AI assistant
IL CO.,LTD. — Annual Report 2021
Aug 16, 2022
17381_rns_2022-08-16_9c4b5be5-13b2-46d7-b741-f1490c681b1a.html
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
사업보고서
4.7 주식회사 아이엘사이언스 C A 110111-6859909
정 정 신 고 (보고)
2022년 08월 16일
- 정정대상 공시서류: 사업보고서(2021.12)
- 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2022년 03월 21일
- 정정사항
| 항목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | 합병등 전후의 재무사항 비교표 누락 | 라. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) |
(단위 : 백만원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 (1차연도) | 예측 (2차연도) | 실적 (1차연도) | 비고 (실적 괴리율) | 실적 (2차연도) | 비고 (실적 괴리율) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘사이언스 | 매출액 | 24,900 | 31,900 | 20,281 | -18.55% | 17,552 | -44.98% |
| 영업이익 | 2,600 | 3,200 | 1,094 | -57.69% | -5,140 | -260.63% | |
| 당기순이익 | 2,100 | 3,000 | -2,726 | - | -4,858 | -261.93% |
* 합병비용은 영업가치 추정시 고려하지 않음.
주1) 예측자료는 상장예비심사청구서 기준입니다.
주2) 예측자료 중 당기순이익은 세전영업이익에서 법인세비용을 차감한 수치입니다.
주3) 2차연도 영업이익 및 당기순이익의 괴리율이 100% 이상인 원인으로는 코로나로 인한 공공부문 매출 감소와 신규사업 증가에 따른 신규 인원 채용 증가 및 개발비용, 성과급 지급 등으로 인한 판관비 증가로 분석되었습니다.
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인서명_2022.08.16_1.jpg
대표이사등의 확인서명_2022.08.16_1
사업보고서 (제 4 기)
2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
사업연도
금융위원회, 한국거래소 귀중
2022년 3월 21일
주권상장법인 : 해당사항 없음
제출대상법인 유형 : 면제사유발생 :
회사명 : 주식회사 아이엘사이언스
대표이사 : 송 성 근
본점소재지 : 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1(하대원동, 아이엘밸리)
(전화) : 031-757-5100
(홈페이지) : http://www.ilscience.co.kr
작성책임자 : (직책) 상무 (성명) 안광인 (전화) 031-757-5100
목 차
【 대표이사 등의 확인 】
대표이사등의 확인서명_22.03.21_1.jpg
대표이사등의 확인서명_22.03.21_1
I. 회사의 개요
1. 회사의 개요
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | 상장 | 비상장 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -----3--3-3--3- |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)아이트로닉스 사업 확대------
| 구분 | 자회사 | 사유 | 신규연결 | 연결제외 | 중소기업 등 해당 여부 | 중소기업 해당 여부 | 벤처기업 해당 여부 | 중견기업 해당 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 해당 | 해당 | 미해당 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭
| 회사명 | 한글 | 영문 |
|---|---|---|
| 주식회사 아이엘사이언스 | IL SCIENCE CO., LTD. |
다. 설립일자 및 존속기간
당사는 고효율 LED 조명 및 관련 광학기구 등의 제품 개발 및 생산, 판매의 사업 영위를 목적으로 2008년 11월 26일 설립되었습니다. 2019년 12월 27일 신영해피투모로우제4호기업인수목적(주)와의 스팩 합병 상장으로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 법인등기부등본 상의 회사설립연월일은 신영해피투모로우제4호기업인수목적(주)의 법인설립일인 2018년 8월 31일입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
- 주소: 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1 (하대원동, 아이엘밸리)
- 전화번호: 031-757-5100
- 홈페이지: http://www.ilscience.co.kr
마. 주요 사업의 내용
(1) 주요 사업의 내용
당사는 고효율 LED 조명 및 관련 광학기구 및 LED 미용 및 의료기기 등의 제품 개발 및 생산, 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 당사의 목적 사업은 아래와 같습니다. 자세한 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
[정관에 기재된 목적사업]
| 목적사업 | 비고 |
|---|---|
| 1. 주택 건설업 | - |
| 2. 태양광 제품 개발 제조 및 판매업 | - |
| 3. 자전거 제조 및 판매업 | - |
| 4. 부동산 임대사업 | - |
| 5. 설비 자재 도,소매업 | - |
| 6. 탄소배출권 관련사업 | - |
| 7. 엘이디(LED)제조 및 판매업 | - |
| 8. 태양광 부품 제조 및 판매업 | - |
| 9. 에너지 관련사업 | - |
| 10. 브랜드 및 상표권등 지적재산권 라이센스업 | - |
| 11. 인터넷 관련사업 | - |
| 12. 유통판매업 | - |
| 13. 원동기의 제조, 수리 및 판매업 | - |
| 14. 시스템 통합사업 | - |
| 15. 노하우 기술 판매업 | - |
| 16. 수출입업 및 대행업 | - |
| 17. 바이오디젤 관련사업 | - |
| 18. 전기공사업 | - |
| 19. 조명기기 제조 및 도소매업 | - |
| 20. 신재생에너지사업 | - |
| 21. 인테리어 공사업 | - |
| 22. 광고 및 광고대행업 | - |
| 23. 옥외 및 전시광고업 | - |
| 24. 포충기 제조 및 도소매업 | - |
| 25. 포충등기구 제조 및 도소매업 | - |
| 26. 정보통신공사업 | - |
| 27. 태양광발전사업 | - |
| 28. 사물인터넷사업 | - |
| 29. 소방공사업 | - |
| 30. 커피체인점 직영점 및 대리점 운영업 | - |
| 31. 미용기기의 제조,판매 및 유통업 | - |
| 32. 전문 디자인업 | - |
| 33. 도시 계획 및 조경 설계 서비스업 | - |
| 34. 마스크 제조 및 판매 서비스업 | - |
| 35. 생활용품의 제조 및 판매 서비스업 | - |
| 36. 전문 소방공사업 | - |
| 37. 전기차 충전사업 | - |
| 38. 의료기기 연구개발, 제조, 판매 및 유통, 렌탈서비스업 | - |
| 39. 의료기기 유지보수 관련 부대사업 및 서비스업 | - |
| 40. 가정용 식물 재배기 사업 | - |
| 41. 위 각호에 부대하는 사업일체 | - |
바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
| 계열회사의 총수 | 계열회사의 명칭 | 주요사업 | 상장여부 |
|---|---|---|---|
| 5개 | (주)아이엘바이오, (주)아이엘라이팅, (주)아이엘커누스, (주)어헤즈, (주)아이트로닉스 | 기능성화장품 제조 및 도/소매, 조명제품, 전자상거래, IoT센서, 기능성화장품 도/소매, 기타 무선 통신장비 제조업 | 비상장 |
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가일 | 신용평가 전문기관명 | 신용등급 |
|---|---|---|
| 2021년 04월 08일 | (주)나이스디앤비 | BB- |
기업신용등급 정의
- AAA: 최상위의 상거래 이행능력을 보유한 수준
- AA: 우량한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준
- A: 양호한 상거래 이행능력을 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준
- BBB: 양호한 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준
- BB: 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준
- B: 단기적 상거래 이행능력이 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준
- CCC: 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준
- CC: 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준
- C: 현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준
- D: 상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준
- NG: 등급부재: 신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류
아. 회사의 주권상장여부 및 특례상장에 관한 사항
| 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
| 코스닥시장 | 2019년 12월 27일 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
2. 회사의 연혁
가. 해당기업의 연혁
| 년 도 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2008. 11 | 주식회사 쏠라사이언스 회사 설립 | - |
| 2009. 05 | ISO 9001/14001 인증 취득, 벤처기업 인증(기술평가) | - |
| 2010. 01 | 공장등록(성남시 중원구 상대원동 5445번지 우림라이온스밸리 3차 1004호) | - |
| 2010. 05 | 중소기업청 우수사례기업 2년 연속 선정 | - |
| 2010. 07 | 특허등록(10-0970158호,충전단자함이 구비된 가로등) | - |
| 2010. 08 | 기업부설연구소 설립 | 산업기술진흥협회 |
| 2010. 09 | 본점 이전(성남시 수정구 복정동 경원대학교 창업보육센터 B107호) | - |
| 2010. 12 | 중소기업청 "수출유망 중소기업" 인증 | - |
| 2011. 07 | 본점 이전(성남시 중원구 상대원동 5445, 우림라이온스밸리3차 712호) | - |
| 2012. 03 | 전기공사업 등록 (제 경기-3882호) | - |
| 2012. 04 | 기술혁신중소기업(INNO-BIZ)획득 | 중소기업청 |
| 2012. 04 | 특허등록(10-1136365호, 조명장치) | - |
| 2012. 10 | "고용우수기업" 선정 | 성남시 |
| 2012. 10 | 특허등록(제10-1157590호, 조명시스템) | - |
| 2012. 11 | "청년기업인" 지식경제부 장관 표창 | - |
| 2015. 08 | "COB집광형 LED조명의 배광조절을 위한 실리콘 렌즈 설계 및 제조기술" 신기술(NET) 인증서 획득 | 산업통상부 |
| 2016. 03 | 사옥 준공 및 본점 이전(성남시 중원구 마지로 123-1 아이엘밸리) | - |
| 2016. 07 | 조달청 우수기업 전기전자부문 선정(LED가로등 2종, LED보안등 3종) | - |
| 2016. 11 | 신기술실용화 표창-산업통상자원부장관 | - |
| 2016. 12 | 표준LED조명등기구 기술평가 적격업체 선정 | 한국도로공사 |
| 2017. 05 | 벤처기업 인증 | - |
| 2017. 06 | LED보안등/가로등 신기술(NET) 인증서 획득 | 산업통상부 |
| 2017. 08 | 대한민국 프런티어 대상 조달부문 대상 수상 | - |
| 2017. 08 | 가천대학교 발전기부금 3억원 기부 | - |
| 2017. 09 | LED표준모듈 기준, 터널등 5종 국내최고효율 인증 | 한국도로공사/서울시 |
| 2017. 12 | IoT 스마트터널등 시스템 개발 및 시범사업 전개 | - |
| 2018. 08 | 창입10주년 기념 비전 선포식 개최 | - |
| 2018. 10 | IoT 스마트터널등 시스템 특허 획득 | - |
| 2018. 11 | 코넥스 시장 상장 | - |
| 2018. 12 | 청년 기업인상 대통령 표창 | - |
| 2019. 09 | 천안 스마트팩토리 인수 | - |
| 2019. 12 | 신영해피투모로우제4호기업인수목적 주식회사의 합병 | - |
| 2019. 12 | 코스닥시장 상장 | - |
| 2020. 06 | 주식회사 아이엘바이오 연결법인 편입 | - |
| 2020. 07 | 주식회사 어헤즈 연결법인 편입 | - |
| 2020. 11 | 문정동 소재 토지 및 건물 유형자산 양수 | - |
| 2021. 10 | 주식회사 아이트로닉스 연결법인 편입 | - |
나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
당사의 설립 후 현재까지의 본점 소재지 변경은 아래와 같습니다.
| 일시 | 본점 소재지 |
|---|---|
| 2008. 11. 26 | 경기도 성남시 수정구 복정동 산65 경원대학교 창업보육센터 B110호 |
| 2010. 09. 13 | 경기도 성남시 수정구 복정동 산65 경원대학교 창업보육센터 B107호 |
| 2011. 07. 07 | 경기도 성남시 중원구 상대원동 5445 우림라이온스밸리 3차 712호 |
| 2016. 03. 30 | 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1(하대원동, 아이엘밸리) |
다. 경영진의 중요한 변동
당사의 대표이사는 설립시부터 송성근 대표이사로 대표이사가 변경된 바 없습니다.
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료 또는 해임 | 신규 | 재선임 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 11월 13일 | 임시주총 | 대표이사 송성근 | |||
| 2019년 11월 13일 | 임시주총 | 사내이사 오성호 | |||
| 2019년 11월 13일 | 임시주총 | 사내이사 한창용 | |||
| 2019년 11월 13일 | 임시주총 | 사외이사 서태석 | |||
| 2021년 03월 29일 | 정기주총 | 감사 서용욱 | |||
| 감사 이수구 |
당사는 2008년 11월 26일 설립되어, 2019년 12월 27일 신영해피투모로우제4호기업인수목적(주)와의 스팩 합병 상장으로 최대주주 및 주요 임원이 변경되었으나 실질적으로 동일하게 유지되고 있습니다.
라. 최대주주의 변동
| 최대주주 변경일 | 내용 |
|---|---|
| 2019.12.17 | 최대주주 송성근으로 변경 - 스팩합병으로 인한 최대주주 변경- |
자세한 내용은 VII. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다. 또한 2019년 12월 17일 '최대주주변경' 공시를 참고하시기 바랍니다.
마. 상호의 변경
| 일시 | 내용 |
|---|---|
| 2019.11.13 | (주)아이엘사이언스 - 스팩 합병으로 인한 상호 변경 등기- |
자세한 사항은 2019년 11월 13일 '상호변경안내' 공시를 참고하시기 바랍니다.
바. 회사 합병 등을 한 경우 그 내용
당사는 신영해피투모로우제4호기업인수목적(주)와 2019년 7월 26일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 합병 목적 | 기업의 경영투명성 및 대외 신인도 강화, 우수 인력 유치 등의 다양한 효과를 위하여 코스닥상장을 계획함에 따라 신영해피투모로우제4호기업인수목적(주)와 합병 |
| 합병 방법 | 신영해피투모로우제4호기업인수목적(주)가 (주)아이엘사이언스를 흡수합병함 |
| 합병 비율 | 신영해피투모로우제4호기업인수목적(주) : (주)아이엘사이언스 = 2.2475000 :1 |
| 합병으로 인해 발행하는 신주의 종류와 수 | 보통주 15,247,273주 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 2021년 3월 29일 정기 주주총회를 통하여 사업목적을 추가하였습니다.
| 사업목적 변경일 | 사업목적 추가 |
|---|---|
| 2021.03.29 | 36. 전문 소방공사업, 37. 전기차 충전사업, 38. 의료기기 연구개발, 제조, 판매 및 유통, 렌탈서비스업, 39. 의료기기 유지보수 관련 부대사업 및 서비스업, 40. 가정용 식물 재배기 사업 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 4기(2021년말) | 3기(2020년말) | 2기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 22,436,219 | 21,222,023 | 19,602,273 |
| 액면금액 | 100 | 100 | 100 | |
| 자본금 | 2,243,621,900 | 2,122,202,300 | 1,960,227,300 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,243,621,900 | 2,122,202,300 | 1,960,227,300 |
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주)
| 구분 | 주식의 종류 | 현재까지 발행한 주식의 총수 | 현재까지 감소한 주식의 총수 | 발행주식의 총수 | 자기주식수 | 유통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 22,436,219 | 337 | 22,435,882 | 337 | 22,435,545 | |
| 우선주 | ||||||
| 합계 | 22,436,219 | 337 | 22,435,882 | 337 | 22,435,545 | |
| (기준일 : ) | ||||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | 200,000,000 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | 700,000,000 | |||||
| 1. 감자 | ||||||
| 2. 이익소각 | ||||||
| 3. 상환주식의 상환 | ||||||
| 4. 기타 | ||||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | 22,436,219 | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | 337 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | 22,435,882 |
자기주식 취득 및 처분 현황
2021년 12월 31일 (단위 : 주)
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 (취득(+), 처분(-), 소각(-)) | 기말수량 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | -337 | 337 | |||
| 직접취득 | 보통주 | -337 | 337 | ||
| 장내 직접 취득 | 보통주 | -337 | 337 | ||
| 장외직접 취득 | 보통주 | ||||
| 공개매수 | 보통주 | ||||
| 소계(a) | -337 | 337 | |||
| 신탁계약에 의한 취득 | 보통주 | ||||
| 수탁자 보유물량 | 보통주 | ||||
| 현물보유물량 | 보통주 | ||||
| 소계(b) | |||||
| 기타 취득(c) | |||||
| 총 계(a+b+c) | -337 | 337 | 주) 기보유 자기주식에 대한 합병 신주교부 161주 및 합병에 따른 단수주 176주 |
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 개정에 관한 사항
당사의 최신 정관은 제3기 정기주주총회에서 일부 변경 승인을 받아 2021년 3월 31일부로 개정되었습니다. 또한, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제4기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있습니다.
☞ 제4기 정기주주총회 안건에 대한 사항 및 정관 변경에 관한 사항은 당사가 2022년 3월 11일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 등을 참조하시기 바랍니다.
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
| 2020년 03월 31일 | 제2기 정기주주총회 | 1.사업목적추가 | 1.사업영역확대 |
| 2021년 03월 29일 | 제3기 정기주주총회 | 1.사업목적추가 2.본점 및 지점의 소재지 3.전환사채의 발행 4. 소집지 |
1.사업영역확대 2.본점소재지 변경 3.전환사채의 범위 변경 4.주주총회 소집지 변경 |
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
당사는 2008년 창사 이래 태양광 조명, LED실내조명, LED실외, 경관조명 등 다양한 조명솔루션을 확보하고 있으며, NET(신기술 인증, 산업통상자원부) 및 우수제품(조달청) 인증을 받은 세계최초의 LED용 실리콘렌즈 제작 및 응용기술을 보유하고 있으며, IoT기술 기반의 조명 시스템 기술을 확보하여 스마트 터널등 시스템, 스마트 화장실 시스템 등 다양한 기술과 제품을 확보하고 있습니다. 또한, Zero 불량율을 목표로 완벽한 품질관리와 자체 시공팀을 운영하여 높은 경쟁력을 보유하고 있습니다.
고품질 LED용 실리콘렌즈의 설계부터 제작, 평가까지 고객사의 요청에 맞춘 Cuztomized 렌즈를 생산하는 기술을 보유하고 있으며, 높은 비용이 소요되는 렌즈 제작용 금형 없이 2주 이내에 양산품 생산까지 완료하는 당사의 실리콘렌즈 제작 기술과 공정은 기존 LED용 렌즈 제품군들이 가진 공정과는 완전히 차별화 된 부분이며, 이를 바탕으로 저비용, 고효율의 실리콘 렌즈를 생산하고 있습니다. 기존 플라스틱(PC, PMMA 등) 및 Glass 소재의 LED용 렌즈의 단점을 완벽하게 보완, 개선한 실리콘 렌즈는 당사만의 고유한 기술을 기반으로 자체 생산 설비와 제조라인을 보유하고 있으며, 전문적인 설계 과정을 위한 배광측정 장치를 통한 최적화된 배광곡선을 가진 저렴하면서도 고품질의 LED용 실리콘 렌즈를 생산하고 있습니다.
당사는 IoT기술과 조명시스템과의 ICT융합 기술을 지속적으로 개발하여 상시 점등되어 있는 터널 조명에 대한 에너지 절감 및 효율적으로 터널 내 조명을 제어 및 관리를 할 수 있는 스마트 터널등 시스템을 비롯, 스마트 화장실, 스마트 병원 시스템 등을 개발하여 공급하고 있습니다. IoT 기반의 이러한 조명 시스템은 당사가 가진 조명에 대한 Know-How와 LED 조명과 실리콘렌즈와의 결합을 통한 높은 경쟁력과 Energy-Saving 기술이 융화된 독창적인 시스템으로 관련 기술과 시스템을 지속적으로 발전시켜 나가고 있습니다.
당사는 바이오헬스 산업 중, 뷰티케어 기기 부문과 기능성 화장품 부문에서 광원기반 뷰티케어기기, 경피자극기기, 탈모방지 제품 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 뷰티케어 기기 부문과 기능성 화장품 부문의 분류는 다음과 같습니다.# [ 뷰티케어 디바이스 분야 핵심기술 ]
분류 | 핵심기술 개요
뷰티케어기기 | 경피자극기기: 미세전류, 초음파 등을 개별 또는 복합적으로 피부에 인가하여 자극이 나 유효 약물의 전달을 증가시키기 위한 기기
| 레이저조사기: 인간 생체조직의 파장별 광 흡수 차이를 이용하여 열분해를 유도하여 조직에 영향을 주거나 원하지 않는 조직을 제거하는 기기
| 초음파자극기: 미용용 경피 약물전달 보조기기 부터 고강도 집속초음파(HIFU) 까지 미용분야에 사용되는 초음파자극 기기
| 광원기반 뷰티케어기기: 피부관리 및 두피관리, 모발관리 등이 가능한 세포 활성화 기기제품으 로 레이저, LED 등 광원을 활용하는 제품의 총칭으로 피부과에서 사용 되던 의료기기의 원리를 이용하여 가정에서 사용이 가능하도록 소형화 하거나, 하나의 제품에 다양한 기능을 갖춘 멀티 디바이스 기기
| 지능형 뷰티 피부 관리기기: IoT기반 피부관리 기기, 피부진단 스킨 스캐너 기기 등 사용자의 피부 상태를 확인하여 개인별 적합한 솔루션을 제공하는 기기
뷰티케어 서비스 | 지능형 뷰티 서비스: 피부의 상태를 정확히 파악하고, 스킨케어 상품을 제안해주는 서비스, 스마트 안티에이징 라이프케어 서비스, 지능형 뷰티 Big Data 플랫폼 기반 서비스
[ 기능성 화장품 분야 핵심기술 ]
분류 | 핵심기술 개요
전통적 기능성화장품 및 소재 | 미백 기능성 소재 및 제품화: 피부의 미백에 도움을 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술
| 자외선 차단 소재 및 제품화: 피부를 보호하는데 도움을 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술
| 주름개선 기능성 소재 및제품화: 피부의 주름을 개선해 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술
| 복합 기능성 소재: 2개 이상의 기능성을 제공하는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술
신규 기능성화장품 및 소재 | 아토피개선 소재 및 제품화: 피부에 보습과 건조함을 개선해 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술
| 탈모방지 소재 및 제품화: 탈모 증상 완화에 도움을 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술
☞ 종속기업에 대한 자세한 사항은 'XII. 상세표'의 '1. 연결대상 종속회사 현황 (상세)' 항목을 참조하시기 바랍니다.
2. 주요 제품 및 서비스 (단위 : 백만원,%)
| 매출유형 | 품목 | 주요상품 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|
| B2G | 실리콘렌즈/실리콘렌즈 탑재조명/하이패스 보안등/가로등/터널등/투광등 | 렌즈/단,다차로 하이패스 | 12,347 | 25.4 |
| B2B | 조명/시스템 | 보안등/가로등/경관조명/전기용역 | 31,683 | 65.1 |
| B2C | 헤어케어/하이패스 단말기 | 폴리니크/어헤즈/하이패스 단말기 | 4,605 | 9.5 |
| 합계 | - | - | 48,635 | 100 |
3. 원재료 및 생산설비 (단위 : 천원,%)
| 매입유형 | 부문 | 품목 | 제4기 | 제3기 | 제2기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입처 | 매입액 | 비율 | 매입액 | ||
| 원부재료 | 조명 | SMPS | 1,637,343 | 6.0 | 913,290 |
| 조명 | LED | 205,860 | 0.8 | 968,148 | |
| 조명 | 하우징 | 1,597,781 | 5.9 | 1,290,136 | |
| 조명 | 실리콘 | 294,465 | 1.1 | 114,800 | |
| 등주 | 등주원재료 | 581,073 | 2.1 | 356,872 | |
| IOT | IOT | 106,199 | 0.4 | 105,171 | 0.8 |
| 기타 | 기타 | 7,096,172 | 26.0 | 1,795,018 | 14.3 |
| 반제품 | - | 실내조명 | 1,853,673 | 6.8 | 2,107,969 |
| - | 보안등 | 822,304 | 3.0 | 770,551 | |
| - | 경관조명 | 5,926,021 | 21.8 | 1,563,130 | |
| 기타 | 기타 | 2,400,852 | 8.8 | 539,734 | 4.3 |
| - | 기타 | 4,721,593 | 17.3 | 2,000,122 | |
| 총계 | - | - | 27,243,336 | 100.0 | 12,524,941 |
나. 원재료의 가격변동 추이
당사가 영위하는 LED 조명 및 실리콘 렌즈 제조 사업은 주문 생산방식으로 이루어지기 때문에 제품의 종류가 매우 다양하다는 특성을 가지고 있습니다. 또한 제품을 제조하는데 필요한 원재료들의 특성과 스펙의 변화가 매우 빠른 Cycle로 변경되고 있습니다. 따라서 동일한 품목의 원재료이더라도 다양한 스펙에 따라 가격의 스펙트럼이 다를 수 있고, 유의미한 가격변동추이를 측정할 수 있는 정형화된 제품이 부재하므로, 주요 원재료등의 가격변동추이 측정을 생략하였습니다.
다. 생산능력 및 생산실적 (단위 : Knuits/월)
| 제품 구분 | 2021연도 (제4기) | 2020연도 (제3기) | 2019연도 (제2기) |
|---|---|---|---|
| 실리콘렌즈 | 생산능력 | 1,050 | 600 |
| 생산실적 | 1,082 | 610 | |
| 가 동 율 | 104% | 102% | |
| 기말재고 | - | - |
라. 생산설비에 관한 사항
(1) 생산설비 현황
주) 당사의 제품 중 실리콘렌즈를 제외한 LED조명 및 IoT조명시스템 등은 매출처의 주문에 따라 생산하는 방식으로 생산능력, 가동률 등의 산출이 불가하며, 제조생산부에서 실리콘렌즈의 제조와 조명제품의 생산을 병행하고 있음.
| 자산별 | 소재지 | 기초 가액 | 당기증감 | 당기 상각 | 기말 가액 | 비고 |
| :----- | :--- | :------- | :------- | :------- | :------- | :--- |
| | | | 증가 | 감소 | | |
| 토지 | 성남시 | 3,136,269 | - | 3,136,269 | - | - | - |
| 토지 | 천안시 | 1,609,837 | - | - | - | 1,609,837 | - |
| 건물(*) | 성남시 | 947,943 | - | 923,482 | 24,461 | - | - |
| 건물 | 천안시 | 3,212,061 | - | - | 80,807 | 3,131,254 | - |
| 금형 | 천안시 | 103,073 | 160,250 | - | 46,573 | 216,750 | - |
| 기계장치 | 천안시 | 167,983 | 500 | - | 67,441 | 101,042 | - |
| 공구와기구 | 천안시 | 137,264 | 4,150 | - | 33,562 | 107,852 | |
(2) 최근 3년간 변동사항 (단위 : 천원)
| 설비자산명 | 취득(처분)가액 | 취득(처분)일 | 취득(처분)사유 | 용 도 | 취득(처분)처 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지(천안) | 2,271,918 | 2019-10-10 | 신규 공장 | 공장 | 디이엔티 |
| 건물(천안) | 2,634,786 | 2019-10-10 | 신규 공장 | 공장 | 디이엔티 |
| 배광기 및 적분구 | 99,900 | 2020-06-18 | 제조생산 | 실리콘렌즈생산 | 엠파아이코리아 |
| 토지(성남) | (3,520,000) | 2021-11-30 | 신사옥건축으로 인한 구사옥 매각 | 사옥 | 라이트큐어 |
| 건물(성남) | (980,000) | 2021-11-30 | 신사옥건축으로 인한 구사옥 매각 | 사옥 | 라이트큐어 |
| 금형 | 160,250 | 2021-12-31 | 제조생산 | 실리콘렌즈생산 | 다원라이텍외 |
| 기계장치 | 500 | 2021-07-29 | 제조생산 | 실리콘렌즈생산 | 다원엔지니어링 |
| 공구와기구 | 4,150 | 2021-01-25 | 제조생산 | 실리콘렌즈생산 | 에이치비솔루션 |
마. 생산공정도
15.jpg [실리콘렌즈의 생산공정도]
16.jpg [LED 조명제품 생산 공정. ex)LED 보안등]
당사는 모든 생산 제품에 대하여 제조/QC 공정에 따른 관리, 검사 항목들을 일정한 규정에 의해 관리하고 있습니다. 상기는 당사의 LED 조명 제품 중 하나인 LED보안등기구에 대한 제조/QC공정도 및 관리/검사 항목에 대한 예시이며, 작업표준서 표준 번호(ex.IL-QP-7502)로 관리하고 있습니다. 당사는 모든 제조 공정을 상기와 같이 관리/검사에 필요한 항목별 Data값에 의해 관리하고 있으며, 이를 기반으로 ISO 9001에 의해 품질보증 체계를 갖추고 있으며, 대부분의 출하 제품에 대해 전자파, 전기용품 안전 인증 등 필수적인 인증과 고효율, KS 인증 등도 득하였습니다.
