IFLYTEK CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2015

Aug 11, 2015

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

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科大讯飞股份有限公司

2015 年半年度报告

2015 年 08 月

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人刘庆峰、主管会计工作负责人张少兵及会计机构负责人 ( 会计主 管人员 ) 张宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本报告涉及的未来发展规划和经营目标的相关陈述，属于公司计划性事务， 不构成对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2 第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7 第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 9 第五节 重要事项 ....................................................................................................... 25 第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 34 第七节 优先股相关情况 ........................................................................................... 38 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 39 第九节财务报告 ......................................................................................................... 41 第十节备查文件目录 ............................................................................................... 133

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释义

释义项	指	释义内容
		语音产品中的基础性、原理性技术，主要包含语音合成、语音识别、
语音核心技术	指
		语音评测、声纹识别等技术
语音合成	指	通过机器自动将文字信息转化为语音的技术
语音识别	指	通过机器自动将语音信号转化为文本及相关信息的技术
		通过机器自动对语音进行发音水平评价、检错，并给出纠正指导的
语音评测（口语评测）	指
		技术
		通过机器对给定的语音信号进行处理，确定语音所属语言种类的技
语种识别	指
		术
		向各领域语音行业应用开发商提供的语音核心技术产品，为各类语
语音支撑软件	指	音应用系统和产品提供核心技术支撑，包括电信级语音平台和嵌入
		式语音软件两大类
		通过网络以按需、易扩展的方式获得所需的资源（硬件、平台、软
云计算	指	件）。提供资源的网络被称"云"。"云"中的资源在使用者看来是可以
		无限扩展的，并且可以随时获取，按需使用
		采用云计算的方式来执行语音操作。在传统通信计算模式下，语音
语音云	指	的处理方式多是通过单个通信终端完成；在云计算技术背景下，语
		音的格式转换、辨别等操作完全在"云"端执行
		电信增值业务是指基于电信网资源和其它设备而开发的、基础电信
电信增值业务	指	业务之外的附加业务，其实现的价值使原有网路的经济效益或功能
		价值增高
		自然语言理解是计算机科学领域与人工智能领域中的一个重要研究
		方向，它研究能实现人与计算机之间用自然语言进行有效通信的各
		种理论和方法。该技术的最终目的是使计算机能理解和运用人类社
自然语言理解	指
		会的自然语言如汉语、英语等，实现人机之间的自然语言通信，以
		代替人的部分脑力劳动，包括查询资料、解答问题、摘录文献、汇
		编资料以及一切有关自然语言信息的加工处理
		讯飞公司启动的针对高级人工智能（即认知智能）的前瞻重大攻关
		项目，是讯飞从"让计算机能听会说"成功的基础上，向"让计算机能
		理解会思考"的目标迈进的关键项目支撑。该计划的目标是研发实现
讯飞超脑	指
		具有深层语言理解、全面知识表示、逻辑推理联想、自主学习进化
		等高级人工智能的智能系统，并将在教育、客服、人机交互、医疗
		等领域实现推广应用

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第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称	科大讯飞	股票代码	002230
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	科大讯飞股份有限公司
公司的中文简称（如有）	科大讯飞
公司的外文名称（如有）	IFLYTEK CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）	IFLYTEK
公司的法定代表人	刘庆峰

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	徐景明	杨锐
联系地址	合肥市高新开发区望江西路666号	合肥市高新开发区望江西路666号
电话	0551-65331880	0551-65331880
传真	0551-65331802	0551-65331802
电子信箱	jmxu@iflytek.com	ruiyang@iflytek.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2014 年年 报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地 报告期无变化，具体可参见2014 年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

√ 适用 □ 不适用

			企业法人营业执
	注册登记日期	注册登记地点		税务登记号码	组织机构代码
			照注册号
报告期初注册	2014年04月16日	安徽合肥	340000000016368	340104711771143	71177114-3
报告期末注册	2015年04月28日	安徽合肥	340000000016368	340104711771143	71177114-3

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	1,039,152,002.82	647,691,846.95	60.44%
归属于上市公司股东的净利润（元）	143,092,293.14	116,794,339.24	22.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	81,738,978.07	91,969,633.05	-11.12%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-94,400,424.96	3,850,338.46	-2,551.74%
基本每股收益（元/股）	0.12	0.10	20.00%
稀释每股收益（元/股）	0.12	0.10	20.00%
加权平均净资产收益率	3.85%	3.44%	0.41%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	5,504,857,908.15	5,169,895,907.66	6.48%
归属于上市公司股东的净资产（元）	3,860,007,616.28	3,706,627,646.43	4.14%

公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变 化且影响所有者权益金额

√ 是 □ 否

用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.1176

二、境内外会计准则下会计数据差异

• 1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

• 2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

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三、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	23,984.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	62,892,618.76
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易	92,756.16	购买理财产品的投资收益
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
对外委托贷款取得的损益	13,650,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,167,251.79
减：所得税影响额	16,423,584.65
少数股东权益影响额（税后）	49,711.09
合计	61,353,315.07	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义、列 举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第四节 董事会报告

一、概述

报告期内，公司坚持“顶天立地、自主创新”的产业发展战略，核心技术持续保持国际领先，各项业 务稳步推进，综合实力持续增强。

顺应智能语音及人工智能技术应用的未来发展趋势，并结合公司现有核心技术、应用试点基础和行业 优势，科大讯飞在保持原有业务快速增长的同时，积极围绕教育、移动互联网等重点方向开展战略布局， 引领和推动着中国语音及人工智能产业的整体发展。公司上半年实现营业总收入103,915.20万元，比上年 同期增长60.44%，实现利润总额16,346.65万元，比上年同期增长21.73%，实现归属于上市公司股东的净利 润14,309.23万元，比上年同期增长22.52%。

二、主营业务分析

报告期内，公司智能语音及人工智能核心技术优势持续提升。

公司进一步加大核心技术研发的投入力度，讯飞超脑计划的实施为公司在认知智能领域进行了前瞻布 局，总体水平与世界最前沿保持同步，牢固树立了科大讯飞在人工智能核心技术方面的领先优势。报告期 内，讯飞超脑在语音合成、语音识别、纸笔考试自动阅卷、口语翻译、语义理解等方向取得显著地阶段性 成果：在国际最高水平的语音合成比赛 Blizzard Challenge（暴风雪竞赛）中再次夺得第一，荣获该竞赛 2006—2015 年十连冠；语音转写研制完成软硬件一体化的语音识别系统，使得 3 米以上远场语音识别效果 达到近讲识别效果，同时针对人与人之间自由交流语音的识别正确率首次突破 85%；口语翻译技术在 NIST 机器翻译评测大赛中名列前茅，并在人工评价环节获得翻译结果可用性比例最高的优异成绩，中英即时翻 译在“灵犀”软件中正式应用，并推出全球首款维汉口语即时翻译软件。讯飞超脑正在研发实现具有深层 语言理解、知识表示推理、自主模仿学习等高级人工智能的智能系统，并且已经在智能教育、自动客服、 人机交互等领域形成多个阶段性成果，在英文口语表达能力评测任务上，讯飞系统已正式承担了广东英语 口语高考的全部评分任务，同时最新研制的基于手写体识别的中英文作文自动评分技术，在全国英语四、 六级考试及部分省份的中高考考试历史数据集合上验证均达到与人工评分高度吻合的水平，相关系统还在 合肥、安庆的会考中进行了正式试用。讯飞超脑的各项成果有望为公司各个业务方向打开全新的市场空间， 促进建立以科大讯飞为核心的人工智能产业生态系统，为公司在智能语音及人工智能领域实现技术突破、 聚拢优势资源奠定了坚实的基础。

报告期内，公司各项业务、产品健康发展。在面向各行业数千家开发伙伴提供语音能力的基础上，公 司加快布局教育、移动互联、智能客服、智能电视、车载等领域，推动各项业务快速发展，始终保持着语 音市场的引导者地位。

面向教育业务领域：公司已初步构建起“平台+内容+终端+应用”完整的教育教学生态体系，产品体 系持续打磨完善。多终端智慧教育解决方案实现了数据全贯通、场景全覆盖、平台可运营、面向学校、教 师、学生和家长多级用户的涵盖教、考、评、学、管全业务的完整产品体系。报告期内，教育业务发展迅 速，普通话考试在全国31省市实现全面机测，英语考试业务市场布局进一步扩展，实施上海、浙江、山东、 天津、江苏、重庆等10余省市的中高考英语听说考试，上半年累计测试考生数超过500万，全国中高考阅 卷数量超过3000万份；包含教育云平台、课堂教学软件、评价系统等产品在内的区域教育信息化整体解决 方案上半年推广良好，目前公司已完成安徽、浙江、云南、江西等10个省级教育平台的建设及教学端产品 在全国的市场布局，服务覆盖用户近8000万；基于“讯飞超脑”计划成果，首次实现自动化个性化学习的

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习题自动推荐系统，通过教学、考试、测验、日常练习和作业等动态大数据的常态化采集、反馈和分析的 系统正式上线并已在全国展开推广应用。良好的技术和市场先发优势为公司教育业务进一步发展奠定了良 好势能与价值源泉。

面向移动互联领域：讯飞语音云持续为面向移动互联网的广大创业者和海量用户提供语音开发及服务 能力。本报告期末，讯飞语音云终端用户数量超过7亿台，开发合作项目超过70,000个，在线日服务量达1.6 亿人次，离线日服务量超6亿人次，形成了牢固的领先优势。公司移动互联用户规模保持快速增长，讯飞 输入法首发方言识别引擎，支持方言已达15种，用户超过2.5亿；灵犀与定制语音助手用户保持快速增长， 在同类产品中用户规模排名第一；酷音铃声在手机铃音类产品中，市场占有率、付费转化率和付费用户规 模均位居第一，个性彩铃、咪咕爱唱等业务保持快速发展，公司已成为中国三大电信运营商第一合作伙伴。 同时，基于讯飞语音云平台，公司在智能硬件方向的市场合作全面展开，与中国智能家居产业联盟、云迹、 —— 优必选、华居智能等开展良好合作；通过与京东战略合作携手发布了首款全语音操控家庭智控中心 叮 咚智能音箱，积极打造未来智能家庭交互入口及智能家居核心控制中枢。

面向智能客服领域：报告期内，公司积极打造全球业务最复杂、规模最大的全金融语音门户，协力中 国平安建立语音导航的世界标杆，携手中国联通打造全球最大智能语音客服系统。公司智能客服业务在中 国移动、中国联通、中国电信等三大运营商，工商银行、招商银行、交通银行、建设银行、浦发银行、中 国平安、阳光保险等各大金融保险机构，国家电网，航空公司，政府机关，医疗机构，广电行业，速运行 业等主要呼叫中心市场领域实现了智能客服的规模化应用和全面布局，已经成为呼叫中心行业转型发展最 为倚重的内在驱动力之一。

面向智能电视领域：结合国内电视、机顶盒市场的发展需求，公司电视语点解决方案在TCL、康佳、 长虹、创维、海信、海尔等厂商数百个型号中预装；并与歌华有线、天津广电、广东广电、南京广电、安 徽广电、中国网络电视台、讯码、同洲、迈乐、精伦等电视行业全产业链建立广泛合作，深入推动了智能 语音技术在我国电视机、广电及机顶盒领域的应用发展。

面向车载领域，公司在宝马2015年3月的中文评测及奔驰2015年6月的中文语音云效果测评中，在语音 合成、语音识别、语义理解、使用体验等方面均以显著优势力拔头筹，并签约雷克萨斯2017年GBOOK车载 多媒体终端平台项目、及马自达2017年新阿特兹车型等多个国际汽车品牌项目，2015年上半年在自主品牌 车厂中新增吉利、海马、江淮、东南、长安等汽车厂商11款车型量产配装上市，在研项目中涉及的合作车 型超20款；公司已与奔驰、宝马、丰田、上汽、一汽、长城、长安、吉利、奇瑞、江淮、广汽、海马、东 南等国内外汽车厂商开展合作，加速推动智能语音技术在汽车领域中的深入应用。

此外，公司在信息工程和运维服务等业务方面持续保持稳定增长，进展良好。社管云项目在省内全面 推广，为全国市场树立标杆，并在江西等省外市场取得突破。

公司连续第七次被深交所评为信息披露考核优秀，继续入选沪深300、深证100、央视财经50指数样本 股。公司“智慧课堂及在线教学云平台项目”与“讯飞超脑关键技术研究及云平台建设项目”非公开发行 工作顺利通过中国证监会核准，为科大讯飞加速智慧教育产业布局，在新一轮人工智能技术革命中取得领 先优势，增强行业龙头优势地位，在“互联网+”时代的产业拓展打下了坚实基础。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	1,039,152,002.82	647,691,846.95		营业收入增长主要系行
营业收入			60.44%	业应用产品等业务增长
				所致；
营业成本	526,151,381.79	294,132,869.55	78.88%	营业成本增长主要系收

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				入增长，成本相应增长
				所致；
	150,900,289.73	88,986,215.15		销售费用增长主要系运
				营规模的扩大，职工薪
销售费用			69.58%
				酬、差旅费、广告宣传
				费等增加所致；
	270,899,308.26	196,130,934.07		管理费用增长主要系本
管理费用			38.12%	期研发投入及职工薪酬
				增加所致；
	-12,003,682.15	-31,353,409.51		财务费用增长主要系本
财务费用			61.71%	期银行定期存款利息收
				入减少所致；
	22,309,413.26	16,426,799.58		所得税费用增长主要系
所得税费用			35.81%	本期利润总额增加所
				致；
研发投入	265,585,436.43	224,668,821.07	18.21%
	-94,400,424.96	3,850,338.46		经营活动产生的现金流
				量净额下降主要系本期
经营活动产生的现金流
			-2,551.74%	支付的职工薪酬及其他
量净额
				与经营活动有关的现金
				增长所致；
投资活动产生的现金流	-497,439,486.27	-505,404,742.49
			1.58%
量净额
	261,656,485.51	-29,036,043.69		筹资活动产生的现金流
筹资活动产生的现金流				量净额增长主要系本期
			1,001.14%
量净额				银行借款及收到的职工
				行权款增加所致；
	-330,183,425.72	-530,590,447.72		现金及现金等价物净增
现金及现金等价物净增				加额增长主要系筹资活
			37.77%
加额				动产生的现金流净额增
				加所致；
				投资收益增长主要系收
投资收益	12,005,408.63	613,855.85	1,855.74%	到委托贷款利息收入增
				加所致；
				营业外收入增长主要系
营业外收入	89,819,120.37	61,233,710.33	46.68%	本期收到政府补助增加
				所致。
				货币资金的下降主要系
货币资金	736,825,337.96	1,067,008,763.68	-30.94%	本期购建长期资产所
				致；

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				预付款项的增长主要系
预付款项	25,063,340.31	10,830,213.40	131.42%
				预付设备款增加所致；
				其他应收款的增长主要
其他应收款	150,555,280.11	83,162,061.40	81.04%	系销售项目保证金增加
				所致；
				存货增长主要系信息工
存 货	288,359,588.09	180,646,971.63	59.63%
				程项目备货增加所致；
				长期股权投资增长主要
长期股权投资	53,100,891.14	19,238,404.51	176.02%	系本期新增对联营企业
				投资所致；
				在建工程增长主要系基
在建工程	144,877,896.92	57,073,887.07	153.84%
				本建设投资所致；
				短期借款增长主要系本
短期借款	199,000,000.00	9,000,000.00	2,111.11%
				期信用借款增加所致；
				应付职工薪酬的下降主
应付职工薪酬	51,477,390.39	85,950,266.98	-40.11%	要系本期支付计提的薪
				酬所致；
				应交税费的下降主要系
应交税费	41,837,649.60	81,435,050.83	-48.62%	本期支付上年的增值税
				所致；
				其他应付款的下降主要
				系本期按协议约定支付
其他应付款	96,229,944.29	160,192,950.47	-39.93%	的上海讯飞瑞元信息技
				术有限公司原股东股权
				转让款所致；
				股本的增长主要系本期
股 本	1,215,221,729.00	802,987,284.00	51.34%	资本公积转增股本所
				致；

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内 的情况

□ 适用 √ 不适用

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期 内的情况。

公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况

报告期内，公司围绕产业发展规划，在技术产品创新、市场拓展、管理提升等各项事业上全面发展，各项

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经营计划顺利实施，为产业规模化发展奠定了良好的基础。

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
软件和信息技术
	991,660,962.23	491,655,721.72	50.42%	60.62%	76.04%	-4.34%
服务业
学院教育教学	44,495,820.49	34,144,261.35	23.26%	62.39%	138.45%	-24.48%
分产品
语音支撑软件	92,857,747.83	10,461,591.14	88.73%	-11.35%	2.04%	-1.48%
行业应用产品/系
	561,732,501.49	210,836,398.81	62.47%	103.49%	144.00%	-6.23%
统
1、教育应用产品	269,990,605.77	147,370,968.71	45.42%	81.21%	126.99%	-11.01%
2、电信语音增值
	140,361,041.20	16,774,256.29	88.05%	64.40%	77.20%	-0.86%
产品
3、IFLYTEK--C3	93,796,252.13	13,983,940.91	85.09%	268.51%	474.64%	-5.35%
4、音视频监控	15,766,399.39	10,381,560.71	34.15%	-2.79%	8.32%	-6.76%
5、通信数据分析
	41,818,203.00	22,325,672.19	46.61%
应用
信息工程与运维
	337,070,712.91	270,357,731.77	19.79%	42.46%	48.03%	-3.02%
服务
学院教育教学	44,495,820.49	34,144,261.35	23.26%	62.39%	138.45%	-24.48%
分地区
东北地区	4,989,172.47	2,731,821.60	45.24%	1182.05%	3590.54%	-35.74%
华北地区	40,071,111.80	13,782,061.49	65.61%	39.06%	69.30%	-6.14%
华东地区	640,364,505.33	397,251,921.88	37.96%	61.05%	61.13%	-0.03%
华南地区	156,005,529.10	48,254,163.66	69.07%	13.09%	134.44%	-16.01%
华中地区	33,137,079.65	18,724,907.73	43.49%	46.82%	123.57%	-19.40%
西北地区	35,922,829.45	9,049,502.86	74.81%	190.89%	253.11%	-4.44%
西南地区	125,666,554.92	36,005,603.85	71.35%	178.55%	391.40%	-12.41%

