Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사 아이에이치큐 00260295 100000000000 231275 26695 109447 206 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 57 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 56 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ..................................................... | 1 - 3 |
| 연 결 재 무 제 표 | ..................................................... | 4 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | ..................................................... | 5 - 6 |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | ..................................................... | 7 |
| 연 결 자 본 변 동 표 | ..................................................... | 8 |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | ..................................................... | 9 |
| 주석 | ..................................................... | 10 - 106 |
| 외부감사 실시내용 | ..................................................... | 107 - 108 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 아이에이치큐 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr
감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 이관호입니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 14일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr&cr&cr
주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 57 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 56 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이에이치큐 대표이사 전용주 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 강남구 선릉로 629(논현동, SidusHQ타워 A동) |
| (전 화) | 02-6005-6211 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.
◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 57 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 56 기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제57기 기말 | 제56기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 78,429,507,608 | 102,616,362,713 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,7,8,9 | 16,582,111,283 | 48,091,346,687 |
| 단기금융상품 | 4,5,7 | 14,000,000,000 | 26,500,000,000 |
| 매출채권 | 4,5,7,11,23,41 | 25,638,958,566 | 23,211,033,536 |
| 기타금융자산 | 5,7,12,41 | 14,309,803,599 | 1,512,718,811 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,7,10 | 4,928,775,000 | - |
| 기타유동자산 | 13,23 | 2,568,993,173 | 2,873,054,527 |
| 당기법인세자산 | 340,990 | 616,300 | |
| 재고자산 | 14 | 400,524,997 | 427,592,852 |
| 비유동자산 | 152,845,363,911 | 152,463,535,208 | |
| 매도가능금융자산 | 4,5,7,10 | - | 1,777,621,636 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,7,10 | 386,264,820 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,5,7,10 | 1,489,500,000 | - |
| 기타금융자산 | 5,7,8,12,41 | 5,956,175,346 | 5,713,669,465 |
| 관계기업투자 | 20 | 25,259,576,631 | 19,757,051,852 |
| 투자부동산 | 18,19,39,41 | 3,304,664,000 | 3,304,664,000 |
| 유형자산 | 15,16 | 4,193,475,747 | 4,261,444,860 |
| 무형자산 | 17 | 97,044,562,059 | 110,401,192,385 |
| 기타비유동자산 | 13 | 9,138,655,018 | 3,032,427,047 |
| 이연법인세자산 | 26 | 6,072,490,290 | 4,215,463,963 |
| 자 산 총 계 | 231,274,871,519 | 255,079,897,921 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 22,403,333,290 | 23,544,759,766 | |
| 매입채무 | 4,5,7,21,41 | 6,759,935,715 | 8,478,009,392 |
| 기타금융부채 | 4,5,7,21,41 | 6,438,293,386 | 7,301,529,949 |
| 당기법인세부채 | 4,185,780,281 | 1,124,144,678 | |
| 기타유동부채 | 22,23 | 5,019,323,908 | 4,645,401,512 |
| 전환사채 | 4,5,7,24,41 | - | 1,995,674,235 |
| 비유동부채 | 4,291,646,054 | 3,810,297,546 | |
| 기타금융부채 | 4,5,7,21,41 | 668,803,836 | 568,626,376 |
| 순확정급여부채 | 25 | 3,262,466,779 | 2,897,840,606 |
| 기타충당부채 | 27 | 360,375,439 | 343,830,564 |
| 부채 총계 | 26,694,979,344 | 27,355,057,312 | |
| 자본 | |||
| 지배기업소유지분 | 202,783,547,140 | 226,125,481,655 | |
| 자본금 | 28 | 73,117,874,000 | 72,576,748,500 |
| 자본잉여금 | 28 | 88,070,974,207 | 85,743,932,732 |
| 이익잉여금 | 31 | 41,884,040,130 | 67,269,346,263 |
| 기타포괄손익누계액 | 30 | 632,269,261 | 580,685,218 |
| 기타자본구성요소 | 30 | (921,610,458) | (45,231,058) |
| 비지배지분 | 43 | 1,796,345,035 | 1,599,358,954 |
| 자본 총계 | 204,579,892,175 | 227,724,840,609 | |
| 자본과 부채 총계 | 231,274,871,519 | 255,079,897,921 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 57 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제57기 | 제56기 |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 6,23,41 | 109,447,250,511 | 126,795,065,081 |
| 영업비용 | 32,41 | 99,519,181,215 | 111,447,836,270 |
| 영업이익 | 6 | 9,928,069,296 | 15,347,228,811 |
| 기타수익 | 34,41 | 227,671,799 | 576,867,791 |
| 기타비용 | 34 | 597,741,625 | 4,960,779,133 |
| 금융수익 | 35,41 | 1,653,621,977 | 1,600,126,979 |
| 금융비용 | 35,41 | 108,100,182 | 409,559,169 |
| 영업권손상차손 | 17 | 23,068,851,364 | 603,001,388 |
| 관계기업투자관련손익 | 36 | 5,552,972,819 | (6,041,968,988) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,412,357,280) | 5,508,914,903 | |
| 법인세비용 | 26 | 3,484,349,446 | 2,871,613,887 |
| 당기순이익(손실) | (9,896,706,726) | 2,637,301,016 | |
| 지배기업 소유주지분 | (10,097,638,096) | 2,499,524,675 | |
| 비지배지분 | 200,931,370 | 137,776,341 | |
| 기타포괄손익 | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 25 | (285,321,936) | (3,292,446) |
| 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 | 20 | (21,282,373) | 9,907,092 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 10 | 89,856,000 | - |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 10 | - | 81,067,113 |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 20 | 738,673 | 23,809,716 |
| 해외사업환산손익 | 26,771,958 | (79,489,753) | |
| 당기총포괄손익 | (10,085,944,404) | 2,669,302,738 | |
| 지배기업 소유주지분 | (10,282,930,485) | 2,515,066,973 | |
| 비지배지분 | 43 | 196,986,081 | 154,235,765 |
| 지배기업 지분에 대한 주당손익 | |||
| 기본주당순이익(손실) | 37 | (70) | 18 |
| 희석주당순이익(손실) | 37 | (70) | 18 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 57 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 이익잉여금 | 기타포괄손익&cr누계액 | 기타자본&cr구성요소 | 비지배지분 | 총자본 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 잔액 | 71,778,028,000 | 82,444,577,426 | 64,780,109,303 | 577,748,589 | 451,082,875 | 1,526,949,475 | 221,558,495,668 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 2,499,524,675 | - | - | 137,776,341 | 2,637,301,016 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (20,194,807) | - | - | 16,902,361 | (3,292,446) |
| 관계기업의 순확정급여부채의&cr재측정요소 | - | - | 9,907,092 | - | - | - | 9,907,092 |
| 관계기업의 기타포괄손익&cr변동액 | - | - | - | 23,809,716 | - | - | 23,809,716 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 81,067,113 | - | - | 81,067,113 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (79,046,816) | - | (442,937) | (79,489,753) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 주식보상비용 | - | - | - | - | 534,029,167 | - | 534,029,167 |
| 신주인수권의 행사 | 798,720,500 | 3,225,057,238 | - | - | (1,030,343,100) | - | 2,993,434,638 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | (22,893,384) | - | (7,528,218) | (30,421,602) |
| 종속기업의 지분율 변동효과 | - | 74,298,068 | - | - | - | (74,298,068) | - |
| 2017년 12월 31일 잔액 | 72,576,748,500 | 85,743,932,732 | 67,269,346,263 | 580,685,218 | (45,231,058) | 1,599,358,954 | 227,724,840,609 |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 72,576,748,500 | 85,743,932,732 | 67,269,346,263 | 580,685,218 | (45,231,058) | 1,599,358,954 | 227,724,840,609 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | (46,797,001) | (65,782,588) | - | - | (112,579,589) |
| 수정 후 금액 | 72,576,748,500 | 85,743,932,732 | 67,222,549,262 | 514,902,630 | (45,231,058) | 1,599,358,954 | 227,612,261,020 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (10,097,638,096) | - | - | 200,931,370 | (9,896,706,726) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (281,376,647) | - | - | (3,945,289) | (285,321,936) |
| 관계기업의 순확정급여부채의&cr재측정요소 | - | - | (21,282,373) | - | - | - | (21,282,373) |
| 관계기업의 기타포괄손익&cr변동액 | - | - | - | 738,673 | - | - | 738,673 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr평가손익 | - | - | - | 89,856,000 | - | - | 89,856,000 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | 26,771,958 | - | - | 26,771,958 |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 전환권의 행사 | 541,125,500 | 2,327,041,475 | - | - | (876,379,400) | - | 1,991,787,575 |
| 중간배당 | - | - | (14,938,212,016) | - | - | - | (14,938,212,016) |
| 2018년 12월 31일 잔액 | 73,117,874,000 | 88,070,974,207 | 41,884,040,130 | 632,269,261 | (921,610,458) | 1,796,345,035 | 204,579,892,175 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 57 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 56 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 구 분 | 주 석 | 제57기 | 제56기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 40,524,687,497 | 61,792,005,429 | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 38 | 41,977,182,788 | 64,415,749,307 |
| 이자수취 | 770,926,207 | 1,237,776,943 | |
| 이자지급 | (20,135,748) | (86,468,667) | |
| 법인세납부 | (2,203,285,750) | (3,775,052,154) | |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (57,100,457,219) | (50,927,711,386) | |
| 기타금융자산의 감소 | 261,394,298 | 11,049,688,115 | |
| 단기금융상품의 감소 | 67,500,000,000 | 8,000,000,000 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 243,849,349 | |
| 당기손익인식금융자산의 처분 | - | 5,000,000,000 | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 처분 | 1,523,860,132 | - | |
| 매각예정자산의 처분 | - | 500,000,000 | |
| 유형자산의 처분 | 83,181,817 | 321,584,413 | |
| 무형자산의 처분 | - | 100,000,000 | |
| 연결범위의 변동(지배력상실) | - | (17,159,169) | |
| 단기금융상품의 증가 | (55,000,000,000) | (27,000,000,000) | |
| 기타금융자산의 증가 | (10,809,833,000) | (399,767,734) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (51,693,095) | |
| 당기손익-공정가치금융자산의 취득 | (6,472,763,970) | - | |
| 유형자산의 취득 | (1,115,192,024) | (2,767,582,444) | |
| 무형자산의 취득 | (53,071,104,472) | (45,906,630,821) | |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (14,936,492,896) | 993,434,638 | |
| 주식의 발행(신주인수권의 행사) | - | 2,993,434,638 | |
| 단기차입금의 상환 | - | (2,000,000,000) | |
| 중간배당의 지급 | (14,936,492,896) | - | |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (31,512,262,618) | 11,857,728,681 | |
| 기초 현금및현금성자산 | 48,091,346,687 | 36,234,673,956 | |
| 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 3,027,214 | (1,055,950) | |
| 기말 현금및현금성자산 | 16,582,111,283 | 48,091,346,687 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 57 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 56 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이에이치큐와 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr &cr 주식회사 아이에이치큐(이하 "회사")는 1962년 8월 24일 "유영산업 주식회사"로 설립되었으며, 1973년 12월 18일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 1980년 4월 12일 주식회사 태평양패션으로 상호를 변경하였고, 1997년 3월 31일 거평그룹이 경영권을 인수하여 주식회사 거평패션으로 상호를 변경하였으며, 1999년 5월 25일 법정관리 인가 후 주식회사 라보라로 상호를 변경하였습니다. 그 이후 2003년 11월 4일자 임시주주총회를 거쳐 상호를 현재의 주식회사 아이에이치큐로 변경하고, 사업목적에 영화 및 기타영상물 제작ㆍ투자 및 배급업, 음반기획 및 제작업, 엔터테인먼트 관련 사업 등을 추가하였습니다. 회사와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 "연결회사")은 당기말 현재 상기의 사업을 한국 등에서 수행하고 있습니다.&cr&cr회사는 2004년 6월 18일자 임시주주총회 결의에 의거 엔터테인먼트산업의 본격적인진출과 기업가치 극대화를 위하여 주식회사 싸이더스에이치큐를 흡수합병하였으며, 2006년 6월 23일 이사회 결의에 의거 섬유류 제품의 제조ㆍ가공 및 매매와 관련된 패션사업을 중단하였습니다. &cr&cr 회사와 주식회사 씨유미디어는 2014년 10월 20일 이사회 결의 및 2015년 2월 12일 주주총회 합병승인을 통해 2015년 3월 13일자로 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병법인인 회사가 피합병법인인 주식회사 씨유미디어를 흡수합병하는 형식이나,회계상으로는 주식회사 씨유미디어가 회사를 매수하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리가 수행되었습니다.&cr
당기말 현재 연결회사의 주요 사업부문은 엔터테인먼트사업부문과 미디어사업부문으로 구성되어 있으며, 연결회사의 본점은 서울특별시 강남구 선릉로에 위치하고 있습니다.
