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I A D SRL Audit Report / Information 2024
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Audit Report / Information
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$I.A.D S.R.L$
ESTADOS CONTABLES
por el Ejercicio Económico Nº 18
iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023
Expresados en moneda homogénea- Presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
Domicilio legal: Av. Sabin 3050- Resistencia, Chaco
Actividad Principal: Enseñanza Inicial y Primaria
Inspección General de Personas Juridicas y Registro Público de Comercio Chaco:
Nº 65, Folio 1007/1022, Lo 43° de S.R.L.
Fecha de inscripción: 21/08/2009
Fecha en que se cumple el plazo de duración de la sociedad: 21/08/2039
C.U.I.T.: 30-70992108-4
| COMPOSICION DEL CAPITAL | ||
|---|---|---|
| Capital suscripto Capital integrado | ||
| 200 cuotas de VN \$ 100 - 1 Voto c/u | 20,000 | 20,000 |
Suscripto para su Identificación con Informe de fecha 331.051.2024
Agostina S. Innocente Contadora Pública - U.N.N.E. MP 1969 CPC.E. Chaco
Lic. Mirta E. Montes SOCIO GERENTE TAD S.R.L.
A la Gerencia de IAD S.R.L. Av. Sabin Nº 3050. CUIT Nº 30-70992108-4 (3500) Resistencia - Chaco
Informe sobre la auditoría de los estados contables
Holistor
L. Software Contable y de Gestión
Distribuidores oficiales
Opinión
He auditado los estados contables de IAD S.R.L, que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de 2023, el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo correspondientes al ejercicio finalizado en dicha fecha, así como la información explicativa de los estados contables, expuesta en las notas SECCION A, SECCION B y SECCION C que incluye un resumen de las políticas contables significativas, y los anexos I y II.
En mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación patrimonial de IAD S.R.L al 31 de diciembre de 2023, así como su resultado, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.
Fundamento de la opinión
He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica Nº 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Mis responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados contables de mi informe. Soy independiente de IAD S.R.L y he cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con los requerimientos del Código de Ética del Consejo Profesional de Ciencias Económicas del Chaco Resolución Nº 015/2001 (04/09/2001) y de la Resolución Técnica Nº 37 de la FACPCE. Considero que los elementos de juicio que he obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para mi opinión.
Responsabilidades de la Gerencia de IAD S.R.L en relación con los estados contables La Dirección de IAD S.R.L es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contendes e profesionales argentinas, y del control interno que considere necesario para actimitir la preparación de estados contables libres de incorrección significativa.
En la preparación de los estados contables, la Gerencia es responsable de la evaluación de la capacidad de IAD S.R.L para continuar como empresa en
Ina 5. Innocente Contadora Pública - U.N.N.E. MP 1969 CPCE Chaco
Estudio Innocente
CONTADORES
funcionamiento, revelando, en caso de corresponder, las cuestiones relacionadas con empresa en funcionamiento y utilizando el principio contable de empresa en funcionamiento, excepto si la Gerencia tuviera intención de liquidar la Sociedad o de cesar sus operaciones, o bien no existiera otra alternativa realista.
Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados contables
Mis objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados contables en su conjunto están libres de incorrección significativa y emitir un informe de auditoría que contenga mi opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría realizada de conformidad con la Resolución Técnica Nº 37 de la FACPCE siempre detecte una incorrección significativa cuando exista. Las incorrecciones se consideran significativas si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en los estados contables.
Como parte de una auditoría de conformidad con la Resolución Técnica Nº 37 de la FACPCE, aplico mi juicio profesional y mantengo una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También:
a) Identifico y evalúo los riesgos de incorrección significativa en los estados contables, diseño y aplico procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtengo elementos de juicio suficientes y adecuados para proporcionar una base para mi opinión.
b) Obtengo conocimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Sociedad.
