IDM S.A.

Quarterly Report • Sep 25, 2018

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej IDM S.A. w upadłości układowej (dalej: GK IDM S.A.)

za okres

od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.

oraz

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie spółki

IDM S.A. w upadłości układowej

(dalej: IDM S.A. w upadłości układowej, Spółka, Emitent)

za okres

od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 r.

Kraków, 24 września 2018 r.

Spis treści
-------------	--

1.	Informacje o GK IDM S.A 4
1.1.	Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej 4
1.2.	Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek z grupy kapitałowej 5
1.3.	Wykaz jednostek zależnych GK IDM S.A. objętych konsolidacją 5
1.4.	Wykaz jednostek stowarzyszonych GK IDMSA objętych konsolidacją 6
1.5.	Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej IDMSA 7
1.6.	Struktura akcjonariatu IDMSA 8
1.7.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego 8
1.8.	Kontynuacja działalności 8
2.5.	Zmiana polityki rachunkowości 10
2.6.	Sezonowość działalności 13
2.7.	Szacunki Zarządu GK IDM S.A. w upadłości układowej 13
2.8.	Subiektywne oceny Zarządu jednostki dominującej 13
2.9.	Wybrane dane finansowe GK IDMSA 15
2.10.	Wybrane dane finansowe jednostkowe IDMSA 17
2.11.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej GK IDM 19
2.12.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów GK IDMSA 21
2.13.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym GK IDMSA 22
2.14.	Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych GK IDMSA 25
2.15.	Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK IDM S.A. za okres zakończony 30 czerwca 2018 r 27
	Nota 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 27
	Środki pieniężne na dzień 30 czerwca 2018 r. są wyłącznie środkami w walicie krajowej. 27
	Nota 2. Pożyczki i należności 27
	Nota 3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu 28
	Nota 4. Zabezpieczenia należności i innych instrumentów finansowych 28
	Nota 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 29
	Nota 6. Inwestycje w jednostkach zależnych 29
	Nota 7. Aktywa niematerialne 29
	Nota 8. Rzeczowe aktywa trwałe 29
	Nota 9. Pozostałe aktywa długoterminowe – aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego 29
	Nota 10. Zobowiązania 29
	Nota 11. Zobowiązania długoterminowe 30

Nota 12. Pozostałe pasywa 31
Nota 13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku GK IDM S.A. w upadłości układowej 31
Nota 14. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 31
Nota 15. Zobowiązania warunkowe 31
Nota 16. Kapitał zakładowy jednostki dominującej 32
Nota 17. Akcje własne 32
Nota 18. Pozostałe przychody z działalności podstawowej 32
Nota 19. Koszty działalności podstawowej 33
Nota 20. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu 33
Nota 21. Przychody finansowe 34
Nota 22. Koszty finansowe 34
Nota 23. Zysk na akcję 35
Nota 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi 35
Nota 25. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej (dane w zł) 37
Nota 26. Wielkość zatrudnienia w GK IDMSA 37
Nota 27. Sprawy sądowe 37
Nota 28. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym 38
Nota 29. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz
wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników
prognozowanych 38
Nota 30. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie
posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób 38
Nota 31. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego oraz jednostki zależne wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału 38
Nota 32. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta i jednostek zależnych w II kwartale 2018 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących 39
Nota 33. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej IDM S.A. w upadłości układowej 39
Nota 34. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych 39
Nota 35. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane 40

	Nota 37. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do sprzedaży 40
	Nota 38. Korekta błędu 41
2.16.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki IDM S.A 42
2.17.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów IDMSA 44
2.18.	Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDM S.A 45
2.19.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych IDMSA 48
2.20.	Podatek odroczony 50
2.21.	Połączenia jednostek gospodarczych 50
2.22.	Inwestycje w jednostkach podporządkowanych 50
2.23.	Dywidendy wypłacone i otrzymane 51

1. Informacje o GK IDM S.A.

1.1. Nazwa i siedziba, organy rejestracyjne, przedmiot działalności Jednostki Dominującej

Nazwa Spółki:	IDM S.A. w upadłości układowej
Siedziba:	31-027 Kraków, ul. Mikołajska 26/5
Sąd Rejonowy:	Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Krakowie ul. Przy Rondzie 7
Nr Rejestru Przedsiębiorców:	0000004483
Regon:	351528670
NIP:	6762070700

Przedmiot działalności IDM S.A. w upadłości układowej stanowią:

• 1) pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania (PKD 70.22.Z)
• 2) działalność holdingów finansowych (PKD 64.20.Z)
• 3) pozostała finansowa działalność usługowa, gdzieindziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z)
• 4) pozostałe formy udzielania kredytów ( PKD 64.92.Z)
• 5) pozostała działalność wspomagająca usługi finansowe, z wyłączeniem ubezpieczeń i funduszów emerytalnych (PKD 66.19.Z)
• 6) pośrednictwo w obrocie nieruchomościami (PKD 68.31.Z)
• 7) stosunki międzyludzkie (public relations) (PKD 70.21.Z)
• 8) działalność firm centralnych (Head Office) i holdingów,z wyłączeniem holdingów finansowych (PKD 70.10.Z)
• 9) pozostała działalność profesjonalna, naukowa i techniczna, gdzieindziej nie sklasyfikowana (PKD 74.90.Z)
• 10) pozostała działalność wspomagająca prowadzenie działalności gospodarczej, gdzieindziej nie sklasyfikowana (PKD 82.99.Z.)

Działalność gospodarcza, na prowadzenie której przepisy obowiązującego prawa wymagają zezwolenia właściwych organów państwowych będzie podejmowana przez Spółkę wyłącznie po uzyskaniu stosownego zezwolenia.

Na dzień 30 czerwca 2018 r. Spółka prowadzi działalności w siedzibie Spółki tj. w Krakowie przy ul. Mikołajskiej 26 lok. 5, a także w Warszawie przy ul. S. Okrzei 1A w budynku Dominanty Praskiej (wyodrębnione miejsce prowadzenia działalności gospodarczej).

1.2. Czas trwania jednostki dominującej oraz spółek z grupy kapitałowej

Spółka dominująca IDM S.A. w upadłości układowej i pozostałe jednostki Grupy Kapitałowej zostały utworzone na czas nieoznaczony.

1.3. Wykaz jednostek zależnych GK IDM S.A. objętych konsolidacją

• 1. IDM S.A. w upadłości układowej jednostka dominująca,
• 1. IDMSA.pl Doradztwo Finansowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, w której IDM S.A. w upadłości układowej posiada 100% udziałów,
• 1. K6 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w której IDM S.A. w upadłości układowej posiada 100% udziałów,
• 1. 4Archiw Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w której spółka zależna IDM S.A. IDMSA.pl Doradztwo Finansowe Sp. z o.o. posiada 100% udziałów.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

siedziba spółki znajduje się w Krakowie, przy ulicy Mikołajskiej 26/5 (31-027 Kraków). Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000196154. Sądem Rejestrowym spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy KRS. Spółce nadano numer NIP: 6762259047 oraz Regon: 356799214.

Kapitał zakładowy spółki wynosi 200 000,000 zł i dzieli się na 4 000 udziałów o wartości nominalnej 50,00 zł każdy udział.

IDMSA jest właścicielem 100% udziałów w IDMSA.PL Doradztwo Finansowe Sp. z o.o.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. z o.o. jest właścicielem 60 udziałów o wartości nominalnej 100,00 zł każdy udział, spółki działającej pod firmą 4archiw Sp. z o.o. z siedzibą w Katowicach (KRS: 0000353853), co odpowiada 100% wartości kapitału zakładowego tej spółki.

K6 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

siedziba spółki znajduje się w Krakowie (ul. Mikołajska 26/5, 31-027 Kraków). Spółka jest wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000213634. Sądem Rejestrowym spółki jest Sąd Rejonowy dla Krakowa-Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy KRS. Spółce nadano numer NIP: 9281838715 oraz Regon: 971302315.

Kapitał zakładowy spółki wynosi 6 031 000,000 zł i dzieli się na 100 udziałów o wartości nominalnej 60.310,00 zł każdy udział.

IDMSA jest właścicielem 100% udziałów w K6 sp. z o.o.

4Archiw Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

siedziba spółki mieści się w Katowicach, przy ulicy Ścigały 10 (40-208 Katowice). Spółka wpisana jest do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000353853. Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy Katowice-Wschód w Katowicach, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zakładowy spółki wynosi 6 000,00 zł i dzieli się na 60 udziałów o wartości nominalnej 100,00 każdy udział.

Spółka jest podmiotem zależnym od IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. z o.o. które posiada 100% udziałów uprawniających do oddania 100% głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki.

Nazwa spółki	Siedziba	Rodzaj działalności	Udział % w kapitale spółki na 30.06.2018 r.	Metoda konsolidacji	KRS
Budownictwo Polskie Spółka Akcyjna	Płock	usługi budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych	45%	praw własności	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS0000311742
DLKF Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka zależna od Devoran S.A. w której DEVORAN S .A. posiada 100% udziałów	Warszawa	Działalność developerska	34,88%	praw własności	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS00000249654
Devoran Spółka Akcyjna	Warszawa	Działalność developerska	34,88%	praw własności	Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS0000260376

1.4. Wykaz jednostek stowarzyszonych GK IDMSA objętych konsolidacją

Na dzień 30 czerwca 2018 r. spółkami stowarzyszonymi Grupy Kapitałowej były:

Zmiany w zakresie jednostek zależnych Grupy Kapitałowej do dnia 30.06.2018 r.

W dniu 19 marca 2018 r. Spółka zawarła warunkową umowę sprzedaży 7 361 862 akcji, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, wyemitowanych przez Electus S.A., stanowiących 76,61% udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Sprzedaż Akcji związana jest z działaniami, o których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2017 z dnia 1sierpnia 2017 r. i zostaje dokonana w ramach postępowania upadłościowego IDMSA, w celu zaspokojenia wierzytelności obligatariuszy Spółki zabezpieczonych zastawami rejestrowymi na Akcjach (zabezpieczenie rzeczowe). Akcje zostały sprzedane po cenie wynoszącej 0,16 zł za jedną Akcję, to jest za łączną cenę w wysokości 1 177 897,92 zł. Umowa została zawarta pod warunkiem rozwiązującym skorzystania przez Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa z prawa pierwokupu Akcji na podstawie art. 3a Ustawy z dnia 11 kwietnia 2003 r. o kształtowaniu ustroju rolnego, w terminie miesiąca od doręczenia KOWR przez IDMSA wezwania do wykonania prawa pierwokupu.

