Quarterly Report • Oct 13, 2023
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年10月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第50期第２四半期(自 2023年６月１日 至 2023年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社市進ホールディングス |
| 【英訳名】 | ICHISHIN HOLDINGS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 福住 一彦 |
| 【本店の所在の場所】 | 千葉県市川市八幡二丁目３番11号 |
| 【電話番号】 | 047(335)2840(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役統括本部本部長 尾和 保弘 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 千葉県市川市八幡二丁目３番11号 |
| 【電話番号】 | 047(335)2840(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役統括本部本部長 尾和 保弘 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E04958 46450 株式会社市進ホールディングス ICHISHIN HOLDINGS CO.,LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2023-03-01 2023-08-31 Q2 2024-02-29 2022-03-01 2022-08-31 2023-02-28 1 false false false E04958-000 2023-10-13 E04958-000 2023-10-13 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E04958-000 2023-06-01 2023-08-31 E04958-000 2023-08-31 E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No10MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No1MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No2MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No3MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No4MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No5MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No6MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No7MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No8MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:No9MajorShareholdersMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:Row1Member E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E04958-000 2023-08-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E04958-000 2023-03-01 2023-08-31 E04958-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp040300-q2r_E04958-000:EducationRelatedReportableSegmentMember E04958-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp040300-q2r_E04958-000:NursingCarePublicWelfareServicesReportableSegmentMember E04958-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E04958-000 2023-03-01 2023-08-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E04958-000 2022-06-01 2022-08-31 E04958-000 2022-08-31 E04958-000 2022-03-01 2023-02-28 E04958-000 2023-02-28 E04958-000 2022-03-01 2022-08-31 E04958-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp040300-q2r_E04958-000:EducationRelatedReportableSegmentMember E04958-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp040300-q2r_E04958-000:NursingCarePublicWelfareServicesReportableSegmentMember E04958-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E04958-000 2022-03-01 2022-08-31 jpcrp_cor:TotalOfReportableSegmentsAndOthersMember E04958-000 2022-02-28 iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
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| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第49期
第２四半期
連結累計期間 | 第50期
第２四半期
連結累計期間 | 第49期 |
| 会計期間 | | 自 2022年３月１日
至 2022年８月31日 | 自 2023年３月１日
至 2023年８月31日 | 自 2022年３月１日
至 2023年２月28日 |
| 売上高 | (千円) | 8,523,204 | 8,860,687 | 17,292,145 |
| 経常利益 | (千円) | 427,686 | 420,467 | 734,599 |
| 親会社株主に帰属する
四半期（当期）純利益 | (千円) | 320,841 | 250,495 | 365,898 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 356,942 | 347,803 | 407,885 |
| 純資産額 | (千円) | 2,356,503 | 2,539,371 | 2,297,799 |
| 総資産額 | (千円) | 12,730,687 | 12,918,469 | 12,417,828 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 31.61 | 25.24 | 36.19 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期（当期）純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 18.3 | 19.4 | 18.3 |
| 営業活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △76,558 | △133,861 | 855,567 |
| 投資活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △347,025 | △265,565 | △724,909 |
| 財務活動による