四、核心竞争力分析

作为中国智能语音及人工智能产业的领导者，科大讯飞是我国产业化实体中，在智能语音技术领域中 基础研究时间最长、资产规模最大、历届评测成绩最好、专业人才最多及市场占有率最高的公司，公司始

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

13

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

终坚持为经济社会发展提供阳光健康、高技术屏障、高附加值的社会价值，乃至能够代表区域、国家参与 全球高科技竞争的独特社会价值，并在发展过程中形成了显著的竞争优势：

技术创新优势

作为中国最大的智能语音技术提供商及人工智能领导者，科大讯飞在相关技术领域有着长期的研究积 累，讯飞超脑计划的实施更为公司在认知智能领域进行了前瞻布局，牢固树立了科大讯飞在人工智能核心 技术方面的领先优势。报告期内，讯飞超脑在语音合成、语音识别、纸笔考试自动阅卷、口语翻译、语义 理解等方向取得显著地阶段性成果，有力支撑了公司在多个业务领域的产品拓展。作为中文语音交互技术 标准工作组组长单位，科大讯飞主持和参与制定国家标准2项，国际标准1项，行业标准3项；科大讯飞还 是我国唯一以语音技术为产业化方向的“国家智能语音高新技术产业化基地”、“国家规划布局内重点软 件企业”、“语音及语言信息处理国家工程实验室”，技术研发优势显著。

市场竞争优势

科大讯飞在核心技术基础上将技术优势转化为行业市场优势和用户口碑优势，基于拥有自主知识产权 的世界领先智能语音技术，科大讯飞已推出从大型电信级应用到小型嵌入式应用，从电信、金融等行业到 企业和消费者用户，从手机到车载，从家电到玩具，能够满足不同应用环境的多种产品。报告期内，公司 市场拓展高歌猛进，讯飞语音深入各行各业，产业链话语权进一步提升。公司已与三大运营商、金融机构、 手机、电视、汽车等行业领先企业形成广泛战略合作，进一步巩固和加强了公司在语音市场的引导者地位 和市场竞争优势。

语音资源及环境优势

在智能语音技术领域，公司相比主要竞争对手国际厂商具有四个方面的显著优势：1）语音技术与文 化相关，科大讯飞在中文语音及语言核心技术上具有突出优势，在众多第三方对比测试与选型中，保持全 面领先，并牵头制定中国中文语音技术标准；2）中文语音技术中算法和模型的训练需要海量的中文语音 及语言数据及其相关的人工处理能力，公司建设有国际上最大的中文语音语言数据库以及最大的数据制作 团队；3）公司与国内的开发者建立了更加紧密的协同关系，对于语音技术应用场景及方式更加熟悉了解， 科大讯飞具有本地化支撑与专业服务优势，这是智能语音及语言技术应用成功的重要保障；4）语音作为 一种重要的人体生物认证特征，对国家信息安全具有举足轻重的重要作用，国际厂商面临一定的政策风险。

人才优势

语音产业是典型的智力密集型产业，作为我国语音技术领域中专业人才最多的公司，科大讯飞始终坚 持“人才是公司最大的资产，人才的升值是公司最重要的升值”的核心人才观，将人才作为公司最宝贵的 资源和财富。公司制定有完善的员工培养与发展相关制度，并不断建立和完善各项激励及福利政策，很好 的促进了员工成长与发展，充分保证了公司在高速发展的过程中对人才的需求。经过多年发展和培育，公 司积累了语音产业最优秀的专业技术人才与复合型高端人才，且不断丰富壮大着公司有序发展的人才梯 队，为公司技术及业务快速发展提供了有力的人才保障。

综上分析，科大讯飞在核心技术、市场份额、语音资源、支撑服务、企业规模、公司资质、品牌形象、 解决方案、专业人才等各方面均具有持续领先优势。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

√ 适用 □ 不适用

	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

14

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

157,511,422.00	30,000,000.00	425.04%
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例
北京璧合科技股份有限公司	广告业务	4.15%
沈阳美行科技有限公司	信息服务	20.80%
芜湖讯飞教育科技发展有限公司	技术服务	100.00%
北京灵隆科技有限公司	技术开发	55.00%
安徽飞英数媒教育科技有限公司	技术服务	55.00%
深圳讯飞智慧科技有限公司	技术开发	100.00%

说明：1）本期公司出资2499.75 万元购买北京璧合科技股份有限公司4.149%的股权；

• 2）本期公司出资3201.39 万元购买万元购买沈阳美行科技有限公司20.7996%的股权；

• 3）本期公司对芜湖讯飞教育科技发展有限公司支付投资款3000 万元，本公司持股100%；

• 4）本期公司出资5500 万元成立北京灵隆科技有限公司，本公司持股55%；

• 5）本期公司出资550 万元成立安徽飞英数媒教育科技有限公司，本公司持股55%；

• 6）2014 年11 月公司投资成立深圳讯飞智慧科技有限公司，本期出资1000 万元，本公司持股100%。

（ 2 ）持有金融企业股权情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有金融企业股权。

（ 3 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在证券投资。

（ 4 ）持有其他上市公司股权情况的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未持有其他上市公司股权。

2 、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（ 1 ）委托理财情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

								本期实际	计提减值		报告期实
受托人名		是否关联		委托理财			报酬确定
	关联关系		产品类型		起始日期	终止日期		收回本金	准备金额	预计收益	际损益金
称		交易		金额			方式
								金额	（如有）		额

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15

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

徽商银行					2015年	2015年
			保本浮动				到期收回
黄山分行	无	否		800	01月08	04月10		800		9.28	9.28
			收益性				本息
营业部					日	日
徽商银行					2015年	2015年
			保本浮动				到期收回
黄山分行	无	否		800	04月21	07月22				9.57
			收益性				本息
营业部					日	日
合计				1,600	--	--	--	800		18.85	9.28
委托理财资金来源				自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额				0
涉诉情况（如适用）				不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
				2014年08月12日
有)

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（ 3 ）委托贷款情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否关联				贷款对象资金用
贷款对象		贷款金额	贷款利率	担保人或抵押物
	方				途
					金寨现代产业园
金寨汇金投资有限公司	否	15,000	9.00%	土地抵押	区仙花安置区（二
					期）建设项目
					福瑞嘉园小区二
铜陵大江投资控股有限公司	否	15,000	9.00%	土地抵押
					期安置房项目
合计	--	30,000	--	--	--
展期、逾期或诉讼事项（如有）	无
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有）	无
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有)	2014年08月12日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)

3 、募集资金使用情况

√ 适用 □ 不适用

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16

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 1 ）募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	单位：万元
募集资金总额	42,288.97
报告期投入募集资金总额	0
已累计投入募集资金总额	42,888.33
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例	0.00%
募集资金总体使用情况说明
募集资金项目已结项，募集资金专户2015年06月30日余额合计为980.29万元，根据公司《募集资金管理办法》规定，
后续将各项目节余资金用于补充流动资金。

募集资金项目已结项，募集资金专户 2015 年 06 月 30 日余额合计为 980.29 万元，根据公司《募集资金管理办法》规定， 后续将各项目节余资金用于补充流动资金。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

	是否已					截至期末	项目达到			项目可行
		募集资金	调整后投		截至期末			本报告期	是否达到
承诺投资项目和超募	变更项			本报告期		投资进度	预定可使			性是否发
		承诺投资	资总额		累计投入			实现的效	预计效益
资金投向	目(含部			投入金额		(3)＝	用状态日			生重大变
		总额	(1)		金额(2)			益	*1
	分变更)					(2)/(1)	期			化
承诺投资项目
							2013年
畅言系列语言教学产
	否	12,819	12,819	0	13,257.77	103.42%	04月28	-391.79	是	否
品研发及产业化项目
							日
							2013年
电信级语音识别产品
	否	8,308	8,308	0	8,410.87	101.24%	04月28	127.04	是	否
研发及产业化项目
							日
面向3G的音乐互动语							2013年
音增值业务系统产业	否	7,573	7,573	0	7,623.64	100.67%	04月28	2,998.85	是	否
化项目							日
							2013年
海量信息智能分析与
	否	6,713	6,713	0	6,694.09	99.72%	04月28	1,001.27	是	否
处理系统产业化项目
							日
							2013年
营销和服务平台建设
	否	6,876	6,876	0	6,901.96	100.38%	04月28
项目
							日
承诺投资项目小计	--	42,289	42,289	0	42,888.33	--	--	3,735.37	--	--

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17

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

超募资金投向
超募资金投向小计	--					--	--	0	--	--
合计	--	42,289	42,289	0	42,888.33	--	--	3,735.37	--	--
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因	不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
	不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用	不适用
途及使用进展情况
	适用
	以前年度发生
	募集资金投资项目中原实施地点位于合高新国用（2009）第90号地块的项目，实施地点变更为合 肥国家科技创新型试点市示范区编号为KB5-2-2地块，该地块土地使用面积为25.80亩。本次变 更的KB5-2-2地块与原合高新国用（2009）第90号地块同处于国家智能语音高新技术产业化基地 规划区域，两地块地理位置相邻，其中合高新国用（2009）第90号地块紧邻合肥市主干道望江西 路，根据市政府有关规划设计调整的要求，为进一步优化产业基地区域功能布局，使项目建设地点 更适于科研和办公环境， 公司对募集资金项目中在合高新国用 （2009） 第90号地块的项目实施 地点进行变更。公司于2012年4月1日第二届董事会第二十次会议审议通过 《关于变更募集资 金项目实施地点的议案》并进行了公告，公告编号2012-009、2012-014号，保荐机构亦发表了同 意意见。
募集资金投资项目实
施地点变更情况
	不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先	不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时	不适用
补充流动资金情况
	适用
项目实施出现募集资
	公司募集资金账户结余金额合计980.29万元， 其中募集资金产生的利息收入结余金额为961.38万 元，实际结余的募集资金金额为18.91万元。
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
	截止2015年06月30日止，公司结余的募集资金全部存放于募集资金专户
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他	不适用
情况

*1：项目 1-4 在达产第二年的效益对比情况如下：

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

利润 项目
	达产第2 年预计利润(万元)	达产第2 年实际利润(万元)
畅言系列语言教学产品研发及产业化项目	1,929.47	4,256.50
电信级语音识别产品研发及产业化项目	1,354.03	2,325.10
面向3G 的音乐互动语音增值业务系统产业 化
	1,927.93	4,995.80
海量信息智能分析与处理系统产业化项目	1,040.37	3,208.76

（ 3 ）募集资金变更项目情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

（ 4 ）募集资金项目情况

募集资金项目概述	披露日期	披露索引
		详见《证券时报》、《中国证券报》、《上
		海证券报》和巨潮资讯网
2015年半年度募集资金存放和使用情况	2015年08月12日	http://www.cninfo.com.cn《关于2015
		年半年度募集资金存放与使用情况的
		专项报告》

4 、主要子公司、参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产品
公司名称	公司类型	所处行业		注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
			或服务
讯飞智元		软件和信
				350,000,00	1,331,145,7	497,715,99	541,676,34	85,736,89	74,558,822.0
信息科技	子公司	息技术服	安装工程
				0.00	08.83	8.52	0.49	8.71	2
有限公司		务业
广东讯飞
		软件和信
启明科技				50,800,000.	239,969,53	201,201,57	74,010,104.	5,334,126
	子公司	息技术服	技术服务						5,721,027.26
发展有限				00	3.92	5.57	57	.83
		务业
公司

5 、非募集资金投资的重大项目情况

√ 适用 □ 不适用

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19

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

单位：万元

			截至报告期末
		本报告期投				披露日期（如	披露索引（如
项目名称	计划投资总额		累计实际投入	项目进度	项目收益情况
		入金额				有）	有）
			金额
							《第二届董事
							会第三十一次
							会议决议公
							告》（公告编号
							2013-034）、
							《关于收购广
							东启明科技发
							展有限公司
							100%股权公
							告》（公告编号
							2013-037）、
							《2013年第二
							次临时股东大
							会决议公告》
							（公告编号
收购广东启明
							2013-041）、
科技发展有限						2013年06月
	48,000		45,000	100.00%	5,986.85		《关于收购广
公司的全部股						25日
							东启明科技发
权
							展有限公司股
							权完成工商变
							更登记的公
							告》（公告编号
							2013-042）分
							别于2013年
							06月25日、7
							月11日、7月
							27日刊登在
							《证券时报》、
							《中国证券
							报》和巨潮资
							讯网
							（www.cninfo.
							com.cn）
合计	48,000	0	45,000	--	--	--	--

六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计

2015 年1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形 归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形

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20

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	0.00%	至	50.00%
动幅度
2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润变
	19,808.39	至	29,712.59
动区间（万元）
2014年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万
	19,808.39
元）
业绩变动的原因说明	语音产业持续发展及市场拓展所致。

七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

八、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

九、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

报告期内，根据公司2014年度股东大会决议，以2015年3 月16 日的总股本807,851,094股为基数，向全 体股东按每10股派息1.5元（含税），共派发现金红利121,177,664.1元。同时以资本公积金向全体股东每10 股转增5股。2015年4月10日，公司在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn上刊登了《2014年年度权益分派实施公告》：股权登记日为2015年4月15日，除权 除息日为2015年4月16日。

现金分红政策的专项说明	现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：	是
分红标准和比例是否明确和清晰：	是
相关的决策程序和机制是否完备：	是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：	是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
	是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
	不适用
明：

十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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21

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

√ 适用 □ 不适用

					谈论的主要内容及提供的
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					资料
				大成基金、中信证
				券、本翼资本、齐
				鲁证券、华创证券、
					介绍了语音技术及产业情
				中银证券、长城证
2015年01月22日	董秘办公室	其他	机构		况，回答了有关提问，并
				券、华福证券、哲
					演示了公司主要产品
				录投资、华融证券、
				广发基金、银河投
				资
				中道巴菲特、施罗
				德、安信证券、勤
				益投资、中信证券、
				大成基金、杭州量
				界、华泰证券、永
				望资产、华创证券、
				阳光资产、证券时
				报、前麟投资、六
				禾投资、沣杨资产、
				银河证券、悦瑞实
				业、深圳抱朴、国
				泰君安、博鸿投资、	投资者参观了公司产品演
				东北证券、长信基	示，公司董事长刘庆峰向
				金、国联安基金、	投资者介绍了科大讯飞14
	科大讯飞201多功			银河投资、农银汇	年总体发展情况，公司董
2015年03月25日		实地调研	机构
	能厅			理、兴业基金、工	事长刘庆峰、董秘、副总
				银瑞信、太钢投资、	裁徐景明、副总裁胡郁与
				国联证券、国泰基	投资者进行面对面交流，
				金、彬云资本、常	回答了有关提问
				春藤资产、新华资
				产、华夏基金、东
				方基金、中域投资、
				巨彬资产、易方达、
				中欧基金、长城证
				券、中金公司、泰
				康资管、浦银安、
				广发证券、与圣投
				资、慧正投资、泰
				达宏利、宗毅润邦、
				汇鸿资产、方正证

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22

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

				券、汇鸿中嘉、艾
				默生、方弘投资、
				综艺控股、华安基
				金、爱建证券、宝
				盈基金、华泰资管、
				国金证券、国圣资
				产、万家基金、招
				商证券、金陀螺投
				资、云门投资、彤
				源投资、华富基金、
				富国基金、海通证
				券、东吴基金、睿
				谷投资、国信证券、
				吾同投资、国元证
				券、华尚投资
				久富投资、勤益投
				资、玥曜投资、大
				朴资产、景林资产、
				瑞民投资、安信证
				券、富邦基金、中
				信银行、华安基金、
				普尔投资、中天证
				券、瑞民投资、惠
				正投资、明尚投资、
				华夏基金、大成基
					介绍了语音技术及产业情
	科大讯飞301会议			金、中信证券、永
2015年05月13日		实地调研	机构		况，回答了有关提问，并
	室			望资产、长金投资、
					演示了公司主要产品
				天堂硅谷、安信基
				金、国联安、彤源
				投资、交银基金、
				华泰证券、中欧瑞
				博、汇鸿资产、摩
				根华鑫基金、兴业
				证券、方正证券、
				长江证券、中邮基
				金、世纪普华、广
				发证券、民生加银
				国泰君安、华商基
				金、益菁投资、未
				来资产、筑金投资、	介绍了语音技术及产业情
	科大讯飞301会议
2015年05月19日		实地调研	机构	南方资管、三峡财	况，回答了有关提问，并
	室
				务、长安基金、南	演示了公司主要产品
				京聚沙投资、平安
				资产、昭永资产、

