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IBOKIN Co.,Ltd. Annual Report 2019
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【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書（2021年３月29日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年３月26日 |
| 【事業年度】 | 第36期（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社イボキン |
| 【英訳名】 | IBOKIN Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 高橋 克実 |
| 【本店の所在の場所】 | 兵庫県たつの市揖保川町正條379番地 |
| 【電話番号】 | 0791-72-3531（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 山崎 喜博 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 兵庫県たつの市揖保川町正條379番地 |
| 【電話番号】 | 0791-72-3531（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 山崎 喜博 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
E34130 56990 株式会社イボキン IBOKIN Co.,Ltd. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第三号様式 Japan GAAP true CTE CTE 2019-01-01 2019-12-31 FY 2019-12-31 2018-01-01 2018-12-31 2018-12-31 2 true S100IAJC true false E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:TreasuryStockMember E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsMember E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:RetainedEarningsBroughtForwardMember E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:GeneralReserveMember E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:ReserveForSpecialDepreciationMember E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:LegalRetainedEarningsMember E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:CapitalSurplusMember E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:NonConsolidatedMember jppfs_cor:OtherCapitalSurplusMember E34130-000 2018-12-31 jppfs_cor:LegalCapitalSurplusMember jppfs_cor:NonConsolidatedMember 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訂正有価証券報告書（通常方式）_20210326095242
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | |
| 決算年月 | 2017年12月 | 2018年12月 | 2019年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 5,699,920 | 6,465,913 | 6,250,705 |
| 経常利益 | （千円） | 277,693 | 317,279 | 350,877 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 200,006 | 223,282 | 281,547 |
| 包括利益 | （千円） | 211,056 | 211,332 | 286,180 |
| 純資産額 | （千円） | 1,394,655 | 2,631,343 | 2,854,428 |
| 総資産額 | （千円） | 3,604,274 | 4,807,574 | 4,599,612 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,227.69 | 1,535.66 | 1,671.78 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 176.06 | 163.03 | 164.33 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 38.69 | 54.73 | 62.06 |
| 自己資本利益率 | （％） | 15.51 | 11.78 | 10.26 |
| 株価収益率 | （倍） | － | 9.10 | 17.21 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 434,649 | 425,791 | 259,353 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △53,910 | △190,670 | △471,371 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 48,232 | 836,102 | △321,095 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 639,098 | 1,710,321 | 1,177,208 |
| 従業員数 | （人） | 123 | 132 | 146 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (3) | (3) | (3) |
（注）１．当社は第34期より連結財務諸表を作成しております。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第34期の株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
５．連結財務諸表については、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
６．2018年２月28日開催の取締役会決議により、2018年３月30日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、第34期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
７．従業員数の（ ）は、臨時従業員の年間平均雇用人数で、外書きであります。
８．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第36期から適用しており、第35期の総資産については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値となっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第32期 | 第33期 | 第34期 | 第35期 | 第36期 | |
| 決算年月 | 2015年12月 | 2016年12月 | 2017年12月 | 2018年12月 | 2019年12月 | |
| 売上高 | （千円） | 5,073,010 | 4,143,707 | 5,332,376 | 5,718,390 | 5,529,556 |
| 経常利益 | （千円） | 164,575 | 91,345 | 214,657 | 200,945 | 301,776 |
| 当期純利益 | （千円） | 39,592 | 45,777 | 142,237 | 138,776 | 192,354 |
| 持分法を適用した場合の投資利益 | （千円） | － | － | － | － | － |
| 資本金 | （千円） | 40,000 | 47,500 | 47,500 | 130,598 | 130,598 |
| 発行済株式総数 | （株） | 800,000 | 810,000 | 810,000 | 1,713,600 | 1,713,600 |
| 純資産額 | （千円） | 1,129,475 | 1,183,599 | 1,336,886 | 2,489,067 | 2,622,959 |
| 総資産額 | （千円） | 2,635,484 | 2,589,719 | 3,115,974 | 4,256,277 | 3,991,071 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,411.84 | 1,041.90 | 1,176.84 | 1,452.63 | 1,536.22 |
| １株当たり配当額 | （円） | － | － | － | 27.00 | 30.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 49.49 | 40.96 | 125.21 | 101.33 | 112.27 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 42.86 | 45.70 | 42.90 | 58.48 | 65.72 |
| 自己資本利益率 | （％） | 3.64 | 3.96 | 11.29 | 7.25 | 7.53 |
| 株価収益率 | （倍） | － | － | － | 14.65 | 25.20 |
| 配当性向 | （％） | － | － | － | 26.65 | 26.72 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | 53,193 | － | － | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | △59,941 | － | － | － |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | － | △24,990 | － | － | － |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | － | 210,128 | － | － | － |
| 従業員数 | （人） | 96 | 92 | 99 | 106 | 121 |
| （外、平均臨時雇用者数） | (3) | (3) | (3) | (3) | (3) | |
| 株主総利回り | （％） | － | － | － | － | 192.7 |
| （比較指標：JASDAQ INDEX スタンダード） | （％） | (－) | (－) | (－) | (－) | (127.7) |
| 最高株価 | （円） | － | － | － | 3,020 | 4,180 |
| 最低株価 | （円） | － | － | － | 1,398 | 1,415 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．第35期の１株当たり配当額には、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）市場への上場記念配当３円を含んでおります。
３．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．持分法を適用した場合の投資利益については、第32期から第33期については関連会社がないため記載しておりません。第34期以降については連結財務諸表を作成しているため記載しておりません。
５．第32期から第34期までの株価収益率は当社株式が非上場であるため記載しておりません。
- 財務諸表については、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づき作成しており、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
なお、第32期の財務諸表については、「会社計算規則」（平成18年法務省令第13号）の規定に基づき算出した各数値を記載しております。また、当該各数値については、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく、有限責任 あずさ監査法人の監査を受けておりません。
７．営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー並びに現金及び現金同等物の期末残高については、第32期については、キャッシュ・フロー計算書を作成していないため、第34期以降については、連結財務諸表を作成しているため記載しておりません。
８．従業員数の（ ）は、臨時従業員の年間平均雇用人数で、外書きであります。
９．2015年12月19日開催の取締役会決議により、2015年12月19日付で普通株式１株につき1,000株の株式分割を行っておりますが、第32期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、また2018年２月28日開催の取締役会決議により、2018年３月30日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っておりますが、第34期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
10．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第36期から適用しており、第35期の総資産については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値となっております。
11．最高・最低株価は、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）市場におけるものであります。
なお、2018年８月２日をもって同取引所に株式を上場いたしましたので、それ以前の株価については記載しておりません。
12. 当社は2018年8月2日付で東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）市場に上場しているため、第35期以前の株主総利回り及び比較指数については記載しておりません。
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
| 1984年８月 1990年１月 1992年12月 1994年10月 1997年６月 1999年12月 2000年９月 2000年10月 2002年10月 2002年11月 2003年８月 2003年10月 2006年３月 2006年11月 2008年４月 2011年12月 2012年12月 2013年６月 2015年６月 2015年10月 2016年１月 2017年４月 2018年８月 2019年９月 |
揖保川金属株式会社設立 産業廃棄物収集運搬業許可取得 産業廃棄物中間処理業許可取得 産業廃棄物最終処分場設置 最終処分業許可取得 全国廃棄物連合会より優良事業所表彰 本社及び最終処分場においてISO14001の認証取得 一般貨物自動車運送業許可取得 一般廃棄物処理施設（ごみ処理施設）設置許可取得 スクラップ専門工場として龍野工場を開設 一般建設業許可取得 新日本製鐵株式会社広畑製鉄所より直納業者指定 揖保川金属株式会社から株式会社イボキンに改名 特定建設業許可取得 一般社団法人日本マリン事業協会のFRP船リサイクルシステム処理業者指定 プラスチック・マテリアル・リサイクル専門工場としてPMR工場開設 兵庫県より産業廃棄物収集運搬業、特別管理産業廃棄物収集運搬業、産業廃棄物処理業許可証に対し「優良認定」を取得 兵庫県尼崎市に阪神事業所開設 経済産業省・環境省より小型家電リサイクル法に基づく再資源事業者の認定を受ける 当社を含めた７社包括業務提携締結（スズトクホールディングス株式会社（現：リバーホールディングス株式会社）、株式会社エンビプロ・ホールディングス、株式会社やまたけ、株式会社中特ホールディングス、株式会社マテック、株式会社青南商事） 東京都千代田区に東京支店開設 日之出開発株式会社を吸収合併 株式会社国徳工業（堺市堺区）の全株式を取得し、100％子会社化 東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）に株式を上場 リバーホールディングス株式会社と資本業務提携締結 |
３【事業の内容】
当社グループは当社及び連結子会社１社（株式会社国徳工業）で構成されており、解体事業、環境事業、金属事業の三つの事業セグメントを中心として、資源循環型社会形成のための総合リサイクル事業を営んでおります。
1955年代以降の高度経済成長期を経て機械設備や建築構造物など日本の社会資本ストックは急激に増加しました。国土交通省の「2019年度建設投資の推移」によりますと、その累計は21世紀に入って2,500兆円を超える額となっています。地球温暖化をはじめとする環境・社会問題の解決が焦眉の課題であるほか、「もったいない」の心を原点に、それらの社会インフラに眠る莫大な都市資源を採掘・開発し、再生資源を加工・製造して社会に還元することが当社グループの事業内容です。
事業地域は、近畿及び中国エリアをカバーすると共に、2015年６月からは全国の当社を含めた７社と包括業務提携を締結するほか、全国的なアライアンスネットワークを展開し日本全域を視野に入れた事業展開をめざしています。
当社グループの事業内容は、以下のとおりであります。なお、以下の事業区分は本書「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (１)連結財務諸表 注記事項」に揚げるセグメント区分と同一であります。
（１）解体事業
資源の発生元となる顧客並びに排出事業者から建築構造物やプラント・機械設備の解体・撤去工事を直接請負います。また、解体工事現場で発生する副産物の再生資源を当社グループの他セグメント及び包括業務提携先へ供給することにより静脈産業における「ワンストップ・サービス」を提供し、有機的なリサイクル・ループを形成します。
解体事業は、あらゆる建築構造物を解体・撤去する事業です。当社グループの事業の特徴は、当社の環境事業及び金属事業とのシナジーを活かしたサービスを提供できることにあります。
具体的には、建物を単に解体する工事だけに留まらず、解体工事現場で発生する瓦礫などの産業廃棄物を自社の中間処理工場に持ち帰って選別・加工を施すことによって建築資材などの再生資源として蘇らせてリサイクルするほか、鉄や非鉄などの金属類は別途当社の金属加工工場に持ち帰って選別・加工を行い、金属再生資源として循環させています。
このようにバックアップとしての環境保全機能を持つことによって、顧客に対する広範な安心・安全という付加価値を提供しています。
また、「特定建設業」の許認可を有していますので、下請け会社に対する発注金額が４千万円以上の大型解体案件に関しましても、元請会社として施主である顧客からの直接受注が可能になっています。
当社は、2017年４月に株式会社国徳工業を完全子会社化することにより経営統合を致しました。同社は、多年に亘り、種子島ロケット発射台解体工事をはじめ、その他発電設備や石油・化学プラントなど複雑な大規模工場の解体工事の施工実績を有しており、今後は当社とのシナジーを活かした事業を展開してまいります。
なお、当社を含めた７社包括業務提携と全国の同業他社とのアライアンスネットワークにより、全国どこでも同等の環境保全と安心・安全のサービスが提供できる体制を構築しています。なお、７社包括業務提携先のうちリバーホールディングス株式会社と2019年９月に資本業務提携契約を締結いたしました。
（２）環境事業
当社の環境事業は、主として、産業廃棄物収集運搬及び中間処理並びに再生資源販売を中心に事業を展開しています。
顧客としては、製造業、建設業を中心に、生産工程や建設現場から発生する廃棄物や使用済みになった機械類などを自社運送部門が収集するほか、当社工場にて受け入れを行い、選別・加工を施した後、再生資源として販売します。
産業廃棄物処理においては、廃棄物の処理及び清掃に関する法律（以下、「廃棄物処理法」という。）により厳しい規制があり、コンプライアンスが最重要な位置づけとなります。顧客である排出事業者においても、今後ますますコンプライアンスに則った事業者との取引が重要視されています。
その前提を基に、産業活動による資源有効利用促進と環境負荷低減が企業の社会的責任、道義的責任に対して重要となっております。
環境事業の売上は大きく二つに分類されます。売上の一つは、図－Aに示す廃棄物処理受託売上となります。これは製造工場の生産工程や物流倉庫から発生する産業廃棄物及びビルやプラントなどの建設工事で発生する建設系産業廃棄物など、あらゆる事業活動に伴って生じる廃棄物の中間処理受託業務に基づくものです。ここでは、廃棄物は当社に入荷し、廃棄物排出事業者からは処理料金を貰い受けております。
もう一つの売上は、図－Bに示すとおり、当社に入荷した様々な産業廃棄物を選別、分解、破砕、圧縮などの製造工程を経て、鉄や非鉄金属類、プラスチックや木材などの素材ごとに分類して再生資源として出荷、販売することです。当社は使用済小型電子機器等の再資源化の促進に関する法律に基づく再資源化事業者の認定を受けており、様々な家庭用電気・電子機器類のリサイクルも行っております。
他方、図－Cのとおり、当社に入荷は致しますが、処理受託ではなく、売買契約として代金を支払って仕入れるものもあります。この分類に属するものは、主として金属類を多く含む自動販売機、ATMなどの電子機器類、厨房用大型冷蔵・冷凍設備や空調装置などが使用済みになったものなどです。
また、A及びCで入荷したものを選別、分解、破砕、圧縮などの中間処理工程を経た後、Bとして販売できないものについては、他の事業者に対して焼却や埋め立てなどの最終処分を委託する目的で出荷いたします（図－D）。ここでは委託料金が発生します。ただし、その中には、焼却や埋立処分以外に、セメント製造会社や製紙会社など向けにプラスチックや木くずなどを石炭代替燃料として出荷するものもあり、焼却や埋立処分に比較して大幅に廉価での処理が可能になりますので、これらの比率を高めることが重要であると認識しております。
即ち、AとCで入荷したものの中から、如何に多くの再生資源をBとして出荷するかが再生資源製造業者としての当社のミッションです。また、上述のとおりDへの流れの中でも石炭代替燃料としての出荷は、単純な焼却や埋立処分に比較して処理料金を大幅に低減できることから、そちらへの流れを多く作ることも利益に貢献します。
また、AからDへの商流において、当社が有している許可対象外の廃棄物や排出場所が遠方に位置するなどの場合、当社の中間処理施設には持ち込まずに、当社が仲介することで、当社以外の処理業者へ直接搬入する業務も行っています。この業務も顧客に対する重要なサービスの一つとなっております。
（３）金属事業
鉄・非鉄などの金属類のみを集荷して加工し、製鋼原料などの金属系再生資源として主として製鋼メーカーなどに出荷・販売します。また、使用済み自動車（ELV＝End of Life Vehicle）を解体し、再生資源として出荷します。
金属事業は、1973年当社創業以来46年に亘る事業であり、当社の安定基盤となっています。
様々な産業活動から発生する鉄や非鉄の金属スクラップを発生元から仕入れて、自社工場にて選別・加工し、付加価値を高めて電炉や高炉など製鋼メーカーに出荷することで、ほぼ100％のリサイクルを達成しています。
金属事業の売上は、鉄、非鉄スクラップ共に、相場変動による影響を受けます。相場変動により販売単価は変動しますが、仕入単価も同時に連動して変動しますので、仕入から販売までの加工工数を短縮することによって、利益に対する相場変動の影響を最小限に抑える事業運営を心がけております。
このことは、販売先のニーズである「製鋼原料の安定供給」を満たすことでもあり、顧客である製鋼メーカーからの多年に亘る信頼を得ることに繋がり、安定基盤の所以となっております。
当社グループの事業系統図は次のとおりであります。
（フロー図）
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 （千円） |
