Igoria Trade Spolka Akcyjna

Raport Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone według MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Łódź, 07 października 2022 r. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 2 Spis treści JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 ........................................................................................................................ 5 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (c.d.) ............................................................................................................... 6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU ........ 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU (C.D.) ................................................................................................................................................................................... 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................................................................................................. 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 ..........................................................................................................................................................................10 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (C.D.) .................................................................................................................................................................11 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ..........................................................................................................................................................12 1. Podstawowe informacje o MONNARI TRADE S.A. ........................................................................................ 12 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ...................... 20 2.1. Oświadczenie o zgodności ............................................................................................................................ 20 2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE ....................................................................................................... 20 2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy ...................................................................................................... 21 2.4. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie ............................ 21 3. Stosowane zasady rachunkowości ................................................................................................................ 22 3.1. Skutki ataku hakerskiego i okoliczności odmowy wydania opinii przez Biegłego Rewidenta....................... 22 3.2. Kontynuacja działalności ............................................................................................................................... 22 3.2.1. COVID-19....................................................................................................................................................... 23 3.3. Podstawa sporządzenia ................................................................................................................................ 24 3.4. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ........................................................................................................ 25 3.5. Ujmowanie przychodów ............................................................................................................................... 25 3.6. Waluty obce .................................................................................................................................................. 27 3.7. Koszty finansowania zewnętrznego .............................................................................................................. 27 3.8. Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów .............................................................. 27 3.9. Podatek ......................................................................................................................................................... 27 3.9.1. Podatek bieżący ............................................................................................................................................ 27 3.9.2. Podatek odroczony ....................................................................................................................................... 27 3.10. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 28 3.11. Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................................ 28 3.12. Aktywa niematerialne ................................................................................................................................... 29 3.12.1. Nabyte aktywa niematerialne ....................................................................................................................... 29 3.12.2. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych .................................................................................... 29 3.13. Udziały w jednostkach zależnych .................................................................................................................. 29 3.14. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy ........... 29 3.15. Zapasy ........................................................................................................................................................... 30 3.16. Rezerwy......................................................................................................................................................... 30 3.16.1. Umowy rodzące obciążenia .......................................................................................................................... 30 3.16.2. Reklamacje .................................................................................................................................................... 30 3.17. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................. 30 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 3 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ............................................................... 33 4.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości ........................................................................................................... 33 4.1.1. Ujęcie przychodów ........................................................................................................................................ 33 4.2. Niepewność szacunków ................................................................................................................................ 33 4.2.1. Wysokość rezerwy na zwroty ....................................................................................................................... 33 4.2.2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów.................................................................................. 33 4.2.3. Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe ................................................................................... 34 4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych .......................................................... 34 5. Przychody ...................................................................................................................................................... 34 6. Segmenty operacyjne ................................................................................................................................... 34 6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody ........................................ 34 6.2. Informacje o wiodących klientach ................................................................................................................ 35 7. Przychody finansowe .................................................................................................................................... 35 8. Koszty finansowe .......................................................................................................................................... 36 9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne...................................................................................................... 36 9.1. Pozostałe przychody operacyjne .................................................................................................................. 36 9.2. Pozostałe koszty operacyjne ......................................................................................................................... 37 10. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej ....................................................................... 38 10.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy ................................................................................... 38 10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe .................................................................................................. 39 10.3. Saldo podatku odroczonego ......................................................................................................................... 39 11. Działalność zaniechana ................................................................................................................................. 40 12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia ........................................................................................................ 40 13. Wynik na działalności kontynuowanej .......................................................................................................... 40 13.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych ................................................................................... 40 13.2. Koszty amortyzacji ........................................................................................................................................ 40 13.3. Świadczenia pracownicze ............................................................................................................................. 41 13.4. Struktura rodzajowa kosztów ....................................................................................................................... 41 14. Zysk na akcję ................................................................................................................................................. 41 14.1. Podstawowy zysk na akcję ............................................................................................................................ 42 14.2. Rozwodniony zysk na akcję ........................................................................................................................... 42 15. Rzeczowe aktywa trwałe ............................................................................................................................... 43 Utrata wartości ujęta w bieżącym roku ........................................................................................................................ 46 15.1. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie ............................................................................................. 46 16. Aktywa z tytułu prawa użytkowania ............................................................................................................. 46 17. Pozostałe aktywa niematerialne ................................................................................................................... 47 18. Pozostałe aktywa finansowe ......................................................................................................................... 49 19. Zapasy ........................................................................................................................................................... 50 20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności ............................................................................ 50 20.1. Należności z tytułu dostaw i usług ................................................................................................................ 50 21. Kapitał akcyjny .............................................................................................................................................. 52 21.1. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale ........................................................................................... 53 21.2. Akcje własne ................................................................................................................................................. 53 22. Kapitał rezerwowy ........................................................................................................................................ 53 23. Zyski zatrzymane i dywidendy ...................................................................................................................... 53 24. Kredyty i pożyczki otrzymane ....................................................................................................................... 54 24.1. Podsumowanie umów kredytowych............................................................................................................. 54 25. Rezerwy......................................................................................................................................................... 56 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................................................ 56 27. Programy świadczeń emerytalnych .............................................................................................................. 56 27.1. Programy określonych składek ..................................................................................................................... 56 28. Instrumenty finansowe ................................................................................................................................. 57 28.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym .............................................................................................................. 57 28.2. Kategorie instrumentów finansowych .......................................................................................................... 57 28.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym ........................................................................................................ 58 28.4. Ryzyko rynkowe ............................................................................................................................................ 58 28.5. Zarządzanie ryzykiem walutowym ................................................................................................................ 58 28.6. Wrażliwość na ryzyko walutowe ................................................................................................................... 58 28.7. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych .................................................................................................... 59 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 4 28.8. Zarządzanie ryzykiem kredytowym ............................................................................................................... 59 28.9. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego ............................................................................................................ 59 28.10. Zarządzanie ryzykiem płynności .................................................................................................................... 59 28.10.1. Dostępne finansowanie zewnętrzne............................................................................................................. 61 28.11. Wycena w wartości godziwej ........................................................................................................................ 61 28.11.1. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych) ............................................................... 61 29. Podmioty powiązane .................................................................................................................................... 61 29.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych .......................................................................................... 62 29.2. Transakcje ze spółkami zależnymi ................................................................................................................ 63 29.3. Transakcje z kluczowym personelem Spółki ................................................................................................. 64 29.4. Pozostałe podmioty powiązane .................................................................................................................... 64 30. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ............................................................................................................... 65 31. Transakcje niepieniężne ................................................................................................................................ 65 32. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe .......................................................................................... 65 33. Porównanie do danych opublikowanych ...................................................................................................... 66 34. Zdarzenia po dniu bilansowym ..................................................................................................................... 68 35. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ................................................................................................... 