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23

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

华夏未来资本、嘉 实基金、湖南信托、 久韪资产、卓润投 资、渤海证券

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24

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

三、媒体质疑情况

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

五、资产交易事项

1 、收购资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未收购资产。

2 、出售资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售资产。

3 、企业合并情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生企业合并情况。

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25

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

六、公司股权激励的实施情况及其影响

√ 适用 □ 不适用

一、首期股票期权激励的实施情况

1、公司第二届董事会第三十四次临时会议、第三届董事会第七次临时会议分别审议通过了公司首期股 权激励计划首次授予股票期权第一个、第二个行权期及预留股票期权第一个行权期可行权的议案：公司股 权激励计划第一个行权期采取自主行权方式的股票期权数量共449.79万份，行权期限：2013年12月31日起 至2015年12月30日止；公司股权激励计划首次授予第二个行权期和预留股票期权第一个行权期采取自主行 权方式的股票期权数量分别为 738.14 万份和 154 万份，行权期限：2014年12月31日起至2016年12月30日 止。

2、2014年7月1日至2015年3月16日，公司首期股票期权激励计划自主行权6,349,348份，每股面值1.00 元，首次授予第一、第二个行权期行权价格为15.718元，预留的股票期权行权价格为15.559元,收到行权资 金 99,731,659.74 元，发生相关费用 6,349.36 元，相应增加公司股本 6,349,348.00 元，增加资本公积金 93,375,962.38元。本次行权完成后，公司总股本增至807,851,094股。

3、2015年4月18日，第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于股权激励计划授予对象、期权数量 及行权价格进行调整的议案》。经2014年度权益分派方案实施和激励对象变化所导致的股票期权激励计划 的调整，首期首次授予的股票期权激励对象人数调整为335人，首期首次授予未行权股票期权的数量调整 为1995.3322万份，行权价格调整为10.379元；首期预留的股票期权数量调整为250.299万份，行权价格调整 为 10.273 元。

4、2015年5月4日至2015年6月18日期间，公司首期股权激励计划激励对象自主行权股票期权2,791,695 份，增加公司股本2,791,695.00元。此期间自主行权完成后，公司总股本增至1,214,568,336股。

5、公司董事、副总裁吴晓如、胡郁、副总裁江涛第一个行权期集中行权的股票期权数量为739,755份， 行权后公司总股本增至1,215,308,091股。董事、副总裁吴晓如、胡郁、副总裁江涛第二个行权期集中行权 的股票期权数量为792,900份，行权后公司总股本增至1,216,100,991股。行权股份的缴款截止日为2015年6 月18日，上市时间为2015年7月10日。

二、第二期股票期权激励的实施情况

1、公司于2014年11月8日第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议审议通过了《关于公司 第二期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》，公司独立董事潘立生、李健、左延安、舒华英已就 该股票期权激励计划（草案）发表独立董事意见；上述股票期权激励计划（草案）报中国证券监督管理委 员会备案。

2、《第二期股票期权激励计划》经中国证监会备案无异议后，2015年1月8日，公司召开2015年第一次 临时股东大会审议通过了《关于公司第二期股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》，董事会被授权 确定期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事 宜。

3、公司于2015年1月11日分别召开第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议审议通过了《关 于调整公司第二期股权激励计划授予对象和期权数量的议案》、《关于确定公司第二期股票期权激励计划 授予日的议案》，认为获授第二期股票期权的激励对象作为公司第二期股票期权激励计划激励对象的主体 资格合法、有效，同意激励对象按照《第二期股票期权激励计划》有关规定获授股票期权。公司四名独立 董事发表独立董事意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定，同意211 名激励对象获授850万股票期权。拟授予公司预留激励对象的95万份股票期权的授予日由董事会另行确定。

4、2015年1月23日，公司完成了股票期权激励计划首次授予登记工作，期权简称：讯飞JLC3，期权代 码：037678，首次授予的股票期权的行权价格为29.88元。

5、2015年4月18日，第三届董事会第十一次会议审议通过了《关于股权激励计划授予对象、期权数量

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

及行权价格进行调整的议案》。经2014年度权益分派方案实施和激励对象变化所导致的股票期权激励计划 的调整，第二期股权激励计划首次授予股票期权激励对象人数调整为210人，首次授予股票期权的数量调 整为1272万份，行权价格调整为19.82元，预留股票期权数量调整为142.5万份。

七、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

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----- Start of picture text -----

占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
《201
5 年日
常关
联交
易预
计公
告》
（公
告编
号
2015-0
中国移 对本公
14）刊
动通信 司施加 销售商 2015 年
日常关 市场定 12,504.2 银行转 登在
有限公 重大影 品及提 12.03% 25,000 否 04 月 18
联交易 价 7 账 《证
司下属 响的投 供劳务 日
券时
子公司 资者
报》、
《中
国证
券报》
和巨
潮资
讯网
（ww
w.cnin
fo.com
.cn
12,504.2
合计 -- -- -- 25,000 -- -- -- -- --
7
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交 不适用
----- End of picture text -----

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

易进行总金额预计的，在报告期内 的实际履行情况（如有） 交易价格与市场参考价格差异较大 的原因（如适用）

不适用

2 、资产收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5 、其他关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他关联交易。

八、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

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28

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2 、担保情况

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
	担保额度相
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	关公告披露	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	日期
公司与子公司之间担保情况
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期
	2013年
	04月10
						自董事会审
	日、2014		2013年06月
讯飞智元信息科					连带责任保	议通过之日
	年03月	10,000	04日、2015年	9,218.62			否	是
技有限公司					证	起至本届董
	18日、		4月09日
						事会任期满
	2015年03
	月18日
报告期内审批对子公司担保额				报告期内对子公司担保实际
		10,000				9,218.62
度合计（B1）				发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担				报告期末对子公司实际担保
		10,000				9,218.62
保额度合计（B3）				余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
	担保额度
			实际发生日期				是否履行	是否为关
担保对象名称	相关公告	担保额度		实际担保金额	担保类型	担保期
			（协议签署日）				完毕	联方担保
	披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计				报告期内担保实际发生额合
		10,000				9,218.62
（A1+B1+C1）				计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合				报告期末实际担保余额合计
		10,000				9,218.62
计（A3+B3+C3）				（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例				2.39%
其中：
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）				无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有）				无

（ 1 ）违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期无违规对外担保情况。

3 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

4 、其他重大交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大交易。

九、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
	公司实际控制
	人（刘庆峰、王
	仁华、陈涛、吴
	晓如、江涛、徐	自《一致行动人
				自《一致行动人
	玉林、黄海兵、	协议书》生效之
			2014年11月20	协议书》生效之
	王智国、郭武、	日起12个月			正常履行
			日	日起12个月
	严峻、胡郁、张	内，不转让所持
				内
	焕杰、吴相会、	有的公司股份；
	胡宏伟、中科大
	资产经营有限
收购报告书或权益变动报告书中所作承	责任公司）
诺	公司实际控制
	人（刘庆峰、王
	仁华、陈涛、吴
	晓如、江涛、徐
		避免同业竞争、
	玉林、黄海兵、
		关联交易、资金	2014年11月20
	王智国、郭武、			一致行动期间	正常履行
		占用；保证上市	日
	严峻、胡郁、张
		公司独立性。
	焕杰、吴相会、
	胡宏伟、中科大
	资产经营有限
	责任公司）
资产重组时所作承诺
	一、 首次公开	1、自科大讯飞	2008年04月24	持有公司股票
首次公开发行或再融资时所作承诺					正常履行
	发行承诺：公司	股票上市之日	日	期间

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	实际控制人以	起三十六个月
	刘庆峰为代表	内，不转让或者
	的13位自然人	委托他人管理
	股东（刘庆峰、	其所持有科大
	王仁华、陈涛、	讯飞的股票，也
	吴相会、江涛、	不由科大讯飞
	黄海兵、王智	收购该部分股
	国、郭武、严峻、	份；上述禁售期
	胡郁、张焕杰、	满后，在科大讯
	吴晓如、徐玉	飞任职期间每
	林）	年转让的股份
		不超过所持有
		科大讯飞股份
		总数的百分之
		二十五，如今后
		从科大讯飞离
		职，自离职后半
		年内不转让所
		持有的科大讯
		飞股份。2、在
		持有科大讯飞
		股权期间，将不
		会从事与科大
		讯飞相同或相
		似的业务；不会
		直接投资、收购
		与科大讯飞业
		务相同或相似
		的企业和项目，
		不会以任何方
		式为竞争企业
		提供帮助；如因
		任何原因引起
		与科大讯飞发
		生同业竞争，将
		积极采取有效
		措施，放弃此类
		同业竞争。
	二、2013年非公	中国移动通信
	开发行承诺：中	有限公司承诺：
				自非公开发行
	国移动通信有	本公司在本次	2013年04月18
				股份上市之日	正常履行
	限公司、刘庆	发行中所认购	日
				起36个月内
	峰、陈涛、吴晓	科大讯飞非公
	如、胡郁	开发行股份

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31

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		70,273,935股自
		该等新增股份
		上市之日起36
		个月内不转让，
		并申请予以锁
		定。刘庆峰承
		诺：本次所认购
		科大讯飞非公
		开发行股份
		15,463,928股自
		此次非公开发
		行新增股份上
		市之日起36个
		月内不转让，并
		申请予以锁定。
		陈涛、吴晓如、
		胡郁承诺：本次
		所认购科大讯
		飞非公开发行
		股份1,546,387
		股自此次非公
		开发行新增股
		份上市之日起
		36个月内不转
		让，并申请予以
		锁定。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行	是

十、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计 □ 是 √ 否 公司半年度报告未经审计。

十一、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十二、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
	214,975,3				106,950,6		105,951,4	320,926,8
一、有限售条件股份		26.77%	75,000			-1,074,138			26.41%
	87				24		86	73
	119,465,6				59,732,84		59,732,84	179,198,5
2、国有法人持股		14.88%							14.75%
	89				4		4	33
	95,509,69				47,217,78		46,218,64	141,728,3
3、其他内资持股		11.89%	75,000			-1,074,138			11.66%
	8				0		2	40
	95,509,69				47,217,78		46,218,64	141,728,3
境内自然人持股		11.89%	75,000			-1,074,138			11.66%
	8				0		2	40
	588,011,8				296,974,9		306,282,9	894,294,8
二、无限售条件股份		73.23%	8,233,898			1,074,138			73.59%
	97				23		59	56
	588,011,8				296,974,9		306,282,9	894,294,8
1、人民币普通股		73.23%	8,233,898			1,074,138			73.59%
	97				23		59	56
	802,987,2				403,925,5		412,234,4	1,215,221
三、股份总数		100.00%	8,308,898						100.00%
	84				47		45	,729

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

本次股份变动的原因系部分高管限售股在本期按规定自动进行解锁；公司实施2014 年度权益分派资 本公积转增股本及股票期权激励对象行权所致。

股份变动的批准情况

√ 适用 □ 不适用

部分高级管理人员所持股份的解锁情况按照中国证监会的相关规定执行；2014 年度权益分派资本公积 转增股本经公司2014 年度股东大会审议通过；股票期权激励计划首次授予第一个行权期可行权经公司第 二届董事会第三十四次会议审议通过；股票期权激励计划首次授予第二个行权期和预留股票期权第一个行 权期经公司第三届董事会第七次会议审议通过。

股份变动的过户情况

√ 适用 □ 不适用

权益分派股份已于2015 年4 月16 日计入股东证券帐户。股票期权激励对象行权公司已向中国登记结

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

算公司办理相关股份登记手续。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

本报告期内，公司首期股票期权激励对象行权和资本公积转增股本增加股本412,234,445 股，对本期 基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产有所摊薄。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

√ 适用 □ 不适用

本报告期内，公司首期股票期权激励对象行权增加公司股本8,308,898 股；经公司股东大会批准，2015 年4 月16 日，公司以2015 年3 月16 日的股本实施资本公积转增股本403,925,547 股。截止期末公司股 本为1,215,221,729 股，公司资产总额为5,504,857,908.15 元，资产负债率为25.50%。

二、公司股东数量及持股情况

单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869	单位：股 报告期末普通股股东总数 101,263 报告期末表决权恢复的优先股 股东总数（如有）（参见注8） 0 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 报告期末 持有的普 通股数量 报告期内 增减变动 情况 持有有限 售条件的 普通股数 量 持有无限 售条件的 普通股数 量 质押或冻结情况 股份状态 数量 中国移动通信 有限公司 国有法人 14.75% 179,198,5 33 179,198,5 33 0 刘庆峰 境内自然人 8.64% 104,955,6 20 78,716,71 4 26,238,906 中科大资产经 营有限责任公 司 国有法人 4.58% 55,665,22 5 0 55,665,225 王仁华 境内自然人 2.02% 24,497,08 6 12,248,54 4 12,248,542 中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资 其他 1.63% 19,747,86 9 0 19,747,869
						报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数		101,263							0
						股东总数（如有）（参见注8）
	持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
							持有有限	持有无限	质押或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普	增减变动		售条件的	售条件的
							普通股数	普通股数	股份状态	数量
				通股数量	情况
							量	量
中国移动通信 有限公司	国有法人		14.75%	179,198,5 33			179,198,5 33	0
刘庆峰	境内自然人		8.64%	104,955,6 20			78,716,71 4	26,238,906
中科大资产经 营有限责任公 司	国有法人		4.58%	55,665,22 5			0	55,665,225
王仁华	境内自然人		2.02%	24,497,08 6			12,248,54 4	12,248,542
中国建设银行 股份有限公司 －易方达新丝 路灵活配置混 合型证券投资	其他		1.63%	19,747,86 9			0	19,747,869

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35

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

基金
中国工商银行 股份有限公司 －易方达新常 态灵活配置混 合型证券投资 基金	其他	1.39%	16,870,40 2		0	16,870,402
陈涛	境内自然人	1.10%	13,307,49 0		9,980,617	3,326,873
吴晓如	境内自然人	0.87%	10,533,39 3		7,900,044	2,633,349
胡郁	境内自然人	0.69%	8,357,968		6,268,475	2,089,493
国元证券股份 有限公司约定 购回专用账户	其他	0.66%	7,971,000		0	7,971,000
		中国移动通信有限公司作为战略投资者，在2013年非公开发行中认购70,273,935股股
战略投资者或一般法人因配售新
		份均为有限售条件的流通股，上市日为2013年4月24日。本次发行新增股份锁定期为
股成为前10名普通股股东的情况
		自本次发行结束之日（即新增股份上市之日）起36个月，预计上市流通时间为2016年
（如有）（参见注3）
		4月24日（如遇非交易日顺延）。
		前10名股东中刘庆峰、中科大资产经营有限责任公司、王仁华、陈涛、吴晓如、胡郁
上述股东关联关系或一致行动的
		是公司的实际控制人成员。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致
说明
		行动人。
		前10名无限售条件普通股股东持股情况
							股份种类
股东名称		报告期末持有无限售条件普通股股份数量
							股份种类		数量
中科大资产经营有限责任公司		55,665,225					人民币普通股		55,665,225
刘庆峰		26,238,906					人民币普通股		26,238,906
中国建设银行股份有限公司－易 方达新丝路灵活配置混合型证券 投资基金		19,747,869
							人民币普通股		19,747,869
中国工商银行股份有限公司－易 方达新常态灵活配置混合型证券 投资基金		16,870,402
							人民币普通股		16,870,402
王仁华		12,248,542					人民币普通股		12,248,542
国元证券股份有限公司约定购回 专用账户		7,971,000
							人民币普通股		7,971,000
全国社保基金四一四组合		5,999,651					人民币普通股		5,999,651
杨健		5,000,000					人民币普通股		5,000,000
中国银行股份有限公司－宝盈核		4,834,810					人民币普通股		4,834,810

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36

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

心优势灵活配置混合型证券投资 基金
中国农业银行股份有限公司－中 邮信息产业灵活配置混合型证券 投资基金	4,499,985
		人民币普通股	4,499,985
前10名无限售条件普通股股东之
	前10名无限售流通股东中中科大资产经营有限责任公司、刘庆峰、王仁华与前10名股
间，以及前10名无限售条件普通
	东中陈涛、吴晓如、胡郁是公司的实际控制人成员。未知其他股东之间是否存在关联关
股股东和前10名普通股股东之间
	系，也未知是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前10 名普通股股东、前10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

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37

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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38

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

√ 适用 □ 不适用

							期初被授	本期被授
				本期增持	本期减持
			期初持股			期末持股	予的限制	予的限制	期末被授予的限制
姓名	职务	任职状态		股份数量	股份数量
			数（股）			数（股）	性股票数	性股票数	性股票数量（股）
				（股）	（股）
							量（股）	量（股）
	董事长、总					104,955,62
刘庆峰		现任	69,970,413	34,985,207
	裁					0
刘 昕	董事	现任
苏 俊	董事	现任
	董事、副总
陈 涛		现任	8,871,660	4,435,830		13,307,490
	裁
	董事、副总
吴晓如		现任	7,022,262	3,511,131		10,533,393
	裁
	董事、副总
胡 郁		现任	5,571,978	2,785,990		8,357,968
	裁
胡宏伟	董事	现任	4,882,226	2,441,113		7,323,339
李 健	独立董事	现任
潘立生	独立董事	现任
舒华英	独立董事	现任
张本照	独立董事	现任
高玲玲	监事	现任
应 勇	监事	现任
徐玉林	监事	现任	2,447,998	1,223,999		3,671,997
严 峻	监事	现任	3,092,997	1,546,498		4,639,495
姚勋芳	监事	现任
	副总裁、董
徐景明		现任	2,537,923	1,533,397		4,071,320
	事会秘书
张少兵	财务总监	现任	100,600	262,051		362,651
江 涛	副总裁	现任	2,659,769	1,329,885		3,989,654
			107,157,82			161,212,92
合计	--	--		54,055,101	0		0	0	0
			6			7

