IFLYTEK CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 24, 2012

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 ANHUI USTC iFLYTEK CO., LTD.

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2012 年半年度财务报告

证券代码：002230

证券简称：科大讯飞

披露日期：2012 年8 月24 日

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1

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

财务报告（未经审计）

1 、合并资产负债表

编制单位： 安徽科大讯飞信息科技股份有限公司

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		479,704,017.87	659,075,355.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据		1,211,518.00	2,760,000.00
应收账款		388,797,986.74	278,900,479.68
预付款项		19,010,192.53	8,075,615.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款		50,339,527.99	31,146,146.33
买入返售金融资产
存货		59,452,890.19	51,329,430.74
一年内到期的非流动资
		40,730.54
产
其他流动资产		449,153.43	556,395.44
流动资产合计		999,006,017.29	1,031,843,423.77
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产		60,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		16,728,230.58	12,744,347.98
投资性房地产		23,253,243.54	23,577,357.42
固定资产		188,174,885.43	185,565,419.33
在建工程		2,562,305.34	2,331,247.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		101,844,543.23	86,010,609.57
开发支出		107,531,861.31	68,986,771.60

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2

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

商誉		5,895,854.25	5,895,854.25
长期待摊费用		1,239,673.70	1,442,154.64
递延所得税资产		16,478,784.19	12,806,070.44
其他非流动资产
非流动资产合计		523,709,381.57	399,359,833.11
资产总计		1,522,715,398.86	1,431,203,256.88
流动负债：
短期借款		30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据		28,656,369.00	21,774,883.85
应付账款		134,514,963.42	118,512,010.93
预收款项		16,307,487.93	20,102,437.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬		11,088,120.81	19,342,574.10
应交税费		7,387,615.01	17,372,137.71
应付利息
应付股利
其他应付款		17,126,651.47	15,368,205.67
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计		245,081,207.64	212,472,249.75
非流动负债：
长期借款		3,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		30,207,344.16	27,172,905.91
递延所得税负债
其他非流动负债		15,729,607.80	5,773,195.00
非流动负债合计		48,936,951.96	32,946,100.91
负债合计		294,018,159.60	245,418,350.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		378,115,876.00	252,077,251.00
资本公积		483,223,502.92	597,130,368.25

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

减：库存股
专项储备
盈余公积		35,378,433.00	35,378,433.00
一般风险准备
未分配利润		312,583,049.47	291,977,422.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
		1,209,300,861.39	1,176,563,475.05
计
少数股东权益		19,396,377.87	9,221,431.17
所有者权益（或股东权益）合
		1,228,697,239.26	1,185,784,906.22
计
负债和所有者权益（或股东权
		1,522,715,398.86	1,431,203,256.88
益）总计

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

2 、母公司资产负债表

单位： 元

项目	附注	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		275,062,764.49	398,523,922.88
交易性金融资产
应收票据		61,208.00	2,570,000.00
应收账款		190,818,382.32	134,234,202.64
预付款项		5,821,261.70	5,887,594.59
应收利息
应收股利
其他应收款		42,554,429.07	14,354,638.36
存货		18,175,072.00	12,865,025.34
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计		532,493,117.58	568,435,383.81
非流动资产：
可供出售金融资产		42,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		314,677,126.09	290,130,743.49
投资性房地产		23,253,243.54	23,577,357.42
固定资产		168,698,540.04	167,147,584.80
在建工程		2,335,672.39	2,166,513.29
工程物资

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4

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		70,328,192.83	62,548,936.12
开发支出		64,815,130.38	37,422,145.25
商誉
长期待摊费用		148,777.80	183,111.12
递延所得税资产		8,726,101.85	6,532,532.82
其他非流动资产
非流动资产合计		694,982,784.92	589,708,924.31
资产总计		1,227,475,902.50	1,158,144,308.12
流动负债：
短期借款		30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据		819,000.00
应付账款		18,013,154.81	22,863,367.17
预收款项		2,046,156.98	1,495,174.65
应付职工薪酬		7,317,215.31	11,000,000.00
应交税费		3,080,869.22	6,933,793.18
应付利息
应付股利
其他应付款		28,284,285.37	7,391,333.44
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计		89,560,681.69	49,683,668.44
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债		7,331,628.92	10,708,041.15
递延所得税负债
其他非流动负债		13,406,274.47	5,283,195.00
非流动负债合计		20,737,903.39	15,991,236.15
负债合计		110,298,585.08	65,674,904.59
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		378,115,876.00	252,077,251.00
资本公积		490,569,003.57	598,342,773.61
减：库存股
专项储备
盈余公积		35,378,433.00	35,378,433.00
一般风险准备

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

未分配利润		213,114,004.85	206,670,945.92
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
		1,117,177,317.42	1,092,469,403.53
计
负债和所有者权益（或股东权
		1,227,475,902.50	1,158,144,308.12
益）总计

3 、合并利润表

		单位： 元	单位： 元
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		303,669,725.63	221,306,134.15
其中：营业收入		303,669,725.63	221,306,134.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收
入
二、营业总成本		263,684,858.56	184,342,831.35
其中：营业成本		129,517,812.19	83,773,416.79
利息支出
手续费及佣金支
出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准
备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		6,835,207.85	4,491,370.34
销售费用		56,873,212.75	39,125,345.60
管理费用		68,399,168.78	54,314,392.23
财务费用		-9,445,851.94	-112,376.99
资产减值损失		11,505,308.93	2,750,683.38
加 ：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		-1,016,117.40	-1,747,072.88
“－”号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”
		38,968,749.67	35,216,229.92
号填列）

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6

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

加 ：营业外收入		23,801,585.98	13,664,531.68
减 ：营业外支出		161,403.35	957,802.38
其中：非流动资产
处置损失
四、利润总额（亏损总额以
		62,608,932.30	47,922,959.22
“－”号填列）
减：所得税费用		4,814,271.29	7,821,966.71
五、净利润（净亏损以“－”
		57,794,661.01	40,100,992.51
号填列）
其中：被合并方在合并前
实现的净利润
归属于母公司所有者的
		58,417,214.31	40,115,503.32
净利润
少数股东损益		-622,553.30	-14,510.81
六、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益		0.15	0.11
（二）稀释每股收益		0.15	0.11
七、其他综合收益
八、综合收益总额		57,794,661.01	40,100,992.51
归属于母公司所有者的
		58,417,214.31	40,115,503.32
综合收益总额
归属于少数股东的综合
		-622,553.30	-14,510.81
收益总额

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。

法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏

4 、母公司利润表

单位： 元

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入		133,074,943.10	123,580,864.30
减：营业成本		12,494,477.15	24,277,426.85
营业税金及附加		3,278,757.96	2,121,889.01
销售费用		40,167,060.92	27,078,783.82
管理费用		46,707,705.63	34,421,236.88
财务费用		-7,341,162.36	103,723.80
资产减值损失		5,917,808.57	979,099.78
加：公允价值变动收益
（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以
		-1,016,117.40	-1,747,072.88
“－”号填列）
其中：对联营企业和

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”
		30,834,177.83	32,851,631.28
号填列）
加：营业外收入		17,243,448.05	12,768,276.28
减：营业外支出		151,950.21	955,561.20
其中：非流动资产处
置损失
三、利润总额（亏损总额以
		47,925,675.67	44,664,346.36
“－”号填列）
减：所得税费用		3,671,029.10	6,699,651.95
四、净利润（净亏损以“－”
		44,254,646.57	37,964,694.41
号填列）
五、每股收益：		--	--
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		44,254,646.57	37,964,694.41

5 、合并现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	202,974,240.45	210,089,833.80
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	12,145,597.32	6,882,701.11
收到其他与经营活动有关	21,548,833.87	5,813,700.08

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8

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

的现金
经营活动现金流入小计	236,668,671.64	222,786,234.99
购买商品、接受劳务支付的
	97,400,216.03	88,319,200.14
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
	52,674,636.77	48,797,037.31
付的现金
支付的各项税费	43,949,128.93	33,732,894.36
支付其他与经营活动有关
	47,608,252.19	48,334,697.97
的现金
经营活动现金流出小计	241,632,233.92	219,183,829.78
经营活动产生的现金流量净额	-4,963,562.28	3,602,405.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
	9,821.20	35,249.80
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	9,823,136.18	696,860.70
的现金
投资活动现金流入小计	9,832,957.38	732,110.50
购建固定资产、无形资产和
	116,808,026.74	63,268,636.75
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	65,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	7,960,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	189,768,026.74	63,268,636.75
投资活动产生的现金流量净额	-179,935,069.36	-62,536,526.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	10,797,500.00	424,969,978.15
其中：子公司吸收少数股东

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9

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

投资收到的现金
取得借款收到的现金	33,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	43,797,500.00	424,969,978.15
偿还债务支付的现金		19,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	38,270,206.20	32,656,902.75
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
		2,049,124.16
的现金
筹资活动现金流出小计	38,270,206.20	54,506,026.91
筹资活动产生的现金流量净额	5,527,293.80	370,463,951.24
四、汇率变动对现金及现金等价
		-6,029.29
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-179,371,337.84	311,523,800.91
加：期初现金及现金等价物
	659,075,355.71	306,122,612.93
余额
六、期末现金及现金等价物余额	479,704,017.87	617,646,413.84

6 、母公司现金流量表

单位： 元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	83,862,609.97	126,124,446.44
现金
收到的税费返还	8,828,354.79	6,010,293.81
收到其他与经营活动有关
	16,460,342.73	5,853,322.50
的现金
经营活动现金流入小计	109,151,307.49	137,988,062.75
购买商品、接受劳务支付的
	17,073,484.79	32,299,916.26
现金
支付给职工以及为职工支
	30,001,868.81	29,772,757.70
付的现金
支付的各项税费	26,404,261.07	23,836,905.56
支付其他与经营活动有关
	33,677,957.10	31,318,419.49
的现金
经营活动现金流出小计	107,157,571.77	117,227,999.01
经营活动产生的现金流量净额	1,993,735.72	20,760,063.74
二、投资活动产生的现金流量：

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
	2,000.00	34,500.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
	7,581,513.01	414,727.85
的现金
投资活动现金流入小计	7,583,513.01	449,227.85
购建固定资产、无形资产和
	59,233,834.25	52,341,418.40
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	57,635,200.00	87,130,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
	7,960,000.00
的现金
投资活动现金流出小计	124,829,034.25	139,471,418.40
投资活动产生的现金流量净额	-117,245,521.24	-139,022,190.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		424,969,978.15
取得借款收到的现金	30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计	30,000,000.00	424,969,978.15
偿还债务支付的现金		19,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	38,209,372.87	32,656,902.75
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
		2,049,124.16
的现金
筹资活动现金流出小计	38,209,372.87	54,506,026.91
筹资活动产生的现金流量净额	-8,209,372.87	370,463,951.24
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-123,461,158.39	252,201,824.43
加：期初现金及现金等价物
	398,523,922.88	153,319,292.00
余额
六、期末现金及现金等价物余额	275,062,764.49	405,521,116.43

