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國票金融控股股份有限公司

地址：104 台北市南京東路二段 167 號 4 樓、10 樓電話：(02) 2515-4567(代表號) 網址：http://www.waterland-fin.com.tw

國際票券金融股份有限公司

地址：104 台北市南京東路二段 167 號 2、9、10、11 樓電話：(02) 2518-1688(代表號) 網址：http://www.ibfc.com.tw 國票綜合證券股份有限公司

地址：105 台北市南京東路五段 188 號 15 樓電話：(02)2528-8988 (代表號) 網址：http://www.wls.com.tw 國票創業投資股份有限公司

地址：105 台北市南京東路五段 188 號 8 樓之 6 電話：(02)2528-8077 (代表號) 網址：http://www.waterland-vc.com.tw

發言人姓名：邱銘恩職稱：副總經理電話：(02)2515-4567 電子郵件信箱：[email protected] 代理發言人姓名：黃拓華職稱：行政處經理電話：(02)2515-4567 電子郵件信箱：[email protected]

辦理股票過戶機構

名稱：國票綜合證券股份有限公司股務代理部地址：103 台北市大同區重慶北路三段 199 號 4 樓電話：(02)2593-6666 網址：http://www.wls.com.tw

最近年度財務報告簽證會計師

姓名：紀淑梅、陳賢儀事務所名稱：資誠聯合會計師事務所地址：110 台北市基隆路一段 333 號 27 樓電話：(02)2729-6666 網址：http://www.pwc.tw 信用評等機構

機構名稱：澳洲商惠譽國際信用評等股份有限公司台灣分公司(Fitch Australia Pty Ltd, Taiwan Branch) 地址：105 台北市敦化北路 205 號 13 樓 1306 室電話：(02)8175-7600 網址：https://www.fitchratings.com/site/taiwan

海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢該海外有價證券資訊之方式：無

目錄 CONTENTS

107 年年報 ANNUAL REPORT 2018

壹、致股東報告書

一、107 年度營業結果 ............................................................................................................. 1 二、108 年度營業計畫概要 ..................................................................................................... 3 三、未來公司發展策略 ............................................................................................................ 4 四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響 ................................................ 5 五、信用評等結果及日期 ........................................................................................................ 6 貳、公司簡介一、設立日期 ............................................................................................................................ 7 二、公司沿革 ............................................................................................................................ 7 參、公司治理報告

一、組織系統 .......................................................................................................................... 11 二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門、分支機構主管及顧問資料 .................. 14 三、107 年度支付董事(含獨立董事)、總經理、副總經理及顧問之酬金及分派員工酬勞情形........................................................................................................................... 30 四、公司治理運作情形 .......................................................................................................... 35 五、會計師公費資訊 .............................................................................................................. 73 六、更換會計師資訊 .............................................................................................................. 74 七、董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者資訊....................................................................... 74 八、107 年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形............................................... 75 九、持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料 .......................................................... 78 十、本公司及子公司、本公司之董事、經理人及本公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數.............................................................................................. .79 肆、募資情形

一、資本及股份 ..................................................................................................................... .80 二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股 ............. .86 三、併購或受讓其他金融機構 ............................................................................................. .87 四、資金運用計畫執行情形 ................................................................................................. .87

伍、營運概況

一、業務內容 .......................................................................................................................... 88 二、跨業及共同行銷效益 .................................................................................................... 101 三、市場及業務概況 ............................................................................................................ 102 四、從業員工 ........................................................................................................................ 106 五、企業責任及道德行為 .................................................................................................... 108 六、非擔任主管職務之員工人數、年度員工平均福利費用及與前一年度之差異 ........ 109 七、資訊設備 ........................................................................................................................ 109 八、勞資關係 ........................................................................................................................ 111 九、重要契約 ........................................................................................................................ 112 陸、財務概況一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表 ................................................................ 115 二、最近五年度財務分析 .................................................................................................... 118 三、107 年度財務報告之審計委員會審查報告 ................................................................. 121 四、107 年度合併財務報告 ................................................................................................. 122 五、本公司及關係企業 107 年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響..................................................................................... 122 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

一、財務狀況 ........................................................................................................................ 123 二、財務績效 ........................................................................................................................ 124 三、現金流量 ........................................................................................................................ 124 四、107 年度重大資本支出對財務業務之影響 ................................................................. 125 五、107 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫................................................................................................................................. 125 六、風險管理事項 ................................................................................................................ 127 七、危機處理應變機制 ........................................................................................................ 148 八、其他重要事項 ................................................................................................................ 149 捌、特別記載事項一、關係企業相關資料 ........................................................................................................ 150 二、107 年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ......................................... 155 三、107 年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ..................... 156 四、其他必要補充說明事項 ................................................................................................ 156 五、107 年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項............................................................. 156 附件、 107 年度合併財務報告 .............................................................................................. 157

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致股東報告書

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壹、致股東報告書

一、 107 年度營業結果

一 ( ) 國內外金融環境

107 上半年全球經濟在主要國家景氣穩健復甦帶動下，持續溫和成長，惟下半年起受中美貿易紛爭擴大及新興市場金融動盪影響，各國成長步調走向分歧。全球主要國家中，美國經濟持續擴張，然歐元區、日本及中國大陸成長動能有所放緩，國際預測機構 IMF 及 IHS Markit 估算 107 年全球經濟成長率分別為 3.6%及 3.2%，較 106 年之、 3.8% 3.2%趨緩。國內經濟方面，在出口穩定雙位數成長及股市維持萬點以上等利多因素影響下，107 上半年度表現仍佳，行政院主計處估計經濟成長率為 3.22%；第三季起，美中貿易戰開始發酵，引發國內出口需求及消費動能相對減弱，加以美國聯準會持續升息帶動強勢美元，引發全球資金移動，金融波動加劇，下半年景氣展望轉為保守，主計處估計經濟成長率為 2.08%，較上半年有所下滑，併計全年經濟成長率為 2.63%。

金融情勢方面，美國經濟保持擴張，聯準會利率正常化方案持續啟動，107 年共升息 4 碼，聯邦基金利率調升至 2.25%-2.5%區間。另一方面，雖然主要國家中之央行 - 日本銀行（ BOJ ）和歐洲央行（ECB）等仍維持短期利率在 0%左右，但基於通膨升溫、遏止資金外流或預留政策空間等因素，許多亞洲或新興市場國家搭上升息列車，貨幣政策轉向緊縮，如：馬來西亞、印度、印尼、泰國、墨西哥、南非及南韓等。國內部分，基於 107 下半年景氣轉弱，加以考量 108 年變數仍多，除了貿易戰外，中國經濟成長放緩、主要國家貨幣政策動向不明，及歐洲政經情勢紛擾等都有可能影響國內經濟，央行理監事會議 107 年連 4 季維持重貼現率、擔保放款融通利率及短期融、通利率於 1.375% 1.75%及 3.625%不變，台灣政策利率連十凍。

107 年證券市場情勢亦受全球景氣動盪影響，國際主要股市指數呈先高後波動下跌態勢。10 月中旬，更因美國長天期公債標售案買氣疲軟，美國 10 年期公債殖利率盤中升破 3.25%關卡，致美股連兩日暴跌，引領全球股市拉回修正。國內股市，107 上半年台股因全球景氣回溫、資金回籠等因素影響，交易量持續攀升，集中市場加權股

2 國票金融控股股份有限公司

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價指數突破 11,000 點，爾後亦因中美貿易紛爭、聯準會持續升息等，促使國際資金逐步撤出台灣等新興金融市場，10 月中旬台股更受美股大跌拖累，10 月 11 日集中市場崩跌逾 660 點，終結近 17 個月的史上最長萬點紀錄並創下歷年來單日最大跌點，年底集中交易市場發行量加權股價指數收於 9,727 點，全年跌幅約 8.60%；惟股市交易量放大，全年集中市場股票交易日平均值 1,198.7 億元，較前年度的 974.5 億元成長 23.01%。公司組織變化情形本公司 107 年完成盈餘轉增資新台幣 331,999,920 元，實收資本額增為 28,198,659,360 元。子公司國際票券 107 年 3 月增設金融商品部。

( 二 ) 公司組織變化情形

( 三 ) 營業計畫及經營策略實施成果

國際票券 107 年度無逾放，授信資產品質良好，資本適足率維持在高水準。營運融資成本因美國聯準會延續升息與縮表而持續墊高，在利差收益空間縮窄及信用貼水擴張背景下，擇機建置高評級債券，同時多元幣別配置債券投資組合，整體債券部位及收益維持穩定。在股權及可轉債投資方面亦適時掌握布局時機，107 年度稅後盈餘 18.95 億元，每股稅後盈餘 1.05 元。

國票證券 107 年經紀手續費收入較去年度增加，主因當沖降稅助攻效益及台股上市櫃平均日均量 1,653 億元，較 106 年成長 20.39%。惟台股指數由 107 年 1 月的 11,270 高點，經歷 10 月份大崩跌，結束史上最長萬點行情，並於年底封關收為 9,727 點，全年跌幅約 8.60%，致國票證券之自營業務及承銷業務獲利不如預期，107 年度稅後淨利 3.25 億元，每股盈餘 0.43 元。

國票創投 107 年度投資產業以資通光電與精密機械之比重較高， 107 年底有價證券投資淨額為 10 億 7,848 萬元(未包含採權益法之長期投資 10 億 5,939 萬元)，在資本市場之成績表現尚佳，加上轉投資大陸之國旺租賃公司獲利人民幣 1,146 萬元，全年度稅後淨利為 9,782 萬元。

致股東報告書

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( 四 ) 預算執行情形、財務收支及獲利能力分析

107 年度本公司採權益法認列之投資收益 21 億 9,261 萬元，稅後
淨利 20 億 2,156 萬元，每股稅後盈餘 0.72 元。
國際票券淨收益 29 億 2,350 萬元，營業費用 6 億 8,090 萬元，稅
後淨利 18 億 9,517 萬元，每股稅後盈餘 1.05 元。

國票證券收入 22 億 6,928 萬元，支出及費用 19 億 6,166 萬元，稅後淨利 3 億 2,460 萬元，每股稅後盈餘 0.43 元。

國票創投收入 1 億 4,810 萬元，支出及費用 6,011 萬元，稅後淨利為 9,782 萬元，每股稅後盈餘 0.64 元。

( 五 ) 研究發展狀況

1.響應政府純網銀政策規劃，偕同策略合作夥伴研擬相關營運計畫，並向主管機關申請經營許可。
2.鼓勵員工積極參與在職訓練課程，並委請專業講師，辦理業務講座，期以透過教育訓練強化員工法令遵循、公司治理及金融科技等專業能力。
3.掌握國內外經濟金融情勢脈動並配合業務發展需求，研擬多元整併與策略合作方案，藉以提升股東權益、擴大經營綜效。
4.定期維護風險控管系統，以強化資訊系統功能，即時反映經營風險。

二、 108 年度營業計畫概要

一 ( ) 經營政策與方針

1.推行票券、證券及創投等核心業務發展策略，並透過金控平台，整合集團旗下多元金融服務，藉以提升各關係企業營運績效，降低金融市場變化對業務之衝擊。
2.積極與策略合作夥伴研擬純網銀金融創新方案，期能提供客戶兼具便利且安心之金融服務。
3.遵循主管機關政策，強化並嚴守洗錢與資恐防制、法令遵循、公司治理及資安等作業規範，健全集團之經營管理。
4.因應金融科技發展，配合子公司開發符合長遠發展之創新業務，並參與所屬同業公會，向主管機關爭取開放承作新種業務，以提供更完善之金融服務。

4 國票金融控股股份有限公司

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( 二 ) 預期營業目標及其依據

依據整體政經金融情勢發展及子公司營運狀況，本公司將持續加強對投資事業之經營管理，提升各子公司獲利貢獻，並評估發展其他金融事業之可行性。預計 108 年營業目標為：

1.國際票券：保證商業本票 8,660 億元、承銷商業本票 1 兆 6,000 億元、買賣各類票券 4 兆元、買賣各類債券 3 兆 118 億元。
2.國票證券：經紀業務量受託買賣成交量 1 兆 7,190 億元、融資平均餘額 110 億元、融券平均餘額 19.64 億元。
3.國票創投：新增投資金額 1.5 億元，將著重在智慧機械、生技醫療、人工智慧及高附加價值服務業等四大區塊個案。

三、未來公司發展策略

本公司為提升集團競爭力，將持續發展多元整併及策略合作方案，並完善金控金流平台，朝中大型金控發展。另將響應政府金融科技發展政策，積極規劃創新業務型態，並偕同合作夥伴研擬純網銀發展方案，期能創造穩健的多元收益來源，實現長期策略目標。

國際票券將持續強化固定收益商品核心業務，深耕、維繫及開發目標客戶群，創造差異化服務價值。授信業務方面，將配合政府政策，開發相關融資新案，以提高自保票券利差增進收益，並優化風險控管機制，動態管理客戶資信狀況，預警授信戶信用貶落發生。同時提升企業整體服務品質，爭取授信業務外之股權商品認購或其他業務商機。另因應趨勢所需，擬積極導入金融科技應用，以提供多元金融科技服務。

國票證券將視市場環境變化及主管機關法規與業務開放進程，積極掌握市場機會，增加公司獲利來源。同時加強集團業務合作機制，整合研究資源，以強化部位操作控管方式，進而提供更貼近客戶需求與更優質的產品服務。對內將持續落實成本控管、強化投資決策與風險管理機制，以期在長期穩健的經營策略下，各項業務能均衡持續地發展成長。

國票創投投資之產業將著重在政府政策主導之智慧機械、生技醫療及人工智慧等三大區塊，並開發高附加價值服務業之投資機會。此外，持續增加重點策略性投資戶比重，避免投資過度分散。

致股東報告書

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四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

台灣近年發生洗錢防制重大事件，衝擊台灣之國際金融形象，為爭取在亞太防制洗錢組織（APG）相互評鑑列入「一般追蹤名單」，107 年 11 月立法院會三讀通過《洗錢防制法》與《資恐防制法》修正案，以修補法規方面缺失。另 APG 於 107 年 11 月率員來台實地評鑑，抽查金融業者進行面試，審查後評審團給予台灣正面肯定，但表示仍有進步空間，如金融機構過於依賴機關發布的洗錢表徵、應強化境外金融中心 OBU 查核機制、法人及實質受益人揭露應更透明等。APG 評鑑最終結果將於 108 年 7 月召開的年會公佈，若台灣成為最佳等級之「一般追蹤」名單會員，代表防制洗錢機制已具一定水平，未來國際資金匯出入、金融機構海外業務，及國人赴海外投資等範圍將不受限制。

主管機關政策方面，為協助我國金融業轉型整併，提高競爭實力，金管會於 107 年 11 月修正發布「金融控股公司投資管理辦法」等 3 項法規，放寬金融控股公司或銀行首次投資金融機構之持股比率由應取得控制性持股調降為超過 10%，提供先參股合作再洽商整併之選項，並以資本計提作為誘因，觸發市場機制發酵，促進「金金」併。再者，金融科技政策方面，金管會 107 年以推展金融科技創新實驗機制、成立金融科技創新園區、舉辦台北金融科技展，以及開放設立純網路銀行等策略展現推動數位金融之企圖心。各領域金融業及相關金融科技業者莫不積極參與開創新創業務，提供民眾新型態金融服務。

展望 108 年，IMF 與 OECD 等國際組織多認為未來數年全球經濟仍可持續擴張，但在貿易保護主義盛行及新興市場金融動盪之際，全球成長率或已觸頂，IMF 及 IHS Markit 預測 108 年全球經濟成長率分別為 3.3% 及 2.8%，低於 107 年，國內外主要機構預估 108 年台灣經濟成長率介於 2.1%~2.6%，復甦力道較 107 年略疲。台灣經濟深受全球景氣波動影響，若中美貿易戰規模持續升高，將牽動全球貿易及供應鏈之移轉，擴大對我國出口與經濟的負面效應，須持續深入關注；此外，在國際情勢詭譎不明下，我國政府積極推動前瞻基礎建設計畫、促進投資及擴大國內消費動能等擴張性財政政策之實質效果，將成為國內經濟成長動能是否延續的重要關鍵。

6 國票金融控股股份有限公司

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在金融科技、網路風潮蓬勃發展，以及全球經濟成長面臨減弱下，本公司將秉持一貫穩健之經營理念，持續強化核心業務發展，發揮經營效率，並以股東權益為優先考量原則，配合主管機關開放業務政策，朝數位金融創新發展，期能建構完整的金控體系，發揮經營綜效，不負股東大眾之期望。

五、信用評等結果及日期

公司別	本公司	國際票券	國票證券
評等日期	107年07月17日	107年07月17日	107年07月17日
國內長期評等	A+(twn)	A+(twn)	A+(twn)
國內短期評等	F1(twn)	F1(twn)	F1(twn)
國際長期外幣評等	BBB	BBB	BBB
國際短期外幣評等	F3	F3	F3
長期評等展望	穩定	穩定	穩定

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董事長：總經理：

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公司簡介

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貳、公司簡介

一、設立日期：民國 91 年 3 月 26 日

二、公司沿革：

本公司係由國際票券金融股份有限公司、協和證券股份有限公司及大東綜合證券股份有限公司於91年3月26日共同以百分之百股份轉換方式設立，並於同日股票掛牌上市。

為擴大資本市場之佔有率與經營規模、降低營運成本、提升經營效率及競爭力，二家證券子公司於91年10月18日與國票聯合證券股份有限公司進行合併，以國票聯合證券股份有限公司為存續公司，並更名為國票綜合證券股份有限公司。

為擴大企業金融業務範疇，提供新創企業所需資金，本公司於93年7月轉投資5億元成立國票創業投資股份有限公司，成為本公司第三家子公司。

94年6月29日本公司股東常會選舉第二屆董事及監察人，同年7月20日董事會選任欣立投資股份有限公司(現更名耐斯資融股份有限公司)為董事長，並指派代表人劉維琪先生行使職務。

本公司為改善子公司經營體質，於95年6月9日辦理國票綜合證券股份有限公司減資1,869,210,700元，減資後實收資本額8,270,789,300元。

本公司於96年10月23日及97年1月4日透過標購取得國票綜合證券股份有限公司股票1,893萬7,178股及2萬4,469股，對該公司之持股比率增為34.01%，與國際票券金融股份有限公司合計之持股比率增為58.02%。

97年6月27日本公司股東常會選舉第三屆董事及監察人，同年7月10日董事會選任洪門事業股份有限公司為董事長，並指派代表人洪三雄先生行使職務。

子公司國票綜合證券股份有限公司透過轉投資「英屬維京群島商國票證券控股股份有限公司」，於97年10月13日設立「國票證券(香港)股份有限公司」。

子公司國票綜合證券股份有限公司為擴展經紀業務規模，於97年12月15日股東臨時會通過受讓長城證券公司六個營業據點之固定資產設備及營業權益。

子公司國票綜合證券股份有限公司98年12月25日董事會通過購買華頓證券投資信託股份有限公司20%股權，於99年2月10日完成交割。100年1月10日臨時董事會通過購買華頓證券投資信託股份有限公司其餘80%股權，於100年1月24 日完成交割，交割後國票綜合證券股份有限公司持有華頓證券投資信託股份有限公司100%股權。

8 國票金融控股股份有限公司

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100年6月24日本公司股東常會選舉第四屆董事及監察人，同年7月5日董事會選舉魏啓林為董事長。

100年10月26日本公司董事會決議由子公司國票創業投資股份有限公司透過第三地轉投資於大陸地區設立融資租賃公司。

子公司國票創業投資股份有限公司於101年1月19日於英屬維京群島設立「IBF Financial Holding Co., Ltd.」，資本額1,310萬美元。

本公司於101年2月15日對子公司國票創業投資股份有限公司增資4億元，增資後實收資本額9億元。

子公司國票創業投資股份有限公司透過轉投資「IBF Financial Holding Co., Ltd.」，於101年5月23日設立「國旺國際融資租賃有限公司」。

101年8月24日子公司國票綜合證券股份有限公司董事會決議通過國票證券 (香港)股份有限公司辦理解散或處分事宜。

102年6月7日本公司對子公司國票創業投資股份有限公司增資2.1億元，增資後國票創投實收資本額11.1億元。

102年7月17日子公司國票創業投資股份有限公司透過增資「IBF Financial Holding Co., Ltd.」700萬美元，增資後「IBF Financial Holding Co., Ltd.」資本額提高為2,010萬美元，同時於102年7月18日完成對「國旺國際融資租賃有限公司」增資700萬美元。

102年8月6日「國旺國際融資租賃有限公司」完成換發營業執照，資本額為2,000萬美元。

102年9月23日子公司國票綜合證券股份有限公司註銷庫藏股辦理減少資本變更登記，減資後實收資本額為8,689,639,630元。

103年3月18日本公司對子公司國票創業投資股份有限公司增資1億元，增資後實收資本額12.1億元。

103年3月20日子公司國票創業投資股份有限公司透過增資「IBF Financial Holding Co., Ltd.」200萬美元，增資後「IBF Financial Holding Co., Ltd.」資本額提高為2,210萬美元，同時於103年3月20日完成對「國旺國際融資租賃有限公司」增資200萬美元，增資後「國旺國際融資租賃有限公司」實收資本額為 2,200萬美元，同年3月「國旺國際融資租賃有限公司」完成換發營業執照，註冊資本額為3,000萬美元。

103年6月20日本公司股東常會選舉第五屆董事，同年6月20日董事會選舉魏啓林為董事長，並成立審計委員會。

公司簡介

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103年6月27日本公司向子公司國際票券金融股份有限公司購入其所持有之國票綜合證券股份有限公司普通股股份208,854,353股，本次交易後本公司持有國票綜合證券股份有限公司普通股股份數量為504,761,323股，持股比例增為。 58.09%

103 年 9 月 16 日子公司國票綜合證券股份有限公司完成盈餘轉增資 70,360,370元及資本公積轉增資200,000,000元，實收資本額增為8,960,000,000 。元，本公司持有股數增加為520,465,911股，持股比例維持58.09%

103年8月13日本公司臨時股東會決議增選董事及獨立董事各乙名，且獨立董事任審計委員會新任委員。

103年11月26日本公司對子公司國票創業投資股份有限公司增資2.5億元，增資後國票創投實收資本額14.6億元。

103年12月18日子公司國票創業投資股份有限公司透過增資「IBF Financial Holding Co., Ltd.」800萬美元，增資後「IBF Financial Holding Co., Ltd.」資本額提高為3,010萬美元，同時完成對「國旺國際融資租賃有限公司」增資800萬美元，增資完成後「國旺國際融資租賃有限公司」實收資本額為3,000萬美元，該公司並完成換發營業執照，註冊資本額與實收資本額均為3,000萬美元。

104年子公司國票創業投資股份有限公司完成盈餘轉增資8,000萬元，實收資本額增為15.4億元。

104年子公司國票綜合證券股份有限公司完成盈餘轉增資1.4億元，實收資。本額增為91億元，本公司持有股數增為528,598,190股，持股比例維持58.09%

104年8月27日至104年10月26日本公司買回股份40,000,000股，累積已持有庫藏股份90,000,000股，於105年1月30日進行庫藏股90,000,000股註銷減資，減資後實收資本額為26,764,861,800元。

105年3月29日至105年5月28日本公司買回股份40,000,000股，買回股份總金額316,245,320元，買回股份目的係轉讓予員工。

105年8月14日本公司完成盈餘轉增資695,886,410元，實收資本額增為 27,460,748,210元。

106年6月16日本公司股東常會選舉第六屆董事，同年6月19日董事會選舉魏啓林為董事長。

106年8月14日本公司完成盈餘轉增資405,911,230元，實收資本額增為 27,866,659,440元。

子公司國票綜合證券股份有限公司為提升經營效率與提振每股盈餘並改善

10 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

本公司財務結構及充實營運資金，於106年9月8日106年第1次股東臨時會決議通過減資16億元，並於106年11月21日辦理減資完成資本變更登記，減資後實收資本額為75億元，本公司持有股數減少為435,660,057股，持股比例維持。 58.09%

107 年 8 月 8 日本公司完成盈餘轉增資 331,999,920 元，實收資本額增為 28,198,659,360元。

108年1月31日子公司國票綜合證券股份有限公司臨時董事會通過處分國票華頓證券投資信託股份有限公司80%持股，業經金融監督管理委員會108年2月 27日同意備查，108年3月4日完成股權交割。

公司治理報告

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 組織結構

基準日：108 年 4 月 30 日

==> picture [537 x 278] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股東會
審計委員會
董事會
董事長
薪資報酬委員會
經營發展委員會總經理
各業務性委員會
副總經理公司治理主管法令遵循主管總稽核
行財資企風公法稽
險司令
政務訊劃控治遵核
管理循
處處處處處處處處
----- End of picture text -----

( 二 ) 各主要部門職掌

 審計委員會

審計委員會之運作主要監督公司財務報表之允當表達、簽證會計師之選 (解)任及獨立性與績效、公司內部控制之有效實施、公司遵循相關法令及規則、公司存在或潛在風險之管控。

 薪資報酬委員會

訂定並定期檢討董事及經理人績效評估與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，定期評估並訂定董事及經理人之薪資報酬。

 經營發展委員會

為對投資事業及經營管理需要設立，作為董事會之幕僚單位，主要職掌本公司資本與財務、投資策略與範圍、子公司之發展與營運目標、共同行銷策略規劃等事項。

12 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

 行政處

職掌本公司組織、文書、人事、公關、秘書、總務等行政管理業務，及子公司人力資源、共用設備等事項。

 財務處

職掌本公司資本結構規劃與建議、資金來源及運用規劃之擬議與執行、會計制度之擬訂及年度預算與決算之編製、財務企劃、分析、管理與稅務處理、各項費用之核銷及帳務綜理及相關事項。

 資訊處

職掌本公司資訊業務之規劃、設計、維護及執行、本公司及子公司資訊系統發展方向之規劃與整合、資訊系統架構之整合、資訊安全控管及維護、其他資訊管理相關專案之規劃、協調與執行及相關事項。

 企劃處

職掌本公司經營方針、投資規劃、子公司股權管理、共同行銷、專案等事項之擬議及執行。

 風險控管處

職掌本公司及子公司之市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險、利害關係人交易、防火牆機制等之監控及風險控管規章制度等相關事項。

 公司治理處

職掌本公司審計委員會、董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、提供董事執行業務所需之資料、協助董事遵循法令，以及其他有關公司治理相關事項等。

 法令遵循處

職掌本公司法令遵循事務之研議、傳達、諮詢、協調、執行、督導及考核；對各單位法令遵循重大缺失或弊端，分析原因及提出改善建議；協助各子公司為法令遵循制度事務之執行；辦理防制洗錢及打擊資恐相關事項。

 稽核處

職掌本公司稽核業務之擬議、執行、管理及追蹤考核等事項；法令遵循制度之查核事項。

公司治理報告

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( 三 ) 組織關係圖

==> picture [498 x 176] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

基準日：108 年 4 月 30 日
國票金融控股(股)公司
金額：新台幣，除特別註明外
國票創業投資 ( 股 ) 公司國際票券金融(股)公司國票綜合證券 ( 股 ) 公司 ( 註 1)
持股比例：100% 持股比例：100% 持股比例：58.09%
持有股份：154,000,000 股持有股份：1,809,000,000 股持有股份：435,660,057 股
實際投資金額：1,540,000 仟元實際投資金額：21,249,131 仟元實際投資金額：4,322,776 仟元
----- End of picture text -----

==> picture [524 x 384] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

國票期貨 ( 股 ) 公司國票證券投資顧問 ( 股 ) 公司 Waterland Securities (BVI) Co., Ltd.
持股比例：99.88% 持股比例：100% 持股比例：100%
持有股份：59,930,244 股持有股份：9,000,000 股持有股份：5,581,620 股
實際投資金額：586,831 仟元實際投資金額：115,803 仟元實際投資金額：USD5,582 仟元
IBF Financial Holding Co., Ltd. 國票證券 ( 香港 )( 股 ) 公司 (註 2)
持股比例：100% 持股比例：100%
持有股份 30,100 股持有股份：43,000,000 股
實際投資金額：USD30,100 仟元實際投資金額：HKD43,000 仟元
國旺國際融資租賃有限公司
持有比例：100%
實際投資金額：USD30,000 仟元
----- End of picture text -----

註 1：108 年 1 月 31 日國票綜合證券(股)公司臨時董事會通過處分國票華頓證券投資信託(股)公司 80%持股，業經金融監督管理委員會 108 年 2 月 27 日同意備查，108 年 3 月 4 日完成股權交割。
註 2：101 年 8 月 24 日子公司國票綜合證券(股)公司董事會決議通過國票證券(香港)(股)公司辦理解散或處分事宜，目前進行解散清算程序。

14 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門、分支機構主管及顧問資料

一 ( ) 董事

1.董事資料

				任期
						選任時持有股份		現在持有股份
			第六屆董		初次選
		國籍或
職稱	姓名/性別		事選(就)		任日期
		註冊地					持股		持股
			任日期		(註1)
							比率		比率
						股數		股數
							(%)		(%)

							(註2)		(註3)
董事長	人旺(股)公司	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	53,830,821	1.960	55,287,947	1.960
	代表人：魏啓林/男	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	0	0	0	0

公司治理報告

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

108 年 4 月 16 日單位：股

						具配偶或二	具配偶或二	具配偶或二
		利用他人
配偶、未成年子						親等以內關
		名義持有
女現在持有股份						係之其他主
		股份
					目前兼任本公司及其他公司	管或董事
				主要經(學)歷
		股數			之職務	職稱	姓名	關係
	持股		持股

股數	比率		比率
	(%)		(%)

0	0	0	0	法國巴黎大學經濟博士英國倫敦大學帝國學院管理碩士台灣大學國際企業研究所所長行政院秘書長台灣土地銀行董事長行政院研究發展考核委員會主任委員行政院人事行政局局長台灣金融資產服務(股)公司董事長中華經濟研究院董事台灣證券交易所董事中興票券金融(股)公司董事	國際票券金融(股)公司董事長啟鼎創業投資(股)公司董事長華鼎國際創業投資(股)公司董事長遠鼎創業投資(股)公司董事長合鼎創業投資(股)公司董事利鼎創業投資(股)公司董事富鼎創業投資(股)公司董事誠鼎創業投資(股)公司監察人康舒科技(股)公司董事新唐科技(股)公司董事中興保全(股)公司董事信邦電子(股)公司獨立董事無敵科技(股)公司獨立董事台灣塑膠工業(股)公司獨立董事四維創新材料(股)公司董事新穎生醫(股)公司副董事長義隆電子(股)公司董事宏致電子(股)公司監察人日勝生活科技(股)公司監察人微風綜合開發(股)公司監察人	無	無	無
0	0	0	0

16 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

				任期
						選任時持有股份		現在持有股份
			第六屆董		初次選
		國籍或
職稱	姓名/性別		事選(就)		任日期
		註冊地					持股		持股
			任日期		(註1)
							比率		比率
						股數		股數
							(%)		(%)

							(註2)		(註3)
副董事長	第一商業銀行(股)公司	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	82,889,217	3.018	85,132,914	3.019
	代表人：吳瑛/女	中華民國	107.2.23	3年	107.2.23	0	0	0	0
董事	人旺(股)公司	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	53,830,821	1.960	55,287,947	1.960
	代表人：洪三雄/男	中華民國	106.6.16	3年	94.6.29	2,096,793	0.076	2,153,550	0.076
董事	人旺(股)公司	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	53,830,821	1.960	55,287,947	1.960
	代表人：龔金源/男	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	0	0	0	0

公司治理報告

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

						具配偶或二	具配偶或二	具配偶或二
		利用他人
配偶、未成年子						親等以內關
		名義持有
女現在持有股份						係之其他主
		股份
					目前兼任本公司及其他公司	管或董事
				主要經(學)歷
		股數			之職務	職稱	姓名	關係
	持股		持股

股數	比率		比率
	(%)		(%)

0	0	0	0	政治大學財稅系第一金融控股(股)公司董事兼總經理、總稽核第一商業銀行(股)公司董事、副總經理、總稽核、香港分行經理、仁和分行經理台灣金聯資產管理(股)公司董事中華民國信託業商業同業公會業務發展委員會主任委員第一金人壽(股)公司董事第一財產保險代理人(股)公司董事長第一保險代理人(股)公司董事長第一金證券投資信託(股)公司監察人、董事第一金證券(股)公司監察人第一創業投資(股)公司監察人第一金融管理顧問(股)公司監察人	第一商業銀行(股)公司高級顧問國際票券金融(股)公司監察人	無	無	無
0	0	0	0
0	0	0	0	台灣大學法律系國票金融控股(股)公司董事長國際票券金融(股)公司董事長震旦行(股)公司獨立董事台灣金聯資產管理(股)公司董事長中國鋼鐵(股)公司獨立董事中華民國對外貿易發展協會董事中華航空(股)公司董事台灣金融資產服務(股)公司董事長	國票綜合證券(股)公司董事長國票期貨(股)公司董事長英屬維京群島商國票證券控股 (股)公司董事信義房屋仲介(股)公司獨立董事川悅投資(股)公司監察人洪門投資(股)公司監察人洪門事業(股)公司監察人	無	無	無
3,865,351	0.137	0	0
0	0	0	0	台北工專畢業統領置業(股)公司董事長台灣中小企業銀行(股)公司董事第一金融控股(股)公司董事第一商業銀行(股)公司董事	統領置業(股)公司監察人上海利都房地產公司法人代表嘉年營造工程(股)公司董事長	無	無	無
0	0	0	0

18 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

				任期
						選任時持有股份		現在持有股份
			第六屆董		初次選
		國籍或
職稱	姓名/性別		事選(就)		任日期
		註冊地					持股		持股
			任日期		(註1)
							比率		比率
						股數		股數
							(%)		(%)

							(註2)		(註3)
董事	合作金庫商業銀行(股)公司	中華民國	106.6.16	3年	91.1.31	48,648,588	1.772	49,965,438	1.772
	代表人：戴燈山/男	中華民國	106.6.16	3年	103.6.20	0	0	0	0
董事	華基國際開發有限公司	中華民國	106.6.16	3年	97.6.27	197,658	0.007	203,008	0.007
	代表人：陳冠舟/男	中華民國	106.6.16	3年	100.10.17	1,126,690	0.041	1,405,187	0.049
董事	人旺(股)公司	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	53,830,821	1.960	55,287,947	1.960
	代表人：陳正林/男	中華民國	106.6.16	3年	106.6.16	0	0	0	0
董事	人旺(股)公司	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	53,830,821	1.960	55,287,947	1.960
	代表人：何志強/男	中華民國	106.6.16	3年	103.6.20	0	0	0	0
董事	華康國際資產管理有限公司	中華民國	106.6.16	3年	97.6.27	197,658	0.007	203,008	0.007
	代表人：魏憶龍/男	中華民國	106.6.16	3年	96.7.20	0	0	0	0

公司治理報告

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

						具配偶或二	具配偶或二	具配偶或二
		利用他人
配偶、未成年子						親等以內關
		名義持有
女現在持有股份						係之其他主
		股份
					目前兼任本公司及其他公司	管或董事
				主要經(學)歷
		股數			之職務	職稱	姓名	關係
	持股		持股

股數	比率		比率
	(%)		(%)

0	0	0	0			無	無	無
				清華大學科技管理學院EMBA
				碩士
				文化大學經濟學研究所碩士
					合作金庫商業銀行副總經理
				合作金庫商業銀行副總經理
					台灣聯合銀行董事長
0	0	0	0	合作金庫商業銀行國外部協理
					台灣金聯資產管理(股)公司董事
				合作金庫商業銀行西雅圖分行經

				理
				台灣聯合銀行副理

0	0	0	0	英國倫敦政治經濟學院碩士寶華商業銀行(股)公司常務董事、專門委員、行務委員國票綜合證券(股)公司董事	國票金融控股(股)公司副總經理國際票券金融(股)公司董事耐斯企業(股)公司副董事長世界資融(股)公司董事和愛企管顧問(股)公司董事霈方國際(股)公司獨立董事雷虎科技(股)公司董事愛之味(股)公司董事七星花園渡假村(股)公司董事大田國際開發(股)公司董事台富國際(股)公司董事耐斯廣場(股)公司監察人和樂育樂(股)公司監察人	無	無	無
0	0	0	0
0	0	0	0	萬能工商專科學校畢業寶國建築經理(股)公司董事長和築投資(股)公司策略長	寶國建築經理(股)公司董事長寶陞國際投資有限公司董事長皇普建設(股)公司監察人	無	無	無
0	0	0	0
0	0	0	0	英國Stirling大學碩士英國倫敦大學學士太平洋證券(股)公司董事長、副董事長	國票綜合證券(股)公司副董事長台灣互動電視(股)公司董事國票華頓投信(股)公司董事	無	無	無
0	0	0	0
0	0	0	0	武漢大學法學博士台灣大學法學碩士理運世界法律事務所主持律師國際票券金融(股)公司董事國票綜合證券(股)公司董事中華保護智慧財產權協會會長太平洋證券(股)公司董事台北市議會市議員消費者文教基金會金融消費委員會委員	大成台灣律師事務所所長萬通國際開發(股)公司董事	無	無	無
0	0	0	0

20 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

				任期
						選任時持有股份		現在持有股份
			第六屆董		初次選
		國籍或
職稱	姓名/性別		事選(就)		任日期
		註冊地					持股		持股
			任日期		(註1)
							比率		比率
						股數		股數
							(%)		(%)

							(註2)		(註3)
獨立董事	吳永乾/男	中華民國	106.6.16	3年	94.6.29	0	0	0	0
獨立董事	雷倩/女	中華民國	106.6.16	3年	100.6.24	0	0	0	0

公司治理報告

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

						具配偶或二	具配偶或二	具配偶或二
		利用他人
配偶、未成年子						親等以內關
		名義持有
女現在持有股份						係之其他主
		股份
					目前兼任本公司及其他公司	管或董事
				主要經(學)歷
		股數			之職務	職稱	姓名	關係
	持股		持股

股數	比率		比率
	(%)		(%)

0	0	0	0	美國華盛頓大學法學碩士、博士國立台灣大學法學士世新大學法學教授、學務長、院長國票金融控股(股)公司獨立監察人台北市有線電視公用頻道協會理事長、理事中華民國新聞評議委員會秘書長、主任委員行政院公民投票審議委員會委員、主任委員中華電視(股)公司監察人、常務監察人台灣高速鐵路(股)公司獨立董事	世新大學校長國際票券金融(股)公司獨立董事愛之味(股)公司獨立董事中華民國新聞媒體自律協會理事長	無	無	無
0	0	0	0	美國賓夕法尼亞大學碩士、博士國立台灣大學學士金門酒廠實業(股)公司董事長中華民國立法院立法委員輔仁大學兼任助理教授東森電視事業(股)公司執行董事太平洋聯網科技(股)公司副董事長兼執行長台灣霸菱投資(股)公司董事長新加坡霸菱亞太通訊媒體基金董事合夥人美國ABC廣播電視網總公司投資副總裁	東森得易購(股)公司董事星耶國際有限公司董事長全國數位有線電視(股)公司副董事長太平洋建設(股)公司董事豐洋興業(股)公司董事太投興業(股)公司董事東森新聞雲(股)公司董事 Natural Beauty Bio-Technology Limited自然美生物科技有限公司(開曼)法定代表人 Natural Beauty Bio-Technology (Hong Kong)Company Limited 自然美生物科技(香港)有限公司法定代表人 Natural Beauty China Holding Limited自然美中國控股有限公司(HK)法定代表人	無	無	無

22 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

				任期
						選任時持有股份		現在持有股份
			第六屆董		初次選
		國籍或
職稱	姓名/性別		事選(就)		任日期
		註冊地					持股		持股
			任日期		(註1)
							比率		比率
						股數		股數
							(%)		(%)

							(註2)		(註3)
獨立董事	吳青松/男	中華民國	106.6.16	3年	103.6.20	0	0	0	0
獨立董事	王耀興/男	中華民國	106.6.16	3年	103.8.13	0	0	0	0

註 1: 初次選任日期係首次擔任本公司董事之時間。

註 2: 選任時持股比率係以 106.6.16 本公司選舉第六屆董事時股本 2,746,074,821 股核算之。

註 3: 現在持股比率係以年報刊印日股本 2,819,865,936 股核算之。

註 4: 董事屬法人股東者，其大股東請參見下表 2.法人董事之主要股東。

公司治理報告

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

						具配偶或二	具配偶或二	具配偶或二
		利用他人
配偶、未成年子						親等以內關
		名義持有
女現在持有股份						係之其他主
		股份
					目前兼任本公司及其他公司	管或董事
				主要經(學)歷
		股數			之職務	職稱	姓名	關係
	持股		持股

股數	比率		比率
	(%)		(%)

0	0	0	0	美國加州大學洛杉磯校區 (UCLA)企業管理博士國立台灣大學國際企業學系暨 (研究所)主任兼所長北京清華大學經濟管理學院客座教授美國哈佛大學甘迺迪政府學院訪問學者世界先進積體電路(股)公司董事基亞生物科技(股)公司獨立董事復華金融控股公司董事華僑商業銀行常務董事太景生物科技(股)公司董事	中國文化大學全球商務學位學程教授兼商學院院長微邦科技(股)公司獨立董事恩德科技(股)公司獨立董事總格精密(股)公司獨立董事正氣電影制作有限公司董事	無	無	無
0	0	0	0	美國雪城大學研究國立政治大學財政研究所碩士國立政治大學財稅系學士財政部稅制委員會專員、秘書、科長財政部證管會組長財政部金融局組長、副局長及局長財政部財稅人員訓練所所長台灣土地銀行董事長	國立政治大學商學院經營管理碩士班兼任副教授 FORLAND AUTO TRADE HOLDING CO. LTD.福聯汽車事業股份有限公司獨立董事富宇地產(股)公司獨立董事	無	無	無

24 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

2.法人董事之主要股東

107 年 12 月 31 日

法人董事名稱	法人董事之主要股東(註)
人旺股份有限公司	Norwares Overseas Inc. 100%
第一商業銀行股份有限公司	第一金融控股股份有限公司100%
華基國際開發有限公司	世界資融股份有限公司100%
合作金庫商業銀行股份有限公司	合作金庫金融控股股份有限公司100%
華康國際資產管理有限公司	世界資融股份有限公司100%

註：主要股東係指持股比例占前十名者；法人董事之主要股東為法人者，其主要股東參見下表 3.。

資料來源：本公司各法人董事提供。

3.法人董事主要股東為法人者，其主要股東

107 年 12 月 31 日

法人股東名稱	法人股東之主要股東(註)
Norwares Overseas Inc.	蔡衍明100%
第一金融控股股份有限公司	財政部11.49%、臺灣銀行(股)公司7.45%、華南商業銀行(股)公司 2.83%、公務人員退休撫卹基金管理委員會2.15%、中國人壽保險 (股)公司1.91%、中華郵政(股)公司1.50%、臺灣菸酒(股)公司 1.27%、渣打託管梵加德新興市場股票指數基金專戶1.22%、大通託管先進星光基金公司之系列基金先進總合國際股票指數基金投資專戶1.15%、台灣人壽保險(股)公司1.05%
世界資融股份有限公司	匯通國際開發(股)公司45.80%、唐麗文化媒體(股)公司19.50%、台灣新日化(股)公司19.08%、台灣第一生化科技(股)公司14.85%、台灣苗農乳品發展(股)公司0.76%
合作金庫金融控股股份有限公司	財政部26.06%、中華郵政(股)公司3.78%、臺灣菸酒(股)公司 2.27%、中華民國農會1.54%、大通託管梵加德集團新興市場基金投資專戶1.14%、大通託管先進星光先進總合國際股票指數基金投資專戶1.12%、花旗託管挪威中央銀行投資專戶1.05%、渣打託管 ISHARES 優勢最小新興市場指數股票基金投資專戶1.01%、花旗託管次元新興市場評估基金投資專戶0.64%、花旗託管新加坡政府投資專戶0.61%

註：主要股東係指持股比例占前十名者。資料來源：本公司各法人董事提供最近一次停止過戶日股東資料。

公司治理報告

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

4.董事之專業知識及獨立性情形

108 年 4 月 16 日

	是否具有五年以上工作經驗	是否具有五年以上工作經驗	是否具有五年以上工作經驗
				符合獨立性情形(註)
條件	及下列專業資格
														兼任
	商務、法	法官、檢察	商務、	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
														其他
	務、財	官、律師、	法務、
														公開
	務、會計	會計師或其	財務、
														發行
	或公司業	他與公司業	會計或
														公司
	務所須相	務所需之國	公司業
														獨立
	關科系之	家考試及格	務所須
														董事
	公私立大	領有證書之	之工作
														家數
姓名	專院校講	專門職業及	經驗

	師以上	技術人員
魏啓林														3
吳瑛														0
洪三雄														1
龔金源														0
戴燈山														0
陳冠舟														1
陳正林														0
何志強														0
魏憶龍														0
吳永乾														1
雷倩														0
吳青松														3
王耀興														2

註：各董事於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“  ” 表示。
1.非為公司或其關係企業之受僱人。
2.非公司之關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依證券交易法或。
當地國法令設置之獨立董事者，不在此限)
3.非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
4.非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
5.非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
6.非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)、經理人或持股百分之五以上股東。
7.非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事(理事)、監察人(監事)、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
8.未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
未有公司法第 30 條各款情事之一。
10.未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

26 國票金融控股股份有限公司

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( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管


						配偶、未成年子女
				有
職稱		姓名	選(就)任	持股份		持有股份

(註1)	國籍	/性別	日期
					持股比率		持股比率
				股數		股數
					(%)		(%)

總經理	中華民國	丁予嘉/男	100.07.05	1,533,078	0.054	0	0
副總經理	中華民國	陳冠舟/男	95.07.19	1,405,187	0.049	0	0
副總經理	中華民國	邱銘恩/男	100.07.05	541,314	0.019	0	0
總稽核	中華民國	侯文楚/男	108.04.03	340,451	0.012	0	0
總機構法令遵循主管	中華民國	張安發/男	108.03.15	157,002	0.005	0	0

公司治理報告

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108 年4 月16 日	108 年4 月16 日	108 年4 月16 日	108 年4 月16 日	108 年4 月16 日	108 年4 月16 日	108 年4 月16 日
				具配偶或二親等
利用他人名義
				以內關係之
持有股份			目前兼任其他公司
		主要經(學)歷		經理人
			之職務
	持股比率
股數				職稱	姓名	關係
	(%)

0	0	美國印地安那大學經濟研究所博士國票綜合證券(股)公司董事長國票期貨(股)公司董事長華頓證券投資信託(股)公司董事長富邦證券投資顧問(股)公司董事長富邦證券投資信託(股)公司總經理富邦金融控股(股)公司首席經濟學家國際證券投資信託(股)公司總經理暨首席投資長花旗證券(股)公司副總裁暨首席經濟學家國立臺灣科技大學企研所副教授	國際票券金融(股)公司董事國票綜合證券(股)公司董事國票創業投資(股)公司董事 IBF Financial Holding Co., Ltd.董事盈正豫順電子(股)公司獨立董事	無	無	無
0	0	英國倫敦政治經濟學院碩士寶華商業銀行(股)公司常務董事、專門委員、行務委員國票綜合證券(股)公司董事	國際票券金融(股)公司董事耐斯企業(股)公司副董事世界資融(股)公司董事和愛企管顧問(股)公司董事霈方國際(股)公司獨立董事雷虎科技(股)公司董事愛之味(股)公司董事七星花園渡假村(股)公司董事大田國際開發(股)公司董事台富國際(股)公司董事耐斯廣場(股)公司監察人和樂育樂(股)公司監察人	無	無	無
0	0	美國羅徹斯特大學企業管理碩士華頓證券投資信託(股)公司總經理、執行副總經理英商渣打銀行(股)公司外匯資金部經理	IBF Financial Holding Co., Ltd.董事國旺國際融資租賃有限公司董事	無	無	無
0	0	東吳大學會計系華僑銀行會計處處長中央產物保險公司總稽核國際票券金融(股)公司總稽核、管理部協理	無	無	無	無
0	0	政治大學經營管理學程金融組碩士花旗銀行天津津塔支行行長國際票券金融(股)公司企劃處協理	國際票券金融(股)公司總機構法令遵循主管	無	無	無

28 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==


						配偶、未成年子女
				有
職稱		姓名	選(就)任	持股份		持有股份

(註1)	國籍	/性別	日期
					持股比率		持股比率
				股數		股數
					(%)		(%)

資訊處協理	中華民國	羅天一/男	107.03.01	387,492	0.013	0	0
風險控管處協理	中華民國	黃朝泰/男	102.03.01	189,894	0.006	0	0
公司治理主管	中華民國	吳志豪/男	108.3.25 (註3)	0	0	0	0
行政處經理	中華民國	黃拓華/男	106.04.01	205,785	0.007	0	0
財務處資深副理	中華民國	郭惠玉/女	105.06.01	104,114	0.003	0	0
企劃處資深副理	中華民國	陸宜人/男	105.04.01	267,092	0.009	32,460	0.001

註：1.包括總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料，以及凡職位相當於總經理、副總經理或協理者，不論職稱，亦均予以揭露。
2.以上人員均未於查核會計師事務所任職。
3.經 108 年 3 月 25 日第六屆董事會第十六次會議通過國際票券金融股份有限公司吳志豪兼任本公司「公司治理主管」暨「公司治理處」部門主管職務，本案自主管機關核准(許可)之日起生效。

( 三 ) 自公司或其關係企業退休之董事長及總經理回任顧問

本公司無此情事。

公司治理報告

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				具配偶或二親等	具配偶或二親等	具配偶或二親等
利用他人名義
				以內關係之
持有股份			目前兼任其他公司
		主要經(學)歷		經理人
			之職務
	持股比率
股數				職稱	姓名	關係
	(%)

0	0	臺灣科技大學管理學博士國旺國際融資租賃有限公司董事長國際票券金融(股)公司資深協理	國際票券金融(股)公司資訊部資深協理 IBF Financial Holding Co., Ltd.董事國旺國際融資租賃有限公司董事	無	無	無
0	0	台灣大學工商管理系、會計研究所碩士福華大飯店(股)公司財務部副理統一綜合證券(股)公司經理	國際票券金融(股)公司風險管理室經理國旺國際融資租賃有限公司監事	無	無	無
0	0	美國南加州大學法律系研究所碩士第一金證券投資信託(股)公司副總經理暨法令遵循主管宏泰人壽(股)公司法務長暨法令遵循主管台灣士林、高雄地方法院、台灣高等法院高雄分院法官	國際票券金融(股)公司專門委員	無	無	無
0	0	政治大學法學碩士玉山票券金融(股)公司襄理	無	無	無	無
0	0	台灣大學商學系	無	無	無	無
0	0	台灣大學商學研究所碩士國際票券金融(股)公司業務部襄理	無	無	無	無

30 國票金融控股股份有限公司

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三、 107 年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 、總經理、副總經理及顧問之酬金及分派員工酬勞情形

一 ( ) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

																				A、B、	A、B、	有無領取來自
		董事酬金								A、B、C		兼任員工領取相關酬金								C、D、
										及D等四										E、F及G
		報酬(A)														員工酬勞(G)(註6)
										項總額占稅										等七項總
				退職退休金B		酬勞(C) 註2		業務執行費用 D註3		後純益之比例(%)		薪資、獎金及特支費等		退職退休金						額占稅後純益之比
職稱 (註1)	姓名			()		()		()()		(註4)		(E) (註5)		(F)						例(%) (註4)		子公司以外轉投資事業酬金

			財務	本	財務報告		財務		財務	本	財務報告	本	財務報告	本	財務報告			財務報告內		本	財務報告
																本公司
		本	報告			本	報告	本	報告									所有公司

		公	內所	公	內所	公	內所	公	內所	公	內所	公	內所	公	內所					公	內所
																現金	股票	現金	股票
		司	有公	司	有公	司	有公	司	有公	司	有公	司	有公	司	有公					司	有公
																金額	金額	金額	金額
			司		司		司		司		司		司		司						司

董事長 (第6屆)	人旺(股)公司代表人:魏啓林	11,671	15,990	0	0	2,115 (法人董事酬勞)	2,115 (法人董事酬勞)	169	319	0.69	0.91	0	0	0	0	0	0	0	0	0.69	0.91	無
董事 (第6屆)	人旺(股)公司	7,687	22,060	0	0	28,554	29,884	2,904( 另提供座車 1,570 仟元)	5,918 (另提供座車 1,570 仟元)	1.93	2.86	3,945	3,945	0	0	1,693	0	1,693	0	2.21	3.14	無
董事 (第6屆)	人旺(股)公司代表人:洪三雄
董事 (第6屆)	人旺(股)公司代表人:龔金源
董事 (第6屆)	人旺(股)公司代表人:陳正林
董事 (第6屆)	人旺(股)公司代表人:何志強
董事 (第6屆)	第一商業銀行 (股)公司
董事 (第6屆)	第一商業銀行 (股)公司代表人:吳瑛
董事 (第6屆)	華康國際資產管理有限公司
董事 (第6屆)	華康國際資產管理有限公司代表人:魏憶龍
董事 (第6屆)	華基國際開發有限公司
董事 (第6屆)	華基國際開發有限公司代表人:陳冠舟
董事 (第6屆)	合作金庫商業銀行(股)公司
董事 (第6屆)	合作金庫商業銀行(股)公司代表人:戴燈山
獨立董事 (第6屆)	雷倩
獨立董事 (第6屆)	吳永乾
獨立董事 (第6屆)	吳青松
獨立董事 (第6屆)	王耀興
*除上表揭露外，107 年度本公司董事未對財務報告內所有公司提供服務領取酬金。

公司治理報告

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酬金級距表

	董事姓名(註8)	董事姓名(註8)	董事姓名(註8)	董事姓名(註8)
給付本公司各個董事	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
酬金級距		財務報告內		財務報告內
	本公司		本公司
		所有公司		所有公司

低於2,000,000元	洪三雄、龔金源、陳正林、何志強、魏憶龍、陳冠舟、戴燈山	龔金源、陳正林、魏憶龍、陳冠舟、戴燈山	洪三雄、龔金源、陳正林、何志強、魏憶龍、戴燈山	龔金源、陳正林、魏憶龍、戴燈山
2,000,000元(含)～ 5,000,000元(不含)	華康國際、華基國際、合作金庫、第一銀行、吳瑛、雷倩、吳永乾、吳青松、王耀興	華康國際、華基國際、合作金庫、第一銀行、吳瑛、雷倩、吳永乾、吳青松、王耀興	華康國際、華基國際、合作金庫、第一銀行、吳瑛、雷倩、吳永乾、吳青松、王耀興	華康國際、華基國際、合作金庫、第一銀行、吳瑛、雷倩、吳永乾、吳青松、王耀興
5,000,000元(含)～ 10,000,000 元(不含)	-	洪三雄、何志強	陳冠舟	陳冠舟、洪三雄、何志強
10,000,000元(含)～ 15,000,000 元(不含)	人旺公司、魏啓林	人旺公司	人旺公司	人旺公司
15,000,000元(含)～ 30,000,000 元(不含)	-	魏啓林	魏啓林	魏啟林
30,000,000元(含)～ 50,000,000 元(不含)	-	-	-	-
50,000,000元(含)～ 100,000,000 元(不含)	-	-	-	-
100,000,000 元以上	-	-	-	-
總計	18人	18人	18人	18人

註 1：本公司 106.06.16 股東常會選任第六屆董事。
註 2：本公司 107 年度擬分派董事酬金 30,670 仟元。
註 3：係 107 年度之車馬費、出席費，另提供董事長及副董事長公務車租金分別為 930 仟元、640 仟元。司機報酬未計入酬金。
註 4：本公司 107 年度稅後淨利 2,021,559 仟元。
註 5：係 107 年度董事兼任員工之薪資、職務加給、各種獎金、津貼、提供汽車之租金成本等。
註 6：本公司 107 年度配發員工酬勞 21,469 仟元。董事兼任總經理及副總經理者，其員工酬勞揭露於下表 2.總經理及副總經理之酬金。
註 7：本公司及合併報表內所有公司 107 年度均未發行員工認股權憑證及限制員工權利新股。
註 8：係指給付各個董事酬金於各級距之姓名。

32 國票金融控股股份有限公司

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( 二 ) 總經理及副總經理之酬金

107 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

												A、B、C及	A、B、C及
												D等四項總
				退職退休金		獎金及特支費等		員工酬勞金額(D)
		薪資(A)										額占稅後純		有無領
				(B)		(C)(註1)		(註2)
												益之比例		取來自

												(%)(註3)		子公司
職稱	姓名
														以外轉
		本	財務報	本	財務報	本	財務報	本公司		財務報告內		本	財務報	投資事
										所有公司
		公	告內所	公	告內所	公	告內所					公	告內所	業酬金

		司	有公司	司	有公司	司	有公司	現金	股票	現金	股票	司	有公司
								金額	金額	金額	金額
總經理	丁予嘉	12,870	17,738	0	0	7,406 (另提供座車 714 仟元)	16,708 (另提供座車 714 仟元)	7,877	0	10,086	0	1.39	2.20	181
副總經理	陳冠舟
副總經理	邱銘恩
副總經理 (法令遵循主管)	邱彥郎
副總經理 (法令遵循主管)	倪明浩
總稽核	陳正勳

註：國際票券金融(股)公司法令遵循主管倪明浩 107 年 3 月 1 日起兼任本公司總機構法令遵循主管，108 年 3 月 1 日起免兼本公司職務。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
副總經理酬金級距	本公司	合併報告內所有公司
低於2,000,000 元	邱彥郎、倪明浩	-
2,000,000 元(含)～5,000,000 元(不含)	-	-
5,000,000元(含)～10,000,000元(不含)	丁予嘉、陳冠舟、邱銘恩、陳正勳	陳冠舟、邱銘恩、陳正勳、倪明浩
10,000,000 元(含)～15,000,000 元(不含)	-	丁予嘉、邱彥郎
15,000,000 元(含)～30,000,000 元(不含)	-	-
30,000,000 元(含)～50,000,000 元(不含)	-	-
50,000,000 元(含)～100,000,000 元(不含)	-	-
100,000,000 元以上	-	-
總計	6人	6人

註 1：係包括各項獎金、津貼，另提供總經理公務車租金 714 仟元、給付總經理司機報酬為 1,404 仟元，未計入酬金。
註 2：本公司 107 年度擬分派員工酬勞 21,469 仟元，均為現金。
註 3：本公司 107 年度稅後淨利 2,021,559 仟元。
註 4：本公司及合併報表內所有公司 107 年度均未發行員工認股權憑證及限制員工權利新股。

公司治理報告

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( 三 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

107 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

						總額占稅後純
			股票金額	現金金額
	職稱	姓名			總計	益之比例
			(註2)	(註2)
						(註3)

經理人 (註1)	總經理	丁予嘉	0	12,516	12,516	0.62
	副總經理	陳冠舟
	副總經理	邱銘恩
	副總經理(法令遵循主管)	邱彥郎
	副總經理(法令遵循主管)	倪明浩
	總稽核	陳正勳
	協理	羅天一
	經理	楊松達
	經理	黃朝泰
	經理	黃拓華
	經理	洪千惠
	資深副理	郭惠玉
	資深副理	陸宜人

係填列最近年度經董事會通過擬議分派經理人之員工酬勞金額(含股票及現金)。稅後純益係指最近年度之稅後純益。

註 1：經理人之適用範圍如下：
(1)總經理及相當等級者。
(2)副總經理及相當等級等。
(3)協理及相當等級者。
(4)財務部門主管。
(5)會計部門主管。
(6)其他有為公司管理事務及簽名權利之人。
註 2：本公司 107 年度擬分派員工酬勞 21,469 仟元，均為現金。
註 3：本公司 107 年度稅後淨利 2,021,559 仟元。

( 四 ) 顧問之酬金

本公司無此情事。

34 國票金融控股股份有限公司

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( 五 ) 本公司及合併財務報告所有公司於最近二年度支付本公司董事、總經理及副總經理酬金總額占個體財務報告稅後純益比例之分析，並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性

1.酬金總額占稅後純益比例之分析

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	106 年度		107 年度		增減比例
年度		財務報告內		財務報告內		財務報告內
	本公司		本公司		本公司
		所有公司		所有公司		所有公司

酬金總額	97,014	135,397	86,891	126,456	-10.43%	-6.60%
稅後純益	2,370,784		2,021,559		-14.73%
酬金總額佔稅後純益比例	4.09%	5.71%	4.30%	6.26%	0.21%	0.55%

2.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效及未來風險之關聯性

本公司董事酬金係依章程第 32 條之規定，以當年度未扣除員工酬勞及董事酬勞前之稅前利益，扣除保留彌補累積虧損之數額後之餘額，提撥百分之二以內之額度，作為當年度董事酬勞。實際提撥數係考量公司營運成果，績效貢獻等事項，於章程訂定之額度內提撥合理報酬。本公司訂定董事及經理人報酬之程序，均遵循董事會核定通過之各項辦法辦理，並經薪資報酬委員會核議通過後，提交之董事會決議後再據以執行。

本公司 107 年度支付董事、總經理、副總經理酬金總額較 106 年度減少，主要係因 107 年度稅後純益較 106 年度衰退近 14%，董事酬金、績效獎金及員工酬勞等非固定薪酬因而減少，董事、總經理、副總經理酬金因而減少。

本公司給付總經理、副總經理之薪資及獎金分別依「員工薪資及待遇支給辦法」及「員工獎金核發辦法」規定辦理，其中獎金金額按上年度預算達成情形提撥。員工酬勞之提撥，則依公司法第 235 條之 1 及本公司章程之規定，明訂本公司員工酬勞之計算方式、提撥比率及發放對象等規範。

本公司 107 年度董事及經理人之報酬數額及稅後純益與 106 年度相較，報酬給付與經營目標達成具有正向關係。又經理人之管理才能、規劃能力與執行力，是公司穩健經營與績效創造之基石，本公司之「員工獎金核發辦法」及「員工酬勞發放辦法」等變動薪酬均視公司營運成果與個人績效表現作合理分配，以鼓勵經理人重視公司之經營目標，惟並未鼓勵董事及經理人過度追求風險報酬。

公司治理報告

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四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

1.董事出席情形

(1)第六屆董事會 107 年度共開會 9 次(Ａ)，董事出席情形如下：

職稱		實際出	委託	實際
	姓名	席次數	出席	出席率	備註
		(Ｂ)	次數	(%)(Ｂ/Ａ)
董事長	人旺股份有限公司代表人魏啓林	9	0	100	-
副董事長	第一商業銀行股份有限公司代表人吳瑛	9	0	100	-
董事	人旺股份有限公司代表人洪三雄	8	1	88.88	-
董事	人旺股份有限公司代表人龔金源	2	5	22.22	-
董事	合作金庫商業銀行(股)公司代表人戴燈山	8	1	88.88	-
董事	華基國際開發有限公司代表人陳冠舟	9	0	100	-
董事	人旺股份有限公司代表人陳正林	9	0	100	-
董事	人旺股份有限公司代表人何志強	9	0	100	-
董事	華康國際資產管理有限公司代表人魏憶龍	9	0	100	-
獨立董事	吳永乾	8	1	88.88	-
獨立董事	雷倩	8	1	88.88	-
獨立董事	吳青松	9	0	100	-
獨立董事	王耀興	9	0	100	-

(2)107 年度獨立董事出席董事會情形：

	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況	107 年度各次董事會獨立董事出席狀況
	第六屆
屆次						第2次
	第7次	第8次	第9次	第10次	第11次		第12次	第13次	第14次
						臨時會

吳永乾	◎	◎	◎	☆	◎	◎	◎	◎	◎
雷倩	◎	◎	◎	◎	◎	◎	☆	◎	◎
吳青松	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎
王耀興	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎	◎

註：◎親自出席；☆委託出席；＊未出席。

2.其他應記載事項

董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：

(1)證交法第 14 條之 3 所列事項決議情形：本公司設立審計委員會，不適用。
(2)除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲

36 國票金融控股股份有限公司

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明之董事會議決事項：無此情事。

(3)董事對利害關係議案迴避之執行情形：無應迴避議案。
(4)當年度及最近年度加強董事會職能之目標與執行情形評估：
a.本公司董事會由十三席董事所組成(含四席獨立董事)，董事成員均具備財金、商務及管理領域之專業經驗，另為持續健全公司治理制度、強化董事會之專業機能，並與國際接軌，本公司已於 100 年 9 月 1 日起正式設置薪資報酬委員會，協助董事會規劃與評估本公司董事之薪酬水準、經理人之績效考核制度與薪酬等。自第五屆董事會起設置審計委員會，並廢除監察人制度。審計委員會由全體獨立董事組成，成立宗旨主要在於協助董事會提高公司治理績效，並透過對公司內部控制制度的監督，可及時瞭解公司相關資訊以及面臨之風險，以增強企業內部控制的有效性。
b.本公司致力於提升公司治理之成效，章程明定獨立董事之席次、資格條件及選任方式，並依據上市上櫃公司治理實務守則之規定，為全體董事安排參訓涵蓋公司治理之財務、業務及法律等進修課程，進修時數均符合規定。
c.為強化董事會治理制度，業依規定訂定本公司董事會議事規則以茲遵循，為提升董事會運作資訊透明度，於年報及公司網站揭露董事會重要決議，並於公開資訊觀測站揭露董事出席董事會及進修情形。
d.本公司考量董事及重要職員於行使權利、履行義務之衡平，有效降低董事、重要職員及公司所承擔之風險，為董事及重要職員購買「董事及重要職員專業責任保險」。
e.為更有效推動公司治理作業，本公司已積極完成各項公司治理作業及相關規範之訂定工作，包括訂定：「公司治理實務守則」、「誠信經營守則」、「企業社會責任實務守則」等。
f.為提升董事會績效，本公司董事會通過訂定「董事會績效評估辦法」，並於公司網站揭露。依該辦法之規定，業已完成 107 年度董事會績效評估作業，考評標準評定為「運作良好」，評估項目包括 (a)對公司營運之參與程度(b)提升董事會決策品質(c)董事之選任、組成結構與持續進修(d)內部控制及委員會運作等。
g.本公司已於 107 年 12 月 12 日設置公司治理人員，以保障股東權益並強化董事會職能。公司治理人員之主要工作項目包括(1)提供董事執行業務所需之資料、(2)協助董事遵循法令、(3)依法辦理董

