Audit Report / Information • Sep 7, 2021
Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 주식회사 아이씨에이치 01288085 100000000000 20210429 1348110250671 000 31771 21410 16408 27 Y Y N Y N E Y 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon 일반-정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 9월 7일 |
1. 정정대상 공시서류 : 재무제표에 대한 감사보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 5월 12일
3. 정정사유 : 재무제표 재작성으로 인한 감사보고서 재발행
4. 정정사항&cr
| 항 목 | 정정전 | 정정후 |
|---|---|---|
| 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 | 해당사항 없음 | (주1) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 | (주2) | (주2) |
| 독립된 감사인의 감사보고서 일자 | 2021년 4월 27일 | 2021년 4월 27일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr2021년 9월 7일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일) |
| 재무상태표 | (주3) | (주3) |
| 포괄손익계산서 | (주4) | (주4) |
| 자본변동표 | (주5) | (주5) |
| 주석 | (주6) | (주6) |
(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항&cr&cr감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세 회계처리 및 수익인식 회계처리 오류사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr회사의 재무제표 수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 자산 총액은 490백만원 감소하였으며, 부채 총액은 184백만원 증가하였습니다. 이로 인하여 회사의순자산 총액은 674백만원 감소하였고, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 129백만원 감소하였습니다.&cr&cr(주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항&cr&cr별첨 재무제표는 회사가 주석 37의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2021년 8월 31일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2021년 2월 15일자 이사회 및 2021년 4월 29일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이 포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2021년 4월 27일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2020년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.&cr
(주3) 재무상태표
(단위:원)
| 구 분 | 제 9 (당) 기말 | 제 8 (전) 기말&cr (감사받지 않은 재무제표) | 제 8 (전) 기초&cr (감사받지 않은 재무제표) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 14,143,017,956 | 14,251,852,175 | 8,839,607,200 | 8,839,607,200 | 6,580,971,384 | 6,580,971,384 |
| 비유동자산 | 18,118,579,197 | 17,519,630,993 | 10,238,498,221 | 9,732,498,469 | 7,319,590,619 | 7,315,161,282 |
| 자산총계 | 32,261,597,153 | 31,771,483,168 | 19,078,105,421 | 18,572,105,669 | 13,900,562,003 | 13,896,132,666 |
| 유동부채 | 14,256,628,740 | 14,440,423,496 | 8,871,458,802 | 8,871,458,802 | 5,320,600,830 | 5,320,600,830 |
| 비유동부채 | 6,969,134,829 | 6,969,134,829 | 2,887,242,551 | 2,926,055,477 | 3,731,496,680 | 3,731,496,680 |
| 부채총계 | 21,225,763,569 | 21,409,558,325 | 11,758,701,353 | 11,797,514,279 | 9,052,097,510 | 9,052,097,510 |
| 자본금 | 453,634,000 | 453,634,000 | 410,000,000 | 410,000,000 | 410,000,000 | 410,000,000 |
| 자본잉여금 | 2,718,823,722 | 2,718,823,722 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | (92,040,000) | (92,040,000) | - | - | - | - |
| 이익잉여금 | 7,955,415,862 | 7,281,507,121 | 6,909,404,068 | 6,364,591,390 | 4,438,464,493 | 4,434,035,156 |
| 자본총계 | 11,035,833,584 | 10,361,924,843 | 7,319,404,068 | 6,774,591,390 | 4,848,464,493 | 4,844,035,156 |
| 부채및자본총계 | 32,261,597,153 | 31,771,483,168 | 19,078,105,421 | 18,572,105,669 | 13,900,562,003 | 13,896,132,666 |
(주4) 포괄손익계산서
(단위:원)
| 구 분 | 제 9 (당) 기 | 제 8 (전) 기&cr (감사받지 않은 재무제표) | ||
|---|---|---|---|---|
| 정정전 | 정정후 | 정정전 | 정정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 16,392,824,850 | 16,407,923,077 | 16,127,222,063 | 16,127,222,063 |
| 매출원가 | 11,405,488,024 | 11,495,546,788 | 9,132,155,764 | 9,132,155,764 |
| 매출총이익 | 4,987,336,826 | 4,912,376,289 | 6,995,066,299 | 6,995,066,299 |
| 판매비와관리비 | 2,090,658,453 | 2,090,658,453 | 1,618,452,422 | 1,618,452,422 |
| 영업이익 | 2,896,678,373 | 2,821,717,836 | 5,376,613,877 | 5,376,613,877 |
| 기타수익 | 296,931,502 | 296,931,502 | 328,983,822 | 328,983,822 |
| 기타비용 | 1,696,434,711 | 1,696,434,711 | 154,400,708 | 154,400,708 |
| 금융수익 | 352,523,899 | 352,523,899 | 134,775,856 | 134,775,856 |
| 금융비용 | 627,341,890 | 627,341,890 | 2,605,855,224 | 2,605,855,224 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,222,357,173 | 1,147,396,636 | 3,080,117,623 | 3,080,117,623 |
| 법인세비용 | 176,345,379 | 230,480,905 | 609,178,048 | 1,149,561,389 |
| 당기순이익 | 1,046,011,794 | 916,915,731 | 2,470,939,575 | 1,930,556,234 |
| 기타포괄손익 | (92,040,000) | (92,040,000) | - | - |
| 당기총포괄손익 | 953,971,794 | 824,875,731 | 2,470,939,575 | 1,930,556,234 |
| 기본주당순이익 | 1,220원 | 1,069원 | 3,013원 | 2,354원 |
| 희석주당순이익 | 1,220원 | 1,069원 | 3,013원 | 2,354원 |
(주5) 자본변동표
(단위:원)
| 구 분 | 정정전 | 정정후 | ||
|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 총자본 | 이익잉여금 | 총자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1 (전기초)&cr (감사받지 않은 재무제표) | 4,438,464,493 | 4,848,464,493 | 4,434,035,156 | 4,844,035,156 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | 2,470,939,575 | 2,470,939,575 | 1,930,556,234 | 1,930,556,234 |
| 2019.12.31(전기말)&cr (감사받지 않은 재무제표) | 6,909,404,068 | 7,319,404,068 | 6,364,591,390 | 6,774,591,390 |
| 2020.1.1 (당기초) | 6,909,404,068 | 7,319,404,068 | 6,364,591,390 | 6,774,591,390 |
| 총포괄손익 | ||||
| 당기순이익 | 1,046,011,794 | 1,046,011,794 | 916,915,731 | 916,915,731 |
| 2020.12.31 (당기말) | 7,955,415,862 | 11,035,833,584 | 7,281,507,121 | 10,361,924,843 |
&cr(주6) 주석&cr&cr상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 및 주석사항들도 정정하였습니다.&cr
&cr
주식회사 아이씨에이치
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr
&cr&cr
&cr&cr
회계법인 이상
&cr
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- | 1 |
| 재무제표 | |
| 재무상태표 -------------------------------------------------------- | 6 |
| 포괄손익계산서 ---------------------------------------------------- | 7 |
| 자본변동표 ------------------------------------------------------- | 8 |
| 현금흐름표 ------------------------------------------------------- | 9 |
| 주석 ------------------------------------------------------------ | 10 |
| 참고자료 | |
| 외부감사 실시내용 ------------------------------------------- | 79 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 아이씨에이치 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 아이씨에이치(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책의 요약을 포함한 재무제표에 대한 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
강조사항&cr&cr감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 37에 주의를 기울여야 할필요가 있습니다. 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 이연법인세 회계처리 및 수익인식 회계처리 오류사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.&cr&cr회사의 재무제표 수정으로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 자산 총액은 490백만원 감소하였으며, 부채 총액은 184백만원 증가하였습니다. 이로 인하여 회사의순자산 총액은 674백만원 감소하였고, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기순이익은 129백만원 감소하였습니다.&cr&cr 기타사항&cr&cr회사의 2019년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사받지 않았습니다.&cr &cr별첨 재무제표는 회사가 주석 37의 수정사항을 반영하여 재작성한 것으로, 수정 재무제표는 2021년 8월 31일자 이사회에서 승인하였습니다. 이는 2021년 2월 15일자 이사회 및 2021년 4월 29일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정사항이포함된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 우리가 2021년 4월 27일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2020년 12월 31일의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
| 서울특별시 강남구 영동대로 607, 5층(삼성동, 랜드마크빌딩) |
| 회계법인 이상 |
| 대표이사 김 현 철 |
&cr
2021년 4월 27일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)&cr2021년 9월 7일&cr(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)
이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 9월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 아이씨에이치
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 9 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 8 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 아이씨에이치 대표이사 김영훈 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 군포시 벌새전리길 13(당정동) |
| (전 화) | 070-4187-2061 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 9 (당) 기 말 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 (전) 기 말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 8 (전) 기 초 2019년 1월 1일 현재 | |
| 주식회사 아이씨에이치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9 (당) 기말 | 제 8 (전) 기말&cr(감사받지 않은 재무제표) | 제 8 (전) 기초&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| Ⅰ. 유동자산 | 14,251,852,175 | 8,839,607,200 | 6,580,971,384 | |
| 현금및현금성자산 | 5,6,7 | 5,261,271,325 | 808,553,450 | 887,614,551 |
| 매출채권및기타유동채권 | 5,6,9 | 7,393,578,267 | 7,063,632,877 | 5,474,763,967 |
| 기타유동금융자산 | 5,6,10 | 578,450,000 | 173,670,000 | - |
| 재고자산 | 12 | 737,883,724 | 297,981,820 | 213,670,398 |
| 당기법인세자산 | 142,396,724 | - | - | |
| 기타유동자산 | 11 | 138,272,135 | 495,769,053 | 4,922,468 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 17,519,630,993 | 9,732,498,469 | 7,315,161,282 | |
| 기타비유동금융자산 | 5,6,10 | 2,551,688,000 | 4,073,119,580 | 2,043,089,910 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 5,6,8 | - | 118,000,000 | 118,000,000 |
| 종속기업및관계기업투자 | 13,32 | 9,927,480,214 | 1,826,891,396 | 1,561,847,896 |
| 유형자산 | 14 | 4,906,474,852 | 3,655,028,066 | 3,457,979,795 |
| 무형자산 | 15 | 12,840,054 | 7,045,530 | 9,461,140 |
| 사용권자산 | 16 | 83,065,874 | 52,413,897 | 11,339,154 |
| 이연법인세자산 | 21 | 38,081,999 | - | 113,443,387 |
| 자산총계 | 31,771,483,168 | 18,572,105,669 | 13,896,132,666 | |
| 부 채 | ||||
| Ⅰ. 유동부채 | 14,440,423,496 | 8,871,458,802 | 5,320,600,830 | |
| 매입채무및기타유동채무 | 5,6,17 | 1,942,216,719 | 1,536,595,432 | 1,700,431,888 |