キャッシュ・フロー | (千円) | △96,841 | 5,649 | △609,356 |
| 現金及び現金同等物の
四半期末(期末)残高 | (千円) | 3,123,377 | 2,772,513 | 3,164,607 |
| 回次 | 第49期 第２四半期 連結会計期間 |
第50期 第２四半期 連結会計期間 |
|
| 会計期間 | 自 2022年６月１日 至 2022年８月31日 |
自 2023年６月１日 至 2023年８月31日 |
|
| １株当たり四半期純利益 | （円） | 47.98 | 41.98 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。 ### ２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動は、以下のとおりであります。
（教育サービス事業）
2023年３月１日付で株式会社市進コンサルティングを新規設立し、連結の範囲に含めております。
（介護福祉サービス事業）
2023年４月１日付でトップケアサイエンス有限会社の発行済全株式を取得し、連結の範囲に含めております。
（親会社の異動）
2023年７月28日付で当社の取締役１名が、株式会社学研ホールディングスの連結子会社である株式会社学研塾ホールディングスの取締役に就任いたしました。これにより当社の取締役会の過半数を株式会社学研ホールディングスのグループ会社の取締役が占めることとなり、同社は支配力基準により、当社のその他の関係会社から親会社へ異動しております。
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当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び当社の関係会社)が判断したものであります。
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染症法上の分類が５類に引き下げられたことに伴い、経済活動の正常化が進み、景気は緩やかな回復基調で推移いたしました。一方で資源価格の高止まりや、海外景気の下振れ、物価上昇による消費者の節約志向の高まりなど、依然として先行き不透明な状況が続いております。
学習塾業界におきましては、少子化による市場の縮小や教育費の抑制が続く中で、大学入学共通テストをはじめとする大学入試制度改革、国際的なコミュニケーション能力向上のための小学校での英語必修化、文科省のGIGAスクール構想によるICT化推進等、様々な教育制度改革が進められております。また、コロナ禍を契機として、映像授業やオンライン教育など、教育のデジタル化が急速に進行し、より質の高い教育サービスと、多様化するニーズに適したサービスに対する顧客の期待も高まり、経営環境は大きな変革の時期にあります。
このような状況のもと、当社グループでは「人を創る、ともに創る」をビジョンに掲げ、学びの場、生活支援の場を通じて豊かな人生、笑顔あふれる社会の実現を目指し、教育サービス事業と介護福祉サービス事業を主要なビジネスセグメントとしてより良いサービスの提供に努めております。
当第２四半期連結累計期間における売上高は8,860百万円（前年同四半期比104.0％）と前年同期に比べプラスで推移いたしました。経費面におきましても、物価高が長期化している中、引き続き、人材の適正配置、賃借面積の適正化、業務効率化に留意し、さらなる利益率改善に努めており、営業利益は537百万円（前年同四半期比106.1％）、経常利益は420百万円（前年同四半期比98.3％）、親会社株主に帰属する四半期純利益は250百万円（前年同四半期比78.1％）となっております。
セグメント別の概況は以下のとおりです。
＜教育サービス事業＞
教育サービス業界におきましては、様々な教育制度改革が進められ、大きな変革の時期を迎えております。学習塾部門では、塾の本来価値への原点回帰として、「教え込む」「鍛える」「結果を出す」という循環の強化、定着を図ることにより在籍生徒数は順調に推移しております。また、映像コンテンツ事業「ウイングネット」におきましては、必要な授業をよりタイムリーに受講できるよう新たに「受講計画機能」を搭載し、学習の個別最適化機能を強化するなど、引き続きサービスの拡充に努めております。
経費面においても、引き続き費用統制に取り組み、経費節減を実行しております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は売上高7,602百万円（前年同四半期比100.6％）、セグメント利益（営業利益）398百万円（前年同四半期比100.7％）となりました。
＜介護福祉サービス事業＞
介護福祉サービス業界におきましては、今後も高齢者人口が増加する中、介護サービスの需要は益々高まることが見込まれる一方で、人材確保や介護報酬制度改定への適切な対応などが重要な課題となっております。当第２四半期連結累計期間におきましては、光熱費、食材費など物価高騰に伴う収益圧迫要素はあるものの、当連結会計年度から新たにグループに加わったトップケアサイエンス有限会社も含めた各事業会社のご利用者の人数、経費統制等はいずれも予算に対して順調に推移しております。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間のセグメントの経営成績は売上高1,258百万円（前年同四半期比130.5％）、セグメント利益（営業利益）139百万円（前年同四半期比125.3％）となりました。
当第２四半期連結会計期間末における総資産は12,918百万円（前連結会計年度比104.0％）となりました。主な要因は受取手形、売掛金及び契約資産の増加などによるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における負債は10,379百万円（前連結会計年度比102.6％）となりました。主な要因は長期借入金の増加などによるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における純資産は2,539百万円（前連結会計年度比110.5％）となりました。主な要因は利益剰余金の増加などによるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況の分析
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、2,772百万円（前年同四半期比88.8％）となりました。
当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは133百万円の支出（前年同四半期比174.8％）となりました。主な要因としましては、税金等調整前四半期純利益425百万円の計上の他、売上債権及び契約資産の増加額255百万円、退職給付に係る負債の減少額192百万円を計上している点等が挙げられます。
当第２四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは265百万円の支出（前年同四半期比76.5％）となりました。主な要因としましては、有形固定資産の取得による支出140百万円、無形固定資産の取得による支出55百万円を計上している点等が挙げられます。
当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは５百万円の収入（前年同四半期は96百万円の支出）となりました。主な要因としましては、長期借入れによる収入1,250百万円、長期借入金の返済による支出1,003百万円計上している点等が挙げられます。
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
該当事項はありません。
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 34,000,000 |
| 合計 | 34,000,000 |
| 種類 | 第２四半期会計期間末 現在発行数(株) (2023年８月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2023年10月13日) |
上場金融商品取引所名 又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 10,604,888 | 10,604,888 | 東京証券取引所 スタンダード市場 |
単元株式数100株 |
| 計 | 10,604,888 | 10,604,888 | － | － |
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (千円) |
資本金残高 (千円) |