公司治理報告

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事會及股東會之會議相關事宜。

107 年度公司治理業務執行情形如下：

(a)協助獨立董事及一般董事執行職務、提供所需資料並安排董事進修：
i 針對公司經營領域以及公司治理相關之最新法令規章修訂發展，定期通知董事會成員。
ii 提供董事所需之公司資訊，維持董事與本公司稽核、法遵、財務等單位之溝通討論順暢。
iii 協助獨立董事依照公司治理實務守則，與內部稽核主管或簽證會計師個別會面瞭解公司財務業務之需要時，協助安排相關會議。
iv 107 年度於本公司辦理董事進修課程，分別為 5 月 23 日- 「納稅者權利保護與稅務爭議及解決」，以及 10 月 25 日- -
「公司治理利害關係人專題」。
(b)協助董事會及股東會議事程序及決議遵法事宜：
i 於董事會報告本公司之公司治理運作狀況，確認公司股東會及董事召開符合相關法律及公司治理守則規範。
ii 協助董事於執行業務或作成董事會決議時，遵守公司法、證券交易法等相關法規，包含董事會議案之迴避規定等事項。
iii 董事會會議後，負責檢核董事會重要決議之重大訊息發布事宜，確保重大訊息內容之適法性及正確性，以保障投資人交易資訊對等。

(c)維護投資人關係：

協助舉辦法人說明會，安排公司發言人、高階主管與機構投資人或一般股東交流與溝通，使投資人能獲得足夠之資訊，使股東權益受到良好的維護。

(d)擬訂董事會議程並於七日前(臨時會議除外)通知全體董事，發出召集會議時並提供完整之會議資料，並依規定於董事會會後二十日內完成董事會議事錄。
(e)依法辦理股東會日期事前登記、法定期限內製作開會通知、議事手冊及議事錄。

(5)董事多元化政策

a.本公司業已訂定公司治理實務守則，其中第 14 條明訂本公司之

38 國票金融控股股份有限公司

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董事多元化政策。本公司為健全董事會結構，董事會成員應多元化，宜具備不同專業背景、性別或工作領域，且董事宜普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。

b.為落實本公司董事會成員之多元化，本公司董事不以性別、年齡為限，而以專業素養及投注心力為組成考量。第六屆董事席次中有 2 席女性董事，董事會平均年齡 61 歲，年齡分布為 41~50 歲 3 位、51~60 歲 3 位、61~75 歲 7 位；其中博士 5 位、碩士 5 位、大學/專科 3 位，分別於金融業、一般產業及學術界均具有專業背景，並具有金融、財經、商務、管理、法律等專長。董事成員多元化落實情形如下表：

多元化核心項目董事姓名
		營運	會計及	經營	危機		國際
						產業		法律
	性別	判斷	財務分	管理	處理		市場
						知識		背景
		能力	析能力	能力	能力		觀


魏啓林	男						
吳瑛	女						
洪三雄	男							
龔金源	男						
戴燈山	男						
陳冠舟	男						
陳正林	男						
何志強	男						
魏憶龍	男							
吳永乾	男							
雷倩	女						
吳青松	男						
王耀興	男						

( 二 ) 審計委員會之年度工作重點及運作情形

審計委員會旨在協助董事會履行其監督公司在執行有關會計、稽
核、財務報導流程及財務控制上的品質和誠信度。

年度工作重點 :

審閱財務報告:本公司董事會造送 107 年度營業報告書、合併財務報表及盈餘分配議案，其中合併財務報表經資誠聯合會計師事務所紀淑梅、陳賢儀會計師查核簽證。上述營業報告書合併財務報表及盈餘分配議案業經本審計委員會審查完竣，認為尚無不符。
評估內部控制系統之有效性：審計委員會評估公司內部控制系統的

公司治理報告

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政策和程序(包括財務營運風險管理、法令遵循等控制措施)之有效性，並審查了公司稽核部門、簽證會計師以及管理階層的定期報告。

審議證券交易法第十四條之五應經審計委員會同意事項。

1.審計委員出席情形

107 年度審計委員會開會 7 次(Ａ)獨立董事出列席情形如下：

		實際出席	委託出席	實際出席率(%)
職稱	姓名
		次數(Ｂ)	次數	(Ｂ/Ａ)

獨立董事	吳永乾	7	0	100
獨立董事	雷倩	7	0	100
獨立董事	吳青松	7	0	100
獨立董事	王耀興	7	0	100

2.其他應記載事項

(1)審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：
a.證交法第 14 條之 5 所列事項決議情形：

日期	屆次	議案內容	決議結果
107.02.27	第六屆董事會第七次會議	為購置「全球人壽民權大樓」部分樓層及車位，作為本集團各公司辦公處所，謹提請核議。	審計委員會：經全體出席委員同意通過，請提董事會決議。董事會：經全體出席董事同意通過。
107.03.27	第六屆董事會第八次會議	本公司106 年度決算表冊，謹提請核議。
		擬定本公司106 年度盈餘分配案，謹提請核議。
		本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案，謹提請核議。
		擬修正本公司「會計制度」如說明，謹提請核議。
		擬修正本公司「防制洗錢及打擊資恐計畫」，謹提請核議。
		擬修正本公司「災害緊急應變對策手冊」，謹提請核議。
107.05.23	第六屆董事會第九次會議	擬修訂本公司「風險管理辦法」部分條文，謹提請核議。
107.08.22	第六屆董事會第十一次會議	本公司107 年上半年度合併財務報告，謹提請核議。
		擬修正本公司「法令遵循制度執行準則」，謹提請核議。
		擬修正本公司「防制洗錢及打擊資恐計畫」，謹提請核議。
		擬修正本公司「買回股份轉讓員工辦法」部分條

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日期	屆次	議案內容	決議結果
		文，謹提請核議。	審計委員會：經全體出席委員同意通過，請提董事會決議。董事會：經全體出席董事同意通過。
		擬訂定本公司「檢舉案件處理辦法」，謹提請核議。
107.11.21	第六屆董事會第十三次會議	擬訂定本公司「負責人兼職管理辦法」，謹提請核議。
108.01.08	第六屆董事會第三次臨時會議	本公司擬與(日本)樂天銀行株式会社(Rakuten Bank, Ltd.)及(日本)樂天信用卡株式会社(Rakuten Card Co., Ltd.)共同發起設立純網路銀行，本公司投資純網路銀行49%股權，擬請授權董事長或其指定之人辦理簽訂合資契約、籌設純網路銀行及向主管機關進行一切必要之申請等事宜，謹提請核議。
108.02.27	第六屆董事會第十五次會議	為本公司總稽核聘任案，謹提請核議。
108.03.25	第六屆董事會第十六次會議	本公司107 年度決算表冊，謹提請核議。
		擬定本公司107 年度盈餘分配案，謹提請核議。
		本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案，謹提請核議。
		擬修正本公司「防制洗錢及打擊資恐計畫」，謹提請核議。
		擬修正本公司「組織規程」部分條文，謹提請核議。
		擬修正本公司「取得或處分資產處理程序」，謹提請核議。
		擬修正本公司「股東會議事規則」部分條文，謹提請核議。
		擬修正本公司章程部分條文，謹提請核議。

b.除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項：無此情事。
(2)獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無應迴避議案。
(3)獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形：

本公司稽核處依「金融控股公司治理實務守則」之規範，每年就本公司及子公司之內控作業辦理情形及檢查機關查核情形，定期舉行董事座談會，由總稽核率領稽核處全體同仁向董事進行報告、說明及意見交流，座談情形並製成紀錄並提董事會報告。稽核處亦定期就本公司之稽核業務辦理情形(含金檢業務辦理改善情形)，寄送詳盡之書面資料予各獨立董事，俾使各獨立董事能即時且充分掌握各公司內部控制及稽核制度之實施情形，相關稽核業務辦理情

公司治理報告

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形，亦定期提報予董事會。

本公司年度財務報告及半年度財務報告須經審計委員會全體成員二分之一以上同意後，再提請董事會決議，審計委員會於進行財務報告審閱時，均邀請簽證會計師列席，會計師針對公司營運概況、主要查核規劃及程序、查核結果，暨內部控制檢查評估範圍、方式及發現事項等充分溝通，除了每年二次定期溝通外，並得視需要隨時召開會議溝通。

a.獨立董事與內部稽核主管溝通情形：

日期	溝通重點
107.02.27	1.稽核處近二年加強查核作業。 2.內部稽核相關事宜溝通。
107.03.22	106 年下半年稽核業務報告。
107.08.20	107 年上半年稽核業務報告。
107.11.15	1.108年稽核計畫。 2.本公司及子公司重大作業缺失及改善情形。
108.03.21	107年下半年稽核業務報告。

b.獨立董事與會計師溝通情形：

日期	溝通重點
107.03.22	1.民國106年度營運概況。 2.民國106 年度與財務報導有關應行溝通之治理事項，包括子公司之查核規劃及範圍、重大會計估計及判斷之主要來源、關鍵查核事項、查核後是否有重大調整事項、是否有非營業常規之關係人交易。 3.民國106年度擬出具查核意見之說明。 4.民國107年度預計查核計畫。 5.近期與財務報導相關重要法令及函釋之變更。 6.查核會計師之獨立性。
107.08.20	1.民國107年上半年度營運概況。 2.民國107 年上半年度與財務報導有關應行溝通之治理事項，包括子公司之查核規劃及範圍、重大會計估計及判斷之主要來源、關鍵查核事項、查核後是否有重大調整事項、是否有非營業常規之關係人交易。 3.民國107年上半年度擬出具查核意見之說明。 4.民國107年下半年度預計查核計畫。 5.近期與財務報導相關重要法令及函釋之變更。 6.查核會計師之獨立性。
108.03.21	1.民國107年度營運概況。 2.民國107 年度與財務報導有關應行溝通之治理事項，包括子公司之查核規劃及範圍、重大會計估計及判斷之主要來源、關鍵查核事項、查核後是否有重大調整事項、是否有非營業常規之關係人交易。 3.民國107年度擬出具查核意見之說明。 4.民國108年度預計查核計畫。

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日期	溝通重點
	5.近期與財務報導相關重要法令及函釋之變更。 6.查核會計師之獨立性。

( 三 ) 依金融控股公司治理實務守則規定揭露之項目

1.公司治理之架構及規則

本公司已訂定公司治理相關規章，如「股東會議事規則」、「董事會議事規則」、「董事選舉辦法」、「董事會績效評估辦法」、「審計委員會組織規程」、「薪資報酬委員會組織規程」、「獨立董事之職責範疇規則」、「資訊揭露作業辦法」、「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「檢舉案件處理辦法」、「法令遵循制度執行準則」、「公司治理實務守則」、「企業社會責任實務守則」、「集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享作業要點」及「防制洗錢及打擊資恐計畫」等規章，依照公司法及相關法令之規定召集股東會及董事會，對於應經由股東會及董事會決議之事項，按議事規則執行，並定期將公司財務、業務透過公開資訊觀測站之資訊系統及本公司網站，提供訊息予股東。

本公司定期規劃本公司及子公司整體經營策略、風險管理政策與指導準則，設立獨立之風險管理部門，對子公司辦理綜合之風險評估，實施必要之控管機制；設立隸屬於總經理之法令遵循單位，負責法令遵循制度之規劃、管理及執行，並指派副總經理級主管擔任總機構法令遵循主管，綜理法令遵循事務，至少每半年向董事會及審計委員會報告法令遵循情形。

本公司於組織規程明訂各單位職掌，明確劃分人員、資產及財務之管理權責，同時與各子公司簽訂揭露客戶資料保密協定，以確保客戶資料之隱私權。

2.公司股權結構及股東權益
(1)股權結構：(參閱第 81 頁)

(2)股東權益：

本公司依照公司法及相關法令之規定召集股東會，並制訂議事規則，董事會擬訂股東會議案，並給予股東適當之發言機會。本公司已建立發言人及代理發言人制度，統一對外發布訊息，並定期將公司財務、業務、內部人持股情形，於公開資訊觀測站及本公司網站提供訊息予股東，同時依公司法規定，公告受理持股百分之一以上股東之股東會提案相關事宜，以加強確保股東權益。

(3)股利政策：(參閱第 83~84 頁)

公司治理報告

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3.董事會之結構、成員之專業性及獨立性
(1)董事會之結構：(參閱第 14~23 頁)
(2)董事會成員之專業性及獨立性：(參閱第 25 頁)
4.董事會及經理人之職責
(1)董事會職責：

董事會應向股東會負責，依法律、公司章程之規定或股東會決議行使職權。董事應忠實執行業務及盡善良管理人之注意義務。依本公司章程規定，董事會之職權如下：

公司章程之擬議。
公司組織規程之審定。
業務計劃之審定。
資本增減之擬議。
盈餘分配及虧損彌補之擬議。
預算及決算之審定。
公司債發行之議定。
重要契約之審定。
取得或處分重要資產之議定。
重要職員之任免。
子公司董事及監察人之指派。
其他重要業務事項之議定。
其他依照法令規定及股東會賦與之職權。
(2)經理人職責：

依公司章程之規定、股東會及董事會之決議以及契約授權範圍內，為公司管理事務。部門經理人員應列席董事會，報告目前公司業務概況及答覆董事提問事項，以協助董事瞭解公司現況，作出適當決策。

5.審計委員會之組成、職責及獨立性
(1)審計委員會之組成：

本公司由全體獨立董事組成審計委員會，並由王獨立董事耀興擔任召集人，獨立董事名單、主要學經歷等資訊請參閱第 20~23 頁。

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(2)審計委員會之職責：

本公司審計委員會之運作均依公司法、證券交易法及其它相關法令，暨本公司審計委員會組織規程辦理；審計委員會之主要職責包括：監督公司內部控制之有效實施、監督公司遵循相關法令及規則、審查公司財務報表之允當表達、財務、會計、內部稽核主管之任免及簽證會計師之選(解)任及獨立性審查等。

(3)審計委員會之獨立性：(參閱第 25 頁)
6.薪資報酬委員會之組成、職責及運作情形：(參閱第 52~53 頁)
7.酬金結構及政策之資訊：(參閱第 30~34 頁)

8.董事之進修情形

本公司目前按月上傳台灣證券交易所「公開資訊觀測站」公布董事進修情形：

			進修日期	進修日期				進修是
		就任					進修
職稱	姓名				主	名		否符合
		日期	起	迄	辦單位	課程稱	時數
								規定(註)

法人董事代表人	魏啓林	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/10/25	107/10/25	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第37 期	3
法人董事代表人	吳瑛	107/02/23	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/10/25	107/10/25	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第37 期	3
法人董事代表人	洪三雄	106/06/16	107/02/22	107/02/22	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	財務危機預警與類型分析	3	是
			107/03/07	107/03/07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	員工獎酬策略與工具運用探討	3
法人董事代表人	龔金源	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/11/21	107/11/21	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	中美貿易紛擾對我國企業影響之探討	3
法人董事代表人	戴燈山	106/06/16	107/03/07	107/03/07	財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會	員工獎酬策略與工具運用探討	3	是
			107/10/25	107/10/25	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第37 期	3

公司治理報告

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			進修日期	進修日期				進修是
		就任					進修
職稱	姓名				主	名		否符合
		日期	起	迄	辦單位	課程稱	時數
								規定(註)

法人董事代表人	陳冠舟	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/10/03	107/10/03	社團法人中華公司治理協會	公司法最新修正趨勢與解析	3
法人董事代表人	陳正林	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/10/25	107/10/25	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第37 期	3
法人董事代表人	何志強	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/10/25	107/10/25	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第37 期	3
法人董事代表人	魏憶龍	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/10/25	107/10/25	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第37 期	3
獨立董事	吳永乾	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/07/06	107/07/06	社團法人中華公司治理協會	資訊揭露與財報不實的董監責任	3
獨立董事	雷倩	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/10/15	107/10/15	金融監督管理委員會	第十二屆臺北公司治理論壇	3
獨立董事	吳青松	106/06/16	107/05/23	107/05/23	財團法人台灣金融研訓院	公司治理研習班第36 期	3	是
			107/08/28	107/08/28	財團法人中華民證券暨期貨市場發展基金會	最新公司法修法重要議題解析	3
獨立董事	王耀興	106/06/16	107/05/08	107/05/08	財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心	上櫃公司新版公司治理藍圖高峰論壇	3	是
			107/10/15	107/10/15	金融監督管理委員會	第十二屆臺北公司治理論壇	3

註：係指是否符合「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點」所規定之進修時數、進修範圍、進修體系、進修之安排與資訊揭露。
9.利益相關者之權利、關係、申訴之管道、關切之議題及妥適回應機制本公司重視各利害關係人所關注的議題，提供多元的溝通管道及資訊揭露媒介，與利害關係人保持良好的對話與溝通，述明如下:
(1)員工：本公司與員工溝通管道暢通，員工可直接表達意見，公司內部並訂定「檢舉案件處理辦法」明確述明檢舉管道及處理程序，並

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設有電子郵件信箱作為內部檢舉與申訴管道之一，視情節指定人員進行查證及相關作業；另公司獲利時員工可獲發員工酬勞，並視預算目標達成情況獲發績效獎金。

(2)客戶：本公司與客戶長期保持良好關係，各子公司設有客戶服務專線及電子郵件信箱；相關定型化契約均依主管機關規定辦理，並依法給予審閱期，以確保客戶權益。子公司不定期辦理客戶聯誼活動，促進雙方交流。
(3)往來銀行及其他債權人：本公司為金融業，與銀行等金融機構往來密切，簽訂授信或拆款契約均提供詳實之財務及業務資訊，以及經內部核定程序之相關文件，必要時並提供擔保品，以確保銀行或債權人之權益。
(4)社區：本公司及各子公司與所在社區互動良好，主動參與社區發展或公益相關活動，並以「財團法人國票社會福利慈善基金會」名義關懷社區弱勢團體及予以協助，重視社會責任。
10.金融控股公司合併財務報表暨子公司財務報表之揭露

本公司合併財務報表及公開發行之子公司財務報表，均依規定於台灣證券交易所公開資訊觀測站揭露。(合併財務報表參閱第 157~288 頁) 11.大額暴險之揭露：(參閱第 242 頁)

12.關係人交易相關資訊
本公司與利害關係人交易已制定「本公司與利害關係人交易管理辦法」，以避免因特殊交易條件而損及股東權益。(參閱第 208~216 頁)
13.資本適足性之揭露：(參閱第 224 頁)
14.對於法令規範資訊公開事項之詳細辦理情形
(1)每月公告上月營收及獲利情況，並按規定時間公告每季、半年度及年度財務報表。
(2)股東會開會時間、股東會議案、議事手冊及年報、股東會決議事項均依規定時間公告。
(3)董事、大股東及經理人持股異動情形、董事會出列席情形及董事進修情形均依法令規定辦理公告。
(4)本公司及所屬子公司遇有重大訊息之事項，於事實發生日起次一營業日交易時間開始二小時前，輸入台灣證券交易所公開資訊觀測站網際網路資訊申報系統公告。

公司治理報告

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15.公司治理之執行成效和金融控股公司治理實務守則規範之差距及其原因：(參閱第 48~51 頁)
16.改進公司治理之具體計畫及措施
(1)本公司與子公司國際票券及國票證券 107 年度均因內部控制缺失遭主管機關處分，三間公司均已擬具改善措施(詳第 63~64 頁內部控制制度應加強事項及改善計畫)並完成改善。
(2)為落實本公司誠信經營，鼓勵檢舉任何非法與違反道德及誠信之行為，本公司已訂定「檢舉案件處理辦法」，並建立有效之檢舉管道及處理程序。本公司指定稽核處負責檢舉案件之受理及調查，以進一步強化「吹哨者檢舉制度」。
(3)為落實公司治理，促使董事會發揮應有功能，本公司參酌「臺灣證券交易所股份有限公司上市公司董事會設置及行使職權應遵循事項要點」之規範及本公司之運作實務，於 108 年 3 月新設隸屬於總經理之「公司治理處」，依法辦理審計委員會、董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事會及股東會議事錄、提供董事執行業務所需之資料、協助董事遵循法令、及其他有關公司治理相關事項等。
17.風險管理相關資訊：(參閱第 127~148 頁)
18.其他公司治理之相關資訊
(1)本公司定期召開董事會，事先規劃並擬訂會議議題，按規定時間通知所有董事出席(出列席狀況請參閱第 35 頁)，事前並提供足夠之會議資料以利董事決策。會議進行時並安排各子公司總經理及本公司相關部門經理人員列席會議，報告目前公司業務概況及子公司業務發展情形，並答覆董事提問事項，以協助董事瞭解本公司及子公司之經營現況。
(2)本公司將董事會之決議辦理事項明確交付適當之單位執行，並列入追蹤管理，於下次董事會提出執行情形，俾董事會充分掌握執行進度。
(3)董事自身對利害關係之議案，依法迴避。
(4)本公司已委任法律顧問，提供本公司適當之法律諮詢服務，並協助董事會及管理階層提升其法律素養，避免本公司及相關人員觸犯法令，促使公司治理作業在相關法律架構及法定程序下運作。

48 國票金融控股股份有限公司

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( 四 ) 公司治理運作情形及其與金融控股公司治理實務守則差異情形及原因

	運作情形	運作情形	運作情形	與金融控股
				公司治理實
評估項目
	是	否	摘要說明	務守則差異

				情形及原因
一、金融控股公司股權結構及股東權益 (一)金融控股公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ (二)金融控股公司是否掌握實際控制金融控股公司之主要股東及主要股東之最終控制者？ (三)金融控股公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管機制及防火牆機制？	  		(一)本公司網站設有投資人聯絡窗口及服務信箱，以便股東提出問題及建議，由專人負責處理股東建議或糾紛等問題，必要時並呈報上級主管。 (二)本公司依據股東停止過戶後之股東名冊、股東依「金融控股公司法」規定不定期申報資料，以及內部人依規定每月向本公司申報之股權異動資訊，以掌握本公司股東持股情形。同時於網站設置股東專區，提供相關申請表單下載服務。 (三)本公司訂有「風險管理辦法」，適當控管子公司之各類風險；訂有「本公司與利害關係人交易管理辦法」，規範本公司及子公司與金融控股公司法所稱利害關係人從事授信、背書或其他交易行為，防止利益衝突；訂有「國票金融控股(股)公司及其子公司防火牆政策」，規範本公司與子公司及各子公司間相互進行業務或交易行為、共同業務推廣、資訊交互運用、營業設備、場所或人員共用，或提供跨業之綜合性金融商品之應遵循事項，防範可能之利害衝突；對於關係企業共同參與之會議，訂有「關係企業會議資訊安全管理要點」，嚴格控管會議之各項業務財務資訊。	無重大差異
二、董事會之組成及職責 (一)金融控股公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？ (二)金融控股公司是否定期評估簽證會計師獨立	 		(一)本公司已依法設置薪資報酬委員會及審計委員會，並依章程之規定，設置經營發展委員會作為董事會之幕僚單位。 (二)本公司依金融控股公司治理實務守則之規定，定期(至少一年一次)評估聘	無重大差異

公司治理報告

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	運作情形	運作情形	運作情形	與金融控股
				公司治理實
評估項目
	是	否	摘要說明	務守則差異

				情形及原因
性？			任會計師之獨立性，並將評估結果提報至審計委員會及董事會討論核議；參照中華民國會計師職業道德規範公報第十號「正直、公正客觀及獨立性」制定獨立性評估表及簽證會計師出具之「超然獨立聲明書」，本公司簽證會計師之受評結果未有損及獨立性且未有受處分之情事，並無更換會計師之必要。
三、金融控股公司如為上市上櫃公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理相關事務 (包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)？			(一)本公司已訂定公司治理實務守則，期以建置有效之公司治理架構、強化董事會職能及保障股東權益等。 (二)本公司自108年3月起新設隸屬於總經理之「公司治理處」，除負責依法辦理審計委員會、董事會及股東會相關事宜，亦協助董事就任及持續進修、提供董事執行業務所需資料，確保董事成員即時獲悉公司重大訊息，辦理公司登記及變更登記；另與顧問律師及法令遵循處共同提供董事各項法令資訊，以協助董事遵循法令。	無重大差異
四、金融控股公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶等)溝通管道？			(一)本公司於公司網站及台灣證券交易所之公開資訊觀測站揭露相關財務、業務資訊及發布重大訊息。 (二)本公司於公司網站設置利害關係人聯絡專區，提供電話、傳真及電子信箱，供廠商、股東或其他利害關係人使用。 (三)本公司設置發言人與代理發言人制度，作為與利害關係人溝通之管道。 (四)各主要子公司並設有客戶服務專線，提供業務諮詢及疑問解答。	無重大差異
五、資訊公開 (一)金融控股公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊之情形？ (二)金融控股公司是否採行其他資訊揭露之方式	 		(一)本公司已建立網站，揭露每月營收及盈餘報告、每季經會計師核閱或查核之合併財務報表、重要內部規章及公司治理情形等資訊，並設有專人維護網站。 (二)本公司同時設有中文及英文網站，連結公開資訊觀測站，按月揭露本公司	無重大差異

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	運作情形	運作情形	運作情形	與金融控股
				公司治理實
評估項目
	是	否	摘要說明	務守則差異

				情形及原因
(如架設英文網站、指定專人負責金融控股公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置金融控股公司網站等)？			及各主要子公司損益自結數字及公司重大訊息等資訊。另本公司已建立發言人及代理發言人制度，統一對外發布訊息；同時指定專人負責蒐集及揭露重大訊息。
六、金融控股公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊(包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、利益相關者權益、董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、銀行為董事及監察人購買責任保險之情形、對政黨、利害關係人及公益團體所為之捐贈情形等)？			(一)員工權益、僱員關懷、投資者關係、利益相關者權益：本公司及子公司員工依法令規定享有全民健保及勞工保險，年終視員工績效表現發給年終獎金，並依公司獲利及員工績效情形發給員工酬勞。員工相關工作權益依勞動基準法等勞動法令之規定辦理，並訂定相關人事規章辦法，鼓勵員工持續進修及取得專業證照；重視員工意見，提供多種反映管道，勞資雙方充分溝通、密切合作。本公司與客戶關係一向良好，各子公司設有客戶服務專線及電郵信箱；定型化契約依主管機關規定辦理，並依法給予審閱期，確保客戶權益。本公司網站設有投資人聯絡窗口及服務信箱，股東可透過電話或傳送電子郵件，由專人負責處理股東建議或糾紛等問題。本公司與銀行等金融機構往來密切，簽訂授信契約均提供詳實之財務及業務資訊，以及經內部核定程序之相關文件，必要時並提供擔保品，以確保銀行或債權人之權益。本公司對投資人之合法權益，除予以尊重維護外，並秉持誠實信用原則執行業務，以實現股東最大利益。 (二)董事進修之情形：本公司董事均具有執行職務所需之專業知識，且不定期進修以充實相關金融知識，本公司除定期舉辦董事進修課程外，亦不定期提供外部公司治理相關課程之資訊予各董事，並已將董	無重大差異

公司治理報告

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	運作情形	運作情形	運作情形	與金融控股
				公司治理實
評估項目
	是	否	摘要說明	務守則差異

				情形及原因
			事進修情形申報於公開資訊觀測站。各董事進修情形參閱第44~45頁。 (三)風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：(參閱第127~144頁) (四)客戶政策之執行情形：本公司及子公司均依金融控股公司法及相關法令規定訂定客戶資料保密措施及往來相關契約，確保客戶之權益；客戶資料之揭露、轉介或交互運用均依「金融控股公司子公司間共同行銷管理辦法」及主管機關函令辦理，本公司並訂有「子公司間共同行銷管理要點」俾供遵循。各子公司均設有客戶服務專線及電子信箱，隨時接受客戶之反映意見並做適當處理。 (五)金融控股公司為董事購買責任保險之情形：考量董事及重要職員於行使權利、履行義務之衡平，並為有效降低董事、重要職員及公司所承擔之風險，已為董事及重要職員購買「董事及重要職員專業責任保險」。 (六)對政黨、利害關係人及公益團體捐贈情形：本公司107年度辦理捐贈情形如下：受贈單位金額(新台幣) 國票慈善基金會- 花蓮賑災捐款 1,000,000元兩岸企業家峰會 100,000元	無重大差異
七、請就臺灣證券交易所股份有限公司治理中心最近年度發布之評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。第四屆公司治理評鑑(評估年度：106年)本公司評鑑結果列為全體受評上市公司之 6%至20%，未來將評估設置專職公司治理人員，加強英文資訊揭露，強化非財務性資訊之揭露品質，以持續提升公司治理效能。第五屆公司治理評鑑(評估年度：107年)本公司評鑑結果列為全體受評上市公司之21%至35%，本公司已於108年上半年增設公司治理處，設置公司治理主管及公司治理人員，未來將持續配合主管機關之監理趨勢，訂定相關之公司治理措施，包括訂定處理董事所提要求之標準作業程序，完成薪酬委員會過半成員由獨立董事擔任，並提高英文資訊揭露比率，以符合主管機關對於公司治理藍圖之規劃，並提昇本公司之公司治理效能。

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( 五 ) 公司設置薪資報酬委員會情形

1.薪資報酬委員會成員資料


	條件	是否具有五年以上工作經驗			符合獨立性情形（註2）
		及下列專業資格

		商務、法	法官、檢察	具有商									兼任其

		務、財	官、律師、	務、法									他公開
身
		務、會計	會計師或其	務、財									發行公
分
		或公司業	他與公司業	務、會									司薪資	備註
別
		務所需相	務所需之國	計或公	1	2	3	4	5	6	7	8	報酬委
(註1)
		關科系之	家考試及格	司業務									員會成

		公私立大	領有證書之	所需之									員家數

		專院校講	專門職業及	工作經
	姓名
		師以上	技術人員	驗

獨立董事	雷倩												0	-
其他	黃明富												1	-
其他	許嘉棟												0	-

註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ”。
1.非為公司或其關係企業之受僱人。
2.非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依證券交易法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。
3.非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
4.非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
5.非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
6.非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
7.非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
8.未有公司法第 30 條各款情事之一。

公司治理報告

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2.薪資報酬委員會運作情形資訊

(1)本公司第三屆薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2)第三屆委員任期：106 年 6 月 19 日至 109 年 6 月 15 日，107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日(第三屆)薪資報酬委員會開會 2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：

		實際出席	委託出席	實際出席率
職稱	姓名				備註
		次數(Ｂ)	次數	(%)(Ｂ/Ａ)

召集人	雷倩	2	0	100	-
委員	黃明富	1	1	50	-
委員	許嘉棟	2	0	100	-

(3)其他應記載事項：

a. 董事會不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理：無。
b. 薪資報酬委員會之議決事項，成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無。

( 六 ) 履行社會責任情形

	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
評估項目	是	否		司企業社會責
			摘要說明	任實務守則差

				異情形及原因

一、落實推動公司治理 (一)公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？ (二)公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ (三)公司是否設置推動企業社會責任專(兼)職	  		(一)本公司董事會業已核定「國票金融控股股份有限公司企業社會責任實務守則」，作為追求及履行企業對社會遵循之依歸。本公司對於企業社會責任之實踐，其政策及原則如下： (1)落實公司治理。 (2)發展永續環境。 (3)維護社會公益。 (4)加強企業社會責任資訊揭露。 (二)本公司遴選同仁參與外部機構有關社會責任之講座、研討會及訓練課程。 (三)本公司為健全企業社會責任之管理，由總經理擔任企業社會責任專案會議	無重大差異

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
評估項目	是	否		司企業社會責
			摘要說明	任實務守則差

				異情形及原因

單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？ (四)公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎勵及懲戒制度？			之召集人，並指定「行政處」為推動企業社會責任之兼職單位，負責企業社會責任政策、制度或相關管理方針及具體推動計畫之提出及執行，並每年度向董事會報告企業社會責任之處理情形。 (四)本公司已訂定「員工薪資及待遇支給辦法」、「員工獎金核發辦法」及「員工酬勞發放辦法」等內部規範，明訂合理之薪資報酬政策，另訂有「職員服務及獎懲辦法」，明訂員工應遵守之行為規範，亦訂定相關之獎勵及懲戒措施。	無重大差異
二、發展永續環境 (一)公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？ (二)公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？ (三)公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定銀行節能減碳及溫室氣體減量策略？	  		(一)本公司響應主管機關推動相關環境管理措施，撙節報表紙、影印紙使用，列印以雙面處理為原則，以提升資源之利用效率。 (二)本公司由電腦控管空調系統，下午7 時自動關閉冷氣供應，冷氣溫度並設定於26度，廁所均使用感應水龍頭，以避免水資源浪費。 (三)本公司進行節能減碳規劃，辦公室之照明設備逐步更換為LED燈具，並推廣辦公室無紙化作業，逐步試行以資訊科技取代傳統書面列印之會議資料，以減少紙張之消耗。指定「行政處」為環境管理之專責單位，以擬訂、推動及維護相關環境管理制度及具體行動方案，並持續注意氣候變遷對營運活動之影響。本公司為金融控股公司，依金融控股公司法第36條第1項之規定，本公司之業務以投資及對被投資事業之管理為限，故本公司所屬產業，尚不適用 ISO14001或類似之環境管理系統驗證。	無重大差異

公司治理報告

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
評估項目	是	否		司企業社會責
			摘要說明	任實務守則差

				異情形及原因

三、維護社會公益 (一)公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？ (二)公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？ (三)公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？ (四)公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ (五)公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？	    		(一)本公司有關員工權益，均符合勞動基準法相關法令之規範，且訂有員工各項人事規章，規範員工待遇、服務、考核等，作為員工行為之依據。雇用政策無性別、種族、年齡、婚姻與家庭狀況等差別待遇，落實報酬、雇用條件、訓練與升遷機會之平等。 (二)本公司於「誠信經營守則」明訂檢舉與申訴規定，並訂定「檢舉案件處理辦法」明確述明檢舉管道及處理程序，並設有電子郵件信箱作為內部檢舉與申訴管道之一，視情節指定人員進行查證及相關作業；另本公司「性騷擾防治措施、申訴及懲戒處理辦法」亦明訂相關申訴與處理機制，於「職員服務及獎懲辦法」明文規定在查證具體事實時，應讓當事人有申覆機會，以確保員工申訴管道之暢通及申訴事件之妥適處理。 (三)本公司對員工辦公環境定期進行消防安全檢查，每半年及不定期實施環境消毒、地毯與空調清洗等清潔作業，並視需要對特定災害狀況不定期實施演練或教育訓練。本公司對於員工之身體健康檢查，亦明訂費用補助辦法。 (四)本公司設有公司內部網站，除了透過網站公告與員工溝通外，亦利用內部電子郵件通知，隨時通知重要事項，同時亦經由定期會議宣達公司營運變動訊息。 (五)本公司為鼓勵員工提升工作技能、積極參與各項研習與訓練，員工可依職務需要選擇參加金融研訓院、證券暨期貨市場發展基金會及銀行、證券、期貨、投信投顧等公會舉辦之課程，稽核及法令遵循人員亦依規定每年進修一定時數之稽核與法令遵循相關課程，費用由公司全額負擔。另員工基	無重大差異

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
評估項目	是	否		司企業社會責
			摘要說明	任實務守則差

				異情形及原因

(六)公司是否就研發、採購、作業及服務流程等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ (七)對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？ (八)公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環境與社會之紀錄？ (九)公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？	   		於目前業務或未來工作職能需要而自行主動進修取得專業證照，本公司亦予以補助。公司內部並依需求辦理業務講習，亦鼓勵同仁參與外部演講或研討會。 (六)本公司及子公司均設有公司網站，逐一臚列業務簡介、商品介紹及服務項目等等。對於重要採購案件均依規於公司網站進行公告。網頁內亦設有聯絡方式，提供客戶有效之申訴管道。 (七)本公司為金融控股公司，各主要子公司均為金融服務事業，並無產品須通過驗證機構之查證，惟本公司及各子公司之各項業務，均受金融監督管理委員會等主管機關高度監理，所推出之各項金融商品亦須依相關法令經主管機關審核通過或核備。 (八)本公司雖非生產性事業，並無原物料採購等供應鏈管理之需求，惟本公司於公司內部規範明文規定，於商業往來之前，評估供應商是否有影響環境與社會之紀錄，避免與企業之社會責任政策牴觸者進行交易。善用本公司採購行為之力量，與交易對手共同提升企業社會責任。 (九)依本公司「誠信經營守則」之規定，本公司相關單位若有對外採購並與廠商簽訂相關合約時，應於契約條文中加註廠商涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時或涉及不誠信行為時，本公司得解除契約之條款。另本公司亦訂定「供應商管理準則」要求採購時，應落實在地化，供應商應符合道德規範、勞動法令等要求。	無重大差異

公司治理報告

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
評估項目	是	否		司企業社會責
			摘要說明	任實務守則差

				異情形及原因

四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？			本公司揭露企業社會責任相關資訊之主要管道為本公司網頁、年報及公開資訊觀測站，本公司並已編製2017年企業社會責任報告書，於本公司網頁及公開資訊觀測站揭露，其內容包括公司治理、工作環境、教育訓練、企業責任、社會公益等事項。	無重大差異
五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：財團法人國票社會福利慈善基金會107年度為辦理老人安養照護、弱勢團體與身心障礙者收養環境之改善、以及失依兒童與青少年教養服務等，所辦理之福利事項包含： 1.受理國票金融控股公司捐助指定辦理0206 花蓮震災救助專案，經勘察花蓮災損與復原情形，補助花蓮黎明教養院修復照明設備與冷氣設施，以及捐助花蓮縣緊急救難協會添購裝備勤務車，以能即時救援東台灣地區之各項災害防護、救護作業。 2.捐助大鵬文教基金會辦理空軍遺眷子女或殘障子女助學金慰問，期以培植因公殉職之軍眷子女能順利完成學業。 3.捐助新竹縣湖口鄉低收入戶鄭○○學童急難救助經費，讓鄭姓學童能獲得妥善治療期間，協助家庭成員度過經濟困境。 4.捐助台中市政府霧峰家庭扶助中心社工課轉介台中市大理區低收入戶艾○○先生急難救助經費，協助其於接受復健醫療無法順利工作期間，度過經濟困境。 5.捐贈基隆市立信義國民中學棒球隊，球具設備改善及參加比賽等相關經費，讓該校六成來自清寒、中低收入家庭、單親與隔代教養家庭組成之弱勢學生，能有健康、正常活動，學習團隊合作、不氣餒等運動家正向精神。 6.捐助台北市視障者家長協會購置高效能製圖用電腦、點字圖形列印機及雷射切割機，藉以研製教材內容轉譯為點字書籍，讓更多的視障孩子，得到更多的書籍閱讀，增進明盲資訊交流互通，以及提升視障學童在學習上之效率與效果。 7.捐助財團法人白永恩神父社會福利基金會將弱勢長者膳食營養暨關懷服務區域擴增至北頭城六個社區，增加服務人數30%。 8.協助台中光音育幼院整建果園空間及化糞池結構，以符合衛生安全，改善所收容的兒童與青少年居住環境品質，維護學童身體健康。 9.會同董氏基金會辦理「銀髮童伴」小學生陪老伴憂教育體驗計畫，提供學童認識及理解老年人的身心狀況，學習辨識老年憂鬱情緒症狀並予以支持，期能增進學童與老年人互動的技巧，以及學童陪伴家中長者之能力。 10.捐助天下雜誌教育基金會辦理二所偏鄉學校希望閱讀計畫，期透過推廣閱讀風氣養成終身學習習慣，改善偏鄉地區生活品質。 11.協助一粒麥子基金會與台東基督教醫院辦理失能者「行動沐浴服務」，提供沐浴、換藥及護理等服務，改善獨居老人及身障者等失能人士之生活品質。 12.捐助樂山教養院收容百餘位中重度身心障礙者一年份膳食副食品，照護院生營養攝

58 國票金融控股股份有限公司

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運作情形與上市上櫃公司企業社會責評估項目是否摘要說明任實務守則差異情形及原因

取均衡，提升免疫能力，降低外在環境變遷之危害。

13.捐助台東縣太麻里賓茂國中辦理「多元學習實施計畫」，提供學生參加英語檢定、職能證照考試等夜間課輔課程，以期讓畢業生 100%繼續升學，以及增加學生未來就業能力；另結合 GHF 教育創新學人獎金，輔助提供學生與 KIPP 等學校技藝教育交流，提升學生國際視野。

上述活動共計捐助新台幣382萬餘元，基金會107年度經費來源除基金孳息外，主要接受「國際票券金融股份有限公司」捐贈250萬元經費，以及「國票金融控股股份有限公司」捐助0206花蓮震災就助專案支應，共同提供社會福利慈善事項之服務。

七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：

本公司已依「上市公司編製與申報企業社會責任報告書作業辦法」及全球永續性報告書協會（Global Reporting Initiatives,GRI）GRI準則為主要架構，輔以金融業補充指標等策略方針，採用核心揭露方式進行撰寫，編製2017年企業社會責任報告書，其內容並經資誠聯合會計師事務所，按中華民國會計研究發展基金會所發佈確信準則公報第一號「非屬歷史性財務資訊查核或核閱之確信案件」就選定之績效指標，進行獨立有限確信(limited assurance)。

( 七 ) 公司履行誠信經營情形及採行措施

	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
	是	否		司誠信經營守
評估項目
			摘要說明	則差異情形及

				原因
一、訂定誠信經營政策及方案 (一)公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？ (二)公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？	 		(一)為建立本公司誠信經營之企業文化及健全公司之發展，已參酌「上市上櫃公司誠信經營守則」之規定訂定本公司「誠信經營守則」。另外訂有「道德行為準則」防止利益衝突、以及「董事會議事規則」要求董事利益迴避。本公司並以「誠懇相待、講求效率、領先創新」為企業經營理念，並多次於本公司對外之文件、印刷品揭露本公司誠懇經營之承諾。 (二)本公司訂有「道德行為準則」，集團子公司亦各自訂有員工工作規則或內部規定，對於收受利益之處理程序、推動企業誠信經營之組織設置、利益迴避之規定、檢舉與懲戒之機制等均已明文規範。法令遵循單位每季舉辦教育訓練並分享案例，提醒同仁遵守	無重大差異

公司治理報告

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
	是	否		司誠信經營守
評估項目
			摘要說明	則差異情形及

				原因
(三)公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？			職業道德。 (三)本公司董事、經理人及受僱人若發現有違反誠信經營之情事，應立即向稽核處進行檢舉；本公司網頁設有檢舉的電子信箱、信件寄送地址、電話及傳真號碼做為檢舉管道，公司對於檢舉人身分及檢舉內容依規定確實保密。本公司透過定期與不定期查核(包括作業程序、資訊通訊、人員異常等)，防範不誠信行為之發生。本公司107年度未發生違反職業道德及誠信文化之情事。	無重大差異
二、落實誠信經營 (一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ (二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？ (三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ (四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制	  		(一)對供應商、合作廠商，於交易前檢核有無不誠信之情事，在商業契約中亦訂有相關誠信行為條款。 (二)本公司指定隸屬於總經理之「法令遵循處」為推動企業誠信經營之單位，確保誠信經營之落實，並每年至少一次向董事會報告下列項目執行情形：誠信經營相關規章的建置、內控制度之建立以及稽核單位的查核情形、受理檢舉之單位以及檢舉管道之設立、法令遵循情形是否提報審計委員會及董事會、董事及員工之法遵教育訓練、評估公司往來對象之誠信紀錄、財業務資訊的公開揭露等。 (三)本公司董事、經理人及受僱人若發現有違反誠信經營之情事，應立即向稽核處進行檢舉，檢舉管道公佈於本公司網站，包括電子郵件、郵遞地址、檢舉電話專線及傳真號碼；公司對於檢舉人身分及檢舉內容，依規定確實保密。 (四)本公司會計制度係依主管機關規定建立並依財會公報準則編製財務報告，無外帳或保留秘密帳戶情事。	無重大差異

60 國票金融控股股份有限公司

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
	是	否		司誠信經營守
評估項目
			摘要說明	則差異情形及

				原因
度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會計師執行查核？ (五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？			內部控制方面已明訂出納及會計不可由同一人擔任，內部稽核人員定期查核前項制度遵循情形，每年至少一次將稽核結果向審計委員會及董事會報告，降低營運活動發生不誠信經營風險之機率。 (五)遴選員工參與商業賄賂防制、弊案研析、內線交易防制、公司舞弊案例分析等外部交易訓練，並於公司內部法令遵循、內部控制及其他課程中宣導本公司誠信政策與防範不誠信行為。本公司107年度於10月辦理「利害關係人」董事專題講座、11月辦理集團「利害關係人授信交易改善措施」研討會。集團內各公司亦自行辦理教育訓練，主題包括個人資料保護法、洗錢防制法、勞基法、金融消費者保護法及性騷擾防治法。另彙整107年度集團內各公司內、外部教育訓練課程 (含個人資料保護法、洗錢防制法、內部稽核研習班及其他法令遵循等相關課程)受訓時數為4,256小時，達848 人次。	無重大差異
三、公司檢舉制度之運作情形 (一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ (二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制？ (三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	  		(一)本公司已訂定「檢舉案件處理辦法」明確述明檢舉管道及處理程序，另於公司網站公佈電子郵件信箱、郵遞地址、檢舉電話專線及傳真號碼作為檢舉管道，由稽核處負責受理，並視檢舉情節指定人員進行查證及相關作業。 (二)本公司董事、經理人及受僱人若發現有違反誠信經營之情事，應立即向稽核處進行檢舉；公司對於檢舉人身分及檢舉內容，依規定確實保密。 (三)公司對於檢舉人身分及檢舉內容，應確實保密。本公司為保護檢舉人，不得因檢舉情事而對檢舉人予以解雇、解任、降調、減薪、損害其依法令、	無重大差異

公司治理報告

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	運作情形	運作情形	運作情形	與上市上櫃公
	是	否		司誠信經營守
評估項目
			摘要說明	則差異情形及

				原因
			契約或習慣上所應享有之權益，或其他不利處分。若檢舉人認為因檢舉情事而遭受不利處分時，得向本公司審計委員會或董事會提出申訴。
四、加強資訊揭露公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠信經營守則內容及推動成效？			本公司誠信經營相關資訊揭露於本公司網站(http://www.waterland-fin.com. tw/)及「公開資訊觀測站」。	無重大差異
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無重大差異。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊(如銀行檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形)：本公司履行誠信經營情形已於年報揭露。

( 八 ) 公司治理守則及相關規章之查詢方式

本公司已訂定公司治理相關規章，如「股東會議事規則」、「董事會議事規則」、「董事選舉辦法」、「董事會績效評估辦法」、「審計委員會組織規程」、「薪資報酬委員會組織規程」、「獨立董事之職責範疇規則」、「資訊揭露作業辦法」、「道德行為準則」、「誠信經營守則」、「檢舉案件處理辦法」、「法令遵循制度執行準則」、「公司治理實務守則」、「企業社會責任實務守則」、「集團防制洗錢及打擊資恐資訊分享作業要點」及「防制洗錢及打擊資恐計畫」等，如需查詢請登入本公司網站，網址 www. 。 waterland– fin.com.tw/resite-11.asp

( 九 ) 其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊

1.本公司為管理公司內部重大訊息，業經董事會通過制定「資訊揭露作業辦法」，並置於公司內部網站以供全體同仁遵循，避免違反或發生內線交易之情事。
2.本公司於新任董事就任時，均提供台灣證券交易所編製之上市(櫃)公司董監事手冊及相關宣導資料，以利董事遵循。

62 國票金融控股股份有限公司

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( 十 ) 內部控制制度執行狀況

1.內部控制制度聲明書

國票金融控股股份有限公司內部控制制度聲明書

謹代表國票金融控股股份有限公司聲明本公司於 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日確實遵循「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」，建立內部控制制度，實施風險管理，並由超然獨立之稽核部門執行查核，定期陳報董事會及審計委員會。經審慎評估，本年度各單位內部控制及法規遵循情形，除附表所列事項外，均能確實有效執行；本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

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金融監督管理委員會

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總經理： (簽章) 總稽核： (簽章)

法令遵循主管： (簽章)

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公司治理報告

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國票金融控股股份有限公司內部控制制度應加強事項及改善計畫

基準日：107 年 12 月 31 日

應加強事項	改善措施	預定完成改善時間
【國票金控】 107.10.30金管銀控字第10702736822 號函：有關子公司國票證券自營部買賣金融控股公司第45 條第1 項規定之對象所發行之股票，有未提報董事會重度決議之情事，顯見本公司對利害關係人資料之蒐集、建檔及維護作業有未盡周延之處，依金融控股公司法第54 條第1項規定，應予糾正。	1.就主要缺失、改善建議及具體改善措施，提請審計會及董事會報告，經二會議決議『行政處進行利害關係人資料維護檢核作業時，若發現申報義務人有漏未申報之情事，應呈報董事長及總經理督促申報義務人儘速補正並作成內部記錄；負有申報利害關係人之義務人，如有過失應對公司負損害賠償責任』，並將決議發函通知並提醒各申報義務人善盡申報義務。 2.就作業疏失及受裁罰之情事，依「員工服務及獎懲辦法」對人員進行懲處。 3.以雙向多元等方式強化辦理利害關係人交易查詢，含雙向建檔、多元查詢、申報宣導作業頻率加速及第二道防線法遵作業強化。 4.將利害關係人交易之查核列為 108年度之稽核重點業務。 5.持續辦理董事、經辦人員之教育訓練。	已改善。
【子公司國際票券】 107.10.08金管銀控字第10701034650 號函：金管會106 年對國際票券辦理一般業務檢查，就防制洗錢及打擊資恐作業未能確實瞭解客戶背景或實質受益人，及所定作業規範對資料保存年限之規定未盡周全，有與該公司所訂規範不符情形，核處應予糾正。	1.已修訂表單並補齊106.5.24 以前既有往來次級客戶之資料、完成重新確認客戶之實質受益人及補正客戶風險評估日。 2.已依該公司注意事項範本規定之資料保存年限，修訂相關之作業規範。	均已改善完畢。
【子公司國票證券】 107.10.30金管銀控字第10702736821 號函：金管會106 年對國票證券辦理一般業務檢查，就自營部104.11.25 至 106.2.2 間買賣金控法第45 條第1 項第2 款規定對象所發行之有價證券，	1.已完成補正作業。 2.已立即加強審查利害關係人之資料內容，就各董事填寫之關係人資料表，主動進行勾稽查核：對於關係人資料庫內與上市櫃公司可能相似之股票名稱，主動查詢	106 年3 月24 日已完成改善。

64 國票金融控股股份有限公司

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應加強事項	改善措施	預定完成改善時間
未事先提報董事會重度決議，有違金控法45 條第1 項規定，依金融控股公司法第60 條第14 款規定，核處新臺幣200萬元罰鍰。	經濟部商工登記資料，以確保所填資料之正確及完整。 3.每週建立之自營業務投資組合，依規完成相關作業流程後，於電腦系統設定完成，始得進行交易。 4.除前項交易單位檢核投資標的之流程外，並新增控管機制： (1)每日作業：資訊部就上市櫃股票資料檔，與關係人資料檔進行公司名稱比對，以確認資料庫之即時性。 (2)關係人資料庫異動作業：接獲金控公司關係人資料庫異動通知時，即由資訊部就上市櫃公司資料檔進行統編與公司名稱比對，比對結果如有疑似股票，發送通知予總經理室，就疑似股票再行下載經濟部商業司公司登記資訊，確認統編無誤後放行，以維護資料庫之正確性。

2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

( 十一 ) 最近二年度及截至年報刊印日止本公司及子公司違法受處分及主要缺失與改善情形

1.負責人或職員因業務上犯罪經檢察官起訴者：

依臺灣臺北地方法院 104 年度審簡字第 1529 號判決及 105 年度簡字第 2497 號判決，國票證券景新分公司程○○犯個人資料保護法第四十一條第一項之非公務機關未於蒐集特定目的必要範圍內利用個人資料罪，處緩刑貳年，並科罰金新台幣貳萬元，上開之行為與「證券商負責人與業務人員管理規則」第 18 條第 2 項第 2 款規定不符，經金融監督管理委員會於 106 年 3 月 17 日以金管證券字第 1060003615 號裁處書命令國票證券停止該員一個月業務執行之處分。 (106 年 3 月 17 日金管證券字第 1060003615 號) 改善情形：

國票證券再次重申要求分公司落實遵循相關法令與規範，並將本案列入個人資料保護相關教材案例，定期與不定期舉行教育訓練。

公司治理報告

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2.違反法令經金融監督管理委員會處以罰鍰者：
(1)國際票券辦理不動產鑑(估)價及授信案與內部控制及稽核制度等相關作業，核有未建立內部控制及稽核制度或未確實執行，違反票券金融管理法第 43 條。依票券金融管理法第 64 條第 9 款規定，核處罰鍰新臺幣 400 萬元。(106 年 4 月 6 日金管銀控字第 10660001231 號)

改善情形：

本次裁罰所提辦理不動產鑑(估)價及授信案，相關授信案並未有超貸情事且正常還本繳息，債權均可確保，國際票券對主管機關所提改善意見已研擬配合改善措施，提升相關內部控制制度，完善公司治理，本公司亦將善盡金控母公司對子公司督導管理之責。

(2)國票證券擔任台灣紙業股份有限公司(下稱台紙公司)106 年 3 月 13 日股東臨時會之委託書徵求人。依據財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會網站公告之台紙公司該次股東臨時會徵求人徵得股數統計表資料，國票證券徵得 475 張台紙公司股東會委託書，徵得股數 18,302,319 股，惟國票證券另已徵得委託書 556 張、計 13,601,336 股，未送交該次股東臨時會之股務代理機構辦理統計驗證，核已違反公開發行公司出席股東會使用委託書規則第 12 條及第 16 條第 1 項規定，依證券交易法 179 條第 1 項規定，處罰其行為人之負責人新台幣 24 萬元罰緩。(106 年 4 月 28 日金管證交罰字第 1060015314 號)

改善情形：

本案因國票證券股務代理部主管一時不察，受委任人指示所致，為杜絕再次發生類似情形，已加強下列控管措施並提報董事會決議：

a.於國票證券「分層負責辦法」中之「股東會管理」增列「委託書徵求作業」項目。
b.上開股東會管理-委託書徵求作業之核決權限，由「股務單位主管」提高至「總經理」，由總經理加強監督控管委託書徵求作業，以確保股務代理部作業之健全。
(3)金融監督管理委員會銀行局依據檢查局 106 年對國票證券一般業務檢查意見：國票證券自營部門 104 年 11 月 25 日至 106 年 2 月 2 日買賣金融控股公司法第 45 條第 1 項第 2 款規定對象所發行之有價證券(8444 綠河-KY 公司股票)，未事先提報董事會重度決議之情事，違反同法第 45 條第 1 項規定，考量國票證券自行發現並已提

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報董事會追認、清查資料庫、加強資料檢核等改善錯施，依同法第 60 條第 14 款規定核處新臺幣 200 萬元罰鍰。(107 年 10 月 30 日金管銀控字第 10702736820 號)

改善情形：

國票證券提報 106 年 3 月 24 日董事會追認通過，已完成補正作業。為避免因部分關係人資料未立即更新，導致類似情事再次發生，新增利害關係人資料庫比對控管機制。

(4)國票證券南港分公司交易人楊○○帳戶 107 年 2 月 6 日經執行代為沖銷作業後，有未將代為沖銷結果通知交易人情事，與公司內部控制制度規定不符，核已違反證券商經營期貨交易輔助業務管理規則第 9 條第 2 項之規定。爰依行為時期貨交易法第 119 條第 1 項第 2 款規定裁處國票證券新臺幣 12 萬元罰鍰。
(108 年 3 月 7 日金管證期字第 10803065421 號及金管證期罰字第 1080306542 號)

改善情形：

自 107 年 2 月 6 日事件發生後，國票證券已依照主管機關公告之因應改善措施及依期貨公司所做調整事項注意配合辦理，並持續透過教育訓練加強宣導。

3.缺失經金融監督管理委員會糾正者：

(1)本公司因子公司國票證券自營部買賣金融控股公司第 45 條第 1 項規定之對象所發行之股票，有未提報董事會重度決議之情事，顯見本公司對利害關係人資料之蒐集、建檔及維護作業有未盡周延之處，依金融控股公司法第 54 條第 1 項規定，應予糾正(107.10.30 金管銀控字第 10702736822 號函)。

改善情形：

本公司將以雙向多元等方式強化辦理利害關係人交易查詢，含雙向建檔、多元查詢、申報宣導作業頻率加速及第二道防線法遵作業、持續辦理董事、經辦人員教育訓練及加強利害關係人交易之稽查，以完善利害關係人資料之蒐集、建檔及維護作業。

(2)國際票券辦理防制洗錢及打擊資恐作業所涉缺失，核有礙健全經營之虞，依票券金融管理法第 51 條準用銀行法第 61 條之 1 第 1 項規定，應予糾正。(107 年 10 月 8 日金管銀控字第 10701034650 號) 改善情形：

本次裁罰所提執行防制洗錢及打擊資恐作業流程，國際票券已修訂

公司治理報告

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相關表單，並重新評估及補正，國際票券對主管機關所提改善意見已研擬配合改善措施，提升相關內部控制制度，完善公司治理。

(3)臺灣證券交易所於 106 年 9 月 29 日至 30 日赴國票證券桃園分公司進行查核，發現下列缺失：
a.營業員施○○(下稱施員)於 105 年 4 月 8 日至 105 年 11 月 3 日間受理客戶陳○○(下稱陳君)委託買賣有價證券，核有代為決定種類、數量、價格及買進或賣出之全權委託等情事。
b.自行查核人員徐○○(下稱徐員)抽查聽取電話委託錄音紀錄，發現委託書勾選電話下單交易卻未有撥打電話之委託錄音紀錄，有未依規定製作稽核報告呈報經理人之情事。
c.分公司經理人郭○○(下稱郭員)未告知自行查核人員交易糾紛狀況，致該分公司對陳君申訴案件有未留存完整處理報告紀錄之情事。

上開缺失核違反證券商管理規則第 2 條第 2 項規定，爰依證券交易法第 65 條規定對國票證券處糾正處分，並命令國票證券停止施員六個月業務之執行，另徐員及郭員之缺失事項，請國票證券自行議處。(107 年 3 月 7 日金管證券字第 1070305711 號) 改善情形：

a.上開缺失事項國票證券桃園分公司已做成改善及預防措施，並將受處分之缺失事項周知所有分公司並留存通知紀錄，請其他分公司自行查核人員亦對該等缺失事項注意查核。
b.國票證券稽核室將每三個月至少執行一次無預警查核，評估業已完成改善，並留存相關紀錄備查。
(4)金融監督管理委員會於 106 年 8 月 21 日至 9 月 7 日對國票證券進行一般業務檢查，發現辦理受託買賣有價證券業務，對客戶自行電子下單買進股票時誤鍵股數，有以申報公司錯帳方式處理之情事；辦理洗錢與資恐風險評估，有未就所營之個別產品或服務依各項風險因素，識別其洗錢及資恐風險之高低；新產品或新服務上線前，有未進行全面洗錢風險評估等；及國際證券業務分公司交易員買賣外幣有價證券，未留存與交易對手詢價及議價過程紀錄等相關缺失事項，核有違反證券商管理規則第 2 條第 2 項規定，對國票證券予以糾正處分。(107 年 3 月 8 日金管證券字第 1070303597 號) 改善情形：

國票證券總公司稽核室針對缺失加強查核，評估業已完成改善。

68 國票金融控股股份有限公司

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(5)金融監督管理委員會於 107 年 4 月 11 日至 4 月 19 日對國票證券進行防制洗錢、打擊資恐及反武器擴散作業專案檢查，發現缺失如下：辦理法人客戶開戶時，未確實辨識實質受益人，及辦理實質受益人姓名檢核作業，有檢核之姓名非實質受益人之情形；辦理客戶洗錢及資恐風險評估作業，有未依所訂防制洗錢及打擊資恐計畫第 3 條規定辦理，致客戶風險等級有低估之情事；對既有客戶進行負面消息及重要政治性職務之人(PEP)之清查，未於得知客戶身分與背景資訊有重大變動時，進行客戶審查及重新評估其洗錢風險。上開缺失核已違反證券管理法令情事，對國票證券予以糾正處分。 (107 年 12 月 11 日金管證券字第 1070345936 號) 改善情形：

國票證券已針對檢查所提列之缺失個案，立即補正改善，並加強第一線作業同仁防制洗錢及打擊資恐相關作業之教育訓練。國票證券稽核室並已將缺失事項列為每月加強查核項目，避免類似缺失再次發生。

(6)臺灣證券交易所於 107 年 9 月 27 日至國票證券查核發現：前蘆洲分公司經理人王○○與客戶有借貸款項及為借貸款項之媒介情事，核違反證券商管理規則第 2 條第 2 項規定，爰依證券交易法第 65 條規定對國票證券予以糾正處分。(108 年 1 月 29 日金管證券字第 1080303078 號)

改善情形：

a.針對蘆洲分公司受處分之缺失事項周知所有分公司並留存通知紀錄，請其他分公司自行查核人員亦對該等缺失事項注意查核。
b.國票證券稽核室加強輔導與查核，評估業已完成改善，並留存相關紀錄備查。
4.經金融監督管理委員會依金融控股公司法第五十四條第一項規定處分事項：無。
5.因人員舞弊、重大偶發案件(詐欺、偷竊、挪用及盜取資產、虛偽交易、偽造憑證及有價證券、收取回扣、天然災害損失、因外力造成之損失、駭客攻擊與竊取資料及洩漏業務機密及客戶資料等重大事件) 或未切實依照金融機構安全維護注意要點之規定致發生安全事故等，其各年度個別或合計實際損失逾五千萬元者：無。
6.其他經金融監督管理委員會指定應予揭露之事項：無。

公司治理報告

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( 十二 )107 年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議

1.股東會決議及執行情形

年度	日期	案由	決議	執行情形
107年股東常會	107年 6月15日	106年度營業報告書及財務報表，謹提請承認。	出席股東表決權數2,170,503,558權，其中2,102,235,263權贊成(含電子投票 516,305,885權)，10,328,681權反對(含電子投票10,328,681權)，57,939,614權棄權(含電子投票57,932,970權)，贊成權數占出席股東表決權數之96.85%，本案照案承認。	已依決議辦理。
		106年度盈餘分配案，謹提請承認。	出席股東表決權數2,170,503,558權，其中2,102,260,655權贊成(含電子投票 516,331,277權)，10,305,984權反對(含電子投票10,305,984權)，57,936,919權棄權(含電子投票57,930,275權)，贊成權數占出席股東表決權數之96.85%，本案照案承認。	已訂107年8月8日為配息基準日，並於同年8月22日發放現金股利。
		本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案，謹提請核議。	出席股東表決權數2,170,540,168權，其中2,102,156,540權贊成(含電子投票 516,220,349權)，10,411,204權反對(含電子投票10,411,204權)，57,972,424權棄權(含電子投票57,935,983權)，贊成權數占出席股東表決權數之96.85%，本案照案通過。	已訂107年8月8日為配股基準日，並於同年9月5日發放股票股利。

70 國票金融控股股份有限公司

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2.董事會重要決議

董事會
	董事會屆次	議案內容	決議
日期

107.02.27	第六屆董事會第七次會議	為購置「全球人壽民權大樓」部分樓層及車位，作為本集團各公司辦公處所，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事同意，本案修正提案說明六，餘照案通過。
107.03.27	第六屆董事會第八次會議	本公司106 年度決算表冊，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬定本公司106 年度盈餘分配案，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司「會計制度」如說明，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事同意，本案於「第一章、總說明」新增以下文字「本公司『會計制度』自91 年訂定，歷經四次修正，茲配合107年起適用國際財務報導準則第九號『金融工具』，及金融監督管理委員會106年8月2日修正『金融控股公司財務報告編製準則』、臺灣證券交易所106年11月17日修正『金控業會計項目及代碼』，暨配合立法院於107 年1 月18 日三讀通過所得稅法修正案，廢除兩稅合一設算扣抵制度，改採股利所得課稅新制，爰於107 年3 月27 日第五次修正本公司『會計制度』。」，餘照案通過。
		擬修正本公司「災害緊急應變對策手冊」，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事同意，本案於災害緊急應變對策手冊第五章附則新增以下文字「四、本公司或子公司遭遇非本手冊所稱災害之其他緊急事件，而有危及公司財物、人員安全或影響公司正常營運者，總經理得指示依本手冊啟動災害應變體系。」，原第五章附則第四條移列為第五條，餘照案通過。
		擬修正本公司「防制洗錢及打擊資恐計畫」，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
107.05.23	第六屆董事會第九次會議	擬修訂本公司「風險管理辦法」部分條文，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。

公司治理報告

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董事會
	董事會屆次	議案內容	決議
日期

107.08.22	第六屆董事會第十一次會議	本公司107 年上半年度合併財務報告，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司「法令遵循制度執行準則」，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司「防制洗錢及打擊資恐計畫」，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司「買回股份轉讓員工辦法」部分條文，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事同意，本案第五條第一項後段「…由董事長視員工之優良事蹟、特殊表現、具體貢獻或其他情事分配之。」修正為「…由董事長視員工之優良事蹟、具體貢獻或特殊表現分配之。」，餘照案通過。
		擬訂定本公司「檢舉案件處理辦法」，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
107.11.21	第六屆董事會第十三次會議	擬訂定本公司「負責人兼職管理辦法」，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
107.12.19	第六屆董事會第十四次會議	擬修正本公司「員工薪資及待遇支給辦法」部分條文，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事同意，本案第三條第二項前段「員工兼任本公司他項職務時，應視兼任職務之資格要求、權責輕重…，核給兼任津貼。」修正為「員工兼任/代理本公司他項職務時，應視兼任職務之資格要求、權責輕重…，核給兼任津貼。」，餘照案通過。
108.01.08	第六屆董事會第三次臨時會議	本公司擬與(日本)樂天銀行株式会社(Rakuten Bank, Ltd.)及(日本)樂天信用卡株式会社(Rakuten Card Co., Ltd.)共同發起設立純網路銀行，本公司投資純網路銀行 49%股權，擬請授權董事長或其指定之人辦理簽訂合資契約、籌設純網路銀行及向主管機關進行一切必要之申請等事宜，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事同意，照修正後案稿通過。
108.02.27	第六屆董事會第十五次會議	為本公司總稽核聘任案，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。

72 國票金融控股股份有限公司

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董事會
	董事會屆次	議案內容	決議
日期

108.3.25	第六屆董事會第十六次會議	本公司107 年度決算表冊，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬定本公司107 年度盈餘分配案，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司「防制洗錢及打擊資恐計畫」，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司「組織規程」部分條文，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司「取得或處分資產處理程序」，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司「股東會議事規則」部分條文，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		擬修正本公司章程部分條文，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。
		為本集團各公司合署辦公事宜，謹提請核議。	經主席徵詢全體出席董事無異議，照案通過。

( 十三 )107 年度及截至年報刊印日止，董事對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容

無。

( 十四 )107 年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士 ( 包括董事長、總經理、財務主管、會計主管及內部稽核主管等 ) 辭職解任情形之彙總

