IAT Automobile Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2023

Apr 24, 2024

阿尔特汽车技术股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估

及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和阿尔特汽车技术股份有 限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等 规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现 将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况 汇报如下：

一、 2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗 潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制 的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。 立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前 具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督 委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员 总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 693 名。

立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16 亿元， 证券业务收入 17.65 亿元。

2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32 亿元， 同行业上市公司审计客户 12 家。

（二） 聘任会计师事务所履行的程序

公司第四届董事会第四十次会议及 2023 年第五次临时股东大会审议通过了 《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意聘任立信担任公司 2023 年度审计 机构。董事会审计委员会发表了同意意见。

二、 2023 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范，结合公司 2023 年年报工作安排，立信对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放 与实际使用情况、年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并 出具了专项报告。经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了 标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和 相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险 及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管 理层和治理层进行了沟通。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，董事会审计委员会对 会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）董事会审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提 供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 11 月 16 日，第四届董事会审计委员会第二十六次会议审议通过《关于续聘 2023 年度审 计机构的议案》，同意聘任立信担任公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董 事会审议。

（二）2023 年 12 月 19 日，独立董事会同公司董事会审计委员会通过现场 会议形式与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开年审前沟通会议，对

2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项 进行了沟通。

（三） 2024 年 4 月 9 日，独立董事通过线上会议形式与负责公司审计工作 的注册会计师及公司管理层进行沟通，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、 独立董事关注的事项进行沟通。独立董事听取了会计师关于公司审计内容相关调 整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具等情况，以及管理层对公司经 营情况的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（四）2024 年 4 月 24 日，第五届董事会审计委员会第四次会议以通讯方式 召开，审议通过公司《2023 年年度报告》《财务决算报告》《内部控制评价报告》 等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所 及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员 会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间 与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、 公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。 公司董事会审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度 进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年 报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

阿尔特汽车技术股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年 4 月 24 日