主要な事業の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 （％） |
関係内容 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (連結子会社） ㈱国徳工業 （注）２．３ |
堺市堺区 | 10,000 | 解体事業 | 100.0 | 当社解体事業における下請を行っている。 役員の兼任あり。 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しております。
（注）２．特定子会社に該当しております。
（注）３．㈱国徳工業については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報 （１）売上高 822,072千円
（２）経常利益 54,029千円
（３）当期純利益 91,620千円
（４）純資産額 427,735千円
（５）総資産額 807,587千円
５【従業員の状況】
(１）連結会社の状況
| 2019年12月31日現在 | ||
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 解体事業 | 41 | (－) |
| 環境事業 | 43 | (3) |
| 金属事業 | 27 | (－) |
| 報告セグメント計 | 111 | (3) |
| 全社（共通） | 35 | (－) |
| 合計 | 146 | (3) |
（注）１．従業員数は就業人員（当社グループからグループ外への出向者を除き、グループ外から当社グループへの出向者を含む。）であります。
２．従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
３．臨時従業員数には、パートタイマーを含み、派遣社員は含んでおりません。
４．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門及び運輸部門に所属しているものであります。
(２）提出会社の状況
| 2019年12月31日現在 | ||||
| 従業員数（人） | 平均年齢（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（千円） | |
| 121 | (3) | 39.7 | 6.0 | 4,000 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） | |
| 解体事業 | 16 | (－) |
| 環境事業 | 43 | (3) |
| 金属事業 | 27 | (－) |
| 報告セグメント計 | 86 | (3) |
| 全社（共通） | 35 | (－) |
| 合計 | 121 | (3) |
（注）１．従業員数は就業人員（当社から社外への出向者を除き、社外から当社への出向者を含む。）であります。
２．従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
３．臨時従業員数には、パートタイマーを含み、派遣社員は含んでおりません。
４．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
５．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門及び運輸部門に所属しているものであります。
(３）労働組合の状況
当社グループの労働組合は、結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20210326095242
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1)経営方針
当社グループは、「明るく積極堅実経営」を経営理念として掲げ、資源循環型社会の形成を通じて、豊かな住・生活環境を提供することを目的に、都市に埋蔵された資源を解体・収集し、再生のための多様なソリューションを提供する企業として、お客様から信頼される質の高いサービスを提供し、関係する行政、企業、地域との共生を図り、永続的な発展を目指して株主と社員をはじめ全てのステークホルダーを大切にすることを経営方針としております。
(2)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループでは、「解体事業」、「環境事業」、「金属事業」の３つの事業を柱として、資源循環型社会の形成のための一翼を担うリサイクル事業を創造し、かつ、長期に亘ってお客様から信頼されるサービスを提供することを基本方針とし、事業規模の拡大と収益性の向上が当面の重要な課題と認識しております。従いまして、連結売上高及び連結営業利益が重要な経営指標になると認識し、これを最も重要な指標として位置づけております。
(3)経営環境
わが国の高度経済成長期の波に乗って1960年代以降に建設されたビルや倉庫、工場など膨大な量の建築物が更新・撤去の時期を迎えており、適正・適法な解体工事を実施すると共に、解体時に発生するスクラップや産業廃棄物などの都市資源を効率よく再資源化することが求められております。国土交通省の「2019年度建設投資の推移」によりますと、その累計は21世紀に入って2,500兆円を超える額となっています。
こうした背景を元に、国土交通省においても適正・適法な解体工事が施工される施策として1971年に制定された建設業の許可に係る業種区分28業種を45年ぶりに見直し「解体工事業」が新設されました。2019年には完全許可制度となっており、2021年には一定の要件を満たす技術者制度が導入されることになっております。
また、少子高齢化に伴い人口が減り始めた一方で、高度経済成長期に建てられた古い家屋が野放しにされており社会問題化しつつあります。総務省の「2013年住宅・土地統計調査」によると1973年に約170万戸（空き家率5.5％）であった空き家の数は、2013年には約820万戸（空き家率13.5％）と約５倍になっています。空き家は現在も増え続けており、株式会社野村総合研究所の「2018年、2023年、2028年及び2033年における日本の総住宅数・空き家数・空き家率（総住宅数に占める空き家の割合）の予測」によると、2033年には空き家率が30％を超えることが予測されています。老朽化した空き家は景観を乱したり、放火の対象や倒壊による危険をはらんでいるため、2014年には「空家等対策の推進に関する特別措置法」が施行され、所有者に対して解体工事の勧告や解体費用の補助を行うほか、行政代執行も可能な条例が全国の各自治体において施行されつつあります。
以上のように、当社グループを取り巻く経営環境は、高度経済成長期から成熟循環型社会へ移行するために不可欠である資源循環を安全且つ環境保全に配慮しながら効率的に実現しなければならないという、いわば、安心できる統合された静脈産業の磐石な基盤の形成に対する潜在的な要求であって、そのニーズは今後ますます高まってくるものと認識しております。
(4)中長期的なグループの経営戦略及び対処すべき課題
解体事業は専門性の高い工事として建設業の中では成長性が見込まれる事業です。従来は、建築一式工事として解体から新築までを総合建設業者（ゼネコン）が一括受注し、その下請けで解体工事業者が施工するという形態でした。しかし、2016年の建設業法改正後は解体工事のみを分離発注されることが期待されます。当社グループと致しましても、こうした社会的なニーズを追い風に、2017年４月に子会社化した株式会社国徳工業を含む解体事業セグメントの陣容を拡充し、事業を拡大してまいります。
また、リサイクルビジネスを展開していくうえでは、トータルソリューションの実現によるサービスの向上が経営戦略上の重要な課題であると認識しております。当社グループは、解体事業、環境事業及び金属事業が三位一体となった「ワンストップ・サービス」を提供することにより、お客様の工場や倉庫の解体及び設備や在庫の撤去から処分、有価物の買取りに至るまでの統合的なサービスを提供してまいります。
このように、当社グループでは、解体事業を成長エンジンとして、金属事業と環境事業とのシナジーを実現しつつ、あらゆるニーズに対してきめ細かく効率的なサービスを提供することにより、売上高の増加を目指してまいります。
そのため、対処すべき課題を以下のように認識しております。
① 解体事業の拡充
1960年代に建設されたビルやプラントなどの建築構造物は50年以上が経過し、それぞれが逐次更新の時期を迎えております。また、それ以降の高度経済成長期に建設された膨大な数の建築物も順次更新されることになりますが、安全で環境保全にも配慮した適正な解体工事に対する社会的なニーズは全国的に広範囲な規模で今後急速に高まってくるものと予想されます。こうした背景を元に、国土交通省においても適正・適法な解体工事が施工される施策として1971年に制定された建設業の許可に係る28業種区分を45年ぶりに見直し「解体工事業」が新設されました。2019年には完全許可制度となっており、2021年には一定の要件を満たす技術者制度が導入される予定であります。
下請に対する発注金額が４千万円以上の解体工事は特定建設業許可を取得することが義務付けられており、一級国家資格を持つ監督員（監理技術者）を現場に常駐する必要がありますので、大型工事１件の元請受注に対し１名の監理技術者が必要となります。言い換えると会社に所属する監理技術者数が受注できる工事数になります。従来の解体工事業界は下請体質であり、施工技術を有してはいるものの工事管理能力のある工事業者は少なく、多くの業者は「一般建設業」で営業しており、数少ない特定建設業許可業者でも一般的には一級国家資格を保有する社員は多くは在籍していないのが実情であります。このような中、当社は特定建設業を取得し、2019年12月末現在に於いては９名の一級施工管理技士（１名が専任技術者、８名が監理技術者）が在席しておりますので元請として同時並行で施工できる大型工事を８件まで受注する事が出来ることになります。今後も有資格者を拡充し、大型工事の元請受注件数を増加させていくことで売上高の増加を目指してまいります。
また、大型工事の施工に際しては高度な施工技術と大型重機を備えていることが必要となりますが、当社の子会社である株式会社国徳工業は、高い施工技術を有するとともに大型重機も保有しており化学プラントや高層ビルなどの大型解体工事を受注してまいります。
② 事業領域の拡充
当社グループが現在行っている金属やプラスチック、木材などのリサイクル事業を深掘りし、リサイクル技術を高めることで廃棄物から有用金属、プラスチックなどのリサイクル資源の回収率を高めると共に、リサイクル過程で発生する廃棄物及び外部から受け入れた廃棄物からリサイクル資源を製造する事業を強化し、リサイクル率と再生資源の付加価値を高めてまいります。
また、これらに加えて、ビルやプラントなど建築物を解体する解体事業においては、工事現場で発生する副産物としての鉄スクラップや木材などの有用資源のリサイクル率を高めると共に、同時に発生する産業廃棄物を環境保全に配慮した上で、適正・適法に処理を行うことが重要な課題です。
また、循環資源を継続的に安定して受入れることも重要な課題であると認識しております。金属事業は、1973年創業以来46年間に亘る事業であり地域における安定的な集荷基盤を有しておりますが、引き続き工業団地等に対する積極的な営業展開を行うことにより、新規仕入先の開拓に努めてまいります。環境事業につきましては、ゼネコンやハウスメーカー等の建設業及び厨房用冷凍・冷蔵機器メーカーや自動販売機等の複合素材並びにMRI等の医療機器メーカーとも多年に亘る信頼関係を元にした安定的な循環資源の受入態勢は整っておりますが、金属事業と同様に積極的な営業展開を行い新規顧客の開拓に努めてまいります。
大手リース会社やアセットマネジメント関連企業とのタイアップにより循環資源排出元の企業におけるリース資産の除却や廃棄に際して当社グループのトータルソリューションを提供することによるリサイクルビジネスを創造しておりますが、今後とも工場閉鎖等に関する案件情報を共有し、循環資源の調達の幅を拡げ売上高の増加を目指してまいります。
③ 事業地域の拡大
解体工事を全国規模で展開していく中において、工事現場で副産物として発生する有用金属や産業廃棄物のリサイクル及び適正処理が重要な課題であることは前述のとおりですが、これらの静脈産業で取り扱う金属スクラップや産業廃棄物の付加価値は自動車や電気製品などプロダクトアウトされる動脈産業の製品に比較すると格段に低い傾向にあります。従って、広範な地域をまたがって移動させる経済合理性は望めませんので、それらを取り扱うスクラップや産業廃棄物処理業者も全国に点在しているのが実状です。
一方、当社グループの顧客となる全国に拠点展開する大手企業の場合、全国規模で施工されるであろう解体工事や、それに伴って発生する廃棄物を一括して安心できる一企業グループに委託したいという潜在的なニーズが存在します。このニーズは、広域での廃棄物処理の場合、煩雑な処理委託先管理の合理化、処理品質、コンプライアンス、価格の合理性といったものとなります。
当社グループは、2015年６月に全国の同業他社と当社を含めた７社での包括業務提携を締結しており、今後当社グループが全国規模で解体事業を展開する過程で発生する副産物のリサイクル資源の販売先及び産業廃棄物の適正な処理委託先として相互の業務提携活動を積極的に推進し、上述のニーズに対応してまいります。なお、７社包括業務提携先のうちリバーホールディングス株式会社と2019年９月に資本業務提携契約を締結致しました。
④ 内部管理体制の充実と機能向上
当社グループは、企業価値の向上を図るため、コーポレート・ガバナンスが有効に機能することが不可欠であると認識し、業務の適正性、財務報告の信頼性確保及び法令順守の徹底を進め、その整備を実施いたしました。
コーポレート・ガバナンスに関しては、内部監査により定期的なモニタリングの実施と内部監査室と監査役や監査法人との連携を図ることにより適切に運用しておりますが、当社グループは、経営環境や市場の変化、顧客の動向に対応するために、迅速かつ適正な意思決定及び業務執行の遂行を図ると共に、事業活動に関する監査を強化することにより、取締役会及び監査役会の機能向上を図ってまいります。
また、当社グループは、今後も一層の事業拡大を見込んでおりますので、更なる内部管理体制の強化を図ることで、より一層のコーポレート・ガバナンスの充実に努めてまいります。
⑤ 人材の確保と育成
当社グループは、今後の事業拡大に合わせ、優秀な人材を継続的に確保し、育成することが、当社グループの施工体制や生産工程の拡充並びに安全衛生管理体制及び環境保全体制強化の観点からも、重要な経営課題であると認識しております。
この課題を克服するために、当社グループは社内教育を充実させ社員の資質向上を図り、社員一人ひとりがレベルアップすると共に、管理職及びリーダーの育成を強化し、事業拡大に伴う組織体制の整備を進めてまいります。
２【事業等のリスク】
当社グループの現状の認識について、事業の状況及び経理の状況等に関する事項のうち、投資家の投資判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。なお、当社グループはこれらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努める所存であります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。また、将来において発生する可能性のあるすべてのリスクを網羅するものではありません。
(1)法的規制のリスク
当社グループの事業活動においては、建設業法に基づく特定建設業許可、廃棄物処理法に基づく産業廃棄物収集運搬業及び産業廃棄物中間処理業の許可やその他関連する多くの許認可を必要と致します。当社グループは、コンプライアンスの重要性を強く認識し、既存法規等の規制はもとより、規制の改廃や新たな法規制が生じた場合も適切な対応が取れる体制の構築を推進してまいります。
① 遵守すべき法令について
当社グループが事業を行う上で配慮すべき主要な法的規制に抵触することになった場合には、事業の停止命令や許認可の取消し等の行政処分を受ける可能性があり、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
② 許認可の更新と取消し要件について
当社グループでは、現在主要な許認可として、解体事業における特定建設業許可、環境事業における産業廃棄物収集運搬業及び処分業等の許認可、金属事業における金属くず商及び古物商等でありますが、当社グループは、現在、当該基準に適合しておりますので、許認可の更新されない事由はありません。しかしながら、万が一、当該基準に当社グループが適合しなくなった場合には、許認可の更新がなされなくなったり、取消となる可能性がありますので、そのような場合は、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
(2)労働災害のリスク
当社グループでは、多くの生産設備や重機等を使用して業務を行っており、充実した安全管理が不可欠であると認識しております。そのため、安全衛生委員会を設置し、従業員への安全教育、危険予知活動といった啓発活動並びに点検パトロールの継続的実施を通じ、事故を防止するための安全管理を徹底しております。しかしながら、万一重大な事故・労働災害等が発生した場合、一時的な復旧費用、補償金等の負担が生じ、当社グループの経営成績及び財政に影響を及ぼす可能性があります。
(3)原材料の相場変動リスク
当社グループの金属事業では、鉄・非鉄等の金属スクラップを原材料として取り扱っており、売上高及び売上原価については、相場変動の影響を受けます。販売価格は仕入価格と同時に相場に連動して変動するため、利益は相場変動による影響を受けにくい仕組みになっています。ただし、仕入から販売までの加工に日数を要するため、相場が短期間に急激に変動した場合には利益の減少や損失が発生する可能性があります。
(4)最終処分場の維持管理のリスク
当社グループは、安定型最終処分場を管理運営しております。安定型最終処分場は、管理型や遮断型最終処分場と比較すると埋立可能な品目は限定されております。しかしながら、管理型や遮断型に要求されるような水処理施設等を備え付ける必要がないため、それらに比較して、施設の不具合による環境汚染のリスクは低いと考えております。当社グループでは、埋立処分の品質基準を守るために、当社の積替保管施設、中間処理施設で処理された廃棄物のみを受け入れております。また、受け入れ廃棄物の確認、施設の点検、水質検査等を実施し、環境への影響を常時監視しております。現状においては、周辺環境への悪影響を及ぼすような事由は発生しておりませんが、万一、天災地変や人的過失等の不測の事故等により環境汚染等が発生した場合、企業としての信用を毀損し、事業活動に重大な影響を及ぼすことになるため、当社グループの経営成績及び財政状態に重大な影響を及ぼす可能性があります。
(5)工事原価に係るリスク
当社グループの解体事業は、請負契約による案件が中心であります。解体工事の性質上、有価物の価値を適正に見積ることができず、実際の売却額と見積り額が大きく乖離した場合や当初の見積以上の作業工数が必要となる場合があり、想定以上の負担により案件の採算性の悪化が生じる可能性があります。
当社グループの対策として解体工事案件の採算性等に十分留意しつつ受注活動を行い、進捗遅延等を防止しております。このように案件管理を徹底する方針でありますが、工事の遅延や追加工事等により当初の見積以上の作業工数が発生し案件の採算性の悪化が生じた場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(6)工事完成基準売上計上のリスク
当社グループの解体事業は、請負金額の売上計上基準に工事完成基準を採用しております。解体工事によっては請負金額が異なるため規模の大きな工事について、顧客企業の事情により計画変更や工事遅延等が発生した場合、当初予定の売上計上時期がずれ、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7)経営成績の季節変動について
当社グループの事業は、顧客の資産除去等に応じた季節性があり、年末（12月）及び年度末（３月）に売上高及び利益が偏重する傾向にあることから、年度末を含む第１四半期（１月～３月）と年末を含む第４四半期（10月～12月）は、他の四半期と比較して売上高及び利益が偏って高くなっております。また、金属事業の売上高は金属相場の影響を受けること及び解体事業における大型工事の完工月によっては、必ずしも上述の偏重傾向とならない場合があります。
| 2018年12月期 連結会計年度 |
第１四半期 （１月～３月） |
第２四半期 （４月～６月） |
第３四半期 （７月～９月） |
第４四半期 （10月～12月） |
通期 |
| 売上高（百万円） | 1,792 | 1,521 | 1,548 | 1,603 | 6,465 |
| 構成比（％） | 27.7 | 23.5 | 23.9 | 24.8 | 100.0 |
| 営業利益（百万円） | 117 | 42 | 68 | 52 | 280 |
| 構成比（％） | 41.7 | 15.2 | 24.5 | 18.6 | 100.0 |
| 2019年12月期 連結会計年度 |
第１四半期 （１月～３月） |
第２四半期 （４月～６月） |
第３四半期 （７月～９月） |
第４四半期 （10月～12月） |
通期 |
| 売上高（百万円） | 1,733 | 1,468 | 1,298 | 1,749 | 6,250 |
| 構成比（％） | 27.7 | 23.5 | 20.8 | 28.0 | 100.0 |
| 営業利益（百万円） | 214 | 23 | 12 | 53 | 304 |
| 構成比（％） | 70.5 | 7.7 | 4.2 | 17.6 | 100.0 |
（注）上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(8)固定資産の減損に関するリスク
当社グループは、「固定資産の減損に係る会計基準」を適用しております。当社グループが有する有形固定資産について、今後収益性が悪化した場合や市場価格が著しく下落した場合等には、減損損失を認識すべき資産について減損処理をすることがあり、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(9)人材の確保と育成に関するリスク
当社グループにおける建築物の解体工事並びに産業廃棄物等の処理及び加工に際しましては高度な技術を要しますので、それらの技術を継承し、業容を維持、拡大していくためには優秀な人材の採用・育成が重要な経営課題と認識しております。
そのため、当社グループは社員に対する資格取得の際の支援や研修、有資格者の中途採用等を実施しております。しかしながら、そうした人材の確保・育成ができなかった場合、または、優秀な人材が社外に流出した場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(10)環境汚染に関するリスク
当社グループは、産業廃棄物等を取り扱っており、解体工事現場や中間処理過程で騒音、振動、粉塵、排水が発生いたします。これらに細心の注意を払いつつ環境汚染の低減に努めておりますが、当社グループの事業活動において環境責任を負うリスクを抱えております。不測の事態により流出漏洩等の事態が生じた場合及び将来、環境に関する規制がより厳しくなり、有害物質等を除去する義務が追加された場合には、これらに係る費用や補償が当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(11)自然災害等のリスク
地震等の自然災害や火災等の事故によって、当社グループの生産拠点等の設備が壊滅的な損害を被る可能性があります。この場合は当社グループの操業が中断し、生産及び出荷が遅延することにより売上高が減少し、生産拠点等の修復のために多額の費用を要することとなる可能性があります。さらに、廃棄物の処理を委託する外部業者が、自然災害による廃棄物の受入れによって、処理費用が高騰した場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(12)個人情報等の漏洩等に関するリスク
当社グループは、多数のお客様の個人情報をお預かりしている他、様々な経営情報等を保有しております。これらの情報の管理については、グループ各社において情報管理に関するポリシーや事務手続等を策定し役職員等に対する教育・研修等により情報管理の重要性の周知徹底、セキュリティ対策等を行っております。
しかしながら、これらの対策にもかかわらず重要な情報が外部に漏洩した場合には、当社グループの社会的信用の失墜による売上減少や損害賠償に対応するための費用の発生等により経営成績及び財政状態に悪影響を及ぼす可能性があります。
(13)反社会的勢力との取引に関するリスク
当社グループは、反社会的勢力を排除するため、新規の取引にあたって反社会的勢力との関係の有無についての確認や反社会的勢力ではないことを各種契約書に記載し締結する等の手続きを行っております。しかしながら、当社グループとしてのチェックを行っているにもかかわらず、反社会的勢力を含む犯罪集団との取引を排除できない可能性があります。その場合、詐欺や違法性のある取引に巻き込まれる可能性があり、当社グループの社会的な評価が失墜することにより当社グループの経営成績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度の末日現在において判断したものであります。
なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、財政状態の分析については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前連結会計年度末との比較・分析を行っております。
経営成績等の概要
(1）経営成績
当連結会計年度におけるわが国の経済は、企業収益や雇用・所得環境の改善を背景に緩やかな回復基調で推移した一方、通商問題の動向が世界経済に与える影響や中国経済の不確実性及び消費税率の引き上げに対する影響など、依然として不透明な状態が続いております。このような経済情勢の下、当社グループの強みである解体事業を核とした工事現場から発生するスクラップの買取り、産業廃棄物収集運搬及び中間処理までを一貫して完結する「ワンストップ・サービス」を中心とした営業展開を推進し経営成績の確保に努めてまいりました。
これらの結果、当連結会計年度における売上高は6,250,705千円(前年同期比3.3％減）、営業利益は304,804千円（同8.6％増）、経常利益は350,877千円（同10.6％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は281,547千円（同26.1％増）となりました。
各セグメント別の状況は以下のとおりです。
＜解体事業＞
解体工事の需要は堅調に推移し、化学プラントや重油タンクなどの大型案件15件を含め、209件の解体工事を施工しました。特殊な環境の中で施工する大型医療機器や産業機械等重量物の解体・撤去サービスも堅調に推移致しました。
これらの結果、売上高は1,743,831千円（前年同期比26.3％増）、営業利益は133,703千円（同5.0％減）となりました。また、受注残高につきましても824,624千円と順調に推移しております。
＜環境事業＞
環境事業セグメントは、産業廃棄物の処理受託による売上高と、入荷した産業廃棄物を選別・加工したうえで再生資源として販売することによる売上高により構成されておりますが、産業廃棄物処理受託売上高は堅調に推移しました。また、小型家電や厨房機器などの金属とプラスチックなどの複合製品を破砕する大型シュレッダー設備を更新したこと及び再生資源販売の販路を新たに開拓したことにより、廃棄物処理受託数量28,789トン、再生資源販売数量16,474トンと堅調に推移しました。
これらの結果、売上高は1,534,226千円（前年同期比0.9％増）、営業利益は113,040千円（同165.4％増）となりました。
＜金属事業＞
スクラップの取扱高は61,074トンと堅調に推移しました。一方で、当連結会計年度における鉄スクラップ価格は海外市況の下落の影響を受けて国内価格も４月以降期末にかけて約30％以上下落しました。本セグメントの売上高はスクラップ相場に連動して変動します。仕入価格も販売価格と同様に相場に連動して変動するため、利益は相場変動による影響を受けにくい仕組みになっていますが、仕入から販売までの加工に日数を要するため、相場が短期間に急激に下落したり継続して下落し続けた場合にも利益が圧迫されることになります。これらの結果、売上高は2,972,647千円（前年同期比16.6％減）、営業利益は58,060千円（同40.3％減）となりました。
（2）財政状態の分析
（資産）
当連結会計年度末における総資産は4,599,612千円となり、前連結会計年度末に比べて207,962千円減少しました。流動資産は、現金及び預金の減少等により、前連結会計年度末に比べて747,108千円減少の2,117,015千円となりました。固定資産は、機械装置及び運搬具の増加等により、前連結会計年度末に比べて539,146千円増加の2,482,596千円となりました。
（負債）
当連結会計年度末における負債は1,745,183千円となり、前連結会計年度末に比べて431,047千円減少しました。流動負債は、買掛金の減少等により、前連結会計年度末に比べて103,530千円減少の1,034,183千円となりました。固定負債は、長期未払金の減少等により、前連結会計年度末に比べて327,516千円減少の711,000千円となりました。
（純資産）
当連結会計年度末における純資産は、利益剰余金の増加等により、前連結会計年度末に比べて223,084千円増加し、2,854,428千円となりました。
(3）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び預金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ533,112千円減少し1,177,208千円となりました。当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は259,353千円となりました。これは主に、資金の増加として、税金等調整前当期純利益350,784千円、減価償却費150,867千円等があった一方、資金の減少として、法人税等の支払額113,243千円等があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果支出した資金は471,371千円となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出406,985千円及び投資有価証券の取得による支出206,988千円による支出等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果支出した資金は321,095千円となりました。これは、長期借入金の返済による支出158,308千円、社債の償還による支出50,000千円、配当金の支払額46,264千円等によるものであります。
生産、受注及び販売の実績
(1）生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
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| 金額（千円） | 前年同期比（％） | |
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| 環境事業 | 1,207,673 | 116.8 |
| 金属事業 | 1,835,579 | 65.1 |
| 合計 | 3,043,253 | 79.0 |
（注）１．金額は製造原価によっております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３．解体事業は、提供するサービスの性格上、生産実績の記載になじまないため、記載しておりません。
(2）受注実績
当連結会計年度の受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
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| 金額（千円） | 前年同期比（％） | |
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| 解体事業 | ||
| 受注高 | 1,395,018 | 87.6 |
| 受注残高 | 824,624 | 70.3 |
（注）１．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２．環境事業及び金属事業は、提供するサービスの性格上、受注実績の記載になじまないため、記載しておりません。
(3）販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
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| 金額（千円） | 前年同期比（％） | |
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| 解体事業 | 1,743,831 | 126.3 |
| 環境事業 | 1,534,226 | 100.9 |
| 金属事業 | 2,972,647 | 83.4 |
| 合計 | 6,250,705 | 96.7 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は次のとおりです。
| 相手先 | 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
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| 金額（千円） | 割合（％） | 金額（千円） | 割合（％） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式会社ナベショー | 1,705,326 | 26.4 | 1,298,673 | 20.8 |
３．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(4) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの将来の財政状態及び経営成績に重要な影響を与えるリスク要因については、「第２ 事業の状況 ２ 事業等のリスク」に記載しております。
(5) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は、以下のとおりであ
ります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針および見積り
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたっては、必要な見積りを行っており、それらは資産・負債および収益・費用の計上金額に影響を与えております。これらの見積りについては、過去の実績や現状等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
②経営成績の分析
イ．当連結会計年度の経営成績の分析
当連結会計年度の経営成績の分析については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 経営成績等の状況の(1)経営成績」をご参照ください。
ロ．経営成績に重要な影響を与える要因について
経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (5)経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容①重要な会計方針および見積り」をご参照ください。
ハ．資本の財源および資金の流動性についての分析
（キャッシュ・フロー）
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 (3）キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
（資金需要）
運転資金、設備投資、借入金の返済及び利息の支払い、並びに配当金の支払い等に資金を充当しており、必要とする資金は、営業活動によるキャッシュ・フロー、自己株式の処分及び株式の発行により調達しております。特に設備投資につきましては、大型の設備投資を計画しております。
当社グループは、営業活動によるキャッシュ・フロー及び金融機関からの借入れにより、成長を維持するために将来必要な資金を調達することが可能と考えております。
４【経営上の重要な契約等】
当社は、2019年９月３日開催の取締役会においてリバーホールディングス株式会社との間で、資本業務提携契約を締結することを決議し、同日付で資本業務提携契約を締結致しました。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
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第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループでは、廃棄物処理施設の増強、各処理工程の機能充実・強化、リサイクル需要への対応を目的とした設備投資を継続的に実施しております。当連結会計年度に実施した設備投資の総額は、475,378千円であり、セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおりであります。
環境事業
当連結会計年度の設備投資の主なものは、次のとおりであります。
機械及び装置 シュレッダー機 216,200千円
プレス機 33,200千円
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
（1）提出会社
| 2019年12月31日現在 |
| 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 (人) |
||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 建物 及び 構築物 （千円） |
機械装置 及び 運搬具 （千円） |
最終処分場 （千円） (面積㎡) |
土地 （千円） (面積㎡) |
リース 資産 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 本社工場 (兵庫県 たつの市) |
解体事業 環境事業及び全社共通 |
本社機能 破砕設備 |
100,280 | 358,686 | － | 289,778 (24,744.62) |
14,775 | 31,111 | 794,631 | 79 (3) |
| 龍野工場 (兵庫県 たつの市) |
金属事業 | 圧縮設備 切断設備 |
92,617 | 70,391 | － | 356,170 (11,696.99) |
2,902 | 17,855 | 539,937 | 27 (－) |
| 阪神事業所 (兵庫県 尼崎市) |
環境事業 | 破砕設備 | 105,910 | 4,398 | － | 210,701 (2,851.42) |
27,961 | 1,093 | 350,065 | 15 (－) |
| 最終処分場 (兵庫県 たつの市) |
環境事業 | 安定型 最終処分場 |
11,884 | － | 72,039 (20,822.00) |
－ (－) |
－ | － | 83,923 | － (－) |
（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品、ソフトウエアの合計であり、建設仮勘定を含んでおりません。
４．従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
５．臨時従業員数には、パートタイマーを含み、派遣社員は含んでおりません。
(2）国内子会社
| 2019年12月31日現在 |
| 会社名 | 事業所名 (所在地) |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） |
||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 機械装置及び運搬具 （千円） |
その他 （千円） |
合計 （千円） |
|||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈱国徳工業 | 本社事務所 (堺市堺区) |
解体事業 | 解体作業重機 | 130,024 | 1,702 | 131,726 | 25 （－） |
（注）１．現在休止中の主要な設備はありません。
２．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
３【設備の新設、除却等の計画】
重要な設備の新設、除却等の計画は、次のとおりであります。
(1）重要な設備の新設等
| 事業所名 （所在地） |
セグメントの名称 | 設備の内容 | 投資予定金額 | 資金調達 方法 |
着手及び完了予定年月 | 完成後の増加能力 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 総額 （千円） |
既支払額 （千円） |
着手 | 完了 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 当社本社工場 （兵庫県たつの市） |
環境事業 | 金属破砕付帯設備 | 160,000 | － | 自己資金 | 2020年 ９月 |
2020年 10月 |
（注） ２ |
| 当社本社工場 （兵庫県たつの市） |
全社 | 基幹情報システム | 25,000 | － | 自己資金 | 2020年 12月 |
2020年 12月 |
（注） ２ |
| 当社本社工場 （兵庫県たつの市） |
解体事業 | 油圧ショベル | 296,000 | － | 自己資金及び借入金 | 2021年 （注）３ |
2021年 （注）３ |
（注） ２ |
| 当社本社工場 （兵庫県たつの市） |
環境事業 | プラスチック破砕機 | 50,000 | － | 自己資金 | 2021年 （注）３ |
2021年 （注）３ |
（注） ２ |
| 当社龍野工場 （兵庫県たつの市） |
金属事業 | 油圧ショベル | 54,000 | － | 自己資金 | 2021年 （注）３ |
2021年 （注）３ |
（注） ２ |
| 当社本社工場 （兵庫県たつの市） |
全社 | 本社社屋 | 250,000 | － | 自己資金及び借入金 | 2021年 （注）３ |
2021年 （注）３ |
（注） ２ |
（注）１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．完成後の増加能力については、計数的把握が困難であるため、記載を省略しております。
３．着手予定年月、完了予定年月については、2021年中を予定しており、月は未定であります。
(2）重要な設備の除却等
該当事項ありません。
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第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| --- | --- |
| 普通株式 | 6,400,000 |
| 計 | 6,400,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2019年12月31日） |
提出日現在発行数（株） （2020年３月26日） |
上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 1,713,600 | 1,713,600 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） |
単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 1,713,600 | 1,713,600 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） |
発行済株式 総数残高 （株） |
資本金増減額 （千円） |
資本金残高 （千円） |
資本準備金 増減額 （千円） |
資本準備金 残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2015年12月19日 （注）１ |
799,200 | 800,000 | － | 40,000 | － | － |
| 2016年12月16日 （注）２ |
10,000 | 810,000 | 7,500 | 47,500 | 7,500 | 7,500 |
| 2018年３月30日 （注）３ |
810,000 | 1,620,000 | － | 47,500 | － | 7,500 |
| 2018年８月29日 （注）４ |
93,600 | 1,713,600 | 83,098 | 130,598 | 83,098 | 90,598 |
（注）１．株式分割（1：1,000）による増加であります。
２．有償第三者割当による増加であります。
発行価格 1,500円
資本金組入額 750円
主な割当先 株式会社エンビプロ・ホールディングス 他５社
３．株式分割（1：2）による増加であります。
４．有償第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）
発行価格 1,775.60円
資本組入額 887.80円
割当先 東海東京証券株式会社
（５）【所有者別状況】
| 2019年12月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状況 （株） |
|||||||
| 政府及び 地方公共 団体 |
金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の 法人 |
外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 （人） |
－ | 2 | 32 | 31 | 14 | 1 | 1,353 | 1,433 | － |
| 所有株式数 （単元） |
－ | 84 | 1,177 | 6,874 | 663 | 4 | 8,320 | 17,122 | 1,400 |
| 所有株式数 の割合（％） |
－ | 0.49 | 6.87 | 40.15 | 3.87 | 0.02 | 48.59 | 100 | － |
（注）自己株式6,190株は、「個人その他」に61単元、「単元未満株式の状況」に90株含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2019年12月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） |
発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| HS興産株式会社 | 兵庫県姫路市田寺山手町10-７ | 640 | 37.48 |
| 高橋克実 | 兵庫県姫路市 | 140 | 8.20 |
| 髙橋勇史 | 兵庫県たつの市 | 80 | 4.69 |
| イボキン従業員持株会 | 兵庫県たつの市揖保川町正條379番地 | 53 | 3.15 |
| ＳＭＢＣ日興証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内３丁目３番１号 | 33 | 1.99 |
| 松井允三 | 兵庫県明石市 | 33 | 1.97 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNY GCM CLIENT ACCOUNTS M LSCB RD （常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行） |
東京都千代田区丸の内２丁目７－１ | 32 | 1.90 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都世田谷区玉川１丁目１４番１号 | 20 | 1.19 |
| 山崎喜博 | 神戸市東灘区 | 20 | 1.17 |
| 髙橋守 | 兵庫県相生市 | 18 | 1.05 |
| 計 | － | 1,072 | 62.80 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2019年12月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 6,100 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 1,706,100 | 17,061 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,400 | － | － |
| 発行済株式総数 | 1,713,600 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 17,061 | － |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式90株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2019年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社イボキン |
兵庫県たつの市揖保川町正條379番地 | 6,100 | － | 6,100 | 0.36 |
| 計 | － | 6,100 | － | 6,100 | 0.36 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】会社法第155条第３号に該当する普通株式及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