바. 외주생산에 관한 사항
LED 조명 제품의 경우, 당사가 수주하여 납품, 설치를 함에 있어 i)제품의 설치 및 조립 후 설치에 대한 외주용역, ii)당사 LED 조명 제품 생산용 공장을 보유하기 전 반제품/부품의 형태를 외주처에 제공하고 외주처가 가공 또는 가공 및 설치를 하기 위해 외주생산을 거치고 있습니다. 다만, 당해년도에 LED 조명 제품(보안등, 가로등 외)의 등주 생산, 하우징 조립 등의 공정을 위해 공장을 등록하였으며, 이후 직접 생산 위주의 생산 구조로 개편되고 있습니다. 단, LED용 실리콘렌즈는 현재까지 당사의 생산설비에서 자체적으로 생산하고 있습니다.
| 사업연도 | 외주처 | 외주금액 | 외주비중 |
|---|---|---|---|
| 2021년도 (제4기) | 제코스 | 358,529 | 17.5 |
| 태영조명 | 334,071 | 16.3 | |
| 로드라이팅 | 511,024 | 24.9 | |
| 청보전기조명 | 620,048 | 30.2 | |
| 기타(가공) | 227,915 | 11.1 | |
| 합계 | 2,051,587 | 100.0 | |
| 2020년도 (제3기) | 제코스 | 158,211 | 11.7 |
| 태영조명 | 331,112 | 24.6 | |
| 로드라이팅 | 93,171 | 6.9 | |
| 청보전기조명 | 444,121 | 32.9 | |
| 기타(가공) | 321,705 | 23.9 | |
| 합계 | 1,348,320 | 100.0 | |
| 2019년도 (제2기) | 청보전기조명 | 647,676 | 34.0 |
| 제코스 | 326,200 | 17.1 | |
| 태영조명 | 318,897 | 16.7 | |
| 로드라이팅 | 177,274 | 9.2 | |
| 케이디엘 | 174,403 | 9.2 | |
| 기타(가공) | 258,181 | 13.8 | |
| 합 계 | 1,902,631 | 100 |
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 (단위 : 백만원,%)
| 매출유형 | 품목 | 주요상품 | 구분 | 제4기 | 제3기 | 제2기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | |||
| B2G | 실리콘렌즈/실리콘렌즈 탑재조명/하이패스 보안등/가로등/터널등/투광등 | 렌즈/하이패스 | 내수 | 12,347 | 25.4 | 2,101 |
| 수출 | - | - | - | |||
| B2B | 조명/시스템 | 보안등/가로등/경관조명/전기용역 | 내수 | 31,683 | 65.1 | 13,302 |
| 수출 | - | - | - | |||
| B2C | 헤어케어/하이패스 단말기 등 | 어헤즈/폴리니크/하이패스단말기등 | 내수 | 4,605 | 9.5 | 2,150 |
| 수출 | - | - | - | |||
| 합계 | - | - | 내수 | 48,635 | 100.0 | 17,553 |
| 수출 | ** -** | ** -** | ** -** |
나. 수출현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 수주현황 (단위 : 천원 )
| 품목 | 수주일자 | 납기 | 수주총액 | 기납품액 | 수주잔고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | |||
| LED조명/시스템 | 2020.12 | 2022.12 | - | 3,799,560 | - |
| LED조명/시스템 | 2021.06 | 2024.12 | - | 10,169,161 | - |
| LED조명/시스템 | 2021.12 | 2022.12 | - | 1,526,099 | - |
| LED조명/시스템 | 28,794,346 | 5,880,382 | 22,913,964 | ||
| 합 계 | - | - | 44,289,166 | - | 5,880,382 |
5. 위험관리 및 파생거래
가. 시장위험과 위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 | 위험 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 | 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름 추정 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 | 신용등급 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
1 시장위험
(1) 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 107,028천원(전기: 117,056천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
2 신용 위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
* 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
* 용역 제공에 따른 계약자산
* 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 정상채권 | 0~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 24개월초과 | 개별검토 | 계 |
| :--- | :------- | :------ | :------ | :------ | :-------- | :--------- | :--------- | :------- | :-- |
| 당기말 | | | | | | | | | |
| 기대 손실률 | 0.0% | 0.2% | 4.2% | 4.6% | 29.3% | 33.5% | 0.0% | 13.7% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 6,813,808 | 11,762,066 | 270,711 | 209,745 | 45,587 | 483,484 | - | 893,123 | 20,478,524 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | 957,921 | - | - | - | - | - | - | 957,921 |
| 매출채권 손실충당금 | 900 | 25,075 | 11,460 | 9,627 | 13,359 | 161,785 | - | 122,570 | 344,776 |
| 계약자산 손실충당금 | - | 1,819 | - | - | - | - | - | - | 1,819 |
| 전기말 | | | | | | | | | |
| 기대 손실률 | - | 0.8% | 4.1% | 14.1% | 37.0% | 40.8% | 100.0% | 1.96% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 1,210,560 | 3,997,061 | 131,157 | 29,048 | 20,918 | 515,720 | - | 881,434 | 6,785,898 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | 127,871 | - | - | - | - | - | - | 127,871 |
| 매출채권 손실충당금 | - | 31,166 | 5,344 | 4,102 | 7,734 | 210,360 | - | 17,288 | 275,994 |
| 계약자산 손실충당금 | - | 997 | - | - | - | - | - | - | 997 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 계약자산 | 매출채권 |
| :--- | :-------- | :-------- |
| | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 997 | 2,334 | 275,994 | 368,422 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 858 | - | 51,803 | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - | - |
| 사업결합증가 | - | - | - | 4,023 |
| 환입된 미사용 금액 | - | (1,337) | - | (96,451) |
| 기말 | 1,855 | 997 | 327,797 | 275,994 |
매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| :--- | :--- | :--- |
| 매출채권 및 계약자산 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | 43,032 | (97,788) |
| 기타 금융자산 - 단기대여금의 손실충당금 변동 | - | - |
| 미수금 손실충당금 변동 | 45,108 | (26,500) |
| - 미수금 상각채권 회수 | (8,800) | - |
| 기타의대손상각비(환입) | | |
| 합계 | 36,308 | (26,500) |
| 대손상각비(환입) 합계 | 43,032 | (97,788) |
위의 대손상각비 중 43,032천원(전기: (-)97,788천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말: 1,133,902천원, 전기말: 730,908천원)
3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.## 연결회사의 유동성 위험 분석 내역
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) 및 사채 | 1,499,851 | 19,862,189 | 325,822 | 5,868,146 | 155,718 | 27,711,726 |
| 매입채무 | 10,416,667 | - | - | - | - | 10,416,667 |
| 파생상품부채 | - | 14,902,109 | - | 114,570 | - | 15,016,679 |
| 기타유동금융부채 | 3,394,055 | - | - | - | - | 3,394,055 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 리스부채 | 59,178 | 174,809 | 171,031 | 68,872 | - | 473,890 |
| 합 계 | 15,369,751 | 34,939,107 | 626,853 | 6,051,588 | 155,718 | 57,143,017 |
(*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.
전기말
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) 및 사채 | 3,646,906 | 3,515,127 | 6,043,072 | 8,265,168 | - | 21,470,273 |
| 매입채무 | 2,639,402 | - | - | - | - | 2,639,402 |
| 파생상품부채 | - | 1,060,236 | - | - | - | 1,060,236 |
| 기타유동금융부채 | 6,415,442 | - | - | - | - | 6,415,442 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 리스부채 | 60,014 | 160,673 | 138,107 | 114,414 | - | 473,208 |
| 합 계 | 12,761,764 | 4,736,036 | 6,311,179 | 8,379,582 | - | 32,188,561 |
(*1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.
4. 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 27,266,273 | 19,577,203 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,052,089) | (2,405,148) |
| 순부채 | 20,214,184 | 17,172,055 |
| 자본총계 | 15,414,210 | 9,593,459 |
| 총자본 | 35,628,394 | 26,765,514 |
| 자본조달비율 | 57% | 64% |
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상 주요 계약
보고서 작성기준일 기준으로 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.
나. 연구개발 조직 개요
회사의 연구소는 2010년 부설연구소 설립 이래 실리콘 렌즈 설계 및 개발 등을 위해 연구개발 활동에 집중해 왔으며, 2015년 개발을 완료하여, 차량,건설,의료,반도체 등의 첨단 산업분야로의 사업진출을 위한 연구개발 활동에 투자를 집중하고 있습니다. 향후 우수 연구개발 인력의 지속적인 확보, 연구개발 투자의 확대 및 집중화, 핵심 기술 자체개발 및 적용 등을 통해 우수한 연구성과를 창출하는 독보적인 소재회사를 실현해 나가기 위해 지속 노력할 것입니다.
다. 연구개발 담당 조직 현황
기준일 : 2021년 12월 31일 (단위 : 명)
| 구분 | 성별 | 기간의 정함이 없는 근로자 | 기간제 근로자 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 연구직 | 남 | 4 | - | 4 |
| 여 | 1 | - | 1 | |
| 계 | 5 | - | 5 | |
| 기타 연구직 | 남 | - | - | - |
| 여 | - | - | - | |
| 계 | - | - | - | |
| 연구소 | 남 | - | - | - |
| 여 | - | - | - | |
| 계 | - | - | - |
라. 연구개발비용
| 구분 | 2021연도(제4기) | 2020연도(제3기) | 2019연도(제2기) |
|---|---|---|---|
| 연구개발비용 | 894,311 | 924,795 | 445,438 |
| (정부보조금) | (253,971) | (364,920) | (212,609) |
| 회계처리 개발비자산화(무형자산) | - | - | - |
| 연구개발비(비용) | 640,340 | 559,875 | 232,829 |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.84 | 3.19 | 1.14 |
마. 연구개발실적
(1) 연구개발 실적
철도신호등용 광학렌즈
* 연구과제: 철도신호등의 Block Fail에 따른 시인성 개선을 위한 렌즈 및 시스템개발
* 연구기관: 주식회사 세화, 아이엘사이언스, Osram
* 연구기간: 2016.01~2017.06
* 연구결과 및 기대효과:
* LED광원의 수량 감소(High power채용)
* 복합 실리콘렌즈의 채용 및 표면처리로 LED Spot 현상 제거
* LED가 Fail(발광하지 않음)이 되어도 신호등 발광면은 인식안됨.
* 연구결과결과: 철도청(대전역사)내 시범 설치 및 신뢰성 시험 중
Quartz대체용 실리콘 Tool
* 연구과제: ESC(ElectroStactic Chuck)용 실리콘 Tool 개발
* 연구기관: 아이엘사이언스, 아폴로텍
* 연구기간: 2015.02~2016.01
* 연구결과 및 기대효과:
* Quartz파트의 Hardness로 인한 Display panel 손상 수율 개선
* 가공시간 절감 및 비용 절감.
* 실리콘소재의 저경도에 따른 ESC조립성 개선
* 연구결과 결과: 상용화중, ESC제작업체인 고객 확대 진행중
수술등용 광학렌즈
* 연구과제: COB광원을 채용한 수술등용 렌즈 개발
* 연구기관: 아이엘사이언스, 큐브엘이디
* 연구기간: 2015.07~2015.12
* 연구결과 및 기대효과:
* COB광원 채용에 적용할 복합광학 렌즈(반사경 + 실리콘 렌즈)
* LED광원 수량 절감 및 시스템 간소화
* 100mm 영역내에 광도 100,000cd 달성
* 연구결과결과: 상용화중
조명렌즈의 UV 경화 실리콘 촉진제 및 제조기술의 개발
* 연구과제: 실리콘렌즈의 UV 경화 AGENT 및 제조기술의 개발
* 연구기관: 아이엘사이언스, Polymer Gvulot LTD.
* 연구기간: 2019.02~2021.07
* 연구결과 및 기대효과:
* COB광원 채용에 적용할 복합광학 렌즈(반사경 + 실리콘 렌즈)
* LED광원 수량 절감 및 시스템 간소화
* 100mm 영역내에 광도 100,000cd 달성
* 연구결과: 연구 진행 중
(2) 정부과제 수행실적
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 정부출연금 | 관련제품 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| COB용 Silicone렌즈 개발 | 경기중소기업 종합지원센터 | '14.06~'15.06 | 1억 | 실리콘렌즈 | 완료 |
| 조명렌즈의 UV 경화 실리콘 촉진제 및 제조기술의 개발 | KOREA-ISRAEL INDUSTRIAL RESEARCH AND DEVELOPMENT FOUNDATION | '19.02~'21.07 | USD 523,721 | 실리콘렌즈 | 완료 |
7. 기타 참고사항
가. 지적재산권 등
| 구분 | 취득일 | 제목 | 근거법령 | 취득소요인력/기간 | 상용화 여부 및 매출 기여도 | 기대효과 # (2) 뷰티케어산업현황
(가) 뷰티케어 세계 시장 규모 및 전망
뷰티케어 디바이스 세계 시장은 2017년 약 33,500백만 달러에서 2023년 약 96,900백만 달러로 연평균 19.4%씩 성장할 전망입니다. 뷰티케어 디바이스 시장은 기술혁신, 피부 및 호르몬 질환의 유병률 증가, 노인 인구 증가 등으로 인해 아시아 태평양지역에서 가장 빠른 성장이 일어날 것으로 예상하고 있습니다. 디바이스별로 살펴보면, 광/ LED 및 광재생술 관련 기기의 연평균 성장률이 약 20%정도로 나타나 향후 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다.
[뷰티케어 디바이스 세계 시장규모 및 전망]
(단위 : 백만 달러, %)
| 구분 | '17 | '18 | '19 | '20 | '21 | '22 | '23 | CAGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 세계시장 | 33,500 | 39,900 | 47,700 | 57,000 | 68,100 | 81,300 | 96,900 | 19.4 |
* 출처 : Beauty Devices Market by Type of Device(Psmarketresearch, 2018.05)
(나) 뷰티케어 국내 시장 규모 및 전망
국내 뷰티케어 디바이스 시장은 2017년 약 4,500억 원에서 2022년 약 7,867억 원 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 국내 뷰티케어 디바이스 시장에서는 집에서 피부 관리가 가능한 디바이스 관련 시장이 급속도로 성장하고 있으며, 향후에도 성장이 지속될 것으로 예상하고 있습니다. 가정용 뷰티케어 디바이스는 2015년 클렌징 기능 중심의 제품을 시작으로 하여 2017년 LED 마스크가 등장했으며, 지속적인 기술 첨단화로 인한 제품이 다양화되고 있습니다.
[뷰티케어 디바이스 국내 시장규모 및 전망]
(단위 : 억 원, %)
| 구분 | '17 | '18 | '19 | '20 | '21 | '22 | '23 | CAGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내시장 | 4,500 | 5,000 | 5,600 | 6,272 | 7,024 | 7,867 | 8,811 | 12 |
* 출처 : 2019 화장품 업종 보고서 (메조미디어, 2019.03.)
[조명 사업 부문]
(1) 영업 개황
당사는 2008년 창사 이래 태양광 조명, LED실내조명, LED실외, 경관조명 등 다양한 조명솔루션을 확보하고 있으며, NET(신기술 인증, 산업통상자원부) 및 우수제품(조달청) 인증을 받은 세계 최초의 LED용 실리콘렌즈 제작 및 응용기술을 보유하고 있으며, IoT기술 기반의 조명 시스템 기술을 확보하여 스마트 터널등 시스템, 스마트 화장실 시스템 등 다양한 기술과 제품을 확보하고 있습니다. 또한, Zero 불량율을 목표로 완벽한 품질관리와 자체 시공팀을 운영하여 높은 경쟁력을 보유하고 있습니다.
고품질 LED용 실리콘렌즈의 설계부터 제작, 평가까지 고객사의 요청에 맞춘 Customized 렌즈를 생산하는 기술을 보유하고 있으며, 높은 비용이 소요되는 렌즈 제작용 금형 없이 2주 이내에 양산품 생산까지 완료하는 당사의 실리콘렌즈 제작 기술과 공정은 기존 LED용 렌즈 제품군들이 가진 공정과는 완전히 차별화 된 부분이며, 이를 바탕으로 저비용, 고효율의 실리콘 렌즈를 생산하고 있습니다.
기존 플라스틱(PC, PMMA 등) 및 Glass 소재의 LED용 렌즈의 단점을 완벽하게 보완, 개선한 실리콘 렌즈는 당사만의 고유한 기술을 기반으로 자체 생산 설비와 제조라인을 보유하고 있으며, 전문적인 설계 과정을 위한 배광측정 장치를 통한 최적화된 배광곡선을 가진 저렴하면서도 고품질의 LED용 실리콘 렌즈를 생산하고 있습니다.
당사는 IoT기술과 조명시스템과의 ICT융합 기술을 지속적으로 개발하여 상시 점등되어 있는 터널 조명에 대한 에너지 절감 및 효율적으로 터널 내 조명을 제어 및 관리를 할 수 있는 스마트 터널등 시스템을 비롯, 스마트 화장실, 스마트 병원 시스템 등을 개발하여 공급하고 있습니다. IoT 기반의 이러한 조명 시스템은 당사가 가진 조명에 대한 Know-How와 LED 조명과 실리콘렌즈와의 결합을 통한 높은 경쟁력과 Energy-Saving 기술이 융화된 독창적인 시스템으로 관련 기술과 시스템을 지속적으로 발전시켜 나가고 있습니다.
(가) LED용 실리콘렌즈
일상생활에서 조명에 사용되는 LED(Light Emmitting Diode) 소자는 광학 소자의 성능향상과 함께 LED소자는 정보기기 분야 뿐만 아니라 일반 조명 분야에서도 그 활용이 확대되고 있습니다. 특히 LED의 에너지 절감 효과(백열전구의 1/10, 형광등의 1/2 이하)와 친환경적인(no Hg, CO2 발생 감소) 특징으로 인해 기존 조명 대체에 대한 기대가 매우 높습니다. 또한, 광원 및 시스템의 소형화, 박형화, 경량화를 할 수 있으며, 수명이 길고 내구성이 좋은 장점 등을 가지고 있습니다.
그러나 LED소자의 광분포는 지향성을 갖고 있기 때문에 LED소자를 이용한 조명 제품들이 원하는 조명 성능을 얻기 위해서는 광학소자(부품) 사용이 필요하게 됩니다. 일반적으로 광학소자는 반사경, 렌즈, 혹은 이들의 조합 형태로 구현되어 왔으며, LED시장이 커져감에 따라 LED 조명 제품의 저가격화 추세에 따라 광학 소자의 단순화 및 고성능화에 대한 요구 수준이 점차 높아지고 있습니다.
1990년대 본격적으로 LED광원이 개발된 이후, 지금까지 LED광원은 끊임없이 진화하여 소비전력, 용도 등에 따라 다양한 형태로 발전하여 왔습니다. 기존 90년도 조명은 Mid Power LED의 광원을 수십개에서 수백개를 배치한 제품이 주류를 이루어 왔습니다. 2000년대 고출력 광원인 COB가 출현함에 따라 조명 제품 역시 기존의 Multi Source조명 제품에서 Single ~ Triple Source광원의 채용에 따라 조명의 Design이 다양해지기 시작하였으며, 동시에 고효율, 경박단소 형태가 가능해짐에 따라 다양한 LED조명 개발이 활발해지고 있습니다.
다양한 형태과 고효율, 경박단소 형태 등으로 발전해 나가는 LED 조명도 높은 휘도(눈부심), 배광상의 단점 등은 그대로 안고 있습니다. 이러한 문제점을 극복하고자 단일 광학 소자인 렌즈를 활용하고 있습니다. LED 광원 위에 위치시켜, 광원이 가지고 있는 빛의 방향을 바꾸어 주는 부품을 광학렌즈(소자)라고 합니다. 그 렌즈의 역할은 아래의 배광곡선을 통해 알 수 있습니다.
1.jpg
즉, 위의 그림과 같이 렌즈 적용 전에는 LED광원이 가지고 있는 빛은 광원의 수직방향이 제일 강하며 측면으로 이동시 서서히 광도가 약해지는, 광학적으로는 Lambertain 배광을 가지고 있습니다. 이러한 FWHM(Full Width At Half Maximum) 각도를 120도로 정의하고 있습니다. 그러나 LED조명 위에 특정한 렌즈를 적용 시키게 되면 각도가 변화하여 배광의 형태가 변하게 됩니다. 이는 렌즈를 통해 특정 광원의 빛이 원하는 방향으로 변하게 함으로써 다양한 용도로 조명장치에 적용할 수 있는 특징을 잘 나타내고 있습니다. Collimate Lens의 경우, 트랙등(Track Lighting), Spot조명(Spot Lighting), 다운라이트(Down Lighting)등의 다양한 제품에 적용할 수 있으며, 빛을 퍼트려주는 Diffusion Lens의 경우, 가로등, 보안등, 터널등 등의 다양한 제품에 적용할 수 있습니다.
이와 같이 LED 패키지의 효율을 높이는 렌즈들은 PC와 PMMA, Glass등이 주요 소재로 활용되고 있습니다. 다만 LED조명 용 렌즈를 생산하는 업체는 많지 않으며, 대부분 PC, PMMA 소재를 기반으로 한 렌즈를 생산하고 있습니다. 주요 LED용 렌즈를 제작하는 기업들로는 국내의 애니캐스팅, 핀란드의 LEDIL, 대만의 LEDLINK 등이 존재하며, 이와 같은 업체들은 대부분 PC, PMMA 소재를 바탕으로 렌즈를 생산하고 있습니다.
2.jpg
[주요 LED용 렌즈 제작업체]
PC와 PMMA는 소재 자체의 가격이 저렴하여 대량생산에 유리한 반면, 낮은 광효율과 열(heat)에 취약한 단점을 가지고 있습니다. 반면 유리(Glass)소재의 렌즈는 광투과율이 높고, 열에 강하지만, 무겁고, 제조단가가 매우 높은 단점을 가지고 있으며, PC, PMMA, Glass 소재 모두 렌즈를 제작하기 위한 금형을 필요로 하며, 이러한 금형은 제조단가의 상승을 가져오며, LED 렌즈의 다양한 활용을 위한 다품종의 LED용 렌즈를 제작하는데 걸림돌이 되고 있습니다.
당사는 이러한 제약을 극복하고자 용액상태인 실리콘소재를 이용하여 광학렌즈를 설계 제조하고 있습니다.
| 재료 | 열변형온도 | 비중 | 굴절율 | 원재료상태 | 투과율 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PC | 100도~ | 1.02 ~ | 1.5 ~ | Pellet | 80%수준 | 저렴함, 대량생산에 용이 | 금형제작 필요, 열에 약함, 낮은 빛투과율 |
| PMMA | 70도~ | 1.19 ~ | 1.5 ~ | Pellet | 90%수준 | 저렴함, 대량생산에 용이 | 금형제작 필요, 열에 매우 약함 |
| Glass | - | 2.7 ~ | 1.5 ~ | Rod | 90%수준 | 높은 빛투과율, 열에 강함 | 고가, 금형제작 필요, 긴 제작기간 |
| 실리콘 | 250도~ | 1.00~ | 1.4/1.5 | Liquid | 99%이상 | 높은 빛투과율, 열에 강함, 금형제작 불필요 | 고도의 제작기술 필요 |
실리콘 소재는 기존 플라스틱의 특징인 동일한 비중을 가지고 있으나, 열변형온도가 상대적으로 높습니다. 동시에 광학특성인 투명소재로서 다양한 굴절율을 가지고 있어 LED의 봉지제(Encapsulant)로 사용되고 있는 신뢰성이 검증된 소재입니다. 아울러, 대안으로 제시된 유리보다 비중이 약 30% 수준으로 완제품의 경박단소 Trend에 최적인 소재입니다.
또한, 실리콘 소재는 소재의 조성에 따라 특성을 달리하는데 당사가 사용하는 실리콘소재는 PDMS(PolyDiMethylSiloxane) 기반으로 화학소재의 취약성인 황변 현상에 완벽한 소재를 사용하고 있습니다. 동시에 대기중에 방치되었을 경우, UV에 의한 열화현상에 대해서도 우수한 특성을 보이고 있으며, 당사는 난연성(V-0등급, UL94) 과 UV내후성(KS M ISO 4892-2)에 대한 시험의 결과를 보유하고 있습니다.(시험기관 : 한국화학융합시험연구원, 2017)
당사가 세계최초로 개발한 LED용 실리콘 렌즈를 제조함에 있어, 제조 공법 역시 기존의 사출성형의 한계성을 극복하고자 자사의 독창적인 디스펜싱 기법(Dispensing Technology)를 이용하여 혁신적인 공정을 사용하고 있습니다. 이러한 디스펜싱 기법은 금형(tool)에 압력을 가하지 않기 때문에 Aluminum소재를 이용하여 영구적으로 사용할 수 있으며 가공비용 역시 기존대비 90% 이상을 절감할 수 있는 획기적인 기법이며, 동시에 일체형 가공으로 제조기간 역시 75% 이상 단축할 수 있는 기술입니다. 동시에 연질의 Al소재의 툴로서 다양한 형태의 렌즈 제조가 가능하여 표면 처리 역시 용이한 특성을 가지고 있습니다.
동시에, 기존의 플라스틱 사출공정을 이용할 경우 소비되었던 2달이상 소요되던 시간과 수천만원의 투자 비용이 각각 2주이내와 수십만원 수준의 투자로 75%, 90%이상 절감됨에 따라 신제품개발을 보다 쉽고 다양하게 할 수 있음이 신제품 개발에 지대한 기여를 하고 있습니다.
당사는 세계최초로 개발한 LED용 실리콘렌즈와 고출력 COB를 결합하여 가로등, 보안등, 터널등에 사용할 수 있는 고출력, 고효율의 신뢰성 높은 표준 모듈을 개발하여 생산하고 있습니다.
standard_module.jpg
[고출력 COB와 당사의 실리콘렌즈가 결합된 25W 표준모듈]
(나) LED 조명제품
조명 제품은 교류전원을 공급받아서 LED의 구동을 위해 필요한 직류전원으로 변환시킨 SMPS (Switched Mode Power Supply)룰 통해 LED광원에 전원을 공급하여 빛을 발생시켜 원하는 위치나 구역을 밝게 해주는 제품입니다. 이때, LED광원은 종류에 따라, PCB(Printed Circuit Board)에 실장 되거나, COB의 경우 PCB기판 없이 사용됩니다. 동시에 빛의 방향의 조정이 필요한 경우, 렌즈나 반사판, 확산판 등의 목적에 맞는 Optic tool을 사용합니다. 이 3가지 부품은 실제 설계된 등기구의 형태에 적합하도록 사이즈, 형태 등이 결정되며, 최종 이를 통해 완성된 조명 제품은 의장등록 등의 방법으로 고유한 권리를 보장받고 있습니다.
당사가 생산하는 LED조명은 고객사 요청 또는 자사의 계획에 의거 목적에 맞는 디자인과 품질 특성을 최우선으로 결정하게 됩니다. 이후, 디자인의 구성을 위한 각 부품의 기구 설계를 통해 완제품을 위한 각 부품을 결정하며, 조립을 통해 완제품으로 완성하게 됩니다.
LED광원의 경우에는 국내외 유수의 Chip Maker들과 교류를 통해 시장의 제품 또는 공동개발을 통해 광원을 수급하고 있습니다. 특히, COB광원의 경우 특정 Specification을 가진 제품은 국내기업과 공동개발을 통해 수급하고 있습니다. PCB는 일반 제품의 경우에는 FR4등의 유기화합물기판을 사용하고 자체 설계를 통해 패턴 배치를 하고 있습니다. 즉, 개별 LED광원에 목적하는 전류양이 투입되도록 직병렬 회로를 구성하도록 하고 있으며 PCB는 국내 제조사를 통해 Own-Product화하고 있습니다. 이후, PCB위에 LED광원을 전기적으로 연결시키기 위해 SMT(Surface Mount Technology)공정을 거쳐 광원 부품을 완성하게 됩니다. 다만, COB광원의 경우에는 PCB가 추가로 필요없기 때문에 COB광원을 사용하는 조명제품의 경우에는 별도의 PCB설계없이 조립상태가 완료됩니다.
Optic부품의 경우, PCB기판위의 LED광원 또는 COB광원 위에 위치시킬 Optic부품인 실리콘 렌즈를 자사의 렌즈 설계 및 제조방법을 통해 수급하고 있습니다. 전원 공급장치의 경우에는 교류 전원을 입력받아, LED 광원이 정상적으로 목적하는 밝기를 내기 위한 전압량과 전류량을 출력할 수 있도록 협력사를 통해 제작하여 수급하고 있습니다. 또한, 조명 제품은 국내 KS규정에 따라 모든 제품은 KC(안전인증)을 받게 되어 있으며, 자사는 이와 더불어 고효율인증을 통한 에너지기자재의 등록을 추진하고 있으며, 관공서, 건설사 등의 공급을 위해 실내등, 보안등, 가로등 등의 제품에 대해 KS등록을 완료하였습니다.
당사의 대표적인 LED 조명제품인 가로등/보안등/터널등의 경우에도 실리콘렌즈의 역할은 매우 크게 작용하고 있습니다. 타사 제품 대비 부품의 절감, 유지보수의 용이성, 우수한 내열성, 우수한 UV내후성 등의 장점을 가지고 있으며, 특히 최고 수준의 고효율 인증을 획득하여 그 기술력을 인정받고 있습니다.
9.jpg
[당사 보안등 2종 고효율 인증 내역]
10.jpg
[당사 가로등 3종 고효율 인증 내역]
앞선 COB와 당사의 실리콘렌즈가 결합된 25W 표준모듈은 국내 최고 광효율인 160lm/W를 기록하였고(한국도로공사 및 서울특별시), 이를 적용한 보안등과 가로등의 경우 상기의 도표와 같이 일반적인 제품의 경우 109~116lm/W를 기록하였으나, 당사의 제품은 150lm/W를 기록하여 높은 효율을 기록하였습니다. 이러한 장점을 기반으로 에너지관리공단의 고효율인증을 획득하였으며, 가로등 3종의 경우 KS 도로조명 기준 최고 등급인 M1 등급을 획득하는 등 다양한 조건에서도 최상의 밝기를 구현할 수 있는 기술력을 대외적으로 인정 받았습니다. 또한, 가로등/보안등/터널등 공히 표준 모듈을 적용하여 유지보수가 매우 편리하며 UV안정성 및 난연 특성이 탁월하여 화재에 의한 2차 발화 및 유독가스의 방출이 없는 장점도 있습니다.
(다) IoT 스마트 조명 시스템
IoT(Internet of Things, 사물인터넷)은 각종 사물에 센서와 통신 기능을 내장하여 인터넷 또는 각종 인프라에 연결하는 기술을 뜻하며, 이렇게 연결된 사물 또는 센서들이 데이터를 주고 받아 분석하고 학습한 정보를 사용자에게 제공하여 이를 효율적으로 제어, 관리하는 기술입니다. 당사는 이러한 기술을 기반으로 스마트한 조명시스템기술을 개발하여 다양한 곳에 적용하고 있습니다.
이러한 IoT 기술의 핵심적인 역할을 담당하는 센서 기술은 기존에도 다양하게 응용되어 왔으나, 당사에서는 그 중에서도 조명 시스템과 연관이 있는 Pyro(적외선)센서와 TPIS(온도)센서의 값을 독창적인 인식 알고리즘을 통해 기존 저가형 IoT제품에서 발생하는 오인식, 오작동을 최소화 하는 기술을 적용하였습니다.
이러한 기술을 기반으로 구성된 스마트 터널등 시스템은 당사의 대표적인 IoT기반 기술 스마트 조명 시스템이며, 기존에 365일 24시간 점등 상태인 터널등은 차량통행량과 진행 방향을 인식, 연동하여 자동제어하는 시스템으로, 터널 1개소당 평균 40%이상의 에너지를 절감할 수 있어 1~2년 내에 구축 비용에 대한 회수가 가능한 시스템입니다. 스마트 터널등 시스템은 방향성에 대한 알고리즘, 고장 발생시 알람 후 밝기 최적화 셋팅, 태양광 충전 전지등의 백업 시스템까지 갖추어 매우 높은 안전성을 보이고 있습니다.
11.jpg
[스마트 터널등 시스템]
당사는 상기의 스마트 터널등 시스템 외에도 스마트 병원, 스마트 화장실 등의 시스템을 제공하고 있으며, 특히 스마트 화장실 시스템은 화장실 이용자의 재실 여부를 오차 없이 정확히 파악해 출입구의 Display에 표시하는 시스템으로 기존 유선과 마그네틱의 단점인 시공상 어려움과 잦은 고장을 획기적으로 개선한 시스템입니다. 이러한 스마트 화장실 시스템은 전국 40여개 고속도로 휴게소, SRT/KTX 10개 역사 및 김포국제공항에 적용되어 큰 호평을 받고 있습니다. 특히 김포국제공항에 적용된 시스템은 재실 여부 뿐만 아니라, 사용인원 통계까지 파악을 할 수 있어 유지보수 및 관리 측면에서도 높은 효율성을 보이고 있습니다.
스마트 화장실 시스템은 센서와 컨트롤부 등이 IoT기술을 활용, 무선으로 연결되어 간편하고 짧은 시공 기간과 편리한 유지보수 등이 타사제품과는 차별화된 점입니다. 그 외에도 냉난방, 콘센트, 전등등을 제어하여 에너지 효율을 높일 수 있는 스마트캠퍼스 시스템, 여러 공간에 대한 종합 재실 모니터링으로 관리 편의성 증대 및 에너지를 절감할 수 있는 스마트빌딩 시스템 등 다양한 시스템 솔루션을 제공하고 있습니다.
(2) 제품의 종류
당사의 주요 제품은 LED용 실리콘 렌즈와 LED조명제품으로 크게 분류하며, LED조명제품은 용도에 따라 구분할 수 있으며, 하기와 같습니다. 하기의 목록은 주요 제품군이며, 당사의 제품은 수요처에 따라 매우 다양하게 생산되고 있습니다.
12.jpg
[주요제품목록1]
13.jpg
[주요제품목록2]
14.jpg
[주요제품목록3]
(3) 경쟁 상황
시장에서 LED용 렌즈를 Business model로 하는 회사로는 국내의 경우 Anycasting, 해외의 경우 LEDIL(유럽), LEDLINK(대만)사가 있으며, 중국의 소규모 업체들이 시장에 뛰어들고 있는 상황입니다. 대부분의 렌즈 제조업체는 100% 플라스틱 소재 기반으로 설계하고 있으며, 일부 중국업체들이 유리를 소재로 하여 렌즈를 가공 공급하고 있습니다.