69 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 5 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 Nota Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 5 227 731 207 195 Koszt własny sprzedaży (104 907) (96 225) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 122 824 110 970 Koszty sprzedaży 13 (117 044) (110 030) Koszty zarządu 13 (15 622) (10 630) Pozostałe przychody operacyjne 9 12 887 4 233 Pozostałe koszty operacyjne 9 (9 217) (26 745) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (6 172) (32 202) Przychody finansowe 7 898 16 290 Koszty finansowe 8 (1 805) (1 457) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (7 079) (17 369) Podatek dochodowy 10 1 167 5 516 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (5 911) (11 853) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej 11 - - ZYSK (STRATA) NETTO (5 911) (11 853) POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (5 911) (11 853) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 6 JEDNOSTKOWY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ORAZ POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (c.d.) Nota Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Zysk (strata) na akcję (w gr na jedną akcję) 14 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: Zwykły -22,2 -44,6 Rozwodniony -22,2 -44,6 Z działalności kontynuowanej: Zwykły -22,2 -44,6 Rozwodniony -22,2 -44,6 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU Nota Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 15 4 288 5 417 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 16 17 918 20 187 Pozostałe aktywa niematerialne 17 172 250 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 29.1 61 435 61 093 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 10 4 350 3 183 Pozostałe aktywa finansowe 18 7 7 Aktywa trwałe razem 88 169 90 137 Aktywa obrotowe Zapasy 19 62 900 56 259 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 20 9 301 12 164 Pozostałe aktywa finansowe 18 59 751 58 510 Instrumenty pochodne - 102 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 30 20 479 20 052 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do sprzedaży razem 152 432 147 086 Aktywa obrotowe razem 152 432 147 086 Aktywa razem 240 601 237 223 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 8 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SPORZĄDZONE NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU (C.D.) Nota Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny 21 3 056 3 056 Akcje własne 21.2 (25 497) (25 497) Nadwyżka ze sprzedaży akcji 22 33 672 33 672 Pozostałe kapitały zapasowe 92 803 104 657 Kapitał rezerwowy 22 33 653 33 653 Zyski zatrzymane 23 (5 911) (11 853) Razem kapitał własny 131 776 137 687 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 24 - 6 000 Rezerwa na podatek odroczony 10 - - Zobowiązania długoterminowe razem - 6 000 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 26 76 571 49 198 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 26 - 14 000 Pozostałe zobowiązania finansowe – pożyczki od podmiotów powiązanych 26 30 428 28 770 Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania 16 - 53 Bieżące zobowiązania podatkowe 10.2 - - Rezerwy krótkoterminowe 25 1 826 1 514 Zobowiązania krótkoterminowe poza zobowiązaniami związanymi z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży 108 825 93 536 Zobowiązania krótkoterminowe razem 108 825 93 536 Zobowiązania razem 108 825 99 536 Pasywa razem 240 601 237 223 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 9 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES SPRAWOZDAWCZY KOŃCZĄCY SIĘ 31 GRUDNIA 2021 ROKU Kapitał podstawowy Akcje własne Nadwyżka ze sprzedaży akcji Pozostałe kapitały zapasowe Kapitał rezerwowy Zyski zatrzymane Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 1 stycznia 2020 roku 3 056 (21 892) 33 672 104 456 33 653 201 153 146 Zysk/strata netto za rok obrotowy - - - - - (11 853) (11 853) Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - - - Suma całkowitych dochodów - - - - - (11 853) (11 853) Podział wyniku finansowego - na kapitał zapasowy - - - 201 - (201) - Nabycie akcji własnych - (3 605) - - - - (3 605) Suma zmian w kapitale (3 605) 201 (12 054) (3 605) Stan na 31 grudnia 2020 roku 3 056 (25 497) 33 672 104 657 33 653 (11 853) 137 687 Stan na 1 stycznia 2021 roku 3 056 (25 497) 33 672 104 657 33 653 (11 853) 137 687 Zysk/strata netto za rok obrotowy - - - - - (5 911) (5 911) Pozostałe całkowite dochody za rok obrotowy (netto) - - - - - - - Suma całkowitych dochodów - - - - - (5 911) (5 911) Podział wyniku finansowego - na kapitał zapasowy - - - (11 853) - 11 853 - Nabycie akcji własnych - - - - - - - Suma zmian w kapitale - - - (11 853) - 11 853 - Stan na 31 grudnia 2021 roku 3 056 (25 497) 33 672 92 803 33 653 (5 911) 131 776 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 10 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto za rok obrotowy (5 911) (11 853) Korekty: 31 149 32 224 Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku (1 167) (5 516) Amortyzacja 4 113 4 425 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 17 (46) Odsetki 40 (14 162) Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 4 117 1 237 Pozostałe korekty działalności operacyjnej 77 (102) Zmiany w kapitale obrotowym: (Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 2 912 3 912 (Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów (6 641) 26 578 (Zwiększenie) / zmniejszenie pozostałych aktywów (32) 2 932 Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań 27 401 15 555 Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw 312 (2 589) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej 25 238 20 371 Zapłacony podatek dochodowy - (1 081) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 25 238 19 290 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 11 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 (C.D.) Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej Nabycie udziałów (134) (79) Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych - 59 Pożyczki wypłacone (7 393) (14 013) Wpływy z tytułu spłat pożyczek 2 810 6 904 Otrzymane dywidendy - 1 440 Otrzymane odsetki - 348 Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i aktywa niematerialne (723) (928) Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i niematerialnych 12 1 118 Środki pieniężne netto (wydane) / wygenerowane w związku z działalnością inwestycyjną (5 429) (5 152) Przepływy pieniężne z działalności finansowej Płatności z tytułu nabycia akcji własnych - (3 605) Płatności za nabycie prawa do aktywów – umowa użytkowania - (20 178) Płatności zobowiązań z tytułu praw do użytkowania – MSSF 16 - (1 914) Odsetki od zobowiązań z tytułu praw do użytkowania – MSSF 16 - (94) Wpływy z otrzymanych kredytów i pożyczek 1 000 44 500 Pożyczki spłacone do innych podmiotów (20 000) (2) Pożyczki spłacone do spółek zależnych - (21 613) Zapłacone odsetki (366) (1 012) Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności finansowej (19 366) (3 918) Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów przed skutkami zmian kursów 444 10 220 Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych (17) 46 Zwiększenie / zmniejszenie netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów 427 10 266 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu sprawozdawczego 20 052 9 786 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu sprawozdawczego 20 479 20 052 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 12 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 1. Podstawowe informacje o MONNARI TRADE S.A. Nazwa jednostki sprawozdawczej: MONNARI TRADE S.A. Nazwa i siedziba MONNARI TRADE S.A. z siedzibą w Łodzi 90-453, ul. Radwańska 6. Forma prawna: spółka akcyjna Wyjaśnienie zmian w nazwie lub innych danych identyfikacyjnych: Brak zmian w okresie Adres do korespondencji: 93-172 Łódź, ul. Rzgowska 30. Państwo rejestracji: Polska Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: MONNARI TRADE S.A. Wskazanie właściwego Sądu Sąd Rejonowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego numer KRS 0000184276. Czas trwania Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Jednostkowe sprawozdanie finansowe MONNARI TRADE S.A. zawiera dane od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. oraz dane porównywalne za analogiczny okres 2020 roku. Sprawozdanie z sytuacji finansowej prezentuje dane wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 r. oraz 31 grudnia 2020 r. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu oraz Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład organów Spółki wchodziły następujące osoby: Zarząd MONNARI TRADE S.A.: Mirosław Misztal Prezes Zarządu W 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład Zarządu Spółki nie uległ zmianie. Rada Nadzorcza Spółki MONNARI TRADE S.A.: Na dzień 31 grudnia 2021 roku w skład Rady Nadzorczej Spółki wchodziły następujące osoby: Jerzy Leszczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej Jacek Pierzyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Anna Augustyniak – Kala Członek Rady Nadzorczej Jerzy Kotwas Członek Rady Nadzorczej Adam Majka Członek Rady Nadzorczej Zbigniew Wojnicki Członek Rady Nadzorczej Ryszard Zatorski Członek Rady Nadzorczej W 2021 roku oraz do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania skład Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A. nie uległ zmianie. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 13 Notowania na giełdach Spółka MONNARI TRADE S.A. notowana jest na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. pod skróconą nazwą MONNARI i oznaczeniem „MON”. Opis Grupy Kapitałowej MONNARI TRADE S.A. Na dzień 31 grudnia 2021 roku MONNARI TRADE S.A. sprawowało kontrolę (pośrednio i bezpośrednio) nad następującymi spółkami: Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 1 COMMON PARTNER Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 2 COMMON SALE Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 3 COMMON SERVICE Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 4 COMMON SUPPLY Sp. Z o.o. Łódź 2013-03-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 5 COMMON TRADE Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 6 FASHION LINE Sp. Z o.o. Łódź 2012-07-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 7 FASHION NEW LOOK Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-25 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 8 FASHION PARTNER Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 9 FASHION PRIZE Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-25 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 10 FASHION SALE Sp. Z o.o. Łódź 2012-08-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 11 FASHION SYSTEM Sp. z o.o. Łódź 2013-02-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 12 FASHION TASTE Sp. z o.o. Łódź 2012-08-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 13 FASHION TREND Sp. Z o. o. Łódź 2012-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 14 FASHION WORK Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 15 LEADING LINE Sp. Z o. o. Łódź 2012-07-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 16 MONNARI TRADE ADVANTAGE Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 17 MONNARI TRADE ASSETS Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 18 MONNARI TRADE BENEFIT Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 19 MONNARI TRADE BUSINESS Sp. Z o.o. Łódź 2012-03-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 20 MONNARI TRADE CAPITAL Sp. Z o.o. Łódź 2012-03-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 21 MONNARI TRADE CENTRE Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 22 MONNARI TRADE CHALLENGE Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 23 MONNARI TRADE COMMON Sp. Z o.o. Łódź 2012-07-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 24 MONNARI TRADE COMPANY Sp. Z o.o. Łódź 2012-07-23 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 25 MONNARI TRADE CONTRACT Sp. Z o.o. Łódź 2012-08-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 26 MONNARI TRADE COOPERATIVE Sp. Z o.o. Łódź 2012-07-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 27 MONNARI TRADE CREW Sp. Z o.o. Łódź 2012-03-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 28 MONNARI TRADE CUSTOM Sp. Z o.o. Łódź 2012-07-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 29 MONNARI TRADE DEVELOPMENT Sp z o.o. Łódź 2012-03-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 30 MONNARI TRADE ESTATE Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 31 MONNARI TRADE FAVOUR Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 32 MONNARI TRADE INTEREST Sp. z o.o. Łódź 2012-03-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 33 MONNARI TRADE LOGISTIC Sp. Z o.o. Łódź 2011-07-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 34 MONNARI TRADE LOOK Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 35 MONNARI TRADE MEMBER Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 36 MONNARI TRADE MODE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 37 MONNARI TRADE ORDER Sp. Z o.o. Łódź 2012-03-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 38 MONNARI TRADE OWNERSHIP Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 39 MONNARI TRADE PARTNER Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 40 MONNARI TRADE PRACTICE Sp. Z o.o. Łódź 2013-02-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 41 MONNARI TRADE PRIZE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 42 MONNARI TRADE PRODUCTS Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 14 Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 43 MONNARI TRADE PROFIT Sp. Z o.o. Łódź 2012-03-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 44 MONNARI TRADE PROSPERITY Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 45 MONNARI TRADE QUALITY Sp. Z o.o. Łódź 2013-03-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 46 MONNARI TRADE SERVICE Sp. Z o.o. Łódź 2013-03-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 47 MONNARI TRADE SHOPPING Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 48 MONNARI TRADE Sp. z o.o. Łódź 2011-07-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 49 MONNARI TRADE STYLE Sp. z o.o. Łódź 2013-03-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 50 MONNARI TRADE SUPPLY Sp. Z o.o. Łódź 2012-03-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 51 MONNARI TRADE TEAM Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 52 MONNARI TRADE TRANSACTION Sp. Z o.o. Łódź 2012-03-19 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 53 MONNARI TRADE TREASURE Sp. Z o.o. Łódź 2011-11-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 54 MONNARI TRADE VOGUE Sp. z o.o. Łódź 2013-02-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 55 MONNARI TRADE FASHION Sp. Z o.o. Łódź 2013-03-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 56 MONNARI TRADE SHAPE Sp. Z o.o. Łódź 2013-03-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 57 GENTLEWOMAN Sp. z o.o. Łódź 2013-10-17 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 58 MADAM MODE Sp. z o.o. Łódź 2013-10-23 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 59 ELEGANCE WOMAN Sp z o.o. Łódź 2013-10-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 60 CHARM LADY Sp. z o.o. Łódź 2013-10-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 61 FEMME COLLECTION Sp. Z o.o. Łódź 2013-10-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 62 GLAMOUR WOMAN Sp. Z o.o. Łódź 2013-11-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 63 MISS ELEGANCE Sp. Z o.o. Łódź 2014-06-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 64 SERVICE OFFICE Sp. Z o.o. Łódź 2014-06-16 139 202 MONNARI TRADE S.A. (0,01%) FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A. (99,99%) 65 FASHION COLLECTION Sp. Z o.o. Łódź 2014-07-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 66 MADAME PRESTIGE Sp. Z o.o. Łódź 2014-07-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 67 FASHION MARKET Sp. z o.o. Łódź 2014-07-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 68 MODE AGENT Sp. z o.o. Łódź 2014-07-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 69 MODERN COMPANY Sp. Z o.o. Łódź 2014-09-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 70 MODERN FRIEND Sp. Z o.o. Łódź 2014-09-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 71 MODERN LADY Sp. Z o.o. Łódź 2014-09-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 72 MODERN MODE Sp. Z o.o. Łódź 2014-10-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 73 MODERN LINE Sp. Z o.o. Łódź 2014-10-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 74 MODERN TEAM Sp. Z o.o. Łódź 2014-10-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 75 MODERN SALE Sp. z o.o. Łódź 2014-10-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 76 MODERN SYSTEM Sp. z o.o. Łódź 2014-10-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 77 MODERN LOOK Sp. Z o.o. Łódź 2014-10-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 78 MODERN SHOP Sp. Z o.o. Łódź 2014-10-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 79 MODREN TREND Sp. Z o. o. Łódź 2014-10-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 80 MODERN WORK Sp. Z o.o. Łódź 2014-11-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 81 MODERN MARKETS Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 82 MODERN DRESS Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-15 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 83 MODERN WOMAN Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 84 MODERN FRAME Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 85 MODERN SHAPE Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 86 MODERN CENTRE Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 87 MODERN CRAFT Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 88 MODERN LEVEL Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 89 MODERN FASHIONER Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 90 MODERN OUTFIT Sp. Z o.o. Łódź 2014-12-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 91 FERMIUM Sp. z o.o. S.K.A. Łódź 2014-12-05 139 247 MONNARI TRADE S.A. (100%) 92 FERMIUM Sp. z o.o. Łódź 2014-12-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 15 Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 93 MODERN PARTNER Sp. Z o.o. Łódź 2015-01-15 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 94 MADAM PRIME Sp. z o.o. Łódź 2015-06-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 95 MADAM BEST Sp. z o.o. Łódź 2015-06-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 96 MADAM TRENDY Sp. z o.o. Łódź 2015-06-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 97 MADAM FASHION Sp. z o.o. Łódź 2015-07-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 98 MADAM ELITE Sp. z o.o. Łódź 2015-07-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 99 MADAM CHIC Sp. z o.o. Łódź 2015-07-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 100 MADAM SUPREME Sp. z o.o. Łódź 2015-07-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 101 MADAM PERFECT Sp. z o.o. Łódź 2015-07-17 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 102 MADAM FANCY Sp. z o.o. Łódź 2015-07-23 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 103 MADAM TIPTOP Sp. z o.o. Łódź 2015-07-24 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 104 MADAM VOGUE Sp. z o.o. Łódź 2015-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 105 MADAM RICH Sp. z o.o. Łódź 2015-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 106 MADAM COLLECTION Sp. Z o.o. Łódź 2015-08-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 107 MADAM ELEGANT Sp. z o.o. Łódź 2015-08-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 108 MADAM COSTUME Sp. z o.o. Łódź 2015-08-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 109 MADAM ABSOLUTE Sp. z o.o. Łódź 2015-10-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 110 MADAM EXCELLENT Sp. Z o.o. Łódź 2015-10-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 111 MADAM LEADING Sp. Z o.o. Łódź 2015-10-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 112 MADAM BENEFIT Sp. Z o.o. Łódź 2015-10-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 113 MADAM EXTREME Sp. Z o.o. Łódź 2015-11-04 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 114 MADAM SAVOR Sp. Z o.o. Łódź 2015-11-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 115 MADAM NOBLE Sp. z o.o. Łódź 2015-11-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 116 MADAM POSH Sp. z o.o Łódź 2015-11-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 117 MADAM PROPER Sp. z o.o. Łódź 2015-11-23 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 118 MADAM TENDER Sp. Z o.o. Łódź 2015-11-25 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 119 MADAM SELECTED Sp. Z o.o. Łódź 2015-11-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 120 MADAM STYLE Sp. z o.o Łódź 2015-11-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 121 MODERN PROFIT S.A. Łódź 2015-12-22 53 420 Miss Domain Sp. Z o.o. (100%) 122 MADAM CHARM Sp. z o.o. Łódź 2016-04-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 123 MADAM GRACE Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 124 MADAM ATTRACTION Sp. Z .o.o. Łódź 2016-04-13 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 125 MADAM ESTEEM Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 126 MADAM Spring Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 127 MADAM Joy Sp. z .o.o. Łódź 2016-04-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 128 MADAM Wonder Sp. Z .o.o. Łódź 2016-04-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 129 MADAM Star Sp. z .o.o. Łódź 2016-06-15 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 130 MADAM Summer Sp. Z .o.o. Łódź 2016-06-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 131 Miss Exclusive Sp. Z o.o. Łódź 2016-08-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 132 Miss Comfort Sp. Z o.o. Łódź 2016-09-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 133 Miss Nobility Sp. Z o.o. Łódź 2016-09-08 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 134 Miss Class Sp. Z o.o. Łódź 2016-06-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 135 Miss Luxury Sp. Z o.o. Łódź 2016-09-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 136 Miss Pretty Sp. Z o.o. Łódź 2016-09-27 5 SERVICE OFFICE Sp. Z o.o. (100%) 137 MISS POPULAR Sp. Z o.o. Łódź 2016-10-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 138 MISS SPLENDOR Sp. Z o.o. Łódź 2016-10-17 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 139 Miss Trendy Sp. z o.o. Łódź 2016-10-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 140 Miss Passion Sp. Z o.o. Łódź 2016-11-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 141 Miss Regard Sp. Z o.o. Łódź 2016-11-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 142 Miss Talent Sp. Z o.o. Łódź 2016-11-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 16 Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 143 Miss Wise Sp. Z o.o. Łódź 2016-11-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 144 Miss Smart Sp. Z o.o. Łódź 2016-11-15 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 145 Miss Glory Sp. Z o.o. Łódź 2016-11-21 