IDIS Holdings Co., Ltd

Audit Report / Information • Mar 21, 2022

감사보고서 3.8 주식회사 아이디스홀딩스 00260055 100000000000 20220329 1601110065824 100 270012 107718 7016 16 N N N Y N A Y 1

&cr

주식회사 아이디스홀딩스

&cr&cr &cr

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 25(당)기
부터
까지

&cr

제 24(전)기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

대주회계법인

목 차

&cr

I. 독립된 감사인의 감사보고서	.................................................................	1
II. 재무제표&cr
&cr· 재무상태표&cr	.................................................................	6
&cr· 포괄손익계산서&cr	.................................................................	7
&cr· 자본변동표&cr	.................................................................	8
&cr· 현금흐름표&cr	.................................................................	9
&cr· 주석&cr	.................................................................	10
III. 내부회계관리제도 검토보고서	.................................................................	63
IV. 외부감사 실시내용	.................................................................	67

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아이디스홀딩스
주주 및 이사회귀중

감사의견

우리는 주식회사 아이디스홀딩스 (이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr &cr 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr

핵심감사사항 &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

&cr 1) ㈜코텍 및 ㈜빅솔론 종속기업 투자주식 손상검사 &cr2021년 12월 31일 현재 ㈜코텍 및 ㈜빅솔론 종속기업 투자주식 금액은 각각 66,905백만원, 80,644백만원으로 재무제표에서 차지하는 비중이 유의적입니다. 또한 경영진의 판단이 수반되는 투입변수인 미래 추정현금흐름 및 적용된 할인율에 따라 회수가능액이 변동하여 재무제표에 유의한 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 우리는 ㈜코텍 및 ㈜빅솔론 종속기업 투자주식 손상평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. &cr&cr우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr

- 회사의 종속기업 투자주식 손상 검토 관련 회계정책 검토&cr- 경영진이 활용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 검토&cr- 회사측 외부 평가전문가에 의해 작성된 손상보고서 검토&cr- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 &cr- 내부 평가전문가 활용을 통한 평가방법의 적정성 및 사용된 가정의 적정성 검토&cr- 사용가치 산정 시 사용된 피투자기업의 추정 매출, 영업비용 및 성장률 등 주요 가정의 합리성 평가를 위해 회사 경영진에 의해 승인된 사업계획 검토 및 외부시장정보와의 비교 &cr- 회사 제시 회수가능액에 대한 독립적인 재계산 수행

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고,이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오충한 입니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913(대치동)
대 주 회 계 법 인
대표이사 조 승 호
2022년 3월 14일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

&cr

주식회사 아이디스홀딩스

&cr&cr&cr

2021년 01월 01일2021년 12월 31일

제 25(당)기
부터
까지

&cr

제 24(전)기
2020년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 아이디스홀딩스 대표이사 김영달

본점 소재지 :	(도로명주소)	대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)
(전 화)	042-933-9660

재 무 상 태 표
제 25(당)기 2021년 12월 31일 현재
제 24(전)기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 아이디스홀딩스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 25(당) 기		제 24(전) 기
자 산
Ⅰ. 유동자산			14,616,436,100		10,880,019,211
현금및현금성자산	3,7,33	4,197,614,955		4,506,005,495
단기금융상품	4,7,33	10,200,000,000		6,200,000,000
매출채권및기타수취채권	5,7,32,33	199,383,271		161,945,131
기타유동자산	8	19,437,874		12,068,585
Ⅱ. 비유동자산			255,395,582,793		254,378,271,606
매출채권및기타수취채권	5,7,32,33	175,134,727		165,871,551
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,7,33	4,083,168,624		2,255,086,552
종속기업투자주식	9, 12	222,054,643,584		222,054,643,584
유형자산	10, 17	411,999,675		432,207,847
투자부동산	10,12	28,634,815,683		29,419,327,572
무형자산	11	35,820,500		51,134,500
자 산 총 계			270,012,018,893		265,258,290,817
부 채
Ⅰ.유 동 부 채			101,854,415,417		28,701,446,530
매입채무및기타채무	7,13,32,33	358,789,853		415,222,115
단기차입금	7, 12 ,16	27,700,000,000		27,700,000,000
당기법인세부채		1,085,488,670		557,731,580
기타금융부채	7 ,15, 17	323,486,494		28,492,835
기타유동부채	14	86,650,400		-
유동성장기부채	7,16	72,300,000,000		-
Ⅱ.비 유 동 부 채			5,863,290,754		78,714,551,913
장기매입채무및기타채무	7, 13	21,258,417		20,858,175
장기차입금	7,12 ,16	-		72,300,000,000
기타금융부채	7, 15, 17,32	2,651,986,848		3,231,533,242
이연법인세부채	27	3,190,045,489		3,162,160,496
부 채 총 계			107,717,706,171		107,415,998,443
자 본
Ⅰ. 자본금	20		5,173,878,000		5,173,878,000
Ⅱ. 자본잉여금	20		46,148,461,568		46,148,461,568
Ⅲ. 기타자본구성요소	21		(14,456,766,891)		(14,456,766,891)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	22		(577,317,331)		(642,978,723)
Ⅴ. 이익잉여금	23		126,006,057,376		121,619,698,420
자 본 총 계			162,294,312,722		157,842,292,374
부 채 및 자 본 총 계			270,012,018,893		265,258,290,817

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서
제25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 아이디스홀딩스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 25(당) 기		제 24(전) 기
Ⅰ. 당기순이익
매출액	30, 32		7,015,840,487		7,149,630,580
매출원가	29		2,208,439,816		2,126,700,972
매출총이익			4,807,400,671		5,022,929,608
판매비와관리비	24,29		2,134,520,902		2,124,721,487
영업이익			2,672,879,769		2,898,208,121
금융수익	25, 32		4,249,790,688		4,832,179,355
금융원가	25		1,929,888,595		2,004,483,832
기타이익	26, 32		53,020,651		14,848,000
기타손실	26		1,120		30,000,060
법인세비용차감전순이익			5,045,801,393		5,710,751,584
법인세비용	27		846,246,202		1,428,225,792
당기순이익			4,199,555,191		4,282,525,792
Ⅱ. 기타포괄손익			2,105,983,557		492,317,067
당기손익으로 재분류되지 않는 항목			2,105,983,557		492,317,067
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	22, 25	2,105,983,557		492,317,067
Ⅲ. 총포괄손익			6,305,538,748		4,774,842,859
Ⅳ. 주당순이익
기본주당이익	28		453		462

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표
제 25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 아이디스홀딩스	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	자 본&cr조 정	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계
2020.01.01(전기초)	5,173,878,000	46,148,461,568	(14,456,766,891)	(1,281,249,390)	119,336,644,628	154,920,967,915
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	492,317,067	-	492,317,067
이익잉여금 대체	-	-	-	145,953,600	(145,953,600)	-
당기순이익	-	-	-	-	4,282,525,792	4,282,525,792
배당금의 지급	-	-	-	-	(1,853,518,400)	(1,853,518,400)
2020.12.31(전기말)	5,173,878,000	46,148,461,568	(14,456,766,891)	(642,978,723)	121,619,698,420	157,842,292,374
2021.01.01(당기초)	5,173,878,000	46,148,461,568	(14,456,766,891)	(642,978,723)	121,619,698,420	157,842,292,374
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	2,105,983,557	-	2,105,983,557
이익잉여금 대체	-	-	-	(2,040,322,165)	2,040,322,165	-
당기순이익	-	-	-	-	4,199,555,191	4,199,555,191
배당금의 지급	-	-	-	-	(1,853,518,400)	(1,853,518,400)
2021.12.31(당기말)	5,173,878,000	46,148,461,568	(14,456,766,891)	(577,317,331)	126,006,057,376	162,294,312,722

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표
제 25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 아이디스홀딩스	(단위 : 원)

과 목	주석	제 25(당) 기		제 24(전) 기
Ⅰ.영업활동현금흐름			4,592,857,302		4,197,981,782
당기순이익		4,199,555,191		4,282,525,792
당기순이익조정을 위한 가감	31	(768,212,001)		(633,498,388)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	31	(239,367,566)		(348,800,196)
법인세납부		(884,599,480)		(1,918,672,690)
이자지급		(1,929,888,594)		(2,000,932,058)
이자수취		95,203,952		94,675,852
배당금수취		4,120,165,800		4,722,683,470
Ⅱ.투자활동현금흐름			(3,019,236,607)		(181,852,672)
단기금융상품의 감소		12,200,000,000		-
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소		4,373,649,260		12,880,000
보증금의 감소		183,000		-
유형자산의 처분		169,636,364		10,272,728
단기금융상품의 증가		(16,200,000,000)		-
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득		(3,501,752,414)		-
보증금의 증가		(13,625,000)		-
유형자산의 취득		(47,327,817)		(69,156,114)
무형자산의 취득		-		(45,570,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득		-		(90,279,286)
Ⅲ.재무활동현금흐름			(1,882,011,235)		(1,911,365,882)
단기차입금의 증가		27,700,000,000		27,700,000,000
단기차입금의 상환		(27,700,000,000)		(27,700,000,000)
배당금의 지급		(1,853,518,400)		(1,853,518,400)
리스부채의 상환		(28,492,835)		(57,847,482)
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의&cr 순증가(감소)			(308,390,540)		2,104,763,228
Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과			-		-
Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)			(308,390,540)		2,104,763,228
Ⅶ.기초현금및현금성자산			4,506,005,495		2,401,242,267
Ⅷ.기말현금및현금성자산			4,197,614,955		4,506,005,495

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제25(당)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지
제24(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지
주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. &cr&cr한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율
김영달(대표이사)	3,398,595	32.84%
자기주식	1,080,164	10.44%
FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY	1,013,145	9.79%
박영옥	940,125	9.09%
(주)코텍	551,667	5.33%
기타	3,364,060	32.51%
합계	10,347,756	100.00%

2. 중요한 회계처리 방침 &cr &cr2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

&cr (3) 추정과 판단&cr추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr &cr 2.2 유의적인 회계정책&cr

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 신규적용 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체&cr기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

② 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr④ 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 종속기업, 관계기업&cr종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.&cr &cr2.4 현금흐름표&cr당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

&cr2.5 현금및현금성자산&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr

2.6 금융상품&cr

(1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.&cr

(3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.7 매출채권&cr매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr

2.8 유형자산&cr&cr(1) 인식과 측정&cr유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 후속원가&cr유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(3) 감가상각&cr유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
기계장치	5년	정액법
차량운반구	5년	정액법
공기구비품	5년	정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.9 무형자산&cr무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.&cr영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수
산업재산권	5년~10년
컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산	5년

&cr2.10 자산손상&cr종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

&cr2.11 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr&cr 2.12 매입채무&cr매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.&cr매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr2.13 차입금&cr차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr2.14 차입원가&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. &cr&cr2.15 종업원급여&cr&cr(1) 단기종업원급여&cr종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 퇴직급여&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.&cr &cr2.16 자본금&cr보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.&cr당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.&cr&cr2.17 충당부채 및 우발부채&cr과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr 2.18 리스&cr 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

(1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-	고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
-	지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
-	잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
-	매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
-	리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-	리스부채의 최초 측정금액
-	리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
-	리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
-	기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. &cr

2.19 배당금 수익&cr 배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.20 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. &cr&cr(1) 당기법인세 &cr당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.&cr

(2) 이연법인세 &cr이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.&cr&cr(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식&cr당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.&cr

2.21 주당이익&cr당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.&cr&cr2.22 영업부문&cr경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. &cr영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.23 사업결합&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).&cr이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

&cr 2.24 재무제표 승인&cr 당사의 재무제표는 2022년 2월 11일자로 이사회에서 승인 됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.&cr

2.25 중요한 회계추정 및 판단&cr당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr

(1) 법인세 &cr당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
원화보통예금	60,474	65,917
외화보통예금	-	11,783
제예금	2,050,000	-
수시RP	2,087,141	4,428,305
합계	4,197,615	4,506,005

4. 단기금융상품&cr보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
정기예금	6,200,000	6,200,000
제예금	4,000,000	-
합계	10,200,000	6,200,000

&cr 5. 매출채권 및 기타수취채권 &cr(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	과목	당기	전기
---	---	---	---
유동자산	매출채권	138,923	131,388
매출채권소계	138,923	131,388
단기미수수익	60,460	30,557
기타수취채권소계	60,460	30,557
유동합계	199,383	161,945
비유동자산	보증금	175,135	165,872
비유동합계	175,135	165,872
합계		374,518	327,817

당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.&cr&cr(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.&cr

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	과목	종목	당기		전기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
비유동항목	지분상품(*)	㈜하이트론 시스템즈	-	-	1,757,852	2,075,665
한국DMB㈜	61,000	-	61,000	-
GSS co,.ltd	210,567	-	210,567	-
미투젠	3,501,752	3,898,867	-	-
㈜대전프로축구	-	-	200,000	-
㈜컴아트시스템	300,000	184,301	300,000	179,422
㈜알브이티	750,000	-	750,000	-
합계			4,823,319	4,083,168	3,279,419	2,255,087

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지 분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.&cr&cr7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.&cr① 금융자산

- 당기 (단위:천원)
계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	4,197,615	-	-	4,197,615
단기금융상품	10,200,000	-	-	10,200,000
매출채권및기타수취채권	374,518	-	-	374,518
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	4,083,169	4,083,169
합계	14,772,133	-	4,083,169	18,855,302

- 전기 (단위:천원)
계정과목	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치&cr측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr측정 금융자산	계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	4,506,005	-	-	4,506,005
단기금융상품	6,200,000	-	-	6,200,000
매출채권및기타수취채권	327,817	-	-	327,817
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,255,087	2,255,087
합계	11,033,822	-	2,255,087	13,288,909

&cr② 금융부채

-당기 (단위:천원)
계정과목	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는금융부채	계
---	---	---	---
매입채무및기타채무	-	380,048	380,048
단기차입금	-	27,700,000	27,700,000
유동성장기부채	-	72,300,000	72,300,000
장기차입금	-	-	-
기타금융부채	-	2,975,473	2,975,473
합계	-	103,355,521	103,355,521

-전기 (단위:천원)
계정과목	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가로&cr측정하는금융부채	계
---	---	---	---
매입채무및기타채무	-	436,080	436,080
단기차입금	-	27,700,000	27,700,000
장기차입금	-	72,300,000	72,300,000
기타금융부채	-	3,260,026	3,260,026
합계	-	103,696,106	103,696,106

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,083,169	4,083,169	2,255,087	2,255,087
㈜하이트론 시스템즈	-	-	2,075,665	2,075,665
미투젠	3,898,867	3,898,867	-	-
㈜컴아트시스템	184,301	184,301	179,422	179,422
공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,083,169	4,083,169	2,255,087	2,255,087
상각후 원가로 인식된 금융자산
- 현금및현금성자산	4,197,615	4,197,615	4,506,005	4,506,005
- 단기금융상품	10,200,000	10,200,000	6,200,000	6,200,000
- 매출채권및기타수취채권	374,518	374,518	327,817	327,817
상각후 원가로 인식된 금융자산 소계	14,772,133	14,772,133	11,033,822	11,033,822
합계	18,855,302	18,855,302	13,288,909	13,288,909
금융부채:
공정가치로 인식된 금융부채
공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-
상각후 원가로 인식된 금융부채
- 매입채무및기타채무	380,048	380,048	436,080	436,080
- 단기차입금	27,700,000	27,700,000	27,700,000	27,700,000
- 유동성장기부채	72,300,000	72,300,000	-	-
- 장기차입금	-	-	72,300,000	72,300,000
- 기타금융부채	2,975,473	2,975,473	3,260,026	3,260,026
상각후 원가로 인식된 금융부채 소계	103,355,521	103,355,521	103,696,106	103,696,106
합계	103,355,521	103,355,521	103,696,106	103,696,106

&cr(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치&cr① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

&cr활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.&cr &cr 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)
구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜컴아트시스템	-	-	184,301	184,301
미투젠	3,898,867	-	-	3,898,867
합 계		3,898,867	-	184,301	4,083,168

-전기 (단위: 천원)
구분	과목	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(주)하이트론시스템즈	2,075,665	-	-	2,075,665
(주)컴아트시스템	-	-	179,422	179,422
합 계		2,075,665	-	179,422	2,255,087

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
당기손익
- 이자수익	129,030	-	-	129,030
- 이자비용	-	-	(1,929,889)	(1,929,889)
- 배당금수익	-	4,120,166	-	4,120,166
- 외환차익	595	-	-	595
- 외환차손	-	-	-	-
기타포괄손익
- 평가손익	-	2,105,984	-	2,105,984

- 전기 (단위:천원)
금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계
---	---	---	---	---
당기손익
- 이자수익	109,018	-	-	109,018
- 이자비용	-	-	(2,000,932)	(2,000,932)
- 배당금수익	-	4,722,683	-	4,722,683
- 외환차익	478	-	-	478
- 외환차손	(3,551)	-	-	(3,551)
- 외화환산손실	(1)	-	-	(1)
기타포괄손익
- 평가손익	-	492,317	-	492,317

&cr 8. 기타유동자산&cr보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
선급비용	19,438	12,068
합계	19,438	12,068

9. 종속기업투자주식&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소유지분율(*1)		소재지	사용재무제표일	주요 영업활동
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
아이디피(주) (*2)	45.20%	45.20%	대한민국	12월 31일	카드프린터기 제조업 등
(주)아이디스(*2)	45.81%	45.81%	대한민국	12월 31일	DVR 제조업 등
(주)코텍(*2)	35.94%	35.94%	대한민국	12월 31일	모니터 제조업 등
(주)빅솔론(*2)	48.93%	47.86%	대한민국	12월 31일	POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.&cr(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. &cr

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액
---	---	---	---	---	---	---
아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	18,656,863
(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	108,038,706
(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	95,131,464
(주)빅솔론	80,644,272	-	-	-	80,644,272	81,463,090
합계	222,054,643	-	-	-	222,054,643	303,290,123

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2021년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.&cr

- 전기 (단위:천원)
회사명	기초잔액	취득	처분	손상차손	기말잔액	순자산지분가액
---	---	---	---	---	---	---
아이디피(주)	1,000,000	-	-	-	1,000,000	16,824,911
(주)아이디스	73,505,694	-	-	-	73,505,694	71,421,007
(주)코텍	66,904,677	-	-	-	66,904,677	98,804,703
(주)빅솔론	80,553,993	90,279	-	-	80,644,272	60,342,642
합계	221,964,364	90,279	-	-	222,054,643	247,393,264

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다. &cr

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
아이디피(주)	종속기업	46,426,680	5,150,434	41,276,245	26,092,881	4,270,368	4,475,689
(주)아이디스	종속기업	305,052,799	60,510,685	244,542,114	204,054,825	24,326,762	29,463,556
(주)코텍	종속기업	350,349,114	61,634,503	288,714,610	212,907,744	(13,431,978)	(7,580,960)
(주)빅솔론	종속기업	228,272,154	28,509,795	199,762,358	100,389,819	25,857,298	26,160,879

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2021년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.&cr

- 전기 (단위:천원)
회사명	구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---	---
아이디피(주)	종속기업	39,624,184	2,393,678	37,230,506	18,733,864	1,618,792	1,482,856
(주)아이디스	종속기업	183,585,393	21,926,255	161,659,138	150,996,037	11,216,129	11,469,043
(주)코텍	종속기업	323,641,142	23,775,283	299,865,859	186,530,363	(8,534,777)	(7,121,150)
(주)빅솔론	종속기업	164,821,405	16,850,238	147,971,167	74,461,959	5,588,714	6,428,622

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.&cr

(4) 손상평가&cr당사는 매 보고기간 종료일마다 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하여 손상 평가를 수행하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정되었습니다. 종속기업투자주식의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 부문 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.&cr &cr 보고기간종료일 현재 종 속기업투자주식의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다.

구분	(주)빅솔론	(주)코텍
할인율	13.90%	13.86%
현금흐름예측기간	5년	5년
영구성장율	0%	0%

&cr 보고기간종료일 현재 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.&cr &cr ① 할인율은 자기자본과 타인자본을 가중평균하여 산정되었으며, 평가기준일 현재 국가의 신용도가 반영된 무위험이자율 및 동종산업에 속한 회사의 베타를 이용한 자기자본비용, 부문의 신용도를 고려한 회사채 이자율을 적용하여 추정하였습니다.&cr &cr ② 미래현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 사업계획을 근거로 추정하였으며, 물가상승율과 투자계획을 반영하였습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 종속기업투자에 대한 손상평가 수행결과 종속기업투자주식의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단되었으며, 손상으로 인식된 금액은 없습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산&cr(1) 당기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
구분	과목	기초잔액	취득 등&cr증가액	처분 등 &cr감소액	감가상각비	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
유형자산	공기구비품	155,914	42,167	(1)	(26,690)	171,390
차량운반구	36,938	5,161	(1,058)	(10,042)	30,999
사용권자산	239,355	8,102	-	(37,847)	209,611
합계	432,207	55,430	(1,059)	(74,579)	412,000
투자부동산	토지	9,078,273	-	(40,435)	-	9,037,837
건물	20,341,055	-	(88,086)	(655,990)	19,596,978
합계	29,419,328	-	(128,521)	(655,990)	28,634,815

- 전기 (단위:천원)
구분	과목	기초잔액	취득 등&cr증가액	처분 등 &cr감소액	감가상각비	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---
유형자산	공기구비품	155,156	25,232	-	(24,474)	155,914
차량운반구	3,069	43,924	(1)	(10,054)	36,938
사용권자산	-	312,898	-	(73,542)	239,356
합계	158,225	382,054	(1)	(108,070)	432,208
투자부동산	토지	9,078,273	-	-	-	9,078,273
건물	20,997,045	-	-	(655,990)	20,341,055
합계	30,075,318	-	-	(655,990)	29,419,328

&cr(2) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액
---	---	---	---	---
유형자산	공기구비품	612,124	(440,734)	171,390
차량운반구	49,085	(18,086)	30,999
사용권자산	313,403	(103,792)	209,611
합계	974,612	(562,612)	412,000
투자부동산	토지	9,037,837	-	9,037,837
건물	26,135,178	(6,538,200)	19,596,978
합계	35,173,015	(6,538,200)	28,634,815

당기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 23,185천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 707,384천원입니다.&cr

- 전기 (단위:천원)
구분	과목	취득가액	감가상각누계액	기말 장부금액
---	---	---	---	---
유형자산	공기구비품	624,956	(469,042)	155,914
차량운반구	54,647	(17,709)	36,938
사용권자산	312,898	(73,542)	239,356
합계	992,501	(560,293)	432,208
투자부동산	토지	9,078,273	-	9,078,273
건물	26,239,577	(5,898,522)	20,341,055
합계	35,317,850	(5,898,522)	29,419,328

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 24,487천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 739,574천원입니다.&cr

(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

&cr(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

&cr (5) 당기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
임대수익	5,401,735	5,350,194
임대원가	2,208,440	2,126,701
- 감가상각비	707,384	739,574
- 수도광열비	410,791	401,430
- 지급수수료	838,639	823,642
- 기타	251,626	162,055

11. 무형자산&cr(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타의무형자산	35,821	51,134
합계	35,821	51,134

&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
과목	기초잔액	취득 등&cr증가액	처분 등&cr감소액	당기 &cr상각액	기말잔액
---	---	---	---	---	---
기타의무형자산	51,135	-	-	(15,314)	35,821
합계	51,135	-	-	(15,314)	35,821

- 전기 (단위:천원)
과목	기초잔액	취득 등&cr증가액	처분 등&cr감소액	당기 &cr상각액	기말잔액
---	---	---	---	---	---
기타의무형자산	18,600	45,570	-	(13,036)	51,134
합계	18,600	45,570	-	(13,036)	51,134

&cr(3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
계정과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
---	---	---	---	---
기타의무형자산	1,557,369	(1,521,548)	-	35,821
합계	1,557,369	(1,521,548)	-	35,821

- 전기 (단위:천원)
과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	기말 장부금액
---	---	---	---	---
산업재산권	4,293	(4,293)	-	-
소프트웨어	37,814	(37,814)	-	-
기타의무형자산	1,602,940	(1,551,806)	-	51,134
합계	1,645,047	(1,593,913)	-	51,134

&cr12. 담보로 제공된 자산 등&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	질권설정주수	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
토지 및 건물&cr종속기업투자주식&cr종속기업투자주식	27,992,206 &cr33,272,698&cr 40,592,776	124,800,000	-&cr2,143,000주&cr3,114,000주	단기차입금	27,700,000	산업은행
운영자금대출(한도)	4,000,000
유동성장기차입금	72,300,000
합계	101,857,680	124,800,000	5,257,000주		104,000,000

&cr( 2 ) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공받은자	관련차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
정기예금	200,000	59,400	임직원	-	기업은행

&cr 13. 매입채무 및 기타채무&cr 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	과목	당기	전기
---	---	---	---
유동부채	단기미지급금	297,111	352,836
단기미지급비용	34,350	35,328
단기예수금	27,329	27,058
소계	358,790	415,222
비유동부채	장기미지급비용	21,258	20,858
소계	21,258	20,858
합계		380,048	436,080

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기선수금	86,650	-

15. 기타금융부채&cr보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	과목	당기	전기
---	---	---	---
유동부채	유동리스부채	30,584	28,493
임대보증금	292,902	-
소계	323,486	28,493
비유동부채	비유동리스부채	188,376	218,961
장기임대보증금	2,463,611	3,012,572
소계	2,651,987	3,231,533
합계		2,975,473	3,260,026

16. 차입금&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내역	이자율(%)	당기	전기
---	---	---	---	---
산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	7,000,000	7,000,000
산업은행	운영자금	CD 3개월+0.78% (변동금리)	20,700,000	20,700,000
계			27,700,000	27,700,000

(*1) 당사는 운영자금대출 (한도 4,000,000,000원)을 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.&cr&cr(2) 보고기간종료일 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내역	이자율(%)	당기	전기
---	---	---	---	---
산업은행	시설자금	산금채 3년 + 0.59%	-	72,300,000
합계			-	72,300,000

&cr(3) 보고기간종료일 현재 당사 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내역	이자율(%)	당기	전기
---	---	---	---	---
산업은행	시설자금	산금채 3년 + 0.59%	72,300,000	-
합계			72,300,000	-

&cr(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	금액
---	---
2022.01.01 ~ 2022.12.31	72,300,000
계	72,300,000

1. 리스&cr (1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	내역	당기	전기
자산
사용권자산	토지 및 건물	209,611	239,355
계		209,611	239,355
부채
유동기타금융부채	유동리스부채	30,584	28,493
비유동기타금융부채	비유동리스부채	188,376	218,961
계		218,960	247,454

&cr(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금액
1개월 이하	20,048
1개월 초과~3개월 이하	-
3개월 초과~1년 이하	20,048
1년 초과~5년 이하	168,568
5년 초과	44,270
계	252,934

&cr한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 28,493천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,818천원입니다.&cr&cr (3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	내역	당기	전기
수 익	임차보증금 이자수익	3,923	5,664
계		3,923	5,664
비 용	사용권자산의 감가상각비	37,847	73,542
리스부채에 대한 이자비용	10,818	18,476
계		48,665	92,018

18. 확정급여부채&cr당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 121,155천원이며, 전기 중 발생한 퇴직급여는 123,022천원입니다. 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	구 분	약정한도	비고
---	---	---	---
산업은행	운영자금대출	104,000,000

(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.&cr

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없 습니다. &cr&cr (4) 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다

20. 자본금과 자본잉여금&cr(1) 자본금&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)
구분	당기	전기
---	---	---
수권주식수	40,000,000주	40,000,000주
1주당 금액	500원	500원
발행주식수	10,347,756주	10,347,756주
자본금	5,173,878천원	5,173,878천원

(2) 자본잉여금&cr보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
주식발행초과금	46,148,462	46,148,462
합계	46,148,462	46,148,462

&cr21. 자본조정&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
자기주식	(14,456,767)	(14,456,767)
합계	(14,456,767)	(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(577,317)	(642,979)

&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손익	기타포괄손익-공정가치측정&cr금융자산 평가손익
---	---	---
기초금액	(642,979)	(1,281,249)
평가손익	2,105,984	492,317
이익잉여금대체	(2,040,322)	145,953
기말금액	(577,317)	(642,979)

&cr23. 이익잉여금&cr(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법정적립금	2,853,173	2,667,821
이익준비금	2,853,173	2,667,821
임의적립금	108,000,000	108,000,000
사업확장적립금	108,000,000	108,000,000
미처분이익잉여금	15,152,884	10,951,877
합계	126,006,057	121,619,698

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제25(당)기	2021년 01월 01일	부터	제24(전)기	2020년 01월 01일	부터
2021년 12월 31일	까지	2020년 12월 31일	까지
처분예정일	2022년 03월 29 일		처분확정일	2021년 03월 30 일

주식회사 아이디스홀딩스	(단위 : 천원)

과 목	제25(당)기		제24(전)기
Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금		15,152,884		10,951,877
1.전기이월미처분이익잉여금	8,913,007		6,815,305
2.이익잉여금 대체	2,040,322		(145,954)
3.당기순이익	4,199,555		4,282,526
Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액		-		-
합 계		15,152,884		10,951,877
Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액		1,853,518		2,038,870
1.이익준비금	-		185,352
2.배당금	1,853,518		1,853,518
가.현금배당&cr 주당배당금(률)&cr 보통주:당기 200원(40%)&cr :전기 200원(40%)	1,853,518		1,853,518
Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금		13,299,366		8,913,007

(3) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

24.판매비와관리비&cr당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
급여	1,367,870	1,358,053
퇴직급여	121,155	123,022
복리후생비	113,172	141,815
여비교통비	25,280	42,860
접대비	8,180	10,720
통신비	1,956	2,061
감가상각비	23,185	24,487
무형자산상각비	15,314	13,036
세금과공과	7,777	18,374
보험료	2,632	2,297
차량유지비	3,758	4,354
교육훈련비	1,326	1,015
도서인쇄비	1,665	2,434
소모품비	1,476	3,654
지급수수료	438,892	374,965
광고선전비	800	1,571
운반비	84	3
합계	2,134,522	2,124,721

25. 금융수익 및 금융원가&cr(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
금융수익:
이자수익	129,030	109,018
배당금수익	4,120,166	4,722,683
외환차익	595	478
금융수익 소계	4,249,791	4,832,179
금융원가:
이자비용	1,929,889	2,000,932
외화환산손실	-	1
외환차손	-	3,551
금융원가 소계	1,929,889	2,004,484
순금융수익(원가)	2,319,902	2,827,695

&cr(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세차감전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,699,979	631,176
법인세효과	(593,995)	(138,859)
법인세차감후 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,105,984	492,317

26. 기타수익과 기타비용&cr당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타수익:
유형자산처분이익	40,012	10,272
잡이익	13,008	4,576
합 계	53,021	14,848
기타비용:
유형자산처분손실	1	-
기부금	-	30,000
합 계	1	30,000

&cr27. 법인세비용&cr(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기법인세부담세액	1,405,151	1,027,171
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	27,885	279,969
자본에 직접 반영된 법인세비용	(18,520)	(180,025)
기타포괄손익 이익잉여금 대체	(575,475)	41,166
법인세조정	7,206	259,944
법인세비용	846,246	1,428,225

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	5,045,801	5,710,752
적용세율에 따른 법인세	1,088,076	1,234,365
조정사항	(241,830)	193,860
비과세수익	(382,014)	(313,477)
비공제비용	500	2,363
세율변동효과	(7,714)	(5,545)
세액공제	-	(43,653)
전기 법인세 변동액	7,206	259,944
미환류소득에 대한 법인세	140,192	294,228
법인세비용	846,246	1,428,225
유효세율&cr(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.77%	25.01%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2022년과 그 이후 실현분에 대하여 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세&cr자산(부채)
---	---	---	---	---	---
미수수익	(30,557)	(60,460)	(30,557)	(60,460)	(13,301)
감가상각비	372,444	984	1,929	371,499	81,730
업무용승용차 감가상각비	785	785	-	1,570	345
종속기업투자주식	(16,995,287)	-	-	(16,995,287)	(3,738,963)
토지	102,330	-	-	102,330	22,513
건물	536,280	-	17,346	518,934	114,165
사용권자산	(239,355)	(8,102)	(37,835)	(209,623)	(46,117)
리스부채	247,454	-	28,493	218,961	48,171
임차보증금	1,933	8,102	3,924	6,111	1,344
미지급비용	56,187	400	978	55,609	12,234
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,574,332	(2,699,979)	(2,615,798)	1,490,150	327,833
합계	(14,373,454)	(2,758,270)	(2,631,520)	(14,500,206)	(3,190,046)

- 전기 (단위:천원)
구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액	이연법인세&cr자산(부채)
---	---	---	---	---	---
미수수익	(21,879)	(30,557)	(21,879)	(30,557)	(6,723)
감가상각비	371,621	2,752	1,929	372,444	81,938
업무용승용차 감가상각비	-	785	-	785	173
종속기업투자주식	(16,995,287)	-	-	(16,995,287)	(3,738,963)
토지	102,330	-	-	102,330	22,513
건물	553,626	-	17,346	536,280	117,981
사용권자산	-	(312,897)	(73,542)	(239,355)	(52,658)
리스부채	-	305,301	57,847	247,454	54,440
임차보증금	-	7,596	5,664	1,932	425
미지급비용	33,107	23,080	-	56,187	12,361
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,392,628	(618,296)	200,000	1,574,332	346,353
세액공제이월액	181,887	-	181,887	-	-
합계	(13,381,967)	(622,236)	369,252	(14,373,455)	(3,162,160)

&cr(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기초금액	당기증가	당기감소	기말잔액
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(181,353)	593,995	575,475	(162,833)
합계	(181,353)	593,995	575,475	(162,833)

&cr 28. 주당순이익&cr(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)
내역	주식수	일수	적수
---	---	---	---
기초(*1)	9,267,592	365	3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)
내역	주식수	일수	적수
---	---	---	---
기초(*1)	9,267,592	366	3,391,938,672

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.&cr&cr가중평균유통보통주식수 : 당기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주&cr 전기 : 3,391,938,672÷366=9,267,592주 &cr&cr (2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역	당기	전기
당기순이익	4,199,555,191원	4,282,525,792원
가중평균유통보통주식수	9,267,592주	9,267,592주
기본주당순이익	453원	462원

&cr(3) 희석주당순이익&cr보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.&cr

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
종업원급여	1,489,025	1,481,075
감가상각비	730,569	764,060
무형자산상각비	15,314	13,036
지급수수료	1,277,532	1,198,607
수도광열비	410,791	401,430
기타	419,730	393,214
합계(*1)	4,342,961	4,251,422

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.&cr&cr30. 영업부문&cr당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
용역수익	1,546,232	1,739,329
임대수익	5,401,735	5,350,194
기타매출	67,873	60,107
합계	7,015,840	7,149,630

&cr(2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들 에 대 한 당기 및 전기 영업수익은 각각 4,717,981 천원 및 4,153,917천원입니다.&cr &cr(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.&cr

31. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr-조정내역

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
법인세비용	846,246	1,428,225
이자비용	1,929,889	2,000,932
급여	(978)	2,221
감가상각비	730,569	764,060
무형자산상각비	15,314	13,036
유형자산처분손실	1	-
이자수익	(129,030)	(109,018)
배당금수익	(4,120,166)	(4,722,683)
유형자산처분이익	(40,056)	(10,272)
합계	(768,211)	(633,499)

&cr-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
매출채권의 감소(증가)	(7,535)	(8,644)
선급금의 감소(증가)	-	30,000
선급비용의 감소(증가)	(7,369)	(49)
미지급금의 증가(감소)	(55,325)	(379,371)
예수금의 증가(감소)	271	9,374
선수금의 증가(감소)	86,650	(110)
임대보증금의 증가(감소)	(256,060)	-
합계	(239,368)	(348,800)

&cr(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의&cr이연법인세자산(부채)대체	(18,520)	(180,025)
장기차입금의 유동성대체	72,300,000	-

&cr (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)
구분	전기말	현금흐름	비현금거래			당기말
---	---	---	---	---	---	---
취득	환율변동	공정가치변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	27,700,000	-	-	-	-	27,700,000
장기차입금	72,300,000	-	(72,300,000)	-	-	-
유동성장기차입금	-	-	72,300,000	-	-	72,300,000
유동리스부채	28,493	(28,493)	30,584	-	-	30,584
비유동리스부채	218,961	-	(30,584)	-	-	188,376
미지급배당금	-	(1,853,518)	1,853,518	-	-	-
합계	100,247,454	(1,882,011)	1,853,518	-	-	100,218,960

-전기 (단위:천원)
구분	전기초	현금흐름	비현금거래			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득	환율변동	공정가치변동
---	---	---	---	---	---	---
단기차입금	27,700,000	-	-	-	-	27,700,000
장기차입금	72,300,000	-	-	-	-	72,300,000
유동리스부채	-	(57,847)	86,340	-	-	28,493
비유동리스부채	-	-	218,961	-	-	218,961
미지급배당금	-	(1,853,518)	1,853,518	-	-	-
합계	100,000,000	(1,911,365)	2,158,819	-	-	100,247,454

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(*1)		관계	업종
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
종속기업	아이디피(주) (*2)	45.20%	45.20%	당사의 종속기업	카드프린터 제조및판매
(주)아이디스(*2)	45.81%	45.81%	당사의 종속기업	CCTV 제조
(주)코텍(*2)	35.94%	35.94%	당사의 종속기업	산업용 컬러 모니터의 제조 판매
(주)빅솔론(*2)	48.93%	47.86%	당사의 종속기업	POS용 프린터 제조
기타의&cr특수관계자	IDIS Europe Limited	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매
IDIS America Co.,Ltd	100.00%	100.00%	(주)아이디스의 종속기업	CCTV 판매
아이디스파워텔(주)&cr((구) 케이티파워텔(주))(*3)	44.85%	-	(주)아이디스의 종속기업	정보통신서비스업
IDP Americas,Inc	95.28%	99.67%	아이디피(주)의 종속기업	카드프린터 판매
에버린트(주)	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조
(주)아이베스트(*4)	50.00%	-	(주)빅솔론의 종속기업	투자
Bixolon America Inc.	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조
Bixolon Europe GmbH	100.00%	100.00%	(주)빅솔론의 종속기업	POS용 프린터 제조
KORTEK VINA COMPANY LIMITED	100.00%	100.00%	(주)코텍의 종속기업	비디오 및 기타 영상기기 제조업
KORTEK Corp USA	98.00%	98.00%	(주)코텍의 종속기업	비디오 및 기타 영상기기 제조업

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.&cr(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.&cr(*3) ㈜아이디스의 종속기업으로, 당기에 지분 44.85% 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트 1.66% 입니다. 2021년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.&cr(*4) 지분율 현황 : 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67% 입니다.&cr

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)
특수관계구분	회사명	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)아이디스	92,303	-	180,000	-	1,225,586
(주)코텍	44,578	-	-	-	-
합 계		136,881	-	180,000	-	1,225,586

-전기 (단위:천원)
특수관계구분	회사명	채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)아이디스	90,403	-	166,375	-	1,225,586
(주)코텍	40,150	-	-	-	-
합 계		130,553	-	166,375	-	1,225,586

&cr(3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)
특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용
---	---	---	---	---
종속기업	(주)아이디스	3,427,520	1,420,288	6,238
아이디피(주)	-	240,000	-
(주)코텍	486,300	1,283,117	-
(주)빅솔론	-	1,176,761	-
KORTEK VINA &crCOMPANY LIMITED	46,029	-	-
합계		3,959,849	4,120,166	6,238

-전기 (단위:천원)
특수관계구분	회사명	매출	배당수익	기타비용
---	---	---	---	---
종속기업	(주)아이디스	3,339,919	1,183,573	1,965
(주)코텍	592,000	2,052,987	-
(주)빅솔론	-	1,486,123	-
KORTEK VINA &crCOMPANY LIMITED	221,998	-	-
합계		4,153,917	4,722,683	1,965

(4) 지급보증 및 담보

당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원 을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

&cr (5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
단기종업원급여	500,093	505,348
퇴직급여	54,666	54,336
합계	554,759	559,684

33. 위험관리&cr(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. &cr보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
부채총계	107,717,706	107,415,998
자본총계	162,294,313	157,842,292
부채비율	66.37%	68.05%

&cr(2) 시장위험

① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
장기차입금	-	72,300,000
유동성장기차입금	72,300,000	-
단기차입금	27,700,000	27,700,000
합계	100,000,000	100,000,000

&cr이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순이익 증가(감소)	(1,000,000)	1,000,000	(1,000,000)	1,000,000

&cr② 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기		전기
---	---	---	---	---
5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
---	---	---	---	---
법인세차감전기타포괄손익	194,943	(194,943)	103,783	(103,783)
법인세효과	(42,888)	42,888	(22,832)	22,832
법인세차감후기타포괄손익	152,056	(152,056)	80,951	(80,951)

&cr(3) 신용위험&cr① 신용위험에 대한 노출&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
현금및현금성자산	4,197,615	4,506,005
매출채권	138,923	131,388
단기미수수익	60,460	30,557
단기금융상품	10,200,000	6,200,000
기타포괄손익-공정가치&cr측정금융자산	4,083,169	2,255,087
장기임차보증금	175,135	165,872
합계	18,855,302	13,288,909

&cr② 손상차손&cr당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.&cr보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
---	---	---
6개월 미만	138,923	131,388
합계	138,923	131,388

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)
구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계
---	---	---	---	---	---
1년 이내	100,000,000	-	3,167,145	-	103,167,145
1년~2년	-	-	32,787	-	32,787
2년~3년이후	-	-	155,589	-	155,589
합계	100,000,000	-	3,355,521	-	103,355,521

-전기 (단위:천원)
구분	차입금	매입채무	기타채무	금융보증계약	합계
---	---	---	---	---	---
1년 이내	27,700,000	-	1,017,676	-	28,717,676
1년~2년	72,300,000	-	2,469,195	-	74,769,195
2년~3년이후	-	-	209,235	-	209,235
합계	100,000,000	-	3,696,106	-	103,696,106

내부회계관리제도 감사 또는 검토의견

&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 아 이디스홀딩스 의 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.

첨부:	1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
	2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서

&cr

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr

주식회사 아이디스홀딩스
대표이사 귀하

우리는 첨부된 주식회사 아이디스홀딩스 (이하 "회사")의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다." 라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2021년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr

서울특별시 강남구 남부순환로 2913(대치동)
	대 주 회 계 법 인
	대표이사 조 승 호
2022년 3월 14 일

대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 &cr=========================================
주식회사 아이디스홀딩스

내부회계관리제도 운영실태 보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아이디스홀딩스2021년 01월 01일2021년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111133--1---6544188198484502------676704105216189466419--27---719613149404387950921--27---1,3951,317

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2021.6.1, 7.142회사 및 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 시기, 범위의 결정2021.6.7~1044-감사계획 및 1분기 분석적절차 수행2021.8.2~6541반기검토를 위한 질문 및 분석적절차 수행2021.11.1~334-3분기 분석적절차 수행2021.12.6~944-감사위험평가 등 중간감사 수행2022.2.7~11542계정잔액 및 공시내용에 대한 실증절차 수행--------OOO-52021.6.10, 2021.8.6, 2021.11.3, 2021.12.9, 2022.2.11---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 06월 10일 회 사: 감사외 2명&cr 감사인: 업무당당이사외 3명서면회의분기검토 결과 보고 및 파악된 이슈사항에 대한 커뮤니케이션22021년 08월 06일 회 사: 감사외 2명&cr 감사인: 업무당당이사외 3명서면회의반기검토 결과 보고 및 파악된 이슈사항에 대한 커뮤니케이션32021년 11월 03일 회 사: 감사외 2명&cr 감사인: 업무당당이사외 3명서면회의분기검토 결과 보고 및 파악된 이슈사항에 대한 커뮤니케이션42021년 12월 09일 회 사: 감사외 2명&cr 감사인: 업무당당이사외 3명서면회의중간감사 결과 보고 및 파악된 이슈사항에 대한 커뮤니케이션52022년 02월 11일 회 사: 감사외 2명&cr 감사인: 업무당당이사외 3명서면회의기말감사 결과 보고 및 파악된 이슈사항에 대한 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용