광학부품은 현재 Plastic기반의 PC(polycarbonate)와 PMMA(Poly Methy lMetha Acrylate)를 100% 사용하여 시장에 공급되고 있습니다. 이러한 소재는 열가소성 소재로서 유리전이온도보다 높은 약 80도 이상의 사용조건에서는 변형이 발생됨과 동시에 제품의 황변(백탁)현상이 유발되게 됩니다. 이러한 열에 의한 변형과 황변현상은 조명 품질과 제품의 내구성에 주요한 영향을 끼치게 됩니다. 아울러 유리의 경우에는 비중이 높아 제품이 동일 형상에서 실리콘 대비 약 3배 이상 무거우며, 가공의 특성상 다양한 형태의 렌즈 구현이 불가합니다. 동시에 Labor Intensive한 유리가공산업은 대부분이 중국에서 진행되고 있는 특징이 있습니다.
이러한 플라스틱 소재를 사용하여 적용된 렌즈제품의 효율 역시 80% 수준으로 효율의 개선이 필요한 실정입니다. LED광원이 가진 빛의 총량을 100%로 하였을 경우, PC렌즈를 적용할 경우 730.5lm으로 82.5%수준, PMMA렌즈를 적용할 경우 780.2lm으로 88.3%로 효율에 불과하였습니다.
동시에, 조명 제품의 렌즈를 개발을 위해 필요한 비용과 시간이 상당히 크며, 비용의 경우, 개발 비용에만 수천만원이 소요되며, 동시에 기간 역시 2~3개월의 시간을 필요로 하고 있습니다. 이는 급박하게 변화되는 조명시장의 신제품 개발에 상당한 부담으로 조명업체가 의사결정을 하기 쉽지 않은 사항을 초래하게 됩니다.
플라스틱 소재를 이용하여 렌즈를 제조하는 기술은 전통적인 사출성형기법을 이용합니다.# Pellet 상태의 원재료를 300도 이상으로 가열하여 Melting시킨 후, 이 소재를 금형내로 고압의 Pluger가 밀어넣은 후, 온도를 낮춤으로서 소재가 다시 경화되는 순서로 제조되며, 이는 대량생산에는 적합한 기술이나, LED조명과 같이 다품종의 경우에는 금형 Change등의 상당한 시간이 소요되어 적합하지 않은 기술이라 할 수 있습니다. 위에서 언급한 애니캐스팅사와 당사를 제외하고는 국내에서 LED용 렌즈를 자체 개발, 양산하여 시장에 공급하는 업체는 거의 없다고 볼 수 있습니다. 2010년 이전까지의 국내 시장은 유럽(필립스, 오스람 등), 일본회사(파나소닉, 도시바 등)의 제품(LED칩, 광학소자 등)들을 사용하여 LED제품을 개발, 생산하여 왔으며, 이러한 문제는 PC나 PMMA, 글라스 소재의 렌즈를 제작함에 있어, 금형, 사출기계에 대한 투자를 위한 자금력 뿐만 아니라 광 특성상 균일한 색차와 일정한 배광곡선등을 제조할 수 있는 핵심기술의 확보가 어려웠건 것이 그 원인이라 할 수 있습니다.
(4) 회사의 경쟁 우위 요소
(가) 내열성 소재인 실리콘 재료 사용
실리콘 소재는 자체의 고투과 특성과 내열 특성을 보유한 소재로서 LED PKG의 봉지제로 이미 사용되어 신뢰성이 검증된 소재입니다. 소재 상태가 액상소재이며, 열경화성 소재로서 기존 사출공정으로는 적용이 불가한 소재이며, 기존 플라스틱 소재의 경우 150에서 방치하였을 경우, 황변현상이 100시간 이후부터 급격히 진행되나, 실리콘 소재의 경우 황변이 거의 발생하지 않음을 확인할 수 있습니다.
(나) 다품종 대량 생산 공정 보유
Dispensing기술을 이용한 자사만의 공정기술로 다양한 제품을 동시에 만들 수 있는 공법을 자체 기술로 개발하였습니다. 다품종이면서 대량 생산이 가능한 매우 독특한 당사의 설계, 생산 공정은, 가격은 낮지만 대량 생산을 위하여 대량의 사출기계 필요하며 생산 과정 중 금형 교체 필요한 플라스틱 렌즈와 비교하여 충분한 경쟁력을 확보하고 있다고 판단됩니다. 또한 광학적 특성 및 효율성에서도 큰 우위를 확보하고 있습니다. 또한, 일정한 광량과 높은 투과성을 가진 유리렌즈의 장점 또한 실리콘 렌즈는 모두 가지고 있어, 생산 자체가 까다로운 유리렌즈와 비교하여 높은 경쟁력을 가지고 있다고 판단됩니다.
(다) 저비용 단납기 구조
기존 플라스틱이나 유리 소재의 렌즈 개발 및 제작 비용 대비 90% 이상 절감이 가능한 기술이며, 납기 역시 설계에서 제품 납기까지 최소 5일이면 대응가능한 매우 효율적인 기술입니다.
(라) 고효율 실현
기존 플라스틱 렌즈 대비 7~13% 이상 효율 개선을 이루어낸 기술로 제작된 렌즈 제품이며, 국가공인 기관인 한국조명연구원에서 실측정하여 그 우수성이 입증되었습니다.
[뷰티케어 사업 부문]
(1) 영업 개황
당사는 바이오헬스 산업 중, 뷰티케어 기기 부문과 기능성 화장품 부문에서 광원기반 뷰티케어기기, 경피자극기기, 탈모방지 제품 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 뷰티케어 기기 부문과 기능성 화장품 부문의 분류는 다음과 같습니다.
[ 뷰티케어 디바이스 분야 핵심기술 ]
| 분류 | 핵심기술 | 개요 |
|---|---|---|
| 뷰티케어기기 | 경피자극기기 | 미세전류, 초음파 등을 개별 또는 복합적으로 피부에 인가하여 자극이 나 유효 약물의 전달을 증가시키기 위한 기기 |
| 레이저조사기 | 인간 생체조직의 파장별 광 흡수 차이를 이용하여 열분해를 유도하여 조직에 영향을 주거나 원하지 않는 조직을 제거하는 기기 | |
| 초음파자극기 | 미용용 경피 약물전달 보조기기 부터 고강도 집속초음파(HIFU) 까지 미용분야에 사용되는 초음파자극 기기 | |
| 광원기반 뷰티케어기기 | 피부관리 및 두피관리, 모발관리 등이 가능한 세포 활성화 기기제품으 로 레이저, LED 등 광원을 활용하는 제품의 총칭으로 피부과에서 사용 되던 의료기기의 원리를 이용하여 가정에서 사용이 가능하도록 소형화 하거나, 하나의 제품에 다양한 기능을 갖춘 멀티 디바이스 기기 | |
| 지능형 뷰티 피부 관리기기 | IoT기반 피부관리 기기, 피부진단 스킨 스캐너 기기 등 사용자의 피부 상태를 확인하여 개인별 적합한 솔루션을 제공하는 기기 | |
| 뷰티케어 서비스 | 지능형 뷰티 서비스 | 피부의 상태를 정확히 파악하고, 스킨케어 상품을 제안해주는 서비스, 스마트 안티에이징 라이프케어 서비스, 지능형 뷰티 Big Data 플랫폼 기반 서비스 |
[ 기능성 화장품 분야 핵심기술 ]
| 분류 | 핵심기술 | 개요 |
|---|---|---|
| 전통적 기능성 화장품 및 소재 | 미백 기능성 소재 및 제품화 | 피부의 미백에 도움을 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술 |
| 자외선 차단 소재 및 제품화 | 피부를 보호하는데 도움을 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술 | |
| 주름개선 기능성 소재 및 제품화 | 피부의 주름을 개선해 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술 | |
| 복합 기능성 소재 | 2개 이상의 기능성을 제공하는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술 | |
| 신규 기능성 화장품 및 소재 | 아토피개선 소재 및 제품화 | 피부에 보습과 건조함을 개선해 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술 |
| 탈모방지 소재 및 제품화 | 탈모 증상 완화에 도움을 주는 소재 또는 이를 활용해 제품을 개발하는데 요구되는 기술 |
출처:중소기업 기술로드맵 2018-2020/중소벤처기업부
(2) 제품의 종류
당사는 폴리니크와 어헤즈 두가지 브랜드를 통하여 사업을 영위하고 있습니다. 폴리니크는 미세전류와 led 광원이 결합되어 있는 두피케어 미용기기이며, 제출일 이후 FDA의료기기 등록을 완료하였습니다. 현재는 국내에서 온라인으로 판매가 되고 있으며, 해외시장 진출을 전망하고 있습니다. 어헤즈는 모발에 기반을 둔 기능성 제품들로 구성되어 있으며, 주로 국내 온/오프라인에서 판매되고 있습니다. 주요 품목으로는 탈모방지 샴푸, 토닉, 스프레이 등이 있습니다.
| 브랜드 | 제품 | 기술 |
|---|---|---|
| 폴리니크 | 폴리니크 | 미세전류/실리콘렌즈 |
| 샴푸,토닉 등 | 복합 미네랄 | |
| 어헤즈 | 샴푸,토닉 등 | 식물 추출물 |
(3) 경쟁상황
현재 공신력 있는 기관이 발표한 시장점유율 자료가 존재하지 않아 국내에서 판매되고 있는 주요 제품들과의 간접 비교로 대신 합니다.
| 구분 | 폴리니크 | A | B | C | D |
|---|---|---|---|---|---|
| 판매정가(원) | 1,552,000 | 1,290,000 | 1,050,000 | 840,000 | 760,000 |
| 무게 | 660g | 600g | 550g | 494g | 400g |
| 카테고리 | 미용기기 | 의료기기 | 의료기기 | 의료기기 | 미용기기(FDA 의료기기) |
| 특장점 | 미세전류+LED | LED(발광다이오드) | LLLT(저출력레이저) | LLLT(저출력레이저) | LLLT(저출력레이저) |
| 사용 중 이동 가능 | 가능 | 불가 | 불가 | 불가 | 가능 |
(4) 회사의 경쟁 우위요소
(가) 근적외선과 미세전류의 이중 작용으로 치료효과 극대화
당사는 미세 전류 및 적외선에 의한 탈모 예방 및 치료를 위한 장치, 미세전류의 흐름을 유도하는 탈모 예방을 위한 모자, 실리콘 광학렌즈 및 그의 제조방법과 관련한 특허를 보유하고 있으며, 2020년 5월 대한 피부 과학 연구소에서 진행된 임상시험에서 두피 미세혈류량 개선, 두피 탄력 개선, 모발 굵기 개선, 모발 인장 개선 등 총 9가지의 효능 평가에서 유의미한 결과를 얻었습니다.또한 FDA 의료기기 등록을 완료하였으며, 유럽통합규격인증(CE)과 미국안전규격(UL) 등 주요 글로벌 시장 진입에 필요한 인증을 취득하기 위한 절차를 진행중에 있습니다.
(나) 실리콘렌즈를 통한 경량화 및 활동성
높은 광효율과 낮은 발열감의 실리콘 렌즈 사용에 따른 약 400g의 초경량 무게와 무선방식으로 활동에 제약이 없습니다.
(다) 고객기반 제품개발 및 광고
제품의 지속성장 가능성 및 소비자의 니즈를 빠르게 파악하여, 제품 개발을 진행하고 있으며, SNS 환경에 최적화된 컨텐츠 생산을 통해, 저비용 고효율의 일원화된 프로세스를 갖추고 있습니다.
III. 재무에 관한 사항
1. 요약재무정보
※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제4기 및 제3기, 제2기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
가.요약 연결재무정보
[연결 재무상태표] (단위 : 원)
| 과 목 | 제 4기 (2021년 12월말) | 제 3기 (2020년 12월말) | 제 2 기 (2019년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유 동 자 산 | 42,866,768,134 | 15,468,250,684 | 16,421,305,625 |
| 현금및현금성자산 | 7,052,088,545 | 2,405,148,409 | 6,857,147,074 |
| 기타유동금융자산 | 2,282,951,179 | 3,393,037,713 | 21,170,021 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 20,133,747,306 | 6,509,903,822 | 8,458,555,073 |
| 유동계약자산 | 956,101,888 | 126,874,092 | 316,530,875 |
| 재고자산 | 5,702,105,819 | 1,359,825,719 | 565,522,878 |
| 기타유동자산 | 4,642,376,997 | 1,648,898,879 | 176,130,194 |
| 파생상품자산 | 2,086,490,000 | - | - |
| 당기법인세자산 | 10,906,400 | 24,562,050 | 26,249,510 |
| 비 유 동 자 산 | 29,993,406,096 | 24,698,712,992 | 10,793,913,124 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,133,902,202 | 730,908,192 | 376,931,544 |
| 유형자산 | 24,048,525,754 | 18,328,548,940 | 9,921,116,718 |
| 사용권자산 | 473,342,829 | 473,787,576 | 212,846,236 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,294,053,543 | 2,695,282,835 | 186,630,733 |
| 투자부동산 | 2,069,610,584 | 2,105,933,934 | - |
| 기타비유동금융자산 | 532,121,821 | 361,394,764 | 73,294,141 |
| 파생상품자산 | 385,251,525 | - | - |
| 이연법인세자산 | 56,597,838 | 2,856,751 | 23,093,752 |
| 자 산 총 계 | 72,860,174,230 | 40,166,963,676 | 27,215,218,749 |
| 부채 | |||
| 유 동 부 채 | 50,788,555,355 | 22,090,484,136 | 8,477,631,013 |
| 비 유 동 부 채 | 6,657,408,684 | 8,483,021,004 | 6,566,723,516 |
| 부 채 총 계 | 57,445,964,039 | 30,573,505,140 | 15,044,354,529 |
| 자본 | |||
| 지배기업 소유주지분 | 7,989,487,407 | 8,886,302,741 | 12,170,864,220 |
| 자본금 | 2,243,621,900 | 2,122,202,300 | 1,960,227,300 |
| 자본잉여금 | 13,608,260,145 | 14,812,740,504 | 13,692,532,375 |
| 기타자본구성요소 | 240,478,724 | 118,905,997 | 119,973,335 |
| 기타포괄손익누계액 | 33,339,525 | 689,277,604 | 689,277,604 |
| 이익잉여금(결손금) | (8,136,212,887) | (8,856,823,664) | (4,291,146,394) |
| 비지배지분 | 7,424,722,784 | 707,155,795 | - |
| 자 본 총 계 | 15,414,210,191 | 9,593,458,536 | 12,170,864,220 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 72,860,174,230 | 40,166,963,676 | 27,215,218,749 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
[연결 포괄손익계산서] (단위 : 원)
| 과 목 | 제 4기 (2021년 1월~12월) | 제 3기 (2020년 1월~12월) | 제 2 기 (2019년 1월~12월) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 48,634,791,598 | 17,552,541,649 | 20,281,482,358 |
| 영업이익 | 2,565,464,936 | (5,139,795,427) | 1,094,084,181 |
| 당기순이익 | (7,675,729,784) | (4,858,488,311) | (2,726,421,870) |
| 기타포괄손익: | - | - | 187,469,331 |
| 당기총포괄손익 | (7,642,390,259) | (4,858,488,311) | (2,538,952,539) |
| 기본 주당순이익 | (399) | (223) | (177) |
| 희석 주당순이익 | (399) | (223) | (177) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3개 | 2개 | 0개 |
다. 연결대상회사의 변동현황
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에 추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 제외된 회사명 |
|---|---|---|---|
| 2021년도 | 아이엘바이오어헤즈아이트로닉스 | 아이트로닉스 | - |
라.요약 별도재무정보
[별도 재무상태표] (단위 : 원)
| 과 목 | 제 4기 (2021년 12월말) | 제 3기 (2020년 12월말) | 제 2 기 (2019년 12월말) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유 동 자 산 | 28,189,693,708 | 14,246,649,900 | 16,421,305,625 |
| 현금및현금성자산 | 1,321,536,649 | 2,219,220,923 | 6,857,147,074 |
| 기타유동금융자산 | 1,459,712,442 | 3,425,089,356 | 21,170,021 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 15,814,841,033 | 6,320,246,366 | 8,458,555,073 |
| 유동계약자산 | 956,101,888 | 126,874,092 | 316,530,875 |
| 재고자산 | 1,972,958,979 | 602,932,333 | 565,522,878 |
| 기타유동자산 | 4,567,149,927 | 1,545,658,450 | 176,130,194 |
| 파생상품자산 | 2,086,490,000 | - | - |
| 당기법인세자산 | 10,902,790 | 6,628,380 | 26,249,510 |
| 비 유 동 자 산 | 30,021,275,812 | 24,825,845,286 | 10,793,913,124 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,077,382,766 | 730,908,192 | 376,931,544 |
| 종속기업투자 | 8,546,010,400 | 1,780,100,000 | - |
| 유형자산 | 16,823,240,366 | 18,277,642,305 | 9,921,116,718 |
| 사용권자산 | 237,959,665 | 312,683,139 | 212,846,236 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 555,611,208 | 1,269,646,621 | 186,630,733 |
| 투자부동산 | 2,069,610,584 | 2,105,933,934 | - |
| 기타비유동금융자산 | 185,910,427 | 271,337,897 | 73,294,141 |
| 파생상품자산 | 385,251,525 | - | - |
| 이연법인세자산 | 140,298,871 | 77,593,198 | 23,093,752 |
| 자 산 총 계 | 58,210,969,520 | 39,072,495,186 | 27,215,218,749 |
| 부채 | |||
| 유 동 부 채 | 46,479,830,081 | 21,466,614,863 | 8,477,631,013 |
| 비 유 동 부 채 | 5,959,163,769 | 8,423,351,644 | 6,566,723,516 |
| 부 채 총 계 | 52,438,993,850 | 29,889,966,507 | 15,044,354,529 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 2,243,621,900 | 2,122,202,300 | 1,960,227,300 |
| 자본잉여금 | 13,179,384,594 | 14,812,740,504 | 13,692,532,375 |
| 기타자본구성요소 | 240,478,724 | 118,905,997 | 119,973,335 |
| 기타포괄손익누계액 | 33,339,525 | 689,277,604 | 689,277,604 |
| 이익잉여금(결손금) | (9,924,849,073) | (8,560,597,726) | (4,291,146,394) |
| 자 본 총 계 | 5,771,975,670 | 9,182,528,679 | 12,170,864,220 |
| 부 채 및 자 본 총 계 | 58,210,969,520 | 39,072,495,186 | 27,215,218,749 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
[별도 포괄손익계산서] (단위 : 원)
| 과 목 | 제 4기 (2021년 1월~12월) | 제 3기 (2020년 1월~12월) | 제 2 기 (2019년 1월~12월) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 38,488,090,455 | 15,402,732,996 | 20,281,482,358 |
| 영업이익 | 513,596,040 | (4,485,513,052) | 1,094,084,181 |
| 당기순이익 | (10,614,126,677) | (4,269,451,332) | (2,726,421,870) |
| 기타포괄손익: | - | - | 187,469,331 |
| 당기총포괄손익 | (10,580,787,152) | (4,269,451,332) | (2,538,952,539) |
| 기본 주당순이익 | (497) | (208) | (177) |
| 희석 주당순이익 | (497) | (208) | (177) |
2. 연결재무제표
연결 재무상태표
| (단위 : 원) | 제 4 기 (2021.12.31 현재) | 제 3 기 (2020.12.31 현재) | 제 2 기 (2019.12.31 현재) |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 42,866,768,134 | 15,468,250,684 | 16,421,305,625 |
| 현금및현금성자산 | 7,052,088,545 | 2,405,148,409 | 6,857,147,074 |
| 기타유동금융자산 | 2,282,951,179 | 3,393,037,713 | 21,170,021 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 20,133,747,306 | 6,509,903,822 | 8,458,555,073 |
| 유동계약자산 | 956,101,888 | 126,874,092 | 316,530,875 |
| 재고자산 | 5,702,105,819 | 1,359,825,719 | 565,522,878 |
| 기타유동자산 | 4,642,376,997 | 1,648,898,879 | 176,130,194 |
| 파생상품자산 | 2,086,490,000 | ||
| 당기법인세자산 | 10,906,400 | 24,562,050 | 26,249,510 |
| 비유동자산 | 29,993,406,096 | 24,698,712,992 | 10,793,913,124 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,133,902,202 | 730,908,192 | 376,931,544 |
| 유형자산 | 24,048,525,754 | 18,328,548,940 | 9,921,116,718 |
| 사용권자산 | 473,342,829 | 473,787,576 | 212,846,236 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 1,294,053,543 | 2,695,282,835 | 186,630,733 |
| 투자부동산 | 2,069,610,584 | 2,105,933,934 | |
| 기타비유동금융자산 | 532,121,821 | 361,394,764 | 73,294,141 |
| 파생상품자산 | 385,251,525 | ||
| 이연법인세자산 | 56,597,838 | 2,856,751 | 23,093,752 |
| 자산총계 | 72,860,174,230 | 40,166,963,676 | 27,215,218,749 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 50,788,555,355 | 22,090,484,136 | 8,477,631,013 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 10,416,667,216 | 2,639,402,406 | 3,446,230,234 |
| 유동성사채 | 21,093,335,951 | 11,476,702,599 | 2,878,581,442 |
| 유동리스부채 | 233,987,334 | 220,687,387 | 116,384,992 |
| 기타유동금융부채 | 3,394,055,220 | 6,415,441,623 | 1,763,882,627 |
| 유동파생상품부채 | 14,902,108,765 | 1,060,236,000 | |
| 유동충당부채 | 144,324,900 | 105,787,079 | 99,434,115 |
| 기타유동부채 | 544,176,112 | 172,227,042 | 173,117,603 |
| 당기법인세부채 | 59,899,857 | ||
| 비유동부채 | 6,657,408,684 | 8,483,021,004 | 6,566,723,516 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 6,172,936,588 | 8,100,500,000 | 6,440,000,000 |
| 비유동리스부채 | 239,902,187 | 252,521,004 | 96,723,516 |
| 기타비유동금융부채 | 130,000,000 | 130,000,000 | 30,000,000 |
| 파생상품부채 | 114,569,909 | ||
| 부채총계 | 57,445,964,039 | 30,573,505,140 | 15,044,354,529 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 7,989,487,407 | 8,886,302,741 | 12,170,864,220 |
| 자본금 | 2,243,621,900 | 2,122,202,300 | 1,960,227,300 |
| 자본잉여금 | 13,608,260,145 | 14,812,740,504 | 13,692,532,375 |
| 기타자본구성요소 | 240,478,724 | 118,905,997 | 119,973,335 |
| 기타포괄손익누계액 | 33,339,525 | 689,277,604 | 689,277,604 |
| 이익잉여금(결손금) | (8,136,212,887) | (8,856,823,664) | (4,291,146,394) |
| 비지배지분 | 7,424,722,784 | 707,155,795 | |
| 자본총계 | 15,414,210,191 | 9,593,458,536 | 12,170,864,220 |
| 부채 및 자본 총계 | 72,860,174,230 | 40,166,963,676 | 27,215,218,749 |
| ## 제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 | |||
| ## 제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 | |||
| ## 제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 | |||
| (단위 : 원) |
| 제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 31,449,332,100 | 21,532,018,866 | 21,588,336,870 |
| 비유동자산 | 41,410,842,130 | 18,634,944,810 | 5,626,881,879 |
| 자산총계 | 72,860,174,230 | 40,166,963,676 | 27,215,218,749 |
| 부채와 자본 | |||
| 부채 | |||
| 유동부채 | 23,184,929,094 | 15,757,479,024 | 13,838,576,800 |
| 비유동부채 | 33,736,411,529 | 10,830,964,172 | 5,500,414,500 |
| 부채총계 | 56,921,340,623 | 26,588,443,196 | 19,338,991,300 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 2,243,621,900 | 2,122,202,300 | 1,960,227,300 |
| 자본잉여금 | 13,608,260,145 | 14,812,740,504 | 13,692,532,375 |
| 기타자본구성요소 | 240,478,724 | 118,905,997 | 119,973,335 |
| 기타포괄손익누계액 | 33,339,525 | 689,277,604 | 689,277,604 |
| 이익잉여금 | (8,136,212,887) | (8,856,823,664) | (4,291,146,394) |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 7,989,487,407 | 8,886,302,741 | 12,170,864,220 |
| 비지배지분 | 7,424,722,784 | 707,155,795 | |
| 자본총계 | 15,414,210,191 | 9,593,458,536 | 12,170,864,220 |
| 자본과 부채 총계 | 72,860,174,230 | 40,166,963,676 | 27,215,218,749 |
연결 포괄손익계산서
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 48,634,791,598 | 17,552,541,649 | 20,281,482,358 |
| 매출원가 | 35,045,099,291 | 15,089,887,086 | 15,082,127,387 |
| 매출총이익 | 13,589,692,307 | 2,462,654,563 | 5,199,354,971 |
| 판매비와관리비 | 11,024,227,371 | 7,602,449,990 | 4,105,270,790 |
| 영업이익(손실) | 2,565,464,936 | (5,139,795,427) | 1,094,084,181 |
| 기타이익 | 1,434,425,429 | 205,417,256 | 92,737,202 |
| 기타손실 | 671,869,240 | 170,630,676 | 3,405,182,920 |
| 금융수익 | 2,515,159,498 | 643,389,889 | 69,127,600 |
| 금융원가 | 13,264,965,887 | 473,057,969 | 557,451,554 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,421,785,264) | (4,934,676,927) | (2,706,685,491) |
| 법인세비용 | 253,944,520 | (76,188,616) | 19,736,379 |
| 당기순이익(손실) | (7,675,729,784) | (4,858,488,311) | (2,726,421,870) |
| 지배기업소유주지분 | (8,529,264,553) | (4,565,677,270) | (2,726,421,870) |
| 비지배지분 | 853,534,769 | (292,811,041) | |
| 기타포괄손익 | 33,339,525 | 187,469,331 | |
| 총포괄손익 | (7,642,390,259) | (4,858,488,311) | (2,538,952,539) |
| 지배기업소유주지분 | (8,495,925,028) | (4,565,677,270) | (2,538,952,539) |
| 비지배지분 | 853,534,769 | (292,811,041) |
주당이익
| 기본주당이익(손실) (원) | (399) | (223) | (177) |
| 희석주당이익(손실) (원) | (399) | (223) | (177) |
연결 자본변동표
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | 비지배지분 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,511,242,300 | 3,922,572,963 | 150,156,396 | 501,808,273 | (3,634,102,268) | 2,451,677,664 | 2,451,677,664 | |
| 당기순이익(손실) | (2,726,421,870) | (2,726,421,870) | (2,726,421,870) | |||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (2,385,519) | (2,385,519) | (2,385,519) | |||||
| 유형자산의 재평가 | ||||||||
| 부동산처분 재평가잉여금 대체 | ||||||||
| 현금흐름위험회피 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | ||||||||
| 주식매입선택권의 행사 | 13,485,000 | 89,939,400 | (43,424,400) | 60,000,000 | 60,000,000 | |||
| 기타포괄손익 | 2,071,763,263 | 2,071,763,263 | 2,071,763,263 | |||||
| 지분발행 | 435,500,000 | 9,842,300,000 | 10,277,800,000 | 10,277,800,000 | ||||
| 주식매입선택권 | 13,642,004 | |||||||
| 합병으로 인한 전환권대가 | 1,909,082,610 | 1,909,082,610 | 1,909,082,610 | |||||
| 주식발행초과금의 결손금 보전 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | ||||||||
| 소유주와의 거래 총액 | ||||||||
| 2019.12.31 (기말자본) | 1,960,227,300 | 13,692,532,375 | 119,973,335 | 689,277,604 | (4,291,146,394) | 12,170,864,220 | 12,170,864,220 | |
| 2020.01.01 (기초자본) | 1,960,227,300 | 13,692,532,375 | 119,973,335 | 689,277,604 | (4,291,146,394) | 12,170,864,220 | 12,170,864,220 | |
| 당기순이익(손실) | (4,565,677,270) | (4,565,677,270) | (292,811,041) | (4,858,488,311) | ||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 유형자산의 재평가 | 187,469,331 | 187,469,331 | 187,469,331 | |||||
| 부동산처분 재평가잉여금 대체 | ||||||||
| 현금흐름위험회피 | ||||||||
| 전환사채의 전환 | 139,500,000 | 971,437,579 | 1,110,937,579 | 1,110,937,579 | ||||
| 주식매입선택권의 행사 | 22,475,000 | 148,770,550 | (72,374,000) | 98,871,550 | 98,871,550 | |||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 지분발행 | 435,500,000 | 9,842,300,000 | 10,277,800,000 | 10,277,800,000 | ||||
| 주식매입선택권 | 71,306,662 | 71,306,662 | 71,306,662 | |||||
| 합병으로 인한 전환권대가 | 1,909,082,610 | 1,909,082,610 | 1,909,082,610 | |||||
| 주식발행초과금의 결손금 보전 | ||||||||
| 연결범위의 변동 | 999,966,836 | 999,966,836 | ||||||
| 소유주와의 거래 총액 | ||||||||
| 2020.12.31 (기말자본) | 2,122,202,300 | 14,812,740,504 | 118,905,997 | 689,277,604 | (8,856,823,664) | 8,886,302,741 | 707,155,795 | 9,593,458,536 |
| 2021.01.01 (기초자본) | 2,122,202,300 | 14,812,740,504 | 118,905,997 | 689,277,604 | (8,856,823,664) | 8,886,302,741 | 707,155,795 | 9,593,458,536 |
| 당기순이익(손실) | (8,529,264,553) | (8,529,264,553) | 853,534,769 | (7,675,729,784) | ||||
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | ||||||||
| 유형자산의 재평가 | ||||||||
| 부동산처분 재평가잉여금 대체 | (689,277,604) | 689,277,604 | ||||||
| 현금흐름위험회피 | (33,339,525) | (33,339,525) | (33,339,525) | |||||
| 전환사채의 전환 | 121,419,600 | 6,927,241,816 | 7,048,661,416 | 7,048,661,416 | ||||
| 주식매입선택권의 행사 | 121,572,727 | 121,572,727 | 121,572,727 | |||||
| 기타포괄손익 | ||||||||
| 지분발행 | ||||||||
| 주식매입선택권 | 121,572,727 | 121,572,727 | 121,572,727 | |||||
| 합병으로 인한 전환권대가 | ||||||||
| 주식발행초과금의 결손금 보전 | (8,560,597,726) | (8,560,597,726) | ||||||
| 연결범위의 변동 | 428,875,551 | 428,875,551 | 5,864,032,220 | 6,292,907,771 | ||||
| 소유주와의 거래 총액 | 121,419,600 | (1,204,480,359) | 121,572,727 | 8,560,597,726 | 7,599,109,694 | 5,864,032,220 | 13,463,141,914 | |
| 2021.12.31 (기말자본) | 2,243,621,900 | 13,608,260,145 | 240,478,724 | 33,339,525 | (8,136,212,887) | 7,989,487,407 | 7,424,722,784 | 15,414,210,191 |
연결 현금흐름표
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | (7,117,007,221) | (4,919,674,597) | (791,999,050) |
| 당기순이익(손실) | (7,675,729,784) | (4,858,488,311) | (2,726,421,870) |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 12,051,303,523 | 344,305,377 | 4,372,070,134 |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (11,132,442,703) | (98,267,479) | (2,335,149,022) |
| 이자수취(영업) | 55,232,467 | 36,106,236 | 211,528,311 |
| 이자지급(영업) | (428,693,634) | (345,080,830) | (287,804,043) |
| 법인세납부(환급) | 13,322,910 | 1,750,410 | (26,222,560) |
| 투자활동현금흐름 | (2,986,038,314) | (12,200,546,963) | 4,194,999,057 |
| 합병으로 인한 현금흐름 | 1,250,123,909 | ||
| 대여금의 감소 | 1,532,880,000 | 11,500,000 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | 458,091,149 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 3,000,000,000 | 1,971,232,878 | 8,500,000,000 |
| 유형자산의 처분 | 4,802,927,272 | 12,727,273 | |
| 무형자산의 처분 | 640,000,000 | ||
| 임차보증금의 감소 | 95,000,000 | 10,000,000 | |
| 기타보증금의 감소 | 8,640,000 | 1,500,000 | |
| 대여금의 증가 | (1,911,342,558) | (596,600,000) | (150,000,000) |
| 당기손익인식금융자산의 취득 | (381,911,747) | (705,100,789) | (88,698,840) |
| 사업결합으로 인한 현금유출액 | (2,991,745,035) | (893,068,035) | |
| 단기금융상품의 취득 | (4,971,232,878) | ||
| 유형자산의 취득 | (7,689,107,306) | (6,798,488,568) | (5,285,939,649) |
| 무형자산의 취득 | (21,048,940) | (664,030,720) | (39,113,636) |
| 임차보증금의 증가 | (70,030,000) | (22,850,000) | |
| 기타보증금의 증가 | (300,000) | (1,500,000) | (4,100,000) |
| 사업의 취득 | |||
| 재무활동현금흐름 | 14,749,854,676 | 12,668,225,789 | 3,244,255,063 |
| 차입금 | 8,580,671,814 | 13,297,648,142 | 5,678,714,500 |
| 전환사채의 증가 | 17,000,000,000 | 6,000,000,000 | |
| 주식매입선택권의 행사 | 100,013,750 | 60,000,000 | |
| 임대보증금의 증가 | 10,000,000 | 154,300,000 | 110,000,000 |
| 주식발행비용 | (6,327,740) | ||
| 차입금의 상환 | (10,615,514,884) | (6,591,068,642) | (2,485,053,020) |
| 금융리스부채의 지급 | (215,302,254) | (162,039,721) | (119,406,417) |
| 임대보증금의 감소 | (10,000,000) | (124,300,000) | |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 4,646,809,141 | (4,451,995,771) | |
| 기초현금및현금성자산 | 2,405,148,409 | 6,857,147,074 | 209,969,340 |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 130,995 | (2,894) | (77,336) |
| 기말현금및현금성자산 | 7,052,088,545 | 2,405,148,409 | 6,857,147,074 |
3. 연결재무제표 주석
주석 제4(당)기 2021년 12월 31일 현재
주석 제3(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아이엘사이언스와 그 종속기업
1. 일반 사항
연결회사(지배기업 및 종속기업)는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제무'에 의한 지배회사인 주식회사 아이엘사이언스(이하 "지배기업")가 보고기간종료일 현재 종속기업인 주식회사 아이엘바이오, 주식회사 어헤즈와 주식회사 아이트로닉스(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 아이엘사이언스는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사 업를 주된 사업으로 하고 있으며, 본점소재지는 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1 입니다. 지배기업은 2018년 8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되어 2019년 12월 27일자로 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 당기말 주식수는 22,436,219주이며 납입자본금은 2,243,621,900원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 송성근 | 6,059,763 | 27.01% |
| 정대관 | 468,522 | 2.09% |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC | 351,073 | 1.56% |
| 박세종 | 279,483 | 1.25% |
| 기타 소액주주 | 15,277,378 | 68.09% |
| 합 계 | 22,436,219 | 100.00% |
1.2 종속기업 현황
보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 법인명 | 국가 | 주요사업목적 | 결산일 | 소유지분율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| (주)아이엘바이오 | 대한민국 | 화장품 제조 및 판매 | 12월31일 | 100% |
| (주)어헤즈 | 대한민국 | 화장품 제조 및 판매 | 12월31일 | 90% |
| (주)아이트로닉스 | 대한민국 | 하이패스 및 C-ITS | 12월31일 | 58% |
(*) 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.
