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I-ne CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2023
May 12, 2023
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| 【表紙】 | |
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年５月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第17期第１四半期(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社Ｉ－ｎｅ |
| 【英訳名】 | I-ne CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 大西 洋平 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府大阪市北区中之島六丁目１番21号 |
| 【電話番号】 | 06-6443-0881 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営管理本部長 原 義典 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府大阪市北区中之島六丁目１番21号 |
| 【電話番号】 | 06-6443-0881 |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経営管理本部長 原 義典 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
E35928 49330 株式会社Ｉ－ｎｅ I-ne CO., LTD. 企業内容等の開示に関する内閣府令 第四号の三様式 Japan GAAP true cte 2023-01-01 2023-03-31 Q1 2023-12-31 2022-01-01 2022-03-31 2022-12-31 1 false false false E35928-000 2023-05-12 E35928-000 2022-01-01 2022-03-31 E35928-000 2022-01-01 2022-12-31 E35928-000 2023-01-01 2023-03-31 E35928-000 2022-03-31 E35928-000 2022-12-31 E35928-000 2023-03-31 E35928-000 2023-05-12 jpcrp_cor:OrdinaryShareMember E35928-000 2023-03-31 jpcrp_cor:SharesWithNoVotingRightsMember E35928-000 2023-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35928-000 2023-03-31 jpcrp_cor:SharesWithRestrictedVotingRightsOtherMember E35928-000 2023-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesTreasurySharesSharesWithFullVotingRightsTreasurySharesEtcMember E35928-000 2023-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesWithFullVotingRightsOtherMember E35928-000 2023-03-31 jpcrp_cor:OrdinarySharesSharesLessThanOneUnitMember E35928-000 2023-03-31 jpcrp_cor:Row1Member E35928-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E35928-000:DomesticBusinessReportableSegmentMember E35928-000 2022-01-01 2022-03-31 jpcrp040300-q1r_E35928-000:DomesticBusinessReportableSegmentMember E35928-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp040300-q1r_E35928-000:OverseasBusinessReportableSegmentMember E35928-000 2022-01-01 2022-03-31 jpcrp040300-q1r_E35928-000:OverseasBusinessReportableSegmentMember E35928-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E35928-000 2022-01-01 2022-03-31 jpcrp_cor:ReportableSegmentsMember E35928-000 2022-01-01 2022-03-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember E35928-000 2023-01-01 2023-03-31 jpcrp_cor:ReconcilingItemsMember iso4217:JPY iso4217:JPY xbrli:shares xbrli:pure xbrli:shares
0101010_honbun_0386946503504.htm
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 回次 | | 第16期
第１四半期
連結累計期間 | 第17期
第１四半期
連結累計期間 | 第16期 |
| 会計期間 | | 自 2022年１月１日
至 2022年３月31日 | 自 2023年１月１日
至 2023年３月31日 | 自 2022年１月１日
至 2022年12月31日 |
| 売上高 | (百万円) | 8,078 | 9,716 | 35,269 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,352 | 968 | 3,469 |
| 親会社株主に帰属する
四半期(当期)純利益 | (百万円) | 809 | 558 | 1,927 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 799 | 565 | 1,916 |
| 純資産額 | (百万円) | 9,214 | 10,908 | 10,331 |
| 総資産額 | (百万円) | 14,179 | 16,287 | 16,490 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 46.31 | 31.90 | 110.23 |
| 潜在株式調整後１株当たり
四半期(当期)純利益 | (円) | 44.78 | 30.84 | 106.54 |
| 自己資本比率 | (％) | 65.0 | 67.0 | 62.7 |
