İHLAS HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2013

Aug 26, 2013

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.

SınırlıOlumluİhlas Holding Anonim Şirketi'nin

01 Ocak - 30 Haziran 2013 Ara Hesap Dönemine Ait

Bağımsız İnceleme Raporu

İhlas Holding Anonim Şirketi'nin Yönetim Kurulu'na

İhlas Holding Anonim Şirketi'nin ("Holding veya Grup'') 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan ara dönem konsolide finansal durum tablosunu (bilançosunu), aynı tarihte sona eren altı aylık ara dönem konsolide kapsamlı gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akışları tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve özet dipnotları incelemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Holding Yönetiminin Sorumluluğu

Holding yönetimi ara dönem konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Görüş

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem konsolide finansal tabloların, İhlas Holding Anonim Şirketi'nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle ara dönem finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin ara dönem finansal performansını ve nakit akışlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz:

Holding'in ilişikteki 30 Haziran 2013 tarihli ara dönem konsolide finansal tabloları ile karşılaştırılmalı olarak sunulan önceki döneme ait konsolide finansal tablolar başka bir bağımsız denetim firmasınca denetlenmiş olup söz konusu finansal tablolar hakkında olumlu görüş bildirilmiştir.

İstanbul, 26 Ağustos 2013

BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM ve

YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Rafet KALKAN

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	26.08.2013 18:34:39

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	ABDURRAHMAN GÖK	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	İHLAS HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 18:16:43
2	MAHMUT KEMAL AYDIN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	İHLAS HOLDİNG A.Ş.	26.08.2013 18:18:28
3	RAFET KALKAN	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	BİLGİLİ BAĞIMSIZ DENETİM VE YMM A.Ş.	26.08.2013 18:34:40

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2013	31.12.2012
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		1.964.606.162	1.788.624.178
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	236.596.068	97.590.105
Finansal Yatırımlar	5	235.099.814	352.642.316
Ticari Alacaklar		719.147.207	697.122.302
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7-19	8.000.210	908.840
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	711.146.997	696.213.462
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		14.967.253	1.307.477
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	19	2.490	00
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		14.964.763	1.307.477
Türev Araçlar		0	0
Stoklar	8	641.307.134	506.476.137
Canlı Varlıklar		00	00
Peşin Ödenmiş Giderler		56.362.835	68.500.731
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		2.080.789	2.374.857
Diğer Dönen Varlıklar		59.045.062	62.610.253
ARA TOPLAM		1.964.606.162	1.788.624.178
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar		00	00
DURAN VARLIKLAR		722.152.811	704.215.817
Finansal Yatırımlar	5	2.781.974	2.781.974
Ticari Alacaklar		155.591.009	143.045.799
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	155.591.009	143.045.799
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		1.919.708	792.325
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		1.919.708	792.325
Türev Araçlar		0	0
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		2.325.097	2.111.316
Canlı Varlıklar		00	00
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller		42.645.581	42.644.480
Maddi Duran Varlıklar	9	387.720.567	383.350.546
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		49.419.521	48.074.026
- Şerefiye		37.200.833	37.200.833
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		12.218.688	10.873.193
Peşin Ödenmiş Giderler		6.362.632	13.217.841
Ertelenmiş Vergi Varlığı	17	73.386.722	68.197.510
Diğer Duran Varlıklar		00	00
TOPLAM VARLIKLAR		2.686.758.973	2.492.839.995
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		1.045.779.068	871.517.212
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6	400.418.177	373.218.358
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	44.814.976	47.877.547
Diğer Finansal Yükümlülükler		00	00
Ticari Borçlar		338.186.264	293.396.157
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	7-19	12.261.150	334.304
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	325.925.114	293.061.853
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		12.507.786	8.183.277
Diğer Borçlar		2.978.028	14.455
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	19	2.978.028	14.455
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		0	0
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler	11	218.840.138	122.611.863
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		2.044.107	4.660.178
Kısa Vadeli Karşılıklar		5.186.456	4.676.255
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar		0	0
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar		5.186.456	4.676.255
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		20.803.136	16.879.122
ARA TOPLAM		1.045.779.068	871.517.212
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		732.389.719	551.182.715
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	134.629.705	68.713.136
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar		0	0
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar		0	0
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		722.711	759.111
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar	19	518.600	515.000
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		204.111	244.111
Türev Araçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Ertelenmiş Gelirler	11	540.209.773	424.193.200
Uzun Vadeli Karşılıklar		31.089.353	26.275.885
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		29.827.249	24.741.422
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar		1.262.104	1.534.463
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar		0	0
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	17	24.524.177	29.248.480
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler		1.214.000	1.992.903
Ö Z K A Y N A K L A R		908.590.186	1.070.140.068
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		649.441.293	798.385.951
Ödenmiş Sermaye		790.400.000	790.400.000
Sermaye Düzeltme Farkları		0	0
Geri Alınmış Paylar (-)		0	0
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		7.925.000	7.925.000
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		67.901.708	66.263.484
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		68.369.392	66.957.602
- Diğer Kazanç/Kayıplar		-467.684	-694.118
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		5.656.722	5.656.722
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Diğer Sermaye Yedekleri		5.656.722	5.656.722
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		14.963.052	14.690.296
Diğer Yedekler	12	-44.313.931	-18.767.431
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-68.943.851	-13.971.440
Net Dönem Karı/Zararı	18	-124.147.407	-53.810.680
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR		259.148.893	271.754.117
TOPLAM KAYNAKLAR		2.686.758.973	2.492.839.995