c) Evalúo si las políticas contables aplicadas son adecuadas, así como la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la Gerencia de IAD S.R.L
d) Concluyo sobre lo adecuado de la utilización por la Gerencia de IAD S.R.L, del principio contable de empresa en funcionamiento y, basándome en los elementos de juicio obtenidos, concluyo sobre si existe o no una incertidumbre significativa relacionada con hechos o con condiciones que pueden generar dudas importantes sobre la capacidad de IAD S.R.L para continuar como empresa en funcionamiento. Si concluyo que existe una incertidumbre significativa, se requiere que llame la atención en mi informe de auditoría sobre la información expuesta en los estados contables o, si dicha información expuesta no es adecuada, que exprese una opinión modificada. Mis conclusiones se basan en los elementos de juicio obtenidos hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, hechos o condiciones futuros pueden ser causa de que la Entidad deje de ser una empresa en funcionamiento.
e) Evalúo la presentación general, la estructura y el contenido de los estados contables, incluida la información revelada, y si los estados contables representan las
Agostina 5 innocen. Contadora Pública - U.N.N.E MP 1969 CPC.E. Chaco
transacciones y hechos subyacentes de un modo que logren una presentación razonable.
f) Me comunico con la Gerencia de IAD S.R.L en relación con, entre otras cuestiones, la estrategia general de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, así como cualquier deficiencia significativa del control interno identificada en el transcurso de la auditoría.
También proporciono a la gerencia de IAD S.R.L una declaración de que he cumplido los requerimientos de ética aplicables relacionados con mi independencia.
Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios
Según surge de los registros contables de la entidad, el pasivo devengado al 31 de diciembre de 2023 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales ascendía a \$17.650.023,11, no siendo exigible al cierre del ejercicio.
Resistencia, 23 de mayo de 2024.
Agostina S. Innocente Contadora Pública - U.N.N.E. MP 1969 CPCE Chaco
Consejo Profesional de Ciencias Económicas del Chaco
ANº 02139134
Chd 1413601
AUTENTICAMOS, de acuerdo con las facultades otorgadas a este Consejo Profesional por las leyes 2349 (art. 31°, inc. 8 y 9) y20488 (art. 21, inc. 1), la firma inserta por Innocente, Agostina Silvana
que se corresponde con la obrante en nuestro registro 1969 $M.P. N2$ SC4059/2024 Auditoria de Estados Contables con Fines Genergias Gabdela Elizabeth Barrios
Cra. Maria Natalia Céboran GALIZACION Nº Secretaría Técnica Adjunta CPCE Chaco - Sede Centra PMITENTE: JAD. S.R.L Resistencia 11/6/2024
Vicepresidente CPCE - CHACO
ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre de 2023
Expresado en moneda homogénea
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| ACTIVO | PASIVO | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ACTIVO CORRIENTE | 2023 | 2022 | PASIVO CORRIENTE | 2023 | 2022 | ||
| Caja y Bancos (Nota 2) | S | 115.179.417,02 \$ | 300.188.738.16 | Ds Comerciales (Nota 7) \$ | 11.525.424,87 \$ | 9.723.199,29 | |
| Creditos por ventas (Nota 3) \$ | 238.860.707,66 \$ | 286.781.937,28 | Cargas Fiscales (Nota 8) \$ | 48.637.889,96 \$ | 109.885.199,98 | ||
| Otros Creditos (Nota 4) | s. | 52.848.770,35 \$ | 71.102.419,56 | Deuda Laboral (Nota 9) \$ | 69.430.322,49 \$ | 26.109.526.46 | |
| Inversiones (Nota 5) | 932,34 \$ | 13.476,04 | Otros Pasivos (Nota 10) | \$ | 66.692.686,41 \$ | 141.428.675.75 | |
| Total del Activo Cte | 406.889.827,37 \$ | 658.086.571.04 | Total del Pasivo Cte | 196.286.323,73 \$ | 287.146.601,48 | ||
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE |
| ACTIVO NO CORRIENTE | PASIVO NO CORRIENTE | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Bs de Uso (Nota 6-Anexo I) | 401.873.598.82 \$ | 360.253.225,85 No existe | $\sim$ | ||
| Total del Activo No Cte | 401.873.598.82 \$ | 360.253.225,85 TOTAL PASIVO | 196.286.323.73 \$ | 287.146.601.48 |
PATRIMONIO NETO S/estado correspondiente
\$ 612.477.102.46 \$ 731.193.195.41
\$ 808.763.426,19 \$ 1.018.339.796,89
TOTAL DEL ACTIVO
\$808.763.426,19 \$1.018.339.796,89 TOTAL P / P. NETO
Las Notas adjuntas y Anexo I-II forman parte integrante de los presentes estados contables. INFORME PROFESIONAL SEPARADO.