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39

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2014 年年报

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40

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第九节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：科大讯飞股份有限公司

2015 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	736,825,337.96	1,067,008,763.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	17,368,116.22	13,468,357.68
应收账款	1,487,029,060.30	1,192,225,160.12
预付款项	25,063,340.31	10,830,213.40
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	150,555,280.11	83,162,061.40
买入返售金融资产
存货	288,359,588.09	180,646,971.63

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41

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	16,440,756.56	17,204,474.62
流动资产合计	2,721,641,479.55	2,564,546,002.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	150,867,500.00	125,870,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	53,100,891.14	19,238,404.51
投资性房地产	21,308,560.26	21,632,674.14
固定资产	710,198,087.40	709,743,458.08
在建工程	144,877,896.92	57,073,887.07
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	671,141,958.56	608,246,614.95
开发支出	141,099,387.63	176,856,878.24
商誉	493,908,297.63	493,908,297.63
长期待摊费用	11,549,749.74	13,193,126.17
递延所得税资产	67,132,099.32	61,554,564.34
其他非流动资产	318,032,000.00	318,032,000.00
非流动资产合计	2,783,216,428.60	2,605,349,905.13
资产总计	5,504,857,908.15	5,169,895,907.66
流动负债：
短期借款	199,000,000.00	9,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	176,790,923.86	136,556,684.98

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42

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

应付账款	500,021,616.46	467,791,062.46
预收款项	121,759,156.23	134,944,945.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	51,477,390.39	85,950,266.98
应交税费	41,837,649.60	81,435,050.83
应付利息		49,071.73
应付股利
其他应付款	96,229,944.29	160,192,950.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	1,187,116,680.83	1,075,920,032.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	143,633,105.97	120,819,188.10
递延收益	30,144,023.66	37,669,392.42
递延所得税负债	42,926,992.29	34,068,107.13
其他非流动负债
非流动负债合计	216,704,121.92	192,556,687.65
负债合计	1,403,820,802.75	1,268,476,720.40
所有者权益：
股本	1,215,221,729.00	802,987,284.00
其他权益工具

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

43

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其中：优先股
永续债
资本公积	1,657,287,645.33	1,938,056,749.55
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	81,092,280.01	81,571,999.69
一般风险准备
未分配利润	906,405,961.94	884,011,613.19
归属于母公司所有者权益合计	3,860,007,616.28	3,706,627,646.43
少数股东权益	241,029,489.12	194,791,540.83
所有者权益合计	4,101,037,105.40	3,901,419,187.26
负债和所有者权益总计	5,504,857,908.15	5,169,895,907.66

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	343,787,279.88	610,329,076.79
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	7,000,000.00
应收账款	588,153,543.19	602,868,772.79
预付款项	14,902,892.53	4,455,658.34
应收利息
应收股利
其他应收款	370,047,784.77	94,917,662.37
存货	17,711,621.81	18,326,910.39
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	139,972.65	5,030,303.49
流动资产合计	1,341,743,094.83	1,335,928,384.17

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44

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

非流动资产：
可供出售金融资产	141,687,500.00	116,690,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,259,893,218.00	1,132,763,175.54
投资性房地产	21,308,560.26	21,632,674.14
固定资产	302,237,468.37	302,356,874.04
在建工程	10,354,441.31	4,521,982.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	313,600,875.09	255,535,929.36
开发支出	110,429,970.45	145,117,584.80
商誉
长期待摊费用	2,513,518.34	3,356,028.60
递延所得税资产	24,160,641.88	21,788,798.25
其他非流动资产	300,000,000.00	300,000,000.00
非流动资产合计	2,486,186,193.70	2,303,763,047.06
资产总计	3,827,929,288.53	3,639,691,431.23
流动负债：
短期借款	190,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	5,310,369.70	7,574,111.50
应付账款	66,841,716.31	144,898,362.43
预收款项	5,890,059.73	4,448,352.54
应付职工薪酬	33,235,972.69	56,800,607.47
应交税费	35,891,916.93	27,591,284.82
应付利息
应付股利
其他应付款	139,634,416.27	113,587,369.35
划分为持有待售的负债

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45

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	476,804,451.63	354,900,088.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	38,471,530.27	13,870,542.37
递延收益	20,103,523.63	26,647,142.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	58,575,053.90	40,517,684.79
负债合计	535,379,505.53	395,417,772.90
所有者权益：
股本	1,215,221,729.00	802,987,284.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,659,023,900.10	1,939,606,921.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	81,092,280.01	81,571,999.69
未分配利润	337,211,873.89	420,107,453.24
所有者权益合计	3,292,549,783.00	3,244,273,658.33
负债和所有者权益总计	3,827,929,288.53	3,639,691,431.23

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

3 、合并利润表

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单位：元

46

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	1,039,152,002.82	647,691,846.95
其中：营业收入	1,039,152,002.82	647,691,846.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	976,470,145.38	572,220,743.09
其中：营业成本	526,151,381.79	294,132,869.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	11,103,118.65	10,559,423.83
销售费用	150,900,289.73	88,986,215.15
管理费用	270,899,308.26	196,130,934.07
财务费用	-12,003,682.15	-31,353,409.51
资产减值损失	29,419,729.10	13,764,710.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	12,005,408.63	613,855.85
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-2,074,587.04	75,487.49
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	74,687,266.07	76,084,959.71
加：营业外收入	89,819,120.37	61,233,710.33
其中：非流动资产处置利得	94,324.02	75,695.98
减：营业外支出	1,039,846.51	3,028,203.32
其中：非流动资产处置损失	70,339.92	462,330.19
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	163,466,539.93	134,290,466.72
减：所得税费用	22,309,413.26	16,426,799.58
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	141,157,126.67	117,863,667.14

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47

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

归属于母公司所有者的净利润	143,092,293.14	116,794,339.24
少数股东损益	-1,935,166.47	1,069,327.90
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	141,157,126.67	117,863,667.14
归属于母公司所有者的综合收益
	143,092,293.14	116,794,339.24
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-1,935,166.47	1,069,327.90
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.12	0.10
（二）稀释每股收益	0.12	0.10

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

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48

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	304,065,146.51	237,477,084.96
减：营业成本	48,333,496.80	31,650,343.69
营业税金及附加	2,201,638.33	3,934,504.63
销售费用	104,551,389.17	62,549,681.09
管理费用	154,082,651.39	121,500,666.83
财务费用	-11,243,912.59	-29,741,798.17
资产减值损失	11,056,500.13	7,044,687.68
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	10,053,702.31	5,866,360.36
列）
其中：对联营企业和合营企
	-3,933,537.20	82,455.42
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	5,137,085.59	46,405,359.57
加：营业外收入	35,884,636.10	33,579,446.05
其中：非流动资产处置利得	93,930.86	1,936.71
减：营业外支出	794,003.44	577,719.96
其中：非流动资产处置损失	54,003.44	19,550.02
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	40,227,718.25	79,407,085.66
列）
减：所得税费用	-2,371,843.63	3,392,729.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	42,599,561.88	76,014,356.00
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

49

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	42,599,561.88	76,014,356.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益	0.04	0.06
（二）稀释每股收益	0.04	0.06

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	865,097,588.45	542,341,681.59
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	24,695,419.21	27,528,258.53

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50

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

收到其他与经营活动有关的现金	55,367,250.00	30,673,946.67
经营活动现金流入小计	945,160,257.66	600,543,886.79
购买商品、接受劳务支付的现金	551,116,499.58	257,499,374.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	207,024,332.08	139,648,038.79
金
支付的各项税费	125,953,187.46	92,456,473.90
支付其他与经营活动有关的现金	155,466,663.50	107,089,661.62
经营活动现金流出小计	1,039,560,682.62	596,693,548.33
经营活动产生的现金流量净额	-94,400,424.96	3,850,338.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	9,000,000.00	71,000,000.00
取得投资收益收到的现金	14,079,995.67	538,368.35
处置固定资产、无形资产和其他
	119,397.30	128,254.99
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
	-2,612,636.13
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	15,241,878.67	32,560,150.88
投资活动现金流入小计	35,828,635.51	104,226,774.22
购建固定资产、无形资产和其他
	434,054,539.78	297,131,516.71
长期资产支付的现金
投资支付的现金	76,612,424.00	312,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	22,601,158.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	533,268,121.78	609,631,516.71
投资活动产生的现金流量净额	-497,439,486.27	-505,404,742.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	194,185,243.51	81,099,244.88
其中：子公司吸收少数股东投资	48,000,000.00

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51

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

收到的现金
取得借款收到的现金	196,300,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	390,485,243.51	81,099,244.88
偿还债务支付的现金	6,179,372.50	15,541,370.14
分配股利、利润或偿付利息支付
	122,115,914.32	94,593,918.43
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	533,471.18
筹资活动现金流出小计	128,828,758.00	110,135,288.57
筹资活动产生的现金流量净额	261,656,485.51	-29,036,043.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-330,183,425.72	-530,590,447.72
加：期初现金及现金等价物余额	1,067,008,763.68	1,754,690,094.48
六、期末现金及现金等价物余额	736,825,337.96	1,224,099,646.76

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	322,144,446.87	250,952,981.50
收到的税费返还	22,389,357.63	22,937,709.51
收到其他与经营活动有关的现金	6,297,842.66	1,928,311.33
经营活动现金流入小计	350,831,647.16	275,819,002.34
购买商品、接受劳务支付的现金	94,054,211.02	32,991,181.97
支付给职工以及为职工支付的现
	83,313,978.00	69,052,066.04
金
支付的各项税费	43,737,391.33	57,226,375.53
支付其他与经营活动有关的现金	262,027,790.59	163,431,412.13
经营活动现金流出小计	483,133,370.94	322,701,035.67

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52

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

经营活动产生的现金流量净额	-132,301,723.78	-46,882,033.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		100,994,368.64
取得投资收益收到的现金	13,987,239.51	5,789,536.30
处置固定资产、无形资产和其他
	117,610.55	7,642.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	13,344,937.63	30,729,508.36
投资活动现金流入小计	27,449,787.69	137,521,056.10
购建固定资产、无形资产和其他
	191,892,469.05	153,006,667.94
长期资产支付的现金
投资支付的现金	161,112,424.00	300,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
	22,601,158.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	375,606,051.05	453,006,667.94
投资活动产生的现金流量净额	-348,156,263.36	-315,485,611.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	146,185,243.51	81,099,244.88
取得借款收到的现金	190,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	336,185,243.51	81,099,244.88
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	121,735,582.10	94,504,265.76
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	533,471.18
筹资活动现金流出小计	122,269,053.28	94,504,265.76
筹资活动产生的现金流量净额	213,916,190.23	-13,405,020.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-266,541,796.91	-375,772,666.05
加：期初现金及现金等价物余额	610,329,076.79	1,414,321,762.06
六、期末现金及现金等价物余额	343,787,279.88	1,038,549,096.01

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53

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	802,98				1,938,0								3,901,4
									81,571,		884,011	194,791
一、上年期末余额	7,284.				56,749.								19,187.
									999.69		,613.19	,540.83
	00				55								26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
									-479,71		479,719
其他
									9.68		.68
	802,98				1,938,0								3,901,4
									81,092,		884,491	194,791
二、本年期初余额	7,284.				56,749.								19,187.
									280.01		,332.87	,540.83
	00				55								26
三、本期增减变动	412,23				-280,76
											21,914,	46,237,	199,617
金额（减少以“－”	4,445.				9,104.2
											629.07	948.29	,918.14
号填列）	00				2
（一）综合收益总											143,092	-1,935,1	141,157
额											,293.14	66.47	,126.67
（二）所有者投入	8,308,				123,156							48,173,	179,638
和减少资本	898.00				,442.78							114.76	,455.54
1．股东投入的普	8,308,				113,931							48,000,	170,240
通股	898.00				,759.29							000.00	,657.29
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					9,224,6							173,114	9,397,7
所有者权益的金
					83.49							.76	98.25
额

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54

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4．其他
											-121,17		-121,17
（三）利润分配											7,664.0		7,664.0
											7		7
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
											-121,17		-121,17
3．对所有者（或
											7,664.0		7,664.0
股东）的分配
											7		7
4．其他
	403,92				-403,92
（四）所有者权益
	5,547.				5,547.0
内部结转
	00				0
	403,92				-403,92
1．资本公积转增
	5,547.				5,547.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,215,				1,657,2								4,101,0 37,105. 40
									81,092,		906,405	241,029
四、本期期末余额	221,72				87,645.
									280.01		,961.94	,489.12
	9.00				33

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	468,49				2,161,6				63,788,		616,585	150,495	3,461,0
一、上年期末余额
	2,900.				90,262.				400.15		,396.38	,611.51	52,570.

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55

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	00				90								94
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	468,49				2,161,6								3,461,0
									63,788,		616,585	150,495
二、本年期初余额	2,900.				90,262.								52,570.
									400.15		,396.38	,611.51
	00				90								94
三、本期增减变动	334,49				-223,63
									17,783,		267,426	44,295,	440,366
金额（减少以“－”	4,384.				3,513.3
									599.54		,216.81	929.32	,616.32
号填列）	00				5
（一）综合收益总											379,429	9,056,6	388,486
额											,886.55	63.56	,550.11
（二）所有者投入	4,724,				106,136							30,806,	141,667
和减少资本	139.00				,731.65							720.13	,590.78
1．股东投入的普	4,724,				89,418,							30,600,	124,742
通股	139.00				503.33							000.00	,642.33
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					16,718,							206,720	16,924,
所有者权益的金
					228.32							.13	948.45
额
4．其他
											-112,00
									17,783,			-1,040,	-95,260,
（三）利润分配											3,669.7
									599.54			601.38	671.58
											4
									17,783,		-17,783,
1．提取盈余公积
									599.54		599.54
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或											-94,220,	-1,040,	-95,260,
股东）的分配											070.20	601.38	671.58
4．其他
	329,77				-329,77
（四）所有者权益
	0,245.				0,245.0
内部结转
	00				0

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56

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	329,77				-329,77
1．资本公积转增
	0,245.				0,245.0
资本（或股本）
	00				0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
												5,473,1	5,473,1
（六）其他
												47.01	47.01
	802,98				1,938,0								3,901,4
									81,571,		884,011	194,791
四、本期期末余额	7,284.				56,749.								19,187.
									999.69		,613.19	,540.83
	00				55								26

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	802,987,				1,939,606				81,571,99	420,107	3,244,273
一、上年期末余额
	284.00				,921.40				9.69	,453.24	,658.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
									-479,719.	-4,317,4	-4,797,19
其他
									68	77.16	6.84
	802,987,				1,939,606				81,092,28	415,789	3,239,476
二、本年期初余额
	284.00				,921.40				0.01	,976.08	,461.49
三、本期增减变动
	412,234,				-280,583,					-78,578,	53,073,32
金额（减少以“－”
	445.00				021.30					102.19	1.51
号填列）

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57

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（一）综合收益总										42,599,	42,599,56
额										561.88	1.88
（二）所有者投入	8,308,89				123,342,5						131,651,4
和减少资本	8.00				25.70						23.70
1．股东投入的普	8,308,89				113,931,7						122,240,6
通股	8.00				59.29						57.29
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					9,410,766						9,410,766
所有者权益的金
					.41						.41
额
4．其他
										-121,17
											-121,177,
（三）利润分配										7,664.0
											664.07
										7
1．提取盈余公积
										-121,17
2．对所有者（或											-121,177,
										7,664.0
股东）的分配											664.07
										7
3．其他
（四）所有者权益	403,925,				-403,925,
内部结转	547.00				547.00
1．资本公积转增	403,925,				-403,925,
资本（或股本）	547.00				547.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	1,215,22				1,659,023				81,092,28	337,211	3,292,549 ,783.00
四、本期期末余额
	1,729.00				,900.10				0.01	,873.89

上年金额

单位：元

项目 上期

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58

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具		减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	468,492,				2,163,033				63,788,40	354,275	3,049,590
一、上年期末余额
	900.00				,714.62				0.15	,127.59	,142.36
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	468,492,				2,163,033				63,788,40	354,275	3,049,590
二、本年期初余额
	900.00				,714.62				0.15	,127.59	,142.36
三、本期增减变动
	334,494,				-223,426,				17,783,59	65,832,	194,683,5
金额（减少以“－”
	384.00				793.22				9.54	325.65	15.97
号填列）
（一）综合收益总										177,835	177,835,9
额										,995.39	95.39
（二）所有者投入	4,724,13				106,343,4						111,067,5
和减少资本	9.00				51.78						90.78
1．股东投入的普	4,724,13				89,418,50						94,142,64
通股	9.00				3.33						2.33
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					16,924,94						16,924,94
所有者权益的金
					8.45						8.45
额
4．其他
										-112,00
									17,783,59		-94,220,0
（三）利润分配										3,669.7
									9.54		70.20
										4
									17,783,59	-17,783,
1．提取盈余公积
									9.54	599.54
2．对所有者（或										-94,220,	-94,220,0
股东）的分配										070.20	70.20
3．其他
（四）所有者权益	329,770,				-329,770,
内部结转	245.00				245.00
1．资本公积转增	329,770,				-329,770,
资本（或股本）	245.00				245.00

