IBKS No.21 Special Purpose Acquisition Company

Pre-Annual General Meeting Information • Sep 5, 2025

주주총회소집공고 6.0 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사

주주총회소집공고

2025년 09월 05일
회 사 명 :	아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사
대 표 이 사 :	김 태 우
본 점 소 재 지 :	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(여의도동, 삼덕빌딩)
	(전 화) 02-6915-5378
	(홈페이지)http://ibks.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 기타비상무이사	(성 명) 윤 광 훈
	(전 화) 02-6915-5378

주주총회 소집공고(제4기 임시주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 당사는 상법 제363조와 정관 제22조에 의거 임시주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2025년 09월 22일 (월) 오전 10시 00분

2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동, 삼덕빌딩) 6층

백동아카데미홀

3. 회의 목적 사항

(1) 부의안건

- 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

본 임시주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사 할 수 없습니다. 따라서 위 의안에 대해서는 주주님이 주주총회에 참석하여 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다

5. 합병 관련 주식매수청구권의 내용과 행사방법(제1호 의안 관련)

제1호 의안에 반대하는 주주는 임시주주총회 개최 전에 회사에 대하여 서면으로 반대의사를 통지하여야 합니다. 반대의사통지를 한 주주는 임시주주총회에서 제1호 의안이 가결된 경우, 매수 청구하고자 하는 주식의 종류 및 수를 정하여 매수를 청구할 수 있습니다. 자세한 내용에 관하여는 별첨 2 '주식매수청구권 행사 안내문'을 참조하시기 바랍니다.

6. 경영참고사항

상법 제542조의4의 제3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본점과 KB국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석 시 준비물

(1) 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 등)

(2) 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(위임인의 인감날인), 위임인의 인감증명서, 대리인의 신분증(주민등록증/운전면허증/여권)

8. 기타사항

본 주주총회는 경비절감의 목적을 위해 사은품을 지급하지 않으니 양해 부탁드립니다.

[별첨]

1. 합병의 개요

2. 주식매수청구권 행사 안내문

3. 이사회결의 반대의사 통지서 & 주식매수청구서

4. 주주총회 참석장

5. 위임장

[별첨 1] 합병의 개요

1. 합병의 목적

합병법인인 ㈜에이엘티는 B2B기반 C2M 플랫폼 기업으로 스마트폰 등 모바일 디바이스, 셋탑박스, AI 및 로봇 디바이스 등을 고객사의 서비스 목적에 맞춰 기획, 개발, 제조하여 공급하고 있습니다. 주요 사업영역은 키즈폰 및 시니어폰 등 특정 연령층을 타겟으로 한 세그먼트 디바이스를 개발 및 제조하는 모바일 사업부, 안드로이드 셋탑박스 등을 개발 및 제조하는 미디어 사업부로 구분되며, 고객 맞춤형 솔루션을 제공하기 위해 안드로이드 OS, AI 알고리즘, IoT 기술 등을 통합하여 설계 및 개발하는 사업을 영위하고 있습니다. ㈜에이엘티는 키즈폰과 시니어폰을 중심으로 국내 틈새 시장을 선점하고, 향후 글로벌 시장 진출을 통해 지속 가능한 성장을 도모하고 있습니다.

㈜에이엘티는 스팩합병을 통해 유입된 자금을 바탕으로 재무적 안정성을 확보하고자 하며, 코스닥 상장 기업으로서 기업 신용도와 브랜드 이미지를 제고함으로써 자금 조달 능력을 강화하고 해외 시장으로의 진출 등 사업 확장을 본격화할 예정입니다. 또한, 상장사의 공신력을 기반으로 매출처 확대, 기술 고도화 및 글로벌 경쟁력 강화 등 다각적인 목적을 달성하기 위하여 합병을 통한 상장 추진을 결정하였습니다.

2. 합병의 방법

합병에서 ㈜에이엘티는 실질적인 상장법인으로서의 지위를 획득하게 되는 존속법인이며, 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜는 합병 이후 소멸되는 소멸법인입니다. 따라서 합병 형태상 이는 흡수합병으로 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장에 해당됩니다.

3. 합병의 요령

가. 피합병회사의 주주에 대한 신주배정에 관한 사항

피합병법인인 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 보통주(액면가 100원) 1주당 합병법인인 ㈜에이엘티의 보통주(액면금액 100원) 0.3824823주를 교부합니다. 합병신주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다.

나. 교부금의 지급

합병법인인 ㈜에이엘티는 피합병법인인 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜를 흡수합병함에 있어 합병법인인 ㈜에이엘티가 피합병법인인 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 주주에게 합병비율에 따른 합병신주의 교부 외에는 별도의 합병 교부금을 지급하지 않습니다.

다. 자기주식 등 소유현황 및 처리방침

증권신고서 제출일 현재 합병법인 ㈜에이엘티와 피합병법인 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜는 자기주식을 보유하고 있지 않습니다. 금번 합병을 진행하는 과정에서 양사의 주주 중 주식매수청구권을 행사하는 주주가 발생할 경우 해당주식은 각사 자기주식이 됩니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항에 따라 합병회사 ㈜에이엘티는 피합병회사 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 자기주식에 대하여 신주를 배정할 수 없습니다. 합병 과정에서 취득한 자기주식의 처분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.

라. 합병비율

주권상장법인인 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜ (피합병법인)의 기준주가에 할인율을 반영한 평가가액은 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제1항제1호에 따라 합병을 위한 이사회 결의일(2025년 05월 16일)과 합병계약을 체결한 날(2025년 05월 16일) 중 앞서는 날의 전일(2025년 05월 15일)을 기산일(영업일 기준)로 한 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액을 기준으로 100분의 30(계열회사간 합병의 경우에는 100분의 10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액(본건 합병에서는 10.71% 할인한 가액)으로 산정하였습니다.

주권비상장법인인 ㈜에이엘티(합병법인)의 합병가액의 산정은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제176조의5 제2항 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제1항 및 동규정 시행세칙 제4조의 규정에 따라 자산가치와 수익가치를 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 본질가치를 합병가액으로 산정하였습니다.

합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 양 합병당사회사의 주당 평가액은 합병법인과 피합병법인이 각각 5,229원(액면가액 100원)과 2,000원(액면가액 100원)으로 추정되었으며, 이에 합병비율 1 : 0.3824823은 적정한 것으로 평가되었습니다.

마. 합병으로 인하여 발행하는 신주의 종류와 수

합병법인의 기명식 보통주 1,610,250주

바. 채권자 보호절차

상법 제527조의5(채권자보호절차)에 따라 2025년 09월 23일 부터 2025년 10월 24일까지 1개월 이상의 기간 동안 채권자 보호절차를 진행할 예정입니다.

사. 합병계약서상의 계약 해제조건

합병계약은 ㈜에이엘티(이하 '갑'이라 함)과 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜(이하 '을'이라 함) 간에 2025년 05월 16일 최초 체결되었습니다.

제13조 (계약의 해제)

13.1 해제의 사유. 본 계약은 다음의 사유에 의하여 해제될 수 있다. 다만, 합병기일 이후에는 어떠한 경우에도 본 계약을 해제하지 못한다.

(1) 당사자들 모두가 서면으로 본 계약의 해제에 합의한 경우. 다만, 당사자들이 달리 합의하지 아니하는 한, 당사자 일방의 귀책사유로 인하여 본 계약의 이행이 어려워져서 본 계약을 합의에 따라 해제하게 된 경우, 이를 당사자 일방의 귀책사유에 의한 해제로 본다.

(2) 당사자 일방이 행한 진술 및 보증이 중요한 점에서 정확하지 않은 것으로 밝혀지거나, 일방 당사자가 본 계약을 중요한 점에서 위반하고 상대방 당사자로부터 그 시정을 요구하는 서면통지를 받은 날로부터5영업일 이내에 시정하지 아니하여, 상대방 당사자가 본 계약의 해제를 통지한 경우. 다만, 본 계약을 위반한 일방 당사자는 본 계약을 해제할 수 없다.

(3) 어느 당사자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차 또는 회생절차가 개시되거나 위와 같은 절차의 개시에 관한 신청이 법원에 제기되거나 그와 유사한 절차의 개시 또는 그 신청이 있는 경우

(4) 본 계약 제12조에서 정한 선행조건이 충족될 수 없음이 명백하며, 그 선행조건 성취의 혜택을 볼 해당 당사자가 그 선행조건을 면제하지 않고 본 계약의 해제를 통지한 경우

13.2 해제의 효과.