Resistencia, 23 de mayo de 2024
Agostina 5. Innocenie Contadora Pública - U.N.N.E. MP 1969 CPC.E. Chaco
Mirta E. Montes
SOCIO GERENTE TAD S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
Por el periodo iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023
Expresado en moneda homogénea
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Prestaciones Autoriz, Sede Rcia. | \$ | 2.174.802.097,83 | \$ | 2.074.886.594,34 |
| Costo de Servicios (Anexo II) | \$ | $-1.036.693.426.36$ | \$ | $-943.024.218.44$ |
| RESULTADO BRUTO | \$ | 1.138.108.671,48 | \$ | 1.131.862.375,90 |
| Gastos de Comercialización (Anexo II) | \$ | $-192.858.283.31$ | \$ | -185.303.027,58 |
| Gastos de Administración (Anexo II) | \$ | -333.917.282.92 | \$ | $-305.064.905.44$ |
| RESULTADO OPERATIVO | s | 611.333.105,25 | \$ | 641.494.442,88 |
| Otros ingresos y egresos(Nota 11) | \$ | $-264.712.57$ | \$ | 1.439.138,19 |
| Resultado Financiero y por Tenencia -Incluye RECPAM (Nota 12) |
\$ | -395.995.012,88 | \$ | $-188.975.017.34$ |
| RESULTADO ORDINARIO | Ş | 215.073.379,80 | \$ | 453.958.563,74 |
| Resultado por venta de bienes de uso | \$ | 63.019.318,93 | \$ | |
| Resultados Antes de Impuestos | \$ | 278.092.698,73 | \$ | 453.958.563,74 |
| Impuesto a las Ganancias (Nota -14) | \$ | $-47.468.479.04$ | \$ | $-93.627.606.83$ |
| RESULTADO DEL EJERCICIO | S | 230.624.219,69 | Ş | 360.330.956,91 |
Las Notas adjuntas y Anexo I-II forman parte integrante de los presentes estados contables. INFORME PROFESIONAL SEPARADO.
Resistencia, 23 de mayo de 2024
Agostina S. Innoces Contadora Pública - U.N.N.E.
MP 1969 CPC.E. Chaco
Lic. Mirta E. Montes SOCIO GERENTE
$\overline{\phantom{a}}$
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periodo iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023
Expresado en moneda homogénea
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| VARIACIÓN DEL EFECTIVO | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Efectivo al inicio del ejercicio | \$ | 300.188.738.16 | \$ | 493.401.965,23 |
| Efectivo al cierre del ejericio | \$ | 115.179.417,02 | \$ | 300.188.738,16 |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | \$ | -185.009.321,14 | S | -193.213.227,07 |
| CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO Ganancia neta del ejercicio Más: Impuestos a las ganancias devengado del ejercicio Subtotal |
\$ \$ \$ |
230.624.219,69 47.468.479,04 278.092.698,73 |
\$ \$ \$ |
360.330.956,91 93.627.606,83 453.958.563,74 |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo de actividades operativas Depreciación de bienes de uso |
\$ | 114.879.605,55 | S | 90.804.653,25 |
| SUBTOTAL ORIGEN de fondos Resultados | S | 392.972.304,28 | S | 544.763.216,99 |
| ACTIVIDADES OPERATIVAS | ||||
| Disminución de otros creditos Disminución de creditos x vtas |
\$ \$ |
18.253.649,21 47.921.229,62 |
\$ \$ |
40.843.158,21 |
| Aumento de deudas comerciales | \$ | 1.802.225,58 | \$ | |
| Aumento de deudas Laborales | \$ | 43.320.796,03 | \$ | 25.841.779,63 |
| TOTAL Origen de Fondos | S | 111.297.900,44 | \$ | 66.684.937,84 |
