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ICD Co.,Ltd — Interim / Quarterly Report 2019
May 15, 2019
15527_rns_2019-05-15_057f8d17-920f-439e-b184-78735de4613e.html
Interim / Quarterly Report
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분기보고서 3.6 (주)아이씨디 130111-0058560 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
분 기 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 21 기)
2019년 01월 01일2019년 03월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 05월 15 일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)아이씨디 |
| 대 표 이 사 : | 이승호 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 안성시 대덕면 만세로 274 |
| (전 화)031-678-3333 | |
| (홈페이지) http://www.icd.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)대표이사 (성 명)이승호 |
| (전 화)031-678-3333 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등 확인서_2019년 1분기 보고서.jpg 대표이사 등 확인서_2019년 1분기 보고서
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr1) 회사명칭: 주식회사 아이씨디&cr2) 약식표기(국문): (주)아이씨디&cr3) 영문표기: Innovation for Creative Devices Co., Ltd.&cr4) 약식표기(영문): ICD Co., Ltd.&cr&cr나. 설립일자 및 존속기간&cr당사는 LCD, 반도체 및 평판 디스플레이(AM-OLED, TFT-LCD 등) 장비 제조를 주사업목적으로 하며 2000년 2월 26일 설립되어 본 공시일 현재 존속하고 있습니다.&cr&cr다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr1) 본사의 주소: (17542) 경기도 안성시 대덕면 만세로 274&cr2) 전화번호: 031-678-3333&cr3) 홈페이지: http://www.icd.co.kr&cr&cr라. 중소기업 해당 여부&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr마. 주요 사업의 내용 및 신규사업에 대한 내용&cr당사는 AM-OLED, TFT-LCD 등 FPD(Flat Panel Display) 의 양산에 필요한 제조 장비를 생산, 판매하고 있으며 기타 자세한 사항은 동 보고서의 II. 사업의 내용을 참고 하시기 바랍니다. 또한, 당사는 2008년 12월 20일 제 9기 정기주주총회 특별결의를 통해 태양전지 장비 제조업을 사업목적에 추가하였으며, 2012년 12월 21일 제 13기 정기주주총회 특별결의를 통해 사업목적을 변경 및 추가한 바 있습니다. 그외 향후 추진하고자 하는 사업은 본 공시일 현재 없습니다.
| 정관에 기재된 사업목적 | 비 고 |
| 1. FPD(평판디스플레이), Flexible 디스플레이 및 반도체 장비 제조업&cr2. 태양전지 장비 제조업&cr3. 광정보통신 부품 및 장비 제조업&cr4. 연구개발 및 연구용역 서비스업&cr5. 수출입 및 무역업, 도·소매업&cr6. 부동산 임대업&cr7. 의료기기 제조, 유통, 판매업&cr8. 바이오 센서, 진단광학 장치 제조&cr9. 힐링의료 및 의료관광 서비스업&cr10. 바이오시밀러 양산용 공정설비 제조업&cr11. 특용작물 유효성분 추출, 분리, 정제업&cr12. 멤브레인 필터 응용설비 제조업&cr13. 위 각호의 장비제조와 관련한 부품 제조업&cr14. 위 각호에 부대하는 사업일체 | 제13기 주주총회&cr이후 변경된 목적사업 |
&cr1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
(단위 : 천원) 우한ICD광전유한공사2015.10.12Wuhan City, China기술용역서비스업50,453지분 50%초과보유미해당(주)아이씨디 머트리얼즈2018.06.01경기도 안성시 대덕면 설계나무길10ESC외14,677,283지분 50%초과보유미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2011년 08월 05일해당사항없음해당사항없음
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 연혁
| 2012.12 | 제49회 무역의날 "3천만불 수출의 탑" 수상 |
| 2012.12 | 안성사업장 연수센타(복지동) 준공 (기존 추가 총 9,600 평) |
| 2013.03 | 제47회 납세자의 날 산업포장 수상 |
| 2013.04 | "월드클래스300" 기업 선정 (중소기업청) |
| 2013.12 | 우수중소기업표창(중소기업청) |
| 2014.01 | 강소기업선정(고용노동부) |
| 2014.04 | 히든챔피언기업선정(한국거래소) |
| 2014.11 | 기업부설연구소 Medical Health Center 설립 (한국산업기술진흥협회) |
| 2015.10 | 중국 현지법인 설립(우한ICD광전유한공사) |
| 2016.07 | 안성사업장 A5동 증축(1,000평) 및 부지매입(1,700평) |
| 2016.08 | 안성사업장 건물(800평) 및 부지매입(1,700평) |
| 2016.12 | 안성사업장 A6동 증축(1,100평) 및 부지매입(2,000평) |
| 2018.06 | 회사 분할(단순물적분할) (주)아이씨디 : (주)아이씨디 머트리얼즈 |
&cr나. 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr(1) 변경일 : 2004년 03월29일&cr - 변경전 : 경기도 수원시 영통구 삼성로 274, 211호&cr - 변경후 : 경기도 안성시 대덕면 만세로 274(현 본점소재지)&cr(2 변경사유 : 공장시설 확대로 인한 본점 이동&cr&cr다. 경영진의 주요한 변동
| (기간 : 2014.10.01~2019.03.31) |
| 성 명 | 변 동 전 | 변 동 후 | 직 책 | 변동사유 | 변동일자 | 비 고 |
| 여정범 | 등기임원(사내이사) | - | 이사 | 중도사임 | 2015.12.09 | - |
| 정부용 | - | 등기임원(사내이사) | 이사 | 신규선임 | 2015.12.09 | - |
| 윤용덕 | 등기임원(상근감사) | - | 감사 | 기간만료 | 2017.03.31 | - |
| 임승택 | - | 등기임원(상근감사) | 감사 | 신규선임 | 2017.03.31 | - |
※ 등기임원 기준입니다.&cr&cr라. 기타 합병 등 중요한 사항&cr※ 해당사항 없음.
3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황
증자(감자)현황
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2012년 02월 28일무상증자보통주7,754,832500-2012년 08월 07일주식매수선택권행사보통주10,0005002,5002012년 12월 26일신주인수권행사보통주480,0005001,2502014년 03월 03일주식매수선택권행사보통주415,4005003,5002014년 07월 04일주식매수선택권행사보통주29,0005003,5002015년 01월 16일주식매수선택권행사보통주5,0005003,5002015년 04월 14일주식매수선택권행사보통주1,6005003,5002017년 02월 28일주식매수선택권행사보통주50,00050011,2702017년 12월 04일전환권행사보통주60,60650013,2002017년 12월 05일전환권행사보통주85,22750013,2002018년 04월 05일주식매수선택권행사보통주20,0005003,5002018년 10월 02일주식매수선택권행사보통주40,0005003,5002018년 12월 12일주식매수선택권행사보통주40,0005003,5002019년 01월 19일주식매수선택권행사보통주3,0005003,5002019년 02월 19일주식매수선택권행사보통주50,00050011,270
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| - |
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- 2019년3월31일 발행주식총수 16,799,497주(자본금 8,399,748,500원)&cr- 2019년4월3일 전환권행사를 통해 48,543주 증가함.(발행주식총수 16,848,040주/자본금 8,424,020,000원)
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
2016년 11월 30일2021년 11월 30일30,000기명식&cr보통주2017.11.30&cr~&cr2021.10.3010010,30011,7001,135,922주1)&cr주2)30,000-10010,30011,7001,135,922-
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면총액 | 전환대상&cr주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율&cr(%) | 전환가액 | 권면총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제3회&cr무기명식 이권부 무보증전환사채 |
| 합 계 | - | - | - |
주1) 2018.11.30 "전환가액의조정" 전환가액 및 전환가능 주식수 조정 공시를 참조 바랍니다.
주2) 2019.04.03 미상환사채 중 5억원이 전환청구되었습니다. 관련내용은 해당일 공시 참조바랍니다.(전환청구권행사 2019.04.03)
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
주식의 총수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-50,000,000-50,000,000-16,799,497-16,799,497---------------------16,799,497-16,799,497-1,032,737-1,032,737주)15,766,760-15,766,760-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주) 보유중인 자기주식 취득현황은 156,800주[2013.3.19 신탁계약해지결과보고서 참조], 228,818주[2014.9.30 신탁계약해지결과보고서 참조], 154,625주[2018.02.12 신탁계약해지결과보고서 참조], 99,621주[2019.1.28 신탁계약해지결과보고서 참조], 392,873주[2019.4.30 신탁계약해지결과보고서 참조] 입니다. &cr
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황
자기주식 취득 및 처분 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주-------------보통주365,95326,920--392,873주)-------보통주540,24399,621--639,864주)-------보통주906,196126,541--1,032,737--------보통주-------------보통주906,196126,541--1,032,737--------
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당&cr가능&cr이익&cr범위&cr이내&cr취득 | 직접&cr취득 | 장내 &cr직접 취득 |
| 장외&cr직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁&cr계약에 의한&cr취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 보고서 제출일 현재 자기주식신탁계약 취득분 99,621주는 계약 만료 후 당사 주식계좌에 입고 되어 보관하고 있습니다. [2019.1.28 신탁계약해지결과보고서 참조]&cr 신탁계약체결중인 계약건은 1건 존재하며, 392,873주 취득하여 당사 주식계좌에 입고 보관하고 있습니다.[2019.4.30 신탁계약해지결과보고서 참조]&cr
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주16,799,497----보통주1,032,737자기주식---보통주-----보통주-----보통주-----보통주15,766,760----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
가. 배당에 관한 사항&cr- 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr
| 신주배당기산일 | 제13조(신주의 배당기산일)&cr회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. |
| 이익금의 처분 | 제54조(이익금의 처분)&cr회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr1. 이익준비금&cr2. 기타의 법정준비금&cr3. 배당금&cr4. 임의적립금&cr5. 기타의 이익잉여금처분액 |
| 이익배당 | 제55조(이익배당)&cr① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.&cr② 제 1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| 배당금지급청구권&cr소멸 시효 | 제56조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효)&cr① 배당금의 지급 청구권은 3년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성된다.&cr② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속된다. |
◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표
주요배당지표
50050050029,83424,89210,35429,09224,79010,3411,8581,5446602,3612,4161,607---7.99.715.5보통주2.21.20.6------------보통주150150100------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기 | 제19기 | 제18기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
II. 사업의 내용
◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl
1. 디스플레이 산업의 현황 및 전망&cr&cr가. AMOLED산업&cr&crAMOLED는Active Matrix Organic Light Emitting Diode의 약자로 형광성 유기 화합물에 전류가 흐르는 빛을 내는 자체발괄현상을 이용하여 만든 디스플레이로 화질 반응속도가 초박막액정표시장치(TFT-LCD)에 비해 1,000배 이상 빨라 동영상을 구현할 때 잔상이 거의 나타나지 않는 차세대 평판 디스플레이 입니다.&crAMOLED는 잔상(응답속도), 얇은 두께, 형태변형, 전력소모, 색 재현성 등 LCD대비강점을 가지고 있어 미래 IT기술 방향에 적합할 것으로 전망하고 있습니다. 향후, 스마트폰 외에도 VR, 웨어러블, 폴더블 기기 등 AMOLED패널이 주력으로 채용될 전망에 따라서 Mobile 디스플레이 트랜드는AMOLED가 주도할 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&crAMOLED의 채용이 가장 빠르게 증가하는 산업은 스마트폰입니다. 스마트폰의AMOLED채용은 삼성전자 갤럭시S시리즈를 필두로 시작되었고, 2015년부터 중화권 제조사들도 합류하며 빠르게 확산되고 있습니다. 스마트폰용 AMOLED시장 규모는 18년도 약 26조원 규모에서 25년도 약 46조 규모로 증가할 것으로 추산되고 있습니다.&cr
세계 디스플레이 시장 및 전망.jpg 세계 디스플레이 시장 및 전망
출처 : HIS Makit, KDIA&cr&cr2018년 하반기 LG디스플레이의 OLED TV투자가 진행되었으며, 2019년 하반기부터 삼성디스플레이(QDOLED TV), LG디스플레이(OLED TV) 등의 OLED TV 투자가 가속화될 예정입니다.&cr 중국, 대만, 일본 패널업체들의 AMOLED Mobile투자가 가속화되고 있으며, 향후 5년간 공격적인AMOLED투자를 단행 할 것으로 전망하고 있습니다.&cr
디스플레이 장비시장 규모.jpg 디스플레이 장비시장 규모
&cr(3) 국내외 시장여건&crAMOLED 시장은 한국의 삼성디스플레이가 전세계 AMOLED 시장의 90% 이상의 점유율을 보유하고 있습니다. 산업 내 BOE, LG디스플레이, GVO 등 다수의 제조사들이 AMOLED 설비투자를 단행 중이지만 의미 있는 수준의 AMOLED Mobile 공급 능력을 보유하고 있고, Flexible 패널의 양산이 가능한 기업은 여전히 삼성디스플레이뿐입니다. 향후 Foldable Display, Rollable Display로 이어지는 디스플레이 새로운 패러다임은 디스플레이 산업의 큰 성장을 예고하고 있으며, 당사는 AMOLED 장비 및 주요 장비와 생산실적을 보유하고 있음에 따라 디스플레이 산업의 성장과 함께 동반성장을 할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다.&cr&cr
세계 디스플레이 장비시장 현황 및 전망.jpg 세계 디스플레이 장비시장 현황 및 전망
&cr(4) 경쟁현황&cr우리나라 패널 장비의 국산화는 검사 장비, 세정 장비, 자동화 장비 중심으로 시작되었습니다. 이러한 후공정 장비들은 주로 기계 및 물리적인 동작원리에 의존하며, 모방이 용이한 점이 있어 기술적 진입장벽이 낮습니다. 그러나 이러한 장비들은 대당 가격이 높지 않아, 시장에서의 경쟁강도는 높은 편입니다. 반면, 당사가 개발한 HDP(High Density Plasma) Etcher 의 경우 독창적인 Plasma 발생기술, 장비 특성을 고려한 ESC(전극) 자체 개발 등을 바탕으로 2002년 개발을 시작하여 2005년 1차 납품 후 2011년 AMOLED 양산 라인에 85%이상의 설비를 당사가 납품, 2016년 AMOLED 양산 라인에 90%이상의 설비를 당사가 납품하게 되었습니다. 현재도 높은 경쟁력을 보유하고 있습니다.&cr&cr나. TFT-LCD산업&cr&cr(1) 산업의 특성&crFPD패널 전공정 장비의 경우 자본 뿐만 아니라 높은 기술장벽이 존재함에 따라 후발업체의 진입의 자유롭지 못합니다. 더욱이 HDP Etcher의 경우, 기존 TFT-LCD DryEtching 공정보다 보다 높은 기술을 요하는 장비이므로 안정된 장비를 제작할 수 있는 생산능력을 확보해야 하며, 원재료비 시장이 급격히 상승하는 환경이 각 경쟁 업체간의 출혈경쟁을 유발하여 핵심기술이 확보되지 않는 한 시장진입 자체가 불가능 할 수도 있습니다. 또한, 장비생산능력 외에 실제 양산 경험이 부족하면 고객이 원하는 수준의 제품을 생산해 내기 어렵습니다. 이러한 양산 능력은 독자적인 기술 노하우와 끊임없는 연구개발이 필요한 만큼 탄탄한 경영구조가 뒷받침되어야 이루어 낼 수 있는 사항입니다. 당사가 판단하고 있는 본 기술의 시장 진입 난이도는 상당히 높고, 국내 동종업체가 본 시장에 진입하기 위해서는 상당기간의 시간이 필요할 것으로판단하고 있습니다.&cr&cr(2) 산업의 성장성&crTFT-LCD산업은 수요 부진과 중국 업체들의 증설 등으로 공급과잉 국면에서 벗어나지 못하고 있으며, 공급과잉은 더욱 심화될 수 있을것으로 판단되고 있습니다.&cr&cr
세계 tft 장비별 시장 현황 및 전망.jpg 세계 TFT 장비별 시장 현황 및 전망
&cr
(3) 국내외 시장여건&crFPD산업에서 중국은 공급측면의 새로운 변수가 되고 있습니다. 우리나라와 대만이 과점하고 있는 디스플레이 시장에서 중국은 후발국가임에도 불구하고 빠르게 성장하고 있으며, 중국정부의 강력한 지원을 기반으로 BOE, CSOT, TIANMA등 주요 업체가 대규모 증설을 진행하고 있어서 향후 디스플레이 패널 생산능력이 대폭 확대될 예정입니다. &cr 빠르게 성장하고 있는 중국의 디스플레이 패널 생산능력은 자국의 풍부한 TV패널 수요 확보가 목적이므로, 점유율을 확대하려는 중국업체들의 저가전략은 업계의 수익성에 부담으로 작용할 것으로 전망되고 있습니다. 기존 업체들은 중국 업체들이 촉발한 가격경쟁에 참여하지 않을 경우 급격한 점유율 하락으로 이어질 수 있기 때문에중단기적으로 수익성이 악화되더라도 가격경쟁을 지속해야 하는 상황이 초래될 가능성이 높아, 따라서 프리미엄급 대면적 디스플레이의 중점적인 투자를 통해 AMOLED 및 Foldable Display, Rollable Display 등 차세대 시장의 선점이 중요할 것으로 전망되고 있습니다.&cr&cr
2. 회사의 현황&cr&cr가. 시장의 특성&cr&cr수요기업을 세계 유수의 대기업을 상대로 하며 전공정장비의 특성상 시장 진입 장벽이 매우 높습니다. 고진공 기술과 플라즈마 기술 그리고 공정기술이 결합하여 TFT 소자를 만드는 최첨단 기술을 요하고 있습니다. 과거부터 전통적으로 일본의 장비 업체가 FPD(Flat Panel Display)장비시장을 지배하고 있었으며 국내의 세계적인 대기업 조차 이러한 구도를 바꾸지 못하였습니다. AM-OLED, TFT-LCD 박막식각 공정은 도체, 부도체, 반도체공정을 모두 완벽히 소화하여야 하며 이것이 전공정장비 기술의 핵심입니다. 당사의 사업과 관련된 시장의 특성은 아래와 같습니다.
A. 시장 진입장벽이 높은 고가의 장비입니다. ( 가격 : System 기준 50억 - 100억 ) &cr- 개발기간이 장기간 소요(2-3년)되며, 개발자금이 막대하게 소요됩니다. &cr(Demo설비 기준 : 30-70억) &cr- 고진공기술과 플라즈마 기술을 바탕으로 공정기술이 결함되어 최첨단 기술을 필요로 합니다. &crB. 최첨단 기술과 많은 Field 경험과 진공 및 플라즈마 등의 기술이 결합된 제품(AM-OLED 제조&cr용 HDP Etcher 등)입니다. &cr- 실제로 5.5G, 6G AM-OLED 양산 Line (삼성디스플레이)에 세계최초로 HDP Etcher를 양산수주하여 납품하고 있습니다. &crC. 전통적으로 일본 장비 Maker가 시장을 장악해 왔습니다. &cr- 일본 Tokyo Electron Ltd. (동경일렉트론) , 일본 YAC Co., Ltd. &crLCD, OLED 장비는 장비라는 Hardware만의 판매가 아니라, 개발된 장비로 개발된 공정을 판매&cr하는 것을 목적으로 하고 있으므로, 공정 개발이 매우 중요하며, Customer와 매우 밀접한 영업&cr망을 가지고 있어야 하는 특징이 있습니다.
&cr나. 회사 성장과정&cr
| 구 분 | 시장 여건 | 생산 및 판매활동 개요 | 영업상&cr주요전략 | |
| 국 내 | 국 외 | |||
| 설립시&cr(도입기)&cr2000~2003년 | (LCD시장&cr도입기) | (LCD시장&cr도입기) | TFT-LCD용 Dry Etcher 개발단계&crTFT-LCD용 Plasma Asher 개발/생산 단계 &cr국내시장은 업종 특성상 장비의 성능테스트가 완전히 이루어져야 판매가 가능하므로 신생기업의 경우 거의 판매가 불가능함. 해외시장으로 판매를 위한 활동 전개 | TFT-LCD 해외 고객 확보&cr(AUO,CMO,CPT, Hannstar, InnoLux, QDI, CD 등) |
| 성장기&cr2004~2009년 | (LCD시장&cr성장기)&cr(AM-OLED시장&cr도입기) | (LCD시장&cr성장기) | TFT-LCD용 Dry Etcher 개발/생산단계&crAM-OLED용 HDP Etcher 개발단계&cr가격경쟁력, Sales Record 등으로 장비의 안정적인 성능을 입증하고 내수 시장으로의 진입을 모색 | TFT-LCD 안정적 내수 진입&cr(SDC, LGD 등) 및 해외&cr수출 유지 |
| 고도성장기&cr2010~현재 | (LCD시장&cr성숙기)&cr(AM-OLED시장&cr도입기) | (LCD시장&cr성숙기)&cr(AM-OLED시장&cr태동기) | TFT-LCD용 Dry Etcher 생산, 판매단계&crAM-OLED용 HDP Etcher, 증착전Asher 생산, 판매단계&cr내수 시장에 안정적으로 진입하였으며, 해외 및 국내의 대형 Panel 제조사를 고객사로 확보하고 있어 특정한 고객사에 의존하지 않고 균형있는 성장을 할 것이라 예상됨.(고객다각화, 제품다변화) | AM-OLED 국내시장 확보&cr해외, 국내 고객 안정적 &cr장비 공급&cr(SDC, LGD 등) |
&cr다. 회사의 영업 및 생산&cr&cr초기 국내 패널 공정 장비시장은 패널 제조사의 기술성숙도, 양산 경험 부족 등의 이유로 일본에서의 패널 생산라인에 구성된 장비 그대로를 구성하는 수준이었습니다. 특히 전공정장비의 경우 높은 기술요구도, 생산 라인에서의 중요도로 인하여 국내 장비의 기술 발전수준에 비하여 실제 양산에 선정할 수 없는 어려움이 있었습니다.
■ <도입기 : 2000∼2003년> Plasma Asher 해외영업 주력 및 시장진입
이러한 여건으로 인하여 당사의 창업년도인 2000년 당시 국내 Plasma 전공정장비의국산화가 전무한 상황에서 Plasma 발생 기술과 Vacuum 제어 기술, ESC(정전척)기술 등의 독자적인 기술개발을 기반으로 Dry Etcher 개발에 성공하였음에도 불구하고 국내 패널 제조사의 상기와 같은 여건으로 국내에서의 사업전개에 다소 어려움이 있었습니다. 이러한 여건을 해결하기 위해 당사는 해외시장 개척을 통한 시장진입을 전략으로 세워 대만을 시작으로 시장 형성을 추진하였습니다. &cr이를 달성하기 위한 전술로써 LCD Cell Line의 PI Rework 공정(주1) 을 기존에는 Wet(습식)방식으로 일부 Layer에 한하여 국한되게 진행하였으나, 높은 부대 운용비용이 소요되는 점을 감안하여 당사가 보유한 Plasma 공정기술을 통하여 Dry(건식)방식으로 전체 Layer 및 낮은 부대 운용비용의 장점을 살려 수요 전환을 달성하여 기존의일본 "YAC"사가 독점하고 있던 해외 Plasma Asher 시장을 당사의 시장으로 장악하는데 성공하여 Plasma Asher 시장은 현재까지도 중국, 대만 등 해외시장 약 90%의 점유율을 유지하고 있습니다. 해외시장을 통한 회사 도입기를 성공적으로 수행한 후 이를 토대로 국내시장에 재진입하여 국내 Plasma Asher 시장을 창출하여 약 50%의 시장 점유율을 달성하였습니다. &cr
■ <성장기 : 2004∼2009년> Dry Etcher, HDP Etcher(주2) 해외영업/국내영업 시장진입
한편 Plasma Asher가 전체 패널 생산라인에서 차지하는 비율이 낮아 시장의 한계가 있으므로 당사의 성장기 전략 성공을 위해 창업이후 지속적으로 통한 연구 및 검증 노력의 결과로써 2002년 연구개발 설비의 성공적 가동을 인정받아 현재 AM-OLED 전세계 시장을 주도하고 있는 삼성디스플레이로부터 2005년 4.5G AMOLED 양산라인에 HDP Etcher라는 박막 식각장비 납품으로 시장진입을 이룩하였습니다.&cr
■ <고도성장기 : 2010∼현재> AM-OLED용 HDP Etcher 국내영업 주력 및 시장확대
또한 TFT-LCD 분야에서도 7G 대면적 Dry Etcher를 삼성전자의 신규 공정개발을 위한 대면적 Dry Etcher 설비를 수주하여 성공적인 업무 수행을 달성하였습니다. 당사는 성공적인 양산 수행으로 4.5G의 추가 증설라인에서도 수주 물량 증대를 실현하였으며, 2011년이후 당사의 삼성디스플레이 AMOLED 5.5G~6G 생산라인의 85% 이상의 점유율을 달성하였습니다. 당사는 여타 국내 장비사의 한계점이었던 패널 제조사에 따른 수직 계열화의문제를 극복하여 삼성디스플레이 뿐만 아니라 2008년 국내 양대 제조사의 하나인 LG디스플레이에도 8G 설비의 납품을 시작으로 2009년, 2010년 각각 추가 건설되는 라인에도 수주를 받아 납품하였으며, 2018년 하반기 OLED TV 생산라인 투자에도 수주를 받아 납품하였습니다.&cr그리고, 기존 국내 장비업체의 단점인 핵심부품의 대외 의존도가 높은 점에 비하여 당사는 ESC(정전척)등의 핵심부품 자체 개발 및 생산 라인을 구축하여 안정적인 제품 공급은 물론 AM-OLED 공정을 위한 여타 사업부분에도 노력을 아끼지 않고 있습니다.&cr&cr당사는 설립 이래 "Creative Value(가치창조)"라는 슬로건으로 10여년간 고객의 가치 창출을 위해 끊임없는 노력을 기울였고, 2010년 "Continuous Change(끊임없는 변화)" 를 새로운 기치로 내걸고 고객 가치 창출과 급변하는 시장에서의 고객 만족을 통하여 기 확보한 시장유지와 적극적인 신규 시장 개척을 통하여 디스플레이 전공정장비 최강자가 되도록 노력하고 있습니다.