W dniu 26 kwietnia 2018 r. Spółka powzięła informacje, że Dyrektor Oddziału Terenowego Krajowego Wsparcia Rolnictwa we Wrocławiu (dalej; KOWR), podjął decyzję o nieskorzystaniu przez KOWR z przysługującego prawa pierwokupu akcji spółki Electus S.A. w związku z zawartą przez IDMSA warunkową umową sprzedaży 7 361 862 akcji, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, wyemitowanych przez Electus S.A., stanowiących 76,61% udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki (dalej: Akcje), tym samym umowa znacząca doszła do skutku.

Dla potrzeb sporządzenia niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jako termin utraty kontroli nad ELECTUS S.A. przyjęto 31 marca 2018 r. Równocześnie z utratą kontroli nad ELCTUS S.A. jednostka dominująca Grupy Kapitałowej utraciła kontrolę nad jednostkami zależnymi tj. SPV1 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością oraz Ivest Met Stal Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w likwidacji.

Charakterystyka jednostek stowarzyszonych

Budownictwo Polskie Spółka Akcyjna

Spółka Budownictwo Polskie S.A. została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy KRS w dniu18 sierpnia 2008 r. Przedmiotem działalności spółki są usługi budowlane związane ze wznoszeniem budynków mieszkalnych i niemieszkalnych.

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 200 000,00 zł i dzieli się na 2 000 000 akcji o wartości nominalnej 0,10 zł każda.

Na dzień 30 czerwca 2018 r. IDMSA posiadał 900 000 akcji Spółki, co stanowiło 45% udziału w kapitale zakładowym i 45% udziału w ogólnej liczbie głosów.

Devoran Spółka Akcyjna

Devoran S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Plac Bankowy 2, 00-0095 Warszawa, wpisana do wpisana do Rejestru Przedsiębiorców KRS pod numerem 0000260376, Sąd Rejestrowy: Sąd Rejonowy dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS. Kapitał zakładowy Spółki wynosi 7 057 448,70 zł i dzieli się na 23 524 829 akcji o wartości nominalnej 0,30 zł każda akcja.

Na dzień 30 czerwca 2018 r. spółka IDMSA posiadała 8 206 228 akcji w kapitale zakładowym Devoran S.A. o wartości nominalnej 0,30 zł każda akcja, co stanowi 34,88 % udziału w kapitale zakładowym podmiotu.

Devoran S.A. jest spółką publiczną której akcje notowane są w Alternatywnym Systemie Obrotu NewConnect organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

1.5. Dane osobowe składu Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej IDMSA

Zarząd

Na dzień 30 czerwca 2018 r. skład Zarządu IDMSA przedstawiał się następująco:

• Grzegorz Leszczyński Prezes Zarządu
• Tomasz Piasecki Wiceprezes Zarządu

W dniu 14 sierpnia 2018 r. Rada Nadzorcza odwołała z zajmowanego stanowiska Wiceprezesa Zarządu Pana Tomasza Piaseckiego. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu zarząd Emitenta jest jednoosobowy.

Rada Nadzorcza

Na dzień 30 czerwca 2018 r. skład Rady Nadzorczej IDMSA przedstawiał się następująco:

Adam Konopka		Przewodniczący Rady Nadzorczej
Andrzej Łaszkiewicz		Członek Rady Nadzorczej
Andrzej Szostek		Członek Rady Nadzorczej
Mirosław Wierzbicki		Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Przybylski		Członek Rady Nadzorczej
Adam Kompowski		Członek Rady Nadzorczej

W dniu 27 czerwca 2018 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy powołało dwóch nowych członków Rady Nadzorczej Emitenta tj. Mirosława Wierzbowskiego oraz Andrzeja Szostka jednocześnie odwołała Pana Emila Stępnia z zajmowanego stanowiska Członka Rady Nadzorczej.

Nadzorca Sądowy:

W dniu 22 lipca 2014 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa Śródmieścia w Krakowie, VIII Wydział Gospodarczy do spraw upadłościowych i restrukturyzacyjnych wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości IDMSA z możliwością zawarcia układu. Sąd upadłościowy wyznaczył równocześnie dla spółki nadzorcę sądowego w osobie Dariusza Sitka. Zgodnie z art. 180 ustawy z 28 lutego 2003 r. Prawo upadłościowe i naprawcze w ramach prowadzonego nadzoru nadzorca sądowy może w każdym czasie kontrolować czynności upadłego, a także przedsiębiorstwo upadłego oraz sprawdzać czy mienie upadłego, które nie jest częścią jego przedsiębiorstwa jest dostatecznie zabezpieczone przed zniszczeniem. Nadzorca sądowy pełni swoje obowiązki do czasu prawomocnego zatwierdzenia układu albo zakończenia postępowania.

1.6. Struktura akcjonariatu IDMSA

Na dzień 30 czerwca 2018 r. akcjonariuszami posiadającymi co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Wlanym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki były następujące osoby:

Akcjonariusz	Liczba akcji	% Udział akcji w kapitale zakładowym	% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Grzegorz Leszczyński	206 459	6,24%	6,24%
pozostali	3 099 930	93,76%	93,76%
Razem	3 306 389	100,00%	100,00%

1.7. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd w dniu 24 września 2018 r.

1.8. Kontynuacja działalności

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe GK IDMSA zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającejsię przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, Zarząd Spółki podejmuje działania mające na celu poprawę sytuacji finansowej oraz płynności finansowej Spółki. Założenie o kontynuacji działalności Spółki uzależnione jest od powodzenia działań Zarządu opisanych w niniejszej nocie.

Spółka rok obrotowy 2017 zamknęła ujemnym wynikiem finansowym w wysokości 5 205 tys. zł. Natomiast na dzień 30 czerwca` 2018 r. Spółka osiągnęła zysk w wysokości 1 502 tys. zł.

Kontynuowane są projekty, które stanowią podstawę nowej aktywności biznesowej IDMSA po zaprzestaniu działalności maklerskiej. Podjęte działania pozwoliły, w okresie objętym niniejszym sprawozdaniem, wygenerować bieżące przychody z działalności, które - wraz z wynikiem osiągniętym na pozostałej działalności operacyjnej oraz wynikiem na działalności finansowej – sprawiły, że perspektywa prowadzenia dalszej działalności gospodarczej przez Spółkę w okresie co najmniej 12 miesięcy jest wysoce realna. IDMSA w ramach tych projektów prowadzi działalność o charakterze doradczym w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa i finansowania jego rozwoju, łączenia, podziału oraz przejmowania przedsiębiorstw, sporządzania analiz inwestycyjnych oraz innych rekomendacji o charakterze ogólnym, dotyczących transakcji w zakresie instrumentów finansowych, co stanowi główne źródło przychodów Spółki.

Zarząd w dalszym ciągu będzie dokładał wszelkich starań, aby skutecznie realizować działania związane z restrukturyzacją Grupy Kapitałowej oraz dalszym rozwojem działalności o charakterze doradczym związanym z szeroko rozumianym finansowaniem przedsiębiorstw.

Dywersyfikacja działań w zakresie pozyskania nowych zleceń jest szczególnie istotna w kontekście rozproszenia ryzyka, związanego ze strukturą przyszłych przychodów ze sprzedaży.

Istotną kwestią dla kontynuacji działalności jest poziom zadłużenia Jednostki Dominującej oraz jego spłata w związku z toczącym się postępowaniem upadłościowym z możliwością zawarcia układu. Należy pamiętać, że realizacja procesu postępowania upadłościowego jest czasochłonna i zależy także od wielu czynników, na które IDMSA nie ma wpływu. Zarząd pokłada duże nadzieje na racjonalne i pozytywne relacje z wierzycielami w ramach prowadzonego postępowania, którego nadrzędnym celem jest doprowadzenie do zawarcia i wykonania układu.

W tym kontekście IDMSA zamierza kontynuować konsekwentną politykę w zakresie sprzedaży aktywów, ściągania należności, a także zawierania ugód sądowych i pozasądowych w zakresie spraw spornych, aby środki pozyskane w ten sposób zostały przeznaczone na spłatę wierzytelności układowych.

Zarząd Spółki kontynuuje prowadzenie działań mających na celu przekonanie wierzycieli do poparcia propozycji układowych, które zostaną szczegółowo wypracowane po wnikliwej analizie zgłoszeń wierzytelności i ich porównaniu z dokumentami Spółki.

Założenie o kontynuacji działalności związane jest powodzeniem przedsięwzięć Zarządu w realizacji działań i planów wskazanych powyżej.

2.1. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowych Standardów Rachunkowości, a także zgodnie z interpretacjami wydanymi przez RMSR zatwierdzonymi przez Unię Europejską na mocy Rozporządzenia w sprawie MSSF (Komisja Europejska 1606/2002), zwanymi dalej "MSSF UE", w kształcie obowiązującym na dzień 30 czerwca 2018 roku.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (KIMSF), zatwierdzone do stosowania w UE.

W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2018 r., poz. 395 z późn. zm.) i wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zgodnie z wymogami określonymi przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757).

Grupa zamierza zastosować opublikowane, lecz nie obowiązujące do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zmiany MSSF, zgodnie z datą ich wejścia w życie. Informacje dotyczące standardów i interpretacji stosowanych po raz pierwszy, wcześniejszego zastosowania standardów, standardów jakie weszły w życie w dniu lub po 1 stycznia 2018 r. oraz oszacowanie wpływu zmian w MSSF na przyszłe skonsolidowane sprawozdania finansowe Grupy, zostały przedstawione Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za rok 2017.

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym przestrzegano tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod obliczeniowych, co w ostatnim rocznym sprawozdaniu finansowym.

2.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdania finansowego

Walutą pomiaru Grupy i walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych polskich ("PLN"), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach zł.

2.3. Waluta funkcjonalna

Pozycje zawarte w sprawozdaniach finansowych jednostek Grupy Kapitałowej wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym jednostki Grupy prowadzą działalność tj. w walucie funkcjonalnej. Walutą funkcjonalną poszczególnych jednostek Grupy jest waluta, w której dana jednostka generuje oraz wydatkuje środki pieniężne, w szczególności: walutę funkcjonalną jednostek działających w Polsce stanowi złoty polski (PLN).

2.4. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

• Zmiany do MSR 19 Zmiany, ograniczenia oraz rozliczenia programów świadczeń pracowniczych obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r.,
• Zmiany do MSR 28 Długoterminowe inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r.,
• Poprawki do MSSF (2015-2017) Zmiany w ramach procedury wprowadzania corocznych poprawek do MSSF - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r.,
• KIMSF 23 Niepewność w zakresie sposobów ujmowania podatku dochodowego obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2019 r.,
• Zmiany w odwołaniach do Założeń Koncepcyjnych MSSF obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2020 r.,
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 r.

