IFLYTEK CO.,LTD. — Capital/Financing Update 2021

Sep 26, 2021

证券代码： 002230 证券简称：科大讯飞 公告编号： 2021-076

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科大讯飞股份有限公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划

（草案）摘要

科大讯飞股份有限公司

二○二一年九月

科大讯飞股份有限公司 2021 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）摘要

声明

本公司董事会、监事会及全体董事、监事保证本激励计划及其摘要不存在虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连 带的法律责任。

特别提示

一、本激励计划系依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《上市公司股权激励管理办法》及其他有关法律、法规、规章及规范性文件以及 《科大讯飞股份有限公司章程》等规定制订。

二、本激励计划包括股票期权激励计划和限制性股票激励计划两部分。本激 励计划标的股票来源为科大讯飞股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 向激励对象定向发行公司A 股普通股股票。

三、本激励计划拟向激励对象授予权益总数为不超过2,600.32 万份，涉及 的标的股票种类为A 股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 230,052.53 万股的1.130%。授予情况具体如下：

（一）股票期权激励计划：公司拟向激励对象授予168.30 万份股票期权， 涉及的标的股票种类为A 股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 230,052.53 万股的0.073%。激励对象获授的每份股票期权在满足行权条件的情 况下，拥有在有效期内以行权价格购买1 股公司股票的权利。

（二）限制性股票激励计划：公司拟向激励对象授予2,432.02 万股限制性 股票，涉及的标的股票种类为A 股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本 总额230,052.53 万股的1.057%。

最终授予股票期权数量与限制性股票数量可能有调整。

截至本激励计划草案公告日，公司第二期限制性股票激励计划尚在实施过程 中，第二期限制性股票激励计划尚未解除限售的股份为2,663.27 万股限制性股 票，约占本激励计划草案公告时公司股本总额230,052.53 万股的1.158%。公司 全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总 额的10%。本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划 获授的本公司股票累计未超过公司股本总额的1%。

在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权或限制性股票登

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记期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股、配股 等事宜，股票期权和限制性股票的数量及所涉及的标的股票总数将做相应的调整。

四、本激励计划股票期权的行权价格为52.95 元/份，限制性股票的授予价 格为26.48 元/股。

在本激励计划草案公告当日至激励对象完成股票期权行权或限制性股票登 记期间，若公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细或缩股、配股、 派息等事宜，股票期权的行权价格和限制性股票的授予价格将做相应的调整。

五、本激励计划拟授予的股票期权的激励对象总人数为70 人，限制性股票 激励对象总人数为2,264 人，包括公司（含子公司）中高层管理人员及核心技术 （业务）人员。

六、本激励计划有效期为股票期权/限制性股票授予登记完成/上市之日起至 所有股票期权行权或注销和限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不 超过48 个月。

七、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》第七条规定的不得实行股权 激励的下列情形：

（一）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法 表示意见的审计报告；

（二）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者 无法表示意见的审计报告；

（三）上市后最近36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进 行利润分配的情形；

• （四）法律法规规定不得实行股权激励的；

• （五）中国证监会认定的其他情形。

八、参与本激励计划的激励对象不包括公司监事、独立董事。单独或合计持 有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女未参与本激励计 划。激励对象符合《上市公司股权激励管理办法》第八条的规定，不存在不得成 为激励对象的下列情形：

• （一）最近12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

• （二）最近12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

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（三）最近12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政 处罚或者采取市场禁入措施；

（四）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

• （五）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

• （六）中国证监会认定的其他情形。

九、公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关股票期权或限制性股票提 供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。

十、公司承诺，本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏。

十一、激励对象承诺，若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权益安排的，激励对象自相关信息披露 文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得 的全部利益返还公司。

十二、本激励计划经公司股东大会审议通过后方可实施。自股东大会审议通 过本激励计划之日起60 日内，公司将按相关规定召开董事会对激励对象进行授 予，并完成公告、登记等相关程序。公司未能在60 日内完成上述工作的，应当 及时披露未完成的原因，并宣告终止实施股权激励计划，未授予的股票期权或限 制性股票失效。根据《管理办法》规定上市公司不得授出权益的期间不计算在 60 日内。

十三、本激励计划的实施不会导致股权分布不符合上市条件的要求。

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目 录

第一章 释义 ................................................... 6 第二章 本激励计划的目的与原则 .................................. 7 第三章 本激励计划的管理机构 .................................... 8 第四章 激励对象的确定依据和范围 ................................. 9 第五章 股权激励计划具体内容 ................................... 11 第六章 公司/激励对象发生异动的处理 ............................. 31 第七章 附则 .................................................. 34