公司有關人士辭職解任情形彙總表

108 年 4 月 16 日

				108 年4 月16 日
職稱	姓名	到任日期	解任日期	辭職或解任原因
總稽核	陳正勳	97.9.23	108.3.1	退休

公司治理報告

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五、會計師公費資訊

一 ( ) 會計師公費資訊

會計師事務所名稱	會計師姓名	會計師姓名	查核期間	備註
資誠聯合會計師事務所	紀淑梅	陳賢儀	107年度	-

單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
公費項目
		審計公費	非審計公費	合計
金額級距

1	低於2,000仟元	780	750	1,530
2	2,000仟元(含)～4,000仟元	-	-	-
3	4,000仟元(含)～6,000仟元	-	-	-
4	6,000仟元(含)～8,000仟元	-	-	-
5	8,000仟元(含)～10,000仟元	-	-	-
6	10,000仟元(含)以上	-	-	-

( 二 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費四分之一以上者之審計與非審計公費金額及非審計服務內容

單位：新台幣仟元

			審	審	審	審	審
會計師	會計師	審計	非計公費					會計師查
									備註
事務所名稱	姓名	公費	制度	工商	人力	其	小	核期間
			設計	登記	資源	他	計

資誠聯合會計師事務所	紀淑梅	780	-	60	-	690	750	107年度	其他非審計公費為盈餘轉增資案件複核公費190 仟元、企業社會責任報告書服務公費400 仟元、IFRS9 專案服務公費 100仟元。
	陳賢儀

( 三 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露更換前後審計公費金額及原因

無。

( 四 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，其審計公費減少金額、比例及原因

無。

74 國票金融控股股份有限公司

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六、更換會計師資訊

一 ( ) 關於前任會計師者

更換日期	108年1月1日	108年1月1日	108年1月1日	108年1月1日	108年1月1日
更換原因及說明	事務所內部組織調整
	當事人情況		會計師		委任人
說明係委任人或會計師終止
或不接受委任	主動終止委任		-		-
	不再接受(繼續)委任		-		-
最近兩年內簽發無保留意見	無
以外之查核報告書意見及原
因
	有	-		會計原則或實務
		-		財務報告之揭露
		-		查核範圍或步驟
與公司有無不同意見
		-		其他

	無	
	說明	-
其他揭露事項	無

( 二 ) 關於繼任會計師者

事務所名稱	資誠聯合會計師事務所
會計師姓名	紀淑梅、林維琪
委任之日期	108年1月1日
委任前就特定交易之會計處	無
理方法或會計原則及對財務
報告可能簽發之意見諮詢事
項及結果
繼任會計師對前任會計師不	無
同意見事項之書面意見

( 三 ) 前任會計師對本公司與其不同意見之事項，及對繼任會計師對該不同意事項之書面意見，如有不同意見時之復函

無。

七、董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者資訊

無。

公司治理報告

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八、 107 年度及截至年報刊印日止，董事、經理人及依同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形

一 ( ) 董事、經理人股權移轉及股權質押變動情形

單位：股

		107年度	107年度	108年度截至4月16日止	108年度截至4月16日止
		(註1)		(註2)
職稱	姓名
		持有股數	質押股數	持有股數	質押股數

		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
董事長	人旺股份有限公司(註3)	655,588	0	0	0
	法人代表人：魏啓林	0	0	0	0
副董事長	第一商業銀行股份有限公司 (註3)	1,009,481	0	0	0
	法人代表人：吳瑛(註4)	0	0	0	0
董事	人旺股份有限公司(註3)	655,588	0	0	0
	法人代表人：洪三雄	25,536	0	0	0
董事	華康國際資產管理有限公司	2,407	0	0	0
	法人代表人：魏憶龍	0	0	0	0
董事	華基國際開發有限公司	2,407	0	0	0
	法人代表人：陳冠舟	13,721	0	248,000	0
董事	人旺股份有限公司(註3)	655,588	0	0	0
	法人代表人：龔金源	0	0	0	0
董事	人旺股份有限公司(註3)	655,588	0	0	0
	法人代表人：陳正林	0	0	0	0
董事	人旺股份有限公司(註3)	655,588	0	0	0
	法人代表人：何志強	0	0	0	0
董事	合作金庫商業銀行股份有限公司(註3)	592,475	0	0	0
	法人代表人：戴燈山	0	0	0	0
獨立董事	吳永乾	0	0	0	0
獨立董事	雷倩	0	0	0	0
獨立董事	吳青松	0	0	0	0
獨立董事	王耀興	0	0	0	0
總經理	丁予嘉	12,249	0	500,000	0
副總經理	陳冠舟	13,721	0	248,000	0
副總經理	邱銘恩	5,232	0	100,000	0
總稽核	侯文楚(註5)	1,878	0	182,000	0
經理人	羅天一	2,721	0	158,000	0
經理人	張安發(註6)	(71,099)	0	153,000	0

76 國票金融控股股份有限公司

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		107年度	107年度	108年度截至4月16日止	108年度截至4月16日止
		(註1)		(註2)
職稱	姓名
		持有股數	質押股數	持有股數	質押股數

		增(減)數	增(減)數	增(減)數	增(減)數
經理人	黃朝泰	852	0	118,000	0
經理人	黃拓華	803	0	138,000	0
經理人	郭惠玉	677	0	47,000	0
經理人	陸宜人	1,969	0	101,000	0
經理人	洪千惠	31,370	0	104,000	0

註 1：係 107 年底與 106 年底持有、質押股數比較増(減)數。
註 2：係 108 年 4 月 16 日與 107 年底持有、質押股數比較増(減)數。
註 3：屬持有本公司股份總額超過百分之一股東。
註 4：於 107 年 2 月 23 日起法人董事第一商業銀行(股)公司派任其擔任副董事長。
註 5：經 108 年 2 月 27 日第六屆董事會第十五次會議通過聘任為總稽核。
註 6：經 108 年 2 月 27 日第六屆董事會第十五次會議通過兼任本公司總機構法令遵循主管。
註 7：股權移轉或質押之相對人均非關係人。

公司治理報告

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( 二 ) 依同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形

單位：股

		107年度	107年度	108年度截至	108年度截至
				4 月16日止(註1)
職稱	姓名
		持有股數	質押股數	持有股數	質押股數

		增( 減) 數	增(減)數	增( 減) 數	增( 減) 數
同一人或同一關係人	人旺股份有限公司(註2)	655,588	0	0	0
同一人或同一關係人	Norwares Overseas Inc.	2,774,417	0	(233,975,841)	0
同一人或同一關係人	諾威斯股份有限公司(註3)	不適用	不適用	233,975,841	0
同一人或同一關係人	蔡合源股份有限公司	705	0	0	0

註 1：係 108 年 4 月 16 日與 107 年底持有、質押股數比較增(減)數。

註 2：屬持有本公司股份總額超過百分之一股東。
註 3：屬持有本公司股份總額超過百分之一股東，分別於 108.3.19、108.3.25 取得 Norwares Overseas Inc.處分本公司之持股。
註 4：持股無質押情形。

股權移轉資訊

單位：股、新台幣元

				交易相對人
				與金融控股
	股權移轉原
姓名		交易日期	交易相對人	公司持股超	股數	交易金額
	因
				過百分之十

				股東之關係
Norwares				Norwares
	處分	108.3.19	諾威斯股份		233,975,841	2,480,143,915
Overseas Inc.		108.3.25	有限公司	Overseas Inc.
				為諾威斯
諾威斯股份
	取得	108.3.19	Norwares	(股)公司之	233,975,841	2,480,143,915
有限公司		108325	O I
		..	verseas nc.	控制公司

78 國票金融控股股份有限公司

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九、持股比例占前十名股東，其相互間之關係資料

108 年 4 月 16 日

			配偶、未成	配偶、未成	利用他人名	利用他人名	前十大股東相互間具有關係人或為配	前十大股東相互間具有關係人或為配	備
	本人持有股份		年子女持有		義合計持有		偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱
			股份		股份		或姓名及關係(註)
姓名
		持股		持股		持股			註

	股數	比率	股數	比率	股數	比率	名稱	關係
							(或姓名)
		(%)		(%)		(%)

諾威斯股份有限公司	233,975,841	8.30	0	0	0	0	人旺股份有限公司	實質關係人	-
代表人:蔡紹中	0	0	0	0	0	0	-	-	-
美麗華大飯店股份有限公司	161,956,634	5.74	0	0	0	0	美亞鋼管廠股份有限公司	負責人為二親等以內血親	-
代表人:黃春福	0	0	0	0	0	0	-	-	-
第一商業銀行股份有限公司	85,132,914	3.02	0	0	0	0	-	-	-
代表人: 廖燦昌	0	0	0	0	0	0	-	-	-
耐斯資融股份有限公司	83,472,454	2.96	0	0	0	0	耐斯投資開發股份有限公司	耐斯資融股份有限公司為耐斯投資開發股份有限公司法人董事	-
代表人:蔡慧倫	0	0	0	0	0	0	-	-	-
人旺股份有限公司	55,287,947	1.96	0	0	0	0	諾威斯股份有限公司	實質關係人	-
代表人:李玉生	0	0	0	0	0	0	-	-	-
台灣產物保險股份有限公司	55,137,465	1.96	0	0	0	0	勇信開發股份有限公司	勇信開發股份有限公司為台灣產物保險股份有限公司之法人董事	-
代表人:李泰宏	0	0	0	0	0	0	-	-	-
勇信開發股份有限公司	53,560,747	1.90	0	0	0	0	台灣產物保險股份有限公司	勇信開發股份有限公司為台灣產物保險股份有限公司之法人董事	-
代表人:李建成	0	0	0	0	0	0	-	-	-
美亞鋼管廠股份有限公司	53,000,508	1.88	0	0	0	0	美麗華大飯店股份有限公司	負責人為二親等以內血親	-
代表人:黃春發	0	0	0	0	0	0	-	-	-
耐斯投資開發股份有限公司	51,965,559	1.84	0	0	0	0	耐斯資融股份有限公司	耐斯資融股份有限公司為耐斯投資開發股份有限公司法人董事	-
代表人:蔡慧倫	0	0	0	0	0	0	-	-	-
合作金庫商業銀行股份有限公司	49,965,438	1.77	0	0	0	0	-	-	-
代表人:雷仲達	0	0	0	0	0	0	-	-	-

註：所列示前十大股東之關係，係依金融控股公司財務報告編製準則規定揭露。

公司治理報告

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十、本公司及子公司、本公司之董事、經理人及本公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數

107 年 12 月 31 日單位：股

			子公司、本公司之董	子公司、本公司之董
	本公司投資(註2)		事、經理人及直接或間		綜合投資
轉投資事業(註1)			接控制事業之投資
		持股		持股		持股
	股數		股數		股數
		比例		比例		比例

國際票券金融股份有限公司	1,809,000,000	100%	0	0%	1,809,000,000	100%
國票綜合證券股份有限公司	435,660,057	58.09%	843 (註3)	0%	435,660,900	58.09%
國票創業投資股份有限公司	154,000,000	100%	0	0%	154,000,000	100%
國票期貨股份有限公司	0	0%	59,930,244 (註4)	99.88%	59,930,244	99.88%
國票證券投資顧問股份有限公司	0	0%	9,000,000 (註4)	100%	9,000,000	100%
Waterland Securities (BVI)Co.,Ltd.	0	0%	5,581,620 (註4)	100%	5,581,620	100%
國票證券(香港)股份有限公司	0	0%	43,000,000 (註5、6)	100%	43,000,000	100%
國票華頓證券投資信託股份有限公司	0	0%	41,000,000 (註7)	100%	41,000,000	100%
IBF Financial Holding Co.,Ltd.	0	0%	30,100 (註3)	100%	30,100	100%
國旺國際融資租賃有限公司	0	0%	(註8)	100%	(註8)	100%

註 1：係本公司及子公司之轉投資事業，且具控制性持股者。

註 2：係依金融控股公司法第三十六條所為之投資。

註 3：係本公司之子公司國票創業投資股份有限公司之持股。

註 4：係本公司之子公司國票綜合證券股份有限公司之持股。

註 5：係 Waterland Securities (BVI) Co., Ltd.之持股。

註 6：國票證券(香港)(股)公司目前正進行解散清算相關作業。
註 7：金融監督管理委員會於 107 年 4 月 11 日核准華頓證券投資信託(股)公司更名為國票華頓證券投資信託(股)公司，名稱變更基準日為 107 年 6 月 1 日；國票綜合證券(股)公司於 108 年 1 月 31 日臨時董事會通過處分國票華頓證券投資信託(股)公司 80%持股，業經金融監督管理委員會 108 年 2 月 27 日同意備查，108 年 3 月 4 日完成股權交割。
註 8：係 IBF Financial Holding Co., Ltd.百分之百轉投資之事業，國旺國際融資租賃有限公司非為股份公司，無持有股份數額。

80 國票金融控股股份有限公司

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肆、募資情形

一、資本及股份

一 ( ) 股本來源

單位：股；新台幣元

	發行	核定股本	核定股本	實收股本	實收股本	備註	備註

年月	價格	股數	金額	股數	金額	股本來源	其他

91年3月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,119,882,469	21,198,824,690	普通股轉換：國際票券金融(股)公司 1,809,000,000股協和證券(股)公司 171,236,367股大東綜合證券(股)公司 139,646,102股	-
96年10月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,162,280,119	21,622,801,190	盈餘轉增資發行新股 42,397,650股(註1)	-
97年10月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,194,714,321	21,947,143,210	盈餘轉增資發行新股 32,434,202股(註2)	-
99年10月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,333,449,302	23,334,493,020	盈餘轉增資發行新股 138,734,981股(註3)	-
100年11月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,454,788,666	24,547,886,660	盈餘轉增資發行新股 114,339,016股，資本公積轉增資發行新股 7,000,348股(註4)	-
101年8月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,552,980,214	25,529,802,140	盈餘轉增資發行新股 63,824,506股，資本公積轉增資發行新股 34,367,042股(註5)	-
102年9月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,628,069,621	26,280,696,210	盈餘轉增資發行新股 75,089,407股(註6)	-
103年9月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,687,365,223	26,873,652,230	盈餘轉增資發行新股 59,295,602股(註7)	-
104年9月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,766,486,180	27,664,861,800	盈餘轉增資發行新股 79,120,957股(註8)	-
105年2月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,676,486,180	26,764,861,800	註銷庫藏股銷除已發行股份90,000,000股(註9)	-
105年9月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,746,074,821	27,460,748,210	盈餘轉增資發行新股 69,588,641股(註10)	-
106年9月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,786,665,944	27,866,659,440	盈餘轉增資發行新股 40,591,123股(註11)	-
107年9月	10	5,000,000,000	50,000,000,000	2,819,865,936	28,198,659,360	盈餘轉增資發行新股 33,199,992股(註12)	-

	單位：股	單位：股	單位：股	單位：股
	核定股本
股份種類				備註
	已發行股份(註13)	未發行股份	合計

普通股	2,819,865,936	2,180,134,064	5,000,000,000	-

註1：行政院金融監督管理委員會96年7月24日金管證一字第0960037315號函，自96年7月24日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司臺證上字第09600292751號函同意於96年10月8日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註2：行政院金融監督管理委員會97年8月11日金管證一字第0970038955號函，自97年8月8日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司臺證上字第09700304961號函同意於97年10月17日起在證券集中交易市場上市開始

募資情形

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買賣。

註3：行政院金融監督管理委員會99年8月5日金管證發字第0990039843號函，自99年8月5日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司臺證上字第0990031759號函同意於99年10月22日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註4：行政院金融監督管理委員會100年9月20日金管證發字第1000044003號函，自100年9月20日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司臺證上字第1000037002號函同意於100年11月25日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註5：金融監督管理委員會101年7月17日金管證發字第1010030289號函，自101年7月17日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第10100195451號函同意於101年8月30日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註6：金融監督管理委員會102年7月16日金管證發字第1020026556號函，自102年7月16日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第1020018489號函同意於102年9月10日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註7：金融監督管理委員會103年7月15日金管證發字第1030025773號函，自103年7月15日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第10300193121號函同意於103年9月19日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註8：金融監督管理委員會104年7月17日金管證發字第1040025894號函，自104年7月17日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第10400189351號函同意於104年9月16日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註9：金融監督管理委員會105年1月18日金管銀控字第10400316630號函，核准註銷庫藏股銷除已發行股份 90,000,000股，並經105年02月26日經濟部核准變更登記完竣，減資後實收資本額為26,764,861,800元。
註10：金融監督管理委員會公告自105年7月18日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司同意於105年9月9日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註11：金融監督管理委員會公告自106年7月20日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司同意於106年9月8日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註12：金融監督管理委員會公告自107年7月13日申報生效。臺灣證券交易所股份有限公司同意於107年9月5日起在證券集中交易市場上市開始買賣。
註13：為上市股票。

( 二 ) 股東結構

108 年 4 月 16 日

股東
					外國機構及
結構	政府機構	金融機構	其他法人	個人		合計
					外人
數量

人數	4	63	426	159,511	356	160,360
持有股數	89,744	317,963,049	1,062,516,755	1,103,292,948	336,003,440	2,819,865,936
持股比例	0.00%	11.28%	37.68%	39.13%	11.91%	100%

82 國票金融控股股份有限公司

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( 三 ) 股權分散情形

1.普通股

每股面額新台幣 10 元 108 年 4 月 16 日

持股分級	股東人數	持有股數	持股比例
1至999	71,560	14,669,056	0.52%
1,000至5,000	51,021	112,767,384	3.98%
5,001至10,000	15,516	110,413,480	3.92%
10,001至15,000	8,209	97,834,321	3.47%
15,001至20,000	3,301	57,446,844	2.04%
20,001至30,000	4,182	100,121,178	3.55%
30,001至50,000	2,855	108,270,004	3.84%
50,001至100,000	2,059	139,829,206	4.96%
100,001至200,000	931	123,178,895	4.37%
200,001至400,000	384	102,270,700	3.63%
400,001至600,000	111	53,821,072	1.91%
600,001至800,000	40	28,097,391	1.00%
800,001至1,000,000	31	27,141,775	0.96%
1,000,001以上	160	1,744,004,630	61.85%
合計	160,360	2,819,865,936	100%

2.特別股：無。

( 四 ) 主要股東名單

108 年 4 月 16 日

股份
	持有股數	持股比例
大股東名稱(註)

諾威斯股份有限公司	233,975,841	8.30%
美麗華大飯店股份有限公司	161,956,634	5.74%
第一商業銀行股份有限公司	85,132,914	3.02%
耐斯資融股份有限公司	83,472,454	2.96%
人旺股份有限公司	55,287,947	1.96%
台灣產物保險股份有限公司	55,137,465	1.96%
勇信開發股份有限公司	53,560,747	1.90%
美亞鋼管廠股份有限公司	53,000,508	1.88%
耐斯投資開發股份有限公司	51,965,559	1.84%
合作金庫商業銀行股份有限公司	49,965,438	1.77%

註：係股權比例占前十名之股東。

募資情形

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( 五 ) 每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

單位：新台幣元

			年度
				106年	107年	108年截至4月30日
項目

每股市價 (註1)	最高		調整前	9.64	11.45	10.55
			調整後	9.50	11.31	-
	最低		調整前	8.23	9.34	9.47
			調整後	8.11	9.23	-
	平均		調整前	9.11	10.26	10.42
			調整後	8.98	10.14	-
每股淨值 (註2)	分配前			11.68	11.58	12.13
	分配後			10.90	(註2)	-
每股盈餘	加權平均股數			2,759,054,269	2,799,865,936	2,807,365,936
	每股盈餘(註1)		調整前	0.86	0.72	0.29
			調整後	0.85	(註2)	-
每股股利	現金股利(註1)		調整前	0.65	(註2)	-
			調整後	0.64	(註2)	-
	無償配股	盈餘配股		0.12	(註2)	-
		資本公積配股		-	(註2)	-
	累積未付股利			-	-	-
投資報酬分析	本益比(倍)(註3)			10.59	14.25	-
	本利比(倍)(註4)			14.02	(註2)	-
	現金股利殖利率(註5)			7.14%	(註2)	-

註 1：依盈餘及資本公積轉增資配股發放股數追溯調整。
註 2：截至年報刊印日止，107 年度盈餘分配議案尚未經股東常會決議。
註 3：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 4：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 5：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

( 六 ) 股利政策及執行狀況

1.股利政策

本公司為健全股利政策，已於公司章程明訂盈餘分配之標準，以兼顧本公司未來發展之資金規劃，並滿足股東獲配股利之投資需求。依本公司章程第 33 條規定：

本公司為持續擴充規模與增加獲利能力，並兼顧相關法規，採取剩餘股利政策。

本公司年度總決算後如有盈餘，應先彌補累積虧損並依法繳納稅捐、提存法定盈餘公積及依法令提列或迴轉特別盈餘公積後，餘由董

84 國票金融控股股份有限公司

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事會併同期初未分配盈餘，提撥百分之五十以上分派股東股利。

前項盈餘分配，由董事會擬定盈餘分配案，提經股東會議定；股東股利分配之比率，現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十，餘額配發股票股利。

2.執行狀況

本公司 108 年 3 月 25 日第六屆董事會第十六次會議決議通過，擬議配發現金股利每股 0.45 元，總計新台幣 1,268,939,671 元；股票股利每股 0.10 元，總計新台幣 281,986,600 元，將提報 108 年股東常會討論。

( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響

單位：新台幣仟元

年度	年度	年度
			108年度(預估)
項目

期初實收資本額			28,198,659
本年度配股配息情形	每股現金股利		0.45 元(註)
	盈餘轉增資每股配股數		0.010 股(註)
	資本公積轉增資每股配股數		-
營業績效變化情形	營業利益		108年度未公開財測，依民國89年2月1日台財證(一)字第00371號函規定，無須揭露。
	營業利益較去年同期增(減)比率
	稅後純益
	稅後純益較去年同期增(減)比率
	每股盈餘
	每股盈餘較去年同期增(減)比率
	年平均投資報酬率(年平均本益比倒數)
擬制性每股盈餘及本益比	若盈餘轉增資全數改配放現金股利	擬制每股盈餘
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積轉增資	擬制每股盈餘
		擬制年平均投資報酬率
	若未辦理資本公積轉增資且盈餘轉增資改以現金股利發放	擬制每股盈餘
		擬制年平均投資報酬率

註：108 年度預估配股配息情形，係依據 108 年 3 月 25 日董事會決議通過之盈餘分配案填列。

募資情形

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( 八 ) 員工及董事酬勞

1.公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍

依本公司章程第 32 條第 1 項規定：「本公司年終結算如有獲利，應提撥員工酬勞及董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。」

依本公司章程第 32 條第 2 項規定：「本公司應以當年度未扣除員工酬勞及董事酬勞前之稅前利益，扣除保留彌補累積虧損之數額後之餘額，提撥千分之一以上百分之二以內之員工酬勞及百分之二以內之董事酬勞。員工酬勞得以股票或現金為之，其發給之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。」

依本公司章程第 32 條第 3 項規定：「員工酬勞、董事酬勞分派比率之決定及員工酬勞以股票或現金為之，應由薪資報酬委員會核議通過，報經董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議辦理，並報告股東會。」

依本公司章程第 32 條第 4 項規定：「員工酬勞之核發依本公司『員工酬勞核發辦法』規定辦理之。」

2.本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理

本公司 107 年度員工酬勞及董事酬勞，係以當年度未扣除員工酬勞及董事酬勞前之稅前利益，扣除保留彌補累積虧損之數額後之餘額，於章程所定之成數範圍內估列，並認列為 107 年度營業費用，嗣後實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，列為次年度之損益。

有關以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎，因 107 年度員工酬勞全部以現金分派，故不適用。

3.董事會通過之分派酬勞情形

(1)以現金或股票分派之員工酬勞及董事酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形
a.員工酬勞：以現金分派 21,468,678 元，以股票分派 0 元。
b.董事酬勞：30,669,540 元。
c.董事會通過配發員工酬勞及董事酬勞合計數，較 107 年已估列費用增加 511,159 元，係屬估計差異，將依會計估計變動處理列為

86 國票金融控股股份有限公司

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108 年損益。

(2)以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：因 107 年度員工酬勞全部以現金分派，故不適用。
4.106 年度員工及董事酬勞之實際分派情形(包括分派股數、金額及股價)、其與認列員工及董事酬勞有差異者並應敘明差異數、原因及處理情形

106 年度員工酬勞實際分派現金 26,492,431 元，分派股票 0 元；董事酬勞實際分派 36,126,043 元，與 106 年度認列為費用金額無差異。

( 九 ) 本公司買回本公司股份情形

108 年 4 月 30 日

買回期次	第五次
買回目的	轉讓股份予員工
買回期間	105/3/29~105/5/28
買回區間價格	5.52~11.78元
已買回股份種類及數量	40,000,000股
已買回股份金額	316,245,320元
	基準日：104/12/31 比率：178.06%
買回公司股份前之集團資本適足率(註1)

	基準日：105/6/30 比率：164.90%
買回公司股份後之集團資本適足率(註1)

已辦理銷除及轉讓之股份數量	40,000,000股
累積持有本公司股份數量	-
累積持有本公司股份數量占已發行股份總數比率	-
買回股份轉讓予員工之執行進度	100%
未於買回三年內轉讓完畢致金融監督管理委員會採取	-
限制措施之情形

註 1：係以買回庫藏股時最近一次向主管機關申報資料為準。

二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股：無。

募資情形

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三、併購或受讓其他金融機構

一
( ) 最近一年辦理併購或受讓其他金融機構之會計師對換股比率合理性之意見：無。
( 二 ) 最近五年曾經辦理併購或受讓其他金融機構之情形：無。
( 三 ) 最近年度及截至年報刊印日止經董事會決議通過併購或受讓其他金融機構發行新股之情形：無。

四、資金運用計畫執行情形

一 ( ) 計畫內容

截至年報刊印之前一季止，前各次發行或私募有價證券尚未完成及最近三年內已完成且計畫效益尚未顯現者：無。

( 二 ) 執行情形

不適用。

88 國票金融控股股份有限公司

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伍、營運概況

一、業務內容

一 ( ) 業務範圍

1.本公司

本公司所營事業項目為金融控股公司業，業務範圍如下： (1)本公司得投資下列事業：

a.金融控股公司。

b.銀行業。

c.票券金融業。

d.信用卡業。

e.信託業。 f.保險業。 g.證券業。 h.期貨業。

i.創業投資業。

j.經主管機關核准投資之外國金融機構。
k.其他經主管機關認定與金融業務相關之事業。

(2)對前款被投資事業之管理。

(3)本公司得向主管機關申請核准投資第一款所列以外之其他事業。

(4)經主管機關核准辦理之其他有關業務。

2.國際票券

(1)短期票券之簽證、承銷業務。

(2)短期票券之經紀、自營業務。

(3)短期票券之保證、背書業務。

(4)擔任金融機構同業拆款經紀人。

(5)企業財務之諮詢服務業務。

(6)政府債券之自營業務。

(7)金融債券之簽證、承銷業務。

(8)金融債券之自營業務。

(9)經主管機關核准辦理之衍生性金融商品業務。

(10)公司債之自營業務。

(11)投資相關股權商品。

。 (12)在營業處所自行買賣債券及證券化商品(限固定收益有價證券)

營運概況

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(13)外幣債券之自營業務。

(14)轉換公司債資產交換營業人業務。
(15)透過金控子公司間從事共同行銷業務。

3.國票證券

(1)在集中交易市場受託買賣有價證券。
(2)在集中交易市場自行買賣有價證券。
(3)在其營業處所受託買賣有價證券。
(4)在其營業處所自行買賣有價證券。
(5)承銷有價證券。
(6)有價證券股務事項之代理。
(7)有價證券買賣融資融券業務。
(8)受託買賣外國有價證券。
(9)兼營期貨自營業務。
(10)辦理短期票券業務。
(11)經營期貨交易輔助業務。
(12)兼營證券投資顧問業務。
(13)其他經主管機關核准辦理之證券相關業務。

4.國票創投

(1)對被投資事業直接提供資本。
(2)對被投資事業提供企業經營、管理及諮詢服務。

( 二 ) 營業比重

1.本公司

單位：新台幣仟元

年度	106年度	106年度	107年度	107年度
項目	金額	占比	金額	占比
採權益法認列之投資收益	2,557,845	99.59%	2,192,606	99.14%
其他收益	10,403	0.41%	19,015	0.86%
合計	2,568,248	100.00%	2,211,621	100.00%

90 國票金融控股股份有限公司

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2.國際票券

單位：新台幣仟元

年度	106 年度	106 年度	107 年度	107 年度
項目	金額	占比	金額	占比
票券業務	1,830,316	49.94%	1,937,235	66.26%
債券業務	1,023,313	27.92%	952,662	32.59%
股權投資業務	215,295	5.87%	41,596	1.42%
其他	596,214	16.27%	(7,994)	(0.27 %)
合計	3,665,138	100.00%	2,923,499	100.00%

3.國票證券

單位：新台幣仟元

年度	106 年度	106 年度	107 年度	107 年度
項目	金額	占比	金額	占比
經紀	1,727,547	69.76%	1,915,322	84.40%
自營	723,210	29.21%	296,505	13.07%
承銷	11,983	0.48%	38,326	1.69%
其他	13,642	0.55%	19,124	0.84%
合計	2,476,382	100.00%	2,269,277	100.00%

4.國票創投

單位：新台幣仟元

年度	106年度	106年度	107年度	107年度
項目	金額	占比	金額	占比
透過損益按公允價值衡量之金融資產淨利益(損失)	(10,663)	(5.35%)	64,139	43.31%
備供出售金融資產處分淨利益	106,091	53.20%	-	-
以成本衡量之金融資產處分利益	5,255	2.64%	-	-
股利收入	15,933	7.99%	29,281	19.77%
採用權益法認列之投資利益	82,781	41.52%	54,683	36.92%
合計	199,397	100.00%	148,103	100.00%

( 三 ) 未來計畫開發之新金融商品與服務

1.國際票券

(1)外幣利率期貨避險交易，規避外幣債券利率波動風險，維持獲利動能。
(2)主管機關已開放票券商從事匯率及利率等衍生性商品業務，將模擬各種交易模組以掌握商機、增加獲利。
(3)外幣票券自保業務，參與票券公會代表與主管機關協商推動。

營運概況

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(4)股票及股權連結型商品業務，包括股票期貨、台灣存託憑證(TDR) 及境外指數股票型基金(ETF)等，並針對 ETF 價差以及各類商品存在的套利空間進行交易。
(5)利率衍生性商品銷售通路建置，以拓展手續費收入來源。

2.國票證券

(1)藉由專業的財務工程模型，設計多樣化之新金融商品，提供客戶多元化之理財選擇。
(2)配合主管機關開放新商品與新法令，申請承作資格並研發交易策略，建置相關交易系統。
(3)配合主管機關開放證券商交割專戶設置客戶分戶帳作業，已申請開辦及建置資訊系統，分戶帳作業相關資訊系統業已上線，目前正在進行分戶帳帳務之測試，預計近期可正式上線對外服務。
(4)配合主管機關開放受理非當面開戶暨既有客戶以電子化方式申辦線上業務，將規劃信用交易帳戶線上開戶及續約。
(5)配合證券市場自 109 年 3 月 23 日起推動盤中全面逐筆交易，將配合規劃擬真平台，以利投資人運用模擬下單介面熟悉逐筆交易模式。

3.國票創投：無。

( 四 )108 年度經營計畫

1.本公司

(1)推行票券、證券及創投等核心業務發展策略，並透過金控平台，整合集團旗下多元金融服務，藉以提升各關係企業營運績效，降低金融市場變化對業務之衝擊。
(2)積極與策略合作夥伴研擬純網銀金融創新方案，期能提供客戶兼具便利且安心之金融服務。
(3)遵循主管機關政策，強化並嚴守洗錢與資恐防制、法令遵循、公司治理及資安等作業規範，健全集團之經營管理。
(4)因應金融科技發展，配合子公司開發符合長遠發展之創新業務，並參與所屬同業公會，向主管機關爭取開放承作新種業務，以提供更完善之金融服務。

2.國際票券

(1)授信業務
a.強化授信動態管控，避免不良授信案發生侵蝕獲利。
b.加強各產業滲透深度，持續開發具擔保性及收益俱佳之授信新

92 國票金融控股股份有限公司

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案。

c.落實客戶分級管理，提高自保利差及動用比率，以善用授信資源，增加票券收益。
d.調整授信結構，優化授信資產品質，以分散授信風險。
e.掌握客戶聯貸案籌組時程與規劃，復請股東行庫奧援支持提高參貸機會。
(2)票券業務
a.持續深耕法人客戶，推動各類票券次級市場之銷售，增加賣斷交易之廣度及深度，採流量操作，提高收益並有效控制風險，以維。
持較高之資本適足率(BIS)
b.針對已取得信用評等之大型績優公司為目標客戶，積極開發免保票券之承銷業務；另對未具信用評等之大型績優公司積極推展接受信評，以開拓免保票券市場規模。
c.持續推展一年期以上循環票券(FRCP)業務，以固定或浮動利率加碼定價模式，掌握客戶長期資金需求，爭取承銷及參與聯合承銷商業本票之商機。
d.強化銀行往來關係，掌握承銷優質銀行保證票券之商機，並積極爭取大型企業聯貸案銀行保證承銷機會。
e.積極參與國庫券、市庫券及國營機構之免保商業本票標購，及買入信評良好之銀行可轉讓定期存單。
f.以目前持有或潛在一年期以上循環票券(FRCP)為標的，積極媒合中長期投資需求，拓展可承做規模及降低單向操作風險。
(3)債券業務
a.佈局高評級收益率佳之外幣債券，同時拓展外幣債券附買回交易 (RP)資金來源，強化利差收益。
b.多元幣別與區域配置債券投資組合，以分散投資風險，同時增加收益來源。
c.以政府債券交易為重心，加強公債買賣斷之波段操作。
d.運用政府債券現貨與衍生性商品間之策略交易，以增加獲利來源。
e.篩選短年期優質資信債券，兼顧收益及滿足客戶需求。
f.動態調整附買回交易(RP)客戶結構，並落實洗錢防制措施，促使資金來源更加穩定且分散，降低資金成本。
g.持續推廣外幣債券附買回交易(RP)，增加及深耕客戶群，以利外幣資金來源管道更趨多元化。

營運概況

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(4)股權商品投資自營業務

a.掌握產業趨勢，佈局股權商品短期投資部位，並嚴控市場風險。
b.增加研究能量，加強系統工具應用，利用股價低基期進場，建立長期投資部位。
c.將投資組合依屬性區分，並隨著市場狀況適時調整避險比例，以減少損益波動保持獲利契機。
d.加強與券商機構合作，提升股票初次募資/現金增資(SPO/IPO)相關業務合作機會。
e.藉由指數股票型基金(ETF）及轉換公司債初級市場認購部位，以增加並分散收益來源。
f.利用知識管理系統，有系統保存分類產業資訊，累積長期投資競爭力。

(5)新種商品業務

積極參與下列各項衍生性及新種商品業務交易，著重具收益之利基型商品之經營：
a.外幣利率期貨避險交易，規避外幣債券利率波動風險，維持獲利動能。
b.主管機關已開放票券商從事匯率及利率等衍生性商品業務，將模擬各種交易模組以掌握商機、增加獲利。
c.外幣票券自保業務，參與票券公會代表與主管機關協商推動。
d. 股票及股權連結型商品業務，包括股票期貨、台灣存託憑證 (TDR)及境外指數股票型基金(ETF）等，並針對 ETF 價差以及各類商品存在的套利空間進行交易。
e.利率衍生性商品銷售通路建置，以拓展手續費收入來源。

3.國票證券

(1)經紀業務

 現貨業務

a.持續大幅度增員，引進優秀同業團隊加入，提升市佔率。
b.建立合宜制度，強化組織功能，創造經濟規模，提升通路價值。
c.積極擴展新商品商機，爭取新商品市場知名度及市佔率，擴大客戶基礎。
d.持續提升專業素質，提供客戶客制化服務，提高客戶依存度。
e.持續逐月檢討與檢討貢獻度不足營業員，予以汰弱留強。

94 國票金融控股股份有限公司

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法人業務
- a.以對大型投信及壽險公司提供客製化服務的基礎下，複製經驗拓展其他金融機構法人客戶、上市櫃公司客戶、投資公司及中實戶，藉此讓客戶結構更完整紮實，以維持市佔率穩定成長。
- b.藉由增加舉辦主題性研討會及專題講座的頻率、密集安排公司參訪、每年兩季舉辦大型論壇活動、積極爭取簡報機會，提高法人部曝光度及法人業務服務內容與品質，以開發新客戶及提升業績量。
- c.國票證券法人部配合國票投顧規劃海外參訪團，期能對相關產業及公司概況有最即時的資訊。
- d.積極引導客戶現股出借，以活化客戶資產、提升公司借券餘額及借券收入。
期貨與選擇權業務
- a.優化行動下單：優化交易 APP 讓客戶下單更方便，進而提升交易量。
- b.教育訓練與激勵：全球期貨商品種類眾多，藉由教育訓練提升營業人員對商品的概念；透過激勵活動，深化對商品的熟悉度，以利業務之推展。
- c.大戶客製化服務：藉由客製化滿足大戶對系統之需求，以提升服務品質，進而穩定增加交易量。
電子商務
- a.配合主管機關開放新制、法令政策及客戶需求進行電子交易系統功能新增及優化，藉以提升客戶忠誠度與使用率。
- b.掌握 Fintech 核心價值，提升並規劃手機系統功能，以滿足個人自主性及專屬化服務，進而提高整體服務項目及品質。
- c.配合系統上線及業務推廣規劃行銷活動，藉以吸引投資人目光並增加交易動力，成功推廣商品業務及電交系統。
- d.經營社群平台，適時提供相關股市訊息及不定期新增服務功能，與社群會員互動藉以提高會員成為客戶意願。
(2)綜合商品業務
a.推動外國有價證券受託買賣業務，加強債券交易比重以提高收益。
b.爭取法人開戶，加強法人業務。
c.加強分公司客戶深度與廣度，密集舉辦客說會。
d.面對高資產潛力客戶，由輔銷人員陪訪，增加客戶信賴度並解決

營運概況

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客戶問題，掌握客戶下單契機。

e.銷售國內投信發行募集之各類基金及 ETF，爭取客戶下單，滿足客戶的理財需求。

(3)自營業務

a.選股策略以基本面為導向，結合關係企業之資源，尋找長期成長趨勢產業作為選股操作。
b.以嚴謹的停損停利機制，搭配策略性避險，尋求穩定的獲利模式。

(4)固定收益商品業務

a.考量利率已低，且資金成本緩步走高，今年台債市場不宜過度樂觀，操作上將在公債、公司債及可轉換公司債中均衡布局。
b.基於股債均衡原則，提高可轉換公司債之投資比重。
c.加強公債撮合與資產交換拆解業務，提高手續費收入。
(5)新金融商品業務
a.積極培養財工人才，加強產品設計能力，滿足客戶之需求。
b.穩固現有業務，並持續擴大權證與結構型商品市場能見度，建立良好口碑，提升公司整體形象。
c.持續研發穩健之避險交易策略。

(6)資本市場業務

a.IPO 業務：透過選案會議，慎選營運優良的發行公司為主辦及協辦之標的。
b.SPO 業務：參與債信較佳之上市(櫃)公司轉換公司債(CB)及公開申購現增案之承銷主、協辦，適度提高承銷包銷額度，以增加獲利。
c.興櫃業務：篩選財務體質佳、具競爭力之興櫃企業個股以建立持股部位，賺取資本利得。
d.財務顧問業務：整合新、舊客戶間之資源，創造客戶策略聯盟及購併之機會，增加財務顧問案源，以提高顧問業務收入。
e.部位管理：強化風險管理，並持續追蹤標的公司營運狀況，另透過部位會議，作為持股策略之執行依據。

4.國票創投

(1)新投資案將著重在政策挹注資源之智慧機械、生技醫療及人工智慧等三大區塊之興櫃 Pre-IPO 個案，並持續開發服務業如餐飲方面之投資機會，同時加強既有投資個案之投資後風險控管。

96 國票金融控股股份有限公司

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(2)在策略性投資方面，仍將集中投資於對金控其它子公司具策略意義或綜效之個案為主。
(3)新增投資案之階段別將以擴充期及成熟期之個案為主，約占 60%，創建期及種子期約占 40%。
(4)流動性劃分上，投資在公開發行後之案源金額約占 40%(其中興櫃約 80%)，另 60%則分配在未上市或私募等其它特定已上市櫃個案。

( 五 ) 產業概況

1.金控產業

為協助台灣金融業升級轉型，金管會 107 年擬具「金融發展行動方案」，針對各金融產業及金融科技等面向，擬定目標及策略。其中與金控產業相關的計畫包括修正《金融控股公司投資管理辦法》，調降金控公司首次投資其他金控公司、銀行、保險公司及證券商應取得控制性持股之規定，提供先參股合作再整併之機會；另為協助銀行因應數位化發展及布局國際，開放設立純網路銀行，期能發揮鯰魚效應，主管機關設定資本額門檻為新台幣 100 億元，並與實體銀行採取相同監理標準。

再者，為鼓勵金融創新，「金融科技發展與創新實驗條例」於 107 年 4 月 30 日正式施行，金管會預計三年內每年受理十件金融創新實驗申請案，實驗前提供前店後廠之諮詢輔導機制，以及實驗後媒介合作及創業輔導之協助。截至 108 年 1 月底止，金管會已核准三件申請案進入沙盒，包括電信行動身分認證服務、移工跨境匯款業務等實驗。未來本公司及子公司將持續關注主管機關各項金融開放政策，發展新種業務，朝多核心業務平衡發展。

2.票券金融業

107 年全球經濟成長增速放緩，發展國家中以美國景氣成長最為穩健，並持續升息循環，全球資金版圖挪移，新興國家資金外流及波動情況加劇，然美中貿易爭端延燒，致國際金融市場出現修正，加以歐洲、日本等主要國家央行仍維持寬鬆政策路線，各國景氣表現迥異。回顧國內，廠商投資意願保守，且利率環境尚屬低檔之下，銀行票券同業競爭情況未有減輕，108 年對票券業而言，仍是充滿挑戰的一年。面對景氣不確定性之金融環境，不動產授信風險升高之影響，使票券業在商業本票保證之授信業務及債券業務更具挑戰。

營運概況

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3.證券業

金管會近來積極推動金融科技之創新發展，從金融業升級到金融科技業者創新等多管齊下，建構兼顧實踐創新與管理風險之監理途徑，以「負責任創新」為核心，打造互動友善的金融科技生態環境，期望金融科技成果全民共享。股市交易方面，主管機關為提振股市動能，延長當沖證交稅減半調降至千分之 1.5，並將證券商自行買賣交易納入適用對象，帶動 107 年上市櫃平均日交易量成長超過 20%至 1,653 億元。另台灣期交所為建構更完整且健全的期貨市場，107 年推出的新商品有英鎊兌美元、澳幣兌美元匯率期貨及布蘭特原油期貨等；採取新措施包括期貨市場動態價格穩定措施、0206 事件後採提高賣方保證金兩成，以及電子期貨納入夜盤交易適用商品及選擇權商品掛牌序列調整。期貨市場 106 年總交易量計約 2.7 億口，107 年則突破 3 億口，連續第 5 年突破 2 億口交易量。期交所的夜盤交易及美國道瓊期貨商品上線，投資人可進行避險操作，帶動交易量激增；夜盤交易占日盤比率超過 20%成為常態，夜盤交易在 11 月增加電子期指後，又逐漸帶動期貨交易量的增加。在交易制度與國際接軌部分，股票市場逐筆交易已確定將於明(109)年 3 月上路，證交所在 108 年 3 月推出「擬真平台」，投資人將有一年的時間體驗、熟悉新的交易規則。資訊揭露方式和價格穩定措施也重新設計，並制訂完整的市場宣導計畫，協助全體券商和投資人做好充分準備。

4.創投業

台灣傳統產業歷經數十年在全球市場競逐，存留下來的已經是佼佼者，獲利非常穩定，預期仍將是未來創投產業投資之重點。而生技及半導體相關產業與人工智慧、大數據息息相關，具有獨特及創新特性，只要具有特殊的營運及獲利模式，可不受限於原有的框架跳躍式成長，也是創投業未來的開發重點。另外政府 108 年產業創新計畫編列預算 398 億元，加計前瞻基礎建設之 221 億元，合計 619 億元，因此仍有引導性資金進入產業創新領域，應可產生較佳之投資機會。

( 六 ) 研究與發展

1.本公司

(1)最近二年度研究發展支出及其成果
支出：106 年度 103 萬元、107 年度 261 萬元。成果：
a.響應政府純網銀政策規劃，委託外部顧問協助研擬相關營運計

98 國票金融控股股份有限公司

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畫，並向主管機關申請經營許可。

b.安排員工參與法令遵循、公司治理及金融科技等專業課程，提升員工專業知能。
c.金控集團風控軟體及系統之維護。
(2)未來研究發展計畫
a.委託外部顧問協助研擬純網銀金融創新方案。
b.鼓勵員工參與訓練課程，強化其專業能力及競爭力。
c.配合金融科技(FinTech)發展，研擬集團可行資訊方案。未來研究發展計劃預計投入之費用約 1,085 萬元。

2.國際票券

(1)最近二年度研究發展支出及其成果
支出：106 年度 251 萬元、107 年度 215 萬元。成果：
a.利率衍生性金融商品
針對主管機關陸續開放之利率及匯率衍生性金融商品，包括利率交換、利率期貨、利率交換選擇權、債券期貨、債券選擇權、利率選擇權及可轉債資產交換交易，經國際票券積極規劃參與，均獲得主管機關核可開辦業務：103 年開辦外幣利率期貨避險交易、104 年再規劃並建置完成無本金交割遠期外匯，以及 106 年因應主管機關開放相關匯率及利率衍生性商品業務，國際票券積極建置相關交易系統，掌握市場波動，增加獲利來源。未來國際票券在既有業務基礎之下，將積極開發更多樣化之金融商品及避險工具，以完善交易並提升獲利。
b.免保證商業本票聯合承銷
107 年簽訂國內生產事業之免保證商業本票 FRCP 案 110 億元，銀行保證商業本票 FRCP 案 180.48 億元，擴大利差提升收益，未來將持續拓展該項業務，保持業界領先地位。
(2)未來研究發展計畫
a.「金融科技發展與創新實驗條例」業於 107 年 4 月 30 日實施，國際票券將積極發展 FinTech，開發符合公司長遠發展之業務，並參與票券公會開發新種業務，爭取主管機關開放票券公司承作。
b.加強員工交易、徵授信、內部控制、法規遵循及風險控管等相關業務訓練及準備，除鼓勵員工參加專業機構所舉辦的訓練課程與研討會外，將持續充實內部線上教育訓練系統之課程。
未來研究發展計劃預計投入之費用約 301 萬元。

營運概況

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3.國票證券

(1)最近二年度研究發展支出及其成果
支出：106 年度 1,406 萬元、107 年度 288 萬元。
成果：建置或自行開發 LINE 推播/下單系統、證券分戶帳系統、證券線上開戶及人工戶加開電子戶系統、國際證券業務分公司自營系統、新基金銷售系統、金融機構執行盡職審查管理（CRS）系統、KYC 及加強客戶審查功能系統、契/合約管理系統、建置 EIP 入口網站暨電子表單系統、複委託營獎系統、法人部借券作業系統功能調整、OSU 國際證券業務-經紀業務及款項借貸業務系統。

(2)未來研究發展計畫

a.強化網路基礎建設，提升資訊安全管理。
b.建置證券、期貨雲端智慧端系統，協助務開拓電子交易業務。
c.配合證券交易所逐筆撮合制度規劃，調整相關交易系統。
未來研究發展計劃預計投入之費用約 3,600 萬元。

4.國票創投

(1)最近二年度研究發展支出及其成果
支出：106 年度 15 萬元、107 年度 5.5 萬元。
成果：建立庫存管理系統(軟體)-IFRS 版。
(2)未來研究發展計畫
a.修改庫存管理系統(軟體)及報表。
未來研究發展計劃預計投入之費用約 10 萬元。

( 七 ) 長、短期業務發展計畫

1.本公司

短期：

(1)推展核心業務發展策略，並整合集團旗下多元金融服務，藉以提升各關係企業營運績效。
(2)積極研擬純網銀方案，提供客戶兼具便利且安心之創新服務。
(3)強化並嚴守各項金融業務作業規範，落實法令遵循。
(4)因應金融科技發展，配合子公司開發創新業務，以提供更完善之金融服務。

長期：

(1)強化核心業務，拓展管理資產規模，提升長期經營綜效。
(2)妥善運用公司資源，合理配置資本，提高資金運用效能。

100 國票金融控股股份有限公司

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(3)穩健擴展金融事業版圖，朝多核心業務平衡發展，並善盡企業責任，積極回饋社會。

2.國際票券

短期：

(1)持續深耕票、債券及固定收益商品核心業務，提升市場地位及主導能力。
(2)致力調整授信結構，並提高營收中之外幣債券占比，提升整體獲利。
(3)調整授信結構，優化授信資產品質，以分散授信風險。
(4)培育交易專業人才，研發新種利率商品。
(5)建置完整資訊、法遵管理系統，落實風險控管。
長期：
(1)持續提升經營績效，追求穩定獲利成長。
(2)強化服務客戶功能，提升服務品質效率。
(3)順應金融科技商品多元化之發展，發揮固定收益商品交易商之功能。
(4)整合金控資源，強化市場競爭力，發揮金控綜效。

3.國票證券

短期：

(1)經紀業務全力發展法人業務，並提升基金、複委託、保險、權證、 ELN(股權連結商品)等產品線之齊備與深化，以提高多元化業務收益。
(2)配合集團整體發展策略，持續提升期貨、投顧子公司之經營績效。
(3)強化自營避險操作策略及績效，整合及建立穩健獲利模式，追求絕對報酬。
(4)慎選優質承銷案件，提供客戶完整承銷輔導及財務顧問服務，並提升市場佔有率。
(5)善用集團資源，透過核心客戶策略發揮業務綜效，提供全方位理財服務。

長期：

(1)以整合性服務及多元化產品，廣拓銷售管道，在長期穩健的經營策略下，使業務均衡持續地發展成長。
(2)因應證券商大型化、專業化與國際化之趨勢，尋求證券商合併或策略聯盟機會，以擴大經紀市佔規模。
(3)藉由轉投資事業與集團資源整合綜效之發揮，提升獲利能力及強化

營運概況

101

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市場競爭力。

(4)持續推動優化資訊基礎建設，提升資訊系統效能。
4.國票創投

短期：

(1)智慧機械、生技醫療、人工智慧及高附加價值服務業為新投資案重
點。
、、
(2)短期投資將積極爭取 IPO(含競拍) SPO CB 等投資機會。長期：
(1)因應產業發展趨勢持續調整投資組合，並加強既有投資個案之投資後風險控管。
(2)透過國旺租賃已建立之中國大陸客戶基礎及產業分析經驗，提供創投未來有關中國大陸市場之參考。

二、跨業及共同行銷效益

107 年度透過票券及證券子公司通路，銷售國票華頓投信系列基金約新台幣 105 億元，未來將持續透過通路及客戶基礎，推廣證券及固定收益等商品，以提升資產管理規模。

102 國票金融控股股份有限公司

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三、市場及業務概況

本公司屬金融控股公司，業務項目為投資及對被投資事業之管理，主要營收來自子公司之投資收入，茲就子公司所屬市場及其公司業務概況說明如下：

一 ( ) 金融市場主要商品 ( 服務 ) 之銷售 ( 提供 ) 地區

	國際票券之商品銷售範圍涵蓋國內票、債券固定收益商品市場，其主要投資人仍以國內法人及自然人為主，目前於台灣各地設立總、分公司營業據點共9處。
國際票券

	國票證券主要商品及服務包括經紀業務、期貨交易輔助業務、融資融券業務、自營業務、資本市場業務、固定收益商品業務、股務代理業務等，提供服務之地區係以國內為主，目前於台灣各地設立營業據點共25處。
國票證券

國票創投	投資對象以國內產業為主。

( 二 ) 市場未來之供需狀況

1.票券市場

鑒於 108 年國際政經高度不確定，台灣經濟仍存在產出缺口等因素，市場預期台灣央行缺乏升息條件與急迫性，今年或將持續維持利率不動。另今年公債計畫發債量遠遠不及到期量 4,853 億元，估在發行籌碼有限的保護下，台債操作仍將保持審慎態度，以逢高承接為主軸，並視利差變化及養券成本等金融情勢進行部位調控。

美國聯準會於 107 年 12 月如預期升息一碼，惟本次會議記錄顯示多數官員認為通膨展望仍低及全球經濟成長不確定，對於進一步升息將保持耐心與靈活性，立場已轉趨鴿派。另歐洲央行則持續按兵不動，且預計至少在今年夏季以後才會考慮是否升息；日本央行亦維持寬鬆政策，可預見全球主要央行考量經濟下行風險，將放慢利率正常化腳步，降低殖利率大幅彈升風險。而外幣公司債市場方面，總體信用貼水在經歷去年大幅擴張後，近期相對收斂，鑒於聯準會升息腳步趨緩與市場風險偏好氣氛回溫，預期較高評級債券仍有表現空間。

全球資金行情持續發燒，台股指數相對高檔，匯率波動也影響外資進出台股，雖中美貿易戰帶給台灣企業商機並吸引資金回流建廠，惟受貿易戰消息面影響恐將加大。另中國債務問題如房地產泡沫恐引發金融危機，以及美國縮表，都將增加金融市場波動風險。

營運概況

103

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2.證券市場

為活絡金融商品買賣，107 年初台灣期貨交易所上線台股期貨及小型台指期貨的近月、次近月及跨月價差契約，11 月再擴及所有國內股價指數期貨商品，將電子期貨納入夜盤交易適用商品。另櫃買中心加強推動債券 ETF、綠色債券發展，107 年債券 ETF 市場發行規模已超過我國整體 ETF 市場之 40%。107 年在主管機關政策推動及美股波動幅度擴大下，上市櫃股票交易量擴增、期貨市場交易口數再創新高、證券市場之權證發行檔數也超越 106 年。主管機關持續推動多元化新商品，107 年 6 月發布訂定「證券商發行指數投資證券處理準則」，開放符合條件之證券商可發行指數投資證券(ETN)，證交所之 ETN 相關系統已於 108 年 4 月上線，未來證券市場產品線將更加豐富，滿足各類型投資人需求。

為因應金融科技發展，證券商應逐步提供民眾一站完成開立證券戶與分戶帳帳戶，提升開戶效率，節省民眾為股票交易新增開立銀行帳戶之程序。其次，我國 30 歲以下投資人投資台股交易占比僅 5.8%，為吸引年輕族群逐步進入資本市場，金管會研議開放盤中零股交易，提供年輕人更友善的普惠金融服務。另逐筆交易已確定於 109 年 3 月上路，108 年 3 月證交所推出擬真平台，提供投資人體驗、熟悉新的交易規則，6 月推出會測交易，讓證券商測試交易系統。整體而言，市場開放及適度監管已成為金融市場的發展趨勢，由於國內低利率環境促使國內投資大眾對於理財需求大幅提升，提供多樣化投資商品及更便利的下單方式將成為吸引客戶、增加券商業務規模的關鍵。

3.創投市場

政府新政策將生物醫藥、綠能科技、智慧機械、國防航太以及亞洲矽谷等列為五大創新計畫，另外加上新農業、數位經濟、文創產業等，政策引導資源，將有機會吸引資源及資金進駐並衍生投資機會。其中先著重在台灣過去發展完整且蓄積能量高之智慧機械為投資案開發重點，因機械業產業鏈分工完整，政策引導下將有機會全面提升。

( 三 ) 營業目標

1.國際票券

(1)預計保證商業本票 8,660 億元。
(2)預計承銷商業本票 1 兆 6,000 億元。
(3)預計買賣各類票券 4 兆元。

104 國票金融控股股份有限公司

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(4)預計買賣各類債券 3 兆 118 億元。

2.國票證券

(1)預計經紀業務受託買賣成交量 1 兆 7,190 億元。
(2)預計融資平均餘額 110 億元。
(3)預計融券平均餘額 19.64 億元。
(4)預計自營操作獲利 1.80 億元。

3.國票創投

預計新增長期投資金額為 1.5 億元，成熟產業但體質良好，在此劇烈變化環境中被低估之擴充期及成熟期個案占比調整為 60%；另一部份則延續對於創建期及種子期公司之開發，提高比重至 40%，此部分政府 108 年產業創新計畫編列預算 398 億元，加計前瞻基礎建設 221 億元，合計 619 億元，因此仍有引導性資金進入，應可產生較佳之投資機會。

( 四 ) 發展遠景之有利與不利因素

1.國際票券

有利因素：

(1)直接金融之競爭力優於間接金融，票券承銷業務持續穩定成長。
(2)持續業務創新跨足不同市場，提供多樣化產品之競爭能力提升。
(3)政府積極推動綠能科技、國防航太等創新產業，爭取創新產業新案，有利提升利差及分散授信風險。
(4)中長期利率預期走升，企業布局中期借款需求增加，FRCP 商機浮現。
(5)央行 M2 年增率目標 2.5%-6.5%高於經濟成長率，107 年全年準備貨幣平均年增 5.61%，較前年之 5.04%為高，市場資金呈寬鬆格局。

不利因素：

(1)主管機關為使票券商回歸經紀商及交易商本質，避免票券公司承擔過度之信用風險，保證倍數限額仍低，授信資源有限。
(2)國內不動產市場景氣衰退，爭取擔保性及收益性佳之不動產融資授信業務困難度提高。
(3)洗錢防制法新制上路，法令遵循成本提高，連帶影響企業新增金融機構往來意願，新戶開拓難度提高。
(4)市場籌資管道多元化，銀行積極爭取企金放款業務，並以低利競價爭取客戶往來，影響票券保證業務之拓展，短期競爭態勢仍難改善。

營運概況

105

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(5)金融市場波動加劇，庫存管理及流動性操作難度提升。
2.國票證券有利因素：
(1)延長當沖降稅期限及放寬適用範圍：為活絡國內證券市場，當沖證交稅率減半措施再延至 110 年底，且適用對象納入自營商，也鬆綁商業銀行投資國內上櫃股票之投資限額、轉投資創投事業及外國債券自營業務之規範，證券業營運預期將有相當助益。
、
(2)持續開發產品及拓展業務：主管機關持續開放 ETF ETN、固定收益證券等產品，也放寬專業板國際債券、外國債券業務等多項限制；而金融科技創新實驗條例賦予金融科技研發試作之安全環境，同時兼顧金融市場秩序及消費者保護。
(3)南向政策拓展海外業務：金管會鼓勵金融機構跨出台灣，打造區域指標性券商，放寬券商海外據點申設審核標準，並配合行政院新南向政策，鼓勵券商於東協國家進行布局並辦理招商說明會，促進當地台商企業回台上市櫃，以活絡及提高我國資本市場國際化程度。
不利因素：
(1)法規更新速度不及產品創新：金融業者在產品創新、國際化或整合行銷等須反覆向金融監理單位申請、說明，待業務無絕對爭議後才允上市，錯失市場發展先機。
(2)券商收入來源同質性高：國內券商主要收入來源為傳統經紀業務，券商同質性過高，加以資本市場高度波動亦使業者操作困難度增加，投資收益波動加劇。
(3)資訊設備投入成本增加：因交易頻率、資訊處理數量大增，加以主管機關積極推動金融科技政策，使 IT 軟硬體設備更新及資安維護等成本投入增加。

3.國票創投

有利因素：

(1)透過集團內票券及證券子公司轉介其他具有資金需求且高成長性質之被投資公司。
(2)與大陸子公司國旺租賃合作，找尋大陸地區優質案件，以融資併同投資的方式進行案件評估及投資。
不利因素：

國內優質案源不足與產業結構調整息息相關，缺乏具爆發潛力之新興產業投資機會，故多數創投公司朝向中晚期之成熟個案，難以期待出現過高的超額報酬。

106 國票金融控股股份有限公司

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四、從業員工

一 ( ) 基本資料

本公司及子公司從業員工基本資料如下：

				108年
	年度	106年度	107年度
				截至4 月30 日

員工	職員	1,311	1,327	1,339
人數	工員	6	6	6
(註)	合計	1,317	1,333	1,345
	平均年歲	46.72	47.38	47.46
	平均服務年資	11.51	11.87	11.91
	博士	0.38	0.30	0.22
學歷分	碩士	16.70	17.70	18.44
布比率	大專	66.90	65.72	65.20
(%)	高中	15.87	16.13	15.99
	高中以下	0.15	0.15	0.15
	會計師	7	9	7
	證券商高級業務員	785	770	774
	證券商業務員	797	789	806
	票券業務員	207	200	201
	證券投信投顧人員	512	505	504
	理財規劃人員	199	194	194
	初階授信人員	108	109	110
	進階授信人員	4	3	4
	銀行內部控制人員	147	142	144
	信託業務人員	465	463	464
	期貨業務員	859	850	848
	初階外匯人員	36	32	33
員工持
	外匯交易專業能力測驗	10	6	6
有專業
	資產證券基本能力測驗	29	24	25
證照之
	債券人員	75	68	68
名稱及
	股務人員	41	38	38
人數
	內部稽核師	2	2	2

	FRM	15	13	13
	證券分析師	31	30	30
	期貨分析師	14	13	13
	財富管理人員	425	424	424
	證券商內部稽核人員	198	198	198
	律師	2	2	3
	融資融券人員	223	223	223
	人身保險業務員	868	866	861
	產物保險業務員	577	579	575
	投資型保險商品業務員	489	491	491
	外幣計價非投資型保單業務員	389	392	391

註：員工人數不含兼任人員。

營運概況

107

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( 二 ) 員工進修與訓練

本公司為鼓勵員工提升工作技能、積極參與各項研習與訓練，員工可依職務需要選擇參加金融研訓院、證券暨期貨市場發展基金會及銀行、證券、期貨、投信投顧等公會舉辦之課程，稽核及法令遵循人員亦依規定每年進修一定時數之稽核與法令遵循相關課程，費用由公司全額負擔。另員工基於目前業務或未來工作職能需要而自行主動進修取得專業證照，本公司亦予以補助。公司內部並依需求辦理業務講習，亦鼓勵同仁參與外部演講或研討會。

本公司及各子公司 107 年度員工教育訓練支出合計約 712 萬元，受訓時數前十大之課程如下：

課程名稱	主辦單位	受訓時數	受訓人次
業務人員在職訓練	中華民國證券商業同業公會	6,178.5	418
個資法/洗錢防制法/其他相關(法令遵循)法令	各認證機構	3,801	788
基金銷售法規及認識共同基金產品	證券公會	3,284	548
期貨從業人員在職訓練	中華民國期貨商業同業公會	2,952	398
台灣人工智慧學校技術領袖培訓班	中央研究院	2,320	5
財富管理業務人員資格取得訓練班	證券公會	588	24
內部稽核研習班	證券公會/金融研訓院	454.5	60
金融相關課程	金融研訓院/證基會/會計研究發展基金會	431	80
外匯衍生性商品實務	證券期貨發展基金會	369	123
Fintech、人工智慧及資安等相關課程	各認證機構	340	48

( 三 ) 工作環境與員工人身安全

本公司提供員工優良的辦公環境及安全健康之工作場所，於辦公室設有中央空調系統，充足的照明設備，舒適合宜的工作空間，於辦公樓層設置緊急逃生路線及出口，定期進行電梯設備保養，並備有消防設施且實施門禁管制以確保辦公場所安全。

本公司亦指派專人參與勞工安全衛生管理人員在職訓練，以協助公司建立安全合宜之工作環境，並訂定「災害緊急應變對策手冊」及設置緊急救護設施 AED(Automated External Defibrillator 自動體外心臟電擊去顫器)，於必要時採取緊急措施，以確保公司員工之人身安全。本公司訂有「員工福利補助要點」，提供員工健康檢查與休閒旅遊補助，以促進員工身心均衡發展。

108 國票金融控股股份有限公司

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五、企業責任及道德行為

一 ( ) 企業責任

國票金控集團將企業社會責任視為公司的核心價值之一，履行企業對社會應盡的責任，將企業社會責任之落實內化為企業文化，除了提供客戶完整專業的金融服務外，更協助企業順利興業、穩健成長，協助產業升級以獲得利潤，進而回饋予股東及社會大眾。

國票金控集團為具體參與社會公益活動，民國 87 年 11 月由國際票券提撥基金成立「財團法人國票社會福利慈善基金會」（以下簡稱「基金會」），專職辦理社會弱勢團體之扶助，提供經費資源等各項協助，以落實長期回饋社會之理念，善盡企業公民之社會責任。近年除原有基金孳息及資產報酬外，本公司暨國際票券公司每年另再捐款，讓基金會能擴大辦理社會福利事業範圍，服務更多弱勢群眾，並透過集團員工努力查訪及社福單位橫向聯繫，發覺確實需要幫助與照護的對象，有效落實辦理福利事項。

基金會為有效整合企業公益資源，董事會成員主要由本公司董事兼任，每年討論決定年度慈善事業捐助方針、預算，以及監督管理捐助成果與預算執行情形。

為讓持續支持基金會從事提升社會環境與文化生活品質的有志人士，能更清楚瞭解透過他們的參與與幫助，所回饋的成果點滴，基金會建置專屬網頁(http://ibfc.org.tw/)，將歷年來財務報表資料及捐助成果公開化，也讓捐款人可以個別查證其歷年捐款金額與流向，期望透過基金會網頁的溝通連結，讓愛心人士與基金會共同努力，一同攜手投入社會公益，關懷弱勢族群。

另本公司為實踐企業社會責任，並促成經濟、環境及社會之進步，以達永續發展之目標，業已訂定「企業社會責任實務守則」及依規定期編制企業社會責任報告書供社會大眾參閱，供全體員工之遵循。

( 二 ) 道德行為

國票金控集團均奉行廉潔、透明及負責之經營理念，並建立良好之公司治理與風險控管機制，以公平與透明之方式進行商業活動，為積極有效落實誠信經營之理念，業已建立之內部規範及運作方面如下：

1.制定「道德行為準則」，將董事、經理人及員工納入規範，禁止行/ 收賄、禁止提供非法政治獻金、禁止不當慈善捐贈或贊助、禁止不合理禮物及款待或其他不正當利益，如有違反者，視情節輕重依本公司「員工工作規則」議處。

營運概況

109

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2.董事會與管理階層並積極落實誠信經營，於內部管理及外部商業活動中確實執行。董事會更擔負善良管理人之注意義務，督促公司防止不誠信行為，隨時檢討其實施成效並持續改進。
3.建立公司檢舉制度，訂定「檢舉案件處理辦法」，指定稽核處負責檢舉案件之受理與調查，並對檢舉人皆採取保護相關措施，不因檢舉而遭受不當處置。
加強資訊揭露：本公司已架設中英文網站，其網址為 http://www.waterland-fin.com.tw，常定期或不定期提供財務及業務等相關資訊。本公司亦依法於「公開資訊觀測站」申報公司各項財務業務資訊及公司治理運作情形，以落實資訊之公開與透明化。此外，本公司更領先同業，定期於本公司網站對外公開揭露所有捐贈事項，以避免不當利益輸送。