(注)１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．当社は、2022年11月30日を基準日として、2022年12月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第16期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期(当期)純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益を算定しております。 ### ２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また主要な関係会社における異動もありません。
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第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はございません。 ### ２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当第１四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症は感染拡大防止と社会経済活動の両立を図る新たな局面に入り、国内の個人消費は緩やかに回復の兆しが見られました。一方、ウクライナ情勢の長期化に伴う燃料や原材料の価格高騰等、依然として先行き不透明な状況が続いています。
このような状況の中で、当社グループは「We are Social Beauty Innovators for Chain of Happiness 〜私たちは、幸せの連鎖を生む為に、社会を美しく変革する～」をミッションに掲げ、「ブランド創出力」「OMO」「IPTOS」を強みとして、独自の商品・ブランド開発モデルによって、積極的な新商品開発、マーケティング、市場開拓、海外展開を進めてまいりました。
また、2023年３月には持続可能な社会を実現することを目的とし、「一般財団法人BOTANIST財団」を設立しました。今後も事業とESG推進を両立し、事業活動を通じて環境や社会に対してより良い影響を与えるような活動に引き続き取り組んでまいります。
セグメントの業績は、次のとおりです。
(a)国内事業
主な事業内容は、当社が開発したブランド商品の日本国内の卸売事業者を通じた小売店及び量販店運営事業者への卸売販売、インターネットを活用した日本国内の一般消費者への直接販売であります。
国内事業では、持続的な成長に向けて、当社が強みを持つヘアケア系、美容家電、スキンケア他のカテゴリーの継続的な投資及び新たなトレンド発掘に注力しました。
BOTANISTブランドにおいては、2023年１月に、毎年ご好評いただいている春の限定商品「ボタニカルスプリングシリーズ」を発売しました。スプリングシリーズの売上の一部は、美しい日本の桜を未来へ残すために、「(公財)日本さくらの会」を通じて寄付を行い、ソメイヨシノの保全活動を支援します。また、2023年３月には「ボタニカルボディーソープシリーズ」をフルリニューアルし、BOTANISTブランド初となる医薬部外品「マイルドケアタイプ」を新たに発売、順調に配荷店舗数を伸ばし、売上高の伸長に寄与しました。
SALONIAブランドにおいては、2023年４月の値上げを前に駆け込み需要が発生し、主力商品のセルインが好調に推移しました。また、EMSリフトブラシ等の高価格帯アイテムも引き続き好調に推移し、売上高の伸長に寄与しました。
その他、ナイトケアビューティーブランドYOLUは、2023年２月に発売した髪の導入美容液「カームナイトリペアブースターヘアミスト」が順調に配荷店を拡大し、売上高の伸長に寄与しました。
トータルクレイビューティーブランドDROASは2023年３月にデザインや品質、価格を刷新するフルリニューアルを行い、さらなるブランド力の強化を図りました。
以上のことから、当第１四半期連結累計期間の売上高は9,584百万円（前年同期比21.5％増）、営業利益は1,617百万円（前年同期比0.4％増）となりました。
(b)海外事業
主な事業内容は、当社が開発したブランド商品のインターネットを活用した海外の一般消費者への直接販売、並びに海外のインターネット販売事業者、販売代理事業者、美容専門店、ドラッグストアへの卸売販売であります。
中国においてはアリババグループの越境ECであるTmall Global（天猫国際）を通じた一般消費者への販売に取り組み、香港、台湾においては同国内に多数の店舗が展開されている化粧品・コスメショップ・小売店での販売に継続的に取り組みました。
また、艾恩伊（上海）化粧品有限公司においては、Tmall.com（天猫）やDouyin（抖音）といったプラットフォームを活用したオンラインでの販売、及び大手ドラッグストアグループWatsonsにて、BOTANISTブランドの販売に取り組みました。
現在、ライブコマース等のオンラインを中心とした新戦略への移行を着実に実行しております。
以上のことから、当第１四半期連結累計期間の売上高は131百万円（前年同期比31.4％減）、営業損失は165百万円（前期は営業損失151百万円）となりました。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は9,716百万円（前年同期比20.3％増）となりました。また、営業利益は1,031百万円（前年同期比15.4％減）、経常利益は968百万円（前年同期比28.4％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は558百万円（前年同期比31.0％減）となりました。
(2)財政状態の状況及び分析
A) 流動資産
当第１四半期連結会計期間末における流動資産は、13,543百万円となり、前連結会計年度末よりも205百万円減少いたしました。その主な内訳は、現金及び預金が2,105百万円減少し、売掛金が670百万円、商品が305百万円、原材料及び貯蔵品が26百万円、前渡金が889百万円、それぞれ増加したことによるものです。
B) 固定資産
当第１四半期連結会計期間末における固定資産は、2,744百万円となり、前連結会計年度末よりも２百万円増加いたしました。その主な内訳は、有形固定資産が16百万円、無形固定資産が1百万円、それぞれ増加し、投資その他の資産が15百万円減少したことによるものです。
C) 流動負債
当第１四半期連結会計期間末における流動負債は、5,283百万円となり、前連結会計年度末よりも779百万円減少いたしました。その主な内訳は、買掛金が198百万円増加し、未払金が391百万円、未払法人税等が616百万円減少したことによるものです。
D) 固定負債
当第１四半期連結会計期間末における固定負債は、96百万円となり、前連結会計年度末よりも０百万円減少いたしました。その主な内訳は、長期借入金が9百万円減少し、資産除去債務が7百万円増加したことによるものです。
E) 純資産
当第１四半期連結会計期間末における純資産は、10,908百万円となり、前連結会計年度末よりも576百万円増加いたしました。その主な内訳は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が558百万円増加したことによるものです。
(3)研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は34百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
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第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
| 普通株式 | 52,800,000 |
| 計 | 52,800,000 |
