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Quarterly Report • Jun 28, 2024

분기보고서 5.6 현대해상화재보험 1 Y 정 정 신 고 (보고) 2024년 6월 28일 1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서 (2024.03) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.05.16 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 아니오 K-ICS 방식의 지급여력비율 확정 공시 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 167.8%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 166.9%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. II. 사업의 내용 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 나. 지급여력비율 (K-ICS 기준) 아니오 K-ICS 방식의 지급여력비율 확정 공시 (단위 : 백만원, %) 구분 제71기 1분기 제70기 제69기 지급여력(A) 120,879,849 12,072,782 5,989,947 위험기준 지급여력기준(B) 7,202,972 6,971,677 3,429,706 지급여력비율(A/B) 167.8 173.2 174.6 * K-IFRS 기준 실적임 적용기준 : [~ 제69기] 연결 RBC, [제70기 ~] K-ICS (단위 : 백만원, %) 구분 제71기 1분기 제70기 제69기 지급여력(A) 12,092,559 12,072,782 5,989,947 위험기준 지급여력기준(B) 7,245,556 6,971,677 3,429,706 지급여력비율(A/B) 166.9 173.2 174.6 * K-IFRS 기준 실적임 적용기준 : [~ 제69기] 연결 RBC, [제70기 ~] K-ICS 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_20240628.jpg 대표이사확인서_20240628 분 기 보 고 서 (제 71기 1분기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 5월 16일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 현대해상화재보험 주식회사 대 표 이 사 : 조용일 ㆍ이성재 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 세종대로 163 (세종로, 현대해상빌딩) (전 화) 1588-5656 (홈페이지) http://www.hi.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 커뮤니케이션본부장 (성 명) 박대수 (전 화) 02-3701-8033 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 2. 회사의 연혁 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 3. 자본금 변동사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 손해사업 등 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 당사는 1955년 해상보험 전업회사로 출범한 이후 해상, 화재, 자동차, 특종, 장기, 연금 및 퇴직보험(연금) 등 손해보험 전 부문을 취급하는 종합 손해보험회사로서 사회안전망으로서의 역할 수행과 보험산업의 발전을 선도하고 있습니다. 2024년 1분기 당사의 총 영업수익은 4조 4,401억원, 별도기준 당기순이익은 4,773억원을 기록하였습니다. 재무적으로는 2024년 3월말 현재 총자산 43조 6,506억원, 운용자산 41조 4,813억원이며, 자본총계는 별도기준 5조 8,147억원을 기록하였습니다. 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 166.9%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2. 영업의 현황 연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업, 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. 그러나 종속회사는 주로 지배회사의 부수업무(손해사정업, 빌딩관리업, 자산운용업 등)를 영위하고 있고, 자산/부채의 구성과 수익 대부분이 지배회사 사업인 금융업(손해보험업)에서 발생하고 있으므로, 사업의 내용 역시 금융업이 중심이 됩니다. 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 사업의 주요 내용은 아래와 같습니다. 가. 국내 손해보험업(지배회사 : 현대해상화재보험)(1) 산업의 특성, 성장성 등 손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를업으로 하고 있습니다. 한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다. 손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다. 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다.지난 3년간 당사를 포함한 손해보험업계 전체의 원수보험료 실적 및 성장률은 아래와 같습니다. - 손해보험 업계 시장규모 (단위: 조원, %) 구 분 2023 증가율 2022 증가율 2021 증가율 원수보험료 97.6 3.7 94.1 4.6 90.0 4.8 * 국내 손해보험사 15개사 공시자료 기준으로 2022년 까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험수익 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계임(퇴직 제외). 상기 표에서와 같이 2023년 손해보험업계는 약 97.6조원의 원수보험료를 거수하여 전년 동기 대비 3.7% 성장한 것으로 추산됩니다. 