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

单位： 元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	252,07	597,13			35,378		291,97
									9,221,43	1,185,78
一、上年年末余额	7,251.	0,368.2			,433.0		7,422.8
									1.17	4,906.22
	00	5			0		0
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	252,07	597,13			35,378		291,97
									9,221,43	1,185,78
二、本年年初余额	7,251.	0,368.2			,433.0		7,422.8
									1.17	4,906.22
	00	5			0		0
	126,03	-113,9
三、本期增减变动金额（减							20,605,		10,174,9	42,912,3
	8,625.	06,865.
少以“－”号填列）							626.67		46.70	33.04
	00	33
							58,417,		-622,553	57,794,6
（一）净利润
							214.31		.30	61.01
										3,794,20
（二）其他综合收益
										4.71
							58,417,		-622,553	61,588,8
上述（一）和（二）小计
							214.31		.30	65.72
（三）所有者投入和减少		12,131,							10,797,5	19,135,0
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
资本		759.67							00.00	54.96
									10,797,5	19,135,0
1．所有者投入资本
									00.00	54.96
2．股份支付计入所有者权		12,131,
益的金额		759.67
3．其他
							-37,81
										-37,811,5
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	1,587.6	0.00	0.00
										87.64
							4
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
							-37,81
3．对所有者（或股东）的										-37,811,5
							1,587.6
分配										87.64
							4
4．其他
	126,03	-126,0
（五）所有者权益内部结
	8,625.	38,625.	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
转
	00	00

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	126,03	-126,0
1．资本公积转增资本（或
	8,625.	38,625.
股本）
	00	00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	378,11	483,22			35,378		312,58
									19,396,3	1,228,69
四、本期期末余额	5,876.	3,502.9			,433.0		3,049.4
									77.87	7,239.26
	00	2			0		7

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权益	计
	股本）
	160,74	265,24			26,035		200,84
									8,598,30	661,464,
一、上年年末余额	9,000.	0,099.3			,869.3		0,884.5
									9.40	162.60
	00	1			9		0
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	160,74	265,24			26,035		200,84
									8,598,30	661,464,
二、本年年初余额	9,000.	0,099.3			,869.3		0,884.5
									9.40	162.60
	00	1			9		0
	91,328	331,89
三、本期增减变动金额（减					9,342,		91,136,		623,121.	524,320,
	,251.0	0,268.9
少以“－”号填列）					563.61		538.30		77	743.62
	0	4
							132,62
									-38,087.	132,590,
（一）净利润							8,901.9
									48	814.43
							1
（二）其他综合收益
							132,62
									-38,087.	132,590,
上述（一）和（二）小计							8,901.9
									48	814.43
							1

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13

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	10,953	412,26
（三）所有者投入和减少									661,209.	423,879,
	,751.0	4,768.9	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
资本									25	729.19
	0	4
	10,953	411,93
									990,000.	423,879,
1．所有者投入资本	,751.0	5,978.1
									00	729.19
	0	9
2．股份支付计入所有者权
益的金额
		328,79							-328,790
3．其他
		0.75							.75
							-41,49
					9,342,					-32,149,8
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	2,363.6	0.00	0.00
					563.61					00.00
							1
					9,342,		-9,342,
1．提取盈余公积
					563.61		563.61
2．提取一般风险准备
							-32,14
3．对所有者（或股东）的										-32,149,8
							9,800.0
分配										00.00
							0
4．其他
	80,374	-80,37
（五）所有者权益内部结
	,500.0	4,500.0	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
转
	0	0
	80,374	-80,37
1．资本公积转增资本（或
	,500.0	4,500.0
股本）
	0	0
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	252,07	597,13			35,378		291,97
									9,221,43	1,185,78
四、本期期末余额	7,251.	0,368.2			,433.0		7,422.8
									1.17	4,906.22
	00	5			0		0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位： 元

	项目	实收资	本期金额 资本公 减：库存 专项储 盈余公	本期金额 资本公 减：库存 专项储 盈余公	本期金额 资本公 减：库存 专项储 盈余公	一般风	未分配	所有者
				14

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	本（或股	积	股	备	积	险准备	利润	权益合
	本）							计
	252,077,	598,342,			35,378,4		206,670,	1,092,46
一、上年年末余额
	251.00	773.61			33.00		945.92	9,403.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	252,077,	598,342,			35,378,4		206,670,	1,092,46
二、本年年初余额
	251.00	773.61			33.00		945.92	9,403.53
三、本期增减变动金额（减	126,038,	-107,773,					6,443,05	24,707,9
少以“－”号填列）	625.00	770.04					8.93	13.89
							44,254,6	44,254,6
（一）净利润
							46.57	46.57
		9,927,30						9,927,30
（二）其他综合收益
		0.00						0.00
		9,927,30					44,254,6	54,181,9
上述（一）和（二）小计
		0.00					46.57	46.57
（三）所有者投入和减少资		8,337,55						8,337,55
	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本		4.96						4.96
								8,337,55
1．所有者投入资本
								4.96
2．股份支付计入所有者权		8,337,55
益的金额		4.96
3．其他
							-37,811,5	-37,811,5
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
							87.64	87.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-37,811,5	-37,811,5
分配							87.64	87.64
4．其他
	126,038,	-126,038,
（五）所有者权益内部结转			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	625.00	625.00
1．资本公积转增资本（或	126,038,	-126,038,
股本）	625.00	625.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	378,115,	490,569,			35,378,4		213,114,	1,117,177
四、本期期末余额
	876.00	003.57			33.00		004.85	,317.42

上年金额

单位： 元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
	160,749,	266,781,			26,035,8		154,737,	608,303,
一、上年年末余额
	000.00	295.42			69.39		673.41	838.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	160,749,	266,781,			26,035,8		154,737,	608,303,
二、本年年初余额
	000.00	295.42			69.39		673.41	838.22
三、本期增减变动金额（减	91,328,2	331,561,			9,342,56		51,933,2	484,165,
少以“－”号填列）	51.00	478.19			3.61		72.51	565.31
							93,425,6	93,425,6
（一）净利润
							36.12	36.12
（二）其他综合收益
							93,425,6	93,425,6
上述（一）和（二）小计
							36.12	36.12
（三）所有者投入和减少资	10,953,7	411,935,						422,889,
			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
本	51.00	978.19						729.19
	10,953,7	411,935,						422,889,
1．所有者投入资本
	51.00	978.19						729.19
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
					9,342,56		-41,492,3	-32,149,8
（四）利润分配	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00
					3.61		63.61	00.00
					9,342,56		-9,342,56
1．提取盈余公积
					3.61		3.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-32,149,8	-32,149,8
分配							00.00	00.00
4．其他
	80,374,5	-80,374,5
（五）所有者权益内部结转			0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
	00.00	00.00
1．资本公积转增资本（或	80,374,5	-80,374,5
股本）	00.00	00.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	252,077,	598,342,			35,378,4		206,670,	1,092,46
四、本期期末余额
	251.00	773.61			33.00		945.92	9,403.53

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17

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

会计报表附注 （如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）

（一）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1 、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解 释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实完整 地反映了本公司2012年06月30日的财务状况、2012年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

4 、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取得的净资产 账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方 的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合 并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、 会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调 整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、 纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

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18

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司

年半年度财务报告

7 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币业务

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

①外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

②以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金 额。

（ 2 ）外币财务报表的折算

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与母公司会计期间 和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务 报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

3. 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独 作为“外币报表折算差额”项目列示。

9 、金融工具

（ 1 ）金融工具的分类

金融资产划分为以下四类

1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包 括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量 时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得 利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入 当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

2、持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公

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19

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含 的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和 实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之 间的差额计入投资收益。

3、贷款和应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应 收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

4、可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可 供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款 与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处 置部分的金额转出，计入投资收益。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

• （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

• A. 所转移金融资产的账面价值；

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A. 终止确认部分的账面价值；

• B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。

• （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

（ 4 ）金融负债终止确认条件

（ 5 ）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

1. 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

2. 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

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（ 6 ）金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• 1、本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• 发行方或债务人发生严重财务困难；

• A. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• B. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• C. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• D. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• E. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价 后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• F. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收 回投资成本；

• G. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• H. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：

• A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益；

• B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据 其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；

• C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融 资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在 综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生 减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益 的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

• （ 7 ）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据

10 、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。

（ 1 ）单项金额重大的应收款项坏账准备

本公司将余额前五名或占应收款项余额的10%以上确定为 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的 坏账准备。

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（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

	按组合计提坏账准备的计
组合名称		确定组合的依据
	提方法
		对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金
		额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
以账龄作为信用风险特征组合	账龄分析法	根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基
		础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账
		准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）
半年	2%		2%
半年到一年	5%		5%
1－2年	10%		10%
2－3年	30%		30%
3年以上
3－4年	50%		50%
4－5年	80%		80%
5年以上	100%		100%

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项计提坏账准备的理由：

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况。

坏账准备的计提方法：

本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提 相应的坏账准备。

11 、存货

（ 1 ）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（ 2 ）发出存货的计价方法：加权平均法

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。

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在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。

1. 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售 价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有 的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超 出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现 净值的计量基础。

2. 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的 可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本， 则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

3. 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

4. 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（ 4 ）存货的盘存制度：永续盘存制

采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（ 5 ）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品 摊销方法：一次摊销法

包装物 摊销方法：一次摊销法

12 、长期股权投资

（ 1 ）初始投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股 本溢价）；资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股 本溢价）不足冲减的，调整留存收益；

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C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

• 2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得 长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现 金股利，作为应收项目单独核算；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定 不公允的除外；

D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价 值和相关税费作为初始投资成本；

E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本 与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 2 ）后续计量及损益确认

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核

算。

1. 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发放的 现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2. 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本公司的会计 政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业 之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股 权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的， 后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、 摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本 公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

3. A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值；

4. B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额不具重要性的；

5. C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进 行调整的。

在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失,应以其他长期权 益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企 业会计准则第l3号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。

按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资 的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减 长期股权投资的成本。

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（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• 1、存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

• A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

• B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；

C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其 必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破 产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位 可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采 用权益法核算。

• 2、存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：

• A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；

• B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定；

• C.与被投资单位之间发生重要交易；

• D.向被投资单位派出管理人员；

• E.向被投资单位提供关键技术资料。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需 求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13 、投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

(1)已出租的土地使用权。

• (2)持有并准备增值后转让的土地使用权。

• (3)已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计 入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计 提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

14 、固定资产

（ 1 ）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的

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有形资产。本公司固定资产包括房屋、建筑物、机械设备、动力设备、起重设备、运输设备、专用设备、 其他设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

• 1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• 2、该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发 生时计入当期损益。

（ 2 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融 资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满 时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（ 3 ）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起，根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式选 择折旧方法，采用的折旧方法为年限平均法。按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值确 定的折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	40	4	2.40
机器设备
电子设备
运输设备	6	4	16
专用设备	3	4	32.00
办公设备	5	4	19.20
计算机设备	3	4	32.00
其他设备	3-10	4	32.00-9.60
融资租入固定资产：	--	--	--
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备

（ 4 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产

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减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目 全额计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（ 5 ）其他说明

15 、在建工程

（ 1 ）在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

（ 2 ）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到 预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工 程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但 尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（ 3 ）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或 若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

1. 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

2. 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

3. 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

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16 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化； 以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 3 ）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款 费用的资本化。

（ 4 ）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额， 确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

17 、无形资产

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

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项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	法定使用权
非专利技术	8-10年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-外购	5-10年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件-自行开发	2-5年	为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

（ 3 ）使用寿命不确定的无形资产的判断依据

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定 的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍 为不确定的,在资产负债表日进行减值测试。