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59

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	802,987,				1,939,606				81,571,99	420,107	3,244,273
四、本期期末余额
	284.00				,921.40				9.69	,453.24	,658.33

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

三、公司基本情况

1. 公司概况

科大讯飞股份有限公司（原安徽科大讯飞信息科技股份有限公司，于2014年4月更名，以下简称“科大 讯飞”或“公司”）是由安徽中科大讯飞信息科技有限公司整体变更设立，并于2007年4月26日在安徽省工商 行政管理局进行了变更登记。经中国证券监督管理委员会核准本公司发行人民币普通股（A股）股票 26,800,000股，并于2008年5月12日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称“科大讯飞”，股票代码 “002230”。发行后本公司注册资本为107,166,000元，股本为107,166,000元；

经公司股东大会批准，2009年5月22日，公司实施资本公积转增股本53,583,000股，转增后公司注册资 本变更为160,749,000元，股本为160,749,000元；

经公司股东大会批准，2011年3月3日，公司实施资本公积转增股本80,374,500股，转增后本公司注册资 本变更为241,123,500元，股本为241,123,500元；

经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】547号通知核准，2011年4月27日，公司以非公开发行股 票的方式向6名特定投资者发行了10,953,751股人民币普通股（A股），非公开发行后公司注册资本变更为 252,077,251元，股本为252,077,251元；

经公司股东大会批准，2012年5月21日，公司实施资本公积转增股本126,038,625股，转增后本公司注册 资本变更为378,115,876股。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】166号批复的核准，2013年4月24日，公司向中国移动通 信有限公司及4名自然人股东定向发行了90,377,024股人民币普通股（A股），非公开发行后公司注册资本 变更为468,492,900元，股本为468,492,900元。

根据公司股票期权激励计划的规定，2013年12月31日至2014年3月16日，公司首期股票期权激励对象行 权缴纳出资款增加公司股本2,607,451股；

经公司股东大会批准，2014年4月16日，公司以2014年3月16日的股本为基础实施资本公积转增股本 329,770,245股，转增后公司注册资本变更为800,870,596元，股本为800,870,596元。2014年4月22日至2014 年12月31日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本2,116,688股，截至2014年12月31日 止，公司总股本为802,987,284股。

2015年1月1日至2015年3月16日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本4,863,810

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60

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

股,经公司股东大会批准，2015年4月16日，公司以2015年3月16日的股本为基础实施资本公积转增股本 403,925,547股，转增后公司注册资本变更为1,211,776,641元，股本为1,211,776,641元。2015年4月17日至2015 年6月30日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本3,445,088股，截至2015年6月30日止， 公司总股本为1,215,221,729股。

公司经营范围：增值电信业务，专业技术人员培训，计算机软、硬件开发、生产和销售及技术服务， 系统工程、信息服务，电子产品、计算机通讯设备研制、销售，进出口业务，安全技术防范工程，房屋租 赁，物业管理服务，设计、制作、代理、发布广告（以上依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展 经营活动）。

公司法定代表人：刘庆峰。

公司经营地址：合肥市高新开发区望江西路666号。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2015年8月11日决议批准报出。

2. 合并财务报表范围

(1)本公司本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例（%)
1	合肥讯飞数码科技有限公司	讯飞数码	100
2	讯飞智元信息科技有限公司	讯飞智元	100
3	北京中科大讯飞信息科技有限公司	北京讯飞	100
4	上海通立信息科技有限公司	上海通立	51.18
5	广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司	广州樽鸿	57.1
6	新疆科大讯飞信息科技有限责任公司	新疆讯飞	100
7	天津讯飞信息科技有限公司	天津讯飞	100
8	中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司	讯飞互联	65
9	安徽工程大学机电学院	机电学院	70
10	广东讯飞启明科技发展有限公司	广东启明	100
11	苏州科大讯飞教育科技有限公司	苏州讯飞	82
12	北京外研讯飞教育科技有限公司	外研讯飞	60
13	芜湖讯飞教育科技发展有限公司	芜湖教育	100
14	上海讯飞瑞元信息技术有限公司	上海瑞元	80
15	深圳讯飞智慧科技有限公司	深圳讯飞	100
16	北京灵隆科技有限公司	北京灵隆	55
17	安徽飞英数媒教育科技有限公司	飞英数媒	55

“ ” 上述子公司具体情况详见本节九 在其他主体中的权益 。

(2)本公司本期合并财务报表范围变化

本期新增子公司：

序号	子公司全称	子公司简称	本期纳入合并范围原因
1	北京灵隆科技有限公司	北京灵隆	本期投资设立并能够控制

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61

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2	安徽飞英数媒教育科技有限公司	飞英数媒

本期减少子公司：

序号	子公司全称	子公司简称	本期未纳入合并范围原因
1	合肥淘云科技有限公司	讯飞淘云	合肥淘云科技有限公司增资扩
			股，本公司放弃控制权。

注1：合肥淘云科技有限公司系原“合肥讯飞启明信息科技有限公司”，于2015年7月更名。 “ ” 本期新增及减少子公司的具体情况详见本节八 合并范围的变更 。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释 的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项， 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定，未提及的业务按企业会 计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

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62

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会 计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得 的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积 （股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被 购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会 计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被 购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的 公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认 为合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有 能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中 可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类 似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制原则

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一

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直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资 与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、 未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢 复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计 税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权 投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报 表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股

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比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成 本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问 题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净 资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面 价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公 积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本 公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易” 进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公 允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照 权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合 并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整 所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存 收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说 明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产 负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报 表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的 公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并 日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支 付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本 与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公 允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照 权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权 益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始 成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益

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法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重 新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之 前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期 损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置 对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务 报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照 母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务的折算

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

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（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和 会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表， 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单 独作为“外币报表折算差额”项目列示。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9 、金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指 本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在 初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其 变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公 司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含 的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和 实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之 间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款 项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法 计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位 宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综 合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时， 将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

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（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当 期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为可供出售 金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分 为持有至到期投资的，企业应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续 计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生 减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债 后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同 权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量 （例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

• （5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的

• 现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

• ①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够 单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制 的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

• 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.所转移金融资产的账面价值；

• B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

• 供出售金融资产的情形）之和。

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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.终止确认部分的账面价值；

• B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

• （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的， 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

• ③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产 产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• （6）金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该 金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

• （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

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价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取 得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利 率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折 现率。 即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用 条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作 为利率计算确认。

C.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持 续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%， 或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的， 可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损 失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用 的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场 的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交 易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主 要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使

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用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额 作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该 输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数 据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息 取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次 输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上 未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第 三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

10 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将余额前五名或占应收款项余额的 10%以上确定为单 单项金额重大的判断依据或金额标准 项金额重大。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
	账龄分析法
额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√适用□不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
半年以内（含半年）	2.00%	2.00%
半年至1年	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

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□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

□适用√不适用

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 坏账准备的计提方法

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况， 本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。

（ 4 ）合并范围内主体之间的应收款项

对于合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。

11 、存货

(1)存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、 周转材料等。

• (2)发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。

• (3)存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入 当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项 的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存 货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基 础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现 净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。

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12 、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：

• ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；

• ②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东大会或相应

• 权力机构的批准；

• ③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

• ④该项转让将在一年内完成。

13 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性 投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的 参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

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A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值 和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与 债权账面价值之间的差额计入当期损益。

③本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价 值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础进行会计处理。

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14 、投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

(1)已出租的土地使用权。

• (2)持有并准备增值后转让的土地使用权。

• (3)已出租的建筑物。

投资性房地产计量模式：成本法计量

折旧或摊销方法：本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折 旧或摊销，计入当期损益。

15 、固定资产

（ 1 ）确认条件

定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入 固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	40	4.00%	2.40
构筑物及附属设施	年限平均法	10	4.00%	9.60
计算机设备	年限平均法	3	4.00%	32.00
办公设备	年限平均法	5	4.00%	19.20
运输设备	年限平均法	6	4.00%	16.00
专用设备	年限平均法	3	4.00%	32.00
图书	年限平均法	5	4.00%	19.20
其他设备	年限平均法	3-10	4.00%	32.00-9.60

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资 租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16 、在建工程

在建工程以立项项目分类核算。

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在建工程结转为固定资产的标准和时点。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括 建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定 可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安 装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未 办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17 、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

• 1）、无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• 2）、无形资产使用寿命及摊销

• ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	法定使用权
非专利技术	8-10年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

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软件-外购	5-10年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-自行开发	2-5年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
安徽工程大学机电学院校名等综合型 无形资产	30年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销 金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形 资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形 资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用 寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊 销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

• 1）、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的

• 支出在发生时计入当期损益。

• ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• 2）、开发阶段支出资本化的具体条件：

• 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

• 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19 、长期资产减值

• （1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需 求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产

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减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• （2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计 提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 （3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目 全额计提减值准备：

• ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

• （4）在建工程减值测试方法及会计处理方法

• 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可

• 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或 若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

• ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

• ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• （5）无形资产减值测试方法及会计处理方法

• 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

• 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• （6）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较， 确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组 或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资 产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价 值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

20 、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济

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利益实现方式合理摊销。

21 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

• ②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

• ④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪

酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金 额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

• ②设定受益计划

• A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估 计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

• 定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

• B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

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设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。

• C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允

许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用 以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加

• 或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福 利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• (1)该义务是本公司承担的现时义务；

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(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、 不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该 账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23 、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和 条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易 期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动 计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每 个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服 务计入成本或费用和相应的负债。

③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入 相关成本或费用，相应增加资本公积。

④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在 等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价 值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

• （5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价 值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允 价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价 值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的 条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部 已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消 的除外），本公司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在

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回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在 回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24 、收入

（1）语音支撑软件收入

语音支撑软件包括由本公司自行开发研制，采用授权许可方式向各行业语音应用开发商提供的语音核 心技术产品，以及依据公司研发成果为客户提供个性化定制开发服务。销售产品与提供开发服务不转让语 音核心技术所有权。

公司在已将语音支撑软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与使用 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的语音支撑软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

销售产品：公司与客户签订合同，在软件产品发货后，经对方验收确认后确认收入。

提供劳务：公司与客户签订合同后，根据研发方案进行项目开发，公司在资产负债表日提供劳务交易 的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总 量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

（2）行业应用产品/系统收入

行业应用产品/系统是指以应用系统或应用产品的形式为行业应用提供以语音为特色的整体解决方案。 此类收入包括语音电信增值业务收入和其他行业应用产品/系统收入。

• ①语音电信增值业务收入

• 语音电信增值业务是指由公司提供软、硬件设备，中国联通、中国移动等电信运营商提供通信网络和

• 客户资源的合作业务，双方按协议约定比例对取得的语音通话话费收入进行分成。

• 公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。 具体是公司每月根据电信运营商的计时系统统计数据，依合同约定费率、分成比例计算确认收入。 ②其他行业应用产品/系统收入

应用产品/系统：公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

• 具体是公司与客户签订合同，在应用产品发货后，经对方验收确认后确认收入。

提供劳务：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法或实际完成 工时确认提供劳务收入。采用完工百分比法确认收入时，本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比 例确定提供劳务交易的完工进度；按照实际完成工时确认收入时，本公司依据经客户认可的实际完成工时 与约定的费率计算确认收入。

具体是公司与客户签订合同后，提供系统解决方案并进行项目开发，期末按完工百分比法确认项目收

入。

• （3）信息工程和运维服务收入

• 此类收入包括系统集成收入、建筑智能化工程收入和技术服务与维护收入。 ①系统集成收入

系统集成包括外购商品、自行开发软件产品的销售和安装。公司在将系统集成中外购商品的所有权、 自行开发软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权及使用权相联

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系的继续管理权，也没有对已售出的外购商品、自行开发软件产品实施有效控制；系统安装调试完毕并经 购货方终验确认；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认收入实现。

具体是公司与客户签订合同后进行系统集成，在系统安装调试完毕并经客户终验确认后确认收入。 ②建筑智能化工程收入

公司在工程合同结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，在资产负债表日按完工百分 比法确认合同收入。公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工作量占 合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。具体为：

• A.对于当期未完工的项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总金额作为该项目实施过程中可

• 实现的合同收入的总额，根据前述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入；

• B.对于当期已完工的项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收

• 入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。

• 在工程合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：

• A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期

• 确认为费用；

• B.合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。

• ③技术服务与维护收入

技术服务与维护主要是指根据合同规定向用户提供的服务，包括系统维护、技术与应用咨询、产品升 级等。

公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，根据合同规定的技术服务 与维护期间及合同总金额，按提供技术服务与维护的进度确认收入。

（4）学院教育教学收入

学院教育教学收入是指公司根据协议规定向其服务对象提供服务取得的收入，包括学费收入、住宿收 入等。

公司按权责发生制原则确认学费及住宿费收入。于实际收到学生缴纳的学费及住宿费时计入预收款 项，再按所在学年确认相关收入。

（5）让渡资产使用权取得的收入

公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

25 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等 与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

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①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

26 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延 所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认 为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的 影响额不确认为递延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额才能确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

• 的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

• 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确

• 认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

• ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

• 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

• ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般

• 确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认 ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延 所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

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②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差 异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合 收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、 同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法 规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可 利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面 价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合 并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司 根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条 件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与 股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

27 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租 赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租 期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期 内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收 入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的 基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

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（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同 而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命 作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁 资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
		17%（商品及软件销售业务）；6%（电信
增值税	应税收入	增值服务、技术服务等）；3%（新成立的
		尚未认定为一般纳税人的子公司）
营业税	应税收入	3%、5%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%
教育费附加	实际缴纳的流转税额	3%
地方教育费附加	实际缴纳的流转税额	2%
	房产原值（含地价）扣除一定比例后余
房产税		1.2%、12%
	值、租赁收入

2 、税收优惠

1、根据财政部、国家税务总局财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值 税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的 部分实行即征即退政策，自2011年1月1日起执行。

2、《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2013〕 106号），实行营业税改征增值税的纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免 征增值税。

3、根据《财政部、国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税【2004】39号），学校从事学历 教育提供教育劳务取得的收入，免征营业税。

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4、本公司及全资子公司合肥讯飞数码科技有限公司2014年通过了高新技术企业复审，并取得安徽省 科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号 分别是：GR201434000921、GR201434001016，有效期3年，自2014年度起连续三年继续享受国家关于高新 技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%；

本公司子公司北京中科大讯飞信息科技有限公司于2014年取得了北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号是： GR201411000605），自2014年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所 得税税率为15%；

本公司控股子公司上海通立信息科技有限公司于2014年通过了高新技术企业复审，并取得上海市科学 技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证 书编号是：GF201431000598），自2014年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政 策，企业所得税税率为15%；

本公司子公司中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司于2013年取得了北京市科学技术委员会、北京 市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号： GR201311001311），自2013年度起连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税 税率为15%；

本公司子公司天津讯飞信息科技有限公司于2014年取得了天津市科学技术委员会、天津市财政局、天 津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201412000545）， 自2014年度起连续三年享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	288,261.10	172,299.25
银行存款	736,537,076.86	1,066,836,464.43
合计	736,825,337.96	1,067,008,763.68

其他说明

货币资金年末余额中53,818,665.56元系开具银行承兑汇票以及保函存入的保证金。除此之外，年末货币资 金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	17,368,116.22	13,468,357.68

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计 17,368,116.22

13,468,357.68

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				5.52%		1,254,4
	1,573,94		86,916,6		1,487,029			62,208,09		1,192,225,1
合计提坏账准备的		100.00%				33,254.	100.00%		4.96%
	5,728.07		67.77		,060.30			4.28		60.12
应收账款						40
				5.52%	1,487,029 ,060.30	1,254,4				1,192,225,1 60.12
	1,573,94		86,916,6					62,208,09
合计		100.00%				33,254.	100.00%		4.96%
	5,728.07		67.77					4.28
						40

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
半年以内	746,708,455.91	14,927,778.42	2.00%
半年至一年	574,400,726.06	28,720,036.31	5.00%
1年以内小计	1,321,109,181.97	43,647,814.73	3.30%
1至2年	189,005,297.00	18,900,529.71	10.00%
2至3年	47,585,212.05	14,275,563.61	30.00%
3年以上	16,246,037.05	10,092,759.72	62.12%
3至4年	10,493,375.38	5,246,687.69	50.00%
4至5年	4,532,948.24	3,626,358.60	80.00%
5年以上	1,219,713.43	1,219,713.43	100.00%
合计	1,573,945,728.07	86,916,667.77	5.52%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

88

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额25,331,358.50元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目	核销金额
应收账款	622,785.01

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

					款项是否由关联交 易产生
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
客户一	销售款	620,625.60	无法收回	管理层审批	否
客户二	销售款	2,159.41	无法收回	管理层审批	否
合计	--	622,785.01	--	--	--

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	金额	占应收账款总额的比例	坏账准备期末余额
		(%)
客户一	158,094,902.19	10.04%	6,433,790.84
客户二	84,026,455.99	5.34%	1,680,529.12
客户三	64,526,600.00	4.10%	2,864,259.09
客户四	52,072,660.00	3.31%	2,023,211.40
客户五	50,647,137.74	3.22%	2,348,467.11
合计	409,382,675.92	26.01%	15,350,747.56