1.1 종속기업 현황 &cr&cr 당기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 2018년 12월 31일&cr지배지분율(%) | 2017년 12월 31일&cr지배지분율(%) | 결산월 | 업 종 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이엑스앤코리아(유) | 대한민국 | 51.00 | 51.00 | 12월 | 케이블TV, 광고대행 |
| (주)썬파워프로(*1)&cr(구: (주)아이에이치큐프로덕션) | 대한민국 | 51.22 | 51.22 | 12월 | 방송프로그램제작업 |
| (주)가지컨텐츠 | 대한민국 | 51.22 | 51.22 | 12월 | 음악 및 오디오물 출판업 |
| IHQ USA INC. | 미국 | 100.00 | 100.00 | 12월 | 부동산임대업 |
(*1) 전기 중 회사는 (주)뉴에이블에 대한 지분 100%를 종속기업인 (주)썬파워프로(구: (주)아이에이치큐프로덕션)에 매각하였으며, 지분 매각 이후 (주)뉴에이블은 (주)썬파워프로(구: (주)아이에이치큐프로덕션)에 피합병되었습니다.&cr&cr 1.2 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr (1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(내부거래제거 전).
(단위 : 천원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이엑스앤코리아(유) | 5,272,344 | 2,836,370 | 2,435,974 | 5,735,825 | 422,872 | 414,820 |
| (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐프로덕션) | 875,306 | 298,431 | 576,875 | 5,770,421 | (334,899) | (334,899) |
| (주)가지컨텐츠 | 1,343,066 | 442,537 | 900,529 | 1,486,459 | 377,136 | 377,136 |
| IHQ USA INC. | 621,954 | 93,777 | 528,177 | - | (34,779) | (34,779) |
(2) 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(내부거래제거 전).
(단위 : 천원)
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 에이엑스앤코리아(유) | 6,375,914 | 4,354,760 | 2,021,154 | 5,891,350 | 627,422 | 661,916 |
| (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐프로덕션) | 1,664,325 | 741,538 | 922,787 | 3,627,847 | 50,276 | 50,276 |
| (주)뉴에이블(*1) | - | - | - | 1,768,871 | (150,852) | (150,852) |
| (주)가지컨텐츠 | 1,240,849 | 717,456 | 523,393 | 1,378,727 | (198,959) | (198,959) |
| IHQ USA INC. | 625,939 | 86,262 | 539,677 | - | (30,253) | (101,390) |
| (주)Sidus Japan(*2) | - | - | - | - | (17,219) | (18,485) |
(*1) 2017년 10월 중 종속기업인 (주)썬파워프로(구: (주)아이에이치큐프로덕션)에 피합병됨에 따라 요약재무현황 중 매출, 당기순손익 및 총포괄손익은 연결재무제표에 포함되는 2017년 10월 이전 발생한 금액을 기재하였습니다.&cr(*2) 2017년 6월 중 (주)Sidus Japan은 청산절차가 완료되어 지배력을 상실하였습니다. 지배력이 존재하는 기간 동안의 거래만 포함되어 있습니다.&cr&cr 2. 중요한 회계정책
&cr 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr &cr (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr &cr연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가' 제정&cr &cr 제정된 해석서에 따르 면, 관련 자산, 비용 , 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기준 서 제1109호 '금융상품' 제정&cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석44 에서 설명하고 있습니다. &cr
- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석44 에서 설명하고 있습니다. &cr
(2) 연결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr &cr 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr&cr - 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결회사는 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였습니다. 예비평가결과 2018회계연도 자산과 부채가 증가하고, 영업비용이 감소할 것으로 예상됩니다. 2018년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr
- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
&cr- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·기준서 제1103호 사업결합
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr
·기준서 제1111호 공동약정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·기준서 제1012호 법인세
기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·기준서 제1023호 차입원가
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2.3 연결&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
(4) 동일지배 하의 사업결합&cr&cr동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.&cr &cr2.4 영업부문&cr&cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다(주석6참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr2.5 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr
(3) 표시통화로의 환산&cr&cr연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.&cr- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율&cr- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율&cr- 자본은 역사적 환율&cr- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식&cr
2.6 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr &cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr &cr (2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타비용' 으로 표시합니다. &cr&cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
&cr② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기 손익으로 인식합니다.&cr
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr &cr (3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr
(4) 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다&cr
(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.7 매출채권&cr &cr매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2에 기술하였습니다.&cr
2.8 재고자산&cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.&cr
2.9 유형자산
&cr 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr&cr자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 28년 |
| 기계장치 | 9년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
| 방송설비 | 5년 |
| 기타의유형자산 | 예상 임차기간 |
&cr 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr &cr 2.10 차입원가&cr &cr 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr &cr2.11 정부보조금 &cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr
2.12 무형자산&cr &cr 영업권은 이전대가와 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.&cr &cr 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr &cr (1) 전속계약금&cr &cr 연결회사는 소속연기자 및 작가와 전속계약을 체결하고 있으며, 전속계약금은 계약체결 시 지급한 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 전속계약금은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 다음과 같이 상각하고 있습니다.&cr
| 구 분 | 상각방법 | 추정내용연수 |
|---|---|---|
| 소속연기자 전속계약금 | 정액법 | 전속계약기간 |
| 소속작가 전속계약금 | 생산량비례법 | 대본 집필회수 |
(2) 방송프로그램&cr &cr 방송프로그램은 무형자산 정의를 충족하는 외부에서 구입한 방송용 프로그램과 내부적으로 제작한 방송용 프로그램 등을 포함하고 있습니다. 방송프로그램은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수(계약기간 또는 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간) 동안 원가를 배부하기 위하여 상각하고 있습니다.&cr &cr (3) 회원권&cr &cr 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr
(4) 기타의무형자산&cr &cr 기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 및 기타 계약상의 권리 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 또한, 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.&cr &cr 2.13 투자부동산&cr &cr 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않습니다.&cr&cr 2.14 비금융자산의 손상&cr &cr 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr
2.15 매입채무
매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채&cr &cr (1) 분류 및 측정&cr &cr 당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 " 매입채무", " 전환사채 " 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. &cr
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.&cr&cr 2.17 금융보증계약&cr &cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. &cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금&cr(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 &cr&cr 2.18 복합금융상품 &cr &cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr&cr동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr&cr연결회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준"에 한하여 효력이 있습니다.&cr&cr 2.19 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.20 당기법인세 및 이연법인세&cr&cr 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.21 종업원급여&cr &cr(1) 퇴직급여&cr&cr연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 주식기준보상&cr&cr종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 당기손익(주식보상비용)으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.&cr&cr주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.&cr&cr또한, 연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr한편, 전기 이전 사업결합 거래가 발생하였으며, 피취득자의 종업원이 보유하고 있는주식기준보상(이하 '피취득자 보상')을 연결회사의 주식기준보상(이하 '대체보상')으로 대체하는 경우, 취득일 현재 피취득자 보상과 대체보상은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정됩니다. 사업결합 이전대가에 포함되는 대체보상 부분은 피취득자 보상의 시장기준측정치에 피취득자 보상의 총 가득기간 또는 원래 가득기간 중 긴 기간에 대한 가득기간 완료부분의 비율을 곱한 금액과 일치합니다. 대체보상의 시장기준측정치가 이전대가에 포함된 피취득자 보상의 시장기준측정치를 초과하는 금액은 사업결합 후 근무용역에 대한 보상원가로 인식됩니다.
2.22 수익인식 &cr &cr 연 결 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr &cr (1) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr &cr연 결회사는 고객과의 계약에 따라 영상 컨텐츠 등의 라이선스를 제공하고 있고, 라이선스제공 의무 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 재화나 용역은 없습니다. 동 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결회사는 영상 컨텐츠 등을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.&cr &cr (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 &cr &cr 연결회사는 전속계약을 통하여 보유하고 있는 엔터테인먼트사업부문 소속 아티스트의 초상권, 인적 브랜드 이미지 및 아티스트 활동으로 인하여 창출된 컨텐츠 등의 권리를 고객에게 일정기간 사용하도록 라이선스하고, 라이선스에 대한 대가를 수령하고 있습니다. 라이선스 약속의 성격은 고객에게 라이선스 기간 동안 연결회사의 지적재산에 접근할 수 있도록 하는 것이므로, 약속된 라이선스를 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 회계처리합니다. 연결회사는 라이선스 계약기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식합니다. 또한, 연결회사의 수신료 및 광고수익은 채널공급기간 및 광고용역제공기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다.
(3) 변동대가&cr
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr
(4) 계약체결 증분원가
새로운 고객이 광고서비스 등을 이용하는 경우 연결회사는 광고대행사에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 들인 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.&cr&cr또한, 연결회사는 전속계약을 통하여 보유하고 있는 엔터테인먼트사업부문 소속 아티스트와 관련된 라이선스 계약 체결 시, 대행사 및 연기자에게 수수료를 지급합니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결로 인하여 들인 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.
이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.&cr
2.23 리스&cr&cr 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.&cr&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 자산과 부채로 계상됩니다.&cr &cr 연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식됩니다.
&cr판매후리스거래란 연결회사가 리스제공자에게 자산을 판매하고 다시 그 자산을 리스하는거래입니다. 판매후리스거래가 금융리스에 해당하는 경우에는 리스이용자인 연결회사의 판매에 따른 이익은 해당 리스자산의 리스기간에 이연하여 환입됩니다. 판매후리스거래가 운용리스에 해당하는 경우 리스료와 판매가격이 공정가치로 결정된 것이 확실하다면 판매에 따른 이익이나 손실은 즉시 인식됩니다.&cr
2.24 재무제표 승인&cr &cr연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 7일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. &cr
(1) 법인세&cr&cr연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 (주석26참조) .&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석5참조).
&cr(3) 충당부채&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 임차자산에 대한 미래 복구비용예상액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니 다 (주석27참조) . &cr&cr(4) 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주석25참조) . &cr&cr (5) 영업권의 손상차손&cr&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다 (주석17참조) . &cr &cr (6) 관계기업투자의 손상차손&cr&cr관계기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치와 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다. 관계기업 주식이 상장 되어있을 경우, 회수가능가액을 도출하기 위한 공정가치는 개별주식의 공시가격에 회계단위의 특성을 반영하여 측정합니다.&cr
4. 위험관리 &cr
4.1 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재무지원국에 의해 이루어지고 있으며, 재무지원국은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr &cr4.1.1 시장위험&cr&cr (1) 외환위험&cr&cr 연결회사는 영상물(드라마 등) 판권의 해외 수출 등 국제적 영업활동을 영위하고 있어 외환위험에 노출되어 있으나 그 규모가 작습니다.&cr &cr 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화환율이 5% 상승 또는 하락할 경우 세후이익은 9,071천원(전기: 47,804천원)만큼 상승 또는 하락(전기: 하락 또는 상승)하였을 것입니다.&cr &cr 금융자산 및 부채 중 외환위험에 노출된 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | 86,693 | 72,454 |
| CNY | - | 2 |
| 매출채권 | ||
| USD | 898,144 | 57,760 |
| 외화금융자산 합계 | 984,837 | 130,216 |
| 매입채무 | ||
| USD | 752,250 | 1,355,971 |
| 외화금융부채 합계 | 752,250 | 1,355,971 |
&cr (2) 가격위험&cr &cr연 결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산(전기 : 매도가능금융자산)으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.&cr&cr당기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 30% 변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | |
|---|---|---|---|
| 비상장주식 | 상승시 | 348,543 | 415,963 |
| 하락시 | (348,543) | (415,963) |
(3) 이자율 위험&cr &cr 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 국내 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상승 시 | 23,854 | 58,181 | 23,854 | 58,181 |
| 하락 시 | (23,854) | (58,181) | (23,854) | (58,181) |
&cr4.1.2 신용위험&cr&cr (1) 위험관리&cr &cr 신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.&cr&cr 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 신용위험을 보유하고 있는 금융자산의순장부가액과 동일합니다 . &cr
한편, 연결회사는 타인에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 거래처와의 이행보증계약이존재하고 있습니다. 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다(주석39참조).