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 146 Miss Future Sp. Z o.o. Łódź 2016-11-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 147 Miss Project Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 148 Miss Prospect Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 149 Miss Repute Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 150 Miss Effort Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 151 Miss Fame Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 152 Miss Chance Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 153 Miss Majesty Sp. z o.o. Łódź 2016-12-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 154 Miss Element Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 155 Miss Power Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 156 Miss Venture Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 157 Miss Concern Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 158 Madam Winter Sp. z o.o. Łódź 2016-09-08 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 159 Miss Domain Sp. Z o.o. Łódź 2016-12-22 17 921 MONNARI TRADE S.A. (100%) 160 MS Blouse Sp. Z o.o. Łódź 2018-04-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 161 MS Clothes Sp. Z o.o. Łódź 2018-04-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 162 MS Apparel Sp. Z o.o. Łódź 2018-04-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 163 MS Fig Sp. z o.o. Łódź 2018-05-08 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 164 MS Jacket Sp. Z o.o. Łódź 2018-05-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 165 MS Sash Sp. z o.o. Łódź 2018-05-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 166 MS Smock Sp. z o.o. Łódź 2018-05-16 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 167 MS Trousers Sp. Z o.o. Łódź 2018-05-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 168 MS Mantle Sp. Z o.o. Łódź 2018-05-29 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 169 MS Pallium Sp. z o.o. Łódź 2018-06-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 170 MS Skirt Sp. z o.o. Łódź 2018-06-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 171 MS Veil Sp. Z o.o. Łódź 2018-07-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 172 MS Suit Sp. Z o.o. Łódź 2018-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 173 MS Tunic Sp. Z o.o. Łódź 2018-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 174 MS Wear Sp. Z o.o. Łódź 2018-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 175 MS Coat Sp. Z o.o. Łódź 2018-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 176 MS Vesture Sp. Z o.o. Łódź 2018-09-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 177 MS Scarf Sp. Z o.o. Łódź 2018-09-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 178 MS Wardrobe Sp. Z o.o. Łódź 2018-09-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 179 MS Cape Sp. Z o.o. Łódź 2018-11-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 180 MS Pelisse Sp. z o.o. Łódź 2018-11-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 181 MS Attire Sp. Z o.o. Łódź 2018-11-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 182 MS Costumes Sp. Z o.o. Łódź 2018-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 183 MS Gown Sp. Z o.o. Łódź 2018-12-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 184 MS Singlet Sp. Z o.o. Łódź 2018-12-11 5 MODERN PROFIT S.A. (100%) 185 MS Frocks Sp. Z o.o. Łódź 2018-12-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 186 MS Tippet Sp. Z o.o. Łódź 2018-12-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 187 MS Marine Sp. Z o.o. Łódź 2018-12-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 188 MS Waistcoat Sp. Z o.o. Łódź 2018-12-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 189 MS Garments Sp. Z o.o. Łódź 2018-12-20 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 190 Centro Case sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 191 Centro Classic sp. Z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 192 Centro Cloud sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 17 Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 193 Centro Collection sp. Z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 194 Centro Commerce sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 195 Centro Company sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 196 Centro Contract sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 197 Centro Moon sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 198 Centro Passion sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 199 Centro Product sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 200 MS Profits sp. Z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 201 Centro Project sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 202 Centro Prosper sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 203 Centro Purse sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 204 Centro Sale sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 205 Centro Shopping sp. Z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 206 Centro Simple sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 207 Centro Stamp sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 208 Centro Standard sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 209 Centro Style sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 210 Centro Sun sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 211 Centro Backstage sp. Z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 212 Centro Fashion sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 213 Centro Model sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 214 Centro Show sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 215 Centro Moda sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 216 Centro Look sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 217 Centro Sky sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 218 Centro Star sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 219 Centro Light sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 220 Centro Dress sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 221 Centro Jeans sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 222 Centro Lady sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 223 Centro Quality sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 224 Centro Shine sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 225 Centro Design sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 226 Centro Room sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 227 Centro Smart sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 228 Centro Factory sp. z o.o. Łódź 2021-03-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 229 MRS Fiber sp. Z o.o. Łódź 2020-07-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 230 MRS Object sp. Z o.o. Łódź 2020-07-30 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 231 MRS Essence sp. Z o.o. Łódź 2020-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 232 MRS Matter sp. Z o.o. Łódź 2020-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 233 MRS Motive sp. Z o.o. Łódź 2020-07-31 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 234 MRS Base sp. Z o.o. Łódź 2020-08-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 235 MRS Core sp. Z o.o. Łódź 2020-08-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 236 MRS Heart sp. Z o.o. Łódź 2020-08-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 237 MRS Store sp. Z o.o. Łódź 2020-08-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 238 MRS Goods sp. Z o.o. Łódź 2020-08-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 239 MRS Stuff sp. Z o.o. Łódź 2020-08-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 240 MRS Stock sp. Z o.o. Łódź 2020-08-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 241 MRS Root sp. Z o.o. Łódź 2020-08-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 242 MRS Cause sp. Z o.o. Łódź 2020-08-24 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 18 Lp. Nazwa spółki Siedziba Dzień objęcia kontroli (data rejestracji w KRS lub nabycia) Kapitał podstawowy (tys. zł) Udziałowcy / Akcjonariusze (% głosów na WZ) 243 MONNA BRISK sp. z o.o. Łódź 2021-05-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 244 MONNA CALM sp. z o.o. Łódź 2021-05-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 245 MONNA CHILL sp. z o.o. Łódź 2021-05-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 246 MONNA COLD sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 247 MONNA CONTENET sp. z o.o. Łódź 2021-05-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 248 MONNA COOL sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 249 MONNA CRISP sp. z o.o. Łódź 2021-05-14 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 250 MONNA FROSTY sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 251 MONNA INTENSE sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 252 MONNA KEEN sp. z o.o. Łódź 2021-05-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 253 MONNA MELLOW sp. z o.o. Łódź 2021-05-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 254 MONNA MILD sp. z o.o. Łódź 2021-05-12 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 255 MONNA PLACID sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 256 MONNA POLAR sp. z o.o. Łódź 2021-05-18 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 257 MONNA SMOOTH sp. z o.o. Łódź 2021-05-11 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 258 MONNA SNOWY sp. z o.o. Łódź 2021-05-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 259 MONNA SOFT sp. z o.o. Łódź 2021-05-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 260 MONNA SUNNY sp. z o.o. Łódź 2021-05-05 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 261 MONNA WARM sp. z o.o. Łódź 2021-05-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 262 MONNA WINTRY sp. z o.o. Łódź 2021-05-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 263 MONNA DESERT sp. z o.o. Łódź 2021-12-01 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 264 MONNA PLANE sp. z o.o. Łódź 2021-12-01 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 265 MONNA BRIGHT sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 266 MONNA NATURAL sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 267 MONNA STORMY sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 268 MONNA STYLISH sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 269 MONNA WILD sp. z o.o. Łódź 2021-12-02 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 270 MONNA CLOUDY sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 271 MONNA POINT sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 272 MONNA RAINY sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 273 MONNA SAVAGE sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 274 MONNA SHINY sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 275 MONNA SPECIAL sp. z o.o. Łódź 2021-12-03 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 276 MONNA FIRST sp. z o.o. Łódź 2021-12-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 277 MONNA WAVE sp. z o.o. Łódź 2021-12-06 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 278 MONNA SELECT sp. z o.o. Łódź 2021-12-07 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 279 MONNA FINE sp. z o.o. Łódź 2021-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 280 MONNA SILKY sp. z o.o. Łódź 2021-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 281 MONNA TRACE sp. z o.o. Łódź 2021-12-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 282 MONNA PRIMARY sp. z o.o. Łódź 2021-12-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) Na dzień 30 września 2022 r. Spółka objęła udziały w poniższych podmiotach: 283 MONNA FAIR sp. z o.o. Łódź 2022-07-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 284 MONNA FRAGILE sp. z o.o. Łódź 2022-07-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 285 MONNA GENTLE sp. z o.o. Łódź 2022-07-22 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 286 MONNA CORDIAL sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 287 MONNA GLOSSY sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 288 MONNA GRACEFUL sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 289 MONNA MEEK sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 290 MONNA PLEASANT sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 19 291 MONNA SERENE sp. z o.o. Łódź 2022-07-26 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 292 MONNA TAME sp. z o.o. Łódź 2022-07-27 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 293 MONNA JOLLY sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 294 MONNA LOVELY sp. Z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 295 MONNA MERRY sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 296 MONNA NICE sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 297 MONNA SATINY sp. z o.o. Łódź 2022-07-28 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 298 MONNA BALMY sp. z o.o. Łódź 2022-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 299 MONNA COMFY sp. z o.o. Łódź 2022-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 300 MONNA DELICATE sp. z o.o. Łódź 2022-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 301 MONNA GLAD sp. z o.o. Łódź 2022-08-09 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 302 MONNA SHY sp. z o.o. Łódź 2022-08-10 5 MONNARI TRADE S.A. (100%) 303 MP ESTATES Sp. Z o.o. Łódź 2022-09-13 5 MODERN PROFIT S.A. (100%) W I kwartale 2022 r. Madam Style sp. z o.o oraz MS Pallium sp. z o.o. postawione zostały w stan likwidacji. Wszystkie spółki, oprócz wskazanych poniżej, były zakładane przez MONNARI TRADE S.A., w związku z czym nie występuje wartość firmy związana z objęciem kontroli. Przy nabyciu przez MONNARI TRADE S.A. spółek Fermium Sp. z o.o. oraz Fermium Sp. z o.o. SKA rozpoznano wartość firmy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wynoszącą 129 tys. zł. Przy nabyciu przez MONNARI TRADE S.A. spółki MODERN PROFIT S.A. na poziomie skonsolidowanym nie została rozpoznana wartość firmy, ze względu na fakt, iż wartość godziwa przejętych aktywów netto nie różniła się istotnie od ceny nabycia akcji tej spółki. MONNARI TRADE S.A. traktuje spółki zależne jako inwestycję długoterminową. Sprawozdanie skonsolidowane obejmujące całą Grupę Kapitałową jest sporządzone przez Spółkę jako Podmiot Dominujący. Przedmiot działalności. Przedmiotem podstawowej działalności Spółki MONNARI TRADE S.A. według Polskiej Klasyfikacji Działalności jest sprzedaż detaliczna odzieży prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach (PKD 47.71.Z), obecnie pod marką MONNARI oraz FEMESTAGE na terenie Polski. Spółka realizuje sprzedaż poprzez następujące kanały dystrybucji (stan na dzień 31.12.2021 r.): • salony firmowe zlokalizowane głównie w centrach handlowych i galeriach, w tym kilkanaście w miastach przy ulicach handlowych, • sklep internetowy i inne platformy internetowe, • oraz przez sprzedaż zewnętrzną/ hurtową. Podstawowym przedmiotem działalności powyżej opisanych spółek zależnych jest świadczenie usług na rzecz MONNARI TRADE S.A. oraz wzajemnych usług w Grupie, w zakresie: • obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży, • projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją, • usług magazynowych i logistycznych, • zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej, • usług administracyjnych i informatycznych, • obsługi finansowo-księgowej, • wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką MONNARI, • zarządzania nieruchomościami, • zarządzania znakami towarowymi. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 20 Spółka koncentruje się na sprzedaży towarów sygnowanych marką MONNARI oraz FEMESTAGE, a także na działaniach zarządczych w Grupie Kapitałowej, poza tym wzmacnia wypracowany wizerunek marki poprzez różnego rodzaju działania marketingowe. Pozostałe podmioty Madam Benefit Sp. z o.o. (spółka w 100 % zależna od MONNARI TRADE S.A.) jest od 14 lutego 2019 r. mniejszościowym udziałowcem (31,1% w akcjach/głosów) spółki ARELAN S.A. z siedzibą w Łodzi. W skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nabyte udziały traktowane są jako inwestycja w spółkę stowarzyszoną i zgodnie z MSR 28 wyceniane metodą praw własności. Przedmiotem działalności ARELAN S.A. jest produkcja przędzy oraz sprzedaż hurtowa wyrobów tekstylnych. Współpraca ww. firmy z producentami MONNARI TRADE S.A. powinna przynieść obu podmiotom wymierne korzyści. Spółka posiada także 1 udział Faktory Sp. z o.o., który stanowi 0,06% w ogólnej liczbie udziałów oraz 0,06 % w ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Spółka ta nie podlega konsolidacji. Z uwagi na niezgodne z prawem wykreślenie przez Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie postanowieniem z dnia 27 kwietnia 2012 r. „Molton” spółka z o.o. z siedzibą w Brwinowie z Krajowego Rejestru Sądowego, z inicjatywy Monnari Trade S.A. (właściciela 51% udziałów) został złożona apelacja od powyższego postanowienia Sądu. Postanowieniem Sądu Najwyższego z dnia 30 czerwca 2017 r. oraz postanowieniem Sądu Rejonowego dla m. st. Warszawy w Warszawie z dnia 28 września 2019 r., „Molton” spółka z o.o. w Brwinowie została ujawniona w Krajowym Rejestrze Sądowym pod tym samym numerem KRS i może występować w obrocie prawnym, nabywać prawa i zaciągać zobowiązania. Wartość bilansowa udziałów w księgach Monnari Trade S.A. wynosi 0, a sama spółka wymaga prawnej organizacji i nie podjęła jeszcze działalności, z tych powodów nie została uwzględniona w konsolidacji. 2. Platforma zastosowanych Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej oraz związanych z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej. 2.2. Status zatwierdzenia Standardów w UE MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem standardów, interpretacji oraz zmiany do istniejących standardów, które według stanu na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE. • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 21 a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), • MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, • Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” wstępne zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do rocznych okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku i później). Zdaniem Zarządu Spółki wymienione nowe standardy i interpretacje oraz zmiany do istniejących standardów oraz interpretacji nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. 2.3. Standardy zastosowane po raz pierwszy Następujące standardy, zmiany do istniejących standardów oraz interpretacje opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz zatwierdzone do stosowania w UE weszły w życie po raz pierwszy w Spółce w roku 2021: • Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty Finansowe”, MSR 39 „Instrumenty Finansowe: ujmowanie i wycena”, MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe”, MSSF 16 „Leasing” oraz MSSF 7 „Instrumenty Finansowe: ujawnienie informacji” - reforma wskaźnika referencyjnego stopy procentowej (mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2021 roku lub później), • Zmiany do MSSF 4 Umowy ubezpieczeniowe: odroczenie zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku, • Zmiany do MSSF 16 „Leasing” – ustępstwa czynszowe związane z COVID-19 (obowiązujące dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 czerwca 2021 roku lub później; dozwolone jest wcześniejsze zastosowanie). Nowe standardy, zmiany standardów oraz interpretacje nie miały istotnego wpływu na niniejsze sprawozdanie. 2.4. Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, ale które jeszcze nie weszły w życie Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale które nie weszły jeszcze w życie. • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 roku (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), • MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 roku (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 – 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 22 na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie).Spółka jest w trakcie analizy wpływu wyżej wymienionych standardów, interpretacji i zmian do standardów. Według obecnych szacunków, nie będą one miały istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe w okresie ich pierwszego zastosowania. 