IEIT SYSTEMS Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 8, 2022

浪潮电子信息产业股份有限公司

2021年度内部控制自我评价报告

浪潮电子信息产业股份有限公司全体股东:

浪潮电子信息产业股份有限公司(以下简称:浪潮信息、公司或本公司)为进 一步加强内部控制,规范公司运作,防范经营风险,提高企业效率,根据《企业内 部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称:企业 内部控制规范体系),结合公司内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和 专项监督的基础上,我们对公司截至2021年12月31日(内部控制自我评价报告基准 日)的内部控制有效性进行了评价,具体如下:

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有 效性,并如实披露内部控制自我评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司 董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相 关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的 固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导 致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价 结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制自我评价报告基 准日,未发现公司存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为,公司已按照企业

内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制自我评价报告基 准日,未发现公司存在非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发生对 内部控制评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险 领域。纳入评价范围的主要单位包括:母公司和各子公司,纳入评价范围单位资产 总额占公司合并财务报表资产总额的100%,营业收入合计占公司合并财务报表营业 收入总额的100%;纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人 力资源、社会责任、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生产管理、研究 与开发、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、关联交易、内部信息传递、 信息系统;重点关注的高风险领域主要包括:资产管理、销售业务、采购业务、关 联交易、担保业务等事项。

1、组织架构

根据《公司法》《证券法》等相关法律法规,公司建立了以股东大会、董事会、 监事会为基础的法人治理结构,并结合公司实际,制定了《公司章程》《股东大会 议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度,对公司的权力机构、 决策机构和监督机构进行了规范。公司对组织架构和内部机构进行了全面梳理,并 建立了评估调整机制,定期对组织架构设计和运行的效率和效果进行综合评价。

2、发展战略

公司在董事会下设立战略与可持续发展委员会,委员会对董事会负责。公司战 略与可持续发展委员会主要负责分析全球经济和行业形势,并结合公司实际,为公 司董事会制定中长期发展战略、重大投资决策、对外公共政策、可持续发展政策等 提出建议和意见。公司通过制订年度工作计划、编制预算等方式,将发展战略逐步

细化,确保发展战略与ESG战略的落实实施。建立发展战略评估制度,加强对战略制 定与实施的事前、事中和事后评估。

3、人力资源

公司按照国家相关法律法规的规定,制定和实施有利于企业可持续发展的人力 资源政策,涵盖了人力资源聘用、发展与培训、薪酬福利管理、绩效考核、员工离 职和档案管理等多方面,规范了公司的人力资源管理。

4、社会责任

公司积极承担并履行对股东、员工、客户、供应商、社区及政府等利益相关方 的社会责任,在安全管理、质量管理、节能环保和员工权益保护等方面修订、完善 了相关管理制度,积极向社会呈现本公司在履行社会责任方面的努力与成效,在发 展中实现经济效益、社会效益和环境效益的共赢。

5、资金活动

公司制订了《财务管理办法》《证券投资管理办法》《募集资金使用管理办法》 等管理办法,对办理货币资金业务的不相容岗位进行分离,相关部门与人员存在相 互制约关系,建立了严格的授权审核程序,形成了重大资金活动集体决策和联签制 度,规范公司的投资、筹资和资金运营活动,有效防范资金活动风险、提高资金效 益。

公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》,明确规定外汇衍生品交易业务 操作原则、审批权限、管理及内部操作流程、内部风险报告制度及风险处理程序及 信息披露等事项。

6、采购业务

公司制定了各业务板块采购计划和实施管理、供应商管理和付款结算等三方面 的主要控制流程,并合理设置采购与付款业务的部门和岗位,明确职责权限,加强 对采购计划的编制与审批、授权管理、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格 的确定、采购合同的签订、验收、付款、会计处理、定期与供应商对账等环节的控 制,堵塞采购环节的漏洞,减少采购风险。各控制流程建立了严格的管理制度和授 权审核程序。

7、资产管理

公司建立了各业务板块存货验收入库、仓储保管、盘点、减值检查、出入库成 本核算等管理控制流程,对其相关岗位已明确各自责任及相互制约的措施,保证存 货实物管理、会计核算不相容职责分离,各控制流程建立了严格的管理制度和授权 审核程序。

公司建立了固定资产购置、折旧计提、后续支出、固定资产清查、处置、投保、 减值等相关控制流程,各控制流程建立了严格的管理制度和授权审核程序。

8、销售业务

公司建立了各相关板块的销售计划、价格管理、销售收款、客户管理、销售收 入核算等相关流程,合理设置销售相关岗位,明确职责权限,并形成了严格的管理 制度和授权审核程序。