1.3 종속기업 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
- 당기말 (단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘바이오 | 288,488 | 77,874 | 210,614 | 775,967 | 350,811 | 350,811 |
| (주)어헤즈 | 500,239 | 496,045 | 4,194 | 696,708 | (1,010,696) | (1,010,696) |
| (주)아이트로닉스 | 22,957,384 | 5,456,136 | 17,501,248 | 18,458,634 | 1,443,852 | 2,101,829 |
- 전기말 (단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘바이오 | 116,456 | 256,656 | (140,200) | 123,535 | (213,546) | (213,546) |
| (주)어헤즈 | 1,594,035 | 579,234 | 1,014,801 | 7,671,838 | (729,768) | (729,768) |
1.4 연결대상범위의 변동
당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 사유 |
|---|---|---|
| (주)아이트로닉스 | 대한민국 | 구주인수 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.# ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정
5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
- 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성 항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
(1) 위험회피회계
연결회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고, 이를 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| ------- | -------------- |
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 금형 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
| ------- | -------------- |
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.2.19 법인세
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여형퇴직급여제도의 경우, 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
(1) 수행의무의 식별
연결회사는 고객에게 제품공급 및 공사용역(설치 공사, 전기공사, 통신공사, 소방 등) 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 계약에서 공사용역(설치 공사)은 제품 공급과 이를 위한 설치용역이 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다. 연결회사는 제품공급 및 공사용역 계약에 포함되어 있는 설치용역을 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 공사용역은 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.
(2) 제품공급 및 단순설치
연결회사의 제품판매는 고객이 주문한 제품을 제작하여 판매하고 있습니다. 연결회사는 계약조건을 분석한 결과, 제품 공급 및 단순설치의 경우 모든 공급 및 설치가 완료될 때 통제가 이전되는 시점으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
(3) 공사용역
연결회사의 공사용역 사업은 고객이 주문한 조명기기를 설계, 제조 및 설치하는 수익활동으로서 일반적으로 6개월~2년의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 공사용역의 경우 조명기기의 공급과 설치용역의 제공은 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 이러한 공사용역에 배분된 거래가격을 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.22 리스
연결회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2022년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
- 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있습니다. 2021년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의사유가 발생한 공사는 없으며 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 연결회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 연결회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.
(3) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무실, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(7) COVID-19 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
- 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 노출 | 위험 측정 | 관리 |
|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 | 현금흐름 추정 민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전분적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 107,028천원(전기: 117,056천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
4.1.2 신용 위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권과 계약자산
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험 속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 0~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 24개월초과 | 개별검토 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 기대 손실률 | 0.0% | 0.2% | 4.2% | 4.6% | 29.3% | 33.5% | 0.0% | 13.7% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 6,813,808 | 11,762,066 | 270,711 | 209,745 | 45,587 | 483,484 | - | 893,123 | 20,478,524 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | 957,921 | - | - | - | - | - | - | 957,921 |
| 매출채권 손실충당금 | 900 | 25,075 | 11,460 | 9,627 | 13,359 | 161,785 | - | 122,570 | 344,776 |
| 계약자산 손실충당금 | - | 1,819 | - | - | - | - | - | - | 1,819 |
| 전기말 기대 손실률 | - | 0.8% | 4.1% | 14.1% | 37.0% | 40.8% | 100.0% | 1.96% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 1,210,560 | 3,997,061 | 131,157 | 29,048 | 20,918 | 515,720 | - | 881,434 | 6,785,898 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | 127,871 | - | - | - | - | - | - | 127,871 |
| 매출채권 손실충당금 | - | 31,166 | 5,344 | 4,102 | 7,734 | 210,360 | - | 17,288 | 275,994 |
| 계약자산 손실충당금 | - | 997 | - | - | - | - | - | - | 997 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구분 | 계약자산 | 매출채권 |
|---|---|---|
| | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 997 | 2,334 | 275,994 | 368,422 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 822 | - | 42,210 | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - | - |
| 사업결합증가 | - | - | 26,572 | 4,023 |
| 환입된 미사용 금액 | - | (1,337) | - | (96,451) |
| 기말 | 1,819 | 997 | 344,776 | 275,994 |
매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | | |
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | 43,032 | (97,788) |
| 기타 금융자산 | | |
| - 단기대여금의 손실충당금 변동 | - | - |
| - 미수금 손실충당금 변동 | 45,108 | (26,500) |
| - 미수금 상각채권 회수 | (8,800) | - |
| 기타의대손상각비(환입) 합계 | 36,308 | (26,500) |
| 대손상각비(환입) 합계 | 43,032 | (97,788) |
위의 대손상각비 중 43,032천원(전기: (-)97,788천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말: 1,133,902천원, 전기말: 730,908천원)
4.1.3 유동성 위험
연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
-
당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(1) 및 사채 | 1,499,851 | 19,862,189 | 325,822 | 5,868,146 | 155,718 | 27,711,726 |
| 매입채무 | 10,416,667 | - | - | - | - | 10,416,667 |
| 파생상품부채 | - | 14,902,109 | - | 114,570 | - | 15,016,679 |
| 기타유동금융부채 | 3,394,055 | - | - | - | - | 3,394,055 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 리스부채 | 59,178 | 174,809 | 171,031 | 68,872 | - | 473,890 |
| 합 계 | 15,369,751 | 34,939,107 | 626,853 | 6,051,588 | 155,718 | 57,143,017 |
(1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다. -
전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(1) 및 사채 | 3,646,906 | 3,515,127 | 6,043,072 | 8,265,168 | - | 21,470,273 |
| 매입채무 | 2,639,402 | - | - | - | - | 2,639,402 |
| 파생상품부채 | - | 1,060,236 | - | - | - | 1,060,236 |
| 기타유동금융부채 | 6,415,442 | - | - | - | - | 6,415,442 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 리스부채 | 60,014 | 160,673 | 138,107 | 114,414 | - | 473,208 |
| 합 계 | 12,761,764 | 4,736,036 | 6,311,179 | 8,379,582 | - | 32,188,561 |
(1) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.
4.2. 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 27,266,273 | 19,577,203 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (7,052,089) | (2,405,148) |
| 순부채 | 20,214,184 | 17,172,055 |
| 자본총계 | 15,414,210 | 9,593,459 |
| 총자본 | 35,628,394 | 26,765,514 |
| 자본조달비율 | 57% | 64% |
- 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 7,052,089 | 7,052,089 | 2,405,148 | 2,405,148 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,133,902 | 1,133,902 | 730,908 | 730,908 |
| 매출채권 | 20,133,747 | 20,133,747 | 6,509,904 | 6,509,904 |
| 파생상품자산 | 2,471,742 | 2,471,742 | - | - |
| 기타유동금융자산(1) | 2,282,951 | 2,282,951 | 3,393,038 | 3,393,038 |
| 기타비유동금융자산(1) | 532,122 | 532,122 | 361,395 | 361,395 |
| 소계 | 33,606,553 | 33,606,553 | 13,400,393 | 13,400,393 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 10,416,667 | 10,416,667 | 2,639,402 | 2,639,402 |
| 차입금및사채 | 27,266,273 | 27,266,273 | 19,577,203 | 19,577,203 |
| 파생상품부채 | 15,016,679 | 15,016,679 | 1,060,236 | 1,060,236 |
| 리스부채 | 473,890 | 473,890 | 473,208 | 473,208 |
| 기타유동금융부채(2) | 3,394,055 | 3,394,055 | 6,415,442 | 6,415,442 |
| 기타비유동금융부채(2) | 130,000 | 130,000 | 130,000 | 130,000 |
| 소계 | 56,697,564 | 56,697,564 | 30,295,491 | 30,295,491 |
(1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타보증금', '장기대여금'으로 구성되어 있습니다.
(2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 610,387 | 523,515 | 1,133,902 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,471,742 | 2,471,742 |
| 파생상품부채 | - | - | 15,016,679 | 15,016,679 |
(단위 : 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | | | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 431,948 | 298,960 | 730,908 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,060,236 | 1,060,236 |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
-
당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 유형자산 | | | | |
| 토지 | - | - | 7,565,917 | 7,565,917 |
| 건물 | - | - | 4,032,483 | 4,032,483 |
| 투자부동산 | - | - | 2,069,611 | 2,069,611 | -
전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 유형자산 | | | | |
| 토지 | - | - | 4,746,106 | 4,746,106 |
| 건물 | - | - | 4,358,458 | 4,358,458 |
| 투자부동산 | - | - | 2,105,934 | 2,105,934 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 |
| 기초 | 298,961 | - | 1,060,236 | 130,696 | - |
| 총손익 | | | | | |
| 당기손익인식액 | 1,625 | 2,438,402 | 11,281,961 | 1,596 | (454,974) |
| 기타포괄손익인식액 | - | 33,340 | - | - | - |
| 사업결합증가 | 18,762 | - | - | - | - |
| 당기 취득 | 204,167 | - | 6,429,191 | 166,667 | 1,515,210 |
| 당기 감소 | - | - | 3,754,709 | - | - |
| 기말 | 523,515 | 2,471,742 | 15,016,579 | 298,961 | 1,060,236 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
-
당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) | | | |
| 소방산업공제조합(1) | 30,720 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 전기공사공제조합(1) | 121,836 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 정보통신공제조합(1) | 37,625 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 | 333,334 | 3 | |
| 파생상품자산 | | | |
| 기업은행 스왑거래 | 385,252 | 3 | 기업은행 스왑거래 및 평가내역서 |
| 파생상품자산 | | | |
| 제2~4회 전환사채(2) | 2,086,490 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 파생상품부채 | | | |
| 제2회 전환사채(2) | 15,016,679 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 합 계 | 18,011,936* | - | | -
전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) | | | |
| 소방산업공제조합(1) | 30,360 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 전기공사공제조합(1) | 83,579 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 정보통신공제조합(1) | 18,355 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 | 166,667 | 3 | |
| 파생상품부채 | | | |
| 제2회 전환사채(2) | 1,060,236 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 합 계 | 1,359,197 | | |
(1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.
(2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
-
당기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준 3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 7,565,917 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 4,690,000원/m2 |
| 건물 | 4,032,483 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~686,000원/m2 |
| 투자부동산 | 2,069,611 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~4,690,000원/m2 | -
전기말
(단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준 3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,746,106 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 4,690,000원/m2 |
| 건물 | 4,358,458 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~686,000원/m2 |
| 투자부동산 | 2,105,934 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~4,690,000원/m2 |
5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
-
영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익
(1) 연결회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 연결회사의 영업부문은 조명사업부문과 뷰티케어사업부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. -
부문별 당기 손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 조명사업부문 | 뷰티케어사업부문 | ETC및자율주행사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 37,986,082 | 1,200,515 | 9,448,195 | 48,634,792 |
| 영업이익(손실) | 643,165 | (1,063,051) | 2,985,350 | 2,565,464 |
| 당기순이익(손실) | (8,707,640) | (1,582,151) | 2,614,061 | (7,675,730) | -
부문별 당기말 현재 자산 및 부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 조명사업부문 | 뷰티케어사업부문 | ETC및자율주행사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 47,287,963 | 1,028,337 | 22,457,384 | 70,773,684 |
| 부채 | 49,555,635 | 347,703 | 5,456,136 | 55,359,474 |
(2) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 38,484,503 | 16,793,887 |
| 상품매출 | 124,652 | 11,844 |
| 용역매출 | 10,024,354 | 744,557 |
| 기타매출 | 1,283 | 2,254 |
| 합 계 | 48,634,792 | 17,552,542 |
(3) 당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| | 금액 | 비중(%) | 금액 | 비중(%) |
| A회사 | 7,995,027 | 16.4% | 3,463,009 | 22.5% |
| B회사 | 6,614,400 | 13.6% | - | - |
| 합 계 | 14,609,427 | 30.0% | 3,463,009 | 22.5% |
(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | | |
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | 10,024,354 | 744,557 |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | 38,610,437 | 16,807,985 |
| 합 계 | 48,634,791 | 17,552,542 |
- 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,133,902 | 730,908 |
| 파생상품자산 | 파생상품자산 | 2,471,742 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 현금및현금성자산 | 7,052,089 | 2,405,148 |
| | 기타유동금융자산 | 2,282,951 | 3,393,038 |
| | 매출채권 | 20,133,747 | 6,509,904 |
| | 기타비유동금융자산 | 532,122 | 361,395 |
| 합 계 | 33,606,553 | 13,400,393 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | 매입채무 | 10,416,667 | 2,639,402 |
| | 차입금 및 사채 | 27,266,273 | 19,577,203 |
| | 리스부채 | 473,889 | 473,208 |
| | 기타유동금융부채 | 3,394,055 | 6,415,442 |
| | 기타비유동금융부채 | 130,000 | 130,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품부채 | 15,016,679 | 1,060,236 |
| 합 계 | 56,697,563 | 30,295,491 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 4,297 | 27,991 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (1,977) | (9,280) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 88,256 |
| 파생상품자산 | | |
| 파생상품평가이익 | 2,438,402 | 454,974 |
| 파생상품평가손실 | (11,281,962) | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | | |
| 대손상각비환입(대손상각비) | (43,033) | 97,787 |
| 이자수익 | 63,043 | 45,669 |
| 외환차익 | 413 | - |
| 외환차손 | (1,106) | (539) |
| 외화환산이익 | 203 | - |
| 외화환산손실 | (351,912) | (3) |
| 기타의대손상각비 | (45,108) | - |
| 기타의대손충당금 환입 | 8,800 | 26,500 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | | |
| 이자비용 | (1,582,901) | (463,236) |
| 합 계 | (10,792,841) | 268,119 |
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | | |
| 소방산업공제조합(1) | 30,720 | 30,360 |
| 전기공사공제조합(1) | 121,836 | 83,579 |
| 정보통신공제조합(1) | 37,625 | 18,354 |
| 에이벤처스 W유니콘 투자조합 | 333,334 | 166,667 |
| 채무상품 | | |
| 저축보험 및 변액보험 | 610,387 | 431,948 |
| 합 계 | 1,133,902 | 730,908 |
(1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 36 참조)
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 730,908 | 376,932 |
| 사업결합증가 | 18,762 | - |
| 계정대체 | - | - |
| 취득 | 381,912 | 465,595 |
| 처분 | - | (130,330) |
| 평가 | 2,320 | 18,711 |
| 기말금액 | 1,133,902 | 730,908 |
- 현금및현금성자산
연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 249 | 298 |
| 보통예금 | 7,051,840 | 2,404,850 |
| 합 계 | 7,052,089 | 2,405,148 |
- 기타금융자산
(1) 연결회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 3,000,000 |
| 단기대여금 | 739,283 | 276,820 |
| 미수수익 | 11,540 | 4,793 |
| 미수금 | 532,129 | 111,424 |
| 합 계 | 2,282,952 | 3,393,037 |
(2) 연결회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기임차보증금 | 425,890 | 142,759 |
| 장기대여금 | 102,000 | 186,000 |
| 기타보증금 | 4,232 | 32,636 |
| 합 계 | 532,122 | 361,395 |
(4) 연결회사의 기타유동금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기대여금 | 739,283 | 276,820 |
| 단기대여금 대손충당금 | - | - |
| 합 계 | 739,283 | 276,820 |
(5) 기타유동금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 미수금 | 577,237 | 111,424 |
| 미수금 대손충당금 | (45,108) | - |
| 합 계 | 532,129 | 111,424 |
11. 매출채권 및 계약자산
(1) 연결회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 | 20,478,524 | 6,785,898 |
| 매출채권 대손충당금 | (344,777) | (275,994) |
| 합 계 | 20,133,747 | 6,509,904 |
(2) 연결회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 계약자산 | 957,921 | 127,871 |
| 계약자산 대손충당금 | (1,819) | (997) |
| 합 계 | 956,102 | 126,874 |
(3) 연결회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. 연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.
(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.
(5) 연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 19 참조).
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권의 장부금액 | 299,647 | 446,644 |
| 차입금의 장부금액 | 299,647 | 446,644 |
12. 재고자산
(1) 연결회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 평가후금액 |
| 상품 | 1,219,824 | (20,998) | 1,198,826 | - | - | - |
| 제품 | 2,983,131 | (164,120) | 2,819,011 | 1,185,985 | (18,167) | 1,167,818 |
| 원재료 | 1,834,722 | (194,899) | 1,639,823 | 122,326 | (3,174) | 119,152 |
| 부재료 | 44,444 | - | 44,444 | 72,855 | - | 72,855 |
| 합 계 | 6,082,121 | (380,017) | 5,702,104 | 1,381,166 | (21,341) | 1,359,825 |
(2) 연결회사가 인식한 재고자산평가손실(이익)은 358,676천원(전기: 2,335천원)입니다.
(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,854,583천원(전기 12,741,653천원)입니다.
13. 기타유동자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 선급금 | 4,382,872 | 1,488,509 |
| 선급비용 | 259,506 | 160,390 |
| 합 계 | 4,642,378 | 1,648,899 |
14. 관계기업 투자
(1) 연결회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 지분율 (%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 |
| (주)아이엘라이팅 | 대한민국 | 29.7 | - | 29.7 | - |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다.
(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기 | | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 |
| (주)아이엘라이팅 | 101,033 | 426,315 | 54,087 | 325,282 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 자산총액 | 부채총액 | 자산총액 | 부채총액 |
| (주)아이엘라이팅 | 430,761 | 770,941 | 426,737 | 608,847 |
| 기업명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| (주)아이엘라이팅 | 466,756 | (158,071) | (158,071) | 663,996 | 27,553 | 27,553 |
(5) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
-
당기
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(axb) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이엘라이팅 | (340,180) | 29.7% | (101,033) | - | -
전기
(단위: 천원)
| 기업명 | 전기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(axb) | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이엘라이팅 | (182,110) | 29.7% | (54,087) | - |
15. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 662,081 | - | 662,081 | 662,081 | - | 662,081 |
| 건물 | 1,452,934 | (45,404) | 1,407,530 | 1,452,934 | (9,081) | 1,443,853 |
| 합 계 | 2,115,015 | (45,404) | 2,069,611 | 2,115,015 | (9,081) | 2,105,934 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,069,611천원입니다.
(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 662,081 | - | - | - | 662,081 |
| 건물 | 1,443,853 | - | - | (36,323) | 1,407,530 |
| 합 계 | 2,105,934 | - | - | (36,323) | 2,069,611 |
16. 유형자산
(1) 연결회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | | | 전기말 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 7,565,917 | - | 7,565,917 | 4,746,106 | - | 4,746,106 |
| 건물 | 4,571,549 | (539,067) | 4,032,482 | 4,509,458 | (151,000) | 4,358,458 |
| 구축물 | 51,000 | (30,600) | 20,400 | - | - | - |
| 기계장치 | 676,784 | (508,700) | 168,084 | 529,000 | (361,017) | 167,983 |
| 차량운반구 | 432,924 | (284,444) | 148,480 | 160,397 | (73,133) | 87,264 |
| 비품 | 488,049 | (274,581) | 213,468 | 442,324 | (187,973) | 254,351 |
| 금형 | 590,781 | (372,365) | 218,416 | 428,531 | (325,459) | 103,072 |
| 시설장치 | 329,145 | (296,929) | 32,216 | 309,665 | (259,138) | 50,527 |
| 공구와기구 | 1,093,813 | (838,920) | 254,893 | 164,555 | (27,291) | 137,264 |
| 건설중인자산 | 11,394,170 | - | 11,394,170 | 8,423,523 | - | 8,423,523 |
| 합 계 | 27,194,132 | (3,145,606) | 24,048,526 | 19,713,559 | (1,385,011) | 18,328,548 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
-
당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 사업결합증가 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 4,746,106 | - | 5,956,080 | (3,136,269) | - | - | - | 7,565,917 |
| 건물 | 4,358,458 | - | 909,599 | (1,116,691) | - | (118,884) | - | 4,032,482 |
| 구축물 | - | - | 22,950 | - | - | (2,550) | - | 20,400 |
| 기계장치 | 167,983 | 500 | 71,818 | - | - | (72,217) | - | 168,084 |
| 차량운반구 | 87,264 | 19,720 | 95,463 | (19,720) | - | (34,247) | - | 148,480 |
| 비품 | 254,351 | 20,199 | 5,816 | - | - | (66,898) | - | 213,468 |
| 금형 | 103,072 | 50,250 | - | - | 112,000 | (46,906) | - | 218,416 |
| 시설장치 | 50,527 | - | 6,027 | - | - | (24,338) | - | 32,216 |
| 공구와기구 | 137,264 | 11,850 | 162,623 | - | - | (56,844) | - | 254,893 |
| 건설중인자산 | 8,423,523 | 3,082,647 | - | - | (112,000) | - | - | 11,394,170 |
| 합 계 | 18,328,548 | 3,185,166 | 7,230,376 | (4,272,680) | - | (422,884) | - | 24,048,526 | -
전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 사업결합증가 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기타증감액(*) | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 5,408,187 | - | - | - | - | - | (662,081) | 4,746,106 |
| 건물 | 1,178,327 | - | - | - | 4,685,196 | (61,212) | (1,443,853) | 4,358,458 |
| 기계장치 | 184,950 | 5,000 | - | - | 43,000 | (64,967) | - | 167,983 |
| 차량운반구 | 50,525 | 43,178 | - | - | 8,700 | (15,139) | - | 87,264 |
| 비품 | 78,612 | 27,769 | 23,081 | - | 166,887 | (41,998) | - | 254,351 |
| 금형 | 37,276 | 63,215 | - | - | 21,700 | (19,119) | - | 103,072 |
| 시설장치 | 67,048 | 1,900 | 25,121 | - | - | (43,542) | - | 50,527 |
| 공구와기구 | 18,495 | 113,100 | - | - | 25,735 | (20,066) | - | 137,264 |
| 건설중인자산 | 2,897,697 | 11,048,268 | - | - | (5,522,442) | - | - | 8,423,523 |
| 합 계 | 9,921,117 | 11,302,430 | 48,202 | - | (571,224) | (266,043) | (2,105,934) | 18,328,548 |
(*) 전기 중 투자부동산으로 계정 대체한 금액입니다.
(3) 연결회사의 감가상각비 중 306,469천원(전기 133,858천원)은 제조원가에, 97,296천원(전기 132,185천원)은 판매비와관리비에, 19,119천원은 용역원가에 계상되어 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 | 설정순위 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지(천안공장) | 1,609,837 | 4,968,000 | 차입금 | 4,140,000 | 하나은행 | 1 |
| 건물(천안공장) | 3,131,254 | | 차입금 | | | |
| 투자부동산(천안공장) | 2,069,611 | | 차입금 | | | |
| 토지(아이트로닉스) | 5,956,080 | 2,400,000 | 단기차입금 | 1,000,000 | 신한은행 | 1 |
| 건물(아이트로닉스) | 901,229 | | | | | |
(5) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| | 토지 | 건물 | 토지 | 건물 |
| 원가 | 4,754,040 | 3,232,262 | 4,202,393 | 4,157,075 |
| 감가상각누계액 | - | (101,008) | - | (117,406) |
| 순장부금액 | 4,754,040 | 3,131,254 | 4,202,393 | 4,039,669 |
당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2019년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.
17. 무형자산
(1) 연결회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | | | | 전기말 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 261,325 | (154,136) | - | 107,189 | 154,636 | (66,599) | 88,037 |
| 개발비 | 380,570 | (341,753) | - | 38,817 | 58,226 | (13,586) | 44,640 |
| 소프트웨어 | 608,908 | (147,320) | - | 461,588 | 598,358 | (87,163) | 511,195 |
| 회원권 | - | - | - | - | 654,080 | - | 654,080 |
| 고객관계 | 443,000 | (125,517) | (75,328) | 242,155 | 443,000 | (36,917) | 406,083 |
| 핵심기술 | 156,000 | (44,200) | (26,526) | 85,274 | 156,000 | (13,000) | 143,000 |
| 영업권 | 1,030,065 | - | (671,036) | 359,029 | 848,247 | - | 848,247 |
| 합 계 | 2,879,868 | (812,926) | (772,890) | 1,294,052 | 2,912,547 | (217,265) | 2,695,282 |
(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
-
당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 사업결합증가 | 처 분 | 상 각 | 손상차손 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 88,037 | 10,499 | 29,506 | - | (20,853) | - | 107,189 |
| 개발비 | 44,640 | - | - | - | (5,823) | - | 38,817 |
| 소프트웨어 | 511,195 | 10,550 | - | - | (60,157) | - | 461,588 |
| 회원권 | 654,080 | - | - | (654,080) | - | - | - |
| 고객관계 | 406,083 | - | - | - | (88,600) | (75,328) | 242,155 |
| 핵심기술 | 143,000 | - | - | - | (31,200) | (26,526) | 85,274 |
| 영업권 | 848,247 | - | - | - | - | (489,218) | 359,029 |
| 합 계 | 2,695,282 | 21,049 | 29,506 | (654,080) | (206,633) | (591,072) | 1,294,052 | -
전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 사업결합증가 | 상 각 | 기타증감 | 기말금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 57,008 | 2,400 | 29,449 | (12,434) | 11,614 | 88,037 |
| 개발비 | 50,463 | - | - | (5,823) | - | 44,640 |
| 소프트웨어 | 79,160 | 7,550 | 2,019 | (26,144) | 448,610 | 511,195 |
| 회원권 | - | 654,080 | - | - | - | 654,080 |
| 고객관계 | - | - | 443,000 | (36,917) | - | 406,083 |
| 핵심기술 | - | - | 156,000 | (13,000) | - | 143,000 |
| 영업권 | - | - | 848,247 | - | - | 848,247 |
| 합 계 | 186,631 | 664,030 | 1,478,715 | (94,318) | 460,224 | 2,695,282 |
(3) 연결회사의 무형자산상각비는 당기 4,220천원은 제조원가에 202,413천원은 판매관리비에 계상되어 있으며, 전기 4,220천원은 제조원가에 90,098천원은 판매관리비에 계상되어 있습니다.
(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 640,340천원(전기:586,939천원)입니다.
18. 리스
(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 사용권자산 | | |
| 부동산 | 142,880 | 118,347 |
| 차량운반구 | 330,463 | 355,441 |
| 합 계 | 473,343 | 473,788 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 리스부채 | | |
| 유동 | 233,987 | 220,687 |
| 비유동 | 239,902 | 252,521 |
| 합 계 | 473,889 | 473,208 |
당기 중 증가된 사용권자산은 356,842천원(전기 491,495천원)입니다.
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
| --- | --- |
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 107,270 |
| 차량운반구 | 120,239 |
| 합계 | 227,509 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 20,323 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 75,398 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 311,023천원입니다.
19. 장·단기금융부채
(1) 연결회사의 장단기 차입금 및 사채의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 단기차입금및사채 | | |
| 단기차입금 | 2,749,647 | 6,656,644 |
| 유동성장기부채 | 5,868,500 | 250,000 |
| 전환사채 | 12,475,189 | 4,570,059 |
| 소 계 | 21,093,336 | 11,476,703 |
| 장기차입금및사채 | | |
| 장기차입금 | 5,706,066 | 8,100,500 |
| 전환사채 | 466,871 | - |
| 소 계 | 6,172,937 | 8,100,500 |
| 합 계 | 27,266,273 | 19,577,203 |
(2) 연결회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 2.98% | 500,000 | 3,560,000 |
| 기업은행 전자어음등() | - | 299,647 | 136,884 |
| 산업은행 | 2.14% | - | 2,000,000 |
| 하나은행 | 2.41% | 647,000 | 647,000 |
| 하나은행 전자어음등() | - | - | - |
| 신한은행 | 2.15% | 1,000,000 | - |
| 아이엘커누스 | - | 300,000 | - |
| 우리은행 전자어음등() | - | - | 56,320 |
| 신한은행 전자어음등() | - | - | 253,440 |
| 임직원(**) | - | 3,000 | 3,000 |
| 합 계 | | 2,749,647 | 6,656,644 |
() 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)
(*) 종속기업 임직원 가수금을 단기차입금으로 분류하였습니다.