資本準備金 増減額 (千円) |
資本準備金 残高 (千円) |
| 2023年６月１日～ 2023年８月31日 |
－ | 10,604,888 | － | 1,476,237 | － | 345,914 |
| 2023年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) |
発行済株式 (自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社学研ホールディングス | 東京都品川区西五反田２丁目11番８号 | 3,993 | 40.11 |
| 株式会社学究社 | 東京都渋谷区代々木１丁目12番８号 | 2,160 | 21.69 |
| 梅田 威男 | 千葉県市川市 | 360 | 3.61 |
| 市進グループ社員持株会 | 千葉県市川市八幡２丁目３番11号 | 260 | 2.61 |
| 株式会社ウィザス | 大阪府大阪市中央区備後町３丁目６番２号 | 220 | 2.21 |
| 株式会社千葉銀行 | 千葉県千葉市中央区千葉港１番２号 | 146 | 1.46 |
| 田代 英壽 | 神奈川県鎌倉市 | 100 | 1.00 |
| 下屋 俊裕 | 千葉県習志野市 | 64 | 0.64 |
| 株式会社エデュ・リサーチ・アジア | 大阪府吹田市千里山西１丁目20番23号 | 62 | 0.62 |
| 横田 浩二 | 宮城県大崎市 | 56 | 0.57 |
| 計 | － | 7,424 | 74.58 |
（注）上記のほか当社保有の自己株式650,359株があります。
2023年８月31日現在
区分
株式数(株)
議決権の数(個)
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式(自己株式等)
－
－
－
議決権制限株式(その他)
－
－
－
完全議決権株式(自己株式等)
（自己保有株式）
普通株式
650,300
－
－
完全議決権株式(その他)
| 普通株式 | 9,952,200 |
99,522
－
単元未満株式
| 普通株式 | 2,388 |
－
－
発行済株式総数
10,604,888
－
－
総株主の議決権
－
99,522
－
(注) １.「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己保有株式59株が含まれております。
２.2023年６月21日開催の取締役会に基づき、2023年７月12日付で自己株式82,000株の処分を行っております。 ##### ② 【自己株式等】
| 2023年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) |
他人名義 所有株式数 (株) |
所有株式数 の合計 (株) |
発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
| (自己保有株式) | 千葉県市川市八幡２丁目３番11号 | 650,300 | － | 650,300 | 6.13 |
| 株式会社市進ホールディングス | |||||
| 計 | ― | 650,300 | － | 650,300 | 6.13 |
該当事項はありません。
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１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2023年６月１日から2023年８月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2023年３月１日から2023年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
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１ 【四半期連結財務諸表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年２月28日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年８月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,132,812 | 3,794,726 | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 727,634 | 1,035,562 | |||||||||
| 商品及び製品 | 187,080 | 227,448 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 6,842 | 6,908 | |||||||||
| その他 | 716,007 | 831,182 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △25,441 | △30,643 | |||||||||
| 流動資産合計 | 5,744,935 | 5,865,183 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 1,280,062 | 1,487,033 | |||||||||
| 土地 | 548,913 | 662,482 | |||||||||
| リース資産（純額） | 691,897 | 633,731 | |||||||||
| その他（純額） | 168,691 | 142,113 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,689,564 | 2,925,360 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 241,792 | 278,421 | |||||||||
| 映像授業コンテンツ | 210,220 | 202,842 | |||||||||
| その他 | 224,690 | 216,844 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 676,703 | 698,108 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 472,900 | 605,208 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 1,725,453 | 1,729,670 | |||||||||
| その他 | 1,108,271 | 1,094,937 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 3,306,624 | 3,429,816 | |||||||||
| 固定資産合計 | 6,672,893 | 7,053,286 | |||||||||
| 資産合計 | 12,417,828 | 12,918,469 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2023年２月28日) |
当第２四半期連結会計期間 (2023年８月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 8,306 | 8,792 | |||||||||
| 短期借入金 | - | 9,458 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 821,769 | 932,919 | |||||||||
| 未払金及び未払費用 | 1,330,446 | 1,252,897 | |||||||||
| 未払法人税等 | 83,507 | 83,699 | |||||||||
| 契約負債 | 394,259 | 326,059 | |||||||||
| 賞与引当金 | 278,338 | 242,640 | |||||||||
| その他 | 380,937 | 381,071 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,297,564 | 3,237,538 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 4,446,642 | 4,820,516 | |||||||||
| リース債務 | 632,631 | 569,333 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,256,937 | 1,279,258 | |||||||||