| Disminución de cred.x ventas Disminución de deudas comerciales |
\$ \$ |
\$ \$ |
$-75.868.929.41$ $-24.337.810,44$ |
|
| Disminucion de deudas fiscales | \$ | $-108.715.789.01$ | \$ | $-126.604.151,12$ |
| Disminucion de deudas laborales | \$ | \$ | ||
| Disminución de otras deudas | \$ | -74.735.989,30 | \$ | $-84,000,003,15$ |
| TOTAL de Aplicacion de Fondos | \$ | $-183.451.778.32$ | \$ | $-310.810.894,12$ |
| FLUJO NETO generado por las actividades operativas | \$ | 320.818.426,41 | \$ | 300.637.260,71 |
| ACTIVIDADES DE INVERSION | ||||
| Adquisición de Bienes de uso | \$ | $-166.574.881.39$ | \$ | $-12.866.742,77$ |
| Venta Bs de Uso | \$ | 10.074.902,79 | $\mathcal{S}$ | |
| Aumento de Inversiones | \$ | \$ | $-6.535.08$ | |
| Disminución de Inversiones | \$ | 12.543,70 | \$ | |
| FLUJO NETO generado por las actividades de inversión | \$ | $-156.487.434,90$ | \$ | $-12.873.277.85$ |
| ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN | ||||
| Dividendos | \$ | $-349.340.312.65$ \$ | -480.977.209,93 | |
| FLUJO NETO generado por las actividades de financiación | \$ | $-349.340.312.65$ \$ | -480.977.209,93 | |
| VARIACION NETA DEL EFECTIVO | \$ | -185.009.321,14 | \$ | -193.213.227,07 |
Las Notas adjuntas y Anexo I-II forman parte integrante de los presentes estados contables. INFORME PROFESIONAL SEPARADO. Resistencia, 23 de mayo de 2024
Agostina S. Innocen.
Contadora Pública - U.N.N.E.
M P 1969 - C P C.E. Chaco
$\sim$
Mirta E. Montes
SOCIO GERENTE
"IAD S.R.L."
C.U.I.T.: 30-70992108-4 Resistencia, Chaco I.A.D S.R.L.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
Por el periodo iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023
Expresado en moneda homogénea
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| Aporte de los Propietarios | Resultados | Total | Total | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | Capital | Ajustes | TOTAL | Reserva | Reserva | Resultados | $\overline{\sigma}$ | $\overline{\sigma}$ |
| Social | Capital | Legal | Especial | acumulados | 31/12/2023 | 31/12/2022 | ||
| Saldos iniciales | 20.000,00 | 3.225.236.95 | 3.245.236,95 | 649.047.39 | 52.485.486,92 | 674.813.424,16 | 731.193.195,41 | 851.839.448,49 |
| Dividendos-Acta 15-02-2022 | $-37.185.579.83$ | |||||||
| Dividendos-Acta 18-02-2023 | $-415.083.434.98$ | |||||||
| Dividendos-Acta 30-06-2022 | $-3.363.726.10$ | |||||||
| Dividendos-Acta 04-11-2022 | $-25.344.469.07$ | |||||||
| Distr. De Reservas | ||||||||
| Dividendos-2023 | $-43.539.575,48$ | $-305.800.737.17$ | $-349.340.312.65$ | |||||
| Resultado del período | 230.624.219,69 | 230.624.219,69 | 360.330.956,91 | |||||
| TOTALES | 20.000,00 | 3.225.236,95 | 3.245.236,95 | 649.047,39 | 8.945.911,44 | 599.636.906,68 | 612.477.102,46 | 731.193.195,41 |
O
16 Nolas adjuntas y Anexo I-II forman parte integrante de los presentes estados contables.
16 Nolas adjuntas y Anexo I-II forman parte integrante de los presentes estados contables.
Complexione PROFESIONAL SEPARADO.
So Resistencia, 23 de propro de 2024 Agostina & Inhocepy
Lic. Mirta E. Montes
SOCIO GERENTE
"WO SAL"
C.U.I.T.: 30-70992108-4 Resistencia, Chaco I.A.D S.R.L.