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|
| 이행보증계약 | 200,292 |
(2) 금융자산의 손상
&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
| - | 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 |
| - | 용역 제공에 따른 계약자산 |
| - | 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 |
&cr 현금및현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr &cr ① 매출채권&cr&cr매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다. 매출채권에 대한 연령분석 및 대손충당금 변동내역은 주석11에 기술되어 있습니다.&cr&cr② 상각후원가 측정 기타금융자산&cr&cr상각후원가로 측정하는 기타금융자산 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. &cr &cr(3) 대손상각비&cr
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| 대손상각비 | 796,276 | 1,119,725 |
| 기타금융자산 | ||
| 대손상각비 | 67,769 | 1,000,659 |
| 대손충당금환입 | 37,042 | - |
(4) 당기손익-공정가치 측정 금융 자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해 당 장부금액입니다. &cr
4.1.3 유동성 위험&cr&cr 연결회사의 재무지원국은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타금융부채 | 13,178,229 | 20,000 | 668,804 |
| 이행보증계약 등(*2) | 121,858 | 78,434 | - |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타금융부채 | 15,609,539 | 170,000 | 584,071 |
| 전환사채(*1) | 2,020,000 | - | - |
| 이행보증계약 등(*2) | 10,000 | - | - |
(*1) 전환사채는 최초로 조기상환권 행사가 가능한 구간에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 연결회사는 거래처에게 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습 니다 (주석39참조) . &cr&cr 4.2 자본위험 관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.&cr
당기 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 총차입금 | - | 1,995,674 |
| 차감: 현금및현금성자산 | 16,582,111 | 48,091,347 |
| 순부채 | (16,582,111) | (46,095,673) |
| 자본총계 | 204,579,892 | 227,724,841 |
| 총자본 | 187,997,781 | 181,629,168 |
| 자본조달비율 | (*1) | (*1) |
(*1) 순부채가 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다.&cr
5. 공정가치&cr
5.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr &cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 16,582,111 | 16,582,111 | 48,091,347 | 48,091,347 |
| 단기금융상품 | 14,000,000 | 14,000,000 | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,777,622 | 1,777,622 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,315,040 | 5,315,040 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,489,500 | 1,489,500 | - | - |
| 매출채권 | 25,638,959 | 25,638,959 | 23,211,034 | 23,211,034 |
| 기타금융자산 | 20,265,979 | 20,265,979 | 7,226,388 | 7,226,388 |
| 소 계 | 83,291,589 | 83,291,589 | 106,806,391 | 106,806,391 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 6,759,936 | 6,759,936 | 8,478,009 | 8,478,009 |
| 전환사채(*1) | - | - | 1,995,674 | 1,995,674 |
| 기타금융부채 | 7,107,097 | 7,107,097 | 7,870,156 | 7,870,156 |
| 소 계 | 13,867,033 | 13,867,033 | 18,343,839 | 18,343,839 |
(*1) 전환사채는 사업결합 시점에 공정가치로 평가되었습니다. 사업결합 시점과 보고기간 종료일 사이의 시장이자율 변동이 크지 않아 장부금액과 공정가치의 차이가 크지 않습니다.&cr
5.2 공정가치 서열체계 &cr&cr 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준1)
- 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준3)&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 5,315,040 | - | 5,315,040 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 1,489,500 | 1,489,500 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 16,582,111 | 16,582,111 |
| 단기금융상품 | - | 14,000,000 | 14,000,000 |
| 매출채권 | - | 25,638,959 | 25,638,959 |
| 기타금융자산 | - | 20,265,979 | 20,265,979 |
| 매입채무 | - | 6,759,936 | 6,759,936 |
| 기타금융부채 | - | 7,107,097 | 7,107,097 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|
| 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||
| 매도가능금융자산 | 403,322 | 1,374,300 | 1,777,622 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 48,091,347 | 48,091,347 |
| 단기금융상품 | - | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 매출채권 | - | 23,211,034 | 23,211,034 |
| 기타금융자산 | - | 7,226,388 | 7,226,388 |
| 매입채무 | - | 8,478,009 | 8,478,009 |
| 전환사채 | - | 1,995,674 | 1,995,674 |
| 기타금융부채 | - | 7,870,156 | 7,870,156 |
&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.&cr
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.&cr
5.3 반복적인 측정치의 수준3에 해당하는 상품의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 1,374,300 | 1,446,278 |
| 처분 | - | (182,741) |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익(*1) | 115,200 | 110,763 |
| 기말 잔액 | 1,489,500 | 1,374,300 |
| 미실현손익 (*1) | 739,500 | 624,300 |
(*1) 법인세효과 반영 전 금액입니다.
&cr 5.4 가치평가기법 및 투입변수 &cr
당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융자산에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정&cr가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 공정가치금융자산 | ||||
| 수익증권 등 | 5,315,040 | 수준2 | 현재가치기법 등 | 신용위험이 반영된 할인율 등 |
| 지분증권 | 1,489,500 | 수준3 | 시장접근법 | PER, PBR |
(단위 : 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 공정&cr가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 수익증권 | 403,322 | 수준2 | 시장접근법 | 기초자산 주식가격 |
| 지분증권 | 1,374,300 | 수준3 | 시장접근법 | PER, PBR |
5.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr &cr연결회사의 재무지원국은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무담당임원에게 직접 보고하며, 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원과 협의합니다.&cr&cr 5.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다. 당기 투입변수가 10% 유리하게 변동하거나 불리하게 변동할 경우 기타포괄손익은 각각 33백만원 상승 혹은 하락합니다. &cr
6. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 부문이 제공하는 활동의 성격에 따라 엔터테인먼트사업부문과 미디어사업부문의 두 가지 사업부문으로 구분하고 있습니다. 또한, 경영진은 각 사업부문별 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 검토하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.&cr
(2) 부문별 영업수익 및 영업이익 등에 관한 정보
(단위: 천원)
| 당 기 | 엔터테인먼트사업부문 | 미디어사업부문 | 부문간거래(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 31,633,510 | 81,088,529 | (3,274,789) | 109,447,250 |
| 외부고객수익 | 28,386,469 | 81,060,781 | - | 109,447,250 |
| 부문간수익 | 3,247,041 | 27,748 | (3,274,789) | - |
| 영업이익(손실) | (2,440,402) | 12,225,683 | 142,788 | 9,928,069 |
| 감가상각비 및&cr무형자산상각비 | 1,565,272 | 38,521,191 | (619,122) | 39,467,341 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 엔터테인먼트사업부문 | 미디어사업부문 | 부문간거래(*1) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 영업수익 | 58,791,584 | 71,955,273 | (3,951,792) | 126,795,065 |
| 외부고객수익 | 54,916,208 | 71,878,857 | - | 126,795,065 |
| 부문간수익 | 3,875,376 | 76,416 | (3,951,792) | - |
| 영업이익(손실) | 5,859,517 | 9,405,981 | 81,731 | 15,347,229 |
| 감가상각비 및&cr무형자산상각비 | 14,261,314 | 33,886,350 | (1,264,449) | 46,883,215 |
(*1) 부문 간 거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 처리됩니다.&cr(*2) 영업이익을 구성하지 않는 기타 손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문 별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.&cr
(3) 사업부문 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트&cr사업부문 | 매니지먼트수익 | 10,464,083 | 15,403,563 |
| 방송수익 | 13,389,936 | 36,538,192 | |
| 음반수익 | 2,487,422 | 2,233,332 | |
| 기타수익 | 2,045,028 | 741,121 | |
| 미디어 사업부문 |
광고수익 | 44,556,676 | 49,441,125 |
| 수신료수익 | 16,311,823 | 15,905,931 | |
| 기타수익 | 20,192,282 | 6,531,801 | |
| 합 계 | 109,447,250 | 126,795,065 |
&cr(4) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트&cr사업부문(*1,2) | 미디어&cr사업부문(*2) | 부문간거래 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 124,892,052 | 101,012,095 | (702,107) | 225,202,040 |
| 부 채 | 11,593,574 | 11,588,364 | (672,739) | 22,509,199 |
| 비유동자산 | 104,853,630 | 41,948,613 | (29,369) | 146,772,874 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트&cr사업부문(*1,2) | 미디어&cr사업부문(*2) | 부문간거래 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 144,852,556 | 107,060,916 | (1,049,655) | 250,863,817 |
| 부 채 | 13,245,549 | 13,548,448 | (563,084) | 26,230,913 |
| 비유동자산 | 115,236,033 | 33,494,204 | (482,166) | 148,248,071 |
(*1) 엔터테인먼트사업부문의 자산은 사업결합으로 인해 발생한 영업권 금액을 포함하고 있습니다.&cr(*2) 법인세 관련 자산ㆍ부채 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 포함되지 아 니하였습니다.&cr
(5) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 존재하지 않습니다.&cr&cr(6) 지역별 수익의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 내수 | 102,840,556 | 111,450,456 |
| 수출 | 6,606,694 | 15,344,609 |
| 중국 | - | 8,038,343 |
| 일본 | 3,960,543 | 3,230,773 |
| 미국 | 1,134,308 | 2,333,720 |
| 기타 | 1,511,843 | 1,741,773 |
| 합 계 | 109,447,250 | 126,795,065 |
7 . 범주별 금융상품&cr
(1) 2018년 12월 31일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 상각후&cr원가측정 | 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,582,111 | - | - | 16,582,111 |
| 단기금융상품 | 14,000,000 | - | - | 14,000,000 |
| 매출채권 | 25,638,959 | - | - | 25,638,959 |
| 기타금융자산(유동) | 14,309,804 | - | - | 14,309,804 |
| 당기손익-공정가치금융자산(유동) | - | 4,928,775 | - | 4,928,775 |
| 당기손익-공정가치금융자산(비유동) | - | 386,265 | - | 386,265 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,489,500 | 1,489,500 |
| 기타금융자산(비유동) | 5,956,175 | - | - | 5,956,175 |
| 합 계 | 76,487,049 | 5,315,040 | 1,489,500 | 83,291,589 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후&cr원가측정 | 합 계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,759,936 | 6,759,936 |
| 기타금융부채(유동) | 6,438,293 | 6,438,293 |
| 기타금융부채(비유동) | 668,804 | 668,804 |
| 합 계 | 13,867,033 | 13,867,033 |
(2) 2017년 12월 31일
(단위: 천원)
| 금융자산 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 48,091,347 | - | 48,091,347 |
| 단기금융상품 | 26,500,000 | - | 26,500,000 |
| 매출채권 | 23,211,034 | - | 23,211,034 |
| 기타금융자산(유동) | 1,512,719 | - | 1,512,719 |
| 매도가능금융자산 | - | 1,777,622 | 1,777,622 |
| 기타금융자산(비유동) | 5,713,669 | - | 5,713,669 |
| 합 계 | 105,028,769 | 1,777,622 | 106,806,391 |
(단위: 천원)
| 금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,478,009 | 8,478,009 |
| 전환사채 | 1,995,674 | 1,995,674 |
| 기타금융부채(유동) | 7,301,530 | 7,301,530 |
| 기타금융부채(비유동) | 568,626 | 568,626 |
| 합 계 | 18,343,839 | 18,343,839 |
(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상각후&cr원가측정 | 당기손익&cr공정가치측정 | 기타포괄손익&cr공정가치측정 | 상각후원가 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 1,637,885 | - | - | - | 1,637,885 |
| 대손상각비 | 796,276 | - | - | - | 796,276 |
| 기타의대손상각비 | 67,769 | - | - | - | 67,769 |
| 외환손익 | (37,533) | - | - | - | (37,533) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 7,029 | - | - | 7,029 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | - | 23,860 | - | - | 23,860 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | (68,074) | - | - | (68,074) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr평가이익(*1) | - | - | 115,200 | - | 115,200 |
| 기타의대손충당금환입 | 37,042 | - | - | - | 37,042 |
| 이자비용 | - | - | - | 38,285 | 38,285 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 합 계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익금융자산 | 매도가능금융자산 | 대여금및&cr수취채권 | 상각후원가로 측정하는 금융부채 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 5,225 | - | - | - | 5,225 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | 53,655 | - | - | - | 53,655 |
| 매도가능금융자산평가손익(*1) | - | 182,382 | - | - | 182,382 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 49,033 | - | - | 49,033 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 180,189 | - | - | 180,189 |
| 이자수익 | - | - | 1,361,907 | - | 1,361,907 |
| 대손상각비 | - | - | 1,119,725 | - | 1,119,725 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 1,000,659 | - | 1,000,659 |
| 외환손익 | - | - | (51,015) | - | (51,015) |
| 이자비용 | - | - | - | 104,082 | 104,082 |
(*1) 법인세 반영 전 금액입니다.
8. 사용제한 금융상품&cr &cr당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | 사용제한내역 |
|---|---|---|---|
| 기타금융자산(비유동) | 4,411 | 4,411 | 당좌거래보증금 |
| 단기은행예치금(*1) | 27,099 | 50,383 | 기타 |
| 합 계 | 31,510 | 54,794 |
(*1) 당기 및 전기말 현재 일시적인 사용제한 상태였으며, 보고기간 종료일 이후 사용제한은 해소되었습니다.&cr &cr9. 현금및현금성자산&cr
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,847,627 | 599 |
| 단기은행예치금(*1) | 14,734,485 | 48,090,748 |
| 합 계 | 16,582,112 | 48,091,347 |
(*1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등 을 포함하고 있습니다.&cr
10. 공정가치금융자산 및 매도가능금융자산&cr
(1) 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 403,322 | - |
| 취득 | 6,472,764 | - |
| 처분 | (1,500,000) | - |
| 평가손익 | (61,046) | - |
| 기말금액 | 5,315,040 | - |
(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 수익증권 | 5,315,040 | - |
(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,374,300 | - |
| 평가손익(*1) | 115,200 | - |
| 기말금액 | 1,489,500 | - |
(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.&cr
(4) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 지분증권 | 1,489,500 | - |
(5) 매도가능금융자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 1,997,001 |
| 취득 | - | 51,693 |
| 처분 | - | (453,454) |
| 평가손익(*1) | - | 182,382 |
| 기말금액 | - | 1,777,622 |
(*1) 법인세효과 반영전 금액입니다.&cr&cr(6) 매도가능금융자산의 상세내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 지분증권 | - | 1,777,622 |
11. 매출채권&cr
매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.&cr
(1) 매출채권
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 30,680,098 | 27,455,898 |
| 대손충당금 | (5,041,140) | (4,244,864) |
| 매출채권(순액) | 25,638,958 | 23,211,034 |
(2) 매출채권의 연령분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 24,876,951 | 22,622,288 |
| 소 계 | 24,876,951 | 22,622,288 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) | ||
| 3개월 미만 | 1,113,224 | 200,583 |
| 3개월 초과 6개월 미만 | 804,749 | 789,776 |
| 6개월 초과 12개월 미만 | 295,900 | 185,010 |
| 12개월 초과 | 11,220 | - |
| 소 계 | 2,225,093 | 1,175,369 |
| 손상채권(*2) | ||
| 3개월 미만 | - | 52,526 |
| 6개월 초과 12개월 미만 | 32,725 | 22,000 |
| 12개월 초과 | 3,545,329 | 3,583,715 |
| 소 계 | 3,578,054 | 3,658,241 |
| 합 계 | 30,680,098 | 27,455,898 |
(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.&cr(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,578,054천원 (전기말: 3,658,241천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 거래처의 부도 등으로 인하여 회수가 불가능해진 채권입니다.&cr(*3) 손상되지 않은 채권과 관련하여 집합적으로 설정된 충당금은 1,463,086천원 (전기말: 586,623천원)입니다.&cr
(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,244,864 | 3,125,139 |
| 대손상각비 | 796,276 | 1,119,725 |
| 기말금액 | 5,041,140 | 4,244,864 |
&cr손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있으며 ( 주석32참조 ), 추 가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.&cr&cr당기 및 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 매출채권에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.