(1) 본 계약의 해제는 손해배상책임에 영향을 미치지 않는다.

(2) 본 계약의 해제에도 불구하고 제13조 내지 제17조 기타 본 계약에서 명시적으로 또는 그 성질상 해제 이후에도 존속하는 것으로 예정된 조항 또는 권리ㆍ의무는 계속 그 효력을 유지한다.

아. 주식매수청구권에 대한 사항

- 주식매수예정가격: 2,181원

- 반대의사통지와 매수청구의 세부 내용은 주식매수청구권 행사 안내를 참조하시기 바랍니다.

자. 주요일정

구 분		일 정
이사회결의일		2025년 05월 16일
합병계약일		2025년 05월 16일
합병변경계약(1차) 체결일		2025년 08월 08일
주주명부폐쇄 공고일		2025년 08월 08일
권리주주확정 기준일		2025년 08월 25일
주주명부폐쇄기간	시작일	2025년 08월 26일
종료일	2025년 09월 01일
주주총회 소집통지 공고		2025년 09월 05일
합병반대주주사전통지기간	시작일	2025년 09월 05일
종료일	2025년 09월 19일
합병승인을 위한 주주총회일		2025년 09월 22일
주식매수청구 행사기간	시작일	2025년 09월 22일
종료일	2025년 10월 13일
채권자 이의제출기간, 구주권 제출기간	시작일	2025년 09월 23일
종료일	2025년 10월 24일
주식매수청구 매수대금 지급예정일		2025년 10월 23일
매매거래정지예정기간	시작일	2025년 10월 23일
종료일	2025년 11월 13일
합병기일		2025년 10월 27일
합병종료보고 공고일		2025년 10월 28일
합병신주상장(예정)일		2025년 11월 14일

주) 상기 일정은 관계법령의 개정 및 관계기관과의 협의 및 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 본 합병은 전자증권제도 시행에 따라 신주권교부가 이루어지지 않는 점 투자자께서는 참고해주시기 바랍니다.

※ 본 합병의 개요는 2025년 8월 21일자로 전자공시된 ㈜에이엘티의 [정정]증권신고서(합병)를 요약, 정리하였습니다. 합병과 관련된 보다 상세한 내용은 전자공시의 합병증권신고서를 참고하시기 바랍니다.

[별첨 2] 주식매수청구권 행사 안내문

1. 주식매수청구권 개요

가. 주식매수청구권 행사의 요건

「상법」 제522조의3 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5에 의거하여 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일(2025년 09월 22일 예정) 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지하는 경우에는 주주총회 결의일로부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 단, 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당됩니다.

「상법」제 374조의 2 및 동법 제522조의3 에 의거하여, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며, 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 합병 당사회사 중 주권비상장법인인 ㈜에이엘티의 경우, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 매수대금은 2025년 10월 23일에 지급할 예정입니다.

나. 주식매수 예정가격 등

(1) 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜ 주식매수청구시의 주식매수 예정가격

구분	내용
협의를 위한회사의 제시가격	2,181원
산출근거	주주간 형평을 고려하여 아이비케이에스제21호기업인수목적회사㈜의 예치금 분배시 예정가격으로 산정
협의가 성립되지아니할 경우	자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 제3항 1호에 따른 매수가격 산정방법에 따라 산정한 가액 (2,181원)으로 하며, 해당 가액으로도 매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 협의가 이루어지지 않을 경우에 당해 회사 또는 주식의 매수를 청구한 주주는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

다. 행사절차, 방법, 기간 및 장소

(1) 반대의사의 통지방법

「상법」 제522조의3 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거하여, 주주명부 폐쇄기준일(2025년 08월 25일 예정) 현재 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜ 주주명부에 등재된 주주 중 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식을 보유한 경우에 반대의사 통지를 통한 주식매수청구가 가능하며, 주주총회일 (2025년 09월 22일 예정) 전일까지 아이비이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지해야 합니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지해야 합니다. 이 때 반대의사 표시는 주주총회일 3영업일 전까지 해야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보해야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 반대의사를 통지합니다.

(2) 매수의 청구 방법

「상법」 제522조의3 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거하여, 상기의 반대의사 통지를 한 주주는 주주총회일(2025년 09월 22일 예정)부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면과 함께 보유하고 있는 주권을 제출함으로써 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 위탁ㆍ보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사 신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.

(3) 주식매수 청구기간

「상법」 제522조의3 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거하여, 주주총회일(2025년 09월 22일 예정) 전에 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회일로부터 20일 이내에 매수청구를 할 수 있습니다.

(4) 접수장소

1) 명부주주에 등재된 주주

서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11(삼덕빌딩) 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜

2) 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주: 해당 증권회사

[별첨 3] 이사회결의 반대의사 통지서 & 주식매수 청구서

(첨부양식1)

이사회결의 반대의사 통지서

본인은 주식매수청구권 행사를 위하여 귀사의 이사회 결의사항 (아이비케이에스제21호기업인수목적㈜와 ㈜에이엘티의 합병계약 체결의 건)에 대하여 아래와 같이 반대합니다.

주주번호
소유주식수	보통주 :
반대의사표시 주식수	보통주 :

주 소 :

주민(사업자)등록번호 :

성 명 : (인) (연락전화번호 : )

아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 대표이사 귀하

(첨부양식2)

주식매수 청구서

본인은 귀사의 이사회결의사항(아이비케이에스제21호기업인수적㈜과 ㈜에이엘티의 합병계약 체결의 건)에 반대하여 아래와 같이 주식매수를 청구합니다.

주주번호
소유주식수	보통주 :
반대의사표시 주식수	보통주 :
주식매수청구 주식수	보통주 :

주 소 :

주민(사업자)등록번호 :

성 명 : (인) (연락전화번호 : )

아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 대표이사 귀하

[별첨 4] 주주총회 참석장

아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 주주총회 참석장

주주님께서는 아래와 같은 서류를 지참하셔야만 주주총회에 참석하실 수 있사오니 유의하시기 바랍니다

1. 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 주주총회 참석장(아래 서식첨부)

2. 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 선택) 또는 대리인신분증

3. 주주총회 대리참석일 경우 인감 날인된 위임장 및 인감증명서

임시주주총회 의결권을 위임하고자 하는 주주님께서는 별첨된 위임장과 인감날인 및 해당 인감에 대한 인감증명서를 첨부하셔야만 주주총회에 대리행사가 가능하며, 당사에 의결권을 위임하고자 하는 주주님께서는 아래의 주소로 위임장 및 지참서류를 송부해 주시면 됩니다.

-보내실 곳: 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 삼덕빌딩 IPO1부 앞 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 귀중

본인은 2025년 09월 22일 개최되는 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사 임시주주총회의 의안에 대하여 아래와 같이 의결권을 행사합니다. 또한 속회 및 연회로 된 경우에도 아래와 같이 의결권을 행사합니다.

주주번호		소유주식수		의사표시
주주명		주민번호 (사업자번호)		직접 행사	대리 행사	불행사
주소		전화번호

2025년 월 일

[별첨 5] 위임장

위 임 장

본인은 2025년 09월 22일(월) 오전 10시에 개최하는 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사의 임시주주총회(그 연회 및 속회를 포함)에서 권유자 아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사가 지정하는 자(김준혁) 중 1인을 대리인으로 정하고, 다음의 내용과 같이 찬반표시에 따라 의결권을 행사할 것을 위임합니다.

- 다 음 -

1. 주 주 번 호 :
2. 소 유 주 식 수 :	주
3. 의결권 있는 주식수 :	주
4. 위 임 할 주 식 수 :	주
5. 주주총회 목적사항 및 목적사항별 찬반 여부

의안	주주총회 목적사항	찬성	반대
제1호	합병승인 결의의 건

6. 새로 상정된 안건이나 변경/수정안건 등에 대한 의결권의 행사위임

1) 주주총회시 새로이 상정된 안건이나 각호 의안에 대한 수정안이 상정될 경우에는 대리인이 주주의 의사표시가 위 ‘5.’항목에서 표시된 찬반의 취지에 합치된다고 합리적으로 판단되는 바에 따라 의결권을 행사할 것을 위임합니다.

2) 다만, 아래에 명시적으로 지시한 사항에 대해서는 주주가 주주총회 전까지 별도의 의사 표시가 없는 한 아래의 지시한 대로 의결권을 행사하겠습니다.