（ 4 ）无形资产减值准备的计提

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• （ 5 ）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段

• 的支出在发生时计入当期损益。

• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（ 6 ）内部研究开发项目支出的核算

开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

• 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

• 形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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18 、长期待摊费用摊销方法

长期待摊费用在受益期间平均摊销。

19 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其确认为预计负债：

⑴该义务是公司承担的现时义务；

⑵该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；

⑶该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险和不确定性等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值 不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20 、股份支付及权益工具

（ 1 ）股份支付的种类

以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

• ① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条 件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

• ② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期 权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正 预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计 入损益。

• ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个

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资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务 计入成本或费用和相应的负债。 ③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予 日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等 待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

21 、收入

（ 1 ）销售商品收入确认时间的具体判断标准

⑴语音支撑软件收入

语音支撑软件是指由本公司自行开发研制，采用授权许可方式向各行业语音应用开发商提供的语音核 心技术产品，销售时不转让所有权。

公司在已将语音支撑软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与使用 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的语音支撑软件产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

具体是公司与客户签订合同，在软件产品发货后，经对方验收确认后确认收入。

⑵行业应用产品/系统收入

行业应用产品/系统是指以应用系统或应用产品的形式为行业应用提供以语音为特色的整体解决方 案。此类收入包括语音电信增值业务收入和其他行业应用产品/系统收入。

①语音电信增值业务收入

语音电信增值业务是指由公司提供软、硬件设备，中国联通、中国移动等电信运营商提供通信网络和 客户资源的合作业务，双方按协议约定比例对取得的语音通话话费收入进行分成。

公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。

具体是公司每月根据电信运营商的计时系统统计数据，依合同约定费率、分成比例计算确认收入。 ②其他行业应用产品/系统收入

应用产品/系统：公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。

具体是公司与客户签订合同，在应用产品发货后，经对方验收确认后确认收入。

提供劳务：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳 务收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

具体是公司与客户签订合同后，提供系统解决方案并进行项目开发，期末按完工百分比法确认项目收 入。

⑶信息工程和运维服务收入

此类收入包括系统集成收入、建筑智能化工程收入和技术服务与维护收入。

①系统集成收入

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31

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

系统集成包括外购商品、自行开发软件产品的销售和安装。公司在将系统集成中外购商品的所有权、 自行开发软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权及使用权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的外购商品、自行开发软件产品实施有效控制；系统安装调试完毕并经 购货方终验确认；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 时，确认收入实现。

具体是公司与客户签订合同后进行系统集成，在系统安装调试完毕并经客户终验确认后确认收入。 ②建筑智能化工程收入

公司在工程合同结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，在资产负债表日按完工百分 比法确认合同收入。公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工作量占 合同预计总工作量的比例确定合同完工进度。具体为：

A.对于当期未完工的项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总金额作为该项目实施过程中可 实现的合同收入的总额，根据前述方法确定的完工百分比确认每个会计期间实现的营业收入；

B.对于当期已完工的项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后的余额作为当期收 入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认总收入。

在工程合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：

A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期 确认为费用；

B.合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。

③技术服务与维护收入

技术服务与维护主要是指根据合同规定向用户提供的服务，包括系统维护、技术与应用咨询、产品升 级等。

公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，根据合同规定的技术服务 与维护期间及合同总金额，按提供技术服务与维护的进度确认收入。

（ 2 ）确认让渡资产使用权收入的依据

让渡资产使用权取得的收入

公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

22 、政府补助

（ 1 ）类型

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政 府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ）会计处理方法

（1）政府补助的确认条件

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32

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。

• （2）政府补助的计量

• A、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• B、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• C、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益； 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

• (3)对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处 理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同进行会计处理。

23 、递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ）确认递延所得税资产的依据

⑴递延所得税资产的确认：

①对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵 扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• A．该项交易不是企业合并；

• B．交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

• C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款

• 抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③于资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）确认递延所得税负债的依据

递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确 认所产生的递延所得税负债不予确认：

①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• A、商誉的初始确认；

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

B、具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二）税项

1 、公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率
增值税	应税收入	17%
消费税
营业税	应税收入	3%、5%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税额	7%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%

2 、税收优惠及批文

⑴根据财政部、国家税务总局财税【2011】100号《关于软件产品增值税政策的通知》的规定，增值税 一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部 分实行即征即退政策，自2011年1月1日起执行，对于即征即退的税款用于研究开发软件产品和扩大再生产， 不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

⑵本公司网络和其他工程收入及电信增值业务执行3%的营业税税率，技术转让及服务费收入执行5% 的营业税税率。根据财政部、国家税务总局财税字[1999]273号《关于贯彻落实<中共中央国务院关于加强 技术创新，发展高科技，实现产业化的决定>有关税收问题的通知》，从事技术转让、技术开发业务和与 之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。

⑶根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2008〕172号）和 《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2008〕362号)有关规定。在安徽省科技厅、安徽省财政 厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《安徽省2011年复审高新技术企业名单 》中，本 公司及全资子公司合肥讯飞数码科技有限公司均通过高新技术企业复审，被认定为安徽省2011 年度高新 技术企业，证书编号分别是：GF201134000389，GF201134000417，有效期3年，自2011年度起连续三年继 续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。本公司子公司北京中科大讯 飞信息科技有限公司获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务 局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号是：GF201111002120），自2011年度起连续三年继续享受 国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

⑷根据财政部、国家税务总局财税【2008】1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和国发【2011】 4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》规定，我国境内新办软 件生产企业经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所 得税。本公司控股子公司上海通立信息科技有限公司于2010年10月10日被上海市经济和信息化委员会认定 为软件企业（证书编号为沪R-2010-0259），上海通立信息科技有限公司第一个获利年度为2010年，2012 年享受企业所得税减半征收优惠政策；本公司全资子公司合肥讯飞启明信息技术有限公司于2011年9月13

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34

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

日被安徽省经济和信息化委员会认定为软件企业（证书编号为皖R-2011-0044），合肥讯飞启明信息技术有 限公司第一个获利年度为2011年，该公司2012年度继续享受免征企业所得税优惠

（5）由于本公司全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司高新技术企业已于2012年6月26日到期，2012 年4月已提交高新技术企业复审资料，目前正在复审中。2012年上半年企业所得税按税务机关要求继续减 按高新技术企业的15%所得税率预缴。

（三）企业合并及合并财务报表

企业合并及合并财务报表的总体说明：

1 、子公司情况

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（ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位： 元

														从母公司所
														有者权益冲
														减子公司少
														数股东分担
								实质上构成					少数股东权
														的本期亏损
							期末实际投	对子公司净	持股比例	表决权比例	是否合并报	少数股东权	益中用于冲
子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	币种	经营范围								超过少数股
							资额	投资的其他	(%)	(%)	表	益	减少数股东
														东在该子公
								项目余额					损益的金额
														司年初所有
														者权益中所
														享有份额后
														的余额
合肥讯飞数
	有限责任公					软件开发、
码科技有限		合肥	软件开发	2,600.00	CNY		5,839.00		100%	100%	是
	司					销售等
公司
北京中科大
	有限责任公					软件开发、
讯飞信息科		北京	软件开发	1,000.00	CNY		1,000.72		100%	100%	是
	司					销售等
技有限公司
芜湖讯飞电
	有限责任公					智能楼宇业
子科技有限		芜湖	安装工程	5,000.00	CNY		5,000.00		100%	100%	是
	司					务等
公司
合肥启明信
	有限责任公					语音数码产
息科技有限		合肥	软件开发	1,000.00	CNY		1,000.00		100%	100%	是
	司					品开发等
公司

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

新疆科大讯
飞信息科技	有限责任公					软件开发、
		乌鲁木齐	软件开发	1,000.00	CNY		1,000.00		100%	100%	是
有限责任公	司					销售
司
安徽联商信
	有限责任公					软件开发、
息科技有限		合肥	软件开发	300.00	CNY		165.00		55%	55%	是	90.98
	司					销售等
公司
中科讯飞互
联(北京)信	有限责任公					软件开发、
		北京	软件开发	5,000.00	CNY		3,250.00		76.47%	76.47%	是	953.73
息科技有限	司					销售等
公司
芜湖讯智信
	有限责任公					智能楼宇业
息技术有限		芜湖	安装工程	10.00	CNY		10.00		100%	100%	是
	司					务等
公司
安徽宣城智
	有限责任公					软件开发、
元信息科技		宣城	软件开发	30.00	CNY		30.00		100%	100%	是
	司					销售等
有限公司
天津科大讯
	有限责任公					软件开发、
飞信息科技		天津	软件开发	1,000.00	CNY		1,000.00		100%	100%	是
	司					销售等
有限公司

通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：

• 1、芜湖讯飞电子科技有限公司：本公司直接持有60%的股权，本公司全资子公司合肥讯飞数码科技有限公司持有40%的股权。

• 2、本公司通过全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司持有安徽联商信息科技有限公司55.00%的股权。

• 3、本公司通过全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司持有芜湖讯智信息科技有限公司100.00%的股权。

• 4、本公司通过全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司持有安徽宣城智元信息科技有限公司100.00%的股权。

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）通过同一控制下企业合并取得的子公司：无

（ 3 ）通过非同一控制下企业合并取得的子公司

单位： 元

														从母公司所有者
								实质上					少数股
														权益冲减子公司
								构成对					东权益
														少数股东分担的
	子公						期末实	子公司		表决权			中用于
子公司全		注册	业务性	注册资		经营范			持股比		是否合	少数股		本期亏损超过少
	司类				币种		际投资	净投资		比例			冲减少
称		地	质	本		围			例(%)		并报表	东权益		数股东在该子公
	型						额	的其他		(%)			数股东
														司年初所有者权
								项目余					损益的
														益中所享有份额
								额					金额
														后的余额
安徽讯飞						建筑智
	有限
智元信息			安装工	12,213.		能化系	12,431.
	责任	合肥			CNY				100%	100%	是
科技有限			程	00		统安装	92
	公司
公司						等
上海通立	有限					软件开
			软件开
信息科技	责任	上海		508.00	CNY	发、设	702.00		51.18%	51.18%	是	459.08
			发
有限公司	公司					计等
上海兴立	有限					软件开
			软件开
安防技术	责任	上海		100.00	CNY	发、设	100.00		100%	100%	是
			发
有限公司	公司					计等
						信息技
广州市讯
	有限					术服
飞樽鸿信			软件开	1,000.0
	责任	广州			CNY	务；软	571.25		57.1%	57.1%	是	155.09
息技术有			发	0
	公司					硬件开
限公司
						发、
广州市尊
	有限					软件开
宏信息科			软件开
	责任	广州		105.00	CNY	发、设	500.50		100%	100%	是
技有限公			发
	公司					计等
司
上海教杰
	有限					软件开
计算机科			软件开
	责任	上海		110.00	CNY	发、设	360.00		52%	52%	是	280.76
技有限公			发
	公司					计等
司

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明： 上海兴立安防技术有限公司：本公司通过控股子公司上海通立信息科技有限公司持有其100.00%股权。 广州市尊宏信息科技有限公司：本公司通过控股子公司广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司持有其100.00% 股权。

上海教杰计算机科技有限公司：本公司通过全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司持有其52.00%的股 权。

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2 、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无

