IDM S.A.

Management Reports • Apr 25, 2023

Raport IDM Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok 2022 Kraków, 24 kwietnia 2023 r. SPIS TREŚCI Podstawa sporządzenia sprawozdania Zarządu z działalności Spółki…………………………………………………………………..1 1. Informacje ogólne o Emitencie ....................................................................................................................... 1 2. Informacja o sytuacji finansowo-ekonomicznej Emitenta…………………………………………………………...1 2.1. Wybrane dane finansowe - podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnione w rocznym sprawozdaniu finansowym ..................................................................................................................................... 1 2.2. Wskaźniki finansowe na podstawie danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym ............................... 2 2.3. Komentarz Zarządu do aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej ......................................................... 2 2.4. Opis i ocena czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, które miały istotny wpływ na osiągnięty wynik finansowy / Wykaz najważniejszych wydarzeń dotyczących działalności Emitenta w tym po dniu bilansowym ............................................................................................................................................................. 3 2.5 Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach……………………………………………....3 2.6. Informacje o rynkach zbytu ............................................................................................................................ 4 2.7. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Emitent jest na nie narażony . 4 2.8. Informacje o przewidywanym rozwoju jednostki ........................................................................................... 6 3. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju ........................................................ 7 4. Informacje o nabyciu akcji własnych .............................................................................................................. 7 5. Informacja o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach) ............................................................... 7 6. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka ............... 7 7. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie: przyjętych przez jednostkę celów i metod zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych Transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń ............................................................................................. 7 8. Wykaz postępowań sądowych ....................................................................................................................... 8 9. Informacje o znaczących umowach ................................................................................................................ 8 10. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych ...................................................................... 8 11. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe .......................................................................................................................................... 8 12. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach kredytów i pożyczek 8 13. Informacje o udzielonych pożyczkach ............................................................................................................ 8 14. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach ............... 8 15. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji papierów .................................................................. 9 16. Objaśnianie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok ................................................................................................. 9 17. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi .................................................................................... 9 18. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ................................................................................. 9 19. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy ........... 9 20. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta oraz opis perspektywy rozwoju ............................................................................................................... 9 21. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta ........................................... 10 22. Umowy pomiędzy Emitentem a osobami zarządzającymi ........................................................................... 10 23. Wynagrodzenie kadry zarządzającej ............................................................................................................. 