六、非擔任主管職務之員工人數、年度員工平均福利費用及與前一年度之差異

本公司及國際票券、國票證券、國票創投等主要子公司非擔任主管職務之員工人數，107 年度共 1,244 人，相較 106 年度共 1,232 人，增加 12 人。107 年度員工平均福利費用為每人 98.7 萬元，相較於 106 年度 99.2 萬，減少 0.5%。

七、資訊設備

一 ( ) 本公司

1.主要資訊系統硬體及軟體之配置與維護

本公司建置 IBM 主機以處理會計及人資系統，並建置風控管理系統搭配資料庫與伺服器整合集團風控、關係人及法人集團資訊。另已建置洗錢及資恐防制所需之資訊系統。辦公處所資訊設備含個人電腦、筆記型電腦及印表機等。

2.緊急備援與安全防護措施

為因應緊急情況備援及個資防護，本公司每年度進行兩次資訊回復備援演練及個人電腦資料盤點。配合廠商定期維護辦公室電腦及週邊設備，且主要設備符合機房管理、防災及不斷電等規範。此外，重要資訊系統資料皆定期備份送存銀行保管箱異地存放。

3.未來開發及購置計畫

因應資訊安全及金融科技現況，進行相關資訊規劃。

110 國票金融控股股份有限公司

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( 二 ) 國際票券

1.資訊系統硬體及軟體之配置與維護

營運平台建置於 IBM RS/6000 主機；週邊管理系統含：客戶關係資料倉儲系統、票券保管結算交割系統、央行同業資金調撥系統、財金跨行通匯系統、外幣債券交易系統等。為利風險控管，另建置各項金融商品評價及交易管理所需之多維度分析系統。

2.緊急備援與安全防護

台北總公司設置同地即時備援營運主機及機櫃減震設備，異地備援中心設置於板橋分公司，並依計劃實地演練。各營業單位均配置不斷電系統以為電力中斷時緊急電力供應。

3.未來開發或購置計劃

(1)加強洗錢及資恐防制專案所需之資訊規劃。

(2)配合金融科技(Fintech)及金融監理沙盒現況，研擬可行資訊方案。

(3)加強資訊安全軟硬體機制。
(4)資料庫昇級專案建置。

( 三 ) 國票證券

1.主要資訊系統硬體及軟體之配置與維護

國票證券資訊設備主要有證券交易系統、期貨交易系統、債券交易系統、複委託交易系統、電子交易系統、人事、薪資及財務資料系統，採取北、南二區域中心相互備援方式管理，由資訊部統籌規劃及維護，以確保資訊系統正常運作。

2.緊急備援與安全防護

除裝設防火牆、防毒系統外，並建置環控系統及遠端監控系統，以確保資訊系統及網路安全，也訂定「資訊安全管理要點」包含網路安全、資料保護、操作系統人員、作業流程、各種重要資料程式備份及異地儲存等項目之規範，並依重要程度及不同情形擬定緊急措施，以確保資訊系統持續運作及確保電腦資料安全。

3.未來開發或購置計劃

因應未來業務需要及提升服務，將進行證券逐筆撮合新制之軟硬體系統升級，並配合 FinTech 之發展趨勢，自主開發國票證券專屬 APP 及相關行動裝置應用，以提供客戶更多元的服務；並將建置網路攻擊防護系統，加強資安管理。

營運概況

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( 四 ) 國票創投

1.主要資訊系統硬體及軟體之配置與維護

會計作業系統及金融商品庫存管理系統，均作定期更新及維護。

2.緊急備援與安全防護

已有異地備援計畫，以防範因區域災害所造成的資料遺失。

3.未來開發或購置計劃

增強國票創投與子公司國旺租賃視訊會議設備，加強公司間之連繫及管理。

八、勞資關係

一 ( ) 員工福利措施

本公司及子公司員工除依法令規定辦理全民健保及勞工保險外，亦規劃員工團體保險、各項補助費、三節禮金、專業證照補助、旅遊及聚餐等活動，年終則視員工績效表現發給年終獎金，並依公司獲利及員工績效情形發給績效獎金及員工酬勞。

( 二 ) 退休制度與其實施情形

依勞動基準法及勞工退休金條例相關規定辦理，或訂定相關退休制度。本公司依勞動基準法設立勞工退休金監督委員會，勞工退休準備金之保管、運用由勞工退休準備金監督委員會專責辦理。本公司按月依適用勞工退休金舊制勞工人數之平均薪資提撥 7%勞工退休準備金，並於扣提後十日內撥交勞工退休準備金監督委員會轉存入台灣銀行勞工退休準備金專戶。另依勞工退休金條例之規定，按月提繳員工薪資 6%之勞工新制退休金至勞工保險局個人帳戶。

( 三 ) 勞資間之協議與各項員工權益維護措施情形

為保障員工權益，於工作規則中明確規範薪津發放標準、工作時間、休假、請假、考勤、獎懲、遷調、退職、卹養等相關規定，於報請主管機關核備後公開揭示；另為提供員工免於被性騷擾之工作環境，並維護兩性工作權之平等，亦制定「性騷擾防治措施、申訴及懲戒辦法」，並設置性騷擾申訴處理委員會，負責有關性騷擾申訴、調查及決議等相關事宜。

本公司亦定期召開勞資會議，並透過勞資會議、電子信箱等多種管道，傾聽及重視員工意見，勞資雙方充分溝通，促進和諧共榮之勞資關係。

112 國票金融控股股份有限公司

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( 四 )107 年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛遭受之損失 ( 包含勞工檢查結果違反勞動基準法事項，應列明處分日期、處分字號、違反法規條文、違反法規內容、處分內容 ) ，目前及未來可能發生之估計金額與因應措施
1.本公司

無。

2.國際票券

無。

3.國票證券

國票證券前員工陳○○主張有特別休假未休，起訴請求工資新台
幣 11 萬 196 元，一審判決國票證券勝訴。陳○○上訴二審中，如進入二審，將續行訴訟，以維護公司權益。

4.國票創投

無。

九、重要契約

一 ( ) 本公司

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
董監事及重要職員專業責任保險	1.保險公司：台灣產物保險(股)公司 2.要保公司：國票金融控股(股)公司	107年9月6日中午12時起至108 年9月6日中午 12時止	1.董監事及重要職員責任 2.公司補償責任 3.公司有價證券賠償責任 4.公司僱傭行為賠償責任 5.承保範圍包括本公司暨從屬公司	無
房屋租賃契約	1.出租人：新光人壽保險(股)公司 2.承租人：國票金融控股(股)公司	103年2月1日起至109年1月31 日止	本公司向新光人壽保險股份有限公司承租位於台北市南京東路二段167號4樓之不動產，作為本公司辦公室使用	無

營運概況

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( 二 ) 國際票券

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
房屋租賃契約	1.出租人：新光人壽保險(股)公司 2.承租人：國際票券金融(股)公司	103年2月1日起至109年1月31 日止	國際票券向新光人壽保險股份有限公司承租位於台北市南京東路二段167號9 樓~11樓之不動產，作為國際票券辦公室使用	無
房屋租賃契約	1.出租人：新光人壽保險(股)公司 2.承租人：國際票券金融(股)公司	105年7月1日起至109年1月31 日止	國際票券向新光人壽保險股份有限公司承租位於台北市南京東路二段167號2 樓A區之不動產，作為國際票券辦公室使用	無
共同行銷契約	國際票券金融(股)公司國票綜合證券(股)公司	100年12月27日簽訂	共同行銷	無
共同行銷契約 -附約	國際票券金融(股)公司國票綜合證券(股)公司	101年5月25日簽訂	共同行銷分潤契約	無

( 三 ) 國票證券

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
契約書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.簽證、承銷機構：國際票券金融(股) 公司	105年3月24日至108年3月24 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請國際票券金融(股) 公司簽證、承銷總額度5億元商業本票，與當事人簽訂契約書	信用評等：澳洲商惠譽國際信用評等公司台灣分公司長期信用評等A-(twn) 等級(含)以上
協議書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.簽證、承銷機構：聯邦商業銀行(股) 公司	105年3月24日至108年3月24 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請聯邦商業銀行(股) 公司簽證、承銷總額度5仟萬元商業本票，與當事人簽訂協議書	信用評等：澳洲商惠譽國際信用評等公司台灣分公司長期信用評等A-(twn) 等級(含)以上
契約書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.簽證、承銷機構：國際票券金融(股) 公司	105年6月2日至108年6月2 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請國際票券金融(股) 公司簽證、承銷總額度5億元商業本票，與當事人簽訂契約書	信用評等：澳洲商惠譽國際信用評等公司台灣分公司長期信用評等A-(twn) 等級(含)以上
協議書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.簽證、承銷機構：聯邦商業銀行(股) 公司	105年6月2日至108年6月2 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請聯邦商業銀行(股) 公司簽證、承銷總額度5仟萬元商業本票，與當事人簽訂協議書	信用評等：澳洲商惠譽國際信用評等公司台灣分公司長期信用評等A-(twn) 等級(含)以上

114 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

契約性質	當事人	契約起訖日期	主要內容	限制條款
協議書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.承銷機構：大慶票券金融(股) 公司	107年4月27日至110年4月27 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請大慶票券金融(股) 公司承銷總額度2億元商業本票，與當事人簽訂協議書	信用評等：中華信用評等股份有限公司評定，長期信用評等達twBBB+(含) 等級以上
契約書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.承銷機構：國際票券金融(股) 公司	108年1月28日至111年1月27 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請國際票券金融(股) 公司承銷總額度5億元商業本票，與當事人簽訂契約書	信用評等：澳洲商惠譽國際信用評等公司台灣分公司長期信用評等A-(twn) 等級(含)以上
協議書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.承銷機構：聯邦商業銀行(股) 公司	108年1月28日至111年1月27 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請聯邦商業銀行(股) 公司承銷總額度5仟萬元商業本票，與當事人簽訂協議書	信用評等：澳洲商惠譽國際信用評等公司台灣分公司長期信用評等A- (twn)(含)等級以上
契約書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.承銷機構：國際票券金融(股) 公司	108年3月22日至111年3月21 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請國際票券金融(股) 公司承銷總額度5億元商業本票，與當事人簽訂契約書	信用評等：澳洲商惠譽國際信用評等(股)公司台灣分公司長期信用評等A- (twn)等級(含)以上
協議書	1.借款行/發行公司：國票綜合證券(股) 公司 2.承銷機構：聯邦商業銀行(股) 公司	108年3月22日至111年3月21 日，期間3年	國票綜合證券(股)公司委請聯邦商業銀行(股) 公司承銷總額度5仟萬元商業本票，與當事人簽訂協議書	信用評等：澳洲商惠譽國際信用評等(股)公司台灣分公司長期信用評等A- (twn)(含)等級以上

( 四 ) 國票創投

無。

財務概況

115

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陸、財務概況

一、最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表

一 ( ) 本公司及子公司簡明合併資產負債表

	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
	最近五年度財務資料(註1)					108 年截
年度
						至3 月31

	103年	104年	105年	106年	107年	日財務資
項目
						料(註2)

現金及約當現金、存放央行及拆借銀行同業	2,501,517	2,854,148	2,170,687	2,570,325	4,849,376	-
透過損益按公允價值衡量之金融資產	110,882,981	127,070,694	123,200,250	127,834,741	127,365,213
備供出售金融資產	79,904,562	102,316,875	103,914,636	106,886,402	-
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	-	-	-	-	110,585,462
避險之衍生金融資產	-	-	-	-	-
附賣回票券及債券投資	379,913	9,998	589,962	124,908	1,029,580
應收款項-淨額	18,234,771	15,740,911	15,073,595	21,756,556	21,516,822
本期所得稅資產	763,012	851,436	488,767	488,533	54
待出售資產-淨額	-	-	-	-	-
貼現及放款-淨額	-	-	-	-	-
再保險合約資產	-	-	-	-	-
持有至到期日金融資產	-	987,991	988,462	-	-
採用權益法之投資-淨額	1,511,790	1,588,668	1,618,287	1,689,547	1,691,762
受限制資產	-	-	-	-	-
其他金融資產-淨額	4,492,762	4,884,159	4,552,218	5,248,103	7,707,662
不動產及設備-淨額 (註3)	1,938,474	1,920,318	1,903,896	1,865,985	1,827,765
投資性不動產-淨額	-	-	-	-	-
無形資產-淨額	463,330	366,123	364,019	220,263	224,925
遞延所得稅資產-淨額	59,398	110,489	96,821	116,048	94,294
其他資產	1,117,710	1,479,000	1,210,981	1,071,320	1,093,008
資產總額	222,250,220	260,180,810	256,172,581	269,872,731	277,985,923
央行及銀行同業存款	-	-	-	-	-
央行及同業融資	13,803,765	12,947,067	18,505,752	37,745,689	28,718,410
透過損益按公允價值衡量之金融負債	267,634	269,914	235,128	340,581	1,085,929
避險之衍生金融負債	-	-	-	-	-
附買回票券及債券負債	155,083,329	193,195,917	183,998,860	170,581,478	183,195,381
應付商業本票	10,139,173	7,900,802	8,211,458	11,231,353	11,924,017
應付款項	6,064,201	7,458,154	6,706,110	9,720,550	11,133,576
本期所得稅負債	257,066	190,741	177,103	230,155	255,859
與待出售資產直接相關之負債	-	-	-	-	-

116 國票金融控股股份有限公司

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		最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	108 年截
年度
							至3 月31

		103年	104年	105年	106年	107年	日財務資
項目
							料(註2)

存款及匯款		-	-	-	-	-	-
應付債券		-	-	-	-	-
特別股負債		-	-	-	-	-
其他金融負債		1,253,045	1,438,599	1,453,999	1,713,829	3,422,476
負債準備		1,419,899	1,447,804	1,399,410	1,475,377	1,462,567
遞延所得稅負債		20,051	30,732	21,081	58,104	40,587
其他負債		293,839	920,019	431,166	847,040	626,355
負債總額	分配前	188,602,002	225,799,749	221,140,067	233,944,156	241,865,157
	分配後	189,366,838	226,495,635	222,628,408	235,742,488	(註4)
歸屬於母公司業主之權益		29,581,458	30,353,501	30,934,703	32,308,422	32,435,973
股本	分配前	26,873,652	27,664,862	27,460,748	27,866,659	28,198,659
	分配後	27,664,862	28,360,748	27,866,659	28,198,659	(註4)
資本公積		7,544	7,544	100,068	122,240	122,240
保留盈餘	分配前	2,851,273	2,842,712	3,542,751	4,007,829	3,624,106
	分配後	1,295,228	1,450,939	1,648,499	1,877,497	(註4)
其他權益		334,223	645,859	147,381	469,817	649,091
庫藏股票		(485,234)	(807,476)	(316,245)	(158,123)	(158,123)
非控制權益		4,066,760	4,027,560	4,097,811	3,620,153	3,684,793
權益總額	分配前	33,648,218	34,381,061	35,032,514	35,928,575	36,120,766
	分配後	32,883,383	33,685,174	33,544,173	34,130,243	(註4)

註 1：各年度財務資料業經會計師查核簽證。
註 2：108 年截至 3 月 31 日財務資料尚未經會計師核閱，故未予揭露。
註 3：各年度未曾辦理資產重估價。
註 4：截至年報刊印日止，107 年度之盈餘分配議案尚未經股東會決議。

財務概況

117

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( 二 ) 本公司及子公司簡明合併綜合損益表

單位：新台幣仟元

年度	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	最近五年度財務資料(註1)	108年截
						至3月31
	103年	104年	105年	106年	107年	日財務資
項目						料(註2)
利息收入	2,933,572	2,880,943	2,929,092	2,870,269	3,034,931	-
減:利息費用	(1,063,139)	(1,041,210)	(889,159)	(1,012,522)	(1,229,985)
利息淨收益	1,870,433	1,839,733	2,039,933	1,857,747	1,804,946
利息以外淨收益	2,985,605	3,099,933	3,275,325	4,485,003	3,783,687
淨收益	4,856,038	4,939,666	5,315,258	6,342,750	5,588,633
呆帳費用及保證責任準備提存	(80,720)	(259,460)	(51,084)	(372,757)	(1,392)
保險負債準備淨變動	-	-	-	-	-
營業費用	(2,703,225)	(2,708,364)	(2,619,787)	(2,953,947)	(2,944,802)
繼續營業單位稅前淨利	2,072,093	1,971,842	2,644,387	3,016,046	2,642,439
所得稅(費用)利益	(263,727)	(377,296)	(445,772)	(472,230)	(489,024)
繼續營業單位本期淨利	1,808,366	1,594,546	2,198,615	2,543,816	2,153,415
停業單位損益	-	-	-	-	-
本期淨利(淨損)	1,808,366	1,594,546	2,198,615	2,543,816	2,153,415
本期其他綜合損益(稅後淨額)	132,010	238,775	(543,700)	340,485	(499,341)
本期綜合損益總額	1,940,376	1,833,321	1,654,915	2,884,301	1,654,074
淨利歸屬於母公司業主	1,732,798	1,563,259	2,110,209	2,370,784	2,021,559
淨利歸屬於非控制權益	75,568	31,287	88,406	173,032	131,856
綜合損益總額歸屬於母公司業主	1,848,175	1,859,122	1,593,333	2,681,767	1,514,961
綜合損益總額歸屬於非控制權益	92,201	(25,801)	61,582	202,534	139,113
每股盈餘(註3)	0.61	0.55	0.76	0.85	0.72

註 1：各年度財務資料業經會計師查核簽證。
註 2：108 年截至 3 月 31 日財務資料尚未經會計師核閱，故未予揭露。
註 3：凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度之普通股每股盈餘時，已按增資比例追溯調整，未考慮該增資之發行期間。

( 三 ) 最近五年度簽證會計師及其查核意見

年度	會計師事務所	會計師姓名	查核意見
103	資誠聯合會計師事務所	周建宏、陳賢儀	無保留意見
104	資誠聯合會計師事務所	周建宏、陳賢儀	無保留意見
105	資誠聯合會計師事務所	紀淑梅、陳賢儀	無保留意見
106	資誠聯合會計師事務所	紀淑梅、陳賢儀	無保留意見
107	資誠聯合會計師事務所	紀淑梅、陳賢儀	無保留意見

118 國票金融控股股份有限公司

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二、最近五年度財務分析

年度	年度						108年截
		103年	104年	105年	106年	107年
							至3月31
		(註1)	(註1)	(註1)	(註1)	(註1)
分析項目							日(註2)

經營能力	總資產週轉率(次)	0.02	0.02	0.02	0.02	0.02	-
	子銀行存放比率	-	-	-	-	-
	子銀行逾放比率	-	-	-	-	-
	子票券公司逾期授信比率(%)	0.25	0.26	0.01	0.39	0
	員工平均收益額(仟元)	3,301	3,411	3,623	4,074	3,524
	員工平均獲利額(仟元)	1,229	1,101	1,499	1,634	1,358
獲利能力	資產報酬率(%)	1.20	1.02	1.14	1.29	1.14
	權益報酬率(%)	5.48	4.69	6.33	7.17	5.94
	純益率(%)	37.24	32.28	41.36	40.11	38.53
	每股盈餘(元)	0.61	0.55	0.76	0.85	0.72
財務結構	負債占資產比率(%)	84.86	86.79	86.32	86.69	87.01
	負債占淨值比率(%)	560.51	656.76	631.24	651.14	669.60
	金融控股公司雙重槓桿比率 (%)	110.67	110.55	110.10	106.87	107.35
	金融控股公司依本法第41 條規定之財務比率	(註3)	(註3)	(註3)	(註3)	(註3)
槓桿度	營運槓桿度	1.09	1.18	1.05	1.15	1.04
	金融控股公司財務槓桿度	1.01	1.01	1.01	1.01	1.01
成長率	資產成長率(%)	1.49	17.07	(1.54)	5.35	3.01
	獲利成長率(%)	25.74	(4.84)	34.11	14.05	(12.39)
現金流量	現金流量比率(%)	(1.87)	1.98	(2.50)	(8.50)	5.47
	現金流量允當比率(%)	(122.13)	(223.60)	(308.84)	(622.02)	(189.08)
	現金流量滿足率(%)	725.75	2,954.11	(107,317.45)	8,500.34	(3,552.45)
營運規模	資產市占率(%)	0.53	0.57	0.53	0.51	0.50
	淨值市占率(%)	1.14	1.10	1.04	0.97	0.98
	銀行子公司存款市占率(%)	-	-	-	-	-
	銀行子公司放款市占率(%)	-	-	-	-	-
資本適足性	子公司依各業別資本適足性規定計算之資本適足率(%)
	國際票券金融公司	15.47	16.08	14.90	15.23	14.11
	國票綜合證券公司	406.65	397.02	434.07	332.87	328.86
	各子公司之合格資本(佰萬元)
	國際票券金融公司	23,520	24,487	25,086	26,017	26,040
	國票綜合證券公司	7,218	7,301	7,199	6,459	6,642
	國票創業投資公司	1,561	1,368	1,380	1,384	1,405
	集團合格資本淨額(佰萬元)	25,527	26,495	27,205	28,718	28,709
	各子公司法定資本需求(佰萬元)
	國際票券金融公司	12,160	12,180	13,467	13,666	14,762

財務概況

119

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年度	年度						108年截
		103年	104年	105年	106年	107年
							至3月31
		(註1)	(註1)	(註1)	(註1)	(註1)
分析項目							日(註2)

	國票綜合證券公司	2,662	2,759	2,488	2,911	3,030	-
	國票創業投資公司	954	952	1,044	1,152	1,115
	集團法定資本需求總額(佰萬元)	14,776	14,880	16,086	16,661	17,847
	集團資本適足率(%)	172.76	178.06	169.12	172.36	160.86
依金融控股公司法第四十六條規定應揭露所有子公司對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易行為之加計總額或比率(佰萬元)		135,245	204,660	194,765	217,490	220,013
請說明最近二年各項財務比率變動原因：(若增減變動未達20%者可免分析) 1. 107年底子票券公司逾期授信比率下降，係因授信品質良好。 2. 107年底資產成長率下降，係因透過損益按公允價值衡量之金融資產及應收證券融資款減少。 3. 107年獲利成長率下降，係因票券子公司繫屬臺灣高等法院之證券化商品受益證券(ABCP)訴訟案於106年12月達成和解，和解款$565,000帳列106年收入，而107年無此項收入。 4. 107年現金流量比率及現金流量允當比率上升，而現金流量滿足率由正轉負，係因透過損益按公允價值衡量之金融資產減少、附買回票券及債券負債增加，影響營業活動之淨現金由流出轉為流入所致。

註 1：各年度財務資料業經會計師查核簽證。
註 2：108 年截至 3 月 31 日財務資料尚未經會計師核閱，故未予揭露。
註 3：主管機關尚未依金融控股公司法第 41 條訂定財務比率之上下限。

註 4：各計算項目計算公式列示如下：

1.經營能力
(1)總資產週轉率＝淨收益／平均資產總額。
(2)子銀行存放比率＝子銀行放款總額／存款總額。
(3)子銀行逾放比率＝子銀行逾期放款總額／放款總額。
(4)子票券公司逾期授信比率＝逾期放款／(逾期放款+自保餘額)。
(5)員工平均收益額＝淨收益／員工總人數。
(6)員工平均獲利額＝稅後純益／員工總人數。
2.獲利能力
(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／平均資產總額。
(2)權益報酬率＝稅後損益／平均權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／淨收益。
(4)每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
3.財務結構
(1)負債占總資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)負債占淨值比率＝負債總額／權益淨額。
(3)金融控股公司雙重槓桿比率=依本法第 36 條第二項及 37 條所為之股權投資／淨值。
4.槓桿度
(1)營運槓桿度＝（收益淨額－變動費損）／稅前損益。
(2)金融控股公司財務槓桿度＝（稅前損益+利息費用）／稅前損益。
5.成長率
(1)資產成長率=（當年度資產總額－前一年度資產總額）／前一年度資產總額。
(2)獲利成長率=（當年度稅前損益－前一年度稅前損益）／前一年度稅前損益。
6.現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／（銀行暨同業拆借及透支＋應付商業本票＋透過損益按公允價值衡量之金融負債＋附買回票券及債券負債＋到期日在一年以內之應付款項）。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋現金股利）。 (3)現金流量滿足率＝營業活動淨現金流量／投資活動淨現金流量。
7.營運規模

120 國票金融控股股份有限公司

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(1)資產市占率＝資產總額／全體金融控股公司資產總額。
(2)淨值市占率＝淨值／全體金融控股公司淨值總額。
(3)銀行子公司存款市占率＝存款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構存款總額。
(4)銀行子公司放款市占率＝放款總額／可辦理存放款業務之全體金融機構放款總額。
8.資本適足性
(1)集團合格資本淨額＝金融控股公司合格資本＋（金融控股公司持股比率×各子公司之合格資本）－依規定應扣除項目。
(2)集團法定資本需求總額＝金融控股公司法定資本需求+金融控股公司持股比率×各子公司法定資本需求。
(3)集團資本適足率＝集團合格資本淨額／集團法定資本需求。
註 5：每股盈餘之計算公式：
1.以加權平均普通股股數為準。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，已考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，已按增資比例追溯調整，未考慮該增資之發行期間。

財務概況

121

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三、 107 年度財務報告之審計委員會審查報告

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國票金融控股股份有限公司

122

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四、 107 年度合併財務報告

(參閱第 157~288 頁)
五、本公司及關係企業 107 年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，對本公司財務狀況之影響

無。

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

123

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柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

一、財務狀況

單位：新台幣仟元

			差異	差異	增減比例變
年度	107年度	106年度			動分析說明
			金額	比例
項目					(註)

現金及約當現金	27,614	13,914	13,700	98.46%	註(1)
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產	78,179	-	78,179	-	註(2)
附賣回票券及債券投資	2,695,265	930,000	1,765,265	189.81%	註(3)
應收款項－淨額	120,414	123,362	(2,948)	-2.39%	-
本期所得稅資產	-	488,497	(488,497)	-100.00%	註(4)
採用權益法之投資－淨額	34,740,306	34,509,986	230,320	0.67%	-
其他金融資產－淨額	-	18,554	(18,554)	-100.00%	註(2)
不動產及設備－淨額	2,074	2,233	(159)	-7.12%	-
無形資產－淨額	182	348	(166)	-47.70%	-
遞延所得稅資產－淨額	313	266	47	17.67%	-
其他資產－淨額	10,197	8,512	1,685	19.80%	-
資產總額	37,674,544	36,095,672	1,578,872	4.37%	-
央行及同業融資	-	-	-	-	-
應付商業本票	4,996,224	3,138,202	1,858,022	59.21%	註(5)
應付款項	74,159	473,052	(398,893)	-84.32%	註(4)
本期所得稅負債	165,726	173,546	(7,820)	-4.51%	-
員工福利負債準備	2,451	2,450	1	0.04%	-
遞延所得稅負債	11	-	11	-
負債總額	5,238,571	3,787,250	1,451,321	38.32%	註(5)
股本	28,198,659	27,866,659	332,000	1.19%	-
資本公積	122,240	122,240	-	-	-
保留盈餘	3,624,106	4,007,829	(383,723)	-9.57%	-
其他權益	649,091	469,817	179,274	38.16%	註(6)
庫藏股票	(158,123)	(158,123)	-	-	-
權益總額	32,435,973	32,308,422	127,551	0.39%	-

註：增減比率變動分析說明：(增減比例變動超過 20%且增減變動金額超過一仟萬元者始分析說明)

(1)現金及約當現金：因業務需要，現金及約當現金增加。
(2)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產/其他金融資產：106 年以成本衡量之金融資產，於 107 年初次適用 IFRS9 重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，致 107 年透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產增加，其他金融資產減少。
(3)附賣回票券及債券投資：本公司收到子公司上繳現金股息，購買附條件交易之債券孳息，致附賣回票券及債券投資增加。

124 國票金融控股股份有限公司

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(4)本期所得稅資產/應付款項：本公司與子公司國際票券金融股份有限公司及國票創業投資股份有限公司採行連結稅制合併結算申報營利事業所得稅，由於國稅局於 107 年核退 101 及 102 年稅款，致本期所得稅資產及應付款項減少。
(5)應付商業本票/負債總額：因發行商業本票發放現金股利，致應付商業本票及負債總額增加。
(6)其他權益：因採用權益法認列子公司之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益增加，致其他權益增加。

二、財務績效

二、財務績效	二、財務績效	二、財務績效	二、財務績效
				單位：新台幣仟元
年度					增減比例變
	107年度	106年度	增減金額	變動比例	動分析說明
項目					(註)
收益	2,211,621	2,568,248	(356,627)	-13.89%	-
費用及損失	(218,612)	(222,464)	(3,852)	-1.73%	-
稅前淨利	1,993,009	2,345,784	(352,775)	-15.04%	-
本期淨利	2,021,559	2,370,784	(349,225)	-14.73%	-

註：最近二年度增減比例變動分析說明：(增減比例變動超過 20%且增減變動金額超過一仟萬元者始分析說明)
因各項目增減比例變動未達 20%，免分析說明。

三、現金流量

一 ( )107 年度現金流量變動分析

年度
	107年12月31日	106年12月31日	增(減)比率
項目

現金流量比率	34.44%	36.87%	-6.59%
現金流量允當比率	75.38%	76.48%	-1.44%
現金流量滿足率	-241165.61%	143.48%	-168183.08%

註：現金流量相關比率之計算，係將附賣回票券及債券投資視為約當現金。

增減比率變動分析說明：

107 年底現金流量滿足率下降，係因 106 年採權益法之被投資公司減資退回股款 929,381 仟元，投資活動之淨現金為流入，而 107 年無此情形，投資活動之淨現金為流出所致。

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

125

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( 二 )108 年度現金流動性分析

(二)108年度現金流動性分析	(二)108年度現金流動性分析	(二)108年度現金流動性分析	(二)108年度現金流動性分析
				單位：新台幣仟元
	預計全年來自			預計現金不足額之補救
期初現金		預計全年現金	預計現金
	營業活動淨現			措施
餘額		流(入)出量	剩餘數額
	金流量
A		C	A+B-C	投資計畫	理財計劃
	B

27,164	2,031,349	2,040,290	18,223	-	-

1.本年度現金流量變動情形分析：

(1)營業活動：主要為預計收取採權益法之子公司所發放之現金股利，及附賣回票券及債券投資屆期。
(2)投資活動：主要為預計增加採權益法之投資。
(3)籌資活動：主要為預計發放股東現金股利。
2.預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。

四、 107 年度重大資本支出對財務業務之影響

本公司 107 年度無重大資本支出。

五、 107 年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫

一 ( ) 轉投資政策

本公司為釐定中長期投資策略及管理轉投資事業，促進投資管理功能，訂有「投資政策」及「轉投資事業管理辦法」。投資政策係以利基型金融控股公司為長期經營發展目標，並以直接金融業務為核心業務，投資事業之發展範圍包括銀行業、票券金融業、保險業(含保險代理人及經紀人)、證券業(含證券投資信託事業及證券投資顧問事業)、期貨業、創業投資業(含管理顧問事業)等。除上述投資範圍外，本公司在符合前項投資原則之下，亦得投資其他金融相關事業。

( 二 ) 獲利或虧損之主要原因

1.轉投資事業國際票券 107 年度稅後淨利 18 億 9,517 萬元，稅後淨利較 106 年度衰退 15.81%，主因係該公司證券化商品受益證券(ABCP)訴訟案於 106 年 12 月達成和解，取得和解款項 5.65 億元，107 年度無該項收益所致。

126 國票金融控股股份有限公司

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2.轉投資事業國票證券 107 年度稅後淨利為 3 億 2,460 萬元，每股盈餘 0.43 元，主因係經紀業務市場日成交金額較 106 年度大幅成長，致經紀手續費收入 12 億 3,744 萬元、融資利息收入 5 億 2,030 萬元，分別、
較 106 年度成長 11.13% 17.17%；新金融商品及固定收益商品業務亦有獲利表現，惟承銷及自營操作業務表現不如預期。另期貨自營業務，交易損益倍數成長，獲利超越預算目標。
3.轉投資事業國票創投 107 年度投資產業以資通光電與精密機械之比重較高，國票創投在資本市場之成績表現尚佳，加上轉投資大陸之國旺租賃公司獲利人民幣 1,146 萬元，全年度稅後淨利為 9,782 萬元。

( 三 ) 改善計畫

為提高金控營運績效，增加子公司獲利，未來仍將持續加強對子公司之投資管理，在風險控管機制下，落實政策執行，以提升管理效能。國際票券除持續深耕內需潛力產業及往來客戶關係，並加強各項業務風險管理，兼顧實質收益及維持市場地位及主導能力。

國票證券未來在嚴格風險控管下，透過靈活之自營操作策略，使資金能更有效運用，並善用集團資源，藉由核心客戶策略發揮業務綜效；再拓增行銷通路及多元化之商品業務推廣，提供一般及法人客戶全方位理財服務，並視主管機關對證券業務之開放進程，規劃營運策略，增加獲利來源。希冀藉由穩健之經營策略，提升整體營運績效且永續經營成長。

至於國票創投，將以策略性投資為主，財務性投資為輔。策略性投資方面，將集中投資於對金控其它子公司具策略意義或綜效之個案為主，財務性投資個案部份，將積極淘汰基本面不佳之個股，落實風險之控管。

( 四 ) 未來一年投資計畫

本公司 108 年度之投資計劃除將持續整合集團資源，同時將響應政府純網銀政策規劃，偕同策略合作夥伴研議相關金融創新業務，向主管機關申請營業許可，期能建構完成金流平台、擴展營運範疇，朝多核心業務平衡發展。

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

127

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六、風險管理事項

一 ( ) 風險管理組織架構及政策

1.本公司

(1)風險管理組織架構

本公司董事會核定風險管理政策，由高階管理階層執行董事會核定之政策，明訂足以辨識、衡量、監督及控制各類風險之程序。本公司設有(a)審計委員會，隸屬於董事會，負責監督內部控制之有效實施及公司存在或潛在風險之控管；(b)經營發展委員會，隸屬於董事會，負責本公司中長期營運發展及資金規劃、子公司經營目標及預算之審議，並負責協調子公司間重大經營事項及子公司經營績效之督導；(c)法令遵循處，指派副總經理擔任法令遵循主管，負責法令遵循制度之規劃，管理及執行；(d)風險控管處，負責監控各類風險之暴險狀況，並審視各子公司風險管理機制之制定與執行；(e) 稽核處，負責定期查核各項業務風險。本公司風險管理組織架構如下：

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----- Start of picture text -----

董事會
審計委員會
董事長
經營發展委員會
總經理
法令遵循主管副總經理總稽核
法令遵循處風險控管處稽核處
票券子公司證券子公司創投子公司
風險管理室風險管理室風險控管部
----- End of picture text -----

128 國票金融控股股份有限公司

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(2)風險管理政策

本公司風險管理政策涵蓋目標、範疇及管理程序等，並依各類風險不同屬性，訂定各類風險管理原則及限額。本公司訂有風險管理指導準則，透過明確授權、分層負責規定及風險限額之設定，由本公司及各子公司據以擬訂相關業務之風險管理程序及執行準則，以控管各類風險。

2.國際票券

(1)風險管理組織架構

國際票券董事會為風險管理最高決策單位，高階管理階層執行董事會核定之政策，發展足以辨識、衡量、監督及控制各類風險之程序，並定期提報董事會。設有(a)法令遵循室，負責法令遵循業務之規劃、執行、管理及追蹤考核事項；(b)風險管理委員會，負責審議風險管理政策、資產負債管理配置及及整體經營風險之評估、監督及控管；(c)風險管理室，負責監控各類風險之暴險狀況；(d)審查部，負責有關授信及投資業務之審查事項；(e)授信暨業務審議委員會，負責所營業務信用風險案件之審議；(f)各業務單位則為風險管理之基本執行單位。

國際票券風險管理組織架構如下：

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----- Start of picture text -----

董事會
董事長
總稽核總經理風險管理委員會
授信暨業務審議委員會審查部法令遵循室風險管理室
信用風險信用風險法律風險信用風險
市場風險
流動性風險
作業風險
----- End of picture text -----

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

129

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(2)風險管理政策

國際票券風險管理政策包括依內外在經營環境變遷與董事會授權範圍，修訂相關規範及風險限額；推動整合性風險管理制度，以期有效管理各項金融風險，以及依據國票金融控股公司之風險管理指導準則，擬定相關業務之風險管理程序及準則等。

3.國票證券

(1)風險管理組織架構

國票證券風險管理組織架構包括董事會、風險管理委員會、董事會稽核室、風險管理室、法令遵循室、財務部及各業務單位等，權責如次：

a.董事會為風險管理最高決策單位，核定風險管理政策及風險胃納，並負風險管理最終責任。
b.風險管理委員會直接隸屬董事會，由獨立董事擔任召集人，執行董事會核定之風險管理政策與指導準則，以及整體經營風險之評估、監督及控管等。
c.董事會稽核室直接隸屬董事會，定期或專案查核相關作業程序，以確保內部控制制度之持續有效實施，並定期向董事會及審計委員會提出報告。
d.風險管理室直接隸屬總經理，負責市場風險、信用風險及市場流動性風險等控管機制之規劃與執行。
e.法令遵循室直接隸屬總經理，負責法律風險控管機制及法令遵循制度之規劃與執行。
f.財務部直接隸屬總經理，負責資金流動性風險及資產負債風險等控管機制之規劃與執行。
g.業務單位負責所屬業務風險管理機制之規劃與執行，內部控制程序之執行與呈報，以及有關國票證券與利害關係人交易之控管事項等。

130 國票金融控股股份有限公司

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國票證券風險管理組織架構如下：

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----- Start of picture text -----

董事會
董事長
市場風險組
審計委員會
信用風險組
董事會稽核室
作業風險組風險管理委員會
總經理
法律風險組
流動性風險組
風險管理室法令遵循室財務部業務單位
設有內風控人員
----- End of picture text -----

(2)風險管理政策

a.為落實國票證券之風險管理，促進國票證券及各子公司之健全經營，國票證券訂有「風險管理政策與指導準則」，係由董事會核定，以作為國票證券及各子公司執行風險管理程序之依據。國票證券風險管理政策涵蓋風險管理目標、風險管理範疇、風險管理程序及風險管理組織等內容。
b.國票證券從事各項業務時，須符合法令之遵循，並應辨識、衡量及控制相關風險，將可能產生之風險控制在合理且可承受之程度內，以期達到風險與報酬之最佳配置，並維持適當之自有資本適足比率。
c.國票證券及各子公司從事各項業務時所涉及之各類風險，均應納入風險管理之範疇，包括但不限於市場風險、信用風險、作業風險、法律風險及流動性風險等。

4.國票創投

(1)風險管理組織架構

國票創投董事會為風險管理最高決策單位，由高階管理階層執行董事會核定之政策，明訂足以辨識、衡量、監督及控制各類風險

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

131

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之程序。國票創投設有(a)投資審查委員會，負責投資前之案件審查評估；(b)資金管理審查會，負責檢討當前短期可運用資金狀況； (c)稽核室，定期負責查核各項業務風險；(d)風險控管部，負責監控各類風險之暴險狀況；(e)行政管理部，負責資金流動性風險控管機制之規劃與執行；(f)投資業務部，為風險管理之基本執行單位。國票創投風險管理組織架構如下：

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董事會
董事長
稽核室
投資審查委員會
總經理資金管理審查會
風險控管部投資業務部行政管理部
市場風險市場風險信用風險
信用風險流動性風險流動性風險
流動性風險作業風險作業風險
作業風險
----- End of picture text -----

(2)風險管理政策

國票創投之風險管理政策，包括投資案件的執行須經投資審查委員會及董事會通過後始得執行；且為使投資業務與風險管理有所依循，訂定短期可運用資金管理規則及直接投資作業管理辦法等內部規章，規範長短期資金運用；並依據本公司之風險管理指導準則，訂定風險管理辦法及風險管理要點等作業辦法。

( 二 ) 衡量及控管各風險之方法及暴險量化資訊

1.一般定性揭露

(1)國際票券

A.策略及流程

a.信用風險

國際票券信用風險管理策略包括事前之信用評估、分級管理與事後之信用監控與有效降低暴險之措施。國際票券透過明

132 國票金融控股股份有限公司

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確之授權與分層負責規定建立適當之風險限額，以避免信用風險過於集中；並建立信用覆審制度，以提早發現可能的信用問題，減少違約的發生，並對各種信用加強工具定期評估與監督管理。對授信、各項交易及購入有價證券之信用風險合併管理，定期監控授信及各項授權額度交易狀況是否皆依相關規定辦理。

b.流動性風險

依法令規定、資金用途及其流動性與收益性，訂定資產配置計畫，資產或負債不宜過度集中，並應保持資金來源多元化，以控管流動性風險。定期提供流動性風險管理報表，包括資金來源、資金運用、資金缺口分析等，如遇資金缺口異常變化時，應依國際票券「資金調度暨緊急應變處理要點」採取適當改善措施，以維護資金調度安全性。

c.市場風險(包括利率、權益、外匯及商品風險)

依照國際票券董事會核議之年度市場風險管理目標，對主要金融商品設定個別風險限額與達損失限額之處理方案，以求取各金融商品預期獲利與風險承擔能力之平衡。並制定各項業務準則、控管指標、部位評價及開辦新種金融商品業務處理辦法等，作為風險管理之執行依據。定期提供市場風險管理報表，作為監督市場風險及研擬市場風險管理策略之參考。

d.作業風險

建立嚴謹之內部控制制度，並透過內部稽核及法令遵循制度，減少作業風險發生之機率。各交易及作業人員依職掌建立前檯交易與後檯交割各自獨立的作業流程，以落實作業風險管理。各業務單位依循相關之內部控制制度、業務規章及緊急應變計劃等規定執行業務，並按月辦理自行查核。各單位內部作業出現應通報作業風險事件時，應填報「作業風險通報單」呈核。

B.相關風險管理系統之組織與架構

董事會為信用風險管理最高決策單位，管理階層執行董事會核定之政策，發展足以辨識、衡量、監督及控制信用風險之程序，並定期提報董事會。另設有風險管理委員會，負責審議風險管理政策、資產負債管理配置及及整體經營風險之評估、監督及控管。總經理轄下設有授信暨業務審議委員會，負責審議

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

133

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信用風險管理案件。設有稽核室，負責查核相關作業合規性；設有風險管理室，負責風險部位及集中度的監控；設有審查部，負責信用風險相關規章之擬定、信用風險案件之審理、逾期案件之督導等。

C.風險報告及衡量系統之範圍與特點
a.信用風險
衡量範圍涵括債務人或持有部位之發行人或交易對手未來可能不履行義務的風險。國際票券已建立客戶關係管理(CRM) 資料庫，廣泛蒐集授信戶營運、財務等多維度資料庫，建立預警系統，以掌握客戶動態，同時提高授信覆審比率，定期檢視授信風險。編製各種業務統計表與風險管理報告，呈報管理階層，並依規定定期向主管機關申報。發展授信風險訂價原則，依違約風險與擔保品回收率不同採差別訂價，以期平衡預期損失與應有獲利。每年度進行壓力測試，評估極端事件發生時對國際票券之潛在影響，以提供管理階層擬定信用風險策略之參考。往來客戶如發生重大不利突發事件，另建立重大突發事件通報機制，以適時採取因應措施。

b.流動性風險

衡量範圍含括國際票券各項資金運用(主要為持有票、債券、拆出款、銀行存款及票、債券附賣回條件交易)及資金來源(主要為票、債券附買回條件交易及其他金融機構辦理拆款及融資)之適當性。為有效控管流動性風險，訂定各項資金運用及來源管理原則及資金缺口限額，如因業務需要而逾限者，須即簽請國際票券總經理核備，儘速調整改善。
c.市場風險(包括利率、權益及商品風險)
衡量範圍涵括各項金融商品因市場價格或利率波動可能引致持有部位市值下跌的風險。國際票券就公允價值衡量之各項金融商品部位，每日進行公平價值評估，並監控相關交易是否皆於授權之風險限額內承作。同時建立敏感性分析、市場風險值(VaR)模型，以規劃有效率之風險報酬決策。定期製作市場風險評估報告，呈報管理階層，內容包含各項市場風險部位、未實現損益、衍生性商品分析及相關風險限額等。
d.作業風險
衡量範圍涵括前檯交易、中檯風控、後檯結算交割職務的設計是否考量分工與權責制衡。為有效控管作業風險，各單位

134 國票金融控股股份有限公司

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應每月填寫「作業風險管理月報」，持續追蹤管理已通報尚未結案之作業風險事件。風險管理單位應每季向風險管理委員會及董事會報告作業風險管理情形，以作為經營管理決策之參考。另各單位須按月辦理自行查核並陳報稽核室；稽核室至少每半年至各單位進行實地查核，並依據查核的情形追蹤控管應改進事項。

D.避險與抵減風險之政策，及監測規避與抵減工具持續有效性之策略與流程
a.信用風險
依內外在經營環境變遷，修訂相關規範
- ◇依法令限制及風險分散原則，訂定信用風險管理辦法。
- ◇控管對同一企業為短期票券之保證、背書及持有同一企業發行之短期票券、債券暨從事衍生性金融商品交易之總額。
- ◇規範從事衍生性金融商品交易對手之信用風險。
- ◇規範持有公司債之信用風險。
- ◇訂定持有金融機構發行之票債券及其保證之票債券、拆款、存款、買入定期存單等之風險限額。
調整授信結構、分散行業授信風險
- 訂定對單一行業授信總餘額限額。對不動產業另規範申請額度及日常管理應注意事項。
控管同一關係企業授信風險
- 訂定對同一關係企業授信分級管理限額，定期評估其資信狀態，監控信用貶落戶以掌握風險。
注意擔保品之控管與分散

訂定無擔保及各項擔保品授信限額，定期評估擔保品之擔保及變現性。

b.流動性風險

規範每一營業日，票、債券附買回(RP)屆期、承銷及次級買入、拆入款及債券買超合計限額，以及 30 天、90 天、180 天以內之資金缺口限額，以分散資金來源時間落點，維持良好流動性。如遇資金缺口異常變化時，應陳報國際票券總經理，並採取適當改善措施，以維護資金調度安全性。
c.市場風險(包括利率、權益及商品風險)
利用衍生性商品交易，控制部位風險以達避險目的。藉由操

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

135

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作避險工具達到控制單一金融商品或是一群金融商品組合的市場風險，而不需改變原有債券現貨的整體部位；另亦可藉降低部位等措施以降低市場風險發生後之可能衝擊。避險措施先經成本效益分析，避險後應持續監控有效性以求取風險與報酬之最佳配置。

d.作業風險

加強員工訓練讓員工瞭解作業面可能發生的損失，與其對財務面的影響。強化作業流程合理化、電腦化及作業管理機制，降低事件發生的機率。
(2)國票證券

A.策略與流程

a.經營風險

業務單位於開辦或承作新種業務之前，應擬具相關之業務規章，內容包括可能涉及之各類風險分析、風險限額及風險抵減措施等，提報風險管理委員會審議，呈權責主管核准後辦理。
風險管理程序包括風險之辨識、衡量、監控及呈報等四階段。各單位(包括前檯、中檯及後檯)應能辨識及衡量與執行業務有關之各類風險，據以訂立適當之業務管理規章，包括但不限於明確之分層負責決行層次及相關風險限額之設定，以加強事前管理；於各項交易系統中設定風控機制，以加強風險監控及事中管理；各單位應每日產出各項管理報表，並依流程呈報高階管理階層，以落實事後管理。

b.市場風險

依營運規模及風險承受度，建立適當之市場風險管理機制，包括但不限於相關之分層授權規範、風險分散原則、交易額度及風險限額之設定、停損與停權規範、超限處理程序和例外管理原則等。

c.信用風險

依營運規模及風險承受度，建立適當之信用風險管理機制，包括但不限於相關之分層授權規範、風險分散原則、承作額度及風險限額之設定、擔保品之處置、超限處理程序和例外管理原則等。

d.作業風險

依營運規模及經營模式，建立適當之作業風險管理機制，包

136 國票金融控股股份有限公司

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括但不限於相關之分層授權規範、前中後檯作業之獨立性原則、金融資產之價格驗證、評價模型驗證、與利害關係人交易之控管、內部控制制度自行評估作業和損失通報機制等。

e.流動性風險

依營運規模及風險承受度，建立適當之流動性風險管理機制，包括但不限於相關之分層授權規範、資金成本之控制及資產負債之配置管理等。
f.法律風險
依營運規模及經營模式，建立適當之法律風險管理機制，包括但不限於契約審查流程及法令遵循制度等。
B.相關風險管理系統之組織與架構
a.經營風險
國票證券董事會核定風險管理政策與指導準則，由風險管理委員會、董事會稽核室、風險管理室、財務部、法令遵循室及各業務單位，依據風險管理政策與指導準則、各項風險管理辦法或準則、內部控制制度及風險管理流程等，執行日常風險之管理，並定期辦理內部控制自行評估及法令遵循自行評估作業，確保內部控制制度之有效性，以期降低經營風險。
b.市場風險
設有風險管理委員會，以整合市場風險管理層級之運作，負責市場風險胃納之審議，包括市場風險承擔目標之設定、調整及預警處理，並評估、監督及控管市場風險。
設有投資決策委員會，負責審核投資政策，於董事會核定之授權額度內，動態調整各交易相關單位之交易(或承作)額度。
交易相關單位負責所屬業務市場風險管理機制之規劃與執行，並設有內風控人員，隨時監控所屬單位市場風險之暴險狀況，若發現重大暴險，有危及所屬單位健全營運之虞者，應立即呈報單位主管，並副知風險管理室。
風險管理室獨立於業務單位及交易活動之外行使職權，負責市場風險管理機制之規劃與執行，監控市場風險之暴險狀況，包括總部位、總風險約當金額、交易額度、風險限額、風險集中度、風險值及停損停權機制等項目。
c.信用風險
設有風險管理委員會，以整合信用風險管理層級之運作，負

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

137

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責信用風險胃納之審議，包括信用風險承擔目標之設定、調整及預警處理，並評估、監督及控管信用風險。

業務單位之後檯人員負責交易對象之開戶徵信作業，由權責主管審核交易對象之風險等級，依分層授權規範及信用分級規定，設定交易對象之承作額度及風險限額。
業務單位負責所屬業務信用風險管理機制之規劃與執行，並設有內風控人員，隨時監控所屬單位信用風險之暴險狀況，若發現重大暴險，有危及所屬單位健全營運之虞者，應立即呈報單位主管，並副知風險管理室。
風險管理室獨立於業務單位及交易活動之外行使職權，負責信用風險管理機制之規劃與執行，監控信用風險之暴險狀況，包括總部位、總風險約當金額、承作額度、風險限額、風險集中度、交割前風險及整體融資維持率等項目。

d.作業風險

設有風險管理委員會，以整合作業風險管理層級之運作，負責作業風險管理準則之研議及執行，透過作業風險資料庫等機制，評估、監督及控管作業風險。
業務單位負責所屬業務作業風險管理機制之規劃與執行，透過作業風險管理及內部控制程序之執行與呈報，包括與利害關係人之交易控管及損失通報機制等，定期辦理內部控制制度自行評估作業，以減少作業風險發生之機率。
董事會稽核室獨立於業務單位及交易活動之外行使職權，定期或專案查核相關作業程序，包括交易確認、交割結算、與利害關係人交易、資訊安全、人員權責劃分及報表編製等項目之查核。

e.流動性風險

設有風險管理委員會，以整合流動性風險管理層級之運作，負責流動性風險胃納之審議，包括流動性風險承擔目標之設定、調整及預警處理，並評估、監督及控管流動性風險。
業務單位負責所屬業務流動性風險管理機制之規劃與執行，並設有內風控人員，隨時監控所屬單位流動性風險之暴險狀況，若發現重大暴險，有危及所屬單位健全營運之虞者，應立即呈報單位主管，並副知財務部及風險管理室。
財務部及風險管理室獨立於業務單位及交易活動之外行使職權，財務部負責資金流動性風險及資產負債風險等控管機制

138 國票金融控股股份有限公司

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之規劃與執行，風險管理室負責市場流動性風險控管機制之規劃與執行。

f.法律風險

設有風險管理委員會，以整合法律風險管理層級之運作，並評估、監督及控管法律風險。
總公司各部室及各分公司設有法令遵循人員，辦理所屬單位之法令遵循事務。
法令遵循單位及各單位法令遵循人員應掌握最新之法令動態，並與相關單位協調與溝通，以確認各項作業及管理規章均配合相關法規適時更新，使各項營運活動符合法令規定。
與交易相對人所簽署之文件，均須送法務人員或法律顧問審閱，並依簽核程序核准後執行，以避免因未能遵循相關法規、契約本身不具法律效力、條款疏漏或規範不周等因素而造成損失。
C.風險報告及衡量系統之範圍與特點
a.經營風險
從事各項業務時，不得逾該等業務之法定限額及內部規定之限額；相關單位遇有不符規定者，應提出詳實之說明及改善計畫，依規呈報風險管理委員會或董事會。
董事會稽核室、法令遵循室、風險管理室、財務部及相關業務單位，定期將業務執行情形或風險管理報告提報高階管理階層、風險管理委員會或董事會。
業務單位之內風控人員，隨時監控所屬單位各類風險之暴險狀況，若發現重大暴險，有危及公司健全營運之虞者，事發單位應立即建請召開風險管理委員會研擬對策，採取適當措施，並依規通報本公司。
業務單位之內風控人員，每日製作所屬單位之業務風險自行檢核表，經單位主管核定後，送交風險管理室併入風險管理彙總報告，呈報總經理。

b.市場風險

風險管理室每日監控市場風險限額之使用情形，並透過敏感、
性分析、風險值(採歷史模擬法、信賴區間為 95%及 99%) 情境分析及壓力測試等工具，模擬在市場波動下市場風險部位可能的變化情形，並每日提供高階管理階層參考。
c.信用風險

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

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風險管理室每日監控信用風險限額之使用情形，並透過各項部位總歸戶(依法人別、產業別及集團別等)、融資交易有價證券分級、普通交易有價證券分級、各檔融資券維持率、證券業務借貸款項及不限用途款項借貸業務分級、交割前風險及情境分析等工具，以控管信用風險，並每日提供高階管理階層參考。

d.作業風險

各業務單位執行所屬單位日常風險之管理，定期辦理內部控制制度自行評估作業，並透過中檯及後檯單位執行金融資產之價格驗證、評價模型驗證及資通安全等管理機制，由董事會稽核室定期或專案查核相關作業程序，確保內部控制制度之有效性。風險管理委員會作業風險組自作業風險資料庫中，就事件型態、事件原因及損失金額等資訊進行統計分析，每季彙整編製作業風險管理報告，呈報總經理及董事長，並每半年提報風險管理委員會及董事會，以作為經營管理決策之參考。

e.流動性風險

業務單位每日透過交易系統及相關報表，檢核金融資產之流動性；財務部每日透過相關報表及資金壓力測試等，控管資金流動性風險；風險管理室透過即時線上安控系統及相關報表，控管市場流動性風險。

f.風險報告之頻率

日報表包括風險管理彙總報告、風險歸戶報表、風險限額檢核彙總表、每日自有資本適足比率估算報告、整合風險值報表、投資組合部位單日損益情境分析、壓力測試報表、庫存部位彙總表、認購(售)權證風險管理日報表、利率交換風險管理日報表、債券選擇權風險管理日報表、結構型商品日報表、信用交易集中度報表、融資交易有價證券分級控管彙總表、普通交易有價證券分級控管彙總表、融資維持率變動情境分析、證券業務借貸款項及不限用途款項借貸業務之分級控管限額表、資金調度表、短期借款到期明細表、商業本票短期明細表、長期借款到期明細表、商業本票(FRCP)明細表及銀行額度使用情況日報表等。
月報表包括風險資產報告、風險限額使用狀況彙總表、風險管理指標彙總表、與利害關係人從事授信以外之交易控管總

140 國票金融控股股份有限公司

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  - 表、市場風險值、資產負債到期日期限結構分析表及利率敏 感性資產負債分析表等。

D.避險與抵減風險之政策，及監測規避與抵減工具持續有效性之策略與流程
遇有金融市場劇烈變動及業務策略改變等情事時，相關業務單位應與風險管理單位共同研議評估相關風險限額之適當性，必要時應修訂相關風險限額，提報風險管理委員會，呈權責主管核定後辦理。
a.市場風險
依據經濟景氣研判利率、匯率及相關標的資產價格之走勢，運用適當的衍生性商品交易，以規避所暴露之風險。例如買進債券現貨時，得以債券選擇權或利率交換來進行避險，並每日監控利率敏感度。
藉由降低持有部位或其他措施，以減少市場風險之暴險程度。例如發行認購權證時，得以購入標的股票及他人發行之認購權證等進行動態避險，並以 Delta Neutral 為操作原則，每日監控避險差距率。
個別金融資產依當日收盤價(或公允價值)評估已達停損標準者，除法令及國票證券另有規定者外，應於三個交易日內完成強制停損。
交易單位當年累計虧損總額達年度虧損限額時，應立即停止所有新增交易；事發單位應於事發一個營業日內提出書面報告，呈報董事長核准後執行，並提報最近期之投資決策委員會會議。
遇有逾越市場風險限額之情況時，事發單位應提出詳實之說明及改善計畫，呈報最近期之風險管理委員會會議。
b.信用風險
運用信用分級管理，對自有部位設定信用分級限額；依交易對象之信用狀況設定交易限額及信用限額，每日監控交割前風險及信用暴險狀況。
針對風險升高之交易對象，採行降低其交易額度、信用額度、限制新增部位或要求增提擔保品等措施。
針對高風險之交易標的，採行融資(通)成數及受託買進金額之分級限額管制措施，以降低暴險狀況；每日監控各股融資券維持率、融資交易有價證券分級限額、普通交易有價證券分

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

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級限額、證券業務借貸款項及不限用途款項借貸業務分級限額等使用狀況。

遇有逾越信用風險限額之情況時，事發單位應提出詳實之說明及改善計畫，呈報最近期之風險管理委員會會議。
c.作業風險
透過定期辦理內部控制制度自行評估作業，以及員工投保誠實保證保險等措施，以降低或抵減作業風險。
董事會稽核室執行稽核業務，包括定期及專案查核、資訊之檢查與評估、結果之溝通及事後追蹤等，並定期向董事會及審計委員會提出報告，以減少作業風險發生之機率。
風險管理委員會作業風險組就事件型態、事件原因及損失金額等資訊進行相關之統計分析，並定期編製表報，呈報高階管理階層，以作為改善內部控制程序之參考。

d.流動性風險

運用資產負債之配置管理，分散流動性風險，避免過度集中於單一金融商品或依賴單一金融保險機構。透過資金通報機制，以確保流動性管理之正確性及即時性。
遇有逾越流動性風險限額之情況時，事發單位應提出詳實之說明及改善計畫，呈報最近期之風險管理委員會會議。

(3)國票創投

A.策略及流程

a.市場風險：透過限額管理、投資審議及停損等管理機制，控管市場風險。
b.交易對手風險：無。
c.經營風險：應避免流動性發生問題，資產或負債不宜過度集中，並應保持資金來源多元化。
B.相關風險管理系統之組織與架構
由風險管理單位定期評估風險，同時投資業務部也定期執行自行評估，以降低經營風險。
C.風險報告及衡量系統之範圍與特點
a.市場風險：訂有各類金融商品投資金額上限規定，並另訂利率敏感性資產負債缺口指標。
b.交易對手風險：無。
c.經營風險：訂有流動性風險及資產負債到期日期距缺口指標。
國票創投風險管理單位每週於資金管理審查會提供各類金融

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資產明細表，每月製作風險管理報表呈報高階管理階層，並定期向董事會呈報。

D.避險與抵減風險之政策，及監測規避與抵減工具持續有效性之策略與流程
國票創投並未從事任何衍生性金融商品之情事。

2.暴險量化資訊

(1)國際票券

A.信用風險資本計提及風險性資產額

2.暴險量化資訊 (1)國際票券 A.信用風險資本計提及風險性資產額	2.暴險量化資訊 (1)國際票券 A.信用風險資本計提及風險性資產額	2.暴險量化資訊 (1)國際票券 A.信用風險資本計提及風險性資產額
107年12月31日單位：新台幣仟元
項目	應計提資本	風險性資產額
主權國家(A)	0	0
非中央政府公共部門(B)	96	1,198
銀行(含多邊開發銀行)(C)	239,258	2,990,725
企業(含證券及保險公司)(D)	8,693,850	108,673,128
零售債權(E)	36,074	450,925
權益證券投資(F)	0	0
對母公司或子公司辦理之授信及以母公司或子公司發行之有價證券為擔保之授信(G)	0	0
其他資產(H)	40,710	508,873
合計(I)＝(A)＋(B)＋(C)＋(D)＋(E)＋(F)＋(G)＋(H)	9,009,988	112,624,849

B.作業風險資本計提及風險性資產額

107 年 12 月 31 日

B.作業風險資本計提及風險性資產額 107年12月31日	B.作業風險資本計提及風險性資產額 107年12月31日	B.作業風險資本計提及風險性資產額 107年12月31日
單位：新台幣仟元
風險別	應計提資本	風險性資產額
作業風險	487,369	6,092,109
合計	487,369	6,092,109

C.市場風險資本計提及風險性資產額

107 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

風險別	應計提資本	風險性資產額
利率風險	4,845,555	60,569,434
權益證券風險	402,052	5,025,648
外匯風險	16,817	210,216
商品風險	0	0
選擇權採簡易法處理	0	0
合計	5,264,424	65,805,298

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

143

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D.流動性風險包括資產與負債之到期分析

107 年 12 月 31 日單位：新台幣百萬元

		距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
項目	合計
		0至30 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	1 年以上

資產	208,696	68,930	44,495	15,993	9,016	70,262
負債	210,706	159,480	24,341	1,016	0	25,869
缺口	(2,008)	(90,550)	20,154	14,978	9,016	44,394
累計缺口	(2,008)	(90,550)	(70,396)	(55,418)	(46,402)	(2,008)

(2)國票證券

A.自有資本適足比率計算

107 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

項目	數值
合格自有資本淨額(E)	6,642,454
市場風險約當金額(A)	1,193,375
信用風險約當金額(B)	492,665
作業風險約當金額(C)	333,791
經營風險約當金額(D)=(A)+(B)+(C)	2,019,831
自有資本適足比率=(E)/(D)	329%

B.市場風險

107 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

項目	風險約當金額
1.利率風險	600,013
2.權益證券風險	401,747
3.外匯風險	179,608
4.商品風險	12,007
合計	1,193,375

144 國票金融控股股份有限公司

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C.信用風險

107 年 12 月 31 日單位：新台幣仟元

項目	風險約當金額
1.附買回型交易	50,114
2.信用交易帳款（複雜法）	48,244
3.證券業務借貸款項(總合計算法)	51,004
4.店頭市場衍生性商品	773
5.受託買賣一般交易對象風險（總合計算法）	235,366
6.受託買賣交易對象集中度	5,748
7.累計四天受託於外國證券市場買賣有價證券成交金額	827
8.一般表內交易	100,589
合計	492,665

D.作業風險

D.作業風險	D.作業風險
107年12月31日單位：新台幣仟元
項目	風險約當金額
加權平均之年度營業毛利	333,791

E.流動性風險

107 年 12 月 31 日單位：新台幣百萬元

		距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額	距到期日剩餘期間金額
項目	合計
		0 天至30 天	31 天至90 天	91 天至180 天	181 天至1 年	1 年以上

資產	26,963	12,988	885	528	1,266	11,296
負債	24,415	21,222	2,110	770	113	200
缺口	2,548	(8,234)	(1,225)	(242)	1,153	11,096
累計缺口	2,548	(8,234)	(9,460)	(9,701)	(8,548)	2,548

( 三 ) 國內外重要政策及法律變動對本公司財務業務之影響及因應措施

1.對於國內外重要政策及法律變動，本公司及子公司相關部門人員，均於事前分析評估其對各項業務產生之影響，並適時調整內部相關營運策略及作業程序，以因應相關政策或法律之變動。
2.為鼓勵金融服務業及相關產業應用創新科技，提升金融服務效率、品質和普及化，立法院於 106 年 12 月 29 日三讀通過「金融科技發展與創新實驗條例」，總統於 107 年 1 月 31 日公布，並由行政院定 107 年 4 月 30 日正式施行。條例內容涵蓋金融科技創新實驗之申請、審查、監督及管理、消費者保護相關程序，以及實驗期間法令調整與除洗錢防制法、資恐防制法及其相關法規命令或行政規則不得排除外，其餘

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

145

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法規命令或行政規則及申請人相關行政責任等皆得排除。另金融監督管理委員會為因應銀行數位化服務發展趨勢及滿足消費者需求，於 107 年 4 月 26 日發布開放設立純網路銀行之政策，並於 107 年 11 月 14 日修正「商業銀行設立標準」及「商業銀行轉投資應遵守事項準則」部分條文，及公告申請設立純網路銀行有關事項，明訂申請人受理申請時間及應備具之申請書件。申請設立時可一併申請之業務項目，除可依銀行法第 71 條申請適合之業務項目外，得一併申請(1)金錢之信託業務；(2)信用卡業務；(3)電子支付業務。如擬規劃純網銀辦理與金融監督管理委員會核准業務有關之外匯業務者，得於金融監督管理委員會核准許可設立後，依外匯業務相關規定向中央銀行申請。本公司將持續關注主管機關金融開放政策，發展新種業務，朝多核心業務平衡發展，期能成為專業且具效率之金融服務集團。

3.為強化防制洗錢及打擊資恐機制，並因應 107 年亞太防制洗錢組織(簡稱 APG)對我國第三輪相互評鑑，金融監督管理委員會依「洗錢防制法」、「資恐防制法」及參照防制洗錢金融行動工作組織 ( 簡稱「FATF」)發布之 40 項建議，訂定「金融機構防制洗錢辦法」、「金融機構對經指定制裁對象之財物或財產上利益及所在地通報辦法」及其他行政規則及自律規範等規定，並為強化金融機構執行防制洗錢及打擊資恐作業，訂定「銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法」。本公司董事會對於集團防制洗錢暨打擊資恐制度之建置情形極為重視，本公司及子公司已遵照相關規定訂定內部各項控管措施並確實執行，另本集團亦持續進行相關訓練以增進人員專業技能並深化防制洗錢暨打擊資恐文化與落實執行。
4.為防杜納稅義務人利用金融資訊保密特性將所得或財產隱匿於外國金融機構規避稅負，財政部參酌經濟合作暨發展組織提供為各國執行資訊交換及國際間同儕檢視標準，所發布之共同申報及盡職審查準則（ Common Reporting Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters，CRS），於 106 年 11 月 16 日訂定「金融機構執行共同申報及盡職審查作業辦法」，我國金融機構將對非本國的稅務居民帳戶進行清查後，與參與國進行稅務用途金融帳戶資訊交換，以建立與國際一致性標準，提升跨國互助合作效益。本公司轄下各子公司將依前開作業辦法規定，自 108 年起進行稅務用途金融帳戶資訊交換盡職審查，且審查後向稅捐稽徵機關申報之義務。