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 판매채널 측면에서는 전통채널인 설계사 및 대리점뿐 아니라 비전속독립대리점(GA), TM, 홈쇼핑, 온라인 등 다양한 신채널의 성장이 지속되고 있으며, 특히 GA채널이 구조적으로 외형성장을 지속하며 주요 판매채널로서 시장 지배력을 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 회사별 상품차이가 크지 않고 표준화되어 있는 자동차보험은 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인채널, 특히CM 채널 비중의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 경쟁에서 우위를 점하기 위하여 '내 인생의 든든한 시작 현대해상'이라는 비전을 수립하고 4대 전략방향 및 14개 추진과제를 선정하여 추진하고 있습니다.□ 매출·손익 균형성장 - 우량 보험종목·채널 위주의 성장 확대 - 데이터 기반의 손해사정·언더라이팅 운영 정교화 - 최적 사업비 집행 체계 수립·정착 - 영업채널 경쟁력 강화를 위한 조직체계 개편 - 리스크 범위 내 투자수익 극대화□ 고객경험 중심 브랜드·마케팅 추진 - 차별화된 브랜드 전략을 견인하는 조직 체계 구축 - 고객군별·채널별 맞춤형 상품의 선도적 개발 - CM채널 및 2030세대 공략을 위한 브랜드 전략 전개□ 지속성장 기반 확충·강화 - 디지털 생태계 투자 및 해외사업 적극 확대 - 지속성장을 위한 평가제도 및 기업문화 개선□ 최고 수준의 디지털 경쟁력 구현 - 혁신적인 디지털UX 제공을 통한 서비스 경쟁 우위 - 인슈어테크 기반 업무 자동화 및 고객DB 활용 확대 - 원격근무 인프라 고도화 및 스마트 워크 정착 - 임직원 디지털 교육 확대 및 전문가 양성 (4) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 나. 건물종합관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 건물종합관리서비스는 시설관리와 미화관리, 경비부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로는 일반빌딩, 국가 주요시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 최근 건물의 대형화 및 첨단화로 인해 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 측면에서도 관리서비스의 역할이 매우 중요합니다. 건물의 전문적 관리에 대한 인식의 증대와 대형건물, 첨단빌딩의 등장으로 시장규모는 계속 증가추세이며 정부의 공공기관 건물관리를 위탁관리로 전환하는 추세에 따라 대규모 시장이 조성되는 상황입니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 건물종합관리서비스는 국내 대기업 계열사를 비롯하여 소규모 영세업체가 난립되어 있는 등 시장은 과열 경쟁상태여서 영업활동 등의 과다한 경쟁이 이루어 지고 있으나 시장경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업분야로 주변 경기상황에 비교적 영향을 적게받으며, 건물내의 주요시설관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세로 당사는 다년간 관리실적과 우수전문인력을 바탕으로 한 노하우를 토대로 신규시장 개척을 통하여 경쟁력을 유지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 다. 콜센터관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 콜센터사업은 기업의 고객접점으로 전화매체를 통해 고객불만, 요청사항을 접수 처리, 상품과 서비스 홍보, 주문접수 등의 지식서비스를 제공하는 사업에서 회사의 브랜드 및 이미지를 제공하는 마케팅 부서의 기능으로 까지 확대되고 있습니다. 향후 콜센터사업은 일반 기업 및 공공, 금융부문에서의 지속적인 대민 서비스 향상 기조에 따라 그 시장규모가 안정적이고 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 고객 불만사항 등 단순 업무를 처리하던 콜센터는 점차 고객유치와 고객관계관리(CRM)의 중요 수단으로 부각되고 있으며, 전화 중심의 콜센터에서 웹채팅, 팩스 등의 다양한 채널을 이용하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 컨택센터로 전환되고 있습니다. 효과적인 CRM은 고객정보의 효율적 획득 및 관리 솔루션을 필요로 합니다. 이에 다양한 기업의 요구를 충족시킬 수 있는 컨택센터의 솔루션 기반 업그레이드(재구축 또는 증설)가 증가하고 있으며, 보다 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 충족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션의 도입이 강화되고 있습니다.당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이 시장 진입을 모색하고 있으나 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 경쟁요인으로는 해당 업종의 운영경험이나 유관 레퍼런스 사이트의 확보 여부가 가장 중요하나, 가격적인측면 또한 수주의 여부를 가늠할 정도의 비중을 차지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 라. 교육사업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 기업의 교육은 단순히 직원들에게 업무를 가르쳐서 업무를 수행할 수 있도록 하는 범위에서 발전하여 기업 경영활동의 현재와 미래를 준비하기 위해 반드시 필요한 사업으로 그 중요도가 커지고 있습니다. 기업의 성장동력을 '사람'에 두고 기업의 인재상을 정립하여 기업에 맞는 인재를 육성하는데 많은 투자를 하고 있는 기업이 늘어나면서 기존의 '역량교육', '리더십교육', '핵심인재 양성' 등이 지속적으로 발전하고 새로운 방향으로 변화하고 있으며 스마트 기기들의 등장과 빠른 발전으로 e-러닝에서 나아가 M-러닝으로 교육사업의 시장 범위가 확대되고 있습니다. 