| 단기차입금 | 5,6,19 | 5,770,000,000 | 2,890,000,000 | 2,430,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 5,6,19 | 370,000,000 | 625,446,279 | 187,500,000 |
| 기타유동금융부채 | 5,6,18 | 5,874,931,315 | 2,934,623,153 | 574,641,031 |
| 유동리스부채 | 16 | 44,450,721 | 23,378,242 | 5,357,166 |
| 당기법인세부채 | 26,044,027 | 788,831,296 | 345,186,797 | |
| 기타유동부채 | 412,780,714 | 72,584,400 | 77,483,948 | |
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,969,134,829 | 2,926,055,477 | 3,731,496,680 | |
| 장기차입금 | 5,6,19 | 6,901,164,816 | 2,828,874,203 | 3,695,514,692 |
| 비유동리스부채 | 16 | 37,970,013 | 28,368,348 | 5,981,988 |
| 기타비유동금융부채 | 5,6,18 | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 이연법인세부채 | 21 | - | 38,812,926 | - |
| 부채총계 | 21,409,558,325 | 11,797,514,279 | 9,052,097,510 | |
| 자 본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 1,22 | 453,634,000 | 410,000,000 | 410,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 22 | 2,718,823,722 | - | - |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | 8 | (92,040,000) | - | - |
| Ⅵ. 이익잉여금 | 23 | 7,281,507,121 | 6,364,591,390 | 4,434,035,156 |
| 자본총계 | 10,361,924,843 | 6,774,591,390 | 4,844,035,156 | |
| 부채 및 자본총계 | 31,771,483,168 | 18,572,105,669 | 13,896,132,666 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 9 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 8 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이씨에이치 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 9 (당) 기 | 제 8 (전) 기&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 24,33 | 16,407,923,077 | 16,127,222,063 |
| Ⅱ. 매출원가 | 26 | 11,495,546,788 | 9,132,155,764 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 4,912,376,289 | 6,995,066,299 | |
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 25,26 | 2,090,658,453 | 1,618,452,422 |
| Ⅴ. 영업이익 | 2,821,717,836 | 5,376,613,877 | |
| 기타수익 | 27 | 296,931,502 | 328,983,822 |
| 기타비용 | 27 | 1,696,434,711 | 154,400,708 |
| 금융수익 | 28 | 352,523,899 | 134,775,856 |
| 금융비용 | 28 | 627,341,890 | 2,605,855,224 |
| Ⅵ . 법인세비용차감전순이익 | 1,147,396,636 | 3,080,117,623 | |
| Ⅶ . 법인세비용 | 21 | 230,480,905 | 1,149,561,389 |
| Ⅷ . 당기순이익 | 916,915,731 | 1,930,556,234 | |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | (92,040,000) | - | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 8 | (92,040,000) | - |
| Ⅹ . 당기총포괄손익 | 824,875,731 | 1,930,556,234 | |
| ⅩI. 주당손익 | |||
| 기본주당순이익 | 29 | 1,069원 | 2,354원 |
| 희석주당순이익 | 29 | 1,069원 | 2,354원 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 9 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 8 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이씨에이치 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019. 1. 1 (전기초)&cr(감사받지 않은 재무제표) | 410,000,000 | - | - | 4,434,035,156 | 4,844,035,156 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 1,930,556,234 | 1,930,556,234 | |
| 2019. 12. 31 (전기말)&cr(감사받지 않은 재무제표) | 410,000,000 | - | - | 6,364,591,390 | 6,774,591,390 | |
| 2020. 1. 1 (당기초) | 410,000,000 | - | - | 6,364,591,390 | 6,774,591,390 | |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 916,915,731 | 916,915,731 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr 금융자산 평가손실 | - | - | (92,040,000) | - | (92,040,000) | |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 유상증자 | 43,634,000 | 2,356,236,000 | - | - | 2,399,870,000 | |
| 합병 | 34 | - | 362,587,722 | - | - | 362,587,722 |
| 2020. 12. 31 (당기말) | 453,634,000 | 2,718,823,722 | (92,040,000) | 7,281,507,121 | 10,361,924,843 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 9 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 8 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 아이씨에이치 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 주석 | 제 9 (당) 기 | 제 8 (전) 기&cr(감사받지 않은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 1,707,417,642 | 609,634,194 | |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 30 | 2,816,522,051 | 1,312,871,206 |
| 2. 이자의 수취 | 266,627,878 | 746,259 | |
| 3. 이자의 지급 | (163,088,437) | (150,322,694) | |
| 4. 법인세 납부 | (1,212,643,850) | (553,660,577) | |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,810,508,536) | (638,953,500) | |
| 단기대여금의 감소 | 20,000,000 | - | |
| 단기대여금의 증가 | (20,000,000) | - | |
| 장기금융상품의 증가 | (12,000,000) | (5,000,000) | |
| 장기대여금의 감소 | 173,841,329 | - | |
| 장기대여금의 증가 | (2,019,821,000) | - | |
| 종속기업및관계기업투자주식의 취득 | 13 | (5,503,431,708) | (312,543,500) |
| 종속기업및관계기업투자주식의 처분 | - | 47,500,000 | |
| 유형자산의 취득 | 14 | (1,473,257,530) | (368,910,000) |
| 유형자산의 처분 | 33,360,373 | - | |
| 무형자산의 취득 | 15 | (9,200,000) | - |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 11,683,191,437 | (72,454,007) | |
| 차입금의 차입 | 6,070,000,000 | 500,000,000 | |
| 차입금의 상환 | (3,753,779,613) | (565,000,000) | |
| 리스부채의 상환 | (32,799,950) | (7,454,007) | |
| 전환상환우선주의 발행 | 6,999,901,000 | - | |
| 유상증자 | 2,399,870,000 | - | |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 | 4,580,100,543 | (101,773,313) | |
| Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 | 808,553,450 | 887,614,551 | |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (127,382,668) | 22,712,212 | |
| Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 | 5,261,271,325 | 808,553,450 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 9 (당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 8 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지&cr(감사받지 않은 재무제표) |
| 회사명 : 주식회사 아이씨에이치 |
1. 일반사항&cr&cr주식회사 아이씨에이치(이하 "당사")는 2012년 8월 14일 설립되어 산업용 필름테이프 제조 및 판매업을 주 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 10,000천원이었으나 수 차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 453,634천원입니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
(단위:주,%)
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 우선주(*) | 합계 | 지분율 | 보통주 | 우선주(*) | 합계 | 지분율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김영훈 | 364,546 | - | 364,546 | 65.80% | 410,000 | - | 410,000 | 89.13% |
| KTBN 16호 벤처투자조합 | 35,353 | 21,582 | 56,935 | 10.28% | - | - | - | 0.00% |
| 기술신용보증기금 | - | 50,000 | 50,000 | 9.02% | - | 50,000 | 50,000 | 10.87% |
| 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 | 10,101 | 28,777 | 38,878 | 7.02% | - | - | - | 0.00% |
| 기타 개인주주 | 43,634 | - | 43,634 | 7.88% | - | - | - | 0.00% |
| 합 계 | 453,634 | 100,359 | 553,993 | 100.00% | 410,000 | 50,000 | 460,000 | 100.00% |
(*) 당사의 우선주는 전환상환우선주로 금융부채로 분류되었습니다.&cr&cr 2. 중요한 회계정책&cr
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr2.1.1 한국채택국제회계기준의 최초 도입&cr&cr당사는 2020년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일이며, 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정사항은 주석 35에서 설명하고 있습니다.&cr&cr2.2 중요한 회계정책&cr&cr2.2.1 종속기업 및 관계기업 투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2.2.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr외환차이는 손익계산서에 기타수익 및 기타비용으로 표시됩니다.&cr
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr 2.2.3 금융자산 &cr
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식하며, 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 2.2.4 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.2.5 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.2.6 재고자산 &cr &cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법에 따라 결정됩니다.&cr &cr 2.2.7 유형자산 &cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 20년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.2.8 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr
2.2.9 무형자산 &cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr 2.2.10 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
2.2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr 2.2.12 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품으로 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충 족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.2.13 복합금융상품&cr&cr 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 전환상환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.&cr &cr2.2.14 충당부채&cr &cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.2.15 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로 부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr 2.2.16 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.&cr&cr확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
2.2.17 수익인식 &cr
당사는 기업고객에게 전자제품 전자파 차단용 EMI 가스켓 및 스마트폰 내부에 장착되는 부품형 안테나 제품(재화)을 제조하여 판매합니다. 당사는 제품이 고객에게 인도되는 시점에 고객과의 수행 의무가 이행되고 해당 제품에 대한 통제가 이전되므로 매출을 인식하고 있습니다. 당사는 해당 재화를 인도하는 시점부터 대가를 수취할 무조건적인 권리가 발생하므로 재화 인도 시점에 수취채권을 인식하고 있습니다.&cr
2.2.18 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.
(2) 리스이용자
당사는 기숙사 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.
2.2.19 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평 가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr &cr 2.2.20 재무제표 승인&cr &cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 15일자로 이사회에서 승인되었습니다. 또한 주석37에 기재한 수정사항은 2021년 8월 31일자로 이사회에서 승인되었습니다.&cr
2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도 부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국 채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 ( 주 석 21 참조).
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석 4 참조).