DE USO BIENES
Por el periodo iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023
Expresado en moneda homogénea
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| Valores | Residuales | 2022 | 56.020.318,24 | 161.106.780,09 | 515.018.36 | 19.597.280,53 | 3.791.861,93 | 7.699.342,45 | 919.434.09 | 110.603.190.16 | 360.253.225, 85 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Valores | Residuales | 2023 | 44.580.513,93 | 150.349.045,20 | 1.171.051,94 | 123.653.760,04 | 1.826.681,01 | 6.404.779.16 | 152.307,50 | 73.735.460,04 | 401.873.598,82 | ||
| Amortiz. | Acumul. | Al Cierre | 72.922.763,66 | 104.271.648, 18 | 23.729.337,65 | 74.769.179.30 | 7.969.370,32 | 6.540.853,63 | 6.690.304,18 | 110.603.190,25 | 407.496.647.18 | ||
| Amortiz. | Del | Ejercicio | 11.439.804,31 | 26.552.087.96 | 1.280.319,52 | 34.484.331,67 | 1.965.180,93 | 1.294.563,28 | 995.587,83 | 36.867.730,06 | 114.879.605,55 | ||
| AMORTIZACION ACUMULADA | Bajas | $\overline{d}$ el | Ejercicio | 6.716.601,86 | 6.716.601,86 | ||||||||
| Amortiz. | Acumul. | Al Inicio | 61.482.959.35 | 77.719.560,22 | 22.449.018,13 | 47.001.449,49 | 6.004.189,39 | 5.246.290,35 | 5.694.716,36 | 73.735.460,19 | 299.333.643,48 | ||
| Valor al | Cierre del | Ejercicio | 117.503.277,59 | 254.620.693,38 | 24.900.389,59 | 198.422.939,34 | 9.796.051,33 | 12.945.632.79 | 6.842.611,68 | 184.338.650,29 | 809.370.246,00 | ||
| Bajas | del | Ejercicio | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16.791.504,65 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 16.791.504,65 | ||
| VALORES DE INCORPORACION | Altas | del | Ejercicio | 0,00 | 15.794.353,08 | 1.936.353,11 | 148.615.713,95 | 0,00 | 0,00 | 228.461,25 | 00 | 166.574.881,39 | |
| Valor al | Comienzo | Ejercicio | 117.503.277.59 | 238.826.340,30 | 22.964.036,48 | 66.598.730,04 | 9.796.051,33 | 12.945.632,79 | 6.614.150,43 | 184.338.650,29 | 659.586.869,25 | ||
| UBROS | AUEBLES Y UTILES | NSTALACIONES | IARDWAREY SOFTWARE |
RODADOS | ELECTRONICA | MAQUINAS | HERRAMIENTAS | Bienes en Leasing | TOTALES |
Las Notas adjuntas y Anexo I-II forman parte integrante de los presentes estados contables.
INFORME PROFESIONAL SEPARADO.
Resistencia, 23 de mayo de 2024
Lic Mirta E. Montes
8000 GERENTE
"WISAL"
14 1
Agostina S. Innoce.
Contadora Pública - U.N.N.L.
M P 1969 - C P.C.E. Chaco
ANEXO1
$\ddot{\phantom{0}}$
ANEXO II
DISCRIMINACION DE COSTOS Y GASTOS
Por el periodo iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023
Expresado en moneda homogénea
Presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior
| CONCEPTOS | Gtos imputables | Gastos de | Gastos de | Gastos de | TOTAL al | TOTAL al |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Al costo | Comerc. | Administr. | Financiac. | 31/12/2023 | 31/12/2022 | |
| Sueldos y cargas sociales | 718.182.106.52 | 79.798.011,84 | 797.980.118,35 | 705.863.514,57 | ||
| Alquileres | 16.264.605,34 | 16.264.605,34 | 21.904.534,49 | |||
| Publicidad | 267.633.46 | 267.633,46 | 417.734,67 | |||
| Servicio de Alimentación | 74.354.042,50 | 74.354.042,50 | 62.904.416,75 | |||
| Insumos Varios | 63.072.287,21 | 63.072.287,21 | 70.890.126,87 | |||
| Servicio Médicos | 269.620,70 | 269,620,70 | 539.241,40 | 642.762,19 | ||
| Librería | 2.731.944,24 | 6.374.536,55 | 9.106.480,79 | 6.738.468.76 | ||