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数(株) (2023年３月31日) |
提出日現在 発行数(株) (2023年５月12日) |
上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 |
内容 |
| 普通株式 | 17,622,240 | 17,622,240 | 東京証券取引所 グロース市場 |
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 17,622,240 | 17,622,240 | ― | ― |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2023年５月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使によ
り発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
2023年３月１日臨時取締役会決議（第５回）
| 決議年月日 | 2023年３月１日 |
| 付与対象者の区分及び人数（名） | 当社執行役員 ６ 従業員 27 |
| 新株予約権の数（個）※ | 2,172（注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株）※ | 普通株式 21,720（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １（注）２ |
| 新株予約権の行使期間※ | 自 2024年３月16日 至 2028年３月15日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円）※ | 発行価格 3,575 資本組入額 1,788（注）３ |
| 新株予約権の行使の条件※ | （注）４ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項※ | （注）５ |
※ 新株予約権の発行時（2023年３月16日）における内容を記載する。
（注）１ 新株予約権１個につき目的となる株式数は、10株である。ただし、新株予約権割当日後、当社が普通株式につき、株式分割（当社普通株式の無償割当を含む。）又は株式併合を行う場合には、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的である株式の数についてのみ行われ、調整の結果生じる１株未満の端数は切り捨てるものとする。
調整後付与株式数 ＝ 調整前付与株式数 × 分割・併合の比率
（注）２ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、新株予約権の行使により交付を受けることができる株式１株当たりの金額を１円とし、これに付与株式数を乗じた金額とする。
（注）３ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
①新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じる場合は、これを切り上げるものとする。
②新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記①記載の資本金等増加限度額から上記①に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
（注）４ 新株予約権者は、以下の区分に従って、新株予約権の全部または一部を行使することができるものとする。
新株予約権の行使条件
①新株予約権者は、権利行使時において、当社又は当社子会社の取締役、執行役員又は従業員のいずれかの地位にあることを要する。
ただし、取締役が任期満了により退任した場合（当該退任により当社又は当社子会社のいずれの地位をも喪失する場合に限る）、執行役員又は従業員が定年で退職した場合その他正当な理由がある場合には、退任又は退職をした新株予約権者は、下記②（ア）から（エ）の定めに基づき退任又は退職をした時において権利行使可能な新株予約権に限り、権利行使することができる。
②新株予約権者は、以下の区分に従って、新株予約権を行使することができる。
(ア)割当日から上記「新株予約権の行使期間」に定める期間（以下「行使可能期間」という。）の初日の前日までは、割り当てられた新株予約権のすべてについて権利行使することができない。
(イ)行使可能期間の初日から行使可能期間初日の１年後の応当日の前日までは、割り当てられた新株予約権の３分の１までの数について権利行使することができる（権利行使可能となる新株予約権の数に１未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。）。
(ウ)行使可能期間初日の１年後の応当日から行使可能期間初日の２年後の応当日の前日までは、割り当てられた新株予約権の３分の２までの数について権利行使することができる（（イ）において権利行使可能となった３分の１を含む。なお、権利行使可能となる新株予約権の数に１未満の端数が生じた場合は、これを切り捨てるものとする。）。
(エ)行使可能期間初日の２年後の応当日から行使可能期間の末日までは、割り当てられた新株予約権のすべてについて権利行使することができる。
③新株予約権者が死亡した場合、その者の相続人は、上記②の定めに基づき権利行使可能な新株予約権について、相続が生じた日の翌日から６か月以内に、新株予約権を一括してのみ行使することができる。
④その他の条件については、当社と新株予約権者との間で締結する新株予約権割当契約に定めるところによる。
（注）５ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割若しくは新設分割（それぞれ当社が分割会社となる場合に限る。）、株式交換若しくは株式移転（それぞれ当社が完全子会社となる場合に限る。）（以上を総称して以下、「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生日（吸収合併につき吸収合併がその効力を生ずる日、新設合併につき新設合併設立会社の成立の日、吸収分割につき吸収分割がその効力を生ずる日、新設分割につき新設分割設立会社の成立の日、株式交換につき株式交換がその効力を生ずる日、及び株式移転につき株式移転設立完全親会社の成立の日をいう。以下同じ。）の直前において残存する新株予約権（以下、「残存新株予約権」という。）を保有する新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号のイからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権をそれぞれ交付することとする。ただし、以下の各号に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限る。
①交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付するものとする。
②新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案のうえ、（注）１に準じて決定する。
④新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、以下に定める再編後行使価額に上記③に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。再編後行使価額は、交付される各新株予約権を行使することにより交付を受けることができる再編対象会社の株式１株当たり１円とする。
