IDM S.A.

Management Reports • Jul 22, 2022

Raport IDM Spółka Akcyjna z siedzibą w Krakowie (dalej: IDMSA lub Spółka) Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 korekta z dnia 21.07.2021 Kraków, 21 lipca 2022 r. SPIS TREŚCI 1. Informacje określone w przepisach o rachunkowości ..................................................................................... 1 1.1. Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalność jednostki, jakie wystąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego ............................................. 1 1.2. Informacje o przewidywanym rozwoju jednostki ..................................................................................... 2 1.3. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju .................................................... 4 1.4. Informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej ..................................................................... 4 1.5. Informacje o nabyciu akcji własnych ..................................................................................................... 5 1.6. Informacja o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach) .......................................................... 5 1.7. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka ................. 5 1.8. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie: przyjętych przez jednostkę celów i metod zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych Transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń ................................................................................................. 5 1.9. Wskaźniki finansowe i niefinansowe, łącznie z informacjami dotyczącymi zagrożeń środowiska naturalnego i zatrudniania, a także dodatkowe wyjaśnienia do kwot wskazanych w sprawozdaniu finansowym ..................... 5 2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym .............................................................................................................................................................. 6 3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie narażony ... 7 4. Wykaz postępowań sądowych ...................................................................................................................... 10 5. Informacje o podstawowych produktach i usługach ...................................................................................... 10 6. Informacje o rynkach zbytu ........................................................................................................................... 10 7. Informacje o zawartych umowach znaczących ............................................................................................. 11 8. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych ...................................................................... 11 9. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta lub jednostkę od niego zależną z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe ................................................................................................... 11 10. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach kredytów i pożyczek .. 11 11. Informacje o udzielonych pożyczkach ........................................................................................................... 12 12. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach ................. 12 13. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji papierów ................................................................... 12 14. Objaśnianie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok ................................................................................................. 12 15. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi ................................................................................. 12 16. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych ................................................................................ 12 17. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy ............ 12 18. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta oraz opis perspektywy rozwoju .............................................................................................................................. 12 19. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta i jego grupą kapitałową ....... 14 20. Umowy pomiędzy emitentem osobami zarządzającymi ................................................................................ 14 21. Wynagrodzenie kadry zarządzającej ............................................................................................................. 14 22. Akcje w posiadaniu kadry zarządzającej ....................................................................................................... 14 23. Informacje o umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami i obligatoriuszami.......................................... 15 24. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych ................................................................... 15 25. Informacje o umowie z biegłym rewidentem ................................................................................................. 15 26. Informacje o stosowaniu ładu korporacyjnego zawiera załącznik stanowiący oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego .............................................................................................................................................. 16 1 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 PODSTAWA PRAWNA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA Niniejsze Sprawozdanie zostało sporządzone na podstawie § 70 ust. 1 pkt. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (dalej: Rozporządzenie) oraz przepisów Ustawy o rachunkowości (dalej: Ustawa o rachunkowości). 