&cr주1) 앞서 공정 진행한 Glass 및 Layer 들을 폐기하지 않고 Poly-imide 막을 선택적&cr 으로 제거하여 Glass 및 기진행한 Layer를 재사용 할 수 있도록 하는 공정.
주2) High Density Plasma : ICP Source 를 통한 높은 Plasma 밀도를 만들어 냄으&cr로써 일반 Dry Etcher 보다 높은 performance 를 달성할 수 있는 장비.
&cr- 당사의 주요 생산 부문별 업무내용은 다음과 같습니다.
1. 설계부문 : 기구 및 전장, S/W등 100% 내부 자체 설계
2. 가공부문 : 주요 핵심 Parts 및 모듈 내작화 (일반 가공 모듈, 부품은 외주가공)
3. QC부문 : 외주 품질관리, 입고, 출하 검수 실시
4. 제조부문 : 자체 크린룸에서 H/W조립하여 H/W성능 Test, 시스템제어 Test, 공정&cr Test 및 S/W Test 까지 업무활동
5. 생산관리 : 생산일정관리, 외주관리, 생산준비/계획, 실적관리
6. 구매관리 : 표준품 및 가공품 부품조달, 입출고 등 불출관리
7. 출하관리 : 제작완료시 고객 반입장소까지 이동하여 장비 Set-up (보험, 포장, &cr 물류)
&cr당사는 지속적인 원가절감과 품질 향상을 위해 아낌없는 투자 및 제안제도를 활성화 하고 있습니다.
&cr- 당사의 주요 생산시설은 다음과 같습니다. (2018년 12월 31일 현재)
1. 토지 : 안성사업장 36,338㎡(11,000평) 장부가 기준임.&cr2. 건물 : 총 12개동 보유(25,483㎡, 7,700평)&crCleanroom 5개동(4,300평), 가공공장 3개동(600평), 부품생산공장 3개동(870평), 사무,연수,복지동(1,930평)&cr3. 기계장치 : &crPCW, Plasma scruber, 호이스트, 지게차 등&cr4. 공구와기구 : &crSEM측정기, 광학식두께측정기, a-step, 광학현미경, 온도측정기, 파티클 측정기, RF-reflect 측정기, OSCILLO SCOPE, Network analyzer 등
5. 차량운반구 및 비품 : &cr특이 생산 설비 없으며 세부사항 기재를 생략함. (사무용 PC 외 다수 )
*회사의 분할로 인한 생산시설의 변동이 있습니다.&cr&cr【 (주)아이씨디 생산 시설 현황 】
(단위: 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초&cr가액 | 당분기증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr가액 | (2019.3)&cr최근&cr분기말가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안성&cr사업장 | 토지 | 만세로274외 | 7,463 | - | - | 0 | 7,463 | 7,463 | - |
| 건물 | 만세로274외 | 30,805 | - | - | 225 | 30,580 | 30,580 | - | |
| 기계장치 | - | 2,320 | - | - | 121 | 2,199 | 2,199 | - | |
| 차량운반구 | - | 32 | - | - | 3 | 29 | 29 | - | |
| 공구와기구 | - | 355 | - | - | 30 | 325 | 325 | - | |
| 비품 | - | 2,796 | 161 | - | 215 | 2,742 | 2,742 | - | |
| 합계 | - | 43,772 | 161 | - | 594 | 43,338 | 43,338 | - |
&cr라. 시장점유율&cr
현재 Plasma 발생 기술을 이용한 건식 전공정 장비업체의 공정별 시장점유율을 수치로 나타낸 신뢰성 있는 통계자료는 없으나 AMOLED Mobile 제조용 5.5세대 HDP Etcher의 경우 당사가 세계최초로 개발에 성공하여 삼성디스플레이에 대량 공급하였으며, 삼성디스플레이의 A3, L7-1신규투자에 따라 6세대 AMOLED Mobile제조용 HDP Etcher를 공급하고 있습니다. 그외에 엘지디스플레이 OLED TV제조용 HDP Etcher를 납품하고 있으며, 중국의 BOE, CSOT, TIANMA, GVO등의 AMOLED Mobile제조용 HDP Etcher를 납품하고 있습니다.&cr&cr마. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr&cr- AMOLED, TFT-LCD Dry Etch 핵심기술 바탕의 유관 분야 사업&cr- 성막기술 사업분야 : 진공기술 및 Plasma 기술을 이용한 증착장비 사업
응용분야 : LCD, AMOLED 용 PE-CVD, AM-OLED용 증착장비, OLED 조명용 증착장비, Solar-cell 용 성막장비, LED용 증착장비
- 부품소재 사업분야 : Plasma Coating 기술을 이용한 부품사업&crPlasma Coating 기술을 이용한 부품사업의 응용분야는 AM-OLED 및 LCD 전극,&cr항공우주분야의 내열 부품 Coating, Healthcare 분야의 재료 Coating, 선박 부식&cr방지용 Coating 분야 등에 이용됩니다. 현재 부품소재 사업에 따른 Infra구축이&cr완료 되었으며 AM-OLED 및 LCD 전극(ESC)부품을 생산중에 있습니다.
3. 주요 제품 등&cr&cr가. 주요 제품 등의 현황 &cr
(단위: 백만원)
| 품 목 | 제 품 설 명 | 생산(판매)&cr개 시 일 | 주요상표 | 제21기 당분기&cr매출액&cr(비율) | 제20기 전기&cr매출액&cr(비율) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| HDP Etcher | AM-OLED LTPS Array 공정중&crTI/Al/TI 등의 박막을 Etching 하는 식각 장비 | 2006.3.19 | HE1800 | 15,592&cr(47.94%) | 92,191&cr(39.62%) | - |
| Plasma Asher | TFT-LCD 셀 공정중 TFT Glass 와 CF의 배향막 (Poly-imide)을 선택적으로 제거하여 Array / CF Glass 의 공정 완료된 Glass 를 재사용할 수 있도록 하는 공정 장비 | 2000.9.16 | R2600 | - | 943&cr(0.41%) | - |
| CVD, 증착기, 증착전 Asher | OLED 공정중 Plasma 를 R/G/B, 전극수송층, 정공수송층등을 증착하기전 OLED 재료의 발광효율을 높일 수 있도록 전처리 할 수 있도록 하는 장비 | 2009.6.12 | V300,&crVT1500 | 14,629&cr(44.98%) | 93,089&cr(40.01%) | - |
| Parts 매출 | HDP Etcher / Dry Etcher Parts(부품) 매출 | 상시 | - | 1,395&cr(4.29%) | 42,809&cr(18.40%) | - |
| 용역수익 | HDP Etcher / Dry Etcher 용역수익 | 상시 | - | 908&cr(2.79%) | 3,636&cr(1.56%) | - |
| 합계 | - | - | - | 32,523&cr(100.00%) | 232,668&cr(100.00%) | - |
&cr나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr&cr당사의 제품은 거래처의 설치현장 여건과 주문에 따라 설계, 제작되는 비규격 주문 생산제품으로 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 생략하였습니다.
&cr4. 원재료&cr&cr가. 원재료 가격변동추이&cr&cr당사의 장비는 고객사의 주문에 의한 생산으로 인해 장비 세대별 동일한 규격 부품이조달되지 않고, 일부의 경우 사급의 형태로 부품을 조달받고 있습니다.&cr&cr나. 원재료 가격변동원인&cr&cr당사의 장비는 고객사의 주문에 의한 생산으로 인해 장비 세대별 동일한 규격 부품이조달되지 않고, 일부의 경우 사급의 형태로 부품을 조달받고 있습니다.&cr&cr5. 생산 및 생산설비&cr&cr가. 생산능력 및 생산실적 &cr
(단위: 백만원)
| 사업부문&cr품목 | 구 분 | 제18기 | 제19기 | 제20기 | 제21기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | 수량 | 금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HDP&crEtcher | 생산능력 | 52 | 260,000 | 52 | 260,000 | 52 | 260,000 | 52 | 260,000 |
| 생산실적 | 42 | 156,970 | 43 | 182,421 | 14 | 135,043 | 2 | 15,592 | |
| 가 동 율 | 60.37% | 70.16% | 51.94% | 6.00% | |||||
| 기말재고 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 증착전&crAsher,&cr증착기 | 생산능력 | 20 | 230,000 | 20 | 230,000 | 20 | 230,000 | 20 | 230,000 |
| 생산실적 | 6 | 73,253 | 11 | 127,009 | 6 | 96,682 | 2 | 14,629 | |
| 가 동 율 | 31.85% | 55.22% | 42.04% | 6.36% | |||||
| 기말재고 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| PlasmaAsher | 생산능력 | 5 | 10,000 | 5 | 10,000 | 5 | 10,000 | 5 | 10,000 |
| 생산실적 | 1 | 686 | 2 | 2,418 | 1 | 943 | 1 | 0 | |
| 가 동 율 | 6.86% | 24.18% | 9.43% | 0% | |||||
| 기말재고 | - | - | - | - | - | - | - | - |
※ 사업부분별 생산능력은 년단위 생산능력입니다. 또한 실제 생산가능 수량 및 금액과는 차이가 있을 수 있습니다.&cr 본 생산 능력은 "연간 예상 생산수량 ×예상단가 = 생산능력" 으로 단가 변동에 따라 수 량 등은 유동적 입니다.&cr※ 상품매출, Parts 및 용역수익은 생산능력 및 생산실적에서 제외하였습니다.&cr&cr당사의 제품은 양산체제가 아닌 주문방식에 의한 특수목적용 산업장비이므로, 수주물량, 납기, 생산인력의 수에 따라 생산능력이 결정됩니다. 또한 고객사의 제품 및 제조공정상의 차이에 따라 다양한 형태로 주문제작되고 있는 바, 생산능력 및 가동율을적정하게 산출하는 것이 어렵습니다. &cr&cr나. 생산설비에 관한 사항&cr
(단위: 백만원)
| 공장별 | 자산별 | 소재지 | 기초&cr가액 | 당기증감 | 당기&cr상각 | 기말&cr가액 | (2019.03)&cr최근&cr기말가액 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 안성&cr사업장 | 토지 | 만세로274외 | 7,463 | - | - | - | 7,463 | 7,463 | - |
| 건물 | 만세로274외 | 30,805 | - | - | 225 | 30,580 | 30,580 | - | |
| 기계장치 | - | 2,320 | - | - | 121 | 2,199 | 2,199 | - | |
| 차량운반구 | - | 32 | - | - | 3 | 29 | 29 | - | |
| 공구와기구 | - | 355 | - | - | 30 | 325 | 325 | - | |
| 비품 | - | 2,796 | 161 | - | 215 | 2,742 | 2,742 | - | |
| 합계 | - | 43,772 | 161 | - | 594 | 43,338 | 43,338 | - |
&cr다. 제품별 생산공정도&cr&cr(1) 생산 공정도&cr설계 -> 가공 -> 검수 -> 조립 -> 제어 -> 시운전 -> 최종검수 -> 출하 -> Set-up 및 A/S&cr&cr(2) 단위 생산 공정 상세 설명
| No | 단위 생산 공정 | 상세 설명 |
|---|---|---|
| 1 | 설계 | 당사가 가지고 있는 기본 설계 concept을 기준으로 고객사 요청 (장비 이용 편의성 부분)을받아 들여 설계를 완성함.&cr설계 완료 후 구매부서로 제작의뢰를 위해 출도 진행함. |
| 2 | 원재료 가공 | 크게 대형, 소형 가공으로 나누며 각각의 가공은 설계에서 출도한 도면을 기준으로 진행됨. |
| 3 | 입고 검수 | 설계 기준 가공 적합 / 부적합 판정을 내리며 부적합 판정이 내려지며 재 제작이 이루어짐.&cr판정 기준 : 설계 치수, 후처리 완성도 |
| 4 | 기구 조립 | 조립도면을 기준으로 각 부품 조립 진행. |
| 5 | 제어 배선 | 제어배선 도면을 기준으로 배선을 진행.&cr배선 완료 후 각각의 input / out signal을 확인 후 기구조립 담당자와 unit module 구동 test를 실시. |
| 6 | 시 운전 | 장비 운전을 위한 Software를 탑재하고 장비의 시운전 test를 실시 함. 반복 시운전을 통해 기구조립 및 제어배선 상태를 점검함. |
| 7 | 최종 검수 | 검수 Sheet를 기준으로 각 항목에 대한 검수 진행.&cr검수 진행 시 부적합 항목이 발생 되면 추가 시운전을 통해 재 점검을 실시함. |
| 8 | 출하 | 검수 완료 후 출하를 위해 장비 분해가 진행 됨.&cr포장 관련하여 고객사 요청이 있을 시 포장이 진행됨. |
| 9 | 장비 Setup 및 A/S | 고객사 현장에 장비를 이동 설치를 하며, 설치 진행.&cr보증기간이 만료 후 A/S 진행. |
&cr당사에서 생산되는 장비는 단일품목으로 총매출액의 10%이상을 점유하는 구매 및 가공생산품은 없으며 1세트 기준으로 모두 800여개의 도면 혹은 부품군으로 만들어 지며 600여 품목의 가공품과 200여종의 구매품으로 조합된 제품으로, 큰 조합물로 보았을 때 아래와 같이 구성됩니다.
&cr
- 상부 챔버(Chamber)는 P/M UNIT를 비롯한 UPPER CHAMBER UNIT등 약 16&cr0여개의 소부품군으로 구성되며 생산기간이 현재의 조건에서 설계부터 조립단계&cr까지 45일 소요됩니다.
- 하부 챔버는 MAIN FRAME UNIT, LOWER CHAMBER UNIT, ATM, GATE UN&crIT, LIFTPIN UNIT등의 부품군으로 구성되며 약300여개의 소부품군으로 조립&cr되며 약45일 소요됩니다.
- 상부 챔버를 개폐하고 유지보수를 하기 위한 부품군으로는 OPEN SYSTEM UNIT&cr가 있으며 제작 기간은 20여일, 부품수는 90여개의 소부품군으로 구성됩니다.
- 진공관련으로는 VACUUM LINE UNIT이 있으며 대부분 구매품으로 약 50여개&cr의 소부품군으로 구성됩니다.
- 기타 GAS BOX UNIT, CTC UNIT, ELECTRIC BOX UNIT 등으로 구성되어 &cr설계2개월, 가공1개월, 기계조립1개월, 전기장치1개월, 소프트웨어, 공정, 검수&cr등 1개월을 거쳐 생산기간은 6개월의 제작기간을 필요하나 동일 장비에 대해서&cr는 설계기간이 제외되어 평균 4개월의 제작기간을 필요로 합니다.
&cr라. 외주생산에 관한 사항&cr&cr(1) 외주생산의 이유
- 사내 가공 공장은 장비의 주요부품을 내작화하여 원초적으로 기술유출을 막는데 주력하며 생산 가공기술을 개발하여 협력회사에게 전수함으로서 고정밀도의 품질의 제품을 적정비용으로 생산 및 공급할 수 있도록 지원하며, 생산과정에서 노출된 문제 즉, 불량과 지급품을 신속히 처리하여 제품 개발 및 생산기간을 단축시키는데 목적을 두고 최소한의 생산 설비를 보유하고 있습니다.
- 총생산 부품량에 대하여 보유 생산설비가 상대적으로 적어 불가피하게 외주처리를 하고 있습니다.
- 장비를 제조하는 회사로서 비용절감을 위하여 가동율이 낮은 비효율적인 설비(대&cr형머시닝 센터, 특수가공기)와 저가 가공품, 인력이 많이 필요한 부품생산(프레임,판금), 기타 유기물 등은 외주 처리를 하고 있습니다.
&cr6. 매출&cr&cr가. 매출실적 &cr
(단위 : 백만원)
| 매출&cr유형 | 품 목 | 제21기 1분기 | 제20기 | 제19기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | AM-OLED용&cr전공정장비 | 수 출 | 23,771 | 167,210 | 178,423 |
| 국 내 | 6,450 | 18,070 | 107,973 | ||
| 소 계 | 30,221 | 185,280 | 286,396 | ||
| TFT-LCD용&cr전공정장비 | 수 출 | - | 943 | 2,418 | |
| 국 내 | - | - | - | ||
| 소 계 | - | 943 | 2,418 | ||
| Parts 및&cr용역수익 | 수 출 | 1,162 | 6,944 | 3,800 | |
| 국 내 | 1,140 | 39,501 | 19,233 | ||
| 소 계 | 2,302 | 46,445 | 23,033 | ||
| 합 계 | 수 출 | 24,933 | 175,097 | 184,642 | |
| 국 내 | 7,590 | 57,571 | 127,206 | ||
| 합 계 | 32,523 | 232,668 | 311,848 |
&cr
&cr다. 향후 매출액의 변동에 영향을 줄 것이라고 인정되는 사항&cr&crTFT-LCD 중심의 IT 디스플레이 산업은 AMOLED의 신기술 시장으로 교체되고 있습니다. 당사의 경우 이러한 산업의 트렌드에 가장 앞선 기술로 대응하고 있으며, 이에 따라 기존 LG디스플레이의 TFT-LCD 중심이던 사업 구조가 삼성디스플레이의 AMOLED, 엘지디스플레이의 OLED TV시장으로 변화되고 있습니다.
TFT-LCD와 AMOLED용 전공정장비를 동시에 생산하는 당사의 제품 라인 및 기술 경쟁력은 스마트폰, OLED TV 등으로 인해 급격히 증가하고 있는 수요에 대응하기 위한 공급 확충의 트렌드는 향후 2~3년 동안 지속될 전망이며, 향후 8세대 라인에 대한 양산 라인이 구축될 경우 당사의 매출은 또 한단계 증가할 모멘텀을 얻을 것으로 기대되고 있습니다.&cr
7. 판매경로 등&cr&cr가. 판매조직 &cr
- 판매 조직명 : 전략영업실
- 전략영업실은 국내영업팀 및 해외영업팀으로 구분되어 Sales & Marketing 업무를 수행하고 있습니다.
- 대만사무소, 우한ICD광전유한공사(현지법인) 운영에 따른 현지 인력이 고객사와 접촉을 시도하고 있으며, 현지 정보를 본사와 공유하고 있습니다.
&cr나. 판매경로&cr
| 매출유형 | 품 목 | 구 분 | 판매경로 | 판매경로별 &cr매출액(비중) |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | HDP Etcher&cr(AM-OLED) | 수 출 | 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) | 100% |
| 국 내 | 직판 (ICD ▶ 국내업체) | 100% | ||
| 제품 | 증착전 Asher,&cr증착기&cr(AM-OLED) | 수 출 | 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) | 100% |
| 국 내 | 직판 (ICD ▶ 국내업체) | 100% | ||
| 제품 | Plasma Asher&cr(TFT-LCD) | 수 출 | 직판 (ICD ▶ 중국 및 대만업체) | 100% |
| 국 내 | - | - |
&cr다. 판매전략&cr&crFPD(Flat Panel Display) 전공정장비는 고객사별로 사양이 다른 주문형 생산방식을 통한 수주가 이루어지는 바 각 Site 별 연락사무소를 개소하여 고객사의 현황을 파악하고 있으며, 고객사의 생산 취약점을 찾아내 이를 개선할 수 있는 장비를 개발하여 상용화 하고 있습니다. 업종특성상 장비수주는 약 3∼6개월의 영업이 필요하기 때문에 충분히 고객의 주문을 반영하여 공정을 개발하고 이를 다시 고객에게 제시하여 수주를 받는 형태입니다.