항 목	지 시 내 용

주 주 명 :	(인)
주민(사업자)등록번호 :
위임일자 및 위임시간 :	2025년 월 일 시
연 락 처 :

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
김문기(출석률: 100%)	김민석(출석률: 100%)
---	---	---	---	---
찬 반 여 부
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1	2022.08.26	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 본점설치 장소 결정의 건 제3호 의안 : 명의개서대리인 설치의 건 제4호 의안 : 코스닥시장 상장 동의의 건 제5호 의안 : IPO 대표주간사 계약의 건 제6호 의안 : 외부감사인 체결의 건	찬성	-
2	2022.08.29	제1호 의안 : 회사 내부 규정의 승인 제2호 의안 : 임원보수규정 등의 승인	찬성	-
3	2022.09.05	제1호 의안 : 제1회 전환사채 발행의 건	찬성	-
4	2022.11.02	제1호 의안 : 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건 제2호 의안 : 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건 제3호 의안 : 공모자금 외부 예치기관 선정의 건 제4호 의안 : 공모자금 운용의 건	찬성
5	2023.02.15	제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 운영자금 사용내역보고 제3호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 제4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	찬성	-
6	2023.03.16	제1호 의안 : 제1기 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 운영자금 사용내역 보고의 건	찬성	-
7	2024.01.18	제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	찬성	-
8	2024.03.08	제1호 의안 : 제2기 정기주주총회 소집의 건	찬성	-
9	2024.03.25	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	찬성	-
10	2025.02.05	제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 제3호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	-	찬성
11	2025.03.06	제1호 의안 : 제3기 정기주주총회 소집의 건	-	찬성
12	2025.05.16	제1호 의안 : 운영자금 사용 보고의 건	-	찬성
13	2025.08.08	제1호 의안 : 합병계약 변경 체결의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제3호 의안 : 임시주주총회 권리주주 확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건	-	찬성
14	2025.08.20	제1호 의안 : 합병일정 일부 변경의 건제2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건(주식매수청구권 행사기간 정정)	-	찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
-	-	-	-	-

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 평균 지급액	비 고
사외이사	1	12,000,000	4,000,000	4,000,000	-
기타비상무이사	1	-	-	-

주1)	주총승인금액은 대표이사 1명을 포함한 등기임원 3인의 보수한도입니다.
주2)	지급총액은 당기초부터 주총소집공고일 기준까지 해당 인원에게 지급된 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
-	-	-	-	-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 기업인수목적회사(Special Purpose Acquisition Company, 이하 'SPAC')는 공모 (IPO)를 통해 조달한 자금을 바탕으로 다른 기업과 합병하는 것을 유일한 목적으로 하는 명목회사 (Paper Company)입니다.(2) 설립단계에서는 소수의 발기인에 의해 SPAC 법인설립 작업이 이루어집니다. SPAC은 주식회사이므로 주식회사의 설립절차를 따르며, 발기인은 설립 당시에 발행되는 주식을 인수합니다.(3) 다음으로 SPAC은 설립 후 상장을 위하여 IPO를 실시하는데, 이 때 가장중요한 특징 중의 하나가 공모자금의 별도 예치입니다. SPAC은 일반주주에게 투자원금 수준의 금액을보장해주기 위하여 공모자금의 90% 이상을 금융기관에 예치하여 인출을 제한하고 있습니다.(4) IPO가 완료되면 SPAC은 그 발행 주권을 거래소에 상장하게 됩니다. 상장을 위해서는 거래소가 요구하는 상장요건을 충족해야 하며, 일반적으로 M&A 외에 다른 사업목적을 가지고 있지 않은 SPAC의 특성을 반영하여 상장특례를 인정하고 있습니다.(5) SPAC의 경영진은 상장 후 M&A를 하기 위해 대상기업을 탐색합니다. 대상기업의 가치는 의무예치금액의 80% 이상이 되어야 하고, 발기인과 이해관계가 있는 회사는 대상기업이 될 수 없습니다. 대상기업이 결정되면 합병상장예비심사청구서를 거래소에 제출하여 비상장법인에 대한 상장적격성 심사를 받아야 합니다. 거래소의 합병상장심사 승인을 받은 경우 M&A를 최종적으로 결정하기 위한 주주총회가 개최되는데, 이때 발기인은 의결권 행사가 제한되므로 전적으로 일반주주의 의사에 따라 M&A에 대한 결정이 내려집니다.(6) 주주총회에서 M&A를 승인하면 대상기업은 상장기업의 지위를 얻게 되며, SPAC이 존속기한 내에 M&A를 완료하지 못하는 경우에는 의무예치금액을 일반주주에게 반환하는 등청산절차가 진행됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2022년 08월 26일 설립되었으며, 2022년 12월 16일 코스닥시장에 상장되었습니다. 총 80억원 공모를 통해서 자금을 조달하였으며 당사는 공모를 통하여 모집된 금액의 100%를 KB국민은행에 예치하였습니다. 또한, 당사는 공모 전 주주의 투자금액 20.0억원 중 일부를 공모관련 발행제비용과 당사의 운용자금으로 사용하고 있습니다.

기존 우회상장의 경우 상장회사의 우발채무 및 채무 등으로 인해 합병 이후 합병 법인의 존립에 부정적 영향이 발생할 수 있으나 기업인수목적회사의 경우 공모자금이 비상장회사에게 추가적인 성장을 위해서 사용된다는 측면에서 합병 법인의 중장기적 성장에 큰 기여를 할 수 있을 것으로 판단됩니다. 당사는 기업공개를 통해 최초로 모집한 주권의 주금납입일로부터 36개월 이내에 다른 법인과 합병등기를 완료해야 합니다.공모를 통해 조달한 자금을 바탕으로 정관에서 정하는 아래와 같은 산업군에 속한 우량기업 및 성장잠재력이 높은 기업을 중심으로 합병을 추진하고 있습니다.

제58조 (합병을 위한 중점 산업군)
이 회사는 상장 이후 다음 각호의 1에 해당하는 산업군(이하 "합병을 위한 중점 산업군"이라 한다)에 속하는 합병대상법인과의 합병을 추진한다. 1. 소프트웨어/서비스 2. 디스플레이 산업 3. 모바일 산업 4. 게임 산업 5. 바이오/의료 6. 신재생에너지 7. 전자/통신 8. 소재 9. 화장품 10. 기타 미래 성장 동력을 갖추었다고 판단되는 산업

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

정관 제2조(목적)이 회사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 "거래소") 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 한다.

(2) 시장점유율

SPAC의 경우 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하고 있으며, 그 외 별도의 사업을 영위하지 않기 때문에 따로 추정된 시장점유율은 없습니다.

(3) 시장의 특성

(가) 경영진의 전문성과 윤리성SPAC의 경영진은 투자자들의 주주가치 극대화를 위하여 우량한 합병기업을 발굴함과 동시에 합병을 성공적으로 이끌어야 합니다. 따라서 경영진의 해당 업무에 대한 전문성과 회사 경영에 대한 윤리성은 당사의 사업목적 달성의 성패를 결정 짓는 가장중요한 요소가 됩니다.(나) 적정 공모규모SPAC의 공모 규모에 따라 M&A 대상 기업군이 정해지게 되는데 SPAC 의 규모가 너무 크면 대상 기업군이 줄어들게 되고 피합병법인 주주의 희석률도 커지게 됩니다.그리고 공모 규모가 너무 작으면 피합병법인 입장에서 SPAC과의 합병 유인 동기가 떨어지게 되는 단점이 있습니다. 따라서 적정한 공모 규모는 SPAC의 경쟁력을 결정짓는 요소 중 하나입니다.(다) 공모자금 운영의 효율성SPAC의 공모자금은 공모 이후 3년 이내 기업인수에 실패할 경우 공모자금 중 신탁기관에 예치한 금액 및 이자는 공모 주주에게 지분율에 비례하여 분배하여야 합니다.이에 따라, 공모자금 대비 신탁기관 예치금의 비율과 예치금의 효율적 운용 여부는 SPAC이 기업인수에 실패하여 청산할 경우 공모 주주들의 손실 최소화 여부와 직결됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없습니다.