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第一章 释义

以下词语如无特殊说明，在本文中具有如下含义：

科大讯飞、本公司、公 司	指	科大讯飞股份有限公司
本激励计划、本计划	指	科大讯飞股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划
股票期权、期权	指	公司授予激励对象在未来一定期限内以预先确定的价格和条件购 买本公司一定数量股票的权利
限制性股票	指	公司根据本激励计划规定的条件和价格，授予激励对象一定数量 的公司股票，该等股票设置一定期限的限售期，在达到本激励计 划规定的解除限售条件后，方可解除限售流通
激励对象	指	按照本激励计划规定，获得股票期权或限制性股票的公司（含子 公司，下同）中高层管理人员及核心技术（业务）人员
授予日	指	公司向激励对象授予权益的日期，授予日必须为交易日
等待期	指	股票期权授予登记完成之日至股票期权可行权日之间的时间段
行权	指	激励对象按照激励计划设定的条件购买标的股票的行为
可行权日	指	激励对象可以开始行权的日期，可行权日必须为交易日
行权价格	指	本激励计划所确定的激励对象购买公司股票的价格
行权条件	指	根据股票期权激励计划激励对象行使股票期权所必需满足的条件
授予价格	指	公司授予激励对象每一股限制性股票的价格
限售期	指	激励对象根据本激励计划获授的限制性股票被禁止转让、用于担 保、偿还债务的期间
解除限售期	指	本激励计划规定的解除限售条件成就后，激励对象持有的限制性 股票可以解除限售并上市流通的期间
解除限售条件	指	根据本激励计划，激励对象所获限制性股票解除限售所必需满足 的条件
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》
《管理办法》	指	《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》	指	《科大讯飞股份有限公司章程》
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
证券交易所	指	深圳证券交易所
元	指	人民币元

注：1、本草案所引用的财务数据和财务指标，如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据该类财务数据 计算的财务指标。

• 2、本草案中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。

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第二章 本激励计划的目的与原则

为了进一步完善公司法人治理结构，建立、健全公司长效激励机制，通过实 施与产业竞争激烈程度相匹配的股权激励，吸引和留住优秀人才，充分调动公司 管理人员及核心技术/业务人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和核心 骨干员工个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股 东利益的前提下，将长期激励作为常态化措施纳入全薪管理，按照收益与贡献对 等原则，根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规和规范性文 件以及《公司章程》的规定，制定本计划。

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第三章 本激励计划的管理机构

一、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本激励计划的实施、 变更和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权 董事会办理。

二、董事会是本激励计划的执行管理机构，负责本激励计划的实施。董事会 下设薪酬与考核委员会，负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议，董事会对 激励计划审议通过后，报股东大会审议。董事会可以在股东大会授权范围内办理 本激励计划的其他相关事宜。

三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构，应当就本激励计划是否有 利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。 监事会对本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所 业务规则进行监督，并且负责审核激励对象的名单。独立董事将就本激励计划向 所有股东征集委托投票权。

公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的，独立董事、监 事会应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司及 全体股东利益的情形发表独立意见。

公司在向激励对象授出权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定 的激励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本激励 计划安排存在差异，独立董事、监事会（当激励对象发生变化时）应当同时发表 明确意见。

激励对象在行使权益前，独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激励 对象行使权益的条件是否成就发表明确意见。

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第四章 激励对象的确定依据和范围

一、激励对象的确定依据

（一）激励对象确定的法律依据

本激励计划激励对象根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、

法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，结合公司实际情况而确定。

• 本激励计划的激励对象不存在《管理办法》第八条规定的不得成为激励对象

• 的下列情形：

• 1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

• 2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

• 3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚

• 或者采取市场禁入措施；

• 4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

• 5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

• 6、中国证监会认定的其他情形。

• （二）激励对象确定的职务依据

本激励计划授予的激励对象为公司公告本激励计划时在公司（含子公司）任 职的中高层管理人员及核心技术（业务）人员，不包括独立董事、监事及单独或 合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

二、激励对象的范围

本激励计划拟授予的股票期权的激励对象总人数为 70 人，限制性股票激励 对象总人数为 2,264 人。包括：

（一）公司高级管理人员；

• （二）公司核心技术（业务）人员、中层管理人员；

• （三）各子公司的中高层管理人员和核心技术（业务）人员。

• 以上激励对象中，高级管理人员必须经公司董事会聘任。所有激励对象均须

• 在本计划的考核期内与公司或公司的子公司具有雇佣或劳务关系。

三、激励对象的核实

• （一）本激励计划经董事会审议通过后，公司在内部公示激励对象的姓名和

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职务，公示期不少于 10 天。

（二）公司监事会将对激励对象名单进行审核，充分听取公示意见，并在公 司股东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况 的说明。经公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。

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第五章 股权激励计划具体内容

本激励计划包括股票期权激励计划和限制性股票激励计划两部分。股票期权 和限制性股票将在履行相关程序后授予。本激励计划有效期为股票期权/限制性 股票授予登记完成/上市之日起至所有股票期权行权或注销和限制性股票解除限 售或回购注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。

本激励计划拟向激励对象授予权益总数为 2,600.32 万份，涉及的标的股票种 类为 A 股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 230,052.53 万股的 1.130%。

一、股票期权激励计划

（一）股票期权激励计划的股票来源

股票期权激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股 股票。

（二）股票期权激励计划标的股票数量

公司拟向激励对象授予 168.30 万份股票期权，涉及的标的股票种类为 A 股 普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 230,052.53 万股的 0.073%。 激励对象获授的每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权 价格购买 1 股公司股票的权利。

（三）股票期权激励计划的分配

本激励计划授予的股票期权在各激励对象间的分配情况如下表所示：

					占本激励计划 公告日公司总 股本的比例
			获授股票期权 数量（万份）	占授予股票期 权总数的比例
人员类型	姓名	职务
公司70名核心骨干			168.30	100%	0.073%
合计			168.30	100%	0.073%