Grupa jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy będą miały wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.

2.5. Zmiana polityki rachunkowości

W bieżącym sprawozdaniu finansowym Grupa po raz pierwszy zastosowała MSSF 9 Instrumenty finansowe. Grupa skorzystała z możliwości nieprzekształcania danych dotyczących wcześniejszych okresów, za wyjątkiem przekształcenia wynikającego ze zmiany wprowadzonej przez MSSF 9 do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych, polegającej na konieczności prezentacji straty z tytułu utraty wartości (w tym odwrócenia strat z tytułu utraty wartości lub zysków z tytułu utraty wartości) instrumentów finansowych jako oddzielnej linii w rachunku zysków i strat. W konsekwencji tej zmiany również dane porównawcze w rachunku zysków i strat za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2017 r. zostały odpowiednio przekształcone. Wprowadzone przekształcenie ma wyłącznie charakter zmiany prezentacyjnej, nie wpływającej na poziom zysku z działalności operacyjnej. Poprzednio Grupa prezentowała tego rodzaju koszty w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych.

Ewentualny wpływ pierwszego zastosowania MSSF 9 Grupa planowała ująć w saldzie początkowym wyniku z lat ubiegłych. Jednak wobec faktu, iż skalkulowane na dzień 1 stycznia 2018 r. kwoty odpisów z tytułu utraty wartości aktywów stanowiących instrumenty finansowe, ustalone zgodnie z nowymi regulacjami, nie różnią się istotnie od kwot odpisów już ujętych w sprawozdaniu finansowym na dzień 31 grudnia 2017 r., odstąpiono od korekty salda początkowego zysków zatrzymanych Grupy z tytułu wdrożenia MSSF 9.

MSSF 9 definiuje cztery kategorie aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (spełniają tzw. test SPPI - solely payment of principal and interest (pol. test TKiO - tylko płatności kapitału i odsetek));
• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek (spełniają tzw. test SPPI -solely payment of principal and interest (pol. test TKiO - tylko płatności kapitału i odsetek));
• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe;
• instrumenty finansowe zabezpieczające są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Grupa przyjmuje zasadę, iż sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania w innych celach.

Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.

MSSF 9 nie zmienia klasyfikacji zobowiązań finansowych Grupy. Są one w dalszym ciągu wyceniane według zamortyzowanego kosztu.

Dotychczasowy model strat poniesionych został zastąpiony nowym modelem strat oczekiwanych.

Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Grupa monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości. Metoda ta stosowana jest do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu innych niż należności handlowe.

Stopnie wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości to:

• stopień 1 aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów których ryzyko kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia),
• stopień 2 aktywa finansowe z pogorszoną obsługą (stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości),
• stopień 3 aktywa finansowe nieobsługiwane (stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości).

W odniesieniu do stopnia 1 Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12 miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, a w odniesieniu do stopnia 2 i 3 w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w okresie życia instrumentu finansowego.

Na każdy dzień kończący okres sprawozdawczy Grupa dokonuje oceny wystąpienia przesłanek skutkujących zaklasyfikowaniem aktywów finansowych do poszczególnych stopni wyznaczania odpisu z tytułu utraty wartości. Dokonując takiej oceny, Grupa posługuje się zmianą ryzyka niewykonania zobowiązania w oczekiwanym okresie życia instrumentu finansowego, a nie zmianą kwoty oczekiwanych strat kredytowych. W celu dokonania takiej oceny Grupa porównuje ryzyko niewykonania zobowiązania dla danego instrumentu finansowego na dzień sprawozdawczy z ryzykiem niewykonania zobowiązania dla tego instrumentu finansowego na dzień początkowego ujęcia, biorąc pod uwagę racjonalne i możliwe do udokumentowania informacje, które są dostępne bez nadmiernych kosztów lub starań i które wskazują na znaczny wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia. Informacje te mogą przykładowo obejmować zmiany ratingu dłużnika, powzięcie informacji o jego problemach finansowych lub o wystąpieniu istotnych niekorzystnych zmian w jego środowisku ekonomicznym, prawnym, technologicznym lub rynkowym. Dla celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Grupa stara się wykorzystywać przede wszystkim ratingi kredytowe i powiązane z nimi wskaźniki niewypłacalności.

W odniesieniu do należności handlowych Grupa stosuje – zgodnie z możliwością, jaką daje standard uproszczone podejście i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Podejście to wynika z faktu, iż należności Grupy nie zawierają istotnego elementu finansowania w rozumieniu MSSF 15. Do wyliczenia odpisu Grupa stosuje metodę matrycy rezerw, w ramach której odpisy aktualizujące ustala się dla należności zaliczonych do różnych przedziałów przeterminowania. Metoda ta uwzględnia dane historyczne dotyczące strat kredytowych oraz wpływ istotnych i możliwych do zidentyfikowania przyszłych czynników (np. rynkowych lub makroekonomicznych).

Prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania szacowane jest na podstawie danych historycznych dotyczących niespłaconych należności.

W odniesieniu do należności handlowych Grupa dopuszcza również indywidualną możliwość określania oczekiwanych strat kredytowych. W szczególności dotyczy to:

• należności od dłużników znajdujących się w stanie likwidacji lub w stanie upadłości,
• należności kwestionowanych przez dłużników oraz z których zapłatą dłużnik zalega,
• pozostałych należności przeterminowanych, a także należności nieprzeterminowanych, których ryzyko nieściągalności jest znaczne według indywidualnej oceny Zarządu (w szczególności, gdy przewidywane koszty procesowe i egzekucyjne związane z dochodzeniem wierzytelności są równe albo wyższe od dochodzonej kwoty).

W powyższych sytuacjach odpis na należności może zostać utworzony w wysokości 100% ich wartości.

W wyniku indywidualnej analizy, w sytuacji gdy mimo przeterminowania należności powyżej 360 dni, Grupa posiada wiarygodną i popartą dokumentami deklarację płatności kontrahenta, odpis może nie zostać utworzony.

Aktywa finansowe są spisywane w całości gdy Grupa wyczerpie praktycznie wszystkie możliwości działania w zakresie ściągnięcia należności i uzna, że nie ma już racjonalnych podstaw do oczekiwania, iż należność uda się odzyskać. Zazwyczaj następuje to, gdy składnik aktywów jest przeterminowany ponad 360 dni.

Na dzień 31 grudnia 2017 r. oraz na dzień 30 czerwca 2018 r. Grupa nie zidentyfikowała składników aktywów finansowych, w odniesieniu, do których mogłaby dokonać wyboru opcji wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy celem zmniejszenia lub wyeliminowania niedopasowania księgowego (rozumianego jako niespójność wyceny lub ujęcia), które w przeciwnym razie powstałoby w wyniku wyceny aktywów finansowych w zamortyzowanym koszcie lub w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite.

Grupa nie dokonała również wyboru opcji wyceny zobowiązań finansowych do wartości godziwej. W przypadku wyboru tej opcji, zmiana wartości godziwej wynikająca ze zmian w poziomie własnego ryzyka kredytowego związanego z tymi zobowiązaniami byłaby odnoszona do innych dochodów całkowitych, a w momencie usunięcia składnika zobowiązania finansowego z ksiąg rachunkowych wartość poprzednio ujęta w innych dochodach całkowitych nie podlegałaby odniesieniu do wyniku finansowego.

MSSF 15 oraz wyjaśnienia do MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami

W bieżącym sprawozdaniu finansowym Grupa po raz pierwszy zastosowała MSSF 15 Przychody z umów z klientami. Standard ustanawia tzw. Model Pięciu Kroków rozpoznawania przychodów wynikających z umów z klientami. Zgodnie z MSSF 15 przychody ujmuje się w kwocie wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Nowy standard zastępuje wszystkie dotychczasowe wymogi dotyczące ujmowania przychodów zgodnie z MSSF.

W ocenie jednostki wdrożenie MSSF 15 nie wypłynęło na zmianę sposobu rozpoznawania przychodów.

2.6. Sezonowość działalności

Działalność gospodarcza spółek tworzących Grupę Kapitałową nie ma charakteru działalności sezonowej.

2.7. Szacunki Zarządu GK IDM S.A. w upadłości układowej

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu rzetelnych osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane w sprawozdaniu finansowym wartości przychodów, kosztów, aktywów i pasywów oraz ujawniane zobowiązania warunkowe. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz różnych innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę profesjonalnego osądu, co do wartości bilansowej aktywów izobowiązań, która nie wynika bezpośrednio zinnych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej.

Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest rozpoznawana w okresie, w którym zostały one zmienione, jeżeli dotyczy to wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i przyszłym, jeżeli zmiany dotyczą zarówno okresu bieżącego jak i okresów przyszłych.

Opis szacunków znajduje się w rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu Grupy Kapitałowej IDM S.A. w upadłości układowej.

2.8. Subiektywne oceny Zarządu jednostki dominującej

W procesie stosowania przyjętych zasad rachunkowości Zarząd dokonuje subiektywnych ocen, które mogą mieć wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy. Do głównych obszarów, w których dokonywane są te oceny należą:

zaklasyfikowanie posiadanych instrumentów finansowych do poszczególnych grup instrumentów,

• dobór próby spółek wykorzystywanych do wyceny inwestycji portfelowych w akcje spółek niepublicznych metodą mnożnikową,
• identyfikacja jednostek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę lub na które wywiera znaczący wpływ,
• identyfikacja potencjalnych praw głosu uwzględnianych przy ustalaniu czy Grupa sprawuje kontrolę nad daną jednostką lub wywiera na nią znaczący wpływ,
• ocena przesłanek wskazujących na konieczność utworzenia rezerwy lub odpisu aktualizującego,
• identyfikacja zobowiązań warunkowych i innych zobowiązań pozabilansowych,
• określenie momentu, w którym następuje przeniesienie na inne jednostki zasadniczo całego ryzyka i korzyści wynikających z posiadania aktywów finansowych,
• identyfikacja podmiotów powiązanych,
• ocena ryzyka koncentracji zaangażowania w instrumenty finansowe poszczególnych podmiotów,
• ocena zasadności rozpoznania aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w oparciu o prognozy i ich realizację.