(5) 조직도

조직도.jpg 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 회사의 합병

가. 합병의 목적 및 경위

(1) 합병의 목적합병법인인 ㈜에이엘티는 B2B기반 C2M 플랫폼 기업으로 스마트폰 등 모바일 디바이스, 셋탑박스, AI 및 로봇 디바이스 등을 고객사의 서비스 목적에 맞춰 기획, 개발, 제조하여 공급하고 있습니다. 주요 사업영역은 키즈폰 및 시니어폰 등 특정 연령층을 타겟으로 한 세그먼트 디바이스를 개발 및 제조하는 모바일 사업부, 안드로이드 셋탑박스 등을 개발 및 제조하는 미디어 사업부로 구분되며, 고객 맞춤형 솔루션을 제공하기 위해 안드로이드 OS, AI 알고리즘, IoT 기술 등을 통합하여 설계 및 개발하는 사업을 영위하고 있습니다. ㈜에이엘티는 키즈폰과 시니어폰을 중심으로 국내 틈새 시장을 선점하고, 향후 글로벌 시장 진출을 통해 지속 가능한 성장을 도모하고 있습니다.㈜에이엘티는 스팩합병을 통해 유입된 자금을 바탕으로 재무적 안정성을 확보하고자 하며, 코스닥 상장 기업으로서 기업 신용도와 브랜드 이미지를 제고함으로써 자금 조달 능력을 강화하고 해외 시장으로의 진출 등 사업 확장을 본격화할 예정입니다. 또한, 상장사의 공신력을 기반으로 매출처 확대, 기술 고도화 및 글로벌 경쟁력 강화 등 다각적인 목적을 달성하기 위하여 합병을 통한 상장 추진을 결정하였습니다.

(2) 주요 일정

구 분		일 정
이사회결의일		2025년 05월 16일
합병계약일		2025년 05월 16일
합병변경계약(1차) 체결일		2025년 08월 08일
주주명부폐쇄 공고일		2025년 08월 08일
권리주주확정 기준일		2025년 08월 25일
주주명부폐쇄기간	시작일	2025년 08월 26일
종료일	2025년 09월 01일
주주총회 소집통지 공고		2025년 09월 05일
합병반대주주사전통지기간	시작일	2025년 09월 05일
종료일	2025년 09월 19일
합병승인을 위한 주주총회일		2025년 09월 22일
주식매수청구 행사기간	시작일	2025년 09월 22일
종료일	2025년 10월 13일
채권자 이의제출기간, 구주권 제출기간	시작일	2025년 09월 23일
종료일	2025년 10월 24일
주식매수청구 매수대금 지급예정일		2025년 10월 23일
매매거래정지예정기간	시작일	2025년 10월 23일
종료일	2025년 11월 13일
합병기일		2025년 10월 27일
합병종료보고 공고일		2025년 10월 28일
합병신주상장(예정)일		2025년 11월 14일

주1)	상기 일정은 관계법령의 개정 및 관계기관과의 협의 및 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 본 합병은 전자증권제도 시행에 따라 신주권교부가 이루어지지 않는 점투자자께서는 참고해주시기 바랍니다.

나. 합병계약서의 주요내용의 요지

(1) 합병 당사회사의 개요

구분	합병법인	피합병법인
법인명	주식회사 에이엘티	아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사
합병 후 존속여부	존속	소멸
대표이사	이상수	김태우
본사 주소	경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8, 1201호 (정자동, 킨스타워)	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동, 삼덕빌딩)
본사 연락처	031-605-8400	02-6915-5356
설립연월일	2017년 07월 01일	2022년 08월 26일
납입자본금(주1)	보통주 자본금 2,435,210,000원	보통주 자본금 421,000,000원
자산총액(주2)	51,840,353,496원	10,363,398,354원
결산기	12월	12월
종업원수(주3)	53명	5명
발행주식의 종류 및 수(주1)	보통주 22,571,100주(액면 100원)	보통주 4,210,000주(액면 100원)

출처 : 합병법인 및 피합병법인 제시자료, 피합병법인 사업보고서 및 감사보고서
주1)	증권신고서 제출일 현재 법인등기부등본상 납입자본금 및 발행주식수입니다.
주2)	합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 2024년 12월 31일 현재 K-IFRS 기준 별도재무제표 감사보고서상 자산총액입니다.
주3)	종업원수는 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

(2) 합병의 성사조건(가) 계약의 선행조건

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제6조 4항 14호 바목, 사목에 따라 피합병법인(아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사)이 최초로 모집한 주권의 주금납입일(2022년 12월 09일)부터 36개월 이내에 합병등기를 완료하여야 합니다. 합병등기가 완료되지 못할 경우 정관에 따라 해산되고 예치또는 신탁된 자금을 주주에게 주권의 보유비율에 따라 지급하게 됩니다.한편, 공모 전 주주인 ㈜엠앤앰인베스트먼트, 코어자산운용㈜, 브이엠자산운용㈜, 칼론인베스트먼트자산운용㈜, 아이비케이투자증권㈜는 상기 예치자금의 지급대상에서 제외됩니다. 본 합병에 대한 합병계약에 따라 합병을 하여야 하는 존속회사 및 소멸회사의 의무는 다음과 같은 조건이 합병기일 또는 그 이전에 성취될 것을 선행조건으로 합니다. 다만, 존속회사와 소멸회사는 각자 서면으로 아래에서 규정하고 있는 선행조건의 일부 또는 전부를 포기, 면제할 수 있습니다.

[ 합병계약서 ]
제12조 (선행조건) 각 당사자가 본 계약에 따라 본건 합병을 이행할 의무는 합병기일 또는 그 이전까지 다음 각 항의 조건이 모두 성취되는 것을 그 선행조건으로 한다. 단, 선행조건 성취의 혜택을 볼 당사자가 이를 서면으로 면제하는 경우에는 예외로 한다. (1) 본 계약 제6조에 따라 각 당사자의 주주총회에서 본건 합병이 적법하게 승인되었을 것 (2) 각 당사자가 본건 합병과 관련하여 합병기일 전에 취득하거나 완료하여야 하는 정부승인(필요한 경우 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 기업결합신고에 따른 공정거래위원회의 승인을 포함하며 이에 한정하지 아니함) 및 제3자의 동의ㆍ승인을 모두 취득 또는 완료하였을 것 (3) 본 계약 제10조에서 정한 각 당사자의 진술 및 보증 사항이 본 계약 체결일 현재 및 합병기일 현재 중요한 점에서 진실되고 정확할 것 (4) 각 당사자가 본 계약상 확약 기타 의무사항을 중요한 점에서 모두 이행하고 준수하였을 것 (5) 본 계약 체결일 이후 합병기일까지 존속회사 및 소멸회사의 재산 및 영업상태에 중대한 부정적인 변경이 발생하지 아니할 것 (6) 본건 합병을 금지하거나 중대한 부정적인 영향을 초래할 수 있는 법령, 정부의 명령, 또는 법원의 결정 또는 판결이 존재하지 아니할 것

(나) 계약의 해제 조건 합병계약서 상 다음 각 호의 사정이 발생하는 경우에는 합병계약이 해제될 수 있습니다.

[ 합병계약서 ]
제13조 (계약의 해제) 13.1 해제의 사유. 본 계약은 다음의 사유에 의하여 해제될 수 있다. 다만, 합병기일 이후에는 어떠한 경우에도 본 계약을 해제하지 못한다. (1) 당사자들 모두가 서면으로 본 계약의 해제에 합의한 경우. 다만, 당사자들이 달리 합의하지 아니하는 한, 당사자 일방의 귀책사유로 인하여 본 계약의 이행이 어려워져서 본 계약을 합의에 따라 해제하게 된 경우, 이를 당사자 일방의 귀책사유에 의한 해제로 본다. (2) 당사자 일방이 행한 진술 및 보증이 중요한 점에서 정확하지 않은 것으로 밝혀지거나, 일방 당사자가 본 계약을 중요한 점에서 위반하고 상대방 당사자로부터 그 시정을 요구하는 서면통지를 받은 날로부터5영업일 이내에 시정하지 아니하여, 상대방 당사자가 본 계약의 해제를 통지한 경우. 다만, 본 계약을 위반한 일방 당사자는 본 계약을 해제할 수 없다. (3) 어느 당사자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차 또는 회생절차가 개시되거나 위와 같은 절차의 개시에 관한 신청이 법원에 제기되거나 그와 유사한 절차의 개시 또는 그 신청이 있는 경우 (4) 본 계약 제12조에서 정한 선행조건이 충족될 수 없음이 명백하며, 그 선행조건 성취의 혜택을 볼 해당 당사자가 그 선행조건을 면제하지 않고 본 계약의 해제를 통지한 경우 13.2 해제의 효과. (1) 본 계약의 해제는 손해배상책임에 영향을 미치지 않는다. (2) 본 계약의 해제에도 불구하고 제13조 내지 제17조 기타 본 계약에서 명시적으로 또는 그 성질상 해제 이후에도 존속하는 것으로 예정된 조항 또는 권리ㆍ의무는 계속 그 효력을 유지한다.

