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IFLYTEK CO.,LTD. — Audit Report / Information 2016
Mar 20, 2017
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Audit Report / Information
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审计报告
科大讯飞股份有限公司
会审字 [2017]1488 号
华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )
中国·北京
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会审字[2017] 1488 号
审 计 报 告
科大讯飞股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的科大讯飞股份有限公司（以下简称“科大讯飞”）财务报表，包 括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是科大讯飞管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、审计意见
我们认为，科大讯飞财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了科大讯飞 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二○一七年三月十八日
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合并资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 2,540,362,526.09 | 2,644,743,656.07 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动 | ||
| 计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 29,556,818.48 | 17,797,798.48 |
| 应收账款 | 1,797,815,618.09 | 1,429,562,774.73 |
| 预付款项 | 54,305,987.70 | 16,893,190.83 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 464,755.18 | |
| 其他应收款 | 284,485,064.36 | 131,592,690.22 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 604,036,357.93 | 312,675,027.22 |
| 划分为持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 46,689,439.43 | |
| 其他流动资产 | 175,168,875.75 | 213,619,782.25 |
| 流动资产合计 | 5,532,885,443.01 | 4,766,884,919.80 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款及垫款 | ||
| 可供出售金融资产 | 298,985,000.00 | 249,301,840.00 |
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 279,079,931.10 | 55,680,757.76 |
| 长期股权投资 | 289,174,050.93 | 242,663,139.78 |
| 投资性房地产 | 20,336,218.62 | 20,984,446.38 |
| 固定资产 | 1,059,693,490.41 | 858,343,593.20 |
| 在建工程 | 271,336,283.58 | 197,803,245.76 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 1,070,726,351.15 | 650,111,444.86 |
| 开发支出 | 291,117,840.27 | 255,677,337.04 |
| 商誉 | 1,125,709,385.98 | 493,908,297.63 |
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| 长期待摊费用 | 14,280,052.06 | 11,458,916.40 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 134,725,338.08 | 105,396,421.62 |
| 其他非流动资产 | 25,893,000.00 | 482,127,000.00 |
| 非流动资产合计 | 4,881,056,942.18 | 3,623,456,440.43 |
| 资产总计 | 10,413,942,385.19 | 8,390,341,360.23 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 305,900,000.00 | 222,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 拆入资金 | ||
| 以公允价值计量且其变动 | ||
| 计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 296,600,722.03 | 200,399,055.90 |
| 应付账款 | 616,696,377.52 | 568,518,997.53 |
| 预收款项 | 470,965,199.38 | 225,198,582.66 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付职工薪酬 | 230,484,971.26 | 120,047,855.51 |
| 应交税费 | 143,770,102.49 | 63,464,492.74 |
| 应付利息 | 1,203,319.44 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 455,366,092.15 | 201,413,465.37 |
| 应付分保账款 | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 划分为持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 2,520,986,784.27 | 1,601,042,449.71 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 370,828,362.36 | 37,437,759.25 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 专项应付款 | ||
| 预计负债 | 210,877,837.74 | 156,432,568.27 |
| 递延收益 | 50,386,228.87 | 35,240,700.00 |
| 递延所得税负债 | 42,091,876.70 | 37,020,326.97 |
| 其他非流动负债 |
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| 非流动负债合计 | 674,184,305.67 | 266,131,354.49 |
|---|---|---|
| 负债合计 | 3,195,171,089.94 | 1,867,173,804.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,315,484,994.00 | 1,286,626,807.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,121,270,036.86 | 3,711,407,207.79 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -256,578.06 | |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 111,245,844.45 | 98,868,073.75 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 1,513,694,400.60 | 1,170,832,364.57 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 7,061,438,697.85 | 6,267,734,453.11 |
| 少数股东权益 | 157,332,597.40 | 255,433,102.92 |
| 所有者权益合计 | 7,218,771,295.25 | 6,523,167,556.03 |
| 负债和所有者权益总计 | 10,413,942,385.19 | 8,390,341,360.23 |
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
母公司资产负债表
2016 年 12 月 31 日
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
|---|---|---|
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,656,957,385.02 | 1,957,418,279.38 |
| 以公允价值计量且其变动 | ||
| 计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 1,316,887.95 | 9,192,500.00 |
| 应收账款 | 805,217,651.06 | 579,477,242.69 |
| 预付款项 | 26,148,068.79 | 3,382,973.55 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 498,565,638.66 | 301,813,408.55 |
| 存货 | 48,276,405.67 | 22,604,140.02 |
| 划分为持有待售的资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 41,190,119.82 | |
| 其他流动资产 | 105,445,708.11 | 104,204,085.79 |
| 流动资产合计 | 3,183,117,865.08 | 2,978,092,629...98 |
| 非流动资产： |
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| 可供出售金融资产 | 275,921,300.00 | 233,738,140.00 |
|---|---|---|
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | 81,961,469.38 | 37,392,757.76 |
| 长期股权投资 | 2,720,181,901.93 | 1,908,544,892.27 |
| 投资性房地产 | 20,336,218.62 | 20,984,446.38 |
| 固定资产 | 400,879,272.53 | 329,543,025.84 |
| 在建工程 | 113,841,073.29 | 52,292,062.90 |
| 工程物资 | ||
| 固定资产清理 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 无形资产 | 384,588,235.46 | 291,901,952.40 |
| 开发支出 | 254,601,403.91 | 196,661,840.90 |
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 4,682,409.85 | 3,725,403.08 |
| 递延所得税资产 | 47,204,558.44 | 50,342,333.54 |
| 其他非流动资产 | 300,000,000.00 | |
| 非流动资产合计 | 4,304,197,843.41 | 3,425,126,855.07 |
| 资产总计 | 7,487,315,708.49 | 6,403,219,485.05 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 300,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 以公允价值计量且其变动 | ||
| 计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 19,110,310.00 | 13,636,099.00 |
| 应付账款 | 365,727,511.55 | 200,978,490.92 |
| 预收款项 | 43,848,324.81 | 10,557,938.91 |
| 应付职工薪酬 | 144,304,635.32 | 77,030,624.36 |
| 应交税费 | 45,339,886.19 | 11,921,537.64 |
| 应付利息 | 1,203,319.44 | |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 303,958,612.96 | 302,615,589.45 |
| 划分为持有待售的负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 1,223,492,600.27 | 826,740,280.28 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 218,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 |
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| 专项应付款 | ||
|---|---|---|
| 预计负债 | 98,404.66 | 9,488,667.70 |
| 递延收益 | 6,913,583.42 | 13,871,866.71 |
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 225,011,988.08 | 23,360,534.41 |
| 负债合计 | 1,448,504,588.35 | 850,100,814.69 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,315,484,994.00 | 1,286,626,807.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 4,175,276,498.88 | 3,713,029,333.97 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 111,245,844.45 | 98,868,073.75 |
| 未分配利润 | 436,803,782.81 | 454,594,455.64 |
| 所有者权益合计 | 6,038,811,120.14 | 5,553,118,670.36 |
| 负债和所有者权益总计 | 7,487,315,708.49 | 6,403,219,485.05 |
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
合并利润表
2016 年度
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、营业总收入 | 3,320,476,689.57 | 2,500,799,130.07 |
| 其中：营业收入 | 3,320,476,689.57 | 2,500,799,130.07 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 3,083,291,068.34 | 2,242,163,759.52 |
| 其中：营业成本 | 1,642,984,251.84 | 1,278,030,596.39 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险合同准备金 | ||
| 净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 |
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| 税金及附加 | 30,230,470.64 | 22,721,766.58 |
|---|---|---|
| 销售费用 | 648,741,756.43 | 375,465,846.86 |
| 管理费用 | 729,454,216.96 | 565,330,115.61 |
| 财务费用 | -33,729,042.11 | -37,775,847.51 |
| 资产减值损失 | 65,609,414.58 | 38,391,281.59 |
| 加：公允价值变动收益（损 | ||
| 失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－” | ||
| 146,560,792.91 | 39,112,929.33 |
|
| 号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合 | ||
| 12,239,881.88 | 10,553,935.02 |
|
| 营企业的投资收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号 | ||
| 填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 383,746,414.14 | 297,748,299.88 |
| 加：营业外收入 | 190,746,329.37 | 168,694,336.68 |
| 其中：非流动资产处置 | ||
| 49,237.81 | 267,323.84 |
|
| 利得 | ||
| 减：营业外支出 | 13,633,055.96 | 1,900,968.37 |
| 其中：非流动资产处置 | ||
| 7,791,606.64 | 153,461.75 |
|
| 损失 | ||
| 四、利润总额（亏损总额以“－” | ||
| 560,859,687.55 | 464,541,668.19 |
|
| 号填列） | ||
| 减：所得税费用 | 64,081,356.04 | 27,957,390.31 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 496,778,331.51 | 436,584,277.88 |
| 归属于母公司所有者的净利 | ||
| 484,430,415.83 | 425,294,489.51 |
|
| 润 | ||
| 少数股东损益 | 12,347,915.68 | 11,289,788.37 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -256,578.06 | |
| 归属母公司所有者的其他综合 | ||
| -256,578.06 | ||
| 收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损 | ||
| 益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益 | ||
| 计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资 | ||
| 单位不能重分类进损益的其他综 | ||
| 合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益 | ||
| -256,578.06 | ||
| 的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资 | ||
| 单位以后将重分类进损益的其他 | ||
| 综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产 |
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| 公允价值变动损益 | ||
|---|---|---|
| 3.持有至到期投资重 | ||
| 分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益 | ||
| 的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算 | ||
| -256,578.06 | ||
| 差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收 | ||
| 益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 496,521,753.45 | 436,584,277.88 |
| 归属于母公司所有者的综合 | ||
| 484,173,837.77 | 425,294,489.51 |
|
| 收益总额 | ||
| 归属于少数股东的综合收益 | ||
| 12,347,915.68 | 11,289,788.37 |
|
| 总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.37 | 0.34 |
| （二）稀释每股收益 | 0.37 | 0.34 |
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
母公司利润表
2016 年度
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、营业收入 | 1,318,057,812.27 | 845,392,963.99 |
| 减：营业成本 | 499,188,496.33 | 219,689,106.62 |
| 税金及附加 | 11,384,621.05 | 5,375,883.45 |
| 销售费用 | 448,173,642.34 | 269,909,640.85 |
| 管理费用 | 432,802,171.33 | 338,916,606.25 |
| 财务费用 | -47,193,172.86 | -43,850,426.15 |
| 资产减值损失 | 23,818,796.96 | 12,498,746.53 |
| 加：公允价值变动收益（损 | ||
| 失以“－”号填列） | ||
| 投资收益（损失以“－” | ||
| 88,396,696.27 | 36,673,330.67 |
|
| 号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合 | ||
| 9,495,630.77 | 8,961,091.16 |
|
| 营企业的投资收益 | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填 | ||
| 38,279,953.39 | 79,526,737.11 |
|
| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 93,807,853.26 | 79,942,785.55 |
| 其中：非流动资产处置 | 20,458.52 | 156,727.39 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 利得 | ||
|---|---|---|
| 减：营业外支出 | 7,541,273.33 | 1,494,172.67 |
| 其中：非流动资产处置 | ||
| 2,861,914.77 | 112,657.37 |
|
| 损失 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“－” | ||
| 124,546,533.32 | 157,975,349.99 |
|
| 号填列） | ||
| 减：所得税费用 | 768,826.35 | -16,904,269.28 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填 | ||
| 123,777,706.97 | 174,879,619..27 |
|
| 列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）以后不能重分类进损 | ||
| 益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益 | ||
| 计划净负债或净资产的变动 | ||
| 2.权益法下在被投资 | ||
| 单位不能重分类进损益的其他 | ||
| 综合收益中享有的份额 | ||
| （二）以后将重分类进损益 | ||
| 的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下在被投资 | ||
| 单位以后将重分类进损益的其 | ||
| 他综合收益中享有的份额 | ||
| 2.可供出售金融资产 | ||
| 公允价值变动损益 | ||
| 3.持有至到期投资重 | ||
| 分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 4.现金流量套期损益 | ||
| 的有效部分 | ||
| 5.外币财务报表折算 | ||
| 差额 | ||
| 6.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 123,777,706.97 | 174,879,619.27 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.10 | 0.14 |
| （二）稀释每股收益 | 0.10 | 0.14 |
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
合并现金流量表
2016 年度
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 销售商品、提供劳务收到的 | ||
|---|---|---|
| 3,294,329,943.08 | 2,398,954,037.11 |
|
| 现金 | ||
| 客户存款和同业存放款项 | ||
| 净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金 | ||
| 净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得 | ||
| 的现金 | ||
| 收到再保险业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加 | ||
| 额 | ||
| 处置以公允价值计量且其 | ||
| 变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的 | ||
| 现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | 52,289,437.59 | 56,960,757.41 |
| 收到其他与经营活动有关 | ||
| 167,883,290.94 | 176,530,579.76 |
|
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 3,514,502,671.61 | 2,632,445,374.28 |
| 购买商品、接受劳务支付的 | ||
| 1,761,290,770.29 | 1,185,681,755.76 |
|
| 现金 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项 | ||
| 净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项 | ||
| 的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的 | ||
| 现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支 | ||
| 685,422,404.66 | 357,832,784.62 |
|
| 付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | 190,768,925.01 | 203,236,813.62 |
| 支付其他与经营活动有关 | ||
| 577,716,593.66 | 370,092,388.88 |
|
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 3,215,198,693.62 | 2,116,843,742.88 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 299,303,977.99 | 515,601,631.40 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 371,000,000.00 | 4,500,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 24,597,813.02 | 28,615,194.02 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 处置固定资产、无形资产和 | ||
|---|---|---|
| 3,973,512.80 | 376,781.41 |
|
| 其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单 | ||
| -1,628,030.50 | -679,037.52 |
|
| 位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关 | ||
| 56,021,850.63 | 47,843,953.41 |
|
| 的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 453,965,145.95 | 80,656,891.32 |
| 购建固定资产、无形资产和 | ||
| 1,065,002,410.11 | 889,956,549.30 |
|
| 其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 195,615,702.33 | 547,302,305.05 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单 | ||
| 115,855,489.23 | ||
| 位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关 | ||
| 的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,376,473,601.67 | 1,437,258,854.35 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -922,508,455.72 | -1,356,601,963.03 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 143,475,730.24 | 2,306,578,386.81 |
| 其中：子公司吸收少数股东 | ||
| 7,936,076.00 | 49,279,819.39 |
|
| 投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 721,747,155.70 | 268,587,759.25 |
| 发行债券收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关 | ||
| 51,511,260.26 | 2,637,593.37 |
|
| 的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 916,734,146.20 | 2,577,803,739.43 |
| 偿还债务支付的现金 | 284,100,000.00 | 21,540,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息 | ||
| 153,770,612.59 | 132,916,220.15 |
|
| 支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股 | ||
| 东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关 | ||
| 254,255.69 | 4,355,628.31 |
|
| 的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 438,124,868.28 | 158,811,848.46 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 478,609,277.92 | 2,418,991,890.97 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价 | ||
| 178,020.05 | -256,666.95 |
|
| 物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -144,417,179.76 | 1,577,734,892.39 |
| 加：期初现金及现金等价物 | ||
| 2,644,743,656.07 | 1,067,008,763.68 |
|
| 余额 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,500,326,476.31 | 2,644,743,656.07 |
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
母公司现金流量表
2016 年度
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的 | ||
| 1,205,536,656.58 | 839,195,218.21 |
|
| 现金 | ||
| 收到的税费返还 | 29,517,629.95 | 45,013,566.72 |
| 收到其他与经营活动有关 | ||
| 61,261,481.50 | 90,696,649.24 |
|
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | 1,296,315,768.03 | 974,905,434.17 |
| 购买商品、接受劳务支付的 | ||
| 488,706,560.33 | 189,365,497.46 |
|
| 现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支 | ||
| 343,749,498.36 | 154,632,846.52 |
|
| 付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | 52,069,691.73 | 80,659,424.35 |
| 支付其他与经营活动有关 | ||
| 664,514,399.24 | 286,793,293.57 |
|
| 的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | 1,549,040,149.66 | 711,451,061.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -252,724,381.63 | 263,454,372.27 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 300,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 82,507,993.87 | 27,712,239.51 |
| 处置固定资产、无形资产和 | ||
| 284,219.43 | 239,581.41 |
|
| 其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单 | ||
| 位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关 | ||
| 47,528,840.94 | 52,660,484.78 |
|
| 的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 430,321,054.24 | 80,612,305.70 |
| 购建固定资产、无形资产和 | ||
| 485,324,851.90 | 319,729,087.75 |
|
| 其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | 343,444,115.16 | 1,011,768,605.05 |
| 取得子公司及其他营业单 | ||
| 位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关 | ||
| 的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 828,768,967.06 | 1,331,497,692.80 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -398,447,912.82 | -1,250,885,387.10 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 135,539,654.24 | 2,257,298,567.42 |
| 取得借款收到的现金 | 568,000,000.00 | 210,000,000.00 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 发行债券收到的现金 | ||
|---|---|---|
| 收到其他与筹资活动有关 的现金 |
||
| 51,511,260.26 | 2,433,557.25 |
|
| 筹资活动现金流入小计 | 755,050,914.50 | 2,469,732,124.67 |
| 偿还债务支付的现金 | 260,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 |
||
| 147,406,972.11 | 130,593,288.33 |
|
| 支付其他与筹资活动有关 的现金 |
||
| 254,255.69 | 4,355,628.31 |
|
| 筹资活动现金流出小计 | 407,661,227.80 | 134,948,916.64 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 347,389,686.70 | 2,334,783,208.03 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价 物的影响 |
||
| -262,990.61 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -303,782,607.75 | 1,347,089,202.59 |
| 加：期初现金及现金等价物 余额 |
||
| 1,957,418,279.38 | 610,329,076.79 |
|
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,653,635,671.63 | 1,957,418,279.38 |
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
合并所有者权益变动表
2016 年度
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 本期 | 本期 | 本期 | 本期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 所有 | ||||||||||||
| 项目 | 其他权益工具 | 其他 | 一般 | 未分 | 少数 | 者权 | |||||||
| 股东 | |||||||||||||
| 股本 | 优先 | 永续 | 资本 | 减：库 | 专项 | 盈余 | 益合 | ||||||
| 综合 | 风险 | 配利 | 权益 | ||||||||||
| 股 | 债 | 其他 | 公积 | 存股 | 收益 | 储备 | 公积 | 准备 | 润 | 计 | |||
| 1,286 | |||||||||||||
| 3,711, | 98,868 | 1,170, | 255,43 | 6,523, | |||||||||
| 一、上年期末余 | ,626, | ||||||||||||
| 407,20 | ,073.7 | 832,36 | 3,102. | 167,55 | |||||||||
| 额 | 807.0 | ||||||||||||
| 7.79 | 5 | 4.57 | 92 |
6.03 |
|||||||||
| 0 | |||||||||||||
| 加：会计政 | |||||||||||||
| 策变更 | |||||||||||||
| 前期 | |||||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||||
| 同一 | |||||||||||||
| 控制下企业合 | |||||||||||||
| 并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 1,286 | 3,711, | 98,868 | 1,170, | 255,43 | 6,523, | ||||||||
| 二、本年期初余 | |||||||||||||
| ,626, | 407,20 | ,073.7 | 832,36 | 3,102. | 167,55 | ||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 807.0 | 7.79 | 5 | 4.57 | 92 |
6.03 |
||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 0 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 三、本期增减变 | 28,85 | 409,86 | 12,377 | 342,86 | -98,10 | 695,60 | |||||||
| -256,5 | |||||||||||||
| 动金额（减少以 | 8,187 | 2,829. | ,770.7 | 2,036. | 0,505. | 3,739. | |||||||
| 78.06 | |||||||||||||
| “－”号填列） | .00 | 07 | 0 | 03 | 52 |
22 |
|||||||