3. Stosowane zasady rachunkowości 3.1. Skutki ataku hakerskiego i okoliczności odmowy wydania opinii przez Biegłego Rewidenta Na skutek ataku hakerskiego, którego obiektem stała się infrastruktura informatyczna Monnari Trade S.A. w dniu 22 sierpnia 2021 r. zaszyfrowaniu uległy m.in. dane systemu finansowo-księgowego (FK) w centrali Spółki Dominującej oraz dane systemu sprzedażowego Spółki Dominującej, z którego korzystają placówki handlowe prowadzone przez spółki zależne. Analiza powłamaniowa wskazała na wykorzystanie złośliwego oprogramowania z rodziny Dharma/Phobos szyfrując dane na urządzeniach dotkniętych atakiem. W październiku 2021 r. przywrócone zostało w dużej mierze funkcjonowanie systemu FK w Centrali oraz sklepach. Skutki ataku – zaburzenie w bieżącej działalności operacyjnej, konieczność odbudowy infrastruktury informatycznej, wprowadzenie nowych rozwiązań mających za zadanie ograniczyć wystąpienie podobnych sytuacji w przyszłości – wpływały na funkcjonowanie Podmiotu Dominującego w kolejnych okresach. W celu zapobieżenia podobnym zdarzeniom Spółka podjęła szereg działań, aby doprowadzić do pełnej sprawności systemów informatycznych. Podjęto decyzję o migracji kluczowych systemów do ‘chmury’ na zewnętrzne serwery oraz zdecydowano się na wdrożenie rozwiązań bezpieczeństwa dostarczanych przez wiodących na rynku dostawców rozwiązań firewall, antymalware, antyransmoware, antyspam. Zagwarantowano wsparcie techniczne całej infrastruktury w trybie 24/7. Zabezpieczono wszystkie serwery oraz stacje robocze. Przeprowadzono instalację oprogramowania do zdalnej pomocy i zarządzania komputerami we wszystkich sklepach i uruchomiono centralne zarządzanie bezpieczeństwem informatycznym. Proces odtwarzania zapisów księgowych przeprowadzany jest przy współpracy z firmami doradczymi z obszarów rachunkowości oraz IT. Spółka Dominująca pracowała nad odtworzeniem zapisów w oparciu o dostępne elektroniczne źródła (pliki JPK VAT, JPK KR, wyciągi bankowe, zapisy z kas fiskalnych, etc.) oraz o tradycyjne dokumenty papierowe. Ze względu na złożoność procesu i nadrzędny cel jakim jest zachowanie ciągłości i poprawności ksiąg rachunkowych Spółka była w stanie przedstawić Biegłemu Rewidentowi (Mazars Audyt Sp. z o.o.) księgi rachunkowe w celu przeprowadzenie wymaganych procedur badania na początku września 2022 r. W związku z powyższym opublikowany przez Spółkę w dniu 2 maja 2022 r Raport Roczny zawierał stanowisko Biegłego Rewidenta z odstąpieniem od wydania opinii na temat prezentowanych w nim sprawozdań finansowych. Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe różni się od sprawozdania opublikowanego w dniu 2 maja 2022 r. Nota 33 prezentuje porównanie wcześniej publikowanego sprawozdania do niniejszego zbadanego sprawozdania finansowego. . 3.2. Kontynuacja działalności Jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Poniższa informacja podsumowuje wpływ pandemii COVID-19 na działalność Spółki i działania podjęte przez Zarząd. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 23 3.2.1. COVID-19 W odpowiedzi na trwającą od początku 2020 pandemię wirusa COVID-19, w celu ograniczenia jej negatywnych skutków, rządy wielu krajów podejmowały określone działania zaradcze. Podobnie jak 2020 r., w okresie od stycznia 2021 r. do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania pandemia COVID-19 miała bardzo istotny, negatywny wpływ na gospodarkę światową i gospodarki poszczególnych krajów, w tym tych związanych z działalnością Spółki. Spowodowane pandemią COVID-19 ograniczenia administracyjne w zakresie przemieszczania się i zamknięcie galerii handlowych miały szczególnie istotny negatywny wpływ na sektor handlu praktycznie uniemożliwiając prowadzenie handlu stacjonarnego w okresach: - dla całego kraju od 28 grudnia 2020 r. do 31 stycznia 2021 r. - dla województwa warmińsko-mazurskiego od 27.02.2021 r. - dla województwa pomorskiego od 13.03.2021 r. oraz od 20 marca b.r. dla pozostałych województw, aż do zniesienia zakazu od dnia 4 maja 2021 r. Okresy, w których sprzedaż detaliczna w obiektach powyżej 2000 m2 była dozwolona powodowały stopniowe przywrócenie możliwości generowania obrotów, jednakże w związku z tym, iż odwiedzalność w centrach handlowych pozostawała nadal na istotnie niższym niż w ubiegłych latach poziomie, miesięczne przychody nie osiągnęły jeszcze poziomów oczekiwanych przez Zarząd. Miesięczne przychody ze sprzedaży towarów w 2021 vs. 2020 i 2019 r. przychody ze sprzedaży towarów w tys. zł 2021 2020 2019 zmiana przychodów 2021/20 zmiana przychodów 2021/19 styczeń 5 518 25 098 20 201 -78,0% -72,7% luty 21 927 19 915 18 085 10,1% 10,1% marzec 13 930 7 036 19 282 98,0% -63,5% kwiecień 3 837 1 939 19 721 97,9% -90,2% Maj 21 583 14 073 21 364 53,4% -34,1% czerwiec 22 357 22 847 22 798 -2,1% 0,2% lipiec 19 901 19 193 22 402 3,7% -14,3% sierpień 18 924 19 376 21 095 -2,3% -8,1% wrzesień 16 540 16 937 18 710 -2,3% -9,5% październik 20 341 16 153 26 375 25,9% -38,8% listopad 26 326 13 364 28 554 97,0% -53,2% grudzień 35 834 29 769 39 621 20,4% -24,9% 227 018 205 700 278 208 10,4% -26,1% Pandemia COVID-19 miała także negatywny wpływ na łańcuch dostaw. Wielu istotnych dostawców jest zlokalizowanych w Azji. W pierwszej fazie pandemii, opóźnieniu podlegało rozpoczęcie produkcji kolekcji jesień zima w Chinach. W kolejnych tygodniach sytuacja w Chinach się ustabilizowała, a producenci powrócili do pracy. Na dzień sporządzenia sprawozdania sytuacja jest już unormowana a Spółka monitoruje sytuację pandemiczną w krajach swoich dostawców. W zakresie finansowym Spółka pozyskały wsparcie z Polskiego Funduszu Rozwoju (zwany dalej „PFR”). Rozpoczęty w lipcu 2020 r. proces aplikowania o pozyskanie preferencyjnego finansowania z programu tarczy antykryzysowej 1.0 dla dużych firm prowadzonego przez PFR zakończył się i 18 czerwca 2021 podpisano Umowę pożyczki preferencyjnej w wysokości 7,4 mln zł. Pożyczka ta została zgodnie z warunkami programu w części umorzona (5,4 mln zł), a w pozostałej części spłacona (1.9 mln zł) we wrześniu 2021 r. Monnari Trade S.A. skorzystała z możliwości ubiegania się o kolejną pożyczkę od Polskiego Fundusz Rozwoju w ramach programu tarczy antykryzysowej 2.0 dla dużych i w dniu 30 marca 2022 r. podpisano umowę pożyczki na kwotę 14.9 mln zł. W dniu 29 września 2022 r. część pożyczki w wysokości 11,2 mln zł została umorzona, a pozostała część spłacona. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 24 W 2021 r. w związku z wpływem pandemii na poszczególne pozycje sprawozdania finansowego, Spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość pożyczek dzielonych podmiotom powiązanym, jak również wartość udziałów posiadanych w spółkach zależnych. Po stronie realizowanej strategii Spółka prowadzi działania w celu rozbudowania nowych kanałów dystrybucji, w tym budowy sieci franczyzowej oraz poszerzenia dostępności towarów naszych marek w kanale e-commerce. Mając na uwadze fakt, iż sytuacja zamrożenia gospodarki była spowodowana decyzją rządu oraz nie była elementem życia gospodarczego, należy traktować to jako poważne zdarzenie, który obniży znacząco wyniki, jednak nie świadczy o wewnętrznych problemach Spółki, utracie pozycji rynkowej czy obniżeniu potencjału marki MONNARI. Jednocześnie mając na uwadze wdrożenie zarządzania kryzysowego, Zarząd nie widzi zagrożenia dla kontynuowania działalności przez Spółkę. Spółka posiadała przed wybuchem pandemii wysokie kapitały oraz odpowiednie zasoby finansowe, zarówno środki własne jak i linie kredytowe, które pozwoliły przetrwać najtrudniejszy okres. W celu poprawy płynności prowadzone są rozmowy z instytucjami finansowymi oraz PFR. Do dyspozycji pozostają istotne aktywa niezwiązane z podstawowym obszarem działalności. Co bardzo ważne aktualna sytuacja pandemiczna uległa poprawie, a zapowiadane przez władze państwowe otwarcie centów handlowych nastąpiło na początku maja 2021 r. Zarząd ocenia, iż skutki spowodowane pandemią nie mają istotnego wpływu na wycenę innych pozycji w bilansie i rachunku zysków i strat poza opisanymi powyżej. Niniejsze sprawozdanie finansowe MONNARI TRADE S.A. zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w dającej się przewidzieć przyszłości, tzn. przez okres co najmniej 1 roku od dnia bilansowego. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności Spółki. Zarząd potwierdza, iż niniejsze sprawozdanie finansowe w sposób rzetelny przedstawia sytuację finansową, wyniki oraz przepływy środków pieniężnych. 3.3. Podstawa sporządzenia Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało sporządzone ponownie w wyniku stwierdzenia błędów w sporządzonym rocznym sprawozdaniu finansowym za 2021 rok, które zostało opublikowane w dniu 2 maja 2022 rok wraz opinią biegłego rewidenta zawierającą odmowę wydania opinii z badania tego sprawozdania finansowego, co zostało szerzej opisane w nocie 3.1 powyżej. Niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku zastępuje roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe opublikowane w dniu 2 maja 2022 roku. Jednostkowe sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych, które są wyceniane w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego zgodnie z określoną poniżej polityką rachunkowości. Koszt historyczny ustalany jest co do zasady na bazie wartości godziwej dokonanej zapłaty za dobra lub usługi. Za wartość godziwą uznaje się cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. W wycenie do wartości godziwej składnika aktywów lub zobowiązania, jednostka bierze pod uwagę właściwości danego składnika aktywów lub zobowiązań, jeżeli uczestnicy rynku biorą te cechy pod uwagę przy wycenie aktywów lub zobowiązań na dzień wyceny. Wartość godziwą dla celów wyceny i / lub ujawniania informacji w sprawozdaniu finansowym jednostki ustala się na ww. podstawie, z wyjątkiem transakcji płatności w formie akcji, które są objęte zakresem MSSF 2, transakcji leasingowych, które są objęte zakresem MSSF 16 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi takie jak cena sprzedaży netto zgodnie z MSR 2 czy wartość użytkowa zgodnie z MSR 36. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 25 Ponadto, dla celów sprawozdawczości finansowej, wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy te kształtują się w następujący sposób: - Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu wyceny. - Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio lub pośrednio. - Poziom 3: danym wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów lub zobowiązań. Sprawozdania finansowe zostały przedstawione w złotych (PLN), a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane inaczej, podane są w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem, a sumą ich składników, wynikają z zaokrągleń. Najważniejsze zasady rachunkowości stosowane przez jednostkę przedstawione zostały poniżej. 3.4. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Aktywa trwałe i grupy do zbycia klasyfikuje się jako przeznaczone do zbycia, jeśli ich wartość bilansowa zostanie odzyskana raczej w wyniku transakcji zbycia niż w wyniku ich dalszego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji zbycia jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa do zbycia) jest dostępny do natychmiastowego zbycia w swoim obecnym stanie (zgodnie z ogólnie przyjętymi warunkami handlowymi). Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa spółki do dokonania transakcji zbycia w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Aktywa trwałe (i grupy do zbycia) sklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wycenia się po niższej spośród dwóch wartości: pierwotnej wartości bilansowej lub wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane ze sprzedażą. 3.5. Ujmowanie przychodów MSSF 15 „Przychody z umów z klientami” ustanawia tzw. pięcioetapowy proces rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastępuje wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF. Proces ujmowania przychodów uwzględnia następujące etapy: Identyfikacja umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub Spółki odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 26 Określenie ceny transakcyjnej W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży, opłaty paliwowej, akcyzy). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia. Spółka przenosi kontrolę nad dobrem lub usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia oraz ujmuje przychody w miarę upływu czasu, jeśli spełniony jest jeden z następujących warunków: - klient jednocześnie otrzymuje i czerpie korzyści płynące ze świadczenia w miarę jego wykonywania, - w wyniku wykonania świadczenia powstaje lub zostaje ulepszony składnik aktywów, a kontrolę nad tym składnikiem aktywów – w miarę jego powstawania lub ulepszania – sprawuje klient, - w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik o alternatywnym zastosowaniu dla Spółki, a Spółce przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Sprzedaż detaliczna w salonach i w kanale internetowym Umowa zawiera tylko jedno zobowiązanie do wykonania świadczenia — sprzedaż towaru zatem wpływ przyjęcia MSSF 15 na ujmowanie przychodów oraz wyniki finansowe z tytułu takich umów nie jest istotny. Przychód jest rozpoznawany w określonym momencie, gdy klient uzyska kontrolę nad towarem. W przypadku wydania kart podarunkowych przychód z tego tytułu rozpoznawany jest w chwili realizacji karty lub w chwili wygaśnięcia terminu ważności, na który wydano kartę. Na dzień bilansowy szacowana jest rezerwa na potencjalne zwroty wynikające z wad sprzedawanych towarów. Zgodnie z MSSF 15, jeśli wynagrodzenie określone w umowie obejmuje kwotę zmienną, jednostka oszacowuje kwotę wynagrodzenia, do którego będzie uprawniona w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta i zalicza do ceny transakcyjnej część lub całość kwoty wynagrodzenia zmiennego wyłącznie w takim zakresie, w jakim istnieje wysokie prawdopodobieństwo, że nie nastąpi odwrócenie znaczącej części kwoty wcześniej ujętych skumulowanych przychodów w momencie, kiedy ustanie niepewność co do wysokości wynagrodzenia zmiennego. W wypadku sprzedaży w kanale internetowym udzielane jest klientom prawo zwrotu nieużywanego towaru w terminie 21 dni od dnia zakupu. W związku z tym Spółka ujmuje zobowiązanie z tego tytułu na bieżąco w wyniku finansowym poprzez korektę przychodów. Sprzedaż hurtowa Spółka nie ponosi kosztów pozyskania umów przy zawieraniu umów sprzedaży hurtowej. W przypadku sprzedaży hurtowej odbiorcom nie przysługuje prawo zwrotu towaru ani też nie przyznawane są inne dodatkowe rabaty. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 27 3.6. Waluty obce Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna PLN (waluty obce) wykazuje się po kursie waluty ustalanym przez NBP obowiązującym na dzień transakcji. Dla operacji przeprowadzanych na rachunkach bankowych i w kasie Spółki wyrażonych w walutach obcych: - stosuje się kurs kupna banku, z którego korzysta dla przychodu (wpływu) walut, - stosuje się zasadę wyceny „FIFO” dla rozchodu walut z rachunku. Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Niepieniężne pozycje wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się po kursie obowiązującym w dniu ustalenia wartości godziwej. Pozycje niepieniężne wyceniane są według kosztu historycznego. Różnice kursowe powstałe na pozycjach pieniężnych ujmuje się w wynik okresu, w którym powstają. 3.7. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio na wynik w okresie, w którym zostały poniesione. 3.8. Koszty świadczeń pracowniczych oraz z tytułu rozwiązania umów Zobowiązania z tytułu świadczeń dla pracowników z tytułu wynagrodzeń i urlopów wypoczynkowych są ujmowane w okresie, w którym dane usługi zostały wykonane w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń jakie mają być wypłacone w zamian za tę pracę. Ujęte zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych wyceniane są w wartości niezdyskontowanych spodziewanych świadczeń, które mają zostać zapłacone w zamian za związane z nimi usługi. 3.9. Podatek Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. 3.9.1. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów przejściowo niepodlegających opodatkowaniu i kosztów przejściowo niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. 3.9.2. Podatek odroczony Podatek odroczony ujmuje się od różnic przejściowych między wartością bilansową składników aktywów i zobowiązań w jednostkowym sprawozdaniu finansowym a odpowiadającą im podstawą opodatkowania stosowaną do obliczania wysokości zysku opodatkowanego, a także od nierozliczonych strat podatkowych oraz niewykorzystanych ulg podatkowych. Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego ujmuje się zasadniczo dla wszystkich dodatnich różnic przejściowych. Składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujmuje się w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż zostanie osiągnięty dochód do MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 28 opodatkowania, który pozwoli na potrącenie tych różnic przejściowych. Tego rodzaju aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujmuje się, jeżeli różnice przejściowe wynikają z wartości firmy lub z początkowego ujęcia (poza połączeniem jednostek) innych aktywów i zobowiązań w transakcji, która nie wpływa na zysk podatkowy ani księgowy. Ujmuje się rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego od dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych, chyba że jednostka jest w stanie kontrolować odwrócenie różnicy przejściowej i jest prawdopodobne, że różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z ujemnych różnic przejściowych związanych z takimi inwestycjami są ujmowane tylko do tego stopnia, że jest prawdopodobne, że będą wystarczające zyski podlegające opodatkowaniu, na podstawie których będzie można wykorzystać korzyści podatkowe wynikające z różnic przejściowych oraz że oczekuje się, iż różnice przejściowe ulegną odwróceniu w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, aktywa nie są w tym zakresie rozpoznawane. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Wycena rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego odzwierciedla skutki podatkowe, które nastąpią odpowiednio do przewidywanego przez jednostkę sposobu realizacji lub rozliczenia na dzień bilansowy wartości bilansowych aktywów i zobowiązań. 3.10. Rzeczowe aktywa trwałe Grunty, budynki, budowle oraz maszyny i urządzenia użytkowane w procesie dostarczania towarów i usług, jak również dla celów administracyjnych wykazywane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia, pomniejszonego w kolejnych okresach o skumulowane odpisy amortyzacyjne i odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe w budowie powstające dla celów produkcyjnych, wynajmu lub administracyjnych prezentowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej według kosztu wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje także opłaty oraz, dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z zasadami rachunkowości jednostki. Amortyzacja dotycząca tych środków trwałych (poza środkami trwałymi w budowie) rozpoczyna się w momencie , gdy składniki są gotowe do użytkowania, co zazwyczaj ma miejsce wraz z rozpoczęciem ich użytkowania., zgodnie z poniższymi zasadami. Amortyzację środków trwałych ujmuje się w wynik finansowy. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Amortyzację ujmuje się w taki sposób, aby dokonać odpisu kosztu składnika aktywów (innych niż grunty oraz środki trwałe w budowie) do wartości rezydualnej przy użyciu metody liniowej. Szacowane okresy użytkowania, wartości rezydualne oraz metody amortyzacji są weryfikowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (z prospektywnym zastosowaniem wszelkich zmiany w szacunkach). Składnik rzeczowych aktywów trwałych usuwa się z bilansu na moment zbycia lub gdy oczekuje się iż nie uzyska się korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze zbycia lub wycofania z użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane w wyniku okresu w którym dane składniki aktywów zostały usunięte z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika). 3.11. Nieruchomości inwestycyjne Nieruchomości inwestycyjne to nieruchomości, z których właściciel czerpie korzyści w postaci czynszu i/lub zwiększenia wartości kapitału (obejmują również nieruchomości w budowie przeznaczone na cele inwestycyjne). MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 29 Nieruchomości te wycenia się początkowo według kosztu, z uwzględnieniem kosztu transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości inwestycyjne wycenia się w wartości godziwej. Zyski i straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmuje się w wynik finansowy w okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne wyksięgowuje się z bilansu w chwili zbycia lub wycofania z użytkowania, jeżeli podmiot nie spodziewa się osiągnąć dalszych korzyści ekonomicznych z tytułu ich zbycia. Zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik finansowy okresu, w którym nastąpiło usunięcie z bilansu. 