İHLAS HOLDİNG A.Ş. — Audit Report / Information 2011

Apr 13, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

PÜR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu

İhlas Holding Anonim Şirketi nin

01 Ocak - 31 Aralık 2011 Hesap Dönemine Ait

Bağımsız Denetim Raporu

İhlas Holding Anonim Şirketi nin Yönetim Kurulu na

İhlas Holding Anonim Şirketi nin (Holding veya Grup) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide finansal durum tablosunu (bilançosunu), aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide öz sermaye değişim tablosunu ve konsolide nakit akımları tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Holding Yönetiminin Sorumluluğu

Holding yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Holding in iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Holding yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Holding yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, İhlas Holding Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz:

İlişikteki konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona tabi tutulan grup şirketlerinden İhlas Madencilik ve Ticaret A.Ş. nin 31.12.2011 tarihli konsolide finansal tabloları başka bir bağımsız denetim firmasınca denetlenmiştir.

İSTANBUL, 13 Nisan 2012

Sorumlu Ortak Başdenetçi

ŞÜKRÜ YAVUZ

PÜR BAĞIMSIZ DENETİM

YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

1	ŞÜKRÜ YAVUZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	PÜR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.04.2012 10:54:58

Nakit Akım Tablosu

1	MAHMUT KEMAL AYDIN	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	İHLAS HOLDİNG A.Ş.	13.04.2012 10:35:39
2	ALAETTİN ŞENER	YÖNETİM KURULU ÜYESİ	İHLAS HOLDİNG A.Ş.	13.04.2012 10:42:18
3	ŞÜKRÜ YAVUZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	PÜR BAĞIMSIZ DENETİM YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	13.04.2012 10:55:00

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2011	31.12.2010
Raporlama Birimi		TL	TL
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit girişleri
Net dönem karı / (zararı)	36	-85.377.003	35.889.313
Net kar ile işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit arasındaki mutabakat
Amortisman	17	15.680.895	18.642.175
İtfa ve tükenme payları	19	1.582.385	1.717.969
Kıdem tazminatı karşılığı		7.469.869	7.552.262
Vergi	35	-14.799.652	5.176.066
Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar	36	-21.465.231	1.419.507
6111 sayılı kanun kapsamında vergi giderleri	31	6.771.253	0
Hisse senedi değer artışları/düşüklükleri net	31	44.710.859	-14.280.430
Bağlı ortaklık hissesi satış karları	31	0	-33.093.899
Bağlı ortaklık hissesi satış zararları	31	0	8.247.509
Karşılık giderleri	31	4.122.181	8.503.416
Faiz gelirleri	32	-41.759.307	-15.706.921
Faiz giderleri	33	70.537.282	44.690.956
Negatif şerefiye	31	0	-4.566.682
Duran varlık değer artış karları	31	-751.728	-1.497.582
Sabit kıymet satış karı zararı/ net	31	-4.907.920	-971.472
Konusu kalmayan karşılıklar	31	-4.504.739	-2.261.276
Diğer nakit çıkışı (girişi) gerektirmeyen giderler (gelirler)/ net		4.410.251	2.147.758
Varlık ve borçlardaki değişimler öncesi net faaliyet karı		-18.280.605	61.608.669
Varlık ve borçlardaki değişimler
Finansal Yatırımlardaki Değişim		-369.919.830	27.279.140
Ticari alacaklardaki değişim		-297.265.699	-78.572.171
Diğer Alacaklardaki Değişim		639.869	5.640.728
Stoklardaki değişim		-137.568.644	-32.704.561
Diğer dönen varlıklardaki değişim		-50.512.259	6.255.500
Diğer duran varlıklardaki değişim		-9.348.369	5.161.492
Ticari borçlardaki değişim		42.781.862	10.937.962
Diğer kısa ve uzun vadeli borçlardaki değişim		250.342.871	-5.387.485
Diğer borçlardaki değişim		1.000	-311.852
Ödenen vergiler	35	-9.319.270	-11.577.795
Ödenen kıdem tazminatları	24	-1.878.388	-2.107.621
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit		-600.327.462	-13.777.994
Yatırım faaliyetleri
Maddi duran varlık ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları	17-18	-48.032.484	-80.364.745
Maddi olmayan duran varlık alımları	19	-8.554.540	-2.458.259
Duran varlık satışlarından elde edilen nakit		3.260.014	2.477.163
Ana Ortaklık Sermaye artışı	27	395.200.000	0
Bağlı ortaklık iktisabından dolayı nakit çıkışları	3	-28.500.000	-12.730.323
Bağlı ortaklık hisselerinin satışından elde edilen nakit		0	118.310.000
Bağlı ortaklık nakit sermaye artırımı (ana ortaklık dışı)	27	4.267.625	19.315.846
Hisse senedi ihraç primlerindeki artış	27	11	55.925
Yeni iktisaplar dönem başı nakit mevcudu	3	1.444.086	6.370.105
Yatırım faaliyetlerinden sağlanan net nakit		319.084.712	50.975.712
Finansal faaliyetler:
Ödenen faiz	33	-70.537.282	-39.044.090
Alınan Faiz	32	41.759.307	8.970.967
Finansal borçlardaki değişim		245.629.616	63.239.139
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit		216.851.641	33.166.016
Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net artış		-64.391.109	70.363.734
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi	6	142.896.724	72.532.990
Nakit ve nakit benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi	6	78.505.615	142.896.724