146 國票金融控股股份有限公司

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( 四 ) 科技改變及產業變化對本公司財務業務之影響及因應措施

本公司經營首重穩健，在發展業務及提升獲利時，亦重視風險控管。運用資訊科技，開發安全的網路環境，提升作業效率及品質。產業變遷快速，不論是授信案、籌資案或是投資案，個案內容日益複雜，如有負面之情況發生，透過客戶資料庫，及時掌握客戶及產業動態，降低暴險金額，並督導各子公司對相關業務進行動態調整，以因應產業變化帶來之影響。

( 五 ) 本公司及子公司形象改變對公司之影響及因應措施

本公司及子公司形象如有負面改變，可能影響客戶對本公司之觀感，進而降低業務往來之意願。針對大眾媒體有關本公司及子公司財務或業務不實報導，本公司均立即發布重大訊息澄清說明，或由發言人說明；必要時成立應變小組，迅速遏止事件之擴散發展，將不利影響降至最低，以保障公司及股東權益。

本公司與各子公司除致力維護股東、客戶及員工權益外，更積極回饋社會、善盡企業責任，強化公司治理，提升企業形象。子公司國際票券捐助成立「財團法人國票社會福利慈善基金會」，專職辦理社會弱勢團體之扶助，提供經費資源等各項協助，以落實長期回饋社會之理念，善盡企業公民之社會責任。

( 六 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施

本公司進行併購活動，以增加股東權益為首要目標，藉由併購擴大業務範圍，提升資產規模，增加銷售通路，提高市佔率，發揮交叉銷售等效益。併購時可能面臨併購目標不當，市場溢酬價格過高，或併購後因企業文化不同整合不易，優秀人才流失，相關工作經驗無法順利銜接，經營綜效不如預期等問題。須透過併購過程審慎評估，進行實地查核，並視實際需要委託專業機構代為評估，使併購失敗之風險及損失降至最低。

( 七 ) 業務集中所面臨之風險及因應措施

本公司之子公司業務範圍涵蓋票券、證券及創投等金融專業領域，均衡發展票債券交易、授信、證券交易及投資業務，業務朝向多元化發展，以降低業務集中所產生之風險。本公司對單一客戶或集團別之授信或有價證券交易業務亦訂有往來上限，以進一步降低業務集中之風險。此外透過併購及加強子公司間整合行銷，亦可達到分散業務及獲利集中之風險。

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

147

==> picture [273 x 33] intentionally omitted <==

子公司國際票券授信以保證業務為主，為分散授信風險並包含授信以外之信用風險管理，業已訂定「信用風險管理辦法」就行業別、擔保品別、同一企業、同一關係企業、利害關係人等限額規範，持續監控有效性以求取風險與報酬之最佳配置。

子公司國票證券經紀業務收入六成餘集中於手續費收入，利息收入約占二成餘，前者受市場成交總值波動影響，後者則因行情起伏而有增減，為降低業務集中所產生之風險，經紀事業群在各項業務風險控管方面，除依主管機關之規範，要求落實標準作業規範外，並遵循風險管理制度，訂定各項業務限額，及擬定相關風險控管機制，嚴格執行內部控制制度，以降低營運之風險。

子公司國票創投為專業的創業投資公司，且投資案件之產業與金額有具分散性，故無業務太過集中之風險。

( 八 ) 董事或持股超過百分之一之大股東，股權之大量移轉或更換對本公司之影響、風險及因應措施

本公司持股最大單一股東變更為諾威斯股份有限公司，其持有本公司之股份來自其控制公司 Norwares Overseas Inc.處分本公司持股，屬同一關係人間之股權交易，股權變動對本公司營運並無影響。本公司股東遵循股東會法定程序選任董事、獨立董事參與公司經營，董事依相關規範執行職務，並受主管機關監督管理。

( 九 ) 經營權之改變對本公司之影響、風險及因應措施

本公司 107 年度經營權無變動。

( 十 ) 訴訟或非訟事件其結果可能對本公司股東權益或證券價格有重大影響者

1.本公司：無。
2.國際票券：無。

3.國票證券：

(1)國票證券敦北法人分公司客戶尹○○因必翔股票信用違約致國票證券受有損害本金新台幣(下同)28,377,793 元，經國票證券起訴追償，一審國票證券敗訴；經國票證券上訴，二審判決發回更審；台北地方法院更一審 108 年 4 月 25 日判決國票證券勝訴。
(2)國票證券敦北法人分公司客戶朱○○因必翔股票信用違約致國票證券受有損害本金 42,302,000 元，經國票證券起訴追償，台北地方法院一審 108 年 1 月 11 日判決國票證券全部勝訴，現於高等法院二審審理中。

148 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

(3)國票證券經紀部（原蘆洲分公司）客戶李○○因和旺股票信用違約致國票證券受有損害本金 14,371,958 元，嗣後未依約還款。國票證券於 107 年 6 月 28 日起訴求償，現於台北地方法院一審審理中。
(4)國票證券經紀部（原蘆洲分公司）客戶賴○○因和旺股票信用違約致國票證券受有損害本金 6,757,766 元，嗣後未依約還款。國票證券乃於 107 年 6 月 28 日起訴求償，現於台北地方法院一審審理中。
4 國票創投：無。
5.本公司及子公司之董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之一以上大股東及從屬公司：無。

( 十一 ) 其他重要風險及因應措施

1.資安風險

本公司經檢視網路設備、伺服器設備、網站安全、軟硬體安全設定及個人資料防護等均無重大營運風險。

此外，本公司已完成「資訊安全事件通報系統」，以利集團內各公司通報網頁政擊、非法入侵、阻斷服務、病毒感染及設備異常等情事；另將陸續建置「資訊安全平台」，作為集團內企業資訊安全事件通報、資訊安全技術分享以及主管機關資訊安全政策宣導等事項。

七、危機處理應變機制

一 ( ) 危機應變規範

1.本公司訂有「集團經營危機應變措施」，明確規範本公司及子公司對於重大事件發生時之指揮體系及應變措施，依該危機處理政策及程序規則成立「經營危機應變處理小組」，視事件發生涉及之層面與性質，由各部門主管組成處理小組，就危機處置之各項方案進行分析評估，並掌握最新情勢之演變，建議或提出修正後之因應計劃，以符合實際需求。
2.對於天然災害或火警、傳染病等事件，依本公司「災害緊急應變對策手冊」之相關規範處置與通報，並視需要不定期演練或舉辦教育訓練課程，以增進人員反應能力及危機意識，降低重大事件發生時對本公司之營運影響。

財務狀況及財務績效之檢討分析與風險管理事項

149

==> picture [273 x 33] intentionally omitted <==

( 二 ) 重大事件通報管理

1.為增進本公司對關係企業之管理效能，強化本公司及各子公司之風險控管，訂定「關係企業呈報事項管理要點」，規範各子公司應行通報之事項及時機，以建立適當之通報管理流程。
2.依據本公司「集團經營危機應變措施」及「災害緊急應變對策手冊」所建置之緊急聯絡通報系統、組成成員及工作項目，確保通報系統之順暢及增進通報流程之效率。

八、其他重要事項

無。

150 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

捌、特別記載事項

一、關係企業相關資料

一 ( ) 關係企業合併營業報告書

1.關係企業組織圖

基準日：107 年 12 月 31 日金額：新台幣，除特別註明外

國票金融控股(股)公司

==> picture [500 x 494] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

國票創業投資 ( 股 ) 公司國際票券金融(股)公司國票綜合證券 ( 股 ) 公司
持股比例：100% 持股比例：100% 持股比例：58.09%
持有股份：154,000,000 股持有股份：1,809,000,000 股持有股份：435,660,057 股
實際投資金額：1,540,000 仟元實際投資金額：21,249,131 仟元實際投資金額：4,322,776 仟元
國票華頓證券投資信託 ( 股 ) 國票期貨 ( 股 ) 公司國票證券投資顧問 ( 股 ) 公司 Waterland Securities (BVI)
公司 ( 註 1) Co., Ltd.
持股比例：99.88% 持股比例：100%
持股比例：100% 持有股份：59,930,244 股持有股份：9,000,000 股持股比例：100%
持有股份：41,000,000 股實際投資金額：586,831 仟元實際投資金額：115,803 仟元持有股份：5,581,620 股
實際投資金額：1,071,625 仟實際投資金額：USD5,582 仟
元元
IBF Financial Holding Co., 國票證券 ( 香港 )( 股 ) 公司 (註 2)
Ltd.
持股比例：100%
持股比例：100%
持有股份：43,000,000 股
持有股份 30,100 股
實際投資金額：USD30,100 實際投資金額：HKD43,000
仟元仟元
註 1：金融監督管理委員會於 107 年 4 月 11 日核准華頓證券投資信託(股)公司更
名為國票華頓證券投資信託(股)公司，名稱變更基準日為 107 年 6 月 1
國旺國際融資租賃有限公
日；108 年 1 月 31 日國票綜合證券(股)公司臨時董事會通過處分國票華頓
司
證券投資信託(股)公司 80%持股，業經金融監督管理委員會 108 年 2 月 27
持有比例：100%
日同意備查，108 年 3 月 4 日完成股權交割。
實際投資金額：USD30,000
註 2：101 年 8 月 24 日子公司國票綜合證券(股)公司董事會決議通過國票證券(香
仟元
港)(股)公司辦理解散或處分事宜，目前進行解散清算程序。
----- End of picture text -----

特別記載事項

151

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

2.各關係企業基本資料

單位：新台幣仟元、美金仟元、港幣仟元

107 年 12 月 31 日

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
國際票券金融股份有限公司	66.01.05	台北市南京東路二段167號2、 9、10、11樓	NTD18,090,000	 短期票券之簽證、承銷業務  短期票券之經紀、自營業務  短期票券之保證、背書業務  擔任金融機構同業拆款經紀人  企業財務之諮詢服務業務  政府債券之自營業務  金融債券之簽證、承銷業務  金融債券之自營業務  經主管機關核准辦理之衍生性金融商品業務  公司債之自營業務  投資相關股權商品  在營業處所自行買賣債券及證券化商品(限固定收益有價證券)  外幣債券自營業務  轉換公司債資產交換營業人業務  透過金控子公司間從事共同行銷業務
國票綜合證券股份有限公司	79.02.02	台北市南京東路五段188號15樓	NTD7,500,000	 在集中交易市場受託買賣有價證券  在其營業處所受託買賣有價證券  有價證券買賣融資融券業務  在集中交易市場自行買賣有價證券  在其營業處所自行買賣有價證券  承銷有價證券  受託買賣外國有價證券  有價證券股務事項之代理  經營期貨交易輔助業務  辦理短期票券業務  兼營期貨自營業務  兼營證券投資顧問業務  其他經主管機關核准辦理之證券相關業務
國票創業投資股份有限公司	93.07.09	台北市南京東路五段188號8樓之6	NTD1,540,000	 對被投資事業直接提供資本  對被投資事業提供企業經營、管理及諮詢服務
國票證券投資顧問股份有限公司	85.12.27	台北市南京東路五段188號7樓之7	NTD90,000	 證券投資顧問業務  全權委託投資業務  其他經主管機關核准業務

152 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

企業名稱	設立日期	地址	實收資本額	主要營業項目
國票期貨股份有限公司	82.11.23	台北市南京東路五段188號8樓	NTD600,000	 期貨經紀業務  期貨顧問業務  期貨自營業務
Waterland Securities (BVI)Co.,Ltd.	97.08.15	Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 3444, Road Town, Tortola,British Virgin Islands	USD5,582	 一般投資業務
國票證券(香港)股份有限公司	97.10.13	香港九龍荔枝角青山道499號永興工業大廈2樓 211 室	HKD43,000	 經營證券之經紀、自營及承銷協辦等相關業務
國票華頓證券投資信託股份有限公司(註1)	90.12.25	台北市民權東路三段6號5樓	NTD410,000	 證券投資信託業務  期貨信託事業  證券投資顧問業務  全權委託投資業務  其他經主管機關核准之業務
IBF Financial Holding Co., Ltd.	101.01.19	Portcullis TrustNet Chambers,P.O.Box 3444, Road Town, Tortola,British Virgin Islands	USD30,100	 一般投資業務
國旺國際融資租賃有限公司	101.05.23	南京市建鄴區廬山路248號金融城 4號26樓	USD30,000	 融資租賃業務  租賃業務  向國內外購買租賃財產  租賃財產的殘值處理及維修  租賃交易諮詢和非融資擔保

特別記載事項

153

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

3.各關係企業董事、監察人及總經理資料

107 年 12 月 31 日

						代表人持有股份	代表人持有股份
				法人機構持有股份
						(註1)
		代表人	代表法人
企業名稱	職稱				持股		持股
		姓名	機構名稱	股數		股數
					比例		比例
				(股)		(股)
					(%)		(%)

國際票券金融股份有限公司	董事長	魏啓林	國票金融控股股份有限公司	1,809,000,000	100	0	0
	董事	葉仲惠				0	0
	董事	丁予嘉				0	0
	董事	詹益坤				0	0
	董事	陳冠舟				0	0
	董事	陳昭鋒				0	0
	董事	楊文慶				0	0
	獨立董事	唐飛				0	0
	獨立董事	吳永乾				0	0
	監察人	紀乃榮				0	0
	監察人	王子鏘				0	0
	監察人	吳瑛				0	0
	總經理	邱彥郎	-	-	-	-	-
國票綜合證券股份有限公司	董事長	洪三雄	國票金融控股股份有限公司	435,660,057	58.09	0	0
	副董事長	何志強				0	0
	董事	藍木川				0	0
	董事	丁予嘉				0	0
	董事	林衍茂				0	0
	董事	施正峯				0	0
	董事	陳長儀				776,566	0.10
	董事	賴國利				0	0
	董事	吳秀齡	兆豐國際商業銀行 (股)公司	77,311,248	10.31	0	0
	董事	張雲鵬	高雄銀行 (股)公司	37,026,460	4.94	0	0
	董事	彭國貴	上海商業儲蓄銀行 (股)公司	35,175,137	4.69	0	0
	董事	邱晃泉	-	-	-	-	-
	獨立董事	李壯源	-	-	-	-	-
	獨立董事	黃瑞祥	-	-	-	-	-
	獨立董事	林孝臻	-	-	-	-	-
	總經理	王祥文	-	-	-	-	-
國票創業投資股份有限公司	董事長	陳冠如	國票金融控股股份有限公司	154,000,000	100	0	0
	董事	丁予嘉				0	0
	董事	陳昭鋒				0	0
	董事	吳登科				0	0
	監察人	詹亢戎				0	0
	監察人	周朝國				0	0

154 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

						代表人持有股份	代表人持有股份
				法人機構持有股份
						(註1)
		代表人	代表法人
企業名稱	職稱				持股		持股
		姓名	機構名稱	股數		股數
					比例		比例
				(股)		(股)
					(%)		(%)

	總經理	劉如山	-	-	-	-	-
國票證券投資顧問股份有限公司	董事長	陳陽光	國票綜合證券股份有限公司	9,000,000	100	0	0
	董事	陳昭鋒				0	0
	董事	陳冠如				0	0
	監察人	李美娟				0	0
	監察人	平秀琳				0	0
	總經理	王博文	-	-	-	-	-
國票期貨股份有限公司	董事長	洪三雄	國票綜合證券股份有限公司	59,930,244	99.88	0	0
	董事	王祥文				0	0
	董事	陳冠如				0	0
	監察人	詹亢戎	-	-	-	-	-
	監察人	蔡慧倫	-	-	-	-	-
	監察人	施堯天	-	-	-	-	-
	總經理	李姿錡	-	-	-	-	-
Waterland Securities(B VI)Co.,Ltd.	董事	洪三雄	國票綜合證券股份有限公司	5,581,620	100	0	0
	董事	王祥文				0	0
	董事	何國光				0	0
國票證券(香港)股份有限公司	董事	王祥文	Waterland Securities (BVI) Co., Ltd.	43,000,000	100	0	0
	董事	何國光				0	0
	董事	陳士龍				0	0
	董事總經理	陳士龍	-	-	-	-	-
國票華頓證券投資信託股份有限公司	董事長	高武忠	國票綜合證券股份有限公司	41,000,000	100	0	0
	董事	平秀琳				0	0
	董事	蔡慧倫				0	0
	董事	林衍茂				0	0
	監察人	范天賞				0	0
	監察人	陳其鍾				0	0
	總經理	彭斌珺	-	-	-	-	-
IBF Financial Holding Co., Ltd.	董事	丁予嘉	國票創業投資股份有限公司	30,100	100	0	0
	董事	邱銘恩				0	0
	董事	洪文全				0	0
	董事	羅天一				0	0
	董事	陳冠如				0	0
國旺國際融資租賃有限公司	董事長	劉如山	IBF Financial Holding Co., Ltd.	-	100	0	0
	董事	邱銘恩				0	0
	董事	羅天一				0	0
	董事	洪文全				0	0
	監事	黃朝泰				0	0
	總經理	劉純馨	-	-	-	-	-

註1：代表人持有股份包含其配偶及未成年子女持有之股數。

特別記載事項

155

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

4.各關係企業營運概況

107 年 12 月 31 日

單位：新台幣(NTD)仟元、美元(USD)仟元、港幣(HKD)仟元、人民幣(RMB)仟元

								本期損益	每股盈餘
企業名稱	幣別	資本額	資產總額	負債總額	淨值	營業收入	營業利益
								(稅後)	(元)(稅後)

國際票券金融股份有限公司	NTD	18,090,000	231,442,068	203,192,201	28,249,867	2,923,499	2,311,567	1,895,169	1.05
國票綜合證券股份有限公司	NTD	7,500,000	37,970,333	29,169,455	8,800,878	2,269,277	307,616	324,597	0.43
國票創業投資股份有限公司	NTD	1,540,000	2,229,418	824,890	1,404,528	148,103	98,109	97,825	0.64
國票證券投資顧問股份有限公司	NTD	90,000	109,073	8,204	100,869	54,964	191	982	0.11
國票期貨股份有限公司	NTD	600,000	4,116,726	3,364,456	752,270	250,494	12,896	25,733	0.43
Waterland Securities (BVI) Co., Ltd.	USD	5,582	710	0	710	0	0	0	0
國票證券(香港)股份有限公司	HKD	43,000	6,307	204	6,103	0	0	-252	-0.006
國票華頓證券投資信託股份有限公司	NTD	410,000	447,457	26,383	421,074	113,807	-44,851	-44,558	-1.09
IBF Financial Holding Co., Ltd.	USD	30,100	119,103	86,306	32,797	9,200	2,494	1,731	-
國旺國際融資租賃有限公司	RMB	186,734	818,039	592,777	225,262	68,002	15,588	11,465	-

註 1：Waterland Securities (BVI) Co.,Ltd.每股面額美金 1 元。

註 2：國票證券(香港)(股)公司每股面額港幣 1 元。

( 二 ) 關係企業合併財務報表

(參閱第 157~288 頁之 107 年度合併財務報告)

( 三 ) 關係報告書

本公司非公司法關係企業章所訂他公司之從屬公司，故免編製。

二、 107 年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形

無。

國票金融控股股份有限公司

156

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

三、 107 年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形

無。

四、其他必要補充說明事項

無。

五、 107 年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第三十六條第三項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項

本公司 108 年 1 月 8 日臨時董事會通過與(日本)樂天銀行株式会社 (Rakuten Bank, Ltd.)及(日本)樂天信用卡株式会社(Rakuten Card Co., Ltd.) 共同發起設立純網路銀行，本公司投資純網路銀行 49%股權，並授權董事長或其指定之人辦理簽訂合資契約、籌設純網路銀行及向主管機關進行一切必要之申請等事宜。本合資案尚須取得主管機關設立許可。

107 年度合併財務報告

157

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

附件：一○七年度合併財務報告

國票金融控股股份有限公司關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國 107 年度(自民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日止)依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第十號應納入編製母子公司合併財務報告之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：國票金融控股股份有限公司

負責人：魏啓林

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中華民國 108 年 3 月 25 日

158 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

會計師查核報告

(108)財審報字第 18004368 號

國票金融控股股份有限公司公鑒：

查核意見

國票金融控股股份有限公司及子公司（以下簡稱「國票金控集團」）民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併資產負債表，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損，益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總) 業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照「金融控股公司財務報告編製準則」、「公開發行票券金融公司財務報告編製準則」、「證券發行人財務報告編製準則」、「證券商財務報告編製準則」、「期貨商財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達國票金控集團民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」、「會計師查核簽證金融業財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與國票金控集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對國票金控集團民國 107 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

國票金控集團民國 107 年度合併財務報表之關鍵查核事項如下：

財務保證合約之保證責任準備

事項說明

有關財務保證合約之保證責任準備之會計政策，請參閱財務報表附註四(十四)；重大會計判斷、估計及假設之不確定性之主要來源，請參閱財務報表附註五(二)；截至民國 107 年 12 月 31 日止，保證責任準備帳列金額為新台幣 1,284,508 仟元，會計項目之說明請參閱財務。報表附註六(十六)

子公司國際票券金融股份有限公司對於財務保證合約之保證責任準備，係依據國際財務報導準則第 9 號「金融工具」公報採用預期信用損失衡量，並制定相關政策及模型衡量保證責任準備提列之適當性。所採用之評估模型及參數假設，係考量過往年度實際損失率發生之情形及政府機關每年發布有關未來景氣變化之總體經濟預測資訊。債務人之信用風險自原始

107 年度合併財務報告

159

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

認列日後並未顯著增加者，則依上述模型按 12 個月衡量負債準備。若債務人之信用風險自原始認列日後為顯著增加，需觀察債務人付款狀態有無不利變動，或與債務拖欠有關之產業訊息等衡量指標，於考量擔保品價值後按存續期間衡量負債準備。

另依據「票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」等相關規定，以資產負債表表外授信資產按債權之擔保情形及逾期時間之長短分類後，按各分類金額及固定比例計算提列金額之適當性，並提足保證責任準備。

本會計師認為，前述財務保證合約之保證責任準備之衡量，因涉及主觀判斷與多項假設及估計，其假設及估計之方法將直接影響相關金額之認列，故將財務保證合約之保證責任準備列為民國 107 年度合併財務報表之關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下：

1.瞭解及評估保證責任準備認列與衡量之相關政策、內部控制、評估模型及處理程序之合理性；
2.評估信用風險顯著增加之衡量指標是否合理並抽樣核對分類之正確性，及覆核負債準備計算正確性；
3.評估保證責任準備評估模型之各項假設參數之合理性，例如歷史損失數據及前瞻性經濟因子等採用的妥適性，以及定期更新情形；
4.抽核信用風險顯著增加之授信戶擔保品之鑑價報告、評估未來現金流量估計時點及假設之合理性，及計算之正確性；
5.抽樣覆核相關財務保證授信客戶之逾期時間及擔保情形資料，確認其報表完整性及分類邏輯之適當性；抽核測試其按「票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」各分類金額及固定比例計算提列金額之適當性。

無活絡市場之未上市 ( 櫃 ) 股票股票公允價值之衡量

事項說明

有關無活絡市場之未上市(櫃)股票(帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產)之會計政策請參閱附註四(六)及(八)；重大會計判斷、估計及假設不確定性之說明請參閱附註五(二)；截至民國 107 年 12 月 31 日，國票金控集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)股票，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(第三等級公允價值)金額合計為新台幣 2,276,597 仟元。

國票金控集團持有之未上市(櫃)股票，因該金融工具未有活絡市場報價，該類金融工具公允價值係以評價方法決定。管理階層係採用市場法之可類比上市(櫃)公司或淨資產價值法衡量其公允價值，市場法之主要假設為參考類似產業可類比上市(櫃)公司最近期公告之股價淨值比做為計算參考依據，以及考量市場流通性或風險特殊性所作折價。淨資產價值法之主要假設係經由評估評價標的涵蓋之個別資產及個別負債之總價值，以反映其整體價值。

160 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

有關前述公允價值衡量所作估計涉及多項假設及重大不可觀察輸入值，其具高度估計不確定性，且均依賴管理階層之主觀判斷。對於任何判斷及估計之變動，均可能會影響會計估計最終結果，並影響國票金控集團之財務狀況，故本會計師將其列為民國 107 年度合併財務報表之關鍵查核事項之一。

因應之查核程序

本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之因應程序彙列如下:

1.瞭解及評估未上市(櫃)股票股票公允價值衡量之相關書面政策、內部控制制度、公允價值衡量之模型與核准流程。
2.抽樣評估管理階層所使用之衡量方法係為所屬產業普遍採用。
3.抽樣評估管理階層所選用之同類型公司參數之合理性。
4.抽樣檢視評價模型中使用之輸入值與計算公式之設定，並就相關資料來源，複核至佐證文件。

管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

管理階層之責任係依照「金融控股公司財務報告編製準則」、「公開發行票券金融公司財務報告編製準則」、「證券發行人財務報告編製準則」、「證券商財務報告編製準則」、「期貨商財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估國票金控集團繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算國票金控集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

國票金控集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。

107 年度合併財務報告

161

==> picture [148 x 33] intentionally omitted <==

2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對國票金控集團內部控制之有效性表示意見。
3.評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
4.依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使國票金控集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致國票金控集團不再具有繼續經營之能力。
5.評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6.對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行，並負責形成集團查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對國票金控集團民國 107 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

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資誠聯合會計師事務所
紀淑梅
會計師
陳賢儀
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紀淑梅會計師

金融監督管理委員會核准簽證文號：金管證審字第 1040007398 號前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(82)台財證(六)第 39230 號中華民國 1 0 8 年 3 月 2 5 日

162 國票金融控股股份有限公司

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		國票金融控股股份有限公司及子公司	國票金融控股股份有限公司及子公司	國票金融控股股份有限公司及子公司	國票金融控股股份有限公司及子公司	國票金融控股股份有限公司及子公司
		合併資產		負		債表
		民國107年及106年12				月31日
										單位：新台幣仟元
					1 0	7 年1 2 月3	1 日	1 0 6		年1 2 月3	1 日
	資	產	附註		金	額	%	金		額	%
	資產
11000	現金及約當現金		六(一)及七		$	2,812,812	1	$		2,562,952		1
11500	存放央行及拆借金融同業		六(二)			2,036,564	1			7,373		-
12000	透過損益按公允價值衡量之金融資產		六(三)、七及八			127,365,213	46		127,834,741		47
12100	備供出售金融資產－淨額		八			-	-		106,886,402		40
12150	透過其他綜合損益按公允價值衡量之		六(五)及八
	金融資產					110,585,462	40			-		-
12500	附賣回票券及債券投資		六(四)及七			1,029,580	-			124,908		-
13000	應收款項－淨額		六(六)(十六)及七			21,516,822	8			21,756,556		8
13200	本期所得稅資產		六(二十)			54	-			488,533		-
15000	採用權益法之投資－淨額		六(九)			1,691,762	-			1,689,547		1
15500	其他金融資產－淨額		六(十)、七及八			7,707,662	3			5,248,103		2
18500	不動產及設備－淨額		六(十一)及八			1,827,765	1			1,865,985		1
19000	無形資產－淨額		六(十二)			224,925	-			220,263		-
19300	遞延所得稅資產		六(二十)			94,294	-			116,048		-
19500	其他資產－淨額		六(十三)、七及八			1,093,008	-			1,071,320		-
19999	資產總計				$	277,985,923	100	$	269,872,731		100
	負債
21500	央行及同業融資		六(二)及七		$	28,718,410	10	$		37,745,689	14
22000	透過損益按公允價值衡量之金融負債		六(三)			1,085,929	1			340,581		-
22500	附買回票券及債券負債		六(四)及七			183,195,381	66		170,581,478		63
22600	應付商業本票－淨額		六(十四)及七			11,924,017	4			11,231,353		4
23000	應付款項		六(十五)及七			11,133,576	4			9,720,550		4
23200	本期所得稅負債					255,859	-			230,155		-
	負債準備
24620	員工福利負債準備		六(十八)			171,937	-			191,955		-
24630	保證責任準備		六(十六)			1,284,508	1			1,276,508		1
24690	其他準備		六(十九)			6,122	-			6,914		-
25500	其他金融負債		六(十七)			3,422,476	1			1,713,829		1
29300	遞延所得稅負債		六(二十)			40,587	-			58,104		-
29697	其他負債					626,355	-			847,040		-
29999	負債總計					241,865,157	87		233,944,156		87
	歸屬於母公司業主之權益
31100	股本		六(二十一)
31101	普通股					28,198,659	10			27,866,659	10
31500	資本公積		六(二十二)
31500	股本溢價					122,240	-			122,240		-
	保留盈餘		六(二十三)
32001	法定盈餘公積					1,640,034	1			1,403,011		1
32003	特別盈餘公積					234,587	-			234,587		-
32011	未分配盈餘					1,749,485	1			2,370,231		1
	其他權益
32500	其他權益					649,091	-			469,817		-
32600	庫藏股票		六(二十四)	(		158,123 )	-	(		158,123 )		-
39500	非控制權益					3,684,793	1			3,620,153		1
39999	權益總計					36,120,766	13			35,928,575	13
	負債及權益總計				$	277,985,923	100	$	269,872,731		100
		後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：魏啓林		經理人：丁予嘉				會計主管：郭惠玉

107 年度合併財務報告

163

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國票金融控股股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
						(除每股盈餘為新台幣元外)
					107 年度				106 年度
	項目	附註		金	額		%	金	額	%
41000	利息收入	六(五)(二十五)及七		$	3,034,931		54	$	2,870,269	45
51000	減：利息費用	六(二十五)及七	(		1,229,985)	(	22)	(	1,012,522) (	16)
	利息淨收益				1,804,946		32		1,857,747	29
	利息以外淨收益
49800	手續費及佣金淨收益	六(二十六)及七			2,730,091		49		2,520,349	40
49820	透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益	六(二十七)及七			449,080		8		843,445	13
49830	備供出售金融資產之已實現損益				-		-		335,930	5
49835	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已	六(五)(二十八)
	實現損益				244,618		5		-	-
49840	持有至到期日金融資產之已實現損益				-		-		5,315	-
49870	兌換損益		(		46,965)	(	1)		675	-
49880	資產減損損失	六(二十九)	(		11,517)		-	(	203,627) (	3)
49890	採用權益法認列關聯企業及合資損益之份額	六(九)			97,788		2		101,670	2
49900	其他利息以外淨損益	六(三十一)			225,115		4		235,818	4
49951	租賃收入	七			75,415		1		78,168	1
49899	其他什項利益	六(三十二)			20,062		-		567,260	9
	淨收益				5,588,633		100		6,342,750	100
58100	呆帳費用、承諾及保證責任準備提存	六(十六)(三十)	(		1,392)		-	(	372,757) (	6)
	營業費用
58501	員工福利費用	六(三十三)	(		1,994,852)	(	36)	(	2,015,248) (	32)
58503	折舊及攤銷費用	六(三十四)	(		92,376)	(	1)	(	92,220) (	2)
58599	其他業務及管理費用	六(三十五)	(		857,574)	(	15)	(	846,479) (	13)
61000	繼續營業單位稅前淨利				2,642,439		48		3,016,046	47
61003	所得稅費用	六(二十)	(		489,024)	(	9)	(	472,230) (	7)
69000	本期淨利				2,153,415		39		2,543,816	40
	其他綜合損益
	不重分類至損益之項目
69561	確定福利計畫之再衡量數				15,146		-	(	16,753)	-
69567	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評	六(五)
	價損益				41,413		1		-	-
69563	採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益
	之份額-不重分類至損益之項目		(		414)		-		-	-
69569	與不重分類之項目相關之所得稅	六(二十)	(		560)		-		2,847	-
	後續可能重分類至損益之項目
69571	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		(		2,864)		-	(	67,835) (	1)
69572	備供出售金融資產未實現評價利益				-		-		421,202	7
69587	透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具損	六(五)
	益		(		572,284)	(	10)		-	-
69575	採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益
	之份額-可能重分類至損益之項目		(		27,595)	(	1)		29,353	-
69579	與可能重分類之項目相關之所得稅	六(二十)			47,817		1	(	28,329) (	1)
69500	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(		499,341)	(	9)		340,485	5
69700	本期綜合損益總額			$	1,654,074		30	$	2,884,301	45
	淨利歸屬於
69901	母公司業主			$	2,021,559		36	$	2,370,784	37
69903	非控制權益				131,856		3		173,032	3
				$	2,153,415		39	$	2,543,816	40
	綜合損益總額歸屬於
69951	母公司業主			$	1,514,961		27	$	2,681,767	42
69953	非控制權益				139,113		3		202,534	3
				$	1,654,074		30	$	2,884,301	45
	每股盈餘	六(三十六)
	基本及稀釋每股盈餘			$			0.72	$		0.85
	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：魏啓林經理人：丁予嘉					會計主管：郭惠玉

106年度 106年1月1日餘額 105年度盈餘分配提列法定盈餘公積股東現金股利股東股票股利 106年度淨利 106年度其他綜合損益本期綜合損益總額股份基礎給付交易非控制權益變動 106年12月31日餘額 107年度 107年1月1日餘額追溯適用及追溯重編之影響數 107年1月1日重編後餘額 106年度盈餘分配提列法定盈餘公積股東現金股利股東股票股利 107年度淨利 107年度其他綜合損益本期綜合損益總額非控制權益變動處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 107年12月31日餘額董事長：魏啓林	歸屬	歸屬	國票金融控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國107年及106年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元於母公司業主之權益保留盈餘其他權益法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益庫藏股票總計非控制權益權益總額 $ 1,191,990 $ 234,587 $ 2,116,174 ($ 24,477) $ 171,858 $ - ( $316,245) $ 30,934,703 $ 4,097,811 $ 35,032,514 211,021 - ( 211,021) - - - - - - - - - ( 1,488,342) - - - - ( 1,488,342) - ( 1,488,342 ) - - ( 405,911) - - - - - - - - - 2,370,784 - - - - 2,370,784 173,032 2,543,816 - - ( 11,453) ( 44,811) 367,247 - - 310,983 29,502 340,485 - - 2,359,331 ( 44,811) 367,247 - - 2,681,767 202,534 2,884,301 - - - - - - 158,122 180,294 - 180,294 - - - - - - - - ( 680,192 ) ( 680,192 ) $1,403,011 $234,587 $2,370,231 ($ 69,288) $539,105 $ - ( $158,123) $32,308,422 $3,620,153 $35,928,575 $ 1,403,011 $ 234,587 $ 2,370,231 ($ 69,288) $ 539,105 $ - ( $158,123) $ 32,308,422 $ 3,620,153 $ 35,928,575 - - ( 272,998) - ( 539,105 ) 1,223,025 - 410,922 67,229 478,151 1,403,011 234,587 2,097,233 ( 69,288) - 1,223,025 ( 158,123) 32,719,344 3,687,382 36,406,726 237,023 - ( 237,023) - - - - - - - - - ( 1,798,332) - - - - ( 1,798,332) - ( 1,798,332 ) - - ( 332,000) - - - - - - - - - 2,021,559 - - - - 2,021,559 131,856 2,153,415 - - 4,753 ( 10,998) - ( 500,353 ) - ( 506,598) 7,257 ( 499,341 ) - - 2,026,312 ( 10,998) - ( 500,353 ) - 1,514,961 139,113 1,654,074 - - - - - - - - ( 141,702 ) ( 141,702 ) - - ( 6,705) - - 6,705 - - - - $1,640,034 $234,587 $1,749,485 ($ 80,286) $ - $729,377 ( $158,123) $32,435,973 $3,684,793 $36,120,766 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉	國票金融控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國107年及106年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元於母公司業主之權益保留盈餘其他權益法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益庫藏股票總計非控制權益權益總額 $ 1,191,990 $ 234,587 $ 2,116,174 ($ 24,477) $ 171,858 $ - ( $316,245) $ 30,934,703 $ 4,097,811 $ 35,032,514 211,021 - ( 211,021) - - - - - - - - - ( 1,488,342) - - - - ( 1,488,342) - ( 1,488,342 ) - - ( 405,911) - - - - - - - - - 2,370,784 - - - - 2,370,784 173,032 2,543,816 - - ( 11,453) ( 44,811) 367,247 - - 310,983 29,502 340,485 - - 2,359,331 ( 44,811) 367,247 - - 2,681,767 202,534 2,884,301 - - - - - - 158,122 180,294 - 180,294 - - - - - - - - ( 680,192 ) ( 680,192 ) $1,403,011 $234,587 $2,370,231 ($ 69,288) $539,105 $ - ( $158,123) $32,308,422 $3,620,153 $35,928,575 $ 1,403,011 $ 234,587 $ 2,370,231 ($ 69,288) $ 539,105 $ - ( $158,123) $ 32,308,422 $ 3,620,153 $ 35,928,575 - - ( 272,998) - ( 539,105 ) 1,223,025 - 410,922 67,229 478,151 1,403,011 234,587 2,097,233 ( 69,288) - 1,223,025 ( 158,123) 32,719,344 3,687,382 36,406,726 237,023 - ( 237,023) - - - - - - - - - ( 1,798,332) - - - - ( 1,798,332) - ( 1,798,332 ) - - ( 332,000) - - - - - - - - - 2,021,559 - - - - 2,021,559 131,856 2,153,415 - - 4,753 ( 10,998) - ( 500,353 ) - ( 506,598) 7,257 ( 499,341 ) - - 2,026,312 ( 10,998) - ( 500,353 ) - 1,514,961 139,113 1,654,074 - - - - - - - - ( 141,702 ) ( 141,702 ) - - ( 6,705) - - 6,705 - - - - $1,640,034 $234,587 $1,749,485 ($ 80,286) $ - $729,377 ( $158,123) $32,435,973 $3,684,793 $36,120,766 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉	國票金融控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國107年及106年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元於母公司業主之權益保留盈餘其他權益法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益庫藏股票總計非控制權益權益總額 $ 1,191,990 $ 234,587 $ 2,116,174 ($ 24,477) $ 171,858 $ - ( $316,245) $ 30,934,703 $ 4,097,811 $ 35,032,514 211,021 - ( 211,021) - - - - - - - - - ( 1,488,342) - - - - ( 1,488,342) - ( 1,488,342 ) - - ( 405,911) - - - - - - - - - 2,370,784 - - - - 2,370,784 173,032 2,543,816 - - ( 11,453) ( 44,811) 367,247 - - 310,983 29,502 340,485 - - 2,359,331 ( 44,811) 367,247 - - 2,681,767 202,534 2,884,301 - - - - - - 158,122 180,294 - 180,294 - - - - - - - - ( 680,192 ) ( 680,192 ) $1,403,011 $234,587 $2,370,231 ($ 69,288) $539,105 $ - ( $158,123) $32,308,422 $3,620,153 $35,928,575 $ 1,403,011 $ 234,587 $ 2,370,231 ($ 69,288) $ 539,105 $ - ( $158,123) $ 32,308,422 $ 3,620,153 $ 35,928,575 - - ( 272,998) - ( 539,105 ) 1,223,025 - 410,922 67,229 478,151 1,403,011 234,587 2,097,233 ( 69,288) - 1,223,025 ( 158,123) 32,719,344 3,687,382 36,406,726 237,023 - ( 237,023) - - - - - - - - - ( 1,798,332) - - - - ( 1,798,332) - ( 1,798,332 ) - - ( 332,000) - - - - - - - - - 2,021,559 - - - - 2,021,559 131,856 2,153,415 - - 4,753 ( 10,998) - ( 500,353 ) - ( 506,598) 7,257 ( 499,341 ) - - 2,026,312 ( 10,998) - ( 500,353 ) - 1,514,961 139,113 1,654,074 - - - - - - - - ( 141,702 ) ( 141,702 ) - - ( 6,705) - - 6,705 - - - - $1,640,034 $234,587 $1,749,485 ($ 80,286) $ - $729,377 ( $158,123) $32,435,973 $3,684,793 $36,120,766 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉	國票金融控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國107年及106年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元於母公司業主之權益保留盈餘其他權益法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益庫藏股票總計非控制權益權益總額 $ 1,191,990 $ 234,587 $ 2,116,174 ($ 24,477) $ 171,858 $ - ( $316,245) $ 30,934,703 $ 4,097,811 $ 35,032,514 211,021 - ( 211,021) - - - - - - - - - ( 1,488,342) - - - - ( 1,488,342) - ( 1,488,342 ) - - ( 405,911) - - - - - - - - - 2,370,784 - - - - 2,370,784 173,032 2,543,816 - - ( 11,453) ( 44,811) 367,247 - - 310,983 29,502 340,485 - - 2,359,331 ( 44,811) 367,247 - - 2,681,767 202,534 2,884,301 - - - - - - 158,122 180,294 - 180,294 - - - - - - - - ( 680,192 ) ( 680,192 ) $1,403,011 $234,587 $2,370,231 ($ 69,288) $539,105 $ - ( $158,123) $32,308,422 $3,620,153 $35,928,575 $ 1,403,011 $ 234,587 $ 2,370,231 ($ 69,288) $ 539,105 $ - ( $158,123) $ 32,308,422 $ 3,620,153 $ 35,928,575 - - ( 272,998) - ( 539,105 ) 1,223,025 - 410,922 67,229 478,151 1,403,011 234,587 2,097,233 ( 69,288) - 1,223,025 ( 158,123) 32,719,344 3,687,382 36,406,726 237,023 - ( 237,023) - - - - - - - - - ( 1,798,332) - - - - ( 1,798,332) - ( 1,798,332 ) - - ( 332,000) - - - - - - - - - 2,021,559 - - - - 2,021,559 131,856 2,153,415 - - 4,753 ( 10,998) - ( 500,353 ) - ( 506,598) 7,257 ( 499,341 ) - - 2,026,312 ( 10,998) - ( 500,353 ) - 1,514,961 139,113 1,654,074 - - - - - - - - ( 141,702 ) ( 141,702 ) - - ( 6,705) - - 6,705 - - - - $1,640,034 $234,587 $1,749,485 ($ 80,286) $ - $729,377 ( $158,123) $32,435,973 $3,684,793 $36,120,766 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉	國票金融控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國107年及106年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元於母公司業主之權益保留盈餘其他權益法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益庫藏股票總計非控制權益權益總額 $ 1,191,990 $ 234,587 $ 2,116,174 ($ 24,477) $ 171,858 $ - ( $316,245) $ 30,934,703 $ 4,097,811 $ 35,032,514 211,021 - ( 211,021) - - - - - - - - - ( 1,488,342) - - - - ( 1,488,342) - ( 1,488,342 ) - - ( 405,911) - - - - - - - - - 2,370,784 - - - - 2,370,784 173,032 2,543,816 - - ( 11,453) ( 44,811) 367,247 - - 310,983 29,502 340,485 - - 2,359,331 ( 44,811) 367,247 - - 2,681,767 202,534 2,884,301 - - - - - - 158,122 180,294 - 180,294 - - - - - - - - ( 680,192 ) ( 680,192 ) $1,403,011 $234,587 $2,370,231 ($ 69,288) $539,105 $ - ( $158,123) $32,308,422 $3,620,153 $35,928,575 $ 1,403,011 $ 234,587 $ 2,370,231 ($ 69,288) $ 539,105 $ - ( $158,123) $ 32,308,422 $ 3,620,153 $ 35,928,575 - - ( 272,998) - ( 539,105 ) 1,223,025 - 410,922 67,229 478,151 1,403,011 234,587 2,097,233 ( 69,288) - 1,223,025 ( 158,123) 32,719,344 3,687,382 36,406,726 237,023 - ( 237,023) - - - - - - - - - ( 1,798,332) - - - - ( 1,798,332) - ( 1,798,332 ) - - ( 332,000) - - - - - - - - - 2,021,559 - - - - 2,021,559 131,856 2,153,415 - - 4,753 ( 10,998) - ( 500,353 ) - ( 506,598) 7,257 ( 499,341 ) - - 2,026,312 ( 10,998) - ( 500,353 ) - 1,514,961 139,113 1,654,074 - - - - - - - - ( 141,702 ) ( 141,702 ) - - ( 6,705) - - 6,705 - - - - $1,640,034 $234,587 $1,749,485 ($ 80,286) $ - $729,377 ( $158,123) $32,435,973 $3,684,793 $36,120,766 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉	國票金融控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國107年及106年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元於母公司業主之權益保留盈餘其他權益法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現評價損益透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益庫藏股票總計非控制權益權益總額 $ 1,191,990 $ 234,587 $ 2,116,174 ($ 24,477) $ 171,858 $ - ( $316,245) $ 30,934,703 $ 4,097,811 $ 35,032,514 211,021 - ( 211,021) - - - - - - - - - ( 1,488,342) - - - - ( 1,488,342) - ( 1,488,342 ) - - ( 405,911) - - - - - - - - - 2,370,784 - - - - 2,370,784 173,032 2,543,816 - - ( 11,453) ( 44,811) 367,247 - - 310,983 29,502 340,485 - - 2,359,331 ( 44,811) 367,247 - - 2,681,767 202,534 2,884,301 - - - - - - 158,122 180,294 - 180,294 - - - - - - - - ( 680,192 ) ( 680,192 ) $1,403,011 $234,587 $2,370,231 ($ 69,288) $539,105 $ - ( $158,123) $32,308,422 $3,620,153 $35,928,575 $ 1,403,011 $ 234,587 $ 2,370,231 ($ 69,288) $ 539,105 $ - ( $158,123) $ 32,308,422 $ 3,620,153 $ 35,928,575 - - ( 272,998) - ( 539,105 ) 1,223,025 - 410,922 67,229 478,151 1,403,011 234,587 2,097,233 ( 69,288) - 1,223,025 ( 158,123) 32,719,344 3,687,382 36,406,726 237,023 - ( 237,023) - - - - - - - - - ( 1,798,332) - - - - ( 1,798,332) - ( 1,798,332 ) - - ( 332,000) - - - - - - - - - 2,021,559 - - - - 2,021,559 131,856 2,153,415 - - 4,753 ( 10,998) - ( 500,353 ) - ( 506,598) 7,257 ( 499,341 ) - - 2,026,312 ( 10,998) - ( 500,353 ) - 1,514,961 139,113 1,654,074 - - - - - - - - ( 141,702 ) ( 141,702 ) - - ( 6,705) - - 6,705 - - - - $1,640,034 $234,587 $1,749,485 ($ 80,286) $ - $729,377 ( $158,123) $32,435,973 $3,684,793 $36,120,766 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉
	普通股	資本公積 $100,068 - - - - - - 22,172 - $122,240 $122,240 - 122,240 - - - - - - - - $122,240
	$ 27,460,748 - - 405,911 - - - - - $27,866,659 $ 27,866,659 - 27,866,659 - - 332,000 - - - - - $28,198,659				$ 30,934,703 - ( 1,488,342) - 2,370,784 310,983 2,681,767 180,294 - $32,308,422 $ 32,308,422 410,922 32,719,344 - ( 1,798,332) - 2,021,559 ( 506,598) 1,514,961 - - $32,435,973		$ 4,097,811 - - - 173,032 29,502 202,534 - ( 680,192 ) $3,620,153 $ 3,620,153 67,229 3,687,382 - - - 131,856 7,257 139,113 ( 141,702 ) - $3,684,793	$ 35,032,514 - ( 1,488,342 ) - 2,543,816 340,485 2,884,301 180,294 ( 680,192 ) $35,928,575 $ 35,928,575 478,151 36,406,726 - ( 1,798,332 ) - 2,153,415 ( 499,341 ) 1,654,074 ( 141,702 ) - $36,120,766

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107 年度合併財務報告

165

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	國票金融控股股份有限公司及子公司	國票金融控股股份有限公司及子公司	國票金融控股股份有限公司及子公司	國票金融控股股份有限公司及子公司
		合併現金流量		表
	民國107年及106年1月1		日至12月31日
						單位：新台幣仟元
				107年1	月1日	106年1月1日
				至12 月31 日		至12 月31 日
營業活動之現金流量
本期稅前淨利				$	2,642,439 $	3,016,046
調整項目
收益費損項目
折舊與攤銷費用					92,376	92,220
利息費用					1,229,985	1,012,522
利息收入			(		3,034,931 ) (	2,870,269 )
股利收入			(		22,944 ) (	150,880 )
呆帳費用、承諾及保證責任準備提存					1,392	372,757
股份基礎給付酬勞成本					-	30,573
採用權益法認列關聯企業及合資損益之份額			(		97,788 ) (	101,670 )
處分及報廢不動產及設備及遞延借項損失(利益)					537 (	17,286 )
資產減損損失					11,517	203,627
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產					1,749,464 (	4,634,491 )
備供出售金融資產					- (	2,549,304 )
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產			(		4,290,426 )	-
附賣回票券及債券投資			(		904,672 )	465,054
持有至到期日金融資產					-	988,502
應收款項			(		94,303 ) (	6,904,838 )
其他金融資產			(		2,936,112 ) (	532,032 )
其他資產					2,046	109,948
與營業活動相關之負債之淨變動
透過損益按公允價值衡量之金融負債					745,348	105,453
附買回票券及債券負債					12,613,903 (	13,417,382 )
應付款項					1,450,281	2,963,142
員工福利負債準備			(		4,872 ) (	3,767 )
其他準備			(		792 ) (	41,463 )
其他金融負債					1,708,647	259,830
其他負債			(		220,685 )	415,874
營運產生之現金流入(流出)					10,640,410 (	21,187,834 )
本期收取之利息					3,210,652	2,829,402
本期收取之股利					113,263	150,647
採用權益法所收取之股利					70,961	58,923
本期支付之利息			(		1,266,222 ) (	960,952 )
本期退還(支付)之所得稅					150,598 (	398,301 )
營業活動之淨現金流入(流出)					12,919,662 (	19,508,115 )
投資活動之現金流量
以成本衡量之金融資產增加					- (	182,901 )
取得不動產及設備			(		41,665 ) (	171,965 )
處分不動產及設備價款					543	159,334
營業保證金減少					-	30,000
交割結算基金增加			(		545 ) (	2,408 )
存出保證金(增加)減少			(		28,207 )	4,353
取得無形資產			(		19,401 ) (	16,971 )
遞延借項增加			(		1,708 ) (	9,554 )
設質定期存單增加			(		272,700 ) (	39,386 )
投資活動之淨現金流出			(		363,683 ) (	229,498 )
籌資活動之現金流量
央行及同業融資(減少)增加			(		9,027,279 )	19,239,937
應付商業本票－淨額增加					692,664	3,019,895
非控制權益變動			(		141,702 ) (	680,192 )
轉讓庫藏股票					-	157,724
發放現金股利			(		1,798,332 ) (	1,488,342 )
籌資活動之淨現金(流出)流入			(		10,274,649 )	20,249,022
匯率變動對現金及約當現金之影響			(		2,279 ) (	111,771 )
本期現金及約當現金增加數					2,279,051	399,638
期初現金及約當現金餘額					2,570,325	2,170,687
期末現金及約當現金餘額				$	4,849,376 $	2,570,325
現金及約當現金之組成：
資產負債表帳列之現金及約當現金				$	2,812,812 $	2,562,952
符合國際會計準則第七號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀
行同業					2,036,564	7,373
期末現金及約當現金餘額				$	4,849,376 $	2,570,325
	後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：魏啓林	經理人：丁予嘉			會計主管：郭惠玉

166 國票金融控股股份有限公司

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國票金融控股股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國107 年度及106 年度

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

一
( )國票金融控股股份有限公司(以下簡稱「國票金控」或「本公司」)於中華民國設立，本公司及子公司(以下簡稱「本集團」)之主要營業項目為短期票券之承銷、簽證、保證及背書，商業本票及債券等有價證券之買賣及承銷，受託買賣有價證券，有價證券之融資融券及借貸業務，期貨交易及期貨輔助業務，融資租賃業務及創業投資事業。
(二)本公司於民國 91 年 3 月 26 日，由國際票券金融股份有限公司(以下簡稱「國際票券」)、協和證券股份有限公司及大東綜合證券股份有限公司依據金融控股公司法及公司法以股份轉換方式設立，並經證券主管機關核准本公司股票於同日上市。主要經營之業務為金融控股公司業。
(三)協和證券股份有限公司及大東綜合證券股份有限公司於民國 91 年 10 月與國票綜合證券股份有限公司合併，並以國票綜合證券股份有限公司(以下簡稱「國票證券」)為存續公司。

二、通過合併財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國 108 年 3 月 25 日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務
報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布 / 修正/ 修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第 2 號之修正「股份基礎給付交易之分類民國 107年1月1日及衡量」國際財務報導準則第 4 號之修正「於國際財務報導準則第4號民國 107年1月1日『保險合約』下國際財務報導準則第9號『金融工具』之適用」國際財務報導準則第 9 號「金融工具」民國 107年1月1日國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」民國 107年1月1日國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第15號民國 107年1月1日『客戶合約之收入』之闡釋」國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」民國 106年1月1日

107 年度合併財務報告

167

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國際會計準則理事會新發布 / 修正/ 修訂準則及解釋發布之生效日國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產民國 106 年1月1日之認列」國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉列」民國 107 年1月1日國際財務報導解釋第 22 號「外幣交易與預收(付) 對價」民國 107 年1月1日 2014 - 2016 週期之年度改善- 國際財務報導準則第1號「首次民國 107 年1月1日採用國際財務報導準則」 2014 - 2016 週期之年度改善- 國際財務報導準則第12號「對其民國 106 年1月1日他個體之權益之揭露」 2014 - 2016 週期之年度改善- 國際會計準則第28號「投資關聯民國 107 年1月1日企業及合資」

除下列所述者外，經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：國際財務報導準則第 9 號「金融工具」

1.金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷，可分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產；金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產，除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
2.金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式，於每一資產負債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加，以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計)；或是否業已發生減損，於發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
3.一般避險會計之修正使會計處理與企業之風險管理政策更為一致，開放非金融項目之組成部分及項目群組等得作為被避險項目，刪除 80%~125%高度有效避險之門檻，並新增在企業之風險管理目標不變之情況下得以重新平衡被避險項目及避險工具之避險比率。
4.本集團對於國際財務報導準則第 9 號(以下簡稱「IFRS 9」)係採用不重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」)，對民國 107 年 1 月 1 日之重大影響，請詳附註十二(十三)2.及 3.說明。
5.自民國 107 年 1 月 1 日起採用 IFRS 9 之相關信用風險資訊請詳附註十二(四)；原民國 106 年 12 月 31 日前採用國際會計準則第 39 號(以下簡稱「IAS 39」)之相關。
信用風險資訊請詳附註十二(十三)
6.首次適用 IFRS 9 採修正式追溯者，於附註六中僅揭露民國 107 年度之資訊，其餘民國 106 年度之資訊請詳附註十二(十三)。

、 (二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 108 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

168 國票金融控股股份有限公司

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國際會計準則理事會新發布 / 修正/ 修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第 9 號之修正「具負補償之提前還款特性」民國 108 年1月1日

國際財務報導準則第 16 號「租賃」民國 108 年1月1日國際會計準則第 19 號之修正「計畫之修正、縮減或清償」民國 108 年1月1日國際會計準則第 28 號之修正「關聯企業與合資之長期權益」民國 108 年1月1日國際財務報導解釋第 23 號「不確定性之所得稅處理」民國 108 年1月1日 2015 - 2017 週期之年度改善民國 108 年1月1日

除下列所述者外，經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響，相關影響金額待評估完成時予以揭露：國際財務報導準則第 16 號「租賃」

國際財務報導準則第 16 號「租賃」取代國際會計準則第 17 號「租賃」及其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債（除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外）；出租人會計處理仍相同，按營業租賃及融資租賃兩種類型處理，僅增加相關揭露。

本集團將屬承租人之租賃合約按國際財務報導準則第 16 號處理，惟採用不重編前期財務報表(以下簡稱「修正式追溯」)，對民國 108 年 1 月 1 日可能分別調增使用權資、產、租賃負債及負債準備$177,527 $173,961 及$17，並分別調減預付租金及不動產。及設備$510 及$3,039

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

新發布/修正/修訂準則及解釋	國際會計準則理事會發布之生效日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議 -重大性之定義」國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國109年1月1日民國109年1月1日待國際會計準則理事會決定民國110年1月1日

經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依據「金融控股公司財務報告編製準則」、「公開發行票券金融公司財務報告編製準則」、「證券發行人財務報告編製準則」、「證券商財務報告編製準

107 年度合併財務報告

169

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則」、「期貨商財務報告編製準則」與金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)編製。

(二)編製基礎

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工。
具)
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產/備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合 IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
3.本集團於民國 107 年 1 月 1 日初次適用 IFRS 9，係採用修正式追溯將轉換差額認列於民國 107 年 1 月 1 日之保留盈餘或其他權益，並未重編民國 106 年度之財務報表及附註。民國 106 年度係依據 IAS 39 及其相關解釋及解釋公告編製，所採用之重大會計政策及重要會計項目之說明，請詳附註十二(十三)說明。

(三)合併基礎

1.合併財務報告編製原則
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集團控制之個體(包括結構型個體)，當本集團暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之日起納入合併財務報告，於喪失控制之日起終止合併。
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
(3)損益及其他綜合損益各組成部份歸屬於母公司業主及非控制權益；綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益，即使因而導致非控制權益發生虧損餘額。
(4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易)，係作為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新衡量，並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或合資之成本，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益。

170 國票金融控股股份有限公司

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2.列入合併財務報告之子公司：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比
			107年 12月31日	106年 12月31日
投資公司名稱國票金控國票金控國票金控國票證券	子公司名稱國際票券國票證券(註2) 國票創業投資股份有限公司(以下簡稱「國票創投」) 國票證券投資顧問股份有限公司(以下簡稱「國票投顧」)	業務性質短期票券及債券之經紀、自營、商業本票之承銷、簽證、保證等有價證券之經紀、自營、承銷業務、有價證券買賣之融資、融券業務等創業投資事業主要為接受委任對證券投資提供研究分析意見或建議及接受客戶全權委託業務
			107年 12月31日	106年 12月31日
國票證券國票證券國票證券國票證券控股 (BVI) 國票創投 IBF Financial Holding Co., Ltd.	國票期貨股份有限公司(以下簡稱「國票期貨」) 國票華頓證券投資信託股份有限公司(以下簡稱「國票華頓投信」) (註3、4及5) Waterland Securities (BVI) Co . , Ltd . (以下簡稱「國票證券控股 ( BVI )」) (註1) Waterland Securities (HK) Co . , Ltd . (以下簡稱「國票證券(香港)」)( 註1) IBF Financial Holding Co., Ltd. 國旺國際融資租賃有限公司(以下簡稱「國旺租賃」)	主要為經營期貨業務證券投資信託事業控股公司主要為證券經紀、自營及承銷協辦等相關業務一般投資業務主要為經營融資租賃業務	58.02% 58.09% 58.09% 58.09% 100.00% 100.00%	58.02% 58.09% 58.09% 58.09% 100.00% 100.00%

107 年度合併財務報告

171

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註 1：子公司國票證券於民國 101 年 8 月董事會決議通過授權董事長依相關法令規定辦理子公司 Waterland Securities (BVI) Co., Ltd. 轉投資之 Waterland Securities (HK) Co., Ltd.之解散或處分事宜，截至民國 107 年 12 月 31 日止，清算程序尚在進行中。
註 2：子公司國票證券於民國 106 年 7 月 21 日經董事會決議減資退還股款$1,600,000，銷除股數 160,000 仟股，並於民國 106 年 9 月 8 日經股東臨時會決議通過，減資基準日為民國 106 年 10 月 31 日。
註 3：孫公司國票華頓投信於民國 106 年 11 月 9 日經董事會代行股東會職權決議減資彌補虧損$57,869，消除股份 5,787 仟股，並以每股 10 元現金增資發行 3,000 仟股，計$30,000，減資基準日為民國 106 年 12 月 11 日，增資基準日為民國 106 年 12 月 12 日。
註 4：自民國 107 年 6 月 1 日起，華頓證券投資信託股份有限公司更名為「國票華頓證券投資信託股份有限公司」。
註 5：子公司國票證券於民國 108 年 1 月 31 日經董事會決議通過出售國票華頓投信 80%之股份，交易價格以標的公司經會計師查核簽證財務報告 107 年 12 月 31 日之每股淨值的 1.1 倍計算，出售普通股 32,800 仟股予街口網路股份有限公司等交易相對人，並於民國 108 年 2 月 27 日經主管機關同意備查。
3.未列入本合併財務報告之子公司：無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
5.重大限制：無。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司

子公司名稱		非控制權益	非控制權益	持股百分比
	107年12月31日	持股百分比 41.91%	106 年 12月 31日
	金額 3,684,793 $		金額 3,620,153 $
國票證券				41.91%

民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日綜合損益總額歸屬於上述非控制權益。分別為$139,113 及$202,534

子公司彙總性財務資訊請參閱附註十二(九)之說明。

(四)外幣換算

1.功能性貨幣及表達貨幣

本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。

2.外幣交易及餘額

(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。

172 國票金融控股股份有限公司

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(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
3.國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
(1)表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算；
(2)表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及
(3)所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

(五)現金及約當現金

本合併資產負債表中，現金及約當現金包括庫存現金、活期存款、定期存單及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之投資。就合併現金流量表而言，現金及約當現金係指合併資產負債表中之現金及約當現金、符合金管會認可之國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行暨同業。

(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產

107 年適用

1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，當可消除或重大減少衡量或認列不一致時，本集團於原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
2.本集團對於符合慣例交易之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
4.當收取股利之權利確立，且股利有關之經濟效益很有可能流入，其股利金額能可靠衡量時，則將股利收入認列於當期損益。

(七)非避險之衍生工具

107 年適用

非避險之衍生工具於原始認列時按簽訂合約當日之公允價值衡量，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。

(八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

107 年適用

1.係指原始認列時作一不可撤銷之選擇，將非持有供交易之權益工具投資的公允價值變動列報於其他綜合損益；或同時符合下列條件之債務工具投資： (1)在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
(2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外

107 年度合併財務報告

173

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本金金額之利息。

2.本集團對於符合交易慣例之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
3.本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續按公允價值衡量：
(1)屬權益工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失後續不得重分類至損益，轉列至保留盈餘項下。當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，股利金額能可靠衡量時，本集團認列股利收入於當期損益中，除非該股利明顯代表部份投資成本之回收。
(2)屬債務工具之公允價值變動認列於其他綜合損益，於除列前之減損損益、利息收入及外幣兌換損益認列於當期損益中，於除列時，先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失將自權益重分類至當期損益中。

(九)附條件票券及債券交易

附條件票券及債券交易係以實際支付予或取得自交易對手之金額為入帳基礎，於附賣回交易發生時，帳列附賣回票券及債券投資，於附買回交易發生時，帳列附買回票券及債券負債，其與約定賣(買)回價格間之差額，帳列利息收入或利息費用。

(十)應收款項

107 年適用

1.指各項應收款，包括原始產生及非原始產生者，如應收帳款、應收票據及其他應收款等：
(1)逾清償日未滿六個月之未受清償授信應列入應收帳款。
(2)針對保證發票期間擔保品遭假扣押查封而仍正常繳息之授信戶，為給予撤封之作業期間，若該商業本票到期，而暫不提示者，應將該商業本票餘額以應收票據列帳。
(3)其他應收款係指不屬於應收票據、應收帳款之其他應收款項。
2.資產負債表日應依 IFRS 9 規定評估應收款項之減損損失，提列適當之備抵呆帳，並以淨額列示。如屬授信資產，應再依「票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」等相關法令規定評估減損損失，並以兩者中孰大之金額提列適當之備抵呆帳。
3.已轉銷呆帳如有收回者，應調整備抵呆帳餘額或各項提存。

(十一)催收款項

107 年適用

指逾清償日六個月未受清償之保證、背書授信餘額。於資產負債表日應依五分類法等相關法令規定及 IFRS 9 規定評估減損損失，並以兩者中孰大之金額提列適當之備抵呆帳。備抵呆帳係屬催收款項之評價項目。

(十二)金融資產減損

107 年適用

1.本集團於每一資產負債表日，就透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投

174 國票金融控股股份有限公司

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資、應收租賃款及財務保證合約，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者) 後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。

本集團以反映下列各項之方式衡量金融工具之預期信用減損損失：

(1)藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額。
(2)貨幣時間價值。
(3)與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於報告。
日無需過度成本或投入即可取得者)
2.本集團並依「票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」之規定，對資產負債表表內及表外授信資產按債權之擔保情形及逾期時間之長短予以評估，以正常之授信資產債權餘額之百分之一、應予注意授信資產債權餘額之百分之二、可望收回授信資產債權餘額之百分之十、收回困難授信資產債權餘額之百分之五十及收回無望授信資產債權餘額全部之合為最低標準，並應依經驗法則驗證，足以彌補可能遭受之損失，提足備抵呆帳及保證責任準備。

(十三)透過損益按公允價值衡量之金融負債

107 年適用

1.係指發生之主要目的為近期內再買回，及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具而持有供交易之金融負債。
2.本集團於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。

(十四)財務保證合約

107 年適用

1.財務保證合約係指票券子公司於特定債務人於債務到期無法依原始或修改後之債務工具條款償還債務時，票券子公司必須支付特定給付，以歸墊持有人所發生損失之合約。
2.票券子公司於保證提供日依財務保證合約之公允價值原始認列。票券子公司之財務保證合約，皆於合約簽訂時即收取符合常規交易之手續費，故財務保證合約簽約日之公允價值為收取之手續費收入。預收之手續費收入認列為遞延項目，並於合約期間依直線法攤銷認列損益。
3.票券子公司後續按下列孰高者衡量財務保證合約之負債準備：
(1)依預期信用損失評估模型決定之備抵損失金額；及
(2)原始認列金額，於適當時，減除依國際財務報導準則第 15 號認列之累積收益金額。

除上述規定外，票券子公司另依「票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」等相關法令規定，對資產負債表表外之授信資產評估可能之損失，並以兩者中孰大之金額提足保證責任準備。

107 年度合併財務報告

175

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(十五)金融資產及負債之除列

本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：

1.收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬。
3.移轉金融資產現金流量之合約權利，惟未保留對金融資產之控制。

本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。

(十六)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。

(十七)採用權益法之投資

1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接或間接持有其 20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權益法處理，取得時依成本認列。
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保之應收款)，本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實現損失亦予以消除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
5.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列之金額依上述方式轉出。