| 区 分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 取締役会（2019年11月14日）での決議状況 （取得期間 2019年11月15日～2020年２月15日） |
25,000 | 50,000,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 6,000 | 16,553,600 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 19,000 | 33,446,400 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | 76.00 | 66.89 |
| 当期間における取得自己株式 | 12,000 | 33,446,400 |
| 提出日現在の未行使割合(％) | 28.00 | － |
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（円） |
| --- | --- | --- |
| 当事業年度における取得自己株式 | 80 | 277,525 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注）当期間における取得自己株式には、2020年３月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
株式数（株） | 処分価額の総額 （円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （－） |
－ | － | － | － |
| 保有自己株式数（注） | 6,190 | － | 18,190 | － |
（注）当期間における保有自己株式数には、2020年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、将来の事業展開と経営体質の強化のために必要な内部留保を確保しつつ、安定した配当を継続して実施していくことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、年１回の期末配当を基本として考えておりますが、会社法第454条第５項に規定する中間配当を行うことができる旨を定款に定めており、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については、株主総会、中間配当については、取締役会であります。
内部留保資金の使途につきましては、事業基盤の強化並びに新たな事業への投資資金に活用し、長期安定に向けた財務体制の強化及び事業の継続的な発展に努めてまいります。
以上の基本方針を踏まえ、当事業年度の配当につきましては、１株当たり30円の配当を実施することを決定いたしました。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | 1株当たり配当額（円） |
| --- | --- | --- |
| 2020年３月26日 定時株主総会決議 |
51,222 | 30.0 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、継続企業としての収益の拡大、効率的かつ健全な企業経営に向けた目的達成、また企業価値の向上のために法令・定款・各種規程を遵守し、経営倫理並びに会社ルールに基づいて誠実に企業の経営職務の遂行を図ってまいります。こうした経営活動が株主のみならず顧客、従業員、地域社会などから信頼され業界・地域・社会への貢献となることを常に意識し、経営の透明性や健全性に加え、企業活動における企業倫理と法令遵守に基づき行動することでコーポレート・ガバナンスの強化・充実に努めております。
② 企業統治の体制の状況
当社のコーポレート・ガナバンスの体制は以下のとおりであります。
a．取締役会
当社の取締役会は、５名（うち社外取締役１名）により構成されており、原則として毎月開催するほか、必要に応じて随時開催し、経営上の重要な意思決定を行うとともに、各取締役の業務執行の監督を行っております。また、監査役からは必要に応じて意見及び指摘を受けております。
ｂ．監査役会
当社は監査役会を設置しており、毎月監査役会を開催しております。当社の監査役会は、監査役３名（うち社外監査役２名）により構成されており、監査役会で定めた監査役監査方針・計画に基づき、重要会議の出席、代表取締役・取締役・重要な使用人との意見交換、重要書類の閲覧などを通じ厳格な監査を実施しております。
また、会計監査人の監査計画や内部監査の状況を把握し、定例会合での情報共有により監査の実効性確保に努めております。
ｃ．内部監査
当社は代表取締役社長の直轄部署として内部監査室を設置しており、室長１名及び室員１名で構成されております。内部監査室は代表取締役社長の指示を受けて、当社及び子会社全体の業務執行状況を監査しており、内部監査の結果につきましては、代表取締役社長に報告しております。
ｄ．リスク管理委員会
リスク管理委員会は取締役、監査役、顧問弁護士及び部門責任者を構成員とし、原則として四半期ごとに開催しており、法令遵守や適正な業務活動及び財務報告がなされているか監督を行うとともに、事業上重要なリスクの検討を行い対処しております。
ｅ．業績検討会議
当社は事業の円滑かつ合理的な遂行を行うために必要な議論及び情報の共有を目的として、取締役、監査役及び部門責任者が出席する業績検討会議を毎月開催し、経営方針の伝達、利益計画及び各案件の進捗状況を確認しております。
③ 企業統治の体制を採用する理由
当社は、取締役５名で構成される取締役会及び監査役３名で構成される監査役会を設置する監査役会設置会社であります。このうち社外取締役を１名、社外監査役を２名選任することで、外部の視点からの経営監督機能は有効に機能すると判断し、この体制を採用しております。
④ リスク管理及びコンプライアンス体制整備状況
当社グループでは、リスク管理についてはリスクマネジメントに関する基本的な事項を「リスク管理規程」にて定めているほか、当社グループにおいて近い将来に発生が予想されるリスク及び潜在的リスクについて、検討し、対処する機関としてリスク管理委員会を設置しております。
コンプライアンス体制については、顧問弁護士より取締役会にて当社グループの運営及び意思決定についてコンプライアンスの観点から助言・指導を受けております。
⑤ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び社外監査役との間で責任限定契約は締結しておりませんが、会社法第427条第１項の規定に基づき、社外取締役及び社外監査役との間で同法第423条第１項に定める責任を限定する契約を締結できる旨を、定款に定めております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が定める最低責任限度額としております。 なお、当該責任限定が認められるのは、当該社外取締役又は社外監査役が責任の原因となった職務の遂行について 善意かつ重大な過失がないときに限られます。
⑥ 内部統制システムの整備状況
当社は、会社法及び会社法施行規則に基づき、以下のように業務の適正性を確保するために体制整備の基本方針を定めております。概要は次のとおりであります。
ａ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
（会社法第362条第４項第６号、会社法施行規則第100条第１項第４号）
（ａ）「取締役会規程」をはじめとする諸規程を整備し、取締役及び使用人への周知・徹底を行う。
（ｂ）当社の取締役及び使用人は「コンプライアンス管理規程」に従い、法令、定款及び社会規範を遵守した行動をとる。
（ｃ）コンプライアンスに関するリスク管理を行うことを目的とした「内部通報窓口に関する規程」を制定しており、社内及び社外の通報窓口を設置することで、不正行為の未然防止及び早期発見に努めている。また、不正行為の通報者及びその協力者に不利益が生じる恐れのないよう通報者等の保護義務を定めている。
（ｄ）「内部監査規程」に基づき、社長直轄の内部監査室による内部監査を実施し、取締役及び使用人の職務の執行が適切に行われているか検証する。
ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保管及び管理に対する体制
（会社法施行規則第100条第１項第１号）
（ａ）「文書管理規程」に基づき、取締役会議事録、稟議書、契約書等の職務に係る重要書類を適切に保管・管理を行う。なお、取締役及び監査役はこれらの文書を常時閲覧することができる。
（ｂ）不正な取得、使用及び開示その他社外への流出を防止するために「営業機密管理規程」及び「個人情報保護規程」を定め、会社及び個人に関する情報の適切な管理を行う。
（ｃ）各法令及び証券取引所の定める諸規則等の要求に従い、会社情報を適時適切に開示する。
ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
（会社法施行規則第100条第１項第２号）
（ａ）当社の危機回避及び危機が発生した場合の当社被害の最小化を目的とする「リスク管理規程」を制定し、リスクの事前把握及びリスクマネジメント・システムの構築に努める。
（ｂ）「リスク管理委員会」を原則として四半期ごとに開催し、広範なリスク管理についての協議を行い、リスクへの対策を検討する。
（ｃ）緊急事態発生の際には、社長は直ちに緊急対策本部を設置し、情報の収集・分析、対応策・再発防止策の検討・実施等を行い、事態の早期解決に努める。
ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
（会社法施行規則第100条第１項第３号）
（ａ）取締役会は、「取締役会規程」に基づき、毎月開催するほか、必要に応じて随時開催する。
（ｂ）意思決定の迅速化のため、「組織規程」、「業務分掌規程」、「職務権限規程」及び「稟議規程」に従って、効率的に職務の執行を行う。
ｅ．当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
（会社法施行規則第100条第１項第５号）
（ａ）当社では、「関係会社管理規程」において、当社による子会社の管理に係る業務、子会社から当社への協議・承認事項及び報告事項を定め、子会社に対して適切な管理を行う。
（ｂ）子会社は当社の内部監査室による定期的な監査の対象とし、監査の結果については社長及び担当役員に報告がなされる。また、監査の結果に基づいて、必要があれば社長及び担当役員は関係会社に対して指導又は勧告を行う。
ｆ．監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事項及びその使用人の取締役からの独立性に関する事項
（会社法施行規則第100条第３項第１号及び第２号）
（ａ）監査役がその職務を補助すべき使用人を求めた場合は、取締役会での協議の上、人数及び権限等を決定し、任命する。
（ｂ）当該使用人の人事評価・異動については、監査役の意見を尊重した上で行うものとし、当該使用人の取締役からの独立性を確保する。
ｇ．取締役及び使用人が監査役に報告をするための体制その他の監査役への報告に関する体制
（会社法施行規則第100条第３項第４号）
（ａ）取締役及び使用人は、法定事項のみならず、当社に重大な影響を及ぼす事項、その他法令に違反する事実等が発生又は発生する恐れがあると認識した場合は、速やかに監査役に報告する。
（ｂ）取締役は、取締役会等の重要な会議において随時その担当する業務の執行状況を報告する。
（ｃ）内部監査室は、監査役に内部監査の実施状況を随時報告する。
ｈ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
（会社法施行規則第100条第３項第７号）
（ａ）取締役との定期的な意見交換の実施や監査役と内部監査室との連携が図れる環境の整備により、取締役及び使用人との適切な意思疎通及び監査業務の実効性を確保する。
（ｂ）監査役は、必要に応じて公認会計士・弁護士等の専門家の意見を求めることができる。
ｉ．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方
「反社会的勢力に対する対応マニュアル」を制定し、健全な会社経営のため、反社会的勢力とは一切関わりを持たず、不当な要求に対しては断固としてこれを拒否する。
ｊ．財務報告の信頼性を確保するための体制
財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法に基づく内部統制報告書の有効かつ適切な提出に向け、内部統制システムの運用を行うこととする。また、その仕組みが適正に機能することを継続的に評価し、必要な是正を行うこととする。
⑦社外取締役及び社外監査役
ａ．社外取締役及び社外監査役の員数
当社の社外取締役は１名であります。
当社の社外監査役は２名であります。
ｂ．社外取締役及び社外監査役の選任状況に関する考え方及び提出会社との人的・資本的取引関係その他利害関係
社外取締役及び社外監査役の独立性に関する判断は、選任にあたっては、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性が確保できることを前提に総合的に判断しております。
当社は、社外取締役を１名、社外監査役を２名、独立役員として選任しております。
・社外取締役
| 永津 洋之 | 当社の取締役会に対して有益な助言を頂くとともに客観的な立場から当社の経営を監督して頂けると判断し、社外取締役として選任しております。 また、同氏は、独立役員の属性として、㈱東京証券取引所が規定する項目の独立基準に抵触することはなく、同氏と一般株主との間に利益相反が生じるおそれはないため、独立性は確保されているものと判断しております。 なお、同氏と当社との間に特別の利害関係等はありません。 |
・社外監査役
| 戸塚 いづみ | 当社のISO14001取得時（1999年12月）のアドバイザーの経験を有し、コンプライアンス管理・リスク管理・システム構築について相当程度の知見を当社の監査に活かし、監査役として適切に職務を遂行できると判断し、社外監査役として選任しております。 なお、同氏と当社との間に特別の利害関係等はありません。 |
| 朝生 一夫 | ＪＦＥロックファイバー㈱代表取締役社長を務め、豊富な経験と幅広い見識に加え、経営企画、リスク管理に精通しており、監査役として適切に職務を遂行できると判断し、社外監査役として選任しております。 なお、同氏と当社との間に特別の利害関係等はありません。 |
ｃ．社外取締役及び社外監査役が企業統治において果たす役割
当社は、取締役会において社外の視点からの意見を受けることにより、経営者の説明責任が果たされ、経営の透明性確保が実現できるものと考えております。また、専門的知見に基づくアドバイスを受けることにより、取締役会における適切な意思決定が可能となるものと考えております。
ｄ．社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会等の重要な会議に出席し、独立した立場から経営の意思決定の監督・監査を行っております。また、内部監査、監査役監査及び会計監査とも適宜連携し、社外の視点から助言を行っております。
社外監査役は、常勤監査役と連携し、「⑦社外取締役及び社外監査役」に記載した監督・監査を独立した立場から行っております。
⑧ 提出会社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備・運用状況
当社の子会社としては株式会社国徳工業があります。当該子会社の管理に関しては、以下のように経営関与についての基本方針を定め行っております。
経営関与についての基本方針
当社は、当社グループ経営の適正かつ効率的な運営に資するため、子会社の管理部署及び管理内容、管理方法等を「関係会社管理規程」に定めております。なお、子会社の内部監査は、当社の「内部監査規程」に準じて実施しております。
⑨ 取締役の定数
取締役の定数は９名以内とする旨、定款に定めております。
⑩取締役選任決議の要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨及び累積投票によらない旨、定款に定めております。
⑪株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
⑫中間配当に関する事項
当社は、株主への機動的な利益還元を可能とするため、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議によって中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
⑬取締役及び監査役の責任免除に関する事項
当社は、会社法第426第１項の規定により、取締役会の決議をもって同法第423条第１項の行為に関する取締役（取締役であった者を含む。）及び監査役（監査役であった者を含む。）の責任を法令の限度において免除することができる旨定款に定めております。これは、取締役及び監査役が職務を遂行するにあたり、その能力を十分に発揮して、期待される役割を果たしうる環境を整備することを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性1名(役員のうち女性の比率12.5％)
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有 株式数 （株） |
| 代表取締役社長 | 高橋 克実 | 1969年５月６日生 | 1993年３月 津田鋼材株式会社 入社 1995年５月 株式会社ヤタカ 入社 1998年６月 当社 入社 2002年10月 当社 常務取締役 就任 2003年10月 当社 専務取締役 就任 2007年10月 当社 代表取締役社長 就任（現任） |
(注）３ | 140,000 |
| 常務取締役 管理本部管掌 |
山崎 喜博 | 1955年８月14日生 | 1978年４月 丸紅株式会社 入社 2003年１月 当社 入社 2007年11月 当社 常務取締役 就任（現任) |
(注）３ | 20,000 |
| 取締役 金属事業部長 |
髙橋 守 | 1961年１月21日生 | 1981年２月 株式会社岩田建材 入社 1984年６月 金海建材 入社 2000年２月 当社 入社 2010年５月 当社 製造部統括部長 2016年２月 当社 取締役金属事業部長就任（現任） |
(注）３ | 18,000 |
| 取締役 環境事業部長 |
髙見 武志 | 1966年２月26日生 | 1985年４月 陸上自衛隊 入隊 1987年４月 株式会社ホリデー 入社 1991年３月 日本興業株式会社 入社 2004年８月 当社 入社 2010年５月 当社 営業統括部長 2012年12月 当社 阪神事業所長 2016年２月 当社 取締役環境事業部長 就任（現任） |
(注）３ | 14,000 |
| 取締役 | 永津 洋之 | 1970年11月11日生 | 1996年８月 センチュリー監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）福岡事務所 入所 2000年８月 センチュリー監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）小倉連絡事務所兼福田公認会計士事務所 入所 2004年８月 永津公認会計士事務所 代表就任（現任） 2009年３月 当社 監査役 就任 2016年10月 当社 取締役 就任（現任） |
(注）３ | － |
| 常勤監査役 | 戸塚 いづみ | 1964年１月６日生 | 1982年４月 石川島播磨重工業株式会社（現株式会社IHI） 入社 2016年10月 当社 監査役 就任（現任） |
(注）４ | － |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有 株式数 （株） |
| 監査役 | 朝生 一夫 | 1946年３月28日生 | 1968年４月 川崎製鉄株式会社（現JFEスチール株式会社） 入社 1983年４月 同社 管理部 条鋼管理室長 1993年４月 同社 知多製造所 理事 シームレス管部長 1997年４月 同社 水島製鉄所 理事 企画部長 1998年７月 川鉄ロックファイバー株式会社（現JFEロックファイバー株式会社） 代表取締役社長 就任 2010年７月 JFEロックファイバー株式会社 相談役就任 2016年10月 当社 監査役 就任(現任） |
（注）４ | － |
| 監査役 | 冨髙 重則 | 1947年４月２日生 | 1965年４月 株式会社うかいや入社 1985年４月 当社入社 営業部長 2003年10月 当社 取締役 就任 2016年10月 当社 監査役 就任（現任） |
（注）４ | － |
| 計 | 192,000 |
（注）１.取締役永津洋之は、社外取締役であります。
２.監査役戸塚いづみ及び朝生一夫は、社外監査役であります。
３.2020年３月26日開催の定時株主総会終結の時から、2021年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４.2018年３月30日開催の定時株主総会終結の時から、2021年12月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は１名、社外監査役は２名であります。
社外取締役永津洋之と当社は、人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はなく、一般株主と利益相反が生じるおそれがない高い独立性を有しているとして、東京証券取引所へ独立役員として届け出ております。同氏は、2009年３月に社外監査役へ就任し、2016年10月より社外取締役に就任しております。同氏は、公認会計士としての資格を有し、客観的な立場から当社の経営を監督し意見を述べております。また、取締役会における重要事項の協議について、客観的かつ公正な立場から監督機能を発揮していただいた実績、及び当社事業内容に熟知されていることから、コーポレート・ガバナンス強化を担う社外取締役の任に相応しいと考えております。
社外監査役戸塚いづみと当社は、人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はなく、一般株主と利益相反が生じるおそれがない高い独立性を有しているとして、東京証券取引所へ独立役員として届け出ております。同氏は、過去に当社のISO14001取得時（1999年12月）のアドバイザーの経験を有し、コンプライアンス管理・リスク管理・システム構築について相当程度の知見を当社の監査に活かし、当社の業務執行者から独立した立場で適切な監査機能を発揮していただけるものと期待し適任と考えております。
社外監査役朝生一夫と当社は、人的関係、資本関係又は取引関係その他の利害関係はなく、一般株主と利益相反が生じるおそれがない高い独立性を有しているとして、東京証券取引所へ独立役員として届け出ております。同氏は、ＪＦＥロックファイバー㈱代表取締役社長を務め、豊富な経験と幅広い見識に加え、経営企画、リスク管理に精通しており、当社の業務執行者から独立した立場で適切な監査機能を発揮していただけるものと期待し適任と考えております。
当社においては、社外取締役又は社外監査役を選任するための会社からの独立性に関する基準を以下のとおり定めております。
イ．当社の社外役員にふさわしい能力、識見、経験及び人格を有し、当社の経営に対し、独立した客観的な立場から指摘、意見することができる人材であること
ロ．当社及び関係会社の元役員・従業員でないこと
ハ．現に契約している会計監査人、顧問弁護士事務所及びメインバンクに現に所属し、または過去に所属していた者でないこと
ニ．出資比率10％以上の大株主（あるいは大株主である団体に現に所属し、または過去に所属していた者）でないこと
ホ．過去３会計年度において、当社基準を超える（当該取引先との年間取引額が相互の売上高の２％を超える）取引先に現に所属し、または過去に所属していた者でないこと
へ．ハからホに該当する場合でも、当該団体を退職後５年以上経過していること
ト．東京証券取引所の有価証券取引所上場規程に規定する「独立役員」の要件に該当すること
③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、原則月１回開催される取締役会に出席し、内部監査部門から内部統制の整備・運用状況等に関する報告を受けていることや、会計監査人及び監査役会との情報交換を通じて連携強化を諮っております。
社外監査役は、原則月１回開催される取締役会及び監査役会に出席し、取締役、常勤監査役及び内部監査部門から内部監査、監査役監査、会計監査及び内部統制監査の実施状況の報告を受け、連携強化を諮っております
（３）【監査の状況】
①監査役監査の状況
監査役は社内監査役１名、社外監査役２名で構成され、監査・監督の役割を担っております。監査役は当社の内部監査部門と協働で監査を実施し、必要に応じ当社及び当社グループ会社の取締役、業務執行部門に対して報告を求めることができる体制としております。
また、内部監査室、会計監査と緊密な連携を保つため、定期的に連絡会を開催するなど積極的に情報交換を行い、監査機能の充実を図っております。
②内部監査の状況