(3) 연결회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 하나은행(1) | 1.73~2.95% | 5,590,000 | 5,590,000 |
| 산업은행(1) | 1.98% | - | 1,800,000 |
| 기업은행 | 1.64~4.85% | 5,704,566 | 960,500 |
| DB생명보험 | 4.50% | 150,000 | - |
| 농협생명보험 | 3.67% | 130,000 | - |
| 합 계 | | 11,574,566 | 8,350,500 |
| 차감: 유동성대체 | | (5,868,500) | (250,000) |
| 계 | | 5,706,066 | 8,100,500 |
(*1) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).
(4) 연결회사의 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 제2회 무보증 사모 전환사채 | 케이앤티-키움 제1호 신기술산업투자조합 | 2% | 1,797,738 | 4,570,059 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 | 타임폴리오자산운용리코자산운용제이씨에셋자산운용보고펀드자산운용 | 2% | 3,080,456 | - |
| 제4회 무보증 사모 전환사채(*1) | (주)상상인저축은행(주)상상인플러스저축은행 | 5% | 6,507,630 | - |
| 아이트로닉스 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 | SGI Dolphin 중소벤처기업 M&A 투자조합 | 2.5% | 1,556,235 | - |
(*1) 종속기업인 아이트로닉스(주)의 보통주식이 담보로 제공(채권채고액:130억원)되어 있습니다.
(5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2회 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무보증 사모 전환사채 | 아이트로닉스 제1회 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 발행일 | 2020년 11월 05일 | 2021년 08월 05일 | 2021년 10월 08일 | 2021년 11월 18일 |
| 성격 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 | 기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 권면총액 | 6,000,000,000원 | 5,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 1,400,000,000원 | 600,000,000원 |
| 표시이자율 | 0% | 0% | 2% | 0% | 0% |
| 만기보장수익율 | 2% | 2% | 5% | 2.50% | 2.50% |
| 행사기간 | 2021년 11월 05일부터 2023년 10월 05일 | 2022년 08월 05일부터 2024년 07월 05일 | 2022년 10월 08일부터 2024년 09월 08일 | 2021년 11월 19일부터 2026년 11월 16일 | 2025년 1월 1일부터 2026년 11월 16일 |
| 행사시 발행주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 행사가액 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,212원으로 함 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,758원으로 함 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 4,065원으로 함 | 7,826원 | 7,826원 |
| 상환일 | 2023년 11월 05일 | 2024년 08월 05일 | 2024년 10월 08일 | 2026년 11월 17일 | 2026년 11월 17일 |
| 조기상환청구권 | 2021년 11월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2022년 08월 05일 및이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2022년 10월 08일 및이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2024년 11월 18일부터 2026년 11월 16일까지 기간내 상시 | 2024년 11월18일부터 2026년 11월 16일까지 기간내 상시 |
| 매도청구권 | 2021년 11월 05일부터 2022년 08월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날 | 2022년 08월 05일부터 2023년 05월 05일까지 | | | |# 20. 기타금융부채
(1) 연결회사의 기타유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 3,085,620 | 6,200,002 |
| 미지급비용 | 278,436 | 185,439 |
| 임대보증금 | 30,000 | 30,000 |
| 합 계 | 3,394,056 | 6,415,441 |
(2) 연결회사의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기임대보증금 | 130,000 | 130,000 |
21. 충당부채
(1) 연결회사의 충당부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 하자보수충당부채 | 144,103 | 100,717 |
| 포인트충당부채 | 222 | 5,070 |
| 합 계 | 144,325 | 105,787 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 105,787 | 99,434 |
| 사업결합증가 | - | 6,326 |
| 충당금 전입(환입) | 90,973 | 79,116 |
| 감소액 | (52,435) | (79,089) |
| 기말금액 | 144,325 | 105,787 |
22. 위험회피회계적용 파생상품
(1) 보고기간 종료일 현재 위험회피회계를 적용하는 파생상품 자산, 부채내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 |
|---|---|
| 자산 | 부채 |
| 통화 및 이자율스왑 | 385,252 |
(2) 연결회사는 외화장기차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
- 당기 (단위 : 천원)
| 계약처 | 계약일 | 만기일 | 고정금리 | 매도통화 | 계약환율(원) | 매입통화 | 평가금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2021-01-22 | 2024-01-22 | 1.64% | 4,499,154 | 1,099.50 | USD | 4,092,000 |
상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.
(3) 당기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기손익으로 인식한 금액 | 기타포괄손익 |
|---|---|---|
| 평가이익 | 평가손실 | |
| 통화 및 이자율 스왑 | 351,912 | - |
23. 퇴직급여
당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 198,266천원입니다.
24. 기타부채
연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 80,358 | 81,909 |
| 선수금 | 463,818 | 43,577 |
| 정부보조금 | - | 46,714 |
| 합 계 | 544,176 | 172,227 |
25. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 500,000,000 주 | 500,000,000 주 |
| 발행한 주식수 (보통주식) | 22,436,219 주 | 21,222,023 주 |
| 1주당 액면금액 | 100 | 100 |
| 보통주자본금 | 2,243,621,900 | 2,122,202,300 |
(2) 당기와 전기의 발행 주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 발행 주식수 | 21,222,023 주 | 19,602,273 주 |
| 전환사채 전환 | 1,214,196 주 | 1,395,000 주 |
| 주식매수선택권행사 | - | 224,750 주 |
| 기말 발행 주식수 | 22,436,219 주 | 21,222,023 주 |
(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 13,179,385 | 14,812,741 |
| 기타자본잉여금 | 428,876 | - |
| 합 계 | 13,608,261 | 14,812,741 |
26. 기타자본항목
(1) 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 240,879 | 119,307 |
| 자기주식 | (401) | (401) |
| 합 계 | 240,478 | 118,906 |
(2) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.
| 부여일 | 2017.03.28 (*1) | 2020.02.21 | 2021.03.12 |
|---|---|---|---|
| 부여수량 | 210,000 | 350,000 | 150,000 |
| 행사 및 취소수량 | 210,000 | 60,000 | 20,000 |
| 당기말 잔여주 | - | 290,000 | 130,000 |
| 만기 | 2022.03.28 | 2025.02.21 | 2026.03.12 |
| 행사가격 | 1,000원 | 2,206원 | 3,328원 |
(*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.
(3) 연결회사는 주식선택권을 부여하여 당기 121,573천원(전기 71,307천원)의 주식보상비용을 인식하였습니다.
(4) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
- 당기
| 구분 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | 가중평균행사가격(단위 : 원) |
|---|---|---|
| 2020.02.21 | 2021.03.12 | |
| 기초 잔여주 | 290,000 | - |
| 부여 | - | 150,000 |
| 행사 | - | - |
| 소멸 | - | 20,000 |
| 기말 잔여주 | 290,000 | 130,000 |
- 전기
| 구분 | 주식매수선택권 수량(단위 : 주) | 가중평균행사가격(단위 : 원) |
|---|---|---|
| 2017.03.28 | 2020.02.21 | |
| 기초 잔여주 | 224,750 | - |
| 부여 | - | 350,000 |
| 행사 | 224,750 | - |
| 소멸 | - | 60,000 |
| 기말 잔여주(*1) | - | 290,000 |
(*1) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.
연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 2017.03.28 | 2020.02.21 | 2021.03.12 |
|---|---|---|---|
| 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 | 723.74원 | 571.39원 | 742.39원 |
| 부여일의 가중평균 주가 | 1,656원 | 2,020원 | 3,255원 |
| 주가변동성(*1) | 15.78% | 40.99% | 23.16% |
| 기대만기 | 2022년 3월 28일 | 2025년 2월 21일 | 2026년 03월 12일 |
| 무위험수익률 | 1.72% | 1.21% | 1.61% |
(*1) 주가변동성은 유사업종지수(일반전기, 전자 업종지수)의 180 일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값입니다.
(5) 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지와 건물 재평가 | - | 689,278 |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 | 33,340 | - |
| 합 계 | 33,340 | 689,278 |
27. 결손금
(1) 보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 8,136,213 | 8,856,824 |
(2) 당기 중 결손금을 보전한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 결손보전연도 | 결손 보전에 충당된 잉여금 | 주총승인일 |
|---|---|---|
| 2020년 | 주식발행초과금 | 8,560,598 |
28. 판매비와 관리비 (단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,684,103 | 3,177,935 |
| 퇴직급여 | 144,242 | 225,820 |
| 복리후생비 | 335,968 | 231,357 |
| 여비교통비 | 52,267 | 27,886 |
| 접대비 | 313,359 | 132,449 |
| 통신비 | 27,115 | 13,797 |
| 수도광열비 | 45,976 | 12,618 |
| 세금과공과 | 143,623 | 140,215 |
| 감가상각비 | 313,408 | 266,967 |
| 임차료 | 62,121 | 15,284 |
| 수선비 | 3,751 | 2,790 |
| 보험료 | 80,324 | 94,490 |
| 차량유지비 | 94,316 | 69,910 |
| 운반비 | 123,545 | 91,013 |
| 교육훈련비 | 1,810 | 13,031 |
| 도서인쇄비 | 24,992 | 27,772 |
| 사무용품비 | - | 389 |
| 소모품비 | 306,390 | 201,213 |
| 지급수수료 | 1,719,736 | 1,044,993 |
| 보관료 | 70,990 | - |
| 광고선전비 | 3,437,759 | 1,126,620 |
| 대손상각비 | 43,033 | (97,787) |
| 경상연구개발비 | 640,340 | 586,939 |
| 무형자산상각비 | 202,413 | 90,097 |
| 차량리스료 | 9,334 | 5,779 |
| 주식보상비용 | 121,573 | 71,307 |
| 수출제비용 | - | 4,671 |
| 잡비 | - | 50 |
| 협회비 | 21,740 | 24,846 |
| 합 계 | 11,024,228 | 7,602,451 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대료 | 201,444 | 178,961 |
| 지원금수익 | 25,605 | - |
| 유형자산처분이익 | 532,040 | - |
| 염가매수차익 | 530,369 | - |
| 보험차익 | 13,040 | - |
| 잡이익 | 131,927 | 26,456 |
| 합 계 | 1,434,425 | 205,417 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,090 | 141,082 |
| 유형자산처분손실 | 1,793 | - |
| 무형자산처분손실 | 14,080 | - |
| 무형자산손상차손 | 591,072 | - |
| 잡손실 | 54,835 | 29,549 |
| 합 계 | 671,870 | 170,631 |
30. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 63,043 | 45,669 |
| 외환차익 | 413 | - |
| 외화환산이익 | 203 | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 4,297 | 27,991 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 88,256 |
| 파생상품평가이익 | 2,438,402 | 454,974 |
| 기타의대손충당금환입 | 8,800 | 26,500 |
| 합 계 | 2,515,158 | 643,390 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,582,901 | 463,236 |
| 외환차손 | 1,106 | 539 |
| 외화환산손실 | 351,912 | 3 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 | 1,977 | 9,280 |
| 파생상품평가손실 | 11,281,962 | - |
| 기타의대손상각비 | 45,108 | - |
| 합 계 | 13,264,966 | 473,058 |
31. 비용의 성격별 분류 (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | 1,651,193 | 1,010,368 |
| 원재료등의 사용 | 25,854,583 | 12,741,653 |
| 상품의 매입 | 1,296,663 | 139,977 |
| 종업원급여 | 5,474,591 | 4,552,971 |
| 복리후생비 | 557,778 | 326,268 |
| 감가상각비 | 686,717 | 390,835 |
| 무형자산상각비 | 206,633 | 94,317 |
| 운반비 | 149,693 | 113,067 |
| 임차료 | 66,064 | 18,154 |
| 경상연구개발비 | 640,340 | 586,939 |
| 하자보수비 | 95,821 | 79,116 |
| 지급수수료 | 3,045,077 | 1,127,250 |
| 기타 | 6,344,174 | 1,511,421 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 46,069,327 | 22,692,336 |
32. 이연법인세 및 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 60,582 | (12,935) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | 193,362 | (63,254) |
| 합병으로 인한 이연법인세 승계 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | - |
| 총이연법인세 | 193,362 | (63,254) |
| 법인세비용(수익) | 253,944 | (76,189) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (7,421,785) | (4,934,677) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 비과세 수익/비용 | (289,779) | (59,214) |
| 기타 | 543,723 | (16,975) |
| 법인세비용(수익) | 253,944 | (76,189) |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | |
| 재평가잉여금 | - | - |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 재평가잉여금 | - | - |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 523,397 | - |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 512,698 | 817,094 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (829,567) | (367,733) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (149,930) | (446,504) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 56,598 | 2,857 |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 손익계산서 | 자본 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 22,279 | (23,750) | - | (1,471) |
| 대손충당금 | 53,911 | (22,028) | - | 31,883 |
| 매출채권 | - | 20,566 | - | 20,566 |
| 퇴직급여 | 171,768 | (160,553) | - | 11,215 |
| 연차수당미지급금 | 19,646 | 1,380 | - | 21,026 |
| 하자보수충당부채 | 22,158 | 9,545 | - | 31,703 |
| 재고자산평가충당금 | 4,695 | 78,909 | - | 83,604 |
| 유형자산감가상각비 | - | 16,344 | - | 16,344 |
| 무형자산손상차손 | 89,842 | 65,968 | - | 155,810 |
| 재평가잉여금 | (189,751) | (76,123) | - | (265,874) |
| 공정가치측정금융자산 | (2,503) | (439) | - | (2,942) |
| 관계기업투자주식 | - | - | - | - |
| 매도가능증권 | - | - | - | - |
| 사용권자산 | (104,233) | 98 | - | (104,135) |
| 리스부채 | 104,106 | 150 | - | 104,256 |
| 현재가치할인차금 | 2,217 | (239) | - | 1,978 |
| 정부보조금 | 10,283 | (10,283) | - | - |
| 전환권조정 | (395,382) | 239,934 | - | (155,448) |
| 상환할증금 | 80,794 | (22,974) | - | 57,820 |
| 파생상품부채 | 233,252 | (120,414) | - | 112,838 |
| 미수수익 | (1,055) | (1,484) | - | (2,539) |
| 포인트충당부채 | 1,115 | (1,066) | - | 49 |
| 미지급비용 | 513 | 11,436 | - | 11,949 |
| 고객관계 | (89,338) | 36,064 | - | (53,274) |
| 핵심기술 | (31,460) | 12,700 | - | (18,760) |
| 합 계 | 2,857 | 53,741 | - | 56,598 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 자본 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 26,044 | (3,765) | - | 22,279 |
| 대손충당금 | 97,381 | (43,470) | - | 53,911 |
| 퇴직급여 | 113,752 | 58,016 | - | 171,768 |
| 연차수당미지급금 | 14,985 | 4,661 | - | 19,646 |
| 하자보수충당부채 | 21,876 | 282 | - | 22,158 |
| 재고자산평가충당금 | 3,790 | 905 | - | 4,695 |
| 무형자산손상차손 | - | 89,842 | - | 89,842 |
| 재평가잉여금 | (191,689) | 1,938 | - | (189,751) |
| 공정가치측정금융자산 | (2,152) | (351) | - | (2,503) |
| 사용권자산 | (46,826) | (57,407) | - | (104,233) |
| 리스부채 | 46,884 | 57,222 | - | 104,106 |
| 현재가치할인차금 | 430 | 1,787 | - | 2,217 |
| 정부보조금 | 6,595 | 3,688 | - | 10,283 |
| 전환권조정 | (67,976) | (327,406) | - | (395,382) |
| 상환할증금 | - | 80,794 | - | 80,794 |
| 파생상품부채 | - | 233,252 | - | 233,252 |
| 미수수익 | - | (1,055) | - | (1,055) |
| 포인트충당부채 | - | 1,115 | - | 1,115 |
| 미지급비용 | - | 513 | - | 513 |
| 고객관계 | - | (89,338) | - | (89,338) |
| 핵심기술 | - | (31,460) | - | (31,460) |
| 합 계 | 23,094 | (20,237) | - | 2,857 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 11,592,744 | 1,036,029 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금 | 10,132,772 | 7,625,762 | 미래과세소득의 불확실 |
33. 주당순이익
(1) 기본주당순이익
기본주당이익은 연결회사의 지배기업 소유주지분 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (8,529,264,553) | (4,565,677,270) |
| 가중평균 유통보식주식수(*) | 21,364,728 | 20,514,763 |
| 기본주당순이익(손실) | (399) | (223) |
(*)가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주)
- 당 기
| 구분 | 주식 수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 보통주식수 | 21,222,023 | 2021-01-01 | 273 | 5,793,612,279 |
| 기초 자기주식수 | (337) | 2021-01-01 | 273 | (92,001) |
| 전환사채 전환 2차(39억원) | 1,214,196 | 2021-11-19 | 43 | 52,210,428 |
| 합 계 | 7,798,125,818 | |||
| 가중평균 유통보통주식수 | 21,364,728 |
- 전 기
| 구분 | 주식 수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 보통주식수 | 19,602,273 | 2020-01-01 | 366 | 7,174,431,918 |
| 기초 자기주식수 | (337) | 2020-01-01 | 366 | (123,342) |
| 전환사채 전환 | 1,395,000 | 2020-05-26 | 220 | 306,900,000 |
| 주식매수선택권 | 224,750 | 2020-09-02 | 121 | 27,194,750 |
| 합 계 | 7,508,403,326 | |||
| 가중평균 유통보통주식수 | 20,514,763 |
(2) 희석주당순이익
당기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
(3) 잠재적보통주
당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)
| 구 분 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행될 주식수 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 3차 | 2,206 | 2022.02.22~2025.02.21 | 290,000 |
| 제2회 전환사채 | 3,212 | 2021.11.05~2023.10.05 | 653,798 |
| 주식매수선택권 4차 | 3,328 | 2023.03.13~2026.03.12 | 130,000 |
| 제3회 전환사채 | 3,758 | 2022.08.05~2024.07.05 | 1,330,494 |
| 제4회 전환사채 | 4,065 | 2022.10.08~2024.10.08 | 2,460,024 |
34. 영업활동 현금흐름
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.# (단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
감가상각비 | 686,717 | 437,003
유형자산처분손실 | 1,793 | -
유형자산처분이익 | (532,040) | -
무형자산상각비 | 206,632 | 94,317
무형자산손상차손 | 591,072 | -
무형자산처분손실 | 14,080 | -
재고자산평가손실 | 358,676 | (2,335)
이자비용 | 1,582,901 | 463,236
이자수익 | (63,043) | (45,669)
주식보상비용 | 121,573 | 71,307
광고선전비 | (4,848) | (1,256)
경상연구개발비 | 11,000 | -
당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,977 | 9,280
당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (4,297) | (27,991)
당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (88,256)
파생상품평가손실 | 11,281,961 | -
파생상품평가이익 | (2,438,402) | (454,974)
대손상각비(환입) | 43,033 | (97,787)
기타의대손상각비(환입) | 36,308 | (26,500)
하자보증비충당부채 전입(환입) | 95,821 | 79,116
외화환산손실 | 351,912 | 3
외화환산이익 | (203) | -
염가매수차익 | (530,369) | -
법인세비용(수익) | 253,944 | (76,189)
잡손실 | 200 | -
잡이익 | (4,094) | -
합 계 | 12,051,304 | 344,305
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 당기 | 전기
---|---|---
매출채권 | (12,530,929) | 2,454,407
계약자산 | (830,050) | 190,994
미수금 | (457,013) | (16,721)
선급금 | (1,644,499) | (1,237,016)
선급비용 | (59,701) | (126,860)
재고자산 | (292,014) | 85,274
매입채무 | 7,376,799 | (986,068)
미지급금 | 550,789 | (176,814)
미지급비용 | (33,893) | (188,699)
선수금 | (3,086,450) | 40,523
예수금 | (26,306) | (76,215)
하자보수충당부채 | (52,435) | (77,833)
정부보조금 | (46,741) | 16,761
합 계 | (11,132,443) | (98,267)
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 재무활동으로 인한 부채 | 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 리스부채 | 전환사채 | 장기차입금 | 합계
---|---|---|---|---|---|---|---
기초금액 | 6,656,644 | 250,000 | 473,208 | 4,570,059 | 8,100,500 | 20,050,411
차입(증가) | 4,658,518 | - | 345,098 | 10,570,809 | 5,274,066 | 26,716,991
상환(감소) | (8,565,515) | (250,000) | (344,416) | (2,198,808) | (7,668,500) | (19,027,239)
기말금액 | 2,749,647 | - | 473,890 | 12,942,060 | 5,706,066 | 27,740,163
- 현금유출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기
---|---|---
전환사채의 전환권행사 | 7,048,661 | 1,395,000
전환사채의 파생상품부채 인식 | 6,429,191 | 1,274,250
전환사채의 상환할증금 인식 | 1,535,721 | 367,248
주식발행초과금의 결손금보전 | 8,560,598 | -
사용권자산의 증가 | 241,435 | 228,231
리스부채의 증가 | 234,834 | 224,613
현재가치할인차금의 증가 | 6,600 | 3,619
단기대여금 제각 | 40,000 | -
단기대여금의 종속기업투자주식 출자전환 | - | 300,100
토지와 건물의 투자부동산 대체 | - | 2,105,934
건설중인 자산에 대한 미지급금 대체 | - | 4,503,942
- 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계약처 | 약정내용 | 약정한도 | 실행액
---|---|---|---
기업은행 | 지방구조조정자금대출 | 500,000 | 62,500
| 중소기업자금대출() | 500,000 | 500,000
| 중소기업시설자금대출 | 648,000 | 648,000
| 중소기업시설자금대출 | 1,600,000 | 143,000
| 외화시설자금대출 | 4,851,066 | 4,851,066
| 할인어음 | 700,000 | 299,646
| 할인어음(외담대) | 150,000 | -
하나은행 | 시설물자금대출 | 4,140,000 | 4,140,000
| 기업운전일반자금대출(*) | 647,000 | 647,000
| 기업운전일반자금대출() | 1,450,000 | 1,450,000
| 할인어음(외담대) | 500,000 | -
| 할인어음(e안심팩토링) | 2,000,000 | -
우리은행 | 할인어음(B2B) | 500,000 | -
| 할인어음(B2B PLUS) | 500,000 | -
신한은행 | 기업일반자금대출 | 1,000,000 | 1,000,000
| 할인어음(전자방식외담대) | 1,000,000 | -
DB생명보험 | 보험계약대출 | 150,000 | 150,000
농협생명보험 | 보험계약대출 | 130,000 | 130,000
() 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.
(*) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.
(2) 연결회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
계약처 | 담보자산 | 담보 설정금액 | 담보/보증의 내용
---|---|---|---
하나은행 | 토지 및 건물 | 4,968,000 | 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지
| 기술신용보증서 | 1,999,950 | 기업운전자금대출보증
기업은행 | 기계기구 | 777,600 | 충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200
| 건설중인자산 | USD 5,545,990 | 서울 송파구 문정동 69-2
| 기술신용보증서 | 500,000 | 중소기업자금대출보증
신한은행 | 토지 및 건물 | 2,400,000 | 경기도 용인시 기흥구 중부대로56번길 15
(3) 당기말 현재 연결회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
담보제공자 | 보증금액 | 담보권자
---|---|---
대표이사 | 4,968,000 | 하나은행
기술보증기금 | 1,999,950 | 하나은행
| 500,000 | 기업은행
(4) 당기말 현재 연결회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 8,879,708천원의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 17,042천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 연결회사가 출자한 60좌(2021.12.31 평가액 30,720천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 연결회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 21,146천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다.당기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌(2021.12.31 평가액 84,336천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.
(7) 당기중 취득한 (주)아이트로닉스의 보통주식 103만 400주(취득가 8,063,910천원)에 관련하여 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에서 공동근질권(채권최고액: 13,000,000천원)을 설정하였습니다.
- 특수관계자 거래
(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | (주)아이엘라이팅 |
| 기타 | (주)아이엘커누스(*1) | (주)아이엘커누스(*1) |
| (주)어헤즈맨 | (주)어헤즈맨 | |
| (주)인디드코퍼레이션 | (주)인디드코퍼레이션 | |
| 대표이사 | 대표이사 | 대표이사 |
| 호텔엔와이70(NY70)(*2) | 호텔엔와이70(NY70)(*2) | |
| 임직원 | 임직원 | 임직원 |
(1) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.
(2) 지배회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
-
당기
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 매출 | 임대료수익 | 매입 | 기타비용
---|---|---|---|---|---|---|---
관계기업 | (주)아이엘라이팅 | - | 6,000 | 19,729 | 4,794 | - | -
기타 | (주)커누스 | - | 18,000 | 208,235 | 16,460 | - | -
기타 | (주)어헤즈맨 | 1,654 | - | - | 10,000 | - | -
합 계 | | 1,654 | 24,000 | 227,964 | 31,254 | - | - -
전기
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 매출 | 임대료수익 | 매입 | 기타비용
---|---|---|---|---|---|---|---
관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 67,202 | 6,000 | 41,745 | 4,894 | - | -
기타 | (주)커누스 | - | 18,000 | 105,171 | 16,000 | - | -
기타 | 호텔엔와이70(NY70) | 204,155 | - | - | - | - | -
기타 | (주)어헤즈맨 | 1,676 | - | - | 50,000 | - | -
합 계 | | 273,033 | 24,000 | 146,916 | 70,894 | - | -
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
-
당기말
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | 단기차입금 | 임대보증금
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---
관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 106,794 | 66,020 | 45,108 | 3,269 | 3,689 | - | 10,000 | - | -
기타 | (주)커누스 | - | 4,491 | 369,900 | 84,186 | - | 300,000 | 10,000 | - | -
기타 | 호텔엔와이70(NY70) | - | - | - | - | 4,703 | - | - | - | -
기타 | (주)어헤즈맨 | - | - | - | - | - | - | - | - | -
기타 | 대표이사 | - | 534,152 | - | - | 802 | - | - | - | -
합 계 | | 106,794 | 604,663 | 415,008 | 87,455 | 9,194 | 300,000 | 20,000 | - | - -
전기말
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---
관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 126,794 | 39,200 | 35,219 | 577 | 554 | 10,000 | - | -
기타 | (주)커누스 | - | - | 331,214 | 12,425 | - | 10,000 | - | -
기타 | 대표이사 | - | 205,000 | - | - | - | - | - | -
기타 | 호텔엔와이70(NY70) | 224,570 | - | - | - | - | - | - | -
기타 | 임직원 | - | - | - | - | - | 26,100 | - | -
합 계 | | 351,364 | 244,200 | 366,433 | 13,002 | 26,654 | 20,000 | - | -
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
-
당기
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | 대여 회수 | 차입 상환
---|---|---|---|---|---
관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 32,000 | 5,180 | - | -
기타 | (주)커누스 | 24,491 | 20,000 | 600,000 | 300,000
기타 | 대표이사 | 434,152 | 100,000 | - | - -
전기
(단위 : 천원)
특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | 대여 회수 | 차입 상환
---|---|---|---|---|---
관계기업 | (주)아이엘라이팅 | - | - | - | -
기타 | 대표이사 | 205,000 | - | - | -
(5) 당기말 현재 연결회사가 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 :천원)
담보제공자 | 보증금액 | 담보권자
---|---|---
대표이사 | 4,968,000 | 하나은행
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기
---|---|---
단기급여(*) | 1,075,397 | 2,090,707
퇴직급여 | 97,916 | 125,844
주식보상비용 | 74,812 | 51,636
합 계 | 1,248,125 | 2,268,187
(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.
- 수주계약
(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 기초잔액 | 증감액(*) | 공사수익인식 | 기말잔액
---|---|---|---|---
당기 | 1,075,424 | 13,029,311 | 10,024,354 | 4,080,381
(*) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 5,277,886천원이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구분 | 당기 | 전기
---|---|---
누적계약수익 | 10,955,203 | 1,558,885
누적계약원가 | 7,526,380 | 1,291,058
누적공사손익 | 3,428,824 | 267,827
초과청구공사 | - | -
(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
비고 | 당기말 | 전기말
---|---|---
계약자산 | 956,102 | 126,874
계약부채 | - | -
(4) 당기말 현재 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.