| 484,43 | 12,347 | 496,52 | |||||||||||
| （一）综合收益 | -256,5 | ||||||||||||
| 0,415. | ,915.6 | 1,753. | |||||||||||
| 总额 | 78.06 | ||||||||||||
| 83 | 8 |
45 |
|||||||||||
| 28,85 | 462,24 | 31,334 | 522,43 | ||||||||||
| （二）所有者投 | |||||||||||||
| 8,187 | 7,164. | ,423.3 | 9,775. | ||||||||||
| 入和减少资本 | |||||||||||||
| .00 | 91 | 6 | 27 |
||||||||||
| 28,85 | 462,24 | 499,04 | |||||||||||
| 1．股东投入的 | 7,936, | ||||||||||||
| 8,187 | 7,164. | 1,427. |
|||||||||||
| 普通股 | 076.00 | ||||||||||||
| .00 | 91 | 91 |
|||||||||||
| 2．其他权益工 | |||||||||||||
| 具持有者投入 | |||||||||||||
| 资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||
| 入所有者权益 | |||||||||||||
| 的金额 | |||||||||||||
| 23,398 | 23,398 | ||||||||||||
| 4．其他 | ,347.3 | ,347.3 | |||||||||||
| 6 | 6 |
||||||||||||
| 12,377 | -141,5 | -129,1 | |||||||||||
| （三）利润分配 | ,770.7 | 68,379 | 90,609 | ||||||||||
| 0 | .80 | .10 | |||||||||||
| 12,377 | -12,37 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公 | |||||||||||||
| ,770.7 | 7,770. | ||||||||||||
| 积 | |||||||||||||
| 0 | 70 | ||||||||||||
| 2．提取一般风 | |||||||||||||
| 险准备 | |||||||||||||
| -129,1 | -129,1 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或 | |||||||||||||
| 90,609 | 90,609 | ||||||||||||
| 股东）的分配 | |||||||||||||
| .10 | .10 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权 | |||||||||||||
| 益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转 | |||||||||||||
| 增资本（或股 | |||||||||||||
| 本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转 | |||||||||||||
| 增资本（或股 | |||||||||||||
| 本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥 | |||||||||||||
| 补亏损 | |||||||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 4．其他 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| -52,38 | -141,7 | -194,1 | |||||||||||
| （六）其他 | 4,335. | 82,844 | 67,180 | ||||||||||
| 84 | .56 | .40 |
|||||||||||
| 1,315 | 7,218, 771,29 5.25 |
||||||||||||
| 4,121, | 111,24 | 1,513, | 157,33 | ||||||||||
| 四、本期期末余 | ,484, | -256,5 | |||||||||||
| 270,03 | 5,844. | 694,40 | 2,597. | ||||||||||
| 额 | 994.0 | 78.06 | |||||||||||
| 6.86 | 45 | 0.60 | 40 |
||||||||||
| 0 | |||||||||||||
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
合并所有者权益变动表
2016 年度
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 上期 | 上期 | 上期 | 上期 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 所有 | ||||||||||||
| 项目 | 其他权益工具 | 其他 | 一般 | 未分 | 少数 | 者权 | |||||||
| 股东 | |||||||||||||
| 股本 | 优先 | 永续 | 资本 | 减：库 | 专项 | 盈余 | 益合 | ||||||
| 综合 | 风险 | 配利 | 权益 | ||||||||||
| 股 | 债 | 其他 | 公积 | 存股 | 收益 | 储备 | 公积 | 准备 | 润 | 计 | |||
| 802,9 | 1,938, | 81,571 | 884,01 | 194,79 | 3,901, | ||||||||
| 一、上年期末余 | |||||||||||||
| 87,28 | 056,74 | ,999.6 | 1,613. | 1,540. | 419,18 | ||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 4.00 | 9.55 | 9 | 19 | 83 |
7.26 |
||||||||
| 加：会计政 | -191,8 | 191,88 | |||||||||||
| 策变更 | 87.87 | 7.87 | |||||||||||
| 前期 | |||||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||||
| 同一 | |||||||||||||
| 控制下企业合 | |||||||||||||
| 并 | |||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||
| 802,9 | 1,938, | 81,380 | 884,20 | 194,79 | 3,901, | ||||||||
| 二、本年期初余 | |||||||||||||
| 87,28 | 056,74 | ,111.8 | 3,501. | 1,540. | 419,18 | ||||||||
| 额 | |||||||||||||
| 4.00 | 9.55 | 2 | 06 | 83 |
7.26 |
||||||||
| 三、本期增减变 | 483,6 | 1,773, | 17,487 | 286,62 | 60,641 | 2,621, | |||||||
| 动金额（减少以 | 39,52 | 350,45 | ,961.9 | 8,863. | ,562.0 | 748,36 | |||||||
| “－”号填列） | 3.00 | 8.24 | 3 | 51 | 9 |
8.77 |
|||||||
| 425,29 | 11,289 | 436,58 | |||||||||||
| （一）综合收益 | |||||||||||||
| 4,489. | ,788.3 | 4,277. | |||||||||||
| 总额 | |||||||||||||
| 51 | 7 |
88 |
|||||||||||
| （二）所有者投 | 79,71 | 2,177, | 49,351 | 2,306, | |||||||||
| 入和减少资本 | 3,976 | 898,09 | ,773.7 | 963,84 | |||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| .00 | 3.21 | 2 | 2.93 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 79,71 | 2,172, | 49,279 | 2,301, | ||||||||||
| 1．股东投入的 | |||||||||||||
| 3,976 | 538,69 | ,819.3 | 532,49 | ||||||||||
| 普通股 | |||||||||||||
| .00 | 7.88 | 9 | 3.27 |
||||||||||
| 2．其他权益工 | |||||||||||||
| 具持有者投入 | |||||||||||||
| 资本 | |||||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||||
| 5,359, | 71,954 | 5,431, | |||||||||||
| 入所有者权益 | |||||||||||||
| 395.33 | .33 | 349.66 |
|||||||||||
| 的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| 17,487 | -138,6 | -121,1 | |||||||||||
| （三）利润分配 | ,961.9 | 65,626 | 77,664 | ||||||||||
| 3 | .00 | .07 | |||||||||||
| 17,487 | -17,48 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公 | |||||||||||||
| ,961.9 | 7,961. | ||||||||||||
| 积 | |||||||||||||
| 3 | 93 | ||||||||||||
| 2．提取一般风 | |||||||||||||
| 险准备 | |||||||||||||
| -121,1 | -121,1 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或 | |||||||||||||
| 77,664 | 77,664 | ||||||||||||
| 股东）的分配 | |||||||||||||
| .07 | .07 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| 403,9 | -403,9 | ||||||||||||
| （四）所有者权 | |||||||||||||
| 25,54 | 25,547 | ||||||||||||
| 益内部结转 | |||||||||||||
| 7.00 | .00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转 | 403,9 | -403,9 | |||||||||||
| 增资本（或股 | 25,54 | 25,547 | |||||||||||
| 本） | 7.00 | .00 | |||||||||||
| 2．盈余公积转 | |||||||||||||
| 增资本（或股 | |||||||||||||
| 本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥 | |||||||||||||
| 补亏损 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| -622,0 | -622,0 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 87.97 | 87.97 | ||||||||||||
| 1,286 | |||||||||||||
| 3,711, | 98,868 | 1,170, | 255,43 | 6,523, | |||||||||
| 四、本期期末余 | ,626, | ||||||||||||
| 407,20 | ,073.7 | 832,36 | 3,102. | 167,55 | |||||||||
| 额 | 807.0 | ||||||||||||
| 7.79 | 5 | 4.57 | 92 |
6.03 |
|||||||||
| 0 | |||||||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
母公司所有者权益变动表
2016 年度
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 本期 | 本期 | 本期 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他权益工具 | 未分 | 所有者 | |||||||||
| 项目 | |||||||||||
| 股本 | 优先 | 永续 | 资本公 | 减：库存 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 配利 | 权益合 | ||
| 合收益 | 备 | ||||||||||
| 股 | 债 | 其他 | 积 | 股 | 积 | 润 | 计 | ||||
| 1,286,6 | 454,59 | 5,553,1 | |||||||||
| 一、上年期末余 | 3,713,02 | 98,868,0 | |||||||||
| 26,807. | 4,455. |
18,670. | |||||||||
| 额 | 9,333.97 | 73.75 | |||||||||
| 00 | 64 |
36 |
|||||||||
| 加：会计政 | |||||||||||
| 策变更 | |||||||||||
| 前期 | |||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 1,286,6 | 454,59 | 5,553,1 | |||||||||
| 二、本年期初余 | 3,713,02 | 98,868,0 | |||||||||
| 26,807. | 4,455. |
18,670. | |||||||||
| 额 | 9,333.97 | 73.75 | |||||||||
| 00 | 64 |
36 |
|||||||||
| 三、本期增减变 | -17,79 | ||||||||||
| 28,858, | 462,247, | 12,377,7 | 485,692 | ||||||||
| 动金额（减少以 | 0,672. |
||||||||||
| 187.00 | 164.91 | 70.70 | ,449.78 |
||||||||
| “－”号填列） | 83 |
||||||||||
| 123,77 | |||||||||||
| （一）综合收益 | 123,777 | ||||||||||
| 7,706. | |||||||||||
| 总额 | ,706.97 |
||||||||||
| 97 | |||||||||||
| （二）所有者投 | 28,858, | 462,247, | 491,105 | ||||||||
| 入和减少资本 | 187.00 | 164.91 | ,351.91 | ||||||||
| 1．股东投入的 | 28,858, | 462,247, | 491,105 | ||||||||
| 普通股 | 187.00 | 164.91 | ,351.91 | ||||||||
| 2．其他权益工 | |||||||||||
| 具持有者投入 | |||||||||||
| 资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||
| 入所有者权益 | |||||||||||
| 的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| -141,5 | -129,19 | ||||||||||
| 12,377,7 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 68,379 |
0,609.1 | |||||||||
| 70.70 | |||||||||||
.80 |
0 |
||||||||||
| -12,37 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 | 12,377,7 | ||||||||||
7,770. |
|||||||||||
| 积 | 70.70 | ||||||||||
70 |
|||||||||||
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| -129,1 | -129,19 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2．对所有者（或 | |||||||||||
| 90,609 | 0,609.1 | ||||||||||
| 股东）的分配 | |||||||||||
| .10 | 0 |
||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权 | |||||||||||
| 益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转 | |||||||||||
| 增资本（或股 | |||||||||||
| 本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转 | |||||||||||
| 增资本（或股 | |||||||||||
| 本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥 | |||||||||||
| 补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 1,315,4 | 436,80 | 6,038,8 11,120. 14 |
|||||||||
| 四、本期期末余 | 4,175,27 | 111,245, | |||||||||
| 84,994. | 3,782. |
||||||||||
| 额 | 6,498.88 | 844.45 | |||||||||
| 00 | 81 |
||||||||||
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
母公司所有者权益变动表
2016 年度
编制单位：科大讯飞股份有限公司 单位：元
| 上期 | 上期 | 上期 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他权益工具 | 未分 | 所有者 | |||||||||
| 项目 | |||||||||||
| 股本 | 优先 | 永续 | 资本公 | 减：库存 | 其他综 | 专项储 | 盈余公 | 配利 | 权益合 | ||
| 合收益 | 备 | ||||||||||
| 股 | 债 | 其他 | 积 | 股 | 积 | 润 | 计 | ||||
| 802,98 | 420,10 | 3,244,2 | |||||||||
| 一、上年期末余 | 1,939,60 | 81,571,9 | |||||||||
| 7,284.0 | 7,453. |
73,658. | |||||||||
| 额 | 6,921.40 | 99.69 | |||||||||
| 0 | 24 |
33 |
|||||||||
| 加：会计政 | -622,08 | -191,88 | -1,726, | -2,540,9 | |||||||
| 策变更 | 7.97 | 7.87 | 990.87 |
66.71 |
|||||||
| 前期 | |||||||||||
| 差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 802,98 | 418,38 | 3,241,7 | |||||||||
| 二、本年期初余 | 1,938,98 | 81,380,1 | |||||||||
| 7,284.0 | 0,462. |
32,691. | |||||||||
| 额 | 4,833.43 | 11.82 | |||||||||
| 0 | 37 |
62 |
|||||||||
| 三、本期增减变 | 483,63 | 1,774,04 | 17,487,9 | 36,213 | 2,311,3 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 动金额（减少以 | 9,523.0 | 4,500.54 | 61.93 | ,993.2 |
85,978. | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| “－”号填列） | 0 | 7 | 74 |
||||||||
| 174,87 | |||||||||||
| （一）综合收益 | 174,879 | ||||||||||
| 9,619. | |||||||||||
| 总额 | ,619.27 |
||||||||||
| 27 | |||||||||||
| 2,257,6 | |||||||||||
| （二）所有者投 | 79,713, | 2,177,97 | |||||||||
| 84,023. | |||||||||||
| 入和减少资本 | 976.00 | 0,047.54 | |||||||||
| 54 | |||||||||||
| 2,252,2 | |||||||||||
| 1．股东投入的 | 79,713, | 2,172,53 | |||||||||
| 52,673. | |||||||||||
| 普通股 | 976.00 | 8,697.88 | |||||||||
| 88 | |||||||||||
| 2．其他权益工 | |||||||||||
| 具持有者投入 | |||||||||||
| 资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计 | |||||||||||
| 5,431,34 | 5,431,3 | ||||||||||
| 入所有者权益 | |||||||||||
| 9.66 | 49.66 | ||||||||||
| 的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| -138,6 | -121,17 | ||||||||||
| 17,487,9 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 65,626 |
7,664.0 | |||||||||
| 61.93 | |||||||||||
.00 |
7 |
||||||||||
| -17,48 | |||||||||||
| 1．提取盈余公 | 17,487,9 | ||||||||||
7,961. |
|||||||||||
| 积 | 61.93 | ||||||||||
93 |
|||||||||||
| -121,1 | -121,17 | ||||||||||
| 2．对所有者（或 | |||||||||||
| 77,664 | 7,664.0 | ||||||||||
| 股东）的分配 | |||||||||||
| .07 | 7 |
||||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| 403,92 | |||||||||||
| （四）所有者权 | -403,92 | ||||||||||
| 5,547.0 | |||||||||||
| 益内部结转 | 5,547.00 | ||||||||||
| 0 | |||||||||||
| 1．资本公积转 | 403,92 | ||||||||||
| -403,92 | |||||||||||
| 增资本（或股 | 5,547.0 | ||||||||||
| 5,547.00 | |||||||||||
| 本） | 0 | ||||||||||
| 2．盈余公积转 | |||||||||||
| 增资本（或股 | |||||||||||
| 本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥 | |||||||||||
| 补亏损 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 1,286,6 | 454,59 | 5,553,1 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 四、本期期末余 | 3,713,02 | 98,868,0 | |||||||||
| 26,807. | 4,455. |
18,670. | |||||||||
| 额 | 9,333.97 | 73.75 | |||||||||
| 00 | 64 |
36 |
|||||||||
法定代表人：刘庆峰 主管会计工作负责人：张少兵 会计机构负责人：张宏
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
科大讯飞股份有限公司
财务报表附注
截止 2016 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
科大讯飞股份有限公司是由安徽中科大讯飞信息科技有限公司整体变更设立，并 于 2007 年 4 月 26 日在安徽省工商行政管理局进行了变更登记。经中国证券监督管理 委员会核准本公司发行人民币普通股（A 股）股票 26,800,000 股，并于 2008 年 5 月 12 日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称“科大讯飞”，股票代码“002230”。 发行后本公司注册资本为 107,166,000 元，股本为 107,166,000 元；
经公司股东大会批准，2009 年 5 月 22 日，公司实施资本公积转增股本 53,583,000 元，转增后公司注册资本变更为 160,749,000 元，股本为 160,749,000 元；
经公司股东大会批准，2011 年 3 月 3 日，公司实施资本公积转增股本 80,374,500 元，转增后本公司注册资本变更为 241,123,500 元，股本为 241,123,500 元；
经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】547 号通知核准，2011 年 4 月 27 日，公司以非公开发行股票的方式向 6 名特定投资者发行了 10,953,751 股人民币普通 股（A 股），非公开发行后公司注册资本变更为 252,077,251 元，股本为 252,077,251 元；
经公司股东大会批准，2012 年 5 月 21 日，公司实施资本公积转增股本 126,038,625 元，转增后本公司注册资本变更为 378,115,876 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2013】166 号批复的核准，2013 年 4 月 24 日，公司向中国移动通信有限公司及 4 名自然人股东定向发行了 90,377,024 股人民币 普通股（A 股），非公开发行后公司注册资本变更为 468,492,900 元，股本为 468,492,900 元。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
根据公司股票期权激励计划的规定，2013 年 12 月 31 日至 2014 年 3 月 16 日，公 司首期股票期权激励对象行权缴纳出资款增加公司股本 2,607,451 元；
经公司股东大会批准，2014 年 4 月 16 日，公司以 2014 年 3 月 16 日的股本为基 础实施资本公积转增股本 329,770,245 元，转增后公司注册资本变更为 800,870,596 元， 股本为 800,870,596 元；
2014 年 4 月 22 日至 2014 年 12 月 31 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出 资款增加公司股本 2,116,688 元；
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 3 月 16 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出资 款增加公司股本 4,863,810 元；
经公司股东大会批准， 2015 年 4 月 16 日，公司以 2015 年 3 月 16 日的股本为基 础实施资本公积转增股本 403,925,547 元，转增后公司注册资本变更为 1,211,776,641 元，股本为 1,211,776,641 元；
经中国证券监督管理委员会证监许可【2015】1350 号批复的核准，2015 年 8 月 20 日，公司非公开发行人民币普通股（A 股）6,840.00 万股；
2015 年 4 月 17 日至 2015 年 12 月 31 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出 资款增加公司股本 6,450,166 元；
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 30 日，公司首期股票期权激励对象行权缴纳出 资款增加公司股本 15,916,146 元；
经中国证券监督管理委员会《关于核准科大讯飞股份有限公司向杨军等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016] 2474 号文）核准，公司于 2016 年 12 月分别向杨军发行 6,471,020 股股份、向张少华发行 l,488,335 股股份、向北京乐 教融智投资发展合伙企业（有限合伙）发行 l,294,204 股股份、向许桂琴发行 l,229,494 股股份、向朱鹏发行 970,653 股股份、向北京嘉汇金源投资发展合伙企业（有限合伙） 发行 905,943 股股份、向王彬彬发行 582,392 股股份，合计发行人民币普通股 12,942,041 股。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司总股本为 1,315,484,994 股，其中有限售条件的 股份合计为 151,978,418 股，占总股本的 11.55%；无限售条件的股份合计为 1,163,506,576 股，占总股本的 88.45%。
公司经营范围：增值电信业务，专业技术人员培训，计算机软、硬件开发、生产 和销售及技术服务，系统工程、信息服务，电子产品、计算机通讯设备研发、生产、 销售，进出口业务，安全技术防范工程，房屋租赁，物业管理服务，设计、制作、代 理、发布广告，移动通信设备的研发、销售（以上依法须经批准的项目经相关部门批 准后方可开展经营活动）。
公司法定代表人：刘庆峰。
公司经营地址：合肥市高新开发区望江西路 666 号。
2. 合并财务报表范围
(1) 本公司本年纳入合并范围的子公司
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | |||
|---|---|---|---|---|
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | ||
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 合肥讯飞数码科技有限公司 | 讯飞数码 | 100 | - |
| 讯飞智元信息科技有限公司（包含13 个下 属子公司） |
||||
| 2 | 讯飞智元 | 100 | - | |
| 3 | 北京中科大讯飞信息科技有限公司 | 北京讯飞 | 100 | - |
| 4 | 深圳讯飞智慧科技有限公司 | 深圳讯飞 | 100 | - |
| 上海通立信息科技有限公司（包含1个下属 子公司） |
||||
| 5 | 上海通立 | 51.18 | - | |
| 广州市讯飞樽鸿信息技术有限公司（包含1 个下属子公司） |
||||
| 6 | 广州樽鸿 | 55.08 | - | |
| 7 | 新疆科大讯飞信息科技有限责任公司 | 新疆讯飞 | 100 | - |
| 8 | 天津讯飞信息科技有限公司 | 天津讯飞 | 100 | - |
| 9 | 中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司 | 讯飞互联 | 85 | - |
| 10 | 北京灵隆科技有限公司 | 北京灵隆 | 55 | - |
| 11 | 安徽信息工程学院 注 |
工程学院 | 100 | - |
| 广东讯飞启明科技发展有限公司（包含6个 下属子公司） |
||||
| 12 | 广东启明 | 100 | - | |
| 苏州科大讯飞教育科技有限公司（包含3个 下属子公司） |
||||
| 13 | 苏州讯飞 | 82 | - | |
| 14 | 北京外研讯飞教育科技有限公司 | 外研讯飞 | 60 | - |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 持股比例（%） | 持股比例（%） | |||
|---|---|---|---|---|
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | ||
| 直接 | 间接 | |||
| 上海讯飞瑞元信息技术有限公司（包含1个 下属子公司） |
||||
| 15 | 上海瑞元 | 90 | - | |
| 16 | 安徽讯飞智能科技有限公司 | 讯飞智能 | 100 | - |
| 17 | 安徽飞英数媒教育科技有限公司 | 飞英数媒 | 55 | - |
| 18 | 河南讯飞智元信息科技有限公司 | 河南讯飞 | 100 | - |
| 19 | 湖南科大讯飞信息科技有限责任公司 | 湖南讯飞 | 100 | - |
| 20 | 吉林科讯信息科技有限公司 | 吉林科讯 | 100 | - |
| 科大讯飞华南有限公司（包含3个下属子公 司） |
||||
| 21 | 华南讯飞 | 100 | - | |
| 22 | 上海科大讯飞科技有限公司 | 上海讯飞 | 100 | - |
| 23 | 安徽听见科技有限公司 | 安徽听见 | 55 | - |
| 安徽讯飞皆成信息科技有限公司（包含1个 下属子公司） |
||||
| 24 | 讯飞皆成 | 72.22 | - | |
| 25 | 深圳讯飞互动电子有限公司 | 讯飞互动 | 75 | - |
| 26 | 上海枫享网络科技有限公司 | 上海枫享 | 70 | - |
| 27 | 安徽普济信息科技有限公司 | 安徽普济 | 55 | - |
| 28 | 金华讯科科技有限公司 | 金华讯科 | 100 | - |
| 29 | 芜湖星途机器人科技有限公司 | 芜湖机器人 | 70 | - |
| 30 | 重庆科大讯飞智能科技有限公司 | 重庆讯飞 | 100 | - |
| 科大讯飞（香港）有限公司（包含1个下属 子公司） |
||||
| 31 | 香港讯飞 | 100 | - | |
| 32 | 安徽知学科技有限公司 | 安徽知学 | 65 | |
| 北京讯飞乐知行软件有限公司（包含1个下 属子公司） |
||||
| 33 | 乐知行 | 100 | - | |
| 34 | 科大讯飞河北科技有限公司 | 河北讯飞 | 100 | - |
注：安徽信息工程学院由原“安徽工程大学机电学院”转设而来，本年本公司持股比例 由 70%增加至 100%，是工程学院的全资举办者。
上述子公司及附属公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
- (2) 本公司本年合并财务报表范围变化
① 本年新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 本年纳入合并范围原因 |
|---|---|---|---|
| 1 | 安徽听见科技有限公司 | 安徽听见 | 本年投资设立并能够控制 |
| 安徽讯飞皆成信息科技有限公司（包含 1个下属子公司） |
|||
| 2 | 讯飞皆成 | 非同一控制下企业合并 | |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 3 | 深圳讯飞互动电子有限公司 | 讯飞互动 | 本年投资设立并能够控制 |
|---|---|---|---|
| 4 | 上海枫享网络科技有限公司 | 上海枫享 | 非同一控制下企业合并 |
| 5 | 安徽普济信息科技有限公司 | 安徽普济 | 本年投资设立并能够控制 |
| 6 | 金华讯科科技有限公司 | 金华讯科 | 本年投资设立并能够控制 |
| 7 | 芜湖星途机器人科技有限公司 | 芜湖机器人 | 本年投资设立并能够控制 |
| 8 | 重庆科大讯飞智能科技有限公司 | 重庆讯飞 | 本年投资设立并能够控制 |
| 科大讯飞（香港）有限公司（包含1个 下属子公司） |
|||
| 9 | 香港讯飞 | 本年投资设立并能够控制 | |
| 10 | 安徽知学科技有限公司 | 安徽知学 | 本年投资设立并能够控制 |
| 北京讯飞乐知行软件有限公司（包含1 个下属子公司） |
|||
| 11 | 乐知行 | 非同一控制下企业合并 | |
| 12 | 科大讯飞河北科技有限公司 | 河北讯飞 | 本年投资设立并能够控制 |
上述公司均由本公司直接投资，除此之外，本公司子公司讯飞智元和华南讯飞亦 分别投资成立多家公司，纳入整体合并范围，具体如下：
| 序号 | 投资人名称 | 新增公司全称 | 新增公司简称 | 本年纳入合并范围原因 |
|---|---|---|---|---|
| 蚌埠科大讯飞信息科技有限 公司 |
||||
| 1 | 讯飞智元 | 蚌埠讯飞 | 本年投资设立并能够控制 | |
| 2 | 讯飞智元 | 淮北科讯信息科技有限公司 | 淮北科讯 | 本年投资设立并能够控制 |
| 湖南科讯智投信息科技有限 公司 |
||||
| 3 | 讯飞智元 | 湖南科讯 | 本年投资设立并能够控制 | |
| 广州讯飞易听说网络科技有 限公司 |
||||
| 4 | 华南讯飞 | 易听说 | 本年投资设立并能够控制 | |
② 本年减少子公司：
广东启明持有武汉启明 45%的股权，因武汉启明原董事会中广东启明委派人数占 多数，广东启明能够对武汉启明实施控制，因而纳入合并范围。本年经过武汉启明股 东会决议，广东启明委派董事减少，不再占多数，对武汉启明不再能够实施控制，武 汉启明因此不再纳入合并范围。除此之外，本年无其他减少的子公司。
本年新增及减少子公司及附属公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持 续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据企业会计准则制定，未 提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的 财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方 合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的 会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并 方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所 支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（股本溢价），资本公积（股 本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
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(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允 价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于 重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价 值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、 负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方 可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可 辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似 表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定 的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享 有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司是指被本 公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主 体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而 设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
(2) 合并财务报表的编制原则
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务 报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会 计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、 经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
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份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明 相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、 费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报 告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并 现金流量表。
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(4) 合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权 益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方 法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本 公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵 销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其 在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所 得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所 有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属 于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益， 应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数 股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当 按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数 股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中 所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股 权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报 表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本 股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
