IDM S.A. — Audit Report / Information 2017

Aug 28, 2017

Audyt

RAPORT

z przeglądu skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

za okres od 1 stycznia 2017 roku do 30 czerwca 2017 roku jednostki:

Grupy Kapitałowej IDM S.A. w upadłości układowej z siedzibą w Krakowie (31-027), przy ul. Mikołajskiej 26/5

KPW AUDYT Sp. z o.o. Siedziba: 90-350 Łódź, ul. Tymienieckiego 25C lok. 410 NIP 728-281-30-24 | REGON 366332218 Telefony stacjonarne: 42 611 07 36; 32 73 50 333 Telefony komórkowe: 602 455 225; 883 657 333 WWW.KPW-AUDYTOR.PL e-mail: biuro@kpw-audytor.pl

Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajov
Radę Biegłych Rewidentów pod nr 4116

KPW Audyt Sp. z o.o. jest wpisany do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejestrowy dla Łodzi-Śródmieścia w
XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000658344 Łodz

Wysokość kapitału zakładowego w pełni opłaconego wynosi 10 000,00 zł.

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej IDM S.A. w upadłości układowej

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej IDM Spółka Akcyjna w upadłości układowej z siedzibą w Krakowie (kod pocztowy 31-027) ul. Mikołajska 26/5, na które składają się:

• · śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2017 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2017 roku,
• · skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2017 roku,
• skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres sześciu miesięcy kończący się 30 czerwca 2017 roku,
• noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zarząd Jednostki Dominującej jest odpowiedzialny za zgodność tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską. Naszym zadaniem było przedstawienie wniosku na temat tego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego w oparciu o przeprowadzony przegląd.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowego Standardu Rewizji Finansowej 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 "Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzany przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki" przyjętego uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r.

Przegląd skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmuje wykorzystanie informacji uzyskanych w szczególności od osób odpowiedzialnych za finanse i księgowość Grupy Kapitałowej oraz zastosowanie procedur analitycznych i innych procedur przeglądu. Zakres przeglądu ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzone zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej oraz Międzynarodowymi Standardami Badania i nie pozwala nam na uzyskanie pewności, że zidentyfikowaliśmy wszystkie istotne zagadnienia, które mogłyby zostać zidentyfikowane w przypadku badania. W związku z powyższym nie wyrażamy opinii o załączonym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

KPW AUDYT Sp. z o.o. Siedziba: 90-350 Łódź, ul. Tymienieckiego 25C lok. 410 NIP 728-281-30-24 | REGON 366332218 Telefony stacjonarne: 42 611 07 36; 32 73 50 333 Telefony komórkowe: 602 455 225; 883 657 333 WWW.KPW-AUDYTOR.PL e-mail: biuro@kpw-audytor.pl

Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajov
Radę Biegłych Rewidentów pod nr 4116

KPW Audyt Sp. z o.o. jest wpisany do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejestrowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi
XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000658344

Wysokość kapitału zakładowego w pełni opłaconego wynosi 10 000,00 zł.

Audut

Uzasadnienie wniosku z zastrzeżeniem

Zarząd Jednostki Dominującej 21 maja 2014 r. złożył wniosek o ogłoszenie upadłości Spółki z możliwością zawarcia układu, a 22 lipca 2014 r. Sąd Rejonowy dla Krakowa - Śródmieścia w Krakowie VIII Wydział Gospodarczy ds. upadłości wydał postanowienie o ogłoszeniu upadłości z możliwością zawarcia układu oraz wyznaczył sedziego komisarza i nadzorce sądowego. Prace nad listą wierzytelności zostały zakończone oraz listy wierzytelności zostały złożone w sądzie. Do listy wierzytelności zgłoszono 19 sprzeciwów na łączną wartość 3 990 241,91 zł. W związku ze zgłoszonymi sprzeciwami stan zobowiązań może ulec zwiększeniu. Ponadto zwracamy uwagę, iż na dzień 30 czerwca 2017 r. wartość kapitałów własnych Grupy Kapitałowej jest ujemna i wynosi - 61 030 tys. zł.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu stwierdzamy, że za wyjątkiem kwestii opisanej w poprzednim paragrafie, nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, iż załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 30 czerwca 2017 roku nie przekazuje rzetelnego i jasnego obrazu, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa", który został zatwierdzony przez Unię Europejską.

Kluczowy biegły rewident:

KPW Audyt Sp. z o.o. ul. Tymienieckiego 25C/410, 90-350 Łódź

Anna Mary

Anna Stawowy Biegły Rewident nr 12 731

Łódź, dnia 28.08.2017 r.

KPW Audyt Sp. z o.o. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów pod numerem 4116.

KPW AUDYT Sp. z o.o. Siedziba: 90-350 Łódź, ul. Tymienieckiego 25C lok. 410 NIP 728-281-30-24 | REGON 366332218 Telefony stacjonarne: 42 611 07 36; 32 73 50 333
Telefony komórkowe: 602 455 225; 883 657 333 WWW.KPW-AUDYTOR.PL e-mail: biuro@kpw-audytor.pl

Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową
Radę Biegfych Rewidentów pod nr 4116

KPW Audyt Sp. z o.o. jest wpisany do rejestru przedsiębiorców przez Sąd Rejestrowy dla Łodzi-Śródmieścia w Łodzi
XX Wydział Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000658344

Wysokość kapitału zakładowego w pełni opłaconego wynosi 10 000,00 zł.