注：1、公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的 10%。 本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票累计未超过公司股 本总额的 1%。

2、本激励计划激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制 人及其配偶、父母、子女。

（四）股票期权激励计划的有效期、授予日、等待期、可行权日、禁售期

1、股票期权激励计划的有效期

本激励计划有效期为股票期权授予登记完成之日起至所有股票期权行权或

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注销完毕之日止，最长不超过 48 个月。

2、授予日

授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须 为交易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内授予股票期权并完成公告、登 记等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述工作的，应当及时披露未完成的原 因，并宣告终止实施股权激励计划，未授予的股票期权作废失效。根据《管理办 法》规定上市公司不得授出权益的期间不计算在 60 日内。

3、等待期

本激励对象获授的股票期权适用不同的等待期，股票期权等待期分别为自授 予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。等待期内，激励对象获授的股票 期权不得转让、用于担保或偿还债务。

• 4、可行权日

在本激励计划经股东大会通过后，股票期权自授予登记完成之日起满 12 个 月后可以开始行权。可行权日必须为交易日，但不得在下列期间内行权：

（1）公司定期报告公告前三十日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的， 自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；

（2）公司业绩预告、业绩快报公告前十日内；

（3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件 发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后二个交易日内；

（4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。

本激励计划授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：

行权安排	行权时间	行权比例
第一个行权期	自股票期权登记完成之日起12 个月后的首个交易日起至股 票期权登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止	30%
第二个行权期	自股票期权登记完成之日起24 个月后的首个交易日起至股 票期权登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三个行权期	自股票期权登记完成之日起36 个月后的首个交易日起至股 票期权登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止	40%

激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件， 则当期股票期权不得行权或递延至下期行权。若符合行权条件，但未在上述行权 期全部行权的该部分股票期权由公司注销。

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5、禁售期

禁售期是指对激励对象行权后所获股票进行售出限制的时间段。本激励计划 的禁售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司 章程》执行，具体规定如下：

（1）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股 份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持 有的本公司股份。

（2）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买 入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有， 本公司董事会将收回其所得收益。

（3）在本激励计划有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法 规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有 关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符 合修改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》 的规定。

（五）股票期权的行权价格和行权价格的确定方法

1、股票期权的行权价格

股票期权的行权价格为每份 52.95 元，即满足行权条件后，激励对象获授的

• 每一份股票期权拥有在有效期内以每份 52.95 元价格购买 1 股公司股票的权利。 2、股票期权的行权价格的确定方法

股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（1）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日 股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量），为每股 52.945 元。

• （2）本激励计划草案公告前 20 个交易日的公司股票交易均价（前 20 个交

易日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量），为每股 51.657 元。 （六）股票期权的授予、行权的条件

• 1、股票期权的授予条件

同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予股票期权，反之，若下列

任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予股票期权。

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（1）公司未发生以下任一情形：

①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表 示意见的审计报告；

②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无 法表示意见的审计报告；

③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利 润分配的情形；

④法律法规规定不得实行股权激励的；

⑤中国证监会认定的其他情形。

（2）激励对象未发生以下任一情形：

①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚

或者采取市场禁入措施；

④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； ⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

⑥中国证监会认定的其他情形。

2、股票期权的行权条件

行权期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的股票期权方可行权：

（1）公司未发生以下任一情形：

①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表 示意见的审计报告；

②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无 法表示意见的审计报告；

③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利 润分配的情形；

④法律法规规定不得实行股权激励的；

⑤中国证监会认定的其他情形。

公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已

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获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。

（2）激励对象未发生以下任一情形：

①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

• ③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚

或者采取市场禁入措施；

④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

⑥中国证监会认定的其他情形。

某一激励对象发生上述第（2）条规定情形之一的，该激励对象根据本激励

计划已获授但尚未行权的股票期权应当由公司注销。

（3）公司层面业绩考核要求

本激励计划的行权考核年度为 2021 年-2023 年三个会计年度，在行权期的各 个会计年度中，分年度进行业绩考核并行权，以达到业绩考核目标作为激励对象 的行权条件。授予的股票期权各年度业绩考核目标安排如下表所示：

行权安排	业绩考核目标
第一个行权期	以公司2020 年营业收入为基数，公司2021 年营业收入增长率不低于30%；
第二个行权期	以公司2020 年营业收入为基数，公司2022 年营业收入增长率不低于60%；
第三个行权期	以公司2020 年营业收入为基数，公司2023 年营业收入增长率不低于90%。

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象考核当年对应的当期计划行 权的股票期权均不得行权，由公司注销。

（4）个人层面绩效考核要求

在公司层面考核达标的前提下，公司将根据激励对象个人绩效考核结果决定 激励对象当年度能否行权。激励对象个人绩效考核结果合格的，其所获授股票期 权中当期进入行权期的可以行权，激励对象个人绩效考核结果不合格的，公司按 照本激励计划的规定注销该激励对象相应部分尚未行权的股票期权。

（5）考核指标的科学性和合理性说明

本激励计划考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和个人层面绩

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效考核，考核指标的设立符合法律法规和公司章程的基本规定。