| 資産除去債務 | 236,568 | 237,336 | |||||||||
| その他 | 249,684 | 235,114 | |||||||||
| 固定負債合計 | 6,822,464 | 7,141,560 | |||||||||
| 負債合計 | 10,120,028 | 10,379,098 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,476,237 | 1,476,237 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,237,211 | 1,244,427 | |||||||||
| 利益剰余金 | △299,177 | △148,408 | |||||||||
| 自己株式 | △240,091 | △255,283 | |||||||||
| 株主資本合計 | 2,174,179 | 2,316,972 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 133,699 | 223,504 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △4,794 | △2,116 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △9,612 | △11,829 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △18,600 | △16,658 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 100,691 | 192,900 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 22,928 | 29,498 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,297,799 | 2,539,371 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 12,417,828 | 12,918,469 |
0104020_honbun_0045947003509.htm
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 8,523,204 | 8,860,687 | |||||||||
| 売上原価 | 7,003,905 | 7,275,131 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,519,298 | 1,585,555 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 1,012,777 | ※１ 1,048,311 | |||||||||
| 営業利益 | 506,520 | 537,243 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 2,990 | 5,861 | |||||||||
| 受取配当金 | 6,806 | 9,248 | |||||||||
| 助成金収入 | 7,575 | 4,539 | |||||||||
| 雑収入 | 13,362 | 13,833 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 30,736 | 33,483 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 53,395 | 53,674 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 29,337 | 31,345 | |||||||||
| 控除対象外消費税等 | 19,905 | 19,777 | |||||||||
| 雑損失 | 6,931 | 45,461 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 109,570 | 150,259 | |||||||||
| 経常利益 | 427,686 | 420,467 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | - | 14,586 | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による助成金収入 | 10,190 | - | |||||||||
| その他 | 1,119 | 114 | |||||||||
| 特別利益合計 | 11,310 | 14,701 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 12,779 | 9,371 | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による損失 | 10,190 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 22,969 | 9,371 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 416,026 | 425,797 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 102,441 | 86,470 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △12,438 | 83,732 | |||||||||
| 法人税等合計 | 90,002 | 170,202 | |||||||||
| 四半期純利益 | 326,023 | 255,595 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 5,182 | 5,099 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 320,841 | 250,495 |
0104035_honbun_0045947003509.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
||||||||||
| 四半期純利益 | 326,023 | 255,595 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 32,349 | 89,805 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △2,980 | 2,678 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △5,339 | △2,217 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 6,888 | 1,942 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 30,918 | 92,208 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 356,942 | 347,803 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 351,760 | 342,704 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 5,182 | 5,099 |
0104050_honbun_0045947003509.htm
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 416,026 | 425,797 | |||||||||
| 減価償却費 | 248,734 | 248,445 | |||||||||
| のれん償却額 | 22,524 | 23,995 | |||||||||
| 差入保証金償却額 | 7,851 | 2,172 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,533 | 1,029 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △41,493 | △40,321 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 24,028 | △192,878 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △9,797 | △15,110 | |||||||||