3.12. Aktywa niematerialne 3.12.1. Nabyte aktywa niematerialne Nabyte aktywa niematerialne o określonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonym o umorzenie i skumulowaną utratę wartości. Amortyzację ujmuje się liniowo w szacowanym okresie ekonomicznej użyteczności. Oszacowany okres ekonomicznej użyteczności i metoda amortyzacji podlegają weryfikacji na koniec każdego okresu sprawozdawczego, a skutki zmian szacunków rozlicza się prospektywnie. Nabyte aktywa niematerialne o nieokreślonym okresie ekonomicznej użyteczności wykazuje się według kosztu pomniejszonego o skumulowaną utratę wartości. 3.12.2. Zaprzestanie ujmowania aktywów niematerialnych Zaprzestaje się ujmowania składnika aktywów niematerialnych po zbyciu lub w przypadku, kiedy jego dalsze użycie lub zbycie nie przyniesie jednostce korzyści ekonomicznych. Zyski lub straty wynikające z usuwania składnika aktywów niematerialnych z bilansu (obliczone jako różnicę między wpływem ze sprzedaży a wartością bilansową tego składnika) ujmuje się w wynik okresu, w którym nastąpiło usunięcie. 3.13. Udziały w jednostkach zależnych W sprawozdaniu jednostkowym udziały w jednostkach zależnych wykazywane są w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. 3.14. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych oprócz wartości firmy Na każdy dzień bilansowy jednostka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i aktywów niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy nie jest możliwe oszacowanie wartości odzyskiwalnej składnika aktywów, przeprowadza się analizę wartości odzyskiwalnej dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego jednostki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. W przypadku aktywów niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania oraz jeszcze nieprzyjętych do użytkowania, test utraty wartości przeprowadzany jest corocznie oraz dodatkowo wtedy, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 30 Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nie przekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów / jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w wynik. 3.15. Zapasy Zapasy wyceniane są według niższej z wartości: kosztu lub wartości możliwej do uzyskania. Koszty zapasów ustalane metodą FIFO. Koszty wycenia się wg cen nab–cia - powiększonych o wszystkie koszty związane z dostawą. Wartość możliwą do uzyskania stanowi szacunkowa cena sprzedaży zapasów pomniejszona o koszty niezbędne do doprowadzenia sprzedaży do skutku, co zostało przedstawione w nocie 4.2.2. 3.16. Rezerwy Rezerwy tworzone są w przypadku, kiedy na jednostce ciąży istniejący obowiązek, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania. Ujmowana kwota rezerwy odzwierciedla możliwie najdokładniejszy szacunek kwoty wymaganej do rozliczenia bieżącego zobowiązania na dzień bilansowy, z uwzględnieniem ryzyka i niepewności związanej z tym zobowiązaniem. W przypadku wyceny rezerwy metodą szacunkowych przepływów pieniężnych koniecznych do rozliczenia bieżącego zobowiązania, jej wartość bilansowa odpowiada wartości bieżącej tych przepływów (w przypadku gdy wpływ pieniądza w czasie jest istotny). Jeśli zachodzi prawdopodobieństwo, że część lub całość korzyści ekonomicznych wymaganych do rozliczenia rezerwy będzie można odzyskać od strony trzeciej, należność tę ujmuje się jako składnik aktywów, jeśli prawdopodobieństwo odzyskania tej kwoty jest odpowiednio wysokie i da się ją wiarygodnie wycenić. 3.16.1. Umowy rodzące obciążenia Bieżące zobowiązania wynikające z umów rodzących obciążenia ujmuje się i wycenia jak rezerwy. Za umowę rodzącą obciążenia uważa się umowę zawartą przez jednostkę, wymuszającą nieuniknione koszty realizacji zobowiązań umownych, których wartość przekracza wysokość korzyści ekonomicznych przewidywanych w ramach umowy. 3.16.2. Reklamacje Rezerwy na oczekiwane koszty zwrotów reklamacyjnych ujmowane są w momencie sprzedaży towarów, zgodnie z najlepszym szacunkiem zarządu co do przyszłych kosztów koniecznych do poniesienia przez jednostkę w okresie gwarancji. 3.17. Instrumenty finansowe Aktywa finansowe Aktywa finansowe klasyfikowane są w następujących kategoriach: - wyceniane w zamortyzowanym koszcie, - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, - wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite. Spółka dokonuje klasyfikacji inwestycji w instrumenty dłużne do danej kategorii aktywów na podstawie modelu biznesowego zarządzania grupami aktywów finansowych oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 31 dla danego składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach. Aktywa finansowe są usuwane z bilansu, gdy wygasły prawa do otrzymania przepływów pieniężnych wynikające z tych aktywów lub gdy Spółka przeniosła prawa do otrzymania przepływów pieniężnych na stronę trzecią i jednocześnie przekazała zasadniczo całe ryzyko i korzyści z tytułu ich własności. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Składnik aktywów finansowych jest klasyfikowany do wycenianych według zamortyzowanego kosztu, jeżeli spełnione są następujące dwa warunki: - aktywa utrzymywane są w ramach modelu biznesowego, którego celem jest utrzymywanie aktywów w celu uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z kontraktu; oraz - jego warunki umowne powodują powstanie w określonych momentach przepływów pieniężnych stanowiących wyłącznie spłatę kapitału oraz odsetek od niespłaconej części kapitału. Spółka do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki udzielone, należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności podlegające pod zakres MSSF 9. Spółka wycenia aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem metody efektywnej stopy procentowej. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka określa opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego. Opis opłat za usługi finansowe nie może wskazywać charakteru i przedmiotu świadczonych usług. Opłaty stanowiące integralną część efektywnej stopy procentowej instrumentu finansowego są traktowane jako korekta efektywnej stopy procentowej, chyba że instrument finansowy jest wyceniany w wartości godziwej, a zmiana wartości godziwej jest ujmowana w wyniku finansowym. W takich przypadkach opłaty są ujmowane jako przychód lub koszt w momencie początkowego ujęcia danego instrumentu. Przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej jednostka zasadniczo dokonuje amortyzacji wszelkich opłat, punktów zapłaconych lub otrzymanych, kosztów transakcyjnych oraz pozostałych premii lub dyskonta, uwzględnionych w kalkulacji efektywnej stopy procentowej, w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego. Należności długoterminowe podlegające pod zakres MSSF 9 są dyskontowane na dzień bilansowy. Należności z tytułu dostaw i usług z terminem zapadalności poniżej 12 miesięcy są wyceniane w wartości nominalnej po pomniejszeniu o wartość oczekiwanych strat kredytowych. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w rachunku zysków i strat, w przychodach lub kosztach finansowych. Do kategorii aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy Spółka zalicza krótkoterminowe inwestycje w papiery wartościowe. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 32 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite Spółka ujmuje zyski/straty z wyceny inwestycji w instrumenty dłużne oraz w instrumenty kapitałowe zaklasyfikowane przez Spółkę na moment początkowego ujęcia do tej kategorii aktywów, w pozostałych dochodach całkowitych. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, Spółka ujmuje jako przychód w wyniku finansowym. Na dzień bilansowy Spółka nie zakwalifikowała aktywów finansowych do tej kategorii. Zobowiązania finansowe Wyemitowane instrumenty dłużne oraz zobowiązania podporządkowane ujmowane są przez Spółkę na dzień ich powstania. Wszystkie pozostałe zobowiązania finansowe, w tym zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, są ujmowane na dzień zawarcia transakcji, który jest dniem, w którym Spółka staje się stroną umowy zobowiązującej do wydania instrumentu finansowego. Spółka wyłącza z ksiąg zobowiązanie finansowe, kiedy zobowiązanie zostanie spłacone, umorzone lub ulegnie przedawnieniu. Aktywa i zobowiązania finansowe kompensuje się ze sobą i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto wyłącznie, jeśli Spółka posiada ważny prawnie tytuł do kompensaty określonych aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza rozliczyć daną transakcję w wartości netto poddanych kompensacie składników aktywów i zobowiązań finansowych lub zamierza jednocześnie podlegające kompensacie aktywa finansowe zrealizować, a zobowiązania finansowe rozliczyć. Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe nie będące instrumentami pochodnymi do kategorii innych zobowiązań finansowych. Tego typu zobowiązania finansowe początkowo ujmowane są w wartości godziwej powiększonej o dające się bezpośrednio przyporządkować koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu zobowiązania te wyceniane są według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej. Do innych zobowiązań finansowych zalicza się kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, kredyty w rachunku bieżącym, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania. Utrata wartości instrumentów finansowych Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody utraty wartości składników aktywów finansowych niewycenianych według wartości godziwej przez wynik finansowy. Spółka do szacowania odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych stosuje następujące podejścia: - podejście ogólne, - podejście uproszczone. Spółka stosuje podejście ogólne do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite oraz do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, z wyjątkiem należności z tytułu dostaw i usług. W podejściu ogólnym Spółka szacuje odpis z tytułu utraty wartości aktywów finansowych na bazie 3- stopniowego modelu bazującego na zmianie ryzyka kredytowego aktywów finansowych od momentu ich początkowego ujęcia. Jeżeli, ryzyko kredytowe danych aktywów finansowych nie wzrosło znaczenie od momentu początkowego ujęcia (stopień 1), Spółka szacuje odpis z tytułu utraty wartości w horyzoncie 12 miesięcy. W przypadku zidentyfikowania przez Spółkę znacznego wzrostu ryzyka kredytowego aktywów finansowych (stopień 2 i 3), odpis z tytułu utraty wartości szacowany jest w horyzoncie życia aktywów finansowych. Na każdy dzień sprawozdawczy Spółka analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych. Ze względu na fakt, że należności handlowe Spółki nie posiadają istotnego komponentu finansowania, Spółka w tym zakresie stosuje uproszczone podejście i nie monitoruje zmian ryzyka kredytowego w trakcie życia, a odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych obliczany jest na podstawie oczekiwanych strat kredytowych w całym okresie życia instrumentu finansowego. Spółka szacuje oczekiwane straty kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług stosując podejście indywidualne oraz podejście wskaźnikowe w oparciu o historyczne statystyki spłacalności. Spółka dokonuje regularnego przeglądu metodologii i założeń stosowanych do szacowania MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 33 oczekiwanych strat kredytowych, aby zmniejszyć wszelkie różnice między szacunkami, a rzeczywistymi danymi dotyczącymi strat kredytowych. Odpis z tytułu utraty wartości jest aktualizowany na każdy dzień sprawozdawczy. Pochodne Instrumenty finansowe Instrumenty pochodne, z których korzysta Spółka w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów walut, to przede wszystkim kontrakty walutowe typu forward. Tego rodzaju pochodne instrumenty finansowe są wyceniane do wartości godziwej. Instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa, gdy ich wartość jest dodatnia, i jako zobowiązania – gdy ich wartość jest ujemna. Zyski i straty z tytułu zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają zasad rachunkowości zabezpieczeń są bezpośrednio odnoszone do zysku lub straty netto roku obrotowego. Wartość godziwa walutowych kontraktów forward jest ustalana poprzez odniesienie do bieżących kursów terminowych występujących przy kontraktach o podobnym terminie zapadalności w oparciu o wyceny sporządzane przez podmioty finansowe. 4. Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach Stosując opisane w Nocie 3 zasady rachunkowości obowiązujące w jednostce, zarząd jednostki zobowiązany jest do dokonywania szacunków, osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegać od przyjętych wartości szacunkowych. 4.1. Profesjonalny osąd w rachunkowości Poniżej przedstawiono podstawowe osądy, inne niż te związane z szacunkami (patrz Nota 4.2), dokonane przez zarząd w procesie stosowania zasad rachunkowości jednostki i mające największy wpływ na wartości ujęte w sprawozdaniu finansowym. 4.1.1. Ujęcie przychodów Spółka osiąga większość przychodów ze sprzedaży detalicznej, rozpoznawane w dniu dokonywania transakcji, co nie wymaga stosowania osądu. W wypadku sprzedaży hurtowej dla ustalenia momentu rozpoznania przychodu rozpatruje się warunki handlowe wynikające z zawartych umów. Z reguły sprzedaż rozpoznawana jest w momencie wydania towaru kontrahentowi. Wartość sprzedaży pomniejszana jest o szacunek zwrotów reklamacyjnych dla sprzedaży w sieci placówek stacjonarnych oraz ogólnego poziomu zwrotów w kanale internetowym, co przedstawiono w pkt 4.2.1 poniżej. 4.2. Niepewność szacunków Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości oraz inne podstawy szacunku niepewności na dzień bilansowy, mające znaczący wpływ na ryzyko istotnych korekt wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w następnym roku obrotowym. Istotne okoliczności związane z pandemią COVID-19 przedstawiono w nocie 3.2.1. 4.2.1. Wysokość rezerwy na zwroty Spółka tworzy rezerwy (szczegóły w Nocie 25) na zwroty reklamacyjne w oparciu o szacunek poziomu tych zwrotów w placówkach stacjonarnych a także na zwroty ze sprzedaży prowadzonej w kanale internetowym. Poziom zwrotów ustalony został w oparciu o dane historyczne za ostatnie lata. Zmiany preferencji klientów, zmiany w stosowanych materiałach, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczny poziom zwrotów będzie odmienny od założonego. 4.2.2. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Dokonując odpisów doprowadzających wartość bilansową zapasów do cen sprzedaży możliwych do uzyskania Spółka opiera się na swoim doświadczeniu w możliwości sprzedaży starszych kolekcji. W efekcie w przypadku towarów MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 34 handlowych tworzony jest odpis w wysokości 100% ceny nabycia na kolekcje starsze niż 5 lat oraz 50% na kolekcje od 2 do 5 lat (Nota 20). Dodatkowo odpis jest modyfikowany o określony procent (66%) stanu zapasów w magazynach zwrotów reklamacyjnych. W wypadku materiałów odpisem w 100% objęte są materiały starsze niż 3 lata; 50% - 2 – letnie, a 25% - starsze niż 1 rok. Sytuacja związana z pandemią COVID-19, i skutki opisane w punkcie 3.1.1 niniejszego Sprawozdania, spowodowały konieczność utworzenia dodatkowego odpisu na wartość zapasów, ustaloną na koniec roku jako połowę nadwyżki wartości towarów z kolekcji z bieżącego roku ponad wartość analogicznych kolekcji na koniec ostatniego okresu przed pandemią (31.12.2019 r.). Zmiany preferencji klientów, otoczenie rynkowe i czynniki makroekonomiczne mogą spowodować, iż faktyczne przychody ze sprzedaży tych towarów będą różniły się od przyjętych założeń. 4.2.3. Wysokość odpisów na oczekiwane straty kredytowe Odpis na oczekiwane straty kredytowe należności tworzony jest w oparciu o zasady opisane w punkcie 3.17 w części Utrata wartości instrumentów finansowych. Niezależnie od tworzonych odpisów zarząd prowadzi działania w celu wyegzekwowania wszystkich należnych Spółce kwot. W rezultacie Spółka może w kolejnych okresach uzyskać wpływy z pozycji, które na dzień bilansowy zostały objęte odpisem. Z drugiej strony sytuacja finansowa dłużników Spółki może ulec zmianie lub mogą zaistnieć takie zdarzenia, które spowodują, iż realizacja sald wykazanych w bilansie będzie utrudniona. 4.2.4. Okresy użytkowania ekonomicznego rzeczowych aktywów trwałych Jednostka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych, wykazane w Nocie 15 na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. W bieżącym roku obrotowym zarząd nie stwierdził konieczności dokonywania istotnych zmian w tym zakresie. 5. Przychody Analiza przychodów ze sprzedaży jednostki za bieżący rok przedstawia się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’ 000 PLN’ 000 Sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych w salonach 177 341 169 409 Sprzedaż detaliczna odzieży o akcesoriów odzieżowych w internecie 38 935 26 862 Sprzedaż hurtowa odzieży i akcesoriów odzieżowych 10 743 9 429 Sprzedaż usług 656 810 Sprzedaż materiałów 57 685 227 731 207 195 6. Segmenty operacyjne 6.1. Produkty i usługi, z których segmenty sprawozdawcze czerpią swoje przychody MONNARI TRADE S.A. prowadzi jeden rodzaj działalności (jeden segment operacyjny), który uznano za podstawowy – sprzedaż detaliczna odzieży i akcesoriów odzieżowych. Sprzedaż detaliczna to 95,0% (95,3% w 2020 r.) ogółu przychodów. Przychody i zyski realizowane z pozostałych źr–deł - usługi najmu, sprzedaż hur–owa - stanowią łącznie około 5% całości przychodów i zysków Spółki. Należy jednak zwrócić uwagę na fakt, iż Spółka poza jej działalnością operacyjną jest Jednostką Dominującą i spółką holdingową w ramach Grupy Kapitałowej. W związku z tą funkcją można w przybliżeniu założyć, iż następujące pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczą głównie działalności holdingowej i pozostałej (niezwiązanej ze świadczeniem usług działalności operacyjnej): MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 35 • Inwestycje w jednostkach podporządkowanych; • Pozostałe aktywa finansowe; • Przychody finansowe. Pozostałe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej oraz sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczą głównie działalności związanej ze sprzedażą operacyjną lub są niealokowane. Spółka działa w ramach jednego segmentu geograficznego, którym jest terytorium Polski. Sprzedaż eksportowa w 2021 nie wystąpiła. Decyzje zarządcze podejmowane są w oparciu o dane na bardzo niskim stopniu agreg–cji - analizy przychodów i marż w szczegółowych przekrojach asortymentowych, kolekcjach czy placówkach handlowych, które nie spełniają definicji segmentów operacyjnych. W związku z powyższym Spółka wyróżnia tylko jeden segment sprawozdawczy. 6.2. Informacje o wiodących klientach Ze względu na charakter prowadzonej działalności w Spółce nie występuje koncentracja przychodów w ramach jednego odbiorcy. 7. Przychody finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Przychody odsetkowe Lokaty bankowe - 7 Pozostałe pożyczki i należności 884 1 026 Aktywa finansowe, które utraciły wartość 10 22 Razem 894 1 055 Przychody finansowe analizowane w podziale na kategorie aktywów: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Przychody odsetkowe Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej - - Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie 894 1 055 Przychody finansowe uzyskane z aktywów niefinansowych - - Razem 894 1 055 Pozostałe przychody finansowe Wynik netto na różnicach kursowych - 854 Zyski z wyceny aktywów finansowych wycenianych w WGPW* - 102 Dywidendy od spółek zależnych - 14 250 Pozostałe 5 29 Razem przychody finansowe 898 16 290 * Wartość godziwa wyceniana przez wynik finansowy Nie zostały ujęte żadne przychody w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych (patrz Nota 13 i 20). MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 36 8. Koszty finansowe Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Koszty odsetkowe: Odsetki od kredytów i kredytów w rachunku bieżącym (z wyłączeniem tych otrzymanych od jednostek powiązanych) 341 199 Odsetki od pożyczek otrzymanych 558 483 Odsetki od zobowiązań z tytułu leasingu - 94 Inne - - Koszty odsetkowe razem od zobowiązań finansowych wycenianych w WGPW 899 777 Minus: kwoty ujęte w kosztach aktywów spełniających warunki kapitalizacji 899 777 Straty z wyceny aktywów i zobowiązań finansowych: Straty z wyceny aktywów finansowych wycenianych w WGPW 102 - - - Pozostałe koszty finansowe: Wynik netto na różnicach kursowych 526 Prowizje bankowe 25 330 Pozostałe koszty finansowe 254 351 Koszty finansowe razem 1 805 1 457 Nie zostały ujęte żadne koszty w odniesieniu do pożyczek i należności, inne niż wyżej ujawnione oraz straty z tytułu utraty wartości ujętych / odwróconych w odniesieniu do należności handlowych. 