⑤新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の初日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
（注）３に準じて決定する。
⑦譲渡による新株予約権の取得の制限譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役
会の決議による承認を要するものとする。
⑧新株予約権の行使条件（注）４に準じて決定する。
⑨新株予約権の取得条項
(ア)新株予約権者が権利行使をする前に、（注）４の定め又は新株予約権割当契約の定めにより新株予約権を行使できなくなった場合、当社の取締役会が別途定める日をもって当該新株予約権を無償で取得することができる。
(イ)当社は、以下イ、ロ、ハ、ニ又はホの議案につき当社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要の場合は当社の取締役会で承認された場合）は、当社の取締役会が別途定める日に、新株予約権を無償で取得することができる。
イ 当社が消滅会社となる合併契約承認の議案
ロ 当社が分割会社となる分割契約又は分割計画承認の議案
ハ 当社が完全子会社となる株式交換契約又は株式移転計画承認の議案
ニ 当社の発行する全部の株式の内容として譲渡による当該株式の取得について当社の承認を要することについての定めを設ける定款の変更承認の議案
ホ 新株予約権の目的である種類の株式の内容として譲渡による当該種類の株式の取得について当社の承認を要すること又は当該種類の株式について当社が株主総会の決議によってその全部を取得することについての定めを設ける定款の変更承認の議案 ② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。 #### (3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。 #### (4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) |
発行済株式 総数残高 (株) |
資本金増減額 (百万円) |
資本金残高 (百万円) |
資本準備金 増減額 (百万円) |
資本準備金 残高 (百万円) |
| 2023年１月１日～ 2023年３月31日 （注） |
140,000 | 17,622,240 | 3 | 3,295 | 3 | 2,820 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。 #### (5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年３月31日現在
区分
株式数（株）
議決権の数（個）
内容
無議決権株式
－
－
－
議決権制限株式（自己株式等）
－
－
－
議決権制限株式（その他）
－
－
－
完全議決権株式（自己株式等）
100
－
－
完全議決権株式（その他）
| 普通株式 |
| 17,478,600 |
174,786
権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。
単元未満株式
3,540
－
－
発行済株式総数
17,482,240
－
－
総株主の議決権
－
174,786
－
（注） 当第１四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2022年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。 ##### ② 【自己株式等】
2023年３月31日現在
| 所有者の氏名 又は名称 |
所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） |
他人名義 所有株式数 （株） |
所有株式数 の合計 （株） |
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社Ｉ－ｎｅ |
大阪府大阪市北区中之島六丁目１番21号 | 100 | — | 100 | 0.00 |
| 計 | — | 100 | — | 100 | 0.00 |
（注）当社所有の自己株式のうち58株は単元未満株式であるため、上記には含めておりません。 ### ２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
0104000_honbun_0386946503504.htm
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年３月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
0104010_honbun_0386946503504.htm
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2023年３月31日) |
||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,483 | 3,378 | |||||||||
| 売掛金 | 4,171 | 4,841 | |||||||||
| 商品 | 3,365 | 3,670 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 144 | 171 | |||||||||
| 前渡金 | 351 | 1,240 | |||||||||
| その他 | 235 | 242 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3 | △3 | |||||||||
| 流動資産合計 | 13,748 | 13,543 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 230 | 238 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △75 | △87 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 154 | 150 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 10 | 10 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △7 | △7 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 3 | 2 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 263 | 290 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △220 | △232 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 43 | 57 | |||||||||
| リース資産 | 9 | 12 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △9 | △9 | |||||||||
| リース資産（純額） | - | 2 | |||||||||
| その他 | - | 4 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 201 | 217 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 1,710 | 1,665 | |||||||||