| Luz-Agua-Cable-Gas | 5.548.093,02 | 5.548.093,02 | 11.096.186,03 | 14.008.388,20 | ||
| Movilidad y Viaticos | 71.740.392,79 | 27.097.881,27 | 27.097.881.27 | 125.936.155,33 | 114.119.859,20 | |
| Honorarios | 93.079.992,00 | 18.162.540,48 | 18.162.540,48 | 129.405.072,96 | 127.244.503,11 | |
| Gastos Generales | 2.986.237,23 | 2.986.237,23 | 5.972.474,45 | 4.724.541,81 | ||
| Reparac. Y mant. | 20.764.950,52 | 20.764.950,52 | 41.529.901,04 | 79.310.687,81 | ||
| Seguros | 9.108.289,99 | 9.108.289.99 | 18.216.579,97 | 19.354.580,94 | ||
| Amortización | 118.412.367.44 | 118.412.367,44 | 90.804.653,29 | |||
| Impuestos y Tasas | 19.827.460,25 | 8.497.482,96 | 28.324.943,21 | 25.687.185,82 | ||
| Gastos Bancarios | 86.093.632,17 | 36.897.270.93 | 122,990.903,10 | 87.434.356,00 | ||
| Intereses | 78,741,680,73 | 78.741.680.73 | 47.837.298,06 | |||
| servicios vs | 1.341.837,01 | |||||
| TOTALES | 1.036.693.426,36 | 192.858.283,31 | 333.917.282,92 | 78.741.680,73 | 1.642.210.673.31 | 1.481.229.449,52 |
Las Notas adjuntas y Anexo I-II forman parte integrante de los presentes estados contables.
INFORME PROFESIONAL SEPARADO.
Resistencia, 23 de mayo de 2024
Agostina S. Innocen.
Contadora Pública - U.N.N.E.
M.P. 1969 C.P.C.E. Chaco
ad Mirra E. Montes SOCIO GERENTE
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023 Expresados en moneda homogénea- Presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
A. NORMAS CONTABLES GENERALES APLICADAS.
NOTA 1: BASES DE PREPARACION Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
a) Normas contables profesionales aplicadas:
La Sociedad ha confeccionado los presentes estados contables en pesos y de conformidad con las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes en la provincia del Chaco (R.T. 6, 8, 9, 16, 41 y Resolución 539/18
de la Junta de Gobierno F.A.C.P.C.E. aprobados por C.P.C.E. Chaco)
b) Consideración de los efectos de la inflación:
Los estados contables han sido preparados en unidad de medida homogénea entendiendose por tal la expresada en moneda de poder adquisitivo de la fecha de cierre, conforme lo establece la Resolución Técnica Nº 41.2.6 aplicando para ello el procedimiento de ajuste por inflación previsto por la Resolución Técnica Nº 6 de la FACPCE, mediante el cual se reconocen en forma integral los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda durante períodos inflacionarios, interrumpiéndose el ajuste por inflación en períodos de estabilidad monetaria. La serie de índices utilizados para la reexpresión de las partidas integrantes de dicho estados fue la publicada por FACPCE. Todo ello conforme lo establece la Resolución de Junta de Gobierno de FACPCE Nº 539/18 que modifica la Resolución Técnica Nº 6 Apartado IV.B.5 en cuanto al índice a emplear en este procedimiento.
c) Información comparativa:
El ente presenta sus estados contables básicos en forma comparativa conforma normativa vigente. En la primer columna se exponen los datos del período actual y en la segunda, los correspondientes al ejercicio precedente.
d) Estimaciones contables:
La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que los responsables realicen estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y contingentes revelados a dicha fecha, como así también los ingresos y los egresos registrados en el ejercicio.