内部監査部門として内部監査室を設置しており、室長１名及び室員１名により構成されております。内部監査室は、代表取締役社長直轄の組織として他の業務執行ラインから分離され、独立かつ客観的な立場から、当社及びグループ各社の健全かつ適切な業務運営に資するために実効性の高い内部監査の実施に努めております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b.業務を執行した公認会計士
余野 憲司
山田 岳
c.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他10名であります。
ｄ．監査法人の選定方針と理由
当社は監査法人の選定方針として、会計監査人に求められている専門性、独立性及び適正性を有し、当社の会計監査が適切かつ妥当に行われることとしております。有限責任あずさ監査法人は、会計監査人としての専門性、品質管理体制、独立性及び監査体制等も含めて総合的に勘案した結果、当社の会計監査人として適任と判断いたしました。また、会計監査人がその職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、監査役会が株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
ｅ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、会計監査人の評価を行っております。この評価については、監査法人の職務遂行状況、監査体制及び独立性について総合的に判断しております。
④ 監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく 報酬（千円） |
監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく 報酬（千円） |
|
| 提出会社 | 15,000 | 3,000 | 22,500 | - |
| 連結子会社 | － | － | － | - |
| 計 | 15,000 | 3,000 | 22,500 | - |
前連結会計年度における非監査業務の内容は、財務報告に係る内部統制に関する助言・指導、株式上場に関する
アドバイザリー業務についての対価であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
監査報酬の決定方針は、特に定めておりませんが、当社の監査公認会計士等に対する監査報酬は、監査法人から監査報酬見積額の提示及び内容の説明を受け、当社の規模、予想される工数を協議の上、監査役会の同意を得て決定しております。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠などが適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意いたしました。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
役員の報酬等については、企業価値の継続的な向上を目指し、業績や株主価値との連動性を高め、透明性の高い報酬制度とすることを基本方針としております。
a. 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
役員の報酬等の額の算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、取締役の報酬等につきましては、株主総会で決議された報酬額の範囲内で、取締役会において、各取締役の職務の内容及び実績・成果等を勘案して審議の上、報酬額を決定しております。監査役の報酬等につきましては、株主総会で決議された報酬額の範囲内で、監査役の協議を経て決定しております。
b. 役員の報酬等に関する株主総会の決議があるときの、当該株主総会の決議年月日及び当該決議の内容
当社の役員の報酬等に関する株主総会の決議年月日につきましては、2018年３月30日開催の第34期定時株主総会において、取締役の報酬額を「年額100百万円以内」及び監査役の報酬額を「年額20百万円以内」と決議しております。
c. 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者、当該権限の内容、当該裁量の範囲
当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者は取締役会であり、その権限の内容及び裁量の範囲は、役員報酬額等であります。
d. 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会の手続の概要
当社は役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定に関与する委員会は設置しておりませんので、該当事項はありません。
e. 当事業年度における役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び委員会等の活動内容
当社は取締役の報酬の額の決定にあたっての手続きとして、取締役会で審議の上、決議しております。
f. 役員の報酬等における業績連動報酬とそれ以外の報酬等の支給割合の決定方針の内容
当社の役員の報酬等には業績連動報酬は含まれておりませんので、該当事項はありません。
g. 業績連動報酬に係る指標、当該指標を選択した理由、当該業績連動報酬の額の決定方法
当社の役員の報酬等には業績連動報酬は含まれておりませんので、該当事項はありません。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） |
報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 (人） |
||
| 固定報酬 | 賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役 （社外取締役を除く） |
92,104 | 70,610 | 1,642 | 19,852 | 4 |
| 監査役 （社外監査役を除く） |
3,714 | 3,714 | － | － | 1 |
| 社外役員 | 17,779 | 15,450 | 254 | 2,075 | 3 |
（注）１．取締役の報酬には使用人分給与を含んでおりません。
２．2018年３月30日開催の定時株主総会において、取締役の報酬総額及び監査役の報酬総額を決議しております。
３．連結子会社が当社役員に支払っている報酬はございません。
４．退職慰労金については、当事業年度に係る役員退職慰労引当金繰入額を記載しております。
③ 役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式価値の変動又は株式配当による利益享受を目的に保有している株式を純投資目的である投資株式として区分し、主に取引関係の維持・強化を目的に保有している株式を純投資目的以外の目的である投資株式として区分しております。
なお、現在当社では純投資目的の投資株式は保有しておりません。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ. 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、主に取引先との取引関係の維持・強化を目的として投資株式を保有しております。保有の合理性に関しては、当社と取引先との信頼関係を維持しながら、個別銘柄ごとに便益や資本コスト、リスク等から総合的に検証しております。また、保有の適否については保有の合理性の検証結果を勘案し、取締役会にて判断しております。
ｂ. 銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） |
貸借対照表計上額の 合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | １ | 205,398 |
| 非上場株式以外の株式 | ３ | 59,483 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） |
株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | １ | 205,398 | 取引関係の維持・強化のための増加 |
| 非上場株式以外の株式 | １ | 1,589 | 取引関係の維持・強化のための増加 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） |
株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） |
|
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | － | － |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
（特定投資株式）
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 （注） |
当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） |
貸借対照表計上額 （千円） |
|||
| 神姫バス㈱ | 10,000 | 10,000 | 取引関係の維持・強化のため | 無 |
| 39,950 | 32,250 | |||
| ㈱IHI | 6,912 | 6,299 | 取引関係の維持・強化のため | 無 |
| 17,793 | 19,088 | |||
| ㈱エンビプロホールディングス | 2,000 | 2,000 | 取引関係の維持・強化のため | 有 |
| 1,740 | 918 | |||
| リバーホールディングス㈱ | 205,000 | － | 取引関係の維持・強化のため | 有 |
| 205,398 | － |
（注）特定投資株式における定量的な保有効果の記載は困難であり、記載しておりません。保有の合理性につきましては、特定投資株式について、取引関係の維持強化及び資本コスト等を踏まえた投資採算の両面から、個別銘柄ごとに検証しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20210326095242
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
なお、当連結会計年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）の連結財務諸表に含まれる比較情報のうち、「財務諸表等の用語、株式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府令」（平成30年３月23日内閣府令
第７号。以下「改正府令」という。）による改正後の連結財務諸表規則第15条の５第２項第２号及び同条第３項に
係るものについては、改正府令附則第３条第２項により、改正前の連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。
なお、当事業年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）の財務諸表に含まれる比較情報のうち、改正府令による改正後の財務諸表等規則第８条の12第２項第２号及び同条第３項に係るものについては、改正府令附則第２条第２項により、改正前の財務諸表等規則に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年１月１日から2019年12月31日まで）の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更に的確に対応するために、適切な財務報告のための社内体制構築、セミナーの参加などを通じて、積極的な専門知識の蓄積並びに情報収集活動に努めております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,772,825 | 1,226,798 |
| 受取手形及び売掛金 | ※４ 518,177 | ※４ 509,503 |
| 完成工事未収入金 | 131,298 | 174,717 |
| 商品及び製品 | 4,418 | 5,538 |
| 仕掛品 | 5,263 | 4,170 |
| 原材料及び貯蔵品 | 80,926 | 53,014 |
| 未成工事支出金 | 203,373 | 70,448 |
| その他 | 147,961 | 72,928 |
| 貸倒引当金 | △120 | △104 |
| 流動資産合計 | 2,864,123 | 2,117,015 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | ※１ 318,730 | ※１ 310,692 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | ※１ 242,815 | ※１ 563,499 |
| 最終処分場（純額） | ※３ 75,152 | ※３ 72,039 |
| 土地 | ※１ 856,650 | ※１ 856,650 |
| リース資産（純額） | 57,244 | 46,642 |
| 建設仮勘定 | 70,848 | － |
| その他 | 18,709 | 41,712 |
| 有形固定資産合計 | ※２ 1,640,150 | ※２ 1,891,237 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 7,891 | 5,463 |
| その他 | 13,574 | 10,661 |
| 無形固定資産合計 | 21,465 | 16,124 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 61,705 | 275,354 |
| 保険積立金 | 165,755 | 179,651 |
| 繰延税金資産 | 9,293 | 74,601 |
| その他 | 45,078 | 45,627 |
| 投資その他の資産合計 | 281,834 | 575,235 |
| 固定資産合計 | 1,943,450 | 2,482,596 |
| 資産合計 | 4,807,574 | 4,599,612 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 286,951 | 201,276 |
| 工事未払金 | 108,519 | 79,927 |
| 1年内償還予定の社債 | 50,000 | － |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 158,308 | ※１ 157,135 |
| 未払金 | 88,137 | 287,122 |
| 未払法人税等 | 75,768 | 94,415 |
| 賞与引当金 | 28,330 | 32,022 |
| その他 | 341,699 | 182,283 |
| 流動負債合計 | 1,137,714 | 1,034,183 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 542,455 | ※１ 385,320 |
| 長期未払金 | 178,529 | － |
| 役員退職慰労引当金 | 214,067 | 235,994 |
| 退職給付に係る負債 | 26,069 | 23,822 |
| 資産除去債務 | 31,305 | 30,735 |
| その他 | 46,089 | 35,128 |
| 固定負債合計 | 1,038,516 | 711,000 |
| 負債合計 | 2,176,230 | 1,745,183 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 130,598 | 130,598 |
| 資本剰余金 | 945,418 | 945,418 |
| 利益剰余金 | 1,552,734 | 1,788,016 |
| 自己株式 | △231 | △17,062 |
| 株主資本合計 | 2,628,518 | 2,846,970 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 2,824 | 7,457 |
| その他の包括利益累計額合計 | 2,824 | 7,457 |
| 純資産合計 | 2,631,343 | 2,854,428 |
| 負債純資産合計 | 4,807,574 | 4,599,612 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
|
| 売上高 | 6,465,913 | 6,250,705 |
| 売上原価 | 5,456,532 | 5,113,247 |
| 売上総利益 | 1,009,380 | 1,137,457 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 728,728 | ※１ 832,652 |
| 営業利益 | 280,651 | 304,804 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 124 | 81 |
| 受取配当金 | 1,128 | 978 |
| 受取手数料 | 4,234 | 3,121 |
| 受取保険金 | － | 10,480 |
| 保険解約返戻金 | 53,680 | 29,756 |
| その他 | 5,933 | 6,300 |
| 営業外収益合計 | 65,101 | 50,718 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 3,876 | 3,415 |
| 上場関連費用 | 24,596 | － |
| その他 | 1 | 1,229 |
| 営業外費用合計 | 28,474 | 4,645 |
| 経常利益 | 317,279 | 350,877 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※２ 5,164 | ※２ 4,337 |
| 災害保険金収入 | 31,663 | 4,543 |
| 特別利益合計 | 36,827 | 8,880 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※３ 39 | ※３ 5,796 |
| 災害による損失 | 13,899 | 3,177 |
| 特別損失合計 | 13,938 | 8,974 |
| 税金等調整前当期純利益 | 340,168 | 350,784 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 117,048 | 136,572 |
| 法人税等調整額 | △161 | △67,335 |
| 法人税等合計 | 116,886 | 69,237 |
| 当期純利益 | 223,282 | 281,547 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | － |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 223,282 | 281,547 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
|
| 当期純利益 | 223,282 | 281,547 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | ※ △11,949 | ※ 4,633 |
| その他の包括利益合計 | △11,949 | 4,633 |
| 包括利益 | 211,332 | 286,180 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 211,332 | 286,180 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 47,500 | 83,735 | 1,329,451 | △80,805 | 1,379,881 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 83,098 | 83,098 | 166,196 | ||
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
223,282 | 223,282 | |||
| 自己株式の取得 | △231 | △231 | |||
| 自己株式の処分 | 778,584 | 80,805 | 859,390 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 83,098 | 861,682 | 223,282 | 80,574 | 1,248,637 |
| 当期末残高 | 130,598 | 945,418 | 1,552,734 | △231 | 2,628,518 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | 14,774 | 14,774 | 1,394,655 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 166,196 | ||
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
223,282 | ||
| 自己株式の取得 | △231 | ||
| 自己株式の処分 | 859,390 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △11,949 | △11,949 | △11,949 |
| 当期変動額合計 | △11,949 | △11,949 | 1,236,687 |
| 当期末残高 | 2,824 | 2,824 | 2,631,343 |
当連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 130,598 | 945,418 | 1,552,734 | △231 | 2,628,518 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △46,264 | △46,264 | |||
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
281,547 | 281,547 | |||
| 自己株式の取得 | △16,831 | △16,831 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 235,282 | △16,831 | 218,451 |
| 当期末残高 | 130,598 | 945,418 | 1,788,016 | △17,062 | 2,846,970 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 |
その他の包括利益 累計額合計 |
||
| 当期首残高 | 2,824 | 2,824 | 2,631,343 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △46,264 | ||
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 |
281,547 | ||
| 自己株式の取得 | △16,831 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 4,633 | 4,633 | 4,633 |
| 当期変動額合計 | 4,633 | 4,633 | 223,084 |
| 当期末残高 | 7,457 | 7,457 | 2,854,428 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 340,168 | 350,784 |
| 減価償却費 | 191,707 | 150,867 |
| のれん償却額 | 2,428 | 2,428 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △1,465 | △16 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 1,630 | 3,692 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 5,264 | △2,246 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 16,037 | 21,927 |
| 受取利息及び受取配当金 | △1,253 | △1,059 |