&cr(3) 금융상품의 공정가치&cr&cr활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
4. 재무위험관리 &cr&cr 4.1 재무위험관리요소 &cr
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 영위 및 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr&cr당사가 노출되어 있는 재무위험은 이자율 변동위험, 외환위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 당사가 수립한 위험관리정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.&cr &cr 4.1.1 시장위험 &cr
(1) 이자율변동 위험&cr&cr이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 52,563천원(전기: 8,085천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.&cr&cr또한, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 1.0% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세전이익은 33,500 천원(전기 : -천원) 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr
(2) 외환 위험&cr
보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역과 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, CNY, 천원)
| 구분 | 통화 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 매출채권 | USD | 5,339,481.90 | 5,809,356 | 5,085,306.65 | 5,887,768 | 3,463,228.32 | 3,872,236 |
| 현금및현금성자산 | USD | 2,808,801.88 | 3,055,976 | 315,732.66 | 365,555 | 24,351.65 | 27,228 |
| 현금및현금성자산 | CNY | 7,680.00 | 1,282 | - | - | - | - |
| 미수금 | USD | 28,238.00 | 30,723 | - | - | - | - |
| 대여금 | USD | 2,720,000.00 | 2,959,360 | 3,621,100.00 | 4,192,510 | 1,801,100.00 | 2,013,810 |
| 미수수익 | USD | 310,131.00 | 337,423 | 183,390.15 | 212,329 | 67,627.84 | 75,615 |
| 금융부채 | |||||||
| 매입채무 | USD | 467,066.48 | 508,168 | 144,369.03 | 167,150 | 75,982.05 | 84,956 |
&cr보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 상승시 | 911,504 | 818,299 | 911,504 | 818,299 |
| 하락시 | (911,504) | (818,299) | (911,504) | (818,299) | |
| CNY | 상승시 | 100 | - | 100 | - |
| 하락시 | (100) | - | (100) | - |
4.1.2 신용위험
&cr신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가높은 시중 은행과 같은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액입니다.&cr
(1) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화의 공급에 따른 매출채권
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권과 계약자산
당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
보고기간 종료일의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 정상 | 3개월 이내&cr연체 | 6개월 이내&cr연체 | 9개월 이내&cr연체 | 9개월 초과&cr연체 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.05% | 1.98% | 9.23% | 44.66% | 100.00% | 3.35% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 1,159,541 | 79,530 | - | - | 40,808 | 1,279,879 |
| 손실충당금 | 552 | 1,578 | - | - | 40,808 | 42,938 |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.48% | 6.17% | 21.62% | 97.48% | 100.00% | 14.14% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 567,702 | - | - | - | 90,289 | 657,991 |
| 손실충당금 | 2,746 | - | - | - | 90,289 | 93,035 |
| 전기초 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.48% | 4.54% | 16.26% | 77.70% | 100.00% | 4.78% |
| 총 장부금액 - 매출채권 | 1,535,344 | - | 539 | 90,289 | 139 | 1,626,311 |
| 손실충당금 | 7,366 | - | 88 | 70,156 | 139 | 77,749 |
&cr당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 기초 | 93,035 | 77,749 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) | (50,097) | 15,286 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - |
| 기말 | 42,938 | 93,035 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 9개월 초과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 보고기간 중 인식한 손실충당금은 없습니다.&cr&cr(2) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 대손상각비(환입) | (50,097) | 15,286 |
| 기타 금융자산 대손상각비 | - | - |
| 합 계 | (50,097) | 15,286 |
4.1.3 유동성 위험
현금흐름의 예측은 당사의 재무부서가 수행합니다. 당사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.&cr
보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 당기말 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 이후 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,622,692 | - | - |
| 기타채무 | 319,525 | - | - |
| 차입금 | 6,242,841 | 408,371 | 1,158,566 |
| 전환상환우선주(*1) | - | - | 9,926,520 |
| 리스부채 | 56,888 | 43,320 | 6,240 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 8,241,946 | 451,691 | 11,121,326 |
(*1) 전환상환우선주는 상환 청구가 가능한 가장 이른시점의 원금 및 보장수익률을 고려한 이자 합계액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 전기말 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 이후 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,205,154 | - | - |
| 기타채무 | 331,441 | - | - |
| 차입금 | 3,214,524 | 357,804 | 1,990,092 |
| 전환상환우선주(*1) | - | - | 1,823,259 |
| 리스부채 | 24,456 | 18,008 | 11,040 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 4,775,575 | 375,812 | 3,854,391 |
(*1) 전환상환우선주는 상환 청구가 가능한 가장 이른시점의 원금 및 보장수익률을 고려한 이자 합계액입니다.&cr
(단위: 천원)
| 전기초 | 1년 이하 | 1년에서 2년이하 | 2년 이후 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,471,868 | - | - |
| 기타채무 | 228,564 | - | - |
| 차입금 | 2,743,943 | 198,608 | 2,747,063 |
| 전환상환우선주(*1) | - | - | 1,823,259 |
| 리스부채 | 5,616 | 5,616 | 468 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 30,000 |
| 합 계 | 4,449,991 | 204,224 | 4,600,790 |
(*1) 전환상환우선주는 상환 청구가 가능한 가장 이른시점의 원금 및 보장수익률을 고려한 이자 합계액입니다.
4.2. 자본위험 관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(차입금, 전환상환우선주, 기타유동금융부채 및 리스부채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 총차입금 | 18,998,517 | 9,330,690 | 6,898,995 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (5,261,271) | (808,553) | (887,615) |
| 순부채 | 13,737,246 | 8,522,137 | 6,011,380 |
| 자본총계 | 10,361,925 | 6,774,591 | 4,844,035 |
| 총자본 | 24,099,171 | 15,296,728 | 10,855,415 |
| 자본조달비율 | 57.00% | 55.71% | 55.38% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||||
| 현금및현금성자산 | 5,261,271 | 5,261,271 | 808,553 | 808,553 | 887,615 | 887,615 |
| 매출채권 | 7,015,574 | 7,015,574 | 6,836,271 | 6,836,271 | 5,388,701 | 5,388,701 |
| 기타유동채권 | 378,005 | 378,005 | 227,362 | 227,362 | 86,063 | 86,063 |
| 기타유동금융자산 | 578,450 | 578,450 | 173,670 | 173,670 | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 2,551,688 | 2,551,688 | 4,073,120 | 4,073,120 | 2,043,090 | 2,043,090 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 118,000 | 118,000 | 118,000 | 118,000 |
| 소 계 | 15,784,988 | 15,784,988 | 12,236,976 | 12,236,976 | 8,523,469 | 8,523,469 |
| 금융부채 | ||||||
| 매입채무 | 1,622,692 | 1,622,692 | 1,205,154 | 1,205,154 | 1,471,868 | 1,471,868 |
| 기타유동채무 | 319,525 | 319,525 | 331,441 | 331,441 | 228,564 | 228,564 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 6,140,000 | 6,140,000 | 3,515,446 | 3,515,446 | 2,617,500 | 2,617,500 |
| 기타유동금융부채 | 5,874,931 | 5,874,931 | 2,934,623 | 2,934,623 | 574,641 | 574,641 |
| 장기차입금 | 6,901,165 | 6,901,165 | 2,828,874 | 2,828,874 | 3,695,515 | 3,695,515 |
| 기타비유동금융부채 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 소 계 | 20,888,313 | 20,888,313 | 10,845,538 | 10,845,538 | 8,618,088 | 8,618,088 |
5.2 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | - | - |
| 파생상품부채 | - | - | 5,874,931 | 5,874,931 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | 118,000 | 118,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 2,934,623 | 2,934,623 |
(단위: 천원)
| 전기초 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | 118,000 | 118,000 |
| 파생상품부채 | - | - | 574,641 | 574,641 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr당기와 전기 중 반복적인 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 측정 지분상품 | 파생상품 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 118,000 | 2,934,623 | |
| 총손익 | |||
| 당기손익인식액 | (*1) | - | 132,841 |
| 기타포괄손익인식액 | (*2) | (118,000) | - |
| 발행금액 | (*3) | - | 2,807,467 |
| 기말 | - | 5,874,931 | |
| 미실현 당기손익 | - | - |
(단위: 천원)
| 전기 | 금융자산 | 금융부채 | |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-&cr 공정가치 측정 지분상품 | 파생상품 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 118,000 | 574,641 | |
| 총손익 | |||
| 당기손익인식액 | (*1) | - | 2,359,982 |
| 기말 | 118,000 | 2,934,623 | |
| 미실현 당기손익 | - | - |
| (*1) | 당사가 발행한 전환상환우선주 중 조기상환권 및 전환권에 해당하는 파생상품부채의 평가손익입니다. |
| (*2) | 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가에 따른 평가손익입니다. |
| (*3) | 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행가액 중 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)으로 배분된 금액입니다. |