公司在“顶天立地”的产业发展战略下，核心技术持续保持国际领先并深入 落地，各项业务稳步推进，源头技术驱动的战略布局成果正在不断显现。同时， 新冠肺炎疫情在全球范围持续蔓延，对各行各业以及国内、国际经济均带来较大 不确定性；加之国际局势日益复杂，当前宏观经济面临较大增长压力。另一方面， 中国经济转型同时也为高科技企业的发展提供了更广阔的空间，随着万物互联时 代的逐步到来，人工智能作为IT 产业的战略性和前瞻性新兴产业方向，正在全 球范围内掀起全新的热潮。

综合考虑宏观环境并确保公司在“顶天立地”战略推进过程中能够把握人工 智能产业机遇，加大核心技术研发投入，加快人工智能的行业布局和应用落地， 实现公司经营能够保持长期持续的健康发展，公司本次激励计划公司层面业绩考 核将以营业收入增长率为主要考核指标。该指标综合考虑了宏观经济环境、行业 发展状况等相关因素，以及实现可能性和对公司员工的激励效果，指标设定合理、 科学。

以申银万国三级行业分类为标准，科大讯飞属于软件开发行业上市公司。据 统计，2020 年除科大讯飞以外营业收入排名前十的软件开发企业近三年营业收 入平均增长率为11.39%，中位值为13.48%。在新冠疫情及国际局势日益复杂的 情况下，本次激励计划考核指标的设置高于过去三年行业领先企业平均水平，且 高于中位值，同时也高于公司2020 年股权激励计划设置的业绩考核指标（以2019 年营业收入为基数，2020、2021、2022 年营业收入增长分别不低于25%、50%、 75%），体现了公司在新战略规划下对经营发展能力继续保持行业领先地位的信心， 具有较高的激励约束力。

除公司层面的业绩考核外，公司对激励对象个人还设置了严密的绩效考核体 系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。在最大程度上 发挥股权激励的作用，以实现激励计划与激励对象工作业绩、贡献紧密结合，从 而提高管理绩效，实现公司与全体股东利益最大化。

综上，公司和个人考核指标明确，可操作性强，有助于进一步凝聚团队集体 奋斗，抓住机遇实现跨越发展，通过实施与产业竞争激烈程度相匹配的股权激励， 提高优秀人才的薪酬竞争力、保障公司的长期发展、为股东创造长期价值，同时

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兼顾了对激励对象约束效果，能够达到本计划的考核目的。

（七）股票期权激励计划的调整方法和程序

• 1、股票期权数量的调整方法

若在激励对象行权前公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、

配股、缩股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。调整方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细

Q＝Q0×（1＋n）

其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为每股的资本公积转增股本、派送 股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股、拆细后增加的股票数量）； Q 为调整后的股票期权数量。

（2）配股

Q＝Q0×P1×（1＋n）÷（P1＋P2×n）

其中：Q0 为调整前的股票期权数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配 股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调 整后的股票期权数量。

（3）缩股

Q＝Q0×n

其中：Q0 为调整前的股票期权数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为

n 股股票）；Q 为调整后的股票期权数量。

（4）派息、增发

公司在发生派息、增发新股的情况下，股票期权的数量不做调整。

2、行权价格的调整方法

若在激励对象行权前有派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细、

配股或缩股等事项，应对行权价格进行相应的调整。调整方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细

P＝P0÷（1＋n）

其中：P0 为调整前的行权价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红

利、股票拆细的比率；P 为调整后的行权价格。

（2）配股

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P＝P0×（P1＋P2×n）÷[P1×（1＋n）]

其中：P0 为调整前的行权价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价 格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调 整后的行权价格。

（3）缩股

P＝P0÷n

其中：P0 为调整前的行权价格；n 为缩股比例；P 为调整后的行权价格。 （4）派息

P＝P0-V

其中：P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的行权价 格。经派息调整后，P 仍须为正数。

（5）增发

公司在发生增发新股的情况下，股票期权的行权价格不做调整。 3、股票期权激励计划调整的程序

公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整股票期权 数量和行权价格。当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整股票期 权数量、行权价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、 《公司章程》和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事 会审议通过后，公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。 （八）股票期权会计处理

按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在等待期的每 个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信 息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当 期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

1、期权价值的计算方法

根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》和《企业会计准则第 22 号—— 金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模 型对股票期权的公允价值进行计算。公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的 公允价值，并于 2021 年 9 月 26 日用该模型对授予的 168.30 万份股票期权进行

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预测算。

（1）标的股价：58 元/股（假设授予日在 2021 年 10 月下旬，股价较本计划 草案公告前一日股票交易均价上浮约 10%）；

（2）有效期分别为：12 个月、24 个月、36 个月（授予登记完成日至每期 首个行权日的期限）；

（3）波动率分别为：19.13%、22.4427%、23.7305%（采用深证综指最近 12 个月、24 个月、36 个月的波动率）；

（4）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的 金融机构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）；

（5）股息率：激励计划就标的股票现金分红除息调整股票期权行权价格， 预期股息率为 0。

2、股票期权费用的摊销方法

公司按照相关估值工具确定授予日股票期权的公允价值，并最终确认本激励 计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按行权比例摊销。