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属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进 行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股 权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面 价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲 减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及 合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对 子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价 值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进 一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积 （股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并 财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控 制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交 易作为“一揽子交易”进行会计处理：
-
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
-
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
-
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交 易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日， 本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减 的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目 前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最
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终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务 报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关 项目。因合并方的资本公积（股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收 益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中 对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的 金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原 股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确 认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期 初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进 行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股 权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权 投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表 中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支 付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报 表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额 确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交 易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日， 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权 投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始 成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购 买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购 买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的 其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净 资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前
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持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得 或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务 报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财 务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与 原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧 失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交 易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧 失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司 的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公 司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
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账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本 溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
(1) 外币业务的折算
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算为记账本位币。
(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因 资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。
(3) 外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使 之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货 币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行 折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
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④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，应当采用现金流量发生日的即期汇 率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金 流量表中单独列报。
9. 金融工具
(1) 金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有 效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始 确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未 发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期 间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以 公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入 账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金 额。
④可供出售金融资产
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主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资 产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损 益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售 权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表 日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售 金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将 原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
(2) 金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以 公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。
(3) 金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出 售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》 第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的， 企业应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计 量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至 到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可
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供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
(4) 金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义 务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金 或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义 务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结 算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使 该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工 具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下， 一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权 利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允 价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公 司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的 价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
- (5) 金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权 利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也 没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实
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际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三 方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转 移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认 金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对 该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水 平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转 移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当
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继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余 成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。
(6) 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存 在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负 债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负 债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足 下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负 债进行抵销。
- (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
- A.发行方或债务人发生严重财务困难；
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-
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
-
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
-
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
-
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益 工具投资人可能无法收回投资成本；
-
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
-
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
- A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现 金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑 相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始 确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在 计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确 认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已 恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等）， 原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行 折现采用的折现率作为利率计算确认。
C.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融 资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相 对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在 综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售 金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损 失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产 减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进 行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现 金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。
(9) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的， 本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利 市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低 金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其 经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
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本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技 术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多 种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各 估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输 入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值， 是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负 债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该 输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取 得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输 入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除 第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相 关资产或负债的不可观察输入值。
10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将余额前五名或占应收款项余额的 10%以上确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项， 单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，
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可不对其预计未来现金流量进行折现。
- (2) 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款 项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确 定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
|---|---|---|
| 半年以内 | 2% | 2% |
| 半年至一年 | 5% | 5% |
| 一至二年 | 10% | 10% |
| 二至三年 | 30% | 30% |
| 三至四年 | 50% | 50% |
| 四至五年 | 80% | 80% |
| 五年以上 | 100% | 100% |
- (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法 计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
- (4) 合并范围内主体之间的应收款项
对于合并范围内主体之间的应收款项不计提坏账准备。
-
(5) 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款项等，根据其未来现金流量的
-
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11. 存货
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(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原 材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。
-
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入
-
当年度损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量； 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量， 按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
- (5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法摊销。
12. 划分为持有待售资产
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本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： ①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即 可立即出售；
②本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取 得了股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及 对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联 营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首 先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方 必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控 制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参 与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不 构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施 加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其 他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影 响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的 影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
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的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情 况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支 付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资 成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介 费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为 初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
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资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投 资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
③本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本 小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业 和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本； 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的 账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变 动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损 益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单 位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致 的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
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确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资 损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额 确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制 的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算 的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面 价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法 核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收 益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础 进行会计处理。
14. 投资性房地产
-
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： (1) 已出租的土地使用权。
-
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
-
(3) 已出租的建筑物。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限 计算折旧或摊销，计入当期损益。
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一 年的有形资产。
- (1) 确认条件
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固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按 年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别 确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 40 | 4 | 2.40 |
| 构筑物及附属设施 | 10 | 4 | 9.60 |
| 计算机设备 | 3 | 4 | 32.00 |
| 办公设备 | 5 | 4 | 19.20 |
| 运输设备 | 6 | 4 | 16.00 |
| 专用设备 | 3 | 4 | 32.00 |
| 图书 | 5 | 4 | 19.20 |
| 其他设备 | 3-10 | 4 | 32.00-9.60 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固定资 产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租 赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧 政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在 租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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16. 在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整 原已计提的折旧额。
17. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续 超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止 其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
- (2) 借款费用资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定。
18. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
- (2) 无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | 土地使用年限 | 法定使用权 |
| 非专利技术 | 8-10年 | 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 软件-外购 | 5-10年 | 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 软件-自行开发 | 2-5年 | 为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值 测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内 系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预 计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备
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累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购 买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿 命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
- (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段， 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
- (4) 开发阶段支出资本化的具体条件：
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
-
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
-
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；
- E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19. 长期资产减值
- (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值 迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以
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后会计期间不再转回。
- (2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本 的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得 以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
- (3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回 金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
- (4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经 发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建 工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
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(5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值 准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项 以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(6) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉 的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组 合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与 相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊 的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组 或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支 出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
21. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式 的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
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本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也 属于职工薪酬。
- (1) 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并 计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资 产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会 经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房 公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债， 计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带 薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在 职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
- (2) 离职后福利的会计处理方法
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①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月 内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益 计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期 间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相 匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产 生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资 产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低 者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其 他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期 损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益 计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
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D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计 划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金 额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额 中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他 综合收益中确认的金额。
- (3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬 负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现 率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的 高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量 应付职工薪酬。
-
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
-
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴 存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部 分：
A.服务成本；
-
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
-
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
-
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
-
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
-
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的， 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付及权益工具