- 사업결합
(1) 주식회사 아이트로닉스 지배기업은 2021년 10월 6일에 사업 및 경영권 인수를 통한 시너지 창출을 위해 (주)아이트로닉스의 58% 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합에 따른 식별가능한 순자산공정가치 및 영업권(염수매수차익) 산정 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
구 분 | 금 액
---|---
취득한 자산 및 부채 : |
유동자산 | 12,912,883
비유동자산 | 7,949,175
유동부채 | 5,918,895
비유동부채 | 55,976
식별가능한 순자산 공정가치 | 14,887,187
비지배지분 | 6,292,908
지배기업 지분 | 8,594,279
취득으로 인한 영업권(염가매수차익) | (530,369)
이전대가 | 8,063,910
- 재무제표
재무상태표
제 4 기 2021.12.31 현재
제 3 기 2020.12.31 현재
제 2 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)
| | 제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 |
|---|---|---|---|
| 자산 | | | |
| 유동자산 | 28,189,693,708 | 14,246,649,900 | 16,421,305,625 |
| 현금및현금성자산 | 1,321,536,649 | 2,219,220,923 | 6,857,147,074 |
| 기타유동금융자산 | 1,459,712,442 | 3,425,089,356 | 21,170,021 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 15,814,841,033 | 6,320,246,366 | 8,458,555,073 |
| 유동계약자산 | 956,101,888 | 126,874,092 | 316,530,875 |
| 재고자산 | 1,972,958,979 | 602,932,333 | 565,522,878 |
| 기타유동자산 | 4,567,149,927 | 1,545,658,450 | 176,130,194 |
| 파생상품자산 | 2,086,490,000 | | |
| 당기법인세자산 | 10,902,790 | 6,628,380 | 26,249,510 |
| 비유동자산 | 30,021,275,812 | 24,825,845,286 | 10,793,913,124 |
| 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 | 1,077,382,766 | 730,908,192 | 376,931,544 |
| 종속기업투자 | 8,546,010,400 | 1,780,100,000 | |
| 유형자산 | 16,823,240,366 | 18,277,642,305 | 9,921,116,718 |
| 사용권자산 | 237,959,665 | 312,683,139 | 212,846,236 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 555,611,208 | 1,269,646,621 | 186,630,733 |
| 투자부동산 | 2,069,610,584 | 2,105,933,934 | |
| 기타비유동금융자산 | 185,910,427 | 271,337,897 | 73,294,141 |
| 파생상품자산 | 385,251,525 | 0 | |
| 이연법인세자산 | 140,298,871 | 77,593,198 | 23,093,752 |
| 자산총계 | 58,210,969,520 | 39,072,495,186 | 27,215,218,749 |
| 부채 | | | |
| 유동부채 | 46,479,830,081 | 21,466,614,863 | 8,477,631,013 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 9,247,223,594 | 2,639,402,406 | 3,446,230,234 |
| 유동성사채 | 19,500,971,245 | 11,413,702,599 | 2,878,581,442 |
| 유동리스부채 | 121,442,304 | 122,297,702 | 116,384,992 |
| 기타유동금융부채 | 2,550,777,174 | 6,038,124,155 | 1,763,882,627 |
| 유동파생상품부채 | 14,503,778,100 | 1,060,236,000 | |
| 유동충당부채 | 144,103,277 | 100,716,963 | 99,434,115 |
| 기타유동부채 | 411,534,387 | 92,135,038 | 173,117,603 |
| 비유동부채 | 5,959,163,769 | 8,423,351,644 | 6,566,723,516 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 5,706,066,000 | 8,100,500,000 | 6,440,000,000 |
| 비유동리스부채 | 123,097,769 | 192,851,644 | 96,723,516 |
| 기타비유동금융부채 | 130,000,000 | 130,000,000 | 30,000,000 |
| 부채총계 | 52,438,993,850 | 29,889,966,507 | 15,044,354,529 |
| 자본 | | | |
| 자본금 | 2,243,621,900 | 2,122,202,300 | 1,960,227,300 |
| 자본잉여금 | 13,179,384,594 | 14,812,740,504 | 13,692,532,375 |
| 기타자본구성요소 | 240,478,724 | 118,905,997 | 119,973,335 |
| 기타포괄손익누계액 | 33,339,525 | 689,277,604 | 689,277,604 |
| 이익잉여금(결손금) | (9,924,849,073) | (8,560,597,726) | (4,291,146,394) |
| 자본총계 | 5,771,975,670 | 9,182,528,679 | 12,170,864,220 |
| 자본과부채총계 | 58,210,969,520 | 39,072,495,186 | 27,215,218,749 |
포괄손익계산서
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| | 제 4 기 | 제 3 기 | 제 2 기 |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 38,488,090,455 | 15,402,732,996 | 20,281,482,358 |
| 매출원가 | 28,938,278,040 | 14,342,274,512 | 15,082,127,387 |
| 매출총이익 | 9,549,812,415 | 1,060,458,484 | 5,199,354,971 |
| 판매비와관리비 | 9,036,216,375 | 5,545,971,536 | 4,105,270,790 |
| 영업이익(손실) | 513,596,040 | (4,485,513,052) | 1,094,084,181 |
| 기타이익 | 814,227,091 | 209,934,395 | 92,737,202 |
| 기타손실 | 1,354,034,489 | 154,796,477 | 3,405,182,920 |
| 금융수익 | 2,533,452,495 | 614,623,949 | 69,127,600 |
| 금융원가 | 13,184,073,487 | 508,199,593 | 557,451,554 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,676,832,350) | (4,323,950,778) | (2,706,685,491) |
| 법인세비용 | 62,705,673 | 54,499,446 | 19,736,379 |
| 당기순이익(손실) | (10,614,126,677) | (4,269,451,332) | (2,726,421,870) |
| 기타포괄손익 | 33,339,525 | | 187,469,331 |
| 총포괄손익 | (10,580,787,152) | (4,269,451,332) | (2,538,952,539) |
| 주당이익 | | | |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (497) | (208) | (177) |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (497) | (208) | (177) |
자본변동표
제 4 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 3 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 2 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01 (기초자본) | 1,511,242,300 | 3,922,572,963 | 150,156,396 | 501,808,273 | (3,634,102,268) | 2,451,677,664 |
| 당기순이익(손실) | (2,726,421,870) | (2,726,421,870) | ||||
| 현금흐름위험회피 | 2,385,519 | 2,385,519 | ||||
| 전환사채의 전환 | ||||||
| 부동산처분 재평가잉여금 대체 | ||||||
| 주식매입선택권의 행사 | 13,485,000 | 89,939,400 | 43,424,400 | 60,000,000 | ||
| 주식매입선택권 | 13,642,004 | 13,642,004 | ||||
| 기타포괄손익 | 187,469,331 | 187,469,331 | ||||
| 주식발행초과금의 결손금보전 | (2,071,763,263) | (2,071,763,263) | ||||
| 자기주식취득 | 400,665 | (400,665) | ||||
| # 4. 재무제표 주석 |
주석 제4(당)기 2021년 12월 31일 현재 제3(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 아이엘사이언스
1. 일반 사항
주식회사 아이엘사이언스(이하 "회사")는 2008년 11월 26일에 설립되었으며, 2018년8월 31일에 설립한 신영해피투모로우제4호기업인수목적주식회사에 2019년 12월 16일에 흡수합병되었습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 신영해피투모로우 제4호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 아이엘사이언스(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌습니다. 회사는 2019년 12월 27일 보통주식을 한국거래소의 코스닥 시장에 상장하였습니다.
회사는 LED조명용 실리콘렌즈 개발 및 제조, 조명기기개발, 제조업, 도소매업 및 조명제품 설치, 전기공사업를 주된 사업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1에 소재하고 있습니다.
당기말 현재 회사의 발행주식수는 22,436,219주이며 납입자본금은 2,243,621,900원입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 송성근 | 6,059,763 | 27.01% |
| 정대관 | 468,522 | 2.09% |
| J.P.MORGAN SECURITIES PLC | 351,073 | 1.56% |
| 박세종 | 279,483 | 1.25% |
| 기타 소액주주 | 15,277,378 | 68.09% |
| 합 계 | 22,436,219 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2.3 종속기업, 관계기업
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 별도재무제표에서 종속기업에 대한 투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로, 관계기업에 대한 투자를 기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 처리하고 있습니다.
또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.
```## 2.5 금융자산 및 금융부채(계속)
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.
(1) 위험회피회계
회사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고, 이를 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 금형 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.11 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 10년 |
| 소프트웨어 | 10년 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.18 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도의 경우, 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식
(1) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 제품공급 및 공사용역(설치 공사, 전기공사, 통신공사, 소방 등) 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 계약에서 공사용역(설치 공사)은 제품 공급과 이를 위한 설치용역이 포함되어 있습니다. 기업회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에서는 하나의 계약에 재화나 용역을 이전하는 여러 약속이 포함되어 있고, 그 재화나 용역이 구별된다면 각각의 약속은 별도의 수행의무로 구분하여 회계처리해야 하며, 거래가격은 일반적으로 계약에서 약속한 구별되는 재화나 용역의 상대적인 개별 판매가격을 기준으로 배분해야 합니다. 회사는 제품공급 및 공사용역 계약에 포함되어 있는 설치용역을 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 공사용역은 약속된 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 이행되는 것으로 판단하였습니다.
(2) 제품공급 및 단순설치
회사의 제품판매는 고객이 주문한 제품을 제작하여 판매하고 있습니다. 회사는 계약조건을 분석한 결과, 제품 공급 및 단순설치의 경우 모든 공급 및 설치가 완료될 때 통제가 이전되는 시점으로 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
(3) 공사용역
회사의 공사용역 사업은 고객이 주문한 조명기기를 설계, 제조 및 설치하는 수익활동으로서 일반적으로 6개월~2년의 기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 공사용역의 경우 조명기기의 공급과 설치용역의 제공은 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였으며, 이러한 공사용역에 배분된 거래가격을 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
2.22 리스
회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3.# 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.
(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있습니다. 2021년말 현재 계약상 공사종료기한이 경과하는 등의 사유가 발생한 공사는 없으며 공사완료 시점까지 지속적으로 재평가할 것입니다. 회사는 발주처에 공사종료기한에 대한 연장 클레임을 청구하고 회사에 공사종료기한 미준수의 귀책사유가 없음을 소명하는 등의 대응방안을 통해 지연배상금을 최소화하기 위한 제반절차를 지속적으로 진행하고 있습니다.
(3) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
(5) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).
(6) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무실, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(7) COVID-19 영향
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 노출 | 위험 측정 | 관리 |
|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 상거래 | 통화선도 및 통화옵션 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 | 이자율스왑 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 차입한도 유지 |
위험 노출:
- 시장위험-환율: 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
- 시장위험 - 이자율: 변동금리 장기 차입금
- 시장위험 - 주가: 지분상품 투자
- 신용위험: 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산
- 유동성위험: 차입금 및 기타 부채
위험 측정:
- 시장위험-환율: 현금흐름 추정, 민감도 분석
- 시장위험 - 이자율: 민감도 분석
- 시장위험 - 주가: 민감도 분석
- 신용위험: 연체율 분석, 신용등급
- 유동성위험: 현금흐름 추정
관리:
- 시장위험-환율: 통화선도 및 통화옵션
- 시장위험 - 이자율: 이자율스왑
- 시장위험 - 주가: 포트폴리오 분산
- 신용위험: 은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침
- 유동성위험: 차입한도 유지
위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 99,228천원(전기:116,564천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.
4.1.2 신용 위험
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.
(1) 위험관리
회사는 신용위험을 회사관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증보험증권 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
① 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 정상채권 | 0~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 24개월초과 | 개별검토 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 기대 손실률 | - | 0.2% | 0.8% | 3.5% | 29.3% | 33.5% | 100.0% | 11.7% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | - | 2,977,521 | 11,412,463 | 171,838 | 206,860 | 45,587 | 483,484 | - | 16,115,879 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | - | 957,921 | - | - | - | - | - | 957,921 |
| 매출채권 손실충당금 | - | 21,672 | 1,371 | 7,300 | 13,359 | 161,785 | - | 95,551 | 301,038 |
| 계약자산 손실충당금 | - | 1,819 | - | - | - | - | - | - | 1,819 |
| 구분 | 정상채권 | 0~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 24개월초과 | 개별검토 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 기대 손실률 | - | 0.8% | 4.1% | 14.1% | 37.0% | 40.8% | 100.0% | 2.23% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | - | 1,210,560 | 3,997,061 | 131,157 | 29,048 | 20,918 | 515,720 | - | 6,594,362 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | - | 127,871 | - | - | - | - | - | 127,871 |
| 매출채권 손실충당금 | - | 31,166 | 5,344 | 4,102 | 7,734 | 210,360 | - | 15,408 | 274,114 |
| 계약자산 손실충당금 | - | 997 | - | - | - | - | - | - | 997 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계약자산 | 매출채권 |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 997 | 2,334 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 822 | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | (1,337) |
| 기말 | 1,819 | 997 |
매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 매출채권 이외의 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | ||
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | 27,745 | (95,644) |
| 기타 금융자산 | ||
| - 단기대여금의 손실충당금 변동 | (33,000) | 33,000 |
| - 미수금 손실충당금 변동 | 38,660 | 6,600 |
| 기타의대손상각비(환입) 합계 | 5,660 | 39,600 |
| 대손상각비(환입) 합계 | 27,745 | (95,644) |
위의 대손상각비 중 27,745천원(전기: (-)95,644천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기말: 1,077,383천원, 전기말: 730,908천원)
4.1.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*) 및 사채 | 491,549 | 19,272,824 | 325,822 | 5,401,275 | 155,718 | 25,647,188 |
| 매입채무 | 9,247,224 | - | - | - | - | 9,247,224 |
| 파생상품부채 | - | 14,503,778 | - | - | - | 14,503,778 |
| 기타유동금융부채 | 2,550,777 | - | - | - | - | 2,550,777 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 리스부채 | 30,974 | 90,468 | 98,881 | 24,216 | - | 244,539 |
| 합 계 | 12,320,524 | 33,867,070 | 554,703 | 5,425,491 | 155,718 | 52,323,506 |
(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.
- 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*) 및 사채 | 3,583,710 | 3,515,127 | 6,043,072 | 8,265,168 | - | 21,407,077 |
| 매입채무 | 2,639,402 | - | - | - | - | 2,639,402 |
| 파생상품부채 | - | 1,060,236 | - | - | - | 1,060,236 |
| 기타유동금융부채 | 6,038,124 | - | - | - | - | 6,038,124 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 130,000 | - | - | 130,000 |
| 리스부채 | 35,908 | 86,390 | 99,011 | 93,841 | - | 315,150 |
| 합 계 | 12,297,144 | 4,661,753 | 6,272,083 | 8,359,009 | - | 31,589,989 |
(*) 이자지급예정액을 포함한 금액입니다.
4.2. 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금 | 25,207,037 | 19,514,203 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (1,321,537) | (2,219,221) |
| 순부채 | 23,885,500 | 17,294,982 |
| 자본총계 | 5,771,976 | 9,182,529 |
| 총자본 | 29,657,476 | 26,477,511 |
| 자본조달비율 | 81% | 65% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,321,537 | 1,321,537 | 2,219,221 | 2,219,221 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,077,383 | 1,077,383 | 730,908 | 730,908 |
| 매출채권 | 15,814,841 | 15,814,841 | 6,320,246 | 6,320,246 |
| 파생상품자산 | 2,471,742 | 2,471,742 | - | - |
| 기타유동금융자산(*1) | 1,459,712 | 1,459,712 | 3,425,089 | 3,425,089 |
| 기타비유동금융자산(*1) | 185,910 | 185,910 | 271,338 | 271,338 |
| 소계 | 22,331,125 | 22,331,125 | 12,966,802 | 12,966,802 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 9,247,224 | 9,247,224 | 2,639,402 | 2,639,402 |
| 차입금및사채 | 25,207,037 | 25,207,037 | 19,514,203 | 19,514,203 |
| 파생상품부채 | 14,503,778 | 14,503,778 | 1,060,236 | 1,060,236 |
| 리스부채 | 244,540 | 244,540 | 315,150 | 315,150 |
| 기타유동금융부채(*2) | 2,550,777 | 2,550,777 | 6,038,124 | 6,038,124 |
| 기타비유동금융부채(*2) | 130,000 | 130,000 | 130,000 | 130,000 |
| 소계 | 51,883,356 | 51,883,356 | 29,697,115 | 29,697,115 |
(1) 기타유동금융자산은 '단기금융상품', '단기대여금', '미수수익', '미수금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융자산은 '임차보증금', '기타보증금','장기대여금'으로 구성되어 있습니다.
(2) 기타유동금융부채는 '미지급금', '미지급비용', '임대보증금'으로 구성되어 있으며 기타비유동금융부채는 '임대보증금'으로 구성되어 있습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
(1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 610,387 | 466,996 | 1,077,383 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,471,742 | 2,471,742 |
| 파생상품부채 | - | - | 14,503,778 | 14,503,778 |
(단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기말 | ||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 431,948 | 298,960 | 730,908 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,060,236 | 1,060,236 |
(2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
- 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 1,609,837 | 1,609,837 |
| 건물 | - | - | 3,131,254 | 3,131,254 |
| 투자부동산 | - | - | 2,069,611 | 2,069,611 |
- 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 4,746,106 | 4,746,106 |
| 건물 | - | - | 4,358,458 | 4,358,458 |
| 투자부동산 | - | - | 2,105,933 | 2,105,933 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | |
| 기초 | 298,961 | - |
| 총손익 | ||
| 당기손익인식액 | 1,368 | 2,438,402 |
| 기타포괄손익인식액 | - | 33,340 |
| 당기 취득 | 166,667 | - |
| 당기 감소 | - | - |
| 기말 | 466,996 | 2,471,742 |
5.4 가치평가기법 및 투입변수
(1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
- 당기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) | |||
| 소방산업공제조합(*1) | 30,720 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 전기공사공제조합(*1) | 84,336 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 정보통신공제조합(*1) | 18,606 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 | 333,334 | 3 | |
| 파생상품자산 | |||
| 기업은행 스왑거래 | 385,252 | 3 | 기업은행 스왑거래 및 평가내역서 |
| 파생상품자산 | |||
| 제2~4회 전환사채(*2) | 2,086,490 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 파생상품부채 | |||
| 제2~4회 전환사채(*2) | 14,503,778 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 합 계 | 17,442,516 | - |
- 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) | |||
| 소방산업공제조합(*1) | 30,360 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 전기공사공제조합(*1) | 83,579 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 정보통신공제조합(*1) | 18,355 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 | 166,667 | 3 | |
| 파생상품부채 | |||
| 제2회 전환사채(*2) | 1,060,236 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 합 계 | 1,359,197 | - |
(1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.
(2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
- 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준 3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,609,837 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 4,690,000원/m2 |
| 건물 | 3,131,254 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~686,000원/m2 |
| 투자부동산 | 2,069,611 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~4,690,000원/m2 |
- 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준 3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,746,106 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 4,690,000원/m2 |
| 건물 | 4,358,458 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~686,000원/m2 |
| 투자부동산 | 2,105,934 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~4,690,000원/m2 |
5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
- 영업부문 정보 및 고객과의 계약에서 발생하는 수익
(1) 회사는 대표이사에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며 당기말 현재 회사의 영업부문은 단일부문입니다.
(2) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 35,776,689 | 14,646,332 |
| 상품매출 | 2,925 | 11,844 |
| 용역매출 | 2,708,477 | 744,557 |
| 합 계 | 38,488,091 | 15,402,733 |
(3) 당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금액 | 비중(%) | |
| A회사 | 7,995,027 | 20.8% |
| 합 계 | 7,995,027 | 20.8% |
(4) 고객과의 계약에서 발생하는 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | ||
| 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 | 2,708,477 | 744,557 |
| 한 시점에 이행하는 수행의무 | 35,776,689 | 14,658,176 |
| 합 계 | 38,488,090 | 15,402,733 |
- 범주별 금융상품
7.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,077,383 | 730,908 |
| 파생상품자산 | ||
| 파생상품자산 | 2,471,742 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,321,537 | 2,219,221 |
| 기타유동금융자산 | 1,459,712 | 3,425,089 |
| 매출채권 | 15,814,841 | 6,320,246 |
| 기타비유동금융자산 | 185,910 | 271,338 |
| 합 계 | 22,331,125 | 12,966,802 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 9,247,224 | 2,639,402 |
| 차입금 및 사채 | 25,207,037 | 19,514,203 |
| 리스부채 | 244,540 | 315,150 |
| 기타유동금융부채 | 2,550,777 | 6,038,124 |
| 기타비유동금융부채 | 130,000 | 130,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 14,503,778 | 1,060,236 |
| 합 계 | 51,883,356 | 29,697,115 |
7.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 4,040 | 27,991 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | (1,977) | (9,280) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | 88,256 |
| 파생상품자산 | ||
| 파생상품평가이익 | 2,438,402 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 대손상각비환입(대손상각비) | (27,745) | 95,644 |
| 이자수익 | 51,148 | 43,403 |
| 외환차익 | 413 | - |
| 외환차손 | (1,106) | (539) |
| 외화환산이익 | - | - |
| 외화환산손실 | (351,912) | (3) |
| 기타의대손상각비 | (45,108) | (39,600) |
| 기타의대손충당금 환입 | 39,448 | - |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 이자비용 | (1,557,144) | (458,778) |
| 파생상품부채 | ||
| 파생상품평가이익 | - | 454,974 |
| 파생상품평가손실 | (11,226,827) | - |
| 합 계 | (10,678,368) | 202,068 |
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | ||
| 소방산업공제조합(*1) | 30,720 | 30,360 |
| 전기공사공제조합(*1) | 84,336 | 83,579 |
| 정보통신공제조합(*1) | 18,606 | 18,354 |
| 에이벤처스 W유니콘 투자조합 | 333,334 | 166,667 |
| 채무상품 | ||
| 저축보험 및 변액보험 | 610,387 | 431,948 |
| 합 계 | 1,077,383 | 730,908 |
(*1) 각각의 증권은 이행보증계약등으로 질권설정되어 있습니다.(주석 37 참조)
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 730,909 | 376,932 |
| 취득 | 344,412 | 705,101 |
| 처분 | - | (369,835) |
| 평가손익 | 2,062 | 18,711 |
| 기말금액 | 1,077,383 | 730,909 |
- 현금및현금성자산
회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 1 | 58 |
| 보통예금 | 1,321,536 | 2,219,163 |
| 합 계 | 1,321,537 | 2,219,221 |
- 기타금융자산
(1) 회사의 기타유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 3,000,000 |
| 단기대여금 | 933,772 | 292,220 |
| 미수수익 | - | 4,793 |
| 미수금 | 525,941 | 128,076 |
| 합 계 | 1,459,713 | 3,425,089 |
(2) 회사의 기타비유동금융자산의 장부금액은 아래와 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 임차보증금 | 80,940 | 76,404 |
| 장기대여금 | 102,000 | 186,000 |
| 기타보증금 | 2,970 | 8,934 |
| 합 계 | 185,910 | 271,338 |
(3) 기타유동금융자산 중 단기대여금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기대여금 | 933,772 | 325,220 |
| 단기대여금 대손충당금 | - | (33,000) |
| 합 계 | 933,772 | 292,220 |
(5) 기타유동금융자산 중 미수금의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미수금 | 597,701 | 161,176 |
| 미수금 대손충당금 | (71,760) | (33,100) |
| 합 계 | 525,941 | 128,076 |
- 매출채권 및 계약자산
(1) 회사의 매출채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 16,115,878 | 6,594,361 |
| 매출채권 대손충당금 | (301,037) | (274,115) |
| 합 계 | 15,814,841 | 6,320,246 |
(2) 회사의 계약자산의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약자산 | 957,921 | 127,871 |
| 계약자산 대손충당금 | (1,819) | (997) |
| 합 계 | 956,102 | 126,874 |
(3) 회사의 매출채권 및 계약자산의 연령분석 내역은 아래와 같습니다. 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.
(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 회사의 손상정책 및 손상충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공합니다.
(5) 회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 20 참조).
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권의 장부금액 | 299,647 | 446,644 |
| 차입금의 장부금액 | 299,647 | 446,644 |
- 재고자산
(1) 회사의 재고자산의 장부금액과 평가충당금 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 평가전금액 | 평가충당금 | |
| 제품 | 1,458,274 | (24,631) |
| 원재료 | 545,616 | (6,299) |
| 합 계 | 2,003,890 | (30,930) |
(2) 회사가 인식한 재고자산평가손실은 18,620천원(전기: 재고자산평가손실환입 4,914천원)입니다.
(3) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 26,097,205천원(전기: 12,263,278천원)입니다.
- 기타유동자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,345,550 | 1,441,633 |
| 선급비용 | 221,600 | 104,025 |
| 합 계 | 4,567,150 | 1,545,658 |
- 관계기업 투자
(1) 회사의 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 지분율 (%) | 장부금액 | ||
| (주)아이엘라이팅 | 대한민국 | 29.7 | - |
(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 없습니다.
(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| (주)아이엘라이팅 | 101,033 | 426,315 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | |
| (주)아이엘라이팅 | 430,761 | 770,941 |
| 기업명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 당기순손익 | |
| (주)아이엘라이팅 | 466,756 | (158,071) |
(5) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 기업명 | 당기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(axb) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘라이팅 | (340,180) | 29.7% | (101,033) | - |
- 전기 (단위: 천원)
| 기업명 | 전기말순자산(a) | 지분율(b) | 순자산지분금액(axb) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘라이팅 | (182,110) | 29.7% | (54,087) | - |
- 종속기업 투자
(1) 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 회사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 지분율(%)(*) | 장부금액 | ||
| (주)아이엘바이오 | 대한민국 | 100 | 250,100 |
| (주)어헤즈 | 대한민국 | 90 | 232,000 |
| (주)아이트로닉스 | 대한민국 | 58 | 8,063,910 |
| 합 계 | 8,546,010 |
(*) 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.
(2) 당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기초 | 취득(처분) | 손상 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘바이오 | 250,100 | - | - | 250,100 |
| (주)어헤즈 | 1,530,000 | - | 1,298,000 | 232,000 |
| (주)아이트로닉스 | - | 8,063,910 | - | 8,063,910 |
| 합 계 | 1,780,100 | 8,063,910 | 1,298,000 | 8,546,010 |
(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 당기말 | |
|---|---|---|
| 자산총액 | 부채총액 | |
| (주)아이엘바이오 | 288,488 | 77,874 |
| (주)어헤즈 | 500,239 | 496,045 |
| (주)아이트로닉스 | 22,957,384 | 5,456,136 |
| 기업명 | 당기 | |
|---|---|---|
| 매출액 | 당기순손익 | |
| (주)아이엘바이오 | 775,967 | 350,814 |
| (주)어헤즈 | 696,708 | (1,010,696) |
| (주)아이트로닉스 | 18,458,634 | 1,443,852 |
- 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 662,081 | - | 662,081 | 662,081 | - | 662,081 |
| 건물 | 1,452,934 | (45,404) | 1,407,530 | 1,452,934 | (9,081) | 1,443,853 |
| 합 계 | 2,115,015 | (45,404) | 2,069,611 | 2,115,015 | (9,081) | 2,105,934 |
당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,069,611천원입니다.
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 662,081 | - | - | - | 662,081 |
| 건물 | 1,443,853 | - | - | (36,323) | 1,407,530 |
| 합 계 | 2,105,934 | - | - | (36,323) | 2,069,611 |
- 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | - | - | 662,081 | - | 662,081 |
| 건물 | - | - | 1,443,853 | - | 1,443,853 |
| 합 계 | - | - | 2,105,934 | - | 2,105,934 |
- 유형자산
(1) 회사의 유형자산 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 1,609,837 | - | 1,609,837 | 4,746,106 | - | 4,746,106 |
| 건물 | 3,232,262 | (101,008) | 3,131,254 | 4,509,458 | (151,000) | 4,358,458 |
| 기계장치 | 529,500 | (428,458) | 101,042 | 529,000 | (361,017) | 167,983 |
| 차량운반구 | 160,397 | (95,938) | 64,459 | 160,397 | (73,133) | 87,264 |
| 비품 | 426,170 | (237,000) | 189,170 | 405,971 | (178,003) | 227,968 |
| 금형 | 588,781 | (372,031) | 216,750 | 428,532 | (325,459) | 103,073 |
| 시설장치 | 279,326 | (270,619) | 8,707 | 279,326 | (253,323) | 26,003 |
| 공구와기구 | 168,705 | (60,853) | 107,852 | 164,555 | (27,291) | 137,264 |
| 건설중인자산 | 11,394,170 | - | 11,394,170 | 8,423,523 | - | 8,423,523 |
| 합 계 | 18,389,148 | (1,565,907) | 16,823,241 | 19,646,868 | (1,369,226) | 18,277,642 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,746,106 | - | (3,136,269) | - | - | - | 1,609,837 |
| 건물 | 4,358,458 | - | (1,116,691) | - | (110,513) | - | 3,131,254 |
| 기계장치 | 167,983 | 500 | - | - | (67,441) | - | 101,042 |
| 차량운반구 | 87,264 | - | - | - | (22,805) | - | 64,459 |
| 비품 | 227,968 | 20,199 | - | - | (58,997) | - | 189,170 |
| 금형 | 103,073 | 48,250 | - | 112,000 | (46,573) | - | 216,750 |
| 시설장치 | 26,003 | - | - | - | (17,296) | - | 8,707 |
| 공구와기구 | 137,264 | 4,150 | - | - | (33,562) | - | 107,852 |
| 건설중인자산 | 8,423,523 | 3,082,647 | - | (112,000) | - | - | 11,394,170 |
| 합 계 | 18,277,642 | 3,155,746 | (4,252,960) | - | (357,187) | - | 16,823,241 |
- 전기 (단위 : 천원)
| 구분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 기타증감액 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,408,187 | - | - | - | - | (662,081) | 4,746,106 |
| 건물 | 1,178,327 | - | - | 4,685,196 | 4,358,458 | ||
| # (61,212) (1,443,853) 4,358,458 기계장치 184,950 5,000 - 43,000 (64,967) - 167,983 차량운반구 50,525 43,178 - 8,700 (15,139) - 87,264 비품 78,612 21,328 - 166,887 (38,859) - 227,968 금형 37,276 63,215 - 21,701 (19,119) - 103,073 시설장치 67,048 - - - (41,045) - 26,003 공구와기구 18,495 113,100 - 25,735 (20,066) - 137,264 건설중인자산 2,897,697 11,048,269 - (5,522,443) - - 8,423,523 합 계 9,921,117 11,294,090 - (571,224) (260,407) (2,105,934) 18,277,642 |
(3) 회사의 감가상각비 중 275,136천원(전기 126,549천원)은 제조원가에 82,051천원(전기 133,858천원)은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.
(4) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 | 설정순위 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(천안공장) | 1,609,837 | 4,968,000 | 차입금(주석 20) | 4,140,000 | 하나은행 | 1 |
| 건물(천안공장) | 3,131,254 | 차입금(주석 20) | ||||
| 투자부동산(천안공장) | 2,069,611 | 차입금(주석 20) |
(5) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사의 유형자산에 대한 화재보험 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보제공 | 보험가입액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 3,380,000 | 1,200,000 | 차입금(주석 20) | 3,447,000 | 산업은행 |
| 보상금(사옥) |
(6) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 토지 | 건물 | |
| 원가 | 1,609,837 | 3,232,262 | 4,202,393 | 4,157,075 |
| 감가상각누계액 | - | (101,008) | - | (117,406) |
| 순장부금액 | 1,609,837 | 3,131,254 | 4,202,393 | 4,039,669 |
전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지와 건물의 공정가치 금액은 2019년 12월말 독립적인 평가법인인 (주)태평양감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는 『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.
18. 무형자산
(1) 회사의 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| 산업재산권 | 124,583 | (68,132) | 56,451 | 119,421 | (57,898) | 61,523 |
| 개발비 | 58,227 | (19,409) | 38,818 | 58,227 | (13,586) | 44,641 |
| 소프트웨어 | 606,178 | (145,836) | 460,342 | 595,628 | (86,225) | 509,403 |
| 회원권 | - | - | - | 654,080 | - | 654,080 |
| 합 계 | 788,988 | (233,377) | 555,611 | 1,427,356 | (157,709) | 1,269,647 |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 61,523 | 5,162 | - | (10,234) | 56,451 |
| 개발비 | 44,641 | - | - | (5,823) | 38,818 |
| 소프트웨어 | 509,403 | 10,550 | - | (59,611) | 460,342 |
| 회원권 | 654,080 | - | (654,080) | - | - |
| 합 계 | 1,269,647 | 15,712 | (654,080) | (75,668) | 555,611 |
- 전기 (단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 상 각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 57,008 | 2,401 | - | 11,614 | (9,500) | 61,523 |
| 개발비 | 50,463 | - | - | - | (5,822) | 44,641 |
| 소프트웨어 | 79,160 | - | - | 456,160 | (25,917) | 509,403 |
| 회원권 | - | 654,080 | - | - | - | 654,080 |
| 합 계 | 186,631 | 656,481 | - | 467,774 | (41,239) | 1,269,647 |
(3) 회사의 무형자산상각비는 당기 4,220천원은 제조원가에 71,448천원은 판매관리비에 계상되어 있으며, 전기 4,220천원은 제조원가에 37,019천원은 판매관리비에 계상되어 있습니다.
(4) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 484,011천원(전기:561,954천원)입니다.
19. 리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 부동산 | 41,086 | 58,020 |
| 차량운반구 | 196,874 | 254,663 |
| 합 계 | 237,960 | 312,683 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 리스부채 | ||
| 유동 | 121,442 | 122,298 |
| 비유동 | 123,098 | 192,852 |
| 합 계 | 244,540 | 315,150 |
당기 중 증가된 사용권자산은 88,893천원(전기 228,231천원)입니다.
(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | |
| 부동산 | 45,135 |
| 시설장치 | - |
| 차량운반구 | 90,152 |
| 기타 | |
| 합계 | 135,287 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) | 15,431 |
| 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) | 63,512 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) | - |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 207,997천원입니다.