1. Informacje określone w przepisach o rachunkowości 1.1. Informacje o zdarzeniach istotnie wpływających na działalność jednostki, jakie wystąpiły w roku obrotowym, a także po jego zakończeniu, do dnia zatwierdzenia sprawozdania finansowego 1) Zarząd Spółki podjął w dniu 12 kwietnia 2021 r. uchwałę w sprawie decyzji o rozpoczęciu działań związanych z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie akcji do obrotu na rynku regulowanym. Na mocy przedmiotowej uchwały Zarząd Spółki działając w oparciu o upoważnienie wynikające z pkt. V. ust. 8. układu zawartego z wierzycielami spółki w dniu 24.09.2019 r. w ramach postępowania upadłościowego z możliwością zawarcia układu, który to układ zatwierdzono w dniu 17.10.2019 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla Krakowa – Śródmieścia w Krakowie VIII Wydział Gospodarczy dla spraw upadłościowych i naprawczych oraz w oparciu o upoważnienie wynikające z uchwały nadzwyczajnego walnego zgromadzenia spółki oznaczonej numerem 4 z dnia 18.09.2012 r. - postanowił o rozpoczęciu działań związanych z ubieganiem się o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na rynku regulowanym wyemitowanych przez Spółkę akcji w ilości docelowej wynoszącej do 41 572 481 akcji, w tym do 41 366 022 akcji zwykłych imiennych zdematerializowanych oznaczonych kodem ISIN PLIDMSA00093 oraz pozostałych akcji zwykłych imiennych w liczbie do 206 459 pod warunkiem rejestracji pozostałych akcji w depozycie papierów wartościowych KDPW (na zasadach określonych w § 69a Regulaminu KDPW po dostarczeniu aneksów do listu księgowego, o których mowa w § 69a ust. 4 i 6 regulaminu KDPW). W związku z decyzja podjęta przez Zarząd, Spółka podejmie czynności zmierzające do spełnienia warunków dopuszczenia i wprowadzenia akcji do obrotu publicznego na rynku regulowanym określonych w przepisach obowiązującego prawa, Regulaminie GPW oraz Regulaminie KDPW, w tym w szczególności przez sporządzenie prospektu emisyjnego i jego zatwierdzenie przez organ nadzoru. Wnioskiem o wprowadzenie akcji do obrotu zostaną objęte akcje tych akcjonariuszy, którzy stosownie do art. 334. § 2. Kodeksu spółek handlowych złożą żądanie zamiany posiadanych akcji z akcji imiennych na akcje na okaziciela. Aktualnie na rynku regulowanym organizowanym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. przedmiotem obrotu jest 2 819 907 akcji Spółki stanowiących 6,35% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie akcji Spółki, zaś akcje w stosunku do których Spółka zamierza starać się od dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu w maksymalnej liczbie wynoszącej do 41 572 481 akcji stanowią 93,65% udziału w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie akcji. 2) w dniu 19 kwietnia 2021 r. Spółka zawarła z Glad Energia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowę na podstawie, której Glad Energia sp. z o.o. udzieliła na rzecz IDMSA niezabezpieczonej pożyczki pieniężnej w kwocie 1.000.000,00 zł, z terminem zwrotu do 30.06.2021 r., a oprocentowanej na poziomie 6% w skali roku. Pożyczka została udzielona w celu zwiększenia kapitału obrotowego Spółki. Na gruncie zawartej umowy IDMSA jest uprawniona do wcześniejszego zwrotu pożyczki. Oprocentowanie będzie płatne jednorazowo w dniu zwrotu kwoty pożyczki. Glad Energia sp. z o.o. jest podmiotem, w którym IDM S.A. posiada 25% udziałów w kapitale zakładowym oraz w ogólnej liczbie głosów na zgromadzeniu wspólników tej spółki. Przedmiotowa umowa została następnie aneksowana w zakresie terminu zwrotu pożyczki, który ustalono na dzień 30 czerwca 2022 r. 2 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 3) Spółka w dniu 28 października 2021 r. otrzymała postanowienie Prokuratury Regionalnej w Warszawie o zastosowaniu wobec Pana Grzegorza Leszczyńskiego – Prezesa Zarządu IDMSA środka zapobiegawczego w postaci nakazu powstrzymywania się od sprawowania funkcji członka zarządu Spółki. Ponadto Spółka otrzymała informację, że w związku z powyższym Pan Grzegorz Leszczyński podjął decyzję o powstrzymaniu się od sprawowania funkcji członka zarządu Spółki oraz podjęciu wszelkich kroków przewidzianych przepisami prawa w celu uchylenia przedmiotowego nakazu, jako pozbawionego uzasadnionych podstaw zarówno prawnych jak i faktycznych. Pan Grzegorz Leszczyński wskazał, że zdarzenia, do których odwołuje się prokuratura w prowadzonym postępowaniu dotyczą roku 2013 i nie mają żadnego związku z działalnością aktualnie prowadzoną przez Spółkę. Ponadto w ocenie Pana Grzegorza Leszczyńskiego zaprezentowane w uzasadnieniu postanowienia argumenty nie uzasadniają nałożonego nakazu powstrzymywania się od sprawowania funkcji członka zarządu Spółki. 4) W dniu 22 grudnia 2021 r. Sąd Okręgowy w Warszawie, XII Wydział Karny - na skutek wniesionego zażalenia - uchylił postanowienie Prokuratury Regionalnej w Warszawie o zastosowaniu wobec Pana Grzegorza Leszczyńskiego środka zapobiegawczego w postaci nakazu powstrzymywania się od sprawowania funkcji członka zarządu Spółki. Powyższa decyzja sądu skutkowała przywróceniem możliwości działania Pana Grzegorza Leszczyńskiego jako Prezesa Zarządu Spółki. 5) W dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji) wydał wyrok, na mocy którego podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od IDMSA na rzecz PHU Temar sp. z o.o. sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o. sp.k. było roszczeniem powstałym przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu w związku z czym przedmiotowa wierzytelność objęta jest zawartym układem w drodze konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy. 6) W dniu 2 czerwca 2022 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 02.06.2022 r. dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców KRS zmiany statutu Spółki oraz zmiany wysokości i struktury kapitału zakładowego IDMSA w związku z podwyższeniem kapitału zakładowego na skutek konwersji wierzytelności na akcje Spółki w wyniku zawartego w dniu 24.09.2019 r. układu na skutek ustalenia w sposób niesporny i konkretny wierzytelności spornej po dniu zawarcia układu, o której Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 1/2022 z dnia 10 stycznia 2022 r. Zarejestrowany przez sąd kapitał zakładowy wynosi 2.271.144,01 zł. Po analizie postanowienia sądu rejestrowego stwierdzono, że istnieje rozbieżność pomiędzy rzeczywistą wysokością kapitału zakładowego a wysokością ujawnioną w Krajowym Rejestrze Sądowym przez sąd rejestrowy. Rozbieżność, o której mowa w zdaniu poprzedzającym wynosi 0,09 zł (dziewięć groszy). Spółka wystąpiła do sądu rejestrowego z wnioskiem o uwzględnienie ujawnionej różnicy i zarejestrowanie kapitału zakładowego odpowiadającego jego wartości rzeczywistej, tj. kwocie 2.271.144,10 zł. 7) dniu 30 czerwca 2022 r. pomiędzy IDMSA (pożyczkobiorca) oraz Glad Energia sp. z o.o. (pożyczko-dawca) został zawarty aneks do umowy pożyczki, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 3/2021 z dnia 19 kwietnia 2021 r., raportem bieżącym nr 6/2021 z dnia 30 czerwca 2021 r., raportem bieżącym nr 12/2021 z dnia 29 września 2021 r. oraz raportem bieżącym nr 17/2021 z dnia 29 grudnia 2021 r.. Na mocy aneksu strony dokonały zmiany terminu zwrotu pożyczki z dotychczasowego określonego na dzień 30 czerwca 2022 r. na nowy przypadający na dzień 31 grudnia 2022 r. W pozostałym zakresie przedmiotowa umowa pozostaje bez zmian. 