- (1) 股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
- (2) 权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予 股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条 款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价 值。
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(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续 信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳 估计。
(4) 股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算 日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承 担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益 工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益 结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳 估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资 本公积。
(5) 股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值， 按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益 工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工 具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改 减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条 款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。
(6) 股份支付计划终止的会计处理
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如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金 额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金 额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付 的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24. 收入
(1) 主营业务收入
- 1）语音支撑软件及产品
语音支撑软件及产品包括由本公司自行开发研制，采用授权许可方式向各行业语 音应用开发商提供的语音核心技术产品，以及依据公司研发成果为客户提供个性化定 制开发服务。销售产品与提供开发服务不转让语音核心技术所有权。
公司在已将语音支撑软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既 没有保留通常与使用权相联系的继续管理权，也没有对已售出的语音支撑软件产品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在软件产品发货后，经对方验收确认后确认收 入。
提供劳务：公司与客户签订合同后，根据研发方案进行项目开发，公司在资产负 债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
2）教育行业产品和服务
教育行业产品和服务收入包括教育产品和服务收入及教学业务收入。教育产品和 服务收入系指公司基于人工智能核心技术，在智慧教育领域中提供的产品销售、技术
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开发及服务收入；教育教学收入是指公司根据协议规定向其服务对象提供服务取得的 收入，包括学费收入、住宿收入等。公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收 入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资产负 债表日提供劳务的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务收入。 本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。
面向个人客户进行产品销售或提供技术服务的以产品的发出或服务的提供，款项 的收回确认收入。
教学业务：公司按权责发生制原则确认学费及住宿费收入，于实际收到学生缴纳 的学费及住宿费时计入预收款项，再按所在学年确认相关收入。
3）互联网产品和增值运营
互联网产品和增值运营系指面向移动互联网的用户提供智能语音产品及提供以智 能语音为特色的应用服务和整体解决方案的收入。其中语音电信增值业务具体指由公 司提供软、硬件设备，中国联通、中国移动等电信运营商提供通信网络和客户资源的 合作业务，双方按协议约定比例对取得的语音通话话费收入进行分成。公司在与交易 相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
语音电信增值业务服务：公司每月根据电信运营商的计时系统统计数据，依合同 约定费率、分成比例计算确认收入。
其他技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资 产负债表日提供劳务的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务 收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进 度。
面向个人客户进行产品销售或提供技术服务的以产品的发出或服务的提供，款项 的收回确认收入。
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4）IFLYTEK—C3
IFLYTEK—C3业务收入主要系指公司面对公共安全及智慧城市行业的应用收入。 公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认收 入实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
其他技术开发、服务：公司与客户签订合同后，根据项目的进展情况，公司在资 产负债表日提供劳务的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认技术开发、服务 收入。本公司按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进 度。
5）大数据产品和服务
大数据产品和服务收入主要系指基于大数据技术对移动通信数据分析应用产品、 服务及数据平台广告服务收入。公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的 金额能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
销售产品：公司与客户签订合同，在产品发货后，经对方验收确认后确认收入。
移动通信数据分析应用服务：公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关 的价款能够流入企业时，根据合同规定的技术服务内容、服务期间及合同总金额，按 提供技术服务进度及服务期间确认收入。
数据平台广告服务：公司按照提供服务的方式，面向不特定的客户，通过平台终 端登陆双方指定的程序，按照广告显示次数或者按照点击次数计费确认收入。 6）系统集成
此类收入包括智能化系统收入、智能化工程收入及音视频监控的产品销售收入和 技术服务与维护收入。
①智能化系统收入
智能化系统收入包括外购商品、自行开发软件产品的销售和安装。公司将智能化 系统中外购商品的所有权、自行开发软件产品使用权上的主要风险和报酬转移给购货 方；公司既没有保留通常与所有权及使用权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
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外购商品、自行开发软件产品实施有效控制；系统安装调试完毕并经购货方终验确认； 与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计 量时，确认收入实现。
具体是公司与客户签订合同后进行系统集成，在系统安装调试完毕并经客户终验 确认后确认收入。
②智能化工程收入
公司在工程合同结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，在资产 负债表日按完工百分比法确认合同收入。公司按累计实际发生的合同成本占合同预计 总成本的比例或已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定合同完工进 度。具体为：
A.对于当期未完工的项目，在资产负债表日，按照项目合同所确定的总金额作为 该项目实施过程中可实现的合同收入的总额，根据前述方法确定的完工百分比确认每 个会计期间实现的营业收入；
B.对于当期已完工的项目，按合同总收入减去以前会计年度累计已确认的收入后 的余额作为当期收入。若实际已收到的工程款超过合同总价，则按已实现的收款确认 总收入。
在工程合同的结果不能可靠估计时，区别以下情况处理：
A.合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同 成本在其发生的当期确认为费用；
B.合同成本不可能收回的，在发生时确认为费用，不确认收入。
③音视频监控收入
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，与产品相关的主要风险和报酬转移 给购货方，收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。
④技术服务与维护收入
技术服务与维护主要是指根据合同规定向用户提供的服务，包括系统维护、技术
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与应用咨询、产品升级等。
公司在提供劳务的结果能够可靠估计，与交易相关的价款能够流入企业时，根据 合同规定的技术服务与维护期间及合同总金额，按提供技术服务与维护的进度确认收 入。
(2) 其他业务收入
公司在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确 认收入的实现。
25. 政府补助
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
- (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资 产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
- (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包 括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政 府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用的期间，计入当期损益；
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
26. 递延所得税资产和递延所得税负债
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本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影 响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递 延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算， 并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时 性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时 性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
- B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满 足下列两项条件的，其对所得税的影响额才能确认为递延所得税资产：
-
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
-
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影 响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
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得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对 所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
-
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
-
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递 延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调 整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所 有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售 金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前 期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权 益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的 亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减， 视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可 能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延
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所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延 所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信 息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的 经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的， 差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产， 计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表 中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在 合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的 所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除 外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成 本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计 税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其 中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成 本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外 的均为经营租赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间 按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将
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租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免 租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费 用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损 益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收 益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某 些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行 分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按 照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生 时计入当期收益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允 价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款 额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采 用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策， 折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产 所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届 满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者 作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款 额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收 款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
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其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为 租赁收入，计入租赁收入/业务收入。
28. 重要会计政策、会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
本年度无重大会计政策变更。
(2) 会计估计变更
本年度无会计估计变更。
29. 前期会计差错更正
本年度无前期会计差错更正。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 1. 主要税种及税率 | ||
|---|---|---|
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 17%（商品及软件销售业务）； 5%（选择按照简易征税的房租 收入）；6%（电信增值服务、 技术服务等）；3%（选择按照 简易征税的工程收入等） |
| 营业税 | 2016年1-5月房租、工程收入 | 3%、5% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 实际缴纳的流转税额 | 2% |
| 房产税 | 房产原值（含地价）扣除一定比例后 余值、租赁收入 |
1.2%、12% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
2. 税收优惠及批文
(1) 根据财政部、国家税务总局财税【2011】100 号《关于软件产品增值税政策的 通知》的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收 增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，自 2011 年 1 月 1 日起执行。
- (2) 《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税
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〔2016〕36 号），实行营业税改征增值税的纳税人提供技术转让、技术开发和与之相 关的技术咨询、技术服务免征增值税。
(3) 《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税 〔2016〕36 号），学校从事学历教育提供教育劳务取得的收入，免征增值税。
(4) 本公司及全资子公司合肥讯飞数码科技有限公司 2014 年通过了高新技术企业 复审，并取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局 联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分别是：GR201434000921、GR201434001016， 有效期 3 年，自 2014 年度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠 政策，企业所得税税率为 15%；
本公司子公司北京中科大讯飞信息科技有限公司于2014年取得了北京市科学技术 委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的《高新技 术企业证书》（证书编号是：GR201411000605），自2014年度起连续三年继续享受国家 关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%；
本公司子公司讯飞智元信息科技有限公司 2015 年通过了高新技术企业复审，并取 得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发的 高新技术企业证书，证书编号是：GR201534000735，有效期 3 年，自 2015 年度起连 续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为 15%；
本公司子公司天津讯飞信息科技有限公司于2014年取得了天津市科学技术委员 会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》（证书编号：GR201412000545），自2014年度起连续三年享受国家关于高新技 术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%；
本公司子公司上海通立信息科技有限公司于2014年取得了上海市科学技术委员 会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企 业证书》（证书编号：GF201431000598），自2014年度起连续三年享受国家关于高新技 术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%；
本公司子公司上海讯飞瑞元信息技术有限公司于2015年通过了高新技术企业复 审，并取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地 方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GF201531000505），自2015年
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
度起连续三年继续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率 为15%；
本公司子公司广东讯飞启明科技发展有限公司于2014年通过复审，取得了广东省 科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新 技术企业证书，证书编号为GR201444000010，有效期3年，自2014年度起连续三年继 续享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
本公司子公司北京讯飞乐知行软件有限公司于2015年通过复审，取得了北京市科 学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高 新技术企业证书，证书编号为GR201611000552，有效期3年，自2016年度起连续三年 享受国家关于高新技术企业相关的税收优惠政策，企业所得税税率为15%。
(5) 本公司子公司中科讯飞互联（北京）信息科技有限公司于 2016 年被认定为软 件企业，根据国务院国发【2011】4 号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的 若干政策》和《软件企业认定管理办法》的有关规定，对我国境内新办软件生产企业 经认定后，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征 收企业所得税。本公司第一个获利年度为 2015 年，2015 年、2016 年享受减免征收企 业所得税优惠。
(6) 根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税 [2016]49 号），享受文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时 应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家 税务总局公告 2015 年第 76 号）规定向税务机关备案。本公司实际经营情况以及各项 指标满足财税〔2012〕27 号文规定的条件，并基本确定能够实际享受关于国家规划布 局内重点软件企业的税收优惠，2016 年按照优惠后税率 10%计提了所得税费用。
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
| 1.货币资金 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 677,671.51 | 166,622.26 |
| 银行存款 | 2,446,414,493.29 | 2,590,883,717.62 |
| 其他货币资金 | 93,270,361.29 | 53,693,316.19 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
合计 2,540,362,526.09 2,644,743,656.07
货币资金年末余额中 93,270,361.29 元系开具银行承兑汇票以及保函存入的保证 金。除此之外，年末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风 险的款项。
2.应收票据
(1) 应收票据分类列示：
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 28,284,648.28 | 17,597,798.48 |
| 商业承兑票据 | 1,272,170.20 | 200,000.00 |
| 合计 | 29,556,818.48 | 17,797,798.48 |
-
(2) 应收票据年末余额较年初增长 66.07%，主要系本年收到的货款结算票据增加
-
所致。
-
(3) 应收票据年末余额中无用于质押的票据。
-
(4) 年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
| 项 目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
|---|---|---|
| 银行承兑票据 | 5,955,551.26 | - |
-
(5) 应收票据年末余额中无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
-
3.应收账款
-
(1) 应收账款分类披露：
| 类 别 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) |
||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
1,945,817,720.54 | 100.00 |
148,002,102.45 | 7.61 |
1,797,815,618.09 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
- | - |
- |
- |
- |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
合 计 1,945,817,720.54 100.00 148,002,102.45 7.61 1,797,815,618.09
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) |
||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款 |
1,521,799,911.68 | 100.00 |
92,237,136.95 | 6.06 |
1,429,562,774.73 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收账款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 合 计 | 1,521,799,911.68 | 100.00 |
92,237,136.95 | 6.06 |
1,429,562,774.73 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 半年以内 | 1,037,978,346.21 | 20,739,632.17 | 2.00 |
| 半年至一年 | 332,328,500.49 | 16,616,425.04 | 5.00 |
| 一年至二年 | 384,502,757.20 | 38,450,275.71 | 10.00 |
| 二年至三年 | 148,568,915.21 | 44,570,674.57 | 30.00 |
| 三年至四年 | 24,668,043.65 | 12,334,021.83 | 50.00 |
| 四年至五年 | 12,400,423.26 | 9,920,338.61 | 80.00 |
| 五年以上 | 5,370,734.52 | 5,370,734.52 | 100.00 |
| 合计 | 1,945,817,720.54 | 148,002,102.45 | 7.61 |
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备本年计提 54,412,769.63 元，无收回或转回情况。
(3) 本年实际核销的应收账款情况：
本年实际核销的应收账款金额为 679,157.71 元，明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 性质 |
核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关 联交易产生 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户一 | 销售款 | 165,200.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 客户二 | 销售款 | 100,000.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 客户三 | 销售款 | 50,000.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
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| 客户四 | 销售款 | 36,000.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
|---|---|---|---|---|---|
| 客户五 | 销售款 | 34,900.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 其他客户 | 销售款 | 293,057.71 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 合 计 | 679,157.71 |
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） |
坏账准备 年末余额 |
|---|---|---|---|
| 客户一 | 193,633,829.51 | 9.95 | 8,498,348.59 |
| 客户二 | 71,568,866.00 | 3.68 | 4,098,388.05 |
| 客户三 | 69,790,500.00 | 3.59 | 1,395,810.00 |
| 客户四 | 60,000,000.00 | 3.08 | 6,000,000.00 |
| 客户五 | 42,800,000.00 | 2.20 | 856,000.00 |
| 合 计 | 437,793,195.51 | 22.50 | 20,848,546.64 |
-
(5) 本年无因金融资产转移而终止确认应收账款的情况。
-
(6) 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
-
4.预付款项
(1)预付款项按账龄列示：
| 账 龄 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 一年以内 | 53,109,507.87 | 97.80 | 15,062,591.98 | 89.16 |
| 一年至两年 | 865,117.96 | 1.59 | 1,609,849.65 | 9.53 |
| 两年至三年 | 331,361.87 | 0.61 | 220,749.20 | 1.31 |
| 合 计 | 54,305,987.70 | 100.00 | 16,893,190.83 | 100.00 |
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款项情况：
| 单位名称 | 年末余额 | 占预付账款年末余额 合计数的比例（%） |
|---|---|---|
| 单位一 | 19,643,850.75 | 36.17 |
| 单位二 | 9,419,289.00 | 17.34 |
| 单位三 | 1,717,490.59 | 3.16 |
| 单位四 | 1,520,000.00 | 2.80 |
| 单位五 | 1,480,235.04 | 2.73 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
合 计
33,780,865.38
62.20
(3) 预付账款年末余额较年初增长 221.47%，主要系按照合同条款预付材料款增加 所致。
5.其他应收款
(1)其他应收款分类披露：
| 类 别 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) |
||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
309,406,870.78 | 100.00 |
24,921,806.42 | 8.05 |
284,485,064.36 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 合 计 | 309,406,870.78 | 100.00 |
24,921,806.42 | 8.05 |
284,485,064.36 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比 例(%) |
||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
144,020,219.93 | 100.00 |
12,427,529.71 | 8.63 |
131,592,690.22 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 合 计 | 144,020,219.93 | 100.00 |
12,427,529.71 | 8.63 |
131,592,690.22 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 半年以内 | 155,438,280.25 | 3,104,342.06 | 2.00 |
| 半年至一年 | 68,370,802.72 | 3,418,540.15 | 5.00 |
| 一年至二年 | 52,167,388.91 | 5,216,738.89 | 10.00 |
| 二年至三年 | 23,767,025.94 | 7,130,107.78 | 30.00 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 三年至四年 | 6,355,359.62 | 3,177,679.83 | 50.00 |
|---|---|---|---|
| 四年至五年 | 2,168,078.04 | 1,734,462.41 | 80.00 |
| 五年以上 | 1,139,935.30 | 1,139,935.30 | 100.00 |
| 合计 | 309,406,870.78 | 24,921,806.42 | 8.05 |
-
(2)其他应收款年末账面价值较年初增长 116.19%，主要系本年支付的工程项目保
-
证金增加所致。
-
(3)本年计提、收回或转回的坏账准备情况：
本年计提坏账准备10,582,321.85元，无收回或转回的情况。
- (4)本年实际核销的其他应收款情况：本年核销其他应收款 283,842.33 元。
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 215,246,979.73 | 108,551,756.70 |
| 员工借款 | 36,639,735.94 | 13,785,626.70 |
| 单位往来 | 46,173,087.33 | 15,628,761.71 |
| 其他 | 11,347,067.78 | 6,054,074.82 |
| 合 计 | 309,406,870.78 | 144,020,219.93 |
(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项的性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%) |
坏账准备年 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 单位一 | 保证金 | 14,265,000.00 | 半年至一年 | 4.61 | 713,250.00 |
| 单位二 | 单位往来 | 10,882,059.00 | 半年以内 | 3.52 | 217,641.18 |
| 单位三 | 保证金 | 10,749,413.27 | 一年以内 | 3.47 | 384,247.01 |
| 单位四 | 保证金 | 10,219,013.30 | 半年至一年 | 3.30 | 510,950.67 |
| 单位五 | 保证金 | 10,000,500.00 | 半年以内 | 3.23 | 200,025.00 |
| 合计 | 56,115,985.57 | 18.13 | 2,026,113.86 |
-
(7)其他应收款年末余额中无涉及政府补助的应收款项。
-
(8)本年无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
-
(9)本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
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6.存货
(1) 存货分类：
| 项目 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 257,380,612.49 | 24,525.20 |
257,356,087.29 |
231,820,992.49 | 24,525.20 |
231,796,467.29 |
| 库存商品 | 243,508,941.39 | 1,114,683.27 | 242,394,258.12 |
33,645,357.80 |
1,334,845.75 | 32,310,512.05 |
| 在产品 | 10,009,855.03 | - |
10,009,855.03 |
2,001,821.24 |
- |
2,001,821.24 |
| 工程施工 | 94,276,157.49 | - |
94,276,157.49 |
46,566,226.64 |
- |
46,566,226.64 |
| 合计 | 605,175,566.40 | 1,139,208.47 | 604,036,357.93 |
314,034,398.17 | 1,359,370.95 | 312,675,027.22 |
- (2) 存货年末账面价值较年初增长 93.18%，主要系信息工程项目年末备货增加所
致。
(3) 存货跌价准备：
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 本年减少金额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 24,525.20 | - | - | - | - | 24,525.20 |
| 库存商品 | 1,334,845.75 | 614,323.10 | 1,067,918.73 | 1,902,404.31 | - | 1,114,683.27 |
| 合计 | 1,359,370.95 | 614,323.10 | 1,067,918.73 | 1,902,404.31 | - | 1,139,208.47 |
7.一年内到期的非流动资产
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 一年内到期的长期应收款 | 46,689,439.43 | - |
8.其他流动资产
| 8.其他流动资产 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预缴企业所得税 | 6,956,513.54 | 5,104,850.03 |