20. 장·단기금융부채
(1) 회사의 장단기 차입금및사채의 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금및사채 | ||
| 단기차입금 | 2,246,647 | 6,593,644 |
| 유동성장기부채 | 5,868,500 | 250,000 |
| 전환사채 | 11,385,824 | 4,570,059 |
| 소 계 | 19,500,971 | 11,413,703 |
| 장기차입금및사채 | ||
| 장기차입금 | 5,706,066 | 8,100,500 |
| 합 계 | 25,207,037 | 19,514,203 |
(2) 회사의 단기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 2.98% | 500,000 | 3,500,000 |
| 기업은행 전자어음등(*) | - | 299,647 | 136,884 |
| 산업은행 | 2.14% | - | 2,000,000 |
| 하나은행 | 3.58% | 647,000 | 647,000 |
| 하나은행 전자어음등(*) | - | - | - |
| 한국투자저축은행 | 5.00% | - | - |
| 아이엘커누스 | - | 300,000 | - |
| 아이트로닉스 | - | 500,000 | - |
| 우리은행 전자어음등(*) | - | - | 56,320 |
| 신한은행 전자어음등(*) | - | - | 253,440 |
| 합 계 | 2,246,647 | 6,593,644 |
(*) 해당 차입금에 대하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조)
(3) 회사의 장기금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 하나은행(*1) | 1.73~2.95% | 5,590,000 | 5,590,000 |
| 산업은행(*1) | 1.98% | - | 1,800,000 |
| 기업은행 | 1.64~4.85% | 5,704,566 | 960,500 |
| DB생명보험 | 4.50% | 150,000 | - |
| 농협생명보험 | 3.67% | 130,000 | - |
| 합 계 | 11,574,566 | 8,350,500 | |
| 차감: 유동성대체 | (5,868,500) | (250,000) | |
| 계 | 5,706,066 | 8,100,500 |
(*1) 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).
(4) 회사의 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모 전환사채 | 케이앤티-키움 제1호 신기술산업투자조합 | 2% | 1,797,738 | 4,570,059 |
| 제3회 무보증 사모 전환사채 | 타임폴리오자산운용리코자산운용제이씨에셋자산운용보고펀드자산운용 | 2% | 3,080,456 | - |
| 제4회 무보증 사모 전환사채(*1) | (주)상상인저축은행(주)상상인플러스저축은행 | 5% | 6,507,630 | - |
(*1) 종속기업인 아이트로닉스(주)의 보통주식이 담보로 제공(채권채고액:130억원)되어 있습니다.
(5) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제2회 무보증 사모 전환사채 | 제3회 무보증 사모 전환사채 | 제4회 무보증 사모 전환사채 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2020년 11월 05일 | 2021년 08월 05일 | 2021년 10월 08일 |
| 성격 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채 |
| 권면총액 | 6,000,000,000원 | 5,000,000,000원 | 10,000,000,000원 |
| 표시이자율 | 0% | 0% | 2% |
| 만기보장수익율 | 2% | 2% | 5% |
| 행사기간 | 2021년 11월 05일부터 2023년 10월 05일 | 2022년 08월 05일부터 2024년 07월 05일 | 2022년 10월 08일부터 2024년 09월 08일 |
| 행사시 발행주식의 종류 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 행사가액 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,212원으로 함 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 3,758원으로 함 | 액면가 100원을 기준으로 1주당 4,065원으로 함 |
| 상환일 | 2023년 11월 05일 | 2024년 08월 05일 | 2024년 10월 08일 |
| 조기상환청구권 | 2021년 11월 05일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2022년 08월 05일 및이후 매 3개월에 해당하는 날 | 2022년 10월 08일 및이후 매 3개월에 해당하는 날 |
| 매도청구권 | 2021년 11월 05일부터 2022년 08월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날 | 2022년 08월 05일부터 2023년 05월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날 | 2022년 10월 08일부터 2023년 07월08일까지 매 3개월에 해당하는 날 |
| 공동매도권 | 이해관계인(최대주주)이 경영권을 포함한 지분(총 발행주식의5%이상)을 양도하고자 하는 경우, 이해관계인의 지분과 같은 조건으로 본 사채를 양도할 수 있는 권리공동매수권 행사시 매도가액은[전환가능주식수]*[경영권지분 주당 매각가액]으로 계산 ## 30. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 10,090 | 141,082 |
| 무형자산처분손실 | 14,080 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,298,000 | - |
| 잡손실 | 31,864 | 13,715 |
| 합 계 | 1,354,034 | 154,797 |
31. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 51,148 | 43,403 |
| 외환차익 | 413 | - |
| 기타의대손충당금환입 | 39,448 | - |
| 외화환산이익 | - | - |
| 파생상품평가이익 | 2,438,402 | 454,974 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 4,040 | 27,991 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 88,256 |
| 합 계 | 2,533,451 | 614,624 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 1,557,144 | 458,778 |
| 기타의대손상각비 | 45,108 | 39,600 |
| 외환차손 | 1,106 | 539 |
| 외화환산손실 | 351,912 | 3 |
| 파생상품평가손실 | 11,226,827 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 1,977 | 9,280 |
| 합 계 | 13,184,074 | 508,200 |
32. 비용의 성격별 분류 (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | 976,047 | 300,147 |
| 원재료등의 사용 | 26,097,205 | 12,263,278 |
| 상품의 매입 | 1,875 | 25,360 |
| 종업원급여 | 4,563,025 | 4,086,815 |
| 복리후생비 | 446,115 | 296,156 |
| 감가상각비 | 528,797 | 342,633 |
| 무형자산상각비 | 75,668 | 41,239 |
| 운반비 | 128,224 | 107,126 |
| 임차료 | 58,700 | 18,154 |
| 경상연구개발비 | 484,012 | 559,875 |
| 하자보수비 | 95,821 | 79,116 |
| 지급수수료 | 1,339,503 | 731,184 |
| 기타 | 3,179,503 | 1,037,165 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 37,974,495 | 19,888,248 |
33. 이연법인세 및 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | - | - |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (62,706) | (54,499) |
| 합병으로 인한 이연법인세 승계 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | - | - |
| 총이연법인세 | (62,706) | (54,499) |
| 법인세비용(수익) | (62,706) | (54,499) |
(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (10,676,832) | (4,323,951) |
| 적용세율에 따른 법인세 | - | - |
| 조정사항 | ||
| 비과세 수익/비용 | 33,271 | (44,875) |
| 미인식이연법인세자산 | - | - |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | (95,977) | (9,625) |
| 법인세비용(수익) | (62,706) | (54,499) |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | |
| 재평가잉여금 | - | - |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 재평가잉여금 | - | - |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | - | - |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 196,224 | 735,073 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (3,573) | (273,291) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (52,351) | (384,189) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 140,300 | 77,593 |
(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위: 천원)
| 구분 | 당기초 | 손익계산서 | 자본 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 22,279 | (23,750) | - | (1,471) |
| 대손충당금 | 53,911 | (22,061) | - | 31,850 |
| 퇴직급여 | 132,592 | (132,592) | - | - |
| 연차수당미지급금 | 16,798 | 2,693 | - | 19,491 |
| 하자보수충당부채 | 22,157 | 9,546 | - | 31,703 |
| 재고자산평가충당금 | 2,708 | 4,097 | - | 6,805 |
| 무형자산손상차손 | 90,358 | (38,202) | - | 52,156 |
| 재평가잉여금 | (189,751) | 189,751 | - | - |
| 공정가치측정금융자산 | (2,503) | 400 | - | (2,103) |
| 사용권자산 | (68,790) | 16,439 | - | (52,351) |
| 리스부채 | 69,333 | (15,534) | - | 53,799 |
| 현재가치할인차금 | 608 | (188) | - | 420 |
| 정부보조금 | 10,283 | (10,283) | - | - |
| 전환권조정 | (395,382) | 395,382 | - | - |
| 상환할증금 | 80,795 | (80,795) | - | - |
| 파생상품부채 | 233,252 | (233,252) | - | - |
| 미수수익 | (1,055) | 1,055 | - | - |
| 합 계 | 77,593 | 62,706 | - | 140,299 |
- 전기 (단위: 천원)
| 구분 | 전기초 | 손익계산서 | 자본 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 26,044 | (3,765) | - | 22,279 |
| 대손충당금 | 97,381 | (43,470) | - | 53,911 |
| 퇴직급여 | 113,752 | 18,840 | - | 132,592 |
| 연차수당미지급금 | 14,985 | 1,813 | - | 16,798 |
| 하자보수충당부채 | 21,876 | 281 | - | 22,157 |
| 재고자산평가충당금 | 3,790 | (1,082) | - | 2,708 |
| 무형자산손상차손 | - | 90,358 | - | 90,358 |
| 재평가잉여금 | (191,689) | 1,938 | - | (189,751) |
| 공정가치측정금융자산 | (2,152) | (351) | - | (2,503) |
| 사용권자산 | (46,826) | (21,964) | - | (68,790) |
| 리스부채 | 46,884 | 22,449 | - | 69,333 |
| 현재가치할인차금 | 430 | 178 | - | 608 |
| 정부보조금 | 6,595 | 3,688 | - | 10,283 |
| 전환권조정 | (67,976) | (327,406) | - | (395,382) |
| 상환할증금 | - | 80,795 | - | 80,795 |
| 파생상품부채 | - | 233,252 | - | 233,252 |
| 미수수익 | - | (1,055) | - | (1,055) |
| 합 계 | 23,094 | 54,499 | - | 77,593 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이 | 9,492,754 | 1,036,029 | 미래과세소득의 불확실 |
| 미사용결손금 | 7,900,034 | 6,178,563 | 미래과세소득의 불확실 |
34. 주당순이익
(1) 기본주당순이익
기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (10,614,126,677) | (4,269,451,332) |
| 가중평균 유통보식주식수(*) | 21,364,728 | 20,514,763 |
| 기본주당순이익(손실) | (497) | (208) |
(*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역 (단위: 주)
당 기
| 구분 | 주식 수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 보통주식수 | 21,222,023 | 2021-01-01 | 365 | 7,746,038,395 |
| 기초 자기주식수 | (337) | 2021-01-01 | 365 | (123,005) |
| 전환사채 전환 2차(39억원) | 1,214,196 | 2021-11-19 | 43 | 52,210,428 |
| 합 계 | 7,798,125,818 | |||
| 가중평균 유통보통주식수 | 21,364,728 |
전 기
| 구분 | 주식 수 | 일자 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 보통주식수 | 19,602,273 | 2020-01-01 | 366 | 7,174,431,918 |
| 기초 자기주식수 | (337) | 2020-01-01 | 366 | (123,342) |
| 전환사채 전환 | 1,395,000 | 2020-05-26 | 220 | 306,900,000 |
| 주식매수선택권 | 224,750 | 2020-09-02 | 121 | 27,194,750 |
| 합 계 | 7,508,403,326 | |||
| 가중평균 유통보통주식수 | 20,514,763 |
(2) 희석주당순이익
당기 및 전기는 희석화효과가 발생하지 않아 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.
(3) 잠재적보통주
당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주)
| 구분 | 행사가격 | 행사가능기간 | 발행될 주식수 |
|---|---|---|---|
| 주식매수선택권 3차 | 2,206 | 2022.02.22~2025.02.21 | 290,000 |
| 제2회 전환사채 | 3,212 | 2021.11.05~2023.10.05 | 653,798 |
| 주식매수선택권 4차 | 3,328 | 2023.03.13~2026.03.12 | 130,000 |
| 제3회 전환사채 | 3,758 | 2022.08.05~2024.07.05 | 1,330,494 |
| 제4회 전환사채 | 4,065 | 2022.10.08~2024.10.08 | 2,460,024 |
35. 영업활동 현금흐름
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 528,798 | 388,801 |
| 무형자산상각비 | 75,668 | 41,238 |
| 재고자산평가손실 | 18,620 | (4,914) |
| 이자비용 | 1,557,144 | 458,777 |
| 이자수익 | (51,148) | (43,403) |
| 주식보상비용 | 121,573 | 71,307 |
| 경상연구개발비 | - | 11,000 |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 1,977 | 9,280 |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 | (4,040) | (27,991) |
| 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 | - | (88,256) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 1,298,000 | - |
| 파생상품평가이익 | (2,438,402) | (454,974) |
| 파생상품평가손실 | 11,226,826 | - |
| 대손상각비(환입) | 27,744 | (95,644) |
| 기타의대손상각비(환입) | 5,660 | 39,600 |
| 유형자산처분이익 | (532,040) | - |
| 무형자산처분손실 | 14,080 | - |
| 하자보증비충당부채 전입 | 95,821 | 79,116 |
| 외화환산이익 | - | - |
| 외화환산손실 | 351,912 | 3 |
| 법인세비용(수익) | (62,706) | (54,499) |
| 합 계 | 12,235,487 | 329,441 |
(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | (9,521,517) | 2,232,616 |
| 계약자산 | (830,050) | 190,993 |
| 미수금 | (436,525) | (34,126) |
| 선급금 | (2,903,917) | (1,284,940) |
| 선급비용 | (117,575) | (84,588) |
| 재고자산 | (1,388,646) | (32,495) |
| 매입채무 | 6,752,021 | (806,828) |
| 미지급금 | 945,411 | (170,722) |
| 미지급비용 | 12,238 | 8,241 |
| 선수금 | 353,361 | 14,029 |
| 예수금 | 12,779 | (111,773) |
| 하자보수충당부채 | (52,435) | (77,833) |
| 정부보조금 | (46,740) | 16,761 |
| 합 계 | (7,221,595) | (140,665) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 리스부채 | 전환사채 | 장기차입금 | 합계 | |
| 기초금액 | 6,593,644 | 250,000 | 315,149 | 4,570,058 | 8,100,500 | 19,829,351 |
| 차입(증가) | 4,158,518 | 5,868,500 | 86,314 | 9,028,575 | 5,274,066 | 24,415,973 |
| 상환(감소) | (8,505,515) | (250,000) | (156,923) | (2,212,809) | (7,668,500) | (18,793,747) |
| 기말금액 | 2,246,647 | 5,868,500 | 244,540 | 11,385,824 | 5,706,066 | 25,451,577 |
36. 현금유출입이 없는 중요한 거래
당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환권행사 | 7,048,661 | 1,395,000 |
| 전환사채의 파생상품부채 인식 | 5,971,425 | 1,515,210 |
| 전환사채의 상환할증금 인식 | 1,272,905 | 367,248 |
| 주식발행초과금의 결손금보전 | 8,560,598 | - |
| 사용권자산의 증가 | 88,893 | 228,231 |
| 리스부채의 증가 | 86,314 | 224,613 |
| 현재가치할인차금의 증가 | 2,578 | 3,619 |
| 단기대여금 매입채무 상계 | 144,200 | - |
| 단기대여금의 종속기업투자주식 출자전환 | - | 300,100 |
| 토지와 건물의 투자부동산 대체 | - | 2,105,934 |
| 건설중인 자산에 대한 미지급금 대체 | - | 4,503,942 |
37. 우발채무와 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계약처 | 약정내용 | 약정한도 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| 기업은행 | 지방구조조정자금대출 | 500,000 | 62,500 |
| 중소기업자금대출(**) | 500,000 | 500,000 | |
| 중소기업시설자금대출 | 648,000 | 648,000 | |
| 중소기업시설자금대출 | 1,600,000 | 143,000 | |
| 외화시설자금대출 | 4,851,066 | 4,851,066 | |
| 할인어음 | 700,000 | 299,646 | |
| 할인어음(외담대) | 150,000 | - | |
| 하나은행 | 시설물자금대출 | 4,140,000 | 4,140,000 |
| 기업운전일반자금대출(*) | 647,000 | 647,000 | |
| 기업운전일반자금대출(**) | 1,450,000 | 1,450,000 | |
| 할인어음(외담대) | 500,000 | - | |
| 할인어음(e안심팩토링) | 2,000,000 | - | |
| 우리은행 | 할인어음(B2B) | 500,000 | - |
| 할인어음(B2B PLUS) | 500,000 | - | |
| DB생명보험 | 보험계약대출 | 150,000 | 150,000 |
| 농협생명보험 | 보험계약대출 | 130,000 | 130,000 |
() 기술보증기금에서 85% 금액에 대한 보증서를 제출한 대출약정입니다.
(*) 기술보증기금에서 전액 보증서를 제출한 대출약정입니다.
(2) 회사가 차입약정과 관련하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 계약처 | 담보자산 | 담보 설정금액 | 담보/보증의 내용 |
|---|---|---|---|
| 하나은행 | 토지 및 건물 | 4,968,000 | 충청남도 천안시 동남구 수신면 장산리 200외 2필지, 108번지,110번지,112-1,198번지 |
| 하나은행 | 기술신용보증서 | 1,999,950 | 기업운전자금대출보증 |
| 기업은행 | 기계기구 | 777,600 | 충남 천안시 동남구 수신면 장산리 200 |
| 기업은행 | 건설중인자산 | USD 5,545,990 | 서울 송파구 문정동 69-2 |
| 기업은행 | 기술신용보증서 | 500,000 | 중소기업자금대출보증 |
(3) 당기말 현재 회사가 상기 차입약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 담보제공자 | 보증금액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 4,968,000 | 하나은행 |
| 기술보증기금 | 1,999,950 | 하나은행 |
| 500,000 | 기업은행 |
(4) 당기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 3,316,814천원의 계약이행보증, 하자이행보증 및 선급금이행보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 소방산업공제조합으로부터 17,042천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 소방산업공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 60좌(2021.12.31 평가액 30,720천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.
(6) 당기말 현재 회사는 공사계약 등과 관련하여 전기공사공제조합으로부터 21,146천원의 입찰보증, 계약이행보증 및 하자이행보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 전기공사공제조합과의 이행보증계약과 관련하여 회사가 출자한 250좌(2021.12.31 평가액 84,336천원)의 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 질권설정되어 있습니다.
(7) 당기중 취득한 (주)아이트로닉스의 보통주식 103만 400주(취득가 8,063,910천원)에 관련하여 상상인저축은행과 상상인플러스저축은행에서 공동근질권(채권최고액: 13,000,000천원)을 설정하였습니다.
38. 특수관계자 거래
(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이엘바이오 | (주)아이엘바이오 |
| (주)어헤즈 | (주)어헤즈 | |
| (주)아이트로닉스 | - | |
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | (주)아이엘라이팅 |
| 기타 | (주)커누스(*1) | (주)커누스(*1) |
| 대표이사 | 대표이사 | |
| 호텔엔와이70(NY70)(*2) | 호텔엔와이70(NY70)(*2) | |
| 임직원 | 임직원 |
(1) 회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다.
(2) 회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다.
당기말 현재 종속기업인 (주)아이엘바이오에 대한 출자금액은 450,000천원이며 199,900천원을 손상차손으로 인식하고 있으며, 종속기업인 (주)어헤즈에 대한 출자금액은 1,530,000천원이며 1,298,000천원을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 (주)아이트로닉스 보통주 1,030,400주를 8,063,910천원에 취득하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 매출 | 임대료수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이엘바이오 | - | 12,000 | 754,172 | - | - | - |
| 종속기업 | (주)어헤즈 | - | - | - | 20,000 | - | - |
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | - | 6,000 | 19,729 | 4,298 | - | - |
| 기타 | (주)커누스 | - | 18,000 | 208,235 | 15,000 | - | - |
| 기타 | 호텔엔와이70(NY70) | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 36,000 | 982,136 | 39,298 | - | - |
- 전기 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 매출 | 임대료수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이엘바이오 | - | 12,000 | 67,130 | 5,633 | - | - |
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 67,202 | 6,000 | 41,745 | 4,894 | - | - |
| 기타 | (주)커누스 | - | 18,000 | 105,171 | 16,000 | - | - |
| 기타 | 호텔엔와이70(NY70) | 204,155 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 271,357 | 36,000 | 214,046 | 26,527 | - | - |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 종속기업 | (주)아이엘바이오 | - | 10,000 |
| 종속기업 | (주)어헤즈 | - | 255,000 |
| 종속기업 | (주)아이트로닉스 | - | - |
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 106,794 | - |
| 기타 | (주)커누스 | - | - |
| 기타 | 호텔엔와이70(NY70) | - | - |
| 기타 | 대표이사 | - | 534,152 |
| 합 계 | 106,794 | 799,152 |
당기말 현재 종속기업인 (주)아이엘바이오에 대한 기타채권에 대해서 26,652천원을 대손충당금으로 인식하고 있으며, 관계기업인 아이엘라이팅에 대한 기타채권에 대해서 45,108천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
- 전기말 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 종속기업 | (주)아이엘바이오 | - | 92,600 |
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 126,794 | - |
| 기타 | (주)커누스 | - | - |
| 기타 | 호텔엔와이70(NY70) | 224,570 | - |
| 기타 | 대표이사 | - | 200,000 |
| 합 계 | 351,364 | 292,600 |
전기말 현재 종속기업인 (주)아이엘바이오에 대한 대여금 및 기타채권에 대해서 각각 33,000천원 및 33,100천원을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.```markdown
-
당기 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이엘바이오 | 195,500 | 278,100 | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)어헤즈 | 255,000 | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)아이트로닉스 | - | - | 500,000 | - | - | - |
| 기타 | (주)커누스 | - | - | 600,000 | 300,000 | - | - |
| 기타 | 대표이사 | 434,152 | 100,000 | - | - | - | - | -
전기 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | - | - | - | - | - | - |
| 종속기업 | (주)아이엘바이오 | 251,700 | 309,100 | - | - | - | - |
| 기타 | 대표이사 | 200,000 | - | - | - | - | - |
(5) 당기말 현재 회사가 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 담보제공자 | 보증금액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 4,968,000 | 하나은행 |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여() | 1,054,987 | 1,952,188 |
| 퇴직급여 | 87,916 | 67,482 |
| 주식보상비용 | 74,812 | 51,636 |
| 합 계 | 1,217,715 | 2,071,306 |
() 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.
- 수주계약
(1) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 기초잔액 | 증감액() | 공사수익인식 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 1,075,424 | 5,713,434 | 2,708,477 | 4,080,381 |
() 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 5,713,434천원이며, 공사규모의 변동으로 인하여 증가한 도급금액은 없습니다.
(2) 당기 및 전기 중 현재 진행 중인 수주계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 누적계약수익 | 3,639,326 | 1,558,885 |
| 누적계약원가 | 3,048,506 | 1,291,058 |
| 누적공사손익 | 590,820 | 267,827 |
| 초과청구공사 | - | - |
(3) 보고기간 종료일 현재 건설계약과 관련한 공사매출에 대한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 계약자산 | 956,102 | 126,874 | - |
| 계약부채 | - | - | - |
(4) 당기말 현재 당기의 계약금액이 전기 매출액의 5%를 초과하는 주요 계약은 없습니다.
- 사업결합
(1) 주식회사 아이트로닉스 회사는 2021년 10월 6일에 사업 및 경영권 인수를 통한 시너지 창출을 위해 (주)아이트로닉스의 58% 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합에 따른 식별가능한 순자산공정가치 및 영업권(염수매수차익) 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 취득한 자산 및 부채 : | |
| 유동자산 | 12,912,883 |
| 비유동자산 | 7,949,175 |
| 유동부채 | 5,918,895 |
| 비유동부채 | 55,976 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 | 14,887,187 |
| 비지배지분 | 6,292,908 |
| 지배기업 지분 | 8,594,279 |
| 취득으로 인한 영업권(염가매수차익) | (530,369) |
| 이전대가 | 8,063,910 |
- 배당에 관한 사항
가. 회사의 배당정책
당사는 최근 5년간 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 과거 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
당사는 상법상 배당가능재원 확보시, 회사 정관 규정에 의거하여 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 또한, 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익 창출을 통하여, 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 배당을 실시할 계획이며 사업환경, 투자, Cash Flow, 부채비율에 따른 재무구조 개선여부 등을 종합적으로 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여금 그 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.
또한, 당사의 향후 배당방향 등 주주환원정책은 IR 활동을 통하여 주주에게 충분히 안내드릴 예정이며, 주주 친화적인 배당정책이 달성 가능하도록 지속적으로 노력하겠습니다. 향후 배당정책의 결정은 내부 이사회 등의 결의를 거쳐 공시, 회사 홈페이지 등을 통해 안내드릴 수 있도록 할 예정입니다.
나. 배당에 관한 회사 정관 규정
배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다.
제47조 (이익금의 처분)
본 회사는 매 사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정준비금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 임원상여금
6. 기타의이익잉여금처분액
제48조 (이익배당)
① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 가른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.
다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
당사는 정관 규정에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의로 배당을 실시할 수 있으며, 그 규모는 회사의 지속성장 가능성과 투자재원 및 자금여력 등 재무건전성을 우선 감안하여 결정할 예정입니다.
주요배당지표
| 구분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 | 제4기 | 제3기 | 제2기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | | | | | | | |
| (연결)당기순이익(백만원) | | | | | | | |
| (별도)당기순이익(백만원) | | | | | | | |
| (연결)주당순이익(원) | | | | | | | |
| 현금배당금총액(백만원) | | | | | | | |
| 주식배당금총액(백만원) | | | | | | | |
| (연결)현금배당성향(%) | | | | | | | |
| 현금배당수익률(%) | | | | | | | |
| 주식배당수익률(%) | | | | | | | |
| 주당 현금배당금(원) | | | | | | | |
| 주당 주식배당(주) | | | | | | | |
과거 배당 이력 (단위: 회, %)
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | 분기(중간)배당 | 결산배당 |
|---|---|---|---|
| 최근 3년간 | | | |
| 최근 5년간 | | | |
당사는 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 최근 5년간의 배당내역이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
- 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : )
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.06.27 | 전환권행사 | | 보통주 | 415,282 | 500 | 2,408 | |
| 2018.12.12 | 주식매수선택권행사 | | 보통주 | 80,000 | 500 | 1,000 | |
| 2018.12.26 | 전환권행사 | | 보통주 | 415,282 | 500 | 2,408 | |
| 2019.06.28 | 주식매수선택권행사 | | 보통주 | 60,000 | 500 | 1,000 | |
| 2019.12.17 | | | 보통주 | 4,355,000 | 100 | - | |
| 2020.05.12 | 전환권행사 | | 보통주 | 1,395,000 | 100 | 1,000 | |
| 2020.09.02 | 주식매수선택권행사 | | 보통주 | 224,750 | 100 | 445 | |
| 2021.11.05 | 전환권행사 | | 보통주 | 1,214,196 | 100 | 3,212 | |
| - | 합병대가주식교부 | 주1) | | - | - | - | |
주1)본 전환사채는 합병 전 신영해피투모로우제4호기업 인수목적 주식회사가 공시 의무가 없는 상장 이전에 발행하였습니다. 하기 전환가액은 발행 당시의 전환가액으로, 이후 전환가액의 조정은 발생하지 않았습니다.
미상환 전환사채 발행현황 2021년 12월 31일(단위 : 천원, 주) (기준일 : )
| 종류 | 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | | | | | | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2 | 2020.11.05 | 2023.11.05 | 6,000,000 | 기명식 보통주 | 2021.11.05~2023.10.05 | 100 | 3,212 | 2,100,000 | 653,798 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 3 | 2021.08.05 | 2024.08.05 | 5,000,000 | 기명식 보통주 | 2022.08.05~2024.07.05 | 100 | 3,758 | 5,000,000 | 1,330,494 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2021.10.08 | 2024.10.08 | 10,000,000 | 기명식 보통주 | 2,022.10.08~2024.09.08 | 100 | 4,065 | 10,000,000 | 2,460,024 |
| 합 계 | | | | | 21,000,000 | | | | 17,000,000 | 4,444,316 |
| 종류＼구분 | 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 합 계 | 해당사항 없습니다. | 해당사항 없습니다. |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : )
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘사이언스 | 회사채 | 사모 | 2021.08.05 | 5,000 | 표면이자0% 만기이자2% | - | 2024년 08월 05일 | 미상환 | - |
| (주)아이엘사이언스 | 회사채 | 사모 | 2021.10.06 | 10,000 | 표면이자2% 만기이자5% | - | 2024년 10월 08일 | 미상환 | - |
| 합 계 | | | | 15,000 | | | | | |
기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | |
| 합계 | 해당사항 없습니다. | | | | | | | | |
단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 한도 | | | | | | |
| 잔여 한도 | | | | | | |
| 미상환 잔액 | | | | | | |
| 공모 | | | | | | |
| 사모 | | | | | | |
| 합계 | 해당사항 없습니다. | | | | | |
회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | 15,000 |
| 공모 | | | | | | | | - |
| 사모 | | | | | | | | 15,000 |
| 합계 | | | | | | | | 15,000 |
신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | |
| 합계 | 해당사항 없습니다. | | | | | | | |
조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | | | | | | | | | | |
| 공모 | | | | | | | | | | |
| 사모 | | | | | | | | | | |
| 합계 | 해당사항 없습니다. | | | | | | | | | |
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2021년 12월 31일(단위 : 원, %) (작성기준일 : )
| 채권명 | 발행일 | 만기일 | 발행액 | 사채관리계약체결일 | 사채관리회사 | 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | | |
| 재무비율 유지현황 | 계약내용 이행현황 | | | | | |
| 담보권설정 제한현황 | 계약내용 이행현황 | | | | | |
| 자산처분 제한현황 | 계약내용 이행현황 | | | | | |
| 지배구조변경 제한현황 | 계약내용 이행현황 | | | | | |
| 이행상황보고서 제출현황 | 이행현황 | | | | | |
- 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |
| 공개(코스닥 상장) | 1 | 2019.12.17 | 생산시설확충 | 4,000 | 천안공장 기계장치 등 | 2,910 | 완료 |
| 기업공개(코스닥 상장) | 1 | 2019.12.17 | 연구개발 | 500 | - | 587 | 완료 |
| 기업공개(코스닥 상장) | 1 | 2019.12.17 | 차입금 상환 | 1,500 | 차입금상환 | 1,906 | 완료 |
| 기업공개(코스닥 상장) | 1 | 2019.12.17 | 운영자금 | 3,418 | 판매관리비 등 | 4,015 | 완료 |
사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 구분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2 | 2020.11.05 | 생산시설확충 | 2,000 | 천안공장자동화설비 | 2,000 | 완료 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2 | 2020.11.05 | 지분취득 | 1,400 | 지분 취득 | 1,000 | 완료 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 2 | 2020.11.05 | 운영자금 | 2,600 | 차입금상환 | 3,000 | 완료 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 3 | 2021.08.05 | 지분취득 | 5,000 | 지분 취득 | 0 | 집행대기중 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2021.10.08 | 생산시설확충 | 800 | 천안공장자동화설비 | 800 | 완료 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2021.10.08 | 운영자금 | 1,900 | 차입금상환 | 1,900 | 완료 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 4 | 2021.10.08 | 지분취득 | 7,300 | 지분 취득 | 7,300 | 완료 |
미사용자금의 운용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 종류 | 금융상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | - |
- 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항
(1) 재무제표 재작성
해당사항 없습니다.
(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
해당사항 없습니다.
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
해당사항 없습니다.