3 、合并范围发生变更的说明

合并报表范围发生变更说明：

• （1）2012年4月本公司全资子公司安徽讯飞智元信息科技有限公司设立全资子公司芜湖讯智信息技术有限 公司，该公司自设立日起纳入合并范围。

• （2）2012年2月本公司控股子公司上海通立信息科技有限公司设立全资子公司上海兴立安防技术有限公 司，该公司自设立日起纳入合并范围。

4 、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体

本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

单位： 元

名称	期末净资产	本期净利润
上海兴立安防技术有限公司	1,000,000.00	-13,367.95
芜湖讯智信息技术有限公司	100,000.00	-127.54

（四）合并财务报表主要项目注释

1 、货币资金

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金:	--	--	889,448.17	--	--	532,554.21
人民币	--	--	876,231.36	--	--	519,337.41
USD	2,091.00	6.2997	13,172.63	2,091.00	6.3009	13,175.18
KRW	3,750.00	0.0059	22.06	3,750.00	0.005477	20.54
HKD	26.00	0.8508	22.12	26.00	0.8107	21.08
银行存款：	--	--	478,814,569.70	--	--	658,542,801.50
人民币	--	--	477,548,898.18	--	--	657,987,250.01
USD	200,615.65	6.3089	1,265,671.52	88,170.18	6.3009	555,551.49
其他货币资金：	--	--	0.00	--	--	0.00
人民币	--	--	0.00	--	--	0.00
合计	--	--	479,704,017.87	--	--	659,075,355.71

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据的分类

单位： 元

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

种类	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,211,518.00	2,760,000.00
合计	1,211,518.00	2,760,000.00

3 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类披露

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
	0.00		0.00		0.00		0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
	409,315,41		20,517,431.		289,801,3		10,900,913.0
按账龄组合计提		100%		5.01%		100%		3.76%
	8.37		63		92.73		5
	409,315,41		20,517,431.		289,801,3		10,900,913.0
组合小计		100%		5.01%		100%		3.76%
	8.37		63		92.73		5
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00		0.00		0.00	0%	0.00
账款
	409,315,41		20,517,431.		289,801,3		10,900,913.0
合计		--		--		--		--
	8.37		63		92.73		5

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
半年以内	208,147,396.61	50.85%	4,162,947.93	191,729,599.80	66.16%	3,834,591.99
半年至一年	137,159,584.75	33.51%	6,815,716.99	74,497,076.07	25.71%	3,724,853.80
1年以内小计	345,306,981.36	84.36%	10,978,664.92	266,226,675.87	91.87%	7,559,445.79
1至2年	51,677,088.68	12.63%	5,167,708.86	19,851,223.42	6.85%	1,985,122.35
2至3年	10,068,122.85	2.46%	3,020,436.86	2,650,909.06	0.91%	795,272.72
3年以上	2,263,225.48	0.55%	1,350,620.99	1,072,584.38	0.37%	561,072.19
3至4年	1,550,597.99	0.38%	775,299.00	989,984.38	0.34%	494,992.19
4至5年	686,527.49	0.17%	549,221.99	82,600.00	0.03%	66,080.00
5年以上	26,100.00	0.01%	26,100.00
合计	409,315,418.37	--	20,517,431.63	289,801,392.73	--	10,900,913.05

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 2 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
深圳市嘉利信息技
	货款	2012年06月01日	45,000.00	预计无法收回	否
术有限公司
广州博朗电子产品
	货款	2012年06月01日	56,500.00	预计无法收回	否
有限公司
深圳汉儒科技有限
	货款	2012年06月01日	35,000.00	预计无法收回	否
公司
零售户	货款	2012年06月01日	120.00	预计无法收回	否
合计	--	--	136,620.00	--	--

• （ 3 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况：无

（ 4 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
安徽教育技术装备中心	无关联方关系	40,779,811.29	一年以内	9.96%
淮南市市级机关办公楼
	无关联方关系	18,145,888.41	二年以内	4.43%
基建办公室
河南讯飞信息科技有限
	无关联方关系	16,903,360.00	一至二年	4.13%
公司
中国联合网络通信有限
	无关联方关系	15,384,128.76	半年以内	3.76%
公司广东省分公司
国元证券股份有限公司	无关联方关系	15,223,637.34	半年以内	3.72%
合计	--	106,436,825.80	--	26%

（ 5 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
安徽讯飞皆成信息科技有限
	联营企业	167,840.00	0.04%
公司
合计	--	167,840.00	0.04%

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类披露

单位： 元

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

41

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收	0.00		0.00		0.00		0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
	53,891,883.3 0				32,946,331.2
以账龄组合		100%	3,552,355.31	6.59%		100%	1,800,184.96	5.46%
					9
	53,891,883.3 0				32,946,331.2
组合小计		100%	3,552,355.31	6.59%		100%	1,800,184.96	5.46%
					9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他	0.00		0.00		0.00		0.00
应收款
	53,891,883.3 0				32,946,331.2
合计		--	3,552,355.31	--		--	1,800,184.96	--
					9

单位： 元

	期末	期末	期末	期初	期初	期初
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额
		(%)		金额	(%)
1年以内
其中：
半年以内	35,114,231.46	65.16%	702,303.32	16,621,762.23	50.45%	332,435.24
半年至一年	6,538,424.75	12.13%	326,921.23	9,908,094.08	30.07%	495,404.70
1年以内小计	41,652,656.21	77.29%	1,029,224.55	26,529,856.31	80.52%	827,839.94
1至2年	7,228,486.89	13.41%	722,848.70	5,184,591.61	15.74%	518,459.16
2至3年	3,938,940.20	7.31%	1,181,682.06	946,763.00	2.87%	284,028.90
3年以上	1,071,800.00	1.99%	618,600.00	285,120.37	0.87%	169,856.96
3至4年	806,800.00	1.5%	403,400.00	202,797.78	0.62%	101,398.89
4至5年	249,000.00	0.46%	199,200.00	69,322.59	0.21%	55,458.07
5年以上	16,000.00	0.03%	16,000.00	13,000.00	0.04%	13,000.00
合计	53,891,883.30	--	3,552,355.31	32,946,331.29	--	1,800,184.96

（ 2 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况：无

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比 例(%)
单位名称	与本公司关系	金额	年限
合肥高新技术产业开发	非关联方关系	5,160,000.00	半年以内	9.58%

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42

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

区财务管理中心
六安市非税收入征收管
	非关联方关系	3,035,300.00	一年以内	5.63%
理局
宣城市公共重点工程建
	非关联方关系	3,000,000.00	半年以内	5.57%
设局
安徽省立医院	非关联方关系	2,910,665.00	一至二年	5.4%
天津土地交易中心	非关联方关系	2,600,000.00	半年以内	4.82%
合计	--	16,705,965.00	--	31%

5 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末数	期末数	期初数	期初数
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	17,113,456.23	90.02%	7,416,179.61	91.83%
1至2年	1,573,399.04	8.28%	640,466.26	7.93%
2至3年	319,817.26	1.68%	18,970.00	0.24%
3年以上	3,520.00	0.02%
合计	19,010,192.53	--	8,075,615.87	--

（ 2 ）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
安徽泰瑞信息科技有限	非关联方关系	4,690,000	半年以内	货款
公司
合肥桐科电子科技有限	非关联方关系	4,312,932	半年以内	货款
公司
中国科学院自动化研究	非关联方关系	2,400,000	一年以内	货款
所
珠海市汉策教育软件有	非关联方关系	1,180,000	一至二年	货款
限公司
第一太平融科物业有限	非关联方关系	1,072,539.54	半年以内	物业费
公司
合计	--	13,655,471.54	--	--

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43

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 3 ）本报告期预付款项中持有本公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况：无

6 、存货

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	24,285,748.11	160,150.29	24,125,597.82	25,290,311.26	160,150.29	25,130,160.97
在产品	12,984,716.21		12,984,716.21	8,129,029.49		8,129,029.49
库存商品	9,786,588.69		9,786,588.69	5,913,446.02		5,913,446.02
周转材料
消耗性生物资产
工程施工	12,555,987.47		12,555,987.47	12,156,794.26		12,156,794.26
合计	59,613,040.48	160,150.29	59,452,890.19	51,489,581.03	160,150.29	51,329,430.74

（ 2 ）存货跌价准备

单位： 元

			本期减少	本期减少
存货种类	期初账面余额	本期计提额			期末账面余额
			转回	转销
原材料	160,150.29	0.00			160,150.29
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
工程施工
合 计	160,150.29	0.00	0.00	0.00	160,150.29

7 、其他流动资产

单位： 元

项目	期末数	期初数
多缴企业所得税	449,153.43	449,153.43
物业费摊销		4,866.40
房屋租金		59,235.61
宽带费用		43,140.00
合计	449,153.43	556,395.44

8 、可供出售金融资产

单位： 元

	项目		期末公允价值	期初公允价值
		44

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

可供出售债券
可供出售权益工具
其他	60,000,000.00
合计	60,000,000.00

9 、对合营企业投资和联营企业投资

单位： 元

								本企业
								在被投
被投资							本企业				期末净	本期营
	企业类		法人代	业务性	注册资			资单位	期末资	期末负			本期净
单位名		注册地				币种	持股比				资产总	业收入
	型		表	质	本			表决权	产总额	债总额			利润
称							例(%)				额	总额
								比例
								(%)
一、合营企业
二、联营企业
苏州科
大讯飞
	有限责	江苏苏		教育培	1,000,0				9,762,5	6,491,8	3,270,6	7,701,7	-60,903.
教育科			刘庆峰			CNY	42%	42%
	任公司	州市		训	00.00				31.46	72.33	59.13	70.09	79
技有限
公司
安徽讯
飞皆成
	有限责	安徽合		商品销	25,660,				48,991,	28,566,	20,425,	40,670,	-2,035,3
信息科			徐玉林			CNY	49.02%	49.02%
	任公司	肥		售	000.00				823.37	659.30	164.07	776.93	90.45
技有限
公司
安徽省
科普产
品工程
	有限责	安徽合		策划设	20,000,				20,436,	3,862,81	16,573,	510,796	-2,136,1
研究中			刘庆峰			CNY	30%	30%
	任公司	肥		计	000.00				322.86	1.76	511.10	.12	61.22
心有限
责任公
司

10 、长期股权投资

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

45

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

单位： 元

								在被投资单位
							在被投资单位
						在被投资单位		持股比例与表		本期计提减值
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初余额	增减变动	期末余额		表决权比例		减值准备		本期现金红利
						持股比例(%)		决权比例不一		准备
							(%)
								致的说明
苏州科大讯飞
教育科技有限	权益法	420,000.00	930,175.70	-25,579.59	904,596.11	42%	42%	一致	0.00	0.00
公司
安徽讯飞皆成
信息科技有限	权益法	12,580,000.00	10,814,172.28	-997,748.40	9,816,423.88	49.02%	49.02%	一致	0.00	0.00
公司
安徽省科普产
品工程研究中
	权益法	6,000,000.00	1,000,000.00	5,007,210.59	6,007,210.59	30%	30%	一致	0.00	0.00
心有限责任公
司
合计	--	19,000,000.00	12,744,347.98	3,983,882.60	16,728,230.58	--	--	--	0.00	0.00	0.00

