İHLAS EV ALETLERİ İMALAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 28, 2009

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıŞartlıİHLAS EV ALETLERİ İMALAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.?NİN

01 OCAK - 30 HAZİRAN 2009 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

İhlas Ev Aletleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu?na

İHLAS EV ALETLERİ İMALAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.?nin (`?Şirket veya Grup??) 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları incelemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem konsolide finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Görüşün Dayanakları

1) Sermaye Piyasası Kurulu'nun 07.01.2008-11.01.2008 tarihli haftalık bülteninde ?Grup firmalarından Okan Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.?nin (Okan Tekstil) 2003 yılında gerçekleştirdiği sermaye arttırımı sırasında Okan Holding A.Ş.?den tahsil edilerek Ferhat Tekstil Gıda Ürünleri İthalat İhracat Pazarlama San. ve Tic. A.Ş. (Ferhat Tekstil) ve Selyun Tekstil Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi'ne ödemiş olduğu 1.511.000 TL?ye ilişkin muhasebe kayıtlarının gerçek durumu yansıtmadığı tespit edilmiştir. Bu surette Okan Tekstil?in 1.511.000 TL zarara uğratıldığına ve ilgili zararın 1 ay içerisinde sorumlu bulunan Okan Tekstil yöneticilerinden yasal faizi ile birlikte tahsili ve finansal tablolara etkisinin özel durum açıklaması ile kamuoyuna duyurulmasına karar verilmiştir.? Ancak Ferhat Tekstil 14.02.2008 tarihli beyan yazısında 01.07-11.07.2003 tarihleri arasında Okan Tekstil?den 734.000 TL tutarında bir parayı tahsil ettiğini kabul etmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu?nun söz konusu kararı aleyhine Okan Tekstil tarafından 01.04.2008 tarihinde kararın iptali ve öncelikle yürütmenin durdurulması istemiyle ilgili idare mahkemesinde dava açılmış olup hukuki süreç devam etmektedir. Bu sebeple Okan Tekstil henüz Sermaye Piyasası Kurulu tarafından istenilen düzeltmeleri ve tahsilatları gerçekleştirmemiştir.

2) 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Grup firmalarından Okan Tekstil?in ticari alacaklar hesabının 744.520 TL?lik kısmı için ve ticari borçlar hesabının 687.483 TL tutarlık kısmı için doğrulama alınamamıştır.

3) Grup firmalarından Okan Tekstil?in gecikmeli veya taksitler çerçevesinde ödemesi gereken gecikme zammı dahil geçmiş yıllar ve cari yıl vergileri, Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş. borçları ve Gaziantep Organize Sanayi Müdürlüğü su borçları şöyledir;

30 Haziran 2009

Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş 4.252.362 TL

Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 1.181.892 TL

Gaziantep Organize Sanayi Müdürlüğü Su Borcu 1.314.507 TL

Okan Tekstil?in elektrik borçları muhatap kurumu Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.?den alınan doğrulama yazısında 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle Toroslar Elektrik Dağıtım A.Ş.?nin Okan Tekstil?den 7.153.358 TL alacağı bulunduğu bildirilmiştir. Okan Tekstil?in kayıtları ile doğrulama yazısında yer alan tutar arasındaki fark 2.900.996 TL dir. Söz konusu borç 18.05.2007 ve 08.10.2007 tarihinde açılan davaların konusu olup durum hakkında SPK?ya 03.11.2008 tarihinde özel durum açıklaması ile bilgi verilmiştir.

Okan Tekstil?in su borçları muhatap kurumu Gaziantep Organize Sanayi Müdürlüğünde alınan doğrulama yazısındaki tutar 2.609.446 TL?dir. Okan Tekstil?in kayıtları ile doğrulama yazısında yer alan tutar arasındaki fark 1.294.939 TL?dir. Okan Tekstil kayıtları ile doğrulama yazısında yer alan tutar arasındaki fark, muhatap kurumun 48.960 TL tutarındaki atık su ücreti borçlarını faturalandırmamış olması ve Okan Tekstil ile muhatap kurum arasında faiz oranları konusundaki anlaşmazlıktan kaynaklanmaktadır.