5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수&cr범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | |||||
| 비상장지분증권 | - | 3 | 취득원가법 | - | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 조기상환권&cr 및 전환권 | 5,874,931 | 3 | 이항옵션 | 무위험 이자율 | 0.42% ~ 2.35% |
| 신용이자율 | 3.49% ~ 11.88% | ||||
| 위험중립확률 | 0.4874 ~ 0.4908 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수&cr범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | |||||
| 비상장지분증권 | 118,000 | 3 | 취득원가법 | - | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 조기상환권&cr 및 전환권 | 2,934,623 | 3 | 이항옵션 | 무위험 이자율 | 1.24% ~ 2.01% |
| 신용이자율 | 3.79% ~ 11.05% | ||||
| 위험중립확률 | 0.4888 ~ 0.4903 |
(단위: 천원)
| 전기초 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수&cr범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | |||||
| 비상장지분증권 | 118,000 | 3 | 취득원가법 | - | - |
| 파생상품부채 | |||||
| 조기상환권&cr 및 전환권 | 574,641 | 3 | 이항옵션 | 무위험 이자율 | 1.62% ~ 2.61% |
| 신용이자율 | 4.15% ~ 12.61% | ||||
| 위험중립확률 | 0.4936 ~ 0.4960 |
5.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr&cr금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.&cr&cr민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 공정가치(1%)의 변동에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | - | 1,180 | (1,180) |
| 파생상품부채 | 58,749 | (58,749) | 29,346 | (29,346) |
| 합 계 | 58,749 | (58,749) | 30,526 | (30,526) |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
(단위: 천원)
| 재무상태표상 자산 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | - | 118,000 | 118,000 |
| 상각후원가 금융자산 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,261,271 | 808,553 | 887,615 |
| 기타유동금융자산 | 578,450 | 173,670 | - |
| 매출채권 | 7,015,574 | 6,836,271 | 5,388,701 |
| 기타유동채권 | 378,005 | 227,362 | 86,063 |
| 기타비유동금융자산 | 2,551,688 | 4,073,120 | 2,043,090 |
| 합 계 | 15,784,988 | 12,236,976 | 8,523,469 |
(단위: 천원)
| 재무상태표상 부채 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 당기손익인식-공정가치 측정 금융부채 | |||
| 파생상품부채 | 5,874,931 | 2,934,623 | 574,641 |
| 상각후원가 금융부채 | |||
| 매입채무및기타채무 | 1,942,217 | 1,536,595 | 1,700,432 |
| 단기차입금 및 유동성장기차입금 | 6,140,000 | 3,515,446 | 2,617,500 |
| 장기차입금 | 6,901,165 | 2,828,874 | 3,695,515 |
| 기타금융부채 | 30,000 | 30,000 | 30,000 |
| 합 계 | 20,888,313 | 10,845,538 | 8,618,088 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | ||
| 평가손익 | (118,000) | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 211,390 | 134,776 |
| 대손상각비/환입 | 50,097 | (15,286) |
| 외환손익 | (1,102,490) | 163,600 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 평가손익 | (132,841) | (2,359,982) |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (353,368) | (245,873) |
| 외환손익 | 8,880 | - |
| 합 계 | (1,436,332) | (2,322,765) |
7. 현금및현금성자산&cr&cr당사의 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|
| 은행예금 및 보유현금 | 5,261,271 | 808,553 | 887,615 |
8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 비상장주식 | |||
| (주)삼강신소재 | - | 118,000 | 118,000 |
&cr당사는 당기중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가로 118,000천원의 평가손실(세전기타포괄손익)을 인식하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
9. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 7,058,512 | 6,929,306 | 5,466,449 |
| 대손충당금 | (42,939) | (93,035) | (77,749) |
| 매출채권(순액) | 7,015,573 | 6,836,271 | 5,388,700 |
| 미수금 | 40,582 | 15,033 | 10,449 |
| 대손충당금 | - | - | - |
| 미수금(순액) | 40,582 | 15,033 | 10,449 |
| 미수수익 | 337,423 | 212,329 | 75,615 |
| 합 계 | 7,393,578 | 7,063,633 | 5,474,764 |
&cr(2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr매출채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다&cr
10. 기타금융자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장단기금융상품 | - | 17,000 | - | 5,000 | - | - |
| 대여금 | 554,880 | 2,404,480 | 173,670 | 4,018,840 | - | 2,013,810 |
| 보증금 | 23,570 | 130,208 | - | 49,280 | - | 29,280 |
| 합 계 | 578,450 | 2,551,688 | 173,670 | 4,073,120 | - | 2,043,090 |
&cr(2) 신용위험 및 손실충당금&cr&cr기타금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.&cr&cr11. 기타자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 133,863 | - | 414,558 | - | 4,922 | - |
| 선급비용 | 4,409 | - | 4,823 | - | - | - |
| 부가세대급금 | - | - | 76,388 | - | - | - |
| 합 계 | 138,272 | - | 495,769 | - | 4,922 | - |
&cr12. 재고자산&cr&cr보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 제품 | 18,923 | 71,792 | 1,580 |
| 평가충당금 | - | - | - |
| 원재료 | 762,512 | 226,190 | 127,135 |
| 평가충당금 | (43,551) | - | - |
| 미착품 | - | - | 84,955 |
| 합 계 | 737,884 | 297,982 | 213,670 |
&cr비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는 9,450,268 천원 (전기: 5,557,602천원) 입니다.&cr
13. 종속기업및관계기업투자&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업및관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | - | 522,500 | 570,000 |
| CH Component Pvt. Ltd. | 6,067,779 | 991,848 | 991,848 | |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 3,859,701 | - | - | |
| 소 계 | 9,927,480 | 1,514,348 | 1,561,848 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | - | 312,543 | - |
| 합 계 | 9,927,480 | 1,826,891 | 1,561,848 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 취득(*1) | 합병(*1) | 손상(*2) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | 522,500 | 427,500 | (950,000) | - | - |
| CH Component Pvt. Ltd. | 991,848 | 5,075,931 | - | - | 6,067,779 | |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | - | 3,859,701 | - | - | 3,859,701 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | 312,543 | - | - | (312,543) | - |
| 합 계 | 1,826,891 | 9,363,132 | (950,000) | (312,543) | 9,927,480 |
(*1) 당사는 당기 중 종속기업인 (주)아이씨에이치테크의 잔여지분을 전량 매수후 흡수합병하였으며(주석 34 참조), (주)아이씨에이치테크와의 합병으로 ICH Cube Vietnam Co., Ltd. 지분 전액을 취득하였습니다.&cr(*2) 당사는 당기 중 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 (주)에스제이폼웍스 관계기업투자지분에 대하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 27 참조).&cr
- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | 570,000 | - | (47,500) | - | 522,500 |
| CH Component PVT. LTD. | 991,848 | - | - | - | 991,848 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | - | 312,543 | - | - | 312,543 |
| 합 계 | 1,561,848 | 312,543 | (47,500) | - | 1,826,891 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다&cr&cr- 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출액 | 당기순손익 | 당기포괄손익 | 총자산 | 총부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크(*1) | 2,063,477 | 334,479 | 334,479 | - | - |
| CH Component Pvt. Ltd. | 4,155,468 | (844,453) | (1,096,607) | 10,124,453 | 3,955,218 | |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 18,207,348 | 1,875,485 | 1,475,201 | 13,553,093 | 7,789,496 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | 2,005,407 | (325,053) | (325,053) | 2,376,052 | 3,271,670 |
&cr(*1) (주)아이씨에이치테크는 당기중 당사에 흡수합병되었으며, 합병전까지의 재무성과입니다.&cr
- 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 매출액 | 당기순손익 | 당기포괄손익 | 총자산 | 총부채 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | 517,188 | (9,648) | (9,648) | 4,013,495 | 3,035,191 |
| CH Component Pvt. Ltd. | 6,865,873 | (209,285) | (170,434) | 8,001,376 | 5,811,466 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | 3,109,033 | (293,476) | (293,476) | 2,545,375 | 3,115,940 |
- 전기초
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 총자산 | 총부채 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | 3,086,373 | 2,098,422 |
| CH Component Pvt. Ltd. | 5,407,823 | 3,047,479 |
14. 유형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 1,939,748 | - | 1,939,748 | 1,939,748 | - | 1,939,748 | 1,939,748 | - | 1,939,748 |
| 건물 | 1,343,942 | (218,390) | 1,125,552 | 1,343,942 | (151,193) | 1,192,749 | 1,343,942 | (83,996) | 1,259,946 |
| 기계장치 | 785,247 | (366,479) | 418,768 | 676,627 | (262,894) | 413,733 | 389,697 | (177,647) | 212,050 |
| 차량운반구 | 36,702 | (29,808) | 6,894 | 36,702 | (24,941) | 11,761 | 36,702 | (20,074) | 16,628 |
| 비품 | 108,113 | (42,600) | 65,513 | 84,175 | (23,438) | 60,737 | 38,495 | (8,887) | 29,608 |