| その他 | 61 | 108 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,771 | 1,773 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 30 | 30 | |||||||||
| 関係会社株式 | 42 | - | |||||||||
| 繰延税金資産 | 544 | 568 | |||||||||
| その他 | 152 | 155 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 769 | 754 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,742 | 2,744 | |||||||||
| 資産合計 | 16,490 | 16,287 |
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2022年12月31日) |
当第１四半期連結会計期間 (2023年３月31日) |
||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 1,665 | 1,863 | |||||||||
| 電子記録債務 | 60 | 62 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 134 | 85 | |||||||||
| 未払金 | 2,046 | 1,654 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1,129 | 513 | |||||||||
| 返金負債 | 338 | 374 | |||||||||
| 賞与引当金 | 192 | 288 | |||||||||
| その他 | 495 | 441 | |||||||||
| 流動負債合計 | 6,062 | 5,283 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 60 | 50 | |||||||||
| 資産除去債務 | 36 | 43 | |||||||||
| その他 | - | 2 | |||||||||
| 固定負債合計 | 96 | 96 | |||||||||
| 負債合計 | 6,158 | 5,379 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 3,291 | 3,295 | |||||||||
| 資本剰余金 | 2,851 | 2,854 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,180 | 4,739 | |||||||||
| 自己株式 | △0 | △0 | |||||||||
| 株主資本合計 | 10,323 | 10,889 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △9 | - | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 18 | 15 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 8 | 15 | |||||||||
| 新株予約権 | - | 3 | |||||||||
| 純資産合計 | 10,331 | 10,908 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 16,490 | 16,287 |
0104020_honbun_0386946503504.htm
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
||||||||||
| 売上高 | 8,078 | 9,716 | |||||||||
| 売上原価 | 3,895 | 4,911 | |||||||||
| 売上総利益 | 4,182 | 4,804 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 2,963 | 3,773 | |||||||||
| 営業利益 | 1,219 | 1,031 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | 0 | 0 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 93 | - | |||||||||
| 業務受託料 | - | 12 | |||||||||
| 受取補償金 | 0 | 0 | |||||||||
| 為替差益 | 16 | - | |||||||||
| その他 | 26 | 0 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 136 | 13 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2 | 0 | |||||||||
| 支払手数料 | 1 | 0 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | - | 42 | |||||||||
| 為替差損 | - | 33 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 4 | 76 | |||||||||
| 経常利益 | 1,352 | 968 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 0 | - | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 1,351 | 968 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 422 | 438 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 119 | △28 | |||||||||
| 法人税等合計 | 542 | 409 | |||||||||
| 四半期純利益 | 809 | 558 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 809 | 558 |
0104035_honbun_0386946503504.htm
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
||||||||||
| 四半期純利益 | 809 | 558 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | - | 9 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △10 | △2 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △10 | 7 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 799 | 565 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 799 | 565 |
0104100_honbun_0386946503504.htm