由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。假设授予日为 2021

年 10 月下旬，则 2021 年-2024 年股票期权成本摊销情况测算见下表：

授予的股票期权数 量（万份）	需摊销的总费用 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）	2024 年 （万元）
168.30	1,895.73	182.80	913.02	542.93	256.99

说明：1、上述成本摊销预测并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、 授予日收盘价和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产 生的摊薄影响。

2、上述成本摊销预测对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出具的年度审 计报告为准。

公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况 下，股票期权费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。若 考虑股票期权激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发激励对象的积极性， 提高经营效率，降低代理成本，本激励计划带来的公司业绩提升将高于因其带来 的费用增加。

二、限制性股票激励计划

（一）激励计划的股票来源

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限制性股票激励计划的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通 股股票。

（二）激励计划标的股票的数量

公司拟向激励对象授予 2,432.02 万股限制性股票，涉及的标的股票种类为 A 股普通股，约占本激励计划草案公告时公司股本总额 230,052.53 万股的 1.057%。 （三）激励对象获授的限制性股票分配情况

本激励计划授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：

			获授的限制性 股票数量（万 份）	占授予限制性 股票总数的比 例	占本激励计划 公告日公司总 股本的比例
人员类型	姓名	职务
	段大为	副总裁	20	0.82%	0.0087%
高级管理人员	杜 兰	副总裁	10	0.41%	0.0043%
	汪 明	财务总监	7	0.29%	0.0030%
公司其他2,261名核心骨干			2,395.02	98.48%	1.0411%
合计			2,432.02	100.00%	1.0572%

注：1、公司全部在有效期内的股权激励计划所涉及的标的股票总数累计未超过公司股本总额的 10%。 本激励计划中任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票累计未超过公司股 本总额的 1%。

2、本激励计划激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制 人及其配偶、父母、子女。

（四）限制性股票激励计划的有效期、授予日、限售期、解除限售安排和禁 售期

1、限制性股票激励计划的有效期

本激励计划有效期自授予限制性股票上市之日起至激励对象获授的限制性 股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 48 个月。

2、授予日

授予日在本激励计划经公司股东大会审议通过后由董事会确定，授予日必须 为交易日。公司需在股东大会审议通过后 60 日内授予限制性股票并完成公告、 登记。公司未能在 60 日内完成上述工作的，应当及时披露未完成的原因，并宣 告终止实施股权激励计划，未授予的限制性股票失效，但不得授予限制性股票的 期间不计入 60 日期限之内。

上市公司在下列期间不得向激励对象授予限制性股票：

（1）公司定期报告公告前三十日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，

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自原预约公告日前三十日起算，至公告前一日；

（2）公司业绩预告、业绩快报公告前十日内；

• （3）自可能对本公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件

• 发生之日或者进入决策程序之日，至依法披露后二个交易日内；

• （4）中国证监会及深圳证券交易所规定的其它期间。

如公司董事、高级管理人员作为激励对象在限制性股票授予前 6 个月内发生 过减持股票行为，则按照《证券法》关于短线交易的规定，自最后一笔减持交易 之日起推迟 6 个月授予其限制性股票。

3、本激励计划的限售期

本激励计划授予的限制性股票适用不同的限售期。本激励计划限制性股票的 限售期分别为自限制性股票上市之日起 12 个月、24 个月、36 个月。激励对象根 据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。

4、解除限售安排

本激励计划限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：

解除限售安排	解除限售时间	解除限售比例
第一个解除限售期	自限制性股票上市之日起12个月后的首个交易日起至限 制性股票上市之日起24个月内的最后一个交易日当日止	30%
第二个解除限售期	自限制性股票上市之日起24个月后的首个交易日起至限 制性股票上市之日起36个月内的最后一个交易日当日止	30%
第三个解除限售期	自限制性股票上市之日起36个月后的首个交易日起至限 制性股票上市之日起48个月内的最后一个交易日当日止	40%

限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。在上 述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申 请解除限售的该期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购注销激励对 象相应尚未解除限售的限制性股票，相关权益不得递延至下期。

激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细 而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解 除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进 行回购，该等股份将一并回购。

5、禁售期 本次限制性股票激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、

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法规、规范性文件和《公司章程》执行，具体规定如下：

（1）激励对象为公司董事和高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股 份不得超过其所持有本公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持 有的本公司股份。

（2）激励对象为公司董事和高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买 入后 6 个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有， 本公司董事会将收回其所得收益。

（3）在本激励计划有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法 规、规范性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有 关规定发生了变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符 合修改后的《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》 的规定。

（五）限制性股票的授予价格和授予价格的确定方法

1、限制性股票的授予价格

限制性股票的授予价格为 26.48 元/股，即满足授予条件后，激励对象可以每 股 26.48 元的价格购买公司向激励对象增发的公司限制性股票。

2、限制性股票授予价格的确定方法

限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

（1）本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价（前 1 个交易日 股票交易总额/前 1 个交易日股票交易总量）每股 52.945 元的 50%，为每股 26.4725 元；

（2）本激励计划草案公告前 20 个交易日公司股票交易均价（前 20 个交易 日股票交易总额/前 20 个交易日股票交易总量）每股 51.657 元的 50%，为每股 25.8285 元。