(다) 합병 주주총회 결의요건본 합병은 상법에 따른 특별 결의 요건을 충족시켜야 하며, 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수의 승인을 얻지 못할 경우 합병이 무산될 수 있습니다. 합병주주총회 전까지 합병에 반대하는 의사를 통지한 주주는 보유주식에 대하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다.한편, 공모전 주주등은 합병과 관련한 주주총회 결의에 관하여 주주간 계약서에 의거하여 의결권을 행사하지 않거나 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수에서 약정 당사자들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하여야 합니다. 이에 따라 공모 전 주주인 ㈜엠앤앰인베스트먼트(200,000주, 4.75%), 아이비케이투자증권㈜(10,000주, 0.24%)는 본 합병 관련 주주총회 결의의 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수에서 본 약정 당사자가 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결 내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효 포함)의 비율에 따라 의결권을 행사할 수 있습니다. 또한 「코스닥시장 상장규정」 제70조(기업인수목적회사주식의 신규상장 심사요건) 및 주주간계약서에 의거하여 공모전 주주는 합병과 관련하여 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 이와 관련한 주주간계약서의 내용은 다음과 같습니다.

[ 주주간 계약서 ]
제4조 합병에 관한 의결권 행사금지 등 4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다. 4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립 시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

다. 합병당사회사(합병회사 및 피합병회사)의 최근 사업연도의 대차대조표(재무상태표) 및 손익계산서(포괄손익계산서)

(합병회사) 【주식회사 에이엘티】

<연 결 재 무 상 태 표)>

제 9(당) 기 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 8(전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재
제 7(전전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이엘티와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 9(당)기 반기	제 8(전)기	제 7(전전)기
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
---	---	---	---
감사인(감사의견)	삼도회계법인(적정)	삼정회계법인(적정)	감사받지 않은 재무제표
---	---	---	---
자 산
Ⅰ. 유동자산	53,521,142,632	48,261,702,744	32,589,064,571
현금및현금성자산	22,103,245,600	13,817,329,110	10,796,659,146
매출채권및기타채권	9,104,821,564	7,676,760,560	13,254,679,410
기타유동금융자산	13,972,302,571	15,275,755,337	6,736,554
기타유동자산	165,395,168	4,408,671,036	120,174,605
재고자산	8,175,346,449	7,083,186,701	8,410,814,856
당기법인세자산	31,280	0	0
Ⅱ. 비유동자산	2,110,420,205	3,357,008,418	1,084,675,687
기타비유동금융자산	253,417,799	353,373,415	297,896,980
기타비유동자산	2,941,637	11,735,218	0
유형자산	943,551,356	1,051,569,365	778,363,294
무형자산	185,705,140	199,250,955	8,415,413
순확정급여자산	0	120,119,675	0
이연법인세자산	724,804,273	1,620,959,790	0
자 산 총 계	55,631,562,837	51,618,711,162	33,673,740,258
부 채
Ⅰ. 유동부채	17,311,500,647	22,201,897,569	30,899,640,875
매입채무및기타채무	10,219,968,425	12,249,004,992	10,402,031,172
단기차입금		-	2,000,000,000
유동성전환사채	2,528,431,705	4,122,947,668	3,265,330,103
유동성상환전환우선주부채		-	8,632,434,707
파생상품부채	2,210,973,593	3,022,720,243	5,552,680,226
유동리스부채	228,817,218	292,935,628	224,327,433
기타유동부채	356,251,387	208,537,630	334,744,940
유동성충당부채	1,513,503,203	2,084,094,205	309,493,236
당기법인세부채	253,555,116	221,657,203	178,599,058
Ⅱ. 비유동부채	368,709,734	292,036,076	496,552,300
비유동리스부채	112,098,737	148,146,466	245,654,707
비유동충당부채	115,781,140	143,889,610	139,760,647
순확정급여부채	140,829,857	0	111,136,946
부 채 총 계	17,680,210,381	22,493,933,645	31,396,193,175
자 본
Ⅰ. 지배기업 소유주지분	37,951,352,456	29,124,777,517	2,277,547,083
자본금	2,257,110,000	2,151,840,000	1,639,660,000
자본잉여금	22,358,297,885	19,107,837,977	4,287,680,491
기타자본항목	0	0	638,076,400
기타포괄손익누계액	105,415,588	156,607,610	9,809,915
이익잉여금(결손금)	13,230,528,983	7,708,491,930	(4,297,679,723)
Ⅱ. 비지배지분	0	0	0
자 본 총 계	37,951,352,456	29,124,777,517	2,277,547,083
부채와 자본 총계	55,631,562,837	51,618,711,162	33,673,740,258

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제 9(당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 8(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 7(전전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에이엘티와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 9(당) 기 반기	제 8(전)기	제 7(전전)기
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
---	---	---	---
감사인(감사의견)	삼도회계법인(적정)	삼정회계법인(적정)	감사받지 않은 재무제표
---	---	---	---
Ⅰ. 매출액	70,378,491,645	127,611,954,492	85,244,264,915
Ⅱ. 매출원가	56,604,641,211	92,353,814,610	60,122,529,009
Ⅲ. 매출총이익	13,773,850,434	35,258,139,882	25,121,735,906
Ⅳ. 판매비와관리비	7,029,526,125	19,953,678,681	13,133,834,864
Ⅴ. 영업이익	6,744,324,309	15,304,461,201	11,987,901,042
금융수익	1,084,698,534	1,156,888,672	973,002,412
금융비용	(1,110,159,098)	(5,418,360,408)	(3,234,383,397)
기타수익	703,667	37,852,223	17,426,933
기타비용	(300,220)	(3,277,864)	(7,923,432)
Ⅵ. 법인세차감전순이익	6,719,267,192	11,077,563,824	9,736,023,558
Ⅶ. 법인세비용(수익)	1,201,952,818	(1,148,166,807)	215,854,686
Ⅷ. 당기순이익	5,517,314,374	12,225,730,631	9,520,168,872
Ⅸ. 기타포괄손익	(46,469,343)	(72,761,283)	(320,895,065)
- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:
해외사업환산손익	(51,192,022)	146,797,695	9,809,915
- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
확정급여제도 재측정요소	4,722,679	(219,558,978)	(330,704,980)
Ⅹ. 총포괄이익	5,470,845,031	12,152,969,348	9,199,273,807
XI. 주당이익
기본주당기순이익	247	34,659	31,583
희석주당기순이익	247	32,360	24,066

<재 무 상 태 표)>

제 9(당) 기 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 8(전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재
제 7(전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 에이엘티	(단위 : 원)

과 목	제 9(당)기 반기	제 8(전)기	제 7(전전)기
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
---	---	---	---
감사인(감사의견)	삼도회계법인(적정)	삼정회계법인(적정)	감사받지 않은 재무제표
---	---	---	---
자 산
Ⅰ. 유동자산	52,012,701,786	46,946,830,709	31,666,881,101
현금및현금성자산	20,660,271,989	12,532,881,111	9,874,475,676
매출채권및기타채권	9,104,076,306	7,672,143,305	13,254,679,410
기타유동금융자산	13,972,302,571	15,275,755,337	6,736,554
기타유동자산	150,463,393	4,425,988,255	120,174,605
재고자산	8,125,587,527	7,040,062,701	8,410,814,856
당기법인세자산	0	0	0
Ⅱ. 비유동자산	4,090,041,912	4,893,522,787	2,223,008,304
기타비유동금융자산	195,069,461	295,486,301	291,449,980
유형자산	835,250,038	884,281,066	683,952,911
무형자산	185,705,140	199,250,955	8,415,413
종속기업투자	2,149,213,000	1,773,425,000	1,239,190,000
순확정급여자산	0	120,119,675	0
이연법인세자산	724,804,273	1,620,959,790	0
자 산 총 계	56,102,743,698	51,840,353,496	33,889,889,405
부 채
Ⅰ. 유동부채	17,224,686,342	22,020,665,097	30,845,157,278
매입채무및기타채무	10,204,894,591	12,191,185,097	10,402,031,172
단기차입금	0	0	2,000,000,000
유동성전환사채	2,528,431,705	4,122,947,668	3,265,330,103
유동성상환전환우선주부채	0	0	8,632,434,707
파생상품부채	2,210,973,593	3,022,720,243	5,552,680,226
유동리스부채	189,677,465	181,294,352	169,843,836
기타유동부채	323,650,669	197,609,161	334,744,940
유동성충당부채	1,513,503,203	2,084,094,205	309,493,236
당기법인세부채	253,555,116	220,814,371	178,599,058
Ⅱ. 비유동부채	311,687,128	251,718,701	455,273,448
비유동리스부채	59,974,464	107,829,091	204,375,855
비유동충당부채	115,781,140	143,889,610	139,760,647
순확정급여부채	135,931,524	0	111,136,946
부 채 총 계	17,536,373,470	22,272,383,798	31,300,430,726
자 본
Ⅰ. 자본금	2,257,110,000	2,151,840,000	1,639,660,000
Ⅱ. 자본잉여금	22,358,297,885	19,107,837,977	4,287,680,491
Ⅲ. 기타자본항목	0	0	638,076,400
Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	13,950,962,343	8,308,291,721	(3,975,958,212)
자 본 총 계	38,566,370,228	29,567,969,698	2,589,458,679
부채와 자본 총계	56,102,743,698	51,840,353,496	33,889,889,405