2.9. Wybrane dane finansowe GK IDMSA

		w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
		01.01 – 30.06.2018	01.01 - 30.06.2017	01.01 – 30.06.2018	01.01 - 30.06.2017
		niebadane	niebadane	niebadane	niebadane
	Przychody z
1	działalności	519	935	122	220
	podstawowej
	Zysk (strata) z
2	działalności	2 043	-4 784	482	-1 126
	operacyjnej
3	Zysk (strata) brutto	-2 583	-7 360	-609	-1 733
4	Zysk (strata) netto	-2 583	-7 412	-609	-1 745
	Zysk netto
5	przypadający na	-2 583	-7 412	-609	-1 745
	akcjonariuszy
	jednostki dominującej
	Zysk netto
6	przypadający na
	udziały
	niekontrolujące
	Przepływy pieniężne
7	netto z działalności	-1 160	2 135	-274	503
	operacyjnej
	Przepływy pieniężne
8	netto z działalności	-129	-1 223	-30	-288
	inwestycyjnej
	Przepływy pieniężne
9	netto z działalności finansowej		-1 804		-425
	Przepływy pieniężne
10	netto razem	-1 289	-892	-304	-210
	Zysk (strata) netto
	przypadający na
11	zwykłych	-2 583	-7 412	-609	-1 745
	akcjonariuszy
	jednostki dominującej
	Średnia ważona liczba
12	akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
	Zysk (strata) netto na
13	1 akcję zwykłą (w zł i	-0,78	-2,24	-0,18	-0,53
	EUR)
	Rozwodniona liczba
14	akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
	Rozwodniony zysk
15	(strata) netto na 1	-0,78	-2,24	-0,18	-0,53
	akcję zwykłą
		w tys. zł	w tys. zł	w tys. EUR	w tys. EUR
		30.06.2018	31.12.2017	30.06.2018	31.12.2017
19	Aktywa razem	13 028	26 931	2 987	6 457
	Zobowiązania
20	krótkoterminowe	68 848	70 009	15 785	16 785
22	Zobowiązania
	długoterminowe

23	Rezerwy na zobowiązania	8 307	8 186	1 905	1 963
24	Kapitał własny	-64 355	-60 890	-14 755	-14 599
25	Kapitał zakładowy	165	165	38	40
26	Liczba akcji w szt.	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
27	Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)	-19,46	-18,42	-4,46	-4,42
28	Rozwodniona liczba akcji w szt.**	3 306 389	3 306 389	3 306 389	3 306 389
29	Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR)	-19,46	-18,42	-4,46	-4,42

Dla pozycji rachunku zysków i strat przeliczonych na EUR zastosowano średnią kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca:

	EUR
01.01 – 30.06.2018	4,2395
01.01 – 30.06.2017	4,2474

Dla pozycji bilansowych zastosowano kurs EUR na dzień:

	EUR
Stan na 30.06.2018	4,3616
Stan na 31.12.2017	4,1709

w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 01.01 – 30.06.2018 01.01 - 30.06.2017 01.01 – 30.06.2018 01.01 - 30.06.2017 niebadane niebadane niebadane niebadane 1 Przychody z działalności podstawowej 255 788 60 186 2 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 1 625 -692 383 -163 3 Zysk (strata) brutto 1 502 -4 596 354 -1 082 4 Zysk (strata) netto 1 502 -4 596 354 -1 082 5 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -929 -1 039 -219 -245 6 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -4 61 -1 14 7 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 8 Przepływy pieniężne netto razem -933 -978 -220 -230 9 Zysk (strata) netto 1 502 -4 596 354 -1 082 ¹⁰ Średnia ważona liczba akcji w szt. 3 306 389 3 306 389 3 306 389 3 306 389 11 Zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą (w zł i EUR) 0,45 -1,39 0,11 -0,33 ¹² Rozwodniona liczba akcji w szt. 3 306 389 3 306 389 3 306 389 3 306 389 13 Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 akcję zwykłą 0,45 -1,39 0,11 -0,33 w tys. zł w tys. zł w tys. EUR w tys. EUR 30.06.2018 31.12.2017 30.06.2018 31.12.2017 14 Aktywa razem 10 000 9 292 2 293 2 228 ¹⁵ Zobowiązania krótkoterminowe 71 435 72 189 16 378 17 308 ¹⁶ Zobowiązania długoterminowe - - - - ¹⁷ Rezerwy na zobowiązania 8 136 8 178 1 865 1 961 18 Kapitał własny - 69 696 - 71 200 - 15 979 - 17 071 19 Kapitał zakładowy 165 165 38 40 20 Liczba akcji w szt. 3 306 389 3 306 389 3 306 389 3 306 389 ²¹ Wartość księgowa na 1 akcję (w zł i EUR) -21,08 -21,53 -4,83 -5,16 ²² Rozwodniona liczba akcji w szt.** 3 306 389 3 306 389 3 306 389 3 306 389 23 Rozwodniona wartość księgowa na 1 akcję -21,08 -21,53 -4,83 -5,16

2.10. Wybrane dane finansowe jednostkowe IDMSA

(w zł i EUR)

Dla pozycji rachunku zysków i strat przeliczonych na EUR zastosowano średnią kursów NBP, obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca:

	EUR
01.01 - 30.06.2018	4,2395
01.01 - 30.06.2017	4,2474

Dla pozycji bilansowych zastosowano kurs EUR na dzień:

	EUR
Stan na 30.06.2018	4,3616
Stan na 31.12.2017	4,1709

	Nota	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.06.2017
		niebadane	badane	niebadane
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	1	1 796	3 085	3 567
II. Należności krótkoterminowe	2	4 377	3 035	6 081
- należności z tytułu dostaw i usług		342	551	2 925
- należności z tytułu podatku dochodowego
- pozostałe należności		4 035	2 484	3 156
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu	3	3 794	2 990	11 310
IV. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu
zapadalności
VI. Aktywa przeznaczone do sprzedaży	36		13 250	1 169
VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży		34	34	34
VIII. Zapasy
IX. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	5	376	1 902	376
X. Inwestycje w jednostkach zależnych
XI. Należności długoterminowe				8
XII. Udzielone pożyczki długoterminowe
XIII. Nieruchomości inwestycyjne		2 635	2 635	8 707
IX. Aktywa niematerialne	7			11
XV. Rzeczowe aktywa trwałe	8			225
XVI. Pozostałe aktywa		16		2 287
1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego	9			2 287
2. Inne aktywa krótkoterminowe		16
Suma aktywów		13 028	26 931	33 775
I. Zobowiązania krótkoterminowe	10	68 848	70 009	77 286
1. Zobowiązania handlowe		4 933	4 107	4 485
2. Zobowiązania finansowe		55 446	62 411	68 372
3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego
4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe		8 469	3 491	4 429
II. Zobowiązania długoterminowe	11			3 836
1. Zobowiązania finansowe				3 605
2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe				231
III. Pozostałe pasywa	12	228	148	246
IV. Rezerwy na zobowiązania	14	8 307	8 186	13 437
V. Zobowiązania podporządkowane
VI. Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi
do sprzedaży	36		9 478
VII. Kapitał własny w tym:		-64 355	-60 890	-61 030
-kapitał własny przypisany jednostce dominującej:		-64 355	-61 773	-61 436
-kapitał własny udziałowców niesprawujących kontroli			883	406
1. Kapitał zakładowy	16	165	165	165
2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy (wielkość ujemna)
3. Akcje własne (wielkość ujemna)	17		-6 902	-6 902
4. Kapitał zapasowy		53 225	53 224	53 224
5. Pozostałe kapitały rezerwowe		118 237	118 237	118 237
6. Udziały niekontrolujące			883	406
7. Zysk (strata) z lat ubiegłych		-233 446	-218 939	-218 795
8. Zysk (strata) netto		-2 583	-7 605	-7 412

2.11. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej GK IDM

9. Inne kapitały rezerwowe	47	47	47
Suma pasywów	13 028	26 931	33 775

	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
Wartość księgowa	-64 355	-60 890	-61 030
Liczba akcji w sztukach	3 306 389	3 306 389	3 306 389
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	-19,46	-18,42	-18,46
Rozwodniona liczba akcji w sztukach	3 306 389	3 306 389	3 306 389
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	-19,46	-18,42	-18,46

		Nota	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
			niebadane	niebadane
I.	Przychody z działalności podstawowej w tym:	18	519	935
1.	Przychody z działalności maklerskiej
2.	Pozostałe przychody z działalności podstawowej		519	935
3.	Zmiana stanu produktów (zwiększenia +/ zmniejszenia -)
II.	Koszty działalności podstawowej	19	1 653	2 002
III.	Wynik z działalności podstawowej (I-II)		-1 134	-1 067
IV.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu	20		-324
V.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności
VI.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży
VII.	Zysk (strata) z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
VIII.	Pozostałe przychody operacyjne		3 440	317
IX.	Pozostałe koszty operacyjne		263	3 710
X.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV+V+VI+VII+VIII-IX)		2 043	-4 784
XI.	Przychody finansowe	21	2 023	256
XII.	Koszty finansowe	22	6 649	2 832
XIII.	Wynik z działalności brutto (X+XI-XII)		-2 583	-7 360
XIV.	Podatek dochodowy			52
1.	Część bieżąca
2.	Część odroczona			52
XV.	Zysk (strata) netto (XIII-XIV)		-2 583	-7 412
1.	przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		-2 583	-7 412
2.	przypadający na udziały niekontrolujące

2.12. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów GK IDMSA

		Nota	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
			niebadane	niebadane
I.	Zysk (strata) netto		-2 583	-7 412
II.	Inne całkowite dochody netto za rok obrotowy
1.	Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
2.	Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
III.	Całkowite dochody ogółem (I+II)		-2 583	-7 412

2.13. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym GK IDMSA

		01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 31.12.2017	01.01.2017 - 30.06.2017
		niebadane	badane	niebadane
I.	Kapitał własny na początek okresu (BO)	-60 890	-43 513	-43 513
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	błąd
I.a.	Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-60 890	-43 513	-43 513
1.	Kapitał zakładowy na początek okresu	165	165	165
1.1.	Zmiany kapitału zakładowego
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
1.2.	Kapitał zakładowy na koniec okresu	165	165	165
2.	Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1.	Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
2.2.	Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3.	Akcje własne na początek okresu	-6 902	-6 902	-6 902
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia	6 902
3.1.	Akcje własne na koniec okresu		-6 902	-6 902