| 건설중인자산 | 1,350,000 | - | 1,350,000 | 36,300 | - | 36,300 | - | - | - |
| 합 계 | 5,563,752 | (657,277) | 4,906,475 | 4,117,494 | (462,466) | 3,655,028 | 3,748,584 | (290,604) | 3,457,980 |
&cr(2) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,939,748 | 1,192,749 | 413,733 | 11,761 | 60,737 | 36,300 | 3,655,028 |
| 취득 | - | - | 99,320 | - | 23,938 | 1,350,000 | 1,473,258 |
| 처분 | - | - | (23,639) | - | - | - | (23,639) |
| 감가상각 | - | (67,197) | (106,946) | (4,867) | (19,162) | - | (198,172) |
| 대체 | - | - | 36,300 | - | - | (36,300) | - |
| 기말 순장부금액 | 1,939,748 | 1,125,552 | 418,768 | 6,894 | 65,513 | 1,350,000 | 4,906,475 |
&cr- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,939,748 | 1,259,946 | 212,050 | 16,628 | 29,608 | - | 3,457,980 |
| 취득 | - | - | 286,930 | - | 45,680 | 36,300 | 368,910 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각 | - | (67,197) | (85,247) | (4,867) | (14,551) | - | (171,862) |
| 기말 순장부금액 | 1,939,748 | 1,192,749 | 413,733 | 11,761 | 60,737 | 36,300 | 3,655,028 |
(3) 당기와 전기의 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 151,744 | 130,045 |
| 판매비와관리비 | 46,428 | 41,817 |
| 합 계 | 198,172 | 171,862 |
&cr(4) 당사의 유형자산은 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19와 31 참조).&cr&cr(5) 당기말 현재 당사의 유형자산은 중소기업중앙회에 부보금액 2,480,000천원의 화재보험에 가입되어 있으며, 당사의 차입금과 관련하여 국민은행외 1개 금융기관이 1,480,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.&cr
15. 무형자산&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 산업재산권 | 산업재산권 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 21,278 | 12,078 | 12,078 |
| 상각누계액 | (8,438) | (5,033) | (2,617) |
| 장부금액 | 12,840 | 7,045 | 9,461 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 산업재산권 | 산업재산권 | |
| --- | --- | --- |
| 기초 순장부금액 | 7,045 | 9,461 |
| 취득 | 9,200 | - |
| 상각비 | (3,405) | (2,416) |
| 기말 순장부금액 | 12,840 | 7,045 |
&cr(3) 당사의 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
16. 사용권자산 및 리스&cr&cr(1) 사용권자산 및 리스와 관련하여 당사의 재무제표상 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||
| 부동산 | 52,584 | 13,952 | - |
| 차량운반구 | 30,482 | 38,462 | 11,339 |
| 합 계 | 83,066 | 52,414 | 11,339 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 리스부채 | |||
| 유동 | 44,451 | 23,378 | 5,357 |
| 비유동 | 37,970 | 28,368 | 5,982 |
| 합 계 | 82,421 | 51,746 | 11,339 |
&cr당기중 증가된 사용권자산은 90,130천원(전기: 47,861천원)입니다.&cr&cr(2) 리스와 관련하여 당사의 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 15,464 | 1,268 |
| 차량운반구 | 16,888 | 5,519 |
| 합 계 | 32,352 | 6,787 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 1,476 | 382 |
| 단기리스료(매출원가 및 판관비) | 14,432 | 10,912 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비) | 2,582 | 1,482 |
&cr당기 중 리스의 총 현금유출액은 51,290천원(전기: 20,230천원)입니다.&cr
17. 매입채무및기타채무&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,622,692 | 1,205,154 | 1,471,868 |
| 미지급금 | 276,480 | 294,115 | 190,644 |
| 미지급비용 | 43,045 | 37,326 | 37,920 |
| 합 계 | 1,942,217 | 1,536,595 | 1,700,432 |
&cr18. 기타금융부채&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파생상품부채 | 5,874,931 | - | 2,934,623 | - | 574,641 | - |
| 임대보증금 | - | 30,000 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 합 계 | 5,874,931 | 30,000 | 2,934,623 | 30,000 | 574,641 | 30,000 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|
| 1차 전환상환우선주 | 조기상환권 및 전환권 | 3,208,597 | 2,934,623 | 574,641 |
| 2차 전환상환우선주 | 조기상환권 및 전환권 | 1,128,850 | - | - |
| 3차 전환상환우선주 | 조기상환권 및 전환권 | 1,537,484 | - | - |
| 합 계 | 5,874,931 | 2,934,623 | 574,641 |
&cr상기 파생상품부채는 당사가 발행한 전환상환우선주에서 분리된 조기상환권 및 전환권으로 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되었습니다(주석 5 참조).&cr
19. 차입금 및 전환상환우선주&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금(*1) | 5,770,000 | - | 2,890,000 | - | 2,430,000 | - |
| 장기차입금 | 370,000 | 6,901,165 | 625,446 | 2,828,874 | 187,500 | 3,695,515 |
| 합 계 | 6,140,000 | 6,901,165 | 3,515,446 | 2,828,874 | 2,617,500 | 3,695,515 |
&cr(*1) 당사는 단기차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석 14과 31 참조).&cr
(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 만기일 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | ||||||
| 일반차입금 | 국민은행 | 2021.03~2021.07 | 2.23%-2.58% | 2,500,000 | 2,890,000 | 2,430,000 |
| 일반차입금 | 우리은행 | 2021.03~2021.06 | 1.94%-2.80% | 3,270,000 | - | - |
| 합 계 | 5,770,000 | 2,890,000 | 2,430,000 | |||
| 장기차입금 | ||||||
| 일반차입금 | 국민은행 | 2025.10 | 1.30% | 1,850,000 | 1,990,625 | 2,178,125 |
| 일반차입금 | 임직원 | - | - | - | 423,155 | 760,655 |
| 전환상환우선주 | 기술신용보증기금 | 2028.10 | 10.20% | 1,146,669 | 1,040,540 | 944,235 |
| 전환상환우선주 | KTBN 16호 벤처투자조합 | 2030.08 | 10.73% | 1,826,419 | - | - |
| 전환상환우선주 | 코오롱인베스트먼트 | 2030.12 | 10.37% | 2,448,077 | - | - |
| 소 계 | 7,271,165 | 3,454,320 | 3,883,015 | |||
| 1년 이내 민기일 도래분 (유동성 장기부채) | (370,000) | (625,446) | (187,500) | |||
| 합 계 | 6,901,165 | 2,828,874 | 3,695,515 |
(3) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 1차 전환상환우선주 | 2차 전환상환우선주 | 3차 전환상환우선주 |
|---|---|---|---|
| 발행일 | 2018년 10월 19일 | 2020년 09월 01일 | 2020년 12월 03일 |
| 만기일 | 2028년 10월 18일 | 2030년 08월 31일 | 2030년 12월 02일 |
| 발행주식수 | 50,000주 | 21,582주 | 28,777주 |
| 주당 발행가액 | 30,000원 | 139,000원 | 139,000원 |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 |
| 액면이자 지급조건 | 액면이자 0% | 액면이자 0% | 액면이자 0% |
| 상환청구기간 | 발행일 후 4년이 경과한 날부터 존속기간 만료일 | 발행일 후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일 | 발행일 후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일 |
| 상환시 보장수익률 | 연복리 5% | 연복리 5% | 연복리 5% |
| 전환청구기간 | 발행일 익일로부터 10년이 경과한 날까지의 기간 | 발행일 익일로부터 10년이 경과한 날까지의 기간 | 발행일 익일로부터 10년이 경과한 날까지의 기간 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 | 우선주 1주당 보통주 1주 |
| 전환가액 조정 조건 | 1. 기업공개시 공모가격의 100%와 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격) 중 낮은 가격으로 전환가격 조정&cr 2. 타 법인과 합병시 주당 합병가액 100%와 우선주 인수가액(또는 직전 전환가격) 중 낮은 가격으로 전환가격 조정&cr 3. 전환 청구 전 투자기업이 본건 우선주 발행가액을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권 발행시 우선주 1주당 보통주로의 전환비율은 희석효과 고려하여 조정&cr 4. 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유 발생시 전환가격은 분할비율, 병합비율, 무상증자비율 등에 따라 조정하고 이에 상응하게 전환비율 조정&cr 5. 투자기업의 인수합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환비율 조정이 필요한 경우 전환비율 및 전환가액 조정 | 1. 신주등 발행의 경우 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주등 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정&cr 2. 주식의 분할, 합병의 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정&cr 3. 무상감사의 경우 전환비율은 그 감자비율&cr 4. 무상증자 등의 경우 전환비율 조정&cr 5. IPO 등의 경우 IPO 공모단가의 100%에 해당하는 금액이 우선주 발행가격을 하회하는 경우 전환가격을 IPO 공모단가의 100%가 되도록 전환비율 조정&cr 6. 경영권 매각 등의 경우 회사 주식의 주당 평가액의 100%가 우선주 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 동 평가액의 100%가 되도록 전환비율 조정 | 1. 신주등 발행의 경우 본건 종류주식의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 신주등 발행하는 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정&cr 2. 주식의 분할, 합병의 경우 전환비율은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정&cr 3. 무상감사의 경우 전환비율은 그 감자비율&cr 4. 무상증자 등의 경우 전환비율 조정&cr 5. IPO 등의 경우 IPO 공모단가의 100%에 해당하는 금액이 우선주 발행가격을 하회하는 경우 전환가격을 IPO 공모단가의 100%가 되도록 전환비율 조정&cr 6. 경영권 매각 등의 경우 회사 주식의 주당 평가액의 100%가 우선주 전환가격을 하회할 경우 전환가격을 동 평가액의 100%가 되도록 전환비율 조정 |
&cr20. 퇴직급여제도&cr&cr당사가 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기 중 비용으로 인식한 금액은 142,289천원(전기: 104,711천원)입니다.&cr
21. 법인세비용 및 이연법인세&cr &cr (1) 당 기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 299,392 | 997,305 |
| 전기법인세의 조정사항 | (17,977) | - |
| 총당기법인세 | 281,415 | 997,305 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (50,934) | 152,256 |
| 총이연법인세 | (50,934) | 152,256 |
| 법인세비용 | 230,481 | 1,149,561 |
&cr(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용된 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | 1,147,397 | 3,080,118 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 230,427 | 655,626 |
| 조정사항 | ||
| 비공제비용 | 70,695 | 542,934 |
| 비과세수익 | (899) | (28,009) |
| 세액공제 | (123,694) | (61,016) |
| 이연법인세 실현가능성 평가 | 68,760 | - |
| 전기 법인세 조정사항 | (17,976) | - |
| 기타 | 3,168 | 40,026 |
| 법인세비용 | 230,481 | 1,149,561 |
&cr당사의 가중평균 세율은 20.09 %(전기: 37.32 %)입니다.