<포 괄 손 익 계 산 서>

제 9(당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 8(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 7(전전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 에이엘티	(단위 : 원)

과 목	제 9(당) 기 반기	제 8(전)기	제 7(전전)기
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
---	---	---	---
감사인(감사의견)	삼도회계법인(적정)	삼정회계법인(적정)	감사받지 않은 재무제표
---	---	---	---
Ⅰ. 매출액	69,619,924,798	127,611,954,492	85,244,264,915
Ⅱ. 매출원가	56,393,638,107	92,353,814,610	60,122,529,009
Ⅲ. 매출총이익	13,226,286,691	35,258,139,882	25,121,735,906
Ⅳ. 판매비와관리비	6,364,024,006	19,681,896,818	12,920,103,597
Ⅴ. 영업이익	6,862,262,685	15,576,243,064	12,201,632,309
금융수익	1,083,887,373	1,156,650,890	973,002,412
금융비용	(1,107,376,424)	(5,413,737,463)	(3,229,366,706)
기타수익	403,358	37,852,015	17,426,933
기타비용	(300,215)	(3,277,864)	(7,923,432)
Ⅵ. 법인세차감전순이익	6,838,876,777	11,353,730,642	9,954,771,516
Ⅶ. 법인세비용(수익)	1,200,928,834	(1,150,078,269)	214,810,358
Ⅷ. 당기순이익	5,637,947,943	12,503,808,911	9,739,961,158
Ⅸ. 기타포괄손익	4,722,679	(219,558,978)	(330,704,980)
- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
확정급여제도 재측정요소	4,722,679	(219,558,978)	(330,704,980)
X. 총포괄이익	5,642,670,622	12,284,249,933	9,409,256,178
XI. 주당이익
기본주당이익	253	35,447	32,312
희석주당이익	253	32,944	24,529

(피합병회사) 【아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사】

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 4(당) 기 반기말 2025년 06월 30일 현재
제 3(전) 기 기말 2024년 12월 31일 현재
제 2(전전) 기 기말 2023년 12월 31일 현재
아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 4 기 반기말	제 3 기말	제 2 기말
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
---	---	---	---
감사인(감사의견)	삼덕회계법인(적정)	삼덕회계법인(적정)	삼덕회계법인(적정)
---	---	---	---
자산
유동자산	10,443,253,111	10,363,398,354	10,122,576,007
현금및현금성자산	1,702,128,007	1,746,912,954	1,771,659,358
현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	8,589,400,000	8,589,400,000	8,317,700,000
매출채권 및 기타유동채권	151,591,784	0	0
단기미수수익, 총액	146,591,784	0	0
단기선급금, 총액	5,000,000	0	0
당기법인세자산	133,320	14,550,350	15,669,720
기타유동금융자산		12,535,050	17,546,929
자산총계	10,443,253,111	10,363,398,354	10,122,576,007
부채
유동부채	2,294,500	45,000	2,249,500
기타유동금융부채	94,500	45,000	2,200,000
기타 유동부채	2,200,000	0	49,500
비유동부채	1,673,819,446	1,628,741,408	1,572,906,622
기타비유동금융부채	1,618,771,837	1,582,288,729	1,510,909,373
이연법인세부채	55,047,609	46,452,679	61,997,249
부채총계	1,676,113,946	1,628,786,408	1,575,156,122
자본
자본금	421,000,000	421,000,000	421,000,000
자본잉여금	7,916,997,099	7,916,997,099	7,916,997,099
이익잉여금(결손금)	429,142,066	396,614,847	209,422,786
자본총계	8,767,139,165	8,734,611,946	8,547,419,885
자본과부채총계	10,443,253,111	10,363,398,354	10,122,576,007

<포 괄 손 익 계 산 서)>

제 4(당) 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 3(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 2(전전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
아이비케이에스제21호기업인수목적 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 4 기 반기	제 3 기	제 2 기
회계기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
---	---	---	---
감사인(감사의견)	삼덕회계법인(적정)	삼덕회계법인(적정)	삼덕회계법인(적정)
---	---	---	---
수익(매출액)	0	0	0
매출원가	0	0	0
매출총이익	0	0	0
판매비와관리비	55,302,230	39,701,230	37,810,520
영업이익(손실)	(55,302,230)	(39,701,230)	(37,810,520)
기타손실	0	10	-
금융수익	132,907,487	319,922,407	374,470,926
금융원가	36,483,108	71,379,356	68,041,819
법인세비용차감전순이익(손실)	41,122,149	208,841,811	268,618,587
법인세비용(수익)	8,594,930	21,649,750	33,809,001
계속영업이익(손실)	32,527,219	187,192,061	234,809,586
중단영업이익(손실)	0		0
당기순이익(손실)	32,527,219	187,192,061	234,809,586
총포괄손익	32,527,219	187,192,061	234,809,586
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8	44	56
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8	44	56

※ 기타 참고사항

1. 주식매수청구권 행사의 요건「상법」 제522조의3 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5에 의거 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회 결의에 반대하여 주주총회 결의일(2025년 09월 22일 예정) 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 단, 매수 청구가 가능한 주식에는 반대 의사를 통지한 주주가 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식만 해당합니다.한편, 「상법」 제522조의3 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 주주명부폐쇄기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다. 또한 사전에 서면으로 합병 등의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병 등에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

가. ㈜에이엘티의 주식매수청구권 절차 및 지급시기「상법」제 374조의 2 및 동법 제522조의3 에 의거하여, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주가 합병에 관한 이사회결의에 반대하여 주주총회 결의일 전일까지 당해 법인에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에는 주주총회 결의일부터 20일 이내에 당해 법인에 주식의 종류와 수를 기재한 서면을 제출하여 매수를 청구할 수 있으며, 소유주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다. 합병 당사회사 중 주권비상장법인인 ㈜에이엘티의 경우, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 매수대금은 2025년 10월 23일에 지급할 예정입니다.나. 아이비케이에스제21호기업인수목적의 주식매수청구권 절차 및 지급시기

합병 당사회사 중 코스닥시장 상장법인인 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜는자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거하여 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 하며, 매수대금은 2025년 10월 23일에 지급할 예정입니다.

단, 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 주주간 약정서에 의거하여, 발기주주가 보유하고 있는 공모 전 발행 보통주 및 전환사채의 경우, 해당 주식을 통해 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.2. 주식매수예정가격 등

가. ㈜에이엘티 주식매수청구시의 주식매수 예정가격

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 의거 ㈜에이엘티의 주식매수가격은 주식 매수를 청구한 주주와 당해 회사 간의 협의에 의하여 결정합니다.㈜에이엘티의 주식매수예정가격은 5,229원이며, 이는 '외부평가기관의 평가의견서'상의 합병법인 합병가액입니다.

협의를 위한 회사의 제시가격	5,229원
산출근거	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액
협의가 성립되지 아니할 경우	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제3항에 따라 당해 회사 또는 매수를 청구하는 주주가 협의를 위한 회사의 제시가격에 반대하는 경우에는 법원에 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

최종적으로는「상법」제374조의2 제3항에 의거 ㈜에이엘티의 주식매수를 청구한 주주와 당해 회사간의 협의에 의하여 최종 결정됩니다. 다만 주식의 매수를 청구받은 날로부터 30일 이내에 위 협의가 이루어지지 않을 경우에 당해 회사 또는 주식의 매수를 청구한 주주는 「상법」제374조의2 제4항에 의거 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다. 이 경우 법원은 회사의 재산상태 그 밖의 사정을 참작하여 공정한 가액으로 이를 산정합니다. 이에 ㈜에이엘티의 임시주주총회일 전일까지 서면으로 합병 반대의사를 통지한 주주로서, 임시주주총회에서 합병결의에 찬성의사를 표시하지 않고 주식매수를 청구한 주주와의 협의를 통하여 주식매수가격을 결정할 예정입니다.