&cr8. 시장위험과 위험관리&cr&cr가. 환위험&cr&cr당사는 미국, 중국, 일본, 유럽 국가에 외화로 매입 대금을 결제하고 있으며, 통화는 US Dollar와 JPY Yen입니다. 수출을 통해 US Dollar와 JPY Yen이 유입되고 있으며, 수출 금액을 고려할 때 환위험은 제한적입니다.&cr&cr나. 금리위험&cr&cr당사는 동보고서 제출일 현재 장기차입금을 보유하고 있으나 정책자금(정책금융공사자금)을 활용한 차입임을 고려할 때 금리 위험 역시 발생하지 않고 있습니다.&cr&cr다. 기타 위험 및 위험관리 정책&cr&cr당사는 별도의 위험 관리 조직을 구성하고 있지 아니하며, 환위험 및 금리위험의 경우 관리팀에서 관리를 하고 있습니다.&cr&cr9. 파생상품 거래 현황&cr※ 해당사항 없음.&cr&cr10. 경영상의 주요계약 등&cr※ 해당사항 없음.&cr&cr
11. 연구개발활동
&cr가. 연구개발 담당조직&cr
&cr(1) 연구소명 : 1) ICD R&D Institute ((주)아이씨디 기업부설연구소)&cr 2) ICD Medical Health Center
(2) 연구소 주소 : 경기도 안성시 대덕면 만세로 274
(3) 연구소 조직도&cr&cr
기업부설연구소조직도.jpg 기업부설연구소조직도
&cr
나. 연구개발비용
(단위 : 천원, 1,000 USD)
| 과 목 | 제21기 | 제20기 | 제19기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | 464,340 | - | 435,776 | - | |
| 인 건 비 | 24,767 | 254,687 | 311,346 | - | |
| 감 가 상 각 비 | 35,879 | 50,853 | - | ||
| 기 타 | 41,113 | 336,872 | 601,153 | - | |
| 연구개발비용 계 | 530,222 | 627,438 | 1,399,129 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비(연구비등) | 530,222 | 616,327 | 17,253 | - |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 건설중인자산(유형자산) | - | 11,111 | 1,381,876 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.63% | 0.3% | 0.5% | - |
※ 제21, 20기, 19기 연구개발 비용은 판매를 목적으로 하는 견품 제작, 개발을 목적 으로 제조원가에서 집계하여 연구비, 개발비, 건설중인자산으로 대체함.&cr&cr다. 연구개발 실적&cr&cr(1) TFT-LCD PI 배향막 공정용 Plasma Asher (PI-Rework) 장비 개발
| 연구과제명 | - Plasma Asher (PI-Rework Process용) 장비 개발 |
| 연구기관 | - 연구소 개발팀 |
| 연구결과 | - Plasma Process용 4.5세대용 Vacuum Chamber 개발&cr- Plasma를 이용한 Process 개발&cr- System Control Software 개발&cr- EPD(End Point Detector) 개발 |
| 기대효과 | - 기존에 Wet Etchent 방식의 PI Remove Process를 Plasma를 이용 한 Dry방식의 PI Remove Process로 대체 적용&cr- Wet Etchent 사용시 폐수에 의한 환경 오염 문제 해소 및 보다 간편 하고 운영 비용의 절감으로 투자 효과 극대화 가능&cr- Plasma를 이용한 TFT-LCD PI Rework Application 장비의 세계 최초 개발 독자 기술력 입증 및 장비 수출 기회 마련 |
| 상품화 내용 | - 2세대 ~ 4.5세대 장비 상품화, 판매 |
&cr(2) 대면적 Substrate 대응 Plasma PI Rework 장비 개발
| 연구과제명 | - 대면적 Plasma PI Rework 장비 개발 |
| 연구기관 | - 연구소 개발팀 |
| 연구결과 | - 5세대 이상 대면적 Substrate 대응 Plasma Chamber 설계, 개발&cr- 대면적, Low Damage 대응 Plasma Source 설계, 개발&cr- Post Spacer/Protrusion 대응 PI Rework Process 개발&cr- Wave Length Selectable EPD 개발 |
| 기대효과 | - 장비 수요가 많은 5세대~8세대 대응 장비 개발&cr- Post Spacer/Protrusion 대응 PI Rework Process 개발로 &crPI Rework 적용 공정 범위 확대 가능 (특허 출원)&cr- Plasma PI Rework 장비의 제품 경쟁력 강화 |
| 상품화 내용 | - 5세대 ~ 8세대 장비 상품화, 판매 |
&cr(3) AM-OLED용 HDP(High Density Plasma) Etcher 개발
| 연구과제명 | - 4.5세대 HDP Etcher 개발 |
| 연구기관 | - 연구소 개발팀 |
| 연구결과 | - 4.5세대 대응 Planner ICP Source 연구, 개발 &cr( 10¹¹ 대 고밀도 Plasma 구현, Uniformity <10% 달성)&cr- 고밀도 Plasma 환경에서 사용 가능한 Glass Substrate 대응 &crESC (Electrostatic Chuck) 연구, 개발 &cr- Low Pressure 공정 대응 ICP용 Process Chamber 개발&cr- RF Power를 균일하게 Source에 Distribution 기술 개발 |
| 기대효과 | - FPD 제조용 HDP Etcher 자체 개발, 수입 대체 효과&cr(해외 1~2곳에서만 공급 가능하던 기술 집약 장비)&cr- AM-OLED 제조에 필요한 LTPS 공정에 필수적인 장비로&crAM-OLED 양산시 많은 수요가 필요&cr- 독자적인 기술 개발로 로얄티 없이 장비 경쟁력을 확보 |
| 상품화 내용 | - 4.5세대용~8세대 HDP Etcher 상품화, 국내외 판매 |
&cr(4) Metal 공정용 Dry Etch 장비 개발
| 연구과제명 | - TFT-LCD Metal 공정용 7세대 Dry Etch 장비 개발 |
| 연구기관 | - 연구소 개발팀 |
| 연구결과 | - 초대면적에 Metal Etching이 가능한 Plasma Chamber 개발 &cr(세계 최고의 기술적인 성능 Level 구현)&cr- Metal Etching 공정 개발 ( 복수의 Metal막 연속 Etch 공정 )&cr- DCCP(Dual Frequency Capacitive Coupled Plasma) Source 개발 (초 대면적 에서 Uniformity와 Arcing 개선 기술 )&cr- 초대면적 대응 Glass ESC 개발&cr- Byproduct Particle Redepo. 억제 기술 개발&cr- Metal 막 Corrosion 방지 처리 기술 개발 |
| 기대효과 | - TFT-LCD의 대형화에 대응하는 DCCP Source 개발&cr- 공정에 난이도가 높은 Metal Etch 공정 장비 개발로 Dry Etch 적용 공 정 확대 적용 가능&cr- 독자적인 Metal Etch 공정 개발로 기술적인 경쟁력 확보&cr- LCD-TV 제조에 필요한 공정 장비 개발로 투자 확대에 따른 수요 증 대 |
| 상품화 내용 | - 5세대 ~ 7세대 장비 상품화, 판매 |
&cr(5) Active 공정용 Dry Etch 장비 개발
| 연구과제명 | - TFT-LCD Active 공정용 8세대 Dry Etch 장비 개발 |
| 연구기관 | - 연구소 개발팀 |
| 연구결과 | - 초대면적에 Active Etching이 가능한 Plasma Chamber 개발 &cr(세계에서 일본 업체 한 곳만이 공급, 동급 성능 Level 구현)&cr- Active Etching 공정 개발 ( Active, n+ 막 Etch 공정 ) &cr- Active 공정용 초대면적 DCCP Source 개발&cr- 초대면적 온도 Multi Zone 제어 방식의 ESC 개발&cr- 전극 Particle 발생 억제 기술 개발 |
| 기대효과 | - 초대면적 Active Etcher 개발로 TFT-LCD 제조 공정에 필요한 Dry Etc h의 모든 공정 장비 대응 가능&cr- 제품 경쟁력 확보로 신규 LCD Line 투자시 국내 장비로 전량 대체 가 능&cr- 해외 업체의 초대형 LCD Line 투자시 장비 수출 예상&cr- 향후 초초대면적 장비 개발을 위한 기술적 기반 구축 |
| 상품화 내용 | - 8세대 장비 상품화, 판매 중 |
&cr라. 지적재산권 등&cr
(기준일 : 2019년 03월 31일)
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허권 | 유도안테나를 구비한 플라즈마 발생용 안테나 구조 및 유도안테나 를 이용한 플라즈마 발생장치 | (주)아이씨디 | 2002년5월2일 | 2005년3월21일 | 특허청 |
| 2 | 특허권 | 일체형 실링부재를 구비한 알루미늄 플라즈마 챔버 | (주)아이씨디 | 2004년7월27일 | 2006년1월13일 | 특허청 |
| 3 | 특허권 | 진공 챔버용 도어 조립체 | (주)아이씨디 | 2004년8월5일 | 2006년6월7일 | 특허청 |
| 4 | 특허권 | 플라즈마 처리장치 | (주)아이씨디 | 2004년9월21일 | 2006년6월7일 | 특허청 |
| 5 | 특허권 | 알루미늄 플라즈마 챔버 및 그 제조방법 | (주)아이씨디 | 2004년7월27일 | 2006년6월23일 | 특허청 |
| 6 | 특허권 | 진공처리 시스템 및 이를 이용한 대상물 이송방법 | (주)아이씨디 | 2004년9월6일 | 2006년8월9일 | 특허청 |
| 7 | 특허권 | 다중 사이즈 글래스 기판 고정용 플라즈마 처리장치 | (주)아이씨디 | 2005년6월1일 | 2006년10월17일 | 특허청 |
| 8 | 특허권 | 샤워헤드 및 이를 채용한 플라즈마 처리장치 | (주)아이씨디 | 2005년4월19일 | 2006년10월26 | 특허청 |
| 9 | 특허권 | 플라즈마 챔버 | (주)아이씨디 | 2004년9월21일 | 2007년1월17일 | 특허청 |
| 10 | 특허권 | 유도 결합형 안테나를 구비하는 플라즈마 발생 장치 | (주)아이씨디 | 2005년11월17일 | 2007년5월4일 | 특허청 |
| 11 | 특허권 | 평판 타입 고밀도 ICP 안테나 | (주)아이씨디 | 2006년1월17일 | 2007년11월13일 | 특허청 |
| 12 | 특허권 | 플라즈마 처리장치의 안테나 | (주)아이씨디 | 2006년8월17일 | 2008년4월18일 | 특허청 |
| 13 | 특허권 | 박막트랜지스터 어레이 제조방법 | (주)아이씨디 | 2007년2월28일 | 2008년7월1일 | 특허청 |
| 14 | 특허권 | 알에프 차폐구조를 갖는 플라즈마 처리 장치 | (주)아이씨디 | 2007년1월16일 | 2008년7월1일 | 특허청 |
| 15 | 특허권 | 플라즈마를 이용하여 기판위에 도포된 유기 배향막을 제거하고 이를 재생하는 방법 | (주)아이씨디 | 2001년10월8일 | 2008년6월11일 | 중국 특허청 |
| 16 | 특허권 | 높이 조절이 가능한 절연 부재를 갖는 플라즈마 처리장치 | (주)아이씨디 | 2007년3월6일 | 2008년7월24일 | 특허청 |
| 17 | 특허권 | 패러데이 차폐막이 독립적으로 제어되는 유도 결합형 플라즈마처리장치 | (주)아이씨디 | 2007년5월8일 | 2008년7월24일 | 특허청 |
| 18 | 특허권 | 박막트랜지스터 어레이 제조방법3 | (주)아이씨디 | 2007년5월9일 | 2008년8월28일 | 특허청 |
| 19 | 특허권 | 박막트랜지스터 어레이 제조방법2 | (주)아이씨디 | 2007년4월10일 | 2008년8월28일 | 특허청 |
| 20 | 특허권 | 플라즈마 처리장치 | (주)아이씨디 | 2007년6월21일 | 2008년8월28일 | 특허청 |
| 21 | 특허권 | 박막트랜지스터 어레이 제조방법1 | (주)아이씨디 | 2007년2월28일 | 2008년10월13일 | 특허청 |
| 22 | 특허권 | 기판 손상 검출 장치 및 방법 | (주)아이씨디 | 2007년1월4일 | 2008년12월12일 | 특허청 |
| 23 | 특허권 | 박막트랜지스터 제조방법 및 이를 이용한 표시 장치제조방법 | (주)아이씨디 | 2008년3월4일 | 2009년12월1일 | 특허청 |
| 24 | 특허권 | 반응종료점 검출시스템, 이를 포함하는 식각 장치 및 반응 종료점 판정방법 | (주)아이씨디 | 2008년2월5일 | 2010년5월11일 | 특허청 |
| 25 | 특허권 | 박막트랜지스터 어레이 제조방법1 | (주)아이씨디 | 2007년7월2일 | 2011년8월21일 | 대만 특허청 |
| 26 | 특허권 | 박막트랜지스터 어레이 제조방법2 | (주)아이씨디 | 2007년6월26일 | 2012년8월01일 | 대만 특허청 |
| 27 | 특허권 | 유도결합형 플라즈마 균일도 측정장치 및 이를 이용한 측정방법 | (주)아이씨디 | 2011년7월19일 | 2013년8월19일 | 특허청 |
| 28 | 특허권 | 몰드이송형 곡면유리제조장치 | (주)아이씨디 | 2013년11월11일 | 2014년1월22일 | 특허청 |
| 29 | 특허권 | 전원공급전극, 상기전극을 구비한 기판홀딩부 및 상기기판홀딩부를 구비하는 열전사 장치 | (주)아이씨디 | 2012년9월6일 | 2014년5월26일 | 특허청 |
| 30 | 특허권 | 전기분해 시스템 | (주)아이씨디 | 2013년7월26일 | 2014년11월3일 | 특허청 |
| 31 | 특허권 | 전압 감쇠 장치 및 그를 이용한 플라즈마 발생 장치의 전압 계측 시스템 | (주)아이씨디 | 2013년1월31일 | 2015년2월16일 | 특허청 |
| 32 | 특허권 | 플라즈마 발생 시스템의 노즐 | (주)아이씨디 | 2014년1월3일 | 2015년3월31일 | 특허청 |
| 33 | 특허권 | 유도결합형 플라즈마 처리 시스템 | (주)아이씨디 | 2014년03월25일 | 2015년09월24일 | 특허청 |
| 34 | 특허권 | 곡면유리 제조용로 | (주)아이씨디 | 2013년11월14일 | 2015년11월03일 | 특허청 |
| 35 | 특허권 | 곡면유리 몰딩 장치 | (주)아이씨디 | 2013년11월14일 | 2015년11월27일 | 특허청 |
| 36 | 특허권 | 곡면유리 제조 장치 및 방법 | (주)아이씨디 | 2014년02월27일 | 2015년11월27일 | 특허청 |
| 37 | 특허권 | 미세먼지 및 미생물 검출 장치 | (주)아이씨디 | 2014년09월04일 | 2015년11월27일 | 특허청 |
| 38 | 특허권 | 증착장비용 샤워헤드 | (주)아이씨디 | 2014년12월03일 | 2016년04월12일 | 특허청 |
| 39 | 특허권 | 3차원 구조 유전격벽방전 배열을 이용한 플라즈마 발생장치 | (주)아이씨디 | 2015년10월14일 | 2017년08월08일 | 특허청 |
| 40 | 특허권 | 고밀도 박막증착을 위한 증착장치 | (주)아이씨디 | 2017년06월26일 | 2018년09월19일 | 특허청 |
| 41 | 특허권 | 고밀도 박막증착을 위한 증착장치 | (주)아이씨디 | 2017년06월26일 | 2018년12월3일 | 특허청 |
| 42 | 특허권 | 고밀도 박막증착을 위한 플라즈마 소스 | (주)아이씨디 | 2017년06월26일 | 2018년12월3일 | 특허청 |
| 43 | 특허권 | 고밀도 박막증착을 위한 플라즈마 소스의 배기 구조 | (주)아이씨디 | 2017년06월26일 | 2018년12월18일 | 특허청 |
| 44 | 특허출원 | 9건 | (주)아이씨디 | 2016년∼2018년 | - | 특허청 |
2018년 6월 1일 사업부문 분할에 따라 설립된 (주)아이씨디 머트리얼즈로 특허 3건이 이관되었습니다.&cr
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보
(단위: 원)
| 구분 | 제 21 기 1분기&cr(K-IFRS 감사를&cr받지않은 재무제표) | 제 20 기말&cr(K-IFRS 감사를&cr받은 재무제표) | 제 19 기말&cr(K-IFRS 감사를&cr받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| &cr | 2019년 03월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 |
| Ⅰ. 유동자산 | 112,822,415,174 | 114,191,717,827 | 155,846,082,566 |
| 현금및현금성자산 | 27,080,993,487 | 10,750,550,968 | 16,299,029,397 |
| 매출채권및기타채권 | 62,031,242,393 | 66,147,078,391 | 47,307,348,661 |
| 재고자산 | 21,565,888,114 | 34,292,653,549 | 14,331,247,801 |
| 단기금융자산 | - | - | 1,356,127,185 |
| 미청구공사 | - | - | 72,309,290,841 |
| 당기법인세자산 | - | - | - |
| 기타유동자산 | 2,144,291,180 | 3,001,434,919 | 4,243,038,681 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 77,181,646,228 | 77,032,458,717 | 80,384,203,003 |
| 장기금융자산 | 802,000,000 | 703,000,000 | 657,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 193,825,549 | 193,825,549 | - |
| 관계기업투자 | 716,732,402 | 716,732,402 | - |
| 투자부동산 | 291,096,909 | 293,073,168 | - |
| 유형자산 | 51,217,869,244 | 51,398,023,260 | 51,704,690,831 |
| 무형자산 | 19,632,197,383 | 19,388,971,148 | 26,230,349,798 |
| 이연법인세자산 | 3,136,492,583 | 3,136,492,583 | 234,589,920 |
| 기타비유동자산 | 1,191,432,158 | 1,202,340,607 | 1,557,572,454 |
| 자산총계 | 190,004,061,402 | 191,224,176,544 | 236,230,285,569 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 47,569,967,385 | 46,662,982,354 | 86,333,726,899 |
| 매입채무및기타채무 | 10,400,683,726 | 9,283,123,399 | 28,503,532,183 |
| 초과청구공사 | - | - | 752,622,097 |
| 차입금 | 19,988,680,000 | 19,863,680,000 | 24,996,400,000 |
| 전환사채 | 9,172,962,946 | 8,969,224,839 | 19,648,435,333 |
| 기타유동부채 | 6,015,950,198 | 5,333,769,633 | 6,231,811,207 |
| 당기법인세부채 | 1,991,690,515 | 3,213,184,483 | 6,200,926,079 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,860,815,146 | 13,162,646,640 | 15,756,154,919 |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 154,456,926 |
| 차입금 | 5,835,500,000 | 6,058,920,000 | 9,052,600,000 |
| 전환사채 | - | - | - |
| 순확정급여부채 | 4,453,976,999 | 5,043,281,362 | 5,511,477,348 |
| 충당부채 | 1,541,338,147 | 2,030,445,278 | 1,007,620,645 |
| 기타비유동부채 | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 이연법인세부채 | - | - | - |
| 부채총계 | 59,430,782,531 | 59,825,628,994 | 102,089,881,818 |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 8,399,748,500 | 8,373,248,500 | 8,323,248,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 59,340,653,707 | 58,473,015,668 | 62,746,377,182 |
| Ⅲ. 자본조정 | (8,735,560,561) | -8,261,054,942 | -3,226,835,308 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | (86,186,563) | -87,034,801 | -5,404,215 |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 71,708,064,276 | 72,900,373,125 | 66,303,017,592 |
| 자본총계 | 130,573,278,871 | 131,398,547,550 | 134,140,403,751 |
| 부채 및 자본총계 | 190,004,061,402 | 191,224,176,544 | 236,230,285,569 |
| &cr | 2019년 1월~03월 | 2018년 1월~12월 | 2017년 1월~12월 |
| 매출액 | 34,159,844,247 | 233,974,936,899 | 311,847,747,945 |
| 영업이익 | 415,128,262 | 39,698,698,516 | 36,878,751,121 |
| 당기순이익 | 1,095,872,020 | 29,833,627,101 | 24,491,202,829 |
| 주당순이익(원) | 364 | 1,858 | 1,520 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 2 | 2 | 1 |
[ (-) 는 부의 수치임]&cr※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
&cr 나. 요약별도재무정보
(단위: 원)
| 구분 | 제 21 기 1분기&cr(K-IFRS 감사를&cr받지않은 재무제표) | 제 20 기말&cr(K-IFRS 감사를&cr받은 재무제표) | 제 19 기말&cr(K-IFRS 감사를&cr받은 재무제표) |
|---|---|---|---|
| &cr | 2019년 03월말 | 2018년 12월말 | 2017년 12월말 |
| Ⅰ. 유동자산 | 111,354,182,194 | 112,692,571,679 | 155,818,686,247 |
| 현금및현금성자산 | 26,013,742,875 | 9,904,209,181 | 16,271,633,078 |
| 단기금융자산 | - | 1,356,127,185 | |
| 매출채권및기타채권 | 63,184,811,271 | 66,891,185,526 | 47,307,348,661 |
| 재고자산 | 20,108,930,911 | 32,998,602,293 | 14,331,247,801 |
| 미청구공사 | - | 72,309,290,841 | |
| 기타유동자산 | 2,046,697,137 | 2,898,574,679 | 4,243,038,681 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 74,447,194,831 | 74,158,208,650 | 80,390,575,847 |
| 장기금융자산 | 802,000,000 | 703,000,000 | 657,000,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 193,825,549 | 193,825,549 | - |
| 종속기업투자 | 7,599,053,566 | 7,599,053,566 | 35,835,000 |
| 관계기업투자 | 750,000,000 | 750,000,000 | - |
| 유형자산 | 43,762,220,921 | 43,918,886,831 | 51,683,793,626 |
| 무형자산 | 17,144,991,979 | 16,790,403,884 | 26,230,349,798 |
| 이연법인세자산 | 3,029,560,639 | 3,029,560,639 | 234,589,920 |
| 기타비유동자산 | 1,165,542,177 | 1,173,478,181 | 1,549,007,503 |
| 자산총계 | 185,801,377,025 | 186,850,780,329 | 236,209,262,094 |
| 부채 | |||
| Ⅰ. 유동부채 | 44,645,570,219 | 43,434,853,841 | 86,397,631,296 |
| 매입채무및기타채무 | 9,789,638,701 | 8,409,504,006 | 28,572,855,352 |
| 초과청구공사 | - | 752,622,097 | |
| 차입금 | 17,888,680,000 | 17,763,680,000 | 24,996,400,000 |
| 전환사채 | 9,172,962,946 | 8,969,224,839 | 19,648,435,333 |
| 기타유동부채 | 5,913,909,368 | 5,249,847,228 | 6,231,811,207 |
| 당기법인세부채 | 1,880,379,204 | 3,042,597,768 | 6,195,507,307 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 11,438,274,026 | 12,717,351,141 | 15,756,154,919 |
| 매입채무및기타채무 | - | 154,456,926 | |
| 차입금 | 5,835,500,000 | 6,058,920,000 | 9,052,600,000 |
| 전환사채 | - | - | |
| 순확정급여부채 | 4,031,435,879 | 4,597,985,863 | 5,511,477,348 |
| 충당부채 | 1,541,338,147 | 2,030,445,278 | 1,007,620,645 |
| 기타비유동부채 | 30,000,000 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 이연법인세부채 | - | - | |
| 부채총계 | 56,083,844,245 | 56,152,204,982 | 102,153,786,215 |
| 자본 | |||
| Ⅰ. 자본금 | 8,399,748,500 | 8,373,248,500 | 8,323,248,500 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 59,340,653,707 | 58,473,015,668 | 62,746,377,182 |
| Ⅲ. 자본조정 | -8,735,560,561 | -8,261,054,942 | -3,226,835,308 |
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | -82,816,072 | -82,816,072 | - |
| Ⅴ. 이익잉여금 | 70,795,507,206 | 72,196,182,193 | 66,212,685,505 |
| 자본총계 | 129,717,532,780 | 130,698,575,347 | 134,055,475,879 |
| 부채 및 자본총계 | 185,801,377,025 | 186,850,780,329 | 236,209,262,094 |
| 종속기업투자주식 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| &cr | 2019년 1월~03월 | 2018년 1월~12월 | 2017년 10월~12월 |
| 매출액 | 32,523,379,987 | 232,668,162,839 | 311,847,747,945 |
| 영업이익 | 232,804,730 | 38,956,827,414 | 36,774,326,828 |
| 당기순이익 | 970,155,853 | 29,091,755,290 | 24,388,753,301 |
| 주당순이익(원) | 312 | 1,812 | 1,513 |
[ (-) 는 부의 수치임]&cr※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 21기 1분기사업보고서_21_00298377_아이씨디.ixd 2. 연결재무제표
| 연결 재무상태표 |
| 제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 20 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 1분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 112,822,415,174 | 114,191,717,827 |
| 현금및현금성자산 | 27,080,993,487 | 10,750,550,968 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 62,031,242,393 | 66,147,078,391 |
| 매출채권 | 59,029,285,861 | 60,127,162,491 |
| 대손충당금 | (569,000,000) | (569,000,000) |
| 기타유동채권 | 3,570,956,532 | 6,588,915,900 |
| 재고자산 | 21,565,888,114 | 34,292,653,549 |
| 기타유동금융자산 | 0 | 0 |
| 기타유동자산 | 2,144,291,180 | 3,001,434,919 |
| 비유동자산 | 77,181,646,228 | 77,032,458,717 |
| 기타비유동금융자산 | 995,825,549 | 896,825,549 |
| 비유동매도가능금융자산 | 802,000,000 | 703,000,000 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 193,825,549 | 193,825,549 |
| 종속기업 및 관계기업에 투자자산 | 716,732,402 | 716,732,402 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 716,732,402 | 716,732,402 |
| 투자부동산 | 291,096,909 | 293,073,168 |
| 유형자산 | 51,217,869,244 | 51,398,023,260 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 19,632,197,383 | 19,388,971,148 |
| 이연법인세자산 | 3,136,492,583 | 3,136,492,583 |
| 기타비유동자산 | 1,191,432,158 | 1,202,340,607 |
| 자산총계 | 190,004,061,402 | 191,224,176,544 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 47,569,967,385 | 46,662,982,354 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 39,562,326,672 | 38,116,028,238 |
| 단기매입채무 및 기타채무 | 10,400,683,726 | 9,283,123,399 |
| 단기차입금 | 19,988,680,000 | 19,863,680,000 |
| 유동성전환사채 | 9,172,962,946 | 8,969,224,839 |
| 기타유동부채 | 6,015,950,198 | 5,333,769,633 |
| 당기법인세부채 | 1,991,690,515 | 3,213,184,483 |
| 비유동부채 | 11,860,815,146 | 13,162,646,640 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 5,835,500,000 | 6,058,920,000 |
| 장기매입채무 | 0 | 0 |
| 장기차입금 | 5,835,500,000 | 6,058,920,000 |
| 전환사채 | 0 | 0 |
| 순확정급여부채 | 4,453,976,999 | 5,043,281,362 |
| 비유동충당부채 | 1,541,338,147 | 2,030,445,278 |
| 기타비유동부채 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 이연법인세부채 | 0 | 0 |
| 부채총계 | 59,430,782,531 | 59,825,628,994 |
| 자본 | ||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 131,398,547,550 | |
| 자본금 | 8,399,748,500 | 8,373,248,500 |
| 자본잉여금 | 59,340,653,707 | 58,473,015,668 |
| 기타자본구성요소 | (8,735,560,561) | (8,261,054,942) |
| 기타포괄손익누계액 | (86,186,563) | (87,034,801) |
| 이익잉여금(결손금) | 71,654,623,788 | 72,900,373,125 |
| 자본총계 | 130,573,278,871 | 131,398,547,550 |
| 자본과부채총계 | 190,004,061,402 | 191,224,176,544 |
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 1분기 | 제 20 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 34,159,844,247 | 34,159,844,247 | 73,569,995,220 | 73,569,995,220 |
| 매출원가 | 29,890,994,593 | 29,890,994,593 | 53,410,150,280 | 53,410,150,280 |
| 매출총이익 | 4,268,849,654 | 4,268,849,654 | 20,159,844,940 | 20,159,844,940 |
| 판매비와관리비 | 3,853,721,392 | 3,853,721,392 | 6,267,480,758 | 6,267,480,758 |
| 영업이익(손실) | 415,128,262 | 415,128,262 | 13,892,364,182 | 13,892,364,182 |
| 기타이익 | 119,241,624 | 119,241,624 | 377,835,016 | 377,835,016 |
| 기타손실 | 4,186,466 | 4,186,466 | 2,751,488,407 | 2,751,488,407 |
| 금융수익 | 1,233,564,553 | 1,233,564,553 | 838,300,133 | 838,300,133 |
| 금융원가 | 399,388,225 | 399,388,225 | 1,034,505,644 | 1,034,505,644 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,364,359,748 | 1,364,359,748 | 11,322,505,280 | 11,322,505,280 |
| 법인세비용 | 235,387,649 | 235,387,649 | 3,537,610,823 | 3,537,610,823 |
| 당기순이익(손실) | 1,129,139,618 | 1,129,139,618 | 14,860,116,103 | 14,860,116,103 |
| 기타포괄손익 | (12,938,717) | (12,938,717) | (7,216,022) | (7,216,022) |
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) | 848,238 | 848,238 | 5,050,962 | 5,050,962 |
| 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) | 848,238 | 848,238 | 5,050,962 | 5,050,962 |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (13,786,955) | (13,786,955) | (12,266,984) | (12,266,984) |
| 당기손익으로 재분류되지않는 세후기타포괄손익 | 0 | 0 | 3,459,918 | 3,459,918 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (13,786,955) | (13,786,955) | (15,726,902) | (15,726,902) |
| 총포괄손익 | 1,116,200,901 | 1,116,200,901 | 14,852,900,081 | 14,852,900,081 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | 1,102,413,946 | 1,102,413,946 | 14,860,116,103 | 14,860,116,103 |
| 총 포괄손익의 귀속 | ||||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 1,116,200,901 | 1,116,200,901 | 14,852,900,081 | 14,852,900,081 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 363.5 | 363.5 | 918.5 | 918.5 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 303.6 | 303.6 | 814.6 | 814.6 |
| 연결 자본변동표 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 자본 합계 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,323,248,500 | 62,746,377,182 | (3,226,835,308) | (5,404,215) | 66,303,017,592 | 134,140,403,751 | 134,140,403,751 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 26,969,236,108 | 26,969,236,108 | 26,969,236,108 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 14,860,116,103 | 14,860,116,103 | 14,860,116,103 |
| 순확정급여의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12,266,984 | 12,266,984 | 12,266,984 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 5,050,962 | 0 | 5,050,962 | 5,050,962 |
| 기타변동에 따른 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 행사 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 인식 | 0 | 0 | 40,628,383 | 0 | 40,628,383 | 40,628,383 | |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 전환청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 1,991,170,798 | 0 | 0 | 1,991,170,798 | 1,991,170,798 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018.03.31 (기말자본) | 8,323,248,500 | 62,746,377,182 | 5,177,377,723 | 353,253 | 55,802,978,364 | 121,694,873,070 | 121,694,873,070 |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,373,248,500 | 58,473,015,668 | (8,261,054,942) | (87,034,801) | 72,900,373,125 | 131,398,547,550 | 131,398,547,550 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,129,139,618 | 1,129,139,618 | 1,129,139,618 |
| 순확정급여의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 13,786,955 | 13,786,955 | 13,786,955 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 해외사업환산손익 | 0 | 0 | 0 | 848,238 | 0 | 848,238 | 848,238 |
| 기타변동에 따른 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 행사 | 26,500,000 | 867,638,039 | 320,785,039 | 0 | 0 | 573,353,000 | 573,353,000 |
| 주식매수선택권 인식 | 0 | 0 | 40,628,383 | 0 | 0 | 40,628,383 | 40,628,383 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채 전환청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 194,348,963 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 194,348,963 | 194,348,963 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | (2,361,102,000) | (2,361,102,000) | (2,361,102,000) |
| 2019.03.31 (기말자본) | 8,399,748,500 | 59,340,653,707 | (8,735,560,561) | (86,186,563) | 71,654,623,788 | 130,573,278,871 | 130,573,278,871 |
| 연결 현금흐름표 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 1분기 | 제 20 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 20,712,395,748 | 3,922,139,830 |
| 당기순이익(손실) | 1,095,872,020 | 14,860,116,103 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,654,155,950 | (628,130,895) |
| 감가상각비 | 955,026,150 | 777,649,652 |
| 재고자산평가손실 | 0 | |
| 잡손실 | 0 | |
| 지분법손실 | 33,267,598 | 0 |
| 차입금(사채)상환손실 | 0 | |
| 유형자산처분이익 | 0 | |
| 유형자산처분손실 | 0 | |
| 무형자산상각비 | 729,605,365 | 760,797,970 |
| 무형자산손상차손 | 0 | |
| 대손상각비 | 0 | |
| 법인세비용 | 235,220,130 | (3,544,687,235) |
| 외화환산손실 | 2,686,044 | 204,389,814 |
| 외화환산이익 | (988,826,664) | (10,400,515) |
| 이자비용 | 395,106,025 | 726,490,183 |
| 이자수익 | (25,538,855) | (20,125,863) |
| 주식보상비용(환입) | 40,628,383 | 40,628,383 |
| 퇴직급여충당부채 전입 | 595,457,121 | 437,126,716 |
| 판매보증충당금 전입 | (288,094,515) | 0 |
| 기타의 대손상각비 | 0 | |
| 정부보조이익 | (30,380,832) | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 19,636,281,670 | (13,867,495,713) |
| 매출채권의 감소(증가) | 3,919,002,462 | (13,126,534,290) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 45,340,054,733 | |
| 미수금의 감소(증가) | 2,720,215,347 | 2,110,359,983 |
| 선급금의 감소(증가) | 912,872,220 | (31,542,338) |
| 선급비용의 감소(증가) | (45,038,687) | (147,642,024) |
| 선납법인세자산의 감소(증가) | (163,003) | |
| 재고자산의 감소(증가) | 12,726,765,435 | (47,585,555,336) |
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | 624,661,754 | 0 |
| 매입채무의 증가(감소) | 335,352,276 | 4,654,882,235 |
| 미지급금의 증가(감소) | (924,555,572) | (285,045,222) |
| 미지급비용의 증가(감소) | 82,614,115 | 104,581,339 |
| 미지급배당금의 증가(감소) | 2,361,102,000 | |
| 미지급법인세의 증가(감소) | 816,305 | |
| 금융리스부채의 증가(감소) | 280,717,724 | |
| 진행공사부채의증가(감소) | (4,360,186,726) | |
| 초과청구공사의 증가(감소) | (752,622,097) | |
| 선수금의 증가(감소) | (1,899,743,309) | 4,264,668,000 |
| 예수금의 증가(감소) | (58,123,040) | 11,494,540 |
| 정부보조이연수익의 증가(감소) | (216,407,240) | |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (201,012,616) | (230,829,939) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 0 | |
| 퇴직금의지급 | (185,047,820) | (159,513,460) |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (1,013,500,619) | 81,841,331 |
| 기타비유동금융자산의 감소(증가) | (3,540,152,504) | |
| 이자수취(영업) | 27,235,496 | 15,008,913 |
| 이자지급(영업) | (244,435,290) | (291,746,303) |
| 법인세납부(환급) | (1,456,714,098) | 3,834,387,725 |
| 투자활동현금흐름 | (2,374,116,161) | 1,846,752,290 |
| 토지의 처분 | 0 | |
| 기계장치의 처분 | 0 | |
| 단기금융상품의 처분 | 156,127,185 | |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | |
| 개발비의 처분 | 4,148,745,317 | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 33,000,000 | 0 |
| 사무용비품의 처분 | 0 | |
| 건설중인자산의 처분 | 0 | |
| 임차보증금의 감소 | 8,820,683 | 0 |
| 기타보증금의 감소 | 210,000 | |
| 장기금융자산의 취득 | (99,000,000) | (819,000,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | |
| 건물의 취득 | 0 | |
| 기계장치의 취득 | (18,000,000) | (90,000,000) |
| 차량운반구의 취득 | 0 | |
| 공구와기구의 취득 | (11,118,000) | |
| 특허권의 취득 | (2,831,600) | 0 |
| 개발비취득 | (233,016,236) | |
| 회원권 취득 | 0 | |
| 전기시설이용권의 취득 | 0 | |
| 임차보증금의 증가 | (7,709,369) | (6,057,994) |
| 기타보증금의 증가 | (2,105,806) | |
| 단기대여금의 취득 | (563,500,000) | (8,000,000) |
| 단기금융상품의 취득 | (900,000,000) | |
| 사무용비품의 취득 | (212,347,000) | (283,032,176) |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (970,000,000) | |
