HYUNGKUK F&B Co.,Ltd — Proxy Solicitation & Information Statement 2021

Mar 11, 2021

주주총회소집공고 2.9 주식회사 흥국에프엔비 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon

주주총회소집공고

2021 년 03 월 11 일
&cr
회 사 명 :	주식회사 흥국에프엔비
대 표 이 사 :	박 철 범
본 점 소 재 지 :	서울특별시 서초구 마방로 60, 24층 (양재동, 동원에프앤비빌딩)
	(전 화) 02-572-2446
	(홈페이지)http://www.hyungkuk.com
&cr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 재경실장	(성 명) 변규철
	(전 화) 02-572-2446

&cr

주주총회 소집공고(제13기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제363조 당사 정관 제23조의 규정에 의거 제13기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2021년 3월 26일(금요일) 오전 10시 30분

2. 장 소 : 충청북도 음성군 삼성면 하이텍산단로 116-23, 흥국에프엔비 음성공장 대강당

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 &cr - 감사보고&cr - 영업보고&cr - 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr

나. 부의안건

제1호 의안 : 제13기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함)

및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 1주당 20원 예정)&cr

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr

제3호 의안 : 감사 선임의 건

제3-1호 상근감사 우경윤 선임의 건&cr

제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건&cr

제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

&cr4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항은 당사의 본사와 하나은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항

- 직접행사 : 신분증

- 간접행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인 신분증

- 전자적 방법

우리 회사는 상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에 활용하도록 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장권유 관리시스템

- 인터넷 홈페이지 주소 : http://v.miraeassetdaewoo.com

- QR코드 : &cr

전자투표qr코드.jpg 전자투표qr코드

나. 전자투표행사/전자위임장 수여기간

- 2021년 03월 16일 ~ 2021년 3월 25일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 3월 25일은 오후 5시까지 가능)&cr

다. 행사방법

- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서

- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리&cr&cr6. 기타사항

금번 정기주주총회시 참석 주주님을 위한 기념품은 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다. &cr

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차	개최일자	의안내용	사외이사 등의 성명
김형민&cr(출석률: 100%)
---	---	---	---
찬 반 여 부
---	---	---	---
1	2020.01.08	제1호 의안 : 내부거래 승인의 건	가결
2	2020.01.23	제1호 의안 : (주)모닝듀에프엔비(자회사) 연지급수입 증액 시 근보증 입보의 건	가결
3	2020.01.31	제1호 의안 : (주)마라투즈 구주인수의 건&cr제2호 의안 : (주)마라투즈 유상증자 참여의 건	가결
4	2020.02.18	제1호 의안 : 제12기 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고의 건	가결
5	2020.02.25	제1호 의안 : 제12기 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결
6	2020.02.25	제1호 의안 : KEB하나은행 일반자금대출 5억원 신규의 건&cr제2호 의안 : KEB하나은행 일반자금대출 25억원 신규의 건	가결
7	2020.02.27	제1호 의안 : 제12기(2019 사업연도) 재무제표(별도, 연결재무제표) 확정의 건&cr제2호 의안 : 전자투표제도 채택의 건	가결
8	2020.03.11	제1호 의안 : 제12기(2019 사업연도) 정기주주총회 개최의 건&cr제2호 의안 : 제12기(2018 사업연도) 정기주주총회 부의안건 결정의 건&cr제3호 의안 : 현금배당 결정의 건	가결
9	2020.03.27	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건	가결
10	2020.04.06	제1호 의안 : 신한은행 일반자금대출 기한연장의 건&cr제2호 의안 : 신한은행 일반자금대출 신규의 건	가결
11	2020.04.24	제1호 의안 : 우리은행 일반자금대출 기한연장의 건&cr제2호 의안 : 우리은행 일반자금대출 신규의 건	가결
12	2020.05.20	제1호 의안 : 산업은행 운영자금 차입의 건	가결
13	2020.07.21	제1호 의안 : (주)마라투즈 2차 유상증자 참여의 건	가결
14	2020.11.20	제1호 의안 : 해외직접투자의 건	가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명	구성원	활 동 내 역
개최일자	의안내용	가결여부
---	---	---	---	---
-	-	-	-	-

2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)

구 분	인원수	주총승인금액	지급총액	1인당 &cr평균 지급액	비 고
사외이사	1	2,000,000,000	12,000,000	12,000,000	-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사와 사외이사를 포함한 전체 이사 보수한도에 대한 승인금액이며, 지급총액은 1월부터 12월까지의 지급총액입니다.&cr

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래종류	거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래기간	거래금액	비율(%)
상품매입 등	(주)모닝듀에프엔비(자회사)	2020.01.01~2020.12.31	96	19.8

- 상기비율은 2020년 별도재무제표 매출액 48,422백만원 기준임&cr- 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1 이상의 금액에 해당하는 모든 재산상의 거래&cr- 비율은 거래금액이 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액 대비 차지하는 비율&cr

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)

거래상대방&cr(회사와의 관계)	거래종류	거래기간	거래금액	비율(%)
상품매입 등	(주)모닝듀에프엔비(자회사)	2020.01.01~2020.12.31	96	19.8

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

□ 소비자 트렌드 변화

당사에서 생산하는 과ㆍ채음료류의 수요는 최종 소비자의 트렌드 변화에 따라 변동되는 특성을 보이고 있습니다.

최근 당사의 주요 매출 시장 중 하나인 커피 프랜차이즈 및 외식 프랜차이즈, 개인 카페ㆍ레스토랑등에서 과ㆍ채음료류의 수요가 가파른 증가 추세를 보이고 있습니다. 이는 커피의 소비가 늘어나면서 하루에 여러 잔의 커피를 마시기에는 부담스러운 점과 건강 지향적인 인식전환, 음주를 삼가는 생활 방식 등 다양한 요인들이 복합적으로 작용한 결과이며, 차별화된 맛과 독창성 등을 경쟁력으로 한 특화된 개인 카페ㆍ레스토랑등의 매장수가 급증하면서 관련 제품의 수요가 늘어난 것으로 분석됩니다. 이러한 소비 트렌드는 카페ㆍ레스토랑등의 시장 뿐 아니라 할인점, 대형마트, 편의점등을 통한 과ㆍ채음료류의 수요 역시 건강 친화적인 소비자의 증가 트렌드에 맞춰 비타민 등의 영양소가 많고 저칼로리의 음료들이 일반 음료들을 대체해 나가고 있는 추세입니다.

특히 건강을 염려하며 음료를 소비하는 최근 소비 트렌드는 착즙주스(과ㆍ채주스)의 판매량 증가에 영향을 줄 것으로 보이며, 실제 착즙주스 시장은 매년 가파른 증가 추세를 보임에 따라 향후 과ㆍ채음료류 시장 내에서의 판도가 당사가 취급하는 착즙주스로 위주로 변화할 것으로 예상됩니다. &cr

최근 식음료 제조산업은 기존의 일부 롱텀 히트제품(코카콜라, 칠성사이다 등)을 제외하고 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 트렌드를 보이고 있습니다. 그로 인해 특화된 제품개발, 계절별 제품개발, 다양한 소비자 니즈에 맞는 레시피 증가 등으로 인하여 신제품 개발 요구에 대한 요구가 높아지고 있습니다.

이러한 이유 때문에 식음료 제조업체들은 소비 트렌드에 부합하는 제품의 기획 및 개발(R&D) 능력과 다양한 종류의 제품을 유연하고 효율적으로 생산할 수 있는 능력이 중요하다고 볼 수 있으며, 이를 뒷받침하기 위한 일정 수준 이상의 생산시설과 자금력은 필수적이라 볼 수 있습니다. 또한, 생산한 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 유통채널을 확보하는 것도 중요한 요소입니다.

당사의 경우 유통채널별 거래처들과 전략적 제휴를 통해 당사 Fresh R&D Center를 중심으로 ODM(제조자 개발 생산) 형태로 제품 연구 및 개발(R&D)에 끊임없는 노력을 하고 있으며, 주요 외식 프랜차이즈 및 커피 프랜차이즈의 다수 제품에 있어 독점 공급하고 있습니다. 또한, 최신 설비도입 등으로 시장 변화에 선제적으로 대응할 뿐만 아니라 변화를 선도하면서 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.&cr

□ 프리미엄 냉장주스 시장의 성장

상온으로 유통되는 저가형 주스 대신 냉장 유통되는 프리미엄 주스의 수요가 증가하면서 100% 자연 원료를 함유한 프리미엄 주스 시장이 가파른 성장 추세를 보이고 있습니다.

경기불황 여파로 전반적인 음료소비 지출이 줄고 있는 반면에, 건강에 대한 소비자들의 관심이 증가하면서 프리미엄 냉장 주스의 인기는 더욱 높아지고 있습니다.

냉장주스는 멸균과정을 거치는 일반 상온주스 대비 간단한 살균만 거쳐 영양소 파괴가 적고, 과일을 바로 갈아 마시는 듯한 느낌을 주는 것이 특징입니다.

다만, 보존제 등의 첨가물을 사용하지 않기 때문에 유통기한이 짧은 단점이 있어 대량생산이 용이하지 않은 특징이 있습니다. 이러한 이유 때문에 대기업 진출에 제약이 있으며, 당사와 같이 다품종 소량 생산을 전문적으로 하면서 제품의 지속적인 기획ㆍ개발이 가능한 기업이 사업을 영위하기에 적합한 시장이라고 볼 수 있습니다. &cr이러한 장점을 살려 프리미엄 PB제품을 PET 타입에 담아 출시 하였고 앞으로는 자체 브랜드인 NB제품의 출시도 점차 확대해 나갈 예정입니다.

자체브랜드인 NB제품으로 당사는 헐리우드 스타들이 건강과 몸매 관리를 위해 애용하면서 유명세를 타기 시작한 클렌즈주스를 보다 맛있고 간편하게 즐길 수 있도록 만든 제품입니다. 다양한 과일과 채소를 그대로 착즙해 만드는 클렌즈주스는 인스턴트 식품, 불균형한 식습관, 피로, 스트레스 등에 의해 산성화 된 몸을 중화 시켜 주며, 체내 독소를 배출시키는 디톡스 효과가 뛰어난 것으로 알려 져 있습니다. 물 한 방울 섞지 않고 100% 과일과 채소만을 담은 신선한 냉장주스를 출시 하여 시장을 확대해 나갈 예정입니다.

이러한 제품들은 외형 측면에서 소비자들은 과ㆍ채음료류 구매 시 PET 타입의 제품을 가장 선호하고 있습니다.

이는 투명하여 내부를 볼 수 있고, 사용을 하는데 있어서 편의성과 활용도가 높으며, 재질에 대한 우려가 높지 않은 것으로 조사되었습니다. 용량 측면에서 과ㆍ채음료는 600ml 이하 저용량 상품을 지속적으로 선호하고 있어 당사도 이러한 제품을 지속적으로 프리미엄 PB와 앞으로는 자체 브랜드인 NB제품을 확대해 나갈 예정입니다.

&cr □ 음료 제품의 소비 트렌드&cr 최근 웰빙 등 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 3S : Slim(칼로리를 낮춘 슬림한 음료), Sugar-free(설탕 함유량을 낮춘 저당 음료), Super food(영양소가 풍부한슈퍼 푸드를 주재료로 사용한 음료)를 중심으로 한 신제품 출시가 잇따르고 있습니다. 제품 속성의 차별화를 위해 최근 음료업계는 단순히 마시는 것에 그치지 않고 개성을 추구하는 젊은 소비자층을 대상으로 한 풍부한 맛과 원료의 식감을 살린 음료제품출시가 확대되고 있습니다.&cr또한 경기불황이 장기화됨에 따라 실속과 합리성을 추구하는 소비자 트렌드가 형성되고 음료구매에도 건강과 구매가치를 따져보는 소비자가 증가하면서 하나의 제품에다양한 가치를 담아낸 제품 출시가 잇따르고 있습니다.&cr뿐만 아니라 디자인을 강조한 스타일리시 음료 제품 확대되고 있습니다. 젊은 세대가선호하는 감성과 디자인을 담은 패션음료를 통해 단순히 마시는 것만 아닌 패션 아이템으로 포지셔닝해 디자인을 강조한 차별화 노력이 가속화되고 있습니다. &cr최근 경기불황의 여파로 인하여 음료를 비롯한 전반적인 소비지출은 줄었음에도 불구하고, 건강에 대한 소비자들의 관심은 증가하면서 프리미엄 음료와 푸드류의 인기가 높아질 것으로 예상됩니다.

특히 최근 들어 제품의 원료가 좋다면 가격이 비싸도 구입을 주저하지 않는 특징을 가진 소비자들이 늘어나면서 건강지향적 프리미엄 제품을 선호하는 현상은 계속될 것으로 예상됨에 따라 좋은 원료의 장점을 최대 한 살릴수 있는 초고압처리공정 등을이용한 식음료 시장의 규모가 확대되고 있어 이에 대응하는 제품들을 연구ㆍ개발하여 지속적으로 시장을 확대 해 나갈 계획입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 카페산업에 다양한 상ㆍ제품을 공급하는 카페 토탈 솔루션 ODM 기업으로 관련된 식ㆍ음료 분야의 연구ㆍ개발 및 제조를 통해 과일농축액, 스무디와 같은 음료베이스와 주스 등의 과일ㆍ채소음료류 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 현재 당사의 매출의 구성은 과일농축액, 스무디, 착즙주스, 장비ㆍ과일토핑 등 기타, 커피 등의 제품매출과 과일농축액, 음료베이스, 장비 등의 상품매출로 구성되어 있습니다. 매출은 주로 커피 프랜차이즈, 외식 프랜차이즈, 도매상(벤더), 온라인 등에서 판매하여 발생하고 있습니다. 특히, 과일농축액은 시장의 선도자로서 독보적인 시장지위 및 브랜드 인지도를 확보하고 있습니다. &cr

또한, 당사는 비열처리 식ㆍ음료분야의 선두주자로서 글로벌 식ㆍ음료 전문기업으로거듭나기 위해 신규 사업을 계획 및 추진하고 있으며, 지속적인 연구ㆍ개발을 통해 신규사업으로 가정과 카페에서 간편하게 샌드위치류를 만들수 있는 스프레스, 필링, 소스류(드레싱류 등)를 제조ㆍ판매하는 푸드사업과 기존 영위하고 있는 빙수, 아이스크림, 젤라또 등의 디저트사업을 더욱 확장하기 위해 간편하고 혁신적인 빙수용 얼음과 각종 빙수용 토핑, 빙수기계 등을 제조ㆍ판매하여 급성장하고 있는 디저트시장에 본격적으로 진출 할 계획이며 현재 신규사업과 관련한 매출은 초기 수준이나 미래 성장동력으로 당사의 지속적인 성장을 견인할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr2008년 당사는 제2의 도약을 위해 판매법인인 "주식회사 흥국에프엔비"를 설립하였으며, 과일ㆍ채소음료류 제조 및 수출입 업체로서 국내ㆍ외 커피 프렌차이즈 업체, 중간도매상(벤더), 개인카페, 대형마트, 편의점, 수출 등으로 거래선을 다변화해오고 있습니다. 2011년 말에는 당사 공장을 신축하여 직접 생산을 시작하였으며, 업계에서는 선도적으로 음료제품을 가열하지 않고 초고압으로 살균하는 초고압공정(HPP)을 도입, 업계 유일의 동결농축 공정을 음료제조에 접목 시도를 통해 비열처리 커피ㆍ비커피 제품을 생산하고 있습니다. 이러한 제품들을 생산하기 위해 각종 식ㆍ음료 관련 국가 인증과 국제 인증을 통해 각 공정마다 엄격한 품질관리와 미세한 오차까지도 방지가 가능하도록 체계적인 관리를 위해 노력하고 있습니다.

당사는 프리미엄 식ㆍ음료 제품을 만들어 갈수록 까다로워지는 소비자의 입맛을 충족시키기 위해 끊임없는 제품 개발을 하고 있습니다. 이를 통해 거래처들과의 긴밀한 협력관계를 기반으로 차별화된 제품생산으로 '자연 그대로의 맛으로 소비자를 미소짓게 하기 위해' 지속적인 연구ㆍ개발을 실시하고 있습니다.&cr

또한 고객 니즈에 부합하기 위해 획일화된 제품 공급에서 벗어나 소비자의 다양한 입맛을 고려한 여러 종류의 우수한 품질의 마실거리와 먹을거리를 제공하기 위해 최선을 다한 결과 지금과 같은 성장을 이루어 왔습니다. 또한, 미래의 목표시장인 외식시장과 커피시장 등 다양한 음료를 취급하는 카페산업의 성장과 커피시장의 성장 추이와 함께 할 것 입니다.&cr &cr앞으로도 당사는 '프리미엄 비열처리 Cafe Total Solution Provider'로 차별화된 제품 기획ㆍ개발 역량으로 시장 선점을 통한 진입장벽을 구축해 견조한 성장을 이어 나갈 계획입니다. &cr

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 사업부문을 구분하지 않고 있습니다.&cr

(2) 시장점유율

당사가 영위하고 있는 B2B시장의 특성상 객관적으로 시장점유율을 확인할 자료가 없습니다.&cr

(3) 시장의 특성

1. 경기변동과의 관계&cr 식음료 제조산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업으로 경기변동이 적은 만큼 꾸준한 매출이 가능하며, 수익성 측면에서도 큰 변화가 없는 산업입니다. 다만, 주요 원재료인 과일 등의 수입 의존도가 높은 만큼 환율, 국제 원자재가격의 변화에 반응하는 특성이 있으며 계절적 요인에 의해서도 영향을 받습니다.

하지만 식음료산업은 산업의 특성상 경기의 변동보다는 소비자의 기호에 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있으며, 브랜드 인지도에 따른 차별화 정도가 상대적으로 높기 때문에 각 업체별 독자적인 유통구조를 형성하고 있습니다. 따라서 환율, 원자재가격 변동보다 소비자들의 기호 변화(맛 등 )와 트렌드 등이 보다 중요한 요소입니다.

당사는 상기 사항에 대해서 오랜 기간 신뢰형성을 바탕으로 장기공급계약을 맺고 있는 대만 치아메이社를 비롯한 다수의 안정적인 원재료 공급처를 확보하고 있으며, 제품 생산에 최적화된 등급의 원재료 소싱을 통해 조달 및 가격변동에 유연하게 대응하고 있습니다. 또한, 외식ㆍ커피 프랜차이즈, 도매상(벤더) 등 다양한 유통채널과 전략적 제휴 등을 통해 소비자 기호 변화에 선제적으로 대응해 나가고 있으며, 다양한 자체 제품의 기획ㆍ개발을 통해 새로운 시장을 선도해 나가고 있습니다.

2. 계절적 요인

식ㆍ음료 제조산업은 계절적으로 수급상의 차이가 발생하고 있으며, 특히 당사가 취급하고 있는 스무디 제품 부문의 매출은 계절적 수요 편차가 큰 편이며 다수 음료제조 업체들은 여름철이 최성수기를 보이고 있습니다. 따라서 여름철 기온이 1℃가 높고 낮음에 따라 음료업체 매출에 미치는 영향은 작지 않습니다. 그러나 당사는 계절적인 요인에 의한 영업의 불안정성을 최소화하기 위해 다양한 소비자의 니즈에 맞는 다양한 종류의 제품을 공급하면서 계절적 요인을 최소화하고 있습니다. 한편, 최근에는 생활 Pattern의 변화, 다양한 제품개발 기술의 향상 등으로 성수기와 비수기의 계절적인 차이가 지속적으로 축소되고 있는 경향도 있습니다.&cr

3. 제품의 라이프사이클

최근 식음료 제조산업은 기존의 일부 롱텀 히트제품(코카콜라, 칠성사이다 등)을 제외하고 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 트렌드를 보이고 있습니다. 그로 인해 특화된 제품개발, 계절별 제품개발, 다양한 소비자 니즈에 맞는 레시피 증가 등으로 인하여 신제품 개발 요구에 대한 요구가 높아지고 있습니다.

이러한 이유 때문에 식음료 제조업체들은 소비 트렌드에 부합하는 제품의 기획 및 개발(R&D) 능력과 다양한 종류의 제품을 유연하고 효율적으로 생산할 수 있는 능력이 중요하다고 볼 수 있으며, 이를 뒷받침하기 위한 일정 수준 이상의 생산시설과 자금력은 필수적이라 볼 수 있습니다. 또한, 생산한 제품을 안정적으로 공급할 수 있는 유통채널을 확보하는 것도 중요한 요소입니다.

당사의 경우 유통채널별 거래처들과 전략적 제휴를 통해 Fresh R&D Center를 중심으로 ODM(제조자 개발 생산) 형태로 제품 연구ㆍ개발(R&D)에 끊임없는 노력을 하고 있으며, 주요 외식 프랜차이즈 및 커피 프랜차이즈의 다수 제품에 있어 독점 공급하고 있습니다. 또한, 최신 설비도입 등으로 시장 변화에 선제적으로 대응할 뿐만 아니라 변화를 선도하면서 지속적인 성장을 도모하고 있습니다.&cr

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사의 Fresh R&D Center는 시장 트렌드를 선도하는 다양한 아이디어 제품을 기획ㆍ개발하면서 시장 트렌드를 선도하고 있습니다. 활발한 연구의 성과로 맘스리얼베이스와 스무디, 클렌즈주스, 콜드브루(더치커피) 등의 음료와 디저트제품인 빙수제품과 젤라또, 베이커리 같은 신규 아이템을 올해에 이어 내년에도 지속적으로 출시 할 계획입니다.&cr한편, 당사의 사업영역 확장을 위하여 2020년 초에 마라요리 전문점 마라투즈에 지분을 투자하여 외식 프랜차이즈 사업에 본격 진출하였습니다. 사천요리의 매운 맛을 한국적으로 재해석한 마라요리 전문점으로 이태원과 양재에 매장을 오픈하여 운영중이며 앞으로 다양한 메뉴 개발과 함께 추가로 매장을 오픈할 계획입니다.&cr또한 20년 동안 재료 본연의 가치를 보존하는 초고압기술과 국내 유명 식음료 프랜차이즈기업에게 고품질의 제품을 공급해온 기술력을 바탕으로 건강기능식품 브랜드 본리브를 론칭했습니다. 본리브는 원료 본(本)연의 영양과 기능을 통해 신체밸런스를유지하는 건강한 삶(live)을 목표로 하는 브랜드로, 체계적이고 효과적인 다이어트 제품 3종을 출시하였으며, 앞으로 다양한 건강기능식품을 지속적으로 선보일 예정입니다.&cr

(5) 조직도

조직도(2020.12.31기준).jpg 조직도(2020.12.31기준)

&cr&cr

2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

코로나19로 사회적 거리두기가 시행되면서 카페를 찾는 고객이 감소하여, 당사와 거래하는 대형 프랜차이즈와 개인카페 모두 어려움을 겪은 한 해로 당사도 경영에 만전을 기하였으나 실적은 전년대비 매출과 이익 모두 감소하였습니다.&cr2020년 실적은 연결기준으로 매출액 504억원, 영업이익 24억원, 별도기준으로 매출액 484억원, 영업이익 24억원을 달성하였습니다.&cr

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)&cr

※ 아래의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 자료이므로 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.&cr&cr ◆ 연결재무제표&cr

연 결 재무상태표
제 13 기 2020년 12월 31일 현재
제 12 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
자 산
유동자산	39,272,752,718	38,523,335,730
현금및현금성자산	10,286,307,740	9,185,366,725
매출채권및기타채권	11,462,488,989	10,679,842,059
단기금융상품	3,170,916,500	5,013,986,595
재고자산	12,363,785,092	11,887,479,787
기타유동자산	1,499,796,023	1,756,660,564
당기법인세자산	489,458,374	-
비유동자산	53,197,989,417	50,778,854,977
장기매출채권및기타채권	306,198,913	819,086,522
장기금융상품	1,440,510,906	2,046,474,190
당기손익-공정가치측정금융자산	1,164,274,247	2,158,173,091
관계기업 투자	2,364,764,252	-
유형자산	44,616,281,053	43,069,862,135
무형자산	2,292,659,183	1,778,959,618
이연법인세자산	1,013,300,863	906,299,421
자 산 총 계	92,470,742,135	89,302,190,707
부 채
유동부채	22,047,994,729	23,979,216,345
매입채무및기타채무	2,861,567,234	3,812,367,867
단기차입부채	15,500,000,000	8,000,000,000
유동성장기차입부채	-	-
유동성장기금융부채	2,489,567,500	10,151,098,500
리스부채(유동)	866,824,554	864,351,880
기타유동부채	216,591,020	202,733,642
당기법인세부채	113,444,421	948,664,456
비유동부채	1,710,056,465	1,256,332,414
장기차입부채	500,000,000	-
리스부채(비유동)	379,162,006	704,873,427
충당부채(비유동)	100,400,000	100,400,000
확정급여부채	730,494,459	451,058,987
부 채 총 계	23,758,051,194	25,235,548,759
자 본
지배기업 소유주지분	68,620,037,643	64,066,641,948
자본금	3,838,712,700	3,670,645,500
자본잉여금	36,812,746,191	34,670,472,578
기타자본	(9,926,852,918)	(9,933,211,710)
이익잉여금	37,895,431,670	35,658,735,580
비지배지분	92,653,298	-
자 본 총 계	68,712,690,941	64,066,641,948
자 본 과 부 채 총 계	92,470,742,135	89,302,190,707

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연결 포괄손익계산서
제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
매출액	50,414,008,855	53,767,238,678
매출원가	34,775,907,998	35,469,268,471
매출총이익	15,638,100,857	18,297,970,207
판매비와관리비	13,243,390,039	12,484,827,425
1. 판매비용과 관리비용	13,015,423,898	12,465,779,055
2. 대손상각비	227,966,141	19,048,370
영업이익	2,394,710,818	5,813,142,782
기타수익	531,592,445	235,408,372
기타비용	305,571,055	459,636,413
금융수익	1,141,222,705	1,664,844,327
금융비용	274,215,285	599,460,702
지분법손익	589,764,252	-
법인세비용차감전순이익	4,077,503,880	6,654,298,366
법인세비용(수익)	272,288,364	1,350,918,661
당기순이익(손실)	3,805,215,516	5,303,379,705
기타포괄손익	(664,847,836)	(280,579,965)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	2,197,817	(1,407,106)
해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,197,817	(1,407,106)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(667,045,653)	(279,172,859)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(667,045,653)	(279,172,859)
총포괄손익	3,140,367,680	5,022,799,740
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,957,097,993	5,303,379,705
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(151,882,477)	-
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,292,250,157	5,022,799,740
총 포괄손익, 비지배지분	(151,882,477)	-
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	108	151
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	97	133

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연결 자본변동표
제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업	(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자 본 합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
자 본 금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본합계
---	---	---	---	---	---	---	---
2019.01.01 (기초자본)	3,670,645,500	34,670,472,578	(9,948,494,229)	31,340,592,804	59,733,216,653	-	59,733,216,653
회계정책변경에 따른 증가(감소)	-	-	-	(3,826,570)	(3,826,570)	-	(3,826,570)
당기순이익(손실)	-	-	-	5,303,379,705	5,303,379,705	-	5,303,379,705
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(279,172,859)	(279,172,859)	-	(279,172,859)
해외사업환산손익	-	-	(1,407,106)	-	(1,407,106)	-	(1,407,106)
연차배당	-	-	-	702,237,500	702,237,500	-	702,237,500
주식기준보상거래	-	-	16,689,625	-	16,689,625	-	16,689,625
주식선택권의 소멸	-	-	-	-	-	-	-
주식할인발행차금	-	-	-	-	-	-	-
2019.12.31 (기말자본)	3,670,645,500	34,670,472,578	(9,933,211,710)	35,658,735,580	64,066,641,948	-	64,066,641,948
2020.1.1 (기초자본)	3,670,645,500	34,670,472,578	(9,933,211,710)	35,658,735,580	64,066,641,948	-	64,066,641,948
당기순이익(손실)	-	-	-	3,957,097,993	3,957,097,993	(151,882,477)	3,805,215,516
보험수리적손익	-	-	-	(667,045,653)	(667,045,653)	-	(667,045,653)
해외사업환산손익	-	-	2,197,817	-	2,197,817	-	2,197,817
전환사채의 보통주 전환	168,067,200	2,218,463,216	-	-	2,386,530,416	-	2,386,530,416
주식기준보상거래	-	-	4,160,975	-	4,160,975	-	4,160,975
연차배당	-	-	-	(1,053,356,250)	(1,053,356,250)	-	(1,053,356,250)
연결대상 범위의 변동	-	(76,189,603)	-	-	(76,189,603)	244,535,775	168,346,172
2020.12.31 (기말자본)	3,838,712,700	36,812,746,191	(9,926,852,918)	37,895,431,670	68,620,037,643	92,653,298	68,712,690,941

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연결 현금흐름표
제 13 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 13 기	제 12 기
영업활동으로 인한 현금흐름	4,535,709,747	9,842,603,454
영업에서 창출된 현금	6,033,523,728	11,109,907,132
법인세의 납부	(1,515,827,134)	(1,504,389,793)
이자의 지급	(106,906,386)	(58,863,703)
이자의 수취	124,919,539	295,949,818
투자활동으로 인한 현금흐름	(4,720,759,213)	(2,269,475,201)
단기금융상품의 처분	4,275,215,330	9,226,083,456
장기금융상품의 처분	14,994,951
단기대여금의 감소	323,825,613	97,048,935
유형자산의 처분	79,084,486	120,872,945
보증금의 감소	19,914,024	67,105,000
단기금융상품의 취득	(27,579,980)	(3,000,000,000)
단기대여금의 증가	(236,800,000)	(346,000,000)
장기대여금의 증가	(1,109,320,000)	-
장기대여금의 감소	18,088,000	-
관계기업투자주식의 감소	725,000,000	-
장기금융상품의 취득	(383,869,568)	(398,109,225)
당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	-	-
유형자산의 취득	(5,434,988,552)	(7,528,643,220)
무형자산의 취득	(85,992,941)	(364,237,629)
무형자산의 처분	-	70,000,000
보증금의 증가	(8,000,000)	(213,595,463)
관계기업투자주식의 취득	(2,500,000,000)	-
종속기업투자의 취득	(229,950,000)	-
연결대상 범위의 변동	(160,380,576)	-
재무활동으로 인한 현금흐름	1,158,409,325	(511,210,047)
단기차입금의 증가	9,131,100,000	14,105,980,928
장기차입부채의 증가	500,000,000	-
전환사채의 증가	-	-
리스부채의 감소	(991,319,841)	(408,875,547)
단기차입금의 상환	(1,631,100,000)	(10,105,980,928)
유동성장기부채의 상환	(4,796,914,584)	(3,500,000,000)
배당금지급	(1,053,356,250)	(702,237,500)
정부보조금의 수취	-	99,903,000
종속기업의 주식발행비용	-	-
외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동액	(304,106)	(2,161,882)
현금및현금성자산의 증가(감소)	1,099,506,253	7,059,756,324
기초의 현금및현금성자산	9,185,366,725	2,125,610,401
재무제표의 환산으로 인한 조정	1,434,762	-
기말의 현금및현금성자산	10,286,307,740	9,185,366,725

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 13 (당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 12 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 흥국에프엔비와 그 종속기업

1. 일반적인 사항&cr&cr기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 흥국에프엔비(이하 "지배기업")은 모닝듀에프엔비 등 4개의 종속기업(이하 주식회사 흥국에프엔비 및 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 관계기업인 오엔 제1호 세컨더리 투자조합을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr1-1. 지배기업의 개요&cr&cr 주식회사 흥국에프엔비(이하"지배기업")는 2008년 4월 28일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다. 당기말 현재 본사는 서 울특 별시 서초구에 위치하고 있으며, 공장은 충청북도 음성군에 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr&cr 지배기업은 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은 3,839백 만원 입니다.&cr &cr 당기말 현 재 지배기업 의 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율
오길영	19,141,948	49.87%
박철범	499,833	1.30%
우리사주조합	47,625	0.12%
자기주식	1,594,580	4.15%
기타	17,103,141	44.55%
합 계	38,387,127	100.00%

2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사 및 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr&cr 1-2. 연결대상회사의 변동내용

구분	자회사	사유
신규연결	(주)마라투즈	지배력획득

(1 ) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요 영업활동	지배기업	소유지분율
제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---	---	---	---
(주)흥국에프엔비	대한민국	음료 제조 및 판매업	-	-	-
(주)모닝듀에프엔비	대한민국	식음료 무역 및 도매	(주)흥국에프엔비	100%	100%
(주)카페뉴	대한민국	비알콜음료판매	(주)모닝듀에프엔비	100%	100%
상해상하무역유한공사	중국	비알콜음료판매	(주)흥국에프엔비	100%	100%
(주)마라투즈(*)	대한민국	외식프랜차이즈	(주)흥국에프엔비	73.9%	-

(*) 연결실체는 2020년 2월 3일에 푸드사업 활성화를 위한 파트너십 확보 차원에서 주식회사마라투즈의 주식 36.5%를 인수하고, 이후 유상증자를 거쳐 지배력을 획득하였습니다.

(2) 당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr ① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
(주)모닝듀에프엔비	3,570,232	526,286	3,043,946	10,615,319	660,261	691,067
(주)카페뉴	808,514	1,231,509	(422,995)	2,065,757	(342,424)	(342,424)
상해상하무역유한공사	312,650	1,290,683	(978,033)	252,371	(259,614)	(257,416)
(주)마라투즈	630,362	276,018	354,344	278,388	(521,184)	(521,184)

&cr ② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
(주)모닝듀에프엔비	4,336,071	1,083,192	3,252,879	10,619,161	795,658	769,710
(주)카페뉴	1,144,515	1,225,086	(80,571)	1,201,641	(580,543)	(580,543)
상해상하무역유한공사	478,616	1,199,234	(720,618)	636,850	(377,530)	(378,937)

(3) 당기의 지배기업과 종속기업의 재무정보에서 연결재무제표상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
(주)흥국에프엔비	91,803,128	24,227,085	67,576,043	48,422,010	4,274,851	3,576,999
(주)모닝듀에프엔비	3,570,232	526,286	3,043,946	10,615,319	660,261	691,067
(주)카페뉴	808,514	1,231,509	(422,995)	2,065,757	(342,424)	(342,424)
상해상하무역유한공사	312,650	1,290,683	(978,033)	252,371	(259,614)	(257,416)
(주)마라투즈	630,362	276,018	354,344	278,388	(521,184)	(521,184)
합 계	97,124,886	27,551,581	69,573,305	61,633,845	3,811,890	3,147,042
투자자본 상계	(3,368,367)	-	(3,368,367)	-	-	-
손상차손	2,386,528	-	2,386,528	-	489,695	489,695
채권ㆍ채무 제거	(3,783,956)	(3,783,956)	-	-	-	-
내부거래 제거	(9,574)	(9,574)	-	(11,219,836)	(900,000)	(900,000)
미실현손익 제거	121,226	-	121,226	-	403,631	403,631
조정 후 금액	92,470,743	23,758,051	68,712,692	50,414,009	3,805,216	3,140,368

2. 연결재무제표 작성기준 &cr &cr (1) 회계기준의 적용&cr 연결실체는 주식회 사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr연결실체의 연결재무제표는 2021년 2월 25일 자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr &cr연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr

(2) 측정기준&cr 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작 성되었습니다.

ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&crㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr (3) 기능통화와 표시통화&cr연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이며 연결재무제표의 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.&cr

(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr

① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고 기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 18 : 충당부채

- 주석 19 : 종 업원급여&cr- 주석 25 : 법인세비용 &cr

② 공정가치의 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ주석 27 : 주식기준보상&crㆍ주석 30 : 금융상품

3. 회계정책의 변경&cr&cr (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr연결실체의 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.&cr

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

&cr제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문 &cr&cr연결실체의 음료제품은 계절적인 수요 편차가 발생하며, 이러한 특성에 따라 상대적으로 하절기에 발생한 매출액이 동절기에 발생한 매출액에 비해 큰 계절적 특성을 나타내고 있습니다. 당기에도 하절기의 매출 및 순이익이 동절기에 비해서 상대적으로 높을 것으로 예상됩니다&cr&cr연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 재화의 성격 및 재화에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. &cr&cr연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
주요고객 1	7,010,626	11,470,683
주요고객 2	7,089,212	5,930,808
합 계	14,099,838	17,401,491

&cr 5. 현금및현금성자산&cr&cr당 기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
현금	735	13,082
요구불예금	10,285,572	9,172,285
합 계	10,286,307	9,185,367

6. 매출채권및기타채권 &cr&cr(1) 당 기 말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내역	제 13 (당) 기		제 12 (전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	4,335,096	-	5,025,539	-
손실충당금	(456,197)	-	(228,231)	-
미수금	209,457	-	109,906	-
손실충당금	(49,912)	-	(44,065)	-
미수수익	47,523	-	9,562	-
대여금	6,537,602	18,000	5,571,374	24,000
보증금	838,920	288,199	235,757	795,087
합 계	11,462,489	306,199	10,679,842	819,087

(2) 당 기 와 전기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기		제 12 (전) 기
---	---	---	---	---
매출채권	미수금	매출채권	미수금
---	---	---	---	---
기초금액	228,231	44,065	209,182	44,065
증가	227,966	5,847	19,049	-
제각	-	-	-	-
기말금액	456,197	49,912	228,231	44,065

7. 재고자산 &cr&cr (1) 당 기 말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기			제 12 (전) 기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	1,266,601	(583,237)	683,364	1,275,744	(380,462)	895,282
제품	4,519,937	(415,449)	4,104,488	4,278,151	(363,236)	3,914,915
반제품	3,321,807	(84,467)	3,237,340	3,461,654	(240,225)	3,221,429
원재료	3,421,212	(44,076)	3,377,136	2,947,621	(253,142)	2,694,479
부재료	688,852	(67,555)	621,297	579,143	(70,317)	508,826
저장품	159,027	-	159,027	144,649	-	144,649
미착품	181,134	-	181,134	507,900	-	507,900
합 계	13,558,570	(1,194,784)	12,363,786	13,194,862	(1,307,382)	11,887,480

&cr (2) 당 기 와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
매출원가:
재고자산평가손실(환입)	(112,597)	693,852

&cr8 . 기타유동자산 &cr&cr당 기말과 전기말 현재 기타유 동자산 의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
선급금	1,604,861	1,832,154
손실충당금	(118,086)	(88,635)
선급비용	13,020	13,142
합 계	1,499,795	1,756,661

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr&cr (1) 당 기 말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	내 역	제 13 (당) 기		제 12 (전) 기
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
(유동)
전환상환우선주	(주)이그니스	1,000,000	1,120,123	-	-
소 계		1,000,000	1,120,123	-	-
(비유동)
전환사채	(주)이그니스	1,000,000	1,164,274	1,000,000	1,091,873
전환상환우선주	(주)이그니스	-	-	1,000,000	1,066,300
소 계		1,000,000	1,164,274	2,000,000	2,158,173
합 계		2,000,000	2,284,397	2,000,000	2,158,173

(2) 당 기 와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
기초금액	2,158,173	2,325,974
취 득	-	-
처 분	-	-
평가이익(손실)	126,224	(167,801)
기말금액	2,284,397	2,158,173

&cr10. 유형자산&cr

(1) 당 기 말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목	제 13 (당) 기					제 12 (전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	5,442,254	-	-	-	5,442,254	4,671,472	-	-		4,671,472
건물	17,028,674	(2,638,531)	-	-	14,390,143	16,209,378	(2,253,183)	-		13,956,195
구축물	174,685	(16,709)	-	-	157,976	50,617	(10,602)	-		40,015
기계장치	26,813,115	(15,469,847)	(419,574)	-	10,923,694	22,228,016	(13,233,171)	(419,574)		8,575,271
차량운반구	156,244	(154,706)	-	-	1,538	201,934	(187,773)	-		14,161
공기구와기구	1,135,490	(791,063)	-	-	344,427	1,132,490	(678,737)	-		453,753
비품	2,968,024	(2,313,765)	-	(27,288)	626,971	2,445,584	(2,102,814)	-		342,770
시설장치	4,966,326	(2,604,094)	-	(2,372)	2,359,860	4,717,050	(2,015,914)	-		2,701,136
시험연구설비	302,996	(298,177)	-	-	4,819	299,196	(287,469)	-		11,727
사용권자산	2,998,967	(1,688,344)	-	-	1,310,623	2,302,345	(599,131)	-		1,703,214
건설중인자산	9,053,976	-	-	-	9,053,976	10,700,051	-	-	(99,903)	10,600,148
합 계	71,040,751	(25,975,236)	(419,574)	(29,660)	44,616,281	64,958,133	(21,368,794)	(419,574)	(99,903)	43,069,862

&cr(2) 당 기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)
과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감액(*1)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	4,671,472	-	-	-	-	770,782	5,442,254
건물	13,956,195	-	-	(385,348)	-	819,296	14,390,143
구축물	40,015	86,438	-	(6,107)	-	37,630	157,976
기계장치	8,575,271	236,520	(1)	(2,247,675)	-	4,359,579	10,923,694
차량운반구	14,161	-	(5,161)	(7,462)	-	-	1,538
공기구와기구	453,753	3,000	-	(112,326)	-	-	344,427
비품	342,770	428,398	-	(210,841)	-	93,932	654,259
정부보조금	-	-	-	8,115	-	(35,403)	(27,288)
시설장치	2,701,136	-	-	(588,180)	-	249,275	2,362,231
정부보조금	-	-	-	307	-	(2,678)	(2,371)
시험연구설비	11,727	3,800	-	(10,708)	-	-	4,819
사용권자산	1,703,214	699,341	(9,494)	(1,083,170)	-	732	1,310,623
건설중인자산(*2)	10,700,051	4,772,156	(65,402)	-	-	(6,352,829)	9,053,976
정부보조금	(99,903)	-	-	-	-	99,903	-
합 계	43,069,862	6,229,653	(80,058)	(4,643,395)	-	40,219	44,616,281

( *1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 연결실체는 상기 유형자산 취득과 관련하여 당기 중 121,561천원의 차입원가를 자본화 하였습니다. &cr

② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)
과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	기타증감액(*2)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	4,671,472	-	-	-	-	-	4,671,472
건물	14,122,927	40,185	-	(369,417)	-	162,500	13,956,195
구축물	42,546	-	-	(2,531)	-	-	40,015
기계장치	9,225,056	543,878	(103,604)	(2,485,645)	(302,764)	1,698,350	8,575,271
차량운반구	29,450	-	(4)	(15,285)	-	-	14,161
공기구와기구	506,254	66,155	-	(118,656)	-	-	453,753
비품	441,381	140,239	-	(239,950)	-	1,100	342,770
시설장치	2,998,623	126,000	-	(577,387)	-	153,900	2,701,136
시험연구설비	56,324	1,650	-	(46,247)	-	-	11,727
사용권자산(*3)	-	1,783,544	-	(426,150)	-	345,820	1,703,214
건설중인자산(*4)	6,132,674	6,582,127	-	-	-	(2,014,750)	10,700,051
정부보조금	-	-	-	-	-	(99,903)	(99,903)
합 계	38,226,707	9,283,778	(103,608)	(4,281,268)	(302,764)	247,019	43,069,862

(*1) 연결실체가 보유하고 있던 기계장치에 대하여 전기 중 유형자산손상차손 302,764천원을 인식하였습니다.&cr (*2) 기타증감액은 리스회계기준 변동효과, 건설중인자산의 본계정 대체액, 차입원가 자본화 및 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인하여 발생한 환율차이로 구성되어 있습니다.&cr (*3) 연결실체는 기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일에 사용권자산을 인식하였으며, 최초인식액을 기타증감액에 표시하였습니다 . &cr (*4) 연결실체는 상기 유형자산 취득과 관련하여 전기 중 142,456천원의 차입원가를자본화 하였습니다.

&cr11. 무형자산 &cr&cr (1) 당 기 말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목	제 13 (당) 기				제 12 (전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	846,233	(619,045)	(50,488)	176,700	603,947	(546,351)	-	57,597
산업재산권	97,102	(61,361)	-	35,741	83,757	(51,041)	-	32,716
시설이용권	1,635,780	-	-	1,635,780	1,635,780	-	-	1,635,780
영업권	422,723	-	-	422,723	-	-	-	-
개발중인무형자산	21,715	-	-	21,715	52,867	-	-	52,867
합 계	3,023,553	(680,406)	(50,488)	2,292,659	2,376,351	(597,392)	-	1,778,960

&cr(2) 당 기 와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)
과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	57,596	41,900	-	(72,694)	200,386	227,188
정부보조금	-	-	-	11,334	(61,822)	(50,488)
산업재산권	32,717	1,024	-	(10,320)	12,320	35,741
시설이용권	1,635,780	-	-	-	-	1,635,780
영업권	-	422,723	-	-	-	422,723
개발중인무형자산	52,867	37,467	-	-	(68,619)	21,715
합 계	1,778,960	503,114	-	(71,680)	82,265	2,292,659

(*) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.&cr&cr ② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)
과목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	111,327	-	-	(53,732)	-	57,595
산업재산권	40,076	4,700	-	(12,736)	676	32,717
시설이용권	1,410,669	296,651	(71,540)	-	-	1,635,780
개발중인무형자산	350	54,747	-	-	(2,230)	52,868
합 계	1,562,423	356,098	(71,540)	(66,468)	(1,554)	1,778,960

(*) 기타증감액은 개발중인무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.&cr

12. 리스자산&cr&cr (1) 사용권 자산&cr당 기 와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계
---	---	---	---	---
기 초 금 액	1,283,655	382,832	36,727	1,703,214
당 기 증 가	429,674	152,013	125,924	707,611
당 기 감 소	(1,891)	(7,245)	(2,687)	(11,823)
감 가 상 각	(853,079)	(169,844)	(65,456)	(1,088,379)
기 말 금 액	858,359	357,756	94,508	1,310,623

&cr ② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)
구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계
---	---	---	---	---
기 초 금 액	-	-	-	-
회계정책의 변경효과	181,455	70,746	93,619	345,820
당 기 증 가	1,378,413	405,131	-	1,783,544
감 가 상 각	(276,212)	(93,046)	(56,892)	(426,150)
기 말 금 액	1,283,656	382,831	36,727	1,703,214

(2) 리스부채&cr&cr당 기 말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
만기분석:
1년이내	889,796	939,358
1년이상 5년 이내	388,288	678,157
계	1,278,084	1,617,515
유동성 분류:
유동성리스부채	866,825	864,352
비유동성리스부채	379,162	704,873

&cr(3) 리스관련 손익&cr당 기와 전기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
리스부채 이자비용	(46,305)	(20,008)
리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	-	-
전대리스 수익	2,037	33,519
단기리스 비용	(73,736)	(554,678)
소액리스	(227,060)	(228,361)
합 계	(345,064)	(769,528)

당 기와 전기 중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유 출액은 각각 1,131,012천원과 1,153,411천원 니다 . &cr&cr13. 관계기업투자&cr&cr(1)당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	소재지	결산월	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
오엔 제1호 세컨더리투자조합	한국	12월	25%	2,364,764	-	-
합 계				2,364,764		-

&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)
회사명	기초	취득	처분	지분법손익	배당금수령	지분법이익잉여금	지분법자본변동	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
오엔 제1호 &cr세컨더리투자조합	-	2,500,000	(725,000)	589,764	-	-	-	2,364,764
합 계	-	2,500,000	(725,000)	589,764	-	-	-	2,364,764

14. 매입채무및기타채무&cr&cr 당 기 말과 전 기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
매입채무	1,017,075	1,388,593
미지급금	1,590,149	1,429,273
미지급비용	254,343	994,502
합 계	2,861,567	3,812,368

15. 차입부채&cr&cr (1) 당 기 말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내역	이자율(%)	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---	---	---
한국산업은행	운전자금대출	1.85	-	4,000,000
운전자금대출	1.17	4,000,000	-
우리은행	운전자금대출	1.90	-	2,000,000
운전자금대출	1.50	3,000,000	-
운전자금대출	1.41	2,000,000	-
신한은행	운전자금대출	1.90	-	2,000,000
운전자금대출	1.31	2,000,000	-
운전자금대출	1.43	2,000,000	-
하나은행	운전자금대출	1.14	2,500,000	-
합 계			15,500,000	8,000,000

&cr (2) 당 기 말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---	---	---	---
하나은행	운전자금대출	0.82	2022-02-25	500,000	-
유동성 대체				-	-
차감후 잔액				500,000	-

( 3 ) 담보제공자산&cr

당 기말 현재 연결실체의 차입부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보제공자산(*)	내역	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
토지 및 건물,&cr기계장치 등	음성공장	19,333,773	3,000,000	단기차입금	-	한국산업은행
9,600,000	단기차입금	3,000,000	(주)우리은행
토지 및 건물	음성기숙사	573,183	600,000
합 계		19,906,956	13,200,000		3,000,000

16. 금융부채&cr&cr (1) 당 기 말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
전환사채	2,489,568	10,151,099

(*) 연결실체의 지배기업은 2018년 5월 29일 부로 전환사채를 발행하였고, 발행일 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으 며, 조기상환권이 부여됨에 따라 유동성장기금융부채로 분류하였습니다 .&cr

(2) 당 기 와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
기초금액	10,151,099	11,123,882
증가액	-	-
감소액	(7,360,164)	(1,314,641)
평가손실(이익)	(301,367)	341,858
기말금액	2,489,568	10,151,099

(3) 연결실체가 발행한 전환사채의 계약내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용
명 칭	제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채
권면총액	2,500,000,000원
발행금액	11,000,000,000원
표시이자율	0%
만기보장(조기상환)수익률	0%
발행일 / 만기일	2018년 5월 29일 / 2023년 5월 29일
전환비율	권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수
전환가격(*1)	발행당시 9,812원/1주
전환가격의 조정	1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우&cr3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우&cr4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 70% 이상이어야 함.
전환기간	2019년 5월 29일부터 2023년 4월 29일까지
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
조기상환청구권	2019년 11월 29일 이후부터 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

(*1) 상기 전환가격은 최초 발행 이후, 3회에 걸쳐 조정되었으며, 당기말 현재 1,428원 입니다.

&cr 17. 기타유동부채 &cr&cr 당 기 말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
선수금	31,755	56,535
예수금	123,194	96,768
이연수익(*1)	13,440	7,774
환불부채(*2)	48,202	41,657
합 계	216,591	202,734

(*1) 연결실체는 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율의 적립금을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 보상적립의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다.&cr(*2) 환불부채는 당기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출액 에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.&cr

18. 충당부채 &cr&cr당 기 말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
복구충당부채(*1)	100,400	100,400
합 계	100,400	100,400

(*1) 복구충당부채는, 임차사업장에 대한 원상복구 충당부채입니다.

19 . 종업원급여&cr&cr (1) 당 기 와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
급여	9,316,416	8,375,435
사회보장제도 관련 비용	780,183	608,720
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	874,895	775,922
주식보상비용	4,161	16,690
합 계	10,975,655	9,776,767

(2) 당 기 말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
확정급여부채의 현재가치	5,696,181	4,216,520
사외적립자산의 공정가치	(4,965,687)	(3,765,461)
순확정급여부채	730,494	451,059

(3) 당 기와 전기 중 순확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 확정급여채무

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
확정급여채무의 현재가치:
기초금액	4,216,520	3,221,447
당기근무원가	872,921	770,187
이자원가	60,803	64,133
퇴직금지급액	(333,188)	(205,172)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동	-	5,908
- 재무적가정의 변동	(172,226)	88,873
- 경험적조정에 의한 변동	1,051,352	271,144
기말금액	5,696,182	4,216,520

&cr ② 사외적립자산

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
기초금액	3,765,461	2,930,173
이자수익	58,829	58,396
납부한 기여금	1,452,914	971,776
퇴직금지급액	(324,676)	(192,285)
기타관리원가	(10,780)	(10,611)
재측정요소
- 경험적조정에 의한 변동	23,939	8,011
기말금액	4,965,687	3,765,461

&cr (4) 기금 적립&cr사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며,&cr종업원들은 제도의 기여금을 납부하지 않습니다. 연결실체는 근로자퇴직급여보장법&cr등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다.&cr

(5) 당 기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
단기금융예치금	4,965,687	3,765,461

&cr (6) 당 기 말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
할인율	1.70	2.20
기대임금인상률	5.00	5.00

(7) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---
할인율의 변동:
확정급여채무의 증가(감소)	(220,752)	239,817
기대임금상승률의 변동:
확정급여채무의 증가(감소)	233,412	(219,306)

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

&cr20 . 자본금과 기타자본 &cr

( 1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	100	100
발행주식수	38,387,127주	36,706,455주
자본금	3,838,712,700	3,670,645,500

&cr (2) 당 기 말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
주식선택권	33,471	29,310
주식할인발행차금	(14,234)	(14,234)
자기주식(*)	(9,970,649)	(9,970,649)
해외사업환산손익	24,559	22,361
합 계	(9,926,853)	(9,933,212)

(*) 당 기 말과 전기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식수는 1,594,580주입니다. &cr

(3) 당 기 와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
기초금액	(9,933,212)	(9,948,494)
주식보상비용	4,161	16,689
해외사업환산손익	2,198	(1,407)
기말금액	(9,926,853)	(9,933,212)

&cr21. 이익잉여금 &cr&cr(1) 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
법정적립금(*)	584,971	479,636
임의적립금	2,059,177	2,059,177
미처분이익잉여금	35,251,284	33,119,923
합 계	37,895,432	35,658,736

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr (2) 당 기 와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
기초금액	35,658,736	31,340,593
회계정책의 변경	-	(3,826)
당기순이익	3,957,098	5,303,380
확정급여제도의 재측정요소	(667,046)	(279,173)
연차배당	(1,053,356)	(702,238)
기말금액	37,895,432	35,658,736

22 . 영업이익&cr&cr (1) 수익&cr연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행되는 수행의무입니다. &cr&cr ① 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
제품매출액	42,132,347	45,109,663
상품매출액	4,192,367	4,580,290
용역매출액	3,991,478	3,952,861
카페매출액	97,817	124,425
합 계	50,414,009	53,767,239

&cr ② 당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
이연수익	13,440	7,774

상기 계약부채의 기초금액에서 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 각각 5,127 천 원 과 30,903천원입니다 .&cr

③ 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,&cr수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
제품 및 상품	제품 및 상품은 연결실체가 통제하고 있던재화를 고객이 구매하여 배송업체 등을 통해 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다,&cr&cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.
용역매출	고객과의 계약에 따라 임가공 용역을 수행하고 있으며, 해당 용역을 통해 계약에서 요구되는 제조과정이 완료되는 시점에 통제가 이전됩니다.	연결실체는 임가공 용역을 통해 제품을 생산하는 데 있어 대리인에 해당합니다. 연결실체는 임가공 용역의 수행의무 완료 시점인 제조과정이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
고객의 선택권	연결실체는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율을 고객선택권인 적립금으로 부여하고 있습니다.	연결실체는 과거 적립금의 사용률을 기초로 개별 판매가격을 산출하고, 판매금액과적립금의 개별 판매가격의 비율을 기초로 거래대가를 배분하며배분된 금액을 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 적립금으로 인식한 계약부채를 고객이 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸되는 시점에 수익으로 인식합니다.

&cr (2) 당 기 와 전 기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
제품매출원가	29,842,814	30,204,907
상품매출원가	1,994,804	2,282,131
용역매출원가	2,900,081	2,938,905
카페매출원가	38,209	43,325
합 계	34,775,908	35,469,268

&cr(3) 당 기 와 전 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계 정	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
급여	5,280,299	4,907,513
퇴직급여	648,204	591,393
복리후생비	478,168	498,237
여비교통비	71,896	230,326
접대비	288,007	306,829
통신비	36,434	36,437
세금과공과	396,513	152,974
감가상각비	1,169,825	586,571
임차료	243,925	630,565
수선비	17,571	8,367
보험료	87,665	80,088
차량유지비	96,832	124,550
경상연구개발비	766,303	782,915
운반비	866,636	892,950
교육훈련비	10,151	98,949
도서인쇄비	7,500	4,397
포장비	132,638	202,375
소모품비	93,899	74,465
지급수수료	638,857	503,890
보관료	406,971	315,317
광고선전비	650,904	835,575
건물관리비	366,095	349,584
무형자산상각비	57,625	66,467
견본비	178,318	162,582
수출제비용	6,404	9,729
사고처리비	17,784	12,733
대손상각비	227,966	19,048
합 계	13,243,390	12,484,827

&cr(4) 당 기와 전 기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
재고자산의 변동	(476,305)	329,336
원ㆍ부재료 및 상품매입액	23,927,543	24,859,809
종업원급여	10,975,655	9,776,767
감가상각비 및 무형자산상각비	4,715,075	4,347,735
운반비	885,937	926,643
지급수수료	1,566,881	1,515,612
외주가공비	479,637	430,270
보관료	1,275,432	1,163,195
기타	4,669,443	4,604,728
합 계	48,019,298	47,954,095

23 . 기타 수익과 기타 비용&cr&cr (1) 당 기 와 전 기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
외환차익	51,958	67,691
외화환산이익	85,612	34,305
유형자산처분이익	8,521	47,727
정부보조금수익(*)	256,241	37,017
잡이익	129,260	48,668
합 계	531,592	235,408

&cr(2) 당 기 와 전 기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
외환차손	106,212	66,666
외화환산손실	304	21,091
기부금	113,196	845
유형자산처분손실	-	30,462
유형자산폐기손실	1	-
유형자산손상차손	-	302,764
무형자산처분손실	-	1,540
기타의대손상각비	78,757	-
잡손실	7,101	36,268
합 계	305,571	459,636

24 . 금융수익과 금융비용&cr

(1) 당 기와 전 기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
이자수익	445,370	(166,445)
리스변경이익	292	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	126,224	605,564
당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	322,856	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	69,762	730,836
당기손익-공정가치측정금융부채상환이익	176,719	14,641
합 계	1,141,223	1,664,844

&cr(2) 당 기와 전 기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
이자비용	130,194	49,463
외화환산손실	79,332	11,299
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	167,801
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,232	-
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	21,488	341,857
당기손익-공정가치측정금융부채상환손실	3,086	-
금융수수료	28,883	29,040
합 계	274,215	599,461

(3) 당 기와 전 기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
금융상품 범주	계정명	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	이자수익	445,370	313,804
외화환산손익	5,976	1,915
외환차손익	(54,254)	1,025
소 계	397,092	316,744
당기손익-공정가치측정 금융자산	평가손익	104,736	437,763
처분손익	58,530	730,836
금융수수료	(28,883)	(29,040)
소계	134,383	1,139,559
상각후원가측정 금융부채	이자비용	(130,194)	(49,463)
당기손익-공정가치측정 금융부채	평가손익	322,856	(341,857)
상환손익	173,633	14,641
소 계	496,489	(327,217)
합 계		897,770	1,079,623

25 . 법인세비용 &cr&cr (1) 당 기 와 전 기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
당(반)기법인세	363,976	1,448,516
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(224,451)	(178,200)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	196,830	78,741
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(64,067)	1,862
법인세비용	272,288	1,350,919

&cr(2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제 13(당) 기			제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	(855,187)	188,141	(667,046)	(357,914)	78,741	(279,173)

&cr (3) 당 기와 전 기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	4,077,504	6,654,298
적용세율에 따른 세부담액	875,051	1,441,946
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	65,628	70,949
비과세수익	(390,537)	(72,789)
세액공제효과	(413,900)	(386,279)
미인식 일시적차이에 대한 법인세효과	105,281	138,900
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(64,067)	1,862
기타	94,832	156,330
법인세비용	272,288	1,350,919
평균유효세율	6.68%	20.30%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액
---	---	---	---	---
퇴직급여충당부채	678,822	(167,710)	205,519	707,657
퇴직연금운용자산	(593,763)	(24,709)	-	(615,227)
대손충당금	55,756	62,639	-	118,396
재고자산평가손실	283,743	(21,249)	-	262,495
반품충당부채	9,165	1,440	-	10,605
미지급비용	217,544	(165,853)	-	51,691
미수수익	(2,153)	(8,538)	-	(10,691)
감가상각비	7,749	(2,008)	-	5,741
금융상품평가손익	(16,312)	(59,688)	-	(75,999)
금융보증부채	1,457	(1,790)	-	(333)
선급비용	(1,457)	1,790	-	333
지급보증수수료	965	-	-	965
이연수익	1,710	1,247	-	2,957
기계장치손상차손	92,306	-	-	92,306
전환사채	99,242	(101,537)	-	(2,295)
매도가능금융자산	(32,335)	-	-	(32,335)
건설중인자산(정부보조금)	21,979	(4,346)	-	17,632
기타보증금 현재가치할인차금	9,184	4,953	-	14,137
리스부채(유동)	305,238	(87,276)	-	217,962
복구충당부채	22,088	-	-	22,088
리스자산	(334,282)	104,232	-	(230,050)
재고자산	79,653	(113,845)	-	(34,192)
이월세액공제	-	489,458	-	489,458
합 계	906,299	(92,790)	205,519	1,013,301

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액
---	---	---	---	---
확정급여부채	56,631	(50,313)	78,741	85,059
대손충당금	55,731	25	-	55,756
재고자산평가손실	134,977	148,766	-	283,743
반품충당부채	10,487	(1,322)	-	9,165
미지급비용	154,394	63,150	-	217,544
미수수익	(24)	(2,129)	-	(2,153)
감가상각비	6,693	1,056	-	7,749
금융상품평가손익	236,702	(253,014)	-	(16,312)
금융보증부채	3,247	(1,790)	-	1,457
선급비용	(3,247)	1,790	-	(1,457)
지급보증수수료	1,009	(44)	-	965
이연수익	8,145	(6,435)	-	1,710
기계장치손상차손	25,698	66,608	-	92,306
전환사채	27,254	71,988	-	99,242
매도가능금융자산	(69,251)	36,916	-	(32,335)
건설중인자산(정부보조금)	-	21,979	-	21,979
기타보증금 현재가치할인차금	-	9,184	-	9,184
리스부채(유동)	-	305,238	-	305,238
복구충당부채	-	22,088	-	22,088
리스자산	-	(334,282)	-	(334,282)
재고자산	54,559	25,094	-	79,653
합 계	703,005	124,553	78,741	906,299

&cr (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,354,546	1,512,603
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	659,878	373,999
합 계	2,014,424	1,886,602
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(987,803)	(976,692)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(13,319)	(3,610)
합 계	(1,001,123)	(980,302)
이연법인세자산(부채) 순액	1,013,301	906,299

(6 ) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. &cr &cr (7) 당기말 현재 실현가능성이 높지 않은 차감할 일시적차 이 2,386, 528 천원 에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다 &cr

(8) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 미수법인세환급액과 미지급법인세를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다. &cr

1. 주당이익 &cr

(1) 당 기와 전 기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
보통주분기순이익	3,957,097,993	5,303,379,705
가중평균희석유통보통주식수(*)	36,792,547	35,111,875
기본주당이익	108	151

(*) 당 기 와 전 기 의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
기초 발행보통주식수	38,387,127	36,706,455
자기주식	(1,594,580)	(1,594,580)
가중평균유통보통주식수	36,792,547	35,111,875

(주1) 연결실체의 지배기업은 2019년 07월 31일 이사회의 결의로 액면가 500원에서 100원으로의 액면분할을 결정하였습니다(효력발생일 : 2019년 10월 01일). 연결실체의 지배기업은 동 액면분할 효과를 포함하여 전기의 가중평균유통보통주식수 및가중평균희석유통보통주식수를 산정하였습니다.&cr

(2) 당 기 와 전 기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
내 역	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
당기순이익	3,957,097,993	5,303,379,705
조정금액	(235,876,344)	266,648,538
전환사채 이자비용(세후)	(235,876,344)	266,648,538
희석당기순이익	3,721,221,649	5,570,028,243
가중평균희석유통보통주식수(*2)	38,543,247	41,904,592
희석주당이익	97	133

(*) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
가중평균유통보통주식수	36,792,547	35,111,875
전환사채의 전환효과	1,750,700	6,792,717
가중평균희석유통보통주식수	38,543,247	41,904,592

27. 주식기준보상&cr&cr(1) 주식기준보상약정&cr 당 기 말 현재 연결실체의 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	2018년 3월 30일 부여	2018년 7월 31일 부여
부여회사	지배기업	종속기업
부여대상	지배기업 임직원	지배기업 임직원
부여주식수	150,000주(*1)	3,000주(*2)
행사가격	1,801원(*1)	5,000원
행사기간	2020년 3월 31일 ~ 2024년 3월 30일	2020년 8월 1일 ~ 2027년 7월 31일
결제방법	주식결제 또는 현금차액보상	주식결제 또는 현금차액보상

( *1) 연결실체의 지배기업은 2019년 07월 31일 이사회의 결의를 통해, 주식의 액면가를 500원에서 100원으로 하는 액면분할을 결정하였습니다(효력발생일 : 2019년 10월 01일). 이에 따라 상기 주식기준보상 약정내용은 액면분할 효과를 반영하여 조정되었습니다 . &cr(*2) 종속기업이 부여한 주식선택권을 보유한 임직원이 퇴사하여 실권함에 따라, 종속기업과 관련된 주식선택권 부여주식수가 감소하였습니다. &cr

(2) 공정가치 측정&cr&cr주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	2018년 3월 30일 부여
---	---
부여일의 공정가치	223
부여일 주식가격	1,798
행사가격	1,801
기대 변동성(가중평균)	9.30%
무위험이자율(국공채수익률)	2.53%
평가방법	이항모형

&cr (3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기말 현재 33,471 천원 을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.&cr

28 . 특수관계자 &cr

(1) 당 기와 전기 중 연결실체와 특수관계자 간의 영업상의 거래 및 당 기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 간의 채권ㆍ채무는 존재하지 않습니다.

&cr (2) 당 기 와 전 기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)
분 류	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
단기급여	1,891,745	1,280,293
퇴직급여	329,249	310,212
합 계	2,220,994	1,590,506

(3) 당 기 말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
제공받은 내용				관련 채무
---	---	---	---	---	---	---
특수관계구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	금융기관
---	---	---	---	---	---	---
주요 경영진 등	대표이사	연대보증	600,000	운전자금대출	500,000	(주)하나은행
3,000,000	운전자금대출	2,500,000	(주)하나은행
4,800,000	운전자금대출	-	(주)하나은행
2,400,000	운전자금대출	2,000,000	(주)우리은행
8,400,000	운전자금대출	4,000,000	한국산업은행
4,800,000	운전자금대출	4,000,000	(주)신한은행
합 계			24,000,000		13,000,000

&cr (4) 당 기 말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.&cr

1. 우발부채 및 약정사항 &cr&cr (1) 당 기 말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다 .

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)
금융기관	약정사항	한도액	실행액
---	---	---	---
(주)하나은행	운전자금대출	4,000,000	3,000,000
매출채권담보대출	2,260,000	-
(주)신한은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000
(주)우리은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000
Usance	USD 2,000,000	USD 752,718
신용장개설	-	USD 290,000
한국산업은행	운전자금대출	7,000,000	4,000,000

&cr (2) 당기말 현재 연결실체는 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 254백만 원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다 . &cr

30. 금융상품&cr&cr(1) 당 기 말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)
구 분	장부금액			공정가치 (주1)
---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가	당기손익-&cr공정가치측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	10,286,308	-	10,286,308	-	-	-	-
(장기)매출채권및기타채권	11,768,688	-	11,768,688	-	-	-	-
단기금융상품	-	2,050,793	2,050,793	-	2,050,793	-	2,050,793
장기금융상품	-	1,440,511	1,440,511	-	1,440,511	-	1,440,511
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)		1,120,123	1,120,123	-	-	1,120,123	1,120,123
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,164,274	1,164,274	-	-	1,164,274	1,164,274
합 계	22,054,996	5,775,701	27,830,697	-	3,491,304	2,284,397	5,775,701
금융부채:
매입채무및기타채무	2,769,567	-	2,769,567	-	-	-	-
단기차입부채	15,500,000	-	15,500,000	-	-	-	-
장기차입부채	500,000	-	500,000	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융부채	-	2,489,568	2,489,568	-	-	2,489,568	2,489,568
합 계	18,769,567	2,489,568	21,259,135	-	-	2,489,568	2,489,568

(주 1) 공정가치 서열체계&cr 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.&cr - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)&cr - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)&cr

② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)
구 분	장부금액			공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가	당기손익-&cr공정가치측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	9,185,367	-	9,185,367	-	-	-	-
(장기)매출채권및기타채권	11,498,929	-	11,498,929	-	-	-	-
단기금융상품	-	5,013,987	5,013,987	-	5,013,987	-	5,013,987
장기금융상품	-	2,046,474	2,046,474	-	2,046,474	-	2,046,474
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	2,158,173	2,158,173	-	-	2,158,173	2,158,173
합 계	20,684,296	9,218,634	29,902,930	-	7,060,461	2,158,173	9,218,634
금융부채:
매입채무및기타채무	3,812,368	-	3,812,368	-	-	-	-
단기차입부채	8,000,000	-	8,000,000	-	-	-	-
유동성장기금융부채	-	10,151,099	10,151,099	-	-	10,151,099	10,151,099
합 계	11,812,368	10,151,099	21,963,467	-	-	10,151,099	10,151,099

&cr ( 2) 가치평가기법 및 투입 변수&cr&cr연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다

구분	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정 금융자산:
전환상환우선주	이항모형	무위험수익률	1.51%
주가변동성	35.32%
전환사채	이항모형	무위험수익률	0.86%~1.36%
주가변동성	35.32%
당기손익-공정가치측정 금융부채 :
전환사채	이항모형	무위험이자율	0.42%~1.33%
주가변동성	16.75%

1. 위험관리 &cr

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

&cr(1) 신용위험관리&cr

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. &cr

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
현금성자산	10,286,308	9,185,367
매출채권및기타채권	11,768,688	11,498,928
단기금융상품	2,050,793	5,013,987
장기금융상품	1,440,511	2,046,474
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	1,120,123	-
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	1,164,274	2,158,173
합 계	27,830,697	29,902,929

&cr 연 결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의&cr신용위험은 제한적입니다.&cr

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
연체되지 않은 채권	10,555,369	9,969,479
만기 경과 미손상금액:
만기 경과 후 6개월 이하	899,993	1,136,016
만기 경과 후 7~12개월	79,143	294,191
만기 결과 후 12개월 초과	438,604	216,721
소계	1,417,740	1,646,928
손상채권	340,147	154,817
소계	12,313,256	11,771,224
차감:대손충당금	(544,568)	(272,295)
합계	11,768,688	11,498,929

&cr당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	가중평균&cr채무불이행율	신용손상여부	장부금액	손실충당금
---	---	---	---	---
3개월 이내	0.34%	no	3,238,389	10,937
3개월~6개월 이내	9.46%	no	301,795	32,520
6개월~12개월 이내	36.04%	Yes	27,567	9,935
12개월 초과	45.84%	Yes	976,802	452,717
합계	11.03%		4,544,553	506,109

&cr (2) 유동성위험관리&cr

연결실체는 현금및현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr당기말과 전기말 현재 금융부채 의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. &cr ① 제 13 (당) 기

(단위 : 천원)
과목	장부금액	계약상&cr현금흐름	잔존계약만기
---	---	---	---	---	---
6개월 이내	6개월 초과 &cr1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내
---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	2,861,567	3,303,613	3,281,381	18,741	3,491
단기차입부채	15,500,000	15,599,937	15,599,937	-	-
유동성장기차입부채	-	108,800	108,800	-	-
유동성장기금융부채	2,489,568	2,500,000	2,500,000	-	-
장기차입부채	500,000	500,047	20	21	500,006
합 계	21,351,135	22,012,397	21,490,138	18,762	503,497

② 제 12 (전) 기

(단위 : 천원)
과목	장부금액	계약상&cr현금흐름	잔존계약만기
---	---	---	---	---	---
6개월 이내	6개월 초과 &cr1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내
---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	3,812,368	3,812,368	3,812,368	-	-
단기차입부채	8,000,000	8,074,795	8,074,795	-	-
장기차입부채&cr(유동성장기부채 포함)	-	-	-	-	-
유동성장기금융부채	10,151,099	9,700,000	9,700,000	-	-
합 계	21,963,467	21,587,163	21,587,163	-	-

(3) 환위험관리&cr&cr① 환위험&cr 연결실체는 제품 수출 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외 의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기
---	---	---	---	---
USD	CNH	EUR	합계
---	---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	20,844	4,015	8,571	33,430
매출채권	28,464	166,960	-	195,424
합 계	49,308	170,975	8,571	228,854
외화부채:
매입채무	683,567	1,507		270,428
합 계	683,567	1,507		270,428

(단위 : 천원)
구 분	제 12 (전) 기
---	---	---	---
USD	CNH	합계
---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	1,378,631	216,284	1,594,915
매출채권	30,290	93,750	124,040
합 계	1,408,921	310,034	1,718,955
외화부채:
매입채무	683,567	-	683,567
합 계	683,567	-	683,567

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화 환율 10%변동시 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기		제 12 (전) 기
---	---	---	---	---
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD	(21,961)	21,961	72,535	(72,535)
GBP	-	-	-	-
CNH	16,947	(16,947)	31,003	(31,003)
EUR	857	(857)	-	-
합 계	(4,157)	4,157	103,538	(103,538)

&cr 상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr

② 이자율위험 관리&cr 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
고정이자율:
현금성자산	10,286,308	9,185,367
단기금융상품	2,050,793	5,013,987
장기금융상품	1,440,511	2,046,474
고정이자율 금융상품 순부채	13,777,612	16,245,828
변동이자율:
단기차입부채	(15,500,000)	(8,000,000)
장기차입부채	(500,000)	-
변동이자율 금융상품 순부채	(16,000,000)	(8,000,000)

&cr i) 고정이자율 금융상품의 민감도 분석&cr연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동 은 손익에 영향을 주지 않습니다.&cr

ii) 변동이자율 금융상품의 민감도 분석 &cr당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
1% 상승시	(160,000)	(80,000)
1% 하락시	160,000	80,000

&cr ③ 가격위험관리&cr연결실체는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험&cr&cr연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
부채총계(A)	23,758,051	25,235,549
자본총계(B)	68,712,691	64,066,642
부채 비율(C=A/B)	34.58%	39.39%

32. 영업에서 창출된 현금&cr

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)
구분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
영업에서 창출된 현금흐름	6,033,524	11,109,907
당기순이익	3,805,216	5,303,380
당기순이익 조정	4,483,007	6,385,122
감가상각비	4,632,687	4,235,021
경상연구개발비(감가상각비)	10,708	46,247
무형자산상각비	71,680	66,467
퇴직급여	874,895	775,922
대손상각비	227,966	19,048
기타의대손상각비	44,306	-
리스변경이익	(292)	-
지급수수료	-	1,554
주식보상비용	4,161	16,690
이자수익	(194,129)	(313,804)
외화환산이익	(85,612)	(34,305)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(377,465)	(605,564)
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(69,595)	(730,836)
지분법이익	(589,764)	-
유형자산처분이익	(8,521)	(47,727)
금융부채평가이익	(322,856)	-
금융부채상환이익	(176,719)	(14,641)
이자비용	130,194	44,177
외화환산손실	79,636	32,390
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	173,088
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,232	-
재고자산평가손실	(73,282)	693,852
유형자산손상차손	-	302,764
유형자산처분손실	-	30,462
유형자산폐기손실	1	-
무형자산처분손실	-	1,540
당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	21,489	341,857
법인세비용	272,288	1,350,919
운전자본의 변동	(2,254,699)	(578,595)
매출채권의 감소(증가)	628,044	1,607,089
기타채권의 감소(증가)	(115,963)	(393,351)
기타자산의 감소(증가)	(389,014)	(359,825)
재고자산의 감소(증가)	229,114	(731,866)
매입채무의 감소(증가)	(302,629)	(124,646)
기타채무의 감소(증가)	(867,355)	570,222
기타유동부채의 증가(감소)	13,752	(172,166)
퇴직금의 지급	(333,189)	(235,585)
사외적립자산의 감소(증가)	(1,117,457)	(738,466)

&cr(2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	47,251	(170,865)
무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	-	(8,140)
건설중인자산 본계정 대체	6,459,822	2,014,750
건설중인무형자산 본계정 대체	68,411	676
사용권자산의 감소(증가)	(409,459)	(2,173,375)
리스부채의 증가(감소)	403,100	2,086,909

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr ① 제 13 (당) 기

(단위: 천원)
구분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동					기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성대체	사채상환이익	자본금전환	차입원가자본화	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입부채	8,000,000	7,378,439	-	-	-	121,561	-	15,500,000
유동성장기차입부채	-	500,000	-	-	-	-	-	500,000
유동성장기금융부채	10,151,099	(4,796,915)	-	(176,719)	(2,386,530)	-	(301,367)	2,489,568
리스부채(유동)	862,483	(991,320)	746,904	-	-	-	248,758	866,825
리스부채(비유동)	704,874	-	(746,904)	-	-	-	421,192	379,162

&cr ② 제 12 (전) 기

(단위: 천원)
구분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동					기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성대체	사채상환이익	회계정책의변경	차입원가자본화	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입부채	4,000,000	3,857,544	-	-	-	142,456	-	8,000,000
유동성장기차입부채	2,200,000	(2,200,000)	-	-	-	-	-	-
유동성장기금융부채	11,123,882	(1,300,000)	-	(14,641)	-	-	341,857	10,151,098
리스부채(유동)	-	(408,876)	293,036	-	231,207	-	748,984	864,351
리스부채(비유동)	-	-	(293,036)	-	118,430	-	879,480	704,874

&cr ◆ 재무제표&cr

재무상태표
제 13(당)기 2020년 12월 31일 현재
제 12(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 흥국에프엔비	(단위 : 원)

과 목	주석	제 13(당) 기	제 12(전) 기
자 산
유동자산		38,374,409,491	37,139,401,971
현금및현금성자산	6,31,32	10,034,318,561	8,712,299,894
매출채권및기타채권	7,29,31,32	11,217,030,854	10,952,989,595
단기금융상품	31,32	2,050,793,268	5,008,658,980
당기손익-공정가치측정금융자산	10,31,32	1,120,123,232	-
재고자산	8	12,436,532,499	11,460,247,777
기타유동자산	9	1,022,489,789	1,005,205,725
당기법인세자산		493,121,288	-
비유동자산		53,463,833,750	51,068,003,135
장기매출채권및기타채권	7,31,32	219,829,324	723,387,372
장기금융상품	31,32	1,436,051,124	2,046,474,190
당기손익-공정가치측정금융자산	10,31,32	1,164,274,247	2,158,173,091
종속기업 및 관계기업 투자	11,29	3,804,905,000	900,000,000
유형자산	12,14,16	43,911,879,378	42,671,457,016
무형자산	13	1,863,838,280	1,761,358,368
이연법인세자산	26	1,063,056,397	807,153,098
자 산 총 계		91,838,243,241	88,207,405,106
부 채
유동부채		22,901,200,158	24,401,481,690
매입채무및기타채무	15,29,31,32	3,849,949,895	4,575,425,528
단기차입부채	16,29,30,31,32	15,500,000,000	8,000,000,000
유동성장기금융부채	17,31,32	2,489,567,500	10,151,098,500
리스부채(유동)	14	713,650,952	701,994,090
기타유동부채	18,23	203,936,019	160,076,873
충당부채	19,31,32	109,974,400	6,622,616
당기법인세부채		34,121,392	806,264,083
비유동부채		1,323,077,602	1,144,215,502
장기매입채무및기타채무	15,29,31,32	-	-
장기차입부채	16,29,30,31,32	500,000,000	-
리스부채(비유동)	14	194,719,484	665,153,532
충당부채(비유동)	19	-	100,400,000
확정급여부채	20	628,358,118	378,661,970
부 채 총 계	32	24,224,277,760	25,545,697,192
자 본
자본금	1,21	3,838,712,700	3,670,645,500
자본잉여금	21	36,888,935,794	34,670,472,578
기타자본	21,28	(9,937,178,250)	(9,941,339,225)
이익잉여금	22	36,823,495,237	34,261,929,061
자 본 총 계	32	67,613,965,481	62,661,707,914
자 본 과 부 채 총 계		91,838,243,241	88,207,405,106

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서
제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 흥국에프엔비	(단위 : 원)

과 목	주석	제 13(당) 기	제 12(전) 기
매출액	23,29	48,422,009,516	51,915,567,128
매출원가	8,23,29	(34,512,421,335)	(35,416,219,143)
매출총이익		13,909,588,181	16,499,347,985
판매비와관리비	23,29	(11,532,219,506)	(11,413,666,246)
1. 판매비용과 관리비용		(10,923,359,089)	(10,752,734,881)
2. 대손상각비	7	(608,860,417)	(660,931,365)
영업이익		2,377,368,675	5,085,681,739
기타수익	24,29	440,266,155	327,699,652
기타비용	24	(319,396,961)	(379,864,314)
금융수익	25,29	2,032,700,061	1,660,090,935
금융비용	25	(263,183,301)	(592,435,554)
법인세비용차감전순이익		4,267,754,629	6,101,172,458
법인세비용(수익)	26	45,018,960	(1,188,290,537)
당기순이익	27	4,312,773,589	4,912,881,921
법인세비용차감후기타포괄손익		(697,851,163)	(253,225,026)
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :
확정급여제도의 재측정요소	20,26,	(697,851,163)	(253,225,026)
총포괄이익		3,614,922,426	4,659,656,895
주당이익:
기본주당이익	27	117	140
희석주당이익		109	124

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표
제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 흥국에프엔비	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	총 계
2019.1.1 (전기초)	3,670,645,500	34,670,472,578	(9,958,028,850)	30,307,407,760	58,690,496,988
회계정책의 변경효과	-	-	-	(2,898,094)	(2,898,094)
2019.1.1 (전기초)	3,670,645,500	34,670,472,578	(9,958,028,850)	30,304,509,666	58,687,598,894
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	4,912,881,921	4,912,881,921
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(253,225,026)	(253,225,026)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	(702,237,500)	(702,237,500)
주식선택권의부여	-	-	16,689,625	-	16,689,625
2019.12.31 (전기말)	3,670,645,500	34,670,472,578	(9,941,339,225)	34,261,929,061	62,661,707,914
2020.1.1 (당기초)	3,670,645,500	34,670,472,578	(9,941,339,225)	34,261,929,061	62,661,707,914
총포괄손익 :
당기순이익	-	-	-	4,312,773,589	4,312,773,589
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(697,851,163)	(697,851,163)
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :
연차배당	-	-	-	(1,053,356,250)	(1,053,356,250)
전환사채의 보통주 전환	168,067,200	2,218,463,216	-	-	2,386,530,416
주식선택권의부여	-	-	4,160,975	-	4,160,975
2020.12.31 (당기말)	3,838,712,700	36,888,935,794	(9,937,178,250)	36,823,495,237	67,613,965,481

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표
제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 흥국에프엔비	(단위 : 원)

과 목	주석	제 13(당) 기	제 12(전) 기
영업활동으로 인한 현금흐름		5,352,972,952	9,514,425,484
영업에서 창출된 현금	33	5,723,825,455	10,690,502,561
법인세의 납부		(1,279,318,503)	(1,433,261,122)
이자의 지급		(114,956,721)	(36,052,510)
이자의 수취		123,422,721	293,236,555
배당금의 수취		900,000,000	-
투자활동으로 인한 현금흐름	33	(5,416,406,352)	(2,035,440,950)
단기금융상품의 감소		4,269,887,715	9,226,082,737
장기금융상품의 감소		14,994,951	-
단기대여금의 감소		323,825,613	97,048,935
장기대여금의 감소		18,088,000	-
유형자산의 처분		12,000,000	120,872,945
보증금의 감소		10,920,000	57,670,000
단기금융상품의 증가		(27,579,980)	(3,000,000,000)
단기대여금의 증가		(345,600,000)	(346,000,000)
장기대여금의 증가		(1,109,320,000)	-
장기금융상품의 증가		(379,409,786)	(395,515,805)
유형자산의 취득		(5,192,314,924)	(7,370,472,133)
무형자산의 취득		(85,992,941)	(364,237,629)
무형자산의 처분		-	70,000,000
종속기업투자주식의 취득		(1,129,905,000)	-
관계기업투자주식의 취득		(1,775,000,000)	-
보증금의 증가		(21,000,000)	(130,890,000)
재무활동으로 인한 현금흐름	33	1,385,475,889	(371,752,585)
단기차입부채의 차입		9,131,100,000	14,105,980,928
장기차입부채의 차입		500,000,000	-
임대보증금의 증가		3,491,426	-
리스부채의 상환		(764,658,903)	(269,418,085)
단기차입부채의 상환		(1,631,100,000)	(10,105,980,928)
유동성장기차입부채의 상환		(4,800,000,384)	(3,500,000,000)
배당금의 지금		(1,053,356,250)	(702,237,500)
정부보조금의 취득		-	99,903,000
외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동액		(23,822)	(11,299,196)
현금및현금성자산의 증가(감소)		1,322,018,667	7,095,932,753
기초의 현금및현금성자산		8,712,299,894	1,616,367,141
기말의 현금및현금성자산		10,034,318,561	8,712,299,894

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금처분계산서(안)
제 13(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 12(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 흥국에프엔비	(단위 : 원)

과 목	제 13(당) 기		제 12(전) 기
처분예정일: 2021년 3월 26일		처분확정일: 2020년 3월 27일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		34,179,347,473		31,723,116,922
전기이월미처분이익잉여금	30,564,425,047		27,066,358,121
회계정책의 변경효과	0		(2,898,094)
당기순이익	4,312,773,589		4,912,881,921
확정급여제도의 재측정요소	(697,851,163)		(253,225,026)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		(809,436,034)		(1,158,691,875)
이익준비금	(73,585,094)		(105,335,625)
보통주배당금&cr (주당배당금(율) &cr 당기: 20원(20%)&cr 전기: 30원 (30%))	(735,850,940)		(1,053,356,250)
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		33,369,911,439		30,564,425,047

주석

제 13(당) 기 2020년 12월 31일 현재
제 12(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 흥국에프엔비

1. 당사의 개요&cr&cr주식회사 흥국에프엔비(이하 "당사")는 2008년 4월 28일에 자본금 10,000천원으로 설립되었습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구에 위치하고 있으며, 공장은 충청북도 음성군에 두고 천연과일쥬스 등의 음료 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.&cr &cr 당사는 기업공개를 통해 2015년 8월 7일 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재자본금은 3,839백 만원입니다. &cr &cr 당기말 현재 당사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다. &cr

주주명	주식수(주)	지분율
오길영	19,141,948	49.87%
박철범	499,833	1.30%
우리사주조합	47,625	0.12%
자기주식	1,594,580	4.15%
기타	17,103,141	44.55%
합 계	38,387,127	100.00%

&cr2. 재무제표의 작성기준&cr

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조제1항제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다..&cr&cr당사의 재무제 표는 2021년 2월 25일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr&cr(1) 측정기준&cr&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&crㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&crㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융부채&crㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr&cr(2) 기능통화와 표시통화&cr&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 '원'입니다.&cr

(3) 추정과 판단&cr

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고 기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr- 주석 19 : 충당부채 &cr- 주석 20 : 종업원급여&cr- 주석 26 : 법인세비용&cr &cr② 공정가치의 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 28 : 주식기준보상&crㆍ 주석 31 : 금융상품 &cr &cr3. 회계정책의 변경&cr

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.&cr

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

&cr제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 유의적인 회계정책&cr &cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr

( 1) 별도재무제표에서의 종속기업 투자 &cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr(2) 현금및현금성자산&cr&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr

(3) 재고자산&cr&cr 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr

(4) 비파생금융자산&cr&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. &cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. &cr&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. &cr- 금융자산의 계약 조건에 따른 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. &cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. &cr&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cri) 금융자산: 사업모형&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr&crii) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr&criii) 금융자산: 후속측정과 손익

범주	회계정책
당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가로 측정하는 &cr금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다

③ 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr&cr(5) 파생상품&cr&cr내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr&cr파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr

(6) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr&cr당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.&cr

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우&cr&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자가 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr

⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr

(7) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.&cr

구 분	추정내용연수
건 물	45년 ~ 50년
구 축 물	20년
기 계 장 치	8년
차량운반구	4년
공구와기구	8년
비 품	4년
시 설 장 치	8년
시험연구설비	3년

&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수
소프트웨어	5년
산업재산권	5년 ~ 10년

&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속적으로 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하여, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr

( 9) 차입원가&cr

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

( 10 ) 정부보조금&cr

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 '정부보조금수익'으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(11) 비금융자산의 손상&cr&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채&cr&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr

① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr&cr③ 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액이 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr(13) 종업원급여&cr&cr① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. &cr

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식되며, 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr(14) 충당부채&cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr&cr판매보증충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 과거의 자료에 기반하여 그와 관련된 확률을 적용하여 추정하고 있습니다.&cr&cr충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr&cr(15) 전환사채&cr&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 당사는 전환권을 포함한 전환사채 전체를 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다.&cr

(16) 외화거래&cr&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr(17) 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr(18) 주식기준보상&cr&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

&cr (19) 금융수익과 비용&cr&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세&cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다. &cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현시키는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr

(21) 주당이익&cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr 5. 영업부문&cr&cr당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 재화의 성격 및 재화에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업 부문으로 구분하고 있습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
매출액	매출액
---	---	---
주요고객 1	7,010,626	11,470,683
주요고객 2	7,089,212	5,930,808
합 계	14,099,838	17,401,491

6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
요구불예금	10,034,319	8,712,300

7. 매출채권및기타채권&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기		제 12(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매출채권	5,694,925	-	6,254,156	-
대손충당금	(1,872,740)	-	(1,263,879)	-
미수금	127,823	-	108,699	-
대손충당금	(49,912)	-	(44,065)	-
미수수익	47,523	-	121,040	-
대여금	6,537,602	170,259	5,571,374	24,000
대손충당금	-	(152,259)	-	-
보증금	731,811	201,829	205,664	699,387
합 계	11,217,032	219,829	10,952,989	723,387

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기			제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금
---	---	---	---	---	---
기초금액	1,263,880	44,065	-	602,948	44,065
손상차손	608,860	5,847	152,259	660,931	-
제각	-	-	-	-	-
기말금액	1,872,740	49,912	152,259	1,263,879	44,065

8. 재고자산 &cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기			제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	1,216,763	(581,610)	635,153	1,223,474	(362,822)	860,652
제품	4,513,410	(415,449)	4,097,961	4,157,746	(363,235)	3,794,511
반제품	3,321,807	(84,467)	3,237,340	3,461,654	(240,225)	3,221,429
원재료	3,729,830	(44,076)	3,685,754	3,183,301	(253,142)	2,930,159
부재료	688,852	(67,555)	621,297	579,165	(70,317)	508,848
저장품	159,027	-	159,027	144,649	-	144,649
미착품	-	-	-	-	-	-
합 계	13,629,689	(1,193,157)	12,436,532	12,749,989	(1,289,741)	11,460,248

&cr (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
매출원가:
재고자산평가손실	(96,585)	676,212

9. 기타유동자산 &cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
선급금	1,029,346	985,666
대손충당금	(29,451)	985,666
선급비용	22,595	19,540
합 계	1,022,490	1,005,206

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	내 역	제 13(당) 기		제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
(유동)
전환상환우선주	(주)이그니스	1,000,000	1,120,123	-	-
합 계		1,000,000	1,120,123	-	-
(비유동)
전환사채	(주)이그니스	1,000,000	1,164,274	1,000,000	1,091,873
전환상환우선주	(주)이그니스	-	-	1,000,000	1,066,300
합 계		1,000,000	1,164,274	2,000,000	2,158,173

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역 의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
기초금액	2,158,173	2,325,974
취득	-	-
처분	-	-
평가이익(손실)	126,224	(167,801)
기말금액	2,284,397	2,158,173

11. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
기업명	소재지	사용&cr재무제표일	주요&cr영업활동	제 13(당)기		제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부금액	지분율	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
<종속기업>
(주)모닝듀에프엔비	대한민국	2020년 12월	식음료 무역 및 도매	100.00%	900,000	100.00%	900,000
상해상하무역유한공사(*1)	중국	2020년 12월	비알콜음료판매	100.00%	-	100.00%	-
(주)마라투즈(*2)	대한민국	2020년 12월	외식 프렌차이즈	73.85%	1,129,905	-	-
<관계기업>
오엔벤처투자㈜(*3)	대한민국	2020년 12월	투자	25.00%	1,775,000	-	-
합 계					3,804,905		900,000

(*1) 당사가 보유중인 지분에 대하여 전기 이전 인식한 손상차손누계액은 861,185천원입니다.&cr(*2) (주)마라투즈는 2020년 3월 1일을 간주취득일로 종속기업에 포함되었습니다.&cr(*3) 오엔벤처투자(주)는 2020년 6월 30일 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. &cr

12. 유형자산&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
과 목	제 13(당)기					제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	5,442,254	-	-	-	5,442,254	4,671,472	-	-	-	4,671,472
건물	17,028,673	(2,638,530)	-	-	14,390,143	16,209,378	(2,253,183)	-	-	13,956,195
구축물	174,685	(16,709)	-	-	157,976	50,617	(10,601)	-	-	40,016
기계장치	26,813,115	(15,469,846)	(419,574)	-	10,923,695	22,228,016	(13,233,171)	(419,574)	-	8,575,271
차량운반구	156,244	(154,706)	-	-	1,538	201,934	(187,773)	-	-	14,161
공구와기구	1,135,490	(791,063)	-	-	344,427	1,132,490	(678,736)	-	-	453,754
비품	2,547,112	(2,199,203)	-	(27,288)	320,621	2,310,119	(2,034,903)	-	-	275,216
시설장치	4,883,496	(2,571,814)	-	(2,372)	2,309,310	4,634,220	(1,993,988)	-	-	2,640,232
시험연구설비	302,996	(298,177)	-	-	4,819	299,196	(287,469)	-	-	11,727
사용권자산	2,224,463	(1,261,343)	-	-	963,120	1,912,408	(413,741)	-	-	1,498,667
건설중인자산	9,053,976	-	-	-	9,053,976	10,634,649	-	-	(99,903)	10,534,746
합 계	69,762,504	(25,401,391)	(419,574)	(29,660)	43,911,879	64,284,499	(21,093,565)	(419,574)	(99,903)	42,671,457

(2) 당기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)
과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감액(*1)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	4,671,472	-	-	-	-	770,782	5,442,254
건물	13,956,195	-	-	(385,348)	-	819,296	14,390,143
구축물	40,016	86,438	-	(6,108)	-	37,630	157,976
기계장치	8,575,271	236,520	(1)	(2,247,674)	-	4,359,579	10,923,695
차량운반구	14,161	-	(5,162)	(7,461)	-	-	1,538
공기구와기구	453,754	3,000	-	(112,327)	-	-	344,427
비품	275,216	143,093	-	(164,300)	-	93,900	347,909
정부보조금	-	-	-	8,115	-	(35,403)	(27,288)
시설장치	2,640,232	-		(577,826)	-	249,276	2,311,682
정부보조금	-	-		306	-	(2,678)	(2,372)
시험연구설비	11,727	3,800		(10,708)	-	-	4,819
사용권자산	1,498,667	321,548	(9,494)	(847,601)	-	-	963,120
건설중인자산(*2)	10,634,649	4,766,656	-	-	-	(6,347,329)	9,053,976
정부보조금	(99,903)	-	-	-	-	99,903	-
합 계	42,671,457	5,561,055	(14,657)	(4,350,932)	-	44,956	43,911,879

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.&cr(*2) 당사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 당기 중 121,561천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.

&cr② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)
과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	정부보조금	기타증감액(*2)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	4,671,472	-	-	-	-	-	-	4,671,472
건물	14,122,927	40,185	-	(369,417)	-	-	162,500	13,956,195
구축물	42,546	-	-	(2,530)	-	-	-	40,016
기계장치	9,225,056	543,878	(103,604)	(2,485,645)	(302,764)	-	1,698,350	8,575,271
차량운반구	29,450	-	(4)	(15,285)	-	-	-	14,161
공기구와기구	506,254	66,155	-	(118,655)	-	-	-	453,754
비품	415,042	74,769	-	(214,595)	-	-	-	275,216
시설장치	2,955,519	98,700	-	(567,887)	-	-	153,900	2,640,232
시험연구설비	56,324	1,650	-	(46,247)	-	-	-	11,727
사용권자산(*4)	-	1,522,577	-	(282,978)	-	-	259,068	1,498,667
건설중인자산(*3)	6,132,673	6,516,726	-	-	-	(99,903)	(2,014,750)	10,534,746
합 계	38,157,263	8,864,640	(103,608)	(4,103,239)	(302,764)	(99,903)	259,068	42,671,457

(*1) 당사가 보유하고 있던 기계장치에 대하여 전기 중 유형자산손상차손 302,764천원을 인식하였습니다. &cr (*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액 및 차입원가 자본화로 인한 증가액 등으로 구성되어 있습니다.&cr (*3) 당사는 상기 유형자산 취득과 관련하여 전기 중 142,456천원의 차입원가를 자본화 하였습니다.&cr (*4) 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일에 사용권자산을 인식하였으며, 최초인식액을 기타증감액에 표시하였습니다.&cr

13. 무형자산 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
과 목	제 13(당) 기				제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	796,593	(575,504)	(50,488)	170,601	554,307	(514,313)	39,994
산업재산권	97,101	(61,361)	-	35,740	83,757	(51,041)	32,716
시설이용권	1,635,780	-	-	1,635,780	1,635,780	-	1,635,780
개발중인무형자산	21,715	-	-	21,715	52,868	-	52,868
합 계	2,551,189	(636,865)	(50,488)	1,863,836	2,326,712	(565,354)	1,761,358

&cr① 제 13(당)기

(단위 : 천원)
과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	39,994	41,900	-	(61,192)	200,386	221,088
정부보조금	-	-	-	11,335	(61,822)	(50,487)
산업재산권	32,716	1,024	-	(10,320)	12,320	35,740
시설이용권	1,635,780	-	-	-	-	1,635,780
개발중인무형자산	52,868	37,468	-	-	(68,621)	21,715
합 계	1,761,358	80,392	-	(60,177)	82,263	1,863,836

(*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.&cr

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)
과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
소프트웨어	82,223	-	-	(42,229)	-	39,994
정부보조금	-	-	-	-	-	-
산업재산권	40,076	4,700	-	(12,736)	676	32,716
시설이용권	1,410,669	296,651	(71,540)	-	-	1,635,780
개발중인무형자산	351	54,747	-	-	(2,230)	52,868
합 계	1,533,319	356,098	(71,540)	(54,965)	(1,554)	1,761,358

(*) 기타증감액은 개발중인 무형자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

14. 리스&cr&cr(1) 사용권 자산&cr

당기말과 전기말 현재 리스와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)
제 13(당) 기				제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
부동산	차량운반구	기 타	합 계	부동산	차량운반구	기 타	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	1,080,423	382,832	35,413	1,498,668	-	-	-	-
회계정책의 변경효과	-	-	-	-	101,277	70,746	87,045	259,068
당기증가	114,982	86,525	120,042	321,549	1,117,446	405,131	-	1,522,577
당기감소	-	(7,245)	(2,249)	(9,494)	-	-	-	-
감가상각	(621,341)	(166,206)	(60,055)	(847,602)	(138,300)	(93,046)	(51,632)	(282,978)
기말	574,064	295,906	93,151	963,121	1,080,423	382,831	35,413	1,498,667

(2) 리스부채&cr

당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)
제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
만기분석:
1년이내	729,482	734,378
1년이상 5년 이내	197,060	678,157
5년이상	-	-
계	926,542	1,412,535
유동성 분류:
유동성리스부채	713,651	701,994
비유동성리스부채	194,719	665,154

(3) 리스관련 손익&cr

당기와 전기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

구 분	(단위 : 천원)
제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
리스부채 이자비용	(35,694)	(13,561)
리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	-	-
전대리스 수익	35,556	33,519
단기리스 비용	(71,363)	(473,502)
소액리스 등	(224,167)	(226,379)
합 계	(295,668)	(679,923)

당기중 리스이용과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 1,095,883천원입니다 . &cr &cr 15. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기		제 12(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	1,948,457	-	1,958,130	-
미지급금	1,644,586	-	1,313,993	-
미지급비용	234,675	-	1,284,561	-
임대보증금	22,232	-	18,741	-
합 계	3,849,950	-	4,575,425	-

1 6. 차입부채&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
차입처	내역	이자율(%)	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---	---	---
한국산업은행	운전자금대출	1.85	-	4,000,000
운전자금대출	1.17	4,000,000	-
우리은행	운전자금대출	1.90	-	2,000,000
운전자금대출	1.50	3,000,000	-
운전자금대출	1.41	2,000,000	-
신한은행	운전자금대출	1.90	-	2,000,000
운전자금대출	1.31	2,000,000	-
운전자금대출	1.43	2,000,000	-
하나은행	운전자금대출	1.14	2,500,000	-
합 계			15,500,000	8,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입부채(유동성장기차입부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---
(주)우리은행	운전자금대출	0.82	2022-02-25	500,000	-
유동성 대체				-	-
차감후 잔액				500,000	-

( 3 ) 담보제공자산&cr

당기말 현재 당사의 차입 부채를 위해 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
담보제공자산(*)	내역	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
토지 및 건물,&cr기계장치 등	음성공장	19,333,773	3,000,000	단기차입금	-	한국산업은행
9,600,000	장기차입금	3,000,000	(주)우리은행
토지 및 건물	음성기숙사	573,183	600,000
합 계		19,906,956	13,200,000	-	3,000,000

(*) 당기말 현재 관련 차입금 잔액은 없습니다. &cr &cr 상기 담보제공자산 이외 에 주석 29 에서 설명하는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 금융부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 의 내역은 다음과 같습니다&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
전환사채	2,489,568	10,151,099

&cr당사는 2018년 5월 29일 부로 전환사채를 발행하였고, 발행일 시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였으 며, 조기상환권에 부여됨에 따라 유동성장기금융부채로 분류하였습니다 .&cr

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
기초금액	10,151,099	11,123,882
증가액	-	-
감소액	(7,360,164)	(1,314,641)
평가손실(평가이익)	(301,367)	341,858
기말금액	2,489,568	10,151,099

&cr(3) 당사가 발행한 전환사채의 계약내용은 다음과 같습니다.&cr

구분	내용
명칭	제2회 무기명식 이권부 모보증 사모전환사채
권면총액	2,500,000,000원
발행금액	11,000,000,000원
표시이자율	0%
만기보장(조기상환)수익률	0%
발행일 / 만기일	2018년 5월 29일 / 2023년 5월 29일
전환비율	권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수
전환가격(*)	발행당시 9,812원/1주
전환가격의 조정	1. 전환청구 이전 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 통해 주식 발행, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우&cr2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한경우&cr3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우&cr4. 시가하락에 따른 전환가격 재조정: 본 전환사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로하여 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격에 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격을 함. 단, 새로운 전환가격은 본 전환사채 발생 당시의 전환가격의 70% 이상이어야 함.
전환기간	2019년 5월 29일부터 2023년 4월 29일까지
전환시 발행할 주식	기명식 보통주식
조기상환청구권	2019년 11월 29일 이후부터 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

(*) 상기 전환가격은 최초 발행 이후 2회에 걸쳐 조정되었으며, 전기중 주식분할을 시행함에 따라 당기말 현재 전환가격은 1,428원 입니다 .

18. 기타유동부채&cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
선수금	30,104	24,234
예수금	112,189	86,412
이연수익(*1)	13,440	7,774
환불부채(*2)	48,202	41,657
합 계	203,935	160,077

(*1) 당사는 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율의 적립금을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 동 적립금 부여에 따라 예상되는 보상적립의 공정가치를 이연수익으로 계상하고 있습니다.&cr(*2) 환불부채는 당기말과 전기말 현재 판매된 재고자산의 반품가능기간에 해당하는 매출액 에 대하여 과거의 반품경험율을 적용한 추정치를 반영하고 있습니다.

19. 충당부채 &cr&cr당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기		제 12(전) 기
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
금융보증부채(*1)	9,574	-	6,623	-
복구충당부채	100,400	-	-	100,400
합 계	109,974	-	6,623	100,400

(*1) 종속기업 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

20 . 종업원급여&cr

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
급여	8,185,188	7,449,542
사회보장제도 관련 비용	704,740	555,553
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	797,953	679,109
주식보상비용	4,161	16,690
합 계	9,692,042	8,700,894

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
확정급여부채의 현재가치	5,481,730	3,939,935
사외적립자산의 공정가치	(4,853,372)	(3,561,273)
합 계	628,358	378,662

&cr (3) 당기와 전기 중 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 확정급여채무

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
기초금액	3,939,935	3,047,709
당기근무원가	791,515	673,486
이자원가	60,803	60,699
퇴직금지급액	(330,293)	(205,172)
관계사 전입액	99,857	30,414
재측정요소
- 인구통계적 가정	-	146
- 재무적 가정	(131,774)	84,277
- 경험조정	1,051,687	248,376
기말금액	5,481,730	3,939,935

&cr② 사외적립자산

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
기초금액	3,561,273	2,792,100
이자수익	54,366	55,076
납부한 기여금	1,447,803	878,141
퇴직금지급액	(324,676)	(192,285)
관계사 전입액	99,857	30,414
기타관리원가	(10,482)	(10,324)
재측정요소	25,232	8,151
기말금액	4,853,373	3,561,273

(4) 기금 적립&cr&cr사외적립자산은 기금적립 목적으로 수행하는 별도의 보험수리적 평가에 기초하며, 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법 등 관련 법령에 따른 최소적립금을 상회하도록 사외적립자산을 납부할 예정입니다. &cr

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
단기금융예치금	4,853,372	3,561,273

&cr (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : %)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
할인율	1.70	2.20
기대임금인상률	5.00	5.00

&cr (7) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
내 역	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---
할인율의 변동:
확정급여채무의 증가(감소)	(214,254)	231,677
기대임금상승률의 변동:
확정급여채무의 증가(감소)	225,582	(212,898)

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출되어 있으며, 상기 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

&cr 21 . 자본금 및 기타자본&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. &cr

&cr(단위 : 원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	100	100
발행주식수(*)	38,387,127주	36,706,455주
자본금	3,838,712,700	3,670,645,500

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 주)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
기초발행주식수	36,706,455	7,341,291
주식분할(*1)	-	29,365,164
전환사채의 보통주 전환	1,680,672	-
발행주식	38,387,127	36,706,455

(*1) 당사는 전기 중에 이사회의 결의로 액면가 500원에서 100원으로 액면분할을 결정하였습니다. 이로 인해 당사의 발행주식총수는 7,341,291주에서 36,706,455주로 증가하였습니다.&cr

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
주식발행초과금	36,880,476	34,662,013
기타자본잉여금	8,460	8,460
합계	36,888,936	34,670,473

(4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
기초금액	34,670,473	34,670,473
전환사채의 보통주 전환	2,218,463	-
기말금액	36,888,936	34,670,473

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
주식선택권	33,471	29,310
자기주식(*)	(9,970,649)	(9,970,649)
합계	(9,937,178)	(9,941,339)

(*) 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식 수는 1,594,580 주입 니다.

(6) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 12(당) 기	제 13(전) 기
---	---	---
기초금액	(9,941,339)	(9,958,029)
주식보상비용	4,161	16,690
주식선택권의 소멸(*)	-	-
기말금액	(9,937,178)	(9,941,339)

&cr22. 이익잉여금 &cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
법정적립금(*)	584,971	479,635
임의적립금	2,059,177	2,059,177
미처분이익잉여금	34,179,347	31,723,117
합 계	36,823,495	34,261,929

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
기초금액	34,261,929	30,307,408
회계정책의 변경효과	-	(2,898)
당기순이익	4,312,774	4,912,882
확정급여제도의 재측정요소	(697,852)	(253,225)
연차배당	(1,053,356)	(702,238)
기말금액	36,823,495	34,261,929

&cr(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
과 목	제 13(당) 기		제 12(전) 기
---	---	---	---	---
처분예 정 일 : 2021년 3월 26일		처분확정일: 2020년 3월 27일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		34,179,347		31,723,116
전기이월미처분이익잉여금	30,564,424		27,066,357
회계정책의 변경효과			(2,898)
당기순이익	4,312,774		4,912,882
확정급여제도의 재측정요소	(697,851)		(253,225)
Ⅱ. 이익잉여금처분액		(809,436)		(1,158,692)
이익준비금	73,585		105,336
보통주배당금&cr (주당배당금(율) &cr 당기: 20원(20%)&cr 전기: 30원 (30%)	735,851		1,053,356
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		33,369,911		30,564,424

23. 영업이익&cr&cr (1) 수익&cr&cr당사의 영업과 주된 수익의 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한 시점에 이행되는 수행의무입니다. &cr&cr① 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
제품매출액	41,558,107	44,249,151
상품매출액	2,774,608	3,660,188
용역매출액	3,991,478	3,881,804
카페매출액	97,817	124,425
합 계	48,422,010	51,915,568

&cr② 당기와 전기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	제 13 (당) 기	제 12 (전) 기
---	---	---
이연수익	13,440	7,774

&cr상기 계약부채의 기초금액에서 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 각각 5,127 천 원 과 30,903천입니다 . &cr

③ 수행의무와 수익인식 정책&cr수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성,&cr수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
제품 및 상품	제품 및 상품은 당사가 통제하고 있던 재화를 고객이 구매하여 배송업체 등을 통해 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다.	제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다, &cr계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다. 그러므로 과거 정보를 이용한 예상되는 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
용역매출	고객과의 계약에 따라 임가공 용역을 수행하고 있으며, 해당 용역을 통해 계약에서 요구되는 제조과정이 완료되는 시점에 통제가 이전됩니다.	당사는 임가공 용역을 통해 제품을 생산하는 데 있어 대리인에 해당합니다. 당사는 임가공 용역의 수행의무 완료 시점인 제조과정이 완료되는 시점에 수익을 인식합니다.
고객의 선택권	당사는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율을 고객선택권인 적립금으로 부여하고 있습니다.	당사는 과거 적립금의 사용률을 기초로 개별 판매가격을 산출하고, 판매금액과 적립금의 개별 판매가격의 비율을 기초로 거래대가를 배분하며 배분된 금액을 계약부채로 인식합니다. 당사는 적립금으로 인식한 계약부채를 고객이 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸되는 시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위: 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
제품매출원가	29,411,781	29,593,075
상품매출원가	2,162,350	2,840,914
용역매출원가	2,900,081	2,938,905
카페매출원가	38,209	43,325
합 계	34,512,421	35,416,219

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
급여	4,149,071	3,981,620
퇴직급여	571,262	494,580
복리후생비	355,192	337,065
여비교통비	55,330	188,607
접대비	254,657	267,236
통신비	32,052	31,866
세금과공과	365,120	115,434
감가상각비	877,363	408,543
임차료	242,502	606,892
수선비	4,387	5,114
보험료	69,882	61,662
차량유지비	92,229	119,072
경상연구개발비	766,303	782,915
운반비	907,653	795,301
교육훈련비	11,466	90,835
도서인쇄비	3,879	3,893
포장비	123,556	182,511
소모품비	40,291	59,555
지급수수료	513,673	693,742
보관료	293,501	214,223
광고선전비	632,067	798,677
건물관리비	327,860	322,889
무형자산상각비	46,122	54,964
견본비	164,393	113,076
수출제비용	5,761	9,729
사고처리비	17,782	12,733
대손상각비	608,860	660,931
합 계	11,532,214	11,413,665

(4) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
재고자산의 변동	(976,285)	99,791
원ㆍ부재료 및 상품매입액	24,021,982	23,391,307
종업원급여	9,692,042	8,700,894
감가상각비 및 무형자산상각비	4,411,109	4,158,204
운반비	926,955	828,994
지급수수료	1,441,698	1,284,943
외주가공비	479,637	430,270
보관료	1,161,963	1,062,101
기타	4,885,539	6,873,381
합 계	46,044,640	46,829,885

&cr 24 . 기타 수익과 기타 비용 &cr&cr (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
외환차익	10,489	32,262
외화환산이익	-	23,623
임대수익	35,556	33,519
유형자산처분이익	6,838	47,727
정부보조금수익	255,641	36,617
잡이익	131,741	153,951
합 계	440,265	327,699

&cr(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
외환차손	12,083	10,277
외화환산손실	79,332	-
기부금	113,196	845
유형자산처분손실	-	30,462
유형자산손상차손	-	302,764
무형자산처분손실	-	1,540
유형자산폐기손실	1	-
기타의 대손상각비	187,557	-
잡손실	6,537	33,976
합 계	398,706	379,864

25. 금융수익과 금융비용&cr&cr(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
이자수익	185,821	309,050
배당금수익	900,000	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	377,465	605,564
사채상환이익	176,719	14,641
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	69,595	730,836
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	322,856	-
리스변경이익	244	-
합 계	2,032,700	1,660,091

&cr (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
이자비용	119,583	37,729
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	173,088
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	11,232	-
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	21,489	341,857
금융수수료	28,462	28,462
외화환산손실	24	11,299
사채상환손실	3,086	-
합 계	183,876	592,435

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
금융상품 범주	계정명	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---	---
누적	누적
---	---	---	---
상각후원가측정 금융자산	이자수익	151,363	94,828
외화환산손익	(79,356)	12,324
외환차손익	(1,594)	21,985
대손상각비	(796,417)	(660,931)
소계	(726,004)	(531,794)
당기손익-공정가치측정 금융자산	평가손익	377,465	432,476
이자수익	10,020	207,863
처분손익	58,363	730,836
금융수수료	(28,462)	(28,462)
소계	417,386	1,342,713
상각후원가측정 금융부채	이자비용	(119,583)	(37,729)
당기손익-공정가치측정 금융부채	평가손익	301,367	(341,857)
사채상환이익	173,633	14,641
소계	475,000	(327,216)
합 계		46,799	445,974

26 . 법인세비용&cr&cr (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
당기법인세부담액	78,122	1,290,197
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(255,903)	(176,982)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	196,830	71,422
과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(64,068)	3,653
법인세비용	(45,019)	1,188,290

(2) 당기와 전기의 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구분	제 13(당) 기			제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액
---	---	---	---	---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	(894,681)	196,830	(697,851)	(324,647)	71,422	(253,225)

&cr(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	4,267,755	6,101,172
적용세율에 따른 세부담액	916,906	1,320,258
조정사항:
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	64,087	68,911
비과세수익	(390,266)	(72,789)
세액공제효과	(385,826)	(379,279)
미인식 일시적차이에 대한 법인세효과	105,208	138,900
과거기간법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(64,067)	3,653
기타	(291,062)	108,637
법인세비용	(45,020)	1,188,291
평균유효세율(*1)	-	19.48%

(*1) 세전손실이 발생함에 따라 유효세율을 표시하지 아니하였습니다.&cr

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기말금액
---	---	---	---	---
확정급여부채	82,274	(186,603)	196,830	92,501
대손충당금	42,614	69,047	-	111,661
재고자산평가손실	283,744	(21,249)	-	262,495
환불부채	9,164	1,440	-	10,604
미지급비용	213,932	(164,004)	-	49,928
금융상품평가손익	(48,646)	(59,688)	-	(108,334)
감가상각비	100,056	(2,008)	-	98,048
지급보증수수료	966	-	-	966
이연수익	1,710	1,247	-	2,957
전환사채	99,242	(101,537)	-	(2,295)
미수수익	(2,103)	(8,351)	-	(10,454)
정부보조금	21,979	(4,346)	-	17,633
보증금현재가치할인차금	9,068	(4,072)	-	4,996
리스부채	300,772	(100,931)	-	199,841
복구충당부채	22,088	-	-	22,088
리스자산	(329,707)	117,820	-	(211,887)
이월세액공제	-	522,309	-	522,309
합 계	807,153	59,074	196,830	1,063,057

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익	기말금액
---	---	---	---	---
확정급여부채	55,584	(44,732)	71,422	82,274
대손충당금	41,357	1,257	-	42,614
재고자산평가손실	134,977	148,767	-	283,744
환불부채	10,487	(1,323)	-	9,164
미지급비용	151,539	62,393	-	213,932
금융상품평가손익	167,451	(216,097)	-	(48,646)
감가상각비	32,391	67,665	-	100,056
지급보증수수료	1,009	(43)	-	966
이연수익	8,145	(6,435)	-	1,710
전환사채	27,254	71,988	-	99,242
미수수익	(23)	(2,080)	-	(2,103)
정부보조금	-	21,979	-	21,979
보증금현재가치할인차금	-	9,068	-	9,068
리스부채	-	300,772	-	300,772
복구충당부채	-	22,088	-	22,088
리스자산	-	(329,707)	-	(329,707)
합 계	630,171	105,560	71,422	807,153

&cr (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
이연법인세자산
12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,781,977	1,595,248
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	683,899	355,788
합 계	2,465,876	1,951,036
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,387,963)	(1,140,323)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(14,856)	(3,560)
합 계	(1,402,819)	(1,143,883)
이연법인세자산(부채) 순액	1,063,057	807,153

&cr(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. &cr&cr (7) 당기말 현재 실현가능성이 높지 않은 차감할 일시적차이 2,386, 528 천원 에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. &cr&cr(8)당사는 당기에 인식한 법인세비용에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있지 않으므로 환급받을 당기 법인세 총액을 당기법인세자산으로, 납부할 당기 지방소득세 총액을 당기법인세부채로 인식하였습니다.

27 . 주당이익 &cr

(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원)
내 역	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
당기순이익	4,312,773,589	4,912,881,921
가중평균유통보통주식수 (*1)	36,792,547	35,111,875주
기본주당이익	117	140

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 주)
내 역	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
기초	38,387,127	36,706,455
자기주식	(1,594,580)	(1,594,580)
기말	36,792,547	35,111,875

(2) 당기와 전기의 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 원)
내 역	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
당기순이익	4,312,773,589	4,912,881,921
조정금액	(98,822,100)	266,648,538
전환사채 이자비용(세후)	(98,822,100)	266,648,538
희석당기순이익	4,213,951,489	5,179,530,459
가중평균희석유통보통주식수(*2)	38,543,247	41,904,592
희석주당이익	109	124

(*2) 가중평균희석유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
내 역	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
가중평균유통보통주식수	36,792,547	35,111,875
전환사채의 전환효과	1,750,700	6,792,717
가중평균희석유통보통주식수	38,543,247	41,904,592

28 . 주식기준보상&cr

(1) 주식기준보상약정&cr&cr당기말 현재 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.&cr

구분	2018년 3월 30일 부여
부여주식수	150,000주
행사가격	1,801원
행사기간	2020년 3월 31일 ~ 2024년 3월 30일
결제방법	주식결제 또는 현금차액보상&cr(당사가 선택권 보유)

&cr (2) 공정가치 측정&cr

주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.&cr

(단위 : 원)
구 분	2018년 3월 30일 부여
---	---
부여일의 공정가치	223
부여일 주식가격	1,798
행사가격	1,801
기대 변동성(가중평균)	9.30%
무위험이자율(국공채수익률)	2.53%
평가방법	이항모형

&cr(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 당기말 현재 33,471 천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

29. 특수관계자&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.&cr

구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
종속기업	(주)모닝듀에프엔비	(주)모닝듀에프엔비
상해상하무역유한공사	상해상하무역유한공사
(주)카페뉴&cr((주)모닝듀에프엔비의 종속기업)	(주)카페뉴&cr((주)모닝듀에프엔비의 종속기업)
(주)마라투즈	-
관계기업	오엔벤처투자(주)	-

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래 내역	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---	---	---
종속기업	(주)모닝듀에프엔비	매입	9,381,013	9,621,821
배당금수익	900,000	-
임대수익	33,519	33,519
잡이익	102,679	103,457
지급수수료	215,495	309,042
상해상하무역유한공사	매출	114,621	272,455
대손상각비	397,353	303,434
(주)흥국프레시	매출	1,382,539	711,275
매입	3,450	430
대손상각비	92,341	338,449
지급수수료	15,330	-
운반비	303,990	-
기타비용	71,024	-
잡이익	13,679	8,021
마라투즈	매출	8,943	-
임대수익	2,037	-
잡이익	3,869	-

&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	거래내역	거래조건			변동내역
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
발생일	약정기간	이자율	기초	증가	감소	기말잔액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	상해상하무역유한공사	장기대여금	2020-12-30	2023-12-29	2.54%	-	108,800	-	108,800
합 계						-	108,800	-	108,800

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	대여금	합계	매입채무	미지급비용	임대보증금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)모닝듀에프엔비	-	3,073	-	3,073	1,215,657	124,097	18,741	1,358,495
상해상하무역유한공사(*)	1,173,800	-	108,800	1,282,600	-	-	-	-
(주)카페뉴	430,790	15,047	-	445,837	-	84,101	-	84,101
(주)마라투즈	1,315	4,817	-	6,132	-	-	3,491	3,491
합 계		1,605,905	22,937	108,800	1,737,642	1,215,657	208,198	22,232	1,446,087

(*) 상기 종속기업에 대한 매출채권 중 회수 가능성을 고려하여 당기말 현재 대손충당 금 2,386,528 천 원을 설정하였습니 다. &cr

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	채권				채무
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	미수금	미수수익	합계	매입채무	미지급비용	임대보증금	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)모닝듀에프엔비	-	3,589	103,457	107,046	1,287,592	309,042	18,741	1,615,375
상해상하무역유한공사(*)	1,136,165	5,374	-	1,141,539	-	-	-	-
(주)카페뉴	338,449	23	8,021	346,493	348	-	-	348
합 계		1,474,614	8,986	111,478	1,595,078	1,287,940	309,042	18,741	1,615,723

(*) 상기 종속기업에 대한 매출채권 중 회수 가능성을 고려하여 전기말 현재 대손충당금 1,035,649천원을 설정하였습니다.&cr &cr (5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
단기급여	1,740,623	1,134,219
퇴직급여	293,376	275,770
합 계	2,033,999	1,409,989

&cr주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다 .&cr

(단위 : 천원)
제공받은 내용				관련 채무
---	---	---	---	---	---	---
특수관계 구분	제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	금융기관
---	---	---	---	---	---	---
주요 경영진	대표이사	연대보증	600,000	운전자금대출	500,000	(주)하나은행
3,000,000	운전자금대출	2,500,000	(주)하나은행
4,800,000	운전자금대출	-	(주)하나은행
2,400,000	운전자금대출	2,000,000	(주)우리은행
8,400,000	운전자금대출	4,000,000	한국산업은행
4,800,000	일반자금대출	4,000,000	(주)신한은행
합 계			24,000,000		13,000,000

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
특수관계 구분	제공처	내용	종 류	금융기관	보증금액
---	---	---	---	---	---
종속기업	(주)모닝듀에프엔비	연대보증	USANCE	(주)우리은행	2,611,200

&cr당사는 종속기업의 차 입금 등에 대한 지급보증으로 동 약정과 관련하여 주석 19에서설명하고 있는 바와 같이 금융보증부채를 인식하고 있습니다.

&cr30. 우발부채 및 약정사항 &cr&cr(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. &cr

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)
금융기관	약정사항	한도액	실행액
---	---	---	---
(주)하나은행	운전자금대출	4,000,000	3,000,000
매출채권담보대출	2,260,000	-
(주)신한은행	일반자금대출	4,000,000	4,000,000
한국산업은행	일반자금대출	7,000,000	4,000,000
(주)우리은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000
신용장개설	-	USD 290,000

&cr (2) 당기말 현재 당사는 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 254백만 원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다 .

31. 금융상품&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.&cr&cr ① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)
구 분	장부금액			공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가	당기손익-&cr공정가치측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	10,034,319	-	10,034,319	-	-	-	-
(장기)매출채권및기타채권	11,436,860	-	11,436,860	-	-	-	-
단기금융상품	-	2,050,793	2,050,793	-	2,050,793	-	2,050,793
장기금융상품	-	1,436,051	1,436,051	-	1,436,051	-	1,436,051
당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	1,120,123	1,120,123	-	-	1,120,123	1,120,123
당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	1,164,274	1,164,274	-	-	1,164,274	1,164,274
합 계	21,471,179	5,771,241	27,242,420	-	3,486,844	2,284,397	5,771,241
금융부채:
(장기)매입채무및기타채무	3,849,950	-	3,849,950	-	-	-	-
단기차입부채	15,500,000	-	15,500,000	-	-	-	-
장기차입부채	500,000	-	500,000	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융부채	-	2,489,568	2,489,568	-	-	2,489,568	2,489,568
금융보증부채	9,574	-	9,574	-	-	-	-
합 계	19,859,524	2,489,568	22,349,092	-	-	2,489,568	2,489,568

&cr② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)
구 분	장부금액			공정가치
---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가	당기손익-&cr공정가치측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	8,712,300	-	8,712,300	-	-	-	-
(장기)매출채권및기타채권	11,676,377	-	11,676,377	-	-	-	-
단기금융상품	-	5,008,659	5,008,659	-	5,008,659	-	5,008,659
장기금융상품	-	2,046,474	2,046,474	-	2,046,474	-	2,046,474
당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,158,173	2,158,173	-	-	2,158,173	2,158,173
합 계	20,388,677	9,213,306	29,601,983	-	7,055,133	2,158,173	9,213,306
금융부채:
(장기)매입채무및기타채무	4,575,426	-	4,575,426	-	-	-	-
단기차입부채	8,000,000	-	8,000,000	-	-	-	-
유동성장기금융부채	-	10,151,099	10,151,099	-	-	10,151,099	10,151,099
금융보증부채	6,623	-	6,623	-	-
합 계	12,582,049	10,151,099	22,733,148	-	-	10,151,099	10,151,099

&cr (2) 가치평가기법 및 투입 변수&cr 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 장, 단기금융상품 등에 대하여는 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법 을 사용하고 있습니다.&cr &cr 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.&cr

구분	가치평가기법	투입 변수	투입변수 범위
당기손익-공정가치측정 금융자산:
전환상환우선주	이항모형	무위험수익률	1.51%
주가변동성	35.32%
전환사채	이항모형	무위험수익률	0.86%~1.36%
주가변동성	35.32%
당기손익-공정가치측정 금융부채 :
전환사채	이항모형	무위험이자율	0.42%~1.33%
주가변동성	16.75%

1. 위험관리 &cr

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

&cr(1) 신용위험&cr&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

&cr 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
현금성자산	10,034,319	8,712,300
(장기)매출채권및기타채권	11,436,860	11,676,377
단기금융상품	2,050,793	5,008,659
장기금융상품	1,436,051	2,046,474
당기손익-공정가치측정금융자산	2,284,397	2,158,173
합 계	27,242,420	29,601,983

&cr 당 사 는 (주 )우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융예치금 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr

당기말 현재 당사는 종속기업에게 USANCE 관련 지급보 증 2,611,200 천원을 제 공하고 있으며, 그 내역은 주석 29 에서 설명하고 있는 바와 같습니다. 종속기업에 대한 지급보증에 대해서는 지배력을 바탕으로 사전에 자금수지 등을 통제하여 관련 신용위험이 발생하지 않도록 관리하고 있어 당사가 부담하는 신용위험은 제한적일 것으로 예상됩니다.

&cr당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 (장기)매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
연체되지 않은 채권	10,332,342	10,146,928
만기 경과 미손상금액:
만기 경과 후 6개월 이하	899,993	1,136,016
만기 경과 후 7~12개월	79,142	294,191
만기 경과 후 12개월 초과	438,604	216,721
소 계	1,417,739	1,646,928
손상채권	1,761,690	1,190,466
소 계	13,511,771	12,984,322
차감:대손충당금	(2,074,911)	(1,307,944)
합 계	11,436,860	11,676,378

당기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr

(단위: 천원)
구분	가중평균&cr채무불이행율	신용손상여부	장부금액	손실충당금
---	---	---	---	---
3개월 이내	0.3%	no	3,351,654	10,937
3개월~6개월 이내	9.5%	no	343,916	32,520
6개월~12개월 이내	12.6%	Yes	79,142	9,935
12개월 초과	91.3%	Yes	2,048,036	1,869,260
합계	33.0%		5,822,748	1,922,652

2) 유동성위험관리&cr

당사는 현금및현금성자산 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

&cr당기말과 전기말 현재 금융부채 의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. &cr&cr ① 제 13(당) 기

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	잔존계약만기
---	---	---	---	---	---
6개월 이내	6개월 초과 &cr1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내
---	---	---	---	---	---
(장기)매입채무및기타채무	3,849,950	3,849,950	3,827,718	22,232	-
단기차입부채	15,500,000	15,600,307	15,600,307	-	-
유동성장기금융부채	2,489,568	2,500,000	2,500,000	-	-
금융보증부채(*)	9,574	2,611,200	2,611,200	-	-
장기차입부채	500,000	500,047	20	21	500,006
합 계	22,349,092	25,061,504	24,539,245	22,253	500,006

(*) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 제 12(전) 기

(단위 : 천원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	잔존계약만기
---	---	---	---	---	---
6개월 이내	6개월 초과 &cr1년 이내	1년 초과 &cr5년 이내
---	---	---	---	---	---
(장기)매입채무및기타채무	4,575,426	4,575,426	4,575,426	-	-
단기차입부채	8,000,000	8,074,795	8,074,795	-	-
유동성장기금융부채	10,151,099	9,700,000	9,700,000	-	-
금융보증부채(*)	6,623	1,806,168	1,806,168	-	-
합 계	22,733,148	24,156,389	24,156,389	-	-

(*) 금융보증부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.&cr&cr 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

&cr(3) 시장위험&cr

① 환위험&cr당사는 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외 의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기			제 12(전) 기
---	---	---	---	---	---	---
USD	CNH	합계	USD	CNH	합계
---	---	---	---	---	---	---
외화자산:
현금및현금성자산	17,580	-	17,580	1,378,631	15,748	1,394,379
매출채권	1,202,264	-	1,202,264	1,166,455	-	1,166,455
합 계	1,219,844	-	1,219,844	2,545,086	15,748	2,560,834

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화 환율 10%변동시 환율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기		제 12(전) 기
---	---	---	---	---
10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시
---	---	---	---	---
USD	121,984	(121,984)	254,509	(254,509)
CNH	-	-	1,575	(1,575)
합 계	121,984	(121,984)	256,084	(256,084)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

&cr② 이자율위험 관리&cr 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
고정이자율:
현금성자산	10,034,319	8,712,300
단기금융상품	2,050,793	5,008,659
장기금융상품	1,436,051	2,046,474
고정이자율 금융상품 순자산	13,521,163	15,767,433
변동이자율:
단기차입부채	(15,500,000)	(8,000,000)
유동성장기차입부채	(500,000)	-
변동이자율 금융상품 순부채	(16,000,000)	(8,000,000)

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
1% 상승시	(160,000)	(80,000)
1% 하락시	160,000	80,000

③ 가격위험관리&cr당사는 가격변동위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험&cr&cr당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
부채총계(A)	24,224,278	25,545,697
자본총계(B)	67,613,965	62,661,708
부채 비율(C=A/B)	35.83%	40.77%

&cr33. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
영업에서 창출된 현금	5,723,827	10,690,503
당기순이익	4,312,774	4,912,882
당기순이익조정	4,063,246	6,548,290
감가상각비	4,350,933	4,103,241
무형자산상각비	60,177	54,964
퇴직급여	797,953	679,109
대손상각비	608,860	660,931
기타의대손상각비	187,557	-
유형자산폐기손실	1	-
유형자산처분손실	-	30,462
유형자산손상차손	-	302,764
외화환산이익	-	(23,623)
무형자산처분손실	-	1,540
외화환산손실	79,356	11,299
주식보상비용	4,161	16,690
리스변경이익	(244)	-
재고자산평가손실(환입)	(96,585)	676,212
유형자산처분이익	(6,838)	(47,727)
이자비용	119,583	37,729
당기손익-공정가치측정금융부채상환이익	(176,719)	(14,641)
당기손익-공정가치측정금융부 채상환손실	3,086	-
지급수수료	-	1,554
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	173,088
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(377,465)	(605,564)
당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실	21,489	341,857
당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	(322,856)	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	11,232	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(69,595)	(730,836)
법인세비용	(45,019)	1,188,291
이자수익	(185,821)	(309,050)
배당금 수익	(900,000)	-
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,652,193)	(770,669)
매출채권의 감소(증가)	480,419	(671,444)
기타채권의 감소(증가)	92,355	(103,313)
재고자산의 감소(증가)	(879,700)	(576,421)
기타자산의 감소(증가)	(43,783)	(103,338)
매입채무의 증가(감소)	(9,673)	1,454,853
기타채무의 증가(감소)	(892,733)	168,824
기타부채의 증가(감소)	43,859	(59,126)
퇴직금의 지급	(330,293)	(205,172)
사외적립자산의 감소(증가)	(1,112,644)	(675,532)

&cr (2) 당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.&cr

(단위 : 천원)
구 분	제 13(당) 기	제 12(전) 기
---	---	---
유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	47,251	(170,865)
무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(8,140)
건설중인자산의 본계정 대체	6,459,822	2,014,750
개발중인무형자산의 본계정 대체	68,515	676
사용권자산의 감소(증가)	(312,055)	(1,912,408)
리스부채의 증가(감소)	305,882	1,825,942

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 제13(당)기

(단위: 천원)
구분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동					기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성대체	사채상환이익	전환	차입원가&cr자본화	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입부채	8,000,000	7,500,000	-	-	-	-	-	15,500,000
유동성장기차입부채	-	500,000	-	-	-	-	-	500,000
유동성장기금융부채	10,151,099	(4,796,915)	-	(176,719)	(2,386,530)	-	(301,367)	2,489,568
리스부채(유동)	701,994	(764,659)	644,499	-	-	-	131,817	713,651
리스부채(비유동)	665,154	-	(644,499)	-	-	-	174,065	194,720

② 제12(전)기

(단위: 천원)
구분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동					기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동성대체	사채상환이익	회계정책의&cr변경	차입원가&cr자본화	기타
---	---	---	---	---	---	---	---	---
단기차입부채	4,000,000	3,857,544	-	-	-	142,456	-	8,000,000
유동성장기차입부채	2,200,000	(2,200,000)	-	-	-	-	-	-
유동성장기금융부채	11,123,882	(1,300,000)	-	(14,641)	-	-	341,857	10,151,098
리스부채(유동)	-	(269,418)	189,376	-	169,085	-	612,951	701,994
리스부채(비유동)	-	-	(189,376)	-	92,881	-	761,649	665,154

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분	제 12 기(전기)	제 11 기(전전기)
주당 현금배당금 (원)	30	100
현금배당금총액 (원)	1,053,356,250	702,237,500
시가배당율 (%)	1.7	1.6

※ 제13기(당기)는 현금배당 1주당 20원, 배당금 총액 753,850,940원, 시가배당율 1.0%로 금번 주주총회에서 승인 예정입니다.&cr※ 제11기(전전기) 주식분할 전 액면가 500원 기준입니다.&cr

02_정관의변경 □ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
-	-	-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
제8조의2(주식등의 전자등록) 회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. <단서신설>	제8조의2(주식등의 전자등록) 회사는『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.	비상장 사채 등 의무 등록 대상이아닌 주식등에 대해서는 전자 등록을 하지 않을 수 있도록 함.
제47조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. < 신 설 >&cr&cr < 신 설 >	제47조 (감사의 선임·해임) ① 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.	감사선임에 관한 조문 정비 전자투표 도입 시감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을반영함. &cr&cr&cr &cr&cr&cr감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 반영함.
< 신 설 >	부 칙 제1조(시행일) 이 정관은 제13기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.&cr 제2조(감사 선임에 관한 적용례) 제47조 제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다.&cr 제3조(감사 해임에 관한 적용례) 제47조 제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다.	부칙신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.&cr

05_감사의선임 □ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명	생년월일	최대주주와의 관계	추천인
우경윤	1974.07.05	-	이사회
총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명	주된직업	세부경력		해당법인과의&cr최근3년간 거래내역
기간	내용
---	---	---	---	---
우경윤	라이언파트너스&cr세무회계사무실 대표	2015년~2017년&cr2017년~2019년&cr2019년~현재	회계법인 원지&cr회계법인 창천&cr라이언파트너스 세무회계사무실 대표(現)	없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명	체납사실 여부	부실기업 경영진 여부	법령상 결격 사유 유무
우경윤	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

공인회계사로서 전문성이 인정되고 재직기간 동안 감사의 역할을 충실히 수행하였으며, 회사의 회계와 업무를 감사함에 있어 보다 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을것으로 판단되어 추천함.

확인서 ◆click◆ 보고자가 서명(날인)한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_감사후보자_우경윤.jpg 확인서_감사후보자_우경윤

※ 확인서 삽입시 주민등록번호 등 개인정보를 기재하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>&cr- 해당사항 없음.&cr

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.&cr

09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)	4(1)
보수총액 또는 최고한도액	2,000,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)	4(1)
실제 지급된 보수총액	1,728,622,567원
최고한도액	2,000,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.&cr

10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수	1
보수총액 또는 최고한도액	100,000,000원

(전 기)

감사의 수	1
실제 지급된 보수총액	12,000,000원
최고한도액	100,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.&cr

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요 2021년 03월 18일1주전 회사 홈페이지 게재

제출(예정)일	사업보고서 등 통지 등 방식

※사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주일전까지 전까지 금감원 공시 및 회사 홈페이지 게재를 진행할 예정이오니 참고하여 주십시오.&cr

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있으며, 수정된 사업보고서 및 감사보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.&cr&cr- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.&cr&cr- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전 당사의 인터넷 홈페이지(www.hyungkuk.com)에 게재 될 예정입니다.&cr

※ 참고사항

◆ 신종 코로나 바이러스(COVID-19)관련 주총 참석 안내

코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 &cr참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용을 권장드립니다.

주주총회 개최시에는 총회장 입구에 설치된 '열화상 카메라', '체온계' 등으로 총회에 참석하시는 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되거나 관련 증상이 의심되는 경우 부득이하게 총회장의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

또한 질병 예방을 위해 주주총회 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

만약, 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시할 예정입니다.

&cr◆ 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항 &cr우리 회사는 상법 제368조의 4 및 동법시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에 활용하도록 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 미래에셋대우에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표/전자위임장권유 관리시스템

- 인터넷 홈페이지 주소 : https://v.miraeassetdaewoo.com

나. 전자투표행사/전자위임장 수여기간&cr- 2021년 03월 16일 ~ 2021년 03월 25일

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 03월 25일은 오후5시까지 가능)

다. 행사방법

- 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증의 종류 : 휴대폰 인증, 증권거래전용 공인인증서 또는 전자거래 범용 공인인증서

- 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리&cr&cr◆ 주총 집중일 주총 개최 사유&cr- 당사는 주주총회 집중일을 피해 주주총회를 개최하고자 하였으나, 주주총회 개최일을 기준으로 이사 및 등기임원의 참석 가능 일정, 외부감사인과의 감사보고서 예상 수령 일정, 증선위 외부감사 전 (연결)재무제표 제출일자 등을 고려할때 부득이하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

- 당사는 코스닥협회에서 주관하는 '주주총회 분산 자율준수프로그램'에 참여하지 않았습니다. &cr&cr- 코스닥협회에서 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일은 3월 26일(금), 3월 30일(화), 3월 31일(수) 입니다.