&cr12. 기타금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 은행예치금 | 4,411 | 4,411 |
| 미수금 | 2,445,747 | 754,186 |
| 대여금 | 11,025,975 | 665,376 |
| 미수수익 | 584,515 | 85,657 |
| 보증금 | 6,205,331 | 5,716,758 |
| 차감: 비유동항목 | (5,956,175) | (5,713,669) |
| 유동항목 | 14,309,804 | 1,512,719 |
&cr당기말 현재 일부 기타금융자산(대여금)과 관련하여 토지를 담보로 제공받고 있으며,일부 기타금융자산(대여금)에 대하여 연대보증 등을 제공받고 있습니다.&cr
13. 기타자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 선급금 | 8,297,733 | 2,385,658 |
| 선급비용 | 3,409,915 | 3,505,462 |
| 기타 | - | 14,361 |
| 차감: 비유동항목 | (9,138,655) | (3,032,427) |
| 유동항목 | 2,568,993 | 2,873,054 |
&cr14. 재고자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 저장품 | 400,525 | 427,593 |
15. 유형자산&cr&cr (1) 유형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 536,688 | - | 536,688 | 514,272 | - | 514,272 |
| 건물 | 134,172 | (60,382) | 73,790 | 128,568 | (53,183) | 75,385 |
| 기계장치 | 228,060 | (224,021) | 4,039 | 228,060 | (221,924) | 6,136 |
| 방송설비 | 10,220,779 | (7,606,840) | 2,613,939 | 9,761,636 | (7,347,788) | 2,413,848 |
| 차량운반구 | 831,518 | (451,068) | 380,450 | 834,845 | (523,946) | 310,899 |
| 집기비품 | 7,503,765 | (7,239,640) | 264,125 | 7,452,784 | (6,925,257) | 527,527 |
| 기타의유형자산 | 657,530 | (337,086) | 320,444 | 657,082 | (243,705) | 413,377 |
| 합 계 | 20,112,512 | (15,919,037) | 4,193,475 | 19,577,247 | (15,315,803) | 4,261,444 |
(2) 유형자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 당 기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 방송설비 | 차량운반구 | 집기비품 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 514,272 | 75,385 | 6,136 | 2,413,848 | 310,899 | 527,527 | 413,377 | 4,261,444 |
| 취득 | - | - | - | 847,343 | 216,868 | 50,981 | - | 1,115,192 |
| 처분/폐기 | - | - | - | (19,200) | (17,062) | - | - | (36,262) |
| 감가상각비(*1) | - | (4,845) | (2,097) | (628,052) | (130,255) | (314,383) | (93,374) | (1,173,006) |
| 환율변동효과 | 22,416 | 3,250 | - | - | - | - | 441 | 26,107 |
| 기말 순장부금액 | 536,688 | 73,790 | 4,039 | 2,613,939 | 380,450 | 264,125 | 320,444 | 4,193,475 |
| 취득원가 | 536,688 | 134,172 | 228,060 | 10,220,779 | 831,518 | 7,503,765 | 657,530 | 20,112,512 |
| 감가상각누계액 | - | (60,382) | (224,021) | (7,606,840) | (451,068) | (7,239,640) | (337,086) | (15,919,037) |
(*1) 감가상각비 중 1,176백만원은 영업비용에 포함되어 있습니다(주석32참조).
(단위: 천원)
| 전 기 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 방송설비 | 차량운반구 | 집기비품 | 기타의유형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 580,080 | 90,304 | 8,236 | 688,548 | 312,013 | 767,328 | 486,721 | 2,933,230 |
| 취득 | - | - | - | 2,003,501 | 554,243 | 154,679 | 25,807 | 2,738,230 |
| 처분/폐기 | - | - | - | - | (381,488) | - | - | (381,488) |
| 감가상각비(*1) | - | (5,067) | (2,100) | (278,201) | (173,869) | (394,480) | (95,618) | (949,335) |
| 환율변동효과 | (65,808) | (9,852) | - | - | - | - | (3,533) | (79,193) |
| 기말 순장부금액 | 514,272 | 75,385 | 6,136 | 2,413,848 | 310,899 | 527,527 | 413,377 | 4,261,444 |
| 취득원가 | 514,272 | 128,568 | 228,060 | 9,761,636 | 834,845 | 7,452,784 | 657,082 | 19,577,247 |
| 감가상각누계액 | - | (53,183) | (221,924) | (7,347,788) | (523,946) | (6,925,257) | (243,705) | (15,315,803) |
(*1) 감가상각비 중 269백만원은 방송제작비, 630백만원은 영업비용에 포함되어 있습니다(주석32참조).&cr &cr (3) 운용리스 이용내역&cr&cr연결회사는 건물 및 차량운반구 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 주요 운용리스 계약에따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 최소리스료(순액기준) | 2,045,946 | 2,217,469 |
또한, 당기말 현재 계약에 따라 미래 지급할 최소 리스료(순액기준)의 합계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 2,082,046 | 1,695,864 |
| 1년 초과 5년 이내 | 5,537,540 | 2,724,524 |
| 5년 초과 10년 이내 | 923,850 | 1,316,000 |
| 합 계 | 8,543,436 | 5,736,388 |
&cr16. 보험가입내역&cr &cr(1) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 및 임차시설물 관련 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험의 종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 부보처 |
|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 집기비품 및&cr방송설비 | 10,696,720 | 메리츠&cr화재해상보험(주) |
| 동산종합보험 | 1,180,807 | ||
| 합 계 | 11,877,527 |
&cr 연결회사는 메리츠화재해상보험(주)에 가스사고배상책임보험 및 리스로 이용하고 있는 시설물에 대한 영업배상보험(1사고당 200백만원)에 가입하고 있으며, DB손해보험(주)에 화재보험(부보금액: 5,294백만원)을 가입하고 있습니다. 또한, 연결회사는 차량운반구에 대하여 DB손해보험(주)에 종합보험을 가입하고 있습니다.&cr &cr (2) 연결회사는 메리츠화재해상 보험(주)에 기업휴지손해보험(부보금액: 1,500백만원), 한화손해보험(주)에 임원배상책임보험(부보금액: 15,000백만원, (주)딜라이브, (주)딜라이브강남케이블티브이 및 연결회사에 대한 통합한도)을 가입하고 있습니다. 또한, 삼성생명보험(주) 및 현대해상화재보험(주)에 임직원 단체상해보험을 가입하고 있습니다. &cr
17. 무형자산&cr
(1) 무형자산의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액&cr(*1) | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액&cr(*1) | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 방송프로그램 | 316,949,648 | (287,018,209) | 29,931,438 | 270,900,070 | (249,739,594) | 21,160,476 |
| 전속계약금 | 18,309,417 | (12,813,371) | 5,496,046 | 17,829,417 | (12,102,208) | 5,727,209 |
| 영업권 | 83,982,586 | (24,767,542) | 59,215,044 | 83,982,586 | (1,698,690) | 82,283,896 |
| 회원권 | 955,086 | - | 955,086 | 955,086 | - | 955,086 |
| 기타의 무형자산 | 16,456,720 | (15,009,773) | 1,446,947 | 14,439,655 | (14,165,129) | 274,526 |
| 합 계 | 436,653,457 | (339,608,895) | 97,044,562 | 388,106,814 | (277,705,621) | 110,401,193 |
(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
&cr(2) 무형자산 변동내역
(단위: 천원)
| 당 기 | 방송프로그램 | 전속계약금 | 영업권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 21,160,476 | 5,727,209 | 82,283,896 | 955,086 | 274,526 | 110,401,193 |
| 취득 | 45,806,417 | 480,000 | - | - | 2,017,065 | 48,303,482 |
| 상각비 | (37,278,615) | (378,002) | - | - | (637,716) | (38,294,333) |
| 대체 | 243,160 | (243,160) | - | - | - | - |
| 처분 | - | (90,000) | - | - | - | (90,000) |
| 손상차손 | - | - | (23,068,852) | - | (206,928) | (23,275,780) |
| 기말 순장부금액 | 29,931,438 | 5,496,047 | 59,215,044 | 955,086 | 1,446,947 | 97,044,562 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 방송프로그램 | 전속계약금 | 영업권 | 회원권 | 기타의 무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 17,477,272 | 11,254,609 | 82,886,897 | 955,086 | 694,674 | 113,268,538 |
| 취득 | 37,113,758 | 1,293,000 | - | - | 9,395,899 | 47,802,657 |
| 상각비 | (33,140,507) | (3,506,064) | - | - | (9,556,346) | (46,202,917) |
| 손상차손 | - | (3,314,336) | (603,001) | - | (259,701) | (4,177,038) |
| 기타(*1) | (290,047) | - | - | - | - | (290,047) |
| 기말 순장부금액 | 21,160,476 | 5,727,209 | 82,283,896 | 955,086 | 274,526 | 110,401,193 |
(*1) 전기 중 무형자산의 취득금액이 변동 확정됨에 따라 매입채무와 상계제거되었습니다.&cr
무형자산상각비는 연결포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되었습니다(주석32참조).&cr&cr 연결회사는 당기 중 사업성이 낮은 것으로 판단하거나 제작활동이 중단된 기타의 무형자산 207백만원 (전기: 3,574백만원, 기타의 무형자산 및 전속계약금)을 손상하였으며, 연결포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있 습니다( 주석34참조 ).&cr
(3) 영업권의 손상 평가&cr&cr2015년 3월 13일의 사업결합으로 인하여 발생한 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 배분되었으며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기 초 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| (주)아이에이치큐&cr(엔터테인먼트사업부문) | 81,119,728 | (22,944,131) | 58,175,597 |
| (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐프로덕션) | 1,164,168 | (124,721) | 1,039,447 |
| 합 계 | 82,283,896 | (23,068,852) | 59,215,044 |
&cr영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단)의 회수가능가액은 사용가치계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 엔터테인먼트&cr사업부문 | (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐&cr프로덕션) |
|---|---|---|
| 매출액이익률(*1) | 19.74% | 9.18 % |
| 매출성장률(*2) | 31.74% | 5.57 % |
| 영구성장률(*3) | 1.00% | 1.00% |
| 세전할인율 | 12.40% | 17.47 % |
(*1) 향후 현금흐름 예측기간 동안의 단순평균 매출총이익률입니다.&cr(*2) 향후 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 매출성장률이며, 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정됩니다. 예측기간 동안의 단순평균 매출성장률입니다.&cr(*3) 현금흐름 추정기간 이후의 성장률입니다.&cr&cr 연결회사는 당기 중 엔터테인먼사업부문 및 (주)썬파워프로(구: (주)아에이이치큐프로덕션)에 대해 지속적인 매출부진으로 인해 향후 수익성이 악화될 것으로 예상됨에 따라, 회수가능가액을 초과하는 장부금액 전액을 영업권에 배부하여 손상차손으로 각각 22,944백만원 및 125백만원을 인식하였습니다.&cr&cr엔터테인먼트사업부문의 사용가치는 주요 가정에 따 라 변동됩니다. 다른 가정이 동일하고 할인율이 1% 상승 혹은 하락 시 사용가치는 각각 약 60억 및 72억원 감소 혹은 증가할 수 있습니다. 또한, 다른 가정이 동일하고 영구성장율이 1% 상승 혹은 하락시 사용가치는 각각 약 50억 및 42억 증가 혹은 감소할 수 있습니다.&cr&cr (주)썬파워프로(구: (주)아에이이치큐프로덕션)의 사용가치는 주요 가정에 따 라 변동됩니다. 다른 가정이 동일하고 할인율이 1% 상승 혹은 하락 시 사용가치는 각각 약 56 백만원 및 64백만원 감소 혹은 증가할 수 있습니다. 또한, 다른 가정이 동일하고 영구성장율이 1% 상승 혹은 하락시 사용가치는 각각 약 38백만원 및 34백만원 증가 혹은 감소할 수 있습니다. &cr
18. 투자부동산&cr
(1) 당기말 현재 투자부동산 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 토 지 | 3,304,664 | 3,304,664 |
&cr당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,305백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.&cr&cr당기 및 전기 중 투자부동산의 변동사항은 존재하지 않으며, 투자부동산에서 발생한 임대수익은 33 백만원(전기 : 34백만원)입니다.&cr
한편, 연결회사는 당기말 현재 (주)에이치모빌스퀘어의 차입금에 대하여 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 1,680백만원 ) (주석19,39,41참조) .&cr &cr(2) 운용리스 제공 내역&cr&cr연결회사는 당기말 현재 보유 중인 투자부동산에 대해 (주)에이치모빌스퀘어와 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 33,600 | 33,600 |
| 1년 초과 5년 이내 | 134,400 | 134,400 |
| 5년 초과 10년 이내 | 14,000 | 47,600 |
| 합 계 | 182,000 | 215,600 |
19. 담보제공내역&cr&cr 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 제공받은자 | 관련 차입액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산(토지) | 3,304,664 | 1,680,000 | (주)에이치모빌&cr스퀘어 | 1,400,000 | (주)우리은행 |
&cr20. 관계기업투자 &cr&cr (1) 관계기업 투자현황
(단위: 천원)
| 종 목 | 소재국가 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐브엔터테인먼트 | 대한민국 | 30.61% | 25,187,432 | 30.61% | 19,645,208 |
| 영화사청어람(주) | 대한민국 | 30.00% | 72,145 | 30.00% | 111,844 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 대한민국 | 20.00% | - | 20.00% | - |
| 합 계 | 25,259,577 | 19,757,052 |
(2) 관계기업에 대한 지분법 평가 내역
(단위: 천원)
| 당 기 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동(*1) | 지분법&cr이익잉여금(*1) | 환 입 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐브엔터테인먼트 | 19,645,208 | 351,315 | (130) | (50,318) | 5,241,357 | 25,187,432 |
| 영화사청어람(주) | 111,844 | (39,699) | - | - | - | 72,145 |
| 합 계 | 19,757,052 | 311,616 | (130) | (50,318) | 5,241,357 | 25,259,577 |
(*1) 피투자회사의 회계정책변경으로 인한 효과(지분법자본변동: (-)869천원, 지분법이익잉여금: (-)29,035천원)를 포함하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 전 기 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 지분법&cr이익잉여금 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐브엔터테인먼트 | 25,636,188 | (783,340) | 23,810 | 9,907 | (5,241,357) | 19,645,208 |
| 영화사청어람(주) | 129,116 | (17,272) | - | - | - | 111,844 |
| 합 계 | 25,765,304 | (800,612) | 23,810 | 9,907 | (5,241,357) | 19,757,052 |
&cr(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐브엔터테인먼트 | 28,820,425 | 12,095,519 | 16,724,906 | 35,902,377 | 1,101,720 | 1,034,606 |
| 영화사청어람(주) | 3,712,200 | 3,471,718 | 240,482 | 167,063 | (132,330) | (132,330) |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 969,879 | 1,811,557 | (841,678) | 244,242 | (117,813) | (117,813) |