나. 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜ 주식매수청구시의 주식매수 예정가격자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제65조의5 제3항에 의거 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 주식매수가격은 주식의 매수를 청구한 주주와 당해 회사간의 협의에 의하여 결정합니다.

협의를 위한 회사의 제시가격(주1)	2,181원
산출근거	주주간 형평을 고려하여 아이비케이에스제21호기업인수목적회사㈜의 예치금 분배시 예정가격으로 산정
협의가 성립되지 아니할 경우	자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 제3항 1호에 따른 매수가격 산정방법에 따라 산정한 가액 ( 2,181원)으로 하며, 해당 가액으로도 매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 협의가 이루어지지 않을 경우에 당해 회사 또는 주식의 매수를 청구한 주주는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.

※ 주식매수 예정가격의 산정방법

(단위: 원, 주)

구 분	금 액	비 고
신탁금액(A)	8,000,000,000	최초 모집시 공모자금
이자금액(B)	384,000,000	예치기간: 22.12.12~23.12.11적용 예치 이자율: 4.80%
원천징수금액(C)	59,136,000	이자소득의 15.4%
신탁보수 및 제비용(D)	7,164,000	신탁보수 0.100%
1차 지급금액 (D = A + B - C- D)	8,317,000,000	-
신탁 재예치 금액(A)	8,317,000,000	-
이자금액(B)	328,549,150	예치기간: 23.12.12~24.11.11적용 예치 이자율: 3.95%
원천징수금액(C)	50,596,569	이자소득의 15.4%
신탁보수 및 제비용(D)	6,252,581	신탁보수 0.100%
2차 지급금액 (D = A + B - C- D)	8,589,400,000	-
신탁 재예치 금액(A)	8,589,400,000	-
이자금액(B)	240,504,107	예치기간: 24.12.12~25.10.23중도해지이자율: 2.34% (예치 이자율 3.20%)
원천징수금액(C)	26,712,657	이자소득의 15.4%
신탁보수 및 제비용 (D)	8,762,859	신탁원본평균잔액의 0.100%
예상 총지급금액 (E = A + B - C - D)	8,727,383,298	-
공모주식수	4,000,000	-
주식매수예정가격	2,181	원단위 미만 절사

주1)	공모자금 신탁시 계약한 이자율을 적용하였습니다.
주2)	2024.12.12~2025.10.23 기간동안의 신탁 예치금과 관련된 수익 및 비용은 예상 수익 및 비용을 기재하였으며, 실제 원천징수, 신탁보수 등 비용 지급 후에는 기재 내용과 상이할 수 있습니다.

비교목적으로 기재하는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 기행령 제176조의7 3항 1호에 따른 매수가격 산정방법에 의한 가액은 이사회 결의일(2025년 05월 16일) 전일을 기준으로 과거 2개월 거래량 가중평균종가, 과거 1개월 거래량 가중평균종가, 과거 1주일 거래량 가중평균종가의 산술평균가액으로 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

일자	종가	거래량(주)	종가*거래량
2025/05/15	2,210	87,652	193,710,920
2025/05/14	2,305	30,250	69,726,250
2025/05/13	2,320	71,633	166,188,560
2025/05/12	2,270	22,240	50,484,800
2025/05/09	2,240	19,785	44,318,400
2025/05/08	2,230	36,108	80,520,840
2025/05/07	2,245	33,002	74,089,490
2025/05/02	2,200	6,660	14,652,000
2025/04/30	2,190	16,699	36,570,810
2025/04/29	2,190	3,912	8,567,280
2025/04/28	2,175	3,076	6,690,300
2025/04/25	2,190	1,016	2,225,040
2025/04/24	2,195	5,850	12,840,750
2025/04/23	2,195	3,584	7,866,880
2025/04/22	2,190	207	453,330
2025/04/21	2,185	1,562	3,412,970
2025/04/18	2,205	3,564	7,858,620
2025/04/17	2,195	2,593	5,691,635
2025/04/16	2,185	24,648	53,855,880
2025/04/15	2,170	2,368	5,138,560
2025/04/14	2,180	1,493	3,254,740
2025/04/11	2,170	342	742,140
2025/04/10	2,180	511	1,113,980
2025/04/09	2,160	785	1,695,600
2025/04/08	2,165	2,157	4,669,905
2025/04/07	2,160	5,102	11,020,320
2025/04/04	2,170	1,518	3,294,060
2025/04/03	2,160	5,072	10,955,520
2025/04/02	2,175	1,001	2,177,175
2025/04/01	2,170	4,145	8,994,650
2025/03/31	2,175	2,723	5,922,525
2025/03/28	2,170	562	1,219,540
2025/03/27	2,170	7,209	15,643,530
2025/03/26	2,155	7,433	16,018,115
2025/03/25	2,175	23,452	51,008,100
2025/03/24	2,170	6,716	14,573,720
2025/03/21	2,175	3,948	8,586,900
2025/03/20	2,180	10,452	22,785,360
2025/03/19	2,175	3,015	6,557,625
2025/03/18	2,175	9,721	21,143,175
2025/03/17	2,160	1,579	3,410,640
2개월평균(A)			2,229
1개월평균(B)			2,245
1주일평균(C)			2,265
산술평균{(A+B+C)/3}			2,246

본건 합병에 반대하는 주주는 합병승인을 위한 주주총회 소집 통지일 이후 주주총회일 전일까지 본인의 증권계좌가 개설된 각 증권회사를 통해 합병 반대의사를 표시하여야 합니다. 반대의사를 표시한 주주는 주주총회일로부터 주식매수청구권 행사 기한까지 각 증권회사를 통해 주식매수청구권 행사여부를 신청할 수 있습니다. 주식매수청구권 행사 시 최초 주식매수예정가격은 회사가 제시한 2,181원이며, 주식매수청구권을 행사한 주주가 회사 제시 협의가액(2,181원)에 동의하지 않을 경우 주식매수청구권 가격조정 신청을 하여야 합니다. 동 주주가 주식매수청구권 가격조정 신청을 한 경우 주식매수예정가액은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7 제3항 1호에 따른 매수가격 산정방법에 따라 산정한 가액(2,246원)으로 하며, 해당 가액으로도 매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 협의가 이루어지지 않을 경우 당해 회사 또는 주식의 매수를 청구한 주주는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 주주가 주식매수청구권을 행사할 경우, 피합병법인 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜는 주식매수대금을 기보유자금으로 지급할 예정입니다.다만, 이를 초과하는 주식매수청구가 발생할 경우 은행차입 등을 통하여 조달할 예정으로 이로 인해 재무적 부담이 발생할 수도 있으니 이 점 유념하시기 바랍니다.