1.2. Informacje o przewidywanym rozwoju jednostki Spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania. Zarząd Spółki podejmuje działania mające na celu poprawę sytuacji finansowej oraz płynności finansowej. 3 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 W ocenie Zarządu, zasadniczą rolę dla rozwoju i kształtowania się przyszłej sytuacji finansowej Spółki będą odgrywały stałe i systematyczne przychody oraz dalsza konsekwentna reorganizacja przedsiębiorstwa, a także rozwój profilu obecnie prowadzonej działalności zgodnie z przyjętą strategią, o której Spółka informowała raportem bieżącym nr 5/2020 z dnia 7 maja 2020 r. W ocenie Zarządu dywersyfikacja działań w zakresie pozyskania nowych zleceń jest szczególnie istotna w kontekście rozproszenia ryzyka związanego ze strukturą przyszłych przychodów ze sprzedaży. Zgodnie z przyjętą strategią Spółka koncentruje się na: 1. Doradztwie z obszaru nieruchomości, wierzytelności oraz prawno-korporacyjnego, 2. Inwestycjach w zakresie nieruchomości i wierzytelności. Doradztwo w zakresie nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy w odniesieniu do nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych). Doradztwo w zakresie wierzytelności dotyczy przed wszystkim wyszukiwania na zlecenie klienta wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, współpracy z instytucjami dokonującymi sprzedaży, a także obsłudze prawnej dotyczącej nabycia wierzytelności na rzecz klienta. Usługi doradcze prowadzone w tym zakresie mają na celu doprowadzenie do wygaśnięcia wierzytelności oraz przejęcia przez klienta zlecającego nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie. Doradztwo prawne i korporacyjne dotyczy kompleksowego doradztwa w zakresie strategii rozwoju przedsiębiorstw, finansowania projektów inwestycyjnych, restrukturyzacji przedsiębiorstw oraz usług w zakresie prawa handlowego, tworzenia i funkcjonowania spółek, prawa cywilnego oraz rynku papierów wartościowych. Inwestycje w nieruchomości opierają się o: a) budownictwo wielorodzinne - z dużym naciskiem na budownictwo ekonomiczne z prefabrykacji. Inwestycje takie powinny być zlokalizowane w aglomeracjach miejskich w maksymalnym oddaleniu kilkunastu kilometrów od centrów dużych miast, b) nieruchomości komercyjne - parki i galerie handlowe zlokalizowane tylko w dużych miastach. W przypadku tego segmentu możliwe jest nabywanie nieruchomości wymagających remontów i modernizacji, a także ponownej komercjalizacji, c) nieruchomości biurowe - zlokalizowane w dużych miastach zapewniające stały dochód, wymagające prac modernizacyjnych. Inwestycje w odniesieniu do wierzytelności zakładają nabywanie z dużym dyskontem wierzytelności zabezpieczonych hipotecznie, gdzie Spółka po uprzedniej analizie będzie dostrzegała możliwość stania się jej właścicielem doprowadzając do jednoczesnego wygaszenia wierzytelności obciążających hipotekę nieruchomości. Inwestycje w którykolwiek z powyższych segmentów (nieruchomości, wierzytelności) planowane są w oparciu o spółki celowe, w których w organie właścicielskim Spółka będzie dysponowała udziałem od 10% do 50%. Celem posiadania część udziałów jest dążenie do dywersyfikacji ryzyka oraz współpracy przy inwestycjach z partnerami branżowymi cechującymi się dużym doświadczeniem w przeprowadzaniu inwestycji nieruchomościowych. W sytuacji, gdy rozpoczęcie aktywności w jakimkolwiek z obszarów wskazanych powyżej wymagałoby uzyskania zezwolenia, licencji, zapewnienia szczególnej struktury organizacyjnoprawnej lub spełnienia jakichkolwiek dodatkowych wymogów przewidzianych przepisami prawa Spółka podejmie działalność w tym zakresie, po uprzednim spełnieniu warunków formalnoprawnych uprawniających do wykonywania lub rozpoczęcia danego rodzaju działalności. 4 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 Spółka zakłada okres inwestycji wynoszący do 5 lat. W każdym przypadku Spółka dopuszcza również przeprowadzenie inwestycji na zasadzie zakupu nieruchomości gruntowej, przygotowania projektu lub koncepcji zabudowy, a następnie sprzedaż gotowego projektu do realizacji przez inwestora docelowego. Zarząd IDMSA pozytywnie ocenia rozwój powyższego zakresu działalności z uwagi na fakt podejmowania nowych zleceń, które będą mogły przełożyć się na wzrost przychodów ze sprzedaży w następnych okresach w szczególnie w kontekście poczynionych inwestycji poprzez nabycie udziałów i akcji w spółkach o charakterze celowym co wpisuje się w kontekst profilu inwestycyjnego realizowanego w ramach przyjętej strategii. Zarząd Spółki dostrzega możliwy wzrost potencjału prowadzonej działalności w przyszłości. Kluczowym czynnikiem, który zdeterminuje rozwój oraz wyniki Spółki w przyszłości będzie, koniunktura gospodarcza w szczególności na rynku nieruchomości oraz na rynku finansowym, a także zapewnienie stałych i powtarzalnych przychodów. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje aktualną sytuację w segmentach, w których Spółka prowadzi swoją działalność lub zamierza rozpocząć aktywność gospodarczą. 1.3. Informacje o ważniejszych osiągnięciach w dziedzinie badań i rozwoju IDMSA nie prowadzi działalności badawczej. 