| 합 계 | 33,502,504 | 17,378,794 | 16,123,710 | 36,313,682 | 851,577 | 784,463 |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄이익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐브엔터테인먼트 | 22,155,900 | 6,348,137 | 15,807,763 | 24,416,090 | (959,232) | (849,083) |
| 영화사청어람(주) | 3,711,667 | 3,338,854 | 372,813 | 250,247 | (57,575) | (57,575) |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 807,065 | 1,530,930 | (723,865) | 522,533 | 55,524 | 55,524 |
| 합 계 | 26,674,632 | 11,217,921 | 15,456,711 | 25,188,870 | (961,283) | (851,134) |
&cr(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 기말 순자산&cr(a) | 연결실체지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(a×b) | 영업권 등 | 내부거래 | 공정가치&cr평가 등 | 미반영 손실 | 기 타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐브엔터테인먼트 | 16,724,906 | 30.61% | 5,119,494 | 20,210,725 | (162,302) | 48,727 | - | (29,212) | 25,187,432 |
| 영화사청어람(주) | 240,482 | 30.00% | 72,145 | - | - | - | - | - | 72,145 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | (841,678) | 20.00% | (168,336) | 108,858 | - | - | 59,478 | - | - |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 기말 순자산&cr(a) | 연결실체지분율&cr(b) | 순자산지분금액&cr(a×b) | 영업권 등 | 내부거래 | 공정가치&cr평가 등 | 미반영 손실 | 기 타 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐브엔터테인먼트 | 15,807,763 | 30.61% | 4,838,756 | 14,969,368 | (407,560) | 273,858 | - | (29,214) | 19,645,208 |
| 영화사청어람(주) | 372,812 | 30.00% | 111,844 | - | - | - | - | - | 111,844 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | (723,864) | 20.00% | (144,773) | 108,858 | - | - | 35,915 | - | - |
&cr(5) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 목 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 시장가치 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)큐브엔터테인먼트 | 26,842,860 | 25,187,432 | 15,902,361 | 19,645,208 |
(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 목 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 손실누계액 | 미반영 손실 | 손실누계액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이에이치큐두쏠 | (23,563) | 59,478 | (11,105) | 35,915 |
&cr21. 매입채무 및 기타금융부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 6,759,936 | 8,478,009 |
| 미지급금 | 6,009,604 | 5,850,546 |
| 미지급비용 | 339,940 | 1,280,984 |
| 보증금 | 757,554 | 738,626 |
| 차감: 비유동항목 | (668,804) | (568,626) |
| 유동항목 | 13,198,230 | 15,779,539 |
&cr 22. 기타부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 선수금 | 3,962,202 | 2,867,071 |
| 예수금 | 145,546 | 383,817 |
| 선수수익 | 15,445 | 15,445 |
| 부가세예수금 | 425,205 | 870,586 |
| 기타(연차미지급비용 등) | 470,926 | 508,482 |
| 합 계 | 5,019,324 | 4,645,401 |
23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산ㆍ계약부채&cr
(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr &cr 연결포괄손익계산서 영업수익으로 인식된 금액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기 별 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 한 시점에 인식 | 36,471,197 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 72,976,053 |
| 합 계 | 109,447,250 |
(2) 계약자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
|---|---|---|
| 계약체결 증분원가 | 95,435 | 85,596 |
| 미청구채권 | 13,085 | - |
연결회사는 전속계약을 통하여 보유하고 있는 엔터테인먼트사업부문 소속 아티스트와 관련된 라이선스 계약 체결 후, 대행사 및 연기자에게 수수료를 지급합니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결로 인하여 발생하는 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 해당수익을 인식하는 방법과 일관되게 정액법으로 상각합니다.&cr&cr당기말 현재 계약체결 증분원가는 연결재무상태표 상 '기타자산'에 포함되어 있습니다.&cr
(3) 계약부채
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2018년 1월 1일 |
|---|---|---|
| 라이선스 계약 등 | 3,216,905 | 2,559,391 |
&cr(4) 계약부채에 대해 인식한 수익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: | |
| 라이선스 계약 등 | 2,539,391 |
24. 전환사채&cr
당기 및 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 액면가액 | - | 2,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 | - | (4,326) |
| 장부금액 | - | 1,995,674 |
&cr당기 중 제2회 무기명식 이권부 사모전환사채(발행권면 총액: 80억원, 전기말 발행권면 잔액: 20억)에 대한 전환권이 전량 행사되었습니다.&cr
25. 순확정급여부채
(1) 순확정급여부채의 산정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 6,781,946 | 5,775,055 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 2,437,441 | 2,337,441 |
| 소 계 | 9,219,387 | 8,112,496 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) | (5,956,920) | (5,214,656) |
| 연결재무상태표상 부채 | 3,262,467 | 2,897,840 |
(*1) 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 14,484천원(전기말: 14,484천원)이 포함된 금액입니다.&cr
(2) 확정급여채무의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,112,496 | 8,572,328 |
| 당기근무원가 | 1,150,022 | 1,163,151 |
| 이자원가 | 201,953 | 201,278 |
| 재측정요소: | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 226,011 | (22,085) |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | 40,891 | (186) |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | 34,720 | (53,230) |
| 급여지급액 | (546,706) | (1,748,760) |
| 기말금액 | 9,219,387 | 8,112,496 |
&cr(3) 사외적립자산의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,200,172 | 5,105,686 |
| 이자수익 | 119,766 | 132,271 |
| 재측정요소: | ||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (61,906) | (89,450) |
| 기여금: | ||
| - 사용자 | 1,000,000 | 1,400,000 |
| 제도에서의 지급: | ||
| - 급여의 지급 | (315,596) | (1,348,335) |
| 기말금액 | 5,942,436 | 5,200,172 |
(*1) 사외적립자산의 변동내역은 국민연금전환금을 포함하고 있지 않습니다.&cr
(4) 사외적립자산의 구성내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||
|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 구성비 | 공시가격 | 구성비 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융상품 | 5,941,586 | 99.99% | 5,198,594 | 99.97% |
| 현금및현금성자산 | 850 | 0.01% | 1,578 | 0.03% |
| 합 계 | 5,942,436 | 100.00% | 5,200,172 | 100.00% |
&cr(5) 주요 보험수리적 가정&cr
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.4% ~ 2.87% | 2.40% ~ 3.41% |
| 임금상승률 | 3.00% | 3.00% |
&cr(6) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,150,022 | 1,163,151 |
| 이자원가 | 201,953 | 201,278 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (119,766) | (132,271) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 1,232,209 | 1,232,158 |
&cr(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% | (575,046) | 646,031 |
| 임금상승률 | 1% | 640,188 | (580,972) |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr&cr민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr&cr(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr&cr연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr&cr2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 934백만원입니다.&cr&cr당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 944,916 | 1,199,726 | 3,663,619 | 6,989,041 | 12,797,302 |
&cr확정급여채무의 가중평균만기는 6.24 년입니다.
&cr 26. 법인세비용 및 이연법인세&cr &cr (1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 5,287,404 | 2,956,096 |
| 법인세추납액 | 1,111 | - |
| 법인세환급액 | - | (83,797) |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (1,804,166) | (685) |
| 법인세비용 | 3,484,349 | 2,871,614 |
&cr (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (6,412,357) | 5,508,915 |
| 적용세율에 따른 법인세 | (1,410,719) | 1,211,961 |
| 법인세 효과: | - | |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 270,971 | 467,042 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (6,528) | (3,629) |
| - 미환류세제 | 512,144 | - |
| - 법인세추납액 | 1,111 | - |
| - 법인세환급액 | - | (83,797) |
| - 이연법인세가 인식되지 않은&cr 일시적차이 | 3,943,147 | 1,079,098 |
| - 기타(세율차이 등) | 174,223 | 200,939 |
| 법인세비용 | 3,484,349 | 2,871,614 |
&cr(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | 103,932 | (22,865) | 81,067 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 115,200 | (25,344) | 89,856 | - | - | - |
| 재측정요소 | (363,526) | 78,204 | (285,322) | (13,950) | 10,658 | (3,292) |
| 합 계 | (248,326) | 52,860 | (195,466) | 89,982 | (12,207) | 77,775 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 11,416,714 | 10,870,345 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 441,701 | 114,686 |
| 소 계 | 11,858,415 | 10,985,031 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (2,186,173) | (2,161,398) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (247,472) | (123,889) |
| 소 계 | (2,433,645) | (2,285,287) |
| 인식되지 않은 이연법인세자산 | 3,352,280 | 4,484,280 |
| 이연법인세자산 순액 | 6,072,490 | 4,215,464 |
(5) 당기와 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (88,746) | (110,962) | - | (199,708) |
| 퇴직보험료 | (1,144,038) | (163,298) | - | (1,307,336) |
| 장기선급비용 | (745,942) | 78,808 | - | (667,134) |
| 무형자산 | (167,978) | 20,976 | - | (147,002) |
| 기타의유형자산 | (83,625) | 18,923 | - | (64,702) |
| 전환권조정 | (952) | 952 | - | - |
| 기타 | (54,006) | 6,243 | - | (47,763) |
| 소 계 | (2,285,287) | (148,358) | - | (2,433,645) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여채무 | 1,734,982 | 186,530 | 78,204 | 1,999,716 |
| 대손금 및 대손충당금 | 2,330,946 | 116,648 | - | 2,447,594 |
| 임차보증금현재가치 | 745,942 | (78,808) | - | 667,134 |
| 공정가치금융자산 | 147,229 | (15,824) | (25,344) | 106,061 |
| 관계기업투자 | 378,731 | (1,113,454) | - | (734,723) |
| 투자부동산 | 108,850 | - | - | 108,850 |
| 세무상결손금 | 4,944,459 | 11,810 | - | 4,956,269 |
| 감가상각비 | 137,221 | 1,914,998 | - | 2,052,219 |
| 기타 | 456,671 | (201,376) | - | 255,295 |
| 소 계 | 10,985,031 | 820,524 | 52,860 | 11,858,415 |
| 인식되지 않은 이연법인세자산 | (4,484,280) | 1,132,000 | - | (3,352,280) |
| 순 액 | 4,215,464 | 1,804,166 | 52,860 | 6,072,490 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 1월 1일 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (132,760) | 44,014 | - | (88,746) |
| 퇴직보험료 | (1,123,251) | (20,787) | - | (1,144,038) |
| 장기선급비용 | (817,635) | 71,693 | - | (745,942) |
| 무형자산 | (1,256,816) | 1,088,838 | - | (167,978) |
| 기타의유형자산 | (48,262) | (35,363) | - | (83,625) |
| 전환권조정 | (2,207) | 1,255 | - | (952) |
| 기타 | (53,644) | (362) | - | (54,006) |
| 소 계 | (3,434,575) | 1,149,288 | - | (2,285,287) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 퇴직급여채무 | 1,794,924 | (70,600) | 10,658 | 1,734,982 |
| 대손금 및 대손충당금 | 1,931,492 | 399,454 | - | 2,330,946 |
| 임차보증금현재가치 | 817,635 | (71,693) | - | 745,942 |
| 매도가능금융자산 | 237,079 | (66,985) | (22,865) | 147,229 |
| 관계기업투자 | (402,373) | 781,104 | - | 378,731 |
| 투자부동산 | 108,850 | - | - | 108,850 |
| 세무상결손금 | 5,921,205 | (976,746) | - | 4,944,459 |
| 감가상각비 | 113,435 | 23,786 | - | 137,221 |
| 기타 | 544,496 | (87,825) | - | 456,671 |
| 소 계 | 11,066,743 | (69,505) | (12,207) | 10,985,031 |
| 인식되지 않은 이연법인세부채(자산) | 3,405,182 | 1,079,098 | - | 4,484,280 |
| 순 액 | 4,226,986 | 685 | (12,207) | 4,215,464 |
&cr (6) 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 가산할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 관계기업주식 등 | (3,290,924) | 1,995,363 | 처분하지 않을 예정 |
| 미인식일시적차이 | 458,596 | 371,453 | 미래과세소득&cr불확실 |
| 이월결손금 | 18,069,961 | 18,016,277 | |
| 합 계 | 15,237,633 | 20,383,093 |
한편, 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 2019년 | 194,983 | 194,983 |
| 2020년 | 1,362,997 | 1,362,997 |
| 2021년 | 3,184,458 | 3,506,324 |
| 2022년 | 4,052,463 | 4,052,463 |
| 2023년 이후 | 13,733,594 | 13,358,044 |