| 支払利息 | 3,876 | 3,415 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | △5,125 | 1,459 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △54,766 | △34,744 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △19,799 | 160,810 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △8,667 | △114,266 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △54,535 | 198,708 |
| 長期未払金の増減額（△は減少） | － | △178,529 |
| 保険解約返戻金 | △53,680 | △29,756 |
| 災害保険金収入 | △31,663 | △4,543 |
| 受取保険金 | － | △10,480 |
| 上場関連費用 | 24,596 | － |
| その他 | 186,226 | △158,544 |
| 小計 | 540,979 | 359,904 |
| 利息及び配当金の受取額 | 977 | 1,026 |
| 利息の支払額 | △3,982 | △3,357 |
| 保険金の受取額 | 31,663 | 15,023 |
| 法人税等の支払額 | △143,845 | △113,243 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 425,791 | 259,353 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △22,366 | △1,800 |
| 定期預金の払戻による収入 | 7,248 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | △205,273 | △406,985 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 18,039 | 4,134 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △14,759 | △1,273 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,567 | △206,988 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 11,847 | － |
| 保険積立金の積立による支出 | △19,606 | △18,437 |
| 保険積立金の解約による収入 | 35,828 | 133,642 |
| 貸付けによる支出 | △12,304 | △16,602 |
| 貸付金の回収による収入 | 12,808 | 22,952 |
| その他 | △565 | 19,986 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △190,670 | △471,371 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △50,000 | － |
| 長期借入れによる収入 | 70,000 | － |
| 長期借入金の返済による支出 | △166,519 | △158,308 |
| 社債の償還による支出 | － | △50,000 |
| リース債務の返済による支出 | △18,137 | △16,655 |
| 株式の発行による収入 | 166,196 | － |
| 自己株式の処分による収入 | 859,390 | － |
| 自己株式の取得による支出 | △231 | △16,553 |
| 上場関連費用の支出 | △24,596 | － |
| 配当金の支払額 | － | △46,264 |
| その他 | － | △33,313 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 836,102 | △321,095 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,071,223 | △533,112 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 639,098 | 1,710,321 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 1,710,321 | ※ 1,177,208 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 1社
連結子会社の名称 株式会社国徳工業
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
３．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
（イ）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ たな卸資産
（イ）商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
（ロ）未成工事支出金
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法を採用しております。
最終処分場については埋立量に基づいて費用処理しております。
ロ 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
ハ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、当社及び連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
当社及び連結子会社は従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、当社は役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5）重要な収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
完成工事高の計上は、工事完成基準を適用しております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
従来、当社及び連結子会社の有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法については、定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しておりましたが、当連結会計年度より定額法に変更しております。
この変更は、当社の中期経営計画において策定した大型の設備投資を契機に有形固定資産の減価償却の方法を再検討した結果、今後設備が長期にわたり安定的に稼働することが見込まれ、投資効果が平均的に生ずると見込まれることから、定額法がより合理的と判断したことによるものであります。
この変更により、従来の方法と比べて、当連結会計年度の営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益がそれぞれ71,441千円増加しております。
（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年12月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を当連結会計年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が14,859千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が9,293千円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」が5,566千円減少しております。
なお、同一納税主体の繰延税金資産と繰延税金負債を相殺して表示しており、変更前と比べて総資産が5,566千円減少しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第４項に定める「税効果会計に係る会計基準」注解(注８)(２)に記載された評価性引当額に重要な変動が生じている場合の当該変動の主な内容を追加しております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「特別利益」に表示しておりました「受取保険金」は、より適切な名称とするため、当連結会計年度より、「災害保険金収入」として表示しております。また、前連結会計年度において、「特別損失」に表示しておりました「火災損失」は、当連結会計年度より、「災害による損失」として表示しております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示しておりました「受取保険金」は、より適切な名称とするため、当連結会計年度より、「災害保険金収入」として表示しております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 148,829千円 | 136,562千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 3,660 | 2,090 |
| 土地 | 543,701 | 543,701 |
| 計 | 696,191 | 682,353 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内返済予定の長期借入金 | 67,152千円 | 67,152千円 |
| 長期借入金 | 215,924 | 148,772 |
| 計 | 283,076 | 215,924 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 1,636,898千円 | 1,736,856千円 |
※３ 最終処分場勘定
最終処分場勘定については、廃棄物の最終処分を行う目的で取得した土地代金、当該土地取得に要した費用、建設費用及び資産除去債務に対する除去費用を計上しております。また当該勘定科目は、廃棄物の埋立量により償却しております。
※４ 期末日満期手形及び電子記録債権
期末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。
なお、前連結会計年度末及び当連結会計年度末の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債権が期末残高に含まれております。
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
| 受取手形 電子記録債権 |
3,978千円 1,181 |
12,150千円 － |
（連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| 役員報酬 | 117,306千円 | 121,671千円 |
| 給料手当 | 166,647 | 190,905 |
| 賞与引当金繰入額 | 23,466 | 14,034 |
| 退職給付費用 | 6,488 | 4,511 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 16,037 | 43,397 |
※２ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 機械装置及び運搬具 | 5,164千円 | 4,337千円 |
| 計 | 5,164 | 4,337 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物及び構築物 | 39千円 | 840千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 0 | 4,956 |
| その他 | － | 0 |
| 計 | 39 | 5,796 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △16,212千円 | 6,660千円 |
| 組替調整額 | △2,278 | － |
| 税効果調整前 | △18,491 | 6,660 |
| 税効果額 | 6,541 | △2,027 |
| その他有価証券評価差額金 | △11,949 | 4,633 |
| その他の包括利益合計 | △11,949 | 4,633 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式（注）１．２． | 810,000 | 903,600 | － | 1,713,600 |
| 合計 | 810,000 | 903,600 | － | 1,713,600 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注）１．３ | 242,000 | 242,110 | 484,000 | 110 |
| 合計 | 242,000 | 242,110 | 484,000 | 110 |
（注）１．当社は、2018年3月30日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。
２．発行済株式変動事由の概要
株式分割による増加 810,000株
オーバーアロットメントによる新株発行による増加 93,600株
３．自己株式変動事由の概要
株式分割による増加 242,000株
単元未満株式の買取による増加 110株
公募による自己株式の処分による減少 484,000株
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 46,264 | 利益剰余金 | 27 | 2018年12月31日 | 2019年3月29日 |
（注）１株当たり配当額には、東京証券取引所JASDAQ（スタンダード）市場への上場記念配当３円を含んでおります。
当連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 1,713,600 | － | － | 1,713,600 |
| 合計 | 1,713,600 | － | － | 1,713,600 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式（注） | 110 | 6,080 | － | 6,190 |
| 合計 | 110 | 6,080 | － | 6,190 |
（注）自己株式変動事由の概要
市場買付による増加 6,000株
単元未満株式の買取による増加 80株
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
（１）配当金支払額
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2019年3月28日 定時株主総会 |
普通株式 | 46,264 | 利益剰余金 | 27 | 2018年12月31日 | 2019年3月29日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決 議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） |
配当の原資 | １株当たり 配当額 （円） |
基準日 | 効力発生日 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2020年3月26日 定時株主総会 |
普通株式 | 51,222 | 利益剰余金 | 30 | 2019年12月31日 | 2020年3月27日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,772,825千円 | 1,226,798千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △62,503 | △49,590 |
| 現金及び現金同等物 | 1,710,321 | 1,177,208 |
（リース取引関係）
１．ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、環境事業における機械装置及び運搬具であります。
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| （単位：千円） |
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内 | 8,297 | 12,474 |
| １年超 | 5,482 | 2,291 |
| 合計 | 13,779 | 14,766 |
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に設備投資に必要な資金の調達を目的として、銀行等金融機関からの借入や社債により資金を調達しております。また、資金運用については短期的な預金等に限定しております。デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、完成工事未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式等であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、各部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスクの管理
当社グループは、投資有価証券について定期的に時価や発行体の財務状況などを把握することにより、管理しております。
③資金調達に係る流動性リスク管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金計画を作成、更新することで流動性のリスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．を参照下さい。）。
前連結会計年度（2018年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,772,825 | 1,772,825 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 518,177 | 518,177 | － |
| (3) 完成工事未収入金 | 131,298 | 131,298 | － |
| (4）投資有価証券 | 61,705 | 61,705 | － |
| 資産計 | 2,484,007 | 2,484,007 | － |
| (1）買掛金 | 286,951 | 286,951 | － |
| (2）工事未払金 | 108,519 | 108,519 | － |
| (3）長期借入金（１年内返済予定も含む） | 700,763 | 702,785 | 2,022 |
| (4）未払金 | 88,137 | 88,137 | － |
| (5) 未払法人税等 | 75,768 | 75,768 | － |
| (6）社債(１年内償還予定も含む） | 50,000 | 49,947 | △52 |
| 負債計 | 1,310,140 | 1,312,109 | 1,969 |
当連結会計年度（2019年12月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） |
時価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- |
| (1）現金及び預金 | 1,226,798 | 1,226,798 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 509,503 | 509,503 | － |
| (3) 完成工事未収入金 | 174,717 | 174,717 | － |
| (4）投資有価証券 | 69,956 | 69,956 | － |
| 資産計 | 1,980,975 | 1,980,975 | － |
| (1）買掛金 | 201,276 | 201,276 | － |
| (2）工事未払金 | 79,927 | 79,927 | － |
| (3）長期借入金（１年内返済予定も含む） | 542,455 | 544,372 | 1,917 |
| (4）未払金 | 287,122 | 287,122 | － |
| (5) 未払法人税等 | 94,415 | 94,415 | － |
| 負債計 | 1,205,198 | 1,207,115 | 1,917 |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
（1）現金及び預金、（2）受取手形及び売掛金、（3）完成工事未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（4）投資有価証券
投資有価証券の時価は、取引所の価格によっております。
負 債
（1）買掛金、（2）工事未払金、(4）未払金、（5）未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）長期借入金（１年内返済予定も含む）
時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
（単位：千円）
| 区分 | 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
| --- | --- | --- |
| 長期未払金 | 178,529 | － |
| 非上場株式 | － | 205,398 |
（注）１．長期未払金は、役員退職慰労金に係る債務であり、前連結会計年度については、当該役員の退職時期が特定されておらず、時価を把握することが極めて困難と考えられるため、「上表（4）未払金」には含めておりません。当連結会計年度については、当該役員の退職時期が確定したため、「上表（4）未払金」に含めて表示しております。
２．非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と考えられるため、「⑷
投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2018年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,772,825 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 518,177 | － | － | － |
| 完成工事未収入金 | 131,298 | － | － | － |
| 合計 | 2,422,301 | － | － | － |
当連結会計年度（2019年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ５年以内 （千円） |
５年超 10年以内 （千円） |
10年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 現金及び預金 | 1,226,798 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 509,503 | － | － | － |
| 完成工事未収入金 | 174,717 | － | － | － |
| 合計 | 1,911,019 | － | － | － |
４．社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2018年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 158,308 | 157,135 | 153,159 | 129,782 | 67,845 | 34,534 |
| 社債 | 50,000 | － | － | － | － | － |
| 合計 | 208,308 | 157,135 | 153,159 | 129,782 | 67,845 | 34,534 |
当連結会計年度（2019年12月31日）
| １年以内 （千円） |
１年超 ２年以内 （千円） |
２年超 ３年以内 （千円） |
３年超 ４年以内 （千円） |
４年超 ５年以内 （千円） |
５年超 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 157,135 | 153,159 | 129,782 | 67,845 | 21,474 | 13,060 |
（有価証券関係）
その他有価証券
前連結会計年度（2018年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 52,256 | 47,623 | 4,633 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 52,256 | 47,623 | 4,633 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | 9,449 | 10,000 | △551 | |