10 24. Akcje w posiadaniu kadry zarządzającej ....................................................................................................... 10 25. Informacje o umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami i obligatariuszami ....................................... 11 26. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ................................................................ 11 27. Informacje o umowie z biegłym rewidentem ............................................................................................... 11 28. Informacje/oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego ........................................................... 11 29. Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających sprawozdanie zarządu z działalności Spółki….12 1 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA ZARZĄDU Z DZIAŁALNOSCI IDM SA ZA 2022 ROK Na podstawie art. 55 ust. 2a zd. 2, art. 55 ust. 2b oraz art. 49b ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości oraz §70 ust. 1 pkt 4 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, sprawozdanie Zarządu z działalności IDM SA („Emitent”, „Spółka”) sporządzone zostało w formie jednego dokumentu. 1. INFORMACJE PODSTAWOWE O EMITENCIE Emitent działa pod firmą IDM S.A. z siedzibą w Krakowie, adres: ul. Józefitów 7 lok. 2, 30-039 Kraków. IDM SA działa na podstawie statutu Spółki sporządzonego w formie aktu notarialnego z dnia 10 września 1998 rok. W dniu 28 marca 2001 roku Spółka wpisana została do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym dla Krakowa – XI Wydział Gospodarczy pod numerem: KRS 00000044483, NIP 6762070700, REGON 351528670. Spółka utworzona została na czas nieokreślony. IDM SA jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie od 2005 roku. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki są „Usługi doradcze w zakresie inwestycji w nieruchomości i wierzytelności” w ramach PKD 7022Z „Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania”. 2. INFORMACJA O SYTUACJI FINANSOWO-EKONOMICZNEJ EMITENTA 2.1. Wybrane dane finansowe - podstawowe wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnione w rocznym sprawozdaniu finansowym WYBRANE DANE FINANSOWE 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 1 Przychody z działalności podstawowej 246 1 368 2 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 198- 554 3 Zysk (strata) przed opodatkowaniem 99 1 748- 4 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1 644- 495- 5 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 138- 787 6 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 19- 1 294 7 Przepływy pieniężne netto razem 1 801- 1 586 8 Zysk (strata) netto 99 1 748- 9 Średnia ważona liczba akcji w szt. 45 422 882 44 392 388 10 Zysk (strata) na 1 akcję (w PLN i EUR) 0,002 zł -0,04 zł Dane wynikowe 2 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok 2.2. Wskaźniki finansowe na podstawie danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność IDMSA w ostatnich 3 latach przedstawiono w tabelach. WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI DZIAŁANIA: Rodzaj wskaźnika 2022 2021 2020 Rentowność Wynik netto aktywów ogółem = * 100% Aktywa ogółem 2,38% -30,43% 138,32% Rentowność Wynik operacyjny aktywów operacyjna = * 100% Aktywa ogółem -4,76% 9,47% 82,78% Rentowność Wynik netto kapitału = * 100% Kapitał własny ogółem 15,73% -365,69% 337,63% WSKAŹNIK PŁYNNOŚCI: Rodzaj wskaźnika 2022 2021 2020 Wskaźnik Aktywa bieżące bieżącej płynności = Zobowiązania krótkoterminowe 1,09 1,39 2,04 WSKAŹNIK WYPŁACALNOŚCI: Rodzaj wskaźnika 2021 2021 2020 Wskaźnik Kapitał własny wypłacalności = * 100% Aktywa ogółem 15,11% 8,32% 41,0% 2.3. Komentarz Zarządu do aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej Spółka zakończyła rok obrotowy wynikiem netto w kwocie 99 tys. zł. W Spółce nie występują okoliczności wskazujące na zagrożenia kontynuacji działalności. W podstawowym zakresie działalności IDM S.A. angażuje się w projekty nieruchomościowe. Przedmiotowe zaangażowanie jest realizowane we współpracy z partnerami branżowymi i finansowymi w spółkach celowych. Należy mieć na uwadze, że inwestycje nieruchomościowe mają zwykle horyzont dłuższy niż dwunastomiesięczny, a przychody i zyski materializują się po rozliczeniu inwestycji. IDM S.A. nie prowadzi bezpośrednio projektów 3 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok nieruchomościowych, stąd w roku obrotowym nie odnotowano jeszcze spodziewanych w przyszłości przychodów operacyjnych z tego tytułu w raportowanym okresie. Spółka spodziewa się wzrostu przychodów operacyjnych w roku 2023 z tytułu z tytułu prowadzonej działalności w ramach realizowanych projektów. 2.4. Opis i ocena czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, które miały istotny wpływ na osiągnięty wynik finansowy / Wykaz najważniejszych wydarzeń dotyczących działalności Emitenta w tym po dniu bilansowym W dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji) wydał wyrok, na mocy którego podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od IDMSA na rzecz PHU Temar Sp. z o.o. Sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o. sp.k. było roszczeniem powstałym przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu w związku z czym przedmiotowa wierzytelność została objęta zawartym układem w drodze konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy. W dniu 2 czerwca 2022 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.06.2022 r. dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS zmiany statutu Spółki oraz zmiany wysokości i struktury kapitału zakładowego IDMSA w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego na skutek konwersji wierzytelności na akcje Spółki w wyniku zawartego w dniu 24.09.2019 r. układu na skutek ustalenia w sposób niesporny i konkretny wierzytelności spornej po dniu zawarcia układu, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 1/2022 z dnia 10 stycznia 2022 r. Zarejestrowany przez sąd kapitał zakładowy wynosi 2.271.144,10 zł. Do najważniejszych zdarzeń raportowanego okresu należy zaliczyć wykonanie - w całości układu wobec wierzycieli we wszystkich grupach, tj. w grupie I, w grupie II oraz w grupie III. Spółka w dniu 30 czerwca 2022 r. spłaciła ostatnią ratę układową. W dniu 30 grudnia 2022 r. pomiędzy IDM S.A. oraz Glad Energia sp. z o.o. zawarty został aneks do umowy pożyczki, strony zmieniły termin zwrotu pożyczki z 31 grudnia 2022 r. na dzień 30 czerwca 2023 r. Efekt epidemii COVID W odniesieniu do epidemii COVID Emitent nie odnotował w raportowanym roku istotnego wpływu na swoją wyniki działalności. Wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy Emitent nie odnotował bezpośredniego, negatywnego wpływu na swoją działalność. Spółka nie współpracuje z dostawcami, ani klientami, oraz nie prowadzi sprzedaży swoich usług na terytoria zaangażowane w konflikt. Spółka na bieżąco analizuje wpływ przedmiotowego konfliktu na projekty realizowane na terytorium Polski. 2.5. Informacja o podstawowych produktach, towarach lub usługach Emitenta Podstawowym rodzajem działalności Emitenta jest działalność doradcza w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania a także działalność realizowana o przyjętą strategię. Zgodnie z przyjętą strategią Spółka koncentruje się na 2 podstawowych filarach działalności: 1. Doradztwie i usługach pośrednictwa na rynku nieruchomości, wierzytelności oraz doradztwie prawno- korporacyjnym oraz 2. Inwestycje w zakresie nieruchomości i wierzytelności Ad 1. Doradztwo w zakresie nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy w odniesieniu do nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych). Doradztwo w zakresie wierzytelności dotyczy przed wszystkim wyszukiwania na zlecenie klienta wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, współpracy z instytucjami dokonującymi sprzedaży, a także obsłudze prawnej 4 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok dotyczącej nabycia wierzytelności na rzecz klienta. Usługi doradcze prowadzone w tym zakresie mają na celu doprowadzenie do wygaśnięcia wierzytelności oraz przejęcia przez klienta zlecającego nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie. Doradztwo prawne i korporacyjne dotyczy kompleksowego doradztwa w zakresie strategii rozwoju przedsiębiorstw, finansowania projektów inwestycyjnych, restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz usług w zakresie prawa handlowego, tworzenia i funkcjonowania spółek, prawa cywilnego oraz rynku papierów wartościowych. Ad 2. Inwestycje w zakresie nieruchomości dotyczą: a) budownictwa wielorodzinnego - z dużym naciskiem na budownictwo ekonomiczne z prefabrykacji. Inwestycje takie powinny być zlokalizowane w aglomeracjach miejskich w maksymalnym oddaleniu kilkunastu kilometrów od centrów dużych miast, b) nieruchomości komercyjnych - parki i galerie handlowe zlokalizowane tylko w dużych miastach. W przypadku tego segmentu możliwe jest nabywanie nieruchomości wymagających remontów i modernizacji, a także ponownej komercjalizacji, c) nieruchomości biurowych - zlokalizowane w dużych miastach zapewniające stały dochód, wymagające prac modernizacyjnych. Inwestycje w wierzytelności zakładają nabywanie z dużym dyskontem wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, gdzie Spółka po uprzedniej analizie będzie dostrzegała możliwość stania się jej właścicielem doprowadzając do jednoczesnego wygaszenia wierzytelności obciążających hipotekę nieruchomości. Inwestycje w którykolwiek z powyższych segmentów (nieruchomości, wierzytelności) planowane są w oparciu o spółki celowe, w których w organie właścicielskim Spółka będzie dysponowała udziałem od 10% do 50%. Celem posiadania części udziałów jest dążenie do dywersyfikacji ryzyka oraz współpracy przy inwestycjach z partnerami branżowymi cechującymi się doświadczeniem w przeprowadzaniu inwestycji nieruchomościowych. Działalność Spółki nie jest uzależniona od jednego odbiorcy ani od jednego dostawcy 2.6. Informacje o rynkach zbytu Wszystkie projekty Emitenta realizowane są na terenie Polski. Mając na uwadze charakter prowadzonej działalności, Spółka nie wyodrębnia rynków zbytu według kryteriów geograficznych. Działalności Spółki nie jest uzależniona od jednego lub więcej dostawców bądź odbiorców, Emitent nie posiada dostawców lub odbiorców, których udział sięga co najmniej 10% wartości przychodów lub kosztów. 2.7. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu Emitent jest na nie narażony 2.7.1. ryzyko związane z konkurencją Spółka świadczy usługi doradcze w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości. Doradztwo dotyczące rynku nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy, a w przypadku nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów nieruchomości, analizie stanu prawnego i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych). IDM S.A. rozwija nowy profil aktywności, którego przedmiot stanowi działalność doradcza opisana w strategii Spółki (raport bieżący nr 5/2020 z dnia 7 maja 2020 r.). W branży w której IDM S.A. rozwija swoją działalność panuje bardzo duża konkurencja związana z różnorodnością podmiotów świadczących tożsame usługi. W tym względzie kluczową przewagą Spółki jest dotychczas wypracowane know-how, które ulega modyfikacjom i korektom w związku z dostosowaniem rodzaju i poziomu świadczonych usług do sytuacji na rynku oraz oczekiwań klientów. 2.7.2. ryzyko związane ze strukturą akcjonariatu Akcjonariat Spółki jest rozproszony, a w Spółce brak jest inwestora strategicznego. Z tego względu istnieje ryzyko braku porozumienia pomiędzy akcjonariuszami w istotnych dla Spółki kwestiach, a także Spółka może stać się łatwym obiektem przejęcia przez inny podmiot. Dodatkowo w związku z zawartym układem w ramach którego 5 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok nastąpiła konwersja znacznej części wierzytelności na kapitał zakładowy może dojść w przyszłości do znacznych różnic zarówno w liczbie jak i strukturze akcjonariuszy. Zarząd Spółki ocenia, że w/w ryzyko cechuje niski poziom. 2.7.3. ryzyko związane z utratą kluczowych pracowników Dalszy rozwój Spółki zależy od wiedzy i doświadczenia wysoko wykwalifikowanych pracowników i kadry zarządzającej. Istnieje ryzyko, że strata kluczowych pracowników w krótkim terminie może znaleźć przełożenie na spadek efektywności działania Spółki oraz na jej wynik finansowy. Zarząd Spółki ocenia, że w/w ryzyko cechuje się niskim poziomem. 2.7.4. ryzyko związane z realizowanymi umowami Istotna część działalności Spółki związana jest z realizacją konkretnych zleceń. Z tego też powodu IDM S.A. ponosi ryzyko niewykonania zlecenia z różnych względów, w tym niezależnych od Spółki. Taki stan rzeczy może spowodować zmniejszenie poziomu przychodów i tym samym osiągniętych zysków. Charakter zlecenia związany jest również z nienależytym wykonaniem powierzonych czynności co może znaleźć odzwierciedlenie w postaniu roszczeń odszkodowawczych. IDM S.A. dokłada wszelkich starań aby realizowane przez Spółkę zlecenia zostały należycie zrealizowane, w szczególności poprzez monitoring formalno-prawny realizowanych projektów. 2.7.5. ryzyko związane z płynnością finansową oraz ryzyko kredytowe Zarząd IDM S.A. realizując nowe projekty biznesowe podejmuje starania w celu zapewnienia odpowiedniego bilansowania wpływów i wydatków. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Działaniem mającym na celu ograniczenie ww. ryzyka i poprawę sytuacji finansowej w ocenie Spółki jest rozwój profilu działalności w oparciu o przyjętą strategię, w szczególności w drodze pozyskiwania nowych zleceń. 2.7.6. ryzyko związane z posiadaniem instrumentów finansowych Środki, które nie są niezbędne z perspektywy bieżącej płynności są przechowywane w formie instrumentów finansowych. Istnieje ryzyko, że w przypadku niekorzystnego rozwoju sytuacji zajdzie konieczność uaktualnienia wyceny i wystąpi negatywny wpływ na wynik finansowy. Istnieje również ryzyko, że otwarte pozycje będzie trzeba zamknąć mimo braku sprzyjających warunków co spowoduje poniesienie straty na danych instrumentach. 2.7.7. ryzyko związane z zadłużeniem emitenta Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania. Zarząd ocenia to ryzyko jako niskie. W celu uniknięcia negatywnych aspektów przedmiotowego ryzyka Spółka podejmuje w tym zakresie działania opisane w innych miejscach niniejszego sprawozdania, w szczególności w odniesieniu do kwestii płynności. 