（六）限制性股票的授予、解除限售条件

1、限制性股票的授予条件

同时满足下列授予条件时，公司应向激励对象授予限制性股票，反之，若下

列任一授予条件未达成的，则不能向激励对象授予限制性股票。

（1）公司未发生以下任一情形：

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①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表 示意见的审计报告；

②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无 法表示意见的审计报告；

③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利 润分配的情形；

④法律法规规定不得实行股权激励的；

⑤中国证监会认定的其他情形。

（2）激励对象未发生以下任一情形：

①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚

或者采取市场禁入措施；

④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

⑥中国证监会认定的其他情形。

2、限制性股票的解除限售条件

解除限售期内，同时满足下列条件时，激励对象获授的限制性股票方可解除

限售：

（1）公司未发生以下任一情形：

①最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表 示意见的审计报告；

②最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无 法表示意见的审计报告；

③上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利 润分配的情形；

④法律法规规定不得实行股权激励的；

⑤中国证监会认定的其他情形。

公司发生上述第（1）条规定情形之一的，所有激励对象根据本激励计划已

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获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司按授予价格回购注销。

（2）激励对象未发生以下任一情形：

①最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

②最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

③最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚 或者采取市场禁入措施；

④具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； ⑤法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

⑥中国证监会认定的其他情形。

某一激励对象发生上述第（2）条规定情形之一的，该激励对象根据本计划 已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司按授予价格回购注销。

（3）公司层面业绩考核要求

本激励计划解除限售考核年度为 2021 年-2023 年三个会计年度，在解除限售 期的各个会计年度中，分年度进行业绩考核并解除限售，以达到业绩考核目标作 为激励对象的解除限售条件。限制性股票各年度业绩考核目标安排如下表所示：

解除限售期	业绩考核目标
第一个解除限售期	以公司2020 年营业收入为基数，公司2021 年营业收入增长率不低于30%；
第二个解除限售期	以公司2020 年营业收入为基数，公司2022 年营业收入增长率不低于60%；
第三个解除限售期	以公司2020 年营业收入为基数，公司2023 年营业收入增长率不低于90%。

在解除限售日，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜；若 限制性股票因公司未满足上述业绩考核目标而未能解除限售，则公司将按授予价 格回购注销。

（4）个人层面绩效考核要求

在公司层面考核达标的前提下，公司将根据激励对象个人绩效考核结果决定 激励对象当年度能否解除限售。激励对象个人绩效考核结果合格的，其所获授限 制性股票中当期进入解除限售期的可以解除限售，激励对象个人绩效考核结果不 合格的，公司按照本激励计划的规定回购并注销该激励对象相应部分尚未解除限 售的限制性股票。

（5）考核指标的科学性和合理性说明

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本激励计划考核指标分为两个层次，分别为公司层面业绩考核和个人层面绩 效考核，考核指标的设立符合法律法规和公司章程的基本规定。

公司在“顶天立地”的产业发展战略下，核心技术持续保持国际领先并深入 落地，各项业务稳步推进，源头技术驱动的战略布局成果正在不断显现。同时， 新冠肺炎疫情在全球范围持续蔓延，对各行各业以及国内、国际经济均带来较大 不确定性；加之国际局势日益复杂，当前宏观经济面临较大增长压力。另一方面， 中国经济转型同时也为高科技企业的发展提供了更广阔的空间，随着万物互联时 代的逐步到来，人工智能作为IT 产业的战略性和前瞻性新兴产业方向，正在全 球范围内掀起全新的热潮。

综合考虑宏观环境并确保公司在“顶天立地”战略推进过程中能够把握人工 智能产业机遇，加大核心技术研发投入，加快人工智能的行业布局和应用落地， 实现公司经营能够保持长期持续的健康发展，公司本次激励计划公司层面业绩考 核将以营业收入增长率为主要考核指标。该指标综合考虑了宏观经济环境、行业 发展状况等相关因素，以及实现可能性和对公司员工的激励效果，指标设定合理、 科学。

以申银万国三级行业分类为标准，科大讯飞属于软件开发行业上市公司。据 统计，2020 年除科大讯飞以外营业收入排名前十的软件开发企业近三年营业收 入平均增长率为11.39%，中位值为13.48%。在新冠疫情及国际局势日益复杂的 情况下，本次激励计划考核指标的设置高于过去三年行业领先企业平均水平，且 高于中位值，同时也高于公司2020 年股权激励计划设置的业绩考核指标（以2019 年营业收入为基数，2020、2021、2022 年营业收入增长分别不低于25%、50%、 75%），体现了公司在新战略规划下对经营发展能力继续保持行业领先地位的信心， 具有较高的激励约束力。

除公司层面的业绩考核外，公司对激励对象个人还设置了严密的绩效考核体 系，能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。在最大程度上 发挥股权激励的作用，以实现激励计划与激励对象工作业绩、贡献紧密结合，从 而提高管理绩效，实现公司与全体股东利益最大化。