3. 행사 절차, 방법, 기간 및 장소가. 반대의사의 통지 방법 (1) ㈜에이엘티「상법」 제522조의 3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거하여, 주주명부 폐쇄기준일(2025년 08월 25일 예정) 현재 ㈜에이엘티 주주명부에 등재된 주주는 주주총회일(2025년 09월 22일 예정) 전일까지 ㈜에이엘티에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지해야 합니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지해야 합니다. 이 때 반대의사 표시는 주주총회일 3영업일 전까지 해야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보해야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 ㈜에이엘티에 반대의사를 통지합니다.(2) 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거하여, 주주명부 폐쇄기준일(2025년 08월 25일 예정) 현재 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜ 주주명부에 등재된 주주 중 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식을 보유한 경우에 반대의사 통지를 통한 주식매수청구가 가능하며, 주주총회일 (2025년 09월 22일 예정) 전일까지 아이비이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지해야 합니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지해야 합니다. 이 때 반대의사 표시는 주주총회일 3영업일 전까지 해야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보해야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 반대의사를 통지합니다.가. 반대의사의 통지 방법(1) ㈜에이엘티「상법」 제522조의 3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거하여, 주주명부 폐쇄기준일(2025년 08월 25일 예정) 현재 ㈜에이엘티 주주명부에 등재된 주주는 주주총회일(2025년 09월 22일 예정) 전일까지 ㈜에이엘티에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지해야 합니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지해야 합니다. 이 때 반대의사 표시는 주주총회일 3영업일 전까지 해야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보해야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 ㈜에이엘티에 반대의사를 통지합니다.(2) 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거하여, 주주명부 폐쇄기준일(2025년 08월 25일 예정) 현재 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜ 주주명부에 등재된 주주 중 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과 이사회 결의 사실이 공시된 이후에 취득하였지만 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음날까지 해당 주식의 취득계약이 체결된 경우에 해당함을 증명하는 주식을 보유한 경우에 반대의사 통지를 통한 주식매수청구가 가능하며, 주주총회일 (2025년 09월 22일 예정) 전일까지 아이비이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지해야 합니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지해야 합니다. 이 때 반대의사 표시는 주주총회일 3영업일 전까지 해야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보해야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 반대의사를 통지합니다.나. 매수의 청구 방법(1) ㈜에이엘티「상법」 제522조의 3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거하여, 상기의 반대의사 통지를 한 주주는 주주총회일(2025년 09월 22일 예정)부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면과 함께 보유하고 있는 주권을 제출함으로써 ㈜에이엘티에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 위탁ㆍ보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사 신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 ㈜에이엘티에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.(2) 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거하여, 상기의 반대의사 통지를 한 주주는 주주총회일(2025년 09월 22일 예정)부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면과 함께 보유하고 있는 주권을 제출함으로써 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 단, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 위탁ㆍ보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사 신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질주주는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전까지 거래 증권회사에 주식매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.다. 주식 매수 청구 기간(1) ㈜에이엘티「상법」 제522조의 3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거하여, 주주총회일(2025년 09월 22일 예정) 전에 ㈜에이엘티에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회일로부터 20일 이내에 매수청구를 할 수 있습니다.(2) 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5(주식매수청구권의 특례)에 의거하여, 주주총회일(2025년 09월 22일 예정) 전에 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주는 주주총회일로부터 20일 이내에 매수청구를 할 수 있습니다.라. 접수 장소 명부주주에 등재된 주주는 각 회사의 주소지로 주식매수 청구를 접수할 수 있습니다.

[주식매수청구 접수처]

㈜에이엘티	경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8, 1201호 (정자동, 킨스타원)
아이비케이에스제21호 기업인수목적㈜	서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동, 삼덕빌딩)

한편, 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주는 해당 증권회사로 주식매수 청구를 접수할 수 있습니다.

4. 주식매수청구결과가 합병계약 효력 등에 영향을 미치는 경우

본 합병은 합병기일 이전에 주식매수청구 결과가 ㈜에이엘티와 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜간 체결한 합병계약서 상의 계약의 해제사유에 해당될 경우 합병계약의 효력에 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 합병 계약서 ]

제13조 (계약의 해제)

13.1 해제의 사유. 본 계약은 다음의 사유에 의하여 해제될 수 있다. 다만, 합병기일 이후에는 어떠한 경우에도 본 계약을 해제하지 못한다.

(1) 당사자들 모두가 서면으로 본 계약의 해제에 합의한 경우. 다만, 당사자들이 달리 합의하지 아니하는 한, 당사자 일방의 귀책사유로 인하여 본 계약의 이행이 어려워져서 본 계약을 합의에 따라 해제하게 된 경우, 이를 당사자 일방의 귀책사유에 의한 해제로 본다

(2) 당사자 일방이 행한 진술 및 보증이 중요한 점에서 정확하지 않은 것으로 밝혀지거나, 일방 당사자가 본 계약을 중요한 점에서 위반하고 상대방 당사자로부터 그 시정을 요구하는 서면통지를 받은 날로부터5영업일 이내에 시정하지 아니하여, 상대방 당사자가 본 계약의 해제를 통지한 경우. 다만, 본 계약을 위반한 일방 당사자는 본 계약을 해제할 수 없다.

(3) 어느 당사자에 대하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산절차 또는 회생절차가 개시되거나 위와 같은 절차의 개시에 관한 신청이 법원에 제기되거나 그와 유사한 절차의 개시 또는 그 신청이 있는 경우

(4) 본 계약 제12조에서 정한 선행조건이 충족될 수 없음이 명백하며, 그 선행조건 성취의 혜택을 볼 해당 당사자가 그 선행조건을 면제하지 않고 본 계약의 해제를 통지한 경우

13.2 해제의 효과.

(1) 본 계약의 해제는 손해배상책임에 영향을 미치지 않는다.

(2) 본 계약의 해제에도 불구하고 제13조 내지 제17조 기타 본 계약에서 명시적으로 또는 그 성질상 해제 이후에도 존속하는 것으로 예정된 조항 또는 권리ㆍ의무는 계속 그 효력을 유지한다.

5. 주식매수청구권이 인정되지 않거나 제한되는 경우

상기 '1. 주식매수청구권 행사의 요건'을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다. 단, 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 주주간 계약서에 의거하여 공모 전 주주가 보유하고 있는 주식 (㈜엠앤앰인베스트먼트 (200,000주, 4.75%), 아이비케이투자증권㈜ (10,000주, 0.24%))과 전환사채(아이비케이투자증권㈜ 1,190백만원, 코어자산운용㈜ 200백만원, 브이엠자산운용㈜ 200백만원, 칼론인베스트먼트자산운용㈜ 200백만원)의 경우, 해당 주식을 통해 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.

[ 주주간 계약서 ]

제4조 합병에 관한 의결권 행사금지 등

4.1 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병을 위한 주주총회에서 합병승인의 건에 대하여 의결권을 행사하지 아니하거나, 자본시장법 등 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 의결권을 한국예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 발기주주들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하도록 하여야 한다.

4.2 발기주주들은 SPAC과 합병대상법인간의 합병과 관련하여 상법 제522조의3에 따른 주식매수청구권을 행사할 수 없다. 전문은 발기주주들이 SPAC의 설립 시 인수한 주식뿐만 아니라 SPAC의 설립 후에 추가로 취득하게 되는 일체의 주식(공모에 참여하여 취득하는 주식 및 전환사채를 전환하여 취득하게 된 주식 포함)에 대해서도 동일하게 적용된다.

6. 주식매수대금의 조달방법, 지급예정시기, 지급방법 등

가. 주식매수대금의 조달 방법기보유 자금 및 자금조달을 통하여 지급할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기

회사명	지급시기 (예정)
㈜에이엘티	주식매수의 청구 기간이 종료하는 날로부터1개월 이내에 지급할 예정 (2025년 10월 23일 예정)
아이비케이에스제21호기업인수목적㈜	주식매수 청구를 받은 날로부터1개월 이내에 지급할 예정 (2025년 10월 23일 예정)

다. 주식매수대금의 지급 방법

구분	내용
명부주주에 등재된 주주	현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체
주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주	해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체

라. 기타사항

주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 주주와의 협의과정에서 변경될 수 있습니다. 또한, 주식매수청구에 의해 취득한 자기주식의 처분 방법에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.아이비케이에스제21호기업인수목적㈜가 금번 합병을 진행하면서 주주 중 주식매수청구권을 행사하는 주주가 발생할 경우 해당 주식은 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 자기주식이 되며 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항에 따라 합병회사 ㈜에이엘티는 피합병회사 아이비케이에스제21호기업인수목적㈜의 자기주식에 대하여 신주를 배정할 수 없습니다. 이에 따라 취득한 자기주식의 처분은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 제4항과 동법 시행령 제176조의7 제4항의 규정에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요 2025년 03월 14일2주전 공고

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 사업보고서 및 감사보고서를 2025년 03월 14일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 게재하였습니다.- 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정사항을 반영하여 전자공시시스템(DART)에 업데이트 될 예정입니다

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2025년 9월 22일(월) 오전 10시2. 준비물- 직접행사 : 주주총회참석장, 신분증- 대리행사 : 주주총회참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 등 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

3. 기타 투자판단과 관련한 중요사항- 본 임시주주총회는 2025년 08월 25일 기준 주주 및 대리인만 참석 하실 수 있으며 해당 여부는 아래 전화번호를 통해 확인 가능합니다.- 주주총회 관련 문의 : ☎ 02) 6975-5378- 주주총회 참석 시, 본인의 경우에는 신분증(주민등록증/운전면허증/여권)을, 대리인의 경우에는 위임장(위임인의 인감날인), 위임인의 인감증명서, 대리인 신분증을 반드시 지참해 주시기 바랍니다. 상기 서류 미비한 경우 주주총회 참석이 거부될 수 있습니다.- 본 주주총회는 경비절감의 목적을 위해 사은품을 지급하지 않으니 양해 부탁드립니다