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46

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

11 、投资性房地产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	27,295,092.87	0.00		0.00	27,295,092.87
1.房屋、建筑物	25,157,816.11				25,157,816.11
2.土地使用权	2,137,276.76				2,137,276.76
二、累计折旧和累计
	3,717,735.45	324,113.88		0.00	4,041,849.33
摊销合计
1.房屋、建筑物	3,387,545.38	302,741.10			3,690,286.48
2.土地使用权	330,190.07	21,372.78			351,562.85
三、投资性房地产账
	23,577,357.42	-324,113.88		0.00	23,253,243.54
面净值合计
1.房屋、建筑物	21,770,270.73	-302,741.10			21,467,529.63
2.土地使用权	1,807,086.69	-21,372.78			1,785,713.91
四、投资性房地产减
	0.00	0.00		0.00	0.00
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
	23,577,357.42	-324,113.88		0.00	23,253,243.54
面价值合计
1.房屋、建筑物	21,770,270.73	-302,741.10		0.00	21,467,529.63
2.土地使用权	1,807,086.69	-21,372.78		0.00	1,785,713.91
					单位： 元
				本期
本期折旧和摊销额				324,113.88
投资性房地产本期减值准备计提额				0.00

12 、固定资产

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	241,452,468.34	16,666,893.46		2,130,463.69	255,988,898.11
其中：房屋及建筑物	130,541,937.10				130,541,937.10
机器设备	49,079,430.81	12,557,352.10		323,390.84	61,313,392.07
运输工具	11,010,564.87	1,049,446.80			12,060,011.67
办公设备	17,680,470.64	799,005.21		61,116.56	18,418,359.29
专用设备	32,185,455.20	1,731,417.35		1,694,111.38	32,222,761.17
其他设备	954,609.72	529,672.00		51,844.91	1,432,436.81
--	期初账面余额	本期新增	本期计提	本期减少	本期期末余额
二、累计折旧合计：	55,887,049.01	0.00	13,805,416.65	1,878,452.98	67,814,012.68
其中：房屋及建筑物	4,097,495.35		1,563,673.92		5,661,169.27

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

47

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

机器设备	20,210,366.97		7,150,410.85	172,990.14	27,187,787.68
运输工具	3,220,569.83		931,795.21		4,152,365.04
办公设备	7,400,359.59		1,402,899.29	54,497.47	8,748,761.41
专用设备	20,650,398.55	0.00	2,544,793.70	1,626,346.93	21,568,845.32
其他设备	307,858.72	0.00	211,843.68	24,618.44	495,083.96
--	期初账面余额	--			本期期末余额
三、固定资产账面净值合计	185,565,419.33	--			188,174,885.43
其中：房屋及建筑物	126,444,441.75	--			124,880,767.83
机器设备	28,869,063.84	--			34,125,604.39
运输工具	7,789,995.04	--			7,907,646.63
办公设备	10,280,111.05	--			9,669,597.88
专用设备	11,535,056.65	--			10,653,915.85
其他设备	646,751.00	--			937,352.85
四、减值准备合计	0.00	--			0.00
其中：房屋及建筑物		--
机器设备		--
运输工具		--
办公设备		--
专用设备		--
其他设备		--
五、固定资产账面价值合计	185,565,419.33	--			188,174,885.43
其中：房屋及建筑物	126,444,441.75	--			124,880,767.83
机器设备	28,869,063.84	--			34,125,604.39
运输工具	7,789,995.04	--			7,907,646.63
办公设备	10,280,111.05	--			9,669,597.88
专用设备	11,535,056.65	--			10,653,915.85
其他设备	646,751.00	--			937,352.85

本期折旧额 13,805,416.65 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,149,859.48 元。

13 、在建工程

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
教学产品研发中心	982,286.58		982,286.58	0.00
语音搜索系统平台	1,580,018.76		1,580,018.76	2,331,247.88		2,331,247.88
合计	2,562,305.34	0.00	2,562,305.34	2,331,247.88	0.00	2,331,247.88

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48

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

14 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位： 元

项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计	140,876,603.24	30,979,505.90	5,884,472.94	165,971,636.20
非专利技术	2,599,282.96			2,599,282.96
软件	124,955,580.84	24,366,104.30	5,884,472.94	143,437,212.20
土地使用权	13,321,739.44	6,613,401.60		19,935,141.04
二、累计摊销合计	54,020,726.84	15,145,572.24	5,039,206.11	64,127,092.97
非专利技术	889,841.94	138,898.35		1,028,740.29
软件	52,309,377.47	14,873,456.49	5,039,206.11	62,143,627.85
土地使用权	821,507.43	133,217.40		954,724.83
三、无形资产账面净值合
	86,855,876.40	0.00	0.00	101,844,543.23
计
非专利技术	1,709,441.02			1,570,542.67
软件	72,646,203.37			81,293,584.35
土地使用权	12,500,232.01			18,980,416.21
四、减值准备合计	845,266.83	0.00	845,266.83	0.00
非专利技术
软件	845,266.83		845,266.83
土地使用权
无形资产账面价值合计	86,010,609.57	0.00	0.00	101,844,543.23
非专利技术	1,709,441.02			1,570,542.67
软件	71,800,936.54			81,293,584.35
土地使用权	12,500,232.01			18,980,416.21

本期摊销额 15,145,572.24 元。

（ 2 ）公司开发项目支出

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本期增加			期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
开发阶段资本化支
	68,986,771.60	57,145,886.34		18,600,796.63	107,531,861.31
出
开发阶段费用化支
		45,477,539.64	45,477,539.64
出
合计	68,986,771.60	102,623,425.98	45,477,539.64	18,600,796.63	107,531,861.31

本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 55.69%。 通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 48.5%。

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49

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

15 、商誉

单位： 元

被投资单位名称或形成商誉的
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准备
事项
上海通立信息科技有限公司	3,561,211.24			3,561,211.24
广州市讯飞樽鸿信息技术有限
	859,081.71			859,081.71
公司
广州市尊宏信息科技有限公司	2,142,371.77			2,142,371.77	2,142,371.77
上海教杰计算机科技有限公司	1,475,561.30			1,475,561.30
合计	8,038,226.02	0.00	0.00	8,038,226.02	2,142,371.77

本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收回金额依据其预计未来现 金流量的现值估计，采用能够反映资产组组合的当前市场货币时间价值和特定风险的税前利率为折现率。

16 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末额	其他减少的原因
装修	1,033,821.25	40,000.00	125,814.30		948,006.95
特别会费	408,333.39		116,666.64		291,666.75
合计	1,442,154.64	40,000.00	242,480.94	0.00	1,239,673.70	--

17 、递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

单位： 元

项目	期末数	期初数
递延所得税资产：
资产减值准备	3,690,934.25	1,933,455.03
开办费
可抵扣亏损
无形资产	4,520,753.59	4,381,840.17
长期待摊费用
应付职工薪酬	1,139,541.57	1,476,936.94
预计负债	4,597,030.28	4,160,109.05
其他非流动负债	2,530,524.50	853,729.25
小 计	16,478,784.19	12,806,070.44
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

小计

应纳税差异和可抵扣差异项目明细

单位： 元

	暂时性差异金额	暂时性差异金额
项目
	期末	期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备	24,218,660.23	12,615,139.75
无形资产	30,138,357.27	29,212,267.77
长期待摊费用
应付职工薪酬	7,748,402.62	10,012,572.10
预计负债	30,207,344.16	27,136,464.63
其他非流动负债	15,729,607.80	5,773,195.00
小计	108,042,372.08	84,749,639.25

18 、资产减值准备明细

单位： 元

			本期减少	本期减少
项目	期初账面余额	本期增加			期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	12,701,098.01	11,505,308.93		136,620.00	24,069,786.94
二、存货跌价准备	160,150.29	0.00	0.00	0.00	160,150.29
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备		0.00			0.00
六、投资性房地产减值准备	0.00	0.00			0.00
七、固定资产减值准备	0.00				0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备	0.00	0.00			0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备	845,266.83	0.00		845,266.83	0.00
十三、商誉减值准备	2,142,371.77	0.00			2,142,371.77
十四、其他
合计	15,848,886.90	11,505,308.93	0.00	981,886.83	26,372,309.00

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51

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

19 、短期借款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末数	期初数
信用借款	30,000,000.00	0.00
合计	30,000,000.00

20 、应付票据

单位： 元

种类	期末数	期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票	28,656,369.00	21,774,883.85
合计	28,656,369.00	21,774,883.85

21 、应付账款

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	108,848,921.78	99,690,857.25
一至二年	15,095,690.19	16,994,278.08
二至三年	9,365,500.37	1,520,028.57
三年以上	1,204,851.08	306,847.03
合计	134,514,963.42	118,512,010.93

本报告期应付账款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项 : 无

22 、预收账款

单位： 元

项目	期末数	期初数
1年以内	9,800,400.09	11,604,670.59
1至2年	6,319,361.84	8,309,690.90
2至3年	183,300.00	187,726.00
3年以上	4,426.00	350.00
合计	16,307,487.93	20,102,437.49

本报告期预收账款中预收持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项：无

23 、应付职工薪酬

单位： 元

	项目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
			52

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

一、工资、奖金、津
	19,218,774.90	66,223,777.43	74,375,458.30	11,067,094.03
贴和补贴
二、职工福利费		3,158,613.90	3,158,613.90
三、社会保险费	75,183.20	7,295,258.89	7,349,415.31	21,026.78
其中：医疗保险费	18,607.84	2,064,700.57	2,083,308.41
基本养老保险费	49,628.42	4,685,662.69	4,716,698.23	18,592.88
失业保险费	3,721.57	316,057.20	319,103.50	675.27
工伤保险费	1,240.53	95,847.56	96,411.69	676.40
生育保险费	1,984.84	132,990.87	133,893.48	1,082.23
四、住房公积金	48,616.00	3,265,655.27	3,314,271.27
五、辞退福利
六、其他	0.00	340,221.05	340,221.05	0.00
工会经费和职工教
		340,221.05	340,221.05	0.00
育经费
合计	19,342,574.10	80,283,526.54	88,537,979.83	11,088,120.81

24 、应交税费

单位： 元

项目	期末数	期初数
增值税	3,047,970.77	7,275,003.82
消费税
营业税	2,000,831.61	2,296,543.12
企业所得税	1,385,945.56	6,439,094.54
个人所得税	108,945.78	174,168.60
城市维护建设税	472,748.23	681,042.57
其他	371,173.06	506,285.06
合计	7,387,615.01	17,372,137.71

25 、其他应付款

单位： 元

项目	期末数	期初数
一年以内	9,686,913.98	8,000,151.84
一至二年	3,877,019.49	3,950,331.87
二至三年	3,089,218.00	3,410,225.23
三年以上	473,500.00	7,496.73
合计	17,126,651.47	15,368,205.67

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53

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

（ 1 ）本报告期其他应付款中应付持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位款项：无

（ 2 ）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

单位名称	所欠金额	账龄	款项内容
陈定锋	3,461,500.00	5年以内	个人借款
小计	3,461,500.00
占其他应付款总额的比例	20.21%

26 、预计负债

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他	27,172,905.91	74,003,002.82	70,968,564.57	30,207,344.16
合计	27,172,905.91	74,003,002.82	70,968,564.57	30,207,344.16

预计负债说明：其他主要系信息工程运维费用。

27 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末数	期初数
保证借款	3,000,000.00	0.00
合计	3,000,000.00