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세부채 | (43,543) | (43,445) | (9,692) |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 | - | (51,100) | 50,615 |
| 이연법인세부채 | |||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 47,347 | 12,554 | 14,687 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 34,277 | 43,178 | 57,833 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 38,081 | (38,813) | 113,443 |
(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. &cr&cr - 당 기
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기초 | 손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (46,712) | 46,712 | - | - |
| 유형자산 | (43,298) | 25,427 | - | (17,871) |
| 사용권자산 | (147) | (25,525) | - | (25,672) |
| 외화환산손익 | (4,388) | 4,388 | - | - |
| 이연법인세부채 합계 | (94,545) | 51,002 | - | (43,543) |
| 이연법인세자산 | ||||
| 미지급비용 | 7,406 | 799 | - | 8,205 |
| 유형자산 | 1,837 | (1,837) | - | - |
| 퇴직급여 | 10,717 | (7,463) | - | 3,254 |
| 리스부채 | - | 18,133 | - | 18,133 |
| 대손충당금 | 5,267 | (5,267) | - | - |
| 재고자산 | 30,505 | (4,433) | - | 26,072 |
| 관계기업투자주식 | - | 68,760 | - | 68,760 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 25,960 | 25,960 |
| 소 계 | 55,732 | 68,692 | 25,960 | 150,384 |
| 이연법인세자산 실현가능성 평가 | - | (68,760) | - | (68,760) |
| 이연법인세자산 합계 | 55,732 | (68) | 25,960 | 81,624 |
| 합 계 | (38,813) | 50,934 | 25,960 | 38,081 |
- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 전기초 | 손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 미수수익 | (16,635) | (30,077) | (46,712) |
| 유형자산 | (9,692) | (33,606) | (43,298) |
| 사용권자산 | - | (147) | (147) |
| 외화환산손익 | 67,250 | (71,638) | (4,388) |
| 이연법인세부채 합계 | 40,923 | (135,468) | (94,545) |
| 이연법인세자산 | |||
| 미지급비용 | 7,370 | 36 | 7,406 |
| 유형자산 | 14,687 | (12,850) | 1,837 |
| 퇴직급여 | - | 10,717 | 10,717 |
| 대손충당금 | 6,060 | (793) | 5,267 |
| 재고자산 | 44,403 | (13,898) | 30,505 |
| 이연법인세자산 합계 | 72,520 | (16,788) | 55,732 |
| 합 계 | 113,443 | (152,256) | (38,813) |
&cr(5) 전기 중 기타포괄손익으로 배부된 법인세비용은 없으며, 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 인식에 따라 기타포괄손익으로 직접 배부된 금액은 25,960천원(세전금액 118,000천원)입니다.&cr&cr(6) 보고기간말 현재 관계기업투자주식과 관련된 차감할 일시적차이 312,544천원(전기말: -천원, 전기초: -천원)에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.&cr
22. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr(1) 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 10,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 453,634주(전기말: 410,000주, 전기초: 410,000주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.&cr&cr(2) 당기 및 전기중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 보통주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 410,000 | 410,000 | - | 410,000 | 410,000 | - |
| 유상증자 | 43,634 | 43,634 | 2,356,236 | - | - | - |
| 기말 | 453,634 | 453,634 | 2,356,236 | 410,000 | 410,000 | - |
&cr(3) 당기 중 당사는 종속기업인 (주)아이씨에이치테크를 흡수합병하였으며, 합병대가와 인수한 (주)아이씨에이치테크 순자산 장부금액의 차액을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다(주석 34 참조).&cr&cr23. 이익잉여금&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 |
|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 7,281,507 | 6,364,591 | 4,434,035 |
(2) 당기와 전기의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,364,591 | 4,434,035 |
| 당기순이익 | 916,916 | 1,930,556 |
| 기말금액 | 7,281,507 | 6,364,591 |
(3) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기(*1,*2) | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분 이익잉여금 | ||||
| 전기이월이익잉여금 | 6,364,591 | 4,434,035 | ||
| 당기순이익 | 916,916 | 1,930,556 | ||
| 합 계 | 7,281,507 | 6,364,591 | ||
| 이익잉여금 처분액 | - | - | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 7,281,507 | 6,364,591 |
&cr (*1) 당기의 이익잉여금 처분계산서는 2021년 4월 29일 주주총회에서 처분되었습니다(전기 처분 확정일: 2020년 3월 25일). &cr &cr (*2) 당기의 이익잉여금처분계산서는 주석 37에서 설명하고 있는 사항을 반영하여 재작성되었으며, 2021년 4월 29일 주주총회에서 처분확정된 이익잉여금처분계산서와 차이가 있습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr(1) 당기와 전기 중 당사가 인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익: | ||
| 재화판매 | 15,842,098 | 15,883,360 |
| 기타매출 | 465,067 | 138,225 |
| 소 계 | 16,307,165 | 16,021,585 |
| 기타 원천으로부터의 수익: | ||
| 임대료수입 | 100,758 | 105,637 |
| 합 계 | 16,407,923 | 16,127,222 |
&cr(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 인식하는 수익: | ||
| 재화판매 | 15,842,098 | 15,883,360 |
| 기타매출 | 465,067 | 138,225 |
| 합 계 | 16,307,165 | 16,021,585 |
25. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기의 당사 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 498,173 | 494,053 |
| 퇴직급여 | 63,119 | 83,047 |
| 복리후생비 | 59,903 | 45,137 |
| 여비교통비 | 18,166 | 219,294 |
| 접대비 | 41,511 | 39,989 |
| 세금과공과 | 30,101 | 56,891 |
| 감가상각비 | 78,780 | 48,604 |
| 수선비 | 10,912 | 1,676 |
| 보험료 | 44,623 | 28,474 |
| 경상연구개발비 | 879,804 | 260,179 |
| 운반비 | 26,239 | 3,645 |
| 소모품비 | 40,230 | 32,773 |
| 지급수수료 | 169,361 | 233,275 |
| 대손상각비 | (50,097) | 15,286 |
| 무형자산상각비 | 3,405 | 2,416 |
| 견본비 | 3,287 | 14,810 |
| 수출제비용 | 126,341 | 6,391 |
| 기타 | 46,800 | 32,512 |
| 합 계 | 2,090,658 | 1,618,452 |
26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (439,902) | (84,311) |
| 원재료, 상품매입액 등 | 9,890,170 | 5,641,913 |
| 급여 | 1,101,873 | 777,000 |
| 퇴직급여 | 142,289 | 104,711 |
| 복리후생비 | 83,569 | 76,235 |
| 수도광열비 | 29,691 | 31,615 |
| 지급임차료 | 2,395 | 13,334 |
| 운반비 | 81,889 | 260,468 |
| 감가상각비 | 230,525 | 178,648 |
| 무형자산상각비 | 3,405 | 2,416 |
| 소모품비 | 100,264 | 128,567 |
| 세금과공과 | 72,002 | 73,863 |
| 보험료 | 44,623 | 28,474 |
| 여비교통비 | 18,166 | 219,294 |
| 차량유지비 | 12,997 | 7,806 |
| 지급수수료 | 217,326 | 344,370 |
| 외주가공비 | 1,264,519 | 2,588,808 |
| 광고선전비 | 943 | 1,640 |
| 접대비 | 41,511 | 39,989 |
| 대손상각비 | (50,097) | 15,286 |
| 기타 | 738,047 | 300,482 |
| 합 계 | 13,586,205 | 10,750,608 |
27. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 277,221 | 170,714 |
| 외화환산이익 | 9,379 | 131,980 |
| 유형자산처분이익 | 9,722 | - |
| 정부보조금 | - | 5,500 |
| 잡이익 | 610 | 20,790 |
| 합 계 | 296,932 | 328,984 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 696,404 | 3,186 |
| 외화환산손실 | 683,806 | 135,908 |
| 유형자산처분손실 | 470 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 312,543 | - |
| 잡손실 | 3,212 | 15,307 |
| 합 계 | 1,696,435 | 154,401 |
28. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 211,390 | 134,776 |
| 파생상품평가이익 | 141,134 | - |
| 합 계 | 352,524 | 134,776 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 353,367 | 245,873 |
| 파생상품평가손실 | 273,975 | 2,359,982 |
| 합 계 | 627,342 | 2,605,855 |
29. 주당손익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | 916,916 | 1,930,556 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 857,673주 | 820,000주 |
| 기본주당손익 | 1,069원 | 2,354원 |
&cr(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
| 구 분 | 기준일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2020-01-01 | 820,000 | 366 | 300,120,000 |
| 유상증자 | 2020-07-27 | 87,268 | 158 | 13,788,344 |
| 합 계 | 313,908,344 |
가중평균유통보통주식수 : 313,908,344주÷366일 = 857,673주&cr&cr(주1) 당사는 2021년 1월 19일 액면가액을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다. 따라서, 전기초에 액면분할이 일어난 것으로 보아 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.&cr&cr- 전기
| 구 분 | 기준일자 | 주식수 | 일수 | 적수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 2019-01-01 | 820,000 | 365 | 299,300,000 |
가중평균유통보통주식수 : 299,300,000주÷365일 = 820,000주 &cr
(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주가 있습니다. 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환상환우선주와 관련된 이자비용 및 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하였습니다.&cr당기와 전기의 경우 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr
30. 영업으로부터 창출된 현금&cr&cr(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,147,397 | 3,080,118 |
| 조정 | ||
| 외화환산손실 | 683,806 | 135,908 |
| 외화환산이익 | (9,379) | (131,980) |
| 대손상각비(충당금 환입) | (50,097) | 15,286 |
| 재고자산평가손실 | 43,551 | - |
| 감가상각비 | 230,525 | 178,648 |
| 무형자산상각비 | 3,405 | 2,416 |
| 유형자산처분이익 | (9,722) | - |
| 유형자산처분손실 | 470 | - |
| 관계기업투자주식손상차손 | 312,544 | - |
| 이자수익 | (211,390) | (134,776) |
| 이자비용 | 353,368 | 245,873 |
| 퇴직급여 | 63,119 | 104,711 |
| 파생상품평가손실 | 273,975 | 2,359,982 |
| 파생상품평가이익 | (141,134) | - |
| 기타 | 247,590 | - |
| 운전자본의 변동 | ||
| 매출채권 | (552,364) | (1,526,148) |
| 기타유동채권 | 329,320 | (80,972) |
| 기타유동금융자산 | (23,570) | (2,144,734) |
| 기타비유동금융자산 | (80,928) | (20,000) |
| 재고자산 | (483,453) | (84,311) |
| 기타유동자산 | - | (414,458) |
| 매입채무 | 426,418 | (266,714) |
| 기타유동채무 | (77,124) | (1,078) |
| 기타유동부채 | 340,195 | (4,900) |
| 합 계 | 2,816,522 | 1,312,871 |
(2) 당기와 전기의 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 장기차입금의 유동성대체 | 308,333 | 625,446 |
| 사용권자산의 증가 | 90,130 | 47,861 |
| 사용권자산의 감소 | 26,656 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 195,840 | 173,670 |
| 합병으로 인한 자산ㆍ부채 증가 | 6,199,879 | - |
&cr(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 단기차입금 | 유동성&cr장기차입금 | 장기차입금 | 리스부채 | 전환상환&cr우선주 | 파생상품부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2,430,000 | 187,500 | 2,751,280 | 11,339 | 944,235 | 574,641 | 6,898,995 |
| 현금흐름 | 460,000 | (187,500) | (337,500) | (7,836) | - | - | (72,836) |
| 기타 비금융변동(*1) | - | 625,446 | (625,447) | 48,244 | 96,306 | 2,359,982 | 2,504,531 |
| 전기말 순부채 | 2,890,000 | 625,446 | 1,788,333 | 51,747 | 1,040,541 | 2,934,623 | 9,330,690 |
| 당기초 | 2,890,000 | 625,446 | 1,788,333 | 51,747 | 1,040,541 | 2,934,623 | 9,330,690 |
| 현금흐름 | 2,880,000 | (563,779) | - | (34,276) | 4,192,434 | 2,807,467 | 9,281,846 |
| 기타 비금융변동(*1) | - | 308,333 | (308,333) | 64,950 | 188,190 | 132,841 | 385,981 |
| 당기말 순부채 | 5,770,000 | 370,000 | 1,480,000 | 82,421 | 5,421,165 | 5,874,931 | 18,998,517 |
&cr(*1) 기타 비현금변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.&cr
31. 우발채무 및 약정사항&cr&cr(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 14, 19 참조).&cr&cr- 당기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 보증내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,939,748 | 3,408,000 | 단기차입금 등 | 2,840,000 | 중소기업&cr자금대출 등 | 국민은행,&cr우리은행 |
| 건물 | 1,125,552 |
- 전기말
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 보증내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,939,748 | 3,336,000 | 단기차입금 등 | 2,780,000 | 중소기업&cr자금대출 등 | 국민은행 |
| 건물 | 1,192,749 |
&cr- 전기초
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 관련 계정과목 | 관련 금액 | 보증내역 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,939,748 | 3,336,000 | 단기차입금 등 | 2,780,000 | 중소기업&cr자금대출 등 | 국민은행 |
| 건물 | 1,259,946 |
&cr(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없으며, 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보증제공자 | 보증액 | 보증내용 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기술보증기금 | - | 1,675,551 | 1,883,302 | 지급보증 |
| 신용보증기금 | 1,999,000 | - | - | 지급보증 |
| 대표이사 | 2,388,000 | 663,300 | 663,300 | 연대보증 |
&cr(3) 보고기간 종료일 현재 당사는 신용보증기금에 확정보험금액을 860백만원으로 하는 매출채권보험에 가입하고 있습니다.
