ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • May 9, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

ICBC Turkey Bank A.Ş'nin ("Banka") 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 7 Mayıs 2015 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Denetçi,

9 Mayıs 2016

İstanbul, Türkiye

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2016 17:20:05

Özkaynak Değişim Tablosu

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:30:13
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:32:37
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:34:22
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:35:50
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:37:15
6	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2016 17:20:09

Özkaynak Değişim Tablosu

		Dipnot Referansları	Ödenmiş Sermaye	Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı	Hisse Senedi İhraç Primleri	Hisse Senedi İptal Karları	Yasal Yedek Akçeler	Statü Yedekleri	Olağanüstü Yedek Akçe	Diğer Yedekler	Dönem Net Karı/(Zararı)	Geçmiş Dönem Karı/(Zararı)	Menkul Değer. Değerleme Farkı	Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF	Ortaklıklardan Bedelsiz Hisse Senetleri	Riskten Korunma Fonları	Satış A./Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. F.	Azınlık Payları Hariç Toplam Özkaynak	Azınlık Payları	Toplam Özkaynak
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan
Raporlama Birimi	Bin TL
ÖNCEKİ DÖNEM	01/01/2015 - 31/03/2015
Dönem Başı Bakiyesi			420.000	0	-814	0	10.010	0	108.863	56.855	12.516	0	1.835	6.867	0	0	0	616.132	0	616.132
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yeni Bakiye			420.000	0	-814	0	10.010	0	108.863	56.855	12.516	0	1.835	6.867	0	0	0	616.132	0	616.132
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	-352	0	0	0	0	-352	0	-352
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kur Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Nakden			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İç Kaynaklardan			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İhrac Primi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dönem Net Karı veya Zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	-5.620	0	0	0	0	0	0	-5.620	0	-5.620
Kar Dağıtımı			0	0	0	0	625	0	11.891	0	-12.516	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yedeklere Aktarılan Tutarlar			0	0	0	0	625	0	11.891	0	-12.516	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dönem Sonu Bakiyesi			420.000	0	-814	0	10.635	0	120.754	56.855	-5.620	0	1.483	6.867	0	0	0	610.160	0	610.160
CARİ DÖNEM	01/01/2016 - 31/03/2016
Önceki Dönem Sonu Bakiyesi			420.000	0	-814	0	10.635	0	120.754	57.677	-17.016	0	-10.265	8.694	0	0	0	589.665	0	589.665
TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hataların Düzeltilmesinin Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yeni Bakiye			420.000	0	-814	0	10.635	0	120.754	57.677	-17.016	0	-10.265	8.694	0	0	0	589.665	0	589.665
Dönem İçindeki Değişimler
Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	13.209	0	0	0	0	13.209	0	13.209
Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısım)			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kur Farkları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Sermaye Artırımı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Nakden			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
İç Kaynaklardan			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İhraç Primi			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dönem Net Karı veya Zararı			0	0	0	0	0	0	0	0	-4.418	0	0	0	0	0	0	-4.418	0	-4.418
Kar Dağıtımı			0	0	0	0	0	0	0	0	17.016	-17.016	0	0	0	0	0	0	0	0
Dağıtılan Temettü			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Yedeklere Aktarılan Tutarlar			0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Diğer			0	0	0	0	0	0	0	0	17.016	-17.016	0	0	0	0	0	0	0	0
Dönem Sonu Bakiyesi			420.000	0	-814	0	10.635	0	120.754	57.677	-4.418	-17.016	2.944	8.694	0	0	0	598.456	0	598.456