(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항)
| 구 분 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|
| 제4기 (연결재무제표) | 1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 | 1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 |
| (별도재무제표) | 1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 | 1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 |
| 제3기 (연결재무제표) | 1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 | 1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 |
| (별도재무제표) | 1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 | 1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 |
| 제2기 | 해당사항 없음 | (별도재무제표)
1. 투입법에 따른 수익인식
2. 총계약원가 추정의 불확실성
3. 공사진행률 산정 |
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %)
| 구분 | 계정과목 | 채권총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제4기 | 매출채권 | 20,478,524 | 344,777 | 1.68 |
| | 계약자산 | 957,921 | 1,819 | 0.19 |
| | 미수금 | 577,237 | 45,108 | 7.81 |
| | 단기대여금 | 739,283 | - | - |
| | 장기대여금 | 102,000 | - | - |
| | 선급금 | 4,371,871 | - | - |
| | 선급비용 | 259,506 | - | - |
| | 합 계 | 27,486,342 | 391,704 | 1.43 |
| 제3기 | 매출채권 | 6,785,898 | 275,994 | 4.07 |
| | 계약자산 | 127,871 | 997 | 0.78 |
| | 미수금 | 11,424 | - | - |
| | 단기대여금 | 276,820 | - | - |
| | 장기대여금 | 186,000 | - | - |
| | 선급금 | 1,480,509 | - | - |
| | 선급비용 | 160,390 | - | - |
| | 합 계 | 9,028,912 | 276,991 | 3.07 |
| 제2기 | 매출채권 | 8,727,888 | 353,015 | 4.04 |
| | 계약자산 | 318,865 | 2,334 | 0.73 |
| | 미수금 | 27,050 | 26,500 | 97.97 |
| | 단기대여금 | 170,620 | 150,000 | 87.91 |
| | 선급금 | 156,693 | - | - |
| | 선급비용 | 19,437 | - | - |
| | 합 계 | 9,409,494 | 547,256 | 5.82 |
(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제4기 | 제3기 | 제2기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 276,991 | 547,256 | 585,938 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 114,713 | (270,265) | (38,682) |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 391,704 | 276,991 | 547,256 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구 분 | 정상채권 | 0~3개월 | 4~6개월 | 7~9개월 | 10~12개월 | 12개월초과 | 24개월초과 | 개별검토 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 기대 손실률 | - | 0.2% | 0.8% | 3.5% | 29.3% | 33.5% | 100.0% | 14.0% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 449,471 | 11,641,475 | 1,020,990 | 155,587 | 107,087 | 412,143 | - | 876,064 | 14,662,817 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | 976,730 | - | - | - | - | - | - | 976,730 |
| 매출채권 손실충당금 | - | 22,107 | 8,144 | 5,491 | 31,381 | 137,913 | - | 122,761 | 327,797 |
| 계약자산 손실충당금 | - | 1,855 | - | - | - | - | - | - | 1,855 |
| 전기말 기대 손실률 | - | 0.8% | 4.1% | 14.1% | 37.0% | 40.8% | 100.0% | 1.96% | - |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 1,210,560 | 3,997,061 | 131,157 | 29,048 | 20,918 | 515,720 | - | 881,434 | 6,785,898 |
| 총 장부금액 - 계약자산 | - | 127,871 | - | - | - | - | - | - | 127,871 |
| 매출채권 손실충당금 | - | 31,166 | 5,344 | 4,102 | 7,734 | 210,360 | - | 17,288 | 275,994 |
| 계약자산 손실충당금 | - | 997 | - | - | - | - | - | - | 997 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)
| 구분 | 계약자산 | 매출채권 |
|---|---|---|
| | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 997 | 2,334 | 275,994 | 368,422 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 858 | - | 51,803 | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - | - |
| 사업결합증가 | - | - | - | 4,023 |
| 환입된 미사용 금액 | - | (1,337) | - | (96,451) |
| 기말 | 1,855 | 997 | 327,797 | 275,994 |
매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 2년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 18,846,585 | 255,332 | 1,269,813 | - | 20,371,730 |
| | 특수관계자 | - | - | 106,794 | - | 106,794 |
| 합계 | 18,846,585 | 255,332 | 1,376,607 | - | 20,478,524 |
| 구성비율 | 92.03 | 1.25 | 6.72 | - | 100% |
다.
```# 재고자산 현황 등
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제4기 | 제3기 | 제2기 |
|---|---|---|---|---|
| 전부문 | 상품 | 1,198,827 | - | - |
| 제품 | 2,819,012 | 1,167,818 | 157,450 | |
| 재료 | 1,639,823 | 119,152 | 348,797 | |
| 부재료 | 44,516 | 72,855 | - | |
| 미착품 | - | - | 59,276 | |
| 합 계 | 5,702,178 | 1,359,825 | 565,523 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] | 7.83 | 3.39 | 2.08 | |
| 재고자산회전율(회수)연환산매출원가/[(기초재고+기말재고)/2] | 9.9 | 11.1 | 21.7 |
(2) 재고자산의 실사내용
당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하여 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하여, 이와 관련하여 발생한 평가손실은 재고자산평가손실충당금으로 계상하여 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
- 재고자산 실사 일 : 2022년 01월 03일
- 재고자산 실사 자 : 회사관계자 및 담당회계사
- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악
- 재고자산 실사결과 : 실사결과 중대한 차이가 없었습니다.
라. 공정가치평가 내역
[1] 금융상품의 공정가치평가 방법
[금융자산]
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
[2] 범주별 금융상품 내역
(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,077,383 | 730,908 |
| 파생상품자산 | 2,471,742 | - |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,321,537 | 2,219,221 |
| 기타유동금융자산 | 1,459,712 | 3,425,089 |
| 매출채권 | 15,814,841 | 6,320,246 |
| 기타비유동금융자산 | 185,910 | 271,338 |
| 합 계 | 22,331,125 | 12,966,802 |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 매입채무 | 9,247,224 | 2,639,402 |
| 차입금 및 사채 | 25,207,037 | 19,514,203 |
| 리스부채 | 244,540 | 315,150 |
| 기타유동금융부채 | 2,550,777 | 6,038,124 |
| 기타비유동금융부채 | 130,000 | 130,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 14,503,778 | 1,060,236 |
| 합 계 | 51,883,356 | 29,697,115 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
1) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 610,387 | 466,996 | 1,077,383 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,471,742 | 2,471,742 |
| 파생상품부채 | - | - | 14,503,778 | 14,503,778 |
| 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 431,948 | 298,960 | 730,908 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,060,236 | 1,060,236 |
2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 비금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 1,609,837 | 1,609,837 |
| 건물 | - | - | 3,131,254 | 3,131,254 |
| 투자부동산 | - | - | 2,069,611 | 2,069,611 |
- 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 유형자산 | ||||
| 토지 | - | - | 4,746,106 | 4,746,106 |
| 건물 | - | - | 4,358,458 | 4,358,458 |
| 투자부동산 | - | - | 2,105,933 | 2,105,933 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.
1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역
당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 파생상품부채 | |
| 기초 | 298,961 | - | 1,060,236 | 130,696 | - |
| 총손익 | |||||
| 당기손익인식액 | 1,368 | 2,438,402 | 11,226,826 | 1,598 | (454,974) |
| 기타포괄손익인식액 | - | 33,340 | - | - | - |
| 당기 취득 | 166,667 | - | 5,971,425 | 166,667 | 1,515,210 |
| 당기 감소 | - | - | 3,754,709 | - | - |
| 기말 | 466,996 | 2,471,742 | 14,503,778 | 298,961 | 1,060,236 |
(4) 가치평가기법 및 투입변수
1) 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
- 당기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) | |||
| 소방산업공제조합(*1) | 30,720 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 전기공사공제조합(*1) | 84,336 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 정보통신공제조합(*1) | 18,606 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 | 333,334 | 3 | |
| 파생상품자산 | |||
| 기업은행 스왑거래 | 385,252 | 3 | 기업은행 스왑거래 및 평가내역서 |
| 파생상품자산 | |||
| 제2~4회 전환사채(*2) | 2,086,490 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 파생상품부채 | |||
| 제2~4회 전환사채(*2) | 14,503,778 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 합 계 | 17,442,516 |
- 전기말 (단위 : 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품) | |||
| 소방산업공제조합(*1) | 30,360 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 전기공사공제조합(*1) | 83,579 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 정보통신공제조합(*1) | 18,355 | 3 | 좌당지분액 평가 |
| 에이벤처스 W 유니콘 투자조합 | 166,667 | 3 | |
| 파생상품부채 | |||
| 제2회 전환사채(*2) | 1,060,236 | 3 | 외부 기관의 전환사채 평가 |
| 합 계 | 1,359,197 |
(1) 당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 각 조합에서 발급하는 출자확인서 입수하여 작성되었습니다.
(2) 파생상품 공정가치를 측정하기 위해 적용된 옵션모형은 LSMC 모형을 포함하고 있습니다.
2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.
- 당기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준 3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,609,837 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 4,690,000원/m2 |
| 건물 | 3,131,254 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~686,000원/m2 |
| 투자부동산 | 2,069,611 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~4,690,000원/m2 |
- 전기말 (단위 : 천원)
| 구분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입 변수 | 수준 3 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,746,106 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 4,690,000원/m2 |
| 건물 | 4,358,458 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~686,000원/m2 |
| 투자부동산 | 2,105,934 | 3 | 거래사례비교법 | 평방미터당 가격 | 448,000~4,690,000원/m2 |
(5) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의 사항
회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험 요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
당사는 LED용 실리콘렌즈, IoT스마트조명, LED조명, LED 뷰티케어기기 등 ICT 융합 기반 제품을 제조하여 판매하는 전문 조명 솔루션 기업입니다. 당사의 주력사업은 세계 최초로 개발한 LED용 실리콘렌즈 제품과 이를 응용한 LED조명 제품, IoT기술 기반의 조명 시스템 및 LED 뷰티케어기기 등을 생산, 판매하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 사업은 국내외의 시장 성장 전망 및 각국의 에너지 정책에 따라 지속적인 성장세를 유지할 것으로 예측되고 있습니다. 그러나 글로벌 경제위기, 경제 성장률 하락 등에 따라 이러한 성장 추세는 변경될 수 있는 가능성도 존재합니다.
3. 재무상태 및 영업실적 (연결 기준)
가. 재무상태
회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 원,%)
| 구분 | 제 4 기 | 제 3 기 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| [유동자산] | 42,866,768,134 | 15,468,250,684 | 27,398,517,450 | 177.13% |
| (1) 당좌자산 | 7,052,088,545 | 2,405,148,409 | 4,646,940,136 | 193.21% |
| (2) 재고자산 | 5,702,105,819 | 1,359,825,719 | 4,342,280,100 | 319.33% |
| [비유동자산] | 29,993,406,096 | 24,698,712,992 | 5,294,693,104 | 21.44% |
| (1) 투자자산 | 2,069,610,584 | 2,105,933,934 | -36,323,350 | -1.72% |
| (2) 유형자산 | 24,048,525,754 | 18,328,548,940 | 5,719,976,814 | 31.21% |
| (3) 무형자산 | 1,294,053,543 | 2,695,282,835 | -1,401,229,292 | -51.99% |
| (4) 기타비유동자산 | 532,121,821 | 361,394,764 | 170,727,057 | 47.24% |
| 자산총계 | 72,860,174,230 | 40,166,963,676 | 32,693,210,554 | 81.39% |
| [유동부채] | 50,788,555,355 | 22,090,484,136 | 28,698,071,219 | 129.91% |
| [비유동부채] | 6,657,408,684 | 8,483,021,004 | -1,825,612,320 | -21.52% |
| 부채총계 | 57,445,964,039 | 30,573,505,140 | 26,872,458,899 | 87.89% |
| [지배기업소유주지분] | 7,989,487,407 | 8,886,302,741 | -896,815,334 | -10.09% |
| [비지배지분] | 7,424,722,784 | 707,155,795 | 6,717,566,989 | 949.94% |
| 자본총계 | 15,414,210,191 | 9,593,458,536 | 5,820,751,655 | 60.67% |
| 부채와자본총계 | 72,860,174,230 | 40,166,963,676 | 32,693,210,554 | 81.39% |
| 자기자본비율 | 21.16% | 23.88% | -2.72%p | - |
| 부채비율 | 372.68% | 318.69% | 53.99%p | - |
| 재고자산회전율 | 9.9회 | 11.1회 | 21.7회 | - |
※ 제4기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
제4기 당사 자산은 전년 대비 327억원(81.4%) 증가한 728억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 타법인 지분 취득 및 시설투자 등에 따른 유/무형자산 증가 등입니다.
부채는 전년 대비 268억원(87.9%) 증가한 574억원으로, 유동부채가 287억원(130%) 증가하였고 비유동부채가 18억원(21.5%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는 전환사채 발행가와 현 시가차에 따른 파생상품 평가 손실 등입니다.
자본은 전년 대비 58억원(60.7%) 증가한 154억원으로, 타법인지분취득에 따른 비지배지분 증가 및 전환권 행사에 따라 증가하였습니다.
재무비율 측면에서 자기자본비율이 전년 대비 -2.7%p 감소한 21.1%, 부채비율은 전년 대비 54%p 증가한 372.7%를 기록하였습니다.
나. 영업실적
| 구분 | 제 4 기 | 제 3 기 | 증감 | 증감률 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 48,634,791,598 | 17,552,541,649 | 31,082,249,949 | 177.08% |
| 매출원가 | 35,045,099,291 | 15,089,887,086 | 19,955,212,205 | 132.24% |
| 매출총이익 | 13,589,692,307 | 2,462,654,563 | 11,127,037,744 | 451.83% |
| 판매피와관리비 | 11,024,227,371 | 7,602,449,990 | 3,421,777,381 | 45.01% |
| 영업이익 | 2,565,464,936 | -5,139,795,427 | 7,705,260,363 | 흑자전환 |
| 기타이익 | 1,434,425,429 | 205,417,256 | 1,229,008,173 | 598.30% |
| 기타손실 | -671,869,240 | -170,630,676 | -501,238,564 | 293.76% |
| 금융수익 | 2,515,159,498 | 643,389,889 | 1,871,769,609 | 290.92% |
| 금융원가 | -13,264,965,887 | -473,057,969 | -12,791,907,918 | 2704.09% |
| 법인세비용차감전순이익 | -7,421,785,264 | -4,934,676,927 | -2,487,108,337 | 50.40% |
| 법인세비용 | 253,944,520 | -76,188,616 | 330,133,136 | - |
| 당기순이익 | -7,675,729,784 | -4,858,488,311 | -2,817,241,473 | 57.99% |
※ 제4기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. [△는 부(-)의 값임]
향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.# VI. 회사의 기관에 관한 사항
1. 이사회에 관한 사항
회사의 이사회는 대표이사 1인을 포함한 사내등기이사 3인과 사외이사 1인, 감사 1인으로 구성되어있으며, 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.
| 직책명 | 성 명 (생년월일) | 주요경력 | 담당 업무 | 소유주식 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 (상근/ 등기) | 송성근 (85.05.10) | -경원대 전자공학과졸업(’13.02)-가천대 경영대학원 석사(’15.02)-가천대 창업 및 기술경영박사(現) -㈜아이엘사이언스대표이사 ('08∼現) | 대표 이사 | 보통주 6,059,763(27.01%) |
| 상무이사 (상근/ 등기) | 오성호 (67.01.24) | -인하대 고분자공학과졸(85.02)-㈜네패스 LED 총괄 (01.01~13.06)-㈜아이엘사이언스 전무(CTO) (13.07~現) | 기술 총괄 (CTO) | 보통주 106,900(0.48%) |
| 이사 (상근/ 등기) | 한창용 (71.01.29) | -고등학교 (전자과졸)(91.02)-호선이앤씨 이사 (현장관리) (12.11~15.02)-㈜아이엘사이언스 영업부 상무이사 (15.03~現) | 영업2 본부장 | 보통주 67,425(0.30%) |
| 사외 이사 (비상근/등기) | 서태석 (47.10.17) | - 경희대 경영학과 졸('74.02)- 한국시그네틱스 생산/기술 상무('74~'91)- 필립스 필리핀,태국 사장('92~'01)- 싱가폴 스태츠 COO('02~'04)- 씨어택 사장('05~'06)- ㈜네패스 회장('06~'11) | 사외 이사 | - |
| 감사 (비상근/등기) | 서용욱 (66.09.04) | -가천대 회계학과 1986~1993-고려대 경영대학원 1995~1998-가천대 회계/세무학 박사 2011~2014-신동회계법인 공인 회계사 1993~1995-가율회계법인 공인회계사 1995~現-천안시시설관리공단 외부감사 現-사회복지법인 영락사회복지재단 외부감사 現 | 감사 | - |
가. 이사회 주요 운영규정
| 구분 | 내용 | 권한사항 |
|---|---|---|
| 제3조 【권한】 | 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다. 2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. | |
| 소집 및 권한절차 | 제7조 【종류】 1. 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. 2. 정기이사회는 분기 1회 개최한다. 3. 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. | |
| 제8조 【소집권자】 | 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 결원 또는 유고 시에는 제5조 2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. | |
| 제9조 【소집절차】 | 1. 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 적어도 회의 개최 10일 전에 각 이사에 대하여 통지하여야 한다. 2. 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 소집할 수 있다. | |
| 결의방법 | 제10조 【이사회의 결의방법】 1. 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. 2. 이사의 의결권은 각 1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. | |
| 의결사항 | 제11조 【부의사항】 이사회는 다음 사항을 심의 결정할 수 있다. 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 경영의 기본방침과 사업계획에 관한 사항 3. 예산의 편성, 변경 및 승인에 관한 사항 4. 회계연도 결산에 관한 사항 5. 규정의 개정 및 개폐에 관한 사항 6. 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항 7. 재산의 취득, 처분에 관한 사항 8. 조직 및 직제의 제정 인사 및 노무에 관한 사항 9. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항 10. 자회사 임원의 선임 및 해임, 겸직에 관한 사항 11. 보수 및 기밀비의 결정에 관한 사항 12. 결손 및 이익잉여금 처분에 관한 사항 13. 신규사업 및 투자에 관한 사항 14. 감독기관의 인허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항 15. 영업소의 설치 이정 및 통폐합에 관한 사항 16. 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 17. 신주의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 18. 소송에 관한 사항 19. 자산재평가에 관한 사항 20. 사내외의 중요한 행사에 관한 사항 21. 주주총회의 소집에 관한 사항 22. 영업보고서 승인 및 재무제표 승인에 관한 사항 23. 기업결합 및 분할에 관한 사항 24. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 25. 영업의 전부, 주요한 일부분의 양도에 관한 사항 26. 감사선임과 해임에 관한 사항 27. 타인을 위한 담보제공 및 보증에 관한 사항 28. 당해연도 업적평가 및 차년도 사업계획, 경영 달성목표 합의에 관한 사항 29. 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의가 필요하다고 인정되는 사항 | |
| 의사록 | 제14조 【의사록 작성】 1. 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 2. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인하여 본사에 비치한다. |
나. 이사회의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | 찬 | 반 | 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.02.08 | 1.연대보증 입보의 건 | 가결 | 송성근(출석률:100%) 오성호(출석률: 100%) 한창용(출석률:100%) 서태석(출석률:40%) 서용욱(출석률:100%) | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2021.02.10 | 1.내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건2.제3기(2020회계연도) 결산(안)의 건3.제4기(2021년) 사업계획 승인의 건4.관계기업 및 이해관계자와의 거래 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 3 | 2021.02.19 | 1.제3기(2020회계연도) 연결 결산(안)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 4 | 2021.03.12 | 1.제3기 정기주주총회 소집의 건2.전자투표 도입 승인의 건3.주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 5 | 2021.03.19 | 1.농협생명 약관 대출의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 6 | 2021.06.25 | 1.KDB산업은행 운영자금 대환의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 7 | 2021.08.03 | 1. 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 8 | 2021.10.06 | 1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 9 | 2021.10.06 | 1. 타법인 발행주식 취득의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
| 10 | 2021.10.27 | 1. 유형자산 양도(토지 및 건물)의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 구분 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.02.08 | 1.연대보증 입보의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2021.02.10 | 1.내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건2.제3기(2020회계연도) 결산(안)의 건3.제4기(2021년) 사업계획 승인의 건4.관계기업 및 이해관계자와의 거래 승인의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2021.02.19 | 1.제3기(2020회계연도) 연결 결산(안)의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2021.03.12 | 1.제3기 정기주주총회 소집의 건2.전자투표 도입 승인의 건3.주식매수선택권 부여의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2021.03.19 | 1.농협생명 약관 대출의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2021.06.25 | 1.KDB산업은행 운영자금 대환의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2021.08.03 | 1. 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2021.10.06 | 1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2021.10.06 | 1. 타법인 발행주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2021.10.27 | 1. 유형자산 양도(토지 및 건물)의 건 | 가결 | - |
다. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 두고 있지 않습니다.
라. 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의이해관계 | 결격요건여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 서태석 (47.10.17) | - 경희대 경영학과 졸('74.02)- 한국시그네틱스 생산/기술 상무('74~'91)- 필립스 필리핀,태국 사장('92~'01)- 싱가폴 스태츠 COO('02~'04)- 씨어택 사장('05~'06)- ㈜네패스 회장('06~'11) | 이해관계 없음 | 결격요건 없음 | - |
당사의 사외이사 서태석은 상법 제382조 제3항 내지 동법 제542조의8 제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다.
[사외이사의 결격요건 검토 Check-List]
| 구분 | 해당여부 | 비 고 |
|---|---|---|
| 사외이사 | ||
| 상법 제382조제3항 각호 | ||
| 1. 회사의 상무에 종사하는 이사·집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자 | X | - |
| 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속 | X | - |
| 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 | X | - |
| 4. 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속 | X | - |
| 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자 | X | - |
| 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자 | X | - |
| 7. 회사의 이사·집행임원 및 피용자가 이사·집행임원으로 있는 다른 회사의 이사·감사·집행임원 및 피용자 | X | - |
| 상법 제542조의8제2항 각호 | ||
| 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 | X | - |
| 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 | X | - |
| 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 | X | - |
| 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 | X | - |
| 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 | X | - |
| 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 | X | - |
마. 사외이사 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | 찬 | 반 | 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2021.02.08 | 1.연대보증 입보의 건 | 서태석(출석률:50%) | 미참석 | ||
| 2 | 2021.02.10 | 1.내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건2.제3기(2020회계연도) 결산(안)의 건3.제4기(2021년) 사업계획 승인의 건4.관계기업 및 이해관계자와의 거래 승인의 건 | 찬성 | |||
| 3 | 2021.02.19 | 1.제3기(2020회계연도) 연결 결산(안)의 건 | 찬성 | |||
| 4 | 2021.03.12 | 1.제3기 정기주주총회 소집의 건2.전자투표 도입 승인의 건3.주식매수선택권 부여의 건 | 찬성 | |||
| 5 | 2021.03.19 | 1.농협생명 약관 대출의 건 | 미참석 | |||
| 6 | 2021.06.25 | 1.KDB산업은행 운영자금 대환의 건 | 미참석 | |||
| 7 | 2021.08.03 | 1. 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 찬성 | |||
| 8 | 2021.10.06 | 1. 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 미참석 | |||
| 9 | 2021.10.06 | 1. 타법인 발행주식 취득의 건 | 미참석 | |||
| 10 | 2021.10.27 | 1. 유형자산 양도(토지 및 건물)의 건 | 미참석 |
바. 사외이사 및 그 변동현황
사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 |
|---|---|---|
| 4 | 1 | 선임 |
| 1 | 0 | 0 |
사. 사외이사 교육 미실시 내역
당사는 업무 수행에 필요한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 경영자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 한국거래소, 코스닥협회, 상장사협의회 및 기타 외부 교육기관에서 진행하는 교육 일정을 참고하여 별도의 교육도 제공할 예정입니다.
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
아. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역
당사는 본 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
자. 이사의 손해배상 책임보험 가입여부
당사는 본 공시서류 제출일 현재 이사의 손해배상책임보험에 가입하고 있지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항
가.# 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사1인이 당사 정관 제41조에서 규정하고 있는 감사의 직무에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다.
감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부
당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.
제41조 (감사의 직무 등)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구를 할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제32의2조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회를 소집할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
| 성명 | 주요 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 # 산정기준 및 방법 (단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 |
|---|---|---|---|
| 근로소득 | |||
| - 급여 | |||
| - 상여 | |||
| - 주식매수선택권 행사이익 | |||
| - 기타 근로소득 | |||
| 퇴직소득 | |||
| 기타소득 |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1> (단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2> 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의 종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 행사 취소 | 행사 취소 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 오성호외 1인 | 등기임원 | 2016.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 80,000 | - | 80,000 | - | 2018.03.28~ 2021.03.28 | 1,000 | |||
| ㅇㅇㅇ외2인 | 직원 | 2016.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 160,000 | - | 160,000 | - | 2018.03.28~ 2021.03.28 | 1,000 | |||
| 이수구주) | 등기임원 | 2017.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | 224,750 | - | 2019.03.28~ 2022.03.28 | 451 | |||
| ㅇㅇㅇ외 2인 | 직원 | 2017.03.28 | 신주교부 | 보통주 | 110,000 | - | 60,000 | 50,000 | 2019.03.28~ 2022.03.28 | 1,000 | |||
| ㅇㅇㅇ외 5인 | 미등기임원 | 2020.02.21 | 신주교부 | 보통주 | 270,000 | - | 30,000 | 30,000 | 2022.02.22~ 2025.02.21 | 2,206 | |||
| ㅇㅇㅇ외 1인 | 직원 | 2020.02.21 | 신주교부 | 보통주 | 80,000 | - | - | 80,000 | 2022.02.22~ 2025.02.21 | 2,206 | |||
| 신금성 | 미등기임원 | 2021.03.12 | 신주교부 | 보통주 | 50,000 | - | - | 50,000 | 2023.03.13~ 2026.03.12 | 3,328 | |||
| ㅇㅇㅇ외 4인 | 직원 | 2021.03.12 | 신주교부 | 보통주 | 100,000 | - | 20,000 | 80,000 | 2023.03.13~ 2026.03.12 | 3,328 |
주) 전기 이전 합병으로 인하여 합병비율 1:2.2475에 따라 행사 가능한 주식선택권의 수량은 224,750주 입니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황(요약)
2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|
| 아이엘사이언스 | 44 |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
타법인출자 현황(요약)
2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : )
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 경영참여 | 441,780 | 8,064 | -1,298 | 8,546 | ||||||
| 일반투자 | ||||||||||
| 단순투자 | ||||||||||
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
가. 특수관계자 거래
(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 관계기업 | 기타 | 대표이사 |
|---|---|---|---|
| (주)아이엘라이팅 | (주)아이엘커누스(*1) | ||
| (주)어헤즈맨 | |||
| (주)인디드코퍼레이션 | |||
| 호텔엔와이70(NY70)(*2) | |||
| 임직원 | |||
| *1) 지배회사의 대표이사가 지배하고 있는 법인입니다. | |||
| *2) 지배회사의 대표이사가 소유하고 있는 사업장입니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 매출 임대료수익 | 매입 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | - | 6,000 | 19,729 | 4,794 |
| 기타 | (주)커누스 | - | 18,000 | 208,235 | 16,460 |
| 기타 | (주)어헤즈맨 | 1,654 | - | - | 10,000 |
| 합 계 | 1,654 | 24,000 | 227,964 | 31,254 |
- 전기 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | 매출 임대료수익 | 매입 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 67,202 | 6,000 | 41,745 | 4,894 |
| 기타 | (주)커누스 | - | 18,000 | 105,171 | 16,000 |
| 기타 | 호텔엔와이70 | 204,155 | - | - | - |
| 기타 | (주)어헤즈맨 | 1,676 | - | - | 50,000 |
| 합 계 | 273,033 | 24,000 | 146,916 | 70,894 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
- 당기말 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 106,794 | 66,020 |
| 기타 | (주)커누스 | - | 4,491 |
| 기타 | 호텔엔와이70 | - | - |
| 기타 | (주)어헤즈맨 | - | - |
| 기타 | 대표이사 | - | 534,152 |
| 합 계 | 106,794 | 604,663 |
- 전기말 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | ||
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 126,794 | 39,200 |
| 기타 | (주)커누스 | - | - |
| 기타 | 대표이사 | - | 205,000 |
| 기타 | 호텔엔와이70 | 224,570 | - |
| 기타 | 임직원 | - | - |
| 합 계 | 351,364 | 244,200 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
- 당기 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | 32,000 | 5,180 |
| 기타 | (주)커누스 | 24,491 | 20,000 |
| 기타 | 대표이사 | 434,152 | 100,000 |
- 전기 (단위 : 천원)
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 자금대여 거래 | 자금차입거래 |
|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | ||
| 관계기업 | (주)아이엘라이팅 | - | - |
| 기타 | 대표이사 | 205,000 | - |
(5) 당기말 현재 연결회사가 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 :천원)
| 담보제공자 | 보증금액 | 담보권자 |
|---|---|---|
| 대표이사 | 4,968,000 | 하나은행 |
(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여(*) | 1,075,397 | 2,090,707 |
| 퇴직급여 | 97,916 | 125,844 |
| 주식보상비용 | 74,812 | 51,636 |
| 합 계 | 1,248,125 | 2,268,187 |
(*) 비등기이사의 급여를 포함한 내역입니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 중요한 소송사건 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음 및 수표 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | |
| 금융기관(은행제외) | - | - | |
| 법 인 | - | - | |
| 기타(개인) | - | - |
3. 제재 등과 관련된 사항
가. 제재 현황
- 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 주요사항
해당사항 없습니다.
나. 중소기업 확인서
중소기업확인서.jpg
다. 외국지주회사의 자회사 현황
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 합병등 전후의 재무사항 비교표
- 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | ||
| (주)아이엘사이언스 | 매출액 | 24,900 | 31,900 | 20,281 |
| 영업이익 | 2,600 | 3,200 | 1,094 | |
| 당기순이익 | 2,100 | 3,000 | -2,726 |
합병비용은 영업가치 추정시 고려하지 않음
주1) 예측자료는 상장예비심사청구서 기준입니다.
주2) 예측자료 중 당기순이익은 세전영업이익에서 법인세비용을 차감한 수치입니다.
주3) 2차연도 영업이익 및 당기순이익의 괴리율이 100% 이상인 원인으로는 코로나로 인한 공공부문 매출 감소와 신규사업 증가에 따른 신규 인원 채용 증가 및 개발비용, 성과급 지급 등으로 인한 판관비 증가로 분석되었습니다.
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 | 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘바이오 | 2018.01.09 | 경기도 성남시 중원구 마지로 123-1 | 화장품 제조 | 288 | 지분50% 초과보유 | 해당없음 | |
| ㈜어헤즈 | 2018.05.08 | 서울시 마포구 양화로 108 | 화장품 제조 및 도소매 | 500 | 지분50% 초과보유 | 해당없음 | |
| (주)아이트로닉스 | 2000.05.04 | 경기도 용인시 기흥구 중부대로 56번길 15 | 하이패스 및 C-ITS | 22,957 | 지분50% 초과보유 | 해당없음 |
2. 계열회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 | 상장 | 비상장 |
|---|---|---|---|---|---|
| 3 | (주)아이엘바이오 | 131111-0504794 | |||
| ㈜어헤즈 | 110111-6733904 | ||||
| (주)아이트로닉스 | 130111-0060341 |
3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동
2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 천주, %) (기준일 : )
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)아이엘라이팅 | 비상장 | 2012.09.20 | 사업확장 | 150 | 300 | 29.7 | - | 300 | 29.7 | - | 431 | -158 | |||
| (주)아이엘바이오 | 비상장 | 2018.12.17 | 사업확장 | 450 | 6,742 | 100.0 | 250 | - | 6,742 | 100.0 | 250 | 288 | 351 | ||
| ㈜어헤즈 | 비상장 | 2020.07.21 | 사업확장 | 1,530 | 5,100 | 51.0 | 1,530 | - | 1,298 | 5,100 | 51.0 | 232 | 500 | -1,011 | |
| ㈜아이트로닉스 | 비상장 | 2021.10.20 | 사업확장 | 8,064 | - | - | 1,030 | 8,064 | - | 1,030 | 57.7 | 8,064 | 22,957 | 1,444 | |
| 합 계 | |||||||||||||||
| 8,546 |
【 전문가의 확인 】
1. 전문가의 확인
해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계
해당사항이 없습니다.