| 합 계 | 22,528,495 | 22,474,811 |
27. 충당부채&cr &cr 연결회사는 임차자산에 대한 복구비용예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있으며,당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액 | 343,831 | 340,329 |
| 충당금 환입 | - | (12,740) |
| 할인액 상각 | 16,544 | 16,242 |
| 기말 장부금액 | 360,375 | 343,831 |
28. 자본금과 자본잉여금&cr &cr (1) 자본금 관련 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 400,000,000 주 | 400,000,000 주 |
| 1주의 액면금액 | 500 원 | 500 원 |
| 발행한 주식의 총수 | 146,235,748 주 | 145,153,497 주 |
| 보통주자본금 | 73,117,874 천원 | 72,576,749 천원 |
&cr (2) 자본잉여금의 세부내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 87,996,676 | 85,669,635 |
| 기타자본잉여금 | 74,298 | 74,298 |
| 합 계 | 88,070,974 | 85,743,933 |
&cr (3) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행한 주식수 | 자본금 | 자본잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 2017년 01월 01일 | 143,556,056 주 | 71,778,028 | 82,444,578 | 154,222,606 |
| 신주인수권행사 | 1,597,441 주 | 798,721 | 3,225,057 | 4,023,778 |
| 종속기업의 지분율 변동 | - | - | 74,298 | 74,298 |
| 2017년 12월 31일 | 145,153,497 주 | 72,576,749 | 85,743,933 | 158,320,682 |
| 2018년 01월 01일 | 145,153,497 주 | 72,576,749 | 85,743,933 | 158,320,682 |
| 전환권행사 | 1,082,251 주 | 541,125 | 2,327,041 | 2,868,166 |
| 2018년 12월 31일 | 146,235,748 주 | 73,117,874 | 88,070,974 | 161,188,848 |
29. 주식기준보상&cr
(1) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 11차 | 12차 | 13차 |
|---|---|---|---|
| 부여일 | 2013년 02월 22일 | 2014년 03월 13일 | 2015년 06월 12일 |
| 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부 및 차액보상 |
| 행사가능기간 | 2015년 2월 22일 ~&cr2020년 2월 21일 | 2016년 3월 13일 ~&cr2021년 3월 12일 | 2017년 06월 12일 ~&cr2022년 06월 11일 |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년이상 재직 | 부여일로부터 2년이상 재직 | 부여일로부터 2년이상 재직 |
(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권 수량&cr(단위:주) | 가중평균행사가격&cr(단위:원) | 주식선택권 수량&cr(단위:주) | 가중평균행사가격&cr(단위:원) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔여주 | 9,337,978 | 2,572 | 9,337,978 | 2,572 |
| 행사 | 60,000 | 2,606 | - | - |
| 기말 잔여주 | 9,277,978 | 2,572 | 9,337,978 | 2,572 |
&cr(3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.
| 만 기 | 주당 행사가격(단위: 원) | 주식수(단위:주) |
|---|---|---|
| 2020년 | 2,147 | 670,000 |
| 2021년 | 2,570 | 150,000 |
| 2022년 | 2,606 | 8,457,978 |
| 합 계 | 9,277,978 |
&cr당기말 현재 가득조건이 충족되어 행사 가능한 주식선택권은 9,277,978주입니다.&cr&cr (4) 연결회사는 총 보상원가를 약정용역제공기간 동안 정액법으로 안분하여 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중에 비용으로 인식한 주식보상비용은 (-)915,126 천원, 1,508,177천원이며, 당기 중 발생비용은 전액 차액결제형 비용(전기 주식결제형 : 534,029천원, 차액결제형 974,148천원)입니다.&cr
(5) 13차 주식선택권 중 일부는 차액결제형으로 발행되었으며, 당기 및 전기말 현재 13차 주식선택권에 대하여 이항모형으로 평가한 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요가격 결정 요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 주식선택권의 공정가치 | 47.95 원 | 313 원 |
| 기말 현재의 주가 | 1,860 원 | 2,540 원 |
| 주가변동성 | 14.71% | 9.96% |
&cr(6) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 부채 장부금액 | 165,284 | 1,096,849 |
30. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr&cr (1) 기타자본구성요소
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (7,509,790) | (7,509,790) |
| 주식선택권 | 3,301,015 | 3,301,015 |
| 전환권대가 | - | 876,379 |
| 신주인수권대가 | 3,262,754 | 3,262,754 |
| 기타 | 24,411 | 24,411 |
| 합 계 | (921,610) | (45,231) |
&cr (2) 기타포괄손익누계액
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 관계기업의 기타포괄손익에대한 지분 | 42,747 | 42,878 |
| 해외사업환산손익 | 12,712 | (14,061) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 551,868 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 576,810 | - |
| 합 계 | 632,269 | 580,685 |
31. 이익잉여금
(단위: 천원)
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 41,884,040 | 67,269,346 |
32. 영업비 용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 방송제작비 | 2,310,168 | 2,587,778 |
| 전송망사용료 | 3,539,017 | 4,584,807 |
| 광고영업비용 | 8,434,733 | 9,433,178 |
| 급여(*1) | 9,455,100 | 8,231,336 |
| 퇴직급여(*1) | 919,264 | 823,836 |
| 복리후생비(*1) | 2,245,204 | 1,626,315 |
| 주식보상비용 | (915,126) | 1,508,177 |
| 감가상각비(*1) | 1,173,007 | 680,299 |
| 대손상각비 | 796,276 | 1,119,725 |
| 차량유지비 | 994,309 | 906,121 |
| 무형자산상각비 | 38,294,334 | 46,202,917 |
| 지급수수료 | 15,281,218 | 15,895,492 |
| 광고선전비 | 1,193,166 | 904,547 |
| 지급임차료 | 2,629,820 | 2,496,370 |
| 분장비 | 579,091 | 543,382 |
| 출연료 | 4,020,593 | 6,869,940 |
| 조명비 | 523,456 | 355,800 |
| 미술비/소품비 | 1,852,086 | 175,700 |
| 스탭비 | - | 465,613 |
| 극본료 | 65,423 | 1,254,286 |
| 기타비용 | 6,128,041 | 4,782,217 |
| 합 계 | 99,519,180 | 111,447,836 |
(*1) 방송제작직접비 및 무형자산에 배부된 금액을 제외한 금액입니다.
33. 종업원급여
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 12,795,199 | 12,613,713 |
| 복리후생비 | 2,323,369 | 1,962,114 |
| 주식보상비용 | (915,126) | 1,508,177 |
| 퇴직급여-확정급여제도 | 1,232,209 | 1,232,158 |
| 합 계 | 15,435,651 | 17,316,162 |
&cr34. 기타수익과 기타비용
(단위: 천원)
| 기타수익 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 50,248 | 50,268 |
| 유형자산처분이익 | 50,351 | 47,545 |
| 무형자산처분이익 | - | 200,000 |
| 기타의대손충당금환입 | 37,042 | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | 5,225 |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | 53,655 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 49,033 |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr평가이익 | 7,029 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr처분이익 | 23,860 | - |
| 복구충당부채환입 | - | 12,740 |
| 지배력상실로 인한 처분이익 | - | 13,262 |
| 잡이익 | 59,142 | 145,140 |
| 합 계 | 227,672 | 576,868 |
(단위: 천원)
| 기타비용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기부금 | 300 | 1,300 |
| 유형자산처분손실 | 3,432 | 107,449 |
| 무형자산손상차손 | 206,928 | 3,574,037 |
| 기타의대손상각비 | 67,769 | 1,000,659 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 180,189 |
| 당기손익-공정가치금융자산&cr평가손실 | 68,074 | - |
| 재고자산폐기손실 | 14,314 | - |
| 잡손실 | 236,925 | 97,145 |
| 합 계 | 597,742 | 4,960,779 |
&cr 35. 금융수익과 금융비용
(단위: 천원)
| 금융수익 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,637,885 | 1,361,907 |
| 외환차익 | 11,195 | 113,581 |
| 외화환산이익 | 4,542 | 124,639 |
| 합 계 | 1,653,622 | 1,600,127 |
(단위: 천원)
| 금융비용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 54,830 | 120,324 |
| 외환차손 | 43,307 | 285,572 |
| 외화환산손실 | 9,963 | 3,663 |
| 합 계 | 108,100 | 409,559 |
36. 관계기업투자관련손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지분법이익 | 351,315 | - |
| 관계기업투자처분이익 | - | - |
| 지분법손실 | (39,699) | (800,612) |
| 관계기업투자손상차손 | - | (5,241,357) |
| 관계기업투자손상차손환입 | 5,241,357 | - |
| 합 계 | 5,552,973 | (6,041,969) |
37. 주당손익
&cr (1) 기본주당순손익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순손익 | (10,097,638,096) 원 | 2,499,524,675 원 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 143,366,833 주 | 141,457,348 주 |
| 기본주당순손익 | (70) 원 | 18 원 |
&cr(2) 가중평균 유통보통주식수
(단위: 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 유통발행주식수 | 146,235,748 | 145,153,497 |
| 보통주 자기주식 | (2,599,094) | (2,599,094) |
| 유통보통주식수 | 143,636,654 | 142,554,403 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 143,366,833 | 141,457,348 |
(3) 희석주당순손익&cr
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 옵션 등으로 인한 주식수는 옵션 등에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순손익 | (10,097,638,096) 원 | 2,499,524,675 원 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순손익 | (10,097,638,096) 원 | 2,499,524,675 원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 | 143,366,833 주 | 141,457,348 주 |
| 주식선택권 행사 가정 | 14,950 주 | - |
| 신주인수권 행사 가정 | - | - |
| 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 | 143,381,783 주 | 141,457,348 주 |
| 희석주당순손익 | (70) 원 | 18 원 |
38. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | (9,896,707) | 2,637,301 |
| 조정 : | ||
| 퇴직급여 | 1,232,210 | 1,232,158 |
| 감가상각비 | 1,173,007 | 680,299 |
| 지급임차료 | 358,220 | 325,877 |
| 대손상각비 | 796,276 | 1,119,725 |
| 재고자산폐기손실 | 14,314 | - |
| 무형자산상각비 | 38,294,334 | 46,202,917 |
| 무형자산손상차손 | - | 3,574,037 |
| 주식보상비용 | (915,126) | 1,508,177 |
| 이자비용 | 54,830 | 120,324 |
| 외화환산손실 | 9,963 | 3,663 |
| 기타의대손상각비 | 67,769 | 1,000,659 |
| 유형자산처분손실 | 3,432 | 107,449 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 180,189 |
| 지분법손실 | 39,699 | 800,612 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 68,074 | - |
| 영업권손상차손 | 23,068,851 | 603,001 |
| 무형자산손상차손 | 206,928 | - |
| 관계기업투자손상차손 | - | 5,241,357 |
| 법인세비용 | 3,484,349 | 2,871,614 |
| 이자수익 | (1,637,885) | (1,361,907) |
| 임대료수익 | (16,828) | (15,446) |
| 외화환산이익 | (4,542) | (124,639) |
| 지분법이익 | (351,315) | - |
| 유형자산처분이익 | (50,351) | (47,545) |
| 무형자산처분이익 | - | (200,000) |
| 기타의대손충당금환입액 | (37,042) | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | - | (5,225) |
| 당기손익인식금융자산처분이익 | - | (53,655) |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (49,033) |
| 복구충당부채환입 | - | (12,740) |
| 지배력상실로 인한 처분이익 | - | (13,262) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (7,029) | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (23,860) | - |
| 관계기업투자손상차손환입 | (5,241,357) | - |
| 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (3,692,079) | 1,434,955 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (834,694) | 346,038 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (882,756) | 1,294,192 |
| 재고자산의 감소(증가) | 12,754 | (326,055) |
| 매입채무의 감소 | (385,723) | (150,403) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (1,990,904) | 649,193 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 103,325 | (3,357,653) |
| 퇴직금 등의 지급 | (1,042,954) | (1,800,425) |
| 영업활동으로부터 창출된 현금 | 41,977,183 | 64,415,749 |
(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 감가상각비의 무형자산 대체 | - | 269,034 |
| 전환권 행사로 인한 자본으로 대체 | 1,997,169 | - |
| 선급금의 미수금으로의 대체 | 741,236 | - |
| 선급금의 무형자산 대체 | 644,019 | 2,080,000 |
| 장기선급비용의 유동성대체 | 393,772 | 358,423 |
| 무형자산 매각 선수금 대체 | - | 100,000 |
| 무형자산처분관련 미수금 | 90,000 | - |
| 무형자산과 매입채무의 상계 | - | 290,047 |
| 매출채권과 매입채무의 상계 | - | 847,060 |
| 매각예정자산 매각 선수금 대체 | - | 500,000 |
| 유형자산취득관련 부채의 변동 | - | (29,352) |
| 무형자산취득관련 부채의 변동 | 2,032,869 | (453,007) |
| 미지급배당금 | 1,719 | - |
| 기타유동자산의 제각 | - | 300,000 |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
(단위 : 천원)
| 전 기 | 2017년 1월 1일 | 재무현금흐름 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 2,000,000 | (2,000,000) | - |
39. 우발상황 &cr
(1) 연결회사는 당기말 현재 타인과의 계약의 이행 등을 위하여 다음과 같은 보증을 제공하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 보증기관 | 보증의 종류 | 보증금액 | 보증기간 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행 등 | 200,292 | 2018.07.09 ~ 2019.09.30 |
&cr(2) 연결회사는 1999년 5월 13일 회사정리절차 인가결정 이전에 교부받은 어음ㆍ수표 중에서 100매를 분실하고 미회수된 어음 및 수표는 67매이며, 당기말 현재 제권절차를 진행 중 입니다.&cr&cr(3) 연결회사는 당기말 현재 (주)에이치모빌스퀘어의 차입금에 대하여 투자부동산(토지)를 담보로 제공하고 있습니다(채권최고액: 1,680백만원)(주석18,19,41참조).&cr
40. 약정사항 &cr
( 1) 당기말 현재 연결회사는 (주)신나라뮤직, (주)로엔엔터테인먼트, (주)바른손게임, (주)예당컴퍼니 및 씨제이이앤엠(주)와 음반제작 및 위탁제조, 판매계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 위탁제조 및 판매영업보증금을 예치하고 있습니다.&cr &cr (2) 당기말 현재 연결회사는 연예인 매니지먼트 사업과 관련하여 소속연예인들과 전속계약을 체결하고 있습니다.