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额		期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	24,079,840.46	96.08%	9,913,569.31	91.54%
1至2年	313,204.47	1.25%	838,131.40	7.74%

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

89

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

2至3年	670,295.38	2.67%	78,512.69	0.72%
合计	25,063,340.31	--	10,830,213.40	--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司账龄超过1年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要原因系未达到结算条件。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称	金额	占预付账款年末余额合计数的
		比例（%）
客户一	5,100,000.00	20.35%
客户二	4,200,000.00	16.76%
客户三	2,202,552.00	8.79%
客户四	1,314,622.62	5.25%
客户五	1,083,600.00	4.32%
合计	13,900,774.62	55.47%

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组
	161,587,		11,032,1		150,555,2	90,742,		7,580,447		83,162,061.
合计提坏账准备的		100.00%		6.83%			100.00%		8.35%
	462.58		82.47		80.11	508.84		.44		40
其他应收款
	161,587,		11,032,1		150,555,2 80.11	90,742,		7,580,447		83,162,061. 40
合计		100.00%		6.83%			100.00%		8.35%
	462.58		82.47			508.84		.44

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

90

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

半年以内	82,627,016.58	1,649,506.80	2.00%
半年至一年	31,497,140.11	1,574,857.01	5.00%
1年以内小计	114,124,156.69	3,224,363.81	2.83%
1至2年	35,538,846.91	3,553,884.68	10.00%
2至3年	10,123,824.29	3,037,147.29	30.00%
3年以上	1,800,634.69	1,216,786.69	67.58%
3至4年	1,155,376.89	577,688.45	50.00%
4至5年	30,797.80	24,638.24	80.00%
5年以上	614,460.00	614,460.00	100.00%
合计	161,587,462.58	11,032,182.47	6.83%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额3,454,735.03元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

	单位：元
项目	核销金额
其他应收款	3,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：	单位：元

					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
客户一	保证金	3,000.00	无法收回	管理层审批	否
合计	--	3,000.00	--	--	--

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

	单位：元	单位：元
款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	103,227,239.52	67,597,802.07
员工借款	14,029,167.03	9,267,360.71
单位往来	36,869,614.40	9,531,921.17

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91

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

其他	7,461,441.63	4,345,424.89
合计	161,587,462.58	90,742,508.84

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
客户一	往来款	13,700,000.00	3年以内	8.48%	1,740,000.00
客户二	保证金	6,156,736.00	半年以内	3.81%	123,134.72
客户三	保证金	6,000,000.00	半年以内	3.71%	120,000.00
客户四	保证金	5,473,987.38	2年以内	3.39%	167,412.72
客户五	保证金	5,033,283.28	2年以内	3.11%	503,328.33
合计	--	36,364,006.66	--	22.50%	2,653,875.77

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	196,355,302.34	34,439.89	196,320,862.45	115,426,623.63	70,131.46	115,356,492.17
在产品	14,482,924.59		14,482,924.59	18,729,507.97		18,729,507.97
库存商品	49,746,917.02	581,260.98	49,165,656.04	22,251,071.40	594,955.41	21,656,115.99
工程施工	28,390,145.01		28,390,145.01	24,904,855.50		24,904,855.50
合计	288,975,288.96	615,700.87	288,359,588.09	181,312,058.50	665,086.87	180,646,971.63

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	70,131.46				35,691.57	34,439.89
库存商品	594,955.41				13,694.43	581,260.98
合计	665,086.87				49,386.00	615,700.87

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92

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

7 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
多缴企业所得税	5,115,632.83	5,615,363.74
房屋租金	531,167.09	701,831.93
理财产品	8,000,000.00
管理费	2,667,300.00	10,659,300.00
其他待摊项目	126,656.64	227,978.95
合计	16,440,756.56	17,204,474.62

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具：	150,867,500.00		150,867,500.00	125,870,000.00		125,870,000.00
按成本计量的	150,867,500.00		150,867,500.00	125,870,000.00		125,870,000.00
合计	150,867,500.00		150,867,500.00	125,870,000.00		125,870,000.00

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

单位：元

	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例
西安三人
行传媒网
	9,180,000.			9,180,000.
络科技股									4.50%
	00			00
份有限公
司
中国宣纸
	84,690,000			84,690,000
股份有限									10.00%	337,239.51
	.00			.00
公司
北京正和
	12,000,000			12,000,000
岛基金合									5.94%
	.00			.00
伙企业

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93

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（有限合
伙）
北京正和
磁系互联
创业投资	20,000,000			20,000,000
									6.15%
合伙企业	.00			.00
（有限合
伙）
北京璧合
		24,997,500		24,997,500
科技股份									4.15%
		.00		.00
有限公司
	125,870,00 0.00	24,997,500		150,867,50
合计									--	337,239.51
		.00		0.00

9 、长期股权投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽省科
普产品工
	3,929,641			-1,021,81						2,907,825
程研究中
	.33			6.31						.02
心有限责
任公司
安徽讯飞
皆成信息	14,823,02			-1,052,77						13,770,25
科技有限	9.33			0.73						8.60
公司
沈阳美行
		32,013,92								32,013,92
科技有限
		2.00								2.00
公司
合肥淘云
									4,408,885	4,408,885
科技有限
									.52	.52
公司
黄山讯飞	485,733.8								-485,733.
信息科技	5								85

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94

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

有限公司
	19,238,40	32,013,92		-2,074,58					3,923,151	53,100,89
小计
	4.51	2.00		7.04					.67	1.14
	19,238,40	32,013,92		-2,074,58					3,923,151	53,100,89
合计
	4.51	2.00		7.04					.67	1.14

其他说明

合肥淘云科技有限公司系由合肥讯飞启明信息科技有限公司更名形成。本公司于2015年4月与深圳市信利 康电子有限公司、广东群兴玩具股份有限公司、安徽省信息产业投资控股有限公司及刘庆升、谢信珍、胡 国平、吴玉胜等签订了关于增加合肥讯飞启明信息科技有限公司注册资本的增资协议，本次增资后，公司 对合肥讯飞启明信息科技有限公司的持股比例由100%变更为40%，对其投资由成本法改为权益法核算，并 由此调增年初未分配利润479,719.68元，调减年初盈余公积479,719.68元。

10 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	25,157,816.11	2,137,276.76		27,295,092.87
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	25,157,816.11	2,137,276.76		27,295,092.87
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	5,203,991.98	458,426.75		5,662,418.73
2.本期增加金额	302,741.10	21,372.78		324,113.88
（1）计提或摊销	302,741.10	21,372.78		324,113.88
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

95

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4.期末余额	5,506,733.08	479,799.53		5,986,532.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	19,651,083.03	1,657,477.23		21,308,560.26
2.期初账面价值	19,953,824.13	1,678,850.01		21,632,674.14

11 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

		构筑物附属
项目	房屋建筑物		计算机设备	办公设备	运输工具	专用设备	其他设备	图书	合计
		设施
一、账面原
值：
1.期初余	544,426,573	38,354,175.	152,921,381	54,577,524.	23,612,470.	76,840,078.	7,736,957.1	6,325,579.3	904,794,741
额	.76	28	.97	68	18	97	0	0	.24
2.本期增	1,895,771.8	7,387,942.0	17,284,488.	15,073,249.		3,520,330.4			45,969,969.
					629,844.44		61,498.29	116,843.92
加金额	4	0	61	83		0			33
（1）购			17,284,488.	15,073,249.		3,520,330.4			36,686,255.
					629,844.44		61,498.29	116,843.92
置			61	83		0			49
（2）在	1,895,771.8	7,387,942.0							9,283,713.8
建工程转入	4	0							4
（3）企
业合并增加
3.本期减			1,642,850.3						3,260,671.9
				243,125.20	545,451.00	611,806.46	217,438.90
少金额			8						4
（1）处			1,263,840.3						2,381,463.9
				30,925.17	272,000.00	604,336.46	210,361.98
置或报废			8						9
(2)			379,010.00	212,200.03	273,451.00	7,470.00	7,076.92		879,207.95

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

96

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

企业合并
4.期末余	546,322,345	45,742,117.	168,563,020	69,407,649.	23,696,863.	79,748,602.	7,581,016.4	6,442,423.2	947,504,038
额	.60	28	.20	31	62	91	9	2	.63
二、累计折
旧
1.期初余	24,044,770.	6,732,863.6	74,419,743.	18,008,003.	11,471,426.	55,739,088.	3,538,718.5	1,096,668.0	195,051,283
额	87	2	38	31	61	72	6	9	.16
2.本期增	6,044,993.9	4,261,822.4	20,853,849.	5,419,868.7	1,502,330.8	4,700,013.8			44,537,183.
							914,935.20	839,369.10
加金额	4	7	28	5	3	6			43
（1）计	6,044,993.9	4,261,822.4	20,853,849.	5,419,868.7	1,502,330.8	4,700,013.8			44,537,183.
							914,935.20	839,369.10
提	4	7	28	5	3	6			43
(2)企业合
并
3.本期减									2,282,515.3
			935,812.91	194,247.53	410,703.27	579,188.56	162,563.09
少金额									6
（1）处									1,854,722.5
			843,973.04	27,565.95	242,986.81	579,158.68	161,038.04
置或报废									2
(2)企业合			91,839.87	166,681.58	167,716.46	29.88	1,525.05		427,792.84
并
4.期末余	30,089,764.	10,994,686.	94,337,779.	23,233,624.	12,563,054.	59,859,914.	4,291,090.6	1,936,037.1	237,305,951
额	81	09	75	53	17	02	7	9	.23
三、减值准
备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
额
四、账面价

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

97

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

值
1.期末账	516,232,580	34,747,431.	74,225,240.	46,174,024.	11,133,809.	19,888,688.	3,289,925.8	4,506,386.0	710,198,087
面价值	.79	19	45	78	45	89	2	3	.40
2.期初账	520,381,802	31,621,311.	78,501,638.	36,569,521.	12,141,043.	21,100,990.	4,198,238.5	5,228,911.2	709,743,458
面价值	.89	66	59	37	57	25	4	1	.08

12 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
语音搜索系统平
				1,495,986.49		1,495,986.49
台
安徽工程大学机
电学院校园建设
	6,847,043.78		6,847,043.78	6,847,043.78		6,847,043.78
（新芜校区一
期）
移动互联网络终
端应用软件与智
	31,508,725.79		31,508,725.79	26,739,781.98		26,739,781.98
能教育产品研发
产业化项目
安徽工程大学机
电学院校园建设
	76,452,915.61		76,452,915.61	4,094,200.00		4,094,200.00
（新芜校区二
期）
泾县智元培训中
	16,929,523.62		16,929,523.62	10,190,711.03		10,190,711.03
心
中国（芜湖）智
能语言产业园.智	1,419,313.70		1,419,313.70
慧城市研究院
讯飞语音云大厦	10,354,441.31		10,354,441.31
零星项目	1,365,933.11		1,365,933.11	7,706,163.79		7,706,163.79
合计	144,877,896.92		144,877,896.92	57,073,887.07		57,073,887.07

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元 项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

98

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

称		额	加金额	入固定	他减少	额	计投入	度	本化累	期利息	息资本	源
				资产金	金额		占预算		计金额	资本化	化率
				额			比例			金额
语音搜
		1,495,98		1,495,98
索系统												自筹
		6.49		6.49
平台
安徽工
程大学
机电学
		6,847,04				6,847,04		基本完
院校园												自筹
		3.78				3.78		工
建设（新
芜校区
一期）
移动互
联网络
终端应
用软件
		26,739,7	4,768,94			31,508,7		主体已
与智能												自筹
		81.98	3.81			25.79		完工
教育产
品研发
产业化
项目
安徽工
程大学
机电学
		4,094,20	72,358,7			76,452,9
院校园								建设中				自筹
		0.00	15.61			15.61
建设（新
芜校区
二期）
泾县智
		10,190,7	6,738,81			16,929,5		主体已
元培训												自筹
		11.03	2.59			23.62		完工
中心
中国（芜
湖）智能
语言产			1,419,31			1,419,31		开工建
												自筹
业园.智			3.70			3.70		设
慧城市
研究院
讯飞语
			10,354,4			10,354,4		开工建
音云大												自筹
			41.31			41.31		设
厦
零星项		7,706,16	1,447,49	7,787,72		1,365,93						自筹

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99

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

目		3.79	6.67	7.35		3.11
		57,073,8 87.07	97,087,7	9,283,71		144,877,
合计							--	--				--
			23.69	3.84		896.92

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

					安徽工程大学机
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	电学院校名等综	合计
					合型无形资产
一、账面原值
1.期初余额	122,794,644.97		14,608,331.38	645,301,515.65	118,870,000.00	901,574,492.00
2.本期增加
	25,792,000.00			137,186,634.53		162,978,634.53
金额
（1）购置	25,792,000.00			3,087,333.52		28,879,333.52
（2）内部
				134,099,301.01		134,099,301.01
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
				15,081,849.74		15,081,849.74
额
（1）处置				35,100.00		35,100.00
（2）企业合并				15,046,749.74		15,046,749.74
4.期末余额	148,586,644.97		14,608,331.38	767,406,300.44	118,870,000.00	1,049,471,276.79
二、累计摊销
1.期初余额	5,337,902.28		6,143,206.77	273,591,906.75	8,254,861.25	293,327,877.05
2.本期增加
	1,474,807.83		2,542,217.22	89,856,299.35	1,981,166.70	95,854,491.10
金额
（1）计提	1,474,807.83		2,542,217.22	89,856,299.35	1,981,166.70	95,854,491.10
（2）企业合并增
加
3.本期减少
				10,853,049.92		10,853,049.92
金额
（1）处置				35,100.00		35,100.00
（2）企业合并				10,817,949.92		10,817,949.92

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100

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

4.期末余额	6,812,710.11		8,685,423.99	352,595,156.18	10,236,027.95	378,329,318.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
	141,773,934.86		5,922,907.39	414,811,144.26	108,633,972.05	671,141,958.56
价值
2.期初账面
	117,456,742.69		8,465,124.61	371,709,608.90	110,615,138.75	608,246,614.95
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例64.06%。

14 、开发支出

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
开发阶段资	176,856,878.	98,341,810.4			134,099,301.			141,099,387.
本化支出	24	0			01			63
	176,856,878.	98,341,810.4			134,099,301.			141,099,387.
合计
	24	0			01			63

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
项
上海通立信息科
	3,561,211.24					3,561,211.24
技有限公司
广州市讯飞樽鸿	859,081.71					859,081.71

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101

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

信息技术有限公
司
广州市尊宏信息
	2,142,371.77					2,142,371.77
技术有限公司
上海教杰计算机
	1,475,561.30					1,475,561.30
科技有限公司
广东讯飞启明科
	347,701,897.31					347,701,897.31
技发展有限公司
苏州科大讯飞教
	303,056.45					303,056.45
育科技有限公司
上海讯飞瑞元信
	140,007,489.62					140,007,489.62
息技术有限公司
合计	496,050,669.40					496,050,669.40

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
广州市尊宏信息
	2,142,371.77					2,142,371.77
技术有限公司
合计	2,142,371.77					2,142,371.77

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现 金流量的现值估计，采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率为折现率。

16 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	12,824,692.76	300,887.00	1,897,558.05		11,228,021.71
其他	368,433.41	200,000.00	246,705.38		321,728.03
合计	13,193,126.17	500,887.00	2,144,263.43		11,549,749.74

17 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

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单位：元

102

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	98,543,305.43	12,637,451.93	70,443,151.79	9,159,882.52
可抵扣亏损	19,259,624.39	3,217,960.74	6,373,164.18	1,278,537.09
无形资产	182,420,056.18	21,494,777.03	142,861,266.41	17,201,398.45
应付职工薪酬	35,626,849.42	4,317,394.68	51,588,904.57	6,215,000.01
计提未支付成本	152,313,805.81	21,032,412.57	165,358,721.99	22,475,394.53
递延收益	30,056,523.66	4,432,102.37	37,519,392.42	5,224,351.74
合计	518,220,164.89	67,132,099.32	474,144,601.36	61,554,564.34

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	50,094,121.20	7,519,033.78	60,033,752.15	9,009,937.68
产评估增值
子公司应纳税所得额产
	140,128,257.50	35,407,958.51	100,232,677.80	25,058,169.45
生的暂时性差异
合计	190,222,378.70	42,926,992.29	160,266,429.95	34,068,107.13

18 、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预付购房款	18,032,000.00	18,032,000.00
委托贷款	300,000,000.00	300,000,000.00
合计	318,032,000.00	318,032,000.00

19 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
保证借款	9,000,000.00	9,000,000.00
信用借款	190,000,000.00
合计	199,000,000.00	9,000,000.00

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103

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

20 、应付票据

	单位：元	单位：元
种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	176,790,923.86	136,556,684.98
合计	176,790,923.86	136,556,684.98

21 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
货款	371,412,631.23	298,554,176.86
工程、设备款	105,468,750.83	129,773,757.70
劳务费	20,545,856.36	23,009,347.90
其他	2,594,378.04	16,453,780.00
合计	500,021,616.46	467,791,062.46

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
单位一	83,238,535.47	未达到付款条件
单位二	17,270,640.00	未达到付款条件
单位三	4,950,000.00	未达到付款条件
单位四	3,800,000.00	未达到付款条件
单位五	3,770,000.00	未达到付款条件
合计	113,029,175.47	--

22 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
工程项目款	92,593,127.83	64,363,094.75
学费	15,541,469.00	57,555,840.00