| 小計 | 9,449 | 10,000 | △551 | |
| 合計 | 61,705 | 57,623 | 4,082 |
当連結会計年度（2019年12月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 59,483 | 49,213 | 10,269 |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | 10,473 | 10,000 | 473 | |
| 小計 | 69,956 | 59,213 | 10,742 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | － | － | － |
| (2）債券 | － | － | － | |
| (3）その他 | － | － | － | |
| 小計 | － | － | － | |
| 合計 | 69,956 | 59,213 | 10,742 |
（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額205,398千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けており、給付額の一部を中小企業退職金共済制度（以下「中退共」という）からの給付額で充当しております。簡便法により計算された退職給付債務から中退共より支給される金額を控除して計算しております。
なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．簡便法を適用した確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 20,804千円 | 26,069千円 |
| 退職給付費用 | 15,691 | 11,222 |
| 退職給付の支払額 | △3,421 | △3,514 |
| 中退共への拠出額 | △7,005 | △9,955 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 26,069 | 23,822 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 80,132千円 | 66,630千円 |
| 中退共給付見込額 | △54,063 | △42,807 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 26,069 | 23,822 |
| 退職給付に係る負債 | 26,069 | 23,822 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 26,069 | 23,822 |
(3）退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 15,691千円 当連結会計年度 11,222千円
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 5,735千円 | 5,777千円 | |
| 賞与引当金 | 8,663 | 9,792 | |
| 退職給付に係る負債 | 7,972 | 7,284 | |
| 役員退職慰労引当金 | 65,461 | 72,167 | |
| 減価償却超過額 | 9,757 | 10,770 | |
| 資産除去債務 | 9,573 | 9,398 | |
| 長期未払金 | 61,753 | － | |
| 未払金 | － | 69,200 | |
| その他 | 12,609 | 13,761 | |
| 繰延税金資産小計 | 181,523 | 198,152 | |
| 評価性引当額（注） | △154,916 | △107,359 | |
| 繰延税金資産合計 | 26,607 | 90,792 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 特別償却準備金 | △8,622 | △5,778 | |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △7,435 | △7,127 | |
| その他有価証券評価差額金 | △1,257 | △3,285 | |
| 繰延税金負債合計 | △17,314 | △16,191 | |
| 繰延税金資産純額 | 9,293 | 74,601 |
（注）繰延税金資産から控除された額（評価性引当額）に重要な変動が生じております。当該変動の主な内
容は、長期未払金に係る評価性引当額の回収可能性の見直しによる減少61,753千円であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2018年12月31日） |
当連結会計年度 （2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.8% | 30.6% |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.9 | 1.2 |
| 法人税額の特別控除 | △3.9 | △1.3 |
| 評価性引当額の増減 | 1.6 | △13.6 |
| 留保金課税 住民税均等割 |
2.1 1.3 |
1.7 1.2 |
| その他 | 1.5 | △0.3 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.4 | 19.7 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、建築構造物等の撤去及び解体工事を行う「解体事業」、産業廃棄物収集運搬及び中間処理並びに再生資源化を行う「環境事業」、鉄・非鉄スクラップの仕入れから加工、販売を行う「金属事業」の３つの事業セグメントから構成されております。
従って、当社グループは当該事業別のセグメントから構成されており「解体事業」「環境事業」「金属事業」の３つを報告セグメントとしております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、連結損益計算書の営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
なお、負債については、内部管理上、報告セグメントに配分していないため、記載しておりません。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額 （注）２ |
||||
| 解体事業 | 環境事業 | 金属事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,380,779 | 1,520,318 | 3,564,815 | 6,465,913 | － | 6,465,913 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 64,250 | 221,867 | 14,769 | 300,887 | △300,887 | － |
| 計 | 1,445,029 | 1,742,185 | 3,579,585 | 6,766,800 | △300,887 | 6,465,913 |
| セグメント利益 | 140,735 | 42,587 | 97,329 | 280,651 | － | 280,651 |
| セグメント資産 | 351,439 | 909,237 | 694,920 | 1,955,598 | 2,851,976 | 4,807,574 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 58,724 | 93,769 | 39,213 | 191,707 | － | 191,707 |
| のれん償却額 | 2,428 | － | － | 2,428 | － | 2,428 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 21,041 | 205,106 | 26,323 | 252,471 | － | 252,471 |
（注）１．セグメント資産の調整額2,851,976千円は全社資産であり、現金及び預金、投資有価証券等であります。
２．セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と一致しております。
当連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
連結財務諸表 計上額 （注）２ |
||||
| 解体事業 | 環境事業 | 金属事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,743,831 | 1,534,226 | 2,972,647 | 6,250,705 | － | 6,250,705 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 95,184 | 177,622 | 16,789 | 289,596 | △289,596 | － |
| 計 | 1,839,016 | 1,711,848 | 2,989,437 | 6,540,302 | △289,596 | 6,250,705 |
| セグメント利益 | 133,703 | 113,040 | 58,060 | 304,804 | － | 304,804 |
| セグメント資産 | 247,387 | 1,091,710 | 705,228 | 2,044,325 | 2,555,286 | 4,599,612 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 27,685 | 83,678 | 39,503 | 150,867 | － | 150,867 |
| のれん償却額 | 2,428 | － | － | 2,428 | － | 2,428 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 57,262 | 342,491 | 75,624 | 475,378 | － | 475,378 |
（注）１．セグメント資産の調整額2,555,286千円は全社資産であり、現金及び預金、投資有価証券等であります。
２．セグメント利益は連結損益計算書の営業利益と一致しております。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
「会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更」に記載のとおり、従来、当社は有形固定資産の減価償却方法について定率法を採用しておりましたが、当連結会計年度より定額法に変更しております。この変更により、従来の方法によった場合と比較して、当連結累計期間のセグメント利益が、「解体事業」で24,444千円、「環境事業」で32,599千円、「金属事業」で14,398千円増加しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） |
| 解体事業 | 環境事業 | 金属事業 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客への売上高 | 1,380,779 | 1,520,318 | 3,564,815 | 6,465,913 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社ナベショー | 1,705,326 | 金属事業・環境事業 |
当連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） |
| 解体事業 | 環境事業 | 金属事業 | 合計 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 外部顧客への売上高 | 1,743,831 | 1,534,226 | 2,972,647 | 6,250,705 |
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） |
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| --- | --- | --- |
| 株式会社ナベショー | 1,298,673 | 金属事業・環境事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 解体事業 | 環境事業 | 金属事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 2,428 | － | － | － | 2,428 |
| 当期末残高 | 7,891 | － | － | － | 7,891 |
当連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 解体事業 | 環境事業 | 金属事業 | 全社・消去 | 合計 | |
| 当期償却額 | 2,428 | － | － | － | 2,428 |
| 当期末残高 | 5,463 | － | － | － | 5,463 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 割合(被 所有割合) （％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社の役員 | 國吉 眞仰 |
－ | － | ㈱国徳工業代表取締役社長 | － | 債務保証 | ㈱国徳工業銀行借入に対する債務被保証 (注) |
114,304 | － | — |
当連結会計年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| 種類 | 会社等の名称 又は氏名 |
所在地 | 資本金 又は 出資金 （千円） |
事業の内容 又は職業 |
議決権等 の所有 割合(被 所有割合) （％） |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 | 取引金額 （千円） |
科目 | 期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 子会社の役員 | 國吉 眞仰 |
－ | － | ㈱国徳工業代表取締役社長 | － | 債務保証 | ㈱国徳工業銀行借入に対する債務被保証 (注) |
91,456 | － | — |
（注）株式会社国徳工業は、銀行借入に対して同社代表取締役社長國吉眞仰より債務保証を受けております。
なお、保証料の支払は行っておりません。
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １株当たり純資産額 | 1,535.66円 | 1,671.78円 |
| １株当たり当期純利益 | 163.03円 | 164.33円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．当社は、2018年２月28日開催の取締役会決議により、2018年３月30日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） |
223,282 | 281,547 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（千円） |
223,282 | 281,547 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 1,369,584 | 1,713,245 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期末残高 （千円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １年内返済予定の長期借入金 | 158,308 | 157,135 | 0.47 | － |
| １年内返済予定のリース債務 | 15,626 | 16,148 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 542,455 | 385,320 | 0.43 | 2021年～2026年 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 46,056 | 35,128 | － | 2021年～2024年 |
| 合計 | 762,445 | 593,732 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を
連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
| １年超２年以内 （千円） |
２年超３年以内 （千円） |
３年超４年以内 （千円） |
４年超５年以内 （千円） |
|
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 長期借入金 | 153,159 | 129,782 | 67,845 | 20,014 |
| リース債務 | 13,180 | 9,860 | 9,205 | 2,882 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規程により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 売上高（千円） | 1,733,721 | 3,202,452 | 4,500,923 | 6,250,705 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | 218,039 | 254,654 | 268,117 | 350,784 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | 147,206 | 170,287 | 178,852 | 281,547 |
| １株当たり四半期（当期）純利益（円） | 85.91 | 99.38 | 104.38 | 164.33 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| １株当たり四半期純利益 （円） |
85.91 | 13.47 | 4.99 | 59.96 |
訂正有価証券報告書（通常方式）_20210326095242
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 1,298,239 | 824,568 |
| 受取手形 | ※４ 83,363 | ※４ 25,950 |
| 売掛金 | ※２ 423,020 | 424,380 |
| 完成工事未収入金 | 98,550 | 70,714 |
| 商品及び製品 | 4,418 | 5,538 |
| 仕掛品 | 5,263 | 4,170 |
| 原材料及び貯蔵品 | 80,926 | 52,635 |
| 未成工事支出金 | 107,851 | 35,464 |
| 前渡金 | 3,225 | 6,176 |
| 前払費用 | 20,132 | 22,994 |
| その他 | ※２ 111,344 | 36,535 |
| 貸倒引当金 | △120 | △104 |
| 流動資産合計 | 2,236,215 | 1,509,025 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物（純額） | ※１ 284,347 | ※１ 276,262 |
| 構築物（純額） | 34,383 | 34,430 |
| 機械及び装置（純額） | ※１ 120,893 | ※１ 399,750 |
| 車両運搬具（純額） | 16,241 | 33,725 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 18,266 | 41,012 |
| 最終処分場（純額） | ※３ 75,152 | ※３ 72,039 |
| 土地 | ※１ 856,650 | ※１ 856,650 |
| リース資産（純額） | 57,244 | 45,639 |
| 建設仮勘定 | 70,848 | － |
| 有形固定資産合計 | 1,534,026 | 1,759,510 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 11,904 | 9,048 |
| その他 | 1,215 | 1,215 |
| 無形固定資産合計 | 13,119 | 10,263 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 61,705 | 275,354 |
| 関係会社株式 | 201,730 | 201,730 |
| 出資金 | 1,091 | 1,091 |
| 長期貸付金 | 3,261 | 2,140 |
| 保険積立金 | 165,755 | 179,651 |
| 長期前払費用 | 79 | 8,634 |
| 繰延税金資産 | 8,963 | 13,512 |
| その他 | 30,328 | 30,157 |
| 投資その他の資産合計 | 472,916 | 712,272 |
| 固定資産合計 | 2,020,062 | 2,482,046 |
| 資産合計 | 4,256,277 | 3,991,071 |
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 286,951 | 201,276 |
| 工事未払金 | ※２ 116,702 | ※２ 36,608 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 135,460 | ※１ 134,287 |
| 1年内償還予定の社債 | 50,000 | － |
| リース債務 | 15,626 | 15,761 |
| 未払金 | 80,201 | ※２ 78,823 |
| 未払費用 | 95,915 | 93,900 |
| 未払法人税等 | 51,768 | 87,820 |
| 前受金 | 811 | 303 |
| 未成工事受入金 | 95,455 | 16,580 |
| 預り金 | 12,218 | 11,758 |
| 賞与引当金 | 28,330 | 32,022 |
| その他 | 29,237 | 17,998 |
| 流動負債合計 | 998,678 | 727,140 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | ※１ 450,999 | ※１ 316,712 |
| リース債務 | 46,056 | 33,707 |
| 退職給付引当金 | 26,069 | 23,822 |
| 役員退職慰労引当金 | 214,067 | 235,994 |
| 資産除去債務 | 31,305 | 30,735 |
| その他 | 33 | － |
| 固定負債合計 | 768,530 | 640,971 |
| 負債合計 | 1,767,209 | 1,368,111 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 130,598 | 130,598 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 90,598 | 90,598 |
| その他資本剰余金 | 854,819 | 854,819 |
| 資本剰余金合計 | 945,418 | 945,418 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 10,000 | 10,000 |
| その他利益剰余金 | ||
| 特別償却準備金 | 11,440 | 7,656 |
| 別途積立金 | 15,000 | 15,000 |
| 繰越利益剰余金 | 1,374,017 | 1,523,892 |
| 利益剰余金合計 | 1,410,458 | 1,556,548 |
| 自己株式 | △231 | △17,062 |
| 株主資本合計 | 2,486,243 | 2,615,501 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 2,824 | 7,457 |
| 評価・換算差額等合計 | 2,824 | 7,457 |
| 純資産合計 | 2,489,067 | 2,622,959 |
| 負債純資産合計 | 4,256,277 | 3,991,071 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前事業年度 (自 2018年１月１日 至 2018年12月31日) |
当事業年度 (自 2019年１月１日 至 2019年12月31日) |
|
| 売上高 | 5,718,390 | 5,529,556 |
| 売上原価 | ||
| 商品期首たな卸高 | 30,218 | 4,418 |
| 当期製品製造原価 | 4,255,557 | 3,867,957 |
| 当期商品仕入高 | 621,306 | 668,003 |
| 合計 | 4,907,081 | 4,540,378 |
| 商品期末たな卸高 | 4,418 | 5,538 |
| 売上原価合計 | 4,902,664 | 4,534,840 |
| 売上総利益 | 815,726 | 994,716 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 652,101 | ※１ 738,299 |
| 営業利益 | 163,624 | 256,417 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 120 | 76 |
| 受取配当金 | 1,126 | 976 |
| 受取手数料 | 4,234 | 3,121 |
| 受取保険金 | － | 10,480 |
| 保険解約返戻金 | 53,680 | 29,756 |
| その他 | 5,818 | 4,239 |
| 営業外収益合計 | 64,980 | 48,650 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 3,062 | 2,748 |
| 上場関連費用 | 24,596 | － |
| その他 | 1 | 541 |
| 営業外費用合計 | 27,660 | 3,290 |
| 経常利益 | 200,945 | 301,776 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※２ 5,119 | ※２ 4,246 |
| 災害保険金収入 | 31,663 | 4,543 |
| 特別利益合計 | 36,783 | 8,790 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※３ 39 | ※３ 7,826 |
| 災害による損失 | 13,899 | 3,177 |
| 特別損失合計 | 13,938 | 11,003 |
| 税引前当期純利益 | 223,790 | 299,563 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 83,958 | 113,785 |
| 法人税等調整額 | 1,055 | △6,576 |
| 法人税等合計 | 85,014 | 107,208 |
| 当期純利益 | 138,776 | 192,354 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 特別償却 準備金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 47,500 | 7,500 | 76,235 | 83,735 | 10,000 | 14,438 | 15,000 | 1,232,243 | 1,271,682 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 83,098 | 83,098 | 83,098 | ||||||
| 当期純利益 | 138,776 | 138,776 | |||||||
| 特別償却準備金の取崩 | △2,997 | 2,997 | － | ||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 自己株式の処分 | 778,584 | 778,584 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 83,098 | 83,098 | 778,584 | 861,682 | － | △2,997 | － | 141,773 | 138,776 |
| 当期末残高 | 130,598 | 90,598 | 854,819 | 945,418 | 10,000 | 11,440 | 15,000 | 1,374,017 | 1,410,458 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △80,805 | 1,322,111 | 14,774 | 14,774 | 1,336,886 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 166,196 | 166,196 | |||
| 当期純利益 | 138,776 | 138,776 | |||
| 特別償却準備金の取崩 | － | － | |||
| 自己株式の取得 | △231 | △231 | △231 | ||
| 自己株式の処分 | 80,805 | 859,390 | 859,390 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △11,949 | △11,949 | △11,949 | ||
| 当期変動額合計 | 80,574 | 1,164,131 | △11,949 | △11,949 | 1,152,181 |
| 当期末残高 | △231 | 2,486,243 | 2,824 | 2,824 | 2,489,067 |
当事業年度（自 2019年１月１日 至 2019年12月31日）
| （単位：千円） | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 特別償却 準備金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 130,598 | 90,598 | 854,819 | 945,418 | 10,000 | 11,440 | 15,000 | 1,374,017 | 1,410,458 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △46,264 | △46,264 | |||||||
| 当期純利益 | 192,354 | 192,354 | |||||||
| 特別償却準備金の取崩 | △3,784 | 3,784 | － | ||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | △3,784 | － | 149,874 | 146,090 |
| 当期末残高 | 130,598 | 90,598 | 854,819 | 945,418 | 10,000 | 7,656 | 15,000 | 1,523,892 | 1,556,548 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △231 | 2,486,243 | 2,824 | 2,824 | 2,489,067 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △46,264 | △46,264 | |||
| 当期純利益 | 192,354 | 192,354 | |||
| 特別償却準備金の取崩 | － | － | |||
| 自己株式の取得 | △16,831 | △16,831 | △16,831 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 4,633 | 4,633 | 4,633 | ||
| 当期変動額合計 | △16,831 | 129,258 | 4,633 | 4,633 | 133,891 |
| 当期末残高 | △17,062 | 2,615,501 | 7,457 | 7,457 | 2,622,959 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法
(2）その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
(1）商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）未成工事支出金
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
主として定額法を採用しております。
最終処分場については埋立量に基づいて費用処理しております。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権
等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当期負担額を計上しております。
(3）退職給付引当金
退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(4）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えて、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
完成工事高及び完成工事原価の計上基準
完成工事高の計上は、工事完成基準を適用しております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（会計方針の変更）
（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）
（有形固定資産の減価償却方法の変更）
従来、当社の有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法については、定率法（ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法）を採用しておりましたが、当事業年度より定額法に変更しております。
この変更は、当社の中期経営計画において策定した大型の設備投資を契機に有形固定資産の減価償却の方法を再検討した結果、今後設備が長期にわたり安定的に稼働することが見込まれ、投資効果が平均的に生ずると見込まれることから、定額法がより合理的と判断したことによるものであります。
この変更により、従来の方法と比べて、当事業年度の営業利益、経常利益及び税引前当期純利益がそれぞれ48,333千円増加しております。
（表示方法の変更）
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」が12,762千円減少し、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」が8,963千円増加しております。また、「固定負債」の「繰延税金負債」が3,799千円減少しております。
（損益計算書）
前事業年度において、「特別利益」に表示しておりました「受取保険金」は、より適切な名称とするため、当事業年度より、「災害保険金収入」として表示しております。また、前事業年度において、「特別損失」に表示しておりました「火災損失」は、当事業年度より、「災害による損失」として表示しております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | 148,829千円 | 136,562千円 |
| 機械及び装置 | 3,660 | 2,090 |
| 土地 | 543,701 | 543,701 |
| 計 | 696,191 | 682,353 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| １年内返済予定の長期借入金 | 67,152千円 | 67,152千円 |
| 長期借入金 | 215,924 | 148,772 |
| 計 | 283,076 | 215,924 |
※２ 関係会社項目
関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか次のものがあります。
| 前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 流動資産 | ||
| 短期金銭債権 | 455千円 | －千円 |
| 流動負債 | ||
| 短期金銭債務 | 34,705 | 2,818 |
※３ 最終処分場勘定
最終処分場勘定については、廃棄物の最終処分を行う目的で取得した土地代金、当該土地取得に要した費用、建設費用及び資産除去債務に対する除去費用を計上しております。また当該勘定科目は、廃棄物の埋立量により償却しております。
※４ 期末日満期手形及び電子記録債権
期末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。
なお、前事業年度末及び当事業年度末の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形及び電子記録債権が期末残高に含まれております。
| 前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
|
| 受取手形 電子記録債権 |
3,978千円 1,181 |
12,150千円 － |
（損益計算書関係）
※１ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度16％、当事業年度15％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度84％、当事業年度85％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| 役員報酬 | 87,306千円 | 91,671千円 |
| 給料手当 | 150,651 | 175,871 |
| 減価償却費 | 13,183 | 14,342 |
| 賞与引当金繰入額 | 23,466 | 14,034 |
| 退職給付費用 | 6,488 | 4,511 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 16,037 | 21,927 |
※２ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 機械及び装置 | 4,999千円 | 4,107千円 |
| 車両運搬具 | 120 | 139 |
| 計 | 5,119 | 4,246 |
※３ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2018年１月１日 至 2018年12月31日） |
当事業年度 （自 2019年１月１日 至 2019年12月31日） |
|
| --- | --- | --- |
| 建物 | －千円 | 829千円 |
| 構築物 | 39 | 10 |
| 機械及び装置 | － | 6,986 |
| 車両運搬具 | 0 | 0 |
| 工具、器具及び備品 | 0 | 0 |
| ソフトウェア | － | 0 |
| 計 | 39 | 7,826 |
（有価証券関係）
前事業年度（2018年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額201,730千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2019年12月31日）
子会社株式（貸借対照表計上額201,730千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 3,122千円 | 5,506千円 | |
| 賞与引当金 | 8,663 | 9,792 | |
| 退職給付引当金 | 7,972 | 7,284 | |
| 役員退職慰労引当金 | 65,461 | 72,167 | |
| 減価償却超過額 | 9,118 | 9,762 | |
| 資産除去債務 | 9,573 | 9,398 | |
| その他 | 11,971 | 13,761 | |
| 繰延税金資産小計 | 115,883 | 127,673 | |
| 評価性引当額 | △93,162 | △100,375 | |
| 繰延税金資産合計 | 22,720 | 27,297 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 特別償却準備金 | △5,063 | △3,372 | |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △7,435 | △7,127 | |
| その他有価証券評価差額金 | △1,257 | △3,285 | |
| 繰延税金負債合計 | △13,757 | △13,785 | |
| 繰延税金資産の純額 | 8,963 | 13,512 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2018年12月31日） |
当事業年度 （2019年12月31日） |
||
| --- | --- | --- | --- |
| 法定実効税率 | 30.8％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.4 | 1.4 | |
| 法人税額の特別控除 | △2.5 | △1.3 | |
| 評価性引当額の増減 | 2.5 | 2.4 | |
| 留保金課税 住民税均等割 |
3.2 1.9 |
2.0 1.4 |
|
| その他 | 0.6 | △0.7 | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 38.0 | 35.8 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （千円） |
当期末残高 （千円） |
当期末減価償却累計額又は償却累計額 （千円） |
当期償却額 （千円） |
差引当期末残高（千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 718,476 | 21,835 | 6,730 | 733,582 | 457,319 | 29,090 | 276,262 |
| 構築物 | 119,387 | 2,586 | 897 | 121,076 | 86,646 | 2,528 | 34,430 |
| 機械及び装置 | 598,175 | 331,989 | 27,343 | 902,821 | 503,070 | 50,485 | 399,750 |
| 車両運搬具 | 149,974 | 26,215 | 6,977 | 169,213 | 135,488 | 8,732 | 33,725 |
| 工具、器具及び備品 | 187,268 | 35,459 | 698 | 222,029 | 181,016 | 12,712 | 41,012 |
| 最終処分場 | 119,232 | － | － | 119,232 | 47,193 | 3,113 | 72,039 |
| 土地 | 856,650 | － | － | 856,650 | － | － | 856,650 |
| リース資産 | 149,517 | 3,690 | － | 153,207 | 107,567 | 15,294 | 45,639 |
| 建設仮勘定 | 70,848 | 210,534 | 281,382 | － | － | － | － |
| 有形固定資産計 | 2,969,530 | 632,310 | 324,029 | 3,277,812 | 1,518,301 | 121,957 | 1,759,510 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 50,924 | 1,273 | － | 52,197 | 43,149 | 4,129 | 9,048 |
| その他 | 1,215 | － | － | 1,215 | － | － | 1,215 |
| 無形固定資産計 | 52,139 | 1,273 | － | 53,412 | 43,149 | 4,129 | 10,263 |
| 長期前払費用 | 79 | 11,441 | 2,886 | 8,634 | － | － | 8,634 |
（注）１．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
機械及び装置 シュレッダー機 216,200千円、プレス機 33,200千円
２. 最終処分場については埋立割合に基づいて費用処理しております。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） |
当期増加額 （千円） |
当期減少額 （目的使用） （千円） |
当期減少額 （その他） （千円） |
当期末残高 （千円） |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 貸倒引当金 | 120 | 104 | － | 120 | 104 |
| 賞与引当金 | 28,330 | 32,022 | 28,330 | － | 32,022 |
| 役員退職慰労引当金 | 214,067 | 21,927 | － | － | 235,994 |
（注） 貸倒引当金の「当期減少額(その他）」は、一般債権の貸倒実績率による洗替額120千円であります。
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20210326095242
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年１月１日から12月31日まで |
| 定時株主総会 | 毎事業年度終了後３ヶ月以内 |
| 基準日 | 毎年12月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | 毎年６月30日 毎年12月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱UFJ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告としております。 ただし事故その他やむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載する方法により行います。 当社の公告掲載URLは次のとおりであります。 https://www.ibokin.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注） 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨、定款に定めております。
（1）会社法第189条第２項各号に掲げる権利
（2）会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
（3）株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
訂正有価証券報告書（通常方式）_20210326095242
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第35期（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
2019年３月28日近畿財務局長に提出。
(2)内部統制報告書及び添付書類
事業年度 第35期（自 2018年１月１日 至 2018年12月31日）
2019年３月28日近畿財務局長に提出。
(3)臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における決議行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2019年３月29日近畿財務局長に提出。
(4）四半期報告書及び確認書
（第36期第１四半期）（自 2019年１月１日 至 2019年３月31日）
2019年５月14日近畿財務局長に提出。
(5）四半期報告書及び確認書
（第36期第２四半期）（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
2019年８月９日近畿財務局長に提出。
(6）四半期報告書及び確認書
（第36期第３四半期）（自 2019年７月１日 至 2019年９月30日）
2019年11月14日近畿財務局長に提出。
(7)自己株券買付状況報告書
（2019年11月度）（自 2019年11月１日 至 2019年11月30日）
2019年12月６日近畿財務局長に提出。
(8)自己株券買付状況報告書
（2019年12月度）（自 2019年12月１日 至 2019年12月31日）
2020年１月10日近畿財務局長に提出。
(9)自己株券買付状況報告書
（2020年１月度）（自 2020年１月１日 至 2020年１月31日）
2020年２月７日近畿財務局長に提出。
訂正有価証券報告書（通常方式）_20210326095242
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。