| 房屋租金 | 8,727,244.83 | 2,342,906.18 |
| 保本理财产品 | 147,000,000.00 | 190,000,000.00 |
| 管理费 | - | 13,583,360.00 |
| 其他待摊项目 | 12,485,117.38 | 2,588,666.04 |
| 合 计 | 175,168,875.75 | 213,619,782.25 |
9.可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况：
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 项 目 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 |
账面价值 | |
| 可供出售债务工具： | - | - |
- |
|||
| 可供出售权益工具： | 298,985,000.00 | - |
298,985,000.00 | 249,301,840.00 | - |
249,301,840.00 |
| 按公允价值计量的 | ||||||
| 按成本计量的 | 298,985,000.00 | - |
298,985,000.00 | 249,301,840.00 | - |
249,301,840.00 |
| 其他 | ||||||
| 合 计 | 298,985,000.00 | 298,985,000.00 | 249,301,840.00 | 249,301,840.00 |
(2)年末按成本计量的可供出售金融资产：
| 被投资单位 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 | 账面余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年初 | 本年增加 | 本年减 少 |
年末 | ||||||
| 西安三人行传媒网络科技股份 有限公司 |
9,180,000.00 | - | - | 9,180,000.00 | |||||
| 中国宣纸股份有限公司 | 84,690,000.00 | - | - | 84,690,000.00 | |||||
| 北京正和岛基金合伙企业（有限 合伙） |
21,000,000.00 | 9,000,000.00 | - | 30,000,000.00 | |||||
| 北京正和磁系互联创业投资合 伙企业（有限合伙） |
20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | |||||
| 商汤集团有限公司 | 6,383,700.00 | - | - | 6,383,700.00 | |||||
| 北京璧合科技股份有限公司 | 24,997,500.00 | - | - | 24,997,500.00 | |||||
| 安徽新企联科技投资有限公司 | 100,000.00 | - | - | 100,000.00 | |||||
| 深圳市优必选科技有限公司 | 5,750,640.00 | 13,418,160.00 |
19,168,800.00 | ||||||
| 深圳市菁优智慧教育股份有限 公司 |
30,000,000.00 | - |
- | 30,000,000.00 | |||||
| 安徽省信息产业投资控股有限 公司 |
37,200,000.00 | - | - | 37,200,000.00 | |||||
| 广州亿宏信息科技有限公司 | 10,000,000.00 | - |
- | 10,000,000.00 | |||||
| 北京悦聚信息科技有限公司 | - | 1,665,000.00 | - | 1,665,000.00 | |||||
| 北京中科寒武纪科技有限公司 | - | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | |||||
| 北京视游互动科技有限公司 | - | 8,100,000.00 | 8,100,000.00 | ||||||
| 惠国征信服务股份有限公司 | - | 7,500,000.00 | 7,500,000.00 | ||||||
| 合计 | 249,301,840.00 | 49,683,160.00 | - | 298,985,000.00 | |||||
| （续上表） | |||||||||
| 被投资单位 | 减值准备 | 在被投资单 位持股比例 |
本年现金红 利 |
||||||
| 年初 | 本年 | 本年 | 年末 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 增加 | 减少 | (%) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 西安三人行传媒网络科技股份 有限公司 |
- | - | - | - | 4.2568 | 850,500.00 |
| 中国宣纸股份有限公司 | - | - | - | - | 10.00 | 613,565.50 |
| 北京正和岛基金合伙企业（有限 合伙） |
- | - | - | - | 5.94 | - |
| 北京正和磁系互联创业投资合 伙企业（有限合伙） |
- | - | - | - | 6.15 | - |
| 商汤集团有限公司 | - | - | - | - | 0.493 | - |
| 北京璧合科技股份有限公司 | - | - | - | - | 3.66 | - |
| 安徽新企联科技投资有限公司 | - | - | - | - | 10.00 | - |
| 深圳市优必选科技有限公司 | - | - | - | - | 0.89 | - |
| 深圳市菁优智慧教育股份有限 公司 |
- | - | - | - | 4.88 | - |
| 安徽省信息产业投资控股有限 公司 |
- | - | - | - | 18.60 | - |
| 广州亿宏信息科技有限公司 | - | - | - | - | 5.83 | - |
| 北京悦聚信息科技有限公司 | - | - | - | - | 3.00 | - |
| 北京中科寒武纪科技有限公司 | - | - | - | - | 2.08 | - |
| 北京视游互动科技有限公司 | - | - | - | - | 12.00 | - |
| 惠国征信服务股份有限公司 | 15.00 | |||||
| 合计 | - | - | - | - | - | 1,464,065.50 |
10.长期应收款
(1) 长期应收款情况
| 项 目 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 | 折现率 区间 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账 准备 |
账面价值 | 账面余额 | 坏账 准备 |
账面价值 | ||
| 分期收款销售商 品 |
322,654,117.28 | - |
322,654,117.28 | 61,070,963.07 | - | 61,070,963.07 | 4.4%、 4.75% |
| 其中：未实现融 资收益 |
43,574,186.18 | - |
43,574,186.18 | 5,390,205.31 | - | 5,390,205.31 | |
| 合 计 | 279,079,931.10 | - |
279,079,931.10 | 55,680,757.76 | - | 55,680,757.76 |
-
(2) 长期应收款年末账面价值较年初增加 401.21%，主要系本年分期收款销售商品
-
业务增加较多所致。
-
(3) 本年无因金融资产转移而终止确认长期应收款的情况。
-
(4) 本年无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
-
11.长期股权投资
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
(1) 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 本年增减变动 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确 认的投资损 益 |
其他 综合 收益 调整 |
其他权益 变动 |
||
| 联营企业 | ||||||
| 安徽讯飞皆 成信息科技 有限公司 |
27,245,681.11 | 101,059,200.00 | - | -2,002,235.38 | - | - |
| 安徽省科普 产品工程研 究中心有限 责任公司 |
4,214,138.19 | - | - | 1,426,513.30 | - | - |
| 合肥淘云科 技有限公司 |
7,755,579.32 | - | - | 1,620,586.73 | - | - |
| 安徽讯飞联 创信息科技 有限公司 |
44,301,836.11 | - | - | 2,534,000.33 | ||
| 沈阳美行科 技有限公司 |
154,145,905.05 | - |
- | 11,091,589.45 | - | - |
| 沈阳雅译网 络技术有限 公司 |
5,000,000.00 | - |
- | -207,162.86 | - | - |
| 外研众成（北 京）教育科技 有限责任公 司 |
- | 10,207,500.00 | - | -1,249,696.67 | - | - |
| 广东爱因智 能数字营销 有限公司 |
- | 459,000.00 | - | 139,829.09 | - | - |
| 武汉启明泰 和软件有限 公司 |
- | - | - | 1,315,096.63 | - | - |
| 联营企业小 计 |
242,663,139.78 | 111,725,700.00 | 14,668,520.62 | - | - | |
| 合营企业 | ||||||
| 北京京师讯 飞教育科技 有限公司 |
- | 50,000,000.00 | - | -2,433,660.47 | - | - |
| 合肥航飞科 技有限公司 |
- | 1,500,000.00 | - | 5,021.73 | - | - |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 深圳市我看 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 科讯科技开 | - | 20,000.00 | - | - | - | - |
| 发有限公司 | ||||||
| 合营企业小 计 |
- | 51,520,000.00 | - | -2,428,638.74 | ||
| 长期股权投 资合计 |
242,663,139.78 | 163,245,700.00 | - | 12,239,881.88 | - | - |
| （续上表） |
| 深圳市我看 科讯科技开 发有限公司 |
- | - | 20,000.00 | 20,000.00 | - | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合营企业小 计 |
- | 51,520,000.00 | - | -2,428,638.74 | |||||
| 长期股权投 资合计 |
242,663,139.78 | 163,245,700.00 | - | 12,239,881.88 | - | - | |||
| （续上表） | |||||||||
| 被投资单位 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备 年末余额 |
||||||
| 宣告发放现 金股利或利 润 |
计提 减值 准备 |
其他 | |||||||
| 联营企业 | |||||||||
| 安徽讯飞皆成信息科 技有限公司 |
- | - | -126,302,645.73 | - | - | ||||
| 安徽省科普产品工程 研究中心有限责任公 司 |
- | - | - | 5,640,651.49 | - | ||||
| 合肥淘云科技有限公 司 |
- | - | - | 9,376,166.05 | - | ||||
| 安徽讯飞联创信息科 技有限公司 |
- | - | - | 46,835,836.44 | - | ||||
| 沈阳美行科技有限公 司 |
3,606,928.37 | - | - | 161,630,566.13 | |||||
| 沈阳雅译网络技术有 限公司 |
- | - | - | 4,792,837.14 | |||||
| 外研众成（北京）教育 科技有限责任公司 |
- | - | - | 8,957,803.33 | - | ||||
| 广东爱因智能数字营 销有限公司 |
- | - | - | 598,829.09 | - | ||||
| 武汉启明泰和软件有 限公司 |
- | - | 934,903.37 | 2,250,000.00 | - | ||||
| 联营企业小计 | 3,606,928.37 | -125,367,742.36 | 240,082,689.67 | - | |||||
| 合营企业 | |||||||||
| 北京京师讯飞教育科 技有限公司 |
- | - | - | 47,566,339.53 | - | ||||
| 合肥航飞科技有限公 司 |
- | - | - | 1,505,021.73 | - | ||||
| 深圳市我看科讯科技 开发有限公司 |
- | - | - | 20,000.00 | - | ||||
| 合营企业小计 | - | - | - | 49,091,361.26 | - | ||||
| 长期股权投资合计 | 3,606,928.37 | - | -125,367,742.36 | 289,174,050.93 | - |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
2016 年 4 月，本公司与安徽讯飞皆成信息科技有限公司股东签订了股权转让协议， 以货币资金 101,059,200 元收购了讯飞皆成 23.20%的股权，本次收购后本公司持有讯 飞皆成的股权比例为 72.22%，对其能够实施控制，讯飞皆成由联营企业变更为本公司 控股子公司，本公司对其长期股权投资由权益法改为成本法核算。
武汉启明泰和软件有限公司原为本公司全资子公司广东讯飞启明科技有限公司的 子公司，广东启明持有其 45%的股份，因其董事会中，广东启明委派董事占多数，从 而能够对武汉启明实施控制。2016 年 10 月，根据武汉启明股东会决议，广东启明委 派董事减少，不再占多数，因而不再实施控制，但仍对其具有重大影响，长期股权投 资由成本法改为权益法核算。
12.投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产：
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 | |
|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 25,157,816.11 | 2,137,276.76 | 27,295,092.87 | |
| 2.本年增加金额 | - | - | - | |
| (1)外购 | - | - | - | |
| (2)存货\固定资产\在建工程转入 | - | - | - | |
| (3)企业合并增加 | - | - | - | |
| 3.本年减少金额 | - | - | - | |
| (1)处置 | - | - | - | |
| (2)其他转出 | - | - | - | |
| 4.年末余额 | 25,157,816.11 | 2,137,276.76 | 27,295,092.87 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.年初余额 | 5,809,474.18 | 501,172.31 |
6,310,646.49 |
|
| 2.本年增加金额 | 605,482.20 | 42,745.56 |
648,227.76 |
|
| (1)计提或摊销 | 605,482.20 | 42,745.56 |
648,227.76 |
|
| 3.本年减少金额 | - | - | - | |
| (1)处置 | - | - | - | |
| (2)其他转出 | - | - | - | |
| 4.年末余额 | 6,414,956.38 | 543,917.87 | 6,958,874.25 | |
| 三、减值准备 | - | - | - |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 - - - - - - - 20,336,218.62 20,984,446.38 |
|---|---|---|---|
| 1.年初余额 | - | - | |
| 2.本年增加金额 | - | - | |
| (1)计提 | - | - | |
| 3、本年减少金额 | - | - | |
| (1)处置 | - | - | |
| (2)其他转出 | - | - | |
| 4.年末余额 | - | - | |
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 18,742,859.73 | 1,593,358.89 | |
| 2.年初账面价值 | 19,348,341.93 | 1,636,104.45 |
13.固定资产
- (1) 固定资产情况：
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
| 项目 | 房屋建筑物 | 构筑物附属设施 | 计算机设备 | 办公设备 | 运输工具 | 专用设备 | 其他设备 | 图书 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、账面原值： | |||||||||
| 1.年初余额 | 612,379,226.85 | 81,050,760.45 |
190,955,981.53 |
130,994,244.46 |
28,948,658.15 |
81,231,860.14 |
7,500,930.91 |
7,764,443.66 |
1,140,826,106.15 |
| 2.本年增加金额 | 117,879,998.20 | 18,122,251.92 |
92,309,631.12 |
70,103,868.44 |
8,688,631.70 |
24,101,244.33 |
1,378,547.97 |
5,808,863.30 |
338,393,036.98 |
| (1)购置 | - | 2,208,910.23 |
84,143,728.98 |
69,390,894.83 |
5,262,008.33 |
9,654,363.50 |
606,104.76 |
5,808,863.30 |
177,074,873.93 |
| (2)在建工程转入 | 117,879,998.20 | 15,913,341.69 |
- |
- |
- |
14,351,327.94 |
- |
- |
148,144,667.83 |
| (3)企业合并增加 | - | - |
8,165,902.14 |
712,973.61 |
3,426,623.37 |
95,552.89 |
772,443.21 |
- |
13,173,495.22 |
| 3.本年减少金额 | 3,340,973.97 | 370,691.00 |
5,523,415.64 |
2,449,947.55 |
1,161,575.41 |
6,480,913.57 |
5,003,981.87 |
- |
24,331,499.01 |
| (1)处置或报废 | - | 370,691.00 |
5,509,686.64 |
1,950,241.28 |
1,161,575.41 |
6,290,413.57 |
4,939,531.70 |
- |
20,222,139.60 |
| (2)其他转出 | 3,340,973.97 | - |
13,729.00 |
499,706.27 |
- |
190,500.00 |
64,450.17 |
- |
4,109,359.41 |
| 4.年末余额 | 726,918,251.08 | 98,802,321.37 |
277,742,197.01 |
198,648,165.35 |
36,475,714.44 |
98,852,190.90 |
3,875,497.01 |
13,573,306.96 |
1,454,887,644.12 |
| 二、累计折旧 | |||||||||
| 1.年初余额 | 36,459,238.21 | 16,101,505.33 |
114,197,571.49 |
31,028,440.26 |
13,395,815.00 |
62,842,060.58 |
5,098,183.41 |
3,359,698.67 |
282,482,512.95 |
| 2.本年增加金额 | 14,574,712.16 | 11,739,770.02 |
54,711,446.84 |
29,976,051.52 |
6,618,113.40 |
9,440,224.55 |
1,793,261.91 |
2,499,232.37 |
131,352,812.77 |
| (1)计提 | 14,574,712.16 | 11,739,770.02 |
49,186,912.70 |
29,590,384.64 |
3,667,513.97 |
9,344,671.66 |
1,793,261.91 |
2,499,232.37 |
122,396,459.43 |
| (2)企业合并增加 | - | - |
5,524,534.14 |
385,666.88 |
2,950,599.43 |
95,552.89 |
- |
- |
8,956,353.34 |
| 3.本年减少金额 | - | 81,784.16 |
4,593,046.80 |
2,120,583.29 |
1,070,480.43 |
6,057,550.51 |
4,717,726.82 |
- |
18,641,172.01 |
| (1)处置或报废 | - | 81,784.16 |
4,576,177.28 |
1,652,086.10 |
1,070,480.43 |
6,025,750.56 |
4,664,015.83 |
- |
18,070,294.36 |
| (2)其他转出 | - | - |
16,869.52 |
468,497.19 |
- |
31,799.95 |
53,710.99 |
- |
570,877.65 |
| 4.年末余额 | 51,033,950.37 | 27,759,491.19 |
164,315,971.53 |
58,883,908.49 |
18,943,447.97 |
66,224,734.62 |
2,173,718.50 |
5,858,931.04 |
395,194,153.71 |
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.年初余额 | - | - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2.本年增加金额 | - | - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (1)计提 | - | - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
| 项目 | 房屋建筑物 | 构筑物附属设施 | 计算机设备 | 办公设备 | 运输工具 | 专用设备 | 其他设备 | 图书 | 合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (2)企业合并增加 | - | - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 3.本年减少金额 | - | - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (3)处置或报废 | - | - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 4.年末余额 | - | - |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.年末账面价值 | 675,884,300.71 | 71,042,830.18 |
113,426,225.48 |
139,764,256.86 |
17,532,266.47 |
32,627,456.28 |
1,701,778.51 |
7,714,375.92 |
1,059,693,490.41 |
| 2.年初账面价值 | 575,919,988.64 | 64,949,255.12 |
76,758,410.04 |
99,965,804.20 |
15,552,843.15 |
18,389,799.56 |
2,402,747.50 |
4,404,744.99 |
858,343,593.20 |
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
(2) 本公司固定资产不存在暂时闲置的情况。
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况：
| 项目 | 未办妥产权证书金额 | 未办妥产权证书的原因 |
|---|---|---|
| 泾县智元培训中心 | 19,825,261.52 | 正在办理中 |
| 工程学院教学楼、宿舍楼、体 育馆、食堂等 |
213,590,708.64 | 正在办理中 |
| 合计 | 233,415,970.16 | 正在办理中 |
14.在建工程
(1) 在建工程情况：
| 项目 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准 备 |
账面净值 | |
| 移动互联网络终 端应用软件与智 能教育产品研发 产业化项目 |
40,251,223.62 | - |
40,251,223.62 | 35,914,266.22 | - |
35,914,266.22 |
| 安徽信息工程学 院校园建设（新芜 校区二期） |
31,798,679.12 | - |
31,798,679.12 | 54,303,808.45 | - |
54,303,808.45 |
| 泾县智元培训中 心 |
11,832,190.30 | - |
11,832,190.30 | 6,265,233.41 |
- |
6,265,233.41 |
| 中国（芜湖）智能 语言产业园.智慧 城市研究院 |
46,464,105.30 | - |
46,464,105.30 | 19,182,465.64 | - |
19,182,465.64 |
| 芜湖政务云计算 中心项目 |
- | - |
- |
12,843,311.18 | - |
12,843,311.18 |
| 语音云大厦 | 106,539,094.04 | - |
106,539,094.04 | 50,430,976.41 | - |
50,430,976.41 |
| 安徽信息工程学 院文津校区建设 |
25,618,098.25 | 25,618,098.25 | 17,002,097.96 | 17,002,097.96 | ||
| 零星项目 | 8,832,892.95 | - |
8,832,892.95 |
1,861,086.49 |
- |
1,861,086.49 |
| 合计 | 271,336,283.58 | - |
271,336,283.58 | 197,803,245.76 | - |
197,803,245.76 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
77
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 项目名称 | 预算数（万 元） |
年初余额 | 本年增加金额 | 本年转入固定 资产金额 |
本年其他 减少金额 |
年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 安徽信息工程学院 | ||||||
| 校园建设（新芜校 | 13,500.00 | 54,303,808.45 | 105,283,638.87 | 127,788,768.20 | - |
31,798,679.12 |
| 区二期） | ||||||
| 泾县智元培训中心 | 3,657.00 | 6,265,233.41 |
5,566,956.89 |
- |
- |
11,832,190.30 |
| 中国（芜湖）智能 | ||||||
| 语言产业园.智慧城 | 13,454.00 | 19,182,465.64 | 27,281,639.66 | - |
- |
46,464,105.30 |
| 市研究院 | ||||||
| 芜湖政务云计算中 心项目 |
3,472.00 | 12,843,311.18 | 6,822,877.64 |
19,666,188.82 | - |
- |
| 语音云大厦 | 17,400.00 | 50,430,976.41 | 56,108,117.63 | - |
- |
106,539,094.04 |
| 安徽信息工程学院 文津校区建设 |
2,605.00 | 17,002,097.96 | 8,616,000.29 |
- |
- |
25,618,098.25 |
| 零星项目 | - | 1,861,086.49 |
7,661,517.27 |
689,710.81 |
8,832,892.95 | |
| 合计 | - | 197,803,245.76 | 221,677,705.65 | 148,144,667.83 | 271,336,283.58 | |
| （续） |
| 合计 （续） |
- 197, | 803,245. | 7 | 6 221,677,705 | .65 148,144,667.8 | 3 2 |
71,336,283.5 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目名称 | 工程累计 投入占预 算比例 |
工程进 度 |
利息资本化 累计金额 |
其中：本年利息 资本化金额 |
本年利息资 本化率(%) |
资金来源 | |
| 移动互联网络终端应用软 件与智能教育产品研发产 业化项目 |
34.11% | 结构主 体完工 |
- | - |
- |
自筹 |
|
| 安徽信息工程学院校园建 设（新芜校区二期） |
23.55% | 四幢楼 宇封顶 |
5,568,282.03 | 5,568,282.03 |
4.90% |
自筹 |
|
| 泾县智元培训中心 | 32.35% | 结构主 体完工 |
- | - |
- |
自筹 |
|
| 中国（芜湖）智能语言产 业园.智慧城市研究院 |
34.54% | 外装 |
- | - |
- |
自筹 |
|
| 芜湖政务云计算中心项目 | —— | —— | - | - |
- |
自筹 |
|
| 语音云大厦 | 61.23% | 内装 |
- | - |
- |
自筹 |
|
| 安徽信息工程学院文津校 区建设 |
98.34% | 主体工 程完工 |
- | - |
- |
自筹 |
|
| 零星项目 | - | - |
- |
自筹 |
|||
| 合计 | - | - | 5,568,282.03 | 5,568,282.03 |
- |
(3) 在建工程年末余额较年初增长 37.17%，主要系工程项目按照进度相应成本增 加所致。
(4) 本年在建工程不存在减值迹象。
15.无形资产
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
78
(1) 无形资产情况：
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 安徽工程大学机 电学院校名等综 合型无形资产 |
合计 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 软件小计 | 其中：(1)外购 | (2)自行开发 | |||||
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.年初余额 | 178,586,644.97 | 14,880,667.30 | 799,750,544.31 | 102,277,876.76 | 697,472,667.55 | 118,870,000.00 | 1,112,087,856.58 |
| 2.本年增加 | 342,360,417.18 | - | 394,192,449.75 | 16,548,914.69 | 377,643,535.06 | - | 736,552,866.93 |
| (1)购置 | 342,360,417.18 | - | 11,287,247.22 | 11,287,247.22 | - | - | 353,647,664.40 |
| (2)内部研发 | - | - | 340,311,779.35 | - | 340,311,779.35 | - | 340,311,779.35 |
| (3)企业合并增加 | - | - | 42,593,423.18 | 5,261,667.47 | 37,331,755.71 | - | 42,593,423.18 |
| 3.本年减少 | - | - | 23,168,525.33 | - | 23,168,525.33 | 118,870,000.00 | 142,038,525.33 |
| (1)处置 | - | - | 23,168,525.33 | - | 23,168,525.33 | - | 23,168,525.33 |
| (2)其他转出 | - | - | - | - | - | 118,870,000.00 | 118,870,000.00 |
| 4.年末余额 | 520,947,062.15 | 14,880,667.30 | 1,170,774,468.73 | 118,826,791.45 | 1,051,947,677.28 | - | 1,706,602,198.18 |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.年初余额 | 8,480,504.61 | 7,547,599.97 | 433,731,112.49 | 32,163,266.97 | 401,567,845.52 | 12,217,194.65 | 461,976,411.72 |
| 2.本年增加 | 9,353,595.96 | 4,921,709.52 | 188,476,672.01 | 16,840,253.83 | 171,636,418.18 | 3,632,138.95 | 206,384,116.44 |
| (1)计提 | 9,353,595.96 | 4,921,709.52 | 183,142,343.40 | 16,368,316.83 | 166,774,026.57 | 3,632,138.95 | 201,049,787.83 |
| (2)企业合并增加 | - | - | 5,334,328.61 | 471,937.00 | 4,862,391.61 | - | 5,334,328.61 |
| 3.本年减少 | - | - | 16,635,347.53 | - | 16,635,347.53 | 15,849,333.60 | 32,484,681.13 |
| (1)处置 | - | - | 16,635,347.53 | - | 16,635,347.53 | - | 16,635,347.53 |
| (2)其他转出 | - | - | - | - | - | 15,849,333.60 | 15,849,333.60 |
| 4.年末余额 | 17,834,100.57 | 12,469,309.49 | 605,572,436.97 | 49,003,520.80 | 556,568,916.17 | - | 635,875,847.03 |
| 三、减值准备 | - | - | - | - | - | - | - |
| 1.年初余额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.本年增加 | - | - | - | - | - | - | - |
| (1)计提 | - | - | - | - | - | - | - |
==> picture [68 x 40] intentionally omitted <==
79
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件 | 软件 | 软件 | 安徽工程大学机 电学院校名等综 合型无形资产 |
合计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 软件小计 | 其中：(1)外购 | (2)自行开发 | |||||
| 3.本年减少 | - | - | - | - | - | - | - |
| (1)处置 | - | - | - | - | - | - | - |
| 4.年末余额 | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.年末账面价值 | 503,112,961.58 | 2,411,357.81 | 565,202,031.76 | 69,823,270.65 | 495,378,761.11 | - | 1,070,726,351.15 |
| 2.年初账面价值 | 170,106,140.36 | 7,333,067.33 | 366,019,431.82 | 70,114,609.79 | 295,904,822.03 | 106,652,805.35 | 650,111,444.86 |
-
(2) 无形资产年末账面价值较年初增长 64.70%，主要系本年购入土地以及内部开发项目验收结项结转无形资产金额较大所致。
-
(3) 本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为 46.27%。
-
(4) 本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。
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80
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
16.开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 本年减少金额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资 产 |
转入 当年 损益 |
|||
| 开发阶段资 本化支出 |
255,677,337.04 | 371,822,329.39 | 3,929,953.19 | 340,311,779.35 | - | 291,117,840.27 |
17.商誉
(1) 商誉账面原值
| (1) 商誉账面原值 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 上海通立信息科技有限公 司 |
3,561,211.24 | - | - | 3,561,211.24 |
| 广州市讯飞樽鸿信息技术 有限公司 |
859,081.71 | - | - | 859,081.71 |
| 广州市尊宏信息技术有限 公司 |
2,142,371.77 | - | - | 2,142,371.77 |
| 上海教杰计算机科技有限 公司 |
1,475,561.30 | - | - | 1,475,561.30 |
| 广东启明科技发展有限公 司 |
347,701,897.31 | - | - | 347,701,897.31 |
| 苏州科大讯飞教育科技有 限公司 |
303,056.45 | - | - | 303,056.45 |
| 上海讯飞瑞元信息技术有 限公司 |
140,007,489.62 | - | - | 140,007,489.62 |
| 安徽讯飞皆成信息科技有 限公司 |
- | 186,042,304.32 | - | 186,042,304.32 |
| 北京乐知行软件有限公司 | 420,506,997.91 | - | 420,506,997.91 | |
| 上海枫享网络科技有限公 司 |
24,210,150.94 | 24,210,150.94 | ||
| 日本SINEWAVE株式会社 | 1,041,635.18 | 1,041,635.18 | ||
| 合计 | 496,050,669.40 | 631,801,088.35 | - | 1,127,851,757.75 |
(2) 商誉减值准备
| (2) 商誉减值准备 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 广州市尊宏信息技术有限 公司 |
2,142,371.77 | - | - | 2,142,371.77 |
-
(3) 商誉年末余额较年初增加 127.92%，主要系本年非同一控制下合并讯飞皆成、
-
乐知行以及上海枫享确认的商誉金额较大所致。
-
(4) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
81
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，资产组组合的可收 回金额依据其预计未来现金流量的现值估计，采用能够反映资产组组合的当前市场货 币时间价值和特定风险的税前利率为折现率。公司对截止 2016 年 12 月 31 的商誉进行 减值测试，除对广州市尊宏信息技术有限公司全额计提减值准备外，其余商誉未发生 减值情形。
18.长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年摊销金额 | 其他减少金额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 装修费 | 11,222,381.91 | 4,994,581.85 |
3,705,891.51 |
- |
12,511,072.25 |
| 其他 | 236,534.49 | 1,776,008.22 |
243,562.90 |
- |
1,768,979.81 |
| 合计 | 11,458,916.40 | 6,770,590.07 |
3,949,454.41 |
- |
14,280,052.06 |
19.递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 资产减值准备 | 24,107,263.19 | 174,063,117.34 | 16,179,511.18 | 106,024,037.61 |
| 无形资产 | 32,729,998.56 | 287,649,022.28 | 32,610,395.42 | 217,402,636.08 |
| 可弥补亏损 | 2,850,989.79 | 11,679,076.24 | 2,653,773.55 | 10,663,881.22 |
| 应付职工薪酬 | 23,235,469.95 | 185,571,007.42 | 14,078,577.99 | 89,167,422.59 |
| 计提未支付成本 | 40,674,277.09 | 291,586,141.67 | 32,391,806.37 | 215,945,375.77 |
| 递延收益 | 4,152,880.16 | 23,890,395.53 | 6,495,530.00 | 35,240,700.00 |
| 未确认融资收益 | 6,974,459.34 | 48,862,992.54 | 986,827.11 | 5,390,205.31 |
| 合计 | 134,725,338.08 | 1,023,301,753.02 | 105,396,421.62 | 679,834,258.58 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | |
| 非同一控制下企 业合并资产公允 价值与账面价值 差异 |
8,329,576.45 | 55,530,509.67 | 6,030,849.58 | 40,172,451.20 |
| 子公司应纳税所 得额产生的暂时 性差异 |