| 건설중인자산의 취득 | (158,683,750) | (106,000,000) |
| 금융리스자산의 취득 | (383,865,125) | 0 |
| 조경시설의 취득 | 0 | |
| 재무활동현금흐름 | (2,080,517,963) | (9,991,170,798) |
| 주식매수선택권 행사 | 573,353,000 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | 0 | |
| 장기차입금의 증가 | 0 | |
| 임대보증금의 증가 | 0 | |
| 단기차입금의 상환 | (98,420,000) | (8,000,000,000) |
| 장기차입금의 상환 | 0 | |
| 전환사채의 증가 | 0 | |
| 전환사채의 상환 | 0 | |
| 자기주식의 취득 | (194,348,963) | (1,991,170,798) |
| 주식발행비용 | 0 | |
| 전환청구 단주비용 | 0 | |
| 배당금지급 | (2,361,102,000) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 16,257,761,624 | (4,222,278,678) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 72,680,895 | 3,252,887 |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 16,330,442,519 | (4,219,025,791) |
| 기초현금및현금성자산 | 10,750,550,968 | 16,299,029,397 |
| 기말현금및현금성자산 | 27,080,993,487 | 12,080,003,606 |
3. 연결재무제표 주석
| 제 21(당)분기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이씨디와 그 종속기업 |
&cr1.연결대상회사의 개요&cr&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr지배기업인 주식회사 아이씨디(이하 '당사')는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소코스닥시장에 상장을 하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")및 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2019년 03월 31일 현재자본금은 8,400백만원이며, 당사의 주요주주인 대표이사 이승호의 지분은 4,241,320주(25.25%)입니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 종속기업명 | 소재지 | 소유지분율(%) | 사용재무제표일 | 업종 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우한ICD 광전유한공사 | 중국 | 100 | 100 | 03월 31일 | 기술용역서비스 |
| (주)아이씨디머트리얼즈 | 국내 | 100 | 100 | 03월 31일 | 장비부품제조 |
&cr(3) 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사
| 종속기업명 | 사유 |
|---|---|
| - | - |
(4) 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기와 전기 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr① 당분기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 총계 | 부채 총계 | 자본 총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우한ICD 광전유한공사 | 37,005 | 12,474 | 24,531 | 56,986 | (17,127) | (16,279) |
| (주)아이씨디머트리얼즈 | 14,472,239 | 6,008,704 | 8,463,535 | 3,586,748 | 176,111 | 172,052 |
&cr② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 총계 | 부채 총계 | 자본 총계 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우한ICD 광전유한공사 | 50,453 | 9,642 | 40,811 | 1,439,067 | (81,138) | (79,952) |
| (주)아이씨디머트리얼즈 | 14,677,283 | 6,385,800 | 8,291,483 | 7,278,158 | 856,277 | 728,264 |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr
연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준&cr
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화&cr
연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(4) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr1) 가정과 추정의 불확실성&cr
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr
- 주석 8 : 대손충당금&cr- 주석 11 : 공정가치 측정 금융상품&cr- 주석 19 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)&cr- 주석 20 : 충당부채&cr- 주석 28 : 법인세비용&cr- 주석 30 : 우발채무와 약정사항
2) 공정가치 측정&cr
연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 회계정책의 변경&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr연결회사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr
연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조 정 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미청구공사 | 72,309,291 | (72,309,291) | - |
| 재고자산 | - | 45,648,246 | 45,648,246 |
| 이연법인세자산 | 234,590 | 5,933,232 | 6,167,822 |
| 자산 총계 | 72,543,881 | (20,727,813) | 51,816,068 |
| 초과청구공사 | 752,622 | (752,622) | - |
| 선수금 | - | 5,421,000 | 5,421,000 |
| 진행원가부채 | 4,360,187 | (4,360,187) | - |
| 부채 총계 | 5,112,809 | 308,191 | 5,421,000 |
| 자본 총계 | 67,431,072 | (21,036,004) | 46,395,068 |
2018년 12월 31일 기준 연결회사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
연결회사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 이전 기준에서 연결회사는 투입법에 따른 진행기준을 적용하여 매출을 인식하였으나, 기준서 제1115호에서는 고객과의 장비 인도 계약에서 장비 제작 및 인도, 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 계약의 총 거래가격을 해당 수행의무에 배분하며, 수행의무의 이행에 따라 한 시점 혹은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr&cr이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 연결회사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. &cr
기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
&cr1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결회사의 회계정책에 대해중요한 영향은 없습니다.
다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 연결회사의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 16,299,029 | 16,299,029 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 47,307,349 | 47,307,349 | - |
| 단기금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,356,127 | 1,356,127 | - |
| 소 계 | 64,962,505 | 64,962,505 | - | ||
| 비유동금융자산: | |||||
| 장기금융상품(주) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 300,000 | 300,000 | - |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 357,000 | 357,000 | - |
| 기타비유동자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,557,572 | 1,557,572 | - |
| 소 계 | 2,214,572 | 2,214,572 | - | ||
| 합 계 | 67,177,077 | 67,177,077 | - |
&cr(주) 전기초 현재 지분증권 300백만원을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.&cr
2) 금융자산의 손상&cr
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결회사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.
3) 경과규정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr √보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr
4. 유의적인 회계정책&cr&cr연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 연결
&cr1) 사업결합&cr&cr사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. &cr&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr2) 종속기업&cr
종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr &cr3) 비지배지분&cr&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr4) 지배력의 상실&cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr5) 지분법피투자기업에 대한 지분 &cr&cr연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. &cr&cr관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
6) 내부거래제거&cr&cr연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr7) 동일지배하 사업결합 &cr&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
(2) 현금 및 현금성자산&cr
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(3) 재고자산&cr
재고자산의 단위원가는 원재료는 총평균법, 제품과 재공품은 개별법 및 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr&cr(4) 비파생금융자산&cr&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr3) 금융자산의 제거&cr&cr연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr연결회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
5) 금융자산의 손상 및 제각&cr
연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 조경시설은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 적용내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타자산 | 5년 |
연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. &cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다
| 계정과목 | 적용내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5~10년 |
| 산업재산권 | 10년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr&cr1) 연구 및 개발&cr&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr2) 후속지출&cr&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금&cr
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 투자부동산
&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(10) 비금융자산의 손상&cr
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(11) 비파생금융부채&cr
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
1) 당기손익인식금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거&cr&cr연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr&cr(12) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. &cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr4) 해고급여
&cr연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr&cr(13) 충 당부채
&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(14) 전환사채
&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.
(15) 외화 &cr
1) 외화거래&cr
연결회사를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 해외사업장&cr
해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
&cr해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.
3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산&cr
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(16) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 주식기준보상
&cr연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
&cr(18) 수익&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.&cr
(19) 금융수익과 비용&cr
금융수익은 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 이자비용, 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다.&cr
(20) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제 1037 호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr
2) 이연법인세&cr
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결회사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(21) 주당이익
&cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
&cr (22) 신규적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr&cr1) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'&cr기업회계기준서 제1116호 '리스’는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. &cr&cr연결회사는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결회사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결회사의 리스포트폴리오의 구성, 연결회사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.
&cr연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr&cr연결회사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.&cr&cr2019년 1월 1일 기준 연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 리스계약의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 394,850,400원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 383,865,125원입니다.&cr &cr
다만, 연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 383,865,125원 , 383,865,125원 증가할 것으로 예상합니다.&cr
&cr2019년 1분기 기준으로 리스부채 78,378,671원이 감소하고, 리스자산에 대한 감가상각액 81,009,420원과 리스부채에 대한 이자비용 2,471,329원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.
2) 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
| 구분 | 적용시기 | 주요 내용 | 소급적용 여부 | 조기적용 여부 |
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리&cr- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지&cr- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 | 소급 또는 &cr전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1109 '금융상품'&cr- 부(-)의 보상을 수반하는중도상환특성 | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계 없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함 | 소급 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함&cr- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호 보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함 | 소급 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1019 '종업원 급여'&cr- 제도개정, 축소 또는 정산 | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1103 '사업결합' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함&cr- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1111 '공동영업' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1012 '법인세' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를 인식하도록 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1023 '차입원가' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| 재무보고를 위한 개념체계 | 2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함&cr- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함&cr- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함 | 전진 적용 | N/A |
| K-IFRS 1117 '보험계약' | 2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함&cr- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함 | 소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)&cr&cr | K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능 |
5 . 금융상품 &cr&cr (1) 범주별 금융상품자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당 분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 지분상품 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 27,080,993 | 27,080,993 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 62,031,242 | 62,031,242 |
| 유동금융자산 합계 | - | - | 89,112,236 | 89,112,236 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정&cr 가치 측정 지분상품 | - | - | - | - |
| 장기금융상품 | - | - | 802,000 | 802,000 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,191,432 | 1,191,432 |
| 비유동금융자산 합계 | - | - | 1,993,432 | 1,993,432 |
| 합 계 | - | - | 91,105,668 | 91,105,668 |
&cr② 전 기 말&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 지분상품 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 10,750,551 | 10,750,551 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 66,147,078 | 66,147,078 |
| 유동금융자산 합계 | - | - | 76,897,629 | 76,897,629 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정&cr 가치 측정 지분상품 | - | 193,826 | - | 193,826 |
| 장기금융상품 | - | - | 703,000 | 703,000 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,202,341 | 1,202,341 |
| 비유동금융자산 합계 | - | 193,826 | 1,905,341 | 2,099,166 |
| 합 계 | - | 193,826 | 78,802,970 | 78,996,796 |
(2) 범주별 금융상품부채
&cr연결회사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr평가하는 금융부채 | 위험회피지정&cr파생금융상품 | 합 계 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr평가하는 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 10,400,684 | - | 10,400,684 | - | 9,283,123 | 9,283,123 |
| 차입금 | - | 19,988,680 | - | 19,988,680 | - | 19,863,680 | 19,863,680 |
| 전환사채 | - | 9,172,963 | - | 9,172,963 | - | 8,969,225 | 8,969,225 |
| 유동금융부채 합계 | - | 39,562,327 | - | 39,562,327 | - | 38,116,028 | 38,116,028 |
| 비유동금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | - |
| 차입금 | - | 5,835,500 | - | 5,835,500 | - | 6,058,920 | 6,058,920 |
| 비유동부채 합계 | - | 5,835,500 | - | 5,835,500 | - | 6,058,920 | 6,058,920 |
| 합 계 | - | 45,397,827 | - | 45,397,827 | - | 44,174,948 | 44,174,948 |
&cr(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr&cr당분기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당 분기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 지분상품 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 상각후원가로&cr평가하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | - | 25,539 | 25,539 | |
| 외환차익 | - | 217,354 | 1,845 | 219,199 |
| 외화환산이익 | - | 988,827 | 988,827 | |
| 금융수익 합계 | - | 1,231,720 | 1,845 | 1,233,565 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 391,418 | 391,418 |
| 외환차손 | - | - | 1,596 | 1,596 |
| 외화환산손실 | - | 2,455 | 231 | 2,686 |
| 사채상환손실 | - | - | - | - |
| 금융비용 합계 | - | 2,455 | 393,245 | 395,700 |
| 순손익 | - | 986,372 | (393,245) | 593,127 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | |
| 총포괄손익 | 0 | 986,372 | (393,245) | 593,127 |
② 전 기&cr
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 지분상품 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 상각후원가로&cr평가하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | - | 79,529 | - | 79,529 |
| 외환차익 | - | 1,469,380 | 250,913 | 1,720,293 |
| 외화환산이익 | - | 957,527 | 3,781 | 961,308 |
| 금융수익 합계 | - | 2,506,436 | 254,694 | 2,761,130 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 2,684,299 | 2,684,299 |
| 외환차손 | - | 696,309 | 18,753 | 715,062 |
| 외화환산손실 | - | 407,464 | 10,606 | 418,070 |
| 사채상환손실 | - | - | 136,793 | 136,793 |
| 금융비용 합계 | - | 1,103,773 | 2,850,451 | 3,954,224 |
| 순손익 | - | 1,402,663 | (2,595,757) | (1,193,094) |
| 기타포괄손익 | (82,816) | - | - | (82,816) |
| 총포괄손익 | (82,816) | 1,402,663 | (2,595,757) | (1,275,910) |
&cr6. 현금 및 현금성자산&cr당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 22,559 | 9,362 |
| 보통예금 | 27,058,434 | 10,741,188 |
| 합계 | 27,080,993 | 10,750,550 |
&cr7. 장.단기금융자산&cr당분기말과 전기말 현재 장.단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 예금의 종류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 정기적금(*) | 기업은행 | - | - |
| 단기국공채 | 기업은행 | - | - | |
| 중금채 | 기업은행 | - | - | |
| 합 계 | - | - | ||
| 장기금융자산 | 저축보험 | 기업은행 | 342,000 | 333,000 |
| 저축보험 | 한화생명 | 460,000 | 370,000 | |
| 합 계 | 802,000 | 703,000 |
(*) 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
8 . 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 대손충당금 | 합계 | 채권잔액 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 59,029,286 | (569,000) | 58,460,286 | 60,954,602 | (569,000) | 60,385,602 |
| 미수금 | 2,798,312 | (400,000) | 2,398,312 | 4,892,973 | (400,000) | 4,492,973 |
| 미수수익 | 1,101 | - | 1,101 | 2,798 | - | 2,798 |
| 대여금 | 611,500 | - | 611,500 | 81,000 | - | 81,000 |
| 부가세대급금 | 560,043 | - | 560,043 | 1,184,705 | - | 1,184,705 |
| 합계 | 63,000,242 | (969,000) | 62,031,242 | 67,116,078 | (969,000) | 66,147,078 |
&cr(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 969,000 | 969,000 |
| 대손상각비 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 969,000 | 969,000 |
&cr(3) 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 62,031,242 | 66,147,078 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | |
| 손상채권 | 969,000 | 969,000 |
| 합계 | 63,000,242 | 67,116,078 |
9. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 9,861,975 | (30,142) | 9,831,834 | 7,188,066 | (30,142) | 7,157,924 |
| 재공품 | 10,587,200 | - | 10,587,200 | 26,020,851 | - | 26,020,851 |
| 원재료 | 1,146,855 | 1,146,855 | 1,113,878 | - | 1,113,878 | |
| 합계 | 21,596,030 | (30,142) | 21,565,888 | 34,322,795 | (30,142) | 34,292,653 |
&cr10. 기타자산 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,050,425 | 2,963,298 | - | |
| 선급비용 | 83,176 | 38,137 | - | |
| 임차보증금 | 481,144 | - | 481,362 | |
| 기타보증금 | 720,978 | - | 720,978 | |
| 선급임대료 | 10,690 | - | ||
| 합계 | 2,144,291 | 1,191,432 | 3,001,435 | 1,202,340 |
&cr11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인투코어테크 | 175,000 | 18.68% | 300,000 | 193,826 | 175,000 | 18.68% | 300,000 | 193,826 |
(*) 전기말 인투코어테크 지분상품은 장기금융자산으로 분류 하였습니다.
12. 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 플라리트(*) | 30,000 | 44.1% | 750,000 | 716,732 | 30,000 | 44.1% | 750,000 | 716,732 |
&cr(2) 당분기말 중 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 회사명 | 취득 | 지분법손실 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 플라리트 | 750,000 | (33,268) | 716,732 |
&cr13. 투 자부동산&cr&cr(1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 아래와 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 대체 | 감가상각비 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 투자부동산(건물) | 345,929 | - | - | 345,929 |
| 감가상각누계액(건물) | (52,856) | - | (1,976) | (54,832) |
| 합계 | 293,073 | - | (1,976) | 291,097 |
&cr(2)당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 21,000 | 84,000 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 | - | (7,579) |
14. 유형자산
(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인&cr자산 | 조경시설 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 9,236,328 | 36,760,357 | 14,272,045 | 141,668 | 2,324,929 | 9,048,803 | 503,265 | 135,427 | 72,422,822 | |
| 취득금액 | - | 18,000 | 212,347 | 158,683 | 383,865 | 772,895 | ||||
| 처분금액 | - | - | ||||||||
| 대체금액 | - | 546,837 | (546,837) | - | ||||||
| 기말금액 | 9,236,328 | 36,760,357 | 14,836,882 | 141,668 | 2,324,929 | 9,261,150 | 115,111 | 135,427 | 383,865 | 73,195,717 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 5,258,229 | 8,069,520 | 109,481 | 1,921,605 | 5,665,964 | - | - | - | 21,024,799 |
| 처분금액 | - | - | - | - | ||||||
| 감가상각비 | - | 229,938 | 325,570 | 2,706 | 34,564 | 253,050 | 106,277 | 952,105 | ||
| 대체금액 | - | - | - | (9,302) | 10,246 | 944 | ||||
| 기말금액 | - | 5,488,167 | 8,395,090 | 102,885 | 1,966,415 | 5,919,014 | - | - | 106,277 | 21,977,848 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 9,236,328 | 31,502,128 | 6,202,525 | 32,187 | 403,324 | 3,382,839 | 503,265 | 135,427 | - | 51,398,023 |
| 기말금액 | 9,236,328 | 31,272,190 | 6,441,792 | 38,783 | 358,514 | 3,342,136 | 115,111 | 135,427 | 277,588 | 51,217,869 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인&cr자산 | 조경시설 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 9,236,328 | 37,106,286 | 13,406,858 | 141,668 | 2,265,014 | 7,277,829 | - | 135,427 | 69,569,410 |
| 취득금액 | - | - | 872,053 | - | 59,915 | 1,770,974 | 1,066,818 | - | 3,769,760 |
| 처분금액 | - | - | (6,866) | - | - | - | (563,553) | - | (570,419) |
| 대체금액 | - | (345,929) | - | - | - | - | - | - | (345,929) |
| 기말금액 | 9,236,328 | 36,760,357 | 14,272,045 | 141,668 | 2,324,929 | 9,048,803 | 503,265 | 135,427 | 72,768,751 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 4,383,428 | 6,868,859 | 82,748 | 1,790,890 | 4,738,794 | - | - | 17,864,719 |
| 처분금액 | - | - | (6,865) | - | - | - | - | - | (6,865) |
| 감가상각비 | - | 923,108 | 1,207,526 | 26,733 | 130,715 | 927,170 | - | - | 3,215,252 |
| 대체금액 | - | (48,307) | - | - | - | - | - | - | (48,307) |
| 기말금액 | - | 5,258,229 | 8,069,520 | 109,481 | 1,921,605 | 5,665,964 | - | - | 21,073,106 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 9,236,328 | 32,722,858 | 6,537,999 | 58,920 | 474,124 | 2,539,035 | - | 135,427 | 51,704,691 |
| 기말금액 | 9,236,328 | 31,502,128 | 6,202,525 | 32,187 | 403,324 | 3,382,839 | 503,265 | 135,427 | 51,398,023 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 안성시 신소현동 175 | 48.03 | 34,332 | 40,333 | 48.03 | 34,332 | 40,333 |
| 경기도 안성시 신소현동 175 | 48.03 | 34,331 | 40,333 | 48.03 | 34,331 | 40,333 |
| 경기도 안성시 대덕면 소내리 321-1 외 5필지 | 41,943 | 9,167,665 | 9,147,708 | 41,943 | 9,167,665 | 9,147,708 |
| 합 계 | 42,039 | 9,236,328 | 9,147,708 | 42,039 | 9,236,328 | 9,147,708 |
(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 토지및건물 | 37,037,900 | 24,000,000 | 시설자금 대출 | 8,724,180 |
| 중소기업회전자금 | 5,000,000 | ||||
| 2,756,557 | 2,520,000 | 시설자금 대출 | 2,100,000 | ||
| 합 계 | 39,794,457 | 26,520,000 | 15,824,180 |
(4) 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 31,272,190 | 45,218,242 | AIG손해보험 |
&cr연결회사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.
&cr15. 무형자산 &cr
당분기 및 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 분할 | 상 각 | 손상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 40,307 | 2,831 | - | (1,797) | - | 41,341 |
| 개발비 | 18,353,482 | - | - | (701,367) | - | 17,652,115 |
| 전기시설이용권 | 282,808 | - | - | (10,275) | - | 272,533 |
| 회원권 | 712,375 | - | - | - | - | 712,375 |
| 소프트웨어 | - | 970,000 | - | (16,167) | - | 953,833 |
| 합계 | 19,388,972 | 972,831 | - | (729,606) | - | 19,632,197 |
&cr(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 분할 | 상 각 | 손상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 40,002 | 8,634 | - | (8,329) | - | 40,307 |
| 개발비 | 25,313,852 | 419,194 | - | (2,852,167) | (4,527,397) | 18,353,482 |
| 전기시설이용권 | 323,907 | - | - | (41,099) | - | 282,808 |
| 회원권 | 552,589 | 159,786 | - | - | - | 712,375 |
| 합 계 | 26,230,350 | 587,614 | - | (2,901,595) | (4,527,397) | 19,388,972 |
(3) 당분기 중 손상차손을 인식한 무형자산 내역은 없습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr평가방법 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 누계액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | - | - | - | - | - |
| 합계 | - | - | - | - |
16. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,432,406 | - | 6,016,782 | - |
| 미지급금 | 2,968,278 | - | 3,266,341 | - |
| 합계 | 10,400,684 | - | 9,283,123 | - |
17. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 125,091 | - | 183,214 | - |
| 선수금 | 1,942,666 | - | 3,842,409 | - |
| 정부보조금이연수익 | 919,396 | - | 949,777 | - |
| 미지급비용 | 386,978 | - | 358,370 | - |
| 진행원가부채 | 2,361,102 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 합계 | 5,735,232 | 30,000 | 5,333,770 | 30,000 |
&cr18. 차입금 및 사채&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 기업은행 | 시설투자대출 | 2.948% | 1,870,000 | 1,870,000 |
| 운전대금 | 2.788% | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 산업은행 | 운영자금 | 2.680% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 운영자금 | 3.090% | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 합 계 | 16,870,000 | 16,870,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 만기 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 기업은행 | 시설투자대출 | 2019.08.23 | 3.2705% | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 2026.04.27 | 2.8045% | 2,854,180 | 2,952,600 | |||
| 2026.12.30 | 3.2440% | 4,000,000 | 4,000,000 | |||
| 소계 | 8,954,180 | 9,052,600 | ||||
| 유동성대체 | (3,118,680) | (2,993,680) | ||||
| 차감계 | 5,835,500 | 6,058,920 |
상기 장단기차입금과 관련하여 기업은행 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다. 또한, 산업은행 및 기업은행 차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 차입처 | 최장만기일 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 11,700,000 | 11,700,000 | 유진투자증권 외 | 2021-11-30 | 제3회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*) |
| 전환권조정 | (2,527,037) | (2,730,775) | |||
| 장부가액 | 9,172,963 | 8,969,225 |
(*) 연결회사가 2016년 11월 30일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&crㆍ액면가액 : 30,000 백만원&crㆍ발행가액 : 30,000 백만원&crㆍ액면이자율 : -%&crㆍ전환권 행사기간 : 2017년 11월 30일부터 2021년 10월 30일까지&crㆍ전환가격 : \14,700/1주&crㆍ전환가격 조정 : 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가격 조정되며, 보고기간말 현재 행사가격은 \ 10,300/ 1주 &crㆍ풋옵션: 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 11월 30일 이후 매 6개월에 해당하는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 청구할 수 있음.