1.4. Informacje o aktualnej i przewidywanej sytuacji finansowej Spółka zakończyła rok obrotowy dodatnim/ujemnym wynikiem finansowym netto w kwocie -1 748 tys. zł. Na osiągnięty wynik istotny wpływ miały straty poniesione na działalności finansowej. W Spółce nie występują okoliczności wskazujące na istotne zagrożenia kontynuacji działalności. W zakresie realizacji przyjętej strategii IDM S.A. angażuje się w projekty nieruchomościowe. Przedmiotowe zaangażowanie jest realizowane wspólnie z partnerami branżowymi i finansowymi w spółkach celowych. Należy mieć na uwadze, że inwestycje nieruchomościowe mają zwykle horyzont dłuższy niż dwunastomiesięczny, a zyski materializują się po końcowym rozliczeniu sprzedaży i kosztów. IDMSA bezpośrednio nie prowadzi projektów nieruchomościowych, stąd brak adekwatnych przychodów i zysków operacyjnych, zaś zyski z konkretnych projektów po ich zakończeniu będą się przekładały na przychody Spółki. W okresie sprawozdawczym spółka kontynuowała proces, którego zadaniem jest rozwój nowego profilu działalności. Spółka podejmuje systematyczne działania związane z odbudową swojego wizerunku czego rezultaty znajdują potwierdzenie w nowych zleceniach podejmowanych przez IDMSA. W ocenie Zarządu, zasadniczą rolę w kształtowaniu przyszłej sytuacji finansowej Spółki będą odgrywać (i) stałe i systematyczne przychody oraz (ii) rozwój profilu obecnie prowadzenia działalności. W odniesieniu do epidemii COVID w ocenie Emitenta sytuacja w otoczeniu jest bardzo zmienna i nieprzewidywalna oraz uzależniona od czynników, które są poza kontrolą Spółki, co powoduje, że aktualnie niemożliwy jest do oszacowania wpływ epidemii na przyszłe wyniki i działalność Spółki. W odniesieniu do wpływu konfliktu zbrojnego na terenie Ukrainy, Emitent nie odnotował bezpośredniego, negatywnego wpływu na swoją działalność. Spółka nie współpracuje z dostawcami, ani klientami, oraz nie prowadzi sprzedaży swoich usług na terytoria zaangażowane w konflikt. Spółka analizuje wpływ przedmiotowego konfliktu na projekty realizowane na terytorium Polski. Spółka wskazuje, że o dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka wykonała w całości układ wobec wierzycieli we wszystkich grupach, tj. w grupie I, w grupie II oraz w grupie III. Spółka w dniu 30 czerwca 2022 r. spłaciła ostatnią ratę układową. Po zarejestrowaniu przez sąd rejestrowy rozbieżności 5 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 wynikającej z zarejestrowanego kapitału zakładowego a prawidłową wysokością kapitału zakładowego (o czym Spółka informowała raportem bieżącym nr 4/2022 z dnia 03.06.2022 r.) Spółka wystąpi do sądu upadłościowego z wnioskiem o wydanie postanowienia o stwierdzeniu wykonania układu. 1.5. Informacje o nabyciu akcji własnych W roku obrotowym 2021 spółka IDMSA nie nabywała ani nie dokonywała zbycia akcji własnych. 1.6. Informacja o posiadanych przez jednostkę oddziałach (zakładach) Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka IDMSA nie posiadała oddziałów ani innych zakładów. Spółka prowadziła działalność w swojej siedzibie tj. w Krakowie przy ul. Mikołajskiej 26 lok. 5 oraz w Warszawie przy ul. S. Okrzei 1A w budynku Dominanty Praskiej (wyodrębnione miejsce prowadzenia działalności gospodarczej). 1.7. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie ryzyka: zmiany cen, kredytowego, istotnych zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, na jakie narażona jest jednostka Na poziomie strategicznym za ustalenie i monitorowanie polityki zarządzania ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd. Spółka stara się ograniczyć poszczególne rodzaje ryzyka, które uznaje za istotne, poprzez monitorowanie stanu posiadanych instrumentów finansowych. Wszystkie zidentyfikowane typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej przez Spółkę działalności oraz poziomu kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa operacji. W Spółce nie występują aktywa, zobowiązania, uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania lub wysoce prawdopodobne planowane transakcje wynikające z umów zawartych ze stronami zewnętrznymi, które zostały zakwalifikowane do pozycji wymagających zabezpieczenia. 1.8. Informacja o instrumentach finansowych w zakresie: przyjętych przez jednostkę celów i metod zarządzania ryzykiem finansowym, łącznie z metodami zabezpieczenia istotnych rodzajów planowanych Transakcji, dla których stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń Na poziomie strategicznym za ustalenie i monitorowanie polityki zarządzania ryzykiem odpowiedzialny jest Zarząd. Wszystkie zidentyfikowane typy ryzyka są monitorowane i kontrolowane w odniesieniu do dochodowości prowadzonej działalności oraz kapitału niezbędnego do zapewnienia bezpieczeństwa operacji. W Spółce obecnie nie występują aktywa, zobowiązania, uprawdopodobnione przyszłe zobowiązania lub wysoce prawdopodobne planowane transakcje wynikające z umów zawartych ze stronami zewnętrznymi, które zostały zakwalifikowane do pozycji wymagających zabezpieczenia. 1.9. Wskaźniki finansowe i niefinansowe, łącznie z informacjami dotyczącymi zagrożeń środowiska naturalnego i zatrudniania, a także dodatkowe wyjaśnienia do kwot wskazanych w sprawozdaniu finansowym Podstawowe wskaźniki charakteryzujące działalność IDMSA w ostatnich 3 latach przedstawiono w tabelach. WSKAŹNIKI EFEKTYWNOŚCI DZIAŁANIA: Rodzaj wskaźnika 2021 2020 2019 Rentowność Wynik netto aktywów ogółem = * 100% Aktywa ogółem -30,43% 138,32% 306,57% 6 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 Rentowność Wynik operacyjny aktywów operacyjna = * 100% Aktywa ogółem 9,47% 82,78% -56,97% Rentowność Wynik netto kapitału = * 100% Kapitał własny ogółem -365,69% 337,63% -219,52% WSKAŹNIK PŁYNNOŚCI: Rodzaj wskaźnika 2021 2020 2019 Wskaźnik Aktywa bieżące bieżącej płynności = Zobowiązania krótkoterminowe 1,39 2,04 0,74 WSKAŹNIK WYPŁACALNOŚCI: Rodzaj wskaźnika 2021 2020 2019 Wskaźnik Kapitał własny wypłacalności = * 100% Aktywa ogółem 8,32% 41,0% -139,7% Na dzień 31 grudnia 2021 r. spółka IDMSA zatrudniała 12 pracowników. Istotne wielkości charakteryzujące działalność IDMSA, w szczególności istotne propozycje aktywów i pasywów oraz strukturę wyniku finansowego omówiono w sprawozdaniu finansowym. 2. Omówienie podstawowych wielkości ekonomiczno-finansowych, ujawnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym WYBRANE DANE FINANSOWE: w tys. zł w tys. zł 01.01- 31.12.2021 01.01- 31.12.2020 1. Przychody z działalności podstawowej 1 368 369 2. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 544 4 500 3. Zysk (strata) brutto -1 748 7 519 4. Zysk (strata) netto -1 748 7 519 5. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -495 1 339 6. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 787 -1 299 7 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 7. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1 294 324 8. Przepływy pieniężne netto razem 1 586 364 9. Zysk (strata) netto przypadająca na akcje zwykłe jednostki -1 748 7 519 10. Średnia ważona liczba akcji w szt. 44 392 388 44 392 388 11. Zysk (strata) netto na j szt. akcji -0,04 0,17 12. Rozwodniona liczba akcji w szt. 44 392 388 44 392 388 13. Rozwodniony zysk (strata) netto na 1 szt. akcji -0,04 0,17 14. Aktywa razem 5 745 5 436 15. Zobowiązania krótkoterminowe 3 903 1 724 16. Zobowiązania wobec klientów 17. Zobowiązania długoterminowe 158 270 18. Rezerwy na zobowiązania 1 192 1 191 19. Kapitał własny 478 2 227 20. Kapitał zakładowy 2 220 2 220 21. Liczba akcji w szt. 44 392 388 44 392 388 22. Wartość księgowa na 1 szt. akcji 0,05 0,05 23. Rozwodniona liczba akcji 44 392 388 44 392 388 24. Rozwodniona wartość księgowa na 1 szt. akcji 0,05 0,05 3. Opis istotnych czynników ryzyka i zagrożeń, z określeniem, w jakim stopniu emitent jest na nie narażony 1) RYZYKO ZWIAZANE Z KONKURENCJĄ: IDMSA rozwija nowy profil aktywności, którego przedmiot stanowi działalność doradcza opisana w strategii Spółki (raport bieżący nr 5/2020 z dnia 7 maja 2020 r.). W branży w której IDM Spółka Akcyjna rozwija swoją działalność panuje bardzo duża konkurencja związana z różnorodnością podmiotów świadczących tożsame usługi. W tym względzie kluczową przewagą Spółki jest dotychczas wypracowane know-how, które w dalszym ciągu musi ulegać modyfikacjom w związku z dostosowaniem rodzaju i poziomu świadczonych usług do oczekiwań klientów. Dodatkowo Spółka świadczy usługi doradcze w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości. Doradztwo dotyczące rynku nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy, a w przypadku nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów nieruchomości, analizie stanu prawnego i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych). 2) RYZYKO ZWIĄZANE ZE STRUKTURĄ AKCJONARIATU: Akcjonariat Spółki jest rozproszony, a w Spółce brak jest inwestora strategicznego. Z tego względu istnieje ryzyko braku porozumienia pomiędzy akcjonariuszami w istotnych dla Spółki kwestiach, a także Spółka może stać się łatwym obiektem przejęcia przez inny podmiot. Dodatkowo w związku z zawartym układem w ramach którego nastąpiła konwersja znacznej części wierzytelności na kapitał zakładowy może dojść w przyszłości do znacznych różnic zarówno w liczbie jak i strukturze akcjonariuszy. Zarząd Spółki ocenia, że w/w ryzyko cechuje niski poziom. 3) RYZYKO ZWIAZANE Z UTRATĄ KLUCZOWYCH PRACOWNIKÓW: 8 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 Dalszy rozwój Spółki zależy od wiedzy i doświadczenia wysoko wykwalifikowanych pracowników i kadry zarządzającej. Istnieje ryzyko, że strata kluczowych pracowników w krótkim terminie może znaleźć przełożenie na spadek efektywności działania Spółki oraz na jej wynik finansowy. Zarząd Spółki ocenia, że w/w ryzyko cechuje się niskim poziomem. 4) RYZYKO ZWIAZANE Z REALIZOWANYMI UMOWAMI: Istotna część działalności Spółki związana jest z realizacją konkretnych zleceń. Z tego też powodu IDM Spółka Akcyjna ponosi ryzyko niewykonania zlecenia z różnych względów, w tym niezależnych od Spółki. Taki stan rzeczy może spowodować zmniejszenie poziomu przychodów i tym samym osiągniętych zysków. Charakter zlecenia związany jest również z nienależytym wykonaniem powierzonych czynności co może znaleźć odzwierciedlenie w postaniu roszczeń odszkodowawczych. IDM dokłada wszelkich starań aby realizowane przez Spółkę zlecenia zostały należycie zrealizowane, w szczególności poprzez monitoring formalno- prawny realizowanych projektów. 5) RYZYKO ZWIAZANE Z PŁYNNOŚCIĄ FINANSOWĄ ORAZ RYZYKO KREDYTOWE: Zarząd IDMSA realizując nowe projekty biznesowe podejmuje starania w celu zapewnienia odpowiedniego bilansowania wpływów i wydatków. Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy pieniężne z działalności operacyjnej. Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W Spółce nie występują istotne koncentracje ryzyka kredytowego. Działaniem mającym na celu ograniczenie ww. ryzyka i poprawę sytuacji finansowej w ocenie Spółki jest rozwój profilu działalności w oparciu o przyjętą strategię, w szczególności w drodze pozyskiwania nowych zleceń. 6) RYZYKO ZWIĄZANE Z POSIADANIEM INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH: Środki, które nie są niezbędne z perspektywy bieżącej płynności są przechowywane w formie instrumentów finansowych. Istnieje ryzyko, że w przypadku niekorzystnego rozwoju sytuacji zajdzie konieczność uaktualnienia wyceny i wystąpi negatywny wpływ na wynik finansowy. Istnieje również ryzyko, że otwarte pozycje będzie trzeba zamknąć mimo braku sprzyjających warunków co spowoduje poniesienie straty na danych instrumentach. 7) RYZYKO ZWIĄZANE Z ZADŁUŻENIEM EMITENTA: Spółka na bieżąco reguluje zobowiązania. Zarząd ocenia to ryzyko jako niskie. W celu uniknięcia negatywnych aspektów przedmiotowego ryzyka Spółka podejmuje w tym zakresie działania opisane w innych miejscach niniejszego sprawozdania, w szczególności w odniesieniu do kwestii płynności. 8) RYZYKO ZWIAZANE Z TOCZĄCYMI SIĘ SPRAWAMI SĄDOWYMI: Spółka w toczących się sprawach sądowych występuje zarówno jako strona powodowa jak i strona pozwana. Z tego też względu Zarząd Spółki dostrzega ryzyko niekorzystnych rozstrzygnięć w prowadzonych postępowaniach. Należy zwrócić uwagę, że wszystkie sprawy, w których IDM uczestniczy jako strona pozwana dotyczą potencjalnych roszczeń, które powstały przed ogłoszeniem upadłości i w sytuacji niekorzystnego rozstrzygnięcia od Spółki kwoty zostaną zaspokojone w ramach postępowania upadłościowego. W sprawach, w których IDMSA występuje jako strona powodowa, w przypadku korzystnego rozstrzygnięcia sprawy uzyskane w ten sposób sumy bądź aktywa powiększą majątek Spółki. Zarząd Spółki na bieżąco monitoruje stan w/w postępowań podejmując w tym zakresie odpowiednie działania. 