41. 특수관계자 거래&cr&cr (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)딜라이브이며 최상위 지배기업은 국민유선방송투자(주)입니다.&cr &cr(2) 연결회사와 수익ㆍ비용 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자
| 구 분 | 2018년 12월 31일 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|
| 관계기업 | (주)큐브엔터테인먼트,&cr(주)아이에이치큐두쏠 | (주)큐브엔터테인먼트,&cr(주)아이에이치큐두쏠 |
| 기타의 특수관계자 | (주)딜라이브서울경기케이블티브이,&cr(주)딜라이브경기동부케이블티브이,&cr(주)딜라이브강남케이블티브이,&cr(주)홈초이스&cr(구 : (주)케이블티비브이오디),&cr(주)티브로드노원방송,&cr(주)만소,&cr(주)에이치모빌스퀘어,&cr(주)드라마힐즈,&cr주요경영진 | (주)딜라이브서울경기케이블티브이&cr(주)딜라이브경기동부케이블티브이,&cr(주)딜라이브강남케이블티브이,&cr(주)케이블티비브이오디,&cr(주)티브로드노원방송,&cr(주)만소,&cr(주)에이치모빌스퀘어,&cr(주)드라마힐즈,&cr주요경영진 |
(3) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 등의 거래
(단위: 천원)
| 당기 수익거래 | 영업수익 | 임대료수익 | 기타수익 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ||||
| (주)딜라이브 | 3,983,363 | - | - | 3,983,363 |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| (주)딜라이브서울경기케이블티브이 | 739,665 | - | - | 739,665 |
| (주)딜라이브경기동부케이블티브이 | 85,201 | - | - | 85,201 |
| (주)딜라이브강남케이블티브이 | 121,226 | - | 476,402 | 597,628 |
| (주)홈초이스&cr(구: (주)케이블티비브이오디) | 228,323 | - | - | 228,323 |
| (주)티브로드노원방송 | 19,337 | - | - | 19,337 |
| (주)에이치모빌스퀘어 | - | 33,600 | 50,400 | 84,000 |
| 합 계 | 5,177,115 | 33,600 | 526,802 | 5,737,517 |
(단위: 천원)
| 당기 비용거래 | 지급수수료 | 광고대행료 | 무형자산매입 | 광고선전비 | 지급임차료 | 기타비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | |||||||
| (주)딜라이브 | 385,200 | 244,063 | 300,000 | 160,000 | - | 56,660 | 1,145,923 |
| 관계기업 | |||||||
| (주)큐브엔터테인먼트 | - | 36,098 | 2,806,850 | 24,175 | - | 75,000 | 2,942,123 |
| 기타의 특수관계자 | |||||||
| (주)딜라이브서울경기케이블티브이 | - | 164,787 | 6,000 | 180,000 | - | - | 350,787 |
| (주)딜라이브강남케이블티브이 | - | - | - | - | - | 7,108 | 7,108 |
| (주)홈초이스&cr(구: (주)케이블티비브이오디) | - | - | 225,950 | - | - | 225,950 | |
| (주)만소 | - | - | - | - | 895,336 | 895,336 | |
| 주요경영진 | - | - | - | - | - | 21,452 | 21,452 |
| 합 계 | 385,200 | 444,948 | 3,338,800 | 364,175 | 895,336 | 160,220 | 5,588,679 |
(단위: 천원)
| 전기 수익거래 | 영업수익 | 임대료수익 | 기타수익 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ||||
| (주)딜라이브 | 2,159,076 | - | - | 2,159,076 |
| 관계기업 | ||||
| (주)큐브엔터테인먼트 | 97,209 | - | 200,699 | 297,908 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 8,500 | - | - | 8,500 |
| 기타의 특수관계자 | ||||
| (주)딜라이브서울경기케이블티브이 | 498,520 | 16,828 | - | 515,348 |
| (주)딜라이브경기동부케이블티브이 | 82,852 | - | - | 82,852 |
| (주)딜라이브강남케이블티브이 | 126,885 | - | 480,353 | 607,238 |
| (주)홈초이스&cr(구: (주)케이블티비브이오디) | 61,326 | - | - | 61,326 |
| (주)티브로드노원방송 | 19,353 | - | - | 19,353 |
| (주)만소 | 86 | - | - | 86 |
| (주)에이치모빌스퀘어 | - | 33,440 | 52,748 | 86,188 |
| 합 계 | 3,053,807 | 50,268 | 733,800 | 3,837,875 |
(단위: 천원)
| 전기 비용거래 | 지급수수료 | 광고대행료 | 무형자산매입 | 광고선전비 | 지급임차료 | 기타비용 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | |||||||
| (주)딜라이브 | 385,200 | 579,333 | 400,000 | 29,091 | - | 406,741 | 1,800,365 |
| 관계기업 | |||||||
| (주)큐브엔터테인먼트 | 15,000 | - | 3,995,900 | - | - | - | 4,010,900 |
| 기타의 특수관계자 | |||||||
| (주)딜라이브서울경기케이블티브이 | - | 240,000 | 77,000 | 180,000 | - | 16,828 | 513,828 |
| (주)딜라이브강남케이블티브이 | - | - | - | - | - | 6,567 | 6,567 |
| (주)만소 | - | - | - | - | 835,811 | - | 835,811 |
| 주요경영진 | - | - | - | - | - | 85,488 | 85,488 |
| 합 계 | 400,200 | 819,333 | 4,472,900 | 209,091 | 835,811 | 515,624 | 7,252,959 |
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
(단위: 천원)
| 당기말 채권잔액(*1) | 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 단기대여금 | 기타채권 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ||||||
| (주)딜라이브 | 1,428,856 | 1,373,960 | - | - | 78 | 2,802,894 |
| 관계기업 | ||||||
| (주)아이에이치 큐 두쏠 | - | 28,281 | - | - | - | 28,281 |
| 기타의 특수관계자 | ||||||
| (주)딜라이브서울경기케이블티브이 | 494,572 | 5,298 | - | - | - | 499,870 |
| (주)딜라이브경기동부케이블티브이 | 4,459 | - | - | - | - | 4,459 |
| (주)딜라이브강남케이블티브이 | 26,887 | - | 390 | 10,500,000 | 476,402 | 11,003,679 |
| (주)홈초이스&cr(구: (주)케이블티비브이오디) | 123,390 | - | - | - | - | 123,390 |
| (주)티브로드노원방송 | 1,767 | - | - | - | - | 1,767 |
| (주)만소 | - | - | 1,190,000 | - | - | 1,190,000 |
| 합 계 | 2,079,931 | 1,407,539 | 1,190,390 | 10,500,000 | 476,480 | 15,654,340 |
(*1) 채권잔액은 개별채권분석을 통한 대손충당금 설정금액을 차감한 순액으로 표시되었습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 채무잔액 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | |||||
| (주)딜라이브 | 1,056,227 | 401,681 | - | - | 1,457,908 |
| 관계기업 | |||||
| (주)큐브엔터테인먼트 | 1,250 | 33,000 | - | - | 34,250 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 448 | 7,833 | 20,000 | - | 28,281 |
| 기타의 특수관계자 | |||||
| (주)딜라이브서울경기케이블티브이 | - | 113,603 | 580,000 | - | 693,603 |
| (주)홈초이스&cr(구 : (주)케이블티비브이오디) | 6,039 | 27,123 | - | - | 33,162 |
| (주)만소 | - | 80,238 | - | - | 80,238 |
| (주)에이치모빌스퀘어 | - | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 주요경영진 | - | - | - | 2,692 | 2,692 |
| 합 계 | 1,063,964 | 663,478 | 700,000 | 2,692 | 2,430,134 |
(단위: 천원)
| 전기말 채권잔액(*1) | 매출채권 | 미수금 | 임차보증금 | 기타채권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | |||||
| (주)딜라이브 | 285,905 | 58,300 | - | 741,236 | 1,085,441 |
| 관계기업 | |||||
| (주)아이에이치큐두쏠 | - | 28,281 | - | - | 28,281 |
| 기타의 특수관계자 | |||||
| (주)딜라이브서울경기케이블티브 이 | 25,132 | 6,248 | - | - | 31,380 |
| (주)딜라이브경기동부케이블티브이 | 10,490 | - | - | - | 10,490 |
| (주)딜라이브강남케이블티브이 | 17,186 | - | 390 | - | 17,576 |
| (주)홈초이스&cr(구: (주)케이블티비브이오디) | 13,833 | - | - | - | 13,833 |
| (주)티브로드노원방송 | 1,770 | - | - | - | 1,770 |
| (주)만소 | - | - | 1,190,000 | - | 1,190,000 |
| (주)에이치모빌스퀘어 | - | 1,039 | - | - | 1,039 |
| (주)드라마힐즈 | - | 13,744 | - | - | 13,744 |
| 합 계 | 354,316 | 107,612 | 1,190,390 | 741,236 | 2,393,554 |
(*1) 채권잔액은 개별채권분석을 통한 대손충당금 설정금액을 차감한 순액으로 표시되었습니다.