ㆍ투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 19%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음 &cr
19. 순확정급여부채&cr&cr연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 10,275,688 | 9,986,645 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,821,711) | (4,943,363) |
| 재무상태표상 순부채 | 4,453,977 | 5,043,281 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 402,763 | 396,868 |
| 이자원가 | 71,327 | 65,289 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (33,500) | (25,030) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 440,590 | 437,127 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 9,986,644 | 8,749,034 |
| 당기근무원가 | 402,763 | 1,749,854 |
| 이자원가 | 71,327 | 279,944 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) | - | (350,840) |
| 급여지급액 | (185,046) | (441,348) |
| 기말금액 | 10,275,688 | 9,986,644 |
(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,943,363 | 3,237,557 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 33,500 | 109,412 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) | (13,787) | (74,339) |
| 사용자의 기여금 | 980,000 | 1,931,151 |
| 급여지급액 | (121,365) | (260,418) |
| 기말금액 | 5,821,711 | 4,943,363 |
&cr(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (13,787) | 276,501 |
| 법인세효과 | 3,033 | (60,830) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (10,754) | 215,671 |
(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 3.04% | 3.04% |
| 임금상승률 | 3.75% | 3.75% |
20. 충당부채&cr&cr당분기와 전기의 판매보증충당부채 등의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,030,445 | 1,007,621 |
| 증가액 | (288,094) | 1,768,739 |
| 감소액 | (201,013) | (745,915) |
| 기말잔액 | 1,541,338 | 2,030,445 |
&cr21. 자본금 등&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 발행주식수 | 16,799,497 주 | 16,746,497 주 |
| 1주당금액 | 500 원 | 500 원 |
| 보통주자본금 | 8,399,748,500 원 | 8,373,248,500 원 |
&cr(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통주 | 16,746,497 | 8,373,249 | 16,646,497 | 8,323,249 |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | - |
| 주식매입선택권의 행사 | 53,000 | 26,500 | 100,000 | 50,000 |
| 기말보통주 | 16,799,497 | 8,399,749 | 16,746,497 | 8,373,249 |
(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 56,000,513 | 55,132,875 |
| 전환권대가 | 3,340,141 | 3,340,141 |
| 소계 | 59,340,654 | 58,473,016 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (10,487,095) | (10,292,746) |
| 주식매수선택권 | 1,057,495 | 1,337,652 |
| 전환권매입이익 | 694,038 | 694,039 |
| 소계 | (8,735,561) | (8,261,055) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액 | (82,816) | (82,816) |
| 해외사업환산손실 | (3,370) | (4,219) |
| 소계 | (86,187) | (87,035) |
| 이익잉여금 | ||
| 이익준비금 | 798,939 | 562,829 |
| 임의적립금 | 1,496 | 1,496 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (853,876) | (840,089) |
| 미처분이익잉여금 | 71,708,064 | 73,176,137 |
| 소계 | 71,654,624 | 72,900,373 |
&cr22. 주식기준보상&cr&cr (1) 연결회사는 2011년 2월 12일(5차), 2014년 2월 18일(6차), 2016년 9월 7일(7차) 의 주주총회 특별결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부&cr 3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|
| 수 량 | 554,000 주 | 200,000 주 | 80,000 주 |
| 행사가격 | 3,500 원 | 11,270 원 | 13,508 원 |
4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내&cr 5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자
(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 568,621 | 1,270,823 | 381,456 | 2,220,900 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 40,628 | 40,628 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - | - | 72,228 | 72,228 |
| 합 계 | 568,621 | 1,270,823 | 494,312 | 2,333,756 |
&cr(3) 연결회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 4.07% | 2.87% | 1.278% |
| 기대행사기간 | 5.5년 | 5.5년 | 5.5년 |
| 예상주가변동성 | 28.11% | 64.65% | 55.05% |
| 기대배당수익률 | - | - | - |
&cr(4) 연결회사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 3,000 | 150,000 | 80,000 | 233,000 |
| 신규부여 | - | - | - | - |
| 행사 | 3,000 | 50,000 | - | 53,000 |
| 당기말 | - | 100,000 | 80,000 | 233,000 |
23. 매출액&cr&cr연결회사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. 당분기와 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 9,195,542 | 24,056,560 | 33,252,102 | 19,412,515 | 53,758,374 | 73,170,889 |
| 용역수익 | 31,129 | 876,613 | 907,742 | 24,450 | 374,657 | 399,107 |
| 합계 | 9,226,671 | 24,933,173 | 34,159,844 | 19,436,965 | 54,133,030 | 73,569,995 |
&cr24. 비용의 성격별 분류
&cr당분기 및 전분기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (2,673,909) | (3,246,039) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 10,424,698 | 44,831,726 |
| 종업원급여 | 5,670,316 | 5,553,519 |
| 복리후생비 | 513,324 | 494,834 |
| 여비교통비 | 565,130 | 455,424 |
| 감가상각, 무형자산상각비 | 1,684,653.25 | 1,538,448 |
| 지급임차료 | 84,792.55 | 159,355 |
| 운반비 | 323,128 | 772,441 |
| 지급수수료 | 1,184,507 | 2,650,200 |
| 소모품비 | 1,333,481 | 1,530,091 |
| 기타비용 | 15,521,571 | 6,583,067 |
| 타계정대체액 | (886,978) | (1,645,434) |
| 합계 | 33,744,716 | 59,677,632 |
25. 판매비와 관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여및상여,잡급 | 1,608,904.33 | 1,262,374 |
| 퇴직급여충당금전입 | 120,604.64 | 395,218 |
| 복리후생비 | 237,247.15 | 242,328 |
| 여비교통비 | 169,403.84 | 179,064 |
| 접대비 | 62,009.94 | 55,958 |
| 통신비 | 11,600.11 | 10,489 |
| 수도광열비 | 13,785.40 | 14,070 |
| 세금과공과금 | 108,085.48 | 95,805 |
| 감가상각비 | 366,050.79 | 214,169 |
| 지급임차료 | 84,381.55 | 159,355 |
| 수선비 | 21,615.46 | 12,745 |
| 보험료 | 48,793.53 | 29,424 |
| 차량유지비 | 10,983.07 | 11,418 |
| 연구비 | 46,753.00 | 1,747,325 |
| 운반비 | 312,859.41 | 744,996 |
| 교육훈련비 | 1,390.30 | 3,283 |
| 도서인쇄비 | 1,006.47 | 646 |
| 사무용품비 | 5,813.10 | 8,283 |
| 소모품비 | 184,972.51 | 48,718 |
| 지급수수료 | 646,094.16 | 839,581 |
| 건물관리비 | 8,050.31 | 9,262 |
| 무형고정자산상각 | 28,238.72 | 12,731 |
| 협회비 | 2,430.00 | 330 |
| 관세납부금 | 114.28 | 81,439 |
| 판매보증충당금전입 | (288,094.52) | 47,842 |
| 주식보상비용 | 40,628.38 | 40,628 |
| 합계 | 3,853,721 | 6,267,481 |
26. 기타수익 및 기타비용&cr &cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 정부보조이익 | 87,843 | 227,989 |
| 잡이익 | 10,398 | 125,846 |
| 수입임대료 | 21,000 | 24,000 |
| 합계 | 119,242 | 377,835 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | - | - |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 4,186 | 224,091 |
| 무형자산손상차손 | - | 2,527,398 |
| 합계 | 4,186 | 2,751,489 |
&cr27. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 25,539 | 20,179 |
| 외환차익 | 219,199 | 810,786 |
| 외화환산이익 | 988,827 | 7,335 |
| 합계 | 1,233,565 | 838,300 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 395,106 | 726,490 |
| 외환차손 | 1,596 | 103,626 |
| 외화환산손실 | 2,686 | 204,390 |
| 합계 | 399,388 | 1,034,506 |
&cr28. 법인세&cr(1) 당분기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 238,345 | 3,221,279 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (2,901,903) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 5,700,005 |
| 법인세 추납(환급)액 및 선급법인세 | (3,125) | (1,684,205) |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기조정액 | - | 29,539 |
| 손익에 반영된 법인세 비용(수익) | 235,220 | 4,364,715 |
&cr 2 9. 주당이 익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 1,129,139,618 | 14,860,116,103 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 3,106,008 | 16,178,412 |
| 기본주당이익 | 363.5 | 918.5 |
&cr(주) 가중평균 유통보통주식수 산정내역&cr&cr<당기>
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2019.01.01~2019.03.31 | 16,746,497 | 90 | 4,129,273 |
| 주식매입선택권의 행사 | 2019.01.18~2019.03.31 | 3,000 | 73 | 600 |
| 주식매입선택권의 행사 | 2019.02.20~2019.03.31 | 50,000 | 40 | 5,479 |
| 자기주식 | (*) | (1,032,737) | (1,029,344) | |
| 합 계 | 3,106,008 |
(*) 자기주식 신탁계약에 의하여 당기중 취득한 자기주식에 대하여 계산된 가중치를 적용하였습니다. &cr&cr<전기>&cr자기주식수를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.
(2) 당기와 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 1,129,139,618 | 14,860,116,103 |
| 전환사채의 이자 | 158,915,723 | 348,128,783 |
| 보통주 희석화당기순이익 | 1,288,055,341 | 15,208,244,886 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수(주) | 4,241,930 | 18,670,498 |
| 희석주당이익 | 303.6 | 814.6 |
&cr(주) 희석유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유통보통주식수 | 3,106,008 | 16,260,879 |
| 희석성 잠재적보통주: | - | - |
| 주식선택권 | - | 70,036 |
| 전환사채 | 1,135,922 | 2,339,583 |
| 희석유통보통주식수 | 4,241,930 | 18,670,498 |
&cr 30. 우발채무 및 약정사항 &cr&cr(1) 금융기관 약정
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 | 약정사항 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | USD 73,500 | USD 73,500 | 기타지급보증 |
(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공대상자 | 보증기한 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 삼성웰스토리(주) | 2019.07.31 | 20,000 | 상품판매대금 |
| 엘지전자㈜ | 2019.10.14 | 11,990 | 하자보증금 | |
| 삼성디스플레이㈜ | 2019.12.31 | 660 | 임대차계약 | |
| 동우화인켐㈜ | 2019.12.31 | 74,000 | 하자보증금 | |
| 소 계 | 106,650 |
&cr(3) 당기말 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 코스텍시스템(주) | 당사 | 5,319,511 | 1심 예정 |
(*) 당사는 상기 소송과 관련하여 당기 중 594,418천원의 충당부채를 반영하였습니다.
&cr 31. 특수관계자와의 거래내역 &cr
(1) 연결회사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 717,896 | 627,672 |
| 퇴직급여 | 105,145 | 656,101 |
| 주식기준보상 | 40,628 | 40,628 |
| 합 계 | 863,669 | 1,324,401 |
(2) 당기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위:원,개) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 만료일 | 주당행사가격 | 주식매수선택권수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2011.02.12 | 2019.02.11 | 3,500 | - | 100,000 |
| 2016.09.07 | 2024.09.06 | 13,508 | 80,000 | 80,000 |
&cr (3) 당기말 현재 연결회사가 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공대상자 | 보증기한 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 산업은행 | 2019.05.02 | 12,000,000 | 연대보증 |
32. 재무위험관리 &cr 연결회사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
(1) 시장위험&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다.
&cr가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr당기와 전기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 349,971 | (349,971) | 461,438 | (461,438) |
| 이자수익 | 278,604 | (278,604) | 145,536 | (145,536) |
&cr 나. 외환위험&cr외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,453,846 | (4,453,846) | 3,487,651 | (3,487,651) |
| JPY | 974,835 | (974,835) | 932,450 | (932,450) |
| TWD | 2,757 | (2,757) | 5,502 | (5,502) |
| CNY | 2,787 | (2,787) | 3,601 | (3,601) |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr다. 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
&cr당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 | 62,031,242 | 66,147,078 |
&cr (3) 유동성위험&cr&cr현금흐름의 예측은 연결회사의 경영관리팀이 수행합니다. 연결회사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.&cr연결회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월이상 1년이하 | 1년이상 2년이하 | 2년이상 5년이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 9,569,404 | 221,480 | 560,300 | 49,500 | - |
| 차입금 | 10,098,420 | 9,640,260 | 893,680 | 3,574,720 | 1,617,100 |
| 전환사채 | - | 9,172,963 | - | - | - |
| 합계 | 19,667,824 | 19,034,703 | 1,453,980 | 3,624,220 | 1,617,100 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월이상 1년이하 | 1년이상 2년이하 | 2년이상 5년이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 7,945,288 | 677,535 | 660,300 | - | - |
| 차입금 | - | 19,863,680 | 893,680 | 3,574,720 | 1,590,520 |
| 전환사채 | - | 8,969,225 | - | - | - |
| 합계 | 7,945,288 | 29,510,440 | 1,553,980 | 3,574,720 | 1,590,520 |
&cr (4) 자본위험 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. &cr&cr 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 59,430,783 | 59,825,629 |
| 자본 | 130,573,279 | 131,398,548 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 | 27,080,993 | 10,750,551 |
| 차입금 | 25,824,180 | 34,891,825 |
| 부채비율 | 45.52% | 45.53% |
| 순차입금비율 | -0.96% | 18.37% |
(5) 공정가치&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,080,993 | 27,080,993 | 10,750,551 | 10,750,551 |
| 매출채권및기타채권 | 62,031,242 | 62,031,242 | 66,147,078 | 66,147,078 |
| 단기금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 | 193,826 | 193,826 | 193,826 | 193,826 |
| 장기금융상품 | 802,000 | 802,000 | 703,000 | 703,000 |
| 기타비유동자산 | 1,191,432 | 1,191,432 | 1,202,341 | - |
| 합 계 | 91,299,494 | 91,299,494 | 78,996,796 | 77,794,455 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 10,400,684 | 10,400,684 | 9,283,123 | 9,283,123 |
| 차입금 | 25,824,180 | 25,824,180 | 25,922,600 | 25,922,600 |
| 전환사채 | 9,172,963 | 9,172,963 | 8,969,225 | 8,969,225 |
| 합 계 | 45,397,827 | 45,397,827 | 44,174,948 | 44,174,948 |
&cr
33. 영업부문 정보&cr
가. 사업부문의 일반정보
회사 수익의 상세내역
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전 기 말 | ||
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| HDP Etcher | 15,241,533 | 46.9% | 92,191,397 | 39.6% |
| Plasma Asher | - | 0.0% | 943,330 | 0.4% |
| 증착전Asher | 4,483,222 | 13.8% | 26,705,173 | 11.5% |
| VT | 10,146,248 | 31.2% | 66,383,632 | 28.5% |
| 기타(M/C Parts 등) | 1,775,764 | 5.5% | 42,809,003 | 18.4% |
| 용역 | 876,613 | 2.7% | 3,635,628 | 1.6% |
| 합계 | 32,523,380 | 232,668,163 |
&cr
나. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보
| (단위:천원) | |||||
| 당분기 | 전 기말 | ||||
| 거래처 | 매출액 | 비율(%) | 거래처 | 매출액 | 비율(%) |
| A사 | 15,273,351 | 47.0% | A사 | 92,166,115 | 39.6% |
| C사 | 9,141,533 | 28.1% | B사 | 40,387,187 | 17.4% |
| E사 | 6,596,790 | 20.3% | C사 | 37,235,545 | 16.0% |
| D사 | 36,214,882 | 15.6% |
&cr34. 재무제표 재작성&cr연결회사는 개발비 자산화 요건 적용의 회계처리 오류로 인하여 유무형자산, 자기자본이 과대 계상되었으며, 연구비 등의 개발비관련 비용항목이 과소계상되었습니다. 또한, 전환사채 유동성 분류 오류로 인하여 유동부채가 과소계상 되었으며, 비유동부채가 과대계상 되었습니다. 이로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 연결회사는 판단하였으며, 비교표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.
연결회사는 개발비 자산화 요건 및 전환사채 유동/비유동 인식의 회계처리 오류와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 재작성하였습니다.
&cr(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제19기 | 18기 | 17기 | 16기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 과대계상 | - | 1,220,518,880 | 372,095,591 | 25,144,778 |
| 무형자산 과대계상 | 1,621,347,761 | - | - | - |
| 유동부채 과소계상 | 19,648,435,333 | - | - | - |
| 비유동부채 과대계상 | 19,648,435,333 | - | - | - |
| 자기자본 과대계상 | 1,621,347,761 | 1,220,518,880 | 372,095,591 | 25,144,778 |
| 연구비 과소 계상 | 400,828,881 | 848,423,289 | 346,950,813 | 25,144,778 |
&cr(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제19기 (2017.12) | 제18기 (2016.12) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 155,846,082,566 | 155,846,082,566 | 157,015,416,034 | 157,015,416,034 |
| 비유동자산 | 82,005,550,764 | 80,384,203,003 | 84,187,036,373 | 82,966,517,493 |
| 자산총계 | 237,851,633,330 | 236,230,285,569 | 241,202,452,407 | 239,981,933,527 |
| 유동부채 | 66,685,291,566 | 86,333,726,899 | 93,513,784,560 | 93,513,784,560 |
| 비유동부채 | 35,404,590,252 | 15,756,154,919 | 34,997,827,952 | 34,997,827,952 |
| 부채총계 | 102,089,881,818 | 102,089,881,818 | 128,511,612,512 | 128,511,612,512 |
| 자본총계 | 135,761,751,512 | 134,140,403,751 | 112,690,839,895 | 111,470,321,015 |
| 부채와자본총계 | 237,851,633,330 | 236,230,285,569 | 241,202,452,407 | 239,981,933,527 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제17기 (2015.12) | |
| --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | 46,644,947,777 | 46,644,947,777 |
| 비유동자산 | 72,606,203,875 | 72,234,108,284 |
| 자산총계 | 119,251,151,652 | 118,879,056,061 |
| 유동부채 | 23,080,045,126 | 23,080,045,126 |
| 비유동부채 | 5,288,879,853 | 5,288,879,853 |
| 부채총계 | 28,368,924,979 | 28,368,924,979 |
| 자본총계 | 90,882,226,673 | 90,510,131,082 |
| 부채와자본총계 | 119,251,151,652 | 118,879,056,061 |
(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제19기 (2017.01~2017.12) | 제18기 (2016.01~2016.12) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 311,847,747,945 | 311,847,747,945 | 230,909,153,870 | 230,909,153,870 |
| 매출총이익 | 55,723,101,320 | 55,723,101,320 | 30,287,870,320 | 30,287,870,320 |
| 판매관리비 | 18,443,521,318 | 18,844,350,199 | 14,154,720,489 | 15,003,143,778 |
| 영업손익 | 37,279,580,002 | 36,878,751,121 | 16,133,149,831 | 15,284,726,542 |
| 세전손익 | 29,151,665,516 | 28,750,836,635 | 17,542,419,859 | 16,693,996,570 |
| 법인세비용(수익) | 4,259,633,806 | 4,259,633,806 | 7,188,686,156 | 7,188,686,156 |
| 당기순손익 | 24,892,031,710 | 24,491,202,829 | 10,353,733,703 | 9,505,310,414 |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | ||||
| 해외사업환산손익 | (3,543,189) | (3,543,189) | (356,516) | (356,516) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (71,209,150) | (71,209,150) | (1,140,087) | (1,140,087) |
| 총포괄손익 | 24,817,279,371 | 24,416,450,490 | 10,352,237,100 | 9,503,813,811 |
| 기본주당순손익 | 1,544 | 1,520 | 660 | 606 |
| 희석주당순손익 | 1,433 | 1,412 | 653 | 599 |
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 제17기 (2015.09~2015.12) | |
| --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- |
| 총매출액 | 16,862,532,539 | 16,862,532,539 |
| 매출총이익 | 3,291,916,064 | 3,291,916,064 |
| 판매관리비 | 2,161,780,932 | 2,508,731,745 |
| 영업손익(손실) | 1,130,135,132 | 783,184,319 |
| 세전손익(손실) | 1,341,780,950 | 994,830,137 |
| 법인세비용(수익) | 1,075,261,053 | 1,075,261,053 |
| 당기순손익(손실) | 266,519,897 | (80,430,916) |
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: | ||
| 해외사업환산손익 | (1,504,510) | (1,504,510) |
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (619,986,251) | (619,986,251) |
| 총포괄손익 | (354,970,864) | (701,921,677) |
| 기본주당순손익 | 17 | (5) |
| 희석주당순손익 | 17 | (5) |
4. 재무제표
| 재무상태표 |
| 제 21 기 1분기말 2019.03.31 현재 |
| 제 20 기말 2018.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 1분기말 | 제 20 기말 | |
|---|---|---|
| 자산 | ||
| 유동자산 | 111,354,182,194 | 112,692,571,679 |
| 현금및현금성자산 | 26,013,742,875 | 9,904,209,181 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 62,624,768,131 | 66,891,185,526 |
| 재고자산 | 20,108,930,911 | 32,998,602,293 |
| 기타유동금융자산 | 560,043,140 | |
| 기타유동자산 | 2,046,697,137 | 2,898,574,679 |
| 비유동자산 | 74,447,194,831 | 74,158,208,650 |
| 종속기업 및 관계기업에 투자자산 | 8,349,053,566 | 8,349,053,566 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 7,599,053,566 | 7,599,053,566 |
| 관계기업에 대한 투자자산 | 750,000,000 | 750,000,000 |
| 기타비유동금융자산 | 193,825,549 | 193,825,549 |
| 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 193,825,549 | 193,825,549 |
| 장기금융상품 | 802,000,000 | 703,000,000 |
| 유형자산 | 43,762,220,921 | 43,918,886,831 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 17,144,991,979 | 16,790,403,884 |
| 이연법인세자산 | 3,029,560,639 | 3,029,560,639 |
| 기타비유동자산 | 1,165,542,177 | 1,173,478,181 |
| 자산총계 | 185,801,377,025 | 186,850,780,329 |
| 부채 | ||
| 유동부채 | 44,645,570,219 | 43,434,853,841 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 36,851,281,647 | 35,142,408,845 |
| 단기매입채무 및 기타채무 | 9,789,638,701 | 8,409,504,006 |
| 단기초과청구공사 | ||
| 단기차입금 | 17,888,680,000 | 17,763,680,000 |
| 유동성전환사채 | 9,172,962,946 | 8,969,224,839 |
| 기타유동부채 | 5,913,909,368 | 5,249,847,228 |
| 당기법인세부채 | 1,880,379,204 | 3,042,597,768 |
| 비유동부채 | 11,438,274,026 | 12,717,351,141 |
| 장기매입채무 및 기타비유동채무 | 5,835,500,000 | 6,058,920,000 |
| 장기매입채무 | 0 | |
| 장기차입금 | 5,835,500,000 | 6,058,920,000 |
| 전환사채 | 0 | |
| 순확정급여부채 | 4,031,435,879 | 4,597,985,863 |
| 비유동충당부채 | 1,541,338,147 | 2,030,445,278 |
| 기타비유동부채 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 이연법인세부채 | ||
| 부채총계 | 56,083,844,245 | 56,152,204,982 |
| 자본 | ||
| 자본금 | 8,399,748,500 | 8,373,248,500 |
| 자본잉여금 | 59,340,653,707 | 58,473,015,668 |
| 기타자본구성요소 | (8,735,560,561) | (8,261,054,942) |
| 기타포괄손익누계액 | (82,816,072) | (82,816,072) |
| 이익잉여금(결손금) | 70,795,507,206 | 72,196,182,193 |
| 자본총계 | 129,717,532,780 | 130,698,575,347 |
| 자본과부채총계 | 185,801,377,025 | 186,850,780,329 |
| 포괄손익계산서 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 1분기 | 제 20 기 1분기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익(매출액) | 32,523,379,987 | 32,523,379,987 | 73,569,995,220 | 73,569,995,220 |
| 매출원가 | 28,951,456,395 | 28,951,456,395 | 53,377,795,367 | 53,377,795,367 |
| 매출총이익 | 3,571,923,592 | 3,571,923,592 | 20,192,199,853 | 20,192,199,853 |
| 판매비와관리비 | 3,339,118,862 | 3,339,118,862 | 6,451,928,132 | 6,451,928,132 |
| 영업이익(손실) | 232,804,730 | 232,804,730 | 13,740,271,721 | 13,740,271,721 |
| 기타이익 | 95,251,945 | 95,251,945 | 377,787,842 | 377,787,842 |
| 기타손실 | 203,647 | 203,647 | 2,751,488,407 | 2,751,488,407 |
| 금융수익 | 1,241,657,788 | 1,241,657,788 | 845,282,944 | 845,282,944 |
| 금융원가 | 383,702,733 | 383,702,733 | 1,039,230,137 | 1,039,230,137 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 1,185,808,083 | 1,185,808,083 | 11,172,623,963 | 11,172,623,963 |
| 법인세비용 | 215,652,230 | 215,652,230 | 3,540,152,504 | 3,540,152,504 |
| 당기순이익(손실) | 970,155,853 | 970,155,853 | 14,712,776,467 | 14,712,776,467 |
| 기타포괄손익 | (9,728,840) | (9,728,840) | (12,266,984) | (12,266,984) |
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | (9,728,840) | (9,728,840) | (12,266,984) | (12,266,984) |
| 당기손익으로재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 0 | 0 | 3,459,918 | 3,459,918 |
| 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) | (9,728,840) | (9,728,840) | (15,726,902) | (15,726,902) |
| 총포괄손익 | 960,427,013 | 960,427,013 | 14,700,509,483 | 14,700,509,483 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 312.3 | 312.3 | 909.4 | 909.4 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 266.2 | 266.2 | 806.7 | 806.7 |
| 자본변동표 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2018.01.01 (기초자본) | 8,323,248,500 | 62,746,377,182 | (3,226,835,308) | 0 | 66,212,685,505 | 134,055,475,879 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 13,865,933 | 14,712,776,467 |
| 순확정급여의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | (12,241,799) | (12,241,799) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 행사 | 10,000,000 | 80,277,815 | (20,527,815) | 0 | 0 | 69,750,000 |
| 주식매수선택권 인식 | 0 | 0 | 41,079,810 | 0 | 0 | 41,079,810 |
| 전환사채 전환청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,415,938,100 | 2,415,938,100 |
| 2018.03.31 (기말자본) | 8,333,248,500 | 62,826,654,997 | (3,206,283,313) | 68,630,247,739 | 136,583,867,923 | |
| 2019.01.01 (기초자본) | 8,373,248,500 | 58,473,015,668 | (8,261,054,942) | (82,816,072) | 72,196,182,193 | 72,196,182,193 |
| 오류수정에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 당기순이익(손실) | 0 | 0 | 0 | 0 | 970,155,853 | 970,155,853 |
| 순확정급여의 재측정요소 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9,728,840 | 9,728,840 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 주식매수선택권 행사 | 26,500,000 | 867,638,039 | (320,785,039) | 0 | 0 | 573,353,000 |
| 주식매수선택권 인식 | 0 | 0 | 40,628,383 | 0 | 0 | 40,628,383 |
| 전환사채 전환청구 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환사채의 상환 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 전환권대가 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 자기주식 거래로 인한 증감 | 0 | 0 | (194,348,963) | 0 | 0 | (194,348,963) |
| 배당금지급 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2,361,102,000 | 2,361,102,000 |
| 2019.03.31 (기말자본) | 8,399,748,500 | 59,340,653,707 | (8,735,560,561) | (82,816,072) | 70,798,636,336 | 129,717,532,780 |
| 현금흐름표 |
| 제 21 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
| 제 20 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 21 기 1분기 | 제 20 기 1분기 | |
|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 20,270,093,856 | 3,900,079,778 |
| 당기순이익(손실) | 970,155,853 | 14,712,776,467 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,113,596,751 | (627,025,452) |
| 감가상각비 | 701,348,035 | 775,459,019 |
| 재고자산평가손실 | 0 | |
| 잡손실 | 0 | |
| 차입금(사채)상환손실 | 0 | |
| 유형자산처분이익 | 0 | |
| 유형자산처분손실 | 0 | |
| 무형자산상각비 | 618,243,505 | 760,797,970 |
| 무형자산손상차손 | 0 | |
| 대손상각비 | 0 | |
| 법인세비용 | 215,652,230 | (3,542,145,554) |
| 외화환산손실 | 2,686,044 | 204,389,814 |
| 외화환산이익 | (988,826,664) | (9,646,120) |
| 이자비용 | 378,050,286 | 726,490,183 |
| 이자수익 | (33,421,820) | (20,125,863) |
| 주식보상비용(환입) | 40,628,383 | 40,628,383 |
| 퇴직급여충당부채 전입 | 497,712,099 | 437,126,716 |
| 판매보증충당금 전입 | (288,094,515) | 0 |