(十八)客戶保證金專戶/期貨交易人權益

從事期貨經紀業務，依期貨商管理規則規定向期貨交易人收取之保證金、權利金及依公允價值結算之差額，帳列「客戶保證金專戶」資產科目及「期貨交易人權益」負債科目；依每日市價結算之差額及相關佣金則調整「客戶保證金專戶」及「期貨交易人權益」。除同一客戶之相同種類帳戶外，不得相互抵銷。期貨交易人權益發生借方餘額時，以應收期貨交易保證金列帳。

(十九)不動產及設備

1.不動產及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。

176 國票金融控股股份有限公司

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2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
3.不動產及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
4.本集團於每一財務年度結束對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限：建築物 55～60 年、設備 3～12 年及租賃權益 3～6 年或租賃期間。

(二十)無形資產

1.電腦軟體

電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限 3~6 年攤銷。

2.商譽商譽係證券子公司因企業合併採收購法而產生。商譽每年進行減損測試，並按成本減累計減損列報。

(二十一)非金融資產減損

1.本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。除商譽外，當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產未認列減損損失情況下減除累計折舊或攤銷後之帳面金額。
2.商譽定期估計其可回收金額。當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。商譽減損之減損損失於以後年度不予迴轉。
3.商譽為減損測試之目的，分攤至現金產生單位。此項分攤是依據營運部門辨認，將商譽分攤至預期可從產生商譽之企業合併而受益之現金產生單位或現金產生單位群組。

、 (二十二)負債準備或有負債及或有資產

1.於達到下列所有條件時，本集團始認列負債準備：
(1)因過去事件所產生之現時義務(法定義務或推定義務)；
(2)於清償義務時，很有可能需要流出具經濟效益之資源；及
(3)義務之金額能可靠估計。
若有數個相似之義務，在決定須流出資源以清償之可能性時，應按該類義務整體考量。雖然任何一項義務經濟資源流出之可能性可能很小，但就整體而言，很有可能需要流出一些資源以清償該類義務，則應認列負債準備。
2.準備係以清償義務預期所要求支出之現值續後衡量。折現率使用稅前折現率，並適時調整以反映目前市場對貨幣時間價值之評估，以及負債特定之風險。
3.或有資產係指因過去事件所產生之可能資產，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本集團所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實。本集團不認列

107 年度合併財務報告

177

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或有資產，當經濟效益很有可能流入時，則依規定作適當之揭露。

4.或有負債係指因過去事件所產生之可能義務，其存在與否僅能由一個或多個未能完全由本集團所控制之不確定未來事件之發生或不發生加以證實；或因過去事件所產生之現時義務，但非很有可能需流出具經濟效益之資源以清償義務或該義務無法可靠衡量者。本集團不認列或有負債，而係依規定作適當之揭露。

(二十三)員工福利

1.短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。

2.退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計劃
A.確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計劃資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率係使用資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債(於資產負債表日)之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
3.員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。

(二十四)所得稅

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 5%之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列 5%之未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產

178 國票金融控股股份有限公司

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負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。

4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。

(二十五)股本

發行新股可直接歸屬之增額成本，以扣除相關所得稅費用後之淨額自權益減除。普通股之股利於本公司股東會通過之年度，認列為權益。股利宣告日若晚於資產負債表日，則不認列入帳，僅於期後事項附註揭露。

(二十六)股份基礎給付

以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益商品之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益商品之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。

(二十七)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認列，分派現金股利分類為負債。

(二十八)收入及費用

本集團收入與支出主要內容可分為：

1.利息收入及費用:利息收入係持有票債券、附賣回票券及債券投資、各種存款及其他金融資產等所產生之利息收入，而利息費用係附買回票券及債券負債、向銀行融資等所發生之各項利息費用。所有計息之金融工具所產生之利息收入及利息費用係依據相關規定以有效利率法計算，並認列於綜合損益表中之「利息收入」及「利息費用」項目下。
2.手續費收入及費用：手續費收入係保證、簽證、承銷及經紀等業務所獲得之手續費收入，而手續費費用係委託辦理各項手續所發生之費用。提供服務時賺得之收入，如保證業務，所收取之費用於提供服務時以直線法認列為手續費收入。如屬執行重大行動所賺得之費用，如簽證業務，則所收取之費用於重大行動完成時認列為收入。
3.期貨契約損益：期貨買賣之交易保證金以成本入帳，每日並按市價法評價及經由反向買賣或到期交割所產生之期貨契約損益列於當期損益；自營經手費支出於買賣期貨成交日認列。
4.營業費用：係本集團從事營業所需投入之費用，主要區分為員工福利費用、折舊及攤銷費用、其他業務及管理費用。

107 年度合併財務報告

179

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(二十九)庫藏股票

本集團買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之增額成本認列為權益之減項。買回之股票後續再發行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本後與帳面價值之差額認列為權益之調整。

(三十)營運部門

本集團營運部門報導資訊與提供給主要營運決策者之內部報告採一致之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效，經辨識本集團之主要營運決策者為董事會。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

一
( )本集團之合併財務報告結果受會計政策採用、會計估計及假設等之影響，故本集團於採用附註四之重大會計政策時，對於不易自其他來源取得而可能導致資產及負債帳面金額於下個合併財務報告有重大調整風險之資訊，管理階層須運用適當專業判斷、估計及假設。本集團之估計及相關假設皆係依據 IFRSs 規定所為之最佳估計。估計及假設係基於歷史經驗及其他視為攸關之因素，惟實際結果與估計可能有所不同。本集團對於估計及假設係持續予以檢視，若估計之修正僅影響當期，則會計估計修正於當期認列，若估計同時影響當期及未來期間，則於估計修正當期及未來期間認列。
(二)本集團所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明：
1.財務保證合約之責任準備
票券子公司除法令另有規範外於資產負債表日採用預期信用損失相關政策及模型衡量財務保證合約之保證責任準備之適當性。
(1)採用之評估模型及參數假設，係考量過往年度實際損失率發生之情形及政府機關每年發布有關未來景氣變化之總體經濟預測資訊。
(2)評估債務人之信用風險自原始認列日後為顯著增加者，則依上述模型按 12 個月衡量負債準備。若債務人之信用風險自原始認列日後顯著增加者，需觀察債務人付款狀態有無不利變動，或與債務拖欠有關之產業訊息等衡量指標，於考量擔保品價值後按存續期間衡量負債準備。
(3)票券子公司定期覆核判斷因子之假設，以減少預期信用損失與實際損失金額之差異。
2.無活絡市場之未上市(櫃)股票公允價值之衡量本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票，該類金融工具公允價值若採評價模式估算公允價值，其公允價值係從類似金融工具之可觀察資料或模式評估，若無

180 國票金融控股股份有限公司

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市場可觀察參數，金融工具之公允價值係以適當假設衡量。當採用評價模型決定公允價值時，所有模型須經校準以確保產出結果反映實際資料與市場價格，惟盡可能只採用可觀察資料。

本集團評價模型之公允價值衡量主要係採行適宜之市場法如本益比法(P/E)、股價淨值比法(P/B)等方法做為計算參考依據，以及考量市場流通性或風險特殊性所作折價，而當標的未具可比較公司或無法以市場法估計其公允價值時，則採淨資產價值法等其他評價方法估計其公允價值。任何判斷及估計之變動，均可能會影響其公允價值之衡量。有關金融工具公允價值之說明，請詳附註十二(二)。

3.預期信用損失

對於金融資產預期信用損失之衡量採用複雜的模型評估及多項假設。這些模型和假設涉及未來總體經濟情況和借款人之信用行為(例如，客戶違約可能性及損失)。附註十二(四)說明預期信用損失衡量中使用的參數、假設和估計方法，也揭露預期信用損失對上述因素變動之敏感性。

根據會計準則規範對預期信用損失進行衡量時涉及許多重大判斷，例如：

(1)判斷信用風險顯著增加之標準；
(2)選擇衡量預期信用損失之適當模型及假設；
(3)針對不同類型的產品，在衡量預期信用損失時確定需要使用的前瞻性因素；
(4)為預期信用損失的衡量進行金融工具的分群，將具有類似信用風險特徵的金融資產納入同一分群。

。關於上述預期信用損失之判斷及估計，請參閱附註十二(四)

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

現金及約當現金
零用金支票及活期存款外幣存款定期存款列報於資產負債表之現金及約當現金存放央行及拆借金融同業合計	107年12月31日 1,555 $ 578,383 875,864 1,357,010 2,812,812 2,036,564 4,849,376 $	106年12月31日
		1,560 $ 859,950 553,632 1,147,810
		2,562,952 7,373
		2,570,325 $

截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本集團設質之定期存單，已列於其他金融資產項下，請詳附註六(十)及附註八之說明。

107 年度合併財務報告

181

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(二)存放央行及拆借金融同業及央行及同業融資

存放央行拆借銀行暨同業銀行暨同業拆借及透支銀行借款	107年12月31日 6,564 $ 2,030,000 2,036,564 $ 24,613,529 $ 4,104,881 28,718,410 $	106年12月31日
		7,373 $ -
		7,373 $
		34,537,986 $ 3,207,703
		37,745,689 $

1.拆借銀行暨同業係票券子公司拆借予銀行暨票券金融公司同業之款項，契約期間均為一年以內，期滿通常得續約，依銀行同業拆款利率計息。民國 107 年 12 月 31 日拆借銀行暨同業之主要拆款利率為 0.20%～0.23%。民國 106 年 12 月 31 日未有拆借銀行暨同業之款項。
2.銀行暨同業拆借及透支係票券子公司向銀行暨同業借入按日計息之短期款項及於所定契約額度內向銀行暨同業透支之款項，契約期間均為一年以內，期滿通常得續約，依銀行同業拆款利率計息。民國 107 年及 106 年 12 月 31 日銀行暨同業拆借及透支餘額之主要拆借及透支之利率區間分別為 0.60%～4.80%及 0.42%～ 2.80%。
3.民國 107 年及 106 年 12 月 31 日，本公司銀行借款額度分別為$500,000 及$800,000。民國 107 年及 106 年 12 月 31 日銀行借款皆無動用。
4.民國 107 年及 106 年 12 月 31 日，創投子公司銀行借款融資額度分別為$860,000 及$875,000，借款利率區間分別為 1.50%～1.66%及 1.54%～1.75%。
5.民國 107 年及 106 年 12 月 31 日，證券子公司銀行借款融資額度分別為$12,329,827 及$12,284,420，借款利率區間分別為 0.45%～1.08%及 0.48%～1.11%。其部份借款條件如本項 6.之說明。
6.證券子公司於民國 104 年 3 月與王道商業銀行(原名：臺灣工業銀行)簽訂額度三億元之授信綜合約定書。合約期限至民國 106 年 12 月。另，合約特別約定事項如下：
(1)流動比率不低於 100%
(2)負債比率不高於 280%
(3)有形淨值(股東權益扣除無形資產)不低於新台幣 80 億元。
7.民國 107 年及 106 年 12 月 31 日央行暨同業融資額度設質擔保情形，請詳附註八之說明。

182 國票金融控股股份有限公司

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(三)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產股票受益憑證商業本票可轉讓銀行定期存單政府公債公司債衍生工具認購(售)權證小計評價調整 ( 合計強制透過損益按公允價值衡量之金融負債循環賣出商業本票契約應付借券交易認購(售)權證負債衍生工具小計評價調整 ( 合計	107年12月31日
	2,196,410 $ 752,961 83,428,665 36,827,392 6,831 4,191,162 60,295 91,662
	127,555,378 190,165)
	127,365,213 $
	10,167 $ 773,045 206,114 117,462
	1,106,788 20,859)
	1,085,929 $

1.票券子公司民國 107 年 12 月 31 日供作央行及其他金融機構日間拆款額度擔保之可轉讓銀行定期存單計$7,235,000，請詳附註八之說明。
2.證券子公司民國 107 年 12 月 31 日供作櫃買中心履約保證金之政府公債計$6,600，請詳附註八之說明。
3.截至民國 107 年 12 月 31 日止，證券子公司發行流通在外之認購(售)權證共 938 檔，歐式認購(售)權證 239 檔，美式認購(售)權證 699 檔，存續期間自上市買賣日起算 6 個月至 9 個月，履約給付方式為證券給付，惟證券子公司得選擇以現金結算。
4.相關信用風險資訊請詳附註十二(五)。

(四)附賣回票券及債券投資暨附買回票券及債券負債

1.民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之附賣回票券及債券投資均為一年內到期，年利率區間分別為 0.35%～0.52%及 0.32%～0.39%。
2.民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之附買回票券及債券負債均為一年內到期，年利率區間分別為 0.19%～3.35%及 0.19%～2.30%。

107 年度合併財務報告

183

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(五)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務工具政府公債金融債公司債評價調整小計權益工具上市(櫃)股票非上市(櫃)、興櫃股票評價調整小計合計	107年12月31日
	39,433,509 $ 13,820,660 54,969,795
	108,223,964 162,613
	108,386,577
	328,331 1,349,443 521,111
	2,198,885
	110,585,462 $

1.本集團選擇將屬策略性投資或爲穩定收取股利之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國 107 年 12 月 31 日之公允價值為。
$2,198,885
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下：

下：
透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具認列於其他綜合損益之公允價值變動 ( 自累計其他綜合損益重分類至損益因提列減損轉列者因除列標的轉列者 ( ( 認列於損益之利息收入透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具認列於其他綜合損益之公允價值變動認列於其他綜合損益之公允價值變動－非控制權益認列於損益之股利收入於本期期末仍持有者累積損失因除列轉列保留盈餘	107年度
	369,140) $
	5,650 $ 208,794)
	203,144) $
	1,417,037 $
	107年度
	41,412 $ 1
	41,413 $
	37,901 $
	6,705 $

3.票券子公司於民國 107 年 12 月 31 日依法令規定提存於中央銀行及其他銀行之存出保證金，其以債券抵繳之帳列成本為$933,642；民國 107 年 12 月 31 日因訴訟而供作擔保之政府公債帳列成本為$2,499；另，民國 107 年 12 月 31 日依櫃檯買賣中

184 國票金融控股股份有限公司

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心結算準備金管理辦法規定提存準備金，其以債券抵繳之帳列成本為$104,659，請參閱附註八之說明。

4.票券子公司民國 107 年 12 月 31 日供作銀行透支抵用額度質押之債券帳列成本為 $1,646,627，請參閱附註八之說明。
5.證券子公司投資之富鼎創業投資股份有限公司於民國 107 年 5 月 24 日股東常會決議減資，減資基準日為民國 107 年 6 月 15 日，本次減資共計 122 仟股，並退回股。
款$1,220
6.證券子公司投資之冠華創業投資股份有限公司於民國 107 年 12 月 14 日股東臨時會決議減資，減資基準日為民國 107 年 12 月 24 日，本次減資共計 194 仟股，並。
退回股款$1,938
7.證券子公司於民國 107 年 12 月 25 日購買臺灣證券交易所股份有限公司股票共計。
13,800 仟股，交易總金額為$1,036,794
8.創投子公司因被投資公司與他公司合併而買回股份，累積處分損失為$6,705。
9.相關信用風險資訊請詳附註十二(五)。

－ (六)應收款項淨額

應收票據及帳款應收利息應收證券融資款應收轉融通擔保價款應收出售證券及債券款應收證券交割款應收租賃款應收借貸款項其他應收款減：備抵呆帳 (	107年12月31日 101,230 $ 1,320,439 8,281,147 38,521 1,679,797 4,936,117 3,138,670 2,040,144 65,764 21,601,829 85,007) ( 21,516,822 $	106年12月31日 17,152 $ 1,495,692 10,192,311 8,843 303,748 6,131,565 2,188,457 1,247,230 299,792 21,884,790 128,234) 21,756,556 $

1.民國 107 年度之應收款項備抵呆帳變動表請參閱附註六(十六)之說明，民國 106 年度之應收款項備抵呆帳變動表請參閱附註十二(十三)之說明。
2.國旺租賃於民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之應收租賃款淨額如下。

應收租賃款未擔保殘值減 : 未賺得融資收益 ( 備抵呆帳 ( 應收租賃款淨額其中，列示於應收帳款列示於其他金融資產	107年12月31日 3,472,293 $ - 331,329) ( 63,157) ( 3,077,807 $ 3,077,119 $ 688	106 年 12月31日
		2,502,840 $ - 247,451) 63,785)
		2,191,604 $
		2,188,457 $ 3,147

107 年度合併財務報告

185

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3.國旺租賃於民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之租賃投資將收到的應收最低租賃給付款如下:

付款如下:
一年以內一年至二年二年至三年三年以上	107年12月31日 2,029,101 $ 1,053,438 363,938 25,816 3,472,293 $	106年12月31日
		1,586,621 $ 728,289 153,076 34,854
		2,502,840 $

－ (七)金融資產移轉未整體除列之已移轉金融資產

本集團在日常營運的交易行為中，已移轉金融資產未符合整體除列條件者，係依據附買回協議之債務證券。由於該等交易反映本集團於未來期間依固定價格買回已移轉金融資產之責任之相關負債。針對該類交易，本集團於交易有效期內不能使用、出售或質押該等已移轉金融資產，但本集團仍承擔利率風險及信用風險，故未整體除列。下表分析未符合整體除列條件的金融資產及其相關金融負債資訊：

	107年12月31日
金融資產類別透過損益按公允價值衡量之金融資產附買回條件協議透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產附買回條件協議	已移轉金融資產帳面金額 91,294,877 $ 90,986,085 $ 106年12月31日	相關金融負債帳面金額
		91,295,952 $ 91,343,962 $
金融資產類別透過損益按公允價值衡量之金融資產附買回條件協議備供出售金融資產附買回條件協議	已移轉金融資產帳面金額 86,814,568 $ 85,291,270 $	相關金融負債帳面金額
		85,845,314 $ 84,736,164 $

(八)金融資產及金融負債之互抵

本集團有從事未符合國際會計準則第 32 號第 42 段互抵規定條件之金融工具交易，惟有與交易對手簽訂可執行淨額交割總約定或類似協議規範，如衍生工具、附買回協議及附賣回協議。在交易一方有違約之情事(延滯、無償還能力或破產)下，交易另一方得依協議選擇以淨額交割或對其擔保品具法律權利，所收取(支付)之擔保品其相關金額為其公允價值，惟互抵之相關金額以已認列之金融資產(負債)總額為限。相關資訊列示如下：

186 國票金融控股股份有限公司

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1.金融資產

107年12月31日

			107年12月31日
性質衍生工具	已認列之金融資產總額 7,409 $	已互抵之已認列之金融負債總額 - $	於資產負債表列報之金融資產淨額 7,409 $	收取之金融工具(註) 現金擔保品 7,310 $ - $ 未於資產負債表互抵之	淨額
				金融工具(註) 7,310 $
					99 $

民國 106 年 12 月 31 日無可互抵之金融資產。

2.金融負債

			107年12月31日	107年12月31日
性質附買回協議衍生工具	已認列之金融負債總額 4,950,677 $ 7,922 4,958,599 $	已互抵之已認列之金融資產總額 - $ - - $	於資產負債表列報之金融負債質押之淨額金融工具(註) 現金擔保品 4,950,677 $ 4,950,677 $ - $ 7,922 7,310 - 4,958,599 $ 4,957,987 $ - $ 未於資產負債表互抵之 106年12月31日		淨額 - $ 612 612 $
性質附買回協議衍生工具	已認列之金融負債總額 2,321,515 $ 387 2,321,902 $	已互抵之已認列之金融資產總額 - $ - - $	於資產負債表列報之金融負債淨額 2,321,515 $ 387 2,321,902 $	質押之金融工具(註) 現金擔保品 2,321,515 $ - $ - - 2,321,515 $ - $ 未於資產負債表互抵之	淨額 - $ 387 387 $
				金融工具(註) 2,321,515 $ - 2,321,515 $

註：包含淨額交割總約定及非現金之財務擔保品。

－ (九)採用權益法之投資淨額

採用權益法之投資－淨額
台灣票券金融股份有限公司寶國建築經理股份有限公司	107年12月31日 1,639,740 $ 52,022 1,691,762 $	106年12月31日
		1,640,773 $ 48,774
		1,689,547 $

1.本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

持股比例

公司名稱主要營業場所台灣票券金融股份有限公司台北市寶國建築經理股份有限公司台北市	107年12月31日 24.55% 49.00%	106年12月31日 24.55% 49.00%	關係之性質	衡量方法
			- -	權益法權益法

107 年度合併財務報告

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2.本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：

資產負債表			台灣票券金融股份有限公司	台灣票券金融股份有限公司	台灣票券金融股份有限公司	台灣票券金融股份有限公司
			107年12月31日			106年12月31日
流動資產		$	64,915,721		$	58,496,684
非流動資產			97,163			79,018
流動負債	(		57,758,175)	(		51,374,822)
非流動負債	(		576,299)	(		517,331)
淨資產總額		$	6,678,410		$	6,683,549
佔關聯企業淨資產之份額		$	1,639,550		$	1,640,811
其他			190	(		38)
關聯企業帳面價值		$	1,639,740		$	1,640,773
綜合損益表			台灣票券金融股份有限公司
			107年度			106年度
收入		$	635,681		$	652,093
繼續營業單位本期淨利		$	389,993		$	415,383
其他綜合損益(稅後淨額)	(		116,834)			114,699
本期綜合損益總額		$	273,159		$	530,082
自關聯企業收取之股利		$	70,961		$	58,923
3.民國107年及106年度採用權益法認列之關聯企業綜合損益之份額如下：
			107年度			106年度
繼續經營單位本期淨利		$	97,788		$	101,670
本期綜合損益(稅後淨額)	(		28,009)			29,353
本期綜合損益總額		$	69,779		$	131,023
其他金融資產－淨額
			107年12月31日			106年12月31日
設質定期存單(詳附註八)		$	2,173,266		$	1,900,566
期貨交易保證金			521,938			268,759
保證客戶銀行備償專戶			53,294			206,990
客戶保證金專戶			3,364,302			1,746,959
借券保證金			830,995			93,227
借券擔保價款			763,179			3,570
以成本衡量之金融資產			-			882,914
催收款項			148,848			564,331
			7,855,822			5,667,316
減：備抵呆帳－催收款項	(		148,160)	(		285,334)
累計減損			-	(		133,879)
		$	7,707,662		$	5,248,103

3.民國 107 年及 106 年度採用權益法認列之關聯企業綜合損益之份額如下：

－ (十)其他金融資產淨額

國票金融控股股份有限公司

188

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1.截至民國 106 年 12 月 31 日，本集團持有之未上市櫃股票，依據 IAS 39，因無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
2.催收款項之備抵呆帳變動表請參閱附註六(十六)之說明。
3.相關信用風險資訊請詳附註十二(五)。
4.證券子公司投資之富鼎創業投資股份有限公司於民國 106 年 6 月 1 日股東常會決議減資，減資基準日為民國 106 年 6 月 30 日，本次減資共計 528 仟股，並退回股款$5,284。證券子公司管理階層經評估後，民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日提列。
減損損失$182
5.證券子公司投資之冠華創業投資股份有限公司於民國 106 年 12 月 12 日股東臨時會決議減資，減資基準日為民國 106 年 12 月 21 日，本次減資共計 89 仟股，並退回股款$888。證券子公司管理階層經評估後，民國 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
提列減損損失$989

－ (十一)不動產及設備淨額

107年1月1日成本累計折舊累計減損 ( 107年度 1月1日增添處分移轉折舊費用減損損失 ( 匯兌差額 12月31日 107年12月31日成本累計折舊累計減損 (	土地 1,265,122 $ - ( 32,110) ( 1,233,012 $ 1,233,012 $ - - - - ( 5,892) - ( 1,227,120 $ 1,265,122 $ - ( 38,002) ( 1,227,120 $	房屋及建築 630,249 $ 247,770) ( 15,255) 367,224 $ 367,224 $ 3,257 - ( 119,595 14,033) ( - 1,112) ( 474,931 $ 752,918 $ 262,732) ( 15,255) 474,931 $	設備 330,988 $ 219,674) ( - 111,314 $ 111,314 $ 24,817 1,080) 8,048 41,201) ( - 1) ( 101,897 $ 355,602 $ 253,705) ( - 101,897 $	租賃權益改良 75,408 $ 52,089) - 23,319 $ 23,319 $ 1,295 - - ( 7,367) - 97) 17,150 $ 76,383 $ 59,233) - 17,150 $	預付設備款 131,116 $ - ( - ( 131,116 $ 131,116 $ 12,296 - ( 136,786) ( - ( - ( 41 ( 6,667 $ 6,667 $ - ( - ( 6,667 $	合計
						2,432,883 $ 519,533) 47,365)
						1,865,985 $
						1,865,985 $ 41,665 1,080) 9,143) 62,601) 5,892) 1,169)
						1,827,765 $
						2,456,692 $ 575,670) 53,257)
						1,827,765 $

==> picture [32 x 148] intentionally omitted <==

106年1月1日成本累計折舊累計減損 ( 106年度 1月1日增添處分 ( 移轉折舊費用匯兌差額 12月31日 106年12月31日成本累計折舊累計減損 (	土地 1,348,499 $ - ( 32,110) ( 1,316,389 $ 1,316,389 $ - 83,377) ( - ( - ( - 1,233,012 $ 1,265,122 $ - ( 32,110) ( 1,233,012 $	房屋及建築 710,657 $ 260,088) ( 15,255) 435,314 $ 435,314 $ - 55,576) ( 929) 11,585) ( - ( 367,224 $ 630,249 $ 247,770) ( 15,255) 367,224 $	設備 357,420 $ 252,145) ( - 105,275 $ 105,275 $ 35,093 375) ( 13,561 42,230) ( 10) ( 111,314 $ 330,988 $ 219,674) ( - 111,314 $	租賃權益改良 132,103 $ 99,219) - 32,884 $ 32,884 $ 2,333 2,364) - ( 9,492) 42) ( 23,319 $ 75,408 $ 52,089) - 23,319 $	預付設備款 14,034 $ - ( - ( 14,034 $ 14,034 $ 134,539 - ( 17,389) ( - ( 68) ( 131,116 $ 131,116 $ - ( - ( 131,116 $	合計
						2,562,713 $ 611,452) 47,365)
						1,903,896 $
						1,903,896 $ 171,965 141,692) 4,757) 63,307) 120)
						1,865,985 $
						2,432,883 $ 519,533) 47,365)
						1,865,985 $

==> picture [32 x 156] intentionally omitted <==

1.民國 107 年及 106 年度本集團均無不動產及設備借款成本資本化情形。
2.不動產及設備質押擔保情形請詳附註八。

107 年度合併財務報告

191

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－ (十二)無形資產淨額

1.電腦軟體及因併購所產生之無形資產等，本期變動如下：

	106年1月1日成本累計攤銷及減損 ( 106年度 1月1日增添移轉攤銷費用減損損失 ( 兌換差額 12月31日 106年12月31日成本累計攤銷及減損 ( 107年1月1日成本累計攤銷及減損 ( 107年度 1月1日增添移轉攤銷費用 ( 兌換差額 12月31日 107年12月31日成本累計攤銷及減損 (	商譽 528,821 $ 223,230) ( 305,591 $ 305,591 $ - - - ( 143,213) - ( 162,378 $ 528,821 $ 366,443) ( 162,378 $ 商譽 528,821 $ 366,443) ( 162,378 $ 162,378 $ - - 32) ( - ( 162,346 $ 528,821 $ 366,475) ( 162,346 $	電腦軟體 104,301 $ 46,504) ( 57,797 $ 57,797 $ 16,971 4,485 21,742) ( - 53) 57,458 $ 125,704 $ 68,246) ( 57,458 $ 電腦軟體 125,704 $ 68,246) ( 57,458 $ 57,458 $ 19,401 8,349 22,812) ( 39) 62,357 $ 153,415 $ 91,058) ( 62,357 $	其他 1,039 $ 408) ( 631 $ 631 $ - - 204) ( - ( - ( 427 $ 1,039 $ 612) ( 427 $ 其他 1,039 $ 612) ( 427 $ 427 $ - - 205) ( - ( 222 $ 1,039 $ 817) ( 222 $	合計
					655,564 $ 435,301)
					220,263 $
					220,263 $ 19,401 8,349 23,049) 39)
					224,925 $
					683,275 $ 458,350)
					224,925 $
					合計
					634,161 $ 270,142)
					364,019 $
					364,019 $ 16,971 4,485 21,946) 143,213) 53)
					220,263 $
					655,564 $ 435,301)
					220,263 $

192 國票金融控股股份有限公司

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2.本集團商譽明細如下：

本集團商譽明細如下：
證券子公司經紀部門孫公司國票華頓投信證券子公司經紀部門孫公司國票華頓投信		107年12月31日
	成本 162,378 $ 366,443 ( 528,821 $ (	累計減損 - $ 366,443) 366,443) $ 106年12月31日	合計
			162,378 $ -
			162,378 $

	成本 162,378 $ 366,443 ( 528,821 $ (	累計減損 - $ 366,443) 366,443) $	合計
			162,378 $ -
			162,378 $

商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位，可回收金額依據使用價值評估，而使用價值係依據管理階層五年度財務預算之稅前現金流量預測計算，超過該五年期之現金流量採用下列所述之估計成長率推算。用於計算使用價值之主要假設如下：

107年度成長率折現率 106年度成長率折現率	證券子公司經紀部門 0.00% 1.41% 0.00% 2.06%	孫公司國票華頓投信
		0.00% 7.09% 0.00% 5.04%

證券子公司管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定成長率。所採用之折現率為所屬公司之資本資產定價模式所決定之加權平均資金成本比率，並反映相關營運部門之特定風險。

－ (十三)其他資產淨額

其他資產－淨額
遞延費用預付款項存出保證金待交割款項代收承銷股款其他	107年12月31日 19,288 $ 82,729 922,674 16,952 9,719 41,646 1,093,008 $	106年12月31日
		24,245 $ 49,716 893,922 22,065 81,372 -
		1,071,320 $

1.依證券商管理規則、證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法、期貨商管理規則、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法及境外基金管理辦法之規定，證券子公司及其子公司於民國 107 年及 106 年 12 月 31 日皆提供定存金額$590,000 作為營業保證金。

107 年度合併財務報告

193

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2.依證券商管理規則及期貨商管理規則之規定，證券子公司及其子公司於民國 107 年及 106 年 12 月 31 日分別繳存之交割結算基金分別為$156,813 及$156,268。

－ (十四)應付商業本票淨額

應付商業本票－淨額
應付商業本票減：應付商業本票折價 (	107年12月31日 11,930,000 $ 5,983) ( 11,924,017 $	106年12月31日
		11,236,000 $ 4,647)
		11,231,353 $

1.截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本公司、證券子公司及創投子公司發行之商業本票利率區間分別為 0.45%~1.34%及 0.43%~1.658%。
2.截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日，本公司分別與大慶票券金融股份有限公司簽訂委託保證商業本票契約書，合計額度皆為$200,000，本公司並已簽發同額還款本票予該票券金融公司。
3.本公司於民國 103 年 6 月與票券子公司簽訂二十一億二千萬元發行額度之免保證商業本票循環發行及簽證承銷買入契約書，由票券子公司簽證、承銷及買入本公司發行之商業本票。依契約書規定，本公司自簽約日起算屆滿一年之日之前一個營業日起，發行總面額應減少至百分之七十；自簽約日起算屆滿二年之日之前一個營業日起，發行總面額應再減少至百分之四十，且一經動用後即應循環發行，不得間斷，若本公司未能於契約書之協議期間內足額發行，應就其未履約之額度與實際期間按年利率 1.55%計付承諾費予對方，協議期限至民國 106 年 6 月。
4.本公司於民國 103 年 6 月與聯邦商業銀行股份有限公司(以下稱「聯邦銀行」)簽訂二億元發行額度之免保證商業本票循環發行及簽證承銷買入契約書，由聯邦銀行簽證、承銷及買入本公司發行之商業本票。依契約書規定，本公司自簽約日起算屆滿一年之日之前一個營業日起，發行總面額應減少至百分之七十；自簽約日起算屆滿二年之日之前一個營業日起，發行總面額應再減少至百分之四十，且一經動用後即應循環發行，不得間斷，若本公司未能於契約書之協議期間內足額發行，應就其未履約之額度與實際期間按年利率 1.55%計付承諾費予對方，協議期限至民國 106 年 6 月。
5.證券子公司於民國 107 年 4 月與大慶票券金融股份有限公司(以下簡稱「大慶票券」) 簽訂二億元發行額度之協議書，發行天期不超過 100 天之免保證商業本票，由大慶票券辦理承銷。證券子公司需於簽約起 90 日內全額發行，且應循環發行不得間斷，如有一方未依約定面額或約定之發行總成本，發行或買入免保證商業本票者，違約之一方應按未發行或未買入面額之實際天期，按費率 0.5%計算承諾費支付予另一方，協議期間至民國 110 年 4 月。
6.證券子公司分別於民國 105 年 3 月及 5 月與聯邦銀行分別簽訂五千萬元額度之協議書，發行天期不超過 180 天之免保證商業本票，由聯邦銀行辦理簽證及承銷。證券子公司需於簽約起，30 日內及 90 日內全額發行，且應循環發行不得間斷，如有一方未依約定面額或約定之發行總成本，發行或買入免保證商業本票，違約之一方應按未發行或未買入面額之實際天期，按費率 1%計算承諾費支付予另一方，協議期間分別至民國 108 年 3 月及 6 月。

194 國票金融控股股份有限公司

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7.證券子公司分別於民國 105 年 3 月及 5 月與國際票券分別簽訂五億元額度之契約書，發行天期不超過 180 天之免保證商業本票，由國際票券辦理簽證及承銷。證券子公司需於簽約起，30 日內及 90 日內全額發行，且應循環發行不得間斷，如有一方未依約定面額或約定之發行總成本，發行或買入免保證商業本票，違約之一方應按未發行或未買入面額之實際天期，按費率 1%計算承諾費支付予另一方，協議期間分別至民國 108 年 3 月及 6 月。

(十五)應付款項

應付款項
應付交割帳款融券存入保證金應付附買回債票券款應付融券擔保價款其他	107年12月31日 4,699,191 $ 1,715,509 914,708 1,910,515 1,893,653 11,133,576 $	106年12月31日
		6,119,668 $ 951,640 145,838 1,124,685 1,378,719
		9,720,550 $

(十六)備抵呆帳/負債準備

民國 107 年度之應收款項暨催收款項備抵呆帳及保證責任準備之變動情形如下：應收款項暨

	應收款項暨
107年1月1日餘額適用新準則調整數 107年1月1日重編後餘額本期提列本期沖銷 ( 匯兌差額 ( 107年12月31日餘額	催收款項備抵呆帳 413,568 $ 493 414,061 12,194 191,075) 2,013) 233,167 $	保證責任準備
		1,276,508 $ -
		1,276,508 8,000 - -
		1,284,508 $

上述保證責任準備，係票券子公司就資產負債表日對商業本票所作之保證餘額(詳附註九)，予以分析提列。

(十七)其他金融負債

其他金融負債
期貨交易人權益結構型商品	107年12月31日 3,322,552 $ 99,924 3,422,476 $	106年12月31日
		1,713,829 $ -
		1,713,829 $

(十八)退休金辦法

1.確定福利計畫

(1)本集團除海外營運之孫公司依當地法令規定辦理外，依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國 94 年 7 月 1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。

107 年度合併財務報告

195

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(2)本公司及除票券子公司外之國內子公司，員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前 6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過 15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以 45 個基數為限。本公司及除票券子公司外之國內子公司按月就薪資總額 2% 提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。票券子公司依確定給付之退休辦法規定，民國 87 年 2 月 28 日以前之服務年資，每滿一年給與 2 個基數，第 16 年並加給 1 個基數，但最高以 61 個基數為限。民國 87 年 3 月 1 日以後之服務年資，在全部服務年資 15 年以內之部分，每滿一年給與 2 個基數；第 16 年(含)至第 25 年，每滿一年給與 1.5 個基數，第 16 年並加給 1 個基數；第 26 年(含)起，每滿一年給與 1 個基數，但最高以 51 個基數為限。員工於達特定年資離職時，即依上述標準計算基數(一個基數代表員工退職前六個月內之平均月薪津總額)並計算退休金總額支付。分段計算之基數合計最高以 51 個基數為限；但職工於民國 87 年 3 月 1 日前之基數已超過者，不受此限。票券子公司並按國際會計準則第 19 號「員工福利」精算之淨退休金成本提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行。另本公司及國內子公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。
(3)資產負債表認列之金額如下：

		107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日	106	年12月31日	年12月31日
確定福利義務現值		$		525,601	$		541,994
計畫資產公允價值		(		354,331)	(		350,644)
認列於資產負債表之淨負債		$		171,270	$		191,350
負債準備-非流動		$		171,937	$		191,955
其他資產		(		667)	(		605)
淨負債		$		171,270	$		191,350
淨確定福利負債之變動	如下：
	確定福利			計畫資產			淨確定
	義務現值			公允價值			福利負債
107年度
1月1日餘額	$	541,994	($	350,644)		$	191,350
當期服務成本		4,013			-		4,013
利息(費用)收入		5,539	(	3,590)			1,949
		551,546	(	354,234)			197,312

(4)淨確定福利負債之變動如下：

196 國票金融控股股份有限公司

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				確定福利		計畫資產		淨確定
				義務現值		公允價值		福利負債
再衡量數：
計畫資產報酬(不包括
包含於利息收入或費
用之金額)				-	(	9,046)	(	9,046)
財務假設變動影響數				2,611		-		2,611
經驗調整	(			8,711)		-	(	8,711)
	(			6,100)	(	9,046)	(	15,146)
提撥退休基金				-	(	10,896)	(	10,896)
支付退休金	(			19,845)		19,845		-
12月31日餘額		$		525,601	($	354,331)	$	171,270

				確定福利		計畫資產		淨確定
				義務現值		公允價值		福利負債
106年度
1月1日餘額			$	526,322	($	347,868)	$	178,454
當期服務成本				3,951		-		3,951
利息(費用)收入				6,833	(	4,465)		2,368
				537,106	(	352,333)		184,773
再衡量數：
計畫資產報酬(不包括
包含於利息收入或費
用之金額)				-	(	2,449)	(	2,449)
財務假設變動影響數				10,452		-		10,452
經驗調整				8,750		-		8,750
				19,202	(	2,449)		16,753
提撥退休基金				-	(	10,176)	(	10,176)
支付退休金		(		14,314)		14,314		-
12月31日餘額			$	541,994	($	350,644)	$	191,350

(5)本公司及國內子公司之確定福利退休計畫基金資產，係由臺灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目（即存放國內外之金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動產之證券化商品等）辦理委託經營，相關運用情形係由勞工退休基金監理會進行監督。該基金之運用，其每年決算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益，若有不足，則經主管機關核准後由國庫補足。因本公司及國內子公司無權參與該基金之運作及管理，故無法依國際會計準則第 19 號第 142 段規定揭露計劃資產公允價值之分類。民國 107 年及 106 年 12 月 31 日構成該基金總資產之公允價值，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。

107 年度合併財務報告

197

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(6)有關退休金之精算假設彙總如下：

有關退休金之精算假設彙總如下：
折現率未來薪資增加率未來死亡率(註)	107年度 1.00%~1.20% 2.50%~4.00% 第四回~第五回	106年度
		1.00%~1.20%
		2.50%~4.00%
		第四回~第五回

註：本集團對於未來死亡率之假設係依臺灣壽險業經驗生命表估計。

本公司及票券子公司因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：

析如下：
			折現率				未來薪資增加率
	增加0. 25%			減少0. 25%		增加0 . 25%			減少0. 25%
107年12月31日
確定福利義務
現值之影響	($		6,146)	$	6,326	$	5,382	5,264) ($

			折現率				未來薪資增加率
		增加0. 25%		減少0. 25%		增加0 . 25 %			減少0. 25%
106年12月31日
確定福利義務
現值之影響	($		6,632)	$	6,838	$	5,896	5,756) ($
證券子公司因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
			折現率				未來薪資增加率
			增加0. 5%	減少0. 5%		增加0 . 5 %			減少0. 5%
107年12月31日
確定福利義務
現值之影響	($		2,229)	$	2,293	$	2,147	2,109) ($

			折現率				未來薪資增加率
			增加0. 5%	減少0. 5%		增加0 . 5 %			減少0. 5%
106年12月31日
確定福利義務
現值之影響	($		2,927)	$	3,019	$	2,861	($	2,806)

上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。

(7)本集團於民國 108 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$9,513。
2.確定提撥計畫
(1)自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。

198 國票金融控股股份有限公司

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(2)民國 107 年及 106 年度，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為。
$68,594 及$57,950

(十九)其他準備

其他準備	其他準備
註：法律索償請詳附註九(二)之說明。所得稅 1.所得稅費用 (1)所得稅費用組成部分： (2)與其他綜合損益相關之所得稅金額： 107年度 106年度確定福利計畫之再衡量數 3,030 $ 2,847) ($ 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 47,817) ( - 備供出售金融資產未實現評價 - 28,329 稅率改變之影響 2,470) ( - 47,257) ($ 25,482 $ 107年度 106年度當期所得稅：當期所得產生之所得稅 492,083 $ 470,859 $ 以前年度所得稅(高)低估 54,553) ( 9,057 當期所得稅總額 437,530 479,916 遞延所得稅：暫時性差異之原始產生及迴轉 57,434 7,686) ( 稅率改變之影響 5,940) ( - 遞延所得稅總額 51,494 7,686) ( 所得稅費用 489,024 $ 472,230 $ 除役負債法律索償(註) 合計 107年1月1日 6,914 $ - $ 6,914 $ 當期迴轉之負債準備 933) ( - 933) ($ 折現攤銷 141 - 141 107年12月31日 6,122 $ - $ 6,122 $ 除役負債法律索償(註) 合計 106年1月1日 7,132 $ 41,245 $ 48,377 $ 當期迴轉之負債準備 380) ( 41,245) ( 41,625) ( 折現攤銷 162 - 162 106年12月31日 6,914 $ - $ 6,914 $		合計
		6,122 $
		合計
		48,377 $ 41,625) 162
		6,914 $
		106年度 2,847) - 28,329 - 25,482 106年度 470,859 9,057 479,916 7,686) - 7,686) 472,230
	$

(二十)所得稅

107 年度合併財務報告

199

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2.所得稅費用與會計利潤關係

所得稅費用與會計利潤關係
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅按稅法規定應剔除之費用 ( 按稅法規定免課稅之所得 ( 暫時性差異未認列遞延所得稅資產遞延所得稅資產可實現性評估變動 ( 以前年度所得稅(高)低估數 ( 最低稅負制之所得稅影響數稅法修正之所得數影響數 ( 其他所得稅費用	107年度 528,488 $ 429,946) ( 50,526) ( 453,194 384) 54,553) - 5,940) 48,691 489,024 $	106年度
		512,728 $ 28,219) 49,245) 12,334 8,833 9,057 5,053 - 1,689
		472,230 $

3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：

暫時性差異：遞延所得稅資產：備抵呆帳退休金未實現數資產減損損失確定福利計畫之再衡量數未實現評價損失其他小計遞延所得稅負債：確定福利計畫之再衡量數未實現兌換利益未實現評價利益 ( 小計 ( 合計		107年度
	認列於其他 1月1日認列於損益綜合損益 79,112 $ 43,809) ($ - $ 11,171 377 - 11,656 3,027 - 9,662 - 549) ( 288 288) ( 19,488 4,159 - - 116,048 $ 40,693) ($ 18,939 $ - - 11) ( ( - 1,120) ( - ( 58,104) 9,681) ( 28,329 ( 58,104) 10,801) ( 28,318 ( 57,944 $ 51,494) ($ 47,257 $		12月31日
			35,303 $ 11,548 14,683 9,113 19,488 4,159
			94,294 $
			11) 1,120) 39,456)
			40,587)
			53,707 $

200 國票金融控股股份有限公司

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106年度

暫時性差異：遞延所得稅資產：備抵呆帳退休金未實現數 ( 資產減損損失確定福利計畫之再衡量數其他小計遞延所得稅負債：未實現評價利益 ( 合計	1月1日 32,341 $ 3,718) ( 18,404 6,802 42,992 ( 96,821 $ 21,081) ( 75,740 $	認列於損益 14,921 $ 613) 9,032 - 6,960) 16,380 $ 8,694) ( 7,686 $ (	認列於其他綜合損益 - $ - ( - 2,847 - 2,847 $ 28,329) ( 25,482) $	12月31日
				47,262 $ 4,331) 27,436 9,649 36,032
				116,048 $
				58,104)
				57,944 $

4.本公司與子公司國際票券及國票創投採行連結稅制合併結算申報，截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，估列應收退稅款分別為$0 及$488,497。
5.本公司、子公司國際票券及國票創投之營利事業所得稅結算申報業經稅捐稽徵機關核定至民國 103 年度。
6.子公司國票證券營利事業所得稅結算申報案，業經稅捐稽徵機關核定至民國 105 年度，核定所得稅退款計$11,946，主係調整權證相關歸屬費用及商譽攤銷金額，子公司國票證券已將民國 105 年度經稅捐稽徵機關核定之所得稅退稅款估列入帳，惟對核定內容仍有疑義，故申請行政救濟。行政救濟之進度為：民國 105 年度已申請復查，將視復查結果再依法進行各項稅務救濟程序。
7.孫公司國票期貨、國票顧問及國票華頓投信營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關皆核定至民國 105 年度。
8.台灣所得稅法修正案於民國 107 年 2 月 7 日公布生效，營利事業所得稅之稅率自 17%調增至 20%，此修正自民國 107 年度開始適用。本集團業已就此稅率變動評估相關之所得稅影響。
9.因民國 107 年 2 月公布生效之台灣所得稅法修正內容業已廢除兩稅合一制度相關規定，故不予揭露民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之未分配盈餘、股東可扣抵帳戶餘額及預計民國 106 年度盈餘分配之股東可扣抵稅額相關資訊。

(二十一)股本

1.截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日，本公司額定及實收資本額分別為$50,000,000、、。
$28,198,659 及$50,000,000 $27,866,659
2.民國 106 年 3 月 22 日董事會通過並於民國 106 年 6 月 16 日經股東會決議以未分配盈餘$405,911 轉增資，增資基準日訂為民國 106 年 8 月 14 日。此項增資案業經金管會核准並完成變更登記，增資後，額定及實收資本額分別為$50,000,000 及 $27,866,659，流通在外股數扣除收回之庫藏股票 20,000 仟股後為 2,766,666 仟股，每股面額 10 元。

107 年度合併財務報告

201

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3.民國 107 年 3 月 27 日經董事會通過並於民國 107 年 6 月 15 日經股東會決議以未分配盈餘$332,000 轉增資，增資基準日訂為 107 年 8 月 8 日，此項增資案業經金管會核准並完成變更登記，增資後，額定及實收資本額分別為$50,000,000 及。
$28,198,659

(二十二)資本公積

1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得經股東會決議，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.有關本公司於民國 106 年 4 月決議轉讓庫藏股票予集團員工之相關資訊，請詳附註六（二十四）之說明。

(二十三)保留盈餘

1.依本公司章程規定，年度總結算後如有盈餘，應先彌補累積虧損並依法繳納稅捐、提存法定盈餘公積及依法令提存或迴轉特別盈餘公積後，如尚有盈餘依股東會決議保留或分派之。股東股利分配之比率，現金股利不得低於當年度股利分派總數之百分之十，餘額配發股票股利。
2.依公司法規定，法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.首次採用 IFRSs 時，民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積，本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時，就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉，前述相關資產若為投資性不動產時，屬土地部分於處分或重分類時迴轉，屬土地以外之部分，則於使用期間逐期迴轉。
4.(1)本公司於民國 107 年及 106 年 6 月經股東會通過民國 106 年度及 105 年度之盈餘分派情形如下:

餘分派情形如下:
法定盈餘公積現金股利股票股利	金額每股股利( 元) 237,023 $ 1,798,332 0.65 $ 332,000 0.12 2,367,355 $ 106年度	105 年度
	金額 237,023 $ 1,798,332 332,000 2,367,355 $	金額 211,021 $ 1,488,342 405,911 2,105,274 $	每股股利( 元)
			0.55 $ 0.15

202 國票金融控股股份有限公司

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(2)本公司於民國 108 年 3 月經董事會擬議民國 107 年度盈餘分派情形如下：

法定盈餘公積現金股利股票股利	107年度	107年度
	金額 174,949 $ 1,268,940 281,987 1,725,876 $	每股股利(元)
		0.45 $ 0.10

5.有關員工酬勞及董事酬勞資訊，請詳附註六(三十三)。

(二十四)庫藏股票

1.本公司民國 107 年及 106 年度庫藏股股票數量變動情形如下:

( 單位：仟股 )

單位：仟股)
收回原因供轉讓股份予員工收回原因供轉讓股份予員工		107年度
	期初股數 20,000	106年度本期增加本期減少 - -		期末股數
				20,000

	期初股數 40,000	本期增加 - (	本期減少 20,000)	期末股數
				20,000

2.證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
3.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
4.依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起三年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
5.本公司董事會於民國 106 年 4 月決議依各次庫藏股實際買回之平均價格，將庫藏股票轉讓予集團員工。認購股數共計 20,000 仟股，扣除證交稅後所得之認購價款。
為$157,724。本公司及子公司認列員工福利費用$30,573 及資本公積$22,172

107 年度合併財務報告

203

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(二十五)利息收入暨利息費用

利息收入票券利息收入債券利息收入自辦融資券利息收入存款利息收入租賃利息收入其他利息費用附買回票券及債券利息支出 ( 發行商業本票利息支出 ( 央行及同業融資利息支出 ( 其他 ( ( 利息淨收益	107年度 741,117 $ 1,426,707 520,300 39,403 253,691 53,713 3,034,931 876,878) ( 64,179) ( 268,243) ( 20,685) ( 1,229,985) ( 1,804,946 $	106年度 617,390 $ 1,539,187 444,056 36,693 189,276 43,667 2,870,269 755,249) 47,590) 193,769) 15,914) 1,012,522) 1,857,747 $

(二十六)手續費及佣金淨收益

手續費及佣金淨收益
手續費收入保證手續費收入承銷手續費收入簽證手續費收入經紀手續費收入其他手續費支出票券集保手續費用 ( 自營手續費支出 ( 經紀手續費支出 ( 結算交割服務費支出 ( 期貨佣金支出 ( 其他 ( (	107年度 794,310 $ 492,615 - 1,474,194 197,362 2,958,481 10,953) ( 19,494) ( 135,669) ( 40,655) ( 13,063) ( 8,556) ( 228,390) ( 2,730,091 $	106年度
		762,267 $ 355,270 137,418 1,332,513 131,994
		2,719,462
		7,815) 13,361) 116,114) 31,318) 15,074) 15,431)
		199,113)
		2,520,349 $

204 國票金融控股股份有限公司

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(二十七)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

已實現損益買賣票券損益淨額買賣債券損益淨額上市(櫃)股票及開放型基金處分損益淨額 ( 衍生工具處分損益淨額認購權證發行損益淨額股利收入其他評價損益票券評價損益淨額債券評價損益淨額 ( 上市(櫃)股票及開放型基金評價損益淨額衍生工具評價損益淨額認購權證評價損益淨額 ( 其他	107年度 121,346 $ 90,363 295,742) 99,698 ( 211,988 ( 77,991 3,770 ( 309,414 49,089 ( 162,532) 168,582 88,972 25,160) ( 20,715 139,666 449,080 $	106年度
		199,450 $ 300,854 570,125 200,310) 66,553) - 2,056)
		801,510
		22,134) 51,389 16,182 12,975 16,477) -
		41,935
		843,445 $

(二十八)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益

		107年度
處分利益
政府債券	$	247,931
金融債		3,886
公司債		21,202
		273,019
處分損失
政府債	($	8,260)
金融債	(	6,419)
公司債	(	49,546)
小計	(	64,225)
股息紅利收入		35,824
	$	244,618

107 年度合併財務報告

205

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(二十九)資產減損損失

資產減損損失
呆帳費用、承諾及保證責任準備提存收回呆帳及過期帳提存保證責任準備提列備抵呆帳(註) 商譽減損損失透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具減損損失其他金融資產減損迴轉利益 ( 不動產及設備減損損失備供出售金融資產減損損失以成本衡量之金融資產減損損失其他減損損失	107年度 18,827) ($ 8,000 12,219 1,392 $ 107年度 - $ 5,650 25) 5,892 - - - 11,517 $	106年度 7,432) ($ 106,946 273,243 372,757 $ 106年度 143,213 $ - - - 1,981 58,358 75 203,627 $
			372,757 $

、 (三十)呆帳費用承諾及保證責任準備提存

註：證券子公司於民國 106 年 5 月受託融資買入必翔股票 2,428 張，截至民國 107 年 12 月 31 日融資餘額$70,271、融資利息$4,756 及墊付款$409。因必翔未依法令期限公告申報民國 106 年第一季財務報告致停止上市有價證券之買賣，證券子公司已向證交所函報並向委託人求償。截至民國 107 年及 106 年度分別認列。
預期信用減損損失$239 及呆帳損失$75,197

(三十一)其他利息以外淨損益

其他利息以外淨損益
其他什項利益什項收入經理費及顧問收入以成本衡量之金融資產損益處分及報廢資產損益 ( 其他	107年度 20,062 $ 107年度 106,185 $ - 537) 119,467 225,115 $	106年度
		73,243 $ 23,766 16,308 122,501
		235,818 $

(三十二)其他什項利益

票券子公司繫屬臺灣高等法院之證券化商品受益證券(ABCP)訴訟案於民國 106 年 12 月達成和解，和解款$565,000 帳列「什項收入」。

206 國票金融控股股份有限公司

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(三十三)員工福利費用

截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，本集團員工人數合計分別為 1,586 人及 1,557 人。另，民國 107 年及 106 年度發生之員工福利費用，依其功能別彙總如下：

薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用	107年度 1,753,898 $ 119,591 82,414 38,949 1,994,852 $	106年度
		1,816,231 $ 110,100 64,269 24,648
		2,015,248 $

1.依本公司章程規定，本公司依當年度未扣除員工酬勞及董事酬勞前之稅前利益，扣除保留彌補累積虧損之數額後之餘額，提撥員工酬勞千分之一以上百分之二以內及董事酬勞百分之二以內。
2.本公司民國 107 年及 106 年度員工酬勞估列金額分別為$21,469 及$26,492；董事酬勞估列金額分別為$30,669 及$36,126，前述金額帳列薪資費用科目。
3.民國 107 年度係依截至當期止之獲利情況，以章程所定之成數為基礎估列。將採現金之方式發放。
4.經董事會決議之民國 106 年度員工酬勞$26,492 及董事酬勞$36,126 與民國 106 年度財務報告認列之金額一致。
5.本公司董事會通過暨股東會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊，可至公開資訊觀測站查詢。

(三十四)折舊及攤銷費用

折舊及攤銷費用
其他業務及管理費用稅捐租金支出電腦資訊費郵電費交際費勞務費修繕費集保服務費會費與分攤其他折舊費用攤銷費用	107年度 190,971 $ 144,419 67,637 66,048 53,705 25,797 37,529 32,395 19,925 219,148 857,574 $ 107年度 62,601 $ 29,775 92,376 $	106年度
		63,307 $ 28,913
		92,220 $
		106 年度
		188,382 $ 146,660 67,711 62,222 68,700 26,504 28,939 27,255 17,864 212,242
		846,479 $

(三十五)其他業務及管理費用

107 年度合併財務報告

207

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(三十六)基本及稀釋每股盈餘

基本及稀釋每股盈餘
基本及稀釋每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利基本及稀釋每股盈餘歸屬於母公司之本期淨利		107年度
	稅後金額 2,021,559 $	加權平均流通在外股數(仟股) 2,799,866 106年度	每股盈餘 (元)
			0.72 $

	稅後金額 2,370,784 $	加權平均流通在外股數(仟股) 2,792,163	每股盈餘 (元)
			0.85 $

上述加權平均流通在外股數，業已依民國 106 年度盈餘轉增資比例追溯調整之。

208 國票金融控股股份有限公司

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七、關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關係人之名稱及關係

台灣票券金融股份有限公司
(簡稱台灣票券 )
第一商業銀行股份有限公司
(簡稱第一銀行 )
合作金庫商業銀行股份有限公司
(簡稱合庫銀行 )
高雄銀行股份有限公司
(簡稱高雄銀行 )
上海商業儲蓄銀行股份有限公司
(簡稱上海商銀 )
兆豐國際商業銀行股份有限公司
(簡稱兆豐銀行 )
國泰世華商業銀行股份有限公司
(簡稱國泰世華銀行 )
國泰金融控股股份有限公司
(簡稱國泰金控 )
兆豐票券金融股份有限公司
(簡稱兆豐票券 )
兆豐證券股份有限公司
(簡稱兆豐證券 )
合作金庫控股股份有限公司
(簡稱合庫金控 )
第一金融控股股份有限公司
(簡稱第一金控 )
第一金證券股份有限公司
(簡稱第一金證 )
第一金融資產管理股份有限公司
(簡稱第一資管 )
第一金證券投資信託股份有限公司
(簡稱第一金投信)
合作金庫證券股份有限公司
(簡稱合庫證券 )
合作金庫人壽保險股份有限公司
(簡稱合庫人壽 )
關係人名稱

與本公司之關係

子公司國際票券採權益法之被投資公司
本公司之董事
本公司之董事
子公司國票證券之董事
子公司國票證券之董事
子公司國票證券之董事
子公司國票證券之主要股東
子公司國票證券之主要股東之母公司
子公司國票證券之董事之聯屬公司
子公司國票證券之董事之聯屬公司
本公司董事之母公司
本公司董事之母公司
本公司董事之聯屬公司
本公司董事之聯屬公司
本公司董事之聯屬公司
本公司董事之聯屬公司
本公司董事之聯屬公司

107 年度合併財務報告

209

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關係人名稱

與本公司之關係

合作金庫票券金融股份有限公司本公司董事之聯屬公司 ( 簡稱合庫票券) 安泰商業銀行股份有限公司 ( 簡稱安泰商銀) 華頓全球高收益債券基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓全球黑鑽油源基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓中國平衡基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓新興亞太債券基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓典範科技基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓平安貨幣市場基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓台灣基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓中小型基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓全球時尚精品基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓日本一級棒基金( 註1) 孫公司國票華頓投信經理之基金華頓台灣亮點一號基金孫公司國票華頓投信經理之基金華頓S&P黃豆基金( 註2) 孫公司國票華頓投信經理之基金華頓三年到期人民幣基金( 註3) 孫公司國票華頓投信經理之基金華頓三年到期中國離岸新興債券基金( 註4) 孫公司國票華頓投信經理之基金華頓S&P原油正二( 註4) 孫公司國票華頓投信經理之基金華頓S&P原油反一( 註4) 孫公司國票華頓投信經理之基金鉅新科技股份有限公司子公司國際票券之實質關係人 ( 簡稱鉅新科技) 財團法人國票社會福利慈善基金會子公司國際票券捐贈之財團法人 ( 簡稱國票慈善基金會) 其他係子公司國際票券之董事、監察人、總經理

該公司董事長本公司總經理為二等親關係

係子公司國際票券之董事、監察人、總經理、副總經理、直屬總經理之部門主管，及、子公司國際票券董事總經理之配偶與子公司國際票券之董事長、總經理之近親家屬

註1：該基金於民國106年6月清算。註2：該基金於民國106年4月成立。註3：該基金於民國106年8月成立。註4：該基金於民國106年11月成立。

210 國票金融控股股份有限公司

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(二)與關係人間之重大交易事項

1.子公司國際票券與關係人間之重大交易事項如下：

(1)銀行存款暨利息收入：票券子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日對關係人存款之餘額明細如下：

銀行存款暨利息收入：票券子公款之餘額明細如下：	司民國107年及106年12月31	司民國107年及106年12月31	日對關係人存
定期存款母公司之主要管理階層：第一銀行 - $ 合庫銀行 200,000 200,000 $ 定期存款母公司之主要管理階層： - $ 第一銀行 200,000 合庫銀行 200,000 $	107年12月31日
	支票及活期存款備償專戶(註) 2,540 $ 38,854 $ 51,837 2,337 54,377 $ 41,191 $ 106年12月31日		合計
			41,394 $ 254,174
			295,568 $

	支票及活期存款 3,137 $ 51,590 54,727 $	備償專戶(註) 7,132 $ - 7,132 $	合計
			10,269 $ 251,590
			261,859 $

。註：帳列其他金融資產，請詳附註六(十)

民國 107 年及 106 年度收取之相關利息收入分別皆為$220。

(2)銀行暨同業拆借及透支款項暨利息支出:票券子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日向關係人拆借及透支款項餘額與民國 107 年及 106 年度最高拆借及透支餘額、利率區間及相關之利息支出，明細如下:

107年度	107年度
期末餘額利率區間(%) 5,000,000 $ 0.35~0.60 - 0.35~0.55 5,000,000 $ 106年度		利息費用
		15,271 $ 8,140
		23,411 $

期末餘額 2,000,000 $ 3,000,000 5,000,000 $	利率區間(%) 0.33~0.44 0.33~0.44	利息費用
		7,235 $ 8,312
		15,547 $

107 年度合併財務報告

211

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(3)保證及背書：票券子公司民國 107 年及 106 年度對關係人承銷、簽證及保證之手續費收入分別為$316 及$204。民國 107 年及 106 年 12 月 31 日為關係人保證其發行商業本票之明細如下：

107年12月31日

		107年12月31日	107年12月31日
其他關係人：鉅新科技第一資管其他關係人：鉅新科技	期末餘額 11,000 $ 400,000 411,000 $	備抵呆帳及保證責任準備餘額費率區間(%) 110 $ 2.65~2,70 4,000 0.86~1.03 4,110 $ 106年12月31日		擔保品內容
				股票無擔保
	期末餘額 11,000 $	備抵呆帳及保證責任準備餘額 110 $	費率區間(%) 2.65	擔保品內容
				股票

期末餘額責任準備餘額費率區間( 其他關係人：鉅新科技 11,000 $ 110 $ 2.65	期末餘額責任準備餘額費率區間( 其他關係人：鉅新科技 11,000 $ 110 $ 2.65	期末餘額責任準備餘額費率區間( 其他關係人：鉅新科技 11,000 $ 110 $ 2.65	期末餘額責任準備餘額費率區間( 其他關係人：鉅新科技 11,000 $ 110 $ 2.65	%) 內容股票
(4)承銷免保證及他保商業本票：票券子公司民國107 年及106				年度為關係人承銷
免保證及他保商業本票收取之承銷及簽證手續費分別為$2,427 及$2,515。民國
107年及106年12	月31	日為關係人承銷免保證及他保商業本票之明細如下：
			107年12月31日
	期末未到期餘額		期末持有餘額	費率區間(%)
其他關係人：
合庫金控	$	2,500,000	- $	0.5100~0.7950
			106年12月31日
	期末未到期餘額		期末持有餘額	費率區間(%)
其他關係人：
合庫金控	$	1,400,000	- $	0.49~0.51
合庫證券		530,000	-	0.46~0.73
第一金控		7,000,000	-	0.46~0.80
第一金證		356,000	-	0.46~0.72
	$	9,286,000	- $

(5)買賣票券及債券利益淨額：民國 107 年及 106 年度，票券子公司與關係人買賣。
票券及債券之利益分別為$20,541 及$18,046
(6)票券及債券附條件交易：民國 107 年及 106 年度，票券子公司與關係人從事票券及債券附條件交易相關之利息費用分別為$2,236 及$2,733。民國 107 年及 106 年 12 月 31 日與關係人從事票劵及債劵附條件交易之餘額如下:

其他關係人：合庫證券合庫人壽	107年12月31日 370,044 $ 49,960 420,004 $	106年12月31日
		371,966 $ 280,801
		652,767 $

212 國票金融控股股份有限公司

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上述與關係人從事票券及債券附條件交易之交易條件，與一般客戶並無重大差異。

2.子公司國票證券及其子公司與關係人間重大交易事項如下： (1)銀行存款

銀行存款
附賣回債券投資其他關係人：國泰世華銀行兆豐票券兆豐證券母公司之主要管理階層：合庫銀行第一銀行證券子公司之主要管理階層: 兆豐銀行其他關係人：國泰世華銀行安泰商銀其他	107年度成交金額 100,546 $ 99,921 100,276 300,743 $ 107年12月31日 73,810 $ 10,104 9,865 484,944 36,375 1 615,099 $	106年度 106年12月31日 15,168 $ 7,903 5,916 520,755 36,802 1 586,545 $
		成交金額
		- $ 303,820 301,621
		605,441 $

(2)附賣回債券投資

截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，子公司國票證券及其子公司並無與關係人有附賣回債券投資餘額。

(3)附買回債券負債

附買回債券負債
其他關係人：兆豐證券安泰商銀國泰世華銀行	107年度成交金額 100,090 $ 598,868 802,476 1,501,434 $	106年度
		成交金額
		804,063 $ - 401,379
		1,205,442 $

截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，子公司國票證券及其子公司並無與關係人有附買回債券負債餘額。

107 年度合併財務報告

213

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(4)債券買賣斷交易

債券買賣斷交易
客戶保證金專戶/期其他關係人：華頓中小型基金華頓S&P黃豆華頓S&P原油正二其他其他關係人：兆豐證券安泰商銀國泰世華銀行其他	貨交易人權益 107年12月31日 106年12月31日 685 $ 8,047 $ 93,081 - 21,317 - 26,515 - 141,598 $ 8,047 $ 買斷交易賣斷交易買斷交易賣斷交易之價格之價格之價格之價格 15,431,515 $ 3,029,071 $ 11,157,563 $ 4,477,716 $ 243,179 4,903,439 3,462,134 559,373 5,796,096 4,999,751 851,988 500,962 1,637,594 528,450 508,364 480,533 23,108,384 $ 13,460,711 $ 15,980,049 $ 6,018,584 $ 107年度 106 年度	106 年度
	貨交易人權益買斷交易之價格 15,431,515 $ 243,179 5,796,096 1,637,594 23,108,384 $		賣斷交易之價格
			4,477,716 $ 559,373 500,962 480,533
			6,018,584 $

(5)客戶保證金專戶/期貨交易人權益
(6)透過損益按公允價值衡量之金融資產：民國 107 年及 106 年 12 月 31 日，證券。
子公司及其子公司持有投信孫公司經理之基金餘額分別為$400,149 及$547,034 民國 107 年及 106 年度購買之基金分別為$1,810,500 及$2,046,500，處分之基金。
分別為$1,947,000 及$1,991,566
(7)持有關係人發行之有價證券