9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne 9.1. Pozostałe przychody operacyjne Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Zyski ze zbycia aktywów: Zysk ze sprzedaży majątku trwałego 64 - Zyski ze sprzedaży nieruchomości - - 64 - Rozwiązane odpisy aktualizujące: Należności handlowe i pozostałe 158 - Aktywa finansowe 494 Zapasy 2 906 - 3 559 - MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 37 Pozostałe przychody operacyjne: Nadwyżki inwentaryzacyjne 3 183 Uzyskane odszkodowania 9 44 Przedawnione karty podarunkowe 325 Dotacje 5 493 - Należności odzyskane na drodze sądowej 1 282 - Sprzedaż wierzytelności 431 - Umorzone zobowiązania 555 569 Refaktury kosztów marketingu 347 Sprzedaż odpadów, refaktury - 2 888 Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) 9 549 Pozostałe przychody operacyjne razem 12 887 4 233 9.2. Pozostałe koszty operacyjne Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Utworzone odpisy aktualizujące: Aktywa finansowe 4 667 1 088 Należności handlowe i pozostałe 50 8 325 Zapasy - 15 234 5 327 24 647 Pozostałe koszty operacyjne: Darowizny 20 55 Niedobory inwentaryzacyjne 212 433 Koszty likwidacji majątku trwałego - 178 Utworzenie rezerwy na roszczenia - 150 Spisane nieprawidłowe salda 2 389 916 Pozostałe (zagregowane pozycje nieistotne) 1 269 366 Razem pozostałe koszty operacyjne 9 217 26 745 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 38 10. Podatek dochodowy dotyczący działalności kontynuowanej 10.1. Podatek dochodowy odniesiony w wynik finansowy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Bieżący podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego - - Dotyczący poprzednich lat - 409 - 409 Odroczony podatek dochodowy: Dotyczący roku bieżącego (1 167) (5 925) Podatek odroczony przeniesiony z kapitału na wyniku - - (1 167) (5 925) Koszt podatkowy ogółem ujęty w roku bieżącym z działalności kontynuowanej (1 167) (5 516) W trakcie 2019 i 2020 roku rozliczenia podatkowe Spółki z tytułu podatku dochodowego za lata –015 - 2017 były przedmiotem kontroli ze strony Urzędu Celno-Skarbowego. W 2019 r. Spółka otrzymała decyzje ustalające dodatkowe zobowiązania podatkowe za lata 2016 i 2017 w wysokości 181 tys. zł. a w 2020 –oku - za rok podatkowy 2015 w wysokości 34 tys. zł. Dodatkowo w 2020 roku Spółka dokonało korekt za lata 2018 i 2020 w wysokości 375 tys. zł zgodnie z zasadami wskazanymi w otrzymanych od UCS ustaleniach. W zakresie podatku dochodowego, jednostka podlega przepisom ogólnym. Jednostka nie stanowi podatkowej grupy kapitałowej, jak również nie prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie. Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym. Uzgodnienie wyniku podatkowego do wyniku księgowego kształtuje się następująco: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Zysk (strata) przed opodatkowaniem z działalności kontynuowanej (7 079) (17 040) Koszt podatku dochodowego wg stawki 19% (2020: 19%) (1 345) (3 238) Efekt podatkowy przychodów i kosztów niebędących przychodami i kosztami według przepisów podatkowych 177 (2 590) Podatek dochodowy dotyczący wcześniejszych okresów - 409 Pozostałe 1 (98) Koszt podatku dochodowego ujęty w wyniku z działalności kontynuowanej (1 167) (5 516) Stawka podatkowa zastosowana w powyższym uzgodnieniu na lata 2021 i 2020 wynosi 19% i stanowi ono podatek dochodowy od osób prawnych zgodnie z przepisami podatkowymi . MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 39 10.2. Bieżące aktywa i zobowiązania podatkowe Stan na Stan na 31/12/2021 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Bieżące aktywa podatkowe Należny zwrot podatku 5 - Bieżące zobowiązania podatkowe Podatek dochodowy do zapłaty - - 10.3. Saldo podatku odroczonego Poniżej znajduje się analiza aktywów i zobowiązań z tytułu odroczonego podatku w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: Stan na Stan na 31/12/2021 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 8 989 7 786 Zobowiązania z tytułu podatku odroczonego (4 639) (4 603) 4 350 3 183 Tabela poniżej prezentuje stan ujemnych i dodatnich różnic przejściowych oraz odpowiadający im podatek odroczony na poszczególne dni bilansowe. Wszystkie zmiany podatku odroczonego podlegają ujęciu w ramach rachunku zysków i strat. Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na Stan na 31/12/2019 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2021 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Różnice przejściowe Podatek odroczony Różnice przejściowe Podatek odroczony Różnice przejściowe Podatek odroczony Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Ujemne różnice kursowe 23 4 15 3 (286) (54) Odpisy aktualizujące wartość należności 1 452 276 9 600 1 824 10 512 1 997 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 6 192 1 177 21 333 4 053 18 427 3 501 Rezerwa na urlopy, premie i inne koszty 1 361 259 1 616 307 1 922 365 Aktualizacja wartości udziałów i pożyczek - - 1 088 207 5 261 1 000 Strata podatkowa z lat ubiegłych - - 7 326 1 392 11 476 2 180 Pozostałe - - - - - - 9 028 1 715 40 979 7 786 47 313 8 989 Odpis aktualizujący - - - Aktywa z tytułu podatku odroczonego netto 1 715 7 786 8 989 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 40 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Dodatnie różnice przejściowe dotyczące majątku trwałego 1 016 193 823 156 992 189 Dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 9 2 196 37 - - Wycena instrumentów finansowych 6 290 1 195 7 062 1 342 7 278 1 383 Wycena udziałów objętych za aport 16 148 3 068 16 148 3 068 16 148 3 068 Pozostałe 1 016 193 - - - - 23 463 4 458 24 229 4 603 24 418 4 639 Aktywa/(rezerwa) z tytułu podatku odroczonego netto (2 743) 3 183 4 350 11. Działalność zaniechana Nie wystąpiła. 12. Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia Nie wystąpiły. 13. Wynik na działalności kontynuowanej Na zysk za rok obrotowy z działalności kontynuowanej wpłynęły między innymi następujące pozycje: 13.1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Odpisy aktualizujące aktywa finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu - należności handlowe (patrz Nota 20) 308 8 231 Odpisy aktualizujące pożyczki udzielone 4 539 908 Odpis aktualizujący wartość udziałów w spółkach zależnych (52) 180 13.2. Koszty amortyzacji Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 1 764 2 326 Amortyzacja aktywów z tytułu prawa do użytkowania 2 242 1 942 Amortyzacja aktywów niematerialnych 107 156 Razem amortyzacja 4 113 4 425 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 41 13.3. Świadczenia pracownicze Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Świadczenia z tytułu rozwiązania stosunku pracy - - Inne krótkoterminowe świadczenia pracownicze - koszty wynagrodzeń 890 415 Razem koszty świadczeń pracowniczych 890 415 W związku z tworzeniem grupy kapitałowej i przenoszeniem poszczególnych obszarów działalności do spółek zależnych poziom zatrudnienia w Monnari Trade S.A. jest niewielki. 13.4. Struktura rodzajowa kosztów Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Amortyzacja 4 113 4 425 Zużycie materiałów i energii 3 297 3 323 Usługi obce 121 759 110 067 Podatki i opłaty 288 224 Wynagrodzenia 853 385 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 38 31 Pozostałe koszty rodzajowe 2 316 2 205 Razem 132 665 120 660 Koszty sprzedaży 117 043 110 030 Koszty zarządu 15 622 10 630 Razem 132 665 120 660 14. Zysk na akcję Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 gr na akcję gr na akcję Podstawowy zysk na akcję: Z działalności kontynuowanej (22,7) (44,6) Z działalności zaniechanej - - Podstawowy zysk na akcję ogółem (22,7) (44,6) Zysk rozwodniony na akcję: Z działalności kontynuowanej (22,7) (44,6) Z działalności zaniechanej - - Zysk rozwodniony na akcję ogółem (22,7) (44,6) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 42 14.1. Podstawowy zysk na akcję Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Wynik za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki (5 911) (11 853) Wynik wykorzystany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na akcję ogółem (5 911) (11 853) Wynik wykorzystany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej (5 911) (11 853) Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 ’000 ’000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku na akcję 26 025 26 573 Na potrzeby wyliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych uwzględniona została ilość akcji własnych skupionych przez Monnari Trade S.A. Akcje własne pomniejszają ogólną ilość akcji Spółki. 14.2. Rozwodniony zysk na akcję Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Zysk/Strata za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki (5 911) (11 853) Odsetki od obligacji zamiennych (po uwzględnieniu podatku 19%) Zysk/Strata wykorzystany do obliczenia rozwodnionego zysku na akcję ogółem (5 911) (11 853) Zysk/Strata za rok obrotowy z działalności zaniechanej wykorzystany przy obliczeniu podstawowego zysku na akcję z działalności zaniechanej - - Zysk/Strata wykorzystany do wyliczenia rozwodnionego zysku na akcję z działalności kontynuowanej (5 911) (11 853) Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczania zwykłego wskaźnika w następujący sposób: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 ’000 ’000 Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję 26 025 26 573 Akcje jakie zakłada się, iż wyemitowane zostaną bez otrzymania płatności - - Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego na akcję 26 025 26 573 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 43 15. Rzeczowe aktywa trwałe Wartości bilansowe: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Grunty własne - - Budynki 408 488 Maszyny i urządzenia 1 247 1 638 Środki transportu 543 680 Pozostałe 1 831 2 611 Środki trwałe w budowie 260 - 4 288 5 417 Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe znajdujące się w Centrali Spółki – wyposażenie biura i magazynów, samochody oraz środki trwałe zlokalizowane w sklepach - nakłady w obcych obiektach, dla których najemca jest nadal Spółka oraz meble i wyposażenie salonów. Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów trwałych: Budynki i budowle od 10 do 40 lat Maszyny i urządzenia od 5 do 10 lat Środki transportu 5 lat Pozostałe od 5 do 10 lat MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 44 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 Grunty własne Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu - 4 441 7 193 2 379 7 962 - 21 975 Zwiększenia (z tytułu) - - 148 - 239 681 1 068 - zakup - - - - - 681 681 - rozliczenie środków trwałych z inwestycji - 148 - 239 - 387 Zmniejszenia (z tytułu) - - 25 - 43 422 353 - rozliczenie środków trwałych z inwestycji - - - - - 422 422 - sprzedaż i likwidacja - - 25 - 43 - -69 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu - 4 441 7 316 2 379 8 157 260 22 553 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 3 953 5 555 1 699 5 351 - 16 558 Umorzenie za okres - koszty amortyzacji - 80 533 137 1 014 - 1 764 - zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja) - (19) - (39) - (57) Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 4 034 6 070 1 837 6 326 - 18 266 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenie (utworzenie) - - - - - - - - zwiększenie (zmiana kwalifikacji) - - - - - - - - zmniejszenie (rozwiązanie) - - - - - - - - zmniejszenie (wykorzystanie) - - - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 408 1 247 543 1 831 260 4 288 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 45 ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2020 DO 31 GRUDNIA 2020 Grunty własne Budynki Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe Środki trwałe w budowie Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto środków trwałych na początek okresu - 4 689 7 108 2 343 9 157 75 23 372 Zwiększenia (z tytułu) - 12 266 36 408 717 1 440 - zakup - - - - - 717 717 - rozliczenie środków trwałych z inwestycji 12 266 36 408 - 722 Zmniejszenia (z tytułu) - 260 182 - 1 603 792 2 836 - rozliczenie środków trwałych z inwestycji - - - - - 722 722 - sprzedaż i likwidacja - 260 182 - 1 603 69 2 113 Wartość brutto środków trwałych na koniec okresu - 4 441 7 193 2 379 7 962 - 21 975 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 4 003 4 942 1 519 4 491 - 14 955 Umorzenie za okres - koszty amortyzacji - 106 703 181 1 337 - 2 326 - zmniejszenie (sprzedaż i likwidacja) - (156) (90) - (477) - (723) Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 3 953 5 555 1 699 5 351 - 16 558 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - - - - - zwiększenie (utworzenie) - - - - - - - - zwiększenie (zmiana kwalifikacji) - - - - - - - - zmniejszenie (rozwiązanie) - - - - - - - - zmniejszenie (wykorzystanie) - - - - - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - - - - - Wartość netto środków trwałych na koniec okresu - 488 1 638 680 2 611 - 5 417 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 46 Utrata wartości ujęta w bieżącym roku W roku 2021 i 2020 przeprowadzona ocena utraty wartości nie wykazała konieczności dokonania odpisów na majątek trwały. W związku ze skutkami pandemii COVID-19 Spółka monitoruje konieczność tworzenia odpisów na składnik majątku związane z prowadzonymi sklepami. Dla lokalizacji, co do których istnieje ryzyko trwałego zamknięcia nakłady na trwale związane z lokalem podlegają odpisowi z uwzględnieniem prawdopodobieństwa takiego zdarzenia. Na koniec bieżącego okresu nie stwierdzono konieczności tworzenia dalszych, ponad już dokonane likwidacje, odpisów w tym zakresie. Majątek trwały ruchomy (meble, wyposażenie) wykorzystywany w placówkach już zamkniętych, z uwagi na stosowaną w Spółce praktykę dalszego wykorzystania tak pozyskanych składników w nowych lokalizacjach, jako podlegający dalszemu ekonomicznemu wykorzystaniu – nie wymaga tworzenia odpisów. 15.1. Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie Na koniec okresu bilansowego składniki majątku trwałego nie stanowiły zabezpieczenia kredytów. 16. Aktywa z tytułu prawa użytkowania Spółka dokonała analizy umów spełniających kryteria leasingu wg definicji zawartej w MSSF 16. Część umów najmu lokali handlowych oraz magazynów, których stroną jest Spółka, zakwalifikowało się do umów leasingu w rozumieniu MSSF 16. W szczególności kwalifikując poszczególne umowy wzięto pod uwagę możliwość zdefiniowania okresu leasingu, w tym dopuszczalne uproszczenia dla leasingów krótkoterminowych oraz możliwość określenia opłat leasingowych w umowach, które nie przewidują opłat minimalnych. Dla umów najmu, w których nie jest zdefiniowany okres najmu przyjęto racjonalne założenia, co do okresu, w którym umowy będą kontynuowane uwzględniając prawdopodobieństwo ich wcześniejszego wypowiedzenia przez wynajmujących. W oparciu o powyższą analizę ustalono wartość prawa do użytkowania aktywów oraz zobowiązania do dokonania płatności z tytułu leasingu. Założono krańcową stopę procentową w wysokości 3% p.a. dla umów określających płatności w zł oraz 1.1% p.a. dla umów określających płatności poprzez odniesienie do kursu EUR/PLN. Wynikające z pandemii COVID-19 wprowadzane w trakcie 2020 i 2021 r. kolejne ograniczenia w działalności centrów handlowych spowodowały sytuację, w której konieczne było przystąpienie do renegocjacji warunków kontraktowych większości aktywnych umów najmu. W rezultacie istotna część umów dotyczących Spółki została przed dniem sporządzenia niniejszego sprawozdania zmieniona w drodze aneart. m.in. w taki sposób, iż nie zawierają już stałego elementu opłat leasingowych. W takich sytuacjach dana umowa nie jest już traktowana jako spełniająca kryteria MSSF 16 a łączny wpływ tych zmian na wartość aktywów z tytułu prawa użytkowania został wykazany w poniższej tabeli w linii ‘Zmiana warunków umownych’. W grudniu 2020 roku Spółka podpisała Umowy Użytkowania (z podmiotami powiązanymi), na podstawie których w zamian za jednorazowa opłatę wniesioną przed końcem roku uzyskała prawo do użytkowania przez 9 lat powierzchni magazynowej. Składnik aktywów powstały w wyniku tej transakcji wykazane jest w poniższej tabeli jako ‘Zwiększenia – Umowy Użytkowania’ w trakcie 2020 r. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 47 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania nie uwzględniają umów najmu, dla których nie są określone opłaty minimalne i czynsz jest zależny od obrotu realizowanego w danym obiekcie oraz umowy o zdefiniowanym okresie najmu krótszym niż 12 miesięcy. 17. Pozostałe aktywa niematerialne Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wartości bilansowe PLN’000 PLN’000 Licencje (oprogramowanie) 164 241 Pozostałe 8 9 172 250 Na potrzeby kalkulacji amortyzacji zastosowano okresy ekonomicznego użytkowania następujących aktywów niematerialnych: Licencje – oprogramowanie 5 do 10 lat Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania - magazyny PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego 20 187 3 623 Zwiększenia – Umowy Użytkowania - 20 159 Amortyzacja (2 242) (1 942) Zmiana warunków umownych (27) (1 653) Stan na koniec okresu sprawozdawczego 17 918 20 187 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Saldo zobowiązań z tytułu praw do użytkowania: - 53 prezentowane w zobowiązaniach krótkoterminowych - 53 prezentowane w zobowiązaniach długoterminowych - - MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 48 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2021 DO 31 GRUDNIA 2021 Oprogramowanie Pozostałe Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto na początek okresu 1 715 30 1 745 Zmiana (z tytułu) 29 - 29 - zakupu 29 - 29 - reklasyfikacja - - - Wartość brutto na koniec okresu 1 744 30 1 774 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 474 21 1 495 Amortyzacja za okres (z tytułu) 106 1 107 - koszty amortyzacji 106 1 107 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 580 22 1 602 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - zwiększenie (utworzenie) - - - - wykorzystanie odpisu - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto na koniec okresu 164 8 172 ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH W OKRESIE OD 1 STYCZNIA 2020 DO 31 GRUDNIA 2020 Oprogramowanie Pozostałe Razem PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wartość brutto na początek okresu 1 664 30 1 694 Zmiana (z tytułu) 50 - 50 - zakupu 50 - 50 - reklasyfikacja - - - Wartość brutto na koniec okresu 1 715 30 1 745 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 1 319 20 1 339 Amortyzacja za okres (z tytułu) 155 2 156 - koszty amortyzacji 155 2 156 Skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 1 474 21 1 495 Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - - - - zwiększenie (utworzenie) - - - - wykorzystanie odpisu - - - Odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu - - - Wartość netto na koniec okresu 241 9 250 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 49 18. Pozostałe aktywa finansowe Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Pożyczki udzielone spółkom zależnym 64 885 59 418 Odpis aktualizujący (5 133) (908) Pożyczki wykazane wg kosztu zamortyzowanego (i) 59 751 58 510 Inne (ii) 7 7 Razem 59 758 58 517 Aktywa obrotowe 59 751 58 510 Aktywa trwałe 7 7 59 758 58 510 (i) W ramach zapewnienia płynności podmiotom z Grupy Kapitałowej Spółka udziela pożyczek dla spółek zależnych. Szczegółowe informacje o saldzie od spółek zaprezentowane są w Nocie 29.2 Pożyczki te nie są zabezpieczone, są oprocentowane wg stałej stopy procentowej i są płatne na żądanie Spółki. Wszystkie pożyczki udzielone zostały w PLN na potrzeby operacyjne poszczególnych spółek z Grupy związane z ich działalnością w obszarze rozwoju sieci handlowej lub rozwojem posiadanych nieruchomości inwestycyjnych. Test na utratę wartości przeprowadzany jest wg zasad przedstawionych w punkcie 3.17 – poprzez analizę rentowności sklepów prowadzonych przez spółki zajmujące się działalnością handlową lub w odniesieniu do wartości aktywów będących własnością spółek nieruchomościowych. Analiza przeprowadzona na koniec 2021 r. wykazała konieczności rozpoznania dodatkowych, w stosunku do początku okresu, odpisów aktualizujących w stosunku do pożyczek udzielonych tym spółkom prowadzącym sklepy, w wypadku których istnieje ryzyko ich trwałego zamknięcia. (ii) Akcje i udziały innych podmiotów MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 50 19. Zapasy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Materiały 309 1 078 Towary 62 591 55 181 62 900 56 259 Koszty zapasów ujęte w kosztach bieżącego okresu obrachunkowego dla działalności kontynuowanej wykazane zostały w następujących pozycjach rachunku zysków i strat: Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Koszt własny sprzedaży 104 907 96 225 Pozostałe przychody operacyjne – rozwiązanie odpisów, nadwyżki inwentaryzacyjne (2 909) (183) Pozostałe koszty operacyjne – utworzenie odpisów, niedobory inwentaryzacyjne 212 15 667 Razem 102 210 111 709 Koszty odpisów aktualizujących zapasy występują w związku z doprowadzeniem ich do cen sprzedaży netto oraz w związku z rotacją zapasów. Zapas towarów handlowych o wartości 0 zł (8 mln zł wg stanu na 31.12.2020 r.) stanowi zabezpieczenie umowy o limit kredytowy. 20. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Należności z tytuł dostaw i usług 13 298 12 668 Odpis na należności zagrożone (11 128) (10 895) 2 170 1 773 Zaliczki na poczet dostaw 6 627 4 544 Wpłacone kaucje i zabezpieczenia 3 271 Należności z tytułu podatków (poza podatkiem dochodowym) - 1 663 Inne należności 174 3 727 Rozliczenia międzyokresowe czynne 328 187 9 301 12 164 20.1. Należności z tytułu dostaw i usług Większość sprzedaży Spółki realizowana jest w sieci detalicznej. Należności handlowe dotyczą jedynie sprzedaży hurtowej oraz należności z czynszów. Średni termin spłaty należności z tytułu sprzedaży towarów i usług wynosi 44 dni. Jeżeli istnieje duże prawdopodobieństwo uzyskania płatności Spółka od nieuregulowanych należności nalicza odsetki w wysokości odsetek za opóźnienie w transakcjach handlowych. W celu zabezpieczania ryzyka kredytowego Spółka stosuje szereg działań zabezpieczających, takich jak kaucje zabezpieczające. Jednostka utworzyła odpisy pokrywające należności przeterminowane w oparciu o analizę poszczególnych pozycji i ocenę możliwości ich MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 51 odzyskania, z uwzględnieniem posiadanych zabezpieczeń. Spółka prowadzi indywidualny monitoring należności i w zależności od oceny ryzyka podejmuje działania służące wyegzekwowaniu zaległych kwot. Przed przyjęciem nowego klienta jednostka stosuje system wewnętrznej oceny kredytowej do oceny zdolności kredytowej tego klienta i na tej podstawie wyznacza mu limity kredytowe, a także ustala poziom kaucji zabezpieczających płatności lub inne formy prawnego zabezpieczenia spłaty należności. Skuteczność tych zabezpieczeń oraz kondycja kontrahentów monitorowana jest na bieżąco Powyżej przedstawione salda należności z tytułu dostaw i usług, zawierają należności, które są przeterminowane na koniec okresu sprawozdawczego i na które jednostka nie utworzyła odpisy, ponieważ nie nastąpiła istotna zmiana jakości tego zadłużenia, w związku z czym nadal uznaje się je za ściągalne albo Spółka jest w posiadaniu zabezpieczeń, które ograniczają ryzyko utraty wartości tych składników bilansu. Zmiany stanu odpisów na należności zagrożone Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego 10 895 2 664 Odpis na oczekiwane straty kredytowe 308 8 231 Rozwiązanie odpisu (76) - Stan na koniec okresu sprawozdawczego 11 127 10 895 W ocenie Zarządu nie ma ryzyka dalszej utraty wartości przeterminowanych należności a poziom odpisów aktualizujących jest adekwatny do uzyskanych zabezpieczeń – kaucji, weksli, etc. Kwota odpisu na koniec 2021 r. obejmuje 612 tys. zł odpisu na ogólne ryzyko kredytowe Określając poziom ściągalności należności z tytułu dostaw i usług jednostka uwzględnia zmiany ich jakości od dnia sprzedaży do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego. Koncentracja ryzyka kredytowego jest ograniczona ze względu na ograniczony wolumen sprzedaży z odroczonym terminem płatności oraz brak dominujących odbiorców. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 52 21. Kapitał akcyjny Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Kapitał podstawowy 3 056 3 056 Nadwyżka ze sprzedaży akcji 33 672 33 672 Rodzaj akcji Liczba akcji Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) Imienne uprzywilejowane; uprzywilejowanie dotyczy prawa głosu (2 głosy na jedną akcję); W razie zbycia akcji imiennych ich uprzywilejowanie wygasa co do prawa głosu 4 578 756 2003-12-18 2003-12-18 2 000 000 2003-12-18 2003-12-18 Na okaziciela 2 000 000 2000-04-25 2000-12-31 1 421 244 2003-12-18 2003-12-18 727 273 2005-09-14 2005-01-01 120 000 2006-11-07 2006-01-01 2 500 000 2007-02-02 2006-01-01 34 000 2009-02-13 2008-01-01 4 681 816 2010-12-14 2010-01-01 12 500 000 2011-05-13 2010-01-01 Liczba akcji, razem 30 563 089 Kapitał zakładowy w PLN'000 3 056 Wartość nominalna jednej akcji = 0,10 zł MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 53 21.1. Akcje zwykłe mające pełne pokrycie w kapitale Liczba akcji Kapitał podstawowy (szt.) PLN’000 Stan na 1 stycznia 2021 r. 30 563 089 3 056 309 Zmiany - - Stan na 31 grudnia 2021 r. 30 563 089 3 056 309 Wszystkie akcje Spółki są w pełni pokryte. Na dzień 31.12.2021 r. kapitał zakładowy Spółki dzieli się na 30 563 089 akcji, które dają 35 141 845 głosów na Walnym Zgromadzeniu. 21.2. Akcje własne Spółka kontynuowała do końca lipca 2020 r. skup akcji własnych. Na koniec 2021 r. Spółka posiadała 4 538 191 własnych akcji (4 538 191 na koniec 2020 r.) stanowiących 14,85% wszystkich akcji i dających 12,91% głosów (14,85% i 12,91% na koniec 2020 r.) 22. Kapitał rezerwowy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Kapitał rezerwowy przeznaczony na skup akcji własnych 33 653 33 653 33 653 33 653 23. Zyski zatrzymane i dywidendy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Zyski zatrzymane (5 911) (11 853) Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Stan na początek okresu sprawozdawczego (11 853) 201 Wynik netto (5 911) (11 853) Utworzenie kapitału rezerwowego - Przeniesienie wyniku na kapitał zapasowy 11 853 (201) Wypłata dywidendy - - Stan na koniec okresu sprawozdawczego (5 911) (11 853) W odniesieniu do bieżącego roku zarząd proponuje pokrycie straty netto z kapitału zapasowego. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 54 24. Kredyty i pożyczki otrzymane Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Zabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Kredyty bankowe (i) – (iv) - 20 000 Niezabezpieczone – wg kosztu zamortyzowanego Pożyczki od podmiotów zależnych (v) 30 428 28 770 Zobowiązania krótkoterminowe 30 428 42 770 Zobowiązania długoterminowe - 6 000 30 428 48 770 24.1. Podsumowanie umów kredytowych (i) MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie dysponuje do dnia 22.10.2022 r. odnawialnym wielocelowym limitem kredytowym do łącznej kwoty 25 mln zł z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Spółka MONNARI TRADE S.A. w ramach wielocelowej linii kredytowej zleca bankowi PEKAO S.A. udzielanie gwarancji dla podmiotów zewnętrznych. Na dzień 31.12.2021 r. wykorzystanie linii na gwarancje wynosiło 0 tys. zł (na 31.12.2020 r: 580 tys. zł). Ponadto, w ramach linii udzielane są na zlecenie MONNARI TRADE S.A. akredytywy importowe ma rzecz dostawców Spółki. Na dzień 31.12.2021 r. wykorzystanie linii na akredytywy wynosiło ok. 10.976 tys. zł. (na 31.12.2020 r: 6.068 tys. zł). Na dzień bilansowy linia kredytowa nie była wykorzystywana w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. W ramach linii Spółka może korzystać z następujących produktów: - limit w rachunku bieżącym - do 17 000 tys. zł oraz 100 tys. USD - limit na gwarancje - do 15 000 tys. .zł; - limit na akredytywy - do 22 000 tys. zł. Zabezpieczeniem spłaty kredytu oraz kwot należnych wobec Banku są przede wszystkim: - hipoteka umowna do kwoty 35 mln zł ustanowiona przez Madam Mode Sp. z o.o. (spółka w 100% zależna od MONNARI TRADE S.A.) na nieruchomości położonej w Łodzi przy ul. Rzgowskiej 30, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej; - potwierdzona cesja praw z tytułu umów najmu powierzchni; - weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; - przystąpienie do długu przez Madam Mode Spółka z o.o.; - oświadczenia o poddaniu się egzekucji. (ii) MONNARI TRADE S.A. w dniu 18 sierpnia 2020 r. zawarła z Bankiem Polska Kasa Opieki S.A. z siedzibą w Warszawie umowę nieodnawialnego kredytu obrotowego w wysokości 20 mln zł z terminem spłaty do dnia 31.07.2022 r. Kredyt mógł być wykorzystywany w następujący sposób: - na regulowanie płatności związanych z działalnością Spółki i jej spółek zależnych; - na akredytywy importowe. Oprocentowanie kredytu oparte będzie na zmiennej stopie procentowej WIBOR 1M, powiększonej o marżę określoną w umowie. Zabezpieczeniem spłaty kredytu oraz kwot należnych wobec Banku są przede wszystkim: - gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego (dalej BGK)w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLD-FGP, w wysokości 80 % wysokości kredytu; - weksel własny in blanco Kredytobiorcy wraz z deklaracją wekslową; MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 55 - oświadczenia o poddaniu się egzekucji. Kredyt ten został spłacony w całości przed dniem bilansowym. (iii) MONNARI TRADE S.A. w ramach umowy wielocelowej linii kredytowej z dnia 23 maja 2017 r. zawartej z Bankiem BNP Paribas S.A. z siedzibą w Warszawie, ma możliwość korzystania z limitu przeznaczonego na: - kredyt w rachunku bieżącym, - akredytywy, - gwarancje bankowe. Aneksy z dnia 12.10.2020 r. i kolejne przewidują zwiększenie dostępnej linii z 4 do 7 mln zł i dostępność powyższych środków do dnia 15.10.2022 r. Zabezpieczeniem limitu jest weksel in blanco Spółki oraz gwarancja Banku Gospodarstwa Krajowego (dalej BGK)w ramach portfelowej linii gwarancyjnej Funduszu Gwarancji Płynnościowych PLD-FGP, w wysokości 80 % wysokości kredytu. Na dzień 31.12.2021 r. wykorzystanie linii wynosiło 1.469 tys. zł na gwarancje (na 31.12.2020 r: 2.163 tys. zł) a linia na akredytywy ani na kredyt w rachunku bieżącym nie była wykorzystywana. (iv) Pożyczki preferencyjne otrzymane przez MONNARI TRADE S.A z Polskiego Funduszu Rozwoju S.A..: - w dniu 18 czerwca 2021 r. Spółka zawarła umowę Pożyczki Preferencyjnej w ramach Tarczy 1.0 w wysokości 7.368 tys. zł. Pożyczka ta została zgodnie z warunkami umowy w części umorzona (5.487 tys. zł) a w pozostałej części (1.881 tys. zł) spłacona we wrześniu 2021 r. - w dniu 30 marca 2022 r. Spółka zawarła umowę Pożyczki Preferencyjnej w ramach Tarczy 2.0 w wysokości 14.862 tys. zł. Pożyczka ta została zgodnie z warunkami umowy w części umorzona (11.146 tys. zł) w dniu 29 września 2022 r. a w pozostałej części spłacona do końca września 2022 r. MONNARI TRADE S.A. nie korzystała z innych kredytów i pożyczek od podmiotów zewnętrznych. Nie miały też miejsca wypowiedzenia Umów dot. kredytów i pożyczek. Pożyczki od podmiotów powiązanych (v) W ramach zapewnienia płynności Spółka otrzymała pożyczkę od spółki–zależnej - Service Office sp. z o.o. Pożyczka została udzielona na bieżącą działalność operacyjną w PLN, nie jest zabezpieczona, jest oprocentowana wg stałej stopy i płatna na żądanie. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 56 25. Rezerwy Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Rezerwa na zwroty (i) 1 526 1 214 Roszczenia sporne (ii) 300 300 1 826 1 514 Rezerwy krótkoterminowe 1 826 1 514 Rezerwy długoterminowe - - 1 826 1 514 (i) Rezerwa na zwroty sporządzona została w oparciu o szacunek zarządu dotyczących poziomu zwrotów reklamacyjnych w sieci sklepów stacjonarnych i ogółu zwrotów przy sprzedaży w kanale internetowym. Utworzona rezerwa pomniejsza wartość przychodów ze sprzedaży i ustalana jest jako określony procent obrotu. Szacunków dokonano na podstawie trendów historycznych zatem wartości faktyczne mogą się różnić w wyniku zastosowania nowych materiałów, zmiany procesów produkcji i innych zdarzeń mających wpływ na jakość wyrobów, a także na skutek zmian preferencji klientów. (ii) Rezerwa na roszczenia sporne kontrahentów. 26. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 69 537 44 903 Z tytułu podatków i ceł (poza podatkiem dochodowym) 3 462 - Z tytułu świadczeń pracowniczych 8 2 Otrzymane kaucje i zabezpieczenia 305 386 Pozostałe, w tym związane z obsługą programu kart podarunkowych 3 259 3 908 - 76 571 49 198 Zobowiązania krótkoterminowe 76 571 49 198 Zobowiązania długoterminowe - - 76 571 49 198 Spółka dokonuje zakupu towarów w przeważającej części w krajach Dalekiego Wschodu (Chiny, Indonezja, Bangladesz), ale około 10% zakupów ma miejsce w Polsce. Zakup usług ma miejsce w kraju. Jednostka posiada zasady zarządzania ryzykiem finansowym zapewniające regulowanie zobowiązań w wyznaczonym terminie. 27. Programy świadczeń emerytalnych 27.1. Programy określonych składek Pracownicy jednostki są objęci państwowym programem świadczeń emerytalnych realizowanym przez rząd. Jednostki te mają obowiązek przekazywania określonego procentu kosztów płac na fundusz emerytalny celem pokrycia kosztów tych świadczeń. Jedynym zobowiązaniem Spółki w odniesieniu do programu świadczeń emerytalnych jest obowiązek odprowadzania określonych składek. Ogólne koszty ujęte w rachunku zysków i strat w kwocie 36 tys. zł (31 tys. zł za rok 2020) stanowią składki zapłacone przez jednostkę w ramach tych programów, według stawek określonych w zasadach poszczególnych programów. Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka nie odprowadziła do programów składek w kwocie 9 tys. zł (15 tys. zł w roku 2020) odnoszących się do okresu sprawozdawczego 2021 (2020). Kwoty te zostały uregulowane po dniu zakończenia okresu sprawozdawczego. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 57 28. Instrumenty finansowe 28.1. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Jednostka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Spółka pozyskuje źródła finansowania bieżących i przyszłych działań, także w zakresie inwestycji i przejęć, przede wszystkim na rynku finansowym (podpisane umowy kredytowe). Spółka ma także możliwość dokonania skupu akcji własnych jako formy sfinansowania ewentualnych przedsięwzięć inwestycyjnych. Ogólna strategia działania jednostki nie zmieniła się od 2020 roku. Struktura kapitałowa jednostki obejmuje zadłużenie, na które składają się kredyty, środki pieniężne i ich ekwiwalenty oraz kapitał jednostki, w tym wyemitowane akcje, kapitały rezerwowe i zysk zatrzymany. Na koniec roku 2021 Spółka nie posiada zewnętrznego zadłużenia z tytułu kredytów i pożyczek, a posiadane linie kredytowe wykorzystywane były jedynie w zakresie produktów pozabilansowych (akredytywy i gwarancje). W 2021 roku w związku z wynikającymi z pandemii COVID-19 ograniczeniami w działalności sieci handlowej i dużej redukcji wpływów ze sprzedaży Spółka zmuszona była pozyskać dodatkowe formy finansowania w postaci pożyczki prewencyjnej z PFR. W wypadku dodatkowych potrzeb Spółka ma możliwość pozyskania środków w ramach Grupy Kapitałowej, od spółek, które mają wolne środki pieniężne. Na jednostkę nie są nałożone żadne zewnętrzne wymagania kapitałowe za wyjątkiem tego, iż zgodnie z art. 396 §1 Kodeksu Spółek Handlowych, któremu podlega jednostka na pokrycie straty należy utworzyć kapitał zapasowy, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału akcyjnego. Ta część kapitału zapasowego (zysków zatrzymanych) nie jest dostępna do dystrybucji na rzecz Akcjonariuszy. Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Oprocentowane kredyty i pożyczki 30 428 48 770 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 76 571 49 252 Minus środki pieniężne i ich ekwiwalenty (20 479) (20 052) Zadłużenie netto 86 520 77 970 Kapitał własny 131 776 137 687 Kapitał i zadłużenie netto 218 296 215 657 Wskaźnik dźwigni 40% 36% 28.2. Kategorie instrumentów finansowych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa PLN000 PLN000 PLN000 PLN`000 Aktywa finansowe Środki pieniężne (zamortyzowany koszt) 74 791 74 791 26 213 26 213 Pożyczki (zamortyzowany koszt) 609 609 - - Należności handlowe (zamortyzowany koszt) 10 309 10 309 6 635 6 635 Wycena forwardów (WGPW) - - 102 102 Zobowiązania finansowe Koszt zamortyzowany – kredyty bankowe i pożyczki 2 057 2 057 20 000 20 000 Koszt zamortyzowany – zobowiązania handlowe 44 992 44 992 38 039 38 039 Wycena w wartości godziwej przez wynik finansowy (WGPW) - - - - MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 58 W odniesieniu do zobowiązań, Zarząd uznaje, że wartość bilansowa jest zbliżona do wartości godziwej, ponieważ od momentu pozyskania finansowania nie zmieniła się wiarygodność Spółki i nie zmieniły się warunki jej gospodarowania. Znaczna część pożyczek i zobowiązań oprocentowana jest według zmiennej stopy procentowej. Oznacza to, że wzrost referencyjnej stopy procentowej (WIBOR) spowoduje jednoczesną zmianę 2 elementów wykorzystywanych do szacowania wartości godziwej: wartości rynkowej stopy procentowej oraz przepływów pieniężnych oczekiwanych z danej pozycji. W konsekwencji tego wyższe przepływy zostaną zdyskontowane wyższymi stopami procentowymi. 28.3. Cele zarządzania ryzykiem finansowym Dział Finansowy wraz z Zarządem koordynuje dostęp do krajowych i zagranicznych rynków finansowych, monitoruje i zarządza ryzykiem finansowym związanym z działalnością. Rodzaje ryzyka obejmują ryzyko rynkowe (w tym przede wszystkim walutowe), ryzyko kredytowe i ryzyko płynności. Jednostka dąży do minimalizacji wpływu tego ryzyka poprzez monitorowanie bieżącej sytuacji na rynku walutowym i dokonywanie zakupu walut przy korzystnym kształtowaniu się kursów (w oparciu o analizy dostarczane przez zewnętrzne wyspecjalizowane podmioty doradcze), analizę i monitorowanie kontrahentów (odbiorców), pozyskiwanie źródeł finansowania zewnętrznego na potrzeby bieżące oraz inwestycyjne. Spółka stosuje instrumenty pochodne – frowardy na zakup waluty - w ograniczonym zakresie, w celu ograniczenia ryzyka zmiany kursu USD w wypadku towarów pozyskiwanych na rynkach zagranicznych 28.4. Ryzyko rynkowe Działalność jednostki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut (patrz nota 28.6) oraz w mniejszym stopniu na ryzyko stóp procentowych. Narażenie jednostki na ryzyko rynkowe i zarządzania nim nie uległy zmianie. Spółka nie stosuje kwantyfikowalnych metod pomiaru narażenia na ryzyko (VaR). 28.5. Zarządzanie ryzykiem walutowym Działalność operacyjna Spółki opiera się na korzystaniu z outsourcingu produkcji towarów. Spółka zleca produkcję markowych wyrobów kontrahentom m.in. z Azji. W związku z tym, duża część zakupów Spółki denominowana jest w walucie USD, co może mieć znaczący wpływ na jej rentowność w przypadku wzmacniania się tej waluty w stosunku do PLN. Emitent narażony jest również na ryzyko walutowe związane z wahaniami kursu waluty EUR, w związku z rozliczeniem kosztów najmu lokali w centrach handlowych. Ryzyko zmiany kursu USD jest częściowo minimalizowane przez wcześniejsze zakupy kolekcji po określonej cenie wynikającej ze stosowanego przez producentów systemu przedpłat. Jednocześnie wolumen zakupów płaconych w EUR ciągle maleje, zmniejszając ryzyko zakupów w tej walucie, głównie z uwagi na zmianę kanału dostaw dodatków i półfabrykatów do produkcji kolekcji z firm pochodzących z krajów Unii Europejskiej na producentów z krajów azjatyckich, a także krajowych. Spółkę obciąża ryzyko kursu EUR w odniesieniu do rozliczeń czynszów najmu w centrach handlowych. 28.6. Wrażliwość na ryzyko walutowe Jednostka jest narażona przede wszystkim na ryzyko związane z walutą USD oraz EUR. Wartość bilansowa aktywów (należności handlowe, środki pieniężne) oraz zobowiązań pieniężnych (zobowiązania handlowe) Spółki denominowanych w walutach obcych na dzień bilansowy przedstawia się następująco: Zobowiązania Aktywa Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 USD 1 012 1 611 976 1 265 EUR 24 321 240 796 Stopień wrażliwości Spółki na 20-proc. wzrost i 20-proc spadek kursu wymiany PLN na waluty obce przedstawiony jest w poniższej tabeli. Są to parametry wykorzystywane w wewnętrznych raportach dotyczących ryzyka walutowego przeznaczonych dla zarządu i odzwierciedlających ocenę zarządu dotyczącą możliwych zmian kursów wymiany walut obcych. Analiza wrażliwości obejmuje wyłącznie nierozliczone pozycje pieniężne denominowane w walutach obcych MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 59 i koryguje przewalutowanie na koniec okresu obrachunkowego o 20-proc. zmianę kursów. Analiza ta obejmuje należności i zobowiązania handlowe oraz środki pieniężne w walutach. Na koniec 2021 r wartość zobowiązań USD była wyższa niż wartość aktywów w tej walucie – w rezultacie 20% wzrost kursu spowodowałby spadek zysku i zwiększenie kapitału własnego. Dla waluty EUR sytuacja na koniec 2020 r. jest odwrotna. Wpływ waluty USD Wpływ waluty EUR Okres zakończony 31/12/2020 Okres zakończony 31/12/2020 Okres zakończony 31/12/2020 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Wynik (7) (69) 43 95 Wrażliwość Spółki na ryzyko walutowe w bieżącym okresie uległa zmianie ze względu na zmianę relacji należności do zobowiązań walutowych. 