| 기타의 대손상각비 | 0 | |
| 정부보조이익 | (30,380,832) | 0 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 19,757,450,238 | (13,740,779,891) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,498,107,514 | (12,999,000,529) |
| 미청구공사의 감소(증가) | 45,340,054,733 | |
| 미수금의 감소(증가) | 2,037,261,525 | 2,110,359,983 |
| 선급금의 감소(증가) | 908,036,720 | (31,542,338) |
| 선급비용의 감소(증가) | (45,469,384) | (147,642,024) |
| 선납법인세자산의 감소(증가) | 0 | |
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | 624,661,754 | 0 |
| 원재료의 감소(증가) | (2,543,979,879) | 395,898,035 |
| 재공품의 감소(증가) | 15,433,651,261 | (47,981,453,371) |
| 매입채무의 증가(감소) | 1,668,318,832 | 4,654,717,598 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 70,818,106 | (285,045,222) |
| 미지급금의 증가(감소) | (288,414,717) | 104,581,339 |
| 미지급배당금의 증가(감소) | 2,361,102,000 | |
| 금융리스부채의 증가(감소) | 280,717,724 | |
| 진행공사부채의증가(감소) | (4,360,186,726) | |
| 초과청구공사의 증가(감소) | (752,622,097) | |
| 선수금의 증가(감소) | (1,913,743,309) | 4,264,668,000 |
| 예수금의 증가(감소) | (58,614,370) | 11,494,540 |
| 정부보조이연수익의 증가(감소) | (216,407,240) | |
| 판매보증충당부채의 증가(감소) | (201,012,616) | (230,829,939) |
| 장기미지급금의 증가(감소) | 0 | |
| 퇴직금의지급 | (145,645,810) | (159,513,460) |
| 퇴직연금운용자산의감소(증가) | (928,345,113) | 81,841,331 |
| 기타비유동비금융자산의 감소(증가) | (3,540,152,504) | |
| 이자수취(영업) | 26,911,166 | 14,956,150 |
| 이자지급(영업) | (220,149,358) | (291,746,303) |
| 법인세납부(환급) | (1,377,870,794) | 3,831,898,807 |
| 투자활동현금흐름 | (2,152,723,094) | 1,854,916,090 |
| 단기금융상품의 처분 | 156,127,185 | |
| 개발비의 처분 | 4,148,745,317 | |
| 단기대여금및수취채권의 처분 | 30,000,000 | 0 |
| 토지의 처분 | 0 | |
| 기계장치의 처분 | 0 | |
| 사무용비품의 처분 | 0 | |
| 건설중인자산의 처분 | 0 | |
| 임차보증금의 감소 | 5,000,000 | 0 |
| 기타보증금의 감소 | 210,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | 0 | |
| 단기금융자산의 취득 | (900,000,000) | |
| 단기대여금의 취득 | (563,500,000) | (8,000,000) |
| 장기금융자산의 취득 | (99,000,000) | (819,000,000) |
| 관계기업에 대한 투자자산의 취득 | 0 | |
| 기계장치의 취득 | (90,000,000) | |
| 차량운반구의 취득 | 0 | |
| 공구와기구의 취득 | (11,118,000) | |
| 사무용비품의 취득 | (160,817,000) | (283,032,176) |
| 컴퓨터소프트웨어의 취득 | (970,000,000) | |
| 금융리스자산의 취득 | (383,865,125) | |
| 건설중인자산의 취득 | (106,000,000) | |
| 조경시설의 취득 | 0 | |
| 특허권의 취득 | (2,831,600) | 0 |
| 개발비취득 | (233,016,236) | |
| 회원권 취득 | 0 | |
| 전기시설이용권의 취득 | 0 | |
| 임차보증금의 증가 | (7,709,369) | 0 |
| 기타보증금의 증가 | 0 | |
| 재무활동현금흐름 | (2,080,517,963) | (9,991,170,798) |
| 전환사채의 증가 | 0 | |
| 주식매수선택권 행사 | 573,353,000 | 0 |
| 단기차입금의 증가 | (8,000,000,000) | |
| 장기차입금의 증가 | 0 | |
| 임대보증금의 증가 | 0 | |
| 단기차입금의 상환 | (98,420,000) | 0 |
| 장기차입금의 상환 | 0 | |
| 전환사채의 상환 | 0 | |
| 자기주식의 취득 | (194,348,963) | (1,991,170,798) |
| 주식발행비용 | 0 | |
| 전환청구 단주비용 | 0 | |
| 배당금지급 | (2,361,102,000) | 0 |
| 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) | 16,036,852,799 | (4,236,174,930) |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | 72,680,895 | (1,798,075) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 16,109,533,694 | (4,237,973,005) |
| 기초현금및현금성자산 | 9,904,209,181 | 16,271,633,078 |
| 기말현금및현금성자산 | 26,013,742,875 | 12,033,660,073 |
5. 재무제표 주석
| 제 21(당)분기 2019년 03월 31일 현재 |
| 제 20(전) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 아이씨디 |
1. 당사의 개요&cr&cr주식회사 아이씨디(이하 '당사')는 AMOLED, LCD장비 및 반도체 장비 제조와 판매를 주요 목적사업으로 2000년 2월 26일 설립되었으며, 경기도 안성시 대덕면에 본사및 공장을 두고 있습니다. 또한, 당사는 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업으로 확인을 받았으며 2011년 8월 5일에 한국거래소코스닥시장에 상장을 하였습니다.&cr&cr당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2019년 03월 31일 현재 자본금은 8,400백만원이며, 당사의 주요주인는 대표이사 이승호의 지분은 4,241,320주(25.25%)입니다.&cr
2. 재무제표 작성기준&cr&cr(1) 회계기준의 적용&cr
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 측정기준
&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
&cr(3) 기능통화와 표시통화&cr
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성하여보고하고 있습니다. &cr
(4) 추정과 판단&cr
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다&cr
1) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr- 주석 8 : 대손충당금&cr- 주석 11 : 공정가치 측정 금융상품&cr- 주석 18 : 종업원급여(확정급여채무의 측정)&cr- 주석 19 : 충당부채&cr- 주석 27 : 법인세비용&cr- 주석 29 : 우발채무와 약정사항&cr
2) 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
3. 회계정책의 변경&cr&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr&cr당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr
당사는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.
&cr최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기준서 제1115호&cr채택 전 금액 | 조 정 | 기준서 제1115호&cr조정 후 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 미청구공사 | 72,309,291 | (72,309,291) | - |
| 재고자산 | - | 45,648,246 | 45,648,246 |
| 이연법인세자산 | 234,590 | 5,933,232 | 6,167,822 |
| 자산 총계 | 72,543,881 | (20,727,813) | 51,816,068 |
| 초과청구공사 | 752,622 | (752,622) | - |
| 선수금 | - | 5,421,000 | 5,421,000 |
| 진행원가부채 | 4,360,187 | (4,360,187) | - |
| 부채 총계 | 5,112,809 | 308,191 | 5,421,000 |
| 자본 총계 | 67,431,072 | (21,036,004) | 46,395,068 |
&cr
당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 이전 기준에서 당사는 투입법에 따른 진행기준을 적용하여 매출을 인식하였으나, 기준서 제1115호에서는 고객과의 장비 인도 계약에서 장비 제작 및 인도, 인도한 장비에 대한 설치용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별하고 계약의 총 거래가격을 해당 수행의무에 배분하며, 수행의무의 이행에 따라 한 시점 혹은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr&cr이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.&cr
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니 다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다.
기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향은 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.
&cr1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.&cr
다음의 표는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산: | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 16,271,633 | 16,271,633 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 47,307,349 | 47,307,349 | - |
| 단기금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,356,127 | 1,356,127 | - |
| 소 계 | 64,935,109 | 64,935,109 | - | ||
| 비유동금융자산: | |||||
| 장기금융상품(주) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 300,000 | 300,000 | - |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 357,000 | 357,000 | - |
| 기타비유동자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,549,008 | 1,549,008 | - |
| 소 계 | 2,206,008 | 2,206,008 | - | ||
| 합 계 | 67,141,117 | 67,141,117 | - |
&cr(주) 당기초 현재 지분증권 300백만원을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.&cr
2) 금융자산의 손상&cr
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.
&cr기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.
3) 경과규정&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr&cr- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.&cr- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.&cr √보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정&cr √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회&cr √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택&cr
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr
4. 유의적인 회계정책&cr
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(2) 현금및현금성자산&cr
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr
(3) 재고자산&cr
재고자산의 단위원가는 원재료는 총평균법, 제품과 재공품은 개별법에 의하여 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산&cr
1) 인식 및 최초 측정&cr&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr&cr2) 분류 및 후속측정&cr
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr3) 금융자산의 제거&cr&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
5) 금융자산의 손상&cr
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가 측정 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr6) 금융자산의 제각&cr&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산&cr
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지와 조경시설은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 적용내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 기타자산 | 5년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 계정과목 | 적용내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5~10년 |
| 산업재산권 | 10년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
1) 연구 및 개발&cr
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr2) 후속지출
&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금&cr
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(9) 비금융자산의 손상&cr
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상&cr각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr
(10) 비파생금융부채&cr
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr1) 당기손익인식금융부채&cr&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
2) 기타금융부채&cr&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr3) 금융부채의 제거&cr&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(11) 종업원급여&cr
1) 단기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
&cr2) 기타장기종업원급여&cr
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 해고급여&cr
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr
(12) 충당부채&cr
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr
(13) 전환사채
&cr전환사채의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시의 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액의 비율로 안분하여 계상합니다.
&cr(14) 외화&cr
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(15) 납입자본&cr
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr(16) 주식기준보상&cr
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 수익&cr&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 3에 기술되어 있습니다.
(18) 금융수익과 비용&cr
금융수익은 이자수익, 배당수익, 외환차익및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다.&cr
(19) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세&cr
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr2) 이연법인세&cr
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. &cr&cr종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
(20) 주당이익&cr
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr
(21) 신규적용 제ㆍ개정 기준서&cr&cr제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr&cr당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.&cr
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성되지 않을 것입니다.&cr &cr 2019년 1월 1일 기준 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 리스계약의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 394,850,400원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 383,865,125원입니다.&cr
다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.&cr&cr회사의 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 383,865,125원 , 383,865,125원 증가할 것으로 예상합니다.&cr
&cr2019년 1분기 기준으로 금융리스부채 78,378,671원이 감소하고, 금융리스자산에 대한 감가상각액 81,009,420원과 리스부채에 대한 이자비용 2,471,329원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr
기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
| 구분 | 적용시기 | 주요 내용 | 소급적용 여부 | 조기적용 여부 |
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 2123 '법인세 처리의 불확실성' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용 될 가능성(probable)을 검토하고 다음과 같이 회계처리&cr- Probable한 경우: 수행한 법인세 회계처리를 유지&cr- Probable하지 않은 경우: 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 | 소급 또는 &cr전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1109 '금융상품'&cr- 부(-)의 보상을 수반하는중도상환특성 | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 기존 K-IFRS 1109의 '합리적인 추가보상'에서 '추가(additional)'를 삭제함으로써, 부(-)의 보상은 조기청산의 원인과 관계 없이 합리적인 보상으로 볼 수 있도록 개정함 | 소급 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1028 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품은 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 함&cr- 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리는 K-IFRS 제1028호 보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용함을 명확히 함 | 소급 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1019 '종업원 급여'&cr- 제도개정, 축소 또는 정산 | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하여야 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1103 '사업결합' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - K-IFRS 1111에 정의된 공동약정의 당사자가 K-IFRS 1111에 정의된 공동영업인 사업의 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 함&cr- 취득자는 이전에 보유한 지분을 재측정해야 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1111 '공동영업' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | K-IFRS 1103에 정의된 사업을 구성하는 공동영업의 당사자가 지분을 추가로 취득하여 공동영업에 대한 공동 지배력을 획득하는 경우, 기존에 보유하던 지분에 대하여 재측정하지 않음을 명확히 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1012 '법인세' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 자본으로 분류되는 금융상품에 대한 배당의 법인세효과는 분배가능한 이익을 창출한 과거 거래나 사건에 더 직접적으로 연관되어 있으므로 당초 거래나 사건이 인식한 결과에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본에서 배당의 법인세효과를 인식하도록 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| K-IFRS 1023 '차입원가' | 2019년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 필요한 거의 대부분의 활동이 완료되면, 해당자산을 취득하기 위해 특정목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함하는 것을 명확히 함 | 전진 적용 | 조기적용 가능 |
| 재무보고를 위한 개념체계 | 2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함&cr- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함&cr- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함 | 전진 적용 | N/A |
| K-IFRS 1117 '보험계약' | 2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도 | - 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함&cr- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함 | 소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)&cr&cr | K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능 |
5 . 금융상품 &cr&cr (1) 범주별 금융상품자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr
① 당 분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 지분상품 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 26,013,743 | 26,013,743 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 62,624,768 | 62,624,768 |
| 유동금융자산 합계 | - | - | 88,638,511 | 88,638,511 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정&cr 가치 측정 지분상품 | - | 193,826 | - | 193,826 |
| 장기금융상품 | - | - | 802,000 | 802,000 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,165,542 | 1,165,542 |
| 비유동금융자산 합계 | - | 193,826 | 1,967,542 | 2,161,368 |
| 합 계 | - | 193,826 | 90,606,053 | 90,799,879 |
&cr② 전 기 말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 지분상품 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 9,904,209 | 9,904,209 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 66,891,186 | 66,891,186 |
| 유동금융자산 합계 | - | - | 76,795,395 | 76,795,395 |
| 비유동금융자산 | ||||
| 기타포괄손익-공정&cr 가치 측정 지분상품 | - | 193,826 | - | 193,826 |
| 장기금융상품 | - | - | 703,000 | 703,000 |
| 기타비유동자산 | - | - | 1,173,478 | 1,173,478 |
| 비유동금융자산 합계 | - | 193,826 | 1,876,478 | 2,070,304 |
| 합 계 | - | 193,826 | 78,671,873 | 78,865,699 |
(2) 범주별 금융상품부채
&cr당사의 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융부채 | 당분기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치&cr측정 금융부채 | 상각후원가로&cr평가하는 금융부채 | 위험회피지정&cr파생금융상품 | 합 계 | 당기손익인식&cr금융부채 | 상각후원가로&cr평가하는 금융부채 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | 9,789,639 | - | 9,789,639 | - | 8,409,504 | 8,409,504 |
| 차입금 | - | 17,888,680 | - | 17,888,680 | - | 17,763,680 | 17,763,680 |
| 전환사채 | 9,172,963 | - | 9,172,963 | - | 8,969,225 | 8,969,225 | |
| 유동금융부채 합계 | - | 36,851,282 | - | 36,851,282 | - | 35,142,409 | 35,142,409 |
| 비유동금융부채 | |||||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | - | - | - | - | - |
| 차입금 | - | 5,835,500 | - | 5,835,500 | - | 6,058,920 | 6,058,920 |
| 비유동부채 합계 | - | 5,835,500 | - | 5,835,500 | - | 6,058,920 | 6,058,920 |
| 합 계 | - | 42,686,782 | - | 42,686,782 | - | 41,201,329 | 41,201,329 |
&cr(3) 범주별 금융수익과 금융비용&cr&cr당분기 및 전기말 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당분 기
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 지분상품 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 상각후원가로&cr평가하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | - | 33,422 | - | 33,422 |
| 외환차익 | - | 217,676 | 1,733 | 219,409 |
| 외화환산이익 | - | 988,827 | - | 988,827 |
| 금융수익 합계 | - | 1,239,925 | 1,733 | 1,241,658 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 378,050 | 378,050 |
| 외환차손 | - | - | 2,966 | 2,966 |
| 외화환산손실 | - | 2,455 | 231 | 2,686 |
| 사채상환손실 | - | - | - | - |
| 금융비용 합계 | - | 2,455 | 381,247 | 383,703 |
| 순손익 | - | 1,237,469 | (379,514) | 857,955 |
| 기타포괄손익 | (82,816) | - | - | (82,816) |
| 총포괄손익 | (82,816) | 1,237,469 | (379,514) | 775,139 |
② 전 기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 지분상품 | 상각후원가로 측정&cr하는 금융자산 | 상각후원가로&cr평가하는 금융부채 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융수익: | ||||
| 이자수익 | - | 95,236 | - | 95,236 |
| 외환차익 | - | 1,457,215 | 263,264 | 1,720,479 |
| 외화환산이익 | - | 957,523 | 3,781 | 961,304 |
| 금융수익 합계 | - | 2,509,974 | 267,045 | 2,777,019 |
| 금융비용: | ||||
| 이자비용 | - | - | 2,645,587 | 2,645,587 |
| 외환차손 | - | 696,309 | 26,445 | 722,754 |
| 외화환산손실 | - | 407,464 | 10,606 | 418,070 |
| 사채상환손실 | - | - | 136,793 | 136,793 |
| 금융비용 합계 | - | 1,103,773 | 2,819,431 | 3,923,204 |
| 순손익 | - | 1,406,201 | (2,552,386) | (1,146,185) |
| 기타포괄손익 | (82,816) | - | - | (82,816) |
| 총포괄손익 | (82,816) | 1,406,201 | (2,552,386) | (1,229,001) |
&cr6. 현금 및 현금성자산&cr
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금 | 16,444 | 9,362 |
| 보통예금 | 25,997,299 | 9,894,847 |
| 합계 | 26,013,743 | 9,904,209 |
7. 장.단기금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 장.단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 예금의 종류 | 금융기관 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기금융자산 | 정기적금(*) | 기업은행 | - | - |
| 단기국공채 | 기업은행 | - | - | |
| 중금채 | 기업은행 | - | - | |
| 합 계 | - | - | ||
| 장기금융자산 | 저축보험 | 기업은행 | 342,000 | 333,000 |
| 저축보험 | 한화생명 | 460,000 | 370,000 | |
| 비상장주식 | 인투코어테크 | - | - | |
| 합 계 | 802,000 | 703,000 |
(*) 전기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr8 . 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 대손충당금 | 합계 | 채권잔액 | 대손충당금 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 58,542,702 | (569,000) | 57,973,701 | 60,127,162 | (569,000) | 59,558,162 |
| 미수금 | 3,423,866 | (400,000) | 3,023,866 | 5,461,127 | (400,000) | 5,061,127 |
| 미수수익 | 25,701 | 0 | 25,701 | 19,191 | - | 19,191 |
| 대여금 | 1,601,500 | 0 | 1,601,500 | 1,068,000 | - | 1,068,000 |
| 부가세대급금 | 560,043 | 560,043 | 1,184,705 | - | 1,184,705 | |
| 합계 | 64,153,812 | (969,000) | 63,184,811 | 67,860,185 | (969,000) | 66,891,185 |
&cr(2) 당분기와 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 분 기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 969,000 | 969,000 |
| 대손상각비 | - | - |
| 제각 | - | - |
| 기말금액 | 969,000 | 969,000 |
(3) 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 연체되지 않은 채권 | 58,542,702 | 66,891,185 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | - | - |
| 손상채권 | 969,000 | 969,000 |
| 합계 | 57,973,701 | 67,860,185 |
&cr9. 재고자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | 평가전금액 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 9,551,873 | (30,142) | 9,521,731 | 7,007,893 | (30,142) | 6,977,751 |
| 재공품 | 10,587,200 | - | 10,587,200 | 26,020,851 | - | 26,020,851 |
| 합계 | 20,139,073 | (30,142) | 20,108,931 | 33,028,744 | (30,142) | 32,998,602 |
&cr10. 기타자산 &cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 1,953,511 | - | 2,861,548 | - |
| 선급비용 | 82,496 | - | 37,027 | - |
| 임차보증금 | - | 455,254 | - | 452,500 |
| 기타보증금 | - | 720,978 | - | 720,978 |
| 선급임대료 | 10,690 | - | - | - |
| 합계 | 2,046,697 | 1,176,232 | 2,898,575 | 1,173,478 |
11. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr&cr당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 &cr같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종목 | 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 인투코어테크 | 175,000 | 18.68% | 300,000 | 193,826 | - |
(*) 전기말 인투코어테크 지분상품은 장기금융자산으로 분류 하였습니다.
&cr12. 종속기업투자 및 관계기업투자&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소유지분율(%) | 장부금액 | 소유지분율(%) | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우한ICD 광전유한공사(*1) | 중국 | 기술용역서비스 | 100.00 | 35,835 | 100.00 | 35,835 |
| (주)아이씨디 머트리얼즈(*2) | 한국 | 디스플레이 및 반도체 장비제조 | 100.00 | 7,563,219 | 100.00 | 7,563,219 |
| 합 계 | 7,599,054 | 7,599,054 |
(*1) 당사는 2015년 중 우한ICD 광전유한공사의 지분 100%를 USD 30,000에 출자하여 설립하였습니다.&cr(*2) 당사는 2018년 6월 중 (주)아이씨디 머트리얼즈를 물적분할로 신설하였습니다.(주석 32 참조)
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수(주) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 플라리트(*) | 30,000 | 44.1% | 750,000 | 750,000 | 30,000 | 44.1% | 750,000 | 750,000 |
13. 유형자산
&cr(1) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 당분기
| (단위:천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 조경시설 | 사용권자산 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | ||||||||||
| 기초금액 | 7,463,509 | 36,052,281 | 6,011,950 | 119,022 | 1,660,464 | 8,145,450 | 11,111 | 135,427 | - | 59,599,214 |
| 취득금액 | - | - | - | - | - | 160,818 | - | - | 383,865 | 544,683 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 대체금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기말금액 | 7,463,509 | 36,052,281 | 6,011,950 | 119,022 | 1,660,464 | 8,306,268 | 11,111 | 135,427 | 383,865 | 60,143,897 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | ||||||||||
| 기초금액 | - | 5,247,406 | 3,691,751 | 87,445 | 1,305,197 | 5,348,529 | - | - | - | 15,680,328 |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | 225,327 | 121,205 | 2,706 | 30,792 | 215,042 | - | - | 106,277 | 701,349 |
| 기말금액 | - | 5,472,733 | 3,812,956 | 90,151 | 1,335,989 | 5,563,571 | - | - | 106,277 | 16,381,677 |
| 장부금액: | ||||||||||
| 기초금액 | 7,463,509 | 30,804,875 | 2,320,199 | 31,577 | 355,267 | 2,796,921 | 11,111 | 135,427 | - | 43,918,886 |
| 기말금액 | 7,463,509 | 30,579,548 | 2,198,994 | 28,871 | 324,475 | 2,742,697 | 11,111 | 135,427 | 277,588 | 43,762,220 |
&cr② 전기
| (단위:천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 조경시설 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가: | |||||||||
| 기초금액 | 9,236,328 | 37,106,286 | 13,406,858 | 119,022 | 2,253,830 | 7,277,829 | - | 135,427 | 69,535,580 |
| 취득금액 | - | - | 290,000 | - | 58,368 | 1,492,506 | 574,664 | - | 2,415,538 |
| 분할금액 | (1,772,819) | (1,054,005) | (7,684,908) | - | (651,734) | (624,885) | - | - | (11,788,351) |
| 처분금액 | - | - | - | - | - | - | (563,553) | - | (563,553) |
| 대체금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 7,463,509 | 36,052,281 | 6,011,950 | 119,022 | 1,660,464 | 8,145,450 | 11,111 | 135,427 | 59,599,214 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액: | |||||||||
| 기초금액 | - | 4,383,428 | 6,868,859 | 76,619 | 1,784,086 | 4,738,794 | - | - | 17,851,786 |
| 분할금액 | - | (48,308) | (3,962,502) | (605,208) | (243,580) | - | - | (4,859,598) | |
| 감가상각비 | - | 912,286 | 785,394 | 10,826 | 126,319 | 853,315 | - | - | 2,688,140 |
| 기말금액 | - | 5,247,406 | 3,691,751 | 87,445 | 1,305,197 | 5,348,529 | - | - | 15,680,328 |
| 장부금액: | |||||||||
| 기초금액 | 9,236,328 | 32,722,858 | 6,537,999 | 42,403 | 469,744 | 2,539,035 | - | 135,427 | 51,683,794 |
| 기말금액 | 7,463,509 | 30,804,875 | 2,320,199 | 31,577 | 355,267 | 2,796,921 | 11,111 | 135,427 | 43,918,886 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경기도 안성시 신소현동 175 | 48.03 | 34,332 | 40,333 | 48.03 | 34,332 | 40,333 |
| 경기도 안성시 신소현동 175 | 48.03 | 34,331 | 40,333 | 48.03 | 34,331 | 40,333 |
| 경기도 안성시 대덕면 소내리 321-1 외 5필지 | 36,404 | 7,394,846 | 8,126,316 | 36,404 | 7,394,846 | 8,126,316 |
| 합 계 | 36,500 | 7,463,509 | 8,206,982 | 36,500 | 7,463,509 | 8,206,982 |
(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 담보제공처 | 담보제공자산 | 장부가액 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금 잔액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | 토지및건물 | 37,037,900 | 26,840,000 | 시설자금 대출 | 8,599,180 |
| 중소기업회전자금 | 15,000,000 | ||||
| 합 계 | 23,599,180 |
(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험종류 | 자 산 | 장부가액 | 부보액 | 보험회사명 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물 | 31,795,201 | 45,218,241 | AIG손해보험 |
&cr당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.