33,762,300.25 | 135,049,201.00 | 30,989,477.39 | 123,957,909.56 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
82
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
合计 42,091,876.70 190,579,710.67 37,020,326.97 164,130,360.76
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 未弥补亏损 | 80,400,505.13 | 31,911,287.91 |
| 合 计 | 80,400,505.13 | 31,911,287.91 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 2016年 | - | 730,011.20 |
| 2017年 | 15,458.27 | 139,474.79 |
| 2018年 | 5,174,174.80 | 5,174,174.80 |
| 2019年 | 3,894,302.63 | 3,894,302.63 |
| 2020年 | 21,973,324.49 | 21,973,324.49 |
| 2021年 | 49,343,244.94 | - |
| 合 计 | 80,400,505.13 | 31,911,287.91 |
20.其他非流动资产
| 20.其他非流动资产 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预付土地出让款 | - | 164,095,000.00 |
| 购房款 | 25,893,000.00 | 18,032,000.00 |
| 委托贷款 | - | 300,000,000.00 |
| 合计 | 25,893,000.00 | 482,127,000.00 |
其他非流动资产年末余额较年初减少 94.63%，主要系本年取得土地，将预付土地 出让款转为无形资产，以及到期收回委托贷款所致。
21.短期借款
(1) 短期借款分类：
| (1) 短期借款分类： | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 300,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 保证借款 | 5,900,000.00 | 12,000,000.00 |
| 合计 | 305,900,000.00 | 222,000,000.00 |
保证借款年末余额系由控股子公司上海讯飞瑞元信息技术有限公司（简称“上海 瑞元”）借入，担保人是上海瑞元少数股东程甦、詹为明、蔡佩佩、李化成、范艳洁。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
83
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
(2) 短期借款不存在已逾期未偿还的情况。
22.应付票据
| 22.应付票据 | ||
|---|---|---|
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 296,600,722.03 | 200,399,055.90 |
| 合计 | 296,600,722.03 | 200,399,055.90 |
应付票据年末余额较年初增长 48.01%，主要系本年采购增长及较多地采用票据结 算货款所致。本年末应付票据不存在已到期未支付的情况。
23.应付账款
(1) 应付账款列示：
| (1) 应付账款列示： | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 541,564,493.90 | 439,497,593.10 |
| 工程、设备款 | 51,482,926.25 | 98,444,643.58 |
| 劳务费 | 17,917,122.37 | 9,604,319.68 |
| 其他 | 5,731,835.00 | 20,972,441.17 |
| 合计 | 616,696,377.52 | 568,518,997.53 |
(2) 重要的账龄超过 1 年的应付账款
| (2) 重要的账龄超 | 过1年的应付账款 | ||
|---|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 | 资产负债表日后已偿 还或结转的金额 |
| 单位一 | 14,600,000.00 | 未达到付款条件 | - |
| 单位二 | 9,162,632.66 | 未达到付款条件 | 1,526,625.00 |
| 单位三 | 6,792,000.00 | 未达到付款条件 | - |
| 单位四 | 7,700,000.00 | 未达到付款条件 | - |
| 合计 | 38,254,632.66 | - |
24.预收款项
(1) 预收款项列示：
| (1) 预收款项列示： | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 工程项目款 | 327,796,636.57 | 132,438,309.09 |
| 学费 | 75,504,806.00 | 74,673,304.00 |
| 货款 | 67,663,756.81 | 18,086,969.57 |
| 合计 | 470,965,199.38 | 225,198,582.66 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
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- (2) 预收账款年末余额较年初增长 109.13%，主要系预收智能化工程项目款增加所
致。
25.应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| (1) 应付职工薪酬列示 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 119,789,660.88 | 958,655,831.95 | 848,243,785.59 | 230,201,707.24 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 258,194.63 | 57,447,042.31 | 57,421,972.92 | 283,264.02 |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 120,047,855.51 | 1,016,102,874.26 | 905,665,758.51 | 230,484,971.26 |
(2) 短期薪酬列示
| (2) 短期薪酬列示 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 119,550,862.37 | 864,466,280.18 | 754,134,190.27 | 229,882,952.28 |
| 二、职工福利费 | - | 28,501,551.16 | 28,501,551.16 | - |
| 三、社会保险费 | 133,414.54 | 28,361,877.45 | 28,349,960.68 | 145,331.31 |
| 其中：医疗保险费 | 111,856.05 | 23,946,171.50 | 23,935,853.12 | 122,174.43 |
| 工伤保险费 | 11,842.06 | 2,344,883.12 | 2,344,256.81 | 12,468.37 |
| 生育保险费 | 9,716.43 | 2,070,822.83 | 2,069,850.75 | 10,688.51 |
| 四、住房公积金 | 55,028.44 | 32,306,754.64 | 32,257,049.35 | 104,733.73 |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 50,355.53 | 5,019,368.52 | 5,001,034.13 | 68,689.92 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 八、其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 119,789,660.88 | 958,655,831.95 | 848,243,785.59 | 230,201,707.24 |
(3) 设定提存计划列示
| (3) 设定提存计划列示 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1.基本养老保险 | 243,624.75 | 54,367,412.74 | 54,340,258.78 | 270,778.71 |
| 2.失业保险费 | 14,569.88 | 3,079,629.57 | 3,081,714.14 | 12,485.31 |
| 合计 | 258,194.63 | 57,447,042.31 | 57,421,972.92 | 283,264.02 |
-
(4) 应付职工薪酬年末余额较年初增长 91.99%，主要系本年度人员增加及薪酬水
-
平提升所致。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
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26.应交税费
| 26.应交税费 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 40,592,597.40 | 21,278,415.35 |
| 营业税 | 811,878.45 | 164,601.94 |
| 企业所得税 | 65,922,938.85 | 32,146,887.88 |
| 个人所得税 | 28,668,155.23 | 3,930,665.89 |
| 城市维护建设税 | 2,836,684.26 | 1,417,496.53 |
| 教育费附加 | 1,216,921.56 | 609,997.29 |
| 地方教育费附加 | 811,744.57 | 409,918.45 |
| 房产税 | 1,181,853.56 | 1,399,605.41 |
| 水利基金 | 491,180.25 | 353,174.58 |
| 土地使用税 | 841,188.74 | 1,402,594.22 |
| 印花税 | 107,926.96 | 351,135.20 |
| 其他 | 287,032.66 | - |
| 合计 | 143,770,102.49 | 63,464,492.74 |
应交税费年末余额较年初增加 126.54%，主要系本期收到股权激励对象行权单独 支付的个人所得税、受让个人股东股权代扣个人所得税金额较大，以及利润总额增加 相应计提的企业所得税增加、收入增加计提的增值税增加所致。
27.其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 53,365,456.61 | 10,894,670.07 |
| 投资款 | 167,799,505.01 | 37,057,520.00 |
| 往来款 | 178,675,312.92 | 116,965,011.26 |
| 待支付费用款 | 37,972,928.31 | 30,587,610.76 |
| 其他 | 17,552,889.30 | 5,908,653.28 |
| 合计 | 455,366,092.15 | 201,413,465.37 |
(2) 其他应付款年末余额较年初增加 126.09%，主要系本年发行股份购买资产募集 配套资金收到的保证金、待支付投资款以及收到的往来款增加所致。
(3) 重要的账龄超过 1 年的其他应付款
项目 年末余额 未偿还或结转的原因 资产负债表日后已
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| 偿还或结转的金额 | |||
|---|---|---|---|
| 合肥高新技术产业开发 区财政国库支付中心 |
38,500,000.00 | 债转补资金，项目尚未验 收 |
- |
| 合肥市财政国库支付中 心 |
4,956,600.00 | 债转补资金，项目尚未验 收 |
- |
28.长期借款
(1) 长期借款分类：
| (1) 长期借款分类： | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 370,828,362.36 | 37,437,759.25 |
(2) 长期借款不存在已逾期未偿还的情况。
29.预计负债
| 29.预计负债 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 信息工程运维费用 | 210,877,837.74 | 156,432,568.27 |
预计负债年末余额较年初增加 34.80%，主要系信息工程项目增加，计提的运维费 用相应增加所致。
30.递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
|---|---|---|---|---|---|
| 政府补助 | 35,240,700.00 | 47,798,600.00 |
32,653,071.13 |
50,386,228.87 |
收到财政拨款 |
| 合计 | 35,240,700.00 | 47,798,600.00 |
32,653,071.13 |
50,386,228.87 |
- |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本年新增补助 金额 |
本年计入营业 外收入金额 |
其他 变动 |
年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 与资产相关的政府补助 | |||||
| 人工智能产业支撑平 台 |
- | 25,000,000.00 | - | - | 25,000,000.00 |
| 建设项目奖励资金 | 8,000,000.00 | - | - | - | 8,000,000.00 |
| 购房补助 | 1,288,000.00 | -1,288,000.00 |
- | - | - |
| 固定资产投资补助 | 4,766,666.68 | 2,920,000.00 | 5,744,000.00 | - | 1,942,666.68 |
| 与收益相关的政府补助 | |||||
| 政府建设阶段企业发 展金 |
3,900,000.00 | - | - | - | 3,900,000.00 |
| 智能语音技术及产品 | 3,500,000.00 | - | 3,500,000.00 | - | - |
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| 研发与产业化 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 智慧旅游专项资金 | 3,000,000.00 | - | 2,250,000.00 | - | 750,000.00 |
| 汉维翻译技术及产品 和智慧课堂及在线教 学云平台研发 |
2,000,000.00 | 5,000,000.00 | 7,000,000.00 | - | - |
| 面向基础教育的知识 能力智能测评与类人 答题验证系统 |
1,915,200.00 | 1,660,600.00 | 2,064,666.54 | - | 1,511,133.46 |
| 合肥高新财政国库中 心款（高新经贸局报 省战新产业资金） |
1,800,000.00 | - | 1,800,000.00 | - | - |
| 移动互联网终端应用 软件及智能教育产品 产业化项目（发改委） |
1,650,000.00 | - | - | - | 1,650,000.00 |
| 基于音频数据处理及 社会关系网络分析的 信息安全系统的研发 |
799,999.96 | - | 799,999.96 | - | - |
| 基于数字媒体技术的 社区科普之家 |
600,000.00 | 1,800,000.00 | 2,400,000.00 | - | - |
| 广州市财政局企业技 术创新项目资金 |
600,000.00 | - | 400,000.00 | - | 200,000.00 |
| 数字电视智能语音交 互系统研发和产业化 项目 |
499,999.98 | - | 499,999.98 | - | - |
| 面向高级人工智能领 域的类人智能关键技 术及系统研发 |
300,000.00 | - | 300,000.00 | - | - |
| 智能语音产业公共服 务平台建设 |
210,000.05 | - | 210,000.05 | - | - |
| 基于云计算的网络教 育评测公共服务专项 资金 |
201,666.68 | - | 201,666.68 | - | - |
| 融合通信基于 CM0IMS的移动会议 厅 |
79,166.65 | - | 50,000.04 | - | 29,166.61 |
| 无线城市项目 | 50,000.00 | - | 50,000.00 | - | - |
| 基于深度学习的说话 人识别方法研究 |
40,000.00 | - | 40,000.00 | - | - |
| 基于深度学习的特定 说话人语音增强研究 |
40,000.00 | - | 40,000.00 | - | - |
| 面向移动互联网的互 动音乐服务产品研发 及应用 |
- | 1,000,000.00 | 500,000.02 | - | 499,999.98 |
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| 庭审技术及设备研发 项目 |
- | 1,430,000.00 | 178,750.01 | - | 1,251,249.99 |
|---|---|---|---|---|---|
| 智能音乐云服务平台 研发及产业化项目 |
- | 3,100,000.00 | 1,550,000.00 | - | 1,550,000.00 |
| 广州市科技创新委员 会基于云计算技术的 亿级用户规模语音信 箱项 |
- | 800,000.00 | 333,333.30 | - | 466,666.70 |
| 云端融合的自然交互 技术示范应用及产业 化 |
- | 185,600.00 | 27,066.69 | - | 158,533.31 |
| 基于公共安全大数据 的网络空间社会治理 关键技术研究与应用 示范 |
- | 440,400.00 | 280,254.50 | - | 160,145.50 |
| 融合多生物特征认证 技术的警务云计算研 究及应用 |
- | 1,000,000.00 | 333,333.36 | - | 666,666.64 |
| 基于大数据的社会服 务管理平台建设 |
- | 1,200,000.00 | 900,000.00 | - | 300,000.00 |
| 大数据项目 | - | 400,000.00 | - | - | 400,000.00 |
| 广东省现代教育评测 （启明）工程技术研 究中心建设 |
- | 1,000,000.00 | 416,666.67 | - | 583,333.33 |
| 面向移动互联网的语 音云交互应用平台 |
- | 1,000,000.00 | 633,333.33 | - | 366,666.67 |
| 基于智能学校的中小 学互动教学系统 |
- | 700,000.00 | - | - | 700,000.00 |
| 面向基础教育的“互 联网+”智慧课程个性 化教育云平台及示范 应用 |
- | 450,000.00 | 150,000.00 | - | 300,000.00 |
| 合计 | 35,240,700.00 | 47,798,600.00 | 32,653,071.13 | - | 50,386,228.87 |
31.股本
| 项目 | 年初余额 | 本次变动增减（+、—） | 本次变动增减（+、—） | 本次变动增减（+、—） | 本次变动增减（+、—） | 本次变动增减（+、—） | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其 他 |
小计 | |||
| 股份总额 | 1,286,626,807.00 | 28,858,187.00 | - | - | 28,858,187.00 | 1,315,484,994.00 |
股本的增加情况详见本附注一、公司的基本情况。
32.资本公积
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 3,682,227,193.05 | 491,427,179.65 |
52,384,335.84 |
4,121,270,036.86 |
| 其他资本公积 | 29,180,014.74 | 29,180,014.74 | - |
|
| 合计 | 3,711,407,207.79 | 491,427,179.65 |
81,564,350.58 |
4,121,270,036.86 |
资本公积股本溢价本年增加系非公开发行股份购买资产形成的股本溢价和股权激 励对象行权溢价，本年减少系收购子公司少数股东股权，支付的对价与按照新增持股 比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减了资本公 积；其他资本公积本年减少系将股权激励对象行权对应期权成本转入股本溢价。
33.盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 98,868,073.75 | 12,377,770.70 |
- | 111,245,844.45 |
本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年净利润 10％提取法定盈余公积金。
34.未分配利润
| 34.未分配利润 | ||
|---|---|---|
| 项 目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 调整前上年末未分配利润 | 1,170,832,364.57 | 884,011,613.19 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | - | 191,887.87 |
| 调整后年初未分配利润 | 1,170,832,364.57 | 884,203,501.06 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 484,430,415.83 | 425,294,489.51 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,377,770.70 | 17,487,961.93 |
| 提取任意盈余公积 | - | - |
| 提取一般风险准备 | - | - |
| 应付普通股股利 | 129,190,609.10 | 121,177,664.07 |
| 转作股本的普通股股利 | - | - |
| 年末未分配利润 | 1,513,694,400.60 | 1,170,832,364.57 |
35.营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本：
| 项目 | 本年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,308,981,716.40 | 1,637,211,245.47 | 2,493,723,588.77 | 1,274,120,423.55 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
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| 其他业务 | 11,494,973.17 | 5,773,006.37 | 7,075,541.30 |
3,910,172.84 |
|---|---|---|---|---|
| 合计 | 3,320,476,689.57 | 1,642,984,251.84 | 2,500,799,130.07 | 1,278,030,596.39 |
(2) 主营业务（分产品）情况：
| 产品类别 | 本年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 支撑软件及产品 | 354,764,311.69 | 56,237,626.07 |
284,464,369.63 | 43,737,900.81 |
| 教育行业产品和服 务 |
1,024,747,674.95 | 500,050,337.91 |
771,596,141.16 | 469,096,002.67 |
| 互联网产品和增值 运营 |
447,080,995.88 | 93,072,026.20 |
310,517,648.24 | 43,267,145.97 |
| IFLYTEK--C3 | 396,643,539.32 | 97,361,889.52 |
287,654,363.75 | 79,928,638.90 |
| 大数据产品和服务 | 220,595,846.57 | 168,362,853.08 |
126,012,041.37 | 91,283,183.54 |
| 系统集成 | 865,149,347.99 | 722,126,512.69 |
713,479,024.62 | 546,807,551.66 |
| 合计 | 3,308,981,716.40 | 1,637,211,245.47 | 2,493,723,588.77 | 1,274,120,423.55 |
(3) 主营业务收入（分地区）情况：
| 地区名称 | 本年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 东北地区 | 65,690,563.16 | 33,647,344.58 |
10,571,151.44 |
3,895,347.24 |
| 华北地区 | 293,556,898.51 | 96,986,979.84 |
128,560,741.61 |
44,839,752.84 |
| 华东地区 | 1,797,678,594.89 | 1,098,242,034.22 | 1,461,105,988.94 |
900,964,398.53 |
| 华南地区 | 378,698,353.95 | 112,653,348.15 |
337,285,776.94 |
105,687,453.28 |
| 华中地区 | 104,309,150.98 | 41,171,333.16 |
147,958,360.70 |
71,150,776.73 |
| 西北地区 | 271,332,807.32 | 114,372,092.00 |
126,016,498.35 |
75,357,304.59 |
| 西南地区 | 380,931,138.89 | 125,503,865.69 |
282,225,070.79 |
72,225,390.34 |
| 日本地区 | 16,784,208.70 | 14,634,247.83 |
- |
- |
| 合计 | 3,308,981,716.40 | 1,637,211,245.47 | 2,493,723,588.77 |
1,274,120,423.55 |
(4) 营业收入本年发生额较上年增长 32.78%，营业成本本年发生额较上年增长 28.56%，主要系本年业务拓展，销售规模扩大，各类业务的业务量均有不同幅度增长 所致。
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入 | 占全部营业收入的比例(%) |
|---|---|---|
| 客户一 | 406,614,372.20 | 12.25 |
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91
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 科大讯飞股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 客户二 | 143,287,877.77 | 4.32 |
| 客户三 | 112,621,314.02 | 3.39 |
| 客户四 | 108,560,405.98 | 3.27 |
| 客户五 | 74,290,791.99 | 2.24 |
| 合计 | 845,374,761.96 | 25.47 |
36.税金及附加
| 36.税金及附加 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 营业税 | 8,992,308.81 | 12,738,614.39 |
| 城市维护建设税 | 7,982,690.72 | 5,710,490.80 |
| 教育费附加 | 3,508,342.12 | 2,563,600.80 |
| 地方教育费附加 | 2,354,348.29 | 1,709,060.59 |
| 房产税 | 2,647,413.22 | - |
| 土地使用税 | 1,709,412.75 | - |
| 水利基金 | 1,311,353.21 | - |
| 印花税 | 1,005,490.99 | - |
| 其他 | 719,110.53 | - |
| 合计 | 30,230,470.64 | 22,721,766.58 |
税金及附加本年发生额较上年增加 33.05%，系根据《财政部关于印发《增值税会 计处理规定》的通知》（财会〔2016〕22 号），将 2016 年 5-12 月发生的房产税、土地 使用税、印花税等税费计入税金及附加，使得税金及附加本年发生额增长幅度较大。
37.销售费用
| 37.销售费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 279,996,685.12 | 153,884,165.89 |
| 办公费 | 35,337,191.52 | 34,725,013.62 |
| 差旅费 | 54,260,523.91 | 33,295,628.24 |
| 业务招待费 | 39,219,451.17 | 20,583,982.61 |
| 折旧费 | 12,952,263.90 | 9,837,374.52 |
| 广告宣传费 | 47,771,166.74 | 24,756,512.27 |
| 会务费 | 15,217,302.62 | 12,146,080.51 |
| 租赁费 | 11,014,044.01 | 12,434,077.80 |
| 外包服务费 | 57,073,618.27 | 37,543,437.93 |
| 其他 | 95,899,509.17 | 36,259,573.47 |
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92
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 合 计 | 648,741,756.43 | 375,465,846.86 |
销售费用本年发生额较上年增长 72.78%，主要是本年扩大业务规模、增加业务储 备所发生的各项费用均有所增加。
38.管理费用
| 38.管理费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 研发费用 | 337,309,445.99 | 337,803,405.27 |
| 职工薪酬 | 118,720,343.88 | 54,424,172.47 |
| 无形资产摊销 | 177,384,819.89 | 111,922,979.32 |
| 折旧费 | 14,518,489.60 | 9,939,782.02 |
| 办公费 | 6,023,082.30 | 2,929,914.83 |
| 广告宣传费 | 1,932,433.94 | 2,017,944.94 |
| 业务招待费 | 6,644,450.97 | 6,120,693.58 |
| 其他 | 66,921,150.39 | 40,171,223.18 |
| 合 计 | 729,454,216.96 | 565,330,115.61 |
39.财务费用
| 39.财务费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 42,802,689.55 | 8,809,399.93 |
| 减：利息收入 | 77,798,031.97 | 47,843,953.41 |
| 汇兑损失 | 353,300.21 | 33,664.63 |
| 减：汇兑收益 | 897,155.68 | 374,239.39 |
| 手续费 | 1,810,155.78 | 1,599,280.73 |
| 合 计 | -33,729,042.11 | -37,775,847.51 |
40.资产减值损失
| 40.资产减值损失 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | 64,995,091.48 | 37,647,611.51 |
| 存货跌价损失 | 614,323.10 | 743,670.08 |
| 合 计 | 65,609,414.58 | 38,391,281.59 |
资产减值损失本年发生额较上年增加 70.90%，主要系应收款项增加，计提的坏账 损失金额较大所致。
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93
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
41.投资收益
| 41.投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 12,239,881.88 | 10,553,935.02 |
| 委托贷款投资收益 | 11,887,500.00 | 27,375,000.00 |
| 理财产品投资收益 | 7,639,319.15 | 846,754.80 |
| 可供出售金融资产分红收益 | 1,464,065.50 | 337,239.51 |
| 通过多次交易分步实现非同一控制 下企业合并，原股权按照公允价值 重新计量产生的利得 |
116,625,797.71 | - |
| 其他 | -3,295,771.33 | - |
| 合计 | 146,560,792.91 | 39,112,929.33 |
投资收益本年发生额较上年增长 274.71%，主要系本年通过多次交易分步实现非 同一控制下合并讯飞皆成，本公司持有的原股权按照公允价值重新计量产生的投资收 益金额较大所致。
42.营业外收入
(1) 营业外收入明细
| (1) 营业外收入明细 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 49,237.81 | 267,323.84 | 49,237.81 |
| 其中：固定资产处置利得 | 49,237.81 | 267,323.84 | 49,237.81 |
| 政府补助 | 180,254,968.69 | 167,220,029.59 | 127,965,531.10 |
| 非货币性资产交换利得 | 9,630,162.77 | - | 9,630,162.77 |
| 其他 | 811,960.10 | 1,206,983.25 | 811,960.10 |
| 合计 | 190,746,329.37 | 168,694,336.68 | 138,456,891.78 |
(2) 计入当期损益的政府补助
| 补助项目 | 本年发生金额 | 上年发生金额 | 与资产/收益相关 |
|---|---|---|---|
| 递延收益转入 | 32,653,071.13 | 25,431,492.42 | 见本附注五、29 |
| 研发费用补助 | 33,121,508.32 | - | 与收益相关 |
| 办学补助 | 20,000,000.00 | 60,000,000.00 | 与收益相关 |
| 项目经费补助 | 37,932,126.27 | 16,537,890.64 | 与收益相关 |
| 其他 | 4,258,825.38 | 8,289,889.12 | 与收益相关 |
| 退税收入 | 52,289,437.59 | 56,960,757.41 | 与收益相关 |
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94
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
合计 180,254,968.69 167,220,029.59
43.营业外支出
| 43.营业外支出 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入当期非经常性损 益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 7,791,606.64 | 153,461.75 | 7,791,606.64 |
| 其中：固定资产处置损失 | 1,950,267.95 | 153,461.75 | 1,950,267.95 |
| 无形资产处置损失 | 5,841,338.69 | - | 5,841,338.69 |
| 捐赠支出 | 4,272,358.56 | 1,087,658.11 | 4,272,358.56 |
| 其他 | 1,569,090.76 | 659,848.51 | 1,569,090.76 |
| 合计 | 13,633,055.96 | 1,900,968.37 | 13,633,055.96 |
营业外支出本年发生额较上年增长 617.16%，主要系本年报废固定资产及清理无 形资产金额较大所致。
44.所得税费用
(1) 所得税费用的组成
| (1) 所得税费用的组成 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 90,311,991.44 | 69,897,527.55 |
| 递延所得税费用 | -26,230,635.40 | -41,940,137.24 |
| 合计 | 64,081,356.04 | 27,957,390.31 |
所得税本年发生额较上年增加 129.21%，主要系本年利润总额增加相应计提所得 税增加，同时本年应纳税暂时性差异增加，以及可抵扣暂时性差异的增加相对上年减 少，使得递延所得税费用同时增加所致。
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| (2) 会计利润与所得税费用调整过程 | |
|---|---|
| 项 目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 560,859,687.55 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 56,085,968.76 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 17,098,295.58 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -4,296,869.54 |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 6,317,623.36 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -31,004.13 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 | 11,467,196.55 |
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95
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 损的影响 | |
|---|---|
| 可抵扣的未计入成本、费用和损失的影响 | -15,037,401.34 |
| 税前可扣除的投资收益的影响 | - 7,522,453.20 |
| 所得税费用 | 64,081,356.04 |
45.现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 政府补助 | 143,111,059.97 | 107,830,579.76 |
| 单位往来 | 20,614,523.33 | 68,700,000.00 |
| 其他 | 4,157,707.64 | - |
| 合计 | 167,883,290.94 | 176,530,579.76 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 差旅、交通费 | 88,590,470.26 | 54,875,456.48 |
| 保证金 | 95,643,402.03 | 39,242,663.91 |
| 办公、会务费 | 71,084,936.89 | 57,013,258.21 |
| 业务招待费 | 51,143,563.94 | 32,017,140.95 |
| 广告宣传费 | 49,016,226.88 | 26,668,777.68 |
| 租赁、物业费 | 60,663,179.61 | 42,798,255.70 |
| 通讯费 | 14,874,111.14 | 11,806,291.71 |
| 中介机构费用 | 7,709,772.70 | 6,593,386.81 |
| 个人往来 | 10,448,729.75 | 12,230,402.35 |
| 捐赠、赞助支出 | 4,272,358.56 | 1,087,658.11 |
| 外包服务费 | 77,279,203.26 | 41,859,586.35 |
| 其他 | 46,990,638.64 | 43,899,510.62 |
| 合计 | 577,716,593.66 | 370,092,388.88 |
支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额较上年增长 56.10%，主要系本年业 务规模扩大支付的费用相应增加所致。
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 利息收入 | 56,021,850.63 | 47,843,953.41 |
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96
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
合计 56,021,850.63 47,843,953.41
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 发行股份购买资产募集配套资 金保证金 |
40,000,000.00 | - |
| 代收行权个人所得税 | 11,511,260.26 | 2,637,593.37 |
| 合计 | 51,511,260.26 | 2,637,593.37 |
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金:
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|
| 分红手续费 | 254,255.69 | 627,129.67 |
| 非公开发行费用 | - | 3,728,498.64 |
| 合计 | 254,255.69 | 4,355,628.31 |
46.现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| (1) 现金流量表补充资料 | ||
|---|---|---|
| 补充资料 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 496,778,331.51 | 436,584,277.88 |