综上，公司和个人考核指标明确，可操作性强，有助于进一步凝聚团队集体 奋斗，抓住机遇实现跨越发展，通过实施与产业竞争激烈程度相匹配的股权激励，

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提高优秀人才的薪酬竞争力、保障公司的长期发展、为股东创造长期价值，同时 兼顾了对激励对象约束效果，能够达到本计划的考核目的。

（七）限制性股票激励计划的调整方法和程序

1、限制性股票数量的调整方法

公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股 票数量和授予价格。若在本激励计划草案公告当日至激励对象完成限制性股票登 记期间，公司有资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事 项，应对限制性股票数量进行相应的调整。调整方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细

Q＝Q0×（1＋n）

其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派 送股票红利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数 量）；Q 为调整后的限制性股票数量。

（2）配股

Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）

其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为 配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为 调整后的限制性股票数量。

（3）缩股

Q＝Q0×n

其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩 为 n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。

（4）增发、派息

公司在发生增发新股、派息的情况下，限制性股票的数量不做调整。

2、授予价格的调整方法

若在本激励计划草案公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间，公司有 派息、资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对 限制性股票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细

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P＝P0÷（1＋n）

其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派送股票 红利、股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。

（2）配股

P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×（1＋n）]

其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股价

格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前股份公司总股本的比例）；P 为调 整后的授予价格。

（3）缩股

P＝P0÷n

其中：P0 为调整前的授予价格；n 为缩股比例；P 为调整后的授予价格。 （4）派息

P＝P0-V

其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价 格。经派息调整后，P 仍须为正数。

（5）增发

公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。

3、限制性股票激励计划调整的程序

当出现前述情况时，应由公司董事会审议通过关于调整限制性股票数量、授 予价格的议案。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》 和本激励计划的规定向公司董事会出具专业意见。调整议案经董事会审议通过后， 公司应当及时披露董事会决议公告，同时公告律师事务所意见。

（八）限制性股票会计处理

按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在限售期的每 个资产负债表日，根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后 续信息，修正预计可解除限售的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公 允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

1、限制性股票公允价值的计算方法

根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则第 22 号—

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—金融工具确认和计量》的相关规定，公司以 Black-Scholes 模型（B-S 模型） 作为定价模型，扣除限制性因素带来的成本后作为限制性股票的公允价值。公司 对本次授予的限制性股票的公允价值进行了预测算。具体参数选取如下：

（1）授予日股价：58 元/股（假设授予日在 2021 年 10 月下旬，股价较本计 划草案公告前一日股票交易均价上浮约 10%）；

（2）有效期分别为：12 个月、24 个月、36 个月（授予登记完成日至每期 首个行权日的期限）；

（3）波动率分别为：19.13%、22.4427%、23.7305%（采用深证综指最近 12 个月、24 个月、36 个月的波动率）；

（4）无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的 金融机构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）；

（5）股息率：激励计划就标的股票现金分红除息调整限制性股票授予价格/ 回购价格，预期股息率为 0。

2、限制性股票费用的摊销方法

公司按照相关估值工具确定授予日限制性股票的公允价值，并最终确认本激 励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按解除限售比例 摊销。

由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。假设授予日为 2021 年 10 月下旬，则 2021 年-2024 年限制性股票成本摊销情况测算见下表：

限制性股票数量 （万股）	需摊销的总费用 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）	2024 年 （万元）
2,432.02	25,315.72	2,739.13	13,358.80	6,468.44	2,749.34

说明：1、上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予 价格和授予数量相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产生的摊薄 影响。

2、上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。

公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况 下，限制性股票费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，但影响程度不大。 若考虑限制性股票激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积 极性，提高经营效率，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用 增加。

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本激励计划授予权益合计需摊销的费用预测见下表：

需摊销的总费用 （万元）	2021 年 （万元）	2022 年 （万元）	2023 年 （万元）	2024 年 （万元）
27,211.45	2,921.93	14,271.83	7,011.36	3,006.33

（九）回购注销的原则

公司按本激励计划规定回购注销限制性股票的，除本激励计划另有约定外， 回购价格为授予价格。

1、回购数量的调整方法

激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，若公司发生资本公积转增股本、 派送股票红利、股份拆细、配股或缩股等影响公司股本总额或公司股票数量事项 的，公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购数量做相应的调整，调整方法如 下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细

Q＝Q0×（1＋n）

其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积转增股本、派 送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数 量）；Q 为调整后的限制性股票数量。

（2）配股

Q＝Q0×P1×（1＋n）/（P1＋P2×n）

其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为 配股价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为 调整后的限制性股票数量。

（3）缩股

Q＝Q0×n

其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩

为 n 股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。

• （4）派息、增发

公司在发生派息、增发新股的情况下，限制性股票数量不做调整。

2、回购价格的调整方法

激励对象获授的限制性股票完成股份登记后，若公司发生资本公积转增股本、

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派送股票红利、股份拆细、配股或缩股、派息等影响公司股本总额或公司股票价 格事项的，公司应对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整，调整 方法如下：

（1）资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细： P＝P0/（1＋n）

其中：P 为调整后的每股限制性股票回购价格，P0 为每股限制性股票授予价 格；n 为每股公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率（即每股股票经 转增、送股或股票拆细后增加的股票数量）。