&cr14. 무형자산 &cr
당분기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr &cr (1) 당분기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 분 할 | 상 각 | 손상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 38,778 | 2,832 | - | (1,737) | - | 39,873 |
| 개발비 | 15,756,442 | - | - | (590,065) | - | 15,166,377 |
| 전기시설이용권 | 282,808 | - | - | (10,275) | - | 272,533 |
| 소프트웨어 | - | 970,000 | - | (16,167) | - | 953,833 |
| 회원권 | 712,376 | - | - | - | 712,376 | |
| 합 계 | 16,078,028 | 972,832 | - | (618,244) | - | 17,144,992 |
(2) 전기
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대체 | 상 각 | 손상 | 기 말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 40,002 | 8,634 | (1,669) | (8,189) | 38,778 | |
| 개발비 | 25,313,852 | 419,194 | (2,856,743) | (2,592,464) | (6,148,744) | 15,756,443 |
| 전기시설이용권 | 323,907 | - | - | (41,099) | 282,808 | |
| 회원권 | 552,589 | 159,786 | - | 712,375 | ||
| 합 계 | 27,851,698 | 587,613 | (2,858,412) | (2,641,752) | (6,148,744) | 16,790,403 |
15. 매입채무및기타채무&cr&cr당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 7,391,623 | - | 5,723,074 | - |
| 미지급금 | 2,398,015 | - | 2,686,430 | - |
| 합계 | 9,789,639 | - | 8,409,504 | - |
16. 기타부채&cr당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예수금 | 95,589 | - | 154,203 | - |
| 선수금 | 1,928,666 | - | 3,842,409 | - |
| 정부보조금이연수익 | 919,396 | - | 949,777 | - |
| 미지급비용 | 328,439 | - | 303,458 | - |
| 리스부채 | 280,718 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 합계 | 5,913,909 | 30,000 | 5,249,847 | 30,000 |
(*1) 리스부채의경우 당기 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 당기 최초 인식하였습니다.&cr&cr17. 차입금 및 사채&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 기업은행 | 시설투자대출 | 2.958% | 1,870,000 | 1,870,000 |
| 운전대금 | 2.680% | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 산업은행 | 운영자금 | 2.738% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 운영자금 | 3.090% | 5,000,000 | 5,000,000 | ||
| 합 계 | 16,870,000 | 16,870,000 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입처 | 내역 | 만기 | 연이자율(%) | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기차입금 | 기업은행 | 시설투자대출 | 2026.4.27 | 2.7645% | 2,854,180 | 2,952,600 |
| 2026.12.30 | 2.7645% | 4,000,000 | 4,000,000 | |||
| 소계 | 6,854,180 | 6,952,600 | ||||
| 유동성대체 | (1,018,680) | (893,680) | ||||
| 차감계 | 5,835,500 | 6,058,920 |
상기 장단기차입금과 관련하여 기업은행 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 받고 있습니다. 또한, 산업은행 및 기업은행 차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.
&cr(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 차입처 | 최장만기일 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가액 | 11,700,000 | 11,700,000 | 유진투자증권 외 | 2021-11-30 | 제3회 무기명식이권부 무보증 전환사채(*) |
| 전환권조정 | (2,527,037) | (2,730,775) | |||
| 장부가액 | 9,172,963 | 8,969,225 |
(*) 회사가 2016년 11월 30일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.&crㆍ액면가액 : 30,000 백만원&crㆍ발행가액 : 30,000 백만원&crㆍ액면이자율 : -%&crㆍ전환권 행사기간 : 2017년 11월 30일부터 2021년 10월 30일까지&crㆍ전환가격 : \14,700/1주&crㆍ전환가격 조정 : 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우 행사가격 조정되며, 보고기간말 현재 행사가격은 \ 10,300/ 1주 &crㆍ풋옵션: 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 2018년 11월 30일 이후 매 6개월에 해당하는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환권을 청구할 수 있음.
ㆍ투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 19%를적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음 &cr&cr상기 전환사채 중 16,375,000천원은 당기 중에 조기상환 되었으며 전환사채 조기상환으로 인한 전환권매입이익 694,038천원을 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.
18. 순확정급여부채&cr
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.&cr&cr(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,092,994 | 8,852,879 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,061,558) | (4,254,894) |
| 재무상태표상 순부채 | 4,031,436 | 4,597,985 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 322,443 | 396,868 |
| 이자원가 | 63,317 | 65,289 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (28,345) | (25,030) |
| 종업원급여에 포함된 총비용 | 357,415 | 437,127 |
&cr(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 8,852,879 | 8,749,034 |
| 당기근무원가 | 322,443 | 1,629,261 |
| 이자원가 | 63,317 | 261,156 |
| 분할 | (857,949) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) | (145,646) | (507,777) |
| 급여지급액 | (420,846) | |
| 기말금액 | 9,092,993 | 8,852,879 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 4,254,894 | 3,237,557 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 28,345 | 100,121 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전) | (9,729) | (67,157) |
| 사용자의 기여금 | 900,000 | 1,659,217 |
| 급여지급액 | (111,952) | (239,916) |
| 분할 | (434,929) | |
| 기말금액 | 5,061,558 | 4,254,893 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 2.94% | 2.94% |
| 임금상승률 | 3.75% | 3.75% |
&cr
19. 충당부채&cr&cr 당분기와 전분기의 판매보증충당부채 등의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 금액 | |
| --- | --- | --- |
| 당분기 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 2,030,445 | 1,007,621 |
| 증가액 | (288,095) | 1,768,739 |
| 감소액 | (201,012) | (745,915) |
| 기말잔액 | 1,541,338 | 2,030,445 |
20. 자본금 등&cr&cr(1) 자본금&cr&cr1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 발행주식수 | 16,799,497주 | 16,746,497주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 보통주자본금 | 8,399,748,500원 | 8,373,248,500원 |
2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 금액 | 주식수 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초보통주 | 16,746,497 | 8,373,249 | 16,646,497 | 8,323,249 |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | - |
| 주식매입선택권의 행사 | 53,000 | 26,500 | 100,000 | 50,000 |
| 기말보통주 | 16,799,497 | 8,399,749 | 16,746,497 | 8,373,249 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 56,000,513 | 55,132,875 |
| 전환권대가 | 3,340,141 | 3,340,141 |
| 소계 | 59,340,654 | 58,473,016 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (10,487,095) | (10,292,746) |
| 주식매수선택권 | 1,057,496 | 1,337,652 |
| 전환권매입이익 | 694,038 | 694,039 |
| 소계 | (8,735,560) | (8,261,055) |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액 | (82,816) | (82,816) |
| 소계 | (82,816) | (82,816) |
| 이익잉여금 | ||
| 이익준비금 | 798,939 | 562,829 |
| 임의적립금 | 1,496 | 1,496 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (721,805) | (712,076) |
| 미처분이익잉여금 | 70,716,877 | 72,343,933 |
| 소계 | 70,712,691 | 72,196,182 |
&cr 21. 주식기준보상&cr&cr (1) 당사는 2011년 2월 12일(5차), 2014년 2월 18일(6차), 2016년 9월 7일(7차) 의 주주총회 특별결의에 의거 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식&cr 2) 부여방법: 보통주 신주발행교부&cr 3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|
| 수 량 | 554,000 주 | 200,000 주 | 80,000 주 |
| 행사가격 | 3,500 원 | 11,270 원 | 13,508 원 |
4) 행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 5년이내&cr 5) 행사가능조건: 주식매수선택권 행사일 현재 재직중인 자
(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 568,621 | 1,270,823 | 381,456 | 2,220,900 |
| 당기 인식한 보상비용 | - | - | 40,628 | 40,628 |
| 당기 이후 인식할 보상비용 | - | - | 72,228 | 72,228 |
| 합 계 | 568,621 | 1,270,823 | 494,312 | 2,333,756 |
&cr(3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 4.07% | 2.87% | 1.278% |
| 기대행사기간 | 5.5년 | 5.5년 | 5.5년 |
| 예상주가변동성 | 28.11% | 64.65% | 55.05% |
| 기대배당수익률 | - | - | - |
&cr(4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 5차 | 6차 | 7차 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기초 | 3,000 | 150,000 | 80,000 | 233,000 |
| 신규부여 | - | - | - | - |
| 행사 | 3,000 | 50,000 | - | 53,000 |
| 당기말 | - | 100,000 | 80,000 | 180,000 |
22. 매출액&cr&cr당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다. 당기와 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 국내매출 | 수출매출 | 계 | 국내매출 | 수출매출 | 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품매출 | 7,559,078 | 24,056,560 | 31,615,638 | 19,412,515 | 53,758,374 | 73,170,889 |
| 용역수익 | 31,129 | 876,613 | 907,742 | 24,450 | 374,657 | 399,107 |
| 합계 | 7,590,207 | 24,933,173 | 32,523,380 | 19,436,965 | 54,133,030 | 73,569,995 |
&cr23. 비용의 성격별 분류
&cr당분기 및 전분기중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (2,543,980) | (3,246,039) |
| 원재료 및 상품 매입액 | 9,283,582 | 44,831,726 |
| 종업원급여 | 4,644,116 | 5,427,656 |
| 복리후생비 | 450,671 | 481,913 |
| 여비교통비 | 532,150 | 429,958 |
| 감가상각, 무형자산상각비 | 1,319,592 | 1,536,257 |
| 지급임차료 | 84,793 | 111,473 |
| 운반비 | 304,886 | 768,059 |
| 지급수수료 | 1,032,097 | 3,110,378 |
| 소모품비 | 880,700 | 1,511,464 |
| 기타비용 | 17,188,948 | 6,512,312 |
| 타계정대체액 | (886,979) | (1,645,434) |
| 합계 | 32,290,575 | 59,829,723 |
24. 판매비와 관리비&cr&cr당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 등 | 1,183,268 | 1,136,512 |
| 퇴직급여충당금전입 | 96,658 | 395,218 |
| 복리후생비 | 216,959 | 229,408 |
| 여비교통비 | 154,821 | 153,597 |
| 접대비 | 52,841 | 55,958 |
| 통신비 | 11,284 | 8,777 |
| 수도광열비 | 13,785 | 10,375 |
| 세금과공과금 | 107,876 | 74,700 |
| 감가상각비 | 336,532 | 211,978 |
| 지급임차료 | 84,382 | 111,474 |
| 수선비 | 21,045 | 12,745 |
| 보험료 | 44,847 | 29,424 |
| 차량유지비 | 9,919 | 6,934 |
| 연구비 | 46,753 | 1,747,325 |
| 운반비 | 296,575 | 740,615 |
| 교육훈련비 | 1,241 | 3,283 |
| 도서인쇄비 | 847 | 647 |
| 포장비 | - | - |
| 사무용품비 | 3,076 | 3,792 |
| 소모품비 | 184,835 | 30,091 |
| 지급수수료 | 680,436 | 1,299,759 |
| 광고선전비 | - | - |
| 대손상각비 | - | - |
| 건물관리비 | 8,050 | 6,346 |
| 무형고정자산상각 | 28,178 | 12,731 |
| 협회비 | 2,260 | 330 |
| 관세납부금 | 114 | 81,439 |
| 판매보증충당금전입 | (288,095) | 47,842 |
| 주식보상비용 | 40,628 | 40,628 |
| 합계 | 3,339,115 | 6,451,928 |
&cr25. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 8,009 | 125,799 |
| 정부보조이익 | 82,743 | 227,989 |
| 수입임대료 | - | 24,000 |
| 합계 | 95,252 | 377,788 |
&cr(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 기부금 | - | - |
| 무형자산감액손실 | - | 2,527,397 |
| 유형자산처분손실 | - | - |
| 잡손실 | 204 | 224,091 |
| 합계 | 204 | 2,751,488 |
26. 금융수익 및 금융비용&cr&cr(1) 당분기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 33,422 | 20,126 |
| 외환차익 | 219,409 | 815,511 |
| 외화환산이익 | 988,826 | 9,646 |
| 합계 | 1,241,658 | 845,283 |
&cr(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 이자비용 | 378,050 | 726,490 |
| 외환차손 | 2,966 | 108,350 |
| 외화환산손실 | 2,686 | 204,390 |
| 합계 | 383,703 | 1,039,230 |
27. 법인세&cr &cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세부담액 | 218,719 | 3,042,598 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (2,794,971) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | 5,663,899 |
| 법인세 추납(환급)액 및 선급법인세 | (3,067) | (1,684,205) |
| 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기조정액 | - | 29,539 |
| 손익에 반영된 법인세 비용(수익) | 215,652 | 4,256,860 |
&cr2 8. 주당이 익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 당기순이익 | 970,155,853 | 14,712,776,467 |
| 가중평균유통보통주식수(주) | 3,106,008 | 16,178,412 |
| 기본주당이익 | 312.3 | 909.4 |
(주) 가중평균 유통보통주식수 산정내역(가중치 90일 반영)&cr&cr<당분기>
| (단위 : 주) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 간 | 주식수(주) | 가중치 | 가중평균주식수(주) |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 2019.01.01~2019.03.31 | 16,746,497 | 90 | 4,129,273 |
| 주식매입선택권의 행사 | 2019.01.18~2019.03.31 | 3,000 | 73 | 600 |
| 주식매입선택권의 행사 | 2019.02.20~2019.03.31 | 50,000 | 40 | 5,479 |
| 자기주식 | (*) | (1,032,737) | (1,029,344) | |
| 합 계 | 3,106,008 |
(*) 자기주식 신탁계약에 의하여 당기중 취득한 자기주식에 대하여 계산된 가중치를 적용하였습니다. &cr&cr
(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주 당기순이익 | 970,155,853 | 14,712,776,467 |
| 전환사채의 이자 | 158,915,723 | 348,128,783 |
| 보통주 희석화당기순이익 | 1,129,071,576 | 15,060,905,250 |
| 가중평균유통/잠재적보통주식수(주) | 4,241,930 | 18,670,498 |
| 희석주당이익 | 266.2 | 806.7 |
&cr(주) 희석유통보통주식수의 산정내역
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 유통보통주식수 | 3,106,008 | 16,260,879 |
| 희석성 잠재적보통주: | - | - |
| 주식선택권 | - | 70,036 |
| 전환사채 | 1,135,922 | 2,339,583 |
| 희석유통보통주식수 | 4,241,930 | 16,670,498 |
&cr 29. 우발채무 및 약정사항 &cr&cr(1) 금융기관 약정
| (단위: USD, 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 | 약정사항 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기업은행 | USD 73,500 | USD 73,500 | 기타지급보증 |
&cr(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공대상자 | 보증기한 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 서울보증보험 | 삼성웰스토리(주) | 2019.07.31 | 20,000 | 상품판매대금 |
| 엘지전자㈜ | 2019.10.14 | 11,990 | 하자보증금 | |
| 삼성디스플레이㈜ | 2019.12.31 | 660 | 임대차계약 | |
| 동우화인켐㈜ | 2019.12.31 | 74,000 | 하자보증금 | |
| 합 계 | 106,650 | - |
(3) 당분기말 현재 소송사건 등 현황은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 계류법원 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행상황(*) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 손해배상 | 서울중앙지방법원 | 코스텍시스템(주) | 당사 | 5,319,511 | 1심 예정 |
(*) 당사는 상기 소송과 관련하여 당기 중 594,418천원의 충당부채를 반영하였습니다.
&cr30. 특수관계자와의 거래내역 &cr
(1) 당사의 주요 경영진은 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기임원 및 비등기임원으로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| --- | --- | --- |
| 단기급여 | 489,785 | 627,672 |
| 퇴직급여 | 105,145 | 656,101 |
| 주식기준보상 | 40,628 | 40,628 |
| 합 계 | 635,558 | 1,324,401 |
&cr(2) 당분기말과 전기말 현재 임원이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위:원,개) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 부여일 | 만료일 | 주당행사가격 | 주식매수선택권수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당분기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2011.02.12 | 2019.02.11 | 3,500 | - | 100,000 |
| 2016.09.07 | 2024.09.06 | 13,508 | 80,000 | 80,000 |
(3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 자금대여거래 | |
| --- | --- | --- | --- |
| 대여 | 회수 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| (주)아이씨디 머트리얼즈 | 종속기업 | 1,000,000 | - |
(4) 당기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당분기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채권 | 채무 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대여금 | 미수금 등 | 매입채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이씨디 머트리얼즈 | 종속기업 | 1,000,000 | 625,554 | 1,024,060 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 채무 |
| --- | --- | --- |
| 미지급금 등 | ||
| --- | --- | --- |
| 우한ICD 광전유한공사 | 종속기업 | - |
&cr(5) 당분기와 전기중 특수관계자와의 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관계 | 당분기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입 | 자산매각 | 매입 | 자산매각 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)아이씨디 머트리얼즈 | 종속기업 | 2,145,312 | - | 5,971,384 | 625,554 |
| 우한ICD 광전유한공사 | 종속기업 | - | - | 1,439,067 | - |
&cr (6) 당분기말 현재 당사가 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 제공대상자 | 보증기한 | 보증금액 | 보증내용 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 대표이사 | 기업은행 | 2019.05.02 | 5,000,000 | 연대보증 |
| 산업은행 | 2019.05.02 | 5,000,000 | 연대보증 | |
| 산업은행 | 2019.11.29 | 5,000,000 | 연대보증 |
31. 재무위험관리 &cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. &cr&cr또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr
(1) 시장위험&cr&cr시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 입니다.
&cr가. 이자율위험&cr이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.
&cr당분기와 전기에 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 328,971 | (328,971) | 461,438 | (461,438) |
| 이자수익 | 266,055 | (266,055) | 145,536 | (145,536) |
나. 외환위험&cr외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.&cr&cr당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 10%상승시 | 10%하락시 | 10%상승시 | 10%하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 4,532,319 | (4,532,319) | 3,487,651 | (3,487,651) |
| JPY | 989,083 | (989,083) | 932,450 | (932,450) |
| TWD | 6,681 | (6,681) | 5,502 | (5,502) |
| CNY | 467 | (467) | (19,597) | 19,597 |
상기 민감도 분석은 당기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
&cr다. 가격위험&cr가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 매출채권 및 기타채권 | 63,593,768 | 67,860,185 |
&cr(3) 유동성위험&cr&cr현금흐름의 예측은 당사의 경영관리팀이 수행합니다. 당사의 경영관리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다.&cr당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. &cr
① 당분기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월이상 1년이하 | 1년이상 2년이하 | 2년이상 5년이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 8,958,359 | 208,480 | 573,300 | 49,500 | - |
| 차입금 | - | 17,888,680 | 893,680 | 3,574,720 | 1,367,100 |
| 전환사채 | - | 9,172,963 | - | - | - |
| 합계 | 8,958,359 | 27,270,123 | 1,466,980 | 3,624,220 | 1,367,100 |
&cr② 전기말
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 3개월 미만 | 3개월이상 1년이하 | 1년이상 2년이하 | 2년이상 5년이하 | 5년 초과 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무 | 7,071,669 | 677,535 | 660,300 | - | - |
| 차입금 | - | 17,763,680 | 893,680 | 3,574,720 | 1,590,520 |
| 전환사채 | - | 8,969,225 | - | - | - |
| 합계 | 7,071,669 | 27,410,440 | 1,553,980 | 3,574,720 | 1,590,520 |
&cr(4) 자본위험 관리&cr&cr자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 | 56,083,844 | 56,152,205 |
| 자본 | 129,717,533 | 130,698,575 |
| 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 | 26,013,743 | 9,904,209 |
| 차입금 | 23,724,180 | 32,791,825 |
| 부채비율 | 43.24% | 42.96% |
| 순차입금비율 | -1.77% | 17.51% |
&cr(5) 공정가치&cr&cr보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 26,013,743 | 26,013,743 | 9,904,209 | 9,904,209 |
| 매출채권및기타채권 | 62,624,768 | 62,624,768 | 66,891,186 | 66,891,186 |
| 단기금융자산 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정 가치 측정 지분상품 | 193,826 | 193,826 | 193,826 | 193,826 |
| 장기금융상품 | 802,000 | 802,000 | 703,000 | 703,000 |
| 기타비유동자산 | 1,165,542 | 1,165,542 | 1,173,478 | 1,173,478 |
| 합 계 | 90,799,879 | 90,799,879 | 78,865,699 | 78,865,699 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 9,789,639 | 9,789,639 | 8,409,504 | 8,409,504 |
| 차입금 | 23,724,180 | 23,724,180 | 23,822,600 | 23,822,600 |
| 전환사채 | 9,172,963 | 9,172,963 | 8,969,225 | 8,969,225 |
| 합 계 | 42,686,782 | 42,686,782 | 41,201,329 | 41,201,329 |
32. 사업부문 분할&cr&cr당사는 장비사업부문과 부품사업부문을 분리하여 각 사업부문이 독립적으로 고유사업에 전념하고 사업부문별로 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제의 확립을 위하여, 2018년 4월 13일 이사회 결의를 통해 현재 영위하는 사업 중 부품사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하기로 결정하였습니다.&cr&cr분할과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 회사분할의 방법: 상법 제530조의2 내지 530조의12의 규정이 정하는 바에 따라
회사가 영위하는 사업 중 부품사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하되, 분할법인이 분할신설법인의 주식을 100% 소유하는 물적, 분할 방식
나. 분할기일: 2018년 6월 1일
다. 감소할 자본금과 자본금의 액: 분할로 인한 회사의 자본금 감소는 없음
라. 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액: 분할계획서의 승계대상 재산목록에 따름
마. 분할 후 발행주식 총수: 5,000,000주
바. 연대책임: 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할로 인하여 설립되는 회사와 분할되는 회사는 분할로 인하여 설립되는 회사의 채무에 대해 연대하여 변제할 책임을 부담
사. 우발채무의 처리: 분할기준일전의 원인행위로 분할 후에 우발채무 등이 발생하는경우, 이에 대한 채무는 당해 사업부문의 귀속 주체가 당해 우발채무를 부담
아. 분할신설회사의 자본금 : 분할신설회사의 자본금은 금 2,500,000,000원
&cr당사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자의 취득원가를결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자의 취득원가는다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 금액 |
| --- | --- |
| 자산 | - |
| I. 유동자산 | 734,003 |
| 단기대여금 | 19,000 |
| 미수금 | 434,929 |
| 선급금 | 280,074 |
| II. 비유동자산 | 9,787,164 |
| 유형자산 | 6,928,752 |
| 무형자산 | 2,858,412 |
| 자산 총계 | 10,521,167 |
| I. 유동부채 | - |
| II. 비유동부채 | 2,957,949 |
| 장기차입금 | 2,100,000 |
| 퇴직급여충당부채 | 857,949 |
| 부채 총계 | 2,957,949 |
| 이전한순자산금액(종속기업투자) | 7,563,218 |
&cr33. 영업부문 정보&cr&cr가. 사업부문의 일반정보
회사 수익의 상세내역
| (단위:천원) | ||||
| 구 분 | 당분기 | 전기 말 | ||
| 매출액 | 비율(%) | 매출액 | 비율(%) | |
| HDP Etcher | 15,241,533 | 46.9% | 92,191,397 | 39.6% |
| Plasma Asher | - | 0.0% | 943,330 | 0.4% |
| 증착전Asher | 4,483,222 | 13.8% | 26,705,173 | 11.5% |
| VT | 10,146,248 | 31.2% | 66,383,632 | 28.5% |
| 기타(M/C Parts 등) | 1,775,764 | 5.5% | 42,809,003 | 18.4% |
| 용역 | 876,613 | 2.7% | 3,635,628 | 1.6% |
| 합계 | 32,523,380 | 232,668,163 |
&cr 나. 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보
| (단위:천원) | |||||
| 당 기 | 전 기말 | ||||
| 거래처 | 매출액 | 비율(%) | 거래처 | 매출액 | 비율(%) |
| A사 | 15,273,351 | 47.0% | A사 | 92,166,115 | 39.6% |
| C사 | 9,141,533 | 28.1% | B사 | 40,387,187 | 17.4% |
| E사 | 6,596,790 | 20.3% | C사 | 37,235,545 | 16.0% |
| D사 | 36,214,882 | 15.6% |
&cr
&cr 34. 재무제표 재작성&cr&cr당사는 개발비 자산화 요건 적용의 회계처리 오류로 인하여 유무형자산, 자기자본이 과대 계상되었으며, 연구비 등의 개발비관련 비용항목이 과소계상되었습니다. 또한, 전환사채 유동성 분류 오류로 인하여 유동부채가 과소계상 되었으며, 비유동부채가 과대계상 되었습니다. 이로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 당사는 판단하였으며, 비교표시된 전기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.