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104

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

货款	13,624,559.40	13,026,010.55
合计	121,759,156.23	134,944,945.30

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
客户一	1,573,634.16	未达到结算条件
客户二	800,000.00	未达到结算条件
客户三	736,513.00	未达到结算条件
客户四	726,848.40	未达到结算条件
客户五	600,000.00	未达到结算条件
合计	4,436,995.56	--

23 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	85,677,804.44	219,655,876.30	254,091,840.17	51,241,840.57
二、离职后福利-设定提
	272,462.54	15,779,897.86	15,816,810.58	235,549.82
存计划
合计	85,950,266.98	235,435,774.16	269,908,650.75	51,477,390.39

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	85,329,348.26	196,416,325.56	230,838,833.31	50,906,840.51
补贴
2、职工福利费		6,525,858.68	6,518,539.90	7,318.78
3、社会保险费	149,987.47	7,224,401.89	7,239,855.75	134,533.61
其中：医疗保险费	127,531.59	6,021,857.49	6,034,218.28	115,170.79
工伤保险费	13,567.50	491,522.06	492,683.44	12,406.12
生育保险费	8,888.38	711,022.34	712,954.03	6,956.70
4、住房公积金	120,364.90	8,581,558.00	8,575,035.47	126,887.43
5、工会经费和职工教育	78,103.81	907,732.17	919,575.74	66,260.24

==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==

105

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

经费
合计	85,677,804.44	219,655,876.30	254,091,840.17	51,241,840.57

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	261,674.53	14,693,814.05	14,727,806.06	227,682.52
2、失业保险费	10,788.01	1,086,083.81	1,089,004.52	7,867.30
合计	272,462.54	15,779,897.86	15,816,810.58	235,549.82

24 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	658,656.95	36,382,743.82
营业税	3,371,183.51	3,349,599.71
企业所得税	9,488,200.38	33,872,000.90
个人所得税	25,241,718.21	565,105.98
城市维护建设税	1,375,430.94	2,942,773.52
教育费附加	619,540.52	1,324,465.71
地方教育费附加	413,498.34	882,440.65
房产税	337,480.48	1,310,785.38
水利基金	247,126.81	351,498.73
土地使用税	47,957.43	337,706.39
印花税	36,856.03	115,930.04
合计	41,837,649.60	81,435,050.83

25 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
保证金	9,820,518.61	10,625,684.43
投资款	30,000,000.00	63,259,680.00
往来款	29,910,342.73	45,092,611.04

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106

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待支付费用款	20,810,991.34	38,353,465.92
其他	5,688,091.61	2,861,509.08
合计	96,229,944.29	160,192,950.47

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
		根据约定，款项须根据2013-2015年广东
广东启明股权转让款	30,000,000.00	启明累计业绩实现情况支付，目前尚未
		到达支付时点
合计	30,000,000.00	--

26 、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他	143,633,105.97	120,819,188.10	信息工程运维费用
合计	143,633,105.97	120,819,188.10	--

27 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	37,669,392.42	4,572,800.00	12,098,168.76	30,144,023.66	收到财政拨款
合计	37,669,392.42	4,572,800.00	12,098,168.76	30,144,023.66	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
建设项目奖励资
	8,000,000.00				8,000,000.00	与资产相关
金
购房返还款	1,288,000.00				1,288,000.00	与资产相关
固定资产投资补
	9,533,333.33		2,383,333.33		7,150,000.00	与资产相关
助
智能语音技术及
产品研发与产业	7,700,000.00		2,100,000.00		5,600,000.00	与收益相关
化

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107

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面向基础教育的
知识能力智能测
		2,872,800.00	478,800.00		2,394,000.00	与收益相关
评与类人答题验
证系统
语音云交互服务
平台研发和产业	3,333,333.30		1,999,999.98		1,333,333.32	与收益相关
化
数字电视智能语
音交互系统研发	3,020,833.30	1,000,000.00	2,062,499.98		1,958,333.32	与收益相关
和产业化
面向高级人工智
能领域的类人智
	900,000.00		300,000.00		600,000.00	与收益相关
能关键技术及系
统研发
智能语音产业公
	490,000.01		139,999.98		350,000.03	与收益相关
共服务平台建设
智能化车载语音
交互产品研发和	669,642.50		401,785.50		267,857.00	与收益相关
产业化
声纹采集终端中
文本与语速检测	499,999.98		250,000.02		249,999.96	与收益相关
技术应用研究
基于云计算的网
络教育评测公共	458,833.33		215,916.64		242,916.69	与收益相关
服务专项资金
基于自然语音人
机交互的信息搜
	500,000.00		300,000.00		200,000.00	与收益相关
索系统研发和产
业化
基于云计算的英
语听说智能评测	186,666.67		26,250.00		160,416.67	与收益相关
服务平台
广州市战略性新
兴产业示范工程
	300,000.00		150,000.00		150,000.00	与收益相关
（新一代信息技
术）
广州市科技小巨
	335,000.00		223,333.33		111,666.67	与收益相关
人企业
无线城市项目	150,000.00		62,500.00		87,500.00	与收益相关
面向审讯场景声		700,000.00	700,000.00			与收益相关

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108

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纹采集设备研究
广东省现代教育
评测工程技术研
	210,000.00		210,000.00			与收益相关
究中心区配套项
目
基于SAAS的现
代评测支撑系统	60,750.00		60,750.00			与收益相关
研发与产业化
广州市专利技术
	33,000.00		33,000.00			与收益相关
产业化示范项目
合计	37,669,392.42	4,572,800.00	12,098,168.76		30,144,023.66	--

28 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
	802,987,284.00						1,215,221,729. 00
股份总数		8,308,898.00		403,925,547.00		412,234,445.00

其他说明：

股本的增加情况详见本节三、公司的基本情况

29 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,887,905,776.24	113,931,759.29	403,925,547.00	1,597,911,988.53
其他资本公积	50,150,973.31	9,224,683.49		59,375,656.80
合计	1,938,056,749.55	123,156,442.78	403,925,547.00	1,657,287,645.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积股本溢价本期增加系股权激励对象行权溢价，本期减少系资本公积转增股本；其他资本公积本期 增加系确认的股权激励费用。

30 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	81,571,999.69		479,719.68	81,092,280.01

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109

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合计 81,571,999.69 479,719.68 81,092,280.01

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

盈余公积的本期减少系对合肥淘云科技有限公司核算方法由成本法改为权益法核算所致，详见七、9.长期 股权投资说明。

31 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	884,011,613.19	616,585,396.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	479,719.68
调整后期初未分配利润	884,491,332.87	616,585,396.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润	143,092,293.14	379,429,886.55
减：提取法定盈余公积		17,783,599.54
应付普通股股利	121,177,664.07	94,220,070.20
期末未分配利润	906,405,961.94	884,011,613.19

说明：对年初余额的调整详见七、9.长期股权投资说明。

32 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,036,156,782.72	525,799,983.07	644,796,494.80	293,611,504.50
其他业务	2,995,220.10	351,398.72	2,895,352.15	521,365.05
合计	1,039,152,002.82	526,151,381.79	647,691,846.95	294,132,869.55

33 、营业税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	7,343,513.63	6,835,888.88
城市维护建设税	2,148,922.00	2,155,543.55
教育费附加	1,610,683.02	1,567,991.40
合计	11,103,118.65	10,559,423.83

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110

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34 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	68,190,472.00	50,278,611.97
办公费	9,525,346.76	7,205,104.64
差旅费	9,845,642.47	6,656,645.75
业务招待费	5,248,786.31	5,152,933.73
折旧费	4,798,377.71	3,485,287.93
广告宣传费	10,271,885.90	2,657,332.14
会务费	1,267,756.41	1,414,090.96
其他	41,752,022.17	12,136,208.03
合计	150,900,289.73	88,986,215.15

35 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	167,243,626.03	132,382,021.57
职工薪酬	27,442,017.88	18,944,350.95
无形资产摊销	51,092,602.46	21,551,025.78
折旧费	5,811,718.03	2,900,217.23
办公费	3,352,070.79	2,636,290.02
其他	15,957,273.07	17,717,028.52
合计	270,899,308.26	196,130,934.07

36 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,238,064.17	110,046.76
减：利息收入	15,241,878.67	32,125,150.88
汇兑损失	11,507.93	3,097.74
手续费	988,624.42	658,596.87
合计	-12,003,682.15	-31,353,409.51

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111

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37 、资产减值损失

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	29,419,729.10	13,764,710.00
合计	29,419,729.10	13,764,710.00

38 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,074,587.04	75,487.49
委托贷款投资收益	13,650,000.00
理财产品投资收益	92,756.16	538,368.36
其他	337,239.51
合计	12,005,408.63	613,855.85

39 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置利得合计	94,324.02	75,695.98	94,324.02
其中：固定资产处置利得	94,324.02	75,695.98	94,324.02
政府补助	87,588,037.97	59,171,336.20	62,892,618.76
其他	2,136,758.38	1,986,678.15	2,136,758.38
合计	89,819,120.37	61,233,710.33	65,123,701.16

计入当期损益的政府补助：

单位：元

补助项目	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/与收益相关
退税收入	24,695,419.21	27,528,258.53	与收益相关
递延收益转入	12,098,168.76	10,443,477.67	见附注七、27递延收益
办学补助	47,000,000.00	20,000,000.00	与收益相关
项目经费补助	1,667,900.00		与收益相关
企业发展奖励	841,000.00		与收益相关
其他	1,285,550.00	1,199,600.00	与收益相关
合计	87,588,037.97	59,171,336.20	--

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112

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

40 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
非流动资产处置损失合计	70,339.92	462,330.19	70,339.92
其中：固定资产处置损失	70,339.92	462,330.19	70,339.92
对外捐赠	480,000.00	2,392,000.00	480,000.00
其他	489,506.59	173,873.13	489,506.59
合计	1,039,846.51	3,028,203.32	1,039,846.51

41 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	20,078,562.88	12,014,831.20
递延所得税费用	2,230,850.38	4,411,968.38
合计	22,309,413.26	16,426,799.58

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	163,466,539.93
按法定/适用税率计算的所得税费用	24,519,980.99
子公司适用不同税率的影响	2,390,416.57
调整以前期间所得税的影响	115,828.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	11,281,002.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,647.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	580,723.15
损的影响
可抵扣的未计入成本、费用和损失的影响	-16,263,702.68
税前可扣除的投资收益的影响	-311,188.06
所得税费用	22,309,413.26

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113

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42 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	55,367,250.00	29,199,600.00
其他		1,474,346.67
合计	55,367,250.00	30,673,946.67

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
办公费用	16,935,265.33	10,895,208.64
差旅、交通费	12,881,405.95	11,806,946.00
业务招待费	8,082,749.47	6,607,395.52
房租、物业费	16,170,144.76	15,197,527.27
广告宣传费	11,112,653.93	4,897,662.64
通讯费	4,118,122.23	2,657,999.80
中介机构费	3,091,497.28	2,239,686.05
捐赠支出	480,000.00	2,392,000.00
会务费	1,908,522.74	2,674,759.86
学术合作费	4,179,433.96	2,239,867.92
材料、维修费	1,420,362.38	1,777,951.01
保证金	35,629,437.45	17,381,161.91
单位往来	17,944,477.03	9,428,292.07
个人往来	11,991,474.49	8,288,003.88
其他	9,521,116.50	8,605,199.05
合计	155,466,663.50	107,089,661.62

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	15,241,878.67	32,125,150.88
基建相关保证金		435,000.00

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114

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

合计

32,560,150.88

15,241,878.67

（ 4 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
非公开发行股票费用	533,471.18
合计	533,471.18

43 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	141,157,126.67	117,863,667.14
加：资产减值准备	29,419,729.10	13,764,710.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	38,938,419.26	25,956,530.41
物资产折旧
无形资产摊销	84,101,991.29	61,318,760.83
长期待摊费用摊销	2,144,263.43	2,422,159.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	-23,984.10	386,634.21
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-39,927.42
财务费用（收益以“－”号填列）	-12,992,306.57	-32,015,104.12
投资损失（收益以“－”号填列）	-12,005,408.63	-613,855.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,628,034.78	-918,518.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	8,858,885.16	5,330,487.06
存货的减少（增加以“－”号填列）	-112,028,689.12	-330,585.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-407,726,594.80	-200,717,803.53
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	152,424,105.55	11,403,256.74
列）
经营活动产生的现金流量净额	-94,400,424.96	3,850,338.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

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115

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	736,825,337.96	1,224,099,646.76
减：现金的期初余额	1,067,008,763.68	1,754,690,094.48
现金及现金等价物净增加额	-330,183,425.72	-530,590,447.72

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	736,825,337.96	1,067,008,763.68
其中：库存现金	288,261.10	172,299.25
可随时用于支付的银行存款	736,537,076.86	1,066,836,464.43
二、期末现金及现金等价物余额	736,825,337.96	1,067,008,763.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
	53,818,665.56	45,959,971.95
的现金和现金等价物

44 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	312,753.64	6.2073	1,941,355.67
港币	26.00	0.8012	20.83
韩元	3,750.00	0.0055	20.63
其中：美元	294,365.88	6.2073	1,827,217.33

八、合并范围的变更

本期新纳入合并范围的公司：

（1）本公司与北京京东尚科信息技术有限公司投资成立北京灵隆科技有限公司，成立日期：2015 年4 月 24 日。本公司已出资5500 万元，持股比例55%，该公司自成立之日起纳入合并范围。

（2）本公司与《英语周报》社有限公司、合肥智辅教育科技有限公司投资成立安徽飞英数媒教育科技有 限公司，成立日期：2015 年2 月2 日。本公司出资550 万元，持股比例55%，该公司自成立之日起纳入合 并范围。

本期不纳入合并范围的子公司

（1）公司于2015 年4 月与深圳市信利康电子有限公司、广东群兴玩具股份有限公司、安徽省信息产业投 资控股有限公司及刘庆升、谢信珍、胡国平、吴玉胜等签订了关于增加合肥讯飞启明信息科技有限公司注 册资本的增资协议，本次增资完成后，公司对合肥讯飞启明信息科技有限公司的持股比例由100%变更为

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

40%。2014 年5 月底，合肥讯飞启明信息科技有限公司陆续收到各公司的增资款。2015 年6 月，合肥讯飞 启明信息科技有限公司完成了工商变更，2015 年7 月更名为合肥淘云科技有限公司。自2015 年6 月开始， 合肥淘云科技有限公司不再纳入公司的合并范围。

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
合肥讯飞数码科
	合肥	合肥	软件开发	100.00%		投资设立
技有限公司
讯飞智元信息科						非同一控制下企
	合肥	合肥	安装工程	100.00%
技有限公司						业合并
北京中科大讯飞
信息科技有限公	北京	北京	软件开发	100.00%		投资设立
司
上海通立信息科						非同一控制下企
	上海	上海	软件开发	51.18%
技有限公司						业合并
广州市讯飞樽鸿
						非同一控制下企
信息技术有限公	广州	广州	软件开发	57.10%
						业合并
司
新疆科大讯飞信
息科技有限责任	乌鲁木齐	乌鲁木齐	软件开发	100.00%		投资设立
公司
天津讯飞信息科
	天津	天津	软件开发	100.00%		投资设立
技有限公司
中科讯飞互联
（北京）信息科	北京	北京	软件开发	65.00%		投资设立
技有限公司
安徽工程大学机
	芜湖	芜湖	教育产业	70.00%		投资设立
电学院
广东讯飞启明科						非同一控制下企
	广州	广州	技术服务	100.00%
技发展有限公司						业合并
苏州科大讯飞教						非同一控制下企
	苏州	苏州	教育培训	82.00%
育科技有限公司						业合并
北京外研讯飞教
	北京	北京	技术服务	60.00%		投资设立
育科技有限公司

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

芜湖讯飞教育科 技发展有限公司			软件开发、咨询
	芜湖	芜湖		100.00%		投资设立
			服务
上海讯飞瑞元信 息技术有限公司						非同一控制下企
	上海	上海	技术服务	80.00%
						业合并
深圳讯飞智慧科 技有限公司			软件开发、安装
	深圳	深圳		100.00%		投资设立
			服务
北京灵隆科技有 限公司
	北京	北京	技术开发	55.00%		投资设立
安徽飞英数媒教 育科技有限公司
	合肥	合肥	技术服务	55.00%		投资设立

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
上海讯飞瑞元信息技术
	20.00%	1,992,590.74		9,944,060.20
有限公司
安徽工程大学机电学院	30.00%			118,870,000.00

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
上海讯
飞瑞元
	70,905,1	25,394,3	96,299,4	46,163,3	415,856.	46,579,1	67,402,7	24,027,6	91,430,4	51,181,6	491,443.	51,673,1
信息技
	04.66	70.42	75.08	17.61	48	74.09	85.99	64.43	50.42	59.89	24	03.13
术有限
公司
安徽工
程大学	28,766,8	624,330,	653,097,	309,826,	36,695,9	346,522,	28,256,3	558,680,	586,936,	284,054,	26,346,1	310,400,
机电学	35.53	884.55	720.08	788.98	58.51	747.49	70.69	272.14	642.83	587.06	69.45	756.51
院

单位：元

		本期发生额	本期发生额			上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

上海讯飞瑞
	41,818,203.0
元信息技术		9,962,953.70	9,962,953.70	-2,309,488.91
	0
有限公司
安徽工程大	43,380,947.7	29,921,684.7	29,921,684.7	-18,905,128.8	28,053,687.7	20,284,091.2	20,284,091.2
								1,260,006.07
学机电学院	7	7	7	4	7	3	3