（ 2 ）金额前五名的长期借款

单位： 元

					期末数	期末数	期初数	期初数
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）
					外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
上海浦东发
	2012年04月	2014年04月
展银行闵行			CNY	10%		3,000,000.00
	09日	08日
支行
合计	--	--	--	--	--	3,000,000.00	--	0.00

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

28 、其他非流动负债

单位： 元

项目	期末账面余额	期初账面余额
多语种语音合成识别技术及系统研发项目	691,574.44	1,383,195.00
大规模分布式语音智能处理软件研发及产业化
	1,250,000.01	2,500,000.00
项目
面向移动互联网的语音交互软件研发项目	87,500.01	175,000.00
移动互联网语音云计算平台研发及产业化项目	2,062,500.01	625,000.00
智能个人语言学习终端产品研发及产业化项目	9,314,700.00	600,000.00
低数据量、高清晰数字化监控系统	490,000.00	490,000.00
面向移动互联网的语音助理软件研发	1,833,333.33
合计	15,729,607.80	5,773,195.00

29 、股本

						单位： 元	单位： 元
			本期变动增减（＋、－）
	期初数						期末数
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	252,077,251			126,038,625		126,038,625	378,115,876

30 、资本公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价（股本溢价）	597,130,368.25	12,131,759.67	126,038,625.00	483,223,502.92
其他资本公积
合计	597,130,368.25	12,131,759.67	126,038,625.00	483,223,502.92

31 、盈余公积

单位： 元

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	35,378,433.00	0.00	0.00	35,378,433.00
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	35,378,433.00	0.00	0.00	35,378,433.00

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安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

32 、未分配利润

单位： 元

项目	金额	提取或分配比例
调整前上年末未分配利润	291,977,422.80	--
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）		--
调整后年初未分配利润	291,977,422.80	--
加：本期归属于母公司所有者的净利润	58,417,214.31	--
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	37,811,587.64
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	312,583,049.47	--

33 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	301,952,650.21	220,917,852.65
其他业务收入	1,717,075.42	388,281.50
营业成本	129,517,812.19	83,773,416.79

（ 2 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、语音支撑软件	49,701,418.51	5,043,491.84	41,852,915.36	4,511,487.16
二、行业应用产品/系统	137,405,631.95	30,990,957.28	104,470,926.31	24,542,783.41
1、电信语音增值产品	52,062,751.14	5,124,874.61	47,098,196.71	4,083,462.44
2、IFLYTEK--C3	9,559,953.23	611,521.40	14,574,345.44	3,549,527.26
3、语音数码产品	69,081,079.09	21,236,191.61	32,653,952.20	11,230,592.32
4、音视频监控	6,701,848.49	4,018,369.66	10,144,431.96	5,679,201.39
三、信息工程与运维服务	114,845,599.75	93,124,915.87	74,594,010.98	54,570,519.54
1、信息工程	106,252,633.25	91,572,013.79	66,533,324.84	53,057,263.87
2、运维服务	8,592,966.50	1,552,902.08	8,060,686.14	1,513,255.67
合计	301,952,650.21	129,159,364.99	220,917,852.65	83,624,790.11

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（ 3 ）主营业务（分地区）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	197,769,932.18	102,672,020.95	111,734,299.93	60,346,478.11
华南	50,344,814.63	5,501,239.11	31,402,478.24	5,039,371.34
东北	1,582,553.78	167,909.90	10,872,016.39	1,816,520.76
华北	29,905,830.22	14,258,304.26	21,025,072.39	3,152,216.41
西北	9,597,511.26	1,114,154.76	10,655,382.79	3,062,526.24
西南	5,889,950.34	1,274,855.96	6,380,187.13	804,263.11
华中	6,862,057.80	4,170,880.05	28,848,415.78	9,403,414.14
合计	301,952,650.21	129,159,364.99	220,917,852.65	83,624,790.11

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

客户名称	主营业务收入	占公司全部营业收入的比例(%)
安徽教育技术装备中心	32,667,893.10	10.76%
中国联合网络通信有限公司广东
	20,850,833.20	6.87%
省分公司
国元证券股份有限公司	15,483,637.34	5.1%
淮北矿业(集团）工程建设有限责
	13,886,677.12	4.57%
任公司
安庆市城市建设投资发展（集团
	11,983,588.49	3.95%
有限公司
合计	94,872,629.25	31.24%

营业收入的说明

2012年1-6月本公司前五名客户的营业收入总额94,872,629.25 元，占本公司全部营业收入的31.24%。

34 、营业税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
消费税
营业税	4,559,337.55	3,295,487.07	应税收入的3%、5%
城市维护建设税	1,320,199.17	693,339.97	实缴流转税额的7%、1%
教育费附加	955,671.13	502,543.30	实缴流转税额的3%、2%
资源税
合计	6,835,207.85	4,491,370.34	--

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57

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

35 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细情况

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-1,016,117.40	-1,747,072.88
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-1,016,117.40	-1,747,072.88

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

单位： 元

被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
安徽讯飞皆成信息科技有限公司	-997,748.40	-1,192,605.08
苏州科大讯飞教育科技有限公司	-25,579.59	-554,467.80
安徽省科普产品工程研究中心有限
	7,210.59
责任公司
合计	-1,016,117.40	-1,747,072.88	--

36 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	11,505,308.93	2,750,683.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失

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58

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	11,505,308.93	2,750,683.38

37 、营业外收入

（ 1 ）营业外收入明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计	2,637.81	30,332.27
其中：固定资产处置利得	2,637.81	30,332.27
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	23,533,357.52	13,571,717.88
其 他	265,590.65	62,481.53
合计	23,801,585.98	13,664,531.68

（ 2 ）政府补助明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额	说明
增值税返还	12,145,597.32	6,882,701.11
递延收益项目转入	2,808,287.20	5,955,500.00
本年其他财政拔款	8,579,473.00	733,516.77
合计	23,533,357.52	13,571,717.88	--

营业外收入说明

38 、营业外支出

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失	62,065.57	11,343.87
无形资产处置损失	0.00	0.00
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠	95,680.00	946,044.44

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59

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

其他	3,657.78	414.07
合计	161,403.35	957,802.38

39 、所得税费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	8,486,985.04	7,821,966.71
递延所得税调整	-3,672,713.75
合计	4,814,271.29	7,821,966.71

40 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目	2012.06
年初股本总额	252,077,251.00
资本公积转增股本	126,038,625.00
调整后年初股本总额	378,115,876.00
增发A股普通股股票
当年普通股加权平均数	378,115,876.00
调整后当年普通股加权平均数	378,115,876.00
归属于普通股股东的当年净利润	58,417,214.31
基本每股收益	0.15
扣除非经常性损益归属公司普通股 股东的净利润	48,664,450.28
基本每股收益	0.13

41 、其他综合收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 减：现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小计 4.外币财务报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 小计 5.其他 减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小计 合计

42 、现金流量表附注

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
政府补助	21,244,173.00
其 他	304,660.87
合计	21,548,833.87

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
差旅、交通费	7,360,289.13
办公费	5,343,169.34
保证金	6,080,395.85
业务招待费	4,622,198.45
房租、水电费	5,023,108.89
学术合作费	1,194,832.23
广告宣传费	3,924,719.65
材料、维修费	581,261.41
会务费	2,382,644.06
年审注册费	1,194,941.90
赞助支出	95,680.00
单位往来	3,719,526.63
个人往来	5,864,653.51
其 他	220,831.14

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61

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计

47,608,252.19

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
利息收入	9,823,136.18
其他
合计	9,823,136.18

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	金额
开竣工保证金	5,160,000.00
土地保证金	1,320,000.00
履约保证金	1,480,000.00
合计	7,960,000.00

43 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	57,794,661.01	40,100,992.51
加：资产减值准备	11,505,308.93	2,750,683.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,129,530.53	8,901,483.67
无形资产摊销	15,145,572.24	10,575,036.72
长期待摊费用摊销	242,480.94	121,626.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
	59,427.76	-18,988.40
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-9,549,766.60	-164,689.13
投资损失（收益以“－”号填列）	1,016,117.40	1,747,072.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,672,713.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,123,459.45	-5,442,562.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-106,048,668.38	-38,862,192.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	22,537,947.09	-16,106,058.37

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其他
经营活动产生的现金流量净额	-4,963,562.28	3,602,405.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	479,704,017.87	617,646,413.84
减：现金的期初余额	659,075,355.71	306,122,612.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-179,371,337.84	311,523,800.91

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末数	期初数
一、现金	479,704,017.87	659,075,355.71
其中：库存现金	889,448.17	532,554.21
可随时用于支付的银行存款	478,814,569.70	658,542,801.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	479,704,017.87	659,075,355.71

（五）关联方及关联交易

1 、本企业的子公司情况

单位： 元

子公司全	子公司类			法定代表				持股比例 (%)	表决权比	组织机构
		企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种
称	型			人					例(%)	代码
合肥讯飞
	控股子公	有限责任								78654628-
数码科技			合肥	刘庆峰	软件开发	2,600.00	CNY	100%	100%
	司	公司								2
有限公司
北京中科
大讯飞信	控股子公	有限责任								76502638-
			北京	江涛	软件开发	1,000.00	CNY	100%	100%
息科技有	司	公司								4
限公司

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63

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

芜湖讯飞
	控股子公	有限责任								68205981-
电子科技			芜湖	刘庆峰	安装工程	5,000.00	CNY	100%	100%
	司	公司								8
有限公司
合肥讯飞
启明信息	控股子公	有限责任								69412585-
			合肥	刘庆峰	软件开发	1,000.00	CNY	100%	100%
科技有限	司	公司								1
公司
安徽讯飞
智元信息	控股子公	有限责任								74309535-
			合肥	陈涛	安装工程	12,213.00	CNY	100%	100%
科技有限	司	公司								4
公司
新疆科大
讯飞信息	控股子公	有限责任								55646433-
			乌鲁木齐	徐玉林	软件开发	1,000.00	CNY	100%	100%
科技有限	司	公司								7
公司
安徽宣城
智元信息	控股子公	有限责任								56895691-
			宣城	张友国	软件开发	30.00	CNY	100%	100%
科技有限	司	公司								0
公司
天津讯飞
信息科技	控股子公	有限责任								58134686-
			天津	江涛	软件开发	1,000.00	CNY	100%	100%
有限责任	司	公司								9
公司
上海通立
	控股子公	有限责任								67622512-
信息科技			上海	陈定锋	软件开发	508.00	CNY	51.18%	51.18%
	司	公司								X
有限公司
上海教杰
计算机科	控股子公	有限责任								67119318-
			上海	梁霏	软件开发	110.00	CNY	52%	52%
技有限公	司	公司								1
司
安徽联商
	控股子公	有限责任								56216238-
信息科技			合肥	陈涛	软件开发	300.00	CNY	55%	55%
	司	公司								6
有限公司
广州市讯
飞樽鸿信	控股子公	有限责任								69868430-
			广州	江涛	软件开发	1,000.00	CNY	57.1%	57.1%
息技术有	司	公司								0
限公司
广州市尊
宏信息科	控股子公	有限责任								73297086-
			广州	孙仉茂	软件开发	105.00	CNY	100%	100%
技有限公	司	公司								2
司
中科讯飞
	控股子公	有限责任								57904577-
互联（北			北京	刘庆峰	软件开发	5,000.00	CNY	76.47%	76.47%
	司	公司								6
京）信息科