4.	Kapitał zapasowy na początek okresu	53 224	54 890	54 890
4.1.	Zmiany kapitału zapasowego	1	-1 666	-1 666
a)	zwiększenia	1
b)	zmniejszenia		1 666	1 666
4.2.	Kapitał zapasowy na koniec okresu	53 225	53 224	53 224
5.	Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	118 237	124 955	124 955
5.1.	Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych		6 718	15 258
a)	zwiększenia			4 270
b)	zmniejszenia		6 718	10 988
5.2.	Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	118 237	118 237	118 237
6.	Udziały niekontrolujące na początek okresu	883	673	673
6.1.	Zmiany stanu udziałów niekontrolujących	-883	210	-267
a)	zwiększenia		210
b)	zmniejszenia	883		267
6.2.	Udziały niekontrolujące na koniec okresu		883	406
7.	Kapitał z transakcji niepozbawiających kontroli na początek okresu
7.1.	Zmiany stanu kapitału z transakcji niepozbawiających kontroli
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
7.2.	Kapitał z transakcji niepozbawiających kontroli na koniec okresu
8.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	-218 939	-219 530	-217 335
8.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	47 344	47 474	46 150
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekta błędu		-130	-707
8.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	47 344	47 344	45 443
a)	zwiększenia	2
b)	zmniejszenia			1 180
8.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	47 346	47 344	44 263
8.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-266 283	-267 004	-263 485
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekta błędu	-6 902
8.5.	Strata lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-273 185	-267 004	-263 485
a)	zwiększenia	-7 607	721	768
b)	zmniejszenia			341
8.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-280 792	-266 283	-263 058
8.7.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-233 446	-218 939	-218 795
9.	Zysk netto za rok obrotowy
10.	Strata netto za rok obrotowy	-2 583	-7 605	-7 412
11.	Odpisy z zysku
12.	Inne kapitały rezerwowe	47	41	47
12.1.	Zmiany innych kapitałów		6
a)	zwiększenia		6

b)	zmniejszenia
12.2.	Inne kapitały rezerwowe na koniec okresu	47	47	47
II.	Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	-64 355	-60 890	-61 030

2.14. Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych GK IDMSA

		Okres od 01.01.2018 - 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 - 30.06.2017
		niebadane	niebadane
	A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) brutto	-2 583	-7 360
II.	Korekty razem	1 423	9 495
1.	Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych metodą praw własności
2.	Amortyzacja	4	13
3.	(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
4.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-6 737	1 087
5.	(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej	3 980
6.	Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności	-40	678
7.	Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu		476
8.	Zmiana stanu zapasów
9.	Zmiana stanu należności	-1 461	3 013
10.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych (z wyjątkiem pożyczek i kredytów)	5 693	80
11.	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-16	-2
12.	Podatek dochodowy zapłacony		25
13.	Pozostałe korekty		4 125
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-1 160	2 135
I.	Wpływy	35	111
1.	Zbycie wartości niematerialnych
2.	Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych
3.	Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży	35	31
4.	Z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
5.	Pozostałe wpływy		80
-	odsetki otrzymane		80
-	spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
-	pozostałe
II.	Wydatki	164	1 334
1.	Nabycie wartości niematerialnych	4
2.	Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych		19
3.	Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do sprzedaży	160
4.	Na inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
-	nabycie inwestycji w jednostkach zależnych
-	nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych

5.	Pozostałe wydatki		1 315
-	udzielone pożyczki długoterminowe
-	inne wydatki		1 315
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-129	-1 223
I.	Wpływy		3 000
1.	Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2.	Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3.	Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4.	Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5.	Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych
6.	Wpływy z emisji na akcji		3 000
7.	Dopłaty do kapitału
8.	Pozostałe wpływy
II.	Wydatki		4 804
1.	Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2.	Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych		4 024
3.	Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4.	Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5.	Spłata zobowiązań podporządkowanych
6.	Wydatki z tytułu emisji akcji
7.	Nabycie akcji własnych
8.	Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
9.	Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
10.	Wydatki na cele społeczne użyteczne
11.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
12.	Zapłacone odsetki		780
13.	Pozostałe wydatki
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)		-1 804
	D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-1 289	-892
	E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-1 289	-892
	F. Środki pieniężne na początek okresu	3 085	4 459
	G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D)	1 796	3 567

Różnice pomiędzy prezentowanymi w rachunku przepływów pieniężnych zmianami stanów odpisów aktualizujących i rezerw, należności, instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, zobowiązań oraz innych aktywów i pasywów w stosunku do zmian wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej wynikają głównie z:

• ujęcia zmian odpisów aktualizujących należności łącznie ze zmianami stanu rezerw,
• wyodrębnienia z zobowiązań zapłaconego podatku dochodowego
• dokonania korekt niepieniężnych zmian pozycji zaliczanych do działalności inwestycyjnej (np. objęcie akcji spółek zależnych bez rozliczenia gotówkowego, zmiana klasyfikacji instrumentów finansowych z jednostek zależnych i stowarzyszonych na instrumenty przeznaczone do obrotu),
• korekt eliminujących zmiany tych pozycjisprawozdania zsytuacji finansowej odnoszonych bezpośrednio na kapitał własny.

2.15. Wybrane informacje objaśniające do skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego GK IDM S.A. za okres zakończony 30 czerwca 2018 r.

Nota 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
a) w kasie	10	9	24
b) na rachunkach bankowych	652	3 076	464
c) inne środki pieniężne (lokaty i depozyty bankowe)	1 134		2 700
d) inne aktywa pieniężne			379
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne razem	1 796	3 085	3 567

Środki pieniężne na dzień 30 czerwca 2018 r. są wyłącznie środkami w walicie krajowej.

Nota 2. Pożyczki i należności

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
1. Należności handlowe	342	423	2 925
a) od jednostek powiązanych:
b) od jednostek pozostałych	342	423	2 925
2. Pozostałe należności	4 035	2 612	3 156
a) od klientów
b) od jednostek powiązanych
c) od biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
d) od podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe
e) od Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych
f) od towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
g) od emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających
h) przekazane zaliczki na zakup instrumentów finansowych
i) z tytułu podatków, dotacji i ubezpieczeń społecznych	162		185
j) dochodzone na drodze sądowej, nie objęte odpisami aktualizującymi należności
k) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych
l) udzielone pożyczki:
m) pozostałe	3 873	2 612	2 971
Należności krótkoterminowe, netto	4 377	3 035	6 081
n) odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe	53 097	53 187	55 929
Należności krótkoterminowe, brutto	57 474	56 222	62 010

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
Stan na początek okresu	53 187	64 596	55 580
a) zwiększenia (z tytułu)			543
- utworzenie odpisu aktualizującego			543
- inne
b) zmniejszenia (z tytułu)	90	11 409	194
- wykorzystania		11 409
- rozwiązania	90		194
- przesunięcie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	53 097	53 187	55 929

Utworzone odpisy aktualizujące dotyczyły należności handlowych oraz pozostałych należności. Wartość dokonanych odpisów została ujęta w pozostałych kosztach operacyjnych lub w kosztach finansowych jeżeli dotyczą działalności finansowej i odsetek. Zmniejszenie uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących ujmowane jest w pozostałych przychodach operacyjnych lub w przychodach finansowych jeżeli dotyczy działalności finansowej.

Nota 3. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu

INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
a) akcje	298		265
b) dłużne papiery wartościowe	431		1 525
c) jednostki uczestnictwa i certyfikaty inwestycyjne	3 065	2 990	2 691
d) udziały
e) inne prawa majątkowe (wierzytelności windykacyjne)			6 829
f) pozostałe (pożyczki)
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem	3 794	2 990	11 310

INSTRUMENTY FINANSOWE PRZEZNACZONE DO OBROTU (STRUKTURA WALUTOWA)	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
a) w walucie polskiej	3 794	2 990	11 310
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu, razem	3 794	2 990	11 310

W wyniku przeprowadzenia wyceny instrumentów finansowych wartość tych instrumentów uległa zwiększeniu.

Nota 4. Zabezpieczenia należności i innych instrumentów finansowych

Grupa Kapitałowa zabezpiecza istotne pozycje należności i instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu. Najczęściej stosowanymi formami zabezpieczeń są: zastaw rejestrowy, hipoteka kaucyjna, weksel. Na dzień 30 czerwca 2018 r. główną pozycję wierzytelności Grupy, w odniesieniu do których ustanowiono zabezpieczenia, stanowiły obligacje korporacyjne posiadane przez Grupę.

Nota 5. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH STOWARZYSZONYCH	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
a) akcje		1 902
b) udziały
Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych razem		1 902

Nota 6. Inwestycje w jednostkach zależnych

INWESTYCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
a) akcje	376	1 902	376
b) udziały
Inwestycje w jednostkach zależnych razem	376	1 902	376

Nota 7. Aktywa niematerialne

Odpisy z tytułu utraty wartości: w okresie zakończonym 30 czerwca 2018 r. Grupa nie zawiązała oraz nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość aktywów niematerialnych.

Nota 8. Rzeczowe aktywa trwałe

Odpisy z tytułu utraty wartości: w okresie zakończonym 30 czerwca 2018 r. Grupa nie zawiązała oraz nie rozwiązała odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych.

Nota 9. Pozostałe aktywa długoterminowe – aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu		1 902	1 902
2. Zwiększenia		10 408	10 408
3. Zmniejszenia		12 310	10 023
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu			2 287

Na 30 czerwca 2018 r. jednostka dominująca oszacowała wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na odroczony podatek dochodowy.

Nota 10. Zobowiązania

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
1. Wobec klientów
2. Zobowiązania handlowe	4 899	4 107	4 485
a) wobec jednostek powiązanych
b) wobec jednostek pozostałych	4 899	4 107	4 485

3. Zobowiązania finansowe	55 433	62 411	68 372
a) wobec jednostek powiązanych
b) wobec jednostek pozostałych	55 433	62 411	68 372
4. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
5. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	8 516	3 491	4 429
a) wobec jednostek powiązanych
b) wobec biur maklerskich, innych domów maklerskich i towarowych domów maklerskich
c) wobec podmiotów prowadzących regulowane rynki papierów wartościowych i giełdy towarowe
d) wobec Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych
e) wobec izby gospodarczej
f) wobec emitentów papierów wartościowych lub wprowadzających
g) wekslowe
h) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych	1 608	1 839	2 044
i) z tytułu wynagrodzeń	544	585	608
j) wobec towarzystw funduszy inwestycyjnych i emerytalnych oraz funduszy inwestycyjnych i emerytalnych
k) wynikające z zawartych ramowych umów pożyczki i sprzedaży krótkiej z tytułu pożyczonych papierów wartościowych
l) pozostałe	6 364	1 067	1 777
Zobowiązania krótkoterminowe razem	68 848	70 009	77 286

Kredyty i pożyczki

Na 30 czerwca 2018 r. GK IDMSA nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytu.

Zobowiązania z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń

Na dzień 31 czerwca 2018 r. IDMSA posiadał zobowiązania finansowe w łącznej wysokości 5 610 tys. zł wynikające z konieczności spełnienia przez IDM SA w upadłości układowej zobowiązań z tytułu udzielonych poręczeń. Równocześnie ujęto odpowiednie aktywa i koszty oraz dokonano wyceny bilansowej ujętych aktywów. Spłata przedmiotowych zobowiązań jest rozłożona w czasie zgodnie z podpisanymi harmonogramami spłat.