2 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
投资账面价值合计	53,100,891.14	19,238,404.51
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
--净利润	-2,074,587.04	75,487.49

十、与金融工具相关的风险

1、定性信息

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信 用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职 能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监 督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金 融工具相关风险的风险管理政策。

2、信用风险信息

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司持有的货币资金， 主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风 险；本公司持有的应收票据全部为银行承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制 流程并得到有效执行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信用 良好的客户进行交易，客户群体主要集中于政府部门及国内大中型知名企业，且会持续监控应收账款余额， 以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的其他应收款主要为支付的保证金、员工借款等暂 时性往来，保证金主要支付给招、投标管理机构或政府采购中心，信用风险较低。对于员工借款，本公司 制定了相应的管理办法以规范借款行为，并不断梳理和完善员工业务报销流程，以避免发生重大坏账的风 险；本公司持有的其他流动资产主要为1年内摊销的费用，存在较低的信用风险。本公司所承受的最大信 用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面价值，整体信用风险评价较低。 3、流动性风险信息

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张 的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信 额度以降低流动性风险。截止2015年6月30日，本公司主要金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量 按到期日列示如下：

项目名称		账面余额（万元）	账面余额（万元）	账面余额（万元）		坏账准备	账面价值
	1年以内	1至2年	2至3年	3年以上	合计	（万元）	（万元）
金融资产：
货币资金	73,682.53				73,682.53		73,682.53
应收票据	1,736.81				1,736.81		1,736.81
应收账款	132,110.93	18,900.53	4,758.52	1,624.60	157,394.58	8,691.67	148,702.91
其他应收款	11,412.43	3,553.88	1,012.38	180.06	16,158.75	1,103.22	15,055.53
小计	218,942.70	22,454.41	5,770.90	1,804.66	248,972.67	9,794.89	239,177.78
金融负债：
短期借款	19,900.00				19,900.00		19,900.00
应付票据	17,679.09				17,679.09		17,679.09
应付账款	35,699.57	4,607.79	9,379.09	315.71	50,002.16		50,002.16
其他应付款	5,623.58	3,634.14	298.65	66.62	9,622.99		9,622.99
小计	78,902.24	8,241.93	9,677.74	382.33	97,204.24		97,204.24

4、市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，且客户主要为国内客户，主要业务以人民币结算，外币交易金额较 小，因此汇率变动对本公司的经营不构成影响。公司年末外币金融资产和外币金融负债的情况详见本附注 七、44外币货币性项目。

（2）利率风险

本公司目前主要存在短期借款，利率波动对本公司构成影响，但该影响并不重大。

十一、关联方及关联交易

1 、本公司实际控制人情况

本公司实际控制人为以刘庆峰为代表的14名自然人股东和中科大资产经营有限责任公司组成的一致行动 人，本公司实际控制人持股情况如下：

实际控制人持股数量	实际控制人持股数量	实际控制人对本企业 的持股比例(%)	实际控制人对本企业 的持股比例(%)	实际控制人对本企业 的表决权比例(%)	实际控制人对本企业 的表决权比例(%)
期末数量	期初数量	期末比例	期初比例	期末比例	期初比例

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120

科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

252,029,205 168,019,470 20.75 20.92 20.75 20.92

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如 下：

合营或联营企业名称	与本企业关系
安徽讯飞皆成信息科技有限公司	联营企业本公司持股49.02%
安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司	联营企业本公司持股30%
合肥淘云科技有限公司	联营企业本公司持股40%

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
安徽讯飞产业投资有限责任公司	与本公司同一董事长
刘庆峰	股东和关键管理人员
吴晓如	关键管理人员
中国移动通信有限公司及其下属子公司	对本公司施加重大影响的投资者

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
中国移动通信有限
公司及其下属子公	接受服务	5,664,863.28	10,000,000.00	否	494,216.85
司
安徽讯飞皆成信息
	采购商品	1,989,316.26	16,000,000.00	否	1,337,264.96
科技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表	出售商品/提供劳务情况表
		单位：元
关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
中国移动通信有限公司其下属	销售商品及提供劳务	125,042,684.57	80,507,308.01

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

子公司
安徽省科普产品工程研究中心
	销售商品及提供劳务	75,905.98	2,430,213.25
有限责任公司
安徽讯飞皆成信息科技有限公
	销售商品及提供劳务	230.77	5,461,316.23
司

（ 2 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
讯飞智元信息科技有限
	100,000,000.00	2015年04月09日	2017年04月09日	否
公司

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	中国移动通信有限
应收账款		158,094,902.19	6,433,790.84	175,904,608.49	6,112,418.25
	公司下属子公司
	安徽讯飞皆成信息
应收账款		6,060,030.00	578,736.80	6,359,760.00	319,838.00
	科技有限公司
	安徽省科普产品工
应收账款	程研究中心有限责	820.94	16.42	105,050.00	2,209.00
	任公司
	合肥淘云科技有限
应收账款		16,665.00	333.30
	公司
	中国移动通信有限
其他应收款		411,533.00	27,335.06	424,780.00	29,495.60
	公司下属子公司
	安徽省信息产业投
其他应收款		20,775.00	415.50
	资控股有限公司
	合肥淘云科技有限
其他应收款		13,700,000.00	1,740,000.00
	公司

（ 2 ）应付项目

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单位：元

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	安徽讯飞皆成信息科技有限
应付账款		2,337,000.00	4,794,816.24
	公司
	安徽省科普产品工程研究中
应付账款		63,175.00
	心有限责任公司
应付账款	合肥淘云科技有限公司	17,952.51
其他应付款	刘庆峰	959,387.00	897,387.00
其他应付款	吴晓如	342,337.88	83,327.00
	安徽讯飞皆成信息科技有限
预收账款		150,400.00	150,400.00
	公司

十二、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

√ 适用 □ 不适用
	单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额	42,942,720.00
公司本期行权的各项权益工具总额	8,308,898.00
公司本期失效的各项权益工具总额	112,560.00
	首次授予期权，行权价格为10.379元，本报告期未
	至合同规定的第三个行权期的剩余期限为6个月。预
	留期权，行权价格为10.273元，本报告期未至合同
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
	规定的第二个行权期的剩余期限为6个月。二次授予
	期权，行权价格为19.82元，本报告期未至合同规定
	的第一个行权期的剩余期限为18个月。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	按照Black-Scholes期权定价模型对本计划授予的股票期权
授予日权益工具公允价值的确定方法
	算公允价值
	根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对象
可行权权益工具数量的确定依据
	绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	77,970,510.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	9,410,766.41

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

3 、股份支付的修改、终止情况

（1）股票期权数量的调整

本年公司以2015年3月16日807,851,094股为基数，向全体股东按每10股派息1.5元（含税），不送红 股，同时以资本公积转增股本，每10股转增5股。依据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》中规定： 若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权数量、 行权价格进行相应的调整。调整后的股票期权总数为2,668.66万份，其中首次授予的股票期权数量为 2,390.63万份，预留股票期权数量为278.03万份。

同时，由于激励对象离职等原因，公司本年注销股票期权11.256万份。

截至2015年6月30日止，首期首次授予的股票期权激励对象人数调整为335人，首期首次授予未行权股 票期权的数量为1995.3322万份；首期预留的股票期权数量为250.299万份。第二期股权激励计划首次授予 股票期权激励对象人数为210人，首次授予股票期权的数量为1272万份，第二期预留股票期权数量调整为 142.5万份。

（2）股票期权成本变更

由于股票期权注销减少11.256万份，期权成本相应减少25.33万元。

截至2015年6月30日止，首次授予的股票期权成本为6,521.66万元，预留的股票期权成本为896.70万

元；第二期授予的股票期权成本为4,294.27万元

• (3)行权价格调整

本年公司实施现金分红并以资本公积转增股本，根据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》中规定： 若在行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票行权价格 进行相应的调整。依据规定的调整程序和调整方法，公司将首次授予股票期权的行权价格由15.718 元调 整为10.379 元，将预留股票期权的行权价格由15.559 元调整为10.273 元；第二期首次授予的股票期权 的行权价格由29.88 元调整为19.82 元。

十三、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	625,056,		38,083,0		586,973,2	592,540		28,943,08		563,597,67
合计提坏账准备的		99.81%		6.09%			93.78%		4.88%
	289.44		76.25		13.19	,757.74		4.95		2.79
应收账款
单项金额不重大但
	1,180,33				1,180,330	39,271,				39,271,100.
单独计提坏账准备		0.19%					6.22%
	0.00				.00	100.00				00
的应收账款
	626,236,		38,083,0		588,153,5 43.19	631,811		28,943,08		602,868,77 2.79
合计		100.00%		6.09%			100.00%		4.88%
	619.44		76.25			,857.74		4.95

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
半年以内	249,956,722.09	4,998,801.14	2.00%
半年至1年	273,488,365.82	13,674,418.29	5.00%
1年以内小计	523,445,087.91	18,673,219.43	3.57%
1至2年	69,398,931.89	6,939,893.19	10.00%
2至3年	23,242,217.14	6,972,665.14	30.00%
3年以上	8,970,052.50	5,497,298.49	61.29%
3至4年	6,029,145.04	3,014,572.52	50.00%
4至5年	2,290,907.46	1,832,725.97	80.00%
5年以上	650,000.00	650,000.00	100.00%
合计	625,056,289.44	38,083,076.25	6.09%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

单位：元

应收账款（按单位）		期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由
广东讯飞启明科技发展	825,540.00			对子公司应收款项不计
有限公司				提坏账
河南启明软件有限公司	350,000.00			对子公司应收款项不计
				提坏账
安徽工程大学机电学院	4,790.00			对子公司应收款项不计
				提坏账
合计	1,180,330.00		--	--

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额9,139,991.30 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

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125

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（ 3 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合	坏账准备期末余额
		计数的比例
客户一	137,288,397.29	21.92%	5,629,316.45
客户二	52,072,660.00	8.32%	2,023,211.40
客户三	44,571,079.62	7.12%	2,125,017.88
客户四	42,157,000.00	6.73%	2,107,850.00
客户五	32,416,000.00	5.18%	1,620,800.00
合计	308,505,136.91	49.26%	13,506,195.73

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单
	333,590,				333,590,9	83,290,				83,290,992.
独计提坏账准备的		89.37%					86.57%
	992.78				92.78	992.78				78
其他应收款
按信用风险特征组
	39,662,3		3,205,51		36,456,79	12,918,		1,292,005		11,626,669.
合计提坏账准备的		10.63%		8.08%			13.43%		10.00%
	05.99		4.00		1.99	674.76		.17		59
其他应收款
	373,253,		3,205,51		370,047,7 84.77	96,209,		1,292,005		94,917,662. 37
合计		100.00%		8.08%			100.00%		10.00%
	298.77		4.00			667.54		.17

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
				对子公司应收款项不计
安徽工程大学机电学院	186,090,992.78
				提坏账
安徽讯飞智元信息科技				对子公司应收款项不计
	134,000,000.00
有限公司				提坏账

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上海通立信息科技有限				对子公司应收款项不计
	7,500,000.00
公司				提坏账
上海讯飞瑞元信息技术				对子公司应收款项不计
	6,000,000.00
有限公司				提坏账
合计	333,590,992.78		--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
半年以内	19,292,890.70	385,857.81	2.00%
半年至1年	10,067,431.91	503,371.60	5.00%
1年以内小计	29,360,322.61	889,229.41	3.03%
1至2年	5,040,924.11	504,092.41	10.00%
2至3年	4,818,462.27	1,445,538.68	30.00%
3年以上	442,597.00	366,653.50	82.84%
3至4年	146,747.00	73,373.50	50.00%
4至5年	12,850.00	10,280.00	80.00%
5年以上	283,000.00	283,000.00	100.00%
合计	39,662,305.99	3,205,514.00	8.08%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额1,916,508.83 元；本期收回或转回坏账准备金额0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	核销金额
其他应收款	3,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

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					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
客户一	保证金	3,000.00	无法收回	管理层审批	否
合计	--	3,000.00	--	--	--

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	11,416,447.10	7,640,499.69
员工借款	5,272,153.89	1,538,652.02
单位往来	19,493,485.25	1,372,480.87
其他	3,480,219.75	2,367,042.18
应收内部单位款项	333,590,992.78	83,290,992.78
合计	373,253,298.77	96,209,667.54

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
客户一	借款	186,090,992.78	半年以内	49.86%
客户二	借款	134,000,000.00	半年以内	35.90%
客户三	往来款	13,700,000.00	3年以内	3.67%	1,740,000.00
客户四	借款	7,500,000.00	2年以内	2.01%
客户五	借款	6,000,000.00	1年以内	1.61%
合计	--	347,290,992.78	--	93.04%	1,740,000.00

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,207,289,213.28		1,207,289,213.28	1,114,520,359.46		1,114,520,359.46
对联营、合营企
	52,604,004.72		52,604,004.72	18,242,816.08		18,242,816.08
业投资
合计	1,259,893,218.00		1,259,893,218.00	1,132,763,175.54		1,132,763,175.54

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
北京中科大讯飞
信息科技有限公	11,279,339.75	743.60		11,280,083.35
司
讯飞智元信息科
	135,658,759.07	1,360,171.90		137,018,930.97
技有限公司
合肥讯飞数码科
	61,434,816.65	336,253.30		61,771,069.95
技有限公司
合肥淘云科技有
	11,036,813.28	-4,756,009.44	6,280,803.84
限公司
安徽联商信息科
	261,132.30	13,134.50		274,266.80
技有限公司
新疆科大讯飞信
息科技有限责任	10,026,634.20	572.60		10,027,206.80
公司
天津讯飞信息科
	64,166,468.69	546,518.50		64,712,987.19
技有限公司
中科讯飞互联（北
京）信息科技有限	33,254,224.15	477,726.40		33,731,950.55
公司
安徽工程大学机
	84,135,639.40	117,401.50		84,253,040.90
电学院
广东讯飞启明科
	480,000,000.00	444,675.00		480,444,675.00
技发展有限公司
北京外研讯飞教
	38,400,000.00			38,400,000.00
育科技有限公司
芜湖讯飞教育科
	10,000,000.00	30,000,000.00		40,000,000.00
技发展有限公司
上海讯飞瑞元信
	161,280,000.00			161,280,000.00
息技术有限公司
上海通立信息科
	7,020,000.00			7,020,000.00
技有限公司
广州市讯飞樽鸿
信息技术有限公	5,712,500.00			5,712,500.00
司

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

苏州科大讯飞教
	854,031.97			854,031.97
育科技有限公司
北京灵隆科技有
		55,000,000.00		55,000,000.00
限公司
安徽飞英数媒教
		5,500,000.00		5,500,000.00
育科技有限公司
深圳讯飞智慧科
		10,008,469.80		10,008,469.80
技有限公司
合计	1,114,520,359.46	99,049,657.66	6,280,803.84	1,207,289,213.28

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位：元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
安徽省科
普产品工
	3,929,641			-1,021,81						2,907,825
程研究中
	.33			6.31						.02
心有限责
任公司
安徽讯飞
皆成信息	14,313,17			-1,052,77						13,260,40
科技有限	4.75			0.73						4.02
公司
沈阳美行
		32,013,92								32,013,92
科技有限
		2.00								2.00
公司
合肥淘云
				-1,858,95					6,280,803	4,421,853
科技有限
				0.16					.84	.68
公司
	18,242,81	32,013,92		-3,933,53					6,280,803	52,604,00
小计
	6.08	2.00		7.20					.84	4.72
	18,242,81 6.08	32,013,92		-3,933,53					6,280,803	52,604,00 4.72
合计
		2.00		7.20					.84

说明：合肥淘云科技有限公司系由合肥讯飞启明信息科技有限公司更名形成。本公司于2015 年4 月与深 圳市信利康电子有限公司、广东群兴玩具股份有限公司、安徽省信息产业投资控股有限公司及刘庆升、谢

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

信珍、胡国平、吴玉胜等签订了关于增加合肥讯飞启明信息科技有限公司注册资本的增资协议，本次增资 后，公司对合肥讯飞启明信息科技有限公司的持股比例由100%变更为40%，对其投资由成本法改为权益法 核算，并由此调减母公司报表年初未分配利润4,317,477.16 元，调减年初盈余公积479,719.68 元。

4 、营业收入和营业成本

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	301,332,474.18	48,009,382.92	235,277,990.97	31,291,896.49
其他业务	2,732,672.33	324,113.88	2,199,093.99	358,447.20
合计	304,065,146.51	48,333,496.80	237,477,084.96	31,650,343.69

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-3,933,537.20	82,455.42
处置长期股权投资产生的投资收益		5,375,795.35
委托贷款投资收益	13,650,000.00
理财产品投资收益		408,109.59
其他	337,239.51
合计	10,053,702.31	5,866,360.36

十四、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	23,984.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	62,892,618.76
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
	92,756.16	购买理财产品的投资收益
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

可供出售金融资产取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益	13,650,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,167,251.79
减：所得税影响额	16,423,584.65
少数股东权益影响额	49,711.09
合计	61,353,315.07	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	3.85%	0.12	0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
	2.20%	0.07	0.07
普通股股东的净利润

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科大讯飞股份有限公司 2015 年半年度报告全文

第十节备查文件目录

• 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

• 二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 三、载有董事长签名的2015 年半年度报告文本。

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