持有關係人發行之有價證券
證券子公司之主要管理階層上海商銀其他關係人：國泰金控國泰金控(特) 證券子公司之主要管理階層：上海商銀其他關係人：國泰金控	2,049 286 $ 107年度處分(損)益 - 期末股數 (仟股) 期末餘額 - - $ 5 235 107年12月31日	106年12月31日
		106年度期末股數 (仟股) 期末餘額 156 5,243 $ 871 46,599	期末餘額
		處分(損)益
		11,461 855 $ 4,368

214 國票金融控股股份有限公司

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(8)其他流動資產

其他流動資產
其他關係人：國泰世華銀行其他	107年12月31日 21,017 $ 789 21,806 $	106年12月31日
		70,154 $ 548
		70,702 $

上述其他流動資產係為交割股款及代收承銷股款。

(9)股務代理收入：民國 107 年及 106 年度，證券子公司對關係人之股務代理收入分別為$1,252 及$1,185，截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之應收股務代理。
收入分別為$156 及$153
(10)租金收入:民國 107 年及 106 年度，證券子公司對關係人之租金收入分別為 $29,372 及$29,157，截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止之應收租金收入分別為$985 及$1,023。前述交易條件係依雙方簽訂之契約收取。
(11)租金支出：民國 107 年及 106 年度，證券子公司對關係人之租金支出分別為$5,868 及$5,828，截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止。證券子公司並無應付租金支出之餘額。前述交易條件係依雙方簽訂之契約收取。
(12)勞務費用：民國 107 年及 106 年度，證券子公司對關係人有勞務費用分別為$0 及$50。截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，證券子公司並無應付勞務費用之餘額。

(13)基金經理費收入

基金經理費收入
其他關係人：華頓全球高收益債券基金華頓三年到期中國離岸新興債券基金華頓三年到期人民幣基金其他	107年度 10,137 $ 18,136 29,352 43,266 100,891 $	106年度
		12,823 $ - 11,156 44,552
		68,531 $

截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，證券子公司及其子公司之應收關係人之基金經理費分別為$7,608 及$8,930，前述交易條件係依雙方簽訂之契約收取。

107 年度合併財務報告

215

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(14)銀行借款額度暨動用金額

		107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日	107年12月31日			106年12月31日	106年12月31日	106年12月31日
		借款額度		動用金額			借款額度		動用金額
母公司之主要管理階層：
合作金庫	$	1,000,000		$	-		$	-	$	-
第一銀行			-		-			1,000,000		-
證券子公司之主要管理階層：
上海商銀		150,000			-			90,000		-
其他關係人：
國泰世華銀行		2,500,000			-			2,500,000		-
其他		50,000			-			100,000		-
	$	2,700,000		$	-		$	3,690,000	$	-
(15)利息收入
					107年度			106年度
證券子公司之主要管理階層:
兆豐銀行			$				20	$		2,353
其他關係人：
國泰世華銀行						5,654				5,726
其他							545			193
			$			6,219		$		8,272
上列利息收入係為存款之利息收入。
(16)借款費用
					107年度			106年度
母公司之主要管理階層：
第一銀行			$				193	$		397
其他關係人：
國泰世華銀行							741			986
			$				934	$		1,383

借款費用包含銀行借款利息、簽證費、承銷費及結算交割費用。 (17)抵質押資產

A.定期存款

質押資產定期存款
該行存單設質他行存單設質高雄銀行 53,000 $ - $ 上海商銀 60,000 - 其他關係人：國泰世華銀行 108,400 1,682,700 其他 6,166 - 227,566 $ 1,682,700 $ 107年12月31日證券子公司之主要管理階層:	107年12月31日
		他行存單設質 - $ - 1,682,700 - 1,682,700 $	總設質金額
			53,000 $ 60,000 1,791,100 6,166
			1,910,266 $

216 國票金融控股股份有限公司

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該行存單設質他行存單設質高雄銀行 53,000 $ - $ 上海商銀 20,000 - 其他關係人：國泰世華銀行 108,400 1,450,000 其他 6,166 - 187,566 $ 1,450,000 $ 106年12月31日證券子公司之主要管理階層:	106年12月31日	106年12月31日
		他行存單設質 - $ - 1,450,000 - 1,450,000 $	總設質金額
			53,000 $ 20,000 1,558,400 6,166
			1,637,566 $

B.民國 107 年及 106 年 12 月 31 日質押予國泰世華銀行之土地及建物合計分別。
為$1,056,061 及$1,064,425
C.設質金額主係供作短期借款、交割墊款及房屋押金之擔保。
(18)證券子公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日之營業保證金以定期存款存放於國。
泰世華銀行之金額皆為$510,000，存放於安泰商銀之金額皆為$25,000
(19)證券子公司民國 107 年及 106 年度收取關係人之經紀手續費收入金額分別為。
$9,980 及$7,675
(20)證券子公司民國 107 年及 106 年 1 月 1 日至 12 月 31 日收取關係人之承銷業務。
收入分別為$34 及$0
(21)證券子公司對上述關係人交易之價格決定及付款條件，與非關係人並無重大差異。
3.本公司民國 107 年及 106 年 12 月 31 日對關係人銀行存款之餘額分別為$27,371 及 $13,670。民國 107 年及 106 年度對關係人存款之利息收入分別為$18 及$12。
4.本集團民國 107 年及 106 年度捐贈予關係人國票慈善基金會之捐贈費用分別為。
$3,500 及$2,500

(三)主要管理階層薪酬資訊

主要管理階層薪酬資訊
薪資及其他短期員工福利退職後福利股份基礎給付離職福利	107年度 218,739 $ 3,040 - 6,409 228,188 $	106年度
		250,418 $ 2,773 2,880 -
		256,071 $

107 年度合併財務報告

217

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八、抵質押之資產

資產項目不動產及設備土地建築物其他金融資產定期存款其他資產銀行存款透過損益按公允價值衡量之金融資產可轉讓定存單政府公債透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產/備供出售金融資產股票政府公債	107年12月31日 803,240 $ 252,821 2,173,266 746,813 7,235,000 6,600 - 13,905,167 $ 2,687,427	106年12月31日 803,240 $ 261,185 1,900,566 746,268 7,400,000 6,796 84,345 14,470,684 $ 3,268,284	擔保用途短期借款短期借款短期借款、房屋押金、交割墊款及銀行透支抵用擔保品證券商及期貨商營業保證金及交割結算基金央行及銀行透支及拆借抵用擔保品櫃買中心履約保證金票券商及證券商營業保證金、債券等殖成交系統結算準備金、因訴訟而供作之擔保金及銀行透支抵用額度擔保品商業本票保證、短期借款

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一
( )子公司國際票券截至民國 107 年及 106 年 12 月 31 日止，各項承諾及或有負債明細如下：

下：
107年12月31日對商業本票所作保證 117,375,400 $ 出售附買回條件之票券及債券(註) 174,787,317 $ 購入附賣回條件之票券及債券(註) 500,228 $ 固定利率商業本票承諾 17,082,000 $ 指標利率商業本票承諾 48,481,000 $ 賣出循環發行商業本票承諾 5,100,000 $ 註：係指附條件交易到期日買(賣)回價格。	106年12月31日
	112,040,100 $
	161,888,262 $
	- $
	12,132,000 $
	29,493,000 $
	5,850,000 $

218 國票金融控股股份有限公司

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(二)子公司國票證券之重大訴訟案件如下：

環華證券金融股份有限公司(以下簡稱「環華證金」)主張原協和證券南京分公司員工於民國 87 年左右，未經帳戶所有人同意提供帳戶予他人使用，向環華證金為融資交易，致其受有損害。子公司國票證券於民國 106 年 9 月 7 日與環華證金達成和解，於民國 106 年 9 月 30 日給付和解金$27,000。
(三)子公司國票證券依規定分別與元大證券及群益證券股份有限公司等公司簽具第一及第二順位委任代辦交割同意書，依據該等同意書，承諾於子公司國票證券各營業處所不能對臺灣證券交易所股份有限公司履行交割義務時，受任人得依臺灣證券交易所股份有限公司之指示，以子公司國票證券各營業處所之名義立即代辦子公司國票證券不能履行之交割義務。子公司國票證券各營業處所亦分別受任為上述公司之第一或第二順位交割之代辦事務人。
(四)本公司及各子公司之租賃合約及資本支出承諾請詳附註十二(五)2.(3)之說明。

十、重大之災害損失

無。

十一、重大之期後事項

一
( )國票金控於民國 108 年 1 月辦理轉讓其庫藏股 20,000 仟股予本集團員工。
(二)證券子公司於民國 108 年 1 月 31 日經董事會決議通過，處分國票華頓證券投資信託股份有限公司 80%之股權，交易價格以標的公司經會計師查核簽證財務報告 107 年 12 月 31 日之每股淨值的 1.1 倍計算，出售普通股 32,800 仟股予街口網路股份有限公司等交易相對人，並於民國 108 年 2 月 27 日經主管機關同意備查。

十二、其他

(一)金融工具公允價值資訊

本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、存放央行及拆借金融同業、附賣回票券及債券投資、應收款項、其他金融資產、存出保證金、央行及同業融資、附買回票券及債券負債、應付商業本票、應付款項、其他金融負債及其他負債)其到期日甚近或未來收付價格與帳面價值相近，故於資產負債表日之帳面金額係公允價值之合理近似值，另以公允價值衡量之金融工具公允價值之等級資訊請詳以下之說明。

(二)公允價值資訊

1.本集團金融工具以公允價值衡量之三等級定義
(1)第一等級
企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團投資之屬於有活絡市場之上市櫃及興櫃股票、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍生工具等公允價值，係屬於第一等級。

107 年度合併財務報告

219

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(2)第二等級

資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。本集團投資之無活絡市場之興櫃股票、非屬熱門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債、大部分衍生工具等皆屬之。

(3)第三等級

資產或負債之不可觀察輸入值。本集團投資之非上市櫃、興櫃股票皆屬之。
2.於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係依資產負債表日之市場報價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商及經紀商取得，且該等報價係代表在正常交易之基礎下進行之實際及定期市場交易時，該市場被視為活絡市場。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公允價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公允價值。債務工具如有主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價，則屬有活絡市場公開報價之第一等級債務工具。
3.若計算一金融工具之公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料，則該金融工具係屬於第二等級。本集團持有之非衍生工具如屬無活絡市場者係透過評價技術或參考交易對手報價取得公允價值，並參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(櫃買中心參考殖利率曲線、台北金融業拆款定盤利率等)。當評估非標準化且複雜性較低之衍生工具時，如無活絡市場之債務工具、利率交換合約、換匯合約及選擇權，本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
4.如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得，則該金融工具係屬於第三等級。針對複雜度較高之金融工具，本集團係根據同業間廣泛運用之評價方法及技術所自行開發之評價模型衡量公允價值。此類評價模型所使用之部份參數並非市場可觀察之資訊，本集團必須根據假設做適當之估計。

220 國票金融控股股份有限公司

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5.金融工具公允價值之等級資訊

107年12月31日

重複性公允價值非衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產短期票券股票投資債券投資開放型基金指數型基金認購(售)權證透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產股票投資債券投資負債透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產期貨交易保證金負債透過損益按公允價值衡量之金融負債	合計 120,252,641 $ 2,082,647 4,117,881 613,011 147,998 90,740 2,198,885 108,386,577 968,467 60,295 521,938 117,462	第一等級 - $ 1,578,742 5,751 613,011 147,998 90,740 334,024 1,783,526 958,300 2,039 521,938 4,504	第二等級 120,252,641 $ 92,169 4,112,130 - - - - 106,603,051 10,167 58,256 - 112,958	第三等級
				- $ 411,736 - - - - 1,864,861 - - - - -

107 年度合併財務報告

221

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106年12月31日

重複性公允價值非衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產短期票券股票投資債券投資開放型基金指數型基金認購(售)權證備供出售金融資產-淨額股票投資債券投資負債透過損益按公允價值衡量之金融負債衍生工具資產透過損益按公允價值衡量之金融資產期貨交易保證金負債透過損益按公允價值衡量之金融負債	合計 121,909,291 $ 1,538,087 3,677,184 622,648 27,177 8,850 867,842 106,018,560 131,819 51,504 268,759 208,762	第一等級 - $ 1,527,262 - 622,648 27,177 8,850 867,842 2,704,996 120,264 640 268,759 11,601	第二等級 121,909,291 $ 10,825 3,677,184 - - - - 103,313,564 11,555 50,864 - 197,161	第三等級
				- $ - - - - - - - - - - -

6.民國 107 年及 106 年度本集團並無第一等級與第二等級相互移轉之情事。

222 國票金融控股股份有限公司

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7.公允價值衡量歸類至第三等級之金融資產變動

名稱		評價損益之金額	評價損益之金額	本期增加	本期增加	本期減少	本期減少
	期初餘額	列入損益	列入其他綜合損益	買進或發行	轉入第三等級	賣出、處分或交割	自第三等級轉出	期末餘額
透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產股票投資	417,902 $ 813,712 $	79,858 $ - $	- $ 42,425 $	68,984 $ 1,036,794 $	6,164 $ - $	36,750) ($ 28,070) ($	124,422) ($ - $	411,736 $ 1,864,861 $

8.因透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資之該股票投資於民國 107 年 5 月終止興櫃股票櫃檯買賣，導致缺乏足夠之可觀察市場資訊，因此本集團於該事件發生當月底將所採用之公允價值自第一等級轉入第三等級；另一股票投資於民國 107 年 6 月開始興櫃股票櫃檯買賣，導致可取得足夠之可觀察市場資訊，因此本集團於該事件發生當月底將所採用之公允價值自第三等級轉入至第一等級及第二等級。民國 106 年度無第三等級之投資。
9.對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可替代假設之敏感性分析，本集團對金融工具之公允價值衡量係屬合理，惟若使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，依各子公司之評估，若評價參數向上或下變動 10%，則對本期其他綜合損益之影響如下：

107 年12月 31日	公允價值變動反應於本期損益	公允價值變動反應於本期損益	公允價值變動反應於本期其他綜合損益	公允價值變動反應於本期其他綜合損益
	有利變動	不利變動	有利變動	不利變動
透過損益按公允價值衡量之金融資產股票投資透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產股票投資	8,145 $ - $	8,145) ($ - $	- $ 60,622 $	- $ 60,622) ($

107 年度合併財務報告

223

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10.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及說明如下：

資訊及說明如下：
	公允價值	評價技術	重大不可觀察輸入值	區間	輸入值與公允價值關係
透過損益按公允價值衡量之金融資產未上市(櫃)興櫃股票透過其他綜合損益公允價值衡量之金融資產創投公司股票未上市(櫃)興櫃股票	411,736 $ 7,129 $ 1,857,732	市場法淨資產價值法以市場法之可類比上市上櫃公司法或決定公允價值	本益比缺乏流通性折價股價淨值比不適用缺乏流通性折價股價淨值比最近一年交易價格	0.94～3.19 10%～50% 0.83～3.57 不適用 0%～60% 0.52～1.72 75.13	本益比依國家、區域、產業、市場等不同而個案判斷。缺乏流通性之程度愈高，公允價值估計數愈低。股價淨值比越高，公允價值估計數越高。不適用缺乏流通性之程度愈高，公允價值估計數愈低。股價淨值比越高，公允價值估計數越高。不適用

11.公允價值歸類於第三等級之評價流程

本集團進行第三等級金融工具之公允價值評價，評價部門須先行與驗證部門就評價模型、使用參數、參數來源與計算方式進行確認，確認資料來源具獨立性及可靠性，並不定期校準評價模型，調整參數及計算方式以確保評價結果係屬合理。

(三)資本管理

為建立資本適足性評估過程與維持允當之自有資本結構，並兼顧業務發展與風險控管，以提升資本運用效益，本公司已訂定資本適足率管理下限，以落實高階管理階層之資本策略，並將相關資訊予以揭露或陳報。本公司資本管理之目標、政策及程序如下:

1.資本管理之目標

(1)本公司及本集團內各子公司從事各項業務時，應辨識、衡量及控制相關之風險，將可能產生之風險控制在合理之程度內，以達到風險與報酬之最佳配置，並維持適當之資本適足性。
(2)依本公司風險管理辦法規定，本公司之集團資本適足性比率不得低於 100%；票券子公司之資本適足性比率不得低於 8%；證券子公司之資本適足性比率不得低於 150%為目標。

224 國票金融控股股份有限公司

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2.資本管理政策及程序

本公司內部訂有風險限額警示標準，本公司之集團資本適足性比率未達 120%；票券子公司之資本適足性比率未達 10.5%；證券子公司之資本適足性比率未達 250%，即執行風險預警程序，本公司風險控管處對本公司或子公司相關單位發出預警通知書，請其提出說明，並提報經營發展委員會。

3.資本適足性相關資訊

(1)集團資本適足性

本適足性相關資訊集團資本適足性	本適足性相關資訊集團資本適足性	本適足性相關資訊集團資本適足性	本適足性相關資訊集團資本適足性
107年12月31日單位：新臺幣仟元；％
各公司項目	金融控股公司持股比率	集團合格資本	集團法定資本需求
金融控股公司	-	32,435,350 $	34,951,042 $
票券子公司	100%	26,040,272	14,761,780
證券子公司	58.09%	3,858,602	1,759,980
創業投資事業子公司	100%	1,404,528	1,114,709
應扣除項目		35,030,125) (	34,740,306) (
小計		28,708,627 $	17,847,205 $
集團資本適足比率			160.86%
106年12月31日單位：新臺幣仟元；％
各公司項目	金融控股公司持股比率	集團合格資本	集團法定資本需求
金融控股公司	-	32,307,632 $	34,662,471 $
票券子公司	100%	26,016,680	13,666,326
證券子公司	58.09%	3,752,041	1,690,750
創業投資事業子公司	100%	1,383,823	1,151,661
應扣除項目		34,742,148) (	34,509,986) (
小計		28,718,028 $	16,661,222 $
集團資本適足比率			172.36%

(2)金融控股公司合格資本

金融控股公司合格資本	金融控股公司合格資本	金融控股公司合格資本
單位：新臺幣仟元
項目	107年12月31日	106年12月31日
普通股	28,198,659 $	27,866,659 $
資本公積	122,240	122,240
法定盈餘公積	1,640,034	1,403,011
特別盈餘公積	234,587	234,587
累積盈虧	1,749,485	2,370,231
權益調整數	649,091	469,817
減：資本扣除項目	158,746) (	158,913) (
合格資本合計	32,435,350 $	32,307,632 $

107 年度合併財務報告

225

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(四)財務風險之管理目標及政策

1.風險管理機制

本公司依據法令規範及本公司整體經營策略，建構風險管理機制。本公司風險管理政策涵蓋目標、範疇及管理程序等，並依各類風險之不同屬性，訂定風險管理原則及限額。本公司之風險管理目標為辨識、衡量及控制各項業務風險，將可能產生之風險控制在合理程度內，並維持適當之資本適足性。本公司訂有風險管理指導準則，各子公司據以擬定相關業務之風險管理程序及執行準則。風險管理機制圖如下：

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----- Start of picture text -----

1. 風險管理目標
風險管理政策
2. 風險管理範疇
3. 各類風險管理原則
4. 風險管理程序
1. 授權與分層負責規定
風險管理指導準則
2. 各項風險限額
資本適足性
信用風險
金風險管理程序
市場風險票證創
融券券投執行準則
大額暴險
控
子子子
利害關係人交易風險股公公公
公
流動性風險司司司
司
投資風險
作業風險
----- End of picture text -----

2.風險管理組織

本公司董事會核定風險管理政策，由高階管理階層執行董事會核定之政策，明訂足以辨識、衡量、監督及控制各類風險之程序。本公司設有(a)審計委員會，隸屬於董事會，負責監督內部控制之有效實施及公司存在或潛在風險之控管；(b)經營發展委員會，隸屬於董事會，負責本公司中長期營運發展及資金規劃、子公司經營目標及預算之審議，並負責協調子公司間重大經營事項及子公司經營績效之督導；(c) 法令遵循處，指派副總經理擔任法令遵循主管，負責法令遵循制度之規劃、管理及執行；(d)風險控管處，負責監控各類風險之暴險狀況，並審視各子公司風險管理機制之制定與執行；(e)稽核處，定期負責查核各項業務風險。本公司風險管理組織架構如下：

226 國票金融控股股份有限公司

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----- Start of picture text -----

董事會
審計委員會
董事長
經營發展委員會
總經理
法令遵循主管
副總經理總稽核
法令遵循處
風險控管處稽核處
票券子公司證券子公司創投子公司
審查部風險管理室風險控管部
----- End of picture text -----

3.風險管理政策

本公司及各子公司從事各項業務時所涉及之各類風險，均應納入風險管理之範疇，包括但不限於市場風險、信用風險、作業風險、法律風險及流動性風險等。本公司及各子公司於執行各項風險管理程序時，除須符合主管機關相關規定外，悉依風險管理政策與指導準則之規範辦理。各類風險管理原則如下：

(1)資本適足性管理
為確保財務及業務之正常運作，本公司及各子公司應維持適當之資本適足性。
(2)市場風險管理
透過限額管理、投資審議及停損等管理機制，控管市場風險。
(3)信用風險管理
透過限額管理及授信審議等管理機制，控管信用風險。
(4)流動性風險管理
資產或負債不宜過度集中，並應保持資金來源多元化。
(5)大額暴險管理
透過限額管理、授信審議及投資審議等管理機制，控管大額暴險。
(6)作業風險管理
建立嚴謹之內部控制制度，並透過內部稽核及法令遵循制度，減少作業風險發生之機率。
(7)利害關係人交易風險管理
透過限額管理、授信審議及投資審議等管理機制，控管利害關係人交易風險。
(8)投資風險管理
長期投資評估報告應有獨立之風險管理單位或稽核單位會簽意見。

107 年度合併財務報告

227

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另外，本公司之重要票券子公司相關風險管理政策如下：

(1)信用風險
票券子公司信用風險管理政策包括事前之信用評估、分級管理與事後之信用監控與有效降低暴險之措施。票券子公司透過明確之授權與分層負責規定建立適當之風險限額，以避免信用風險過於集中；並建立信用覆審制度，以提早發現可能的信用問題，減少違約的發生，並對各種信用加強工具定期評估與監督管理。對授信、各項交易及購入有價證券之信用風險合併管理，定期監控授信及各項授權額度交易狀況是否皆依相關規定辦理。
(2)市場風險依照票券子公司董事會核議之年度市場風險管理目標，對主要金融工具設定個別風險限額與達損失限額之處理方案，以求取各金融工具預期獲利與本公司風險承擔能力之平衡。並制定各項業務準則、控管指標、部位評價及開辦新種金融工具業務處理辦法等，作為風險管理之執行依據。定期提供市場風險管理報告，作為監督市場風險及研擬市場風險管理策略之參考。
(3)作業風險
建立嚴謹之內部控制制度，並透過內部稽核及法令遵循制度，減少作業風險發生之機率。各交易及作業人員依職掌建立前台交易與後台交割各自獨立的作業流程，以落實作業風險管理。各業務單位依循相關之內部控制制度、業務規章及緊急應變計劃等規定執行業務，並按月辦理自行查核。
(4)流動性風險依法令規定、資金用途及其流動性與收益性，訂定資產配置計畫，資產或負債不宜過度集中，並應保持資金來源多元化，以控管流動性風險。定期提供流動性風險管理報告，包括資金來源、資金運用、資金缺口分析等，如遇資金缺口異常變化時，應依票券子公司「資金調度暨緊急應變處理要點」採取適當改善措施，以維護資金調度安全性。
4.風險之來源及定義
本公司及各子公司從事各項業務時，應辨識、衡量及控制相關之風險，將可能產生之風險控制在合理之程度內，以達到風險與報酬之最佳配置，並維持適當之資本適足性。另外，本公司重要票券子公司相關說明如下：
(1)信用風險
衡量範圍涵括債務人或持有部位之發行人或交易對手未來可能不履行義務的風險。票券子公司已建立客戶關係管理(CRM)資料庫，廣泛蒐集授信戶營運、財務等多維度資料庫，建立預警系統，以掌握客戶動態，同時提高授信覆審比率，定期檢視授信風險。編製各種業務統計表與風險管理報告，呈報管理階層，並依規定定期向主管機關申報。發展授信風險訂價原則，依違約風險與擔保品回收率不同採差別訂價，以期平衡預期損失與應有獲利。每年度進行壓力測試，評估極端事件發生時對票券子公司之潛在影響，以提供管理階層擬定信用風險策略之參考。

228 國票金融控股股份有限公司

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(2)市場風險

衡量範圍涵括各項金融工具因市場價格或利率波動可能引致持有部位市值下跌的風險。票券子公司就公允價值衡量之各項金融工具部位，每日進行公允價值評估，並監控相關交易是否皆於授權之風險限額內承作。同時建立敏感性分析、市場風險值(VaR)模型，以規劃有效率之風險報酬決策。定期製作市場風險評估報告，呈報管理階層，內容包含各項市場風險部位、未實現損益、衍生工具分析及相關風險限額等。
(3)作業風險
衡量範圍涵括前檯交易、中檯風控、後台結算交割職務的設計是否考量分工與權責制衡。為有效控管作業風險，各單位應每月填寫「作業風險管理月報」，持續追蹤管理已通報尚未結案之作業風險事件。風險管理單位應每季向風險管理委會及董事會報告作業風險管理情形，以作為經營管理決策之參考。各單位須按月辦理自行查核並陳報稽核室；另稽核室至少每半年至各營業單位進行實地查核，並依據查核的情形追蹤控管應改進事項。
(4)流動性風險
衡量範圍含括票券子公司各項資金運用(主要為持有票、債券、拆出款、銀行存款及票、債券附賣回條件交易)及資金來源(主要為票、債券附買回條件交易及其他金融機構辦理拆款及融資)之適當性。為有效控管流動性風險，訂定各項資金運用及來源管理原則及資金缺口限額，如因業務需要而逾限者，須即簽請總經理核備，儘速調整改善。

107 年度合併財務報告

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5.風險避險或減緩政策

本公司及各子公司從事各項業務時，不得逾該等業務之法定限額及內部規定之限額；另本公司基於分散風險之考量，得限制子公司相關業務之範圍或承作金額。各類風險限額表如下：

風險種類	項目	部位限額
資本適足率	本公司資本適足率	100%
信用風險	票券保證背書餘額加計證券股票融資餘額及租賃授信餘額之總額	8倍
市場風險	未上市開放式受益憑證部位	30%
	附買回交易限額	10倍
	附賣回交易限額	4倍
	利率敏感性資產負債缺口(30天內)	7 . 5倍
	利率敏感性資產負債缺口(90天內)	6倍
	利率敏感性資產負債缺口(180天內)	4 . 5倍
大額暴險	票券對同一企業之授信限額	10%
	票券對同一企業之無擔保授信限額	5%
	對同一企業為授信背書或其他交易之加計總額	40%
	票券對同一關係企業之授信限額	30%
	票券對同一關係企業之無擔保授信限額	20%
	對同一關係企業為授信背書或其他交易之加計總額	100%
	持有大陸地區之風險性資產總額	100%
利害關係人	對單一利害關係人為授信背書或其他交易之加計總額	30%
	對所有利害關係人為授信背書或其他交易之加計總額	120%
流動性風險	從同一關係企業取得負債資金來源	50%
	資產負債到期日期距缺口(30天內)	7 . 5倍
	資產負債到期日期距缺口(60天內)	6 . 5倍
	資產負債到期日期距缺口(120天內)	5 . 5倍
投資風險	雙重槓桿比率	125%
	金控法第36條第2項以外之其他事業投資總額	15%
	大陸地區投資總額	10%

註：除資本適足率外，其他項目為佔本公司淨值之倍數或比例。

6.預期信用損失之認列與衡量

預期信用損失原則為評估減損損失之基礎，係考慮與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(無需過度成本或投入下即可取得)，於資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否已顯著增加或已信用減損，區分為信用風險未顯著增加或於資產負債表日之信用風險低(Stage 1)、信用風險顯著增加(Stage 2) 及已信用減損(Stage 3)三階段，分別以 12 個月預期信用損失金額衡量備抵損失。 (Stage 1)及存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失(Stage 2 及 Stage 3) 各 Stage 定義及預期信用損失之認列如下:

230 國票金融控股股份有限公司

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	Stage 1	Stage 2	Stage 3
定義	自初始認列以來，金融資產之信用風險未顯著增加，或報導日此金融資產屬低度風險。	自初始認列以來，金融資產之信用風險有顯著增加，惟尚未產生信用減損。	於報導日，金融資產已信用減損。
預期信用損失之認列	12個月預期信用損失	存續期間信用損失	存續期間信用損失

在依據 IFRS 9 計算預期信用損失時，本集團採用的關鍵判斷及假設如下:

(1)自原始認列後信用風險已顯著增加之判斷

本集團於每一報導日評估授信資產暨透過其他綜合損益按公允價值衡量之債券投資發生違約風險之變動，以判定自原始認列後信用風險是否已顯著增加。 A.授信業務

票券子公司授信業務視為信用風險顯著增加的主要考量指標：

a.授信戶發行逾期 30 天以上。
b.經評估有不良債信之情事
(a)授信戶申請僅繳息或召開債權債務協商者。
(b)授信戶為票據拒絕往來戶。
(c)授信戶於其他金融機構債務已有延滯情形者。
(d)其他不良債信之情事。

c.擔保品有消滅之可能性。

B.債劵投資

本集團債券投資符合以下任一項視為信用風險顯著增加：

a.合約款項(包含利息)逾清償期超過 30 天。
b.報導日信用評等未達投資等級(BBB-)者，且與原始認列日比較降等超過 2 個。
等級(notch)

c.證券子公司預警名單。

(2)違約及信用減損金融資產之定義

A.授信業務

a.授信戶發行逾期達 3 個月(含)以上。
b.授信戶已被其他金融機構列報逾期戶、催收戶或呆帳者。
c.授信戶已聲請重整、破產情形者。
d.授信戶已明確無法繳交本金且財務狀況惡化，並申請債務協商者。
e.擔保品遭假扣押或拍賣。
f.其他明顯損害本集團債權之情事。

B.債劵投資

本集團債票投資符合以下任一項視為信用減損：

a.合約款項(包含利息)逾清償期超過 3 個月。

b.報導日信用評等落入信評公司之違約等級。

107 年度合併財務報告

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c.法院裁定開始更生或清算程序。

d.法院宣告破產。

e.債券發行人已聲請(或被聲請)破產、重整或進行其他債務清理程序。

(3)沖銷政策

本集團對於逾期款、催收款之不良債權，具有下列情事之一者，扣除估計可收回部分後，轉銷為呆帳：
A.債務人因解散、逃匿、和解、破產或其他原因，致債權之全部或一部不能收回者。
B.擔保品及主、從債務人之財產經扣除先順位抵押權後，已無法受償，或執行無實益者。
C.擔保品及主、從債務人之財產經多次減價拍賣無人應買，而本集團亦無承受實益者。
D.逾期授信及催收款逾清償日二年，經催收仍未收回者。
E.逾期授信及催收款逾清償日二年以下，經催收仍未收回者，得扣除可收回部分後，轉銷為呆帳。
F.逾期授信及催收款為無擔保者，票券子公司應於逾清償日六個月內轉銷為呆帳。但可證明主、從債務人之財產有求償實益者，不在此限。

(4)預期信用損失之衡量

預期信用損失(ECL)模型主要基於違約機率(簡稱 PD)、違約損失率(簡稱 LGD) 及違約暴險額(簡稱 EAD)三項減損參數所組成。

A.授信業務

a.違約損失機率：

  - (a)Stage1：正常資產之保證責任義務發生率係依近 10 年自保損失率評估。 近 10 年自保損失率以下公式計算：(過去 10 年打銷呆帳金額-過 去 10 年回收呆帳金額)/過去 10 年之平均年度保證餘額。

  - (b)Stage2：依照個別授信戶之財務狀況及擔保品於評估基準日製作「應收保 證票據評估表」，評估未來可產生之現金流量與債權差額計算可能 之損失。

  - (c)Stage3：依照個別授信戶之財務狀況及擔保品於評估基準日製作「債權評 估表」，評估未來可產生之現金流量與債權差額計算可能之損失。

  - b.違約暴險額：係自保發行餘額，以表外對商業本票保證金額計算。

B.債劵投資
- a.違約機率：採用外部信用評等資料。
- b.違約損失率：採用外部信用評等之平均違約損失率。
- c.違約暴險額：總帳面金額(含應收利息)。
(5)前瞻性資訊之考量
A.授信業務
- a.參考公開資訊觀測站之重大訊息及外部信評。
- b.內部徵信流程及內部信評評分機制，項目包括客戶公司背景、財務狀況、經

232 國票金融控股股份有限公司

==> picture [165 x 33] intentionally omitted <==

營績效、投資績效、還款能力、同業比較、產業發展等綜合項目。 B.債劵投資

依所參考外部評等機構之評等準則，其評等已具有前瞻性。

(五)重大財務風險之性質及程度

1.信用風險

信用風險係指本集團所持有之金融工具，可能因交易對方未能履行合約義務而導致本集團發生損失之風險。另外，本集團重要票券子公司政策說明如下：票券子公司所持有之金融工具，可能因交易對方未能履行合約義務而導致票券子公司發生損失。票券子公司因提供商業本票發行之保證業務，而有大量之保證承諾，保證協議期間通常為一年，商業本票發行期間均在一年以內，票券子公司所提供商業本票發行保證之到期日並未集中在一特定時間。由於這些保證僅在商業本票發票人到期未能兌償時，票券子公司始需代為墊付，且保證合約並非每筆均有保證撥款，因此該合約金額並不代表未來現金流出數，亦即未來現金需求金額低於合約金額。假設所有商業本票發票人在商業本票屆期無法兌償且擔保品或其他擔保完全失去其價值時，信用風險金額與動用餘額相等，亦即此為其可能發生之最大損失。票券子公司在提供商業本票發行保證時，均嚴格評估其信用，必要時均要求客戶提供適當的擔保品。擔保品通常為現金、不動產、具流通性之有價證券或其他財產等。當交易對方違約時，票券子公司具有強制執行其擔保品或其他擔保之權利，能有效降低票券子公司之信用風險，惟於揭露最大信用暴險金額時，不考量擔保品之公允價值。

(1)票券子公司具資產負債表外信用風險之商業本票保證合約、保證合約已動用餘額及具有擔保品之比率如下：

票券子公司與資產負債表外項目相金融工具項目表外保證商業本票保證合約保證合約已動用餘額具有擔保品之保證占保證總金額比率	關之最大信用風險暴 107年12月31日 117,375,400 $ 107年12月31日 233,822,900 $ 117,375,400 70.40%	險額如下： 106年12月31日 112,040,100 $ 106年12月31日 204,463,800 $ 112,040,100 61.90%

(2)票券子公司與資產負債表外項目相關之最大信用風險暴險額如下：
(3)本集團信用風險集中情形：

當金融工具交易相對人顯著集中於一人，或金融工具交易相對人雖有若干，但大多從事類似之商業活動，且具有類似之經濟特質，使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時，則發生信用風險顯著集中之情況。產生信用風險集中之特徵，包含債務人所從事營業活動之性質。本集團內各子公司未顯著集中與單一客戶或單一交易相對人進行交易，其中票券子公司承作商業本票之保證發行業務有類似之產業型態，其相關之信用風險顯著集中之合約金額如下：

107 年度合併財務報告

233

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A.產業別

A.產業別
依產業型態建設及營造業金融週邊及投資業石化及水電煤氣業 ( 註 1 ) 電機電子業金屬機械業食品及紡織業貿易買賣業百貨飯店業其他未達 5 %( 註 2 )	107年12月31日		106 年 12月31日
	金額 35,867,500 $ 28,933,600 6,630,100 5,015,700 6,473,400 4,463,600 7,699,300 7,569,500 14,722,700 117,375,400 $	比率	金額 27,409,100 $ 26,994,200 8,520,800 7,601,200 6,809,700 5,932,500 9,392,000 7,090,400 12,290,200 112,040,100 $	比率
		30.56% 24.65% 5.65% 4.27% 5.52% 3.80% 6.56% 6.45% 12.54%		24.46% 24.09% 7.61% 6.78% 6.08% 5.29% 8.38% 6.33% 10.97%
		100.00%		100.00%

註1: 包含石礦業、木紙業、化學業、石化業及水電煤氣業( 含綠能發電) 。

註2: 包含運儲通信、傳播、證券金融、不動產租售、雜項工業、金控及其他。

B.擔保品別

B.擔保品別
擔保品別	107年12月31日		金額比率 42,687,278 $ 38.10% 44,591,960 39.80% 16,245,814 14.50% 7,282,606 6.50% 672,241 0.60% 560,201 0.50% 112,040,100 $ 100.00% 106年12 月31日
	金額	比率		比率
無擔保有擔保不動產股票債單客票其他擔保品	34,743,119 $ 56,340,192 18,897,439 5,516,644 939,003 939,003	29.60% 48.00% 16.10% 4.70% 0.80% 0.80%		38.10% 39.80% 14.50% 6.50% 0.60% 0.50%
	117,375,400 $	100.00%		100.00%

(以下空白)

(4)本集團備抵呆帳及累計減損之變動

A.授信業務

a.保證責任準備民國 107 年度期初餘額至期末餘額之調節表如下:

民國 107 年度	民國 107 年度	12個月預期信用損失（Stage 1）	存續期間預期信用損失（Stage 2）	存續期間預期信用損失 (非購入或創始之信用減損金融資產) （Stage 3 ）	依國際財務報導準則第九號規定提列之減損合計	依「票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定提列之減損差異	保證責任準備帳列數
期初餘額		223,683 $	198,800 $	- $	422,483 $	854,025 $	1,276,508 $
- 轉為 12 個月預期信用損失	Stage 2 －＞Stage 1	39,700	39,700) (	-	-	89,128	8,000
	Stage 3 －＞Stage 1	-	-	-	-
- 轉為存續期間預期信用損失	Stage 1 －＞Stage 2	-	-	-	-
	Stage 3 －＞Stage 2	-	-	-	-
- 轉為信用減損金融資產	Stage 1 －＞Stage 3	-	-	-	-
	Stage 2 －＞Stage 3	-	-	-	-
創始或購入之保證		75,828) (	5,300) (	-	81,128) (
於當期除列之保證		-	-	-	-
轉銷呆帳		-	-	-	-		-
匯兌變動		-	-	-	-		-
其他變動		-	-	-	-		-
期末餘額		187,555 $	153,800 $	- $	341,355 $	943,153 $	1,284,508 $

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b.應收款項暨催收款項備抵呆帳民國 107 年度之變動表如下：

			107年度
		應收款項暨催收款項備抵呆帳
1月1日_IAS 39		$	413,568
適用新準則調整數			493
1月1日_IFRS 9			414,061
本期提列			12,194
本期沖銷	(		191,075)
匯兌差額	(		2,013)
12月31日		$	233,167

B.債券投資

a.民國 107 年度透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產累計減損期初餘額至期末餘額之調節表如下:

民國107年度	民國107年度	12個月預期信用損失（Stage 1）	存續期間預期信用損失（Stage 2）	存續期間預期信用損失 (非購入或創始之信用減損金融資產) （Stage 3）	依國際財務報導準則第九號規定提列之減損合計	備抵損失帳列數
期初餘額		57,834 $	- $	- $	57,834 $	57,834 $
- 轉為12個月預期信用損失	Stage 2－＞Stage 1	-	-	-	-	5,650
	Stage 3－＞Stage 1	-	-	-	-
- 轉為存續期間預期信用損失	Stage 1－＞Stage 2	-	-	-	-
	Stage 3－＞Stage 2	-	-	-	-
- 轉為信用減損金融資產	Stage 1－＞Stage 3	-	-	-	-
	Stage 2－＞Stage 3	-	-	-	-
創始或購入之債務工具投資		5,650	-	-	5,650
於當期除列之債務工具投資（處分）		-	-	-	-
轉銷呆帳		-	-	-	-	-
匯兌變動		15	-	-	15	15
其他變動		-	-	-	-	-
期末餘額		63,499 $	- $	- $	63,499 $	63,499 $

民國 107 年度造成累計減損變動之相關總帳面金額重大變動如下說明:

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產:本期增加透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產債券成本約 980 億元變化不大，使相應的累計減損小幅增加。

2.流動性風險

(1)本集團內各重大子公司之資本及營運資金足以支應履行所有合約義務，故因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險甚低。

本集團持有包括現金及具高度流動性且優質之生利資產以支應償付義務及存在於市場環境中之潛在緊急資金調度需求，為管理流動性風險而持有之資產包含：現金及約當現金、存放央行及拆借金融同業、透過損益按公允價值衡量之金融資產、附賣回票券及債券投資、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產等。

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236 國票金融控股股份有限公司

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就資產及負債作到期日及利率之配合，並控管未配合之缺口，係為本集團之經營管理基本政策，由於交易條件之不確定及種類之不同，故資產及負債之到期日及利率通常無法完全配合，此種缺口可能產生潛在之利益，或亦可能產生損失。本集團依資產及負債之性質採用適當之分組方式作到期分析以評估本集團內各重大子公司之流動能力，茲列示到期分析：

單位：百萬元

					單位：百萬元
資產非衍生工具現金及約當現金存放央行及拆借銀行暨同業透過損益按公允價值衡量之金融資產短期票券債券投資認購(售)權證營業證券-承銷附賣回票券及債券投資應收款項應收證券融資款應收證券交割款透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產債券投資其他金融資產客戶保證金專戶質押定期存款衍生工具透過損益按公允價值衡量之金融資產-衍生工具資產合計負債非衍生工具央行及同業融資拆借短期借款透過損益按公允價值衡量之金融負債認購(售)權證負債應付借券循環賣出商業本票契約附買回票券及債券負債應付商業本票應付款項應付融券擔保價款應付交割帳款應付附買回債票券款融券存入保證金其他金融負債期貨交易人權益其他負債借券保證金-存入衍生工具可轉換公司債資產交換等負債合計淨流動缺口 ( 金融工具項目		107 年	12 月	31 日
	未超過一個月期限者 1,837 $ 2,037 72,228 134 91 1 1,030 8,281 4,936 973 3,364 234 13 95,159 24,614 1,420 - 773 - 143,655 7,525 1,911 6,501 915 1,716 3,323 77 81 192,511 97,352) $	超過一個月至三個月期限者 188 $ - 33,883 10 - - - - - 3,080 - 724 18 37,903 - 560 81 - - 29,013 3,555 - 73 - - - - - 33,282 4,621 $	超過三個月至一年期限者 788 $ - 13,423 427 - - - - - 11,718 - 1,215 8 27,579 - 2,125 125 - 1 3,113 650 - 18 - - - - 8 6,040 21,539 $	超過一年期限者 - $ - 1,004 3,361 - 185 - - - 92,616 - - 21 97,187 - - - - 9 - 200 - 1 - - - - 28 238 96,949 $	合計
					2,813 $ 2,037 120,538 3,932 91 186 1,030 8,281 4,936 108,387 3,364 2,173 60
					257,828
					24,614 4,105 206 773 10 175,781 11,930 1,911 6,593 915 1,716 3,323 77 117
					232,071
					25,757 $

107 年度合併財務報告

237

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單位：百萬元

					單位：百萬元
資產非衍生工具現金及約當現金存放央行及拆借銀行暨同業透過損益按公允價值衡量之金融資產短期票券債券投資認購 (售)權證營業證券 -承銷附賣回票券及債券投資應收款項應收證券融資款應收證券交割款備供出售之金融資產債券投資其他金融資產客戶保證金專戶質押定期存款衍生工具透過損益按公允價值衡量之金融資產 -衍生工具資產合計負債非衍生工具央行及同業融資拆借短期借款透過損益按公允價值衡量之金融負債認購 (售)權證負債應付借券買入固定利率商業本票契約附買回票券及債券負債應付商業本票應付款項應付融券擔保價款應付交割帳款應付附買回債票?款融券存入保證金其他金融負債期貨交易人權益其他負債借券保證金 -存入衍生工具可轉換公司債資產交換等負債合計淨流動缺口 ( 金融工具項目		106 年	12 月	31 日
	未超過一個月期限者 1,786 $ 7 52,482 25 9 6 125 10,192 6,132 1,000 1,747 242 36 73,789 34,538 1,234 3 12 - 145,101 9,390 1,125 7,200 146 952 1,714 144 146 201,705 127,916) $	超過一個月至三個月期限者 77 $ - 55,877 77 - - - - - 2,036 - 601 - 58,668 - 425 32 - - 23,488 646 - 205 - - - - - 24,796 33,872 $	超過三個月至一年期限者 700 $ - 13,496 649 - - - - - 13,239 - 1,058 5 29,147 - 1,549 73 - 2 2,955 100 - 89 - - - - 35 4,803 24,344 $	超過一年期限者 - $ - 122 2,868 - 52 - - - 89,744 - - 11 92,797 - - - - 10 - 1,100 - 4 - - - - 28 1,142 91,655 $	合計
					2,563 $ 7 121,977 3,619 9 58 125 10,192 6,132 106,019 1,747 1,901 52
					254,401
					34,538 3,208 108 12 12 171,544 11,236 1,125 7,498 146 952 1,714 144 209
					232,446
					21,955 $

(2)表外項目到期分析

下表按資產負債表日至合約到期日之剩餘期限，列示本集團之表外項目到期分析。針對已發出之財務保證合約，該保證之最大金額列入可能被要求履行保證之最早期間。

		未超過一		超過一個月至	超過一個月至		超過三個月至	超過三個月至
107年12月31日		個月期限者		三個月期限者			六個月期限者			合計
表外項目
商業本票保證	$	77,319,900	$	38,244,800		$	1,810,700		$	117,375,400
106年12月31日
表外項目
商業本票保證	$	71,826,500	$	37,299,400		$	2,914,200		$	112,040,100
租賃合約及資本支出承	諾到	期分析
107年12月31日		一年以下			一年至五年					合計
租賃合約承諾
營業租賃支出（承租人）		($	107,240)		($		121,961)	($		229,201)
資本支出承諾		(	28,141)		(		1,400)	(		29,541)
營業租賃收入（出租人）			1,524				1,672			3,196
106年12月31日		一年以下			一年至五年					合計
租賃合約承諾
營業租賃支出（承租人）		($	132,820)		($		159,534)	($		292,354)
資本支出承諾		(	6,791)		(		2,374)	(		9,165)
營業租賃收入（出租人）				70			-			70

(3)租賃合約及資本支出承諾到期分析

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107 年度合併財務報告

239

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3.市場風險

市場風險之來源及定義：係指金融資產價值在某段期間因市場價格不確定變動，例如：利率、匯率、權益證券和商品價格變動，可能引致自有部位虧損的風險。風險管理單位每日監控相關風險限額之使用狀況，包括敏感性限額、風險值限額及壓力測試限額等，本公司及票券子公司市場風險管理機制如下：
(1)利率風險管理
票券子公司之債券部位及 FRCP 固定利率計息部位，會因市場利率變動使固定利率工具之公允價值產生變動，並導致風險。針對利率變動之公允價值風險，票券子公司對於資產之投資策略，係於保本優先之穩健考量下，追求固定及合理之利益。故投資部位之配置係多元化分散於不同產業及不同性質之標的，並持續觀察國內外各項重要經濟指標為機動調整，以有效分散並控制風險。票券子公司每年初會依各金融工具之風險承受程度及年度預算目標等，訂定各類限額及達到限額時之處理方式，並提報董事會核定後實施。另每日控管債券及 FRCP 固定利率計息部位之部位限額及利率敏感性限額，以有效控管利率風險。

(2)匯率風險管理

A.本集團所面臨之匯率風險係持有之外幣資產扣減外幣負債之淨部位，加計衍生工具部位可能因匯率波動致使公允價值變動發生之損失。本集團針對匯率風險管理主要係監控相關業務之部位限額，其中包含整體外幣風險上限、外幣部位限額、外幣市場流動性限額、外幣資產配置限額、外幣資金流動性限額、外幣資金壓力測試限額及匯率變動之壓力測試。
B.外匯風險缺口資訊
本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及港幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

240 國票金融控股股份有限公司

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現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產應收款項－淨額其他金融資產其他資產－淨額資產合計央行及同業融資透過損益按公允價值衡量之金融負債附買回票券及債券負債應付款項其他金融負債其他負債合計表內外匯缺口表外貨幣交換名目本金新台幣兌換匯率現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產備供出售金融資產應收款項－淨額其他資產合計央行及同業融資附買回票券及債券負債應付款項其他負債合計表內外匯缺口表外貨幣交換名目本金新台幣兌換匯率	107年12月31日
	美元人民幣 144,215 $ 1,083,229 $ 13,530 95,969 15,290,775 22,698 1,089,197 3,241,466 212,904 779 82,581 37,414 16,833,202 4,481,555 233,529 3,199,418 - - 13,619,758 - 944,266 277,355 131,947 58 19,065 156,453 14,948,565 3,633,284 1,884,637 $ 848,271 $ 1,081,500 $ - $ 30.715 4.472 美元人民幣 278,398 $ 184,773 $ 305,572 71,533 14,027,729 22,726 324,060 2,417,551 312,746 28,103 15,248,505 2,724,686 1,217,068 543,620 11,337,239 - 161,688 163,045 282,487 148,870 12,998,482 855,535 2,250,023 $ 1,869,151 $ 2,245,511 $ - $ 29.760 4.565 106年12月31日	歐元
		468,935 $ - 2,018,457 576,429 - -
		3,063,821
		- 2,395 1,583,826 595,061 - -
		2,181,282
		882,539 $
		701,850 $
		35.179

	美元 278,398 $ 305,572 14,027,729 324,060 312,746 15,248,505 1,217,068 11,337,239 161,688 282,487 12,998,482 2,250,023 $ 2,245,511 $ 29.760

107 年度合併財務報告

241

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(3)權益證券價格風險管理

A.權益證券價格風險之定義
票券子公司所持有權益證券之市場風險包括因個別權益證券市場價格變動所產生的個別風險，及因整體市場價格變動所產生的一般市場風險。
B.管理政策
票券子公司每年初會依各金融工具類別、風險承受程度、年度預算目標等，訂定權益證券工具之部位限額、月損失、年損失限額及達到限額時之處理方式，並提報董事會核定後實施。
C.衡量方法
票券子公司權益證券工具損失限額之訂定，其中透過損益按公允價值衡量部位，係依當年度預算分別訂定月損失以及年損失限額，透過其他綜合損益按公允價值衡量部位，則以市價評估未實現損失達淨值一定比例為年損失限額。
(4)風險值資訊
風險值係用以衡量投資組合於特定的期間和信賴水準(confidence level)下，因市場風險因子變動導致投資組合可能產生的最大潛在損失。本集團風險值之計算採歷史模擬法，先蒐集風險因子歷史資料，求出相鄰兩天的風險因子變動量，將 1 年(250 天)的風險因子變動量排序，取 95%信賴水準之風險因子變動量資料分別乘部位，計算未來一日之風險值。

	107年度
平均 67,647 $ 21,085 66,868	106年度最高 90,404 $ 33,791 88,897	最低
		53,637 $ 11,456 54,350
平均 106,263 $ 28,591 100,598	最高 124,902 $ 38,480 122,298	最低
		75,880 $ 15,748 72,714

註：最高及最低風險值係期間內選取單日風險值最高及最低者。

242 國票金融控股股份有限公司

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一、一 (六)依金融控股公司法第46 條規定應揭露之金融控股公司所有子公司對同人同關

一、係人或同關係企業為授信背書或其他交易行為之加計總額或比率

107年12月31日

係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易行為之加計總額或比率	係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易行為之加計總額或比率	係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易行為之加計總額或比率
107年12月31日
單位 : 新台幣佰萬元; %
姓名或名稱	金融控股公司法第四十六條第二項所列交易行為總餘額	占金融控股公司基準日之淨值比例
一、同一自然人或同一法人
(一)財政部 (二)中央銀行 (三)台灣電力 (四)鴻海精密工業 (五)一銀 ( 六) 其他( 註 )	32,956 $ 18,240 5,677 5,556 5,500 51,689	101.39 56.12 17.46 17.09 16.92 159.01
合計	119,618 $	367.99
二、同一關係人
無	- $	-
三、同一法人之關係企業
(一)遠東新世紀 (二)富邦金控 (三)臺灣塑膠工業 (四)第一金控 (五)鴻海精密工業 ( 六) 其他( 註 )	12,105 $ 10,676 5,932 5,901 5,757 60,024	36.96 32.84 19.97 18.25 18.15 182.69
合計	100,395 $	308.86

註: 客戶餘額未超過個項加計總額之5%，詳細資料請至本公司網站查詢。
、、
(七)金融控股公司與其子公司及各子公司間進行業務或交易行為共同業務推廣行為，、、
資訊交互運用或共用營業設備或場所其收入成本費用與損益之分攤方式及金額
1.裝修工程：子公司國際票券於雙方約定日期前將擬供國票證券使用之空間騰空，以利其自行雇工裝設專業櫃檯；裝修施工期間，子公司國際票券同意無償配合提供水、電或其他設施以利工程之進行。民國 107 年及 106 年度子公司尚無前述交易事項。
2.相關場所及硬體設備：子公司國際票券無償提供專業櫃檯之場所及相關硬體設備，並負擔場所之維護管理費、水電費；國票證券負責裝置資訊電腦軟硬體設備，並負擔單機配線費、單機資訊傳輸費及數據線路費。民國 107 年及 106 年度子公司尚無前述交易事項。
3.報酬及獎金：子公司國際票券及國票證券雙方同意辦理共同行銷業務時，應視各業務類別之需要就業務推廣之細節、報酬獎金等計算及給付方式由權責單位另行約定。民國 107 年及 106 年度因前述交易認列之共同行銷手續費收入分別為$1,090 及。
$1,823

107 年度合併財務報告

243

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(八)業務別財務資訊

民國107年度

單位: 新台幣仟元

			單	位 : 新台幣仟元
業務別項目	票券金融業務	證券業務	其他業務	合併
利息淨收益	1,067,669 $	597,967 $	139,310 $	1,804,946 $
利息以外淨收益	1,850,777	1,815,032	117,878	3,783,687
淨收益	2,918,446	2,412,999	257,188	5,588,633
呆帳費用、承諾及保證責任準備提存	68,965	39,685) (	30,672) (	1,392) (
營業費用	680,897) (	1,935,281) (	328,624) (	2,944,802) (
繼續營業單位稅前淨利	2,306,514	438,033	102,108) (	2,642,439
所得稅 ( 費用 ) 利益	416,398) (	86,944) (	14,318	489,024) (
繼續營業單位稅後淨利	1,890,116 $	351,089 $	87,790) ($	2,153,415 $

民國106年度

民國106年度	民國106年度	民國106年度	民國106年度	民國106年度
單位 : 新台幣仟元
業務別項目	票券金融業務	證券業務	其他業務	合併
利息淨收益	1,198,176 $	553,972 $	105,599 $	1,857,747 $
利息以外淨收益	2,463,705	1,850,151	171,147	4,485,003
淨收益	3,661,881	2,404,123	276,746	6,342,750
呆帳費用、承諾及保證責任準備提存	255,172) (	87,595) (	29,990) (	372,757) (
營業費用	730,587) (	1,895,565) (	327,795) (	2,953,947) (
繼續營業單位稅前淨利	2,676,122	420,963	81,039) (	3,016,046
所得稅費用	428,330) (	22,414) (	21,486) (	472,230) (
繼續營業單位稅後淨利	2,247,792 $	398,549 $	102,525) ($	2,543,816 $

註: 依各子公司管理事業群之分類方式，決定應單獨列式之業務別財務資訊，填列

。合併沖銷後之金額

(九)金融控股公司財務報告及子公司簡明資產負債表及損益表

1 . 國票金融控股股份有限公司

( 1) 簡明資產負債表

單位: 新台幣仟元

				單	位:新台幣仟元
資產現金及約當現金透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項-淨額本期所得稅資產採用權益法之投資-淨額其他金融資產-淨額不動產及設備-淨額無形資產-淨額遞延所得稅資產－淨額其他資產-淨額資產總計	107年12月31日 27,614 $ 78,179 2,695,265 120,414 - 34,740,306 - 2,074 182 313 10,197 37,674,544 $	106年12月31日 13,914 $ - 930,000 123,362 488,497 34,509,986 18,554 2,233 348 266 8,512 36,095,672 $	負債及權益應付商業本票應付款項本期所得稅負債員工福利負債準備遞延所得稅負債負債總計股本資本公積保留盈餘其他權益庫藏股票 ( 權益總計負債及權益總計	107年12月31日 4,996,224 $ 74,159 165,726 2,451 11 5,238,571 28,198,659 122,240 3,624,106 649,091 158,123) ( 32,435,973 37,674,544 $	106年12月31日
					3,138,202 $ 473,052 173,546 2,450 -
					3,787,250
					27,866,659 122,240 4,007,829 469,817 158,123)
					32,308,422
					36,095,672 $

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董事長：魏啓林經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉

107 年度合併財務報告

245

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. (2)簡明綜合損益表

	收益採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現利益其他收益費用及損失營業費用 ( 其他費用及損失 ( 繼續營業單位稅前淨利所得稅利益本期淨利其他綜合損益不重分類至損益之項目確定福利之再衡量數透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具評價損益採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額與不重分類相關之所得稅後續可能重分類至損益之項目採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 ( 本期其他綜合損益 ( 本期綜合損益總額每股盈餘基本每股盈餘(元) 項目	107年度 2,192,606 $ 3,898 15,117 192,567) ( 26,045) ( 1,993,009 28,550 2,021,559 53 ( 4,737 39,455 ( 36 550,879) 506,598) 1,514,961 $ 0.72 $	單位：新台幣仟元 106年度 2,557,845 $ - 10,403 200,904) 21,560) 2,345,784 25,000 2,370,784 316) - 11,191) 54 322,436 310,983 2,681,767 $ 0.85 $

董事長：魏啓林經理人：丁予嘉

會計主管：郭惠玉

保	留盈	其他	權益	備供出售金融資產未實現評價損益 171,858 $ - - - - 367,247 367,247 - 539,105 $ 539,105 $ 539,105) ( - - - - - - - - - $ 項目	庫藏股票合計 316,245) ($ 30,934,703 $ - - - 1,488,342) ( - - - 2,370,784 - 310,983 - 2,681,767 158,122 180,294 158,123) ($ 32,308,422 $ 158,123) ($ 32,308,422 $ - 410,922 158,123) ( 32,719,344 - - - 1,798,332) ( - - - 2,021,559 - 506,598) ( - 1,514,961 - - 158,123) ($ 32,435,973 $ 單位：新台幣仟元
法定盈餘公積 1,191,990 $ 211,021 - - - - - - 1,403,011 $ 1,403,011 $ - 1,403,011 237,023 - - - - - - 1,640,034 $	特別盈餘公積 234,587 $ - - - - - - - 234,587 $ 234,587 $ - 234,587 - - - - - - - 234,587 $	國外營運機構財務報表換算之兌換差額 24,477) ($ - - - - 44,811) ( 44,811) ( - 69,288) ($ 69,288) ($ - 69,288) ( - - - - 10,998) ( 10,998) ( - 80,286) ($	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益 - $ - - - - - - - - $ - $ 1,223,025 1,223,025 - - - - 500,353) ( 500,353) ( 6,705 729,377 $
				(
					1,514,961 -
					32,435,973 $

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董事長：魏啓林經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉

107 年度合併財務報告

247

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. ( 4) 簡明現金流量表

單位：新台幣仟元
107年度
106 年度
營業活動之現金流量：
本期稅前淨利
1,993,009
$ 2,345,784
$ 調整項目
收益費損項目
折舊與攤銷費用
1,097
1,162
利息費用
21,040
13,538
利息收入
7,409)
(
450)
(
股利收入
3,898)
(
-
股份基礎給付酬勞成本
-
1,964
採用權益法認列之關聯企業
及合資損益之份額
2,192,606)
(
2,557,845)
(
應付商業本票折價之票券手續費攤
銷數
5,000
-
與營業活動相關之資產 /負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
附賣回票券及債券投資
1,765,265)
(
930,000)
(
應收款項
169,953
22,357)
(
其他資產
1,733)
(
18
與營業活動相關之負債之淨變動
應付款項
349,535)
(
3,253
員工福利負債準備
53
85
營運產生之現金流出
2,130,294)
(
1,144,848)
(
收取之利息
5,890
360
收取之股利
3,898
-
採權益法之股權投資所收取之股利
1,806,896
1,490,934
支付之利息
-
13,538)
(
退還之所得稅
294,384
68,669
營業活動之淨現金 ( 流出)流入
19,226)
(
401,577
投資活動之現金流量：
取得不動產及設備
724)
(
1,150)
(
取得無形資產
-
165)
(
採用權益法之被投資公司減資退回股款
-
929,381
投資活動之淨現金流出
(流出)流入
724)
(
928,066
籌資活動之現金流量：
應付商業本票增加 ( 減少 )
1,831,982
1,339)
(
發放現金股利
1,798,332)
(
1,488,342)
(
轉讓庫藏股票
-
157,724
籌資活動之淨現金流入 ( 流出)
33,650
1,331,957)
(
本期現金及約當現金增加( 減少)數
13,700
2,314)
(
期初現金及約當現金餘額
13,914
16,228
期末現金及約當現金餘額
27,614
$ 13,914
$ 項目

董事長：魏啓林

經理人：丁予嘉會計主管：郭惠玉

2 . 國際票券金融股份有限公司

(1 )簡明資產負債表

資產現金及約當現金存放央行及拆放銀行暨同業透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產附賣回票券及債券投資應收款項 -淨額本期所得稅資產備供出售金融資產採用權益法之投資 -淨額其他金融資產 -淨額不動產及設備 -淨額無形資產 -淨額遞延所得稅資產其他資產 -淨額資產總計	107年12月31日 940,076 $ 2,036,564 123,511,989 98,947,981 500,036 2,798,926 - - 1,639,740 403,624 450,913 8,791 47,906 155,522 231,442,068 $	106年12月31日負債及權益 439,818 $ 銀行暨同業拆借及透支 7,373 透過損益按公允價值衡量之金融負債 124,916,576 附買回票券及債券負債 - 應付款項 - 本期所得稅負債 1,547,666 負債準備 389,601 遞延所得稅負債 96,738,937 其他負債 1,640,773 負債總計 897,573 股本 461,689 資本公積 3,805 保留盈餘 22,457 其他權益 105,356 權益總計 227,171,624 $ 負債及權益總計	107年12月31日 24,613,529 $ 50,574 174,668,264 2,046,812 117,085 1,425,312 40,576 230,049 203,192,201 18,090,000 343,651 9,268,887 547,329 28,249,867 231,442,068 $	106年12月31 日 34,537,986 $ 74,317 161,828,072 679,665 118,429 1,406,610 58,104 316,481 199,019,664 18,090,000 343,651 9,005,968 712,341 28,151,960 227,171,624 $ 單位：新台幣仟元

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107 年度合併財務報告

249

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. ( 2) 簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

簡明綜合損益表		單位：新台幣仟元
利息淨利益利息以外淨收益淨收益各項迴轉(提存) 營業費用 ( 稅前淨利所得稅費用 ( 稅後淨利其他綜合損益 ( 本期綜合損益總額基本每股盈餘(元) 項目	107年度 1,067,669 $ 1,855,830 2,923,499 68,965 ( 680,897) ( 2,311,567 416,398) ( 1,895,169 502,089) 1,393,080 $ 1.05 $	106年度
		1,198,176 $ 2,466,962
		3,665,138 255,172) 730,587)
		2,679,379 428,330)
		2,251,049 367,907
		2,618,956 $
		1.24 $

( 以下空白)

3. 國票綜合證券股份有限公司

( 1) 簡明資產負債表

單位：新台幣仟元

簡明資產負債表					單位：新台幣仟元
資產流動資產透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產採用權益法之投資不動產及設備無形資產遞延所得稅資產其他非流動資產資產總計	107年12月31日 33,410,295 $ 6,600 1,200,602 1,295,057 1,257,363 201,216 8,639 590,561 37,970,333 $	106年12月31日 33,135,088 $ 6,796 - 1,302,018 1,284,032 203,635 50,695 614,583 36,596,847 $	負債及權益流動負債長期借款其他非流動負債負債總計股本資本公積保留盈餘其他權益權益總計負債及權益總計	107年12月31日 28,937,020 $ 199,957 32,478 29,169,455 7,500,000 23,825 1,101,013 176,040 ( 8,800,878 37,970,333 $	106年12月31 日
					26,808,282 $ 1,099,663 63,995
					27,971,940
					7,500,000 23,825 1,199,972 98,890)
					8,624,907
					36,596,847 $

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107 年度合併財務報告

251

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. ( 2 ) 簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

簡明綜合損益表		單位：新台幣仟元
項目收益支出及費用 ( 其他利益及損失稅前淨利所得稅費用 ( 稅後淨利其他綜合損益本期綜合損益總額基本每股盈餘(元)	107年度 2,269,277 $ 1,961,661) ( 95,651 ( 403,267 78,670) ( 324,597 20,737 345,334 $ 0.43 $	106年度
		2,476,382 $ 1,992,226) 53,437)
		430,719 17,916)
		412,803 40,029
		452,832 $
		0.47 $

( 以下空白)

4. 國票創業投資股份有限公司

( 1) 簡明資產負債表

簡明資產負債表
資產流動資產採用權益法之投資不動產及設備遞延所得稅資產其他資產資產總計	107年12月31日 1,163,243 $ 1,059,392 1,852 2,692 2,239 2,229,418 $	106年12月31日負債及權益 738,058 $ 流動負債 1,027,379 負債合計 2,289 股本 2,288 資本公積 533,307 保留盈餘 ( 其他權益 ( 權益總計 2,303,321 $ 負債及權益總計	107年12月31日 824,890 $ 824,890 1,540,000 4,346 66,310) 73,508) ( 1,404,528 2,229,418 $	106年12月31 日單位：新台幣仟元
				919,498 $
				919,498
				1,540,000 4,346 39,511 200,034)
				1,383,823
				2,303,321 $

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107 年度合併財務報告

253

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( 2 ) 簡明綜合損益表

單位：新台幣仟元

簡明綜合損益表		單位：新台幣仟元
項目營業收入營業費用 ( 營業利益營業外收入及支出 ( 繼續營業單位稅前淨利所得稅利益(費用) 本期淨利其他綜合損益 ( 本期綜合損益總額每股盈餘(稅後) (元)	107年度 148,103 $ 49,994) ( 98,109 10,117) ( 87,992 9,833 ( 97,825 19,808) ( 78,017 $ 0.64 $	106年度
		199,397 $ 49,527)
		149,870 71,671)
		78,199 7,258)
		70,941 68,037)
		2,904 $
		0.46 $