당사는 개발비 자산화 요건 및 전환사채 유동/비유동 인식의 회계처리 오류와 관련하여 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간을 포함하여 이전의 재무제표를 재작성하였습니다.
&cr(1) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제19기 | 18기 | 17기 | 16기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 과대계상 | - | 1,220,518,880 | 372,095,591 | 25,144,778 |
| 무형자산 과대계상 | 1,621,347,761 | - | - | - |
| 유동부채 과소계상 | 19,648,435,333 | - | - | - |
| 비유동부채 과대계상 | 19,648,435,333 | - | - | - |
| 자기자본 과대계상 | 1,621,347,761 | 1,220,518,880 | 372,095,591 | 25,144,778 |
| 연구비 과소 계상 | 400,828,881 | 848,423,289 | 346,950,813 | 25,144,778 |
&cr(2) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제19기 (2017.12) | 제18기 (2016.12) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 155,818,686,247 | 155,818,686,247 | 157,014,542,880 | 157,014,542,880 |
| 비유동자산 | 82,011,923,608 | 80,390,575,847 | 84,196,191,318 | 82,975,672,438 |
| 자산총계 | 237,830,609,855 | 236,209,262,094 | 241,210,734,198 | 239,990,215,318 |
| 유동부채 | 66,749,195,963 | 86,397,631,296 | 93,508,087,884 | 93,508,087,884 |
| 비유동부채 | 35,404,590,252 | 15,756,154,919 | 34,997,827,952 | 34,997,827,952 |
| 부채총계 | 102,153,786,215 | 102,153,786,215 | 128,505,915,836 | 128,505,915,836 |
| 자본총계 | 135,676,823,640 | 134,055,475,879 | 112,704,818,362 | 111,484,299,482 |
| 부채와자본총계 | 237,830,609,855 | 236,209,262,094 | 241,210,734,198 | 239,990,215,318 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제17기 (2015.12) | 제16기 (2015.09) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | 46,638,102,537 | 46,638,102,537 | 45,536,768,753 | 45,536,768,753 |
| 비유동자산 | 72,639,579,421 | 72,267,483,830 | 71,678,799,357 | 71,653,654,579 |
| 자산총계 | 119,277,681,958 | 118,905,586,367 | 117,215,568,110 | 117,190,423,332 |
| 유동부채 | 23,080,045,126 | 23,080,045,126 | 20,956,734,475 | 20,956,734,475 |
| 비유동부채 | 5,288,879,853 | 5,288,879,853 | 5,128,311,060 | 5,128,311,060 |
| 부채총계 | 28,368,924,979 | 28,368,924,979 | 26,085,045,535 | 26,085,045,535 |
| 자본총계 | 90,908,756,979 | 90,536,661,388 | 91,130,522,575 | 91,105,377,797 |
| 부채와자본총계 | 119,277,681,958 | 118,905,586,367 | 117,215,568,110 | 117,190,423,332 |
(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제19기 (2017.01~2017.12) | 제18기 (2016.01~2016.12) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 311,847,747,945 | 311,847,747,945 | 230,909,153,870 | 230,909,153,870 |
| 매출총이익 | 55,759,355,660 | 55,759,355,660 | 30,560,851,301 | 30,560,851,301 |
| 판매관리비 | 18,584,199,951 | 18,985,028,832 | 14,463,168,443 | 15,311,591,732 |
| 영업손익 | 37,175,155,709 | 36,774,326,828 | 16,097,682,858 | 15,249,259,569 |
| 세전손익 | 29,044,744,124 | 28,643,915,243 | 17,525,073,512 | 16,676,650,223 |
| 법인세비용(수익) | 4,255,161,942 | 4,255,161,942 | 7,184,248,164 | 7,184,248,164 |
| 당기순손익 | 24,789,582,182 | 24,388,753,301 | 10,340,825,348 | 9,492,402,059 |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (71,209,150) | (71,209,150) | (1,140,087) | (1,140,087) |
| 총포괄손익 | 24,718,373,032 | 24,317,544,151 | 10,339,685,261 | 9,491,261,972 |
| 기본주당순손익 | 1,538 | 1,513 | 660 | 605 |
| 희석주당순손익 | 1,428 | 1,406 | 652 | 599 |
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 제17기 (2015.09~2015.12) | 제16기 (2014.10~2015.09) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수정전 | 수정후 | 수정전 | 수정후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 총매출액 | 16,862,532,539 | 16,862,532,539 | 46,403,976,725 | 46,403,976,725 |
| 매출총이익 | 3,291,916,064 | 3,291,916,064 | 7,268,638,758 | 7,268,638,758 |
| 판매관리비 | 2,136,764,831 | 2,483,715,644 | 11,174,694,604 | 11,199,839,382 |
| 영업손익 | 1,155,151,233 | 808,200,420 | (3,906,055,846) | (3,931,200,624) |
| 세전손익 | 1,366,806,746 | 1,019,855,933 | (3,431,032,148) | (3,456,176,926) |
| 법인세비용(수익) | 1,075,261,053 | 1,075,261,053 | (1,777,420,378) | (1,777,420,378) |
| 당기순손익 | 291,545,693 | (55,405,120) | (1,653,611,770) | (1,678,756,548) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||||
| 순확정급여채무의 재측정요소 | (619,986,251) | (619,986,251) | 51,014,250 | 51,014,250 |
| 총포괄손익 | (328,440,558) | (675,391,371) | (1,602,597,520) | (1,627,742,298) |
| 기본주당순손익 | 19 | (4) | (103) | (105) |
| 희석주당순손익 | 19 | (4) | (103) | (105) |
6. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무정보 재작성 등 유의사항 &cr&cr재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ.재무에관한사항의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
&cr 나. 대손충당금 설정현황&cr&cr(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제 21(당분기) 기말 | 매출채권 | 60,127,162 | 569,000 | 0.96% | K-IFRS |
| 합 계 | 60,127,162 | 569,000 | 0.95% | - | |
| 제 20(전) 기말 | 매출채권 | 59,462,888 | 569,000 | 0.96% | K-IFRS |
| 합 계 | 59,462,888 | 569,000 | 0.96% | - | |
| 제 19(전전) 기말 | 매출채권 | 39,172,853 | 569,000 | 1.45% | K-IFRS |
| 합 계 | 39,172,853 | 569,000 | 1.45% | - |
&cr
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 제 21(당) 분기말 | 제 20(전) 기말 | 제19(전전)기말 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 569,000 | 569,000 | 2,469,697 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | - | 1,900,697 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | 1,900,697 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 569,000 | 569,000 | 569,000 |
&cr(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손 경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손 충당금 설정합니다. 다만 과거 대손경험율이 없는 경우에는 대손충당금을 설정하지 아니합니다.
&cr(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과&cr1년 이하 | 1년 초과&cr3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금&cr액 | 일반 | 31,769,984 | 10,340,216 | 9,618,617 | 1,295,091 | 53,023,908 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 31,769,984 | 10,340,216 | 9,618,617 | 1,295,091 | 53,023,908 | |
| 구성비율 | 59.92% | 19.50% | 18.14% | 2.44% | 100.00% |
&cr
다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 백만원 )
| 사업부문 | 계정과목 | 제 21(당)분기말 | 제 20(전) 기말 | 제19(전전)기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| FPD 장비 | 제 품 | - | - | - | - |
| 원재료 | 9,552 | 6,978 | 14,331 | - | |
| 재공품 | 10,587 | 26,021 | - | - | |
| 소 계 | 20,139 | 32,999 | 14,331 | - | |
| 합 계 | 제 품 | - | - | - | - |
| 원재료 | 9,552 | 6,978 | 14,331 | - | |
| 재공품 | 10,587 | 26,021 | - | - | |
| 소 계 | 20,139 | 32,999 | 14,331 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 10.84% | 17.66% | 6.02% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.2 | 7.4 | 24.7 | - |
(*) 20기부터 매출인식기준을 진행률 기준 매출에서 인도기준으로 변경함에 따라 기존 인식하지 않았던 재공품 인식함으로서 재고자산이 증가됨.&cr&cr(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부&cr재고자산에 대하여 계속기록법과 매월말 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법(단, 저장품은 선입선출법)에 의하여 산정한 취득원가로 그 가액을 평가하였습니다. 또한 회계감사 실시 계획에 의해 재고자산 관리담당자 및 회계담당자가 입회한 재고실사를 실시하였습니다.&cr1) 실사일자 : 2019년 4월 1일&cr2) 감사인 참여여부 : 재고실사시 재고자산담당자 및 회계담당자 참여한 자체실사&cr3) 기타 : 장기체화재고에 대해 30,141,804원의 손상재고 인식되어있습니다.
| (단위 : 원, %) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실충당금 | 기말잔액 | 비 고 |
| 원재료 | 9,551,872,750 | 9,551,872,750 | (30,141,804) | 9,521,730,946 | 장기재고평가손실 |
| 합 계 | 9,551,872,750 | 9,551,872,750 | (30,141,804) | 9,521,730,946 |
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl
채무증권 발행실적 2019년 03월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
(주)아이씨디회사채사모2016년 11월 30일30,0000-2021년 11월 30일미상환-30,0000---
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
- 2016년 11월 30일 전환사채 액면가액 30,000백만원 발행(증권발행결과 참조).&cr - 2017년 12월 04일~05일 전환사채 액면가액 1,925백만원 주식전환.&cr - 2018년 11월 30일 사채권자의 조기상환 청구에 따라 16,375백만원 취득후 소각.&cr - 2018년 12월31일 현재 전환사채 잔액은 11,700백만원입니다.&cr - 2019년 04월 03일 사채권자의 전환청구권 행사 500백만원 주식전환
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl
기업어음증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
전자단기사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
-----------11,700---11,700---11,700---11,700
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
- 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 기재를 제외 합니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(1분기)태성 회계법인--제20기(당기)태성 회계법인적정해당사항없음제19기(전기)회계법인 성지적정해당사항없음
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원)
제21기(당기)태성 회계법인반기/별도/연결재무제표 감사85,000-제20기(당기)태성 회계법인반기/별도/연결재무제표 감사73,000733제19기(전기)회계법인 성지반기/별도/연결재무제표 감사55,000490
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
제21기(당분기)----------제20기(전기)2018년 09월법인세무조정업무2019년 01월~2019년 03월4,000,000원------제19기(전전기)----------
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 내부회계관리제도&cr당사는 내부회계관리제도를 구축하여 실시 중에 있으며 내부회계관리자는 회계담당부서의 내부회계관리운용실태를 점검하는 등 내부 회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 이사회 및 감사에게 운용실태에 관해 보고하도록 되어있습니다.&cr&cr 5. 내부통제에 관한 사항&cr감사인은 2018년 12월 31일 종료되는 회계연도의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요&cr&cr(1) 이사회의 구성
본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 3명의 등기이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(2) 이사회의 권한 내용&cr- 법령 또는 정관에 정하여진 사항 &cr- 주주총회로부터 위임받은 사항 &cr- 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의결정&cr&cr
(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
당사는 이사 선임시 주주총회 소집결의 및 공고사항에 이사후보의 인적사항을 기재하여 공시하였습니다.
&cr 나. 이사회의 운영에 관한 사항&cr&cr(1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr(가) 이사회의 구성 및 소집&cr- 이사회는 이사 전원으로 구성한다.&cr- 이사회는 대표이사가 각 이사에게 문서, 전자문서 또는 구두로써 통지하여 소집&cr한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr- 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으&cr며, 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회&cr소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.&cr&cr(나) 이사회의 결의&cr- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 이사의&cr전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, &cr이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. &cr- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지&cr못한다.&cr&cr(다) 이사회 부의사항&cr- 주주총회에 관한사항&cr- 경영에 관한 사항&cr- 재무에 관한 사항&cr- 이사에 관한 사항&cr- 기 타&cr&cr(라) 위임&cr- 이사회의결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사 &cr회의 결의로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.&cr&cr 다. 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사외이사 등의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 최지광&cr(출석률: 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬 반 여 부 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 150 | 2019.01.18 | 주식매수선택권 행사(유한권)_3,000주 | 가결 | 찬성 |
| 151 | 2019.01.28 | 제20기 가결산 재무제표 승인 | 가결 | 찬성 |
| 152 | 2019.01.28 | 현금배당 지급의 건 | 가결 | 찬성 |
| 153 | 2019.02.11 | 제20기 정기주주총회 소집에 따른 부의안건 상정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 154 | 2019.02.11 | 전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 155 | 2019.03.07 | 제20기 가결산 재무제표 승인 | 가결 | 찬성 |
| 156 | 2019.03.22 | 20기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
주) 1~149회차는 기재를 생략하였습니다. (기 공시된 사업보고서 참조)&cr
라. 사외이사 현황&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 최지광 | 세무학 박사&cr세무법인 한길택스 대표이사(前)&cr삼일회계법인(前)&cr한길회계법인 대표이사(現) | 2017. 3. 31 중임 |
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사(감사위원회)에 관한 사항&cr&cr(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등&cr당사는 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 주주총회에서 선임된 상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 단, 외부감사인을 선임하기 위한 감사인선임위원회는 사외이사 및 감사를 중심으로 구성되어 있습니다. 감사는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 권한과 책임은 다음과 같습니다.&cr&cr(가) 당사는 감사가 감사업무에 필요한 모든 경영정보 접근을 차단하거나, 제한하는 규정이 없습니다.&cr&cr(나) 당사 정관 규정에 따라 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 합니다.&cr&cr(다) 감사의 직무는 다음과 같습니다.&cr- 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 &cr임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr- 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를&cr요구할 수 있다. &cr- 감사는 기타 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
&cr 나. 감사(감사위원회) 위원의 인적사항&cr
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 임승택 | 광림통상 주식회사 | 2017.03.31 선임 |
&cr 다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 140 | 2018.02.05 | 19기 가결산 재무제표 승인 | 가결 | - |
| 141 | 2018.02.05 | 현금배당 지급의 건 | 가결 | - |
| 142 | 2018.02.12 | 타법인 출자의 건 | 가결 | - |
| 143 | 2018.02.14 | 19기 정기주주총회 소집결의의 건 | 가결 | - |
| 144 | 2018.03.23 | 대표이사 보선의 건 | 가결 | - |
| 145 | 2018.05.25. | 회사분할계획서 승인의 건(단순물적분할) | 가결 | - |
| 146 | 2018.07.27 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정(10억) | 가결 | - |
| 147 | 2018.11.01 | 자기주식취득 신탁계약 체결 결정(30억) | 가결 | - |
| 148 | 2018.11.12 | 운영자금 차입의 건(기업은행) | 가결 | - |
| 149 | 2018.11.26 | 운영자금 차입의 건(산업은행) | 가결 | - |
주) 1~139회차는 기재를 생략하였습니다. (기 공시된 사업보고서 참조)&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역
감사 교육 미실시 내역
(주1)
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
주1) 당사의 상근감사는 신규사업등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 즉각적인 자료요청등 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 따로 교육은 실시하지 않았으나 필요할 경우 내부교육을 실시할 예정입니다.
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황
감사 지원조직 현황
관리팀&cr(회계)4팀장 1명(8년)&cr팀원 3명(평균 4년)- 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원&cr- 이사회 운영 실무&cr- 기타 감사 업무 지원
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.
바. 준법지원인 선임현황 &cr당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
가. 투표제도&cr- 당사는 제20기 주주총회에서 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.&cr&cr
나. 소수주주권&cr"해당사항 없음"
&cr 다. 경영권 경쟁&cr"해당사항 없음"
VII. 주주에 관한 사항
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
이승호본인보통주4,241,32025.474,241,32025.25-김명호-보통주102,0000.61190,0001.13임원정부용-보통주10,3580.0610,3580.06임원이승곤친인척보통주10,4160.0610,4160.06-강병조친인척보통주100,0000.61100,0000.59-보통주4,464,09426.814,552,09427.09-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
최대주주의 주요경력 및 개요
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl
◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황
주식 소유현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이승호4,241,32025.25-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 |
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
10,77099.8910,625,49063.43
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
임원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
이승호남1957년 11월대표이사등기임원상근CEOLG전자(주)4,241,320-본인18년 6개월 2021년 03월 23일김명호남1968년 09월부사장등기임원상근CPOLG전자(주)190,000--17년 7개월2020년 03월 31일정부용남1967년 11월전무이사등기임원상근제조센타장LG전자(주)10,358--14년 11개월2021년 03월 23일최지광남1965년 08월사외이사등기임원비상근사외이사한길회계법인 대표회계사---7년 10개월2020년 03월 31일임승택남1956년 05월감사등기임원상근내부감사광림통상 주식회사---2년 2020년 03월 31일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr
(2) 미등기임원
(기준일: 2019년 3월 31일)
| 직 명&cr(상근여부) | 성 명 | 담당업무 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 부사장(상근) | 이준용 | 부품사업부장 | 2년 7개월 |
| 전무이사(상근) | 김문주 | 생산기술센타장 | 12년 11개월 |
| 전무이사(상근) | 정찬만 | 솔루션센타장 | 8년 2개월 |
| 전무이사(상근) | 김중섭 | 조달센타장 | 2년 9개월 |
| 상무이사(상근) | 장경환 | EV센타장 | 14년 6개월 |
| 이사(상근) | 이세진 | 생산기술실장 | 17년 2개월 |
| 이사(상근) | 강병조 | 제조실장 | 18년 3개월 |
- 강병조 이사가 2019년 2월 1일 미등기 이사로 승진하였습니다.&cr
직원 현황
2019년 03월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
FPD남256---2564년 4개월3,276,38112,798-FPD여20---204년 8개월225,98311,299-276---2764년 4개월3,502,36512,690-
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
미등기임원 보수 현황
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
621736-
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사43,000,000,000-감사1100,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 528958-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 327391-188-----199-
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
- 이사 혹은 감사에게 지급된 개인별 보수가 5억원 이상인 경우는 없습니다
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
(단위 : 원) 3--1--1--5--
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
<표2>
2019년 03월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
직원(1명)직원2014년 02월 18일신주발행보통주200,000100,000-100,0002017/2/18 ~ 2022/2/1711,270이준용(*)계열회사 임원2016년 09월 07일신주발행보통주80,000--80,0002019/9/7 ~ 2024/9/613,508
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 기업집단의 명칭&cr- 기업집단명 : (주)아이씨디&cr
2. 기업집단에 소속된 회사&cr
(기준일: 2018년 12월 31일 현재)
| 회 사 명 | 관계 | 소재지 | 결산월 | 취득원가 | 당사 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 우한ICD광전유한공사 | 해외 자회사 | 중국 우한시 | 12월 | US$30,000 | 100% | - |
| (주)아이씨디머트리얼즈 | 국내 자회사 | 경기도 안성시 | 12월 | 7,563백만원 | 100% | - |
&cr 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일: 2018년 12월 31일 현재)
| 성명 | 회사&cr직책명 | 계열회사 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직책명 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이승호 | 대표이사 | 우한ICD광전유한공사 | 대표 | - |
| 이승호 | 대표이사 | (주)아이씨디 머트리얼즈 | 공동대표 | 공동대표 : 이승호,이준용 |
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
인투코어테크놀로지(주)2014년 11월 28일단순투자150175,00014.78300---106175,00014.781942,154-719우한ICD광전유한공사 (주1)2015년 10월 12일경영참여36-10036----1003650-81(주)플라리트2018년 02월 14일단순투자75030,00044.12750---30,00044.127501,404-75(주)아이씨디머트리얼즈(주2)2018년 06월 01일경영참여7,5635,000,000100.7,563---5,000,0001007,56314,6778565,205,000-8,649---5,205,000-8,5432,501-1
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
(주1)우한ICD광전유한공사는 2015.10.12에 설립한 회사로써 기술용역서비스 및 중국시장 영업활동 강화 목적으로 설립되었습니다.
(주2)(주)아이씨디머트리얼즈은 2018년 06월 01일 (주)아이씨디에서 영위하는 사업 중 부품사업부분을 물적분할하여 설립되었습니다.
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 최대주주등과의 거래내용
&cr가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr나. 담보제공 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr다. 채무보증 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr라. 출자 및 출자지분 처분 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr마. 유가증권 매수 또는 매도 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr바. 부동산 매매 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr사. 영업 양수ㆍ도 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr아. 자산양수ㆍ도 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr자. 장기공급계약 등의 내역
※ 해당사항 없음.&cr&cr 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr※ 해당사항 없음.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | |||
| 금융기관(은행제외) | |||
| 법 인 | |||
| 기타(개인) |
1. 공시사항의 진행 및 변경사항&cr- 해당사항 없음.&cr&cr 2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제12기정기주총회&cr(2011.12.17) | - 제12기 재무상태표및손익계산서 승인의 건.&cr- 제12기 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr- 이사 선임(중임)의 건.&cr- 감사 선임(중임)의 건.&cr- 제13기 임원보수(이사,감사) 한도액 결정의 건 | - 부의안건 승인 가결 | - |
| 제13기정기주총회&cr(2012.12.21) | - 제13기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.&cr- 정관 일부 변경의 건.(사업목적의 추가 등) &cr- 제14기 이사 보수 한도액 결정의 건. &cr- 제14기 감사 보수 한도액 결정의 건. | - 부의안건 승인 가결 | - |
| 제14기정기주총회&cr(2013.12.19) | - 제14기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.&cr- 사외이사 최지광 선임(중임)의 건.&cr- 제15기 이사 보수 한도액 결정의 건. &cr- 제15기 감사 보수 한도액 결정의 건. | - 부의안건 승인 가결 | - |
| 제15기정기주총회&cr(2014.12.19) | - 제15기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.&cr- 정관일부 변경의 건.&cr- 이사 선임(중임)의 건. &cr- 감사 윤용덕 선임(중임)의 건 .&cr- 제16기 이사 보수 한도액 결정의 건. &cr- 제16기 감사 보수 한도액 결정의 건. &cr- 주식매수선택권 부여의 건. | - 부의안건 승인 가결 | - |
| 제16기정기주총회&cr(2015.12.09) | - 제16기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.&cr- 정관일부 변경의 건.&cr- 이사 선임의 건. &cr- 제17기 이사 보수 한도액 결정의 건. &cr- 제17기 감사 보수 한도액 결정의 건. | - 부의안건 승인 가결 | - |
| 제17기정기주총회&cr(2016.3.25) | - 제17기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.&cr- 이사 선임의 건. &cr- 제18기 이사 보수 한도액 결정의 건. &cr- 제18기 감사 보수 한도액 결정의 건. | - 1,3,4호의안 &cr: 승인 가결&cr- 2호 의안 사외이사 중임의 건&cr:의안철회(차기 주주총회에서 중임 여부결정 예정) | - |
| 제18기정기주총회&cr(2017.3.31) | 제1호의안 : 제18기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.&cr제2호의안 : 이사 선임(중임)의 건.&cr제3호의안 : 감사 임승택 선임의 건.&cr제4호의안 : 제19기 이사의 보수한도 승인의 건.&cr제5호의안 : 제19기 감사의 보수한도 승인의 건.&cr제6호의안 : 주식매수선택권 부여의 건. | 원안대로 승인 | - |
| 제19기정기주총회&cr(2018.3.23) | 제1호의안 : 제19기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.&cr제2호의안 : 이사 선임(중임)의 건.&cr제3호의안 : 제20기 이사의 보수한도 승인의 건.&cr제4호의안 : 제20기 감사의 보수한도 승인의 건. | 원안대로 승인 | - |
| 제20기임시주주총회&cr(2018.5.25) | 제1호의안 : 회사분할계획서 승인의 건. | 원안대로 승인 | - |
| 제20기정기주총회&cr(2019.3.22) | 제1호의안 : 제20기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건.&cr제2호의안 : 정관변경의 건&cr제3호의안 : 제21기 이사의 보수한도 승인의 건.&cr제4호의안 : 제21기 감사의 보수한도 승인의 건. | 원안대로 승인 | - |
3. 우발채무 등&cr&cr 가. 중요한 소송사건
보고서일 현재 회사를 피고로 하는 소송 1건이 제기 되었으며, 1심이 진행될 예정입니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr ※ 해당사항 없음. &cr&cr 다. 담보제공 현황&cr &cr4. 제제현황&cr 당기말 현재 회사 또는 회사의 임직원이 공시대상 기간 중에 회사의 사업수행과 관련하여 상법을 포함한 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상의 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실이 없습니다.&cr &cr5. 결산일 이후에 발생한 중요사항&cr - 2019.04.03 미상환사채 중 5억원이 전환청구되었습니다. 관련내용은 해당일 공시 참조바랍니다.(전환청구권행사 2019.04.03)&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl
◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl
◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역
공모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
일반공모2011년 07월 23일시설자금&cr운영자금&cr연구개발자금&cr발행제비용52,700시설자금&cr운영자금&cr연구개발자금&cr발행제비용52,700-
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역
사모자금의 사용내역
2019년 03월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
전환사채2016년 11월 30일운영자금30,000운영자금30,000-
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
사채권자의 조기상환 청구에 따라 16,375백만원을 취득후 소각처리하여 2019년03월 31일 현재 사채의 권면잔액은 11,700백만원입니다.(금감원 전자공시시스템 2018.11.30 전환사채(해외전환사채포함) 발행후 만기전 사채취득 참조)
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : ) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후&cr금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | ( ) | ||||||
| 내부 매출액 | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | ( ) | - | |
| 순 매출액 | - | ||||||
| 영업손익 | ( ) | ||||||
| 계속사업손익 | ( ) | ||||||
| 당기순손익 | ( ) | ||||||
| 자산총액 | ( ) | ||||||
| 부채총액 | ( ) | ||||||
| 자기자본 | ( ) | ||||||
| 자본금 | ( ) | ||||||
| 감사인 | - | ||||||
| 감사ㆍ검토&cr의견 | - | ||||||
| 비 고 |
◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl
◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
※ 해당사항 없음.
2. 전문가와의 이해관계
※ 해당사항 없음.