(단위: 천원)
| 전기말 채무잔액 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 기타채무 등 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | |||||
| (주)딜라이브 | 1,843,179 | 105,346 | 40,000 | - | 1,988,525 |
| 관계기업 | |||||
| (주)큐브엔터테인먼트 | - | 1,100,000 | - | - | 1,100,000 |
| (주)아이에이치큐두쏠 | 448 | 7,834 | 20,000 | - | 28,282 |
| 기타의 특수관계자 | |||||
| (주)딜라이브서울경기케이블티브이 | 12,100 | 38,500 | 580,000 | - | 630,600 |
| (주)만소 | - | 101,199 | - | - | 101,199 |
| (주)에이치모빌스퀘어 | - | - | 100,000 | - | 100,000 |
| (주)드라마힐즈 | - | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 주요경영진 | - | - | - | 2,460 | 2,460 |
| 합 계 | 1,855,727 | 1,352,879 | 750,000 | 2,460 | 3,961,066 |
&cr한편, 회사의 주주인 정훈탁 이사가 전기말 현재 보유했던 제2회 무기명식 이권부 사모전환사채(발행권면 총액: 80억원, 발행잔액: 20억원)는 전환권 행사로 인하여, 당기 중 자본으로 대체되었습니다.&cr
(5) 특수관계자와의 자금거래
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 397,851 | 10,900,970 |
| 기중 대여액 | 10,500,000 | 88,000 |
| 대손설정액 | (13,726) | - |
| 기중 상환액 | (57,150) | (10,541,619) |
| 특수관계소멸 | - | (49,500) |
| 기말금액 | 10,826,975 | 397,851 |
&cr (6) 당기말 현재 연결회사는 (주)에이치모빌스퀘어의 차입금에 대하여 투자부동산(토지)을 담보로 제공하고 있습니다(주석18,19,39참조). 또한, 당기말 현재 연결회사는(주)에이치모빌스퀘어와 투자부동산에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
&cr (7) 당기말 현재 연결회사는 (주)딜라이브과 다음과 같은 시스템사용 제공 계약을 체결하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 제공기간 | 사용료 |
|---|---|---|
| 시스템사용료 | 2018.12.01~2019.11.30 | 385,200 |
(8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,190,483 | 3,658,762 |
| 퇴직급여 | 389,332 | 390,594 |
| 주식보상비용 | (619,655) | 1,351,444 |
| 합 계 | 2,960,160 | 5,400,800 |
&cr 42. 사업결합&cr
(1) (주)아이에이치큐프로덕션(종속기업)은 2017년 10월 17일(합병등기일)을 기준으로 (주)뉴에이블(종속기업)을 합병했습니다. 동 합병은 (주)아이에이치큐의 지배 하에있는 종속기업간 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다.&cr
(2) 합병에 대한 회계처리&cr&cr합병으로 취득한 (주)뉴에이블의 자산과 부채는 연결회사의 지배기업인 (주)아이에이치큐의 연결재무제표 상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 이전대가와 인수한 순자산 장부금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상했습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | - |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 161,434 |
| 매출채권 | 241,242 |
| 기타금융자산 | 107,203 |
| 기타유동자산 | 211 |
| 유형자산 | 1,622 |
| 무형자산 | 110,853 |
| 매입채무 | (321,600) |
| 단기차입금 | (300,000) |
| 기타금융부채 | (11,076) |
| 기타유동부채 | (67,379) |
| 순확정급여부채 | (65,384) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | (142,874) |
| 자본잉여금 | (142,874) |
43. 비지배지분에 대한 정보&cr&cr43.1 누적비지배지분의 변동&cr &cr연결회사에 포함된 비지배지분이 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당 기 | 비지배지분율&cr(당기말 현재) | 기초금액 | 당기순손익 | 기 타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이엑스앤코리아(유) | 49.00% | 935,284 | 217,643 | (3,945) | 1,148,982 |
| (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐프로덕션) | 48.78% | 408,763 | (195,556) | - | 213,207 |
| (주)가지컨텐츠 | 48.78% | 255,311 | 178,845 | - | 434,156 |
| 합 계 | 1,599,358 | 200,932 | (3,945) | 1,796,345 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 비지배지분율&cr(당기말 현재) | 기초금액 | 당기순손익 | 기 타 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 에이엑스앤코리아(유) | 49.00% | 666,026 | 252,355 | 16,903 | 935,284 |
| (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐프로덕션) | 48.78% | 494,562 | (11,500) | (74,299) | 408,763 |
| (주)가지컨텐츠 | 48.78% | 352,363 | (97,052) | - | 255,311 |
| (주)Sidus Japan | 35.00% | 13,998 | (6,027) | (7,971) | - |
| 합 계 | 1,526,949 | 137,776 | (65,367) | 1,599,358 |
43.2 종속기업의 요약 재무정보
&cr비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 요약 재무상태표
(단위: 천원)
| 2018년 12월 31일 | 에이엑스앤코리아(유) | (주)썬파워프로&cr(구 : (주)아이에이치큐프로덕션) | (주)가지컨텐츠 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 2,352,245 | 843,671 | 724,680 |
| 비유동자산 | 2,920,099 | 31,635 | 618,386 |
| 유동부채 | 2,705,837 | 291,695 | 442,537 |
| 비유동부채 | 130,533 | 6,736 | - |
| 자 본 | 2,435,974 | 576,875 | 900,529 |
(단위: 천원)
| 2017년 12월 31일 | 에이엑스앤코리아(유) | (주)썬파워프로&cr(구 : (주)아이에이치큐프로덕션) | (주)가지컨텐츠 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 3,084,924 | 1,380,517 | 627,503 |
| 비유동자산 | 3,290,990 | 283,807 | 613,346 |
| 유동부채 | 4,263,308 | 664,983 | 597,591 |
| 비유동부채 | 91,452 | 76,554 | 119,865 |
| 자 본 | 2,021,154 | 922,787 | 523,393 |
&cr(2) 요약 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 당 기 | 에이엑스앤코리아(유) | (주)썬파워프로&cr(구 : (주)아이에이치큐프로덕션) | (주)가지컨텐츠 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 5,735,825 | 5,770,421 | 1,486,459 |
| 당기순손익 | 422,872 | (334,899) | 377,136 |
| 기타포괄손익 | (8,052) | - | - |
| 총포괄손익 | 414,820 | (334,899) | 377,136 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 에이엑스앤코리아(유) | (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐&cr프로덕션) | (주)가지컨텐츠 | (주)Sidus Japan(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 5,891,350 | 3,627,847 | 1,378,727 | - |
| 당기순손익 | 627,422 | 50,276 | (198,959) | (17,219) |
| 기타포괄손익 | 34,494 | - | - | (1,266) |
| 총포괄손익 | 661,916 | 50,276 | (198,959) | (18,485) |
(*1) 전기 중 (주)Sidus Japan의 청산절차가 완료되어 지배력을 상실하였습니다. 지배력이 존재하는 기간 동안의 거래만 포함되어 있습니다.
(3) 요약 현금흐름표
(단위: 천원)
| 당 기 | 에이엑스앤코리아(유) | (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐프로덕션) | (주)가지컨텐츠 |
|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,236,655 | (484,572) | 107,394 |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (3,152,181) | 102,719 | (57,984) |
| 현금및현금성자산의 증감 | 84,474 | (381,853) | 49,410 |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,187,616 | 771,704 | 133,152 |
| 환율변동효과 | 3,027 | - | - |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,275,117 | 389,851 | 182,562 |
(단위: 천원)
| 전 기 | 에이엑스앤코리아(유) | (주)썬파워프로&cr(구: (주)아이에이치큐&cr프로덕션) | (주)가지컨텐츠 | (주)Sidus Japan(*1) |
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 946,801 | 28,381 | (181,456) | (22,164) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (787,703) | (177,782) | (167,025) | - |
| 현금및현금성자산의 증감 | 159,098 | (149,401) | (348,481) | (22,164) |
| 기초 현금및현금성자산 | 1,028,518 | 921,104 | 481,634 | 70,631 |
| 기말 현금및현금성자산 | 1,187,616 | 771,703 | 133,153 | 48,467 |
(*1) 전기 중 (주)Sidus Japan의 청산절차가 완료되어 지배력을 상실하였습니다. 지배력이 존재하는 기간 동안의 거래만 포함되어 있습니다.
44. 회계정책의 변경&cr&cr 주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다.&cr
44.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일&cr수정전 | 제1109호 효과 | 제1115호 효과 | 2018년 1월 1일&cr수정후 |
|---|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 2,873,055 | - | 162,885 | 3,035,940 |
| 이연법인세자산 | 4,215,464 | - | 23,319 | 4,238,783 |
| 재무적 영향이 없는 자산 | 247,991,379 | - | - | 247,991,379 |
| 자산총계 | 255,079,898 | - | 186,204 | 255,266,102 |
| 기타유동부채 | 4,645,402 | - | 268,879 | 4,914,281 |
| 재무적 영향이 없는 부채 | 22,709,655 | - | - | 22,709,655 |
| 부채총계 | 27,355,057 | - | 268,879 | 27,623,936 |
| 이익잉여금 | 67,269,346 | 64,914 | (82,675) | 67,251,585 |
| 기타포괄손익누계액 | 580,685 | (64,914) | - | 515,771 |
| 재무적 영향이 없는 자본 | 159,874,810 | - | - | 159,874,810 |
| 자본 총계 | 227,724,841 | - | (82,675) | 227,642,166 |
44.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr&cr 연 결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 48,091,347 | 48,091,347 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 26,500,000 | 26,500,000 |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 23,211,034 | 23,211,034 |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,374,300 | 1,374,300 |
| 당기손익-공정가치 | 403,322 | 403,322 | ||
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 7,226,388 | 7,226,388 |
| 소 계 | 106,806,391 | 106,806,391 |
&cr(2 ) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 | |
|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산&cr평가손익 | 기타포괄손익-&cr공정가치 평가손익 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 67,269,346 | 551,868 | - |
| 조정 : | |||
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | - | (486,954) | 486,954 |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | 64,914 | (64,914) | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 67,334,260 | - | 486,954 |
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,374백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 487백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr
당기초 현재 수익증권 투자액 403백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못하며, 지분증권의 정의를 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 65백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 61백 만원이 당기손실으로 인식되었습니다.&cr
(3) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.&cr
44.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr&cr 연 결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2017년 12월 31일&cr수정전 | 조 정 | 2018년 1월 1일&cr수정후 (*1) |
|---|---|---|---|
| 기타유동자산 | 2,873,055 | 162,885 | 3,035,940 |
| 이연법인세자산 | 4,215,464 | 23,319 | 4,238,783 |
| 재무적 영향이 없는 자산 | 247,991,379 | - | 247,991,379 |
| 자산총계 | 255,079,898 | 186,204 | 255,266,102 |
| 기타유동부채 | 4,645,402 | 268,879 | 4,914,281 |
| 재무적 영향이 없는 부채 | 22,709,656 | - | 22,709,656 |
| 부채총계 | 27,355,058 | 268,879 | 27,623,937 |
| 이익잉여금 | 67,334,260 | (82,675) | 67,251,585 |
| 재무적 영향이 없는 자본 | 160,390,580 | - | 160,390,580 |
| 자본 총계 | 227,724,840 | (82,675) | 227,642,165 |
(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.
&cr① 전속계약을 통하여 보유하고 있는 엔터테인먼트사업부문 소속 아티스트의 초상권, 인적 브랜드 이미지 및 아티스트 활동으로 인하여 창출된 컨텐츠 등의 권리를 고객에게 일정기간 사용하도록 부여하는 라이선스 대가를 기간에 걸쳐 정액기준으로 수익 인식함에 따라 당기초 이익잉여금이 269백만원 감소하였습니다.&cr&cr② 전속계약을 통하여 보유하고 있는 엔터테인먼트사업부문 소속 아티스트와 관련된라이선스 계약 체결 시, 대행사에게 수수료를 지급합니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각함에 따라 당기초 이익잉여금이 163백만원 증가하였습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이의 예상 법인세효과를 인식함에 따라 당기초 이익잉여금이 23백만원 증가하였습니다.&cr
(2) 연결재무상태표
(단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액 (*1) | 조 정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우&cr(*1) |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 25,638,959 | 69,200 | 25,708,159 |
| 기타유동자산 | 2,568,993 | 1,073 | 2,570,066 |
| 이연법인세자산 | 6,072,490 | (6,062) | 6,066,428 |
| 재무적 영향이 없는 자산 | 196,994,430 | - | 196,994,430 |
| 자산총계 | 231,274,872 | 64,211 | 231,339,083 |
| 매입채무 | 6,759,936 | 100,720 | 6,860,656 |
| 기타유동부채 | 5,019,324 | (61,687) | 4,957,637 |
| 재무적 영향이 없는 부채 | 14,915,720 | - | 14,915,720 |
| 부채총계 | 26,694,980 | 39,033 | 26,734,013 |
| 이익잉여금 | 41,884,040 | 25,178 | 41,909,218 |
| 재무적 영향이 없는 자본 | 162,695,852 | - | 162,695,852 |
| 자본 총계 | 204,579,892 | 25,178 | 204,605,070 |
(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.
(3) 연결포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구 분 | 보고된 금액 (*1) | 조정 | K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 (*1) |
|---|---|---|---|
| 영업수익 | 109,447,251 | (137,993) | 109,309,258 |
| 영업비용 | 99,519,181 | (63,239) | 99,455,942 |
| 기타수익 | 227,671 | - | 227,671 |
| 기타비용 | 23,666,593 | - | 23,666,593 |
| 금융수익 | 1,653,621 | - | 1,653,621 |
| 금융비용 | 108,100 | - | 108,100 |
| 관계기업투자관련손익 | 5,552,973 | - | 5,552,973 |
| 법인세비용 | 3,484,349 | (17,257) | 3,467,092 |
| 당기순이익 | (9,896,707) | (57,497) | (9,954,204) |
| 지배기업 소유주지분 | (10,097,638) | (57,497) | (10,155,135) |
| 비지배지분 | 200,931 | - | 200,931 |
| 총포괄이익 | (10,085,944) | (57,497) | (10,143,441) |
| 지배기업 소유주지분 | (10,282,930) | (57,497) | (10,340,427) |
| 비지배지분 | 196,986 | - | 196,986 |
| 주당순손익 | (70) | (1) | (71) |
| 희석주당순손익 | (70) | (1) | (71) |
(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다. &cr
(4) 연결현금흐름표&cr&cr기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아이에이치큐2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
221191245107--26276942627751,070256197611--1,0851,3493311108601,3338895084984554--2,0271,51239201501222,1081,9597646955165--3,1122,861
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.06.28 ~ 2018.07.1110 감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.12.03 ~&cr2018.12.07573내부통제 이해 및 평가2019.01.28 ~&cr2019.02.01588중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2019.02.12 ~&cr2019.02.14342연결재무제표에 대한 입증절차 및 분석적 절차2019.01.031가양동 사무실저장품2019.01.031논현동 본사, 가양동 사무실현금, 보관 유가증권, 회원권OOO-22018.08.22, 2019.03.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 08월 22일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의경영진의 책임, 감사인의 책임 및 감사계약 내용, 연간 감사계획, 그룹 감사 계획, 연간 감사 및 지배기구 Communication예상 일정, 감사인의 독립성 등22019년 03월 14일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사 등 2인서면회의감사 종결 보고, 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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