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

技有限公
司
上海兴立
	控股子公	有限责任								59040213-
安防技术			上海	陈定锋	软件开发	100.00	CNY	100%	100%
	司	公司								x
有限公司
芜湖讯智
	控股子公	有限责任								59425095-
信息技术			芜湖	张友国	安装工程	10.00	CNY	100%	100%
	司	公司								4
有限公司

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65

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2 、本企业的合营和联营企业情况

单位： 元

								本企业在
被投资单			法定代表				本企业持	被投资单	期末资产	期末负债	期末净资	本期营业	本期净利		组织机构
	企业类型	注册地		业务性质	注册资本	币种								关联关系
位名称			人				股比例(%)	位表决权	总额	总额	产总额	收入总额	润		代码
								比例(%)
一、合营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
二、联营企
	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--	--
业
苏州科大
讯飞教育	有限责任				1,000,000.				9,762,531.	6,491,872.	3,270,659.	7,701,770.
		苏州	刘庆峰	教育培训		CNY	42%	42%					-60,903.79	联营企业	67899936-
科技有限	公司				00				46	33	63	09
															4
公司
安徽讯飞
皆成信息	有限责任				25,660,000				48,991,823	28,566,659	20,425,164	40,670,776	-2,035,390.
		合肥	徐玉林	商品销售		CNY	49.02%	49.02%						联营企业	69736191-
科技有限	公司				.00				.37	.30	.07	.93	45
															3
公司
安徽省科
普工程研
	有限责任				20,000,000				20,436,322	3,862,811.7	16,573,511.		-2,136,161.
究中心有		合肥	刘庆峰	策划设计		CNY	30%	30%				510,796.12		联营企业	69899687-
	公司				.00				.86	6	10		22
限责任公															3
司

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66

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3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
中科大资产经营有限责任公司	股东（持股5.77%）	14918541-0
刘庆峰	关键管理人员	-
吴晓如	关键管理人员	-
陈 涛	关键管理人员	-
胡 郁	关键管理人员
徐景明	关键管理人员
张少兵	关键管理人员

4 、关联方交易

（ 1 ）采购商品、接受劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
安徽讯飞皆成信息
	采购商品	市场价格	345,295.65	0.33%	874,154.05	0.36%
科技有限公司

出售商品、提供劳务情况表

单位： 元

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联交易定价方		占同类交		占同类交
关联方	关联交易内容
		式及决策程序	金额	易金额的	金额	易金额的
				比例（%）		比例（%）
安徽讯飞皆成信息
	销售商品	市场价格	55,700.00	0.04%	662,034.19	0.12%
科技有限公司

（ 2 ）其他关联交易

2012年1月，本公司与合肥科大讯飞教育发展有限公司签订技术开发合同，合同约定本 公司委托合肥科大讯飞教育发展有限公司研究开发音乐互动界面支撑模块等2个项目，约定 的研究开发经费和报酬金额为165.00万元。截止2012年6月30日已结算371,833.00

2012年1月，本公司与苏州科大讯飞教育科技有限公司签订技术开发合同，合同约定本 公司委托苏州科大讯飞教育科技有限公司研究开发教学资源管理子系统等3个项目, 约定的 研究开发经费和报酬金额为320万元。截止2012年6月30日已结算810,852.00元。

2011年度，本公司与苏州科大讯飞教育科技有限公司签订技术开发合同，合同约定本 公司委托苏州教育研究开发包括畅言智能语音教学平台产品等6个项目，约定的研究开发经 费和报酬金额合计175.00万元，2011年度，该等技术开发合同已结算金额为1,302,631.00元。 合同剩余部分已与本报告期结算完毕。2011年3月，本公司全资子公司安徽讯飞智元信息科

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67

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

技有限公司与合肥科大讯飞教育发展有限公司签订技术开发合同，合同约定安徽讯飞智元信 息科技有限公司委托合肥科大讯飞教育发展有限公司研究开发公安情报信息综合应用平台 3.0积分预警系统，约定的研究开发经费和报酬金额为95.00万元。2011年度，该合同已结算 金额为297,762.00元。合同剩余部分已与2012年6月30日前结算完毕，并计入无形资产。

5 、关联方应收应付款项

公司应收关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
	安徽讯飞皆成信息科技
应收账款		167,840.00	467,840.00
	有限公司

公司应付关联方款项

单位： 元

项目名称	关联方	期末金额	期初金额
	苏州科大讯飞教育科技有限
其他应付款		437,000.00
	公司
	合肥科大讯飞教育发展有限
其他应付款		2,311,403.00
	公司
	安徽讯飞皆成信息科技有限
应付账款		52,317.03	73,720.73
	公司
其他应付款	刘庆峰	467,628.35	551,020.11
其他应付款	陈涛	47,895.52	322,407.18

（六）股份支付

1 、股份支付总体情况

单位： 元

	单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额	0
公司本期行权的各项权益工具总额	0
公司本期失效的各项权益工具总额	0
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
	0
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
	0
同剩余期限

股份支付的说明：2011 年授予的员工期权总额为 69,470,700.00。

2 、以权益结算的股份支付情况

单位： 元

			单位： 元
	本期估计与上期估计有重大差异的原因		无
	资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额		12,131,759.67
	以权益结算的股份支付确认的费用总额		6,552,270.86
		68

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（七）或有事项

截至2012 年6 月30 日止，本公司无需要披露的或有事项。

（八）承诺事项

截至2012 年6 月30 日止，本公司无需要披露的承诺事项。

（九）资产负债表日后事项

截至2012 年6 月30 日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

（十）其他重要事项说明

截至2012 年6 月30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

（十一）母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计
	7,123,100.00	3.53%	0.00		6,634,200.00	4.76%	0.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
以账龄作为信用风险特		96.07
	193,646,358.93		10,751,076.61	5.55%	131,987,171.32	94.67%	5,187,168.68	3.93%
征组合的应收账款		%
		96.07
组合小计	193,646,358.93		10,751,076.61	5.55%	131,987,171.32	94.67%	5,187,168.68	3.93%
		%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	800,000.00	0.4%	0.00		800,000.00	0.57%	0.00
账款
合计	201,569,458.93	--	10,751,076.61	--	139,421,371.32	--	5,187,168.68	--

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69

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
新疆科大讯飞信息科技有限公司	7,123,100.00	0.00	0%	子公司
合计	7,123,100.00	0.00	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额
		(%)		金额	(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
半年以内	102,688,423.07	53.03%	2,053,768.46	80,754,373.10	61.18%	1,615,087.45
半年至一年	52,777,603.87	27.25%	2,630,488.19	41,555,485.40	31.48%	2,077,774.27
1年以内小
	155,466,026.94	80.28%	4,684,256.65	122,309,858.50	92.66%	3,692,861.72
计
1至2年	29,640,030.74	15.31%	2,964,003.07	7,798,553.37	5.91%	779,855.34
2至3年	6,898,172.05	3.56%	2,069,451.62	1,163,790.55	0.88%	349,137.17
3年以上	1,642,129.20	0.85%	1,033,365.27	714,968.90	0.55%	365,314.45
3至4年	951,860.30	0.49%	475,930.15	688,868.90	0.52%	344,434.45
4至5年	664,168.90	0.34%	531,335.12	26,100.00	0.03%	20,880.00
5年以上	26,100.00	0.01%	26,100.00
合计	193,646,358.93	--	10,751,076.61	131,987,171.32	--	5,187,168.68

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位： 元

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
上海通立信息科技有限
	800,000.0	0 0.00	0%	子公司
公司
合计	800,000.0	0 0.00		--

（ 2 ）本报告期实际核销的应收账款情况

单位： 元

					是否因关联交易产
单位名称	应收账款性质	核销时间	核销金额	核销原因
					生
深圳市嘉利信息技
	货款	2012年06月01日	45,000.00	预计无法收回	否
术有限公司
合计	--	--		--	--

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

70

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

• （ 3 ）本报告期应收账款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况：无

（ 4 ）应收账款中金额前五名单位情况

单位： 元

				占应收账款总额的比例
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				(%)
安徽教育技术装备中心	非关联单位	38,221,435.00	半年以内	18.96%
河南讯飞信息科技有限
	非关联单位	16,903,360.00	一至二年	8.39%
公司
中国联合网络通信有限
	非关联单位	15,384,128.76	半年以内	7.63%
公司广东省分公司
安徽移动通信有限公司	非关联单位	8,713,085.06	一年以内	4.32%
新疆科大讯飞信息科技
	子公司	7,123,100.00	三年以内	3.54%
有限责任公司
合计	--	86,345,108.82	--	42.84%

（ 5 ）应收关联方账款情况

单位： 元

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例(%)
安徽讯飞皆成信息科技有限
	联营企业	167,840.00	0.08%
公司
合计	--	167,840.00	0.08%

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单项计提		60.24				26.36
	26,313,960.00		0.00		4,000,000.00		0.00
坏账准备的其他应收款		%				%
按组合计提坏账准备的其他应收款
以账龄作为信用风险特征		39.76				73.64
	17,369,348.51		1,128,879.44	6.5%	11,174,617.16		819,978.80	7.34%
组合的其他应收款		%				%
		39.76				73.64
组合小计	17,369,348.51		1,128,879.44	6.5%	11,174,617.16		819,978.80	7.34%
		%				%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收	0.00		0.00		0.00		0.00
款

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

合计 43,683,308.51 -- 1,128,879.44 -- 15,174,617.16 -- 819,978.80 --

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

单位： 元

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	理由
安徽讯飞智元信息科技
	21,113,960.00	0.00	0%	子公司
有限公司
合肥讯飞启明信息科技
	5,200,000.00	0.00	0%	子公司
有限公司
合计	26,313,960.00	0.00	--	--

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

单位： 元

	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	账面余额			账面余额
账龄
		比例	坏账准备		比例	坏账准备
	金额
		(%)		金额	(%)
1年以内
其中：	--	--	--	--	--	--
半年以内	14,795,701.31	85.18%	295,914.03	3,976,547.18	35.58%	79,530.94
半年至一年	347,955.00	2%	17,397.75	4,192,617.00	37.52%	209,630.85
1年以内小计	15,143,656.31	87.19%	313,311.78	8,169,164.18	73.1%	289,161.79
1至2年	351,000.00	2.02%	35,100.00	2,109,892.20	18.88%	210,989.22
2至3年	1,122,892.20	6.46%	336,867.66	676,763.00	6.06%	203,028.90
3年以上	751,800.00	4.33%	443,600.00	218,797.78	1.96%	116,798.89
3至4年	536,800.00	3.09%	268,400.00	202,797.78	1.81%	101,398.89
4至5年	199,000.00	1.15%	159,200.00	3,000.00	0.03%	2,400.00
5年以上	16,000.00	0.09%	16,000.00	13,000.00	0.12%	13,000.00
合计	17,369,348.51	--	1,128,879.44	11,174,617.16	--	819,978.80

（ 2 ）本报告期其他应收款中持有公司 5 ％（含 5 ％）以上表决权股份的股东单位情况：无

（ 3 ）其他应收款金额前五名单位情况

单位： 元

				占其他应收款总额的比
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				例(%)
安徽讯飞智元信息科技
	子公司	21,113,960.00	半年以内	48.33%
有限公司
合肥讯飞启明信息科技
	子公司	5,200,000.00	二年以内	11.9%
有限公司
合肥高新技术产业开发
	非关联单位	5,160,000.00	半年以内	11.81%
区财务管理中心
清华大学	非关联单位	1,196,705.00	半年以内	2.74%