4) SPK?nın 26.09.2008 tarihli bülteninde yayınladığı üzere 02.05.2008 tarihli SPK kararı ile Grup firmalarından Okan Tekstil?e verilen 2 aylık süre zarfında, Mehmet Okan?a ve Okan Holding üzerinden ilişkili firmalarına Okan Tekstil kaynaklarından emsallerine göre düşük fon kullandırılmış olması sebebiyle eksik tahakkuk ettirildiği tespit edilen 447.240 TL?ye ilişkin faiz tahakkuklarının Okan Tekstil tarafından yapılmaması nedeniyle ilgili şahıslar hakkında suç duyurusunda bulunulmuştur. Okan Tekstil tarafından konu ile ilgili olarak 26 Mayıs 2009 tarihinde Mehmet Okan aleyhine 253.394 TL tutarında, söz konusu grup şirketlerinden Beslen Makarna Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. aleyhine 265.847 TL tutarında, Okan Un-İrmik Gıda San ve Tic. A.Ş. aleyhine 200.293 TL tutarında ve Okan Tekstil?in ortaklarından Okan Holding A.Ş aleyhine 371.874 TL tutarında davalar açılmıştır. Konu ile ilgili hukuki süreç devam etmektedir. Bu itibarla, Okan Tekstil, 30.06.2009 tarihi itibariyle söz konusu düzeltmeleri ve tahsilatları gerçekleştirmemiştir.

Görüş

İncelememiz sonucunda, ilişikteki ara dönem konsolide finansal tablolarının, yukarıda şartlar kısmında yer alan hususların etkileri hariç olmak üzere, İHLAS EV ALETLERİ İMALAT SANAYİ VE TİCARET A.Ş.?nin 30 Haziran 2009 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından kabul edilen finansal raporlama standartları çerçevesinde (bkz. Not 2) doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz:

İlişikteki ara dönem konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyona tabi tutulan Grup firmalarından Okan Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş.?nin 30.06.2009 tarihli ara dönem finansal tabloları başka bir bağımsız denetim firmasınca denetlenmiş olup söz konusu finansal tablolar hakkında şartlı görüş bildirilmiştir.

İstanbul, 27 Ağustos 2009

İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM ve

YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Hayati ÇİFTLİK

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Yeminli Mali Müşavir

Bilanço

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		30.06.2009	31.12.2008
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		92.823.596	131.417.794
Nakit ve Benzerleri	5	6.533.987	44.631.982
Finansal Yatırımlar	6	3.360.000	22.434.000
Ticari Alacaklar	9	42.410.003	29.648.443
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		356.541	321.022
Stoklar	10	23.703.565	22.474.299
Canlı Varlıklar		0	0
Diğer Dönen Varlıklar	15	16.459.500	11.908.048
(Ara Toplam)		92.823.596	131.417.794
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar		0	0
DURAN VARLIKLAR		94.014.450	47.547.571
Ticari Alacaklar	9	0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar		0	0
Diğer Alacaklar		372.032	195.089
Finansal Yatırımlar	6	1.781.776	1.776.695
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar		0	0
Canlı Varlıklar		0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	17.043.933	0
Maddi Duran Varlıklar	12	25.993.469	33.768.159
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	1.153.463	1.982.209
Şerefiye	14	43.751.115	4.106.080
Ertelenmiş Vergi Varlığı		3.827.830	5.612.365
Diğer Duran Varlıklar	16	90.832	106.974
TOPLAM VARLIKLAR		186.838.046	178.965.365
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		78.927.580	67.037.359
Finansal Borçlar	7	17.620.870	15.721.316
Diğer Finansal Yükümlülükler	8	2.412.381	5.747.714
Ticari Borçlar	9	27.413.908	22.291.787
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		0	0
Borç Karşılıkları		0	0
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	16	31.480.421	23.276.542
(Ara Toplam)		78.927.580	67.037.359
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler		0	0
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		3.525.415	5.015.362
Finansal Borçlar	7	629.598	169.441
Diğer Finansal Yükümlülükler		0	0
Ticari Borçlar		0	0
Diğer Borçlar		0	0
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar		0	0
Devlet Teşvik ve Yardımları		0	0
Borç Karşılıkları		1.036.682	1.438.186
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar		956.866	880.569
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü		563.014	1.897.817
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler	16	339.255	629.349
Ö Z K A Y N A K L A R		104.385.051	106.912.644
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		91.898.560	93.323.015
Ödenmiş Sermaye		95.685.001	95.685.001
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		0	0
Hisse Senedi İhraç Pirimleri		3.953.382	3.953.382
Değer Artış Fonları		0	0
Yabancı Para Çevrim Farkları		0	0
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		1.406.302	1.267.617
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları		-7.721.670	6.411.364
Net Dönem Karı/Zararı	21	-1.424.455	-13.994.349
AZINLIK PAYLARI		12.486.491	13.589.629
TOPLAM KAYNAKLAR		186.838.046	178.965.365