		Nota 11. Zobowiązania długoterminowe
--	--	--------------------------------------

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
1. Kredyty
a) wobec jednostek pozostałych
b) pozostałe
2. Pożyczki
3. Dłużne papiery wartościowe			3 605
4. Z tytułu innych instrumentów finansowych
5. Z tytułu umów leasingu finansowego			65
6. Pozostałe			166

Zobowiązania długoterminowe razem		3 836

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
a) powyżej 1 roku do 3 lat			3 770
b) powyżej 3 lat do 5 lat			66
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe razem			3 836

Nota 12. Pozostałe pasywa

POZOSTAŁE PASYWA	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- długoterminowe
- krótkoterminowe
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów	228	148	246
- długoterminowe			96
- krótkoterminowe	228	148	150
Pozostałe pasywa razem	228	148	246

Nota 13. Zobowiązania zabezpieczone na majątku GK IDM S.A. w upadłości układowej

IDM SA w upadłości układowej

Na 30 czerwca 2018 r. IDMSA posiadał zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych są zabezpieczone na jej majątku lub zabezpieczone oświadczeniem w formie notarialnej o poddaniu się egzekucji. Zabezpieczenia ustanowione na majątku Spółki posiadają formę zastawu rejestrowego na wybranych akcjach spółek i certyfikatach inwestycyjnych, blokady autonomicznej na akcjach wybranych spółek i wynikały z warunków emisji obligacji i zawartych z obligatariuszami umów objęcia obligacji.

Nota 14. Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
1. Stan rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu w tym:		1 395	1 395
2. Zwiększenia		713	713
3. Zmniejszenia		2 108	39
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu razem			2 069

Nota 15. Zobowiązania warunkowe

Nie występują.

Nota 16. Kapitał zakładowy jednostki dominującej

Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej, w wysokości określonej w statucie i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym. W kapitale zakładowym uwzględnia się także wartość nominalną warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego zarejestrowanego w Krajowym Rejestrze Sądowym w wysokości odpowiadającej ilości wydanych akcji wyemitowanych w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zgodnie z art. 452 ust. 1 kodeksu spółek handlowych.

	30.06.2018	31.12.2017
Seria akcji	A	A
Liczba akcji	3 306 389	3.306.389
Wysokość kapitału zakładowego	165 319,45 zł	165 319,45 zł
Wartość nominalna 1 szt. akcji	0,05 zł	0,05 zł

Prawa, przywileje i ograniczenia związane z akcjami IDMSA

Akcjonariuszom posiadającym akcje IDMSA przysługuje prawo do dywidendy oraz prawo głosu na Walnym Zgromadzeniu. Poza tym akcjonariuszom przysługuje prawo poboru przy nowej emisji akcji.

W sprawozdaniu z sytuacji finansowej IDMSA prezentuje akcje własne. Spółka, zgodnie z art. 364 § 2KSH nie wykonuje prawa głosu z posiadanych akcji własnych, a w przypadku akcji własnych pożyczonych prawa głosu są wykonywane przez osoby, które aktualnie posiadają te akcje.

Nota 17. Akcje własne

Jednostka dominująca, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, dokonuje skupu akcji własnych. Nabywanie akcji własnych dokonywane jest w sytuacjach dopuszczonych przez KSH i na warunkach określonych w przepisach. Nabyte akcje własne wyceniane są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna.

AKCJE WŁASNE	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
a) realizacja uchwały nr 4 WZA z 25 stycznia 2010 r.		-6 902	-6 902
Akcje własne razem		-6 902	-6 902

Nota 18. Pozostałe przychody z działalności podstawowej

POZOSTAŁE PRZYCHODY Z DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
	niebadane	niebadane
a) doradztwo	519	942
b) zarządzanie funduszami

c) obrót wierzytelnościami		-7
d) obrót wierzytelnościami hipotecznymi
e) inwestycje w przedsięwzięcia e-biznesowe
Pozostałe przychody z działalności podstawowej razem	519	935

			Nota 19. Koszty działalności podstawowej
--	--	--	------------------------------------------

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI PODSTAWOWEJ	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
	niebadane	niebadane
a) koszty z tytułu afiliacji
b) opłaty na rzecz regulowanych rynków papierów wartościowych, giełd towarowych oraz na rzecz Krajowego Depozytu papierów wartościowych i giełdowych izb rozrachunkowych
c) opłaty na rzecz izby gospodarczej
d) wynagrodzenia	616	888
e) ubezpieczenia i inne świadczenia	116	240
f) zużycie materiałów i energii	37	331
g) koszty utrzymania i wynajmu budynków		174
h) pozostałe koszty rzeczowe	862	137
i) amortyzacja	4	13
j) podatki i inne opłaty o charakterze publicznoprawnym	46	154
k) prowizje i inne opłaty		4
l) pozostałe	26	61
Koszty działalności podstawowej razem	1 707	2 002

Nota 20. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu

WYNIK Z OPERACJI INSTRUMENTAMI FINANSOWYMI PRZEZNACZONYMI DO OBROTU	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
	niebadane	niebadane
a) dywidendy i inne udziały w zyskach
b) odsetki
c) korekty aktualizujące wartość		6

d) zyski ze sprzedaży/umorzenia
e) pozostałe
Przychody z instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu razem	6
a) korekty aktualizujące wartość	330
b) strata ze sprzedaży/umorzenia
c) pozostałe
Koszty z tytułu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu razem	330
Wynik z operacji instrumentami przeznaczonymi do obrotu	-324

Nota 21. Przychody finansowe

PRZYCHODY FINANSOWE	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
	niebadane	niebadane
1. Odsetki od udzielonych pożyczek		52
2. Odsetki od lokat i depozytów		23
3. Pozostałe odsetki	5
4. Dodatnie różnice kursowe
5. Pozostałe	2 018	181
Przychody finansowe razem	2 023	256

Nota 22. Koszty finansowe

KOSZTY FINANSOWE	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
	niebadane	niebadane
1. Odsetki od kredytów i pożyczek		316
2. Odsetki od wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych	1 904	1 923
3. Oprocentowane rachunki pieniężne klientów
4. Pozostałe odsetki		293
5. Ujemne różnice kursowe
6. Odpisy aktualizujące wartość inwestycji w jednostkach zależnych i
stowarzyszonych
7. Pozostałe	4 745	300

Koszty finansowe razem	6 649	2 832

Nota 23. Zysk na akcję

W jednostce dominującej nie występują akcje uprzywilejowane, w związku z czym zysk netto na akcję obliczany jest w sposób przedstawiony poniżej.

Podstawowy zysk (strata) netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okres przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym. Średnia ważona liczba akcji w danym okresie obejmuje wszystkie akcje wyemitowane i zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sądowym oraz wydane akcjonariuszom akcje wyemitowane w ramach warunkowego podwyższenia kapitału (zgodnie z art. 452 ust. 1 KSH).

Rozwodniony zysk (strata) netto na akcję jest obliczony poprzez podzielenie zysku (straty) netto za dany okresy (rok obrotowy) przypadającego akcjonariuszom jednostki dominującej przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji występujących w danym okresie sprawozdawczym powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

ZYSK NA AKCJĘ	Okres od 01.01.2018 do 30.06.2018	Okres od 01.01.2017 do 30.06.2017
Zysk (strata) netto (w tys. zł)	-2 583	-7 412
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 306 389	3 306 389
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-0,78	-2,24
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)	3 306 389	3 306 389
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	-0,78	-2,24

Nota 24. Transakcje z jednostkami powiązanymi

Warunki transakcji wewnątrzgrupowych zostały ustalone w oparciu o regulacje zawarte w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 10 września 2009 r. w sprawie sposobu i trybu określania dochodów osób prawnych w drodze oszacowania oraz sposobu i trybu eliminowania podwójnego opodatkowania osób prawnych w przypadku korekty zysków podmiotów powiązanych (Dz. U. z 2009 r. Nr 160, poz. 1268) z uwzględnieniem rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 czerwca 2013 r. zmieniającego ww. rozporządzenie (Dz. U. z 2013 r. poz. 768) oraz Wytycznych OECD dotyczących cen transferowych.

Transakcje Jednostki Dominującej z Członkami Zarządu

W okresie zakończonym 30 czerwca 2018 r. GK IDMSA nie zawierał transakcji z członkami zarządu, w tym nie udzielał pożyczek.

Transakcje Członków Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej z IDMSA

W okresie zakończonym 30 czerwca 2018 r. GK IDMSA nie zawierał transakcji z członkami Rady Nadzorczej, w tym nie udzielał pożyczek.

	01.01.2018- 30.06.2018 niebadane	01.01.2017- 31.12.2017 badane	01.01.2017- 30.06.2017 niebadane
Wynagrodzenie brutto Członków Zarządu	85 245,00	283 739,30	170 078,30
Wynagrodzenie brutto Rady Nadzorczej	60 266,67	139 161,29	72 000,00

Nota 25. Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej spółki dominującej (dane w zł)

Nota 26. Wielkość zatrudnienia w GK IDMSA

Wielkość zatrudnienia GK IDMSA

	Liczba osób zatrudnionych
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
IDMSA	15	16	16
Doradztwo Finansowe IDMSA.PL sp. z o.o.	3	5	5
K6 sp. z o.o.
		Średnie zatrudnienie
	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
IDMSA	15,23	16,16	16,32
Doradztwo Finansowe IDMSA.PL sp. z o.o.	4,20	5,00	6,16
K6 sp. z o.o.

Nota 27. Sprawy sądowe

Postępowania sądowe co do wierzytelności IDMSA:

Pozwany	Wartość sporu	Przedmiot sprawy	Stan sprawy	Stanowisko IDMSA
Toyota Bank Polska	388 684,00 zł	Pozew o zapłatę z umowy przelewu wierzytelności kredytowej	Sprawa toczy się przed sądem I instancji	W ocenie Spółki powództwo jest zasadne

Postępowania sądowe co do zobowiązań IDMSA:

Powód	Wartość sporu	Przedmiot sprawy	Stan sprawy	Stanowisko IDMSA
Deutsche Bank Polska S.A.	1 807 852,00 zł	Pozew o zapłatę	Sprawa toczy się przed sądem I instancji	W ocenie Spółki powództwo jest niezasadne
Blue Point sp. z o.o.	2 859 055,00 zł	Pozew o zapłatę	Sprawa toczy się przed sądem I instancji	W ocenie Spółki powództwo jest niezasadne

Wszystkie sprawy, w których IDMSA jest stroną pozwaną, w szczególności wskazane powyżej są roszczeniami powstałymi przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu. W przypadku zasądzenia przez sąd orzekający na niekorzyść IDMSA, wszystkie te wierzytelności zostaną objęte układem.