9) RYZYKO ZWIĄZANE Z KONIUNKTURĄ NA RYNKU KAPITAŁOWYM ORAZ RYNKU NIERUCHOMOŚCI: 9 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 Działalność IDM powiązana jest z panującą koniunkturą na rynku kapitałowym oraz rynku nieruchomości. Zarząd podejmuje działania związane z rozwojem profilu działalności Spółki w oparciu o przyjętą strategię Spółki. Dekoniunktura w obszarze aktywności rynkowej IDM może doprowadzić do sytuacji, w której przedsiębiorcy ograniczają procesy inwestycyjne co znajdzie przedłożenie na spadek zapotrzebowania na usługi świadczone przez IDM, a taka sytuacja spowoduje ryzyko spadku przychodów osiąganych przez Spółkę. Spółka w oparciu o przyjętą strategię stara się dywersyfikować źródła przychodów. 10) RYZYKO ZWIAZANE ZE ZMIANAMI REGULACJI PRAWNYCH: Regulacje prawne zmieniają się w Polsce bardzo często, w szczególności w zakresie uregulowań i interpretacji przepisów podatkowych oraz uregulowań dotyczących działalności rynków kapitałowych i prowadzenia działalności gospodarczej. Każda ze wspomnianych zmian przepisów może spowodować wzrost kosztów działalności Spółki i wpłynąć tym samym na wyniki finansowe oraz powodować trudności w ocenie skutków przyszłych zdarzeń czy decyzji. 11) RYZYKO ZWIĄZANE Z NADZOREM NAD RYNKIEM KAPITAŁOWYM: Wyemitowane przez IDM papiery wartościowe (akcje) znajdują się w obrocie na rynku regulowanym. Z tego też względu Spółka podlega obowiązkowemu urzędowemu nadzorowi nad rynkiem kapitałowym sprawowanym przez Komisję Nadzoru Finansowego. Udział Spółki w publicznym obrocie papierami wartościowymi wiąże się z ryzykiem sankcji administracyjnych, w tym kar finansowych za naruszenie przepisów ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych lub ustawy o obrocie instrumentami finansowymi. 12) RYZYKO ZAWIESZENIA NOTOWAŃ: Zarząd Giełdy Papierów wartościowych w Warszawie S.A. może zawiesić na mocy § 30 Regulaminu GPW obrót akcjami, których jest IDMSA na okres trzech miesięcy: ▪ na wniosek IDMSA ▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu ▪ jeżeli emitent narusza przepisy obowiązujące na GPW. 13) RYZYKO ZWIĄZANE Z WYKLUCZENIEM PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH Z OBROTU GIEŁDOWEGO: Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. wyklucza na mocy § 31 ust. 1 Regulaminu GPW instrumenty finansowe z obrotu giełdowego: ▪ jeżeli ich zbywalność stała się ograniczona ▪ na żądanie Komisji Nadzory Finansowego ▪ w przypadku zniesienia dematerializacji ▪ w przypadku wykluczenia instrumentów finansowych z obrotu na rynku regulowanym przez właściwy organ nadzoru. Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. może wykluczyć na mocy § 31 ust. 2 Regulaminu GPW instrumenty finansowe z obrotu giełdowego: ▪ jeżeli instrumenty finansowe przestały spełniać inne niż określony w § 30 ust. 1 pkt. 1 Regulaminu GPW warunek dopuszczenia do obrotu giełdowego na danym rynku ▪ jeżeli emitent uporczywie narusza przepisy obowiązujące na giełdzie ▪ na wniosek emitenta ▪ wskutek ogłoszenia upadłości emitenta albo w przypadku oddalenia przez sąd wniosku o ogłoszenie upadłości z powodu braku środków w majątku emitenta na zaspokojenie kosztów postępowania ▪ jeżeli uzna, że wymaga tego interes i bezpieczeństwo uczestników obrotu ▪ wskutek podjęcia decyzji o połączeniu emitenta z innym podmiotem, jego podziale lub przekształceniu ▪ jeżeli w ciągu 3 miesięcy nie dokonano żadnych transakcji giełdowych na danym instrumencie finansowym ▪ wskutek podjęcia przez emitenta działalności, zakazanej przez obowiązujące przepisy prawa 10 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 ▪ wskutek otwarcia likwidacji emitenta Dodatkowo zgodnie z art. 20 ust. 3 Ustawy z dnia 29 lipca 2015 r. o obrocie instrumentami finansowymi, spółka prowadząca rynek regulowany wyklucza z obrotu wskazane przez Komisję Nadzoru Finansowego papiery wartościowe lub instrumenty finansowe, w przypadku gdy obrót nimi zagraża w sposób istotny prawidłowemu funkcjonowaniu rynku regulowanego lub bezpieczeństwa obrotu na tym rynku albo powoduje naruszenie interesów inwestorów. 4. Wykaz postępowań sądowych Powód/Pozwany Wartość sporu Przedmiot sprawy Stan sprawy Stanowisko IDMSA *** PPH Temar sp. z o.o. sp.k./IDMSA 1.191.776,00 zł Pozew o zapłatę W dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji) wydał wyrok, na mocy którego podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od IDMSA na rzecz PHU Temar sp. z o.o. sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o. sp.k. było roszczeniem powstałym przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu w związku z czym przedmiotowa wierzytelność objęta jest zawartym układem w drodze konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy. W ocenie Spółki powództwo nie było zasadne. j Wszystkie sprawy, w których IDMSA jest stroną pozwaną, w szczególności wskazane powyżej są roszczeniami powstałymi przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu. W przypadku zasądzenia przez sąd orzekający na niekorzyść IDMSA, wszystkie te wierzytelności zostaną objęte układem. *** w dniu 10 stycznia 2022 r. Sąd Apelacyjny w Krakowie (sąd II Instancji) wydał wyrok, na mocy którego podtrzymał wyrok Sądu Okręgowego w Krakowie (sąd I instancji) zasądzający od IDMSA na rzecz PHU Temar sp. z o.o. sp.k. kwotę 1.191.775,54 zł w sprawie o zapłatę. Roszczenie PHU Temar sp. z o.o. sp.k. było roszczeniem powstałym przed dniem 22 lipca 2014 r. tj. przed dniem ogłoszenia upadłości z możliwością zawarcia układu w związku z czym przedmiotowa wierzytelność jest objęta zawartym układem w drodze konwersji wierzytelności na kapitał zakładowy. 5. Informacje o podstawowych produktach i usługach Podstawowym rodzajem działalności Emitenta jest działalność doradcza w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarządzania. 6. Informacje o rynkach zbytu IDMSA prowadzi działalność gospodarczą wyłącznie na terenie Polski. Mając na względzie charakter prowadzonej działalności oraz specyfikację rynku na którym prowadzona jest działalność Spółka nie 11 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 wyodrębnia rynków zbytu według kryteriów geograficznych. Mając na względzie specyfikację prowadzonej przez IDMSA działalności Spółka nie jest uzależniona od jednego lub więcej dostawców bądź odbiorców, w szczególności nie posiada dostawców lub odbiorców, których udział sięga co najmniej 10% wartości przychodów. 