9、生产管理

公司规范生产管理、有效控制产品质量和生产成本、明确生产部门职责权限、 生产计划编制及应用管理程序、生产过程管理及控制,防范生产环节存在风险,合 理控制各环节工作,确保生产有序开展,产成品按时交付。

10、研究与开发

公司对技术研发项目立项实施逐级审核、逐级上报、规范流程、严格核算、及 时复核、整体评估的管理方式,就研发项目的立项申请、预算管理、项目收益分析、 研发费用的归集和核算、研发支出信息披露等做出了明确规定,使研发项目管理更 加科学、规范。

11、担保业务

公司制定了《对外担保管理制度》,规范公司的担保行为,明确公司担保原则 和担保审批程序,有效控制担保带来的财务风险,保护投资者和债权人的利益。迄 今为止,公司没有发生过任何违规担保行为,也不存在大股东违规占用公司资金的 情况。

12、财务报告

为规范公司会计核算与信息披露,提高会计信息质量,确保财务报告合法合规、 真实完整,保护投资者、债权人及其他利益相关者的合法权益,公司建立了关联交 易审批、会计业务处理、会计政策及会计估计变更、财务报告编制与审核等主要控

制流程,合理设置了财务报告相关的部门和岗位,明确职责权限,明确了会计核算、 报告编制、复核、审批的控制程序及职责分工。

13、全面预算

公司建立了全面预算管理制度,规范预算编制、预算执行及预算考核等业务操 作,确保预算编制符合公司发展战略和目标的要求,提高全面预算管理的质量和经 营效率,确保公司发展战略目标能通过预算管理有效实施。

14、合同管理

公司合同管理主要有合同签订、合同履行、合同纠纷等三方面控制程序,涉及 合同的审批、合同印章管理、合同履行情况的检查纠纷处理等控制活动。公司建立 了规范统一的授权体系,对公司各级人员代表公司对外协商、签订和执行合同的行 为加以规范和控制。

15、关联交易

公司重视关联交易的内控管理,从决策机制和事前审核、事中监控、事后追溯 等方面加强管理。公司制定了《关联交易管理制度》,对关联交易的原则、关联关 系、关联交易的决策程序、信息披露等作出了详尽的规定。公司每年根据日常经营 情况向董事会和股东大会提交预计下一年度日常关联交易额度的议案。公司发生的 关联交易严格按照《关联交易管理制度》执行,所有的关联交易事项均本着公平、 公正的市场化原则,公司董事会审议关联交易事项时,关联董事均回避表决,独立 董事对所有关联交易事项发表独立意见,充分保证中小股东的利益不受损害。

16、内部信息传递

公司建立了内部信息传递相关管理制度,规范生产经营信息传递、公文信息传 递、财务信息传递、会议信息传递和内幕信息知情人管理等业务操作,确保内部报 告系统的合规、完整、健全、科学,保证严密的内部报告流程,强化内部报告信息 集成和共享,确保内部信息传递及时、渠道通畅。

17、信息系统

公司规范了信息系统的相关业务操作,增强信息系统的安全性、可靠性和合理 性以及相关信息的保密性、完整性和可用性,为建立有效的信息与沟通机制提供支 持保障,提高公司现代化管理水平,减少人为失误因素。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面,不存在重大遗漏。

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定,结合本 公司的经营管理实际状况,组织开展内部控制评价工作并对公司的内部控制体系进 行持续的改进及优化,以适应不断变化的外部环境和内部管理的要求。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制,采用定量和定性相结合的方法研究确定了适用于 本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下:

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,对金额超过资产总额1%的错报认定为重 大错报,对金额超过资产总额0.5%的错报认定为重要错报,其余为一般错报。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

(1)财务报告重大缺陷的迹象包括:

①公司高级管理人员舞弊;

②公司更正已公布的财务报告;

③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能 发现该错报;

④公司对内部控制的监督无效。

(2)财务报告重要缺陷的迹象包括:

①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施;

②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制;

③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、准确的目标。

(3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,以涉及金额大小为标准,造成直接财产 损失占公司资产总额1%的为重大缺陷,造成直接财产损失占公司资产总额0.5%的为 重要缺陷,其余为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形按影响程度分别确定为重要缺 陷或一般缺陷:

①公司缺乏民主决策程序,如缺乏集体决策程序;

②公司决策程序不科学,如决策失误;

③违反国家法律、法规,如出现重大安全生产或环境污染事故;

④管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失;

⑤内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;

⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

根据上述认定标准,结合日常监督和专项监督情况,报告期内未发现重大缺陷 和重要缺陷。

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内 部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在非财务报 告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内,公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内 部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。今后,公司将根据 业务发展变化,继续完善公司的内部控制制度,规范内部控制制度执行,强化内部 控制监督检查,促进公司健康、可持续发展。

浪潮电子信息产业股份有限公司董事会

二〇二二年四月七日