| 加：资产减值准备 | 65,609,414.58 | 38,391,281.59 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 |
113,099,971.43 | 86,104,979.88 |
| 无形资产摊销 | 201,049,787.83 | 179,515,184.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,949,454.41 | 3,896,801.77 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） |
7,742,368.83 | -113,862.09 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -35,539,197.89 | -39,375,128.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -146,560,792.91 | -39,112,929.33 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -26,695,410.39 | -44,892,357.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 464,774.99 | 2,952,219.84 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -266,637,171.51 | -137,087,798.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -789,308,401.46 | -414,860,692.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 675,350,848.57 | 441,187,075.50 |
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97
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 其他 | - | 2,412,577.65 |
|---|---|---|
| 经营活动产生的现金流量净额 | 299,303,977.99 | 515,601,631.40 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 2,500,326,476.31 | 2,644,743,656.07 |
| 减：现金的年初余额 | 2,644,743,656.07 | 1,067,008,763.68 |
| 加：现金等价物的年末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的年初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -144,417,179.76 | 1,577,734,892.39 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 | |
|---|---|
| 项 目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 135,646,143.19 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 49,790,653.96 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 30,000,000.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 115,855,489.23 |
(3) 本年收到的处置子公司的现金净额
| (3) 本年收到的处置子公司的现金净额 | |
|---|---|
| 项 目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 1,628,030.50 |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | - |
| 处置子公司收到的现金净额 | -1,628,030.50 |
(4) 现金和现金等价物的构成
| (4) 现金和现金等价物的构成 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 2,500,326,476.31 | 2,644,743,656.07 |
| 其中：库存现金 | 677,671.51 | 166,622.26 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,446,414,493.29 | 2,590,883,717.62 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 53,234,311.51 | 53,693,316.19 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | - | - |
| 存放同业款项 | - | - |
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科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 拆放同业款项 | - | - |
|---|---|---|
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 2,500,326,476.31 | 2,644,743,656.07 |
47.所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
|---|---|---|
| 货币资金 | 93,270,361.29 | 开具银行承兑汇票以及保函保证 金，其中三个月内到期金额 53,234,311.51元 |
48.外币货币性项目
| 48.外币货币性项目 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | 7,989,312.92 |
| 其中：美元 | 1,151,689.19 | 6.9370 | 7,989,267.91 |
| 韩元 | 3,750.00 | 0.0058 | 21.75 |
| 港币 | 26.00 | 0.8945 | 23.26 |
| 应收账款 | - | - | 1,869,295.84 |
| 其中：美元 | 269,467.47 | 6.9370 | 1,869,295.84 |
六、合并范围的变更
- 非同一控制下企业合并
(1) 本年内发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得时点 | 股权取得成本 （万元） |
股权取得比例（%） | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 股权取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 安徽讯飞皆成信息 科技有限公司 |
2016年4月30日 | 10,105.92 | 23.22 | 协议购买 | ||||
| 上海枫享网络科技 有限公司 |
2016年3月11日 | 1,500.00 | 30.00 | 增资 | ||||
| 2016年4月28日 | 2,000.00 | 40.00 | 股权转让 | |||||
| 北京讯飞乐知行软 件有限公司 |
2016年11月18日 | 49,595.00 | 100.00 | 发行股份并支 付现金购买 |
||||
| 日本SINEWAVE株 式会社 |
2016年7月1日 | 448.20 | 60.00 | 增资 | ||||
| （续上表） | ||||||||
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期 末被购买方 的收入（万 元） |
购买日至期 末被购买方 的净利润（万 元） |
| 式会社 （续上表） |
. |
. | ||
|---|---|---|---|---|
| 购买日至期 | 购买日至期 | |||
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 末被购买方 的收入（万 |
末被购买方 的净利润（万 |
| 元） | 元） |
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99
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 安徽讯飞皆成信 息科技有限公司 |
2016年4月30日 | 讯飞皆成于2016年4月份完成了 工商变更登记，本公司于2016年4 月29日依据股权协议支付了转让 款的70%，本公司自2016年4月 底实际控制了讯飞皆成的财务和 经营政策，因此购买日为2016年4 月30日 |
11,980.79 | 7,010.28 |
|---|---|---|---|---|
| 上海枫享网络科 技有限公司 |
2016年4月30日 | 上海枫享于2016年3月份完成了 工商变更登记，本公司依据投资协 议于2016年3月支付了增资款， 2016年4月28日支付了股权转让 款，本公司自2016年4月底实际 控制了上海枫享的财务和经营政 策，因此购买日为2016年4月30 日 |
691.77 | 341.07 |
| 北京讯飞乐知行 软件有限公司 |
2016年11月30 日 |
乐知行于2016年11月18日完成 股权变更工商登记，公司于12月9 日完成新增股份的登记并上市，公 司自2016年11月实际控制了乐知 行的财务及经营政策，因此购买日 为2016年11月30日 |
5,773.52 | 2,400.40 |
| 日本SINEWAVE 株式会社 |
2016年7月1日 | 本公司于2016年7月支付了投资 款，并自7月开始实际控制了日本 SINEWAVE株式会社的财务和经 营政策，因此购买日为2016年7 月1日 |
1,678.42 | -31.83 |
(2) 合并成本及商誉
| (2) 合并成本及商誉 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 合并成本 | 讯飞皆成 | 上海枫享 | 乐知行 | 日本 SINEWAVE 株式会社 |
| —现金 | 101,059,200.00 | 35,000,000.00 | 143,149,962.34 | 4,482,000.00 |
| —或有对价的公允价值 | - | - | - | - |
| —发行的权益性证券的公允价值 | - | - | 352,800,037.66 | - |
| —购买日之前持有的股权于购买 日的公允价值 |
138,368,165.76 | - | - | - |
| 合并成本合计 | 239,427,365.76 | 35,000,000.00 | 495,950,000.00 | 4,482,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价 值份额 |
53,385,061.44 | 10,789,849.06 | 75,443,002.09 | 3,440,364.82 |
| 商誉 | 186,042,304.32 | 24,210,150.94 | 420,506,997.91 | 1,041,635.18 |
① 讯飞皆成合并事项
本公司与讯飞皆成原股东签订股权转让协议，依据安徽中联国信资产评估有限责
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
100
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
任公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日对讯飞皆成股东全部权益出具的《评估报告》（皖 中联国信评报字(2016)第 112 号），经协商以 10,105.92 万元收购讯飞皆成 23.20%股权。 在本次收购股权前，本公司持有讯飞皆成的股权比例为 49.02%，本次收购股权后，本 公司持有讯飞皆成的股权比例变更为 72.22%。
② 上海枫享合并事项
本公司与上海枫享及其全体股权签订了投资合作协议，依据中水致远资产评估有 限公司出具的中水致远评报字【2015】第 2534 号《评估报告》，决定以自有资金通过 增资及两次股权转让的方式持有上海枫享 100%的股权，2016 年 1-6 月实施了首次的 增资和第一次的股权转让。2016 年 3 月，本公司以 1,500.00 万元的货币资金认缴上海 枫享新增 52.265 万元股权，本次增资完成后，公司持有上海枫享 30%的股权；2016 年 4 月，实施了第一次股权转让，本公司以 2,000.00 万元取得了上海枫享 40.00%的股 权，本次股权转让后本公司合计持有上海枫享 70.00%股权。剩余股权的收购需依据上 海枫享 2015 年至 2017 年实现的净利润情况确定。
③ 乐知行合并事项
经中国证券监督管理委员会《关于核准科大讯飞股份有限公司向杨军等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016] 2474 号文）核准，本公司本年以 发行股份并支付现金方式购买乐知行 100%股权，收购价款总计 49,595.00 万元，其中 发行股份支付 35,280.00 万元，现金支付 14,315.00 万元。2016 年 12 月，本公司已向 相关交易方发行股份 12,942,041 股，乐知行已完成了股权变更的登记手续，乐知行成 为本公司的全资子公司。
④ 日本 SINEWAVE 株式会社合并事项
科大讯飞（香港）有限公司以增资形式取得了日本 SINEWAVE 株式会社 60%的股 权，投资成本为 6,750 万日元，折合人民币 448.20 万元。
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项目 | 讯飞皆成 | 讯飞皆成 | 上海枫享 | 上海枫享 | 乐知行 | 乐知行 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 购买日公允价 值 |
购买日账面 价值 |
购买日公允 价值 |
购买日账面 价值 |
购买日公允价 值 |
购买日账面价 值 |
|
| 资产： | 78,956,730.47 | 57,569,970.97 | 16,734,076.52 | 16,734,076.52 | 134,267,279.16 | 124,861,155.36 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
101
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 货币资金 | 5,311,397.48 | 5,311,397.48 | 14,899,383.35 | 14,899,383.35 | 23,631,949.46 | 23,631,949.46 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 应收款项 | 37,545,764.42 | 37,545,764.42 | 1,329,544.19 | 1,329,544.19 | 75,340,548.94 | 75,340,548.94 |
| 存货 | 3,676,432.68 | 3,682,012.68 | 304,400.00 | 304,400.00 | 20,549,601.39 | 20,549,601.39 |
| 其他流动资产 | - | - | - | - | 96,015.07 | 96,015.07 |
| 固定资产 | 980,576.77 | 980,576.77 | 192,884.24 | 192,884.24 | 2,267,048.32 | 2,161,206.15 |
| 无形资产 | 27,958,812.94 | 6,566,473.44 | - | - | 9,300,281.63 | - |
| 开发支出 | 1,968,911.45 | 1,968,911.45 | - | - | 1,837,380.51 | 1,837,380.51 |
| 长期待摊费用 | 68,700.67 | 68,700.67 | - | - | ||
| 递延所得税资产 | 1,446,134.06 | 1,446,134.06 | 7,864.74 | 7,864.74 | 1,244,453.84 | 1,244,453.84 |
| 负债： | 5,036,678.63 | 1,827,827.70 | 1,320,006.44 | 1,320,006.44 | 58,824,277.07 | 57,413,358.50 |
| 借款 | - | - | - | - | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
| 应付款项 | 1,803,547.45 | 1,803,547.45 | 1,320,006.44 | 1,320,006.44 | 51,413,358.50 | 51,413,358.50 |
| 递延所得税负债 | 3,208,850.93 | - | - | - | 1,410,918.57 | - |
| 其他非流动负债 | 24,280.25 | 24,280.25 | - | - | - | - |
| 净资产 | 73,920,051.84 | 55,742,143.27 | 15,414,070.08 | 15,414,070.08 | 75,443,002.09 | 67,447,796.86 |
| 减：少数股东权益 | 20,534,990.40 | 15,485,167.40 | 4,624,221.02 | 4,624,221.02 | - | - |
| 取得的净资产 | 53,385,061.44 | 40,256,975.87 | 10,789,849.06 | 10,789,849.06 | 75,443,002.09 | 67,447,796.86 |
①可辨认资产、负债公允价值的确定方法：依据股权收购时资产评估机构对被收 购公司整体价值的评估，对合并日可辨认资产、负债公允价值进行调整。
②企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方 名称 |
购买日之前 原持有股权 在购买日的 账面价值 |
购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值 |
购买日之前原 持有股权按照 公允价值重新 计量产生的利 得或损失 |
购买日之前原 持有股权在购 买日的公允价 值的确定方法 及主要假设 |
购买日之前与 原持有股权相 关的其他综合 收益转入投资 收益的金额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 讯飞皆成 | 21,742,368.05 | 138,368,165.76 | 116,625,797.71 | 注 | - |
注：购买日之前原持有股权在购买日的公允价值，依据安徽中联国信资产评估有 限责任公司以 2015 年 12 月 31 日为基准日对讯飞皆成股东全部权益出具的《评估报告》 （皖中联国信评报字(2016)第 112 号）结果，并考虑交易有序性、流动性以及控制权 溢价等因素确定。
- 同一控制下企业合并
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
102
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
本年未发生同一控制下企业合并。
3. 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价 款 |
股权处置比 例（%） |
股权处置 方式 |
丧失控制权 的时点 |
丧失控制权时 点的确定依据 |
处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 武汉启明泰和软件服务有限 公司 |
- | - |
董事会成 员发生变 动，本公司 委派董事 不再占多 数 |
2016-10-31 |
董事会成员减 少，实际并不能 控制财务和经 营政策 |
- |
（续上表）
| （续上表） | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司名称 | 丧失控制权 之日剩余股 权的比例 （%） |
丧失控制权 之日剩余股 权的账面价 值 |
丧失控制权 之日剩余股 权的公允价 值 |
按照公允价 值重新计量 剩余股权产 生的利得或 损失 |
丧失控制权之 日剩余股权公 允价值的确定 方法及主要假 设 |
与原子公司股权投资 相关的其他综合收益 转入投资损益的金额 |
| 武汉启明泰和软件服务有限 公司 |
- |
2,068,097.78 | 2,250,000.00 | 181,902.22 | 按照同时期其 他股东增资价 格确定 |
- |
4. 其他原因的合并范围变动
新设子公司：
(1)本公司与安徽信息产业投资控股有限公司、合肥听见创业投资合伙企业（有限 合伙）共同投资成立安徽听见科技有限公司，注册资本 2000 万元，本公司持股比例 55%，根据投资协议公司本期支付出资款 440 万元，该公司自成立日起纳入合并范围。
(2)本公司与黄海兵等自然人出资设立深圳讯飞互动电子有限公司，注册资本 2000 万元，本公司持股 75%，根据投资协议公司本期支付出资款 1000 万元，该公司自成立 日起纳入合并范围。
(3)本公司与安徽科讯创业投资基金合伙企业(有限合伙)、自然人赵志伟等出资设 立安徽普济信息科技有限公司，注册资本 2500 万元，本公司持股 55%，根据投资协议 本期支付出资款 550 万元，该公司自成立日起纳入合并范围。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
103
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
(4)本公司投资成立金华科讯科技有限公司，持股比例 100%，本年支付出资款 500 万元，该公司自成立日起纳入合并范围。
(5)本公司与北京云迹科技有限公司、自然人许壮志出资设立芜湖星途机器人科技 有限公司，注册资本 1000 万元，公司持股 70%，本年支付出资款 280 万元，该公司自 成立之日起纳入合并范围。
(6)本公司投资成立重庆科大讯飞智能科技有限公司，持股比例 100%，本年支付投 资款 1000 万元，该公司自成立之日起纳入合并范围。
(7)本公司投资成立科大讯飞（香港）有限公司，持股比例 100%，本年支付投资款 453.285 万元，该公司自成立之日起纳入合并范围。
(8)本公司与合肥讯学信息科技合伙企业（有限合伙）投资设立安徽知学科技有限 公司，注册资本 10000 万元，本公司持股 65%，本年支付出资款 500 万元，该公司自 成立之日起纳入合并范围。
(9)本公司投资成立科大讯飞河北科技有限公司，注册资本 5000 万元，本公司持股 100%，本年支付出资款 500 万元，该公司自成立之日起纳入合并范围。
(10)本公司子公司讯飞智元投资成立蚌埠科大讯飞信息科技有限公司，注册资本 1000 万元，讯飞智元持股 100%，本年支付投资款 400 万元，该公司自成立之日起纳 入合并范围。
(11)本公司子公司讯飞智元与淮北市国有资产运营有限公司投资成立淮北科讯信 息科技有限公司，注册资本 1000 万元，讯飞智元持股 95%，本年讯飞智元支付出资额 225 万元，该公司自成立之日起纳入合并范围。
(12)本公司子公司讯飞智元与常德市现代工业发展投资有限公司投资成立湖南科 讯智投信息科技有限公司，注册资本 1000 万元，讯飞智元持股 70%，本年讯飞智元支 付出资额 350 万元，该公司自成立之日起纳入合并范围。
(13)本公司子公司华南讯飞与广州易听说投资咨询合伙企业（有限合伙）投资成立 广州讯飞易听说网络科技有限公司，注册资本 3000 万元，华南讯飞持股 75%，本年华 南讯飞支付出资额 1000 万元，该公司自成立之日起纳入合并范围。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
104
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 取得方式 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 合肥讯飞数码科技有 限公司 |
合肥 | 合肥 | 软件开发 | 100 | - | 投资设立 |
| 讯飞智元信息科技有 限公司 |
合肥 | 合肥 | 安装工程 | 100 | - | 非同一控制下 企业合并 |
| 安徽联商信息科技有 限公司 |
合肥 | 合肥 | 软件开发、销 售等 |
- | 55 | 投资设立 |
| 上海教杰计算机科技 有限公司 |
上海 | 上海 | 软件开发 | - | 52 | 非同一控制下 企业合并 |
| 泾县智元信息科技有 限公司 |
泾县 | 泾县 | 软件开发 | - | 100 | 投资设立 |
| 安徽讯飞爱途旅游电 子商务有限公司 |
黄山 | 黄山 | 咨询服务 | - | 70 | 投资设立 |
| 黄山爱途国际旅行社 有限公司 |
黄山 | 黄山 | 咨询服务 | - | 100 | 投资设立 |
| 宿州讯飞信息科技有 限公司 |
宿州 | 宿州 | 软件开发 | - | 100 | 投资设立 |
| 亳州讯飞信息科技有 限公司 |
亳州 | 亳州 | 软件开发 | - | 80 | 投资设立 |
| 新余讯飞信息科技有 限公司 |
新余 | 新余 | 软件开发 | - | 100 | 投资设立 |
| 六安讯飞信息科技有 限公司 |
六安 | 六安 | 软件开发 | - | 100 | 投资设立 |
| 淮南科大讯飞信息科 技有限公司 |
淮南 | 淮南 | 软件开发 | - | 95 | 投资设立 |
| 蚌埠科大讯飞信息科 技有限公司 |
蚌埠 | 蚌埠 | 软件开发 | 100 | 投资设立 | |
| 淮北科讯信息科技有 限公司 |
淮北 | 淮北 | 软件开发 | 95 | 投资设立 | |
| 湖南科讯智投信息科 技有限公司 |
常德 | 常德 | 软件开发 | 70 | 投资设立 | |
| 北京中科大讯飞信息 科技有限公司 |
北京 | 北京 | 软件开发 | 100 | - | 投资设立 |
| 上海通立信息科技有 限公司 |
上海 | 上海 | 软件开发 | 51.18 | - | 非同一控制下 企业合并 |
| 上海兴立安防技术有 限公司 |
上海 | 上海 | 软件开发 | - | 100 | 投资设立 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
105
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 广州市讯飞樽鸿信息 技术有限公司 |
广州 | 广州 | 软件开发 | 55.08 | - | 非同一控制下 企业合并 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 广州市尊宏信息技术 有限公司 |
广州 | 广州 | 软件开发 | - | 100 | 非同一控制下 企业合并 |
| 新疆科大讯飞信息科 技有限责任公司 |
乌鲁木齐 | 乌鲁木齐 | 软件开发 | 100 | - | 投资设立 |
| 天津讯飞信息科技有 限公司 |
天津 | 天津 | 软件开发 | 100 | - | 投资设立 |
| 中科讯飞互联（北京） 信息科技有限公司 |
北京 | 北京 | 软件开发 | 85 | - | 投资设立 |
| 安徽信息工程学院 | 芜湖 | 芜湖 | 教育产业 | 100 | - | 投资设立 |
| 广东讯飞启明科技发 展有限公司 |
广州 | 广州 | 技术服务 | 100 | - | 非同一控制下 企业合并 |
| 广东启明教育发展有 限公司 |
广州 | 广州 | 技术服务 | - | 100 | 非同一控制下 企业合并 |
| 北京讯飞启明科技有 限公司 |
北京 | 北京 | 技术服务 | - | 100 | 非同一控制下 企业合并 |
| 河南启明软件有限公 司 |
郑州 | 郑州 | 技术服务 | - | 55 | 非同一控制下 企业合并 |
| 江西启明信息技术有 限公司 |
南昌 | 南昌 | 技术服务 | - | 55 | 非同一控制下 企业合并 |
| 上海京汉教育科技发 展有限公司 |
上海 | 上海 | 技术服务 | - | 100 | 非同一控制下 企业合并 |
| 湖南讯飞启明科技有 限公司 |
长沙 | 长沙 | 技术服务 | - | 51 | 非同一控制下 企业合并 |
| 苏州科大讯飞教育科 技有限公司 |
苏州 | 苏州 | 教育培训 | 82 | - | 非同一控制下 企业合并 |
| 合肥科大讯飞教育发 展有限公司 |
合肥 | 合肥 | 教育培训 | - | 100 | 非同一控制下 企业合并 |
| 苏州工业园区科大讯 飞教育培训中心 |
苏州 | 苏州 | 教育培训 | - | 100 | 非同一控制下 企业合并 |
| 苏州科大讯飞职业培 训学校 |
苏州 | 苏州 | 教育培训 | - | 100 | 非同一控制下 企业合并 |
| 北京外研讯飞教育科 技有限公司 |
北京 | 北京 | 技术服务 | 60 | - | 投资设立 |
| 安徽讯飞智能科技有 限公司 |
芜湖 | 芜湖 | 软件开发、咨 询服务 |
100 | - | 投资设立 |
| 上海讯飞瑞元信息技 术有限公司 |
上海 | 上海 | 技术服务 | 90 | - | 非同一控制下 企业合并 |
| 广州新瑞原信息技术 有限公司 |
广州 | 广州 | 软件开发 | - | 100 | 非同一控制下 企业合并 |
| 深圳讯飞智慧科技有 限公司 |
深圳 | 深圳 | 软件开发、安 装服务 |
100 | - | 投资设立 |
| 北京灵隆科技有限公 | 北京 | 北京 | 软件开发 | 55 | - | 投资设立 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
106
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 司 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 安徽飞英数媒教育科 技有限公司 |
合肥 | 合肥 | 咨询服务 | 55 | - | 投资设立 |
| 河南讯飞智元信息科 技有限公司 |
洛阳 | 洛阳 | 软件开发 | 100 | - | 投资设立 |
| 湖南科大讯飞信息科 技有限责任公司 |
衡阳 | 衡阳 | 软件开发 | 100 | - | 投资设立 |
| 吉林科讯信息科技有 限公司 |
长春 | 长春 | 软件开发 | 100 | - | 投资设立 |
| 科大讯飞华南有限公 司 |
广州 | 广州 | 软件开发 | 100. | - | 投资设立 |
| 广州科语信息科技有 限公司 |
广州 | 广州 | 软件开发 | - | 100 | 投资设立 |
| 广州科音信息科技有 限公司 |
广州 | 广州 | 软件开发 | - | 100. | 投资设立 |
| 广州讯飞易听说网络 科技有限公司 |
广州 | 广州 | 软件开发 | - | 75 | 投资设立 |
| 上海科大讯飞信息科 技有限公司 |
上海 | 上海 | 技术服务 | 100 | - | 投资设立 |
| 安徽听见科技有限公 司 |
合肥 | 合肥 | 技术服务 | 55 | 投资设立 | |
| 安徽讯飞皆成信息科 技有限公司 |
合肥 | 合肥 | 技术服务 | 72.22 | 非同一控制下 合并 |
|
| 安徽讯飞皆成软件有 限公司 |
合肥 | 合肥 | 软件开发 | 100 | 非同一控制下 合并 |
|
| 深圳讯飞互动电子有 限公司 |
深圳 | 深圳 | 软件开发 | 75 | - | 投资设立 |
| 上海枫享网络科技有 限公司 |
上海 | 上海 | 软件开发 | 70 | - | 非同一控制下 合并 |
| 安徽普济信息科技有 限公司 |
合肥 | 合肥 | 技术服务 | 55 | - | 投资设立 |
| 金华讯科科技有限公 司 |
金华 | 金华 | 软件开发 | 100 | - | 投资设立 |
| 芜湖星途机器人科技 有限公司 |
芜湖 | 芜湖 | 技术开发 | 70 | - | 投资设立 |
| 重庆科大讯飞智能科 技有限公司 |
重庆 | 重庆 | 软件开发、技 术服务 |
100 | - | 投资设立 |
| 科大讯飞（香港）有限 公司 |
香港 | 香港 | 投资服务 | 100 | - | 投资设立 |
| 日本SINEWAVE 株式 会社 |
日本 | 日本 | 软件开发 | - | 60 | 非同一控制下 合并 |
| 安徽知学科技有限公 司 |
合肥 | 合肥 | 软件开发 | 65 | - | 投资设立 |
| 北京讯飞乐知行软件 | 北京 | 北京 | 软件开发 | 100 | - | 非同一控制下 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
107
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 有限公司 | 合并 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京金达来科技有限 责任公司 |
北京 | 北京 | 系统集成 | - | 100 | 非同一控制下 合并 |
| 科大讯飞河北科技有 限公司 |
廊坊 | 廊坊 | 产品研发、销 售 |
100 | - | 投资设立 |
(2)重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比 例（%） |
本年归属于少数股东 的损益 |
本年向少数股东宣告 分派的股利 |
年末少数股东权益 余额 |
|---|---|---|---|---|
| 上海讯飞瑞元信息 技术有限公司 |
10.00 | 3,004,493.26 | - | 9,175,019.78 |
| 安徽讯飞皆成信息 科技有限公司 |
27.78 | 19,474,558.66 | - |
40,009,549.06 |
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海讯飞瑞 元信息技术 有限公司 |
129,379,386.51 | 28,240,181.27 | 157,619,567.78 | 65,680,273.79 | 189,096.20 | 65,869,369.99 |
| 安徽讯飞皆 成信息科技 有限公司 |
142,061,031.58 | 38,129,408.00 | 180,190,439.58 | 33,417,141.14 | 2,750,443.66 | 36,167,584.80 |
（续上表）
| 子公司名 称 |
年初余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 上海讯飞 瑞元信息 技术有限 公司 |
75,682,507.63 | 27,051,590.35 | 102,734,097.98 | 40,688,563.02 | 340,269.72 | 41,028,832.74 |
| 安徽讯飞 皆成信息 科技有限 公司 |
- | - | - | - | - | - |
| 本年发生额 | ||||
| 子公司名称 | ||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海讯飞瑞元信息技术有 限公司 |
139,243,059.36 | 30,044,932.55 | 30,044,932.55 | 15,798,918.56 |
| 安徽讯飞皆成信息科技有 限公司 |
119,807,870.96 | 70,102,802.94 | 70,102,802.94 | 41,306,011.41 |
| 本年发生额 | ||||
| 子公司名称 | ||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海讯飞瑞元信息技术有 限公司 |
139,243,059.36 | 30,044,932.55 | 30,044,932.55 | 15,798,918.56 |
| 安徽讯飞皆成信息科技有 限公司 |
119,807,870.96 | 70,102,802.94 | 70,102,802.94 | 41,306,011.41 |
（续上表）
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
108
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 子公司名称 | 上年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 上海讯飞瑞元信息技术有 限公司 |
115,188,554.01 | 21,947,917.95 | 21,947,917.95 | 16,570,411.55 |
| 安徽讯飞皆成信息科技有 限公司 |
- | - | - | - |
2. 在联营企业中的权益
不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
|---|---|---|
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 49,091,361.26 | - |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | - | - |
| ——净利润 | -2,428,638.74 | - |
| ——其他综合收益 | - | - |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 240,082,689.67 | 242,663,139.78 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| ——净利润 | 14,668,520.62 | 9,237,574.33 |
| ——内部交易未实现利润 | - | -2,677,327.51 |
| ——处置子公司产生的投资收益 | - | 3,371,600.23 |
| ——其他综合收益 | - | 622,087.97 |
| ——综合收益总额 | 14,668,520.62 | 10,553,935.02 |
八、与金融工具相关的风险
1. 定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和 金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负 责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险 管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计 委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定 尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
2. 信用风险信息
本公司的信用风险主要来自货币资金、 应收票据、 应收账款、其他应收款等。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
109
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行 具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司持有的应收票据主要为银行 承兑汇票，具有较强的流动性，公司已制定相应的票据管理和控制流程并得到有效执 行，极大程度的确保票据保管和使用的安全性，存在较低的信用风险；本公司仅与信 用良好的客户进行交易，客户群体主要集中于政府部门及国内大中型知名企业，且会 持续监控应收账款余额，以确保公司避免发生重大坏账损失的风险；本公司持有的其 他应收款主要为支付的保证金、员工借款等暂时性往来，保证金主要支付给招、投标 管理机构或政府采购中心，信用风险较低。对于员工借款，本公司制定了相应的管理 办法以规范借款行为，并不断梳理和完善员工业务报销流程，以避免发生重大坏账的 风险；本公司持有的其他流动资产主要是银行理财，存在较低的信用风险。本公司所 承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面 价值，整体信用风险评价较低。
3. 流动性风险信息
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公 司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构 进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
4. 市场风险信息
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动 而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1) 汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，且客户主要为国内客户，主要业务以人民币结 算，外币交易金额较小，因此汇率变动对本公司的经营不构成重要影响。公司年末外 币金融资产和外币金融负债的情况详见本附注五、外币货币性项目。
(2) 利率风险
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司短期借款余额 30,590.00 万元，长期借款余额 37,082.84 万元（三年期），为浮动利率借款，借款利率随着国家同档次的基准利率浮 动，假设国家同档次基准利率上浮或下浮 10%，本公司利息费用将增加或减少 293.71 万元，借款利率的波动将对本公司不构成重大影响。
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
110
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
九、关联方关系及其交易
1. 本公司的实际控制人情况
本公司实际控制人为以刘庆峰和中科大资产经营有限责任公司组成的一致行动 人，本公司实际控制人控股情况如下：
| 实际控制人控制数量 | 实际控制人控制数量 | 实际控制人对本公司 的表决权比例(%) |
实际控制人对本公司 的表决权比例(%) |
|---|---|---|---|
| 年末数量 | 年初数量 | 年末比例 | 年初比例 |
| 254,585,705 | 259,793,460 | 19.35 | 20.19 |
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的合营和联营企业情况
| 被投资单位名称 | 主要经 营地 |
注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 合营企业 | ||||||
| 北京京师讯飞教育 科技有限公司 |
北京 | 北京 | 教育咨询 | 50.00 | - | 权益法 |
| 合肥航飞科技有限 公司 |
合肥 | 合肥 | 通讯设备研 发、销售 |
- | 50.00 | 权益法 |
| 深圳市我看科讯科 技开发有限公司 |
深圳 | 深圳 | 技术开发、 技术转让 |
- | 50.00 | 权益法 |
| 联营企业 | ||||||
| 安徽省科普产品工 程研究中心有限责 任公司 |
合肥 | 合肥 | 创意 设计 |
30.00 | - | 权益法 |
| 合肥淘云科技有限 公司 |
合肥 | 合肥 | 商品 销售 |
40.00 | - | 权益法 |
| 安徽讯飞联创信息 科技有限公司 |
芜湖 | 芜湖 | 技术开发 | - | 44.00 | 权益法 |
| 沈阳美行科技有限 公司 |
沈阳 | 沈阳 | 信息服务、 技术开发 |
20.80 | - | 权益法 |
| 沈阳雅译网络技术 有限公司 |
沈阳 | 沈阳 | 技术咨询 | 20.00 | - | 权益法 |
| 外研众成（北京）教 育科技有限责任公 司 |