Nota 28. Informacja o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w skróconym sprawozdaniu finansowym

Nie wystąpiły znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które zostały ujęte w niniejszym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Nota 29. Stanowisko zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Zarząd Emitenta nie publikował prognoz wyników na rok 2018.

Nota 30. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego, odrębnie dla każdej z osób.

Akcjonariusz	Liczba akcji	% Udział akcji w kapitale zakładowym	% Udział w liczbie głosów na walnym zgromadzeniu
Grzegorz Leszczyński	206 459	6,24%	6,24%

Nota 31. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego oraz jednostki zależne wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału.

Do podstawowych czynników, które w ocenie IDM S.A. w upadłości układowej będą miały wpływ na osiągane wyniki można zaliczyć:

• dalszą konsekwentną reorganizację przedsiębiorstwa IDM S.A.
• koniunktura na rynku finansowym.
• prowadzenie postępowania upadłościowego spółki w trybie upadłości z możliwością zawarcia układu.
• zapewnienie stałych i powtarzanych przychodów z prowadzonej działalności.

Zarówno w I półroczu 2018 r. jak i obecnie Spółka koncentruje swoją działalność na świadczeniu usług doradczych dla przedsiębiorstw w zakresie struktury kapitałowej, strategii przedsiębiorstwa i finansowania jego rozwoju, przygotowaniu dokumentacji prawnej, oraz pośrednictwie w pozyskiwaniu środków finansowych przeznaczonych na realizację projektów biznesowych.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. z o.o.

Czynnikiem wpływającym na przychody Spółki jest bieżąca sytuacja na rynku kapitałowym oraz przedmiot działalności Spółki.

K 6 sp. z o.o.

W spółce nie wystąpiły zdarzenia mogące mieć wpływ na wynik finansowy w kolejnych okresach. Spółka ocenia, że lepsze wyniki finansowe będzie mogła osiągnąć poprzez zmniejszenie poziomu kosztów finansowych. Zarząd spółki upatruje także szansę na poprawienie wyników finansowych w kolejnych okresach poprzez upłynnienie wybranych aktywów wchodzących w skład majątku spółki.

Nota 32. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta i jednostek zależnych w II kwartale 2018 r. wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń ich dotyczących

IDMSA w upadłości układowej: obecnie IDMSA skupiła się na prowadzeniu działalności doradczej, głównie w obszarze rynku kapitałowego i pozyskiwania finansowania oraz działalności inwestycyjnej.

W dniu 19 marca 2018 r. Spółka zawarła warunkową umowę sprzedaży 7 361 862 akcji, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, wyemitowanych przez Electus S.A., stanowiących 76,61% udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki. Sprzedaż Akcji związana jest z działaniami, o których Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 18/2017 z dnia 01.08.2017 r. i zostaje dokonana w ramach postępowania upadłościowego IDMSA, w celu zaspokojenia wierzytelności obligatariuszy Spółki zabezpieczonych zastawami rejestrowymi na Akcjach (zabezpieczenie rzeczowe). Akcje zostały sprzedane po cenie wynoszącej 0,16 zł za jedną Akcję, to jest za łączną cenę w wysokości 1 177 897,92 zł. Umowa została zawarta pod warunkiem rozwiązującym skorzystania przez Krajowy Ośrodek Wsparcia Rolnictwa z prawa pierwokupu Akcji na podstawie art. 3a Ustawy z dnia 11 kwietnia 2003 r. o kształtowaniu ustroju rolnego, w terminie miesiąca od doręczenia KOWR przez IDMSA wezwania do wykonania prawa pierwokupu. W dniu 26 kwietnia 2018 r. Spółka powzięła informacje, że Dyrektor Oddziału Terenowego Krajowego Wsparcia Rolnictwa we Wrocławiu (dalej; KOWR), podjął decyzję o nieskorzystaniu przez KOWR z przysługującego prawa pierwokupu akcji spółki Electus S.A. w związku z zawartą przez IDMSA warunkową umową sprzedaży 7 361 862 akcji, o wartości nominalnej 0,10 zł każda akcja, wyemitowanych przez Electus S.A., stanowiących 76,61% udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów na walnym zgromadzeniu tej spółki (dalej: Akcje), tym samym umowa znacząca doszła do skutku.

Nota 33. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe podmiotów wchodzących w skład grupy kapitałowej IDM S.A. w upadłości układowej

IDM S.A. w upadłości układowej: w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne i nietypowe zmiany mające istotny wpływ na działalność Spółki poza opisanym w nocie 32 zbyciem pakietu ELECTUS S.A.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. o.o.: w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne i nietypowe zmiany mające istotny wpływ na działalność Spółki

K.6 Sp. z o.o.: w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły istotne i nietypowe zmiany mające istotny wpływ na działalność Spółki.

Nota 34. Informacja dotycząca emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych

IDMSA w upadłości układowej: w okresie sprawozdawczym spółka nie nabywała akcji własnych, jak również nie dokonywała emisji lub wykupu obligacji.

IDMSA.PL Doradztwo Finansowe sp. z o.o.: spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłat nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych w II kwartale 2018 r.

K6 sp. z o.o.: spółka nie dokonywała emisji, wykupu i spłat nie udziałowych oraz kapitałowych papierów wartościowych w II kwartale 2018 r.

Nota 35. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję, z podziałem na akcje zwykle i uprzywilejowane.

W I półroczu 2018 r. IDMSA, jak również pozostałe jednostki od niego zależne nie wypłaciły lub zadeklarowały wypłaty dywidendy za rok 2018. Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.

Nota 36. Zdarzenia, które wystąpiły po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nieujęte w tym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe.

W dniu 29 sierpnia Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy IDM Spółka Akcyjna w upadłości układowej podjęło następujące uchwały:

1. w sprawie wprowadzenia zmiany do Statutu Spółki upoważniającej Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego z możliwością wyłączenia prawa poboru oraz uchylenia Uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia IDM S.A. w upadłości układowej z dnia 22 grudnia 2015 r. w sprawie wprowadzenia zmiany do Statutu Spółki upoważniającej Zarząd do podwyższenia kapitału zakładowego w ramach kapitału docelowego z możliwością wyłączenia prawa poboru,

2. w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii B i emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy

3. w sprawie zmiany Statutu Spółki oraz uchylenia Uchwały nr 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia IDM S.A. w upadłości układowej z dnia 22 grudnia 2015 r. w sprawie warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii B i emisji warrantów subskrypcyjnych serii A z pozbawieniem prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy.

Nota 37. Działalność zaniechana i aktywa przeznaczone do sprzedaży

AKTYWA	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	474	846
II. Należności krótkoterminowe	3 468	1 069
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu	6 750	7 393
IV. Pozostałe aktywa krótkoterminowe
V. Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności
VI. Aktywa przeznaczone do sprzedaży	1 167	1 167
VII. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży
VIII. Zapasy
IX. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych
X. Inwestycje w jednostkach zależnych
XI. Należności długoterminowe
XII. Udzielone pożyczki długoterminowe
XIII. Nieruchomości inwestycyjne
IX. Aktywa niematerialne	1	2
XV. Aktywa trwałe

XVI. Pozostałe aktywa	405	2 775
AKTYWA RAZEM:	12 265	13 252

PASYWA	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017
I. Zobowiązania krótkoterminowe	6 691	8 432
II. Zobowiązania długoterminowe	1 310	640
III. Pozostałe pasywa
IV. Rezerwy na zobowiązania	433	404
V. Zobowiązania podporządkowane
VI. Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży
VII. Kapitał własny	3 831	3 776
PASYWA RAZEM:	12 265	13 252

Przychody i koszty działalności zaniechanej

	01.01.2018 -	01.01.2017-
Pozycja	30.06.2018	31.12.2017
I. Przychody z działalności podstawowej	244	-18
1. Przychody z działalności maklerskiej
2. Pozostałe przychody z dział. podstawowej	244	-18
3 Zmiana stanu produktów (zwiększenia+/ zmniejszenia -)
II. Koszty działalności podstawowej	260	1 057
III. Wynik z działalności podstawowej (I-II)	-16	-1 075
IV. Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu
V. Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności
VI. Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży
VII. Zysk (strata) z inwestycji w jednostkach stowarzyszonych (metoda praw własności)
VIII. Pozostałe przychody operacyjne		6 010
IX. Pozostałe koszty operacyjne	16	3 720
X. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	-32	1 215
XI. Przychody finansowe	199	1 786
XII. Koszty finansowe	257	2 173
XIII. Zysk (strata) brutto	-90	828
XIV Podatek dochodowy
XV. Zysk netto	-90	828

Nota 38. Korekta błędu

W sprawozdaniu na dzień 30 czerwca 2018 r. wykazano korektę błędu. Korekta błędów wynikała z przeprowadzonej inwentaryzacji akcji własnych. W jej wyniku stwierdzono, iż Emitent nie jest w posiadaniu akcji własnych, które były przedmiotem umowy pożyczki i ich własność przeszła na inne podmioty. Korektę błędu ujęto w następujący sposób

niepodzielony wynik finansowy -6 902 tys. zł,

akcje własne 6 902 tys. zł.