7. Informacje o zawartych umowach znaczących W dniu 19 kwietnia 2021 r. Spółka zawarła z Glad Energia sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie umowę na podstawie, której Glad Energia sp. z o.o. udzieliła na rzecz IDMSA niezabezpieczonej pożyczki pieniężnej w kwocie 1.000.000,00 zł, z terminem zwrotu do 30.06.2021 r., a oprocentowanej na poziomie 6% w skali roku. Pożyczka została udzielona w celu zwiększenia kapitału obrotowego Spółki. Na gruncie zawartej umowy IDMSA jest uprawniona do wcześniejszego zwrotu pożyczki. Oprocentowanie będzie płatne jednorazowo w dniu zwrotu kwoty pożyczki. Przedmiotowa umowa została następnie aneksowana w zakresie terminu zwrotu pożyczki, który ustalono na dzień 31 grudnia 2022 r. 8. Informacje o powiązaniach organizacyjnych lub kapitałowych Nazwa spółki Liczba posiadanych akcji/udziałó w Udział % w kapitale zakładowym i głosach na walnym zgromadzeniu Przedstawiciel IDMSA w Zarządzie Przedstawiciel IDMSA w Radzie Nadzorczej K 6 sp. z o.o. 15 15 % brak brak PL 11 sp. z o.o. 20 10% brak brak Apartamenty Paryska sp. z o.o. 200 20% brak brak Solum S.A. 4000000 41,62% brak Brak Aphelios sp. z o.o. 25 25% brak brak 9. Informacje o istotnych transakcjach zawartych przez emitenta z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe W okresie sprawozdawczym zarówno Spółka nie zawierała istotnych transakcji z podmiotami powiązanymi na innych warunkach niż rynkowe. 10. Informacje o zaciągniętych i wypowiedzianych w danym roku obrotowym umowach kredytów i pożyczek Spółka nie zaciągała ani nie wypowiadała w okresie sprawozdawczym umów kredytowych ani pożyczek innych niż opisane poniżej: 1. Pożyczka pieniężna w kwocie 1 .000.000,00 zł, oprocentowana na poziomie 6% w skali roku z terminem wymagalności na dzień 30 czerwca 2022 r. 2. Kredyt na prowadzenie działalności gospodarczej w kwocie 300.000,00 zł, oprocentowany na poziomie WIBOR 3 M + 4,8 % z terminem wymagalności na dzień 28 lipca 2024 r. 12 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 11. Informacje o udzielonych pożyczkach W okresie sprawozdawczym Spółka nie udzielała pożyczek, które spełniałyby kryterium istotności. 12. Informacje o udzielonych i otrzymanych w danym roku obrotowym poręczeniach i gwarancjach W okresie sprawozdawczym zarówno Spółka nie udzielała ani nie otrzymywała poręczeń lub gwarancji. 13. Opis wykorzystania przez emitenta wpływów z emisji papierów W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonywała emisji zarówno dłużnych jak i udziałowych instrumentów finansowych. 14. Objaśnianie różnic pomiędzy wynikami finansowymi wykazanymi w raporcie rocznym a wcześniej publikowanymi prognozami wyników na dany rok W roku obrotowym 2021 IDMSA nie sporządzał prognoz dotyczących wyniku finansowego. 15. Ocena dotycząca zarządzania zasobami finansowymi W okresie sprawozdawczy obejmującym rok obrotowy 2021 Spółka nie zaciągała zobowiązań finansowych, za wyjątkiem pożyczki opisanej w pkt. 7 powyżej. Spółka na bieżąco reguluje swoje zobowiązania. Środki, które nie są niezbędne z perspektywy bieżącej płynności są przechowywane w formie instrumentów finansowych. 16. Ocena możliwości realizacji zamierzeń inwestycyjnych W obecnej sytuacji prawno-gospodarczej Spółka podejmuje działania związane z bezpośrednim zaangażowaniem finansowym w ramach realizowanej strategii Spółki. Oceniając stan posiadanych przez Spółkę środków pieniężnych oraz wielkość przewidywanych wpływów i wydatków w ocenie Zarządu środki te pozwolą Spółce na sfinansowanie planowanych w roku obrotowym 2022 zamierzeń inwestycyjnych bez narażania Spółki na zachwiania płynności finansowej. 17. Ocena czynników i nietypowych zdarzeń mających wpływ na wynik z działalności za rok obrotowy W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca nietypowe zdarzenia mające wpływ na wynik finansowy z działalności za rok obrotowy 2021. 18. Charakterystyka zewnętrznych i wewnętrznych czynników istotnych dla rozwoju przedsiębiorstwa emitenta oraz opis perspektywy rozwoju Perspektywy rozwoju IDMSA warunkowane są wieloma czynnikami. Wśród tych czynników najważniejsze to: 1. koniunktura na rynku kapitałowym oraz rynku nieruchomości; 2. zawarte i negocjowane umowy; 3. pozycja rynkowa Spółki; 4. posiadane doświadczenie i kontakty; 5. otoczenie prawno-podatkowe; 6. postępy w wykonaniu spłat rat układowych 13 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 KONIUNKTURA NA RYNKU KAPITAŁOWYM I RYNKU NIERUCHOMOŚCI: Działalność IDMSA powiązana jest z panującą koniunkturą na rynku kapitałowym. Zarząd podejmuje działania związane z rozwojem profilu działalności Spółki. Dodatkowo Spółka świadczy usługi doradcze w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości. Doradztwo dotyczące rynku nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy, a w przypadku nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów nieruchomości, analizie stanu prawnego i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych) ZAWARTE I NEGOCJOWANE UMOWY: Działalność Spółki jest skoncentrowana w obszarze doradztwa dla przedsiębiorstw. Dodatkowo Spółka świadczy usługi doradcze w sektorze wierzytelności oraz nieruchomości. Doradztwo dotyczące rynku nieruchomości opiera się głównie na pozyskaniu oraz analizie gruntu pod budowę, przygotowaniu wstępnej koncepcji zabudowy, a w przypadku nieruchomości gruntowych oraz w przypadku nieruchomości zabudowanych budynkami komercyjnymi na poszukiwaniu pojedynczych lub pakietów nieruchomości, analizie stanu prawnego i technicznego, pozyskaniu finansowania oraz ewentualnej dalszej odsprzedaży nieruchomości po wykonaniu modernizacji (w przypadku nieruchomości wcześniej użytkowanych) Zarząd Spółki bardzo pozytywnie ocenia prowadzone dotychczas działania w w/w zakresie. POZYCJA RYNKOWA IDMSA: IDMSA stopniowo odzyskuje zaufanie klientów oraz stabilizację wizerunku kiedy narastające problemy związane z trudną sytuacją finansową spółki doprowadziły do odebrania licencji na prowadzenie działalności maklerskiej oraz ogłoszenie upadłości