北京 | 北京 | 技术开发、 技术服务 |
- | 25.00 | 权益法 |
| 广东爱因智能数字 营销有限公司 |
珠海 | 珠海 | 营销策划 | - | 45.90 | 权益法 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
111
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 被投资单位名称 | 主要经 营地 |
注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 持股比例(%) | 对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉启明泰和软件 有限公司 |
武汉 | 武汉 | 软件开发 | - | 45.00 | 权益法 |
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 | 组织机构代码 |
|---|---|---|
| 刘庆峰 | 股东（持股7.99%）和关键管理人 员 |
- |
| 吴晓如 | 关键管理人员 | - |
| 中国移动通信有限公司及其下属 子公司 |
对本公司施加重大影响的投资者 | - |
| 安徽省信息产业投资控股有限公 司 |
根据实质重于形式原则认定的 | 91340100092144035D |
5. 关联交易情况
- (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
| 关联方 | 关联交易内 容 |
关联交易定价方 式及决策程序 |
本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 中国移动通信有限公司 下属子公司 |
接受 服务 |
市场定价 | 7,900,447.11 | 7,159,219.16 |
| 安徽省科普产品工程研 究中心有限责任公司 |
采购商品及 接受劳务 |
市场定价 | 2,932,087.72 | 1,500,815.56 |
| 合肥淘云科技有限公司 | 采购商品及 接受劳务 |
市场定价 | 1,443,907.75 | 1,180,513.87 |
| 安徽讯飞联创信息科技 有限公司 |
接受服务 | 市场定价 | 9,050,000.00 | - |
| 合肥航飞科技有限公司 | 接受劳务 | 市场定价 | 373,584.90 | - |
出售商品、提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 关联交易定价方 式及决策程序 |
本年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 中国移动通信有限公 司下属子公司 |
销售商品及提 供劳务 |
市场定价 | 406,614,372.20 | 298,351,898.59 |
| 安徽省科普产品工程 研究中心有限责任公 司 |
销售商品 | 市场定价 | 39,361.15 | 24,452.99 |
| 合肥淘云科技有限公 司 |
销售商品 | 市场定价 | 3,081,649.55 | 621,427.32 |
| 北京京师讯飞教育科 | 技术服务 | 市场定价 | 770,000.00 | - |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
112
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 技有限公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 安徽省信息产业投资 控股有限公司 |
提供劳务 | 市场定价 | 3,767,067.92 | - |
(2) 关联担保情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保限额 （万元） |
担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否 已经履行 完毕 |
|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 讯飞智元信息科技有 限公司 |
15,000.00 | 2015年4月9 日 |
2017年1月9 日 |
否 |
(3) 关键管理人员报酬
2016 年度关键管理人员的报酬总额为 1,685.20 万元；2015 年度关键管理人员的报 酬总额为 1,242.60 万元。
6. 关联方应收应付款项
(1) 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 中国移动通信 有限公司下属 子公司 |
193,633,829.51 | 8,498,348.59 | 160,508,380.00 | 5,864,726.28 |
| 安徽省科普产 品工程研究中 心有限责任公 司 |
2,165.00 | 43.30 | - | - | |
| 合肥淘云科技 有限公司 |
2,331,640.00 | 46,632.80 | 17,160.00 | 343.20 |
|
| 北京京师讯飞 教育科技有限 公司 |
770,000.00 | 15,400.00 | - | - | |
| 安徽省信息产 业投资控股有 限公司 |
2,578,293.11 | 51,565.86 | - | - | |
| 其他应收 款 |
中国移动通信 有限公司下属 子公司 |
1,533,016.25 | 41,995.59 | 118,173.50 | 2,363.47 |
| 合肥淘云科技 有限公司 |
5,700,000.00 | 114,000.00 | 10,700,000.00 | 1,435,000.00 | |
| 北京京师讯飞 教育科技有限 公司 |
45,611.33 | 912.23 | - | - |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
113
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
(2) 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|
| 应付账款 | 中国移动通信有限公司下属子公司 | 377,358.49 | 9,433.96 |
| 合肥淘云科技有限公司 | - | 95,876.00 | |
| 预收账款 | 中国移动通信有限公司下属子公司 | 33,085,915.34 | - |
| 安徽省科普产品工程研究中心有限 责任公司 |
660.00 | 660.00 | |
| 其他应付款 | 合肥航飞科技有限公司 | 373,584.90 | - |
| 其他应付款 | 刘庆峰 | 219,490.72 | 374,887.00 |
| 其他应付款 | 吴晓如 | 19,307.00 | 341,827.00 |
十、股份支付
1. 股份支付总体情况
| 1. 股份支付总体情况 | ||
|---|---|---|
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 公司本年授予的各项权益工具总额 | - | 1,381.50万份 |
| 公司本年行权的各项权益工具总额 | 15,916,146股 | 11,313,976股 |
| 公司本年失效的各项权益工具总额 | 3万份 | 53.26万份 |
| 公司年末发行在外的股份期权行权价 格的范围和合同剩余期限 |
二期期权首次授予股票期 权的行权价格为19.72 元， 预留股票期权的行权价格 为36.88元。 |
一期期权首次授予股票 期权的行权价格10.379 元，预留股票期权的行权 价格10.273 元；二期期 权首次授予股票期权的 行权价格为19.82元，预 留股票期权的行权价格 为36.98元。 |
| 公司年末其他权益工具行权价格的范 围和合同剩余期限 |
- | - |
2. 以权益结算的股份支付情况
| 2. 以权益结算的股份支付情况 | ||
|---|---|---|
| 项目名称 | 本年金额 | 上年金额 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按照 Black-Scholes 期权定价模型对本计划授予的股 票期权计算公允价值 |
|
| 对可行权权益工具余额量的最佳估计 的确定方法 |
根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励对 象绩效评价等因素确定 |
|
| 本年估计与上期估计有重大差异的原 因 |
- | - |
| 资本公积中以权益结算的股份支付的 累计金额 |
73,581,372.71 | 73,581,372.71 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费 用总额 |
- | 5,359,395.33 |
3. 股份支付的修改、终止情况
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
114
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
(1) 一期期权的变动情况
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司一期期权成本已全部摊销，并已结束行权。
(2) 二期期权的变动情况
本年公司以 2016 年 3 月 13 日的总股本 1,291,906,091 股为基数，向全体股东按 每 10 股派息 1 元（含税），不送红股。 依据公司《股票期权激励计划（草案修订稿）》、 《第二期股票期权激励计划（草案）》 中规定：若在行权前公司有资本公积转增股本、 派送股票红利、股票拆细、配股或缩股等事项，应对股票期权数量、期权价格进行相 应的调整。依据规定的调整程序和调整方法，公司将第二期股权激励计划首次授予股 票期权行权价格由 19.82 元调整为 19.72 元，第二期股权激励计划预留股票期权行权价 格由 36.98 元调整为 36.88 元。
同时，由于 1 名激励对象离职，公司本年注销股票期权 3 万份。
截至 2016 年 12 月 31 日止，第二期股权激励计划首次授予股票期权激励人数为 204 人，首次授予股票期权的数量为 1236 万份，行权价格为 19.72 元；第二期股权 激励计划预留股票期权激励人数为 18 人，预留股票期权数量为 142.5 万份，行权价格 为 36.88 元。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
- 或有事项
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
- 资产负债表日后非公开发行募集配套资金情况
经过中国证券监督管理委员会《关于核准科大讯飞股份有限公司向杨军等发行股 份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2474 号文）的核准，本公司向配 套募集资金认购对象发行人民币普通股股票 11,005,134 股，每股面值 1.00 元，每股发 行价格为人民币 27.26 元。本公司于 2017 年 3 月 3 日实际收到募集资金总额
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
115
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
299,999,952.84 元，扣除与发行有关的费用人民币 15,850,348.00 元，实际募集资金净 额为人民币 284,149,604.84 元，已经过华普天健会计师事务所审验，并出具会验字 [2017]1378 号验资报告。截至 2017 年 3 月 18 日止，上述新增股份已完成股份登记， 本公司总股本为 1,326,490,128.00 元。
2. 资产负债表日后利润分配情况说明
2017 年 3 月 18 日本公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于公司 2016 年 度利润分配的预案》，以 2017 年 3 月 18 日的总股本 1,326,490,128.00 股为基数，向全 体股东按每 10 股派息 1 元（含税），共派发现金红利 132,649,012.80 元。
除上述事项外，截至 2017 年 3 月 18 日止，本公司无需要披露的其他重大资产负 债表日后事项。
十三、其他重要事项
根据《安徽省人民政府关于安徽工程大学机电学院转设为安徽信息工程学院的通 知》（ 皖政秘【 2016】 91 号），本公司原与安徽工程大学合作投资举办的安徽工 程大学机电学院转为独立设置的民办普通本科高等学校，并更名为“安徽信息工程学 院”，本公司持股比例由 70%变更为持股 100%，成为安徽信息工程学院的全资举办 者。
截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按种类列示
| 类 别 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 |
841,192,568.04 | 97.04 |
61,646,438.32 | 7.33 |
779,546,129.72 |
| 合并范围内主体之间的 应收账款 |
25,671,521.34 | 2.96 |
- |
- |
25,671,521.34 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
116
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 |
- | - |
- |
- |
- |
|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 | 866,864,089.38 | 100.00 |
61,646,438.32 | 7.11 |
805,217,651.06 |
（续上表）
| （续上表） | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计 提坏账准备的应收账款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 按信用风险特征组合计 提坏账准备的应收账款 |
603,738,775.35 | 97.80 |
37,856,082.66 | 6.27 |
565,882,692.69 |
| 合并范围内主体之间的 应收账款 |
13,594,550.00 | 2.20 |
- |
- |
13,594,550.00 |
| 单项金额不重大但单独 计提坏账准备的应收账 款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 合 计 | 617,333,325.35 | 100.00 |
37,856,082.66 | 6.13 |
579,477,242.69 |
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 半年以内 | 536,692,186.67 | 10,733,843.73 | 2.00 |
| 半年至一年 | 68,107,885.63 | 3,405,394.28 | 5.00 |
| 一至二年 | 147,988,558.39 | 14,798,855.84 | 10.00 |
| 二至三年 | 71,728,153.25 | 21,518,445.98 | 30.00 |
| 三至四年 | 9,193,200.78 | 4,596,600.39 | 50.00 |
| 四至五年 | 4,446,426.08 | 3,557,140.86 | 80.00 |
| 五年以上 | 3,036,157.24 | 3,036,157.24 | 100.00 |
| 合 计 | 841,192,568.04 | 61,646,438.32 | 7.33 |
②合并范围内主体之间的应收账款
| 应收账款单位 | 账面余额 | 坏账金额 | 不计提理由 |
|---|---|---|---|
| 安徽信息工程学院 | 13,651,990.00 | - | 对子公司应收 款项不计提坏 账 |
| 新疆科大讯飞信息科技有限责任公司 | 5,027,555.00 | - | |
| 广东讯飞启明科技发展有限公司 | 2,028,380.00 | - | |
| 上海讯飞瑞元信息技术有限公司 | 1,057,179.88 | - | |
| 上海科大讯飞信息科技有限公司 | 1,629,450.00 | - |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
117
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 其他子公司 | 2,276,966.46 | - | |
|---|---|---|---|
| 合 计 | 25,671,521.34 | - | - |
(2) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额23,790,355.66元，本年无收回或转回坏账准备金额。
(3) 本年未核销应收账款。
(4) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况：
| 单位名称 | 年末余额 | 占应收账款年末余额 合计数的比例（%） |
坏账准备 年末余额 |
|---|---|---|---|
| 客户一 | 171,701,063.59 | 19.81 | 6,322,987.24 |
| 客户二 | 69,790,500.00 | 8.05 | 1,395,810.00 |
| 客户三 | 60,000,000.00 | 6.92 | 6,000,000.00 |
| 客户四 | 42,800,000.00 | 4.94 | 856,000.00 |
| 客户五 | 41,933,180.00 | 4.84 | 13,043,854.55 |
| 合计 | 386,224,743.59 | 44.56 | 27,618,651.79 |
2. 其他应收款
(1) 其他应收款按种类列示：
| 类 别 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
56,194,585.11 | 11.20 |
3,168,429.33 | 5.64 |
53,026,155.78 |
| 合并范围内主体之间的其 他应收款 |
445,539,482.88 | 88.80 |
- |
- |
445,539,482.88 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
- | - |
- |
- |
- |
| 合 计 | 501,734,067.99 | 100.00 |
3,168,429.33 | 0.63 |
498,565,638.66 |
（续上表）
| 类 别 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
|||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
118
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 |
- | - |
- | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款 |
32,453,396.58 | 10.64 |
3,139,988.03 | 9.68 |
29,313,408.55 |
| 合并范围内主体之间的其 他应收款 |
272,500,000.00 | 89.36 |
- | - |
272,500,000.00 |
| 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 |
- | - |
- | - |
- |
| 合 计 | 304,953,396.58 | 100.00 |
3,139,988.03 | 1.03 |
301,813,408.55 |
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 半年以内 | 38,310,261.73 | 766,205.23 | 2.00 |
| 半年至一年 | 6,487,281.41 | 324,364.07 | 5.00 |
| 一至二年 | 8,863,564.30 | 886,356.43 | 10.00 |
| 二至三年 | 1,692,701.67 | 507,810.50 | 30.00 |
| 三至四年 | 147,572.00 | 73,786.00 | 50.00 |
| 四至五年 | 416,484.50 | 333,187.60 | 80.00 |
| 五年以上 | 276,719.50 | 276,719.50 | 100.00 |
| 合 计 | 56,194,585.11 | 3,168,429.33 | 5.64 |
②合并范围内主体之间的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | 不计提理由 | |
| 广州科音信息科技有限公司 | 252,258,952.74 | - | - | 对子公司应 收款项不计 提坏账 |
| 安徽信息工程学院 | 163,025,000.00 | - | - | |
| 上海讯飞瑞元信息技术有限公司 | 23,000,000.00 | - | - | |
| 新疆科大讯飞信息科技有限责任公 司 |
2,000,000.00 | - | - | |
| 上海通立信息科技有限公司 | 5,255,530.14 | - | - | |
| 合 计 | 445,539,482.88 | - | - | - |
(2) 其他应收款年末账面价值较年初增长 65.19%，主要系对子公司非经营性借款 增加所致。
- (3) 本年计提、收回或转回的坏账准备情况
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
119
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
本年计提坏账准备金额28,441.30元，本年无收回或转回坏账准备金额。
- (4) 本年未核销其他应收款。
(5) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
|---|---|---|
| 保证金 | 25,568,621.06 | 13,868,760.80 |
| 员工借款 | 6,751,256.47 | 4,106,935.70 |
| 单位往来 | 18,891,703.06 | 11,050,000.00 |
| 其他 | 4,983,004.52 | 3,427,700.08 |
| 应收内部单位款项 | 445,539,482.88 | 272,500,000.00 |
| 合 计 | 501,734,067.99 | 304,953,396.58 |
(6) 其他应收款期末余额前五名单位情况：
| 单位名称 | 款项性 质 |
年末余额 | 账龄 | 占其他应收 款年末余额 合计数的比 例(%) |
坏账准备年 末余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 广州科音信息科技有 限公司 |
借款 | 252,258,952.74 | 2年以内 | 50.28 | - |
| 安徽信息工程学院 | 借款 | 163,025,000.00 | 3年以内 | 32.49 | - |
| 上海讯飞瑞元信息技 术有限公司 |
借款 | 23,000,000.00 | 1-2年 | 4.58 | - |
| 合肥淘云科技有限公 司 |
借款 | 5,700,000.00 | 半年以内 | 1.14 | 114,000.00 |
| 上海通立信息科技有 限公司 |
借款 | 5,255,530.14 | 2年以内 | 1.05 | - |
| 合 计 | 449,239,482.88 | - | 89.54 | 114,000.00 |
3. 长期股权投资
(1) 长期股权投资账面价值
| 被投资单位 | 年末余额 | 年末余额 | 年末余额 | 年初余额 | 年初余额 | 年初余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面成本 | 减值 准备 |
账面价值 | 账面成本 | 减值 准备 |
账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,491,175,341.59 | - | 2,491,175,341.59 | 1,713,684,666.28 | - | 1,713,684,666.28 |
| 对合营企业、 联营公司投资 |
229,006,560.34 | - | 229,006,560.34 | 194,860,225.99 | - | 194,860,225.99 |
| 合计 | 2,720,181,901.93 | - | 2,720,181,901.93 | 1,908,544,892.27 | - | 1,908,544,892.27 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
120
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年 计提 减值 准备 |
减值 准备 年末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上海通立信息科技 有限公司 |
7,020,000.00 | - | - | 7,020,000.00 | - | - |
| 北京中科大讯飞信 息科技有限公司 |
11,279,339.75 | - | - | 11,279,339.75 | - | - |
| 合肥讯飞数码科技 有限公司 |
61,652,129.75 | 61,652,129.75 | - | - | ||
| 讯飞智元信息科技 有限公司 |
364,524,566.07 | 364,524,566.07 | - | - | ||
| 广州市讯飞樽鸿信 息技术有限公司 |
5,712,500.00 | - | - | 5,712,500.00 | - | - |
| 新疆科大讯飞信息 科技有限责任公司 |
10,026,634.20 | - | - | 10,026,634.20 | - | - |
| 中科讯飞互联（北 京）信息科技有限公 司 |
33,459,807.95 | 10,221,666.67 | - | 43,681,474.62 | - | - |
| 天津讯飞信息科技 有限公司 |
64,578,884.89 | - | - | 64,578,884.89 | - | - |
| 安徽信息工程学院 | 84,135,639.40 | 36,000,000.00 | -- | 120,135,639.40 | - | - |
| 苏州科大讯飞教育 科技有限公司 |
854,031.97 | - | - | 854,031.97 | - | - |
| 广东启明科技发展 有限公司 |
480,000,000.00 | - | - | 480,000,000.00 | - | - |
| 安徽联商信息科技 有限公司（孙公司） |
261,132.30 | - | - | 261,132.30 | - | - |
| 上海讯飞瑞元信息 技术有限公司 |
161,280,000.00 | 25,284,590.59 | - | 186,564,590.59 | - | - |
| 安徽讯飞智能科技 有限公司 |
100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 | - | - | |
| 北京外研讯飞教育 科技有限公司 |
38,400,000.00 | - | - | 38,400,000.00 | - | - |
| 安徽飞英数媒教育 科技有限公司 |
5,500,000.00 | - | - | 5,500,000.00 | - | - |
| 深圳讯飞智慧科技 有限公司 |
10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 河南讯飞智元信息 科技有限公司 |
5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 湖南科大讯飞信息 科技有限责任公司 |
100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
121
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年 计提 减值 准备 |
减值 准备 年末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 吉林科讯信息科技 有限公司 |
5,000,000.00 | - | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 科大讯飞华南有限 公司 |
100,000,000.00 | - | - | 100,000,000.00 | - | - |
| 上海科大讯飞信息 科技有限公司 |
10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 北京灵隆科技有限 公司 |
55,000,000.00 | - | - | 55,000,000.00 | - | - |
| 深圳讯飞互动电子 有限公司 |
- | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 安徽听见科技有限 公司 |
- | 4,400,000.00 | - | 4,400,000.00 | - | - |
| 安徽讯飞皆成信息 科技有限公司 |
- | 122,801,568.05 | - | 122,801,568.05 | - | - |
| 上海枫享网络科技 有限公司 |
- | 35,000,000.00 | - | 35,000,000.00 | - | - |
| 安徽普济信息科技 有限公司 |
- | 5,500,000.00 | - | 5,500,000.00 | - | - |
| 金华讯科科技有限 公司 |
- | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 芜湖星途机器人科 技有限公司 |
- | 2,800,000.00 | - | 2,800,000.00 | - | - |
| 重庆科大讯飞智能 科技有限公司 |
- | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 科大讯飞（香港）有 限公司 |
- | 4,532,850.00 | - | 4,532,850.00 | - | - |
| 安徽知学科技有限 公司 |
- | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 北京讯飞乐知行软 件有限公司 |
- | 495,950,000.00 | - | 495,950,000.00 | - | - |
| 科大讯飞河北科技 有限公司 |
- | 5,000,000.00 | - | 5,000,000.00 | - | - |
| 合计 | 1,713,684,666.28 | 777,490,675.31 | - | 2,491,175,341.59 | - | - |
(3) 对合营企业、联营企业投资
| 投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 本年增减变动 | 本年增减变动 | 本年增减变动 | 本年增减变动 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确 认的投资损 益 |
其他综合收 益调整 |
其他权益变动 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
122
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 一、合营企业 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 北京京师讯飞 教育科技有限 公司 |
- | 50,000,000.00 | - | -2,433,660.47 | - | - |
| 合营企业小计 | - | 50,000,000.00 | - | -2,433,660.47 | - | - |
| 二、联营企业 | ||||||
| 安徽讯飞皆成 信息科技有限 公司 |
23,744,603.43 | 101,059,200.00 | - | -2,002,235.38 | - | - |
| 安徽省科普产 品工程研究中 心有限责任公 司 |
4,214,138.19 | - | - | 1,426,513.30 | - | - |
| 合肥淘云科技 有限公司 |
7,755,579.32 | - | - | 1,620,586.73 | - | |
| 沈阳美行科技 有限公司 |
154,145,905.05 | - | 11,091,589.45 | - | ||
| 沈阳雅译网络 技术有限公司 |
5,000,000.00 | - | -207,162.86 | - | ||
| 联营企业小计 | 194,860,225.99 | 101,059,200.00 | - | 11,929,291.24 | - | |
| 合计 | 194,860,225.99 | 151,059,200.00 | - | 9,495,630.77 | - | - |
(继上表)
| 投资单位 | 本年增减变动 | 本年增减变动 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末 余额 |
|---|---|---|---|---|---|
| 宣告发放现 金股利或利 润 |
计提减值 准备 |
其他 | |||
| 一、合营企业 | |||||
| 北京京师讯飞教育科技有限 公司 |
- | - | - | 47,566,339.53 | - |
| 合营企业小计 | - | - | - | 47,566,339.53 | - |
| 二、联营企业 | |||||
| 安徽讯飞皆成信息科技有限 公司 |
- | - | -122,801,568.05 | - | - |
| 安徽省科普产品工程研究中 心有限责任公司 |
- | - | - | 5,640,651.49 | - |
| 合肥淘云科技有限公司 | - | - | 9,376,166.05 | ||
| 沈阳美行科技有限公司 | 3,606,928.37 | - | 161,630,566.13 | ||
| 沈阳雅译网络技术有限公司 | - | - | 4,792,837.14 | ||
| 联营企业小计 | 3,606,928.37 | - | -122,801,568.05 | 181,440,220.81 | - |
| 合计 | 3,606,928.37 | -122,801,568.05 | 229,006,560.34 |
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
123
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
-
(4) 长期股权投资年末余额较年初增加42.53%，主要系本年并购及新设子公司、
-
合营企业投资成本金额较大所致。
-
营业收入及营业成本
(1) 营业收入和营业成本：
| 项目 | 本年发生额 | 本年发生额 | 上年发生额 | 上年发生额 |
|---|---|---|---|---|
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,312,295,103.29 | 497,249,835.99 | 840,050,835.33 | 218,281,266.83 |
| 其他业务 | 5,762,708.98 | 1,938,660.34 | 5,342,128.66 | 1,407,839.79 |
| 合计 | 1,318,057,812.27 | 499,188,496.33 | 845,392,963.99 | 219,689,106.62 |
(2) 主营业务（分产品）情况：
| 产品类别 | 本年金额 | 本年金额 | 上年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主务营业收入 | 主营业务成本 | |
| 支撑软件及产品 | 334,141,406.13 | 76,960,650.85 | 256,132,466.07 | 62,133,632.44 |
| 教育行业产品和服务 | 495,892,492.26 | 278,059,566.70 | 257,865,762.63 | 105,098,777.58 |
| 互联网产品和增值运 营 |
393,708,417.69 | 65,864,812.52 | 299,602,806.77 | 36,568,289.92 |
| IFLYTEK--C3 | - | - | 13,220,050.00 | 1,901,575.51 |
| 大数据产品和服务 | 88,552,787.21 | 76,364,805.92 | 13,229,749.86 | 12,578,991.38 |
| 合 计 | 1,312,295,103.29 | 497,249,835.99 | 840,050,835.33 | 218,281,266.83 |
(3) 主营业务收入（分地区）情况：
| 地区名称 | 本年金额 | 本年金额 | 上年金额 | 上年金额 |
|---|---|---|---|---|
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 东北地区 | 27,893,476.18 | 10,334,649.49 | 2,292,375.66 | 580,512.63 |
| 华北地区 | 110,154,316.35 | 41,533,962.87 | 58,485,035.33 | 14,805,465.87 |
| 华东地区 | 464,291,328.32 | 165,615,252.97 | 276,114,905.64 | 71,357,125.46 |
| 华南地区 | 209,382,730.67 | 77,279,002.06 | 194,012,724.00 | 50,357,806.78 |
| 华中地区 | 37,921,451.34 | 13,907,919.78 | 44,562,104.15 | 11,881,230.05 |
| 西北地区 | 106,121,442.35 | 43,514,364.47 | 28,025,404.83 | 7,507,683.70 |
| 西南地区 | 356,530,358.08 | 145,064,684.35 | 236,558,285.72 | 61,791,442.34 |
| 合计 | 1,312,295,103.29 | 497,249,835.99 | 840,050,835.33 | 218,281,266.83 |
- (4) 公司前五名客户的营业收入情况
==> picture [69 x 39] intentionally omitted <==
124
科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 科大讯飞股份有限公司 | 财务报表附注 | |
|---|---|---|
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司本年全部营业收入的比 例(%) |
| 客户一 | 392,627,611.96 | 29.79 |
| 客户二 | 108,560,405.98 | 8.24 |
| 客户三 | 76,184,040.40 | 5.78 |
| 客户四 | 74,290,791.99 | 5.64 |
| 客户五 | 40,377,358.47 | 3.06 |
| 合计 | 692,040,208.80 | 52.51 |
5. 投资收益
| 5. 投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,495,630.77 | 8,961,091.16 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收 益 |
613,565.50 | 337,239.51 |
| 委托贷款投资收益 | 11,887,500.00 | 27,375,000.00 |
| 理财产品投资收益 | 5,100,000.00 | - |
| 收到子公司分红 | 61,300,000.00 | - |
| 合计 | 88,396,696.27 | 36,673,330.67 |
投资收益本年金额较上年增长 141.04%，主要系本年收到被投资单位分红金额较
大所致。
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 1. 当期非经常性损益明细表 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 非流动资产处置损益 | -7,742,368.83 | 113,862.09 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务 密切相关，按照国家统一标准定额或定 量享受的政府补助除外） |
127,965,531.10 | 110,259,272.18 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债产生的公允价值变动损益，以 及处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 |
7,639,319.15 | 846,754.80 |
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科大讯飞股份有限公司 财务报表附注
| 非货币性资产交换损益 | 9,630,162.77 | |
|---|---|---|
| 对外委托贷款取得的损益 | 11,887,500.00 | 27,375,000.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和 支出 |
-5,029,489.22 | -540,523.37 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项 目 |
113,330,026.38 | - |
| 少数股东权益影响额（税后） | - 5,663,952.82 | -2,170,575.36 |
| 所得税影响额 | - 22,748,737.57 | -26,841,966.66 |
| 合计 | 229,267,990.96 | 109,041,823.68 |
2. 净资产收益率及每股收益
(1) 本年金额
| (1) 本年金额 | |||
|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） |
每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.50 | 0.37 | 0.37 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润 |
3.95 | 0.20 | 0.20 |
(2) 按最新股本总额计算的每股收益
按最新股本总额计算的每股收益＝当年归属于上市公司股东的净利润/最新股本总 额。
截至 2017 年 3 月 18 日止，本公司最新股本总额为 1,326,490,128.00 股，按最新股 本总额计算的每股收益为 0.37 元。
3. 财务报表的批准
本财务报表于 2017 年 3 月 18 日由董事会通过及批准发布。
公司名称：科大讯飞股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2017 年 3 月 18 日 日期：2017 年 3 月 18 日 日期：2017 年 3 月 18 日
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