2.7.8. ryzyko związane z toczącymi się sprawami sądowymi Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie występują sprawy, w których Spółka byłaby stroną lub uczestnikiem postępowania sądowego. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację pod względem możliwości wystąpienia przedmiotowego ryzyka. 2.7.9. Ryzyko Związane Z Koniunkturą Na Rynku Kapitałowym Oraz Rynku Nieruchomości: Działalność IDM S.A. powiązana jest z panującą koniunkturą na rynku kapitałowym oraz rynku nieruchomości. Zarząd podejmuje działania związane z rozwojem profilu działalności Spółki w oparciu o przyjętą strategię Spółki. Dekoniunktura w obszarze aktywności rynkowej IDM S.A. może doprowadzić do sytuacji, w której przedsiębiorcy ograniczają procesy inwestycyjne co znajdzie przedłożenie na spadek zapotrzebowania na usługi świadczone przez IDM S.A., a taka sytuacja spowoduje ryzyko spadku przychodów osiąganych przez Spółkę. Spółka w oparciu o przyjętą strategię stara się dywersyfikować źródła przychodów. 2.7.10. Ryzyko związane ze zmianami regulacji prawnych Regulacje prawne zmieniają się w Polsce bardzo często, w szczególności w zakresie uregulowań i interpretacji przepisów podatkowych oraz uregulowań dotyczących działalności rynków kapitałowych i prowadzenia 6 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok działalności gospodarczej. Każda ze wspomnianych zmian przepisów może spowodować wzrost kosztów działalności Spółki i wpłynąć tym samym na wyniki finansowe oraz powodować trudności w ocenie skutków przyszłych zdarzeń czy decyzji. 2.7.11. Ryzyko związane z nadzorem nad rynkiem kapitałowym Wyemitowane przez IDM papiery wartościowe (akcje) znajdują się w obrocie na rynku regulowanym. Z tego też względu Spółka podlega obowiązkowemu urzędowemu nadzorowi nad rynkiem kapitałowym sprawowanym przez Komisję Nadzoru Finansowego. Udział Spółki w publicznym obrocie papierami wartościowymi wiąże się z ryzykiem sankcji administracyjnych, w tym kar finansowych za naruszenie przepisów ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych lub ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. 2.7.12. Ryzyko Zawieszenia Notowań: Zarząd Giełdy Papierów wartościowych w Warszawie S.A. może zawiesić na mocy § 30 Regulaminu GPW obrót akcjami, których jest IDMSA na okres trzech miesięcy: ▪ na wniosek IDM S.A. ▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu ▪ jeżeli emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW. 2.7.13. Ryzyko Związane Z Wykluczeniem Papierów Wartościowych Z Obrotu Giełdowego: Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. wyklucza na mocy § 31 ust. 1 Regulaminu GPW instrumenty finansowe z obrotu giełdowego: ▪ jeżeli ich zbywalność stała się ograniczona ▪ na żądanie Komisji Nadzory Finansowego ▪ w przypadku zniesienia dematerializacji ▪ w przypadku wykluczenia instrumentów finansowych z obrotu na rynku regulowanym przez właściwy organ nadzoru. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. może wykluczyć na mocy § 31 ust. 2 Regulaminu GPW instrumenty finansowe z obrotu giełdowego: ▪ jeżeli instrumenty finansowe przestały spełniać inne niż określony w § 30 ust. 1 pkt. 1 Regulaminu GPW warunek dopuszczenia do obrotu giełdowego na danym rynku ▪ jeżeli emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie ▪ na wniosek emitenta ▪ wskutek ogłoszenia upadłości emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku o ogłoszenie upadłości z powodu braku środków w majątku emitenta na zaspokojenie kosztów postępowania ▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu ▪ wskutek podjęcia decyzji o połączeniu emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub przekształceniu ▪ jeżeli w ciągu 3 miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych na danym instrumencie finansowym ▪ wskutek podjęcia przez emitenta działalności, zakazanej przez obowiązujące przepisy prawa ▪ wskutek otwarcia likwidacji emitenta Dodatkowo zgodnie z art. 20 ust. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2015 r. o obrocie instrumentami finansowymi, spółka prowadząca rynek regulowany wyklucza z obrotu wskazane przez Komisję Nadzoru Finansowego papiery wartościowe lub instrumenty finansowe, w przypadku gdy obrót nimi zagraża w sposób istotny prawidłowemu funkcjonowaniu rynku regulowanego lub bezpieczeństwa obrotu na tym rynku albo powoduje naruszenie interesów inwestorów. 2.8. Informacje o przewidywanym rozwoju jednostki Zarząd stale podejmuje działania mające na celu systematyczną poprawę standingu oraz płynności finansowej Spółki. W okresie sprawozdawczym spółka kontynuowała proces, którego zadaniem jest rozwój nowego profilu działalności. W ocenie Zarządu, zasadniczą rolę w rozwoju i kształtowaniu przyszłej sytuacji finansowej Spółki odgrywać będą zapewnienie nowych źródeł przychodów, konsekwentna kontynuacja reorganizacji działania przedsiębiorstwa, a 7 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok także rozwój działalności zgodnie z przyjętą strategią, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2020 z dnia 7 maja 2020 r. W sytuacji, gdy rozpoczęcie aktywności w jakimkolwiek z obszarów wskazanych powyżej wymagałoby uzyskania zezwolenia, licencji, zapewnienia szczególnej struktury organizacyjnoprawnej lub spełnienia jakichkolwiek dodatkowych wymogów przewidzianych przepisami prawa Spółka podejmie działalność w tym zakresie, po uprzednim spełnieniu warunków formalnoprawnych uprawniających do wykonywania lub rozpoczęcia danego rodzaju działalności. Spółka zakłada okres inwestycji wynoszący do 5 lat. W każdym przypadku Spółka dopuszcza również przeprowadzenie inwestycji na zasadzie zakupu nieruchomości gruntowej, przygotowania projektu lub koncepcji zabudowy, a następnie sprzedaż gotowego projektu do realizacji do inwestora docelowego. Zarząd IDM S.A. pozytywnie ocenia stabilny rozwój i realizację przyjętej strategii działalności oraz dostrzega potencjał wzrostu w przyszłości. Jednym z kluczowych czynników, mających wpływ sytuację finansową Spółki w przyszłości będzie, koniunktura gospodarcza w szczególności na rynku nieruchomości oraz na rynku finansowym. 3. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju IDM S.A. nie prowadzi działalności badawczo-rozwojowej. 4. Informacje o nabyciu akcji własnych W roku obrotowym 2022 spółka IDM S.A. nie nabywała ani nie dokonywała zbycia akcji własnych. 5. Informacja o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach) Na dzień 31 grudnia 2022 r. spółka IDM S.A. nie posiadała oddziałów ani innych zakładów. Spółka prowadziła działalność w swojej siedzibie tj. w Krakowie przy ul. Józefitów 7/2 oraz w Warszawie przy ul. S. Okrzei 1A w budynku Dominanty Praskiej (wyodrębnione miejsce prowadzenia działalności gospodarczej). 6. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka Na poziomie strategicznym za ustalenie i monitorowanie polityki zarządzania ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd. Spółka stara się ograniczyć poszczególne rodzaje ryzyka, które uznaje za istotne, poprzez monitorowanie stanu posiadanych instrumentów finansowych. Wszystkie zidentyfikowane typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej przez Spółkę działalności oraz poziomu kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa operacji. W Spółce nie występują aktywa, zobowiązania, uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania lub wysoce prawdopodobne planowane transakcje wynikające z umów zawartych ze stronami zewnętrznymi, które zostały zakwalifikowane do pozycji wymagających zabezpieczenia. 7. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie: przyjętych przez jednostkę celów i metod zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych Transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń Za ustalenie i bieżące monitorowanie polityki zarządzania ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd Jednostki. Zidentyfikowane typy ryzyka monitorowane i kontrolowane są pod kątem wpływu na kapitał obrotowy, dochodowość działalności oraz zapewnienie bezpieczeństwa operacji. W Spółce obecnie nie występują aktywa, zobowiązania, przyszłe zobowiązania lub wysoce prawdopodobne planowane transakcje wynikające z zawartych umów, które wymagałyby zakwalifikowania ich jako pozycje wymagające zabezpieczenia. Na dzień 31 grudnia 2022 r. spółka IDM S.A. zatrudniała 10 pracowników. 8 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok Istotne wielkości charakteryzujące działalność IDM S.A., w szczególności istotne popozycje aktywów i pasywów oraz strukturę wyniku finansowego omówiono w sprawozdaniu finansowym. 8. Wykaz postępowań sądowych Na dzień bilansowy oraz do dnia publikacji niniejszego raportu rocznego Spółka nie jest stroną żadnego postępowania sądowego. 9. Informacje o znaczących umowach Do znaczących umów na dzień bilansowy umów Spółka zalicza: - umowę pożyczki od Glad Energia Sp. z o.o. Przedmiotem umowy jest pożyczka pieniężna w kwocie 1.000.000,00 zł., oprocentowana 6% w skali roku. Pożyczka została pozyskana w celu zwiększenia kapitału obrotowego Spółki. Termin zwrotu pożyczki przypada na dzień 30 czerwca 2023 r. 10. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Stan na dzień 31 grudnia 2022 r. Nazwa spółki Liczba posiadanych akcji/udziałó w Udział % w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu Przedstawiciel IDMSA w Zarządzie Przedstawiciel IDMSA w Radzie Nadzorczej PL 11 sp. z o.o. 20 10% brak brak Solum S.A. 4.000.000 41,62% brak Brak Aphelios sp. z o.o. 25 25% brak Brak K6 sp. z o.o. 15 15% brak brak Glad Energia Sp. z o.o. 355 11,8% brak brak 11. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe W okresie sprawozdawczym zarówno Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. 12. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach kredytów i pożyczek Spółka nie zaciągała ani nie wypowiadała w okresie sprawozdawczym umów kredytowych ani pożyczek innych niż wymienione poniżej: 1. Kredyt na prowadzenie działalności gospodarczej (limit w rachunku bieżącym) do kwoty 300.000,00 zł, oprocentowany na poziomie WIBOR3M + 4,8 % z terminem wymagalności na dzień 28 lipca 2024 r. 2. Pożyczka pieniężna w kwocie 1.000.000,00 zł, oprocentowana na poziomie 6% w skali roku z terminem wymagalności na dzień 30 czerwca 2023 r. 3. Pożyczka otrzymana z Państwowego Funduszu Rozwoju w 2021 roku w kwocie 324.000,00 zł 13. Informacje o udzielonych pożyczkach W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała pożyczek, które spełniałyby kryterium istotności. 14. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach W okresie sprawozdawczym zarówno Spółka nie udzielała ani nie otrzymywała poręczeń lub gwarancji. Struktura zatrudnienia w Spółce Wyszczególnienie 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 Zarząd Spółki 1 1 1 Pozostali pracownicy 9 10 8 Osoby zatrudnione Razem 10 11 9 9 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok 15. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji papierów W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji zarówno dłużnych jak i udziałowych instrumentów finansowych. 16. Objaśnianie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok Emitent nie publikował prognoz dotyczących wyników na 2022 rok. 17. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi W okresie sprawozdawczym obejmującym rok obrotowy 2022 Spółka nie zaciągała zobowiązań finansowych, za wyjątkiem pożyczki opisanej w pkt. 7 powyżej (aneksowanie umowy). Spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania. Środki, które nie są niezbędne z perspektywy bieżącej płynności są przechowywane w formie instrumentów finansowych. 18. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych W obecnej sytuacji prawno-gospodarczej Spółka podejmuje działania związane z bezpośrednim zaangażowaniem finansowym w ramach realizowanej strategii Spółki. Oceniając stan posiadanych przez Spółkę środków pieniężnych oraz wielkość przewidywanych wpływów i wydatków w ocenie Zarządu środki te pozwolą Spółce na sfinansowanie planowanych na 2023 rok zamierzeń inwestycyjnych bez narażania Spółki na zachwianie płynności finansowej. 19. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca zdarzenia o charakterze nietypowym, które miałyby bezpośredni wpływ na wynik finansowy z działalności za rok obrotowy 2022. 20. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta oraz opis perspektywy rozwoju Do najistotniejszych czynników warunkujących perspektywę rozwoju IDMSA należy zaliczyć: 1. koniunktura na rynku kapitałowym oraz rynku nieruchomości 2. zawarte i negocjowane umowy 3. pozycja rynkowa Spółki 4. posiadane doświadczenie i kontakty Emitent 5. otoczenie prawno-podatkowe Koniunktura na rynku kapitałowym oraz na runku nieruchomości Działalność IDMSA bezpośrednio powiązana jest z koniunkturą na rynku kapitałowym ora na rynku nieruchomości. Zarząd podejmuje działania związane z rozwojem profilu działalności Spółki. Dodatkowo Spółka świadczy usługi doradcze w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości. Doradztwo dotyczące rynku nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy, a w przypadku nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów nieruchomości, analizie stanu prawnego i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych). Zawarte i negocjowane umowy Działalność Spółki jest skoncentrowana w obszarze doradztwa dla przedsiębiorstw. Dodatkowo Spółka świadczy usługi doradcze w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości. Doradztwo dotyczące rynku nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy, a w przypadku nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów nieruchomości, analizie stanu prawnego i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych). Zarząd Spółki bardzo pozytywnie ocenia prowadzone dotychczas działania w w/w zakresie. Pozycja rynkowa IDMSA 10 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok IDMSA stopniowo odbudowuje swoją pozycję i odzyskuje zaufanie klientów oraz stabilizację wizerunku, po tym kiedy narastające problemy związane z trudną sytuacją finansową spółki w przeszłości doprowadziły do odebrania licencji na prowadzenie działalności maklerskiej w konsekwencji czego prowadzone było postepowanie upadłościowe zakończone zrealizowanym układem z wierzycielami. Posiadane doświadczenie i kontakty IDMSA działając na polskim rynku wypracował swoiste know-how poparte doświadczeniem szeregu lat działalności i wielu zrealizowanych projektów. Otoczenie prawno-podatkowe Otoczenie prawno-podatkowe może mieć istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki. Sytuacja polityczna, jak i inne czynniki o podobnym charakterze mogą stymulować nastroje w gospodarce wpływając tym samym na skłonność przedsiębiorców do inwestowania, co znajduje z kolei przełożenie w zapotrzebowaniu na kapitał. Wspomniane wyżej czynniki są trudne do przewidzenia i oszacowania, jednakże należy pamiętać, że jakiekolwiek zmiany w tym zakresie dotyczyć będą również innych uczestników rynku. 21. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem Emitenta Od ostatniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzaniem przedsiębiorstwem IDM S.A. 22. Umowy pomiędzy Emitentem a osobami zarządzającymi W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała umów spełniających powyższe kryteria. 23. Wynagrodzenie kadry zarządzającej Tabela – Wynagrodzenie członków zarządu IDM SA w 2022 roku Imię i Nazwisko Stanowisko Wynagrodzenie należne brutto Należne w roku 2022 a nie wypłacone Grzegorz Leszczyński Prezes Zarządu 98.385 zł 0,00 zł Tabela – Wynagrodzenie członków rady nadzorczej w 2022 roku Imię i Nazwisko Stanowisko Wynagrodzenie należne brutto Należne w roku 20202 a nie wypłacone Konopka Adam Przewodniczący RN 6 000,00 zł 0,00 zł Przybylski Krzysztof Wiceprzewodniczący RN 6 000,00 zł 0,00 zł Kompowski Adam Przewodniczący RN 6 000,00 zł 0,00 zł Łaszkiewicz Andrzej Członek RN 6 000,00 zł 0,00 zł Szostek Andrzej Członek RN 6 000,00 zł 0,00 zł Wierzbowski Mirosław Członek RN 6 000,00 zł 0,00 zł 24. Akcje w posiadaniu kadry zarządzającej Tabela – Akcje w posiadaniu członków zarządu Osoba nadzorująca Liczba posiadanych akcji % udział w kapitale zakładowym Liczba przysługujących głosów % udział w liczbie głosów Grzegorz Leszczyński Prezes Zarządu 206 459 0,45% 206 459 0,45% 11 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok Do dnia publikacji niniejszego raportu rocznego nie nastąpiły zmiany w strukturze posiadanych przez Pana Grzegorza Leszczyńskiego akcji IDM Spółka Akcyjna. Tabela – Akcje w posiadaniu członków rady nadzorczej Osoba nadzorująca Liczba posiadanych akcji % udział w kapitale zakładowym Liczba przysługujących głosów % udział w liczbie głosów Adam Konopka Przewodniczący RN 155 664 0,34% 155 664 0,34% Krzysztof Przybylski Wiceprzewodniczący RN 308 640 0,68% 308 640 0,68% Andrzej Szostek Członek RN 617 280 1,36% 617 280 1,36% Do dnia publikacji niniejszego raportu rocznego nie nastąpiły zmiany w strukturze posiadanych przez członków Rady Nadzorczej Spółki akcji IDM Spółka Akcyjna. 25. Informacje o umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami i obligatariuszami Spółka nie posiada informacji o umowach (w tym zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości wystąpić zmiany w posiadaniu akcji Emitenta przez dotychczasowych akcjonariuszy. 26. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych W okresie sprawozdawczym nie był prowadzony system kontroli akcji pracowniczych. 27. Informacje o umowie z biegłym rewidentem Badanie sprawozdania finansowych Spółki za 2021 i 2022 rok przeprowadziła KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, przy ul. Tymienieckiego 25c/410, KRS: 0000658344, NIP: 7282813024, REGON: 366332218, wpisana na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 4116. Badanie za 2021 oraz 2022 rok zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 10 września 2021 r. zawartej pomiędzy IDMSA a KPW Audyt Sp. z o.o. Umowa zawarta została na okres wykonywania zadania polegającego na: (i) przeglądzie śródrocznych sprawozdań finansowych za I półrocze 2021 oraz 2022 (ii) badaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 oraz 2022 Tabela - Wynagrodzenie biegłego rewidenta Wyszczególnienie 01.01.2022 31.12.2022 01.01.2021 31.12.2021 Badanie i przegląd sprawozdań finansowych 21.000,00 zł 21 000,00 zł Usługi doradztwa podatkowego 0,00 zł 0,00 zł Wynagrodzenie biegłego rewidenta razem 21.000,00 zł 21 000,00 zł Przedstawione wynagrodzenie obejmuje kwoty należne za lata 2021 oraz 2022 ujęte w sprawozdaniu finansowym na podstawie otrzymanych faktur i oszacowanych rezerw, zgodnie z postanowieniami umowy o badanie sprawozdań finansowych. 28. Informacje/oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego Oświadczenie Zarządu IDMSA o stosowaniu przez Spółkę w 2022 roku zasad ładu korporacyjnego stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania zarządu działalności Spółki. 12 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok 13 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok 29. Podpisy osób sporządzających i zatwierdzających sprawozdanie zarządu z działalności Spółki Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za 2022 rok zostało sporządzone i zatwierdzone przez Zarząd Spółki w dniu 24 kwietnia 2023 roku ____ ___ Grzegorz Leszczyński Andrzej Łaszkiewicz Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu