HyUnion Holding Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 15, 2021

海联金汇科技股份有限公司商誉减值测试报告

公司代码：002537 公司简称：海联金汇

海联金汇科技股份有限公司 2020 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号	评估价值类型	评估结果
	上海东洲资产评估		东洲评报字【2021】
联动科技资产组		王瑞峰、王华		可回收金额	不存在减值迹象
	有限公司		第0597号

三、是否存在减值迹象

	是否存在减值迹
资产组名称		备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
	象
联动科技资产组	不存在减值迹象		否		专项评估报告

四、商誉分摊情况

单位：元

	资产组或资产组组	资产组或资产组组	资产组或资产组组
资产组名称				商誉分摊方法	分摊商誉原值
	合的构成	合的确定方法	合的账面金额
		因企业合并形成的
				因企业合并形成的
	资产组的固定资产、	商誉，由于其难以		商誉，由于其难以独
		独立产生现金流
	无形资产及长期待			立产生现金流量，公
		量，公司自购买日
联动科技资产组	摊费用（不含期初营	起按照一贯、合理	363,565,312.74	司自购买日起按照	1,612,088,394.69
	运资金、溢余资产、			一贯、合理的方法将
	非经营性资产及有	的方法将其账面价		其账面价值分摊至
		值分摊至相关的资
	息负债）			相关的资产组，并据
		产组，并据此进行
		减值测试。		此进行减值测试。

资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异 □ 是 √ 否

五、商誉减值测试过程

1 、重要假设及其理由

1、基本假设

1

海联金汇科技股份有限公司商誉减值测试报告

（1）公开市场假设

公开市场假设是对资产拟进入的市场条件以及资产在这样的市场条件下接受何种影响的一种假定。公开市场是指充分发 达与完善的市场条件，是指一个有自愿的买方和卖方的竞争性市场，在这个市场上，买方和卖方的地位平等，都有获取足够 市场信息的机会和时间，买卖双方的交易都是在自愿的、理智的、非强制性或不受限制的条件下进行。公开市场假设以资产 在市场上可以公开买卖为基础。

（2）资产持续使用假设

资产持续使用假设是对资产拟进入市场条件以及资产在这样的市场条件下的资产状态的一种假定。首先假定被评估资产 正处于使用状态，其次假定按目前的用途和使用方式还将继续使用下去。在持续使用假设条件下，没有考虑资产用途转换或 者最佳利用条件，其评估结论的使用范围受到限制。

（3）企业持续经营假设

企业持续经营假设是假设企业在现有的资产资源条件下，其生产经营业务可以合法地按其现状持续经营下去，并在可见 的经营期内，其经营状况不发生重大变化。

• 2、一般假设

（1）本次评估假设评估基准日后国家现行有关法律、宏观经济、金融以及产业政策等外部经济环境不会发生不可预见 的重大不利变化，亦无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大影响。

• （2）本次评估没有考虑企业及其资产将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对

• 其评估价值的影响。

（3）假设企业所在地所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等财税政策无重大变化，信贷政策、利率、汇率等 金融政策基本稳定。

（4）评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日评估对象所在地有效价格 为依据。

• （5）企业现在及将来的经营业务合法合规，并且符合其营业执照、公司章程的相关约定。

• 3、收益法评估假设

（1）企业目前及未来的管理层合法合规、尽职地履行经营管理职能，不会出现严重影响企业发展或损害股东利益情形， 并继续保持现有的经营管理模式。

• （2）企业各项业务相关经营资质在有效期届满后能顺利通过有关部门的审批并持续有效。

• （3）企业于评估基准日后采用的会计政策和编写本评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致。

（4）企业能按租赁合同的约定条件获得续签继续使用，或届时能以市场租金价格水平获取类似条件和规模的经营场所。

• （5）假设未来现行高新技术企业认定的相关法律法规无重大变化，企业基本具备持续获得高新技术企业认定的条件，

• 能够持续享受所得税优惠政策。

2 、整体资产组或资产组组合账面价值

			单位：元 全部商誉账面价值 资产组或资产组组 合内其他资产账面 价值 包含商誉的资产组 或资产组组合账面 价值 142,976,216.48 70,212,924.15 213,189,140.63	单位：元 全部商誉账面价值 资产组或资产组组 合内其他资产账面 价值 包含商誉的资产组 或资产组组合账面 价值 142,976,216.48 70,212,924.15 213,189,140.63	单位：元 全部商誉账面价值 资产组或资产组组 合内其他资产账面 价值 包含商誉的资产组 或资产组组合账面 价值 142,976,216.48 70,212,924.15 213,189,140.63
				资产组或资产组组	包含商誉的资产组
	归属于母公司股东	归属于少数股东的
资产组名称			全部商誉账面价值	合内其他资产账面	或资产组组合账面
	的商誉账面价值	商誉账面价值
				价值	价值
联动科技资产组	142,976,216.48		142,976,216.48	70,212,924.15	213,189,140.63

2

海联金汇科技股份有限公司商誉减值测试报告

3 、可收回金额

（ 1 ）公允价值减去处置费用后的净额

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）预计未来现金净流量的现值

√ 适用 □ 不适用

		预测期营					稳定期营				预计未来
资产组名			预测期利	预测期净				稳定期利	稳定期净
	预测期间	业收入增			稳定期间		业收入增			折现率	现金净流
称			润率	利润				润率	利润
		长率					长率				量的现值
				4,523.84
联动科技	2021年	8.39%~24.	5.28%~7.3	万元	2026	年及			9,533.61		23,900.00
资产组	-2025年	23%	5%	~9,583.61	以后		0.00%	6.98%	万元	14.5%	万元
				万元
						是
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致						预测期营业收入增长率根据基准日公司经营规划预测，与以 前期间不一致。
						是
预测期利润率是否与以前期间不一致						预测期利润率根据基准日公司经营规划预测，与以前期间不 一致
						是
预测期净利润是否与以前期间不一致						预测期净利润根据基准日公司经营规划预测，与以前期间不 一致。
						是
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致
						稳定期营业收入增长率趋于稳定，与以前期间不一致。
						是
稳定期利润率是否与以前期间不一致
						稳定期利润率趋于稳定，与以前期间不一致。
						是
稳定期净利润是否与以前期间不一致
						稳定期净利润趋于稳定，与以前期间不一致。
						是
折现率是否与以前期间不一致
						折现率根据基准日相关参数计算，与以前期间不一致。

其他说明

□ 适用 √ 不适用

4 、商誉减值损失的计算

单位：元

	包含商誉的资产			归属于母公司股
			整体商誉减值准		以前年度已计提	本年度商誉减值
资产组名称	组或资产组组合	可收回金额		东的商誉减值准
			备		的商誉减值准备	损失
	账面价值			备
联动科技资产组	213,189,140.63	239,000,000.00			1,469,112,178.21

六、未实现盈利预测的标的情况

单位：元 标的名称 对应资产组 商誉原值 已计提商誉减值 本年商誉减值 是否存在业绩 是否完成业 备注

3

海联金汇科技股份有限公司商誉减值测试报告

			准备	损失金额	承诺	绩承诺
联动优势科技	联动科技资产
		1,612,088,394.69	1,469,112,178.21		否
有限公司	组

七、年度业绩曾下滑 50% 以上的标的情况

							单位：元
			已计提商誉减值	本年商誉减值	首次下滑50%	下滑趋势是
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
			准备	损失金额	以上的年度	否扭转
联动优势科技	联动科技资产
		1,612,088,394.69	1,469,112,178.21		2019年度	是
股份有限公司	组

八、未入账资产

□ 适用 √ 不适用

海联金汇科技股份有限公司董事会

2021 年 4 月 15 日

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