z możliwością zawarcia układu. W ramach prowadzonego postępowania upadłościowego Spółka zawarła układ z wierzycielami. POSIADANE DOŚWIADCZENIE I KONTAKTY: IDMSA działając na polskim rynku wypracował swoiste know-how poparte doświadczeniem szeregu lat działalności i wielu zrealizowanych projektów. OTOCZENIE PRAWNO-PODATKOWE: Otoczenie prawno-podatkowe może mieć istotny wpływ na wyniki finansowe Spółki. Wspomniane otoczenie jak również sytuacja polityczna i inne czynniki o podobnym charakterze mogą wywierać wpływ na nastroje w gospodarce wpływając tym samym na skłonność przedsiębiorców do inwestowania, co znajduje z kolei przełożenie w zapotrzebowaniu na kapitał. Wspomniane wyżej czynniki są trudne do przewidzenia, jednakże należy pamiętać, że jakiekolwiek zmiany w tym zakresie będą dotyczyć również innych uczestników rynku. POSTĘPY W WYKONANIU SPŁAT RAT UKŁADOWYCH: Spółka spłaciła wszystkie z ośmiu kwartalnych rat układowych. Ostatnia rata układowa przypadała na dzień 30 czerwca 2022 r. 14 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 19. Zmiany w podstawowych zasadach zarządzania przedsiębiorstwem emitenta i jego grupą kapitałową Od ostatniego okresu sprawozdawczego nie wystąpiły zmiany w podstawowych zasadach zarządzaniem przedsiębiorstwem IDMSA. Spółka nie tworzy grupy kapitałowej. 20. Umowy pomiędzy emitentem osobami zarządzającymi W okresie sprawozdawczym Spółka nie zawierała umów spełniających powyższe kryteria. 21. Wynagrodzenie kadry zarządzającej WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW ZARZĄDU IDMSA W 2021ROKU : Imię i Nazwisko Stanowisko Wynagrodzenie należne brutto Inne Należne w roku 2021 a nie wypłacone Grzegorz Leszczyński Prezes Zarządu 90 571,56 zł 0,00 zł 0,00 zł WYNAGRODZENIE CZŁONKÓW RADY NADZORCZEJ W IDMSA W ROKU 2021: Imię i Nazwisko Stanowisko Wynagrodzenie należne brutto Inne Należne w roku 20201 a nie wypłacone Konopka Adam Przewodniczący RN 6 000,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Przybylski Krzysztof Wiceprzewodniczący RN 8 000,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Kompowski Adam Przewodniczący RN 8 000,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Łaszkiewicz Andrzej Członek RN 13 226,43 zł 0,00 zł 0,00 zł Szostek Andrzej Członek RN 10 000,00 zł 0,00 zł 0,00 zł Wierzbowski Mirosław Członek RN 10 000,00 zł 0,00 zł 0,00 zł 22. Akcje w posiadaniu kadry zarządzającej Osoba zarządzająca Liczba posiadanych akcji % udział w kapitale zakładowym Liczba przysługujących głosów % udział w liczbie głosów Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu 206 459 0,47% 206 459 0,47% Nie nastąpiły zmiany w strukturze własności akcji IDM Spółka Akcyjna posiadanych przez Pana Grzegorza Leszczyńskiego w okresie od dnia przekazania ostatniego raportu rocznego ani od dnia przekazania ostatniego raportu kwartalnego. 15 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 Osoba nadzorująca Liczba posiadanych akcji % udział w kapitale zakładowym Liczba przysługujących głosów % udział w liczbie głosów Adam Konopka- Przewodniczący Rady Nadzorczej 155 664 0,35% 155 664 0,35% Krzysztof Przybylski- Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej 308 640 0,70% 308 640 0,70% Andrzej Szostek- Członek Rady Nadzorczej 617 280 1,39% 617 280 1,39% Nie nastąpiły zmiany w strukturze własności akcji IDM Spółka Akcyjna posiadanych przez Pana Adama Konopkę, Krzysztofa Przybylskiego oraz Andrzeja Szostka w okresie od dnia przekazania ostatniego raportu rocznego ani od dnia przekazania ostatniego raportu kwartalnego. 23. Informacje o umowach zawartych pomiędzy akcjonariuszami i obligatariuszami Spółka nie posiada informacji o umowach (w tym zawartych po dniu bilansowym), w wyniku których mogą w przyszłości wystąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy. 24. Informacja o systemie kontroli programów akcji pracowniczych W okresie sprawozdawczym nie był prowadzony system kontroli akcji pracowniczych. 25. Informacje o umowie z biegłym rewidentem Podmiotem, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego IDMSA 2020 oraz sprawozdania finansowego IDMSA za rok obrotowy 2021 była KPW Audyt sp. z o.o. z siedzibą w Łodzi, przy ul. Tymienieckiego 25c/410, KRS: 0000658344, NIP: 7282813024, REGON: 366332218, wpisaną na listę Krajowej Rady Biegłych Rewidentów pod nr 4116 na podstawie art. 47 zgodnie z art. 5 ustawy z dnia 07.05.2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U z 2009 roku nr 77 poz. 649 z późn.zm.) (dalej: Biegły Rewident). Badanie za rok obrotowy 2020 zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 4 września 2019 r. zawartej pomiędzy IDMSA a Biegłym Rewidentem. Przedmiotowa umowa została zawarta na okres 16 | S t r o n a IDM S.A. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy 2021 wykonywania zadania polegającego na: (i) badaniu sprawozdań za rok obrotowy 2019 oraz 2020, (ii) przeglądu sprawozdań za I półrocze 2019 i 2020 r. Badanie za rok 2021 zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 10 września 2021 r. zawartej pomiędzy IDMSA a Biegłym Rewidentem. Przedmiotowa umowa została zawarta na okres wykonywania zadania polegającego na: (i) przeglądzie śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za I półrocze 2021 r. oraz 2022 r., (ii) badaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021 ora rok 2022. WYNAGRODZENIE BIEGŁEGO REWIDENTA: Tytuł wynagrodzenia Okres od 1 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r. Okres od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r Badanie i przegląd sprawozdań finansowych 21 000,00 21 000,00 zł Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 zł WYNAGRODZENIE RAZEM 21 000,00 21 000,00 zł Przedstawione wynagrodzenie obejmuje kwoty należne za rok 2020 oraz 2021 ujęte w sprawozdaniu finansowym na podstawie otrzymanych faktur i oszacowanych rezerw, a także postanowień umowy zawartej z firmą audytorską KPW Audyt Sp. z o.o. 26. Informacje o stosowaniu ładu korporacyjnego zawiera załącznik stanowiący oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego Oświadczenie Zarządu IDMSA o stosowaniu przez Spółkę zasad ładu korporacyjnego w roku 2021 stanowi załącznik do niniejszego sprawozdania. Grzegorz Leszczyński – Prezes Zarządu: