Interim / Quarterly Report • Sep 20, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
01 Ocak 2024 – 30 Haziran 2024 Dönemi
Bağımsız Denetim Raporu
İDEALİST GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş. Genel Kurulu'na
İDEALİST GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Haziran 2024 tarihli ilişikteki özet finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynaklar değişim tablosunun, nakit akış tablosunun ve diğer açıklayıcı dipnotlarının ("ara dönem özet finansal bilgiler") sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket yönetimi, söz konusu ara dönem özet finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.
Yaptığımız sınırlı denetim Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı ("SBDS") 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem özet finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.
Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle, TMS 34'e uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Ankara, 20.09.2024
KARAR BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş. Member Fırm Of Abacus
ALİ OSMAN EFLATUN Sorumlu Denetçi
| İÇİNDEKİLER SAYFA | |
|---|---|
| -------------------- | -- |
| FİNANSAL DURUM TABLOSU1-2 | |
|---|---|
| KAPSAMLI GELİR TABLOSU 3 | |
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 4 | |
| NAKİT AKIM TABLOSU 5-6 | |
| FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI 7-50 |
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Durum Tablosu
| Dipnot No |
30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | [5] | 85.269 | 401.519 |
| Ticari alacaklar | [8] | – | 16.118.548 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | – | 16.118.545 | |
| Diğer alacaklar | [10] | 1.428.316 | 102.266 |
| • İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 1.428.316 | 102.266 | |
| Stoklar | [11] | 17.560.417 | 149.889.710 |
| Peşin ödenmiş giderler | [15] | 57.826.883 | 89.883.776 |
| • İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 54.263.000 | 88.872.891 | |
| • İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 3.563.883 | 1.010.885 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | [16] | 164.404 | 18.834 |
| Diğer dönen varlıklar | [18] | 9.525.087 | 20.516.501 |
| • İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 9.525.087 | 20.516.501 | |
| Ara Toplam | 86.590.376 | 276.931.154 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 86.590.376 | 276.931.154 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | [10] | 27.190 | 34.055 |
| • İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 27.190 | 34.055 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | [12] | 243.014.176 | 227.769.101 |
| Maddi duran varlıklar | [13] | 7.645.751 | 6.584.743 |
| • Taşıtlar | 459.372 | 476.225 | |
| • Mobilya ve demirbaşlar | 193.845 | 179.095 | |
| • Yapılmakta olan yatırımlar | 6.992.534 | 5.929.423 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | – | – | |
| Ertelenmiş vergi varlığı | [16] | 10.292.204 | 18.687.784 |
| Toplam Duran Varlıklar | 260.979.321 | 253.075.683 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 347.569.697 | 530.006.837 |
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Durum Tablosu
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR | 347.569.697 | 530.006.837 | |
|---|---|---|---|
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 178.986.701 | 288.283.131 | |
| Net dönem karı veya zararı | -109.244.588 | -7.701.641 | |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | [24] | -60.068.852 | -52.367.211 |
| • Diğer kısıtlanmış yedekler | 19.710.563 | 19.740.874 | |
| • Yasal yedekler | 1.325.677 | 1.325.677 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | [23] | 21.036.240 | 21.066.551 |
| kapsamlı gelirler (giderler) | [22] | 33.729 | 55.260 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | [21] | 1.325.744 | 1.325.744 |
| Sermaye düzeltme farkları | [20] | 275.904.428 | 275.904.428 |
| Ödenmiş sermaye | [20] | 50.000.000 | 50.000.000 |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 178.986.701 | 288.283.131 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER | 168.582.996 | 241.723.706 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 32.364.242 | 33.747.029 | |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 315.182 | 374.597 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | [17] | 315.182 | 374.597 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | [6] | 32.049.060 | 33.372.432 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 136.218.754 | 207.976.677 | |
| Ara Toplam | 136.218.754 | 207.976.677 | |
| • İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 70.010 | 128.094 | |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | [18] | 70.010 | 128.094 |
| • Diğer kısa vadeli karşılıklar | 133.869 | 228.612 | |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 27.953 | 45.710 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | [17] | 161.822 | 274.322 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | 9.164 | 100.218.625 | |
| Ertelenmiş gelirler | [15] | 9.164 | 100.218.625 |
| • İlişkili taraflara diğer borçlar | 4.352.091 | 8.754.566 | |
| Diğer borçlar | [10] | 4.352.091 | 8.754.566 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | [9] | 468.184 | 1.131.701 |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 14.194.518 | 16.683.216 | |
| • İlişkili taraflara ticari borçlar | 22.333.355 | – | |
| Ticari borçlar | [8] | 36.527.873 | 16.683.216 |
| Diğer finansal yükümlülükler | [7] | 120.595 | 154.379 |
| Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları |
[6] [6] |
58.935.864 | 27.625.466 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 35.573.151 | 53.006.308 | |
| KAYNAKLAR | |||
| No | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Dipnot |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemine Ait Kapsamlı Gelir Tablosu
| Dipnot | 01.01.2024 | 01.01.2023 | 01.04.2024 | 01.04.2023 | |
|---|---|---|---|---|---|
| No | 30.06.2024 | 30.06.2023 | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Kâr veya Zarar Tablosu Hasılat |
84.581.263 | 776.649 | 11.953.648 | 442.256 | |
| Satışların maliyeti | [25] [25] |
-150.572.277 | – | -19.147.476 | – |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar/Zarar | -65.991.014 | 776.649 | -7.193.828 | 442.256 | |
| BRÜT KAR/ZARAR | -65.991.014 | 776.649 | -7.193.828 | 442.256 | |
| Genel yönetim giderleri | [26] | -5.365.362 | -5.384.652 | -2.429.783 | -2.354.438 |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | [27] | 308.703 | 15.287.423 | -92.013 | -134.371 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | [27] | -677.294 | -2.873.380 | 1.400 | -226.672 |
| ESAS FAALİYET KARI/ZARARI | -71.724.967 | 7.806.040 | -9.714.224 | -2.273.225 | |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI | -71.724.967 | 7.806.040 | -9.714.224 | -2.273.225 | |
| Finansman gelirleri | [28] | 3.137.635 | 389.684 | 1.258.421 | 263.415 |
| Finansman giderleri | [28] | -29.892.781 | -1.884.560 | -18.707.769 | -1.626.559 |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | -2.368.895 | 1.583.540 | 8.271.458 | 2.935.717 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI |
-100.849.008 | 7.894.704 | -18.892.114 | -700.652 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri • Dönem vergi gideri/geliri |
-8.395.580 | -3.096.273 | -1.787.689 | -140.693 | |
| • Ertelenmiş vergi gideri/geliri | [16] | – -8.395.580 |
– -3.096.273 |
– -1.787.689 |
– -140.693 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI | -109.244.588 | 4.798.431 | -20.679.803 | -841.345 | |
| DÖNEM KARI/ZARARI | -109.244.588 | 4.798.431 | -20.679.803 | -841.345 | |
| Dönem Karı/Zararının Dağılımı | -109.244.588 | 4.798.431 | -20.679.803 | -841.345 | |
| Pay Başına Kazanç | -2,1849 | 0,0960 | -0,4136 | -0,0168 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç | [29] | -2,1849 | 0,0960 | -0,4136 | -0,0168 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | -17.246 | 120.463 | 68.629 | 417.892 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları | |||||
| (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer |
[17] | -17.246 | 123.515 | 68.629 | 422.339 |
| Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | – | -3.052 | – | -4.447 | |
| • Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri | [16] | – | -3.052 | – | -4.447 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | -17.246 | 120.463 | 68.629 | 417.892 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | -109.261.834 | 4.918.894 | -20.611.174 | -423.453 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemi Özkaynak Değişim Tablosu
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye Düzeltme | Paylara ilişkin | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış |
Geçmiş Yıl | Net Dönem Karı / | ||||
| Dipnot No | Ödenmiş Sermaye |
Farkları | primler (iskontolar) | Kazançları/Kayıpları | Yedekler | Kar/Zararları | Zararı | ÖZKAYNAKLAR | |
| 01.01.2023 | 50.000.000 | 275.904.428 | 1.325.743 | 25.674 | 1.325.677 | -114.595.430 | 33.188.395 | 247.174.487 | |
| Transferler | − | − | − | − | 19.740.875 | 10.895.177 | -30.636.052 | − | |
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | − | 118.473 | − | − | 4.798.431 | 4.916.904 | |
| Dönem Karı/Zararı | − | − | − | − | − | − | 4.798.431 | 4.798.431 | |
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider | [22] | − | − | − | 118.473 | − | − | − | 118.473 |
| 7440 sy kanun kapsamında stok affı | [21,22] | − | − | − | − | − | 19.399.767 | − | 19.399.767 |
| 30.06.2023 | 50.000.000 | 275.904.428 | 1.325.743 | 144.147 | 21.066.552 | -84.300.486 | 7.350.774 | 271.491.158 | |
| 01.01.2024 | 50.000.000 | 275.904.428 | 1.325.744 | 55.260 | 21.066.551 | -52.367.211 | -7.701.641 | 288.283.131 | |
| Transferler | -7.701.641 | 7.701.641 | |||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir /Gider | − | − | − | − -21.531 |
− -30.311 |
-13.650.986 | -109.244.588 | − -122.947.416 |
|
| Dönem Karı/Zararı | − | − | − | -13.650.986 | -109.244.588 | -122.895.574 | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir /Gider | [22] | − | − | − | − -21.531 |
-30.311 | -51.842 | ||
| 7440 sy kanun kapsamında stok affı | [21,22] | − − |
− − |
− − |
− | − | − 13.650.986 |
− − |
13.650.986 |
| 30.06.2024 | 50.000.000 | 275.904.428 | 1.325.744 | 33.729 | 21.036.240 | -60.068.852 | -109.244.588 | 178.986.701 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemi Nakit Akış Tablosu
| Dipnot | 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| No | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | -36.470.977 | -7.184.839 | |
| Dönem Karı/Zararı | -109.244.588 | 4.798.431 | |
| Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) | -109.244.588 | 4.798.431 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler | 7.633.852 | -8.620.719 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | [13,14,26] | 40.927 | 28.492 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | [27] | – | -16.294.978 |
| • Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | – | -16.294.978 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | [17] | -193.446 | 388.103 |
| • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler | -98.703 | 260.965 | |
| • Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | -94.743 | 127.138 | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | [6,28] | -609.209 | 1.427.849 |
| • Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | -1.243.273 | -156.391 | |
| • Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri | 634.064 | 1.584.240 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | [16] | 8.395.580 | 5.829.815 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 103.908.451 | -6.901.078 | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | [8] | 16.118.550 | 801.084 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklardaki azalış (artış) | 16.118.550 | 801.084 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | 9.526.659 | -2.282.227 | |
| • İlişkili olmayan taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) | 9.526.659 | -2.282.227 | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | [11] | 132.329.293 | -34.921.810 |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | [15] | 32.056.893 | -14.179.976 |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | [8] | 19.210.593 | -10.098.226 |
| • İlişkili taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | 22.333.355 | -44.212 | |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlardaki artış (azalış) | -3.122.762 | -10.054.014 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | -5.124.076 | 5.301.167 | |
| • İlişkili taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | -4.402.475 | -98.325 | |
| • İlişkili olmayan taraflara faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | -721.601 | 5.399.492 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artış (azalış) | [15] | -100.209.461 | 48.478.910 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 2.297.715 | -10.723.366 | |
| Net parasal pozisyon kazançları (kayıpları) | -38.768.692 | 3.538.527 |
01 Ocak – 30 Haziran 2024 Dönemi Nakit Akış Tablosu
| Dipnot | 1.01.2024 | 1.01.2023 | |
|---|---|---|---|
| No | 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | -16.347.010 | -5.799.028 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları | [13,14] | -1.101.935 | – |
| • Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | -1.101.935 | – | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | [12] | -15.245.075 | -5.799.028 |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 52.767.092 | 2.744.890 | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | [6] | 124.897.951 | 10.523.728 |
| • Kredilerden nakit girişleri | 124.897.951 | 10.254.060 | |
| • Diğer finansal borçlanmalardan nakit girişleri | – | 269.668 | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | [6] | -72.130.859 | -7.778.838 |
| • Kredi geri ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | -72.097.075 | -7.778.838 | |
| • İhraç edilmiş borçlanma araçları geri ödemelerinden nakit çıkışları | -33.784 | – | |
| Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki | -50.895 | -10.238.977 | |
| Net Artış (Azalış) | |||
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | – | – | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış | -50.895 | -10.238.977 | |
| E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri | [5] | 401.519 | 17.430.139 |
| Nakit üzerindeki parasal kayıp etkisi | -265.355 | -5.677.282 | |
| Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri | [5] | 85.269 | 1.513.880 |
İdealist Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket") 28.11.2007'de kurulmuş olup ana faaliyet konusu gayrimenkuller, gayrimenkule dayalı sermaye piyasası araçları, gayrimenkul projeleri ve sermaye piyasası araçlarına yatırım yapmak gibi Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularda iştigal etmektir. Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") faaliyet esasları, portföy yatırım politikaları ve yönetim sınırlamalarındaki düzenlemelerine ve ilgili mevzuata uymakla yükümlüdür.
Şirket, gayrimenkuller, gayrimenkul projeleri, gayrimenkule dayalı haklar, sermaye piyasası araçları ve Sermaye Piyasası Kurulunca belirlenecek diğer varlık ve haklardan oluşan portföyü işletmek amacıyla paylarını ihraç etmek üzere kurulan ve sermaye piyasası mevzuatında izin verilen diğer faaliyetlerde bulunabilen sermaye piyasası kurumu niteliğinde kayıtlı sermayeli halka açık anonim ortaklıktır.
Şirket'in merkezi Kısıklı Mah. Hanım Seti Sok No:38 Üsküdar / İstanbul adresindedir.
Şirketin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse | Hisse | Hisse | Hisse | |
| Tutarı | Oranı | Tutarı | Oranı | |
| İbrahim Ekşi | 7.755.000 | 15,51% | 7.755.000 | 15,51% |
| Mustafa Ekşi | 2.335.005 | 4,67% | 2.335.005 | 4,67% |
| Eyüp Ekşi | 1.834.995 | 3,67% | 1.834.995 | 3,67% |
| Mehmet Akif Ekşi | 1.833.330 | 3,67% | 1.833.330 | 3,67% |
| İdealist Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi | ||||
| Portföy Yönetimi A.Ş | 1.750.000 | 3,50% | 1.750.000 | 3,50% |
| Halka açık hisseler | 34.491.670 | 68,98% | 34.491.670 | 68,98% |
| Toplam | 50.000.000 | 100,00% | 50.000.000 | 100,00% |
Şirket'in sermayesi 50.000.000 TL olup, her biri 1 TL itibari kıymette 50.000.000 adet nominal paya bölünmüştür. Sermayenin 5.000.000 adeti nama 45.000.000 adeti hamiline yazılı olup nama yazılı payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır.
Şirket'in sermayesinin tamamı ödenmiştir.
Şirket 2022-2026 yıllarında geçerli olmak üzere, kayıtlı sermaye tavanının 250.000.000 TL'ye yükseltilmesine ilişkin olarak 31 Ocak 2022 tarihinde SPK'ya başvurmuş olup, ilgili husus 11 Şubat 2022 tarihinde SPK tarafından onaylanmıştır. İlgili husus 20 Haziran 2022 tarihinde genel kurulca onaylanmış olup, 4 Temmuz 2022 tarihinde Ticaret Siciline tescil ettirilmiştir.
Şirketin 9 Şubat 2024 yılında aldığı kararla, 250.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 50.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 100.000.000 TL nakit (bedelli) olarak %200 oranında artırılarak 150.000.000 TL'ye çıkarılmasına, arttırılan 100.000.000 TL sermayeyi temsil eden, beheri 1,00 TL nominal değerli, 10.000.000 adet A grubu nama yazılı imtiyazlı, 90.000.000 adet B grubu hamiline yazılı olarak ihracına, 2024/03 numaralı karar neticesinde 12.01.2024 tarihinde karar alınmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle Şirket'in çalışan sayısı 12 kişidir. (31.12.2023: 13 Kişi).
Şirket, 15 Ağustos 2017 tarihinde konut projesi geliştirmek için İdealist İnşaat Tic. Ltd. Şti. ile İş Ortaklığı kurmuştur.
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Şirket'in müşterek faaliyetlerdeki paylarına ilişkin detay aşağıda verilmektedir;
| Müşterek Faaliyetlerdeki Paylar | Faaliyet Türleri | Esas Faaliyet Konuları |
|---|---|---|
| İdealist GYO – İdealist İnş. Ltd. Şti. İş Ortaklığı | İnşaat | Gayrimenkul inşaatı |
İdealist GYO – İdealist İnş. Ltd. Şti İş Ortaklığı'nın 30 Haziran 2024 itibarıyla çalışanı bulunmamaktadır.
Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası ("TL") bazında hazırlamaktadır.
Ekli finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak düzenlenmiştir.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları, 20 Eylül 2024 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket'in genel kurulu ve/veya yasal otoriteler sahiptir.
Finansal tablo ve dipnotlarda kullanılan para birimi "TL"(Türk Lirası)'dir.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.
TFRS'leri uygulayan işletmeler, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde yapılan açıklamayla birlikte, 30 Haziran 2024 tarihinde veya sonrasında sona eren dönemlere ait finansal tablolarından itibaren TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına (TMS 29) göre enflasyon muhasebesi uygulamaya başlamıştır. TMS 29, geçerli para birimi yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmelerin, finansal tablolarında uygulanmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, enflasyon düzeltmesi öncesinde gerçeğe uygun değeri üzerinden ölçülen canlı varlıklar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Söz konusu finansal tablolar ile önceki dönemlere ait karşılaştırmalı tüm tutarlar, TMS 29 uyarınca Türk lirasının genel satın alma gücünde meydana gelen değişimlere göre düzeltilmiş ve nihayetinde Türk lirasının 30 Haziran 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.
Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, TÜİK tarafından yayımlanan Türkiye'deki Tüketici Fiyat Endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır. Türk lirasının yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimi olarak tanımlanmasına son verildiği 1 Ocak 2005 tarihinden bu yana cari ve geçmiş dönemlere ait TÜFE ile karşılık gelen düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir:
| Tarih | TÜFE | Düzeltme Katsayısı |
|---|---|---|
| 2004 | 113,86 | 20,37 |
| 2005 | 122,65 | 18,91 |
| 2006 | 134,49 | 17,25 |
| 2007 | 145,77 | 15,91 |
| 2008 | 160,44 | 14,46 |
| 2009 | 170,91 | 13,57 |
| 2010 | 181,85 | 12,75 |
| 2011 | 200,85 | 11,55 |
| 2012 | 213,23 | 10,88 |
| 2013 | 229,01 | 10,13 |
| 2014 | 247,72 | 9,36 |
| 2015 | 269,54 | 8,60 |
| 2016 | 292,54 | 7,93 |
| 2017 | 327,41 | 7,08 |
| 2018 | 393,88 | 5,89 |
| 2019 | 440,50 | 5,27 |
| 2020 | 504,81 | 4,59 |
| 2021 | 686,95 | 3,38 |
| 2022 | 1.128,45 | 2,06 |
| 2023 | 1.859,38 | 1,25 |
| 30.06.2024 | 2.319,29 | 1,00 |
Şirket'in TMS 29'a uyarınca yaptığı düzeltme esas itibariyle aşağıdaki gibidir;
• Parasal varlık ve yükümlülükler finansal durum tablosu tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesinden dolayı düzeltilmemektedir. Önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarlar raporlama dönemi sonundaki cari ölçüm birimine göre ifade edilirler.
• Parasal olmayan varlık ve yükümlülükler ile özkaynak kalemleri, ilgili düzeltme katsayıları kullanılarak düzeltilirler.
• Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kaybı hesabına kaydedilmiştir.
• Gelir ve gider hesapları oluştukları tarih itibariyle endekslenerek düzeltilirler.
• Enflasyonun Şirket'in cari dönemdeki net parasal varlık pozisyonu üzerindeki etkisi, gelir tablosunda net parasal pozisyon kazan-kaybı hesabına kaydedilmiştir.
Müşterek faaliyet, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların düzenlemeye ilişkin varlık ve yükümlülüklerin sorumlulukları üzerinde hakka sahip olduğu bir ortak düzenlemedir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Bir grup şirketinin faaliyetlerini müşterek yürütülen faaliyetler kapsamında gerçekleştirdiği durumlarda, müşterek faaliyetleri gerçekleştiren grup, aşağıdakileri müşterek faaliyetlerdeki payı oranında mali tablolarına dâhil eder;
Şirket, müşterek faaliyet çerçevesinde kendi payına düşen tüm varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ilgili varlık, yükümlülük, gelir ve giderleri kapsayan TMS standardı uyarınca muhasebeleştirir.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle "Portföy Sınırlamalarına Uyumun Kontrolü" başlıklı dipnotta yer verilen bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. maddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırlamalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2024 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Mart 2024 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, şirketlere Asgari Vergi Uygulama Kılavuzu uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesi konusunda geçici bir kolaylık sağlar. Ayrıca değişiklikler, etkilenen şirketler için açıklama gereksinimlerini de içerir. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
Söz konusu değişikliklerin, Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği ; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Şirket, söz konusu standartların uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri yukarıda belirtilenler haricinde henüz belirlememiş olup, söz konusu farkların finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir.
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir:
Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır.
Birçok finansal tablo kalemi, işletme faaliyetlerindeki mevcut belirsizlikler nedeniyle tam olarak ölçülemez, ancak tahmin edilebilirler. Tahminler en güncel ve güvenilir bilgilere dayanılarak yapılır.
Bir muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, değişikliğin yapıldığı cari dönemde ve gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkan hatalar fark edildikten sonra onaylanacak ilk finansal tablo setinde geriye dönük olarak düzeltilir. Düzeltme işlemi:
Hataya ilişkin tüm geçmiş dönemlerin kümülatif etkisinin cari dönemin başı için hesaplanamadığı durumlarda, işletme, karşılaştırmalı bilgilerini uygulamanın mümkün olduğu en yakın dönemin başından itibaren ileriye yönelik olarak yeniden düzenlenir.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin
eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur. Şirket'in hasılatı, arsa satışı karşılığı gelir paylaşımı (ASKGP) yöntemi ile projelendirilen taşınmazların satışlarından oluşmaktadır.
Şirket, ASKGP kapsamında projelendirdiği arsalarının satış gelirlerini, arsaların üzerindeki kullanım hakkı anlamına gelen, tamamlanan bağımsız bölümleri satın alan alıcılara teslim edilmesi ile kayıtlarına alır. Satışın henüz gerçekleşmediği durumlarda, Şirket bilanço tarihi itibarıyla tahsil ettiği kendi payına düşecek geliri kazanılmamış gelirler olarak takip etmektedir. Projeler sonucunda oluşan Toplam Satış Geliri ("TSG") içindeki Şirket payı (arsa satış geliri), ilgili arsanın stoklar içerisindeki maliyeti de satılan arsaların maliyeti olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilir.
Şirket'in stokları, üzerinde satılmak üzere proje geliştirilecek ya da geliştirilmekte olan arsalardan veya tamamlanmamış projelerden oluşmaktadır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da elde etme maliyetinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların elde etme maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
Stokların net gerçekleşebilir değeri, maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda kar veya zarar tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Nakit ve nakit benzeri değerler kasadaki nakdi, bankalardaki mevduatı içermektedir. Nakit ve nakit eşdeğeri elde etme maliyetleri ve tahakkuk etmiş faizlerinin toplamı ile gösterilmiştir.
Kasadaki paralar Türk Lirası ve dövizli bakiyelerden oluşmaktadır. Türk Lirası bakiyeler kayıtlı değeriyle, dövizli bakiyelerse bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuru ile değerlenerek kayıtlarda gösterilmektedir.
Banka mevduatları, vadeli ve vadesiz mevduatlardan ve bu mevduatların faizlerinden oluşmaktadır. Türk Lirası mevduatlar maliyet değerleriyle, döviz tevdiat hesapları ise bilanço tarihindeki Merkez Bankası döviz alış kuru kullanılmak suretiyle Türk Lirası'na çevrilmiş değerleriyle kayıtlarda gösterilmektedir.
Yabancı para cinsinden hazır değerlerin, bilanço tarihindeki geçerli kurlardan Türk Lirası'na çevrilmiş olması sebebiyle, bu varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine eşdeğer olduğu kabul edilmektedir.
Banka mevduatları, bu varlıkların kısa vadelerde elden çıkarılmaları ve değer düşüklüğü riski olmaması nedeniyle, gerçeğe uygun değerleriyle aynı olduğu varsayılmaktadır.
Gerçeğe uygun değer; karşılıklı pazar ortamında, bilgili ve istekli şirketler arasında bir varlığın el değiştirmesi ya da borcun ödenmesi durumunda ortaya çıkması gereken tutardır.
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması veya bir satıcıdan ürün veya hizmet alınması sonucunda oluşan ticari alacaklar ve ticari borçlar ertelenmiş finansman gelirlerinden ve giderlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Ertelenmiş finansman gelirlerinin ve giderlerinin netleştirilmesi sonrası ticari alacaklar ve ticari borçlar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların ve borçların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Ticari alacakların/borçların paraya çevrilmesi için geçen süre, 12 aydan daha uzun olsa dahi işletmenin normal faaliyet döngüsü içinde kabul edilmekte ve bu tür alacaklar dönen varlıklarda sınıflandırılmaktadır.
Şirket, tahsil imkânının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değerinden alınan teminatların ve güvencelerin düşülmesinden sonra kalan tutardır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir.
Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazancı elde etmek veya her ikisini birden elde etmek amacıyla tutulan duran varlıklar yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflandırılır ve yatırım amaçlı gayrimenkuller ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Gelecekte nasıl kullanılacağına karar verilmemiş arsalar kısa vadede satılması ile ilgili bir kararın da olmaması durumunda arazinin gayrimenkul sermaye iradı elde etmek amacıyla tuttuğu varsayılarak yatırım amaçlı gayrimenkul olarak sınıflanır.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği
tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerinin tespitinde "yeniden değerleme" modelini kullanmaktadır.
İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Duran varlıklarında maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. Varlıklar alındıkları tarihe ait ay endeksi kullanılarak TMS 29'a göre düzeltilirler.
Şirket duran varlıkların değerinin tespitinde "maliyet modelini" esas almaktadır. Maddi duran varlıklar yeniden değerlenmiş tutarlardan birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Şirket duran varlıklarını kıst dönemi dikkate alarak normal amortisman yöntemi kullanarak amortisman hesaplamaktadır. Arsa ve araziler, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana tabi tutulmamaktadır.
Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar, yatırım faaliyetlerinden gelirler/ giderler kalemleri altında muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Maddi Duran Varlık | Faydalı Ömür (Yıl) |
|---|---|
| Binalar | 10 Yıl |
| Taşıtlar | 10 Yıl |
| Demirbaşlar | 3-15 Yıl |
İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi olmayan varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde maliyet modeli esas alınarak değerlenmektedir. Varlıklar alındıkları tarihe ait ay endeksi kullanılarak TMS 29'a göre düzeltilirler.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürleri ile doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak, aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Maddi Olmayan Duran Varlık | Faydalı Ömür (Yıl) |
|---|---|
| Haklar | 4 Yıl |
Çeşitli olay ve durumlar karşısında duran varlıkların taşınan değerleri gerçekleşebilir /gelecekte o aktiften elde edilebilecek değerlerinin altına düştüğü tespit edilmesi halinde maddi ve maddi olmayan duran varlıklar değer kaybı açısından teste tabi tutulmaktadır. Maddi ve gayri maddi sabit kıymetin defter değerinin gerçekleşebilir veya o varlığın iktisabından ileride elde edilebilecek değerinin üstünde kalması halinde duran varlık değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır.
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, gelir tablosu ile ilişkilendirilir. Borçlanma maliyetleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasına muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.
Şirket, finansal kiralama yoluyla edinmiş olduğu sabit kıymetleri, bilançoda kira başlangıç tarihindeki rayiç değeri ya da, daha düşükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır (finansal tablolarda ilgili maddi duran varlık kalemlerine dahil edilmiştir). Minimum kira ödemelerinin bugünkü değeri hesaplanırken, finansal kiralama işleminde geçerli olan oran pratik olarak tespit edilebiliyorsa o değer, aksi takdirde, borçlanma faiz oranı iskonto faktörü olarak kullanılmaktadır. Finansal kiralama işlemine konu olan sabit kıymetin iktisap aşamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama işleminden kaynaklanan yükümlülük, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıştırılmıştır.
Türkiye'de genel Kurumlar Vergisi oranı %25'tir. Bilanço tarihi itibariyle %20 olan bu oran 14 Temmuz 2023 tarih ve "6/2/2023 Tarihinde Meydana Gelen Depremlerin Yol Açtığı Ekonomik Kayıpların Telafisi İçin Ek Motorlu Taşıtlar Vergisi İhdası ile Bazı Kanunlarda ve 375 Sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" ile bu oran %25' çıkartılmıştır.
Vergilendirilebilir kar yasal kayıtlarda yer alan kara kanunen kabul edilmeyen giderler eklendikten ve vergi istisnaları (yatırım gelirleri istisnası) ile vergi indirimleri (yatırım teşviki indirimleri) düşüldükten sonra hesaplanan kardır. Kar dağıtımı olmadığı sürece başka vergi ödenmemektedir.
Üçer aylık dönemlerde elde edilen gelirler için geçici vergi hesaplanmaktadır. Hesaplanan ve ödenen tutarlar yılsonunda kesin vergi tutarına mahsup edilebilir veya tahakkuktan önce ödenmiş Kurumlar Vergisi devlete olan başka borçlara da mahsup edilebilir.
İki yıl veya daha fazla süreyle elde tutulan duran varlıkların ve finansal varlıkların satışından elde edilen karların %25'lik kısmı, bu kurumlar vergisinden istisnadır.
22 Nisan 2021 tarihli 7316 Sayılı Kanun ile 13.06.2006 tarihli ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na geçici maddeler eklenmiştir. Buna göre; Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan %20'lik vergi oranını, kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Söz konusu oranlar, özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanacaktır.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Ertelenen vergiler, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Geçici farklar, gelir ve giderlerin vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.
Şirket, ertelenen vergi uygulamasında %25 oranını esas almıştır.
Şirket yürürlükteki kanunlara göre, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Tanımlanan fayda planlarına ilişkin tespit edilen aktüeryal kazanç / kayıp TMS 19 "Çalışanlara sağlanan faydalar" standardında yapılan değişiklikler kapsamında diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Şirket, Sosyal Güvenlik Kurumu'na zorunlu olarak sosyal sigortalar primi ödemektedir. Şirket'in bu primleri ödediği sürece başka yükümlülüğü kalmamaktadır. Bu primler tahakkuk ettikleri dönemde personel giderlerine yansıtılmaktadır.
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç / (kayıp), net karın / (zararın), dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısı, dönem boyunca ihraç edilen ve zaman ağırlık faktörüyle (hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu bulunan oran) çarpılan adi hisse senedi sayısı ile düzeltilmiş dönem başı adi hisse senedi sayısını ifade eder.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmışlardır.
Bilanço tarihi ile bilançonun yetkilendirme tarihi arasında finansal tablolarda düzeltme gerektiren bir olayın ortaya çıkması durumunda finansal tablolara gerekli düzeltmeler yapılmakta, düzeltme gerektirmeyen durumlarda ilgili olay bilanço dipnotlarında açıklanmaktadır.
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları kambiyo karı veya zararı olarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır.
Dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kur | Alış | Satış | Alış | Satış | |
| USD | 32,8262 | 32,8853 | 29,4382 | 29,4913 | |
| EUR | 35,1284 | 35,1917 | 32,5739 | 32,6326 |
Finansal tabloların hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir.
Şirket'in finansal tablolarını hazırlarken kullandığı önemli tahminler ve varsayımlara aşağıdaki gibidir;
a) Dipnot 8 - Alacak ve borçlar için uygulanan iskonto oranları,
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Şirketin esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirketin yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirketin finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
söz konusu Kurum'un (ya da bu Kurum'un ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
Şirket'in ilişkili taraf işlemleri hakkında bilgiler dipnot 30'da verilmiştir.
Karşılıklar geçmişteki olaylardan kaynaklanan olası bir yükümlülük olması (hukuki veya yapısal yükümlülük), bu yükümlülüğün gelecekte yerine getirilmesi için gerekli aktif kalemlerde bir azalışın muhtemelen söz konusu olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde saptanabilmesi durumunda tahakkuk ettirilmektedir. Tahakkuk ettirilen bu karşılıklar her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve cari tahminlerin yansıtılması amacıyla revize edilmektedir.
Taahhüt ve şarta bağlı yükümlülük doğuran işlemler, gerçekleşmesi gelecekte bir veya birden fazla olayın neticesine bağlı durumları ifade etmektedir. Dolayısıyla, bazı işlemler ileride doğması muhtemel zarar, risk veya belirsizlik taşımaları açısından bilanço dışı kalemler olarak tanınmıştır. Gelecekte gerçekleşmesi muhtemel mükellefiyetler veya oluşacak zararlar için bir tahmin yapılması durumunda bu yükümlülükler Şirket için gider ve borç olarak kabul edilmektedir. Ancak gelecekte gerçekleşmesi muhtemel gözüken gelir ve karlar finansal tablolarda yansıtılmaktadır.
Şirket'in karar vermeye yetkili mercii yönetim kurulu, Şirket'in faaliyetlerini tek bölüm halinde takip etmekte, performans değerlendirmesi yapmakta ve tahsis edilecek kaynaklara ilişkin karar vermektedir.
TFRS 8, Faaliyet Bölümlerindeki ilgili hükümler doğrultusunda, Şirket'in, tek bir raporlanabilecek faaliyet bölümü bulunması nedeniyle, finansal bilgiler faaliyet bölümlerine göre raporlanmamıştır.
Şirket'in müşterek faaliyetindeki sahip olduğu önemli paylar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı | 49% | 49% |
Müşterek bir faaliyet olan İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket, Şile- İstanbul'da bulunan Şile - Çavuş Projesi'nin %49'una sahiptir. Projedeki konutlar satış amaçlı olarak inşaa edilmektedir.
İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı ihale değerleri aşağıdaki gibidir;
İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı'nın finansal bilgileri aşağıdaki tablolarda özetlenmiştir. İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı müşterek faaliyetinin sahiplik oranı dikkate alınarak hesaplanan özet finansal bilgileri aşağıdaki gibidir;
| İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı | 30.06.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 26.108.455 | 208.906.061 |
| Duran varlıklar | 10.307.818 | 18.203.165 |
| Yükümlülükler | 64.412.496 | 174.299.240 |
| Gelirler | 169.037 | 27.957.035 |
| Giderler | -14.707.608 | -9.018.674 |
Nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kasa | 30.890 | 22.619 |
| Bankalar | 54.379 | 378.900 |
| Toplam | 85.269 | 401.519 |
Banka hesaplarının mevduat yapısı aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Vadesiz mevduat | 49.082 | 378.900 |
| Vadeli mevduat | 5.297 | – |
| Toplam | 54.379 | 378.900 |
Nakit ve nakit benzerlerinin tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Banka mevduatlarında blokaj bulunmamaktadır.
Kasa, kredi risk tablosunda "Diğer" olarak gösterilmiştir.
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre
ifade edilmiştir)
Kısa vadeli finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 35.573.151 | 53.006.308 |
|---|---|---|
| • İşlemiş faiz |
979.978 | 2.864.256 |
| • Anapara | 34.593.173 | 50.142.052 |
| Banka kredileri | 35.573.151 | 53.006.308 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Uzun vadeli finansal borçların kısa vadeli kısımlarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 58.935.864 | 27.625.466 |
| • Anapara | 58.173.432 | 26.952.867 |
| • İşlemiş faiz |
762.432 | 672.599 |
| Toplam | 58.935.864 | 27.625.466 |
Uzun vadeli finansal borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 32.049.060 | 33.372.432 |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 32.049.060 | 33.372.432 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Finansal borçların faiz oranı ve vade yapılarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | Anapara | Faiz Oranı % | Vade |
|---|---|---|---|
| TL krediler | 24.977.355 | 43,00 - 58,00 | 0-3 ay arası |
| TL krediler | 22.604.233 | 45,29 - 52,77 | 3-6 ay arası |
| TL krediler | 22.623.762 | 43,00 - 58,00 | 6-9 ay arası |
| TL krediler | 17.762.165 | 42,00 - 56,00 | 9-12 ay arası |
| TL krediler | 36.848.150 | 46,25 - 52,77 | 1 yıl ve üstü |
| Toplam | 124.815.665 | ||
| 31.12.2023 | 0 Anapara |
Faiz Oranı % | Vade |
| TL krediler | 110.467.351 | 11,98 - 58,00 | 0-3 ay arası |
| Toplam | 110.467.351 |
Finansal borçların tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Finansal borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 172.766.869 | 162.282.601 |
|---|---|---|
| • 1-5 Yıl | 42.247.251 | 51.381.604 |
| • 3-12 Ay | 89.052.671 | 64.241.871 |
| • 0-3 Ay | 41.466.947 | 46.659.126 |
| Banka kredileri | 172.766.869 | 162.282.601 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Diğer finansal yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kredi kartı borçları | 120.595 | 154.379 |
| Toplam | 120.595 | 154.379 |
Diğer finansal yükümlülüklerin beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 120.595 | 154.379 |
| Toplam | 120.595 | 154.379 |
Şirket'in ticari alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | – | 16.118.548 |
| • İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
– | – |
| • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar |
– | 16.118.548 |
| Toplam | – | 16.118.548 |
Ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 36.460.985 | 17.448.348 |
| • İlişkili taraflara ticari borçlar |
22.333.355 | – |
| • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
14.127.630 | 17.448.348 |
| Verilen çek ve senetler | 197.956 | – |
| • İlişkili olmayan taraflara verilen çekler ve senetler |
197.956 | – |
| Ertelenmiş faiz giderleri (-) | -131.068 | -765.132 |
| • İlişkili olmayan taraflardan ertelenen faiz giderleri |
-131.068 | -765.132 |
| Toplam | 36.527.873 | 16.683.216 |
Ticari borçlara ilişkin reeskont hesaplanmasında %61,07 iskonto oranı kullanılmıştır (31.12.2023: %52,73).
Cari dönemde ticari borçların 1.496.273 TL'lik kısmı, Emlak Konut GYO A.Ş.'ye olan, İdealist Cadde'den satın alınan 9 bağımsız bölüm (yatırım amaçlı gayrimenkul) karşılığı henüz vadesi gelmeyen borçlardan ve ticari borçların 7.848.750 TL'lik kısmı, T.C. Toplu Konut İdaresi Başkanlığı'na olan, İzmir Aliağa'da alınan arsa karşılığı henüz vadesi gelmeyen borçlardan oluşmaktadır.
Ticari borçların tamamı Türk Lirası cinsinden oluşmaktadır.
Ticari borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 609.556 | 2.574.591 |
| 3-12 ay | 7.848.750 | 6.790.587 |
| 1-5 yıl | 28.200.635 | 8.083.170 |
| Toplam | 36.658.941 | 17.448.348 |
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Personel ücret borçları | 380.314 | 870.296 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 87.870 | 261.405 |
| Toplam | 468.184 | 1.131.701 |
Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 468.184 | 1.131.701 |
| Toplam | 468.184 | 1.131.701 |
Kısa vadeli diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| KDV iadelerinden alacaklar | 1.413.992 | 38.064 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 5.932 | 10.546 |
| Muhtelif alacaklar | 8.392 | 53.656 |
| Toplam | 1.428.316 | 102.266 |
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
Uzun vadeli diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 27.190 | 34.054 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 27.190 | 34.054 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Diğer alacakların tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Diğer borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 4.352.091 | 8.754.566 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 4.352.091 | 8.754.566 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Diğer borçların tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Diğer borçların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 4.352.091 | 8.754.566 |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 4.352.091 | 8.754.566 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Stokların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yarı mamuller (*) | – | 137.473.623 |
| Mamuller (*) | 17.560.417 | 12.416.087 |
| Toplam | 17.560.417 | 149.889.710 |
(*) İstanbul İli, Şile İlçesi, Çavuş Mahallesi 91/205 ve 70/82 no.lu ada/parsellerde bulunan Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı İşi ihalesine istinaden (İdealist Cadde/Koru Projesi) İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığının devam ettirdiği proje maliyetlerinden oluşmaktadır. Arsa maliki Emlak Konut GYO A.Ş. ile yüklenici firma İdealist İnşaat Ticaret Ltd. Şti. & İdealist GYO A.Ş. İş Ortaklığı arasında bir hasılat paylaşımı sözleşmesi mevcuttur. Bu sözleşmeye göre arsa maliki Emlak Konut GYO A.Ş.'nin toplam hasılat payı oranı %22, yüklenici firma İdealist İnşaat Ticaret Ltd. Şti. & İdealist GYO A.Ş.'nin toplam hasılat payı oranı %78'dir. Yüklenici firma hasılat payı projenin tamamlanması için gerekli olan tüm maliyetleri, yüklenici karını ve proje ile ilgili riskleri kapsamaktadır.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in stoklarının net gerçekleşebilir değeri, İstanbul Şile Çavuş Arsa Satışı Karşılığı Gelir Paylaşımı İşi ihalesini gerçekleştiren Emlak Konut GYO A.Ş. tarafından, Şirket'ten bağımsız ve SPK tarafından yetkilendirilen bir değerleme şirketi olan Acar Taşınmaz Değerleme A.Ş. tarafından belirlenmiştir.
Stokların net gerçekleşebilir değeri ölçümünde projenin mevcut toplam değeri 584.476.990 TL olarak tespit edilmiş olup, İdealist İnşaat Ticaret Ltd. Şti. & İdealist GYO A.Ş. İş Ortaklığı'na düşen pay 481.244.419 TL olarak tespit edilmiştir.
Stoklar üzerinden teminat rehin ipotek ve teminat bulunmamaktadır.
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01 01 2024 |
Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 30 06 2024 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ve araziler Arsa |
125 935 783 |
091 175 4 |
– | – | 130 026 958 |
| Binalar | 101 833 318 |
11 153 900 |
– | – | 112 987 218 |
| Toplam | 227.769.101 | 15.245.075 | – | – | 243.014.176 0 |
| 01 01 2023 |
Girişler | Çıkışlar | Değerleme | 31 12 2023 |
|
| ve araziler Arsa |
113 040 852 |
9 098 479 |
– | 3 796 452 |
125 935 783 |
| Binalar | 94 136 311 |
– | – | 697 007 7 |
101 833 318 |
| Toplam | 207.177 163 |
9.098.479 | – | 11 .493.459 |
227.769.101 |
| Defter Net Değeri |
207.177 163 |
9.098.479 | – | 11 .493.459 |
227.769.101 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi olan Reel Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından belirlenmiştir. Reel Gayrimenkul Değerleme A.Ş., SPK tarafından yetkilendirilmiş olup s ermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerinde meydana gelen değişim kar/zarar tablosunda "Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler" içerisinde muhasebeleştirilmiştir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 264.243.750 TL gayrimenkul ipoteği bulunmaktadır.
30 Haziran 2024 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|
| Yatırım amaçlı bina, ofis, daireler | 112.987.218 | 101.833.318 | |
| Yatırım amaçlı arsalar | 130.026.958 | 125.935.783 | |
| Toplam | 243.014.176 | 227.769.101 | |
| 0 | 0 | ||
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
| Dönem başı | 227.769.101 | 207.177.163 | |
| İlaveler | 15.245.075 | 9.098.479 | |
| Çıkışlar | − | − | |
| Gerçeğe uygun değer artışı/(azalışı) | − | 11.493.459 | |
| Dönem sonu | 243.014.176 | 227.769.101 |
31 Aralık 2023 tarihi itibariyle Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değeri, Şirket'ten bağımsız bir değerleme şirketi olan Reel Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından belirlenmiştir. Reel Gayrimenkul Değerleme A.Ş. SPK tarafından yetkilendirilmiş olup, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti vermektedir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri ve bu değerlerin tespitinde kullanılan yöntemler aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Değerleme Yöntemi | Gerçeğe Uygun | Değerleme | Gerçeğe Uygun | |
| Değeri | Yöntemi | Değeri | ||
| Binalar | Pazar Yaklaşımı | 112.987.218 | Pazar Yaklaşımı | 101.833.318 |
| Arsa ve araziler | Maliyet Yaklaşımı | 130.026.958 | Maliyet Yaklaşımı | 125.935.783 |
| Toplam | 243.014.176 | 227.769.101 |
30 Haziran 2024 itibarıyla Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri ile söz konusu varlıklara ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| 30.06.2024 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gayrimenkul Adı | Gerçeğe Uygun Değeri |
1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | |
| Arsa ve araziler | 130.026.958 | - | - | 130.026.958 | |
| Binalar | 112.987.218 | - | 112.987.218 | - | |
| Toplam | 243.014.176 0 |
− | 112.987.218 | 130.026.958 | |
| 31.12.2023 | |||||
| Gayrimenkul Adı | Gerçeğe Uygun Değeri |
1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye | |
| Arsa ve araziler | 125.935.783 | - | - | 125.935.783 | |
| Binalar | 101.833.318 | - | 101.833.318 | - | |
| Toplam | 227.769.101 | − | 101.833.318 | 125.935.783 |
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Pazar yaklaşımı, gösterge niteliğindeki değerin, değerleme konusu varlıkla fiyat bilgisi mevcut olan aynı veya benzer varlıklar ile karşılaştırmalı olarak belirlenmesini sağlar. Değerleme uzmanlarının takdirine göre pazar yaklaşımına göre değerlenmiş olan gayrimenkuller ikinci seviye finansal varlık olarak sınıflanmıştır.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. Gelir yaklaşımı ana başlığı altında değeri belirleyebilmek için farklı yöntemler kullanılmakta olup bunların tümünün ortak özelliği, değerin hak sahibi tarafından fiilen elde edilmiş gerçek veya elde edilebilecek tahmini gelirlere dayanıyor olmasıdır. Gelir yaklaşımına göre önemli gözlenebilir veriye dayanmayan girdiler, tahmini kira değeri ve kapitalizasyon oranıdır. Maliyet yaklaşımı ise gösterge niteliğindeki değerin, bir alıcının, belli bir varlık için, ister satın alma, isterse yapım yoluyla edinilmiş olsun, kendisine eşit faydaya sahip başka bir varlığı elde etme maliyetinden daha fazla ödeme yapmayacağı ekonomik ilkesinin uygulanmasıyla belirlenmesini sağlar. Maliyet yaklaşımına göre önemli gözlenebilir veriye dayanmayan girdiler, birim maliyet ve yıpranma payıdır. Değerleme uzmanlarının takdirine göre gelir yaklaşımı ve maliyet yaklaşımına göre değerlenmiş olan gayrimenkuller üçüncü seviye finansal varlık olarak sınıflanmıştır.
Değerleme uzmanı gayrimenkulün değerleme yöntemini seçerken elde ettiği somut kanıtlarla vardığı değerin söz konusu gayrimenkullerin en uygun değeri olup olmadığı konusunda kendi profesyonel uzmanlığını kullanır. Ayrıca değer takdirine varırken pazarda yapılan incelemelerde konu taşınmazlarla benzer nitelikteki gayrimenkullerin benzer yaklaşımlara göre değerlendirip değerlendirilmediğini de göz önüne alır.
Maddi duran varlıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| Net Defter Değeri | 6.584.743 | – | – | 6.584.743 |
|---|---|---|---|---|
| Toplam | -362.049 | – | – | -362.049 |
| Demirbaşlar | -274.631 | – | -274.631 | |
| Taşıtlar | -87.418 | – | -87.418 | |
| Birikmiş Amortisman (-) | 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2023 |
| Toplam | 6.946.792 | – | – | 6.946.792 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 5.929.423 | – | 5.929.423 | |
| Demirbaşlar | 453.720 | – | 453.720 | |
| Taşıtlar | 563.649 | – | – | 563.649 |
| Maddi Duran Varlıklar | 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2023 |
| Net Defter Değeri | 6.584.743 | 1.061.008 | – | 7.645.751 0 |
| Toplam | -362.049 | -43.227 | – | -405.276 |
| Demirbaşlar | -274.631 | -26.374 | – | -301.005 |
| Taşıtlar | -87.418 | -16.853 | – | -104.271 |
| Binalar | – | – | – | – |
| Birikmiş Amortisman (-) | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.06.2024 |
| Toplam | 6.946.792 | 1.104.235 | – | 8.051.027 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 5.929.423 | 1.063.111 | – | 6.992.534 |
| Demirbaşlar | 453.720 | 41.124 | – | 494.844 |
| Taşıtlar | 563.649 | – | 563.649 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.06.2024 |
Taşıtların hurda değeri 53.220 TL olarak tahmin edilmiş olup Binalar ve demirbaşların hurda değer 0 TL olarak tahmin edilmiştir.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibariyle amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderleri içerisinde izlenmiştir.
Maddi duran varlıklar üzerinde rehin ipotek veya teminat bulunmamaktadır.
Maddi olmayan duran varlıkların detayları aşağıdaki gibidir;
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| Net Defter Değeri | – | – | – | – |
|---|---|---|---|---|
| Toplam | -43.172 | – | – | -43.172 |
| Haklar | -43.172 | – | – | -43.172 |
| Birikmiş Amortisman (-) | 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2023 |
| Toplam | 43.172 | – | – | 43.172 |
| Haklar | 43.172 | – | – | 43.172 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 01.01.2023 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2023 |
| Net Defter Değeri | – | – | – | – 0 |
| Toplam | -43.172 | – | – | -43.172 |
| Haklar | -43.172 | – | -43.172 | |
| Birikmiş Amortisman (-) | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.06.2024 |
| Toplam | 43.172 | – | – | 43.172 |
| Haklar | 43.172 | – | – | 43.172 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 01.01.2024 | Girişler | Çıkışlar | 30.06.2024 |
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 itibariyle amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderleri içerisinde izlenmiştir.
Kısa vadeli Peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları (ilişkili taraflardan) | 54.263.000 | 88.872.892 |
| Verilen sipariş avansları | 3.538.272 | 996.811 |
| Gelecek aylara ait sigorta giderleri | 25.611 | 14.073 |
| Toplam | 57.826.883 | 89.883.776 |
İlişkili taraflara verilen sipariş avansları, İdealist Koru projesi kapsamında taşeronlara verilen avanslardan oluşmaktadır.
Peşin ödenmiş giderlerin tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 9.164 | 100.218.625 |
| Toplam | 9.164 | 100.218.625 |
Alınan sipariş avansları, Emlak Konut GYO A.Ş.'den alınan avanslardan oluşmaktadır.
Ertelenmiş gelirlerin tamamı Türk Lirası cinsi tutarlardan oluşmaktadır.
Ertelenmiş gelirlerin beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 9.164 | 100.218.625 |
|---|---|---|
| 3-12 ay | 9.164 | 100.218.625 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Cari dönem vergisi ile ilgili varlıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Stopaj ödemeleri | 164.404 | 18.576 |
| Diğer | – | 258 |
| Toplam | 164.404 | 18.834 |
Türkiye'de 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") madde 5/1(d) (4)'e göre, gayrimenkul yatırım ortaklıklarından elde edilen kazançlar kurumlar vergisinden istisna tutulmuştur. Bu istisna ayrıca ara dönem geçici vergi için de uygulanmaktadır. KVK Madde 15/(3) gereği, gayrimenkul yatırım ortaklıklarının kazançları dağıtılsın veya dağıtılmasın, kurum bünyesinde %15 oranında vergi kesintisine tabidir. KVK Madde 15/(34) kapsamındaki yetki çerçevesinde, Bakanlar Kurulu, 15'inci maddede belirtilen vergi kesintisi oranlarını, her bir ödeme ve gelir için ayrı ayrı sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar yükseltmeye ve aynı sınırlar dahilinde üçüncü fıkrada belirtilen kazançlar için fon veya ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya yetkilidir. Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilen portföy işletmeciliği kazançları üzerinden 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereği %0 oranında vergi tevkifatı yapılmaktadır.
Şirket'in kurum kazancı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci maddesi gereğince Kurumlar Vergisi'nden istisna olduğundan ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır. Bununla birlikte Şirket'in müşterek bir faaliyeti olan İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı'nın ertelenen vergi uygulamasında 2021 döneminde kapanmasını beklediği geçici farklarda %25, 2022 döneminde kapanmasını beklediği geçici farklarda %23, diğer geçici farklarda ise %20 oranını esas almıştır. İdealist GYO – İdealist İnşaat İş Ortaklığı, farklı vergi kurumları ile karşı karşıya olmadığı, vergi varlıkları da borçları da aynı vergi erkine karşı olduğu için ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri birbirlerinden mahsup edilerek gösterilmektedir.
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
| 30.06.2024 | Geçici Fark | Varlık | Yükümlülük |
|---|---|---|---|
| Stok maliyet düzeltmeleri | -40.321.570 | 10.080.393 | – |
| Stok değer düşüklüğü karşılıkları | – | – | – |
| Maddi duran varlık düzeltmeleri | -185.865 | 46.716 | – |
| Reeskont düzeltmeleri | -4.851 | 1.213 | – |
| İzin karşılıkları düzeltmesi | – | – | – |
| Kıdem tazminatı karşılıkları düzeltmesi | – | – | – |
| Finansal borç düzeltmeleri | 665.528 | 163.882 | – |
| Toplam | 10.292.204 | – | |
| NET | 10.292.204 0 |
– 0 |
|
| 31.12.2023 | Geçici Fark | Varlık | Yükümlülük |
| Stok maliyet düzeltmeleri | -71.673.709 | 17.918.427 | – |
| Stok değer düşüklüğü karşılıkları | – | – | – |
| NET | 18.687.784 | – | |
|---|---|---|---|
| Toplam | 18.687.784 | – | |
| Finansal borç düzeltmeleri | 2.864.255 | 716.064 | – |
| Kıdem tazminatı karşılıkları düzeltmesi | – | – | – |
| İzin karşılıkları düzeltmesi | – | – | – |
| Reeskont düzeltmeleri | – | – | – |
| Maddi duran varlık düzeltmeleri | -213.168 | 53.293 | – |
Şirketin dönem vergi karşılığı ile vergi geliri ve giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Cari Dönem Vergi Karşılığı | – | – |
| Ertelenmiş Vergi | -8.395.580 | -5.826.937 |
| • Dönem Başı Ertelenen Vergi | -18.687.784 | -839.889 |
| • Dönem Sonu Ertelenen Vergi | 10.292.204 | -4.992.691 |
| • Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Ertelenen Vergi | – | 5.643 |
| • TMS 29 cari ölçüm etkisi | – | 2.730.664 |
| Toplam | -8.395.580 | -3.096.273 |
Kısa vadeli karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 161.822 | 274.322 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 133.869 | 228.612 |
| Personel izin ücret karşılıkları | 27.953 | 45.710 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Kısa vadeli karşılıkların beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 161.822 | 274.322 |
|---|---|---|
| 3-12 Ay | 161.822 | 274.322 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Uzun vadeli karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 315.182 | 374.597 |
| Toplam | 315.182 | 374.597 |
Şirket tüm personelinin fiili emeklilik tarihinde işten ayrılacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık %58,07 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda %61,07 oranında, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde ıskontoya tabi tutularak net bugünkü değeri bulunur. Kıdem Tazminatı almadan ayrılanların oranı ise %0 olarak alınmıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Çalışma süresi | Emeklilik Tarihi | Emeklilik Tarihi |
| Zam Oranı | 58,07% | 50,75% |
| Tazminat almadan ayrılanların oranı | 0,00% | 0,00% |
| İskonto Oranı | 61,07% | 53,75% |
| Kıdem tazminatı tavanı | 35.058 | 35.058 |
Kıdem tazminatı karşılıklarında dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dönem başı kıdem tazminatı | 300.315 | 195.842 |
| İşten ayrılanlara yapılan ödemeler | -111.707 | -49.107 |
| Cari hizmet maliyeti | 62.996 | 118.537 |
| Faiz maliyeti | 42.047 | 74.041 |
| Aktüeryal kazanç ve zararlar (*) | 21.531 | -38.998 |
| TMS 29 cari ölçüm etkisi | – | 74.282 |
| Dönem Sonu Kıdem Tazminatı | 315.182 | 374.597 |
(*) Aktüeryal kazanç/zararlar diğer kapsamlı gelir tablosunda raporlanmaktadır.
Uzun vadeli karşılıklarının beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 Ay | 1.463 | – |
| 1-5 Yıl | 220.235 | 211.645 |
| 5 Yıl ve üzeri | 2.140.920 | 2.593.064 |
| Toplam | 2.362.618 | 2.804.709 |
Diğer dönen varlıkların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 9.525.087 | 20.516.501 |
| Toplam | 9.525.087 | 20.516.501 |
Diğer yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergiler ve fonlar | 70.010 | 124.079 |
| Ödenecek diğer yükümlülükler | – | 4.015 |
| Toplam | 70.010 | 128.094 |
Diğer yükümlülüklerin beklenen vadeleri aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 70.010 | 124.079 |
| 3-12 ay | – | 4.015 |
| Toplam | 70.010 | 128.094 |
Koşullu yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları | 7.608.500 | 9.490.431 |
| Verilen kefaletler | 1.134.000 | 1.414.490 |
| Gayrimenkul ipotekleri | 264.243.750 | 760.205.867 |
| Toplam TL Karşılığı | 272.986.250 | 771.110.788 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler | 272.986.250 | 771.110.788 |
| B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | – | – |
| vermiş olduğu TRİ'ler | ||
| C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. | – | – |
| kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ'ler | ||
| D Diğer verilen TRİ'ler | – | – |
| • Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler | – | – |
| • B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ'ler | – | – |
| • C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ'ler | – | – |
| Toplam | 272.986.250 | 771.110.788 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Diğer TRİ'lerin şirketin özkaynaklarına oranı | 0% | 0% |
Koşullu varlık bulunmamaktadır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Hisse | Hisse | Hisse | Hisse | |
| Tutarı | Oranı | Tutarı | Oranı | |
| İbrahim Ekşi | 7.755.000 | 15,51% | 7.755.000 | 15,51% |
| Mustafa Ekşi | 2.335.005 | 4,67% | 2.335.005 | 4,67% |
| Eyüp Ekşi | 1.834.995 | 3,67% | 1.834.995 | 3,67% |
| Mehmet Akif Ekşi | 1.833.330 | 3,67% | 1.833.330 | 3,67% |
| İdealist Gayrimenkul ve Girişim Sermayesi | ||||
| Portföy Yönetimi A.Ş | 1.750.000 | 3,50% | 1.750.000 | 3,50% |
| Halka açık hisseler | 34.491.670 | 68,98% | 34.491.670 | 68,98% |
| Toplam | 50.000.000 | 100,00% | 50.000.000 | 100,00% |
Şirket yönetim kurulu 27 Nisan 2021 tarihinde 40.000.000 TL nakit sermaye artırımı karar almış olup ilgili karar sonrasında 29 Nisan 2021 tarihinde SPK'ya başvuruda bulunmuştur. İlgili başvuru 24 Haziran 2021 tarihinde SPK tarafından onaylanmıştır. İlgili nakit sermaye artırımının tamamlandığının
tespitine ilişkin yönetim kurulu kararı 30 Temmuz 2021 tarihinde alınmış olup ilgili husus 16 Ağustos 2021 tarihinde tescil ettirilmiştir.
Nakit sermaye artırımı sonrasında Şirket'in sermayesi 50.000.000 TL olup, her biri 1 TL itibari kıymette 50.000.000 adet nominal paya bölünmüştür. Sermayenin 5.000.000 adeti nama 45.000.000 adeti hamiline yazılı olup nama yazılı payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı bulunmaktadır.
Şirket'in sermayesinin tamamı ödenmiştir.
Şirket 2022-2026 yıllarında geçerli olmak üzere, kayıtlı sermaye tavanının 250.000.000 TL'ye yükseltilmesine ilişkin olarak 31 Ocak 2022 tarihinde SPK'ya başvurmuş olup, ilgili husus 11 Şubat 2022 tarihinde SPK tarafından onaylanmıştır. İlgili husus 25 Mayıs 2022 tarihinde genel kurulca onaylanmış olup, 4 Temmuz 2022 tarihinde Ticaret Siciline tescil ettirilmiştir.
Şirketin 9 Şubat 2024 yılında aldığı kararla, 250.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 50.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 100.000.000 TL nakit (bedelli) olarak %200 oranında artırılarak 150.000.000 TL'ye çıkarılmasına, arttırılan 100.000.000 TL sermayeyi temsil eden, beheri 1,00 TL nominal değerli, 10.000.000 adet A grubu nama yazılı imtiyazlı, 90.000.000 adet B grubu hamiline yazılı olarak ihracına, 2024/03 numaralı karar neticesinde 12.01.2024 tarihinde karar alınmıştır.
Şirket'in sermaye enflasyon düzeltme olumlu farklarının detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 275.904.428 | 275.904.428 |
|---|---|---|
| TMS/TFRS farkları | -113.784.046 | -120.703.792 |
| Sermaye düzeltme farkları / Yasal kayıtlar | 389.688.474 | 396.608.220 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Sermaye düzeltme farkları, sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin SPK Finansal Raporlama Standartları'na göre düzeltilmiş toplam tutarları ile düzeltme öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket, 2021 yılı içerisinde 40.000.000 TL (40.000.00 adet pay) tutarında sermaye artırımı gerçekleştirmiş olup ilgili payların satışını 28 Temmuz 2021 tarihinde tamamlanmıştır. Pay satışları sonrasında 1.222.956 TL tutarında hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Hisse senetleri ihraç primleri / Yasal kayıtlar | 459.489 | 573.142 |
| TMS/TFRS farkları | 866.255 | 752.602 |
| Toplam | 1.325.744 | 1.325.744 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları veya kayıpları | 33.729 | 55.260 |
| Toplam | 33.729 | 55.260 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler / Yasal kayıtlar | 1.573.438 | 1.573.438 |
| TMS/TFRS farkları | -247.760 | -247.760 |
| Özel fonlar / Yasal kayıtlar |
16.519.356 | 17.278.858 |
| TMS/TFRS farkları | 3.191.206 | 2.462.015 |
| Toplam | 21.036.240 | 21.066.551 |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için ayrılmış yedeklerdir.
Genel Kanuni Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesine göre ayrılır ve bu maddede belirlenen esaslara göre kullanılır. Bu esaslar aşağıdaki gibidir;
1) Yıllık kârın yüzde beşi, ödenmiş sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar genel kanuni yedek akçeye ayrılır.
2) Birinci fıkradaki sınıra ulaşıldıktan sonra da;
genel kanuni yedek akçeye eklenir.
3) Genel kanuni yedek akçe sermayenin veya çıkarılmış sermayenin yarısını aşmadığı takdirde, sadece zararların kapatılmasına, işlerin iyi gitmediği zamanlarda işletmeyi devam ettirmeye veya işsizliğin önüne geçmeye ve sonuçlarını hafifletmeye elverişli önlemler alınması için kullanılabilir.
4) İkinci fıkranın (c) bendi ve üçüncü fıkra hükümleri, başlıca amacı başka işletmelere katılmaktan ibaret olan holding şirketler hakkında uygulanmaz.
5) Özel kanunlara tabi olan anonim şirketlerin yedek akçelerine ilişkin hükümler saklıdır.
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıllar karları / zararları | -193.857.296 | -174.838.378 |
| TMS / TFRS Düzeltmeleri | 133.788.444 | 122.471.167 |
| Toplam | -60.068.852 | -52.367.211 |
Hasılata ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Kira gelirleri | 786.347 | 776.649 |
| Gayrimenkul satış gelirleri | 83.794.916 | – |
| Brüt Satışlar | 84.581.263 | 776.649 |
| Satışların maliyeti (-) | 0 -150.572.277 |
0 – |
| Brüt Satış Kar/Zararı | -65.991.014 | 776.649 |
Genel yönetim giderlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Personel giderleri | -2.780.076 | -2.676.183 |
| Araç bakım ve onarım giderleri | -42.464 | -34.292 |
| Danışmanlık ve müşavirlik giderleri | -307.000 | -350.527 |
| Vergi, resim ve harçlar | -367.671 | -841.379 |
| Kira giderleri | -599.467 | -429.350 |
| Abone ve aidat giderleri | -424.194 | -639.873 |
| Yemek giderleri | -172.127 | -161.817 |
| Taşeronlara yapılan giderler | -401.142 | -2.538 |
| Muhtelif giderler | -271.221 | -248.693 |
| Toplam | -5.365.362 | -5.384.652 |
Esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | 308.703 | 15.287.423 |
|---|---|---|
| Muhtelif gelirler | 119.532 | 101.059 |
| Reeskont faiz gelirleri | 131.068 | 1.456.207 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 58.103 | 13.730.157 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
Esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Reeskont faiz giderleri | -613.408 | -2.538.486 |
| Karşılık giderleri | – | -143.790 |
| Muhtelif giderler | -63.886 | -191.104 |
| Toplam | -677.294 | -2.873.380 |
Finansal faaliyetlerden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Vadeli mevduat faiz gelirleri | 3.137.635 | 389.684 |
| Toplam | 3.137.635 | 389.684 |
Finansal faaliyetlerden giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Toplam | -29.892.781 | -1.884.560 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı faiz maliyetleri | -42.047 | -129.549 |
| Komisyon giderleri | -1.396.576 | -209.518 |
| Faiz giderleri | -28.454.158 | -1.545.493 |
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| 01.01.2024 | 01.01.2023 |
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası'nın ("TL"), 30 Haziran 2024 tarihi itibarıyla satın alma gücü esasına göre ifade edilmiştir)
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Dönem net kar/zararı | -109.244.588 | 4.798.431 |
| 1 Adet Hisse Değeri (TL) | 1 | 1 |
| Hisse sayısı (adet-ağırlıklı ortalama) | 50.000.000 | 50.000.000 |
| Hisse başına kar / zarar | -2,1849 | 0,0960 |
Hisse başına kazanç / (zarar), dönem net karı veya zararının cari dönemde adi hisse senedi sahiplerine ait adi hisse senetleri adedinin ağırlıklı ortalamasına bölünmesi suretiyle hesaplanmaktadır.
İlişkili taraflardan alacak ve borçların detayları aşağıdaki gibidir;
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Verilen sipariş avansları | 54.263.000 | 88.872.892 |
| • Ekşihan İnşaat A.Ş. |
54.263.000 | 88.629.359 |
| • E İdealist Enerji Ürt. Elek. (Emek Yapı Yatırım İnş) |
– | 243.533 |
| Diğer çeşitli borçlar (-) | -4.352.091 | -8.754.566 |
| • İdealist İnşaat Ltd. Şti. |
-4.352.091 | -8.754.566 |
| Ticari borçlar (-) | -22.333.355 | – |
| • Ekşihan İnşaat A.Ş. |
-22.333.355 | – |
| Toplam (Net) | 49.910.909 | 80.118.326 |
İlişkili taraflara verilen sipariş avansları, İdealist Koru projesi kapsamında taşeronlara verilen avanslardan oluşmaktadır.
İlişkili taraflardan gelir ve giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| Taşeronlara | ||||
|---|---|---|---|---|
| yaptırılan iş | Gayrimenkul | |||
| İlişkili Taraf - 30.6.2024 |
Kira giderleri | giderleri | satışları | Toplam (NET) |
| İbrahim Ekşi |
-130.388 | – | 922.318 | 791.930 |
| Süleyman Ekşi | -130.388 | – | – | -130.388 |
| İsmail Hakkı Ekşi |
-130.388 | – | – | -130.388 |
| Yektaş Eğitim A.Ş. | -98.293 | – | – | -98.293 |
| Ekşihan İnşaat A.Ş. |
-28.726.250 | – | -28.726.250 | |
| Eyüp Ekşi | – | – | 885.597 | 885.597 |
| Mustafa Ekşi | – | – | 891.928 | 891.928 |
| Mehmet Akif Ekşi | – | – | 891.928 | 891.928 |
| Toplam | -489.457 | -28.726.250 | 3.591.771 | -25.623.936 |
| Taşeronlara | ||||
| yaptırılan iş | Gayrimenkul | |||
| İlişkili Taraf - 30.6.2023 |
Kira giderleri | giderleri | satışları | Toplam (NET) |
| Ekşihan İnşaat A.Ş. |
– | -25.477.493 | – | -25.477.493 |
| Toplam | -354.607 | -25.477.493 | – | -25.832.100 |
|---|---|---|---|---|
| İsmail Hakkı Ekşi |
-93.318 | – | -93.318 | |
| Süleyman Ekşi | -93.318 | – | – | -93.318 |
| İbrahim Ekşi |
-93.318 | – | – | -93.318 |
| Yektaş Eğitim A.Ş. | -74.653 | – | – | -74.653 |
| Ekşihan İnşaat A.Ş. |
– | -25.477.493 | – | -25.477.493 |
Üst düzey yöneticilere sağlanan hak ve menfaatlerin detayları aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2024 | 01.01.2023 | |
|---|---|---|
| 30.06.2024 | 30.06.2023 | |
| Üst düzey yöneticilere sağlanan menfaatler |
-578.278 | -528.485 |
| Toplam | -578.278 | -528.485 |
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
Şirket'in kredi riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket yönetimi, ticari alacaklarını geçmiş tecrübel er ve cari ekonomik durumu göz önüne alarak değerlendirmektedir. Şirket yönetimi ticari alacakları ile ilgili ek risk öngörmemektedir.
| 30 06 2024 |
Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Alacaklar Diğer Alacaklar |
Mevduat | ||||
| İlişkili Taraf |
Taraf Diğer |
İlişkili Taraf |
Taraf Diğer |
|||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan kredi riski (A+B+C+D+E) azami |
− | − | − | 1.428.316 | 54.379 | 30.890 |
| riskin vs ile altına alınmış kısmı - Azami teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
| Vadesi ya da değer düşüklüğüne finansal varlıkların defter A geçmemiş uğramamış net |
− | − | − | 1 428 316 |
54 379 |
30 890 |
| değeri | ||||||
| Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan , aksi takdirde vadesi veya değer B geçmiş |
− | − | − | − | − | − |
| düşüklüğüne sayılacak finansal varlıkların defter değeri uğramış |
||||||
| Vadesi ancak değer düşüklüğüne varlıkların defter değeri C geçmiş uğramamış net |
− | − | − | − | − | − |
| vs ile altına alınmış kısmı - Teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
| defter D Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların değerleri net |
− | − | − | − | − | − |
| - Vadesi (brüt defter değeri) geçmiş |
− | − | − | − | − | − |
| düşüklüğü - Değer (-) |
− | − | − | − | − | − |
| değerin vs ile altına alınmış kısmı - Net teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
| 31 12 2023 |
Alacaklar | Bankalardaki | Diğer | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari | Alacaklar | Diğer | Alacaklar | Mevduat | ||
| İlişkili Taraf |
Taraf Diğer |
İlişkili Taraf |
Taraf Diğer |
|||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan kredi riski azami (A+B+C+D+E) |
− | 16.118.545 | − | 102.266 | 378.900 | 22.619 |
| riskin vs ile altına alınmış kısmı - Azami teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
| Vadesi ya da değer düşüklüğüne finansal varlıkların defter A geçmemiş uğramamış net |
− | 16 118 545 |
− | 102 266 |
378 900 |
22 619 |
| değeri | ||||||
| B Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan , aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer |
− | − | − | − | − | − |
| düşüklüğüne sayılacak finansal varlıkların defter değeri uğramış |
||||||
| C Vadesi ancak değer düşüklüğüne varlıkların defter değeri geçmiş uğramamış net |
− | − | − | − | − | − |
| vs ile altına alınmış kısmı - Teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
| düşüklüğüne varlıkların defter değerleri D Değer uğrayan net |
− | − | − | − | − | − |
| defter - Vadesi geçmiş (brüt değeri) |
− | − | − | − | − | − |
| düşüklüğü - Değer (-) |
− | − | − | − | − | − |
| değerin vs ile altına alınmış kısmı - Net teminat, güvence |
− | − | − | − | − | − |
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
Likidite Riski: Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar vey a kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tut arda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Şirket'in 31 Aralık 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle likidite riskini gösteren tablo aşağıdadır;
| 30.06.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
aydan kısa 3 |
3-12 ay arası |
yıl 1-5 arası |
yıldan 5 uzun |
|
| Sözleşme Vadeler Uyarınca |
toplamı | |||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
94.629.610 | 172.887.464 | 41.587.542 | 89.052.671 | 42.247.251 | − |
| Finansal Borçlar |
94.509.015 | 172.766.869 | 41.466.947 | 89.052.671 | 42.247.251 | − |
| Finansal Yükümlülükler Diğer |
120.595 | 120.595 | 120.595 | − | − | − |
| Beklenen Vadeler |
Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
5 yıldan uzun |
| toplamı | ||||||
| Olmayan Finansal Yükümlülükler Türev |
40.879.964 | 41.011.032 | 4.961.647 | 7.848.750 | 28.200.635 | − |
| Ticari Borçlar |
36.527.873 | 36.658.941 | 609.556 | 7.848.750 | 28.200.635 | − |
| Borçlar Diğer |
4.352.091 | 4.352.091 | 4.352.091 | − | − | − |
| 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay arası |
1-5 yıl arası |
yıldan 5 uzun |
|
| Sözleşme Vadeler Uyarınca |
toplamı | |||||
| Olmayan Finansal Yükümlülükler Türev |
114.158.585 | 162.436.979 | 46.813.505 | 64.241.871 | 51.381.604 | − |
| Finansal Borçlar |
114.004.206 | 162.282.600 | 46.659.126 | 64.241.871 | 51.381.604 | − |
| Finansal Yükümlülükler Diğer |
154.379 | 154.379 | 154.379 | − | − | − |
| Beklenen Vadeler |
Defter Değeri |
Nakit çıkışlar |
aydan kısa 3 |
3-12 ay arası |
yıl 1-5 arası |
yıldan 5 uzun |
| toplamı | ||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
25.437.782 | 26.202.914 | 11.329.157 | 6.790.587 | 8.083.170 | − |
| Borçlar Ticari |
16.683.216 | 17.448.348 | 2.574.591 | 6.790.587 | 8.083.170 | − |
| Borçlar Diğer |
8.754.566 | 8.754.566 | 8.754.566 | − | − | − |
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçları bulunmamaktadır.
Şirket'in 30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibariyle Şirket'in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçları bulunmamaktadır.
Şirket'in faiz riski bulunmamaktadır.
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Şirket, sermaye yeterliliğini borç / sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından düşülmesiyle hesaplanır.
| Borç/Sermaye | 1606% | 514% |
|---|---|---|
| Toplam sermaye | 10.488.974 | 46.960.944 |
| Toplam özsermaye | 178.986.701 | 288.283.131 |
| Net Borç | 168.497.727 | 241.322.187 |
| Nakit ve nakit benzerleri (-) | -85.269 | -401.519 |
| Toplam yükümlülükler | 168.582.996 | 241.723.706 |
| 30.06.2024 | 31.12.2023 |
Şirket, finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Nakit ve nakit benzerleri, ticari alacaklar, ticari borçlar kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmıştır. Finansal yatırımlar gerçeğe uygun değerleri ile mali tablolara yansıtılmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla varlıkların ve yükümlülüklerin defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir;
| Kayıtlı Değer | Gerçeğe Uygun Değeri | |||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2024 | 31.12.2023 | 30.06.2024 | 31.12.2023 | |
| Finansal Varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 85.269 | 401.519 | 85.269 | 401.519 |
| Finansal Yükümlülükler | ||||
| Finansal borçlar | 94.629.610 | 80.786.153 | 172.887.464 | 162.436.980 |
| Ticari borçlar | 36.527.873 | 16.683.216 | 36.658.941 | 17.448.348 |
Şirketin 250.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde, 50.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 150.000.000 TL'ye çıkarılması ile birlikte artırılan 100.000.000 TL sermayeyi temsil eden paylar karşılığında; izahnamede belirtilen esaslara uygun olarak 14.08.2024 ve 29.08.2024 tarihleri arasında 15 günlük kullanma süresi içinde 99.712.639,164 TL rüçhan hakkı kullanıldığı, rüçhan hakkı kullanımı sonrası kalan 287.360.836 TL nominal değerli paylar 05.09.2024 ve 06.09.2024 tarihleri arasında Borsa İstanbul A.Ş. Birincil Piyasada satışa sunulmuş olup, satışa sunulan 287.360,836 TL nominal değerli payların tamamının 833.863,27 TL bedelle satıldığı ve toplam olarak 100.546.502,434 TL nakit girişi olduğu tespit edilmiştir.
Şirketin sermaye artırımı ile yeni çıkarılmış sermayesi 150.000.000 TL olup, Şirket esas sözleşmesinin "Sermaye ve Paylar" başlıklı 8.maddesinin değişikliğinin onaylanması talebiyle Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuruda bulunulmasına karar vermiştir.
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
Burada yer alan bilgiler; SPK Seri: II, No: 14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"nin 16. ma ddesi uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 28 Mayıs 2013 tarihinde 28660 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri: I II, No: 48.1 sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği" ve 23 Ocak 2014 tarihinde 28891 sayılı Resmi Gazete'de yayımlana n Seri: III, No: 48.1a sayılı "Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliği" nin portföy sınırl amalarına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde bireysel finansal tablolar üzerinden hazırlanmıştır.
30 Haziran 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla portföy sınırlamalarına uyumun kontrolü aşağıdaki gibidir;
| Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | İlgili Tebliğdeki Düzenleme |
30.06.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(b) |
85.269 | 401.519 |
| B | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(a) |
260.574.593 | 377.658.811 |
| C | İştirakler | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(b) |
– | – |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) |
Md.23/(f) Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ |
– | – | |
| Diğer Varlıklar | 86.909.835 | 151.946.507 | ||
| D Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.3/(p) |
347.569.697 | 530.006.837 | |
| E | Finansal Borçlar |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.31 |
126.558.075 | 114.004.206 |
| F | Diğer Finansal Yükümlülükler |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.31 |
120.595 | 154.379 |
| G | Finansal Kiralama Borçları |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.31 |
– | – |
| H İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.23/(f) |
4.352.091 | 8.754.566 | |
| İ | Özkaynaklar | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.31 |
178.986.701 | 288.283.131 |
| Diğer Kaynaklar | 37.552.235 | 118.810.555 | ||
| D Toplam Kaynaklar | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.3/(p) |
347.569.697 | 530.006.837 |
30 Haziran 2024 Tarihli Finansal Tablolara Ait Açıklayıcı Dipnotlar
| Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
30.06.2024 | 31.12.2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| A1 Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 yıllık Gayrimenkul Ödemeleri İçin Tutulan Kısmı |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(b) | – | – | ||
| A2 Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(b) | 5.297 | – | ||
| Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı A3 Yabancı Sermaye Piyasası Araçları |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(d) | – | – | ||
| B1 Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(d) | ||||
| B2 Atıl Tutulan Arsa/Araziler | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(c) | – – |
– – |
||
| C1 Yabancı İştirakler | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.24/(d) | – | – | ||
| C2 İşletmeci Şirkete İştirak |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.28/1(a) | 9.800 | 9.800 | ||
| J | Gayrinakdi Krediler | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.31 | – | – | |
| K | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.22/(e) | |||
| Bedelleri | – | – | |||
| L | Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.22 (1) | 3.454 | 50.217 | |
| Tebliğdeki İlgili | |||||
| Portföy Sınırlamaları | Düzenleme | 30.06.2024 | 31.12.2023 | Asgari/Azami Oran | |
| 1 | Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan İpotekli Arsaların İpotek |
Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ | %0 | %0 | ≤ %10 |
| Bedelleri | Md.22/(e) | ||||
| 2 | Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar | Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ | %75 | %71 | ≥ %51 |
| 3 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile İştirakler | Md.24/(a) (b) Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ |
%0 | %0 | ≤ %49 |
| 4 | Yabancı Gayrimenkuller, Gayrimenkule Dayalı Projeler, Gayrimenkule Dayalı Haklar, | Md.24/(b) Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ |
%0 | %0 | ≤ %49 |
| 5 | İştirakler, Sermaye Piyasası Araçları Atıl Tutulan Arsa/Araziler |
Md.24/(d) Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ |
%0 | %0 | ≤ %20 |
| 6 | İşletmeci Şirkete İştirak |
Md.24/(c) Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ |
%0 | %0 | ≤ %10 |
| 7 | Borçlanma Sınırı | Md.28/1(a) Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ |
%73 | %43 | ≤ %500 |
| 8 | Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden |
Md.31 Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ |
%0 | %0 | ≤ %10 |
| 9 | Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları Yatırımlarının Toplamı |
Md.24/(b) Seri: III-48.1a sayılı Tebliğ Md.22/(1) |
%0 | %0 | ≤ %10 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.