32. 특수관계자 거래내역&cr&cr(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr&cr보고기간 종료일 현재 당사의 지배자는 대표이사 개인이며, 종속기업과 거래관계가 있는 관계기업 및 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.&cr
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 전기초 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | - | 55.00% | 60.00% | |
| CH Component Pvt, Ltd. | 85.21% | 51.20% | 51.20% | ||
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 100.00% | 55.00% | 60.00% | ||
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | 25.00% | 25.00% | - |
&cr(2) 매출 및 매입 등 거래&cr&cr당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(*1,*2) | 이자수익등 | 유형자산 처분등 | 원부재료 매입(*2) |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | 1,716,803 | 74,253 | - | - |
| CH Component Pvt. Ltd. | 3,109,028 | 81,600 | - | - | |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 5,406,270 | 6,858 | 33,360 | 7,284,620 | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | - | - | - | 198,910 |
| 합 계 | 10,232,101 | 162,711 | 33,360 | 7,483,530 |
(*1) 매출 금액에는 순액으로 인식한 설비구매대행 매출이 포함되어 있으며, 총액으로 표시하였습니다.&cr(*2) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.와의 사급거래에 따른 매출 및 매입금액을 총액으로 표시하였습니다.
- 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출(*1,*2) | 이자수익등 | 원부재료 매입(*2) | 기타비용등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | 444,514 | 97,868 | - | - |
| CH Component Pvt. Ltd. | 3,837,262 | 36,161 | - | 5,463 | |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 2,103,522 | - | 989,388 | - | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | - | - | 166,537 | - |
| 합 계 | 6,385,298 | 134,029 | 1,155,925 | 5,463 |
(*1) 매출 금액에는 순액으로 인식한 설비구매대행 매출이 포함되어 있으며, 총액으로 표시하였습니다.&cr(*2) ICH Cube Vietnam Co., Ltd.와의 사급거래에 따른 매출 및 매입금액을 총액으로 표시하였습니다.&cr&cr(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액&cr&cr보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금등 | 매입채무 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | CH Component Pvt. Ltd. | 1,211,933 | 1,632,000 | 115,580 | - | - |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 4,597,424 | 1,327,360 | 221,842 | 508,108 | - | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | - | - | - | 77,006 | - |
| 합 계 | 5,809,357 | 2,959,360 | 337,422 | 585,114 | - |
&cr- 전기말
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금등 | 매입채무 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | 394,514 | 2,455,810 | 176,168 | - | - |
| CH Component Pvt. Ltd. | 3,340,411 | 1,736,700 | 36,161 | - | - | |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 2,536,374 | - | - | 167,150 | - | |
| 관계기업 | (주)에스제이폼웍스 | - | - | - | 29,763 | - |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | - | - | 423,154 |
| 합 계 | 6,271,299 | 4,192,510 | 212,329 | 196,913 | 423,154 |
&cr- 전기초
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 등 | 채무 등 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금등 | 매입채무 | 차입금 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | - | 2,013,810 | 75,615 | - | - |
| CH Component Pvt. Ltd. | 2,820,550 | - | - | - | - | |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd. | 1,019,588 | - | - | 84,956 | - | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | - | - | 760,655 |
| 합 계 | 3,840,138 | 2,013,810 | 75,615 | 84,956 | 760,655 |
&cr특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았습니다.
(4) 특수관계자와의 자금거래 내역&cr&cr당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크(*1) | 2,039,821 | 4,495,631 | - | - | - |
| CH Component Pvt. Ltd.(*2) | - | 104,700 | - | - | 5,075,932 | |
| ICH Cube Vietnam Co., Ltd.(*3) | 1,546,160 | 218,800 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | 300,000 | 723,154 | - |
| 합 계 | 3,585,981 | 4,819,131 | 300,000 | 723,154 | 5,075,932 |
(*1) (주)아이씨에이치테크 대여금의 회수에는 당기 중 합병으로 인한 감소분이 포함되어 있습니다.&cr(*2) CH Component Pvt. Ltd. 대여금의 회수는 외화 대여금에 대한 외화환산으로 인한 변동분입니다.&cr(*3) ICH Cube Vietnam Co., Ltd. 대여금의 대여는 당기중 (주)아이씨에이치테크와의 합병으로 인한 대여금 승계분이 포함되어 있으며, 회수에는 외화환산으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다.&cr
- 전기
(단위: 천원)
| 특수관계구분 | 회사명 | 자금 대여 거래 | 자금 차입 거래 | 현금출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)아이씨에이치테크 | 442,000 | - | - | - | - |
| CH Component Pvt. Ltd. | 1,768,350 | 31,650 | - | - | - | |
| ICH Cuve Vietnam Co., Ltd. | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 주요 경영진 | - | - | - | 337,500 | - |
| 합 계 | 2,210,350 | 31,650 | - | 337,500 | - |
(*1) CH Component Pvt. Ltd. 대여금의 회수는 외화 대여금에 대한 외화환산으로 인한 변동분입니다.&cr&cr(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보 내역은 없으며, 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 2,388,000천원(전기말: 663,300천원, 전기초: 663,300천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr33. 영업부문 정보&cr&cr(1) 당사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 재화판매 | 15,842,099 | 15,883,360 |
| 기타매출 | 465,067 | 138,225 |
| 임대매출 | 100,757 | 105,637 |
| 합 계 | 16,407,923 | 16,127,222 |
34. 동일지배 하의 합병&cr&cr당사는 2020년 11월 30일을 기준으로 종속기업인 (주)아이씨에이치테크를 합병하였습니다. 당사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 합병과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 합병에 대한 개요&cr
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 회사명 | (주)아이씨에이치 | (주)아이씨에이치테크 |
| 주요사업 | 산업용 필름테이프 제조 및 판매업 | 산업용 필름테이프 제조 및 판매업 |
&cr합병법인인 당사는 합병기일 현재 피합병법인인 (주)아이씨에이치테크의 주식을 100% 보유하고 있으므로 합병비율은 1:0으로 산출하였고, 피합병회사의 주식에 대해서는 신주를 발행하지 않았습니다.&cr&cr(2) 합병에 대한 회계처리&cr&cr합병으로 취득한 (주)아이씨에이치테크의 자산과 부채는 지배기업인 당사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었으며, 재무제표상 종속기업 투자주식 950,000천원과 인수한 순자산 장부금액 1,312,588천원과의 차이 362,588천원은 자본잉여금으로 인식하였습니다.&cr
합병으로 인수된 (주)아이씨에이치테크의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 |
| 재무제표상 종속기업투자주식 | 950,000 |
| 취득한 자산과 인수한 부채 인식액 | |
| 미수수익 | 218,225 |
| 미수금 | 10 |
| 단기대여금 | 198,792 |
| 종속기업투자주식 | 3,859,701 |
| 장기대여금 | 1,148,576 |
| 미지급비용 | (32,473) |
| 미지급법인세 | (26,044) |
| 장기차입금 | (4,054,199) |
| 인수한 순자산 장부금액 | 1,312,588 |
| 투자차액(자본잉여금) | (362,588) |
35. 한국채택국제회계기준으로의 전환&cr&cr(1) 한국채택국제회계기준의 최초 채택&cr&cr당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 '과거회계기준')에 따라 작성되었으나, 2020년 1월 1일로 개시되는 2020 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2019년 1월 1일을 한국채택국제회계기준전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 재작성되었습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1101호의 면제조항에 따라 당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.&cr&cr1) 차입원가 자본화&cr&cr당사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 자본화하는 것으로 선택하였습니다.&cr
(3) 기업회계기준서 제1101호에 따른 다른 기업회계기준서 소급적용에 대한 의무적 예외항목&cr
1) 금융자산의 제거&cr&cr당사는 전환일 이후에 발생한 금융자산의 양도거래에 대하여 전진적으로 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 제거기준을 적용하고 있습니다. 이에 따라전환일 이전에 당사가 과거 회계기준에 따라 금융자산을 제거한 경우, 한국채택국제회계기준에 따라 제거의 요건이 충족되지 않은 경우에도 이를 한국채택국제회계기준에 따라 인식하지 않습니다.&cr
2) 추정치에 대한 예외&cr&cr한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성하였습니다.&cr
(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 재무상태와 경영성과에 미치는 영향&cr&cr1) 2019년 1월 1일(전환일) 현재 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 |