2.16.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki IDM S.A.
-------	------------------------------------------------------------------------	--

	Stan na 30.06.2018	Stan na 31.12.2017	Stan na 30.06.2017
	niebadane	badane	niebadane
I. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	1 591	2 524	2 935
II. Należności krótkoterminowe	4 243	3 201	4 513
1. Należności handlowe	363	624	1 408
2. Należności z tytułu podatku dochodowego
3. Pozostałe należności	3 880	2 577	3 105
III. Instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu	3 589	2 990	2 990
IV. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży
V. Instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży	34	34	34
VI. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych	340	340	340
VII. Inwestycje w jednostkach zależnych	203	203	203
VIII. Należności długoterminowe
IX. Udzielone pożyczki długoterminowe
X. Aktywa niematerialne			2
XI. Rzeczowe aktywa trwałe			78
XII. Pozostałe aktywa
1. Aktywa z tyt. odroczonego podatku dochodowego
2. Inne aktywa krótkoterminowe
Suma aktywów	10 000	9 292	11 095
I. Zobowiązania krótkoterminowe	71 435	72 189	69 156
1. Zobowiązania handlowe	5 225	4 228	4 571
2. Zobowiązania finansowe	57 913	64 650	60 314
3. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
4. Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	8 297	3 311	4 271
II. Zobowiązania długoterminowe			1 065
1. Zobowiązania finansowe			1 000
2. Pozostałe zobowiązania długoterminowe			65
III. Pozostałe pasywa	125	125	125
IV. Rezerwy na zobowiązania	8 136	8 178	11 316
1. Z tyt. odroczonego podatku dochodowego
2. Na świadczenia emerytalne i podobne		46	166
a) długoterminowe			31
b) krótkoterminowe		46	135
3. Pozostałe	8 136	8 132	11 150
a) długoterminowe
b) krótkoterminowe	8 136	8 132	11 150
V. Kapitał własny	-69 696	-71 200	-70 567

Suma pasywów	10 000	9 292	11 095
7. Pozostałe kapitały	24	24	24
6. Zysk (strata) netto	1 502	-5 229	-4 596
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych	-234 009	-221 880	-221 880
4. Pozostałe kapitały rezerwowe	118 237	118 237	118 237
3. Kapitał zapasowy	44 385	44 385	44 385
2. Akcje własne (wielkość ujemna)		-6 902	-6 902
1. Kapitał zakładowy	165	165	165

2.17.	Skrócone śródroczne sprawozdanie z całkowitych dochodów IDMSA
-------	---------------------------------------------------------------

		01.01.2018 - 30.06.2018 niebadane	01.01.2017 - 30.06.2017 niebadane
I.	Przychody z działalności podstawowej w tym:	255	788
1.	Prowizje z działalności maklerskiej
2.	Pozostałe przychody z działalności podstawowej	255	788
II.	Koszty działalności podstawowej	1 329	1 217
III.	Wynik z działalności podstawowej (I-II)	-1 074	-429
IV.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi przeznaczonymi do obrotu		-476
V.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi utrzymywanymi do terminu zapadalności
VI.	Wynik z operacji instrumentami finansowymi dostępnymi do sprzedaży
VII.	Pozostałe przychody operacyjne	2 939	218
VIII.	Pozostałe koszty operacyjne	240	5
IX.	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (III+IV+V+VI+VII+VIII IX)	1 625	-692
X.	Przychody finansowe	1 781	131
XI.	Koszty finansowe	1 904	4 035
XII.	Wynik z działalności brutto (IX+X-XI)	1 502	-4 596
XIII.	Podatek dochodowy
1.	Podatek dochodowy - część bieżąca
2.	Podatek dochodowy - część odroczona
XIV.	Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej (XII-XIII)	1 502	-4 596
XV.	Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej

		01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 30.06.2017
I.	Zysk (strata) netto	1 502	-4 596
II.	Inne całkowite dochody netto za rok obrotowy
1.	Wynik z tytułu wyceny instrumentów finansowych dostępnych do sprzedaży
2.	Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów
III.	Całkowite dochody ogółem (I+II)	1 502	-4 596
1.	Zysk (strata) netto
2.	Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.)*	1 502	-4 596
3.	Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	3 306 389	3 306 389
4.	Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.)*	0,45	-1,39
5.	Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	3 306 389	3 306 389

2.18. Skrócone śródroczne sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym IDM S.A.

	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym	01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 31.12.2017	01.01.2017 - 30.06.2017
		niebadane	badane	niebadane
I.	Kapitał własny na początek okresu (BO)	-71 200	-65 976	-65 976
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekty błędów
I.a.	Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-71 200	-65 976	-65 976
1.	Kapitał zakładowy na początek okresu	165	165	165
1.1.	Zmiany kapitału zakładowego
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
1.2.	Kapitał zakładowy na koniec okresu	165	165	165
2.	Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu
2.1.	Zmiany należnych wpłat na kapitał zakładowy
a)	zwiększenia

b)	zmniejszenia
2.2.	Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu
3.	Akcje własne na początek okresu	-6 902	-6 902	-6 902
a)	zwiększenia	6 902
b)	zmniejszenia
3.1.	Akcje własne na koniec okresu		-6 902	-6 902
4.	Kapitał zapasowy na początek okresu	44 385	44 385	44 385
4.1.	Zmiany kapitału zapasowego
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
4.2.	Kapitał zapasowy na koniec okresu	44 385	44 385	44 385
5.	Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu	118 237	118 237	118 237
5.1.	Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
5.2.	Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu	118 237	118 237	118 237
6.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	-221 880	-221 880	-221 880
6.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	7 220	7 220	2 940
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekty błędów
6.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po	7 220	7 220	2 940
	uzgodnieniu do danych porównywalnych
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia
6.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	7 220	7 220	2 940
6.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu	-229 100	-229 100	-224 820
a)	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
b)	korekty błędów	-6 902
6.5.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych	-236 002	-229 100	-224 820
a)	zwiększenia
b)	zmniejszenia	5 227
6.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-241 229	-229 100	-224 820
	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-234 009	-221 880	-221 880
7.	Zysk/strata netto za rok obrotowy	1 502	-5 229	-4 596
8.1.	Pozostałe kapitały	24	19	19
8.2.	Zmiany pozostałych kapitałów		5	5
a)	zwiększenia		5	5
b)	zmniejszenia
8.3.	Pozostałe kapitały na koniec okresu (7+8.3)	24	24	24
9.	Pozostałe kapitały oraz wynik finansowy na koniec okresu	1 526	-5 205	-4 572
II.	Kapitał własny na koniec okresu (BZ)	-69 696	-71 200	-70 567

		01.01.2018 - 30.06.2018	01.01.2017 - 30.06.2017
		niebadane	niebadane
	A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I.	Zysk (strata) brutto	1 502	-4 596
II.	Korekty razem	-2 431	3 557
1.	Amortyzacja	4	2
2.	Zyski - straty z tytułu różnic kursowych
3.	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	-6 737	1 899
4.	Zysk - strata z działalności inwestycyjnej	-599	1 815
5.	Zmiana stanu rezerw i odpisów aktualizujących należności	-40	-12
6.	Zmiana stanu instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu		476
7.	Zmiana stanu należności	-1 042	-636
8.	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	5 983	72
9.	Zmiana stanu innych aktywów i pasywów		-2
10.	Podatek dochodowy zapłacony
11.	Pozostałe korekty		-57
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II)	-929	-1 039
I.	Wpływy		80
1.	Zbycie wartości niematerialnych
2.	Zbycie składników rzeczowych aktywów trwałych
3.	Z instrumentów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności i dostępnych do sprzedaży
4.	Z inwestycji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
-	zbycie inwestycji w jednostkach zależnych
-	zbycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
-	dywidendy i udziały w zyskach
5.	Pozostałe wpływy		80
-	odsetki otrzymane		80
II.	Wydatki	4	19
1.	Nabycie wartości niematerialnych	4
2.	Nabycie składników rzeczowych aktywów trwałych		19
3.	Na instrumenty finansowe utrzymywane do upływu terminu zapadalności i dostępne do sprzedaży
4.	Na inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych
-	nabycie inwestycji w jednostkach zależnych
-	nabycie inwestycji w jednostkach stowarzyszonych
5.	Pozostałe wydatki
-	udzielone pożyczki długoterminowe

2.19. Skrócone śródroczne sprawozdanie z przepływów pieniężnych IDMSA

III.	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-4	61
I.	Wpływy
1.	Zaciągnięcie długoterminowych kredytów i pożyczek
2.	Emisja długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3.	Zaciągniecie krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4.	Emisja krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5.	Zaciągnięcie zobowiązań podporządkowanych
6.	Wpływy z emisji na akcji
7.	Dopłaty do kapitału
8.	Pozostałe wpływy
II.	Wydatki
1.	Spłata długoterminowych kredytów i pożyczek
2.	Wykup długoterminowych dłużnych papierów wartościowych
3.	Spłata krótkoterminowych kredytów i pożyczek
4.	Wykup krótkoterminowych dłużnych papierów wartościowych
5.	Spłata zobowiązań podporządkowanych
6.	Wydatki z tytułu emisji akcji
7.	Nabycie akcji własnych
8.	Płatności dywidend i innych wypłat na rzecz właścicieli
9.	Wypłaty z zysku dla osób zarządzających i nadzorujących
10.	Wydatki na cele społeczne użyteczne
11.	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
12.	Zapłacone odsetki
13.	Pozostałe wydatki
III.	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
	D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)	-933	-978
	E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych	-933	-978
	F. Środki pieniężne na początek okresu	2 524	3 913
	G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D)	1 591	2 935

Różnice pomiędzy prezentowanymi w rachunku przepływów pieniężnych zmianami stanów odpisów aktualizujących i rezerw, należności, instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, zobowiązań oraz innych aktywów i pasywów w stosunku do zmian wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej wynikają głównie z:

• ujęcia zmian stanu odpisów aktualizujących należności łącznie ze zmianami stanu rezerw,
• dokonania korekt niepieniężnych zmian pozycji zaliczanych do działalności,
• korekt eliminujących zmiany tych pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej odnoszonych bezpośrednio na kapitał własny.

2.20. Podatek odroczony

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2017	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2018
Rezerwa na pozostałe świadczenia
pracownicze
Rezerwa na koszty wynagrodzeń
uzależnionych od wyniku
Ujemne różnice kursowe
Pozostałe rezerwy
Suma ujemnych różnic przejściowych
Stawka podatkowa krajowa	15%	15%	15%	15%
Aktywa z tytułu odroczonego podatku

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

	31.12.2017	zwiększenia	zmniejszenia	30.06.2018
Różnica między bilansową i podatkową
wartością netto środków trwałych i
aktywów niematerialnych
Przychody bieżącego okresu
zafakturowane w okresie
następnym/naliczone przychody
Dodatnie różnice kursowe
Pozostałe tytuły
Suma dodatnich różnic przejściowych
Stawka podatkowa krajowa	15%	15%	15%	15%
Rezerwy z tytułu podatku odroczonego

Aktywa/Rezerwa netto z tytułu podatku odroczonego

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Podatek odroczony netto (rezerwa)

Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

	01.01.2018 -	01.01.2017 -
	30.06.2018	30.06.2017
Bieżący podatek dochodowy
Zmiana stanu podatku odroczonego
Podatek dochodowy ujęty w rachunku zysków i strat

2.21. Połączenia jednostek gospodarczych

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku nie nastąpiło połączenie Spółki z żadnym innym podmiotem.

2.22. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenianych wg ceny nabycia

	30.06.2018	31.12.2017	30.06.2017
Udziały w jednostkach podporządkowanych - zależnych	203	203	203

2.23. Dywidendy wypłacone i otrzymane

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku Spółka nie wypłacała i nie otrzymała dywidendy. Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.

Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu

Sprawozdanie sporządził: KP Accounting Services Sp. z o.o. w imieniu którego działa Piotr Janaszkiewicz – Prezes Zarządu

Kraków, 24 września 2018 r.