(十)國票金融控股股份有限公司本身及合併之獲利能力資訊

1 . 國票金融控股股份有限公司本身之獲利能力

項目資產報酬率－稅前資產報酬率－稅後淨值報酬率－稅前淨值報酬率－稅後純益率	107年度 5.37% 5.45% 6.12% 6.21% 92.50%	106年度
		6.63% 6.70% 7.42% 7.50% 92.80%

註：資產報酬率＝稅前( 後) 損益÷平均資產淨值報酬率＝稅前( 後) 損益÷平均淨值純益率＝稅後損益÷淨收益

2. 國票金融控股股份有限公司合併之獲利能力

項目資產報酬率－稅前資產報酬率－稅後淨值報酬率－稅前淨值報酬率－稅後純益率	107年度 0.96% 0.79% 7.29% 5.94% 38.53%	106年度 1.15% 0.97% 8.50% 7.17% 40.11%

註：資產報酬率＝稅前( 後) 損益÷平均資產淨值報酬率＝稅前( 後) 損益÷平均淨值純益率＝稅後損益÷淨收益

254 國票金融控股股份有限公司

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(十一)子公司國票綜合證券股份有限公司之獲利能力資訊

項目資產報酬率－稅前資產報酬率－稅後淨值報酬率－稅前淨值報酬率－稅後純益率	107年度 1.08% 0.87% 4.59% 3.69% 15.37%	106年度
		1.27% 1.22% 4.68% 4.48% 18.76%

註：資產報酬率＝稅前 ( 後) 損益÷平均資產淨值報酬率＝稅前 ( 後) 損益÷平均淨值純益率＝稅後損益÷淨收益

、、、 (十二)子公司國際票券金融股份有限公司之獲利能力資產品質管理資訊流動性與市場風險敏感性等重要業務資訊

1 . 獲利能力

獲利能力
項目 107年度資產報酬率－稅前 1.01% 資產報酬率－稅後 0.83% 淨值報酬率－稅前 8.16% 淨值報酬率－稅後 6.69% 純益率 64.83% 註：資產報酬率＝稅前(後)損益÷平均資產淨值報酬率＝稅前(後)損益÷平均淨值純益率＝稅後損益÷淨收益	106年度
	1.20% 1.01% 9.72% 8.16% 61.42%

2 . 資產品質

2 .	資產品質
	項目積欠保證、背書授信餘額未超過清償日三個月者逾期授信(含轉列催收款部分) 應予觀察授信(註) 催收款項逾期授信比率逾期授信比率加計應予觀察授信比率依規定應提列之備抵呆帳及保證責任準備實際提列之備抵呆帳及保證責任準備	107年12月31日 - $ - - - 0.00% 0.00% 1,282,916 1,284,508	106年12月31日
			- $ 434,300 - 434,300 0.39% 0.39% 1,410,393 1,434,958

註：依「資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」規定，係指發行公司已聲請重整；或發行公司為拒絕往來戶，或於其他金融機構債務已有延滯情形，且發行商業本票利率低於票券子公司承作同天期商業本票利率者。票券子公司業已評估認列適當之保證責任準備。

107 年度合併財務報告

255

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3.管理資訊

(1)主要業務概況

主要業務概況
項目	107年12月31日 1,057,900 $ 0.90 16.10 30.56% 24.65% 6.56% 107年12月31日 117,375,400 $ 4.73 174,668,264 7.04	106年12月31日
授信風險集中情形項目保證及背書票券總餘額保證及背書票券占上年度決算分配後淨值之倍數短期票券及債券附買回條件交易總餘額短期票券及債券附買回條件交易總餘額占上年度決算分配後淨值之倍數		106年12月31日 112,040,100 $ 4.70 161,828,072 6.80
對利害關係人授信金額利害關係人授信比率(%) 股票質押授信比率(%) 特定授信行業集中情形(%) (該等行業授信餘額佔授信餘額比率之前三者) 建設及營造業金融週邊及投資業貿易買賣業		1,614,000 $ 1.44 14.50 24.46% 24.09% 8.38%

(2)授信風險集中情形

( 3 ) 信用風險集中情形 ( 民國107年12月31日)

單位 : 新台幣百萬元

排名 ( 註1)	集團企業名稱( 註2)	授信總餘額	佔本期淨值比
1	富邦	3,859 $	13.66%
2	寶佳	3,725	13.19%
3	中石化	3,007	10.64%
4	京城	2,639	9.34%
5	三寶建設	2,421	8.57%
6	味丹	2,320	8.21%
7	遠東	2,188	7.75%
8	惠宇建設	2,146	7.60%
9	中信金	2,069	7.32%
10	三圓建設	1,900	6.73%

註 1 : 依對集團企業授信總餘額排序，列出非屬政府或國營事業之前十
。
大集團企業惟前十大集團企業歸戶總金額未達票券子公司淨值
5 %者免予填列。
註 2 : 集團企業係指符合「臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則補充規定」第六條之定義者。

256 國票金融控股股份有限公司

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(4)損失準備之提列政策：

備抵呆帳及保證責任損失準備：

依附註四所列「財務保證合約」等會計政策並參酌子公司「資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」處理。前述處理辦法規定子公司對資產負債表表內及表外授信資產評估，除將正常之授信資產列為第一類外，餘不良之授信資產，應按債權之擔保情形及逾期時間之長短予以評估，並分為下列各類授信資產：

A.第二類應予注意者：指授信資產經評估有足額擔保部分，且超過清償日一個月至十二個月者；或授信資產經評估已無擔保部分，且超過清償日一個月至三個月者；或授信資產雖未屆清償日，但授信戶已有其他債信不良者。
B.第三類可望收回者：指授信資產經評估有足額擔保部分，且超過清償日十二個月者；或授信資產經評估已無擔保部分，且超過清償日三個月至六個月者。
C.第四類收回困難者：指授信資產經評估已無擔保部分，且超過清償日六個月至十二個月者。
D.第五類收回無望者：指授信資產經評估已無擔保部分，且超過清償日十二個月者；或授信資產經評估無法收回者。
子公司對資產負債表表內及表外之授信資產，應按前條規定確實評估，並以第一類授信資產債權餘額之百分之一、第二類授信資產債權餘額之百分之二、第三類授信資產債權餘額之百分之十、第四類授信資產債權餘額之百分之五十及第五類授信資產債權餘額全部之和為最低標準，並依經驗法則驗證，足以彌補可能遭受之損失，提足備抵呆帳及保證責任準備。
(5)特殊記載事項

項目
最近一年度負責人或職員因業務上違反法令經檢察官起訴者

最近一年度違反票券金融管理法或其他法令經處以罰鍰者
最近一年度缺失經金融監督管理委員會糾正者
最近一年度因人員舞弊、重大偶發案件或未切實依「金融機構安
全維護注意要點」之規定致發生安全事故，其年度個別或合計
實際損失逾五千萬元者
其他
註：最近一年度係指自揭露當季往前推算一年。

案由及金額

無
無
票券子公司辦理防制洗錢
及打擊資恐作業所涉缺失
，核有礙健全經營之虞，
依票券金融管理法第51條
準用銀行法第 61 條之1第1
項規定，應予糾正。
無
無

107 年度合併財務報告

257

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4.資金來源運用表

4.資金來源運用表	4.資金來源運用表	4.資金來源運用表	4.資金來源運用表	4.資金來源運用表	4.資金來源運用表	4.資金來源運用表
107年12月31日單位：新台幣百萬元
期距項目		1天至30天	31天至90天	91天至180天	181天至一年	一年以上
資金運用	票券	64,816 $	41,280 $	10,688 $	2,751 $	1,004 $
	債券	1,102	3,040	5,401	6,317	84,961
	銀行存款	747	200	-	-	-
	拆出款	2,030	-	-	-	-
	附賣回交易餘額	500	-	-	-	-
	合計	69,195	44,520	16,089	9,068	85,965
資金來源	借入款	24,614	-	-	-	-
	附買回交易餘額	143,591	27,988	3,082	7	-
	自有資金	-	-	-	-	28,258
	合計	168,205	27,988	3,082	7	28,258
淨流量		99,010) (	16,532	13,007	9,061	57,707
累積淨流量		99,010) (	82,478) (	69,471) (	60,410) (	2,703) (

106	年12月31日單位：新台幣百萬元	年12月31日單位：新台幣百萬元	年12月31日單位：新台幣百萬元	年12月31日單位：新台幣百萬元	年12月31日單位：新台幣百萬元	年12月31日單位：新台幣百萬元
項	期距目	1天至30天	31天至90天	91天至180天	181天至一年	一年以上
資金運用	票券	52,482 $	55,877 $	10,349 $	3,147 $	122 $
	債券	950	2,085	2,112	11,445	82,715
	銀行存款	447	-	-	-	-
	拆出款	-	-	-	-	-
	附賣回交易餘額	-	-	-	-	-
	合計	53,879	57,962	12,461	14,592	82,837
資金來源	借入款	34,538	-	-	-	-
	附買回交易餘額	136,137	22,748	2,910	32	-
	自有資金	-	-	-	-	28,152
	合計	170,675	22,748	2,910	32	28,152
淨流量		116,796) (	35,214	9,551	14,560	54,685
累積淨流量		116,796) (	81,582) (	72,031) (	57,471) (	2,786) (

258 國票金融控股股份有限公司

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5.利率敏感性資產負債分析表：

107年12月31日

單位：新台幣百萬元

項目	1至90天	91至180天	181天至1年	1年以上	合計
利率敏感性資產	113,715 $	16,089 $	9,068 $	85,963 $	224,835 $
利率敏感性負債	196,193	3,082	7	-	199,282
利率敏感性缺口	82,478) (	13,007	9,061	85,963	25,553
淨值					28,250
利率敏感性資產與負債比率					112.82%
利率敏感性缺口與淨值比率					90.45%

單位：新台幣百萬元 106年12月31日	單位：新台幣百萬元 106年12月31日	單位：新台幣百萬元 106年12月31日	單位：新台幣百萬元 106年12月31日	單位：新台幣百萬元 106年12月31日	單位：新台幣百萬元 106年12月31日
項目 1至90天 91至180天 181天至1年 1年以上利率敏感性資產 111,841 $ 12,461 $ 14,592 $ 82,837 $ 利率敏感性負債 193,423 2,910 32 - 利率敏感性缺口 81,582) ( 9,551 14,560 82,837 淨值利率敏感性資產與負債比率利率敏感性缺口與淨值比率	1至90天	91至180天	181天至1年	1年以上	合計
	111,841 $	12,461 $	14,592 $	82,837 $	221,731 $
	193,423	2,910	32	-	196,365
	81,582) (	9,551	14,560	82,837	25,366
					28,152
					112.92%
					90.10%

6.孳息資產與付息負債之平均值及當期平均利率：

資產定期存單(註2) 存放央行及拆借金融同業透過損益按公允價值衡量之金融資產－票、債券透過其他綜合損益按公允值衡量之金融資產－債券附賣回票券及債券投資備供出售金融資產－債券持有至到期日金融資產－債券負債銀行暨同業拆借及透支附買回票券及債券負債	平均值平均利 ( 註1) 率(%) 404,052 $ 0.21% 342,519 0.74% 111,385,260 0.67% 95,362,263 1.36% 562,944 0.45% - - - - 29,293,023 0.54% 157,141,018 0.52% 107年度	106年度	106年度
	平均值 ( 註1) 404,052 $ 342,519 111,385,260 95,362,263 562,944 - - 29,293,023 157,141,018	平均值 ( 註1) 400,000 $ 171,623 99,672,809 - 532,611 94,800,580 135,409 28,349,067 147,262,215	平均利率(%)
			0.22% 0.68% 0.63% - 0.41% 1.43% 2.05% 0.41% 0.47%

註 1：平均值係按孳息資產與付息負債之日平均值計算。註 2：定期存單包含質押定期存單及存放央行款項。

107 年度合併財務報告

259

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(十三)民國106 年度採用IAS 39 之相關資訊

1.民國 106 年度所採用之重大會計政策說明如下:
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。金融資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資產。衍生工具除依避險會計被指定為避險項目外，均分類為持有供交易之金融資產。本集團於金融資產符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量： a.係混合(結合)合約；或
- b.可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
- c.係依書面之風險管理或投資策略，以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
B.本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用交易日會計。
C.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

(2)備供出售金融資產

A.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生工具。
B.本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
C.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(3)持有至到期日金融資產
A.持有至到期日金融資產係指具有固定或可決定之付款金額及固定到期日，且本集團有積極意圖及能力持有至到期日之非衍生金融資產，惟不包括於原始認列時符合放款及應收款定義者、指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及指定為備供出售金融資產。
B.本集團對於符合交易慣例之持有至到期日金融資產係採用交易日會計。
C.持有至到期日金融資產於原始認列時按交易日之公允價值加計交易成本衡量，續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。
(4)以成本衡量之金融資產
以成本衡量之金融資產採交易日會計。於原始認列時，按金融資產之公允價值衡量，並加計取得之交易成本。於資產負債表日於符合下列情況之一時，其公允價值能可靠衡量：(a)該工具之公允價值合理估計數之變異區間並非重大，或 (b)區間內各估計數之機率能合理評估，並用以估計公允價值；若公允價值合理估計數之變異區間重大，且無法合理評估不同估計數之機率時，則以成本衡量。

260 國票金融控股股份有限公司

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(5)應收款項及催收款項

應收款項包括應收帳款、應收票據、應收利息、應收證券融資款、應收轉融通擔保價款、應收出售證券及債券款、應收租賃款及其他應收款。其說明如下：

A.應收款項及催收款項原始認列時按公允價值衡量，並加計重大交易成本、支付或收取之重大手續費、折溢價等因素為入帳基礎，以有效利息法之攤銷後成本衡量。惟屬未付息之短期應收款項，因折現影響不重大，後續以原始發票金額衡量。
B.經票券子公司保證或背書之票據，已屆清償日(即商業本票到期或票券子公司指定還款日屆至)，而主債務人未能清償，由票券子公司代為償付者，其未超過 6 個月之墊付款項帳列應收帳款。而逾清償日超過 6 個月之未受清償授信款項，則轉列催收款項。
C.應收票據係由票券子公司保證發行之商業本票，其由發行公司或第三人提供作為擔保並經設定抵押權之不動產，於保證發行期間因故遭第三人聲請法院查封，鑑於該等公司營運及繳息狀況正常，票券子公司為給予撤銷查封之作業時間，於該商業本票到期前，暫不提示者，則以應收票據列帳。
D.其他應收款係應收未收款項除專設科目處理者外屬之。
E.備抵呆帳係就應收款項及催收款項等各項債權於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則迴轉先前認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列於當期損益。票券子公司並依「票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」之規定予以評估。

(6)金融資產減損

A.本集團於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據，顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量具有能可靠估計之影響。
B.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
a.發行人或債務人之重大財務困難；
b.違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付或不償付；
c.本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由，給予債務人原不可能考量之讓步；
d.債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
e.由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
f.可觀察到之資料顯示，一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原始認列後發生可衡量之減少，雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某個別金融資

107 年度合併財務報告

261

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  - 產，該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利變化，或與該組金 融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況；

  - g.發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之重大 改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本；或

  - h.權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。

C.本集團經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各類別處理：
- a.以攤銷後成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- b.以成本衡量之金融資產
- 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損損失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
- c.備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價值之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他綜合損益重分類至當期損益。屬債務工具投資者，當其公允價值於後續期間增加，且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項，則該減損損失於當期損益迴轉。屬權益工具投資者，其已認列於損益之減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(7)透過損益按公允價值衡量之金融負債
A.透過損益按公允價值衡量之金融負債係指持有供交易之金融負債或原始認列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債。分類為持有供交易之金融負債係於取得時之主要目的為短期內再買回，及除依避險會計被指定為避險工具外之衍生工具。本集團於金融負債符合下列條件之一時，於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量：
- a.係混合(結合)合約；或
- b.可消除或重大減少衡量或認列不一致；或
- c.係依書面之風險管理政策，以公允價值基礎管理並評估其績效之工具。
B.透過損益按公允價值衡量之金融負債，於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於當期損益。

262 國票金融控股股份有限公司

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(8)財務保證業務

A.票券子公司於保證提供日依財務保證合約之公允價值原始認列。票券子公司之財務保證合約，皆於合約簽訂後，提供保證時收取符合常規交易之手續費，故財務保證合約之公允價值為收取之手續費收入，帳列「手續費及佣金淨收益」項目。預收之手續費收入認列為遞延收入，並於保證期間依直線法攤銷認列損益。
B.票券子公司後續按下列孰高者衡量財務保證合約：
a.依金管會認可之國際會計準則第 37 號決定之金額；及
b.原始認列金額，於適當時減除依金管會認可之國際會計準則第 18 號「收入」認列之累計攤銷數。
C.財務保證合約負債準備金額之最佳估計方式係根據類似交易之經驗及歷史損失數據，並加上管理階層之判斷。因財務保證合約所認列之負債增加數，認列於「呆帳費用及保證責任準備提存」項目下。
D.票券子公司並依「票券金融公司資產評估損失準備提列及逾期授信催收款呆帳處理辦法」之規定，對資產負債表表內及表外授信資產按債權之擔保情形及逾期時間之長短予以評估，以正常之授信資產債權餘額之百分之一、應予注意授信資產債權餘額之百分之二、可望收回授信資產債權餘額之百分之十、收回困難授信資產債權餘額之百分之五十及收回無望授信資產債權餘額全部之和為最低標準，並應依經驗法則驗證，足以彌補可能遭受之損失，提足備抵呆帳及保證責任準備。

2.金融資產帳面價值自民國 106 年 12 月 31 日依據 IAS 39 編製轉換至民國 107 年 1 月 1 日依據 IFRS 9 編製之調節如下：

透過損益按公允價值衡量之金融資產加項自備供出售金融資產 ( IAS 39 )轉入自以成本衡量之金融資產( IAS 39 )轉入減項：重分類至透過其他綜合損益按公允價值衡量─權益工具透過損益按公允價值衡量之變動總額透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產加項－債務工具自備供出售金融資產 ( IAS 39 )轉入加項－權益工具自備供出售金融資產 ( IAS 39 )轉入自透過損益按公允價值衡量之金融資產 ( IAS 39 )轉入自以成本衡量之金融資產( IAS 39 )轉入透過其他綜合損益按公允價值衡量之變動總額採用權益法之投資淨額應收帳款	IAS 39 106年12月31日帳面金額 127,834,741 $ - - - ( 127,834,741 $ - $ - - - - - $ 1,689,547 $ 21,756,556 $	重分類再衡量 - $ - $ 868,558 - 427,733 9,831) ( 6,524) - ( 1,289,767 $ 9,831) ($ - $ - $ 106,017,844 - - - 6,524 4,179) ( 321,302 490,066 106,345,670 $ 485,887 $ - $ 2,588 $ - $ 493) ($	IFRS 9 107年1月1日 107年1月1日 107年1月1日 107年1月1日保留盈餘其他權益非控制權益帳面金額之影響數之影響數之影響數 127,834,741 $ - $ - $ - $ 868,558 192,028) ( 192,028 - 417,902 33,077) ( 23,246 - 6,524) - - - 129,114,677 $ 225,105) ($ 215,274 $ - $ - $ - $ - $ - $ 106,017,844 54,448) ( 54,448 - - 311 311) ( - 2,345 589) ( 1,839) ( 1,751) ( 811,368 10,483 410,603 68,980 106,831,557 $ 44,243) ($ 462,901 $ 67,229 $ 1,692,135 $ 3,157) ($ 5,745 $ - $ 21,756,063 $ 493) ($ - $ - $	107年1月1日非控制權益之影響數
				- $ - - -
				- $
				67,229 $
				- $
				- $

(1)於 IAS 39 分類為「備供出售金融資產」之債務工具計$106,017,844，因符合合約現金流量完全為支付本金及流通在外本金金額之利息條件，且本集團持有係為收取現金流量及出售之目的，因此於初次適用 IFRS 9 時，分類為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(債務工具)」調增$106,017,844；另按 IFRS 9 提列減損損失規定，調減保留盈餘$54,448 及調增其他

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。權益$54,448

(2)於 IAS 39 分類為「透過損益按公允價值衡量之金融資產」、「以成本衡量金融資產」及「備供出售金融資產」之權益工具分別計$6,524、$321,302 及$311，因本集團非以交易目的所持有，因此於初次適用 IFRS 9 時，選擇將其分類為「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產(權益工具)」調增$813,713；另調增保留盈餘$10,205、調增其他權益$408,453 及調增非控制。
權益$67,229
(3)於 IAS 39 分類為「備供出售金融資產」及「以成本衡量金融資產」之之權益工具分別計$868,558 及$427,733，依據 IFRS 9 規定應分類為「透過損益按公允價值衡量之金融資產(權益工具)」調增$1,286,460；另調減保留盈餘$225,105 及調增其他權益。
$215,274

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(4)採用權益法之投資台灣票券金融股份有限公司將以成本衡量之金融資產按 IFRS 9 分類規定，將非屬交易目的之權益工具做一個不可撤銷的選擇，本集團按持股比例調增採用權益法之投資$2,588 及調增其他權益$2,588。台灣票券金融股份有限公司並按 IFRS 9 提列減損損失規定，本集團按持股比例調增其他權益$3,157，並調減保留盈餘$3,157。
(5)本集團按 IFRS 9 提列減損損失規定，調減應收帳款$493，並調減保留盈餘$493。
3.備抵減損及負債準備自民國 106 年 12 月 31 日依據 IAS 39 已發生損失模式編製轉換至民國 107 年 1 月 1 日依據 IFRS 9 預期損失模式編製之調節如下：

放款及應收款( IAS 39) / 攤銷後成本之金融資產（IFRS 9）應收款項其他金融資產備供出售金融資產( IAS 39) / 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產( IFRS 9) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產保證責任準備保證責任準備帳列數總計	IAS 39下備抵呆帳/累計減損餘額及IAS 37之提列數 128,234 $ 285,334 - 1,276,508 1,690,076 $	重分類 - $ - - - - $	再衡量 493 $ - 54,448 - 54,941 $	IFRS 9下備抵呆帳/累計減損餘額 128,727 $ 285,334 54,448 1,276,508 1,745,017 $

107 年度合併財務報告

265

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4.民國 106 年 12 月 31 日之重要會計項目之說明如下：
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

106年 12 月 31 日

國106年12月31日之重要會計項目之說明如下： )透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債	106年12月31日
持有供交易之金融資產股票受益憑證商業本票可轉讓銀行定期存單政府公債公司債衍生工具認購(售)權證小計評價調整合計持有供交易之金融負債循環賣出商業本票契約應付借券交易認購(售)權證負債衍生工具小計評價調整 ( 合計	1,577,146 $ 648,327 81,615,349 40,173,822 303,306 3,289,915 51,504 13,424
	127,672,793 161,948
	127,834,741 $
	11,555 $ 12,024 108,386 208,762
	340,727 146)
	340,581 $

A.票券子公司民國 106 年 12 月 31 日供作央行及其他金融機構日間拆款額度擔。
保之可轉讓銀行定期存單計$7,400,000
B.證券子公司民國 106 年 12 月 31 日供作法院訴訟提存擔保及櫃買中心履約保。
證金之政府公債計$6,796
(2)備供出售金融資產－淨額

股票政府公債金融債公司債小計累計減損 ( 評價調整合計	106年12月31日 1,131,033 $ 38,890,000 13,399,463 52,988,534 106,409,030 23,059) 500,431 106,886,402 $

A.票券子公司民國 106 年 12 月 31 日日依法令規定提存於中央銀行及其他銀行之存出保證金，其以債券抵繳之帳列成本為$1,085,555；另，民國 106 年 12 月 31 日因訴訟而供作擔保之政府公債帳列成本為$482,744。
B.票券子公司民國 106 年 12 月 31 日供作銀行透支抵用額度質押之債券帳列成。
本為$1,699,985

266 國票金融控股股份有限公司

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C.創投子公司民國 106 年度提列備供出售金融資產之減損損失為$1,981。
D.創投子公司民國 106 年 12 月 31 日供作發行商業本票保證擔保品之股票帳列。
成本為$84,345
E.本集團於民國 106 年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額為利益。
$673,824，自權益重分類至當期利益之金額為$335,930
(3)備抵呆帳/負債準備
A.民國 106 年度之應收款項與催收款項備抵呆帳及保證責任準備之變動情形如下：

下：
106年1月1日餘額本期提列本期移轉本期沖銷 ( 匯兌差額 ( 106年12月31日餘額	應收款項暨催收款備抵呆帳 193,528 $ 273,243 2,502 ( 54,380) 1,325) 413,568 $	保證責任準備
		1,172,064 $ 106,946 2,502) - -
		1,276,508 $

上述保證責任準備，係票券子公司就資產負債表日對商業本票所作之保證餘額(詳附註九)，予以分析提列。

B.截至民國 106 年 12 月 31 日止，本集團應收款項及備抵呆帳評估表如下：應收款項總額

應收款項總額
註：本集團應收款項請參閱附註六(六)之說明。項目及催收款項民國106年12月31日：已有個別減損客觀證據者 -個別評估減損 787,807 $ 無個別減損客觀證據者 -個別評估減損 3,123 -組合評估減損(註) 15,962,930	備抵呆帳金額
	292,720 $ 42 120,806

107 年度合併財務報告

267

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(4)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益

(4)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益
(5)備供出售金融資產之已實現損益 (6)持有至到期日金融資產之已實現損益政府債券損益淨額債券投資損益淨額上市(櫃)股票及開放型基金損益淨額已實現損益買賣票券損益淨額買賣債券損益淨額上市(櫃)股票及開放型基金處分損益淨額衍生工具處分損益淨額 ( 認購權證發行損益淨額 ( 其他 ( 評價損益票券評價損益淨額 ( 債券評價損益淨額上市(櫃)股票及開放型基金評價損益淨額衍生工具評價損益淨額認購權證發行損益淨額 (	106年度
	199,450 $ 300,854 570,125 200,310) 66,553) 2,056)
	801,510
	22,134) 51,389 16,182 12,975 16,477)
	41,935
	843,445 $
	106年度
	131,132 $ 204,798
	335,930 $
	106年度
	5,315 $

(7)本集團金融資產品質及逾期減損分析：

本公司及本集團內各子公司持有之部份金融資產，例如現金及約當現金、存放央行及拆借銀行暨同業、應收出售證券及債券款、應收證券交割款、各項存出保證金及保證金專戶等，因交易對手皆擁有良好信用評等，經判斷信用風險極低。

除上述之外，餘金融資產之信用品質分析如下：

A.本集團內部信用風險分級，可分為低度風險、中度風險及高度風險，各等級定義如下：
a.低度風險：表示該公司或標的具有穩健程度以上之財務承諾履約能力，即使面臨重大之不確定因素或暴露於不利之條件，亦能維持其財務承諾履約能力。

268 國票金融控股股份有限公司

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b.中度風險：表示該公司或標的之財務承諾履約能力薄弱，不利之經營、財務或經濟條件，將削減其財務承諾履約能力。
c.高度風險：表示該公司或標的之財務承諾履約能力脆弱，該公司是否能履行承諾，將視經營環境與財務狀況是否有利而定。
d.逾期授信：指已超過清償日 3 個月而未受清償之保證、背書授信餘額及交易票據買入餘額。或雖未超過 3 個月，但已向主、從債務人訴追或處分擔保品者。

本集團內部信用風險分級與外部信用評等，如下表所示；表中對於內部及外部之信用分級並無直接關係，主要係用以表達信用品質之相似度。

公司內部信用風險分級	中華信評機構信用評等	歷史違約機率 (1年 )
低度風險	twAAA～twBBB-	0 . 00 %～1. 00%
中度風險	twBB+～twBB-	2.55%
高度風險	twB+～twC	4 . 88 %～26 . 81%
已減值	D	100%

B.本集團金融資產按信用品質分類：

金融資產低度風險中度風險高度風險透過損益按公允價值衡量之金融資產短期票券 121,909,291 $ - $ - $ 開放型基金 500,170 46,864 - 債務證券投資 3,668,279 8,905 - 衍生工具 50,864 - - 附賣回票券及債券投資 124,908 - - 備供出售金融資產權益證券投資 798,494 - - 債務證券投資 106,018,560 - - 應收款項 - 淨額應收利息 1,495,692 - - 應收證券融資款 10,192,311 - - 應收證券交割款 6,131,565 - - 應收租賃款 1,961,858 - - 其他 1,876,765 - - 其他金融資產設質定期存單 1,900,566 - - 借券保證金 93,227 - - 借券擔保價款 3,570 - - 以成本衡量之金融資產 725,405 - - 催收款 - - - 106年12月31日未逾期亦未減損部位		106年12月31日
			已逾期但未減損部位金額 - $ - - - - - - - - - 3,123 - - - - - -	已減損部位金額 - $ - - - - 92,407 - - - - 223,476 - - - - 157,509 564,331	121,909,291 $ 547,034 3,677,184 50,864 124,908 890,901 106,018,560 1,495,692 10,192,311 6,131,565 2,188,457 1,876,765 1,900,566 93,227 3,570 882,914 564,331 總計	已提列損失金額 - $ - - - - 23,059 - - 87,224 - 40,944 66 - - - 133,879 285,334	淨額
							121,909,291 $ 547,034 3,677,184 50,864 124,908 867,842 106,018,560 1,495,692 10,105,087 6,131,565 2,147,513 1,876,699 1,900,566 93,227 3,570 749,035 278,997

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270 國票金融控股股份有限公司

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C.本集團已減損之金融資產分析：

認列減損可取得之擔保認列減損損減損損失損失後帳面品及其他信用金融資產失前帳面金額金額金額加強擔保 106年12月31日權益證券投資 $ 249,916 $ 156,938 $ 92,978 無應收款項 223,476 7,386 216,090 不動產及機器設備等催收款項 564,331 285,334 278,997 動產及不動產

(以下空白 )

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊(本公司及重大子公司)

1.累積買進或賣出同一轉投資事業股票之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：本公司及子公司國際票券及國票證券係屬金融業得免揭露，國票創投無此情形。
2.取得或處分不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上者：無。
3.與關係人交易之手續費折讓合計達新臺幣五百萬元以上：無。
4.應收關係人款項達新臺幣三億元或實收資本額百分之十以上：無。
5.子公司出售不良債權達新臺幣五十億元以上者：無。
6.子公司依金融資產證券化條例或不動產證券化條例申請核准辦理之證券化商品類型及相關資訊：無。
7.其他足以影響財務報表使用者決策之重大交易事項：無。

(二)轉投資事業相關資訊

1.被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。
2.被投資公司為他人背書保證：

轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：	轉投資事業相關資訊 .被投資公司資金貸與他人：本公司及子公司國際票券、國票證券及國票創投等並未有資金貸與他人情形。 .被投資公司為他人背書保證：
單位：新台幣仟元
背書保證者公司名稱	背書保證對象公司名稱	對單一企業背書保證之限額	累計至本月止最高餘額	個別子公司本月增 ( 減) 金額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證
國票創業投資股份有限公司	國旺國際融資租賃有限公司	$ 4,220,430	$ 3,212,083	- $	$ 2,752,243	$ 2,211,022	- $	195.65%	$ 4,923,835	是	否	是

註：對外背書保證之總額不得超過子公司國票創業投資股份有限公司淨值之 3.5 倍。若對子公司國票創業投資股份有限公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司及直接及間接對子公司國票創業投資股份有限公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司而從事背書保證者，不得超過子公司國票創業投資股份有限公司淨值之 3 倍。

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3.民國 107 年 12 月 31 日期末持有有價證券情形：

單位：除另予註明外，餘為新台幣仟元/ 單位( 股)

持有之公司國票創投	有價證券種類及名稱受益憑證：元大標智滬深300 基金華頓標普高盛黃豆 ER 指數期貨基金元大大中華價值指數基金股票：德麥食品股份有限公司台灣銘板股份有限公司復盛應用科技股份有限公司邑錡股份有限公司永信國際投資控股股份有限公司乾杯股份有限公司巧新科技工業股份有限公司盛復股份有限公司雷虎生技股份有限公司榮炭科技股份有限公司友松娛樂股份有限公司台康生技股份有限公司帝圖科技文化股份有限公司駐龍精密機械股份有限公司高明鐵企業股份有限公司安特羅股份有限公司昱厚生技股份有限公司智慧光科技股份有限公司智泰科技股份有限公司聯合線上股份有限公司	與有價證券發行人之關係		期		末	市價備註 8,940 $ 32,380 4,667 45,987 $ 23,517 $ 15,372 79,431 25,865 18,613 64,118 31,264 4,979 42,606 8,510 5,048 70,018 2,480 29,637 31,903 17,820 25,990 26,894 221 29,796
			帳列科目 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " 透過損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產	單位(股) 623,000 2,000,000 299,096 121,220 560,000 498,000 591,873 473,000 647,523 591,000 221,300 1,434,551 250,000 186,979 2,270,347 103,200 246,153 680,089 798,000 1,000,000 700,000 65,286 775,521	帳面金額 8,940 $ 32,380 4,667 45,987 $ 23,517 $ 15,372 79,431 25,865 18,613 64,118 31,264 4,979 42,606 8,510 5,048 70,018 2,480 29,637 31,903 17,820 25,990 26,894 221 29,796	持股比例不適用 " " 0.36% 2.86% 0.42% 2.59% 0.18% 3.50% 0.30% 0.71% 5.96% 0.21% 1.18% 1.52% 0.67% 0.82% 2.32% 1.80% 2.27% 2.81% 0.39% 4.44%
		無 " " 無 " " " " " " " " " " " " " " " " " " "

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單位：除另予註明外，餘為新台幣仟元/單位(股)

國票創投持有之公司	股票：正勛實業股份有限公司晶量半導體股份有限公司旭晶能源科技股份有限公司聯勝光電股份有限公司群豐科技股份有限公司華燈光電股份有限公司福聚太陽能股份有限公司力晶股份有限公司久尹股份有限公司天瑞企業股份有限公司 POJU INTERNATIONAL CO.,LTD. 太奇雲端股份有限公司台塑生醫科技股份有限公司米斯特國際企業股份有限公司亞迪電子股份有限公司易福科技股份有限公司美合國際實業股份有限公司野獸國股份有限公司貴金影業傳媒股份有限公司新竹物流股份有限公司詮興開發股份有限公司銘安科技股份有限公司有價證券種類及名稱	無 " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " 與有價證券發行人之關係		期	末		78 $ - - - 1,079 117 - 199,444 672 1,045 38,322 1,583 1,595 14,575 25,342 10,165 4,280 19,311 4,230 2,681 8,190 21,567 市價備註
			" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " 透過損益按公允價值衡量之金融資產帳列科目	69,600 7,154 1,201,114 14,721 180,516 20,732 84,000 4,089,477 51,735 433,806 1,000,000 250,000 76,046 496,439 1,101,846 500,000 428,000 332,941 500,000 52,570 900,000 862,676 單位(股)	78 $ - - - 1,079 117 - 199,444 672 1,045 38,322 1,583 1,595 14,575 25,342 10,165 4,280 19,311 4,230 2,681 8,190 21,567 帳面金額	0.34% 0.07% 0.43% 0.03% 0.32% 0.27% 0.03% 0.17% 0.08% 0.71% 2.16% 3.42% 0.05% 3.88% 5.29% 5.38% 1.00% 3.57% 4.99% 0.02% 4.10% 3.54% 持股比例

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單位：除另予註明外，餘為新台幣仟元 / 單位( 股)

國票創投持有之公司	股票：慶富造船股份有限公司歐付寶電子支付股份有限公司豐禾健康蔬果股份有限公司寶國建築經理股份有限公司股票：中霖創業投資股份有限公司國票綜合證券股份有限公司有價證券種類及名稱	無 " " 無無 " 與有價證券發行人之關係		期	末		- $ 6,180 17,763 932,301 978,288 $ 52,022 $ 100,190 $ 5 100,195 $ 市價備註
			" " 採權益法認列投資 " 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產帳列科目	3,702,000 189,750 184,000 4,900,000 6,666,000 843 單位( 股)	- $ 6,180 17,763 932,301 978,288 $ 52,022 $ 100,190 $ 5 100,195 $ 帳面金額	0.74% 0.13% 1.05% 49.00% 6.66% 0.00% 持股比例

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註：持有股數佔已發行股份總數之百分比經計算後未達 0.01%者，不予揭露。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達三億元或實收資本額百分之十以上：子公司國際票券及國票證券係屬金融業得免揭露，國票創投無此情形。
5.從事衍生工具交易之資訊：詳附註六(三)及七。

(三)轉投資事業相關資訊及合併持股情形

被投資公司名稱國票金融控股國際票券金融股份有限公司股份有限公司〞國票綜合證券股份有限公司〞國票創業投資股份有限公司國際票券金融台灣票券金融股份有限公司股份有限公司國票綜合證券國票證券投資顧股份有限公司股份有限公司國票綜合證券國票期貨股份有限公司股份有限公司投資公司名稱	所在地區主要營業項目台北市短期票券及債券之經紀、自營、商業本票之承銷、簽證、保證等台北市在集中交易市場暨其營業處所受託或自行買賣、承銷有價證券、有價證券買賣之融資融券業務、受託買賣國外有價證券、期貨交易輔助業務及自營業務台北市創業投資事業台北市短期票券及政府債券之經紀、自營、商業本票之承銷、簽證、保證等台北市證券投資顧問事項台北市經營國內外期貨業務	期末持股比例 100% 58.09% 100% 24.55% 100% 99.88%	投資帳面金額 28,249,867 $ 5,084,348 1,406,091 1,639,740 100,869 751,369	本期認列之投資損益 1,895,169 $ 198,379 99,058 95,349 註註		單位：新台幣仟元現股股數擬制持股數持股 (仟股) 股股數 (仟股) 比例備註 1,809,000 不適用 1,809,000 100% 435,660 〞 435,660 58.09% 154,000 〞 154,000 100% 126,716 〞 126,716 24.55% 9,000 〞 9,000 100% 59,930 〞 59,930 99.88% 本公司及關係企業合併持股情形	單位：新台幣仟元現股股數擬制持股數持股 (仟股) 股股數 (仟股) 比例備註 1,809,000 不適用 1,809,000 100% 435,660 〞 435,660 58.09% 154,000 〞 154,000 100% 126,716 〞 126,716 24.55% 9,000 〞 9,000 100% 59,930 〞 59,930 99.88% 本公司及關係企業合併持股情形	單位：新台幣仟元現股股數擬制持股數持股 (仟股) 股股數 (仟股) 比例備註 1,809,000 不適用 1,809,000 100% 435,660 〞 435,660 58.09% 154,000 〞 154,000 100% 126,716 〞 126,716 24.55% 9,000 〞 9,000 100% 59,930 〞 59,930 99.88% 本公司及關係企業合併持股情形
						現股股數 (仟股)	擬制持股股數不適用〞〞〞〞〞	股數 (仟股) 1,809,000 435,660 154,000 126,716 9,000 59,930
						1,809,000 435,660 154,000 126,716 9,000 59,930

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投資公司名稱被投資公司名稱國票綜合證券華頓證券投資信股份有限公司託股份有限公司國票綜合證券 Waterland 股份有限公司 Securities (BVI) Co., Ltd. Waterland Waterland Securities Securities (BVI) Co., (HK) Co., Ltd. Ltd. 國票創業投資 IBF Financial 股份有限公司 Holding CO., Ltd. IBF Financial 國旺國際融資 Holding CO., 租賃有限公司 Ltd. 國票創業投資寶國建築經理股份有限公司股份有限公司	所在地區主要營業項目台北市證券投資信託事業英屬維控股公司京群島香港證券自營、經紀及顧問業務英屬維一般投資業務京群島南京市融資租賃業務、租賃業務、向國外購買租賃資產、租賃財產的殘值處理及維修及租賃交易諮詢和非融資擔保。台北市建築經理業、開發租售業	期末持股比例 100% 100% 100% 100% 100% 49%	投資帳面金額 420,999 $ 21,793 21,779 USD $34,053 RMB $212,737 52,022	本期認列之投資損益註註註註註 2,439 $		單位：新台幣仟元現股股數擬制持股數持股 (仟股) 股股數 (仟股) 比例備註 41,000 不適用 41,000 100% 5,582 〞 5,582 100% 43,000 〞 43,000 100% 30,100 〞 30,100 100% 係有限公司〞係有限公司 100% 4,900 〞 4,900 49% 本公司及關係企業合併持股情形	單位：新台幣仟元現股股數擬制持股數持股 (仟股) 股股數 (仟股) 比例備註 41,000 不適用 41,000 100% 5,582 〞 5,582 100% 43,000 〞 43,000 100% 30,100 〞 30,100 100% 係有限公司〞係有限公司 100% 4,900 〞 4,900 49% 本公司及關係企業合併持股情形	單位：新台幣仟元現股股數擬制持股數持股 (仟股) 股股數 (仟股) 比例備註 41,000 不適用 41,000 100% 5,582 〞 5,582 100% 43,000 〞 43,000 100% 30,100 〞 30,100 100% 係有限公司〞係有限公司 100% 4,900 〞 4,900 49% 本公司及關係企業合併持股情形
						現股股數 (仟股) 41,000 5,582 43,000 30,100 係有限公司 4,900	擬制持股股數不適用〞〞〞〞〞	股數 (仟股) 41,000 5,582 43,000 30,100 係有限公司 4,900

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註: 係為列入合併報表編製個體內之子公司及孫公司。

(四)大陸投資資訊

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：

(四)大陸投資資訊 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：	(四)大陸投資資訊 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：	(四)大陸投資資訊 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：	(四)大陸投資資訊 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：	(四)大陸投資資訊 1.轉投資大陸地區之事業相關資訊：
					單位：新台幣仟元/ 外幣仟元
大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額 ( 註 2)	投資方式	本期期初自台灣匯出累積投資金額 (註2)	本期匯出或收回投資金額		本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例	本期認列投資利益	期末投資帳面價值	截至本期止已匯回台灣之投資收益
					匯出	收回
國旺國際融資租賃有限公司	融資租賃業務、租賃業務、向國內外購買租賃財產、租賃財產的殘值處理及維修及租賃交易諮詢和非融資擔保	$ 904,543 (USD 30,000)	註	$ 904,543 (USD 30,000)	- $	- $	$ 904,543 (USD 30,000)	$ 56,518 (USD 1,873)	100%	$ 56,518 (USD 1,873)	$ 1,006,824 (USD 32,780)	$ 87,187 (USD 2,808)

註 1：國票創業投資股份有限公司 100%投資於第三地區之英屬維京群島 IBF Financial Holding Co., Ltd.，再 100%轉投資國旺國際融資租賃有限公司。
註 2：係依經濟部投審會民國 103 年 12 月 12 日經審二字第 10300305700 號函核准之投資金額美金 30,000，實際匯出金額以匯款當日之匯。
率折合新台幣為$904,543

註 3：係列入合併報表編製個體內。

2.轉投資大陸地區限額：

轉投資大陸地區限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註4)
$ 904,543(USD 30,000)	$ 904,543(USD 30,000)	842,717 $

註 4：依子公司國票創業投資股份有限公司合併淨值之 60%計算。

一 (五)子公司達新台幣億元以上之關係人交易資訊

請詳附註七之說明。

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(六)母子公司間業務關係及重要交易往來情形

107 年度

單位：新台幣仟元

107年度				單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
編號 (註一 )	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率(註三 )
0	國票金融控股股份有限公司	國際票券金融股份有限公司	1	手續費支出	2,389	與一般客戶無重大差異	0.04%
		國際票券金融股份有限公司	1	附賣回票債券投資	2,254,524	與一般客戶無重大差異	0.81%
		國際票券金融股份有限公司	1	利息收入	5,027	與一般客戶無重大差異	0.09%
		國際票券金融股份有限公司	1	應收款項	1,314	與一般客戶無重大差異	0.00%
		國票綜合證券股份有限公司	1	其他營業費用	8,356	與一般客戶無重大差異	0.15%
		國票綜合證券股份有限公司	1	應付款項	683	與一般客戶無重大差異	0.00%
		國票綜合證券股份有限公司	1	股務代理備付金	100	與一般客戶無重大差異	0.00%
1	國際票券金融股份有限公司	國票綜合證券股份有限公司	3	經紀手續費支出	4,252	與一般客戶無重大差異	0.08%
		國票綜合證券股份有限公司	3	手續費收入	6,916	與一般客戶無重大差異	0.12%
		國票綜合證券股份有限公司	3	透過損益按公允價值衡量之金融資產損益	1,544	與一般客戶無重大差異	0.03%
		國票期貨股份有限公司	3	客戶保證金 / 期貨交易人權益	8,043	與一般客戶無重大差異	0.00%
2	國票綜合證券股份有限公司	國票創業投資股份有限公司	3	經紀手續費收入	450	與一般客戶無重大差異	0.01%
		國票期貨股份有限公司	3	股務代理收入	60	與一般客戶無重大差異	0.00%
		國票期貨股份有限公司	3	其他營業收益	62,382	與一般客戶無重大差異	1.12%
		國票期貨股份有限公司	3	應收帳款-期貨	4,196	與一般客戶無重大差異	0.00%
		國票期貨股份有限公司	3	其他利益及損失	744	與一般客戶無重大差異	0.01%
		國票期貨股份有限公司	3	經紀手續費收入	538	與一般客戶無重大差異	0.01%
		國票期貨股份有限公司	3	利息收入	66	與一般客戶無重大差異	0.00%
		國票期貨股份有限公司	3	自營經手費支出	617	與一般客戶無重大差異	0.01%
		國票期貨股份有限公司	3	應付帳款	1,215	與一般客戶無重大差異	0.00%
		國票期貨股份有限公司	3	結算交割服務費支出	10,902	與一般客戶無重大差異	0.20%
		國票證券投資顧問股份有限公司	3	其他營業費用	56,188	與一般客戶無重大差異	1.01%
		國票證券投資顧問股份有限公司	3	其他應付款	4,300	與一般客戶無重大差異	0.00%
		國票證券投資顧問股份有限公司	3	其他利益及損失	95	與一般客戶無重大差異	0.00%
		國票華頓證券投資信託股份有限公司	3	其他利益及損失	4,137	與一般客戶無重大差異	0.07%
3	國票期貨股份有限公司	國票綜合證券股份有限公司	3	客戶保證金 / 期貨交易人權益	250,791	與一般客戶無重大差異	0.09%

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註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
. 母公司填 0。
. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
. 母公司對子公司。
. 子公司對母公司。
. 子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

107 年度合併財務報告

279

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十四、部門別財務資訊

(一)一般性資訊

本集團已依據營運決策者所使用之報導資訊辨認應報導部門且本期並無重大變動。

本集團營運決策者以子公司別之角度經營，本集團目前之主要子公司為票券公司、證券公司。

除票券公司及證券公司外，因其餘子公司別之營運規模皆未達到國際財務報導準則第八號規定應報導部門量化門檻，故其經營結果合併表達於「其他營運部門」欄內。

。 (二)部門資訊之衡量本集團營運決策者根據子公司稅後淨利評估營運部門之表現

、 (三)部門損益資產與負債之資訊

提供予營運決策者之民國 107 年及 106 年度應報導部門資訊如下﹕

		107年度	107年度		合計 2,153,415 $
票券金融公司 1,895,169 $	證券公司 324,597 $ (	106年度其他公司 91,065) $		調整及沖銷 24,714 $

票券金融公司 2,251,049 $	證券公司 412,803 $ (		其他公司 161,846) $	調整及沖銷 41,810 $	合計
					2,543,816 $

1.本集團之收入主要來自外部收入達 90%上。
2.應報導部門資產及負債之衡量金額未提供與營運決策者，故不揭露資產及負債之衡量金額。

(四)產品別及勞務別之資訊

本集團之應報導部門係以不同產品及勞務為基礎，並已揭露一般性資訊，提供應報導部門收入來源之產品與勞務類型，關於產品及勞務之收入資訊無額外揭露之規定。

(五)地區別資訊

本集團來自單一外國之外部客戶收入不重大，故不予揭露。

(六)重要客戶資訊

本集團未有佔收入金額達 10%以上之重要客戶，故不予揭露。

280 國票金融控股股份有限公司

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十五、重要會計項目明細表

依「金融控股公司財務報告編製準則」規定，以下列示本集團重要會計項目明細表與財務報告附註之對應如下：

項目明細表	與財務報表附註段落對應
應收款項明細表	請詳附註六 ( 六 )
其他金融資產明細表	請詳附註六 ( 十 )
不動產及設備變動明細表	請詳附註六 ( 十一 )
不動產及設備累計折舊變動明細表	請詳附註六 ( 十一 )
不動產及設備累計減損變動明細表	請詳附註六 ( 十一 )
無形資產變動明細表	請詳附註六 ( 十二 )
遞延所得稅資產明細表	請詳附註六 ( 二十 )
其他資產明細表	請詳附註六 ( 十三 )
應付商業本票	請詳附註六 ( 十四 )
負債準備變動明細表	請詳附註六 ( 十六 ) 及(十八)
應付款項明細表	請詳附註六 ( 十五 )
其他金融負債	請詳附註六 ( 十七 )
遞延所得稅負債明細表	請詳附註六 ( 二十 )
利息收入明細表	請詳附註六 ( 二十五 )
利息費用明細表	請詳附註六 ( 二十五 )
手續費及佣金淨收益明細表	請詳附註六 ( 二十六 )
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細表	請詳附註六 ( 二十七 )
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益明細表	請詳附註六 ( 二十八 )
呆帳費用、承諾及保證責任準備提存明細表	請詳附註六 ( 三十 )
其他利息以外淨收益明細表	請詳附註六 ( 三十一 )
折舊及攤銷費用明細表	請詳附註六 ( 三十四 )
其他業務及管理費用明細表	請詳附註六 ( 三十五 )

107 年度合併財務報告

281

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國票金融控股股份有限公司及子公司現金及約當現金民國 107 年 12 月 31 日

零用金支票存款及活期存款外幣存款定期存款合計項目	單位：新台幣仟元摘要金額零用週轉金 1,555 $ 578,383 875,864 均為一年內到期，利率區間 0.25%~1.04% 1,357,010 2,812,812 $

(以下空白)

國票金融控股股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融資產民國 107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

金融工具名稱	摘要	股數或張數( 仟)	面值( 元)	總額	利率		取得成本		公允價值	公允價值	歸屬於信用風險變動之公允價值變動	備註
								單價( 元)		總額
衍生工具利率交換合約可轉換公司債資產交換合約貨幣交換合約資產交換選擇權資產交換IRS合約價值買入選擇權- 期貨小計非衍生工具股票上市櫃普通股股票非上市櫃普通股股票小計基金及受益憑證華頓平安貨幣市場基金其他( 其餘皆未超過該科目餘額 5 %) 小計短期票券債券政府債券公司債券小計上市櫃認購(售 ) 權證		34,203 17,570 34,683	10 $ 10	342,030 $ 175,700			1,963,872 $ 232,538 2,196,410 400,000 370,765 770,765 120,256,057 6,831 4,191,162 4,197,993 91,662 127,512,887 $			7,409 $ 22,141 22,691 4,418 1,597 2,039 60,295 1,674,410 408,237 2,082,647 400,149 360,860 761,009 120,252,641 6,600 4,111,281 4,117,881 90,740 127,365,213 $		註 1 註 2

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註1：子公司國際票券可轉讓銀行定期存單 $7, 235, 000作為央行及銀行透支及拆借抵用擔保品。短期票券包含利息 $85,763。註2：子公司國票證券政府公債$6, 600作為訴訟擔保品。

107 年度合併財務報告

283

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國票金融控股股份有限公司及子公司附賣回票券及債券投資民國 107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

項目政府債券金融債券公司債券	面額 981,475 $ 2,213,790 1,141,685 4,336,950 $	帳列金額 30,078 $ 979,543 19,959 1,029,580 $	備註

(以下空白)

國票金融控股股份有限公司

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產民國 107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

金融工具名稱	摘要	股數/ 張數( 仟)	面額( 元)	總額		取得成本		備抵損失		評價調整	公允價值	公允價值	公允價值	備註
											單價(元)		總額
股票: 上市(櫃)公司股票未上市(櫃)公司股票債券: 政府債券公司債券金融債券外幣債券		3,494 22,683	10 10	34,940 226,829		328,331 $ 1,349,443 1,677,774 35,555,696 48,374,151 6,851,332 17,442,785 108,223,964 109,901,738 $		8,270 $ 37,152 6,610 11,467 63,499 63,499 $		5,693 $ 515,418 521,111 136,730 101,973 34,855 (110,945) 162,613 683,724 $			334,024 $ 1,864,861 2,198,885 35,692,426 48,476,124 6,886,187 17,331,840 108,386,577 110,585,462 $	註

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註: 子公司國際票券政府債券 $ 2 , 687 , 427 作為票券商及證券商營業保證金、債券等殖成交系統結算準備金、因訴訟而供作之擔保金暨銀行透支抵用額度擔保品。

國票金融控股股份有限公司及子公司

採用權益法之投資變動

民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

名稱台灣票券金融 ( 股 ) 公司寶國建築經理 ( 股 ) 公司		股數金額期初餘額	股數金額期初餘額	股數金額期初餘額		股數金額本期增加(註1)	股數金額本期增加(註1)	股數金額本期增加(註1)		股數金額本期減少(註2)	股數金額本期減少(註2)	股數金額本期減少(註2)		期末餘額			單價(元) 總價 12.94 $ 1,639,740 $ 10.62 52,022 1,691,762 $ 市價或股權淨值	單價(元) 總價 12.94 $ 1,639,740 $ 10.62 52,022 1,691,762 $ 市價或股權淨值	提供擔保、質押或出借情形無無	備註
		股數				股數				股數			股數	持股比例 ( %)		金額	單價(元)
		126,716,200 4,900,000		1,640,773 $ 48,774 1,689,547 $		- -		97,937 $ 3,248 101,185 $		- -		98,970 $ - 98,970 $	126,716,200 4,900,000	24.55 49.00		1,639,740 $ 52,022 1,691,762 $	12.94 $ 10.62

註1：其中按持股比率認列之被投資公司損益、IFRS 9調整數及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額- 不重分類至損益之項目為$97, 788、$2, 588及$809。

註2：係按持股比率認列之被投資公司現金股利、採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額- 不重分類至損益之項目及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額- 後續可能重分類至損益之項目分別為$70, 961、$414及$27, 595。

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286 國票金融控股股份有限公司

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國票金融控股股份有限公司及子公司附買回票券及債券負債民國 107 年 12 月 31 日

民國107年	12月31日
項目短期票券政府債券公司債券金融債券附賣回債券	面額 86,585,627 $ 31,815,419 49,761,814 12,467,299 500,000 181,130,159 $	單位：新台幣仟元帳列金額備註 86,503,923 $ 32,291,733 50,850,286 12,993,972 555,467 183,195,381 $

(以下空白)

國票金融控股股份有限公司

透過損益按公允價值衡量之金融負債

民國 107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

金融商品名稱	摘要	股數或張數(仟)	面額(元)	總額	利率	公平價值	公平價值	公平價值	歸屬於信用風險變動之公允價值變動	備註
						單價(元)	總額
衍生工具利率交換合約賣出可轉換公司債資產交換選擇權貨幣交換合約可轉換公司債資產交換資產交換IRS合約價值結構型商品賣出選擇權負債 -期貨小計非衍生工具應付借券- 避險華新科國票84 售 08 信昌電國票84 售 05 其他( 各檔債券餘額未超過5%,合併列示 ) 小計應付借券- 非避險元大S& P原油正 2 小計循環賣出商業本票契約小計發行認購( 售 ) 權證負債合計	1年以下 1年 ( 不含)至5年	580 658 9,779 500	2,500,000 $ 2,600,000		0.9467% 0.9467%	154 59.9 11.28		7,922 $ 30,090 2,395 70,278 2,271 2 4,504 117,462 89,320 39,414 617,812 746,546 5,640 752,186 1,414 8,753 10,167 206,114 1,085,929 $

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288 國票金融控股股份有限公司

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國票金融控股股份有限公司

員工福利費用

民國 107 年 1 月 1 日至 107 年 12 月 31 日

	民國10	年1月1日至	07年12月31日
薪資費用勞健保費用退休金費用董事酬金其他員工福利費用合計項目	金		其他業務及管理費用 - $ - - - - - $ 額	單位：新台幣仟元 1,646,994 $ 119,591 82,414 106,904 38,949 1,994,852 $ 合計備註
	員工福利費用 1,646,994 $ 119,591 82,414 106,904 38,949 1,994,852 $	利息以外淨收益 - $ - - - - - $

註: 1. 本年度及前一年度之員工人數分別為1, 586及1, 557人，其中未兼任員工之董事人數皆為43人。
本年度平均員工福利費用$1, 224。
本年度平均員工薪資費用$1, 067。

(以下空白)

本公司各子公司營業據點一覽表

國際票券金融股份有限公司

總公司 104 台北市南京東路二段 167 號 2、9、10、11 樓 (02)2518-1688 高雄分公司 801 高雄市七賢二路 396 號 2 樓之 1 (07)282-1182 台中分公司 403 台中市自由路一段 101 號 16 樓 (04)2220-2181 台南分公司 703 台南市成功路 457 號 14 樓 (06)228-0121 台北分公司 114 台北市內湖區瑞光路 413 號 13 樓之 1 (02)8797-3311 桃園分公司 330 桃園市桃園區三民路三段 286 號 10 樓 (03)332-7172 板橋分公司 220 新北市板橋區民生路一段 33 號 4 樓 (02)2959-9001 中山分公司 104 台北市民權西路 48 號 8 樓 (02)2522-1989 新竹分公司 300 新竹市北大路 168 號 11 樓 (03)521-8161

國票綜合證券股份有限公司

總公司	105台北市松山區南京東路五段188號15樓	(02)2528-8988
經紀部	103台北市大同區重慶北路三段199號B1樓	(02)2593-3888
北投分公司	112台北市北投區北投路二段13號2樓	(02)2896-9268
南港分公司	115台北市南港區興中路12巷25號B1樓	(02)2653-5757
安和分公司	106台北市大安區信義路四段382號3樓	(02)2755-7999
敦北法人分公司	105台北市松山區南京東路三段346號2樓	(02)2776-0606
新莊分公司	242新北市新莊區中華路一段16號B1樓	(02)2992-3888
中和分公司	235新北市中和區信義街43號3樓	(02)2946-7777
南崁分公司	338桃園市蘆竹區中正路295號3樓之1、3樓之2	(03)311-5688
內壢分公司	320桃園市中壢區興農路125號3樓	(03)461-8688
九鼎分公司	406台中市北屯區北屯路245號1樓、245-1號1樓、2樓(04)2232-1688
中港分公司	403台中市西區臺灣大道二段16號5樓	(04)2206-9988
彰化分公司	500彰化縣彰化市金馬路三段656號1樓	(04)763-8888
嘉義分公司	600嘉義市垂楊路508號3樓、4樓	(05)216-2888
台南分公司	704台南市北區成功路114號5樓	(06)220-3979
南科分公司	744台南市新市區復興路1-1號2樓	(06)589-0128
北高雄分公司	811高雄市左營區立文路77號2樓	(07)558-1777
中正分公司	801高雄市前金區中正四路213號1樓	(07)216-6166
和平分公司	802高雄市苓雅區和平一路87號1樓	(07)771-1111
天祥分公司	807高雄市三民區天祥一路148號	(07)347-7111
台東分公司	950台東市中華路一段397號2樓、3樓部分	(089)321-789
長城分公司	106台北市大安區仁愛路4段376號4樓	(02)2700-8999
博愛分公司	100台北市中正區博愛路38號2樓	(02)2389-9988
南京分公司	105台北市松山區南京東路5段188號8樓之9	(02)2528-7799
桃園分公司	330桃園市桃園區中正路133號5樓	(03)338-1123
台中分公司	407台中市西屯區市政北一路1 號7 樓	(04)2255-3232
創業投資股份	有限公司
總公司	105 台北市南京東路五段188 號8 樓之6	(02)2528-8077

國票創業投資股份有限公司

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日期	屆次	議案內容	決議結果
107.02.27	第六屆董事會第七次會議	為購置「全球人壽民權大樓」部分樓層及車位，作為本集團各公司辦公處所，謹提請核議。	審計委員會：經全體出席委員同意通過，請提董事會決議。董事會：經全體出席董事同意通過。
107.03.27	第六屆董事會第八次會議	本公司106 年度決算表冊，謹提請核議。
		擬定本公司106 年度盈餘分配案，謹提請核議。
		本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股案，謹提請核議。
		擬修正本公司「會計制度」如說明，謹提請核議。
		擬修正本公司「防制洗錢及打擊資恐計畫」，謹提請核議。
		擬修正本公司「災害緊急應變對策手冊」，謹提請核議。
107.05.23	第六屆董事會第九次會議	擬修訂本公司「風險管理辦法」部分條文，謹提請核議。
107.08.22	第六屆董事會第十一次會議	本公司107 年上半年度合併財務報告，謹提請核議。
		擬修正本公司「法令遵循制度執行準則」，謹提請核議。
		擬修正本公司「防制洗錢及打擊資恐計畫」，謹提請核議。
		擬修正本公司「買回股份轉讓員工辦法」部分條

應加強事項	改善措施	預定完成改善時間
【國票金控】 107.10.30金管銀控字第10702736822 號函：有關子公司國票證券自營部買賣金融控股公司第45 條第1 項規定之對象所發行之股票，有未提報董事會重度決議之情事，顯見本公司對利害關係人資料之蒐集、建檔及維護作業有未盡周延之處，依金融控股公司法第54 條第1項規定，應予糾正。	1.就主要缺失、改善建議及具體改善措施，提請審計會及董事會報告，經二會議決議『行政處進行利害關係人資料維護檢核作業時，若發現申報義務人有漏未申報之情事，應呈報董事長及總經理督促申報義務人儘速補正並作成內部記錄；負有申報利害關係人之義務人，如有過失應對公司負損害賠償責任』，並將決議發函通知並提醒各申報義務人善盡申報義務。 2.就作業疏失及受裁罰之情事，依「員工服務及獎懲辦法」對人員進行懲處。 3.以雙向多元等方式強化辦理利害關係人交易查詢，含雙向建檔、多元查詢、申報宣導作業頻率加速及第二道防線法遵作業強化。 4.將利害關係人交易之查核列為 108年度之稽核重點業務。 5.持續辦理董事、經辦人員之教育訓練。	已改善。
【子公司國際票券】 107.10.08金管銀控字第10701034650 號函：金管會106 年對國際票券辦理一般業務檢查，就防制洗錢及打擊資恐作業未能確實瞭解客戶背景或實質受益人，及所定作業規範對資料保存年限之規定未盡周全，有與該公司所訂規範不符情形，核處應予糾正。	1.已修訂表單並補齊106.5.24 以前既有往來次級客戶之資料、完成重新確認客戶之實質受益人及補正客戶風險評估日。 2.已依該公司注意事項範本規定之資料保存年限，修訂相關之作業規範。	均已改善完畢。
【子公司國票證券】 107.10.30金管銀控字第10702736821 號函：金管會106 年對國票證券辦理一般業務檢查，就自營部104.11.25 至 106.2.2 間買賣金控法第45 條第1 項第2 款規定對象所發行之有價證券，	1.已完成補正作業。 2.已立即加強審查利害關係人之資料內容，就各董事填寫之關係人資料表，主動進行勾稽查核：對於關係人資料庫內與上市櫃公司可能相似之股票名稱，主動查詢	106 年3 月24 日已完成改善。

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IBF — Annual Report 2018

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國票金融控股股份有限公司

國際票券金融股份有限公司

目 錄 CONTENTS

107 年年報 ANNUAL REPORT 2018

壹、致股東報告書

伍、營運概況

壹、致股東報告書

一、 107 年度營業結果

一 ( ) 國內外金融環境

( 二 ) 公司組織變化情形

( 三 ) 營業計畫及經營策略實施成果

( 四 ) 預算執行情形、財務收支及獲利能力分析

( 五 ) 研究發展狀況

二、 108 年度營業計畫概要

一 ( ) 經營政策與方針

( 二 ) 預期營業目標及其依據

三、未來公司發展策略

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

五、信用評等結果及日期

貳、公司簡介

二、公司沿革：

參、公司治理報告

一、組織系統

一 ( ) 組織結構

( 二 ) 各主要部門職掌

 審計委員會

 薪資報酬委員會

 經營發展委員會

 行政處

 財務處

 資訊處

 企劃處

 風險控管處

 公司治理處

 法令遵循處

 稽核處

( 三 ) 組織關係圖

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門、分支機構主管及顧問 資料

一 ( ) 董事

1.董事資料

2.法人董事之主要股東

3.法人董事主要股東為法人者，其主要股東

4.董事之專業知識及獨立性情形

( 二 ) 總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管

( 三 ) 自公司或其關係企業退休之董事長及總經理回任顧問

三、 107 年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 、總經理、副總經理及顧問之酬 金及分派員工酬勞情形

一 ( ) 董事 ( 含獨立董事 ) 之酬金

酬金級距表

( 二 ) 總經理及副總經理之酬金

酬金級距表

( 三 ) 分派員工酬勞之經理人姓名及分派情形

( 四 ) 顧問之酬金

1.酬金總額占稅後純益比例之分析

四、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形

1.董事出席情形

(2)107 年度獨立董事出席董事會情形：

2.其他應記載事項

明之董事會議決事項：無此情事。

(c)維護投資人關係：

(5)董事多元化政策

( 二 ) 審計委員會之年度工作重點及運作情形

年度工作重點 :

1.審計委員出席情形

2.其他應記載事項

形，亦定期提報予董事會。

a.獨立董事與內部稽核主管溝通情形：

b.獨立董事與會計師溝通情形：

( 三 ) 依金融控股公司治理實務守則規定揭露之項目

1.公司治理之架構及規則

(2)股東權益：

(2)審計委員會之職責：

8.董事之進修情形

( 四 ) 公司治理運作情形及其與金融控股公司治理實務守則差異情形及原因

( 五 ) 公司設置薪資報酬委員會情形

1.薪資報酬委員會成員資料

2.薪資報酬委員會運作情形資訊

IBF Annual Report 2018

目錄 CONTENTS

二、董事、總經理、副總經理、協理、各部門、分支機構主管及顧問資料

三、 107 年度支付董事 ( 含獨立董事 ) 、總經理、副總經理及顧問之酬金及分派員工酬勞情形

( 十一 ) 最近二年度及截至年報刊印日止本公司及子公司違法受處分及主要缺失與改善情形

( 二 ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費為審計公費四分之一以上者之審計與非審計公費金額及非審計服務內容

( 三 ) 前任會計師對本公司與其不同意見之事項，及對繼任會計師對該不同意事項之書面意見，如有不同意見時之復函

( 二 ) 依同一人或同一關係人持有同一金融控股公司已發行有表決權股份總數超過一定比率管理辦法第十一條規定應申報股權者，其股權移轉及股權質押變動情形

十、本公司及子公司、本公司之董事、經理人及本公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數

二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員工權利新股：無。