|---|---|---|---|
| 과거회계기준 | 14,281,736 | 7,443,452 | 6,838,284 |
| 조정액: | |||
| 감가상각방법의 변경(*1) | 44,055 | - | 44,055 |
| 리스회계처리(*2) | 11,339 | 11,339 | - |
| 전환상환우선주(*3) | - | 1,518,876 | (1,518,876) |
| 대손충당금(*4) | (27,544) | - | (27,544) |
| 기타조정 | (526,897) | 78,431 | (605,328) |
| 이연법인세 회계처리(*5) | 113,444 | - | 113,444 |
| 조정액 합계 | (385,603) | 1,608,646 | (1,994,249) |
| 한국채택국제회계기준 | 13,896,133 | 9,052,098 | 4,844,035 |
2) 2019년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 자본총계 |
|---|---|---|---|
| 과거회계기준 | 18,462,036 | 7,649,413 | 10,812,623 |
| 조정액: | |||
| 감가상각방법의 변경(*1) | 74,197 | - | 74,197 |
| 리스회계처리(*2) | 52,414 | 51,747 | 667 |
| 전환상환우선주(*3) | - | 3,975,164 | (3,975,164) |
| 대손충당금(*4) | (23,942) | - | (23,942) |
| 기타조정 | 7,400 | 82,377 | (74,977) |
| 이연법인세 회계처리(*5) | - | 38,813 | (38,813) |
| 조정액 합계 | 110,069 | 4,148,101 | (4,038,032) |
| 한국채택국제회계기준 | 18,572,105 | 11,797,514 | 6,774,591 |
3) 한국채택국제회계기준 도입으로 인하여 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|
| 과거회계기준 | 3,974,339 | 3,974,339 |
| 조정액: | ||
| 감가상각방법의 변경(*1) | 30,142 | 30,142 |
| 리스회계처리(*2) | 667 | 667 |
| 전환상환우선주(*3) | (2,456,288) | (2,456,288) |
| 대손충당금(*4) | 3,603 | 3,603 |
| 기타조정 | 530,349 | 530,349 |
| 이연법인세 회계처리(*5) | (152,256) | (152,256) |
| 조정액 합계 | (2,043,783) | (2,043,783) |
| 한국채택국제회계기준 | 1,930,556 | 1,930,556 |
&cr(*1) 유형자산의 감가상각방법을 경제적 효익의 소비 형태에 따라 정률법에서 정액법으로 변경함.&cr(*2) 기업회계기준서 제1116호를 적용함.&cr(*3) 상환우선주 부분에 대해서는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고, 조기상환청구권과 전환수량이 확정되지 않은 전환권에 대해서는 파생상품부채로 분류하고 공정가치로 측정함.&cr(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따른 대손충당금을 설정함.&cr(*5) 이연법인세회계를 적용하고, 조정사항에 대한 이연법인세 효과를 반영함.&cr&cr4) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표 상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 또한 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였으며, 이외 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 효과가 현금흐름표에 영향을 미칠 경우 이를 반영하였습니다.&cr&cr36. 보고기간 종료일후 사건&cr&cr(1) 당사는 2020년 12월 30일 이사회 결의에 의거 2021년 1월 19일 21,050주의 보통주를 발행하였습니다.&cr&cr(2) 당사는 2021년 1월 19일 주주총회 결의에 의거 보통주식 및 전환상환우선주식 1주를 2주로 액면분할하였습니다.&cr&cr(3) 당사는 2021년 2월 17일 이사회 결의에 의거 종속기업인 ICH Cube Vietnam Co., Ltd.의 USD 2,000,000의 유상증자를 하였습니다.&cr&cr 37. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 이연법인세 회계처리 및 수익인식 회계처리 오류사항을 반영하여 재무제표를재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 재무상태표
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 전기초 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 14,143,018 | 108,834 | 14,251,852 | 8,839,607 | - | 8,839,607 | 6,580,971 | - | 6,580,971 |
| 비유동자산 | 18,118,579 | (598,948) | 17,519,631 | 10,238,498 | (506,000) | 9,732,498 | 7,319,591 | (4,429) | 7,315,162 |
| 자산총계 | 32,261,597 | (490,114) | 31,771,483 | 19,078,105 | (506,000) | 18,572,105 | 13,900,562 | (4,429) | 13,896,133 |
| 유동부채 | 14,256,628 | 183,795 | 14,440,423 | 8,871,459 | - | 8,871,459 | 5,320,601 | - | 5,320,601 |
| 비유동부채 | 6,969,135 | - | 6,969,135 | 2,887,242 | 38,813 | 2,926,055 | 3,731,497 | - | 3,731,497 |
| 부채총계 | 21,225,763 | 183,795 | 21,409,558 | 11,758,701 | 38,813 | 11,797,514 | 9,052,098 | - | 9,052,098 |
| 자본금 | 453,634 | - | 453,634 | 410,000 | - | 410,000 | 410,000 | - | 410,000 |
| 자본잉여금 | 2,718,824 | - | 2,718,824 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익누계액 | (92,040) | - | (92,040) | - | - | - | - | - | - |
| 이익잉여금 | 7,955,416 | (673,909) | 7,281,507 | 6,909,404 | (544,813) | 6,364,591 | 4,438,464 | (4,429) | 4,434,035 |
| 자본총계 | 11,035,834 | (673,909) | 10,361,925 | 7,319,404 | (544,813) | 6,774,591 | 4,848,464 | (4,429) | 4,844,035 |
| 부채및자본총계 | 32,261,597 | (490,114) | 31,771,483 | 19,078,105 | (506,000) | 18,572,105 | 13,900,562 | (4,429) | 13,896,133 |
(2) 포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정금액 | 수정후 | 수정전 | 수정금액 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 | 16,392,825 | 15,098 | 16,407,923 | 16,127,222 | - | 16,127,222 |
| 매출원가 | (11,405,488) | (90,059) | (11,495,547) | (9,132,156) | - | (9,132,156) |
| 매출총이익 | 4,987,337 | (74,961) | 4,912,376 | 6,995,066 | - | 6,995,066 |
| 판매비와관리비 | (2,090,658) | - | (2,090,658) | (1,618,452) | - | (1,618,452) |
| 영업이익 | 2,896,679 | (74,961) | 2,821,718 | 5,376,614 | - | 5,376,614 |
| 기타수익 | 296,931 | - | 296,931 | 328,984 | - | 328,984 |
| 기타비용 | (1,696,435) | - | (1,696,435) | (154,401) | - | (154,401) |
| 금융수익 | 352,524 | - | 352,524 | 134,776 | - | 134,776 |
| 금융비용 | (627,342) | - | (627,342) | (2,605,855) | - | (2,605,855) |
| 법인세비용차감전순이익 | 1,222,357 | (74,961) | 1,147,396 | 3,080,118 | - | 3,080,118 |
| 법인세비용 | 176,345 | 54,136 | 230,481 | 609,178 | 540,383 | 1,149,561 |
| 당기순이익 | 1,046,012 | (129,097) | 916,915 | 2,470,940 | (540,383) | 1,930,557 |
| 기타포괄손익 | (92,040) | - | (92,040) | - | - | - |
| 당기총포괄손익 | 953,972 | (129,097) | 824,875 | 2,470,940 | (540,383) | 1,930,557 |
| 기본주당순이익 | 1,220원 | (151)원 | 1,069원 | 3,013원 | (659)원 | 2,354원 |
| 희석주당순이익 | 1,220원 | (151)원 | 1,069원 | 3,013원 | (659)원 | 2,354원 |
&cr(3) 자본변동표
(단위: 천원)
| 구 분 | 수정전 | 수정후 | 수정금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이익잉여금 | 총자본 | 이익잉여금 | 총자본 | 이익잉여금 | 총자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019.1.1 (전기초) | 4,438,464 | 4,848,464 | 4,434,035 | 4,844,035 | (4,429) | (4,429) |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | 2,470,940 | 2,470,940 | 1,930,556 | 1,930,556 | (540,384) | (540,384) |
| 2019.12.31(전기말) | 6,909,404 | 7,319,404 | 6,364,591 | 6,774,591 | (544,813) | (544,813) |
| 2020.1.1 (당기초) | 6,909,404 | 7,319,404 | 6,364,591 | 6,774,591 | (544,813) | (544,813) |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | 1,046,012 | 1,046,012 | 916,916 | 916,916 | (129,096) | (129,096) |
| 2020.12.31 (당기말) | 7,955,416 | 11,035,834 | 7,281,507 | 10,361,925 | (673,909) | (673,909) |
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 아이씨에이치2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111132------54--------------941069693896------1,053196941069693896------1,053196
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.7.1 ~ 8.1214 회사에 대한 이해, 위험 평가 및 연간 감사계획 수립2020.7.6 ~ 7.14641회계기준 변경 사항, 주요 프로세스 이해 및 평가2020.8.10 ~ 8.12341주요 프로세스 이해 및 평가, 기중 거래내역에 대한 조기입증감사2020.10.5 ~ 10.7341기중 거래내역에 대한 조기입증감사2020.11.25 ~ 11.26241기중 거래내역에 대한 조기 입증감사2021.1.27 ~ 1.29341중요 계정잔액 및 공시내역에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사2021.3.3 ~ 3.5341중요 계정잔액 및 공시내역에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사2020.12.301 본사 공장 원재료, 제품2020.12.301 본사 사무실 현금시재액OO- -4 2020.8.12, 2021.1.29, 2021.4.2 0, 2021.9.6 ---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 08월 12일회사:대표이사,부사장외 2인&cr감사인:업무수행이사외 3인대면회의감사계획, 위험평가, 향후 감사일정22021년 01월 29일회사:대표이사,부사장외 2인&cr감사인:업무수행이사외 3인대면회의기말감사 주요 진행경과32021년 04월 20일회사:대표이사,부사장외 2인&cr감사인:업무수행이사외 2인대면회의연간 감사결과42021년 09월 06일회사:대표이사,부사장외 2인&cr감사인:업무수행이사외 2인대면회의재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
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