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72

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

河北省省级政府采购中
	非关联单位	790,480.00	二至三年	1.81%
心
合计	--	33,461,145.00	--	76.6%

3 、长期股权投资

									单位： 元	单位： 元	单位： 元
								在被投资
							在被投资	单位持股
						在被投资
被投资单		初始投资					单位表决	比例与表		本期计提	本期现金
	核算方法		期初余额	增减变动	期末余额	单位持股			减值准备
位		成本					权比例	决权比例		减值准备	红利
						比例(%)
							(%)	不一致的
								说明
合肥讯飞
		58,390,00	58,390,00		58,390,00
数码科技	成本法					100%	100%	无
		0.00	0.00		0.00
有限公司
安徽讯飞
智元信息		124,319,2	124,319,2		124,319,2
	成本法					100%	100%	无
科技有限		15.90	15.90		15.90
公司
北京中科
大讯飞信		10,007,17	10,007,17		10,007,17
	成本法					100%	100%	无
息科技有		9.61	9.61		9.61
限公司
天津讯飞
信息科技		10,000,00	10,000,00		10,000,00
	成本法					100%	100%	无
有限责任		0.00	0.00		0.00
公司
芜湖讯飞
		30,000,00	30,000,00		30,000,00
电子科技	成本法					100%	100%	无
		0.00	0.00		0.00
有限公司
上海通立
		7,020,000	7,020,000		7,020,000
信息科技	成本法					51.18%	51.18%	无
		.00	.00		.00
有限公司
广州市讯
飞樽鸿信		5,712,500	4,650,000	1,062,500	5,712,500
	成本法					57.1%	57.1%	无
息技术有		.00	.00	.00	.00
限公司
合肥启明
		10,000,00	10,000,00		10,000,00
信息科技	成本法					100%	100%	无
		0.00	0.00		0.00
有限公司
新疆科大
		10,000,00	3,000,000	7,000,000	10,000,00
讯飞信息	成本法					100%	100%	无
		0.00	.00	.00	0.00
科技有限

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

责任公司
中科讯飞
互联（北
		32,500,00	20,000,00	12,500,00	32,500,00
京）信息	成本法					76.47%	76.47%	无
		0.00	0.00	0.00	0.00
科技有限
公司
苏州科大
讯飞教育		420,000.0	930,175.7	-25,579.5	904,596.1
	权益法					42%	42%	无
科技有限		0	0	9	1
公司
安徽讯飞
皆成信息		12,580,00	10,814,17	-997,748.	9,816,423
	权益法					49.02%	49.02%	无
科技有限		0.00	2.28	40	.88
公司
安徽省科
普产品工
		6,000,000	1,000,000	5,007,210	6,007,210
程研究中	权益法					30%	30%	无
		.00	.00	.59	.59
心有限责
任公司
		316,948,8	290,130,7	24,546,38	314,677,1
合计	--					--	--	--	0.00	0.00	0.00
		95.51	43.49	2.60	26.09

4 、营业收入及营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
主营业务收入	131,357,867.68	123,192,582.80
其他业务收入	1,717,075.42	388,281.50
营业成本	12,494,477.15	24,277,426.85

（ 2 ）主营业务（分产品）

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
语音支撑软件	25,382,736.20	42,749.14	24,164,250.15	401,712.41
行业应用产品/系统	105,975,131.48	12,093,280.81	92,132,082.62	18,782,756.00
1、电信语音增值产品	51,364,211.52	5,124,874.61	46,461,079.62	4,083,462.44
2、IFLYTEK--C3	2,075,897.45	104,451.25	13,232,652.99	3,232,977.00
3、语音数码产品	52,535,022.51	6,863,954.95	32,438,350.01	11,466,316.56
信息工程与运维服务			6,896,250.03	4,944,376.26
1、信息工程			5,742,735.03	4,893,876.26

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

2、运维服务			1,153,515.00	50,500.00
3、其他
合计	131,357,867.68	12,136,029.95	123,192,582.80	24,128,844.67

（ 3 ）主营业务（分地区）

	单位： 元	单位： 元	单位： 元	单位： 元
	本期发生额		上期发生额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东	67,338,233.85	6,373,467.38	30,948,780.39	6,582,414.71
华南	42,472,340.42	3,467,081.86	23,870,893.80	1,158,206.80
东北	1,520,529.08	161,537.90	10,608,937.71	1,767,405.91
华北	6,646,284.14	600,391.21	12,316,321.09	1,491,153.19
西北	8,172,177.93	955,634.49	10,703,775.96	3,046,431.63
西南	3,418,299.99	380,532.48	6,074,195.68	721,500.90
华中	1,790,002.27	197,384.63	28,669,678.17	9,361,731.53
合计	131,357,867.68	12,136,029.95	123,192,582.80	24,128,844.67

（ 4 ）公司前五名客户的营业收入情况

单位： 元

		占公司全部营业
客户名称	营业收入总额
		收入的比例(%)
安徽教育技术装备中心	32,667,893.10	24.55%
中国联合网络通信有限公司广东省分公司	20,850,833.20	15.67%
广东省电信有限公司	8,272,699.57	6.22%
安徽移动通信有限公司	5,383,016.43	4.05%
墨玉县教育局	5,155,555.56	3.87%
合计	72,329,997.85	54.35%

5 、投资收益

（ 1 ）投资收益明细

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-1,016,117.40	-1,747,072.88
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

75

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计	-1,016,117.40	-1,747,072.88

（ 2 ）按权益法核算的长期股权投资收益

	单位： 元	单位： 元	单位： 元
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
安徽讯飞皆成信息科技有限公司	-997,748.40	-1,192,605.08
苏州科大讯飞教育科技有限公司	-25,579.59	-554,467.80
安徽省科普产品工程研究中心有限责任公
	7,210.59
司
合计	-1,016,117.40	-1,747,072.88	--

6 、现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	44,254,646.57	37,964,694.41
加：资产减值准备	5,917,808.57	979,099.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	12,674,861.81	8,068,237.73
无形资产摊销	8,097,164.52	6,161,096.74
长期待摊费用摊销	34,333.32	82,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
	55,870.21	-20,065.71
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-7,371,976.76	92,374.90
投资损失（收益以“－”号填列）	1,016,117.40	1,747,072.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,193,569.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-5,310,046.66	-7,234,674.09
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-68,569,797.99	-7,381,282.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	13,388,323.76	-19,698,789.96
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,993,735.72	20,760,063.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：	--	--
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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76

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	275,062,764.49	405,521,116.43
减：现金的期初余额	398,523,922.88	153,319,292.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-123,461,158.39	252,201,824.43

（十六）补充资料

1 、净资产收益率及每股收益

		单位： 元	单位： 元
	加权平均净资产收益率	每股收益
报告期利润
	（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.87%	0.15	0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
	4.07%	0.13	0.13
的净利润

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1. 应收票据减少154.85万，下降了56.10%，主要系本报告期应收票据结算货款减少所致；

2. 应收账款增加10989.75万，增长39.40%，主要系本年收入增长，尚在结算信用期的销售 货款增加所致；

3. 其他应收款增加1919.34万，增长61.62%，主要系支付的项目保证金增加所致；

4. 预付账款增加1093.46万，增长135.40%，主要系本报告期增加预付材料、设备款所致；

5. 可供出售金融资产增加6000万，增长100%，主要系购买银行理财产品所致；

6. 长期股权投资增加398.39万，增长31.26%，主要系增加安徽省科普产品工程研究中心有 限责任公司投资款所致；

7. 开发支出增加3854.51万，增长55.87%，主要系本年新增研发项目投入所致；

8. 短期借款增加3000万，增长100%，主要系筹借流动资金借款增加所致；

9. 应付票据增加688.15万，增长31.60%，主要系公司本年度采购增长及较多地采用票据结 算货款所致；

10. 应付职工薪酬减少825.45万，下降42.68%，主要系发放去年末提取的绩效工资所致；

11. 应缴税费减少998.45万，下降57.47%，主要系及时缴纳了增值税和所得税所致；

12. 长期借款增加300万，增长100%，主要系上海通立公司银行借款所致；

13. 其他非流动负债增加995.64万，增长172.46%，主要系收到的项目补助增加所致；

14. 股本增加12603.86万，增长50%，主要系资本公积转增股本所致；

15. 少数股东权益增加1017.49万，增长110.34%，主要系控股子公司中科讯飞互联（北京） 信息科技有限公司少数股东投资所致；

16. 营业收入增加8236.36万，增长37.22%，主要系语音数码产品和信息工程销售增长所致；

17. 营业成本增加4574.44万，增长54.60%，主要系语音数码产品和信息工程销售增长，成本 相应增长所致；

18. 营业税金及附加增加234.38万，增长52.19%，主要系收入增长，税金相应增加所致；

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77

安徽科大讯飞信息科技股份有限公司 2012 年半年度财务报告

1. 销售费用增加1774.79万，增长45.36%，主要系公司运营规模扩大、新业务拓展以及本期 分摊的期权成本增加导致相关销售费用增长所致；

2. 财务费用减少933.35万，下降8305.50%，主要系募集资金利息收入增加所致；

3. 资产减值损失增加875.46万，增长318.27%，主要系应收款项增加提取的坏账准备增加所 致；

4. 投资收益增加73.10万，增长41.84%，主要系联营企业苏州科大讯飞教育科技有限公司和 安徽讯飞皆成信息科技有限公司的经营状况有所改善，亏损减少，本公司按照持股比例 计算的投资损失减少所致。

5. 营业外收入增加1013.71万，增长74.19%，主要系软件产品收入增加相应收到的增值税退 税收入增加以及本年计入当期收益的政府补助增加所致；

6. 营业外支出减少79.64万，下降83.15%，主要系捐赠支出减少所致；

7. 所得税费用减少300.77万，下降38.45%，主要系时间性差异引起的递延所得税资产增加 所致；

8. 少数股东损益减少60.80万，下降4190.27%，主要系中科讯飞互联（北京）信息科技有限 公司和广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司净利润下降所致；

9. 收到的税费返还增加526.29万，增长76.47%，主要系收到增值税返还增加所致；

10. 收到的其他与经营活动有关的现金增加1573.51万，增长270.66%，主要系收到政府补助 增加所致；

11. 支付的各项税费增加1021.62万，增长30.29%，主要系所得税、增值税增加所致；

12. 收到的其他与投资活动有关的现金增加912.63万，增长1309.63%，主要系募集资金存款 利息收入增加所致；

13. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金增加5353.94万，增长84.62%，主 要系支付讯飞产业基地尾款以及开发支出项目投入增加所致；

14. 投资所支付的现金增加6500万，增长100%，主要系公司购买银行理财产品所致；

15. 支付的其他与投资活动有关的现金增加796万，增长100%，主要系支付项目保证金所致；

16. 吸收投资所收到的现金减少41417.25万，下降97.46%，主要系去年非公开发行股票募集 资金到位所致；

17. 借款所收到的现金增加3300万，增长100%，主要系银行借款增加所致；

18. 偿还债务所支付的现金减少1980万，下降100%，主要系本报告期到期的银行借款减少所 致；

19. 支付的其他与筹资活动有关的现金减少204.91万，下降100%，主要系去年非公开发行股 票支付发行费用所致。

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