• （2）缩股：P＝P0÷n

其中：P 为调整后的每股限制性股票回购价格，P0 为每股限制性股票授予价 格；n 为每股的缩股比例（即 1 股股票缩为 n 股股票）。

（3）配股：P＝P0×（P1＋P2×n）/[P1×(1＋n)]

其中：P1 为股权登记日当天收盘价；P2 为配股价格；n 为配股的比例（即配 股的股数与配股前公司总股本的比例）

（4）派息：P＝P0-V

其中：P0 为调整前的每股限制性股票回购价格；V 为每股的派息额；P 为调 整后的每股限制性股票回购价格。经派息调整后，P 仍须为正数。

（5）增发

公司在发生增发新股的情况下，限制性股票的授予价格不做调整。

• 3、回购数量及回购价格的调整程序

（1）公司股东大会授权公司董事会依上述已列明的原因调整限制性股票的 回购数量、价格。董事会根据上述规定调整后，应及时公告。

（2）因其他原因需要调整限制性股票回购数量、价格的，应经董事会做出 决议并经股东大会审议批准。

4、回购注销的程序

公司应及时召开董事会审议根据上述规定进行的回购调整方案，依法将回购 股份的方案提交股东大会批准，并及时公告。公司实施回购时，应向证券交易所 提出申请，经证券交易所确认后，由中国证券登记结算有限责任公司办理登记结 算事宜。

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第六章 公司 / 激励对象发生异动的处理

一、公司发生异动的处理

（一）公司出现下列情形之一的，本激励计划终止实施，激励对象已获授但 未行权的股票期权不得行权，由公司注销；已获授但尚未解除限售的限制性股票 不得解除限售，由公司按授予价格回购注销：

1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表 示意见的审计报告；

2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无 法表示意见的审计报告；

3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利 润分配的情形；

4、法律法规规定不得实行股权激励的情形；

5、中国证监会认定的其他需要终止激励计划的情形。

（二）公司出现下列情形之一的，本计划不做变更，按本计划的规定继续执

行：

1、公司控制权发生变化

2、公司出现合并、分立的情形。

（三）公司因信息披露文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不 符合权益授予条件或股票期权行权/限制性股票解除限售安排的，未授予的权益 不得授予，激励对象已获授但尚未行权的股票期权由公司统一注销；已获授但尚 未解除限售的限制性股票由公司统一回购注销，回购价格为授予价格。

激励对象获授的股票期权已行权的/限制性股票已解除限售的，所有激励对 象应当返还已获授权益。董事会应当按照前款规定和本激励计划相关安排收回激 励对象所得收益。

二、激励对象个人情况发生变化的处理

（一）激励对象在公司内发生正常职务变更，其获授的股票期权/限制性股 票完全按照本计划相关规定进行。

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（二）激励对象出现以下情形之一的，其已获授但未行权的股票期权不得行 权，由公司注销；其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司 按回购价格回购注销：

1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的；

2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选的；

3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处 罚或者采取市场禁入措施的；

4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

5、因触犯法律、违反执业道德、泄露公司机密、失职或渎职等行为损害公 司利益或声誉而导致的职务变更，或因前列原因导致公司解除与激励对象劳动关 系的；

6、公司董事会认定的其他严重违反公司有关规定或严重损害公司利益的情 形的；

7、成为法律、法规规定的其他不得参与上市公司股权激励的人员的；

8、中国证监会认定的其他情形。

（三）激励对象因辞职、公司裁员而不在公司担任相关职务，在情况发生之 日，对激励对象已获授但未行权的股票期权不得行权，由公司注销；已获授但尚 未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按回购价格回购注销。

（四）激励对象因退休而离职，其获授的权益将完全按照丧失劳动能力退休 前本计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行权/解除限售条件。

（五）激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：

1、激励对象因执行职务而丧失劳动能力而离职的，其获授的权益将完全按 照丧失劳动能力前本计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行权/ 解除限售条件。

2、激励对象非因执行职务而丧失劳动能力而离职的，其已获授但未行权的 股票期权不得行权，由公司注销；其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解 除限售，由公司按回购价格回购注销。

（六）激励对象身故，应分以下两种情况处理：

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1、激励对象因执行职务身故的，其获授的权益将由其指定的财产继承人或 法定继承人代为持有，已获授但未行权的股票期权、已获授但尚未解除限售的限 制性股票按照身故前本计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入行权 /解除限售条件。

2、激励对象非因执行职务身故的，其已获授但未行权的股票期权不得行权， 由公司注销；其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司按回 购价格回购注销。

（七）其它未说明的情况由董事会认定，并确定其处理方式。

三、公司与激励对象之间争议的解决

公司与激励对象之间因执行本激励计划及/或双方签订的股权激励协议所发 生的或与本激励计划及/或股权激励协议相关的争议或纠纷，双方应通过协商、 沟通解决，或通过公司董事会薪酬与考核委员会调解解决。若自争议或纠纷发生 之日起 60 日内双方未能通过上述方式解决或通过上述方式未能解决相关争议 或纠纷，任何一方均有权向公司所在地有管辖权的人民法院提起诉讼解决。

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第七章 附则

一、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效；

• 二、本激励计划由公司董事会负责解释。

科大讯飞股份有限公司

董事会

二○二一年九月二十六日

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