【注記事項】
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
|||
| 減価償却費 | 30 | 百万円 | 73 | 百万円 |
0104110_honbun_0386946503504.htm
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間(自 2022年１月１日 至 2022年３月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
合計 （注）２ |
|||
| 国内事業 | 海外事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる 収益 |
7,886 | 191 | 8,078 | － | 8,078 |
| 外部顧客への売上高 | 7,886 | 191 | 8,078 | － | 8,078 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ | － | － | － | － |
| 計 | 7,886 | 191 | 8,078 | － | 8,078 |
| セグメント利益又は損失（△） | 1,611 | △151 | 1,459 | △240 | 1,219 |
(注)１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△240百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△240百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日 至 2023年３月31日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ |
合計 （注）２ |
|||
| 国内事業 | 海外事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる 収益 |
9,584 | 131 | 9,716 | － | 9,716 |
| 外部顧客への売上高 | 9,584 | 131 | 9,716 | － | 9,716 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 |
－ | － | － | － | － |
| 計 | 9,584 | 131 | 9,716 | － | 9,716 |
| セグメント利益又は損失（△） | 1,617 | △165 | 1,451 | △420 | 1,031 |
(注)１．セグメント利益又は損失（△）の調整額△420百万円は、各報告セグメントに配分していない全社費用△420百万円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない販売費及び一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 (収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。 ###### (１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年１月１日 至 2022年３月31日) |
当第１四半期連結累計期間 (自 2023年１月１日 至 2023年３月31日) |
|
| （１）１株当たり四半期純利益 | 46円31銭 | 31円90銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 809 | 558 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 (百万円) |
809 | 558 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 17,481,970 | 17,517,415 |
| （２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 44円78銭 | 30円84銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | 598,264 | 600,671 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）当社は、2022年12月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前第１四半期連結累計期間の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。 ###### (重要な後発事象)
（持分法適用関連会社持分の譲渡）
当社は、2023年４月19日開催の取締役会において、当社の持分法適用関連会社である合同会社Endian（以下、「Endian社」）の全持分を、日本コカ・コーラ株式会社（以下「日本コカ・コーラ社」）に譲渡することを決議し、2023年４月28日に持分譲渡契約を締結いたしました。なお、本持分譲渡に伴い、Endian社は当社の持分法適用関連会社から除外されることとなります。
１．本件持分譲渡の背景・理由
Endian社は2019年に飲料領域における事業拡大を目的に日本コカ・コーラ社と当社との合弁で設立されました。複数の飲料ブランドを運営する中でリラクゼーションドリンクブランド「CHILL OUT（チルアウト）」は、現代人に必要な“安らぎ”と“パフォーマンス”をサポートする『リラクゼーション』の提供をコンセプトに、「リラクゼーションドリンク」「リラクゼーションドリンク ゼログラビティ」「スリープショット(機能性表示食品)」をEコマース及び様々な小売店で販売しており、注目を集めております。
今般、CHILL OUTブランドの成長戦略や、譲渡価額が妥当と判断できること等を総合的に勘案した結果、本持分譲渡を行うことを判断するに至りました。
当社は、本持分譲渡により得られる資金を財務基盤の強化や成長投資等への原資として活用し、持続的な成長と企業価値のさらなる向上に努めてまいります。
２．譲渡対象会社の概要
| （１）名称 | 合同会社Endian |
| （２）所在地 | 大阪市北区中之島六丁目１番21号 |
| （３）代表者の役職・氏名 | 代表社員 日本コカ・コーラ株式会社 代表職務執行者 渡邉 憲 |
| （４）事業内容 | 清涼飲料の企画製造販売等 |
| （５）資本金 | 10百万円 |
| （６）設立年月日 | 2019年７月１日 |
| （７）当社の持分比率 | 49.9％ |
３．譲渡先の企業名称：日本コカ・コーラ株式会社
４．譲渡の日程
| （１）持分譲渡契約締結日 | 2023年４月28日 |
| （２）本持分譲渡実行日 | 2023年５月19日（予定） |
５．譲渡持分割合、譲渡価額、譲渡損益及び譲渡後の持分割合
| （１）譲渡先 | 日本コカ・コーラ株式会社 |
| （２）譲渡持分割合 | 49.9% |
| （３）譲渡価格 | 2,992百万円 |
| （４）譲渡損益 | 29億円（概算） |
| （５）異動後の持分割合 | 持分なし |
６．業績に与える影響
本持分譲渡による当社グループの業績に与える影響につきましては、現在精査中であります。
0104120_honbun_0386946503504.htm
２ 【その他】
該当事項はありません。
0201010_honbun_0386946503504.htm
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。