28.7. Zarządzanie ryzykiem stóp procentowych Jednostka jest narażona na ryzyko stóp procentowych w ograniczonym stopniu, ponieważ linie kredytowe nie są wykorzystywane w zakresie kredytu w rachunku bieżącym. Na dzień bilansowy Spółka nie posiada oprocentowanych kredytów bankowych. Narażenie jednostki na ryzyko stóp procentowych związane z aktywami finansowymi omówiono szczegółowo w części noty poświęconej zarządzaniu ryzykiem płynności. 28.8. Zarządzanie ryzykiem kredytowym Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego jednostka poniesie straty finansowe. Ryzyko w tym obszarze jest ograniczone tylko do działalności w zakresie sprzedaży hurtowej i czynszów z najmu, które stanowią niewielką część obrotu Spółki. Jednostka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane przez zarząd. Ryzyko kredytowe związane z udzielonymi pożyczkami dla spółek zależnych jest ograniczone ze względu na to, iż Spółka w pełni kontroluje działalność wszystkich podmiotów zależnych i ma możliwość zażądania spłaty pożyczek w dowolnym momencie. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami jednostki są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe. W ocenie zarządu Spółki wartość bilansowa aktywów finansowych odpowiada maksymalnej kwocie narażonej na ryzyko kredytowe. 28.9. Zabezpieczenie ryzyka kredytowego Jednostka posiada zabezpieczenia ryzyka kredytowego związanego z należnościami handlowymi w postaci kaucji wpłacanych przez odbiorców. Wartość bilansowa zobowiązań z tytułu wpłaconych kaucji wynosi 0,4 mln PLN (0,4 mln PLN na dzień 31 grudnia 2020 roku). 28.10. Zarządzanie ryzykiem płynności Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w jednostce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych. Nota 28.10.1 podaje szczegółowe informacje dotyczące niewykorzystanych linii kredytowych, którymi jednostka dysponuje jako narzędziami redukcji ryzyka płynności. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 60 Poniższe tabele przedstawiają umowne terminy wymagalności niepochodnych zobowiązań finansowych z uzgodnionymi terminami spłaty, do których na dzień bilansowy zaliczają się zobowiązania handlowe od podmiotów niepowiązanych. Średnia ważona efektywnej stopy procentowej Poniżej 1 miesiąca Od 1 mies. do 3 miesięcy Od 3 mies. do 1 roku Ponad 1 rok Razem % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 31 grudnia 2021 r. Nieoprocentowane 0,0 11 284 9 766 21 050 Oprocentowane 1,8 - - - - - Stan na 31 grudnia 2020 r. Nieoprocentowane 0,0 33 605 11 243 54 - 44 903 Oprocentowane 1,8 - - 14 000 6 000 20 000 Pożyczki otrzymane od podmiotów powiązanych są wymagalne na żądanie a termin wymagalności zobowiązań wobec podmiotów powiązanych jest zależny od wygaśnięcia stanu zagrożenia epidemiologicznego. Spółka udziela finansowania swoim spółkom zależnym w związku z kosztami otwierania nowych placówek handlowych oraz w wypadku istotnych transakcji, jak nabycie nieruchomości, co zostało przedstawione w nocie dotyczącej transakcji z podmiotami powiązanymi. Wszystkie pożyczki dla spółek zależnych są płatne na żądanie i są oprocentowane na poziomie rynkowym. Faktyczny termin zapłaty będzie zależał od decyzji zarządu Spółki. Analogiczne warunki obowiązują przy pożyczkach otrzymanych od spółek zależnych. Poniższa tabela przedstawia prognozowane terminy zapadalności aktywów finansowych jednostki niebędących instrumentami pochodnymi, za wyjątkiem pożyczek do podmiotów zależnych. Opracowano ją w oparciu o niezdyskontowane kwoty zapadalności aktywów finansowych z uwzględnieniem należnych odsetek. Należności handlowe przeterminowane zostały wykazane w kategorii ‘Poniżej 1 miesiąca’. Średnia ważona efektywnej stopy procentowej Poniżej 1 miesiąca Od 1 mies. do 3 miesięcy Od 3 mies. do 1 roku Ponad 1 rok Razem % PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 PLN’000 Stan na 31 grudnia 2021 r. Nieoprocentowane 0,00 2 057 50 - - 2 107 Stan na 31 grudnia 2020 r. Nieoprocentowane 0,00 979 243 552 - 1 773 Jednostka korzysta z linii kredytowych (patrz Nota 28.10.1); łączna kwota niewykorzystanego kredytu wynosiła na dzień bilansowy 19,6 mln PLN. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 61 28.10.1. Dostępne finansowanie zewnętrzne Stan na 31/12/2021 Przyznany limit Wykorzystanie PLN’000 PLN’000 Kredyt nieodnawialny - - Kredyt odnawialny, przeznaczony na: 32 000 12 445 Kredyt w rachunku bieżącym (kwota maksymalna) 22 000 - Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna) 27 000 12 445 Stan na 31/12/2020 Przyznany limit Wykorzystanie PLN’000 PLN’000 Kredyt nieodnawialny 20 000 20 000 Kredyt odnawialny, przeznaczony na: 32 000 12 748 Kredyt w rachunku bieżącym (kwota maksymalna) 22 000 - Gwarancje i akredytywy (kwota maksymalna) 27 000 12 748 28.11. Wycena w wartości godziwej Spółka nie posiada aktywów oraz zobowiązań finansowych wycenianych na bieżąco w wartości godziwej. 28.11.1. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych jednostki, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych) Zdaniem zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych - udzielonych pożyczek, należności i zobowiązań handlowych - ujętych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej. Wartości godziwe tych pozycji zaliczają się do Poziomu 3 hierarchii i zostały określone zgodnie z ogólnie przyjętymi modelami wyceny w oparciu o analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych natomiast najbardziej znaczącymi danymi wsadowymi jest stopa dyskontowa odzwierciedlająca ryzyka kredytowe kontrahentów. 29. Podmioty powiązane Spółka do podmiotów powiązanych zalicza: - spółki zależne, nad którymi sprawowana jest kontrola (Nota 1) - kluczowy personel kierowniczy, w tym członków Zarządu i Rady Nadzorczej - pozostałe podmioty powiązane, w tym podmioty, w których osoby zaliczone do kluczowego personelu sprawują kontrolę lub na które wywierają znaczący wpływ. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 62 29.1. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Wartość udziałów wg kosztu zakupu Fermium Spółka Konandytowo-Akcyjna (Fermium SKA) 26 189 26 189 Miss Domain Sp. z o.o. (Miss Domain) 34 069 34 069 Pozostałe spółki bezpośrednio zależne 1 305 1 016 Odpis dotyczący udziałów w pozostałych spółkach (128) (180) 61 435 61 094 Monnari Trade S.A. posiadała na koniec 2021 r. bezpośrednie udziały w 280 (204 na koniec 2020 r.) spółkach zależnych. Fermium SKA (wraz z innymi podmiotami z Grupy Kapitałowej Monnari Trade) jest odpowiedzialna za zarządzanie znakami towarowymi, Miss Domain odpowiada między innymi za zarządzanie nieruchomościami, pozostałe spółki zależne świadczą usługi, przede wszystkim na rzecz Monnari Trade w zakresie: • obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży, • wynajmu powierzchni handlowych na terenie Polski, w których zlokalizowane są salony z marką MONNARI, • projektowania, nadzoru nad zakupami i produkcją, • usług magazynowych i logistycznych, • zarządzania zasobami ludzkimi, kompleksowej obsługi kadrowo-płacowej, • usług administracyjnych i informatycznych, • obsługi finansowo-księgowej. Analiza przeprowadzana pod kątem utraty wartości udziałów wykazała istnienie przesłanek do dokonywania odpisów jedynie w zakresie udziałów w spółkach sklepowych. Fermium SKA jest pośrednio właścicielem znaków towarowych Monnari, których wartość przekracza znacznie wartość udziałów. Miss Domain, za pośrednictwem spółki, w której posiada udziały, jest właścicielem nieruchomości inwestycyjnych i własnych o wartości rynkowej około 87 mln zł. W wypadku pozostałych spółek analiza pod kątem utraty wartości opiera się przede wszystkim na analizie rentowności placówek handlowych prowadzonych przez te spółki, z uwzględnieniem takich czynników jak obecność innych salonów Monnari w regionie, czas, który upłynął od otwarcia lokalu oraz charakter placówki (outlety). Analiza przeprowadzona na koniec 2021 r. z uwzględnieniem skutków pandemii COVID-19 (szerzej w nocie 3.2.1.) wykazała konieczności utrzymania odpisów aktualizujących w stosunku do udziałów w spółkach prowadzących sklepy, w wypadku których istnieje ryzyko trwałego zamknięcia prowadzonych przez nie salonów. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 63 29.2. Transakcje ze spółkami zależnymi Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 000’PLN 000’PLN Przychody ze sprzedaży usług i materiałów (i) 220 346 Pozostałe przychody operacyjne (i) 410 3 964 Przychody z odsetek (ii) 884 982 Koszty z odsetek (ii) 558 483 Koszt usług (iii) 132 566 95 394 Stan na 31/12/2021 Stan na 31/12/2020 000’PLN 000’PLN Należności z tytułu dostaw i pozostałe (i) 1 653 3 342 Należności z tytułu pożyczek (ii) 59 751 58 510 Zobowiązania z tytułu dostaw (iii) 48 550 28 300 Zobowiązania z tytułu pożyczek (ii) 30 428 28 770 (i) MONNARI TRADE S.A. osiągała przychody z tytułu najmu powierzchni biurowej (siedziby) oraz sporadycznie sprzedaży materiałów, towarów i środków trwałych do spółek zależnych; w 2020 i 2021 roku wystąpiły transakcje refakturowania kosztów marketingu na spółkę Service Office Sp. z o.o. (ii) Koszty zakupu usług od spółek zależnych dotyczą przede wszystkim usług w zakresie obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży, nadzoru nad zakupami i produkcją oraz projektami dotyczącymi zarządzania zasobami ludzkimi, a także licencji na korzystanie ze znaków towarowych. Ceny w transakcjach z podmiotami zależnymi ustalane są - dla obsługi sprzedaży i dystrybucji odzieży - w oparciu o przychody generowane w danej placówce handlowej, a dla pozostałych usług – jako koszty działalności tych spółek plus marża. (iii) MONNARI TRADE S.A. udziela do spółek zależnych pożyczek służących przede wszystkim finansowaniu otwarć nowych punktów handlowych. Wszystkie pożyczki są płatne na żądanie i nie są zabezpieczone. Oprocentowanie jest ustalane na poziomie rynkowym. W wypadku spółki Madam Mode Sp. z o.o. pożyczka została udzielona w związku z zakupem przez tą spółkę nieruchomości przy ul Rzgowskiej 30 w Łodzi. W trakcie 2020 i 2021 r. Spółka uzyskała także pożyczkę od podmiotu zależnego Service Office Sp. z o.o., która jest oprocentowana na analogicznych zasadach jak pożyczki udzielane przez Spółkę. Saldo pożyczek od spółek zależnych pomniejszone jest o odpis aktualizujący (Nota 18). Inne transakcje Ponadto w ramach przyznanych linii kredytowych Spółka zleca wystawienie gwarancji bankowych dobrego wykonania umów najmu, których stroną są spółki zależne. Wartość tych gwarancji na dzień bilansowy wynosiła 1 469 tys. zł (3 068 tys tys. zł na 31.12.2020r.). Spółka otrzymała także od Madam Mode oraz Miss Domain poręczenia hipoteczne jako zabezpieczenie linii kredytowych opisanych w Nocie 24.1. za wynagrodzeniem wynoszącym odpowiednio 140 tys. oraz 32 tys. zł. Kwota wynagrodzenia w 2020 roku była taka sama. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 64 29.3. Transakcje z kluczowym personelem Spółki Całość wynagrodzenia wynika z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki. Wysokość wynagrodzenia ustalona została przez Radę Nadzorczą. Osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę MONNARI TRADE S.A. nie pobierały wynagrodzenia w spółkach powiązanych kapitałowo z tytułu pełnienia funkcji w ich organach ani z innych tytułów, poza wymienionymi poniżej. Członkowie Rady Nadzorczej, w ramach umów o pracę, działając samodzielnie lub poprzez kontrolowane i współkontrolowane podmioty świadczyli usługi prawne i doradcze o łącznej wartości 417 tys. zł w 2021 r. (280 tys. zł w 2020 r.); stan zobowiązań na koniec 2021 r. z powyższych tytułów wynosił 0 tys. zł (0 tys. zł w 2020 r.) Stan posiadania akcji MONNARI TRADE S.A. przez członków Zarządu: Imię i nazwisko Funkcja Stan na 31.12.2021 r. Stan na dzień przekazania raportu za 2021 r. Mirosław Misztal Prezes Zarządu 7 956 468 9 537 468 Według posiadanych przez Spółkę informacji, żaden z Członków Rady Nadzorczej Spółki nie posiadał w omawianym okresie i nie posiada akcji ani opcji na akcje MONNARI TRADE S.A. 29.4. Pozostałe podmioty powiązane Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi oraz nierozliczone należności i zobowiązania podsumowuje poniższa tabela: Rodzaj transakcji Wartość przychodów i wpływów / (kosztów i wydatków) Należność / (zobowiązanie) 2021 2020 31.12.2021 31.12.2020 Koszty z tytułu najmu lokali i nieruchomości (1 071) (964) - (69) Usługi finansowe (95) (160) (95) (160) Koszty usług logistyczno- magazynowych (181) (146) (31) (15) Wynagrodzenia, nagrody i korzyści dla osób zarządzających Pełniona funkcja 2021 2020 Mirosław Misztal Prezes Zarządu 600 150 Razem 600 150 Wynagrodzenia, nagrody i korzyści dla osób nadzorujących Pełniona funkcja 2021 2020 Jerzy Leszczyński Przewodniczący Rady Nadzorczej 32 32 Jacek Pierzyński Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 25 25 Jerzy Kotwas Członek Rady Nadzorczej 24 24 Anna Augustyniak Członek Rady Nadzorczej 24 24 Adam Majka Członek Rady Nadzorczej 24 24 Zbigniew Wojnicki Członek Rady Nadzorczej 24 24 Ryszard Zatorski Członek Rady Nadzorczej 24 24 Razem 177 177 MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 65 Wszystkie transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych. Kwoty nieuregulowanych płatności nie są zabezpieczone i zostaną rozliczone w środkach pieniężnych. W okresie obrachunkowym nie ujęto kosztów z tytułu należności wątpliwych i zagrożonych wynikających z transakcji ze stronami powiązanymi. 30. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Dla celów sporządzenia rachunku przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz pozycje w drodze, które rozliczyły się na początku kolejnego okresu sprawozdawczego . Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w jednostkowym rachunku przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych: Okres zakończony 31/12/2021 Okres zakończony 31/12/2020 PLN’000 PLN’000 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 18 335 18 859 Inne środki pieniężne 2 144 1 193 20 479 20 052 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty sklasyfikowane w ramach grupy przeznaczonej do zbycia - - 20 479 20 052 31. Transakcje niepieniężne Monnari Trade S.A. otrzymała od PFR oświadczenie o częściowym zwolnieniu z długu w wysokości 5.487 tys. zł, które nastąpiło ze skutkiem od dnia 24.09.2021 r. Kwota zwolnienia z długu (umorzenia) została wykazana w pozostałych przychodach operacyjnych. W bieżącym okresie nie wystąpiły inne istotne transakcje niepieniężne mające wpływ na sprawozdanie finansowe. 32. Zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe (i) Postępowanie sądowe W okresie objętym niniejszym Sprawozdaniem oraz na dzień jego przekazania nie toczą się istotne postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności MONNARI TRADE S.A., postępowania przed organem właściwym dla postępowania arbitrażowego, ani organem administracji publicznej. (ii) Gwarancje bankowe udzielone na zlecenie MONNARI TRADE S.A. i jej podmiotów zależnych przez banki na rzecz podmiotów trzecich jako zabezpieczenie wykonania umów na dzień 31.12.2021 r. wynoszą 1.469 tys. zł. (4.345 tys. zł na 31.12.2020 r.). Wszystkie umowy gwarancji bankowych na dzień 31.12.2021 r. są udzielane w ramach limitów kredytowych przyznanych MONNARI TRADE S.A. i wymienionych nocie 24.1. Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 66 zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Spółka stoi na stanowisku, że utworzono odpowiednie rezerwy w odniesieniu do prawdopodobnych i możliwych do kwantyfikacji ryzyk. 33. Porównanie do danych opublikowanych Okres zakończony 31/12/2021 Opublikowany 07/10/2022 Opublikowany 02/05/2022 (niebadany) Pozycje rachunku zysków i strat PLN’000 PLN’000 Przychody ze sprzedaży 227 731 228 144 Koszt własny sprzedaży (104 907) (104 783) Zysk (strata) brutto na sprzedaży 122 824 123 362 Koszty sprzedaży (117 044) (116 590) Koszty zarządu (15 622) (15 824) Pozostałe przychody operacyjne 12 887 8 197 Pozostałe koszty operacyjne (9 217) (935) Zysk (strata) na działalności operacyjnej (6 172) (1 790) Przychody finansowe 898 898 Koszty finansowe (1 805) (1 264) Zysk (strata) przed opodatkowaniem (7 079) (2 156) Podatek dochodowy 1 167 545 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (5 911) (1 611) Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO (5 911) (1 611) POZOSTAŁE CAŁKOWITE DOCHODY NETTO - - SUMA CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (5 911) (1 611) MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 67 Stan na 31/12/2021 Opublikowany 07/10/2022 Opublikowany 02/05/2022 (niebadany) Pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej PLN’000 PLN’000 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 4 288 4 108 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 17 918 17 918 Pozostałe aktywa niematerialne 172 150 Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 61 435 61 388 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 4 350 3 727 Pozostałe aktywa finansowe 7 7 Aktywa trwałe razem 88 169 87 297 Aktywa obrotowe Zapasy 62 900 62 133 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 9 301 18 785 Pozostałe aktywa finansowe 59 751 63 912 Wycena instrumentów finansowych - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 20 479 16 084 Aktywa obrotowe inne niż aktywa trwałe zakwalifikowane do sprzedaży razem 152 432 160 913 Aktywa obrotowe razem 152 432 160 913 Aktywa razem 240 601 248 210 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA Kapitał własny Wyemitowany kapitał akcyjny 3 056 3 056 Akcje własne (25 497) (25 497) Nadwyżka ze sprzedaży akcji 33 672 33 672 Pozostałe kapitały zapasowe 92 803 92 803 Kapitał rezerwowy 33 653 33 653 Zyski zatrzymane (5 911) (1 611) Razem kapitał własny 131 776 136 076 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - - Rezerwa na podatek odroczony - - Zobowiązania długoterminowe razem - - MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 68 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 76 571 79 980 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe - - Pozostałe zobowiązania finansowe – pożyczki od podmiotów powiązanych 30 428 30 328 Zobowiązania z tytułu praw do użytkowania - - Bieżące zobowiązania podatkowe - - Rezerwy krótkoterminowe 1 826 1 826 Zobowiązania krótkoterminowe poza zobowiązaniami związanymi z aktywami trwałe zakwalifikowanymi do sprzedaży 108 825 112 134 Zobowiązania krótkoterminowe razem 108 825 112 134 Zobowiązania razem 108 825 112 134 Pasywa razem 240 601 248 210 34. Zdarzenia po dniu bilansowym Tocząca się od 24 lutego 2022 r, wojna na Ukrainie, sankcje nakładane na Rosję, jak również stan niepewności co do możliwej eskalacji konfliktu, w wpływa na branże, w której działa Emitent, zarówno po stronie sprzedaży, jak i dostaw. Konflikt ten nie wpłynął bezpośrednio na Spółkę, ze względu na brak zaangażowania aktywów poza terenem Polski oraz brak sprzedaży eksportowej. Bardziej długofalowe skutki – w postaci rosnącej inflacji, szczególnie w obszarze źródeł energii, spadku siły nabywczej, wzrostu kursu walut będą miały negatywny efekt na wyniki Spółki, jednakże ten wpływ nie jest możliwy do oszacowania. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania finansowego Zarząd na podstawie dotychczasowej analizy ryzyk, z tym zwłaszcza wynikającej z sytuacji polityczno-gospodarczej na terytorium Ukrainy, informuje, że kontynuacja działalności w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy od dnia 31 grudnia 2021 roku nie jest zagrożona. Spółka na bieżąco monitoruje wydarzenia geopolityczne tak, żeby móc reagować na wpływ ryzyk na działalność Spółki. Poza powyższą sytuacją oraz umorzeniem pożyczki PFR 2.0 opisanym w Nocie 31 nie wystąpiły istotne zdarzenia po dniu bilansowym, które wymagałyby ujęcia lub ujawnienia w sprawozdaniu za rok 2021. MONNARI TRADE S.A. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzone wg MSSF w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską za okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. (w tys. zł o ile nie zaznaczono inaczej) 69 35. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez zarząd jednostki oraz ogłoszone do publikacji w dniu 7 października 2022 roku. Zarząd Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 07.10.2022 r. Mirosław Misztal Prezes Zarządu /-/ Osoba odpowiedzialna za sporządzenie sprawozdania finansowego Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 07.10.2022 r. Miłosz Kolbuszewski Dyrektor Finansowy /-/ Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Data Imię i Nazwisko Funkcja Podpis 07.10.2022 r. Jadwiga Łęcka Główny Księgowy /-/

AI Terminal

9596_rns_2022-10-10_1b3ae768-1d16-45e0-82af-b7b5fdfdf560.xhtml

More from Igoria Trade Spolka Akcyjna

Talk to a Data Expert