| 支払利息 | 53,395 | 53,674 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | - | △14,586 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 12,779 | 9,371 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 29,337 | 31,345 | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による助成金収入 | △10,190 | - | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による損失 | 10,190 | - | |||||||||
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △264,047 | △255,195 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 44,650 | △39,372 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △4,014 | 485 | |||||||||
| 前払費用の増減額（△は増加） | △82,767 | △98,473 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | △65,345 | △53,979 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △165,625 | △125,575 | |||||||||
| 契約負債の増減額（△は減少） | △65,761 | △68,200 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △86,421 | 2,640 | |||||||||
| その他 | 21,778 | 31,965 | |||||||||
| 小計 | 97,365 | △72,768 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 9,797 | 15,110 | |||||||||
| 利息の支払額 | △51,754 | △52,042 | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による助成金の受取額 | 10,190 | - | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による損失の支払額 | △10,190 | - | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △131,966 | △24,160 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △76,558 | △133,861 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の増減額（△は増加） | 47,009 | △54,007 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △81,790 | △140,354 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | - | 69,361 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △72,133 | △55,474 | |||||||||
| 映像授業コンテンツの制作による支出 | △46,276 | △12,918 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △16,475 | △3,000 | |||||||||
| 長期貸付けによる支出 | △182,000 | - | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △25,737 | △33,636 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 9,784 | 29,459 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | - | △54,285 | |||||||||
| その他 | 20,594 | △10,709 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △347,025 | △265,565 |
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | - | △10,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 500,000 | 1,250,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △411,636 | △1,003,100 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | - | △47,520 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △101,012 | △99,605 | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | - | 1,470 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △84,192 | △85,594 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △96,841 | 5,649 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 3,578 | 1,683 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △516,846 | △392,093 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 3,640,224 | 3,164,607 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 3,123,377 | ※１ 2,772,513 |
0104100_honbun_0045947003509.htm
第１四半期連結会計期間において、トップケアサイエンス有限会社は株式取得のため、連結範囲に含めております。また、第１四半期連結会計期間において、株式会社市進コンサルティングは新規設立のため、連結範囲に含めております。 ##### (会計方針の変更)
(時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用)
「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表への影響はありません。 #### (追加情報)
(グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用)
当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年３月１日 至 2022年８月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年８月31日） |
|||
| 広告宣伝費 | 268,300 | 千円 | 255,039 | 千円 |
| 給料及び手当 | 220,773 | 228,214 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 29,771 | 29,083 | ||
| 退職給付費用 | 12,744 | 12,126 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 1,653 | 1,144 |
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 （自 2022年３月１日 至 2022年８月31日） |
当第２四半期連結累計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年８月31日） |
|||
| 現金及び預金勘定 | 4,037,576 | 千円 | 3,794,726 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △914,198 | △1,022,212 | ||
| 現金及び現金同等物 | 3,123,377 | 2,772,513 |
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
(1)配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2022年４月12日 取締役会 |
普通株式 | 101,295 | 10.00 | 2022年２月28日 | 2022年５月12日 | 利益剰余金 |
当社は、2022年６月22日開催の取締役会決議に基づき、2022年７月12日付で、譲渡制限付株式報酬としての自己株式74,000株の処分を行っております。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が7,918千円増加、自己株式が24,050千円減少し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,237,211千円、自己株式が130,444千円となっております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2023年３月１日 至 2023年８月31日)
(1)配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) |
１株当たり 配当額(円) |
基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2023年４月11日 取締役会 |
普通株式 | 99,726 | 10.00 | 2023年２月28日 | 2023年５月11日 | 利益剰余金 |
当社は、2023年４月25日開催の取締役会決議に基づき、自己株式100,000株を取得しております。また、2023年６月21日開催の取締役会決議に基づき、2023年７月12日付で、譲渡制限付株式報酬としての自己株式82,000株の処分を行っております。この結果、当第２四半期連結累計期間において、資本剰余金が7,216千円増加、自己株式が15,192千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が1,244,427千円、自己株式が255,283千円となっております。 ###### (セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2022年３月１日 至 2022年８月31日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結財務諸表計上額 (注) |
|||
| 教育サービス | 介護福祉 サービス |
計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる 収益 |
7,558,723 | 964,480 | 8,523,204 | － | 8,523,204 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 7,558,723 | 964,480 | 8,523,204 | － | 8,523,204 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
33,296 | － | 33,296 | △33,296 | － |
| 計 | 7,592,019 | 964,480 | 8,556,500 | △33,296 | 8,523,204 |
| セグメント利益 | 395,436 | 111,084 | 506,520 | － | 506,520 |
(注) セグメント利益は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日）
１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 | 四半期連結財務諸表計上額 (注) |
|||
| 教育サービス | 介護福祉 サービス |
計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる 収益 |
7,602,405 | 1,258,281 | 8,860,687 | － | 8,860,687 |
| その他の収益 | － | － | － | － | － |
| 外部顧客への売上高 | 7,602,405 | 1,258,281 | 8,860,687 | － | 8,860,687 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 |
42,608 | － | 42,608 | △42,608 | － |
| 計 | 7,645,014 | 1,258,281 | 8,903,295 | △42,608 | 8,860,687 |
| セグメント利益 | 398,018 | 139,225 | 537,243 | － | 537,243 |
(注) セグメント利益は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。 ２.報告セグメントごとの資産に関する情報
(子会社の取得による資産の著しい増加)
第１四半期連結会計期間において、トップケアサイエンス有限会社株式を取得し、連結の範囲に含めたことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「介護福祉サービス」のセグメント資産が601,365千円増加しております。 ３.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(のれんの金額の重要な変動)
第１四半期連結会計期間において、トップケアサイエンス有限会社を子会社化したことに伴い、「介護福祉サービス事業」においてのれんが発生しております。当該事象によるのれん増加額は、60,624千円であります。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。 ###### (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) |
当第２四半期連結累計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) |
|
| １株当たり四半期純利益 | 31円61銭 | 25円24銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 320,841 | 250,495 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益(千円) |
320,841 | 250,495 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 10,150,041 | 9,925,730 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。 ###### (重要な後発事象)
(投資有価証券の売却)
当社は、2023年９月26日開催の取締役会にて保有する投資有価証券の一部を売却することを決議いたしました。これにより、2024年２月期第３四半期連結会計期間において投資有価証券売却益（特別利益）を計上する予定であります。
１．投資有価証券売却の理由
資産の効率的な活用及び財務体質の強化を図るため
２．投資有価証券売却の内容
(1) 売却株式 当社保有非上場株式の１銘柄
(2) 売却時期 2023年10月（予定）
(3) 売却益 78,978千円（見込み）
0104120_honbun_0045947003509.htm
該当事項はありません。
0201010_honbun_0045947003509.htm
該当事項はありません。
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