B. COMPOSICION DE SALDOS Y NORMAS CONTABLES PARTICULARES.
NOTA 2 - CAJA Y BANCOS:
El saldo de este rubro se integra con fondos en efectivo valuados a sus valores nominales, según detalle:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Caja | \$ 37.075.994,97 |
\$ 158.684.269,33 |
| Bco. Nacion CC Nº 429-007682/6 | \$ 3.127.512,88 |
\$ 10.821.182,19 |
| Bco. Nación CC Esp. Nº 429-053457/1 | \$ 2.933.380.93 |
\$ 6.985.730,23 |
| Bco. Chaco CC Nº 58846/06 | \$ 9.456.048.75 |
\$ 4.678.898,54 |
| Bco. Chaco CA Nº 48806/02 | \$ 10.472,29 |
\$ 107.778.129.23 |
| Bco. BBVA CC Nº 218-0191279 | \$ 62.359.394.41 |
\$ 10.895.775,87 |
| Bco. BBVA CC USD Nº 218-401670/9 | \$ 203.715.33 |
\$ 129,307.57 |
| Bco. BBVA CC Nº 218-011648/1 | \$ 989,83 |
\$ 4.671,11 |
| Bco. Santander CC Nº 164-013825/7 | \$ 11.310,63 |
\$ 208.914,98 |
| Mercado Pago | \$ 597.00 |
\$ 1.859,10 |
| 115.179.417.02 | \$ 300.188.738.16 |
NOTA 3 - CUENTAS A COBRAR:
Los saldos de las partidas estan expuestos a sus valores esperados de cobro. El rubro se integra según se indica:
| 2023 | ||
|---|---|---|
| Creditos por prestaciones | 238.860.707,66 | 286.781.937,28 |
| 238.860.707,66 | 286.781.937,28 | |
NOTA 4 - OTROS CREDITOS
Los saldos de las partidas estan expuestos a sus valores esperados de cobro. El rubro se integra según se indica:
| 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Creditos Impositivos | 37.720.964,40 | \$ | 70.449.372,79 | |
| Creditos laborales y previsionales | \$ 40.379,22 |
$\mathfrak{D}$ | 357,209.51 | |
| Anticipo a proveedores | 87.426.73 | \$ | 295.837,26 | |
| Deudores varios | \$ 15,000,000,00 |
\$ | ||
| 52.848.770.35 | 71.102.419,56 |
INFORME PROFESIONAL SEPARADO.
Resistencia, 23 de mayo de 2024 Agostina 5. Innocent Contadora Pública - U.N.N.E. MP 1969 CPC.E. Chaco
Lic Mirta E. Montes SOCIO GERENTE "AD S.R.L.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023
Expresados en moneda homogénea- Presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
NOTA 5 - INVERSIONES:
El saldo se compone de Inversiones, consideradas integramente corrientes, valuadas al capital invertido más los intereses devengados al cierre del ejercicio.
| $ -$ | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| 932,34 | 13.476,04 | |
| Cuenta Comitente Bolsa de Ccio. \$ | 932,34 | 13.476,04 |
NOTA 6 - BIENES DE USO:
Figuran valuados a su costo de adquisición reexpresado, neto de las amortizaciones acumuladas al cierre del ejercicio. Las amortizaciones han sido calculadas por el metodo de linea recta
El rubro así expuesto, en conjunto, no supera su valor recuperable. La composición por cuenta se expone en el Anexo I.
NOTA 7 - DEUDAS COMERCIALES:
El rubro se expone a valores de cancelación. Se integra según el siguiente detalle:
| 2023 | LULL | |
|---|---|---|
| 2.320.252,71 | 2.521.152,08 | |
| Cheques emitidos | 9.205.172.16 | 7.202.047,21 |
| Acreedores Varios | 11.525.424,87 | 9.723.199,29 |
NOTA 8 - CARGAS FISCALES:
Se compone por la provisión de impuesto a las ganancias. El saldo se encuentra expuesto a valor de cancelación.
| 2023 | ZUZZ | ||
|---|---|---|---|
| Provisión Impuesto a las Gcias. | 47.468.479,04 | 93.627.606,83 | |
| Plan de pagos AFIP a pagar | 796.558.04 | ||
| Int. Financieros AFIP no | \$ - | 100.311.31 | |
| SICORE a pagar | 473.164.19 | 16.257.593,15 | |
| 48.637.889,96 | 109.885.199,98 | ||
NOTA 9 - DEUDAS LABORALES Y PREVISIONALES:
Los saldos de las partidas se encuentran expuestos a sus valores de cancelación. Su composición es la siguiente: $2022$
| 2023 | ----- | |
|---|---|---|
| Sueldos | 39.456.646.39 | |
| 29.973.676,10 | 26.109.526,46 | |
| Cs sociales | 69.430.322,49 | 26.109.526,46 |
NOTA 10 - OTROS PASIVOS:
icuentran expuestos a su valor actual de cancelación. Su composición es la siguiente: $\mathbf{a}$ Los saldo
| os de las partidas se encueniram expossiós a servar | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| 1.711.989,36 \$ |
4.497.999,75 \$ |
|
| Tarjeta de crédito BBVA ON PYME CNV GARANT. CLASE B |
3.950.765,00 \$ |
22.797.471,62 \$ |
| Intereses a devengar ON Clase B | 1.475.765,00 $s -$ |
6.215.014,59 $S -$ |
| Acreedores Leasing | 24.428.249,61 \$ |
115.256.689,42 \$ |
| Intereses a devengar por leasing | 8.373.800,46 \$ |
46.545.089,87 \$ $\overline{a}$ |
| Préstamo BBVA 218-016620/0 | \$ | 18.603.099,27 \$ |
| Préstamo BBVA 218-016621/9 | $.$ \$ | 52.088.677,94 \$ |
| Intereses negativos a devengar | \$ | 15.748.064,72 \$ $\blacksquare$ |
| IVA a devengar | $$ - 11.061.936,40$ | 3.307.093,06 \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
| Préstamo Santander Prendario 35302 | 26.598.083,31 \$ |
\$ |
| Préstamo Santander Prendario 35265 | 26.598.083,31 \$ |
\$ |
| Préstamo Santander Prendario 52206 | 56.992.905.32 \$ |
\$ |
| Intereses a devengar por préstamos | $-52.675.887,64$ \$ |
\$ |
| 66.692.686,41 | 141.428.675.75 |
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Agostina 5. Innocen. Contadora Pública - U.N.N.E.
Contadora Pública - U.N.N.E.
MP 1969 CPCE. Chaco
NCIAS Lic Mirra E. Montes SOCIO GERENTE "IAD S.R.L."
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
Por el periodo iniciado el 01 de enero de 2023 y finalizado el 31 de diciembre de 2023 Expresados en moneda homogénea- Presentados en forma comparativa con el ejercicio anterior
NOTA 11 - OTROS INGRESOS Y EGRESOS:
El rubro se compone de la siguiente manera:
| 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Recupero de Gastos | 7.071,33 | 2.702.235,34 | ||
| Bonificaciones obtenidas | 12.916,10 | S | ٠ | |
| Donaciones otorgadas | \$ - | 284,700,00 | 1.263.097,15 | |
| \$. $\overline{\phantom{a}}$ |
264.712.57 | 1.439.138,19 |
NOTA 12 - Resultado Financiero y por Tenencia - Incluye RECPAM
| 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|
| RECPAM | 409.804.611,16 $S -$ |
S | 217.435.070.77 |
| Intereses ganados | \$ | \$ | 796.649,01 |
| Rendimiento FCI | 67.211.291,47 \$ |
\$ | 32,522,883,55 |
| Rendimiento Cauciones | 1.279.48 \$ |
\$ | |
| Diferencia de cotización | 21.513.687.89 \$ |
\$ | 33.111.165.32 |
| Aporte No Reintegrable ON | 3.825.020.17 \$ |
\$ | 9.866.653,61 |
| Gastos Financieros s/ Anexo II | 78.741.680,73 \$ |
S | 47.837.298,06 |
| 395.995.012.88 | \$. | 188.975.017,34 | |
C. DISPOSICIONES LEGALES Y CONTRACTUALES.
NOTA 13 - CAPITAL SOCIAL:
Se encuentra totalmente suscripto, integrado e inscripto en la Inspección General de Personas Jurídicas y el Registro Público de Comercio Chaco.
NOTA 14 - IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La sociedad es sujeto alcanzado por este impuesto, y su impacto se muestra en el Estado de Resultados, conforme surge de la declaración jurada respectiva
Agostina 3, Impocenticia
NOTA 15 - ESTADO DE RESULTADOS:
Es expuesto conforme los lineamientos de la Resolución Técnico Nº 9 (F.A.C.P.C.E.), no segregandose componentes financieros implicitos por carecer de significatividad.
INFORME PROFESIONAL SEPARADO. Resistencia, 23 de mayo de 2024
Lic. Mirta E. Montes SOCIO GERENTE TAD S.R.L.