그리고 교육사업 대상 계층 또한 세분화되고 평생교육이 지속적으로 강조됨에 따라 교육사업에 대한 중요도와 포션은 점차 확대될 것으로 예상합니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 그간 경제적 측면에서 인적자원의 공급에 주력하고 단기적인 성과에 초점이 맞춰진 교육이 주류를 이루다가 요즘 들어, 기업의 핵심가치를 정의하고 그에 맞는 창의성과 인성을 두루갖춘 '인재'를 육성하는 교육에 초점이 맞춰지면서 교육업 시장에 변화가 일어나고 있습니다. 단순히 한분야에서만 잘하는 것이 아니라 다양한 분야에 통섭능력을 지닌 창의적 인재를 기업에서 원하기 시작하면서 교육이 수행해야할 범위가 확대되고 내용의 전문화에 대한 요구가 강해졌으며 e-러닝에서 나아가 소셜러닝, 즉 M-러닝으로 교육 수단에 대한 요구가 빠르게 진행됨에 따라 M-러닝을 준비해야하는 IT적 기반과 초기 투자와 선점에 대한 목소리가 높아지고 있습니다. 지금까지의 교육업 시장은 답보를 거듭하며 진입장벽이 높은 레드오션의 모습을 보였으나 위와 같은 환경 변화에 의해 진입장벽이 무너져 새로운 시장화되어 대부분의 교육업체들이 전문성과 IT적기반을 갖추기 위해 재정비에 들어갔으며 IT기반을 갖춘 대기업들이 발빠르게 움직이며 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 마. 손해사정업(주요 종속회사 : 현대하이카손해사정)(1) 산업의 특성 및 성장성 손해사정업은 보험상품 및 사고유형에 따라 4가지 유형으로 분류되어 있습니다. 제1종은 화재 및 특종보험, 제2종은 해상, 항공, 운송보험, 제3종은 자동차사고로 인한 신체상의 손해액과 보험금을 산정하는 대인손해사정과 차량 등 물적피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 대물손해사정으로 구분되며, 제4종은 질병과 상해보험 등의 손해사정업무를 담당합니다. 손해사정업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 지급하는 제반업무를 말하며 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사를 통한 보험금지급사유 발생 여부 및 책임범위 산정 등 보험계약사항에 대한 사실관계를 파악하여 보험사고에 따른 손해액을 평가, 산정하는 것입니다. 차량등록대수 증가 추이 등에 따른 시장점유율 상승 기대로 인하여 보험회사의 보험사고 건수가 매년 늘어나는 추세에 기인하여 손해사정 물량의 증가에 따른 성장이 기대됩니다. 긴급출동서비스란 자동차보험 계약자가 자동차를 소유, 사용, 관리하는 동안 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가능하거나, 자동차 자체이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 운행이 가능할 수 있도록 조치, 또는 문제를 해결해 주는 서비스로, 발생 사유에 따라 일반출동과 견인·구난 업무로 구분할 수 있습니다. 일반출동업무는 발생원인에 따라 배터리 충전, 잠금해제, 타이어교체, 비상급유, 엔진과열응급조치, 기타 현장응급서비스로 구분되며, 견인·구난 업무는 특수자동차를 이용하여 현장에서 조치가 불가능한 피보험자동차를 견인 또는 구난해 주는 서비스로 1996년부터 손보 각사가 자동차보험 계약자에 대해 서비스차원에서 무료로 제공하여 오던 중, 서비스 제공에 과다한 사업비가 발생됨에 따라 2001년 5월부터 자동차보험의 특약형태로 유료화하여 제공하고 있으며, 최근 자동차보험 시장에서의 서비스 경쟁이 치열해지면서, 단순 출동서비스의 차원을 넘어 차량 종합진단서비스, 검사 및 폐차대행 등 차량관리와 관련된 모든 서비스 제공을 지향하는 방향으로 서비스를 확대하고 있는 추세이며, 자동차 산업의 급격한 발전과 차량등록대수 증가, 전용도로 확장, 이상기후 등으로 인한 긴급출동서비스의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 손해사정업은 보험회사가 주로 손해사정업으로 등록한 자회사를 두고 업무를 위탁 수행하고 있습니다. 보험회사의 자동차보험 인수건에 대한 보험계약 사고건을 처리를 하기 때문에 보험회사의 자동차보험 인수건에 따른 보험사고처리 위탁물량과 밀접한 관계가 있으며 보험회사간 치열한 경쟁 여건 속에서 보험회사간 경쟁우위를 확보하기 위하여 서비스업무의 중요성이 점차 부각됨에 따라 서비스역량강화 및 프로세스 개선을 통한 경쟁력 제고를 위해 동종시장에서 경쟁하고 있습니다. 긴급출동서비스는 국내의 모든 보험사가 시행하고 있으며, 현대해상의 자회사인 현대하이카손해사정㈜을 통하여 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 또한 자회사를 설립하거나, 긴급출동 전문업체를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 상시 출동할수 있는 600여개의 네트워크 통하여 365일, 24시간 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고, 정확한 서비스를 제공 받을 수 있도록 노력하고 있으며, 많은 고객들이 이용함에 따라 처리결과에 대한 모니터링을 실시하여 불편사항이나 고객제안사항 개선 등 업무처리 피드백을 통해 고객만족 1위 달성을 위하여 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 바. 자산운용업(주요 종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용) (1) 산업의 특성 및 성장성 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 주된 투자대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형으로 별도 구분 합니다. 자산운용산업은 국민 노후 대비 재산형성을 위한 정책 등에 힘입어 지속적으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 이에 따라 대규모 자금을 운용하는 연기금, 공제회 등 기관투자자 및 퇴직연금을 중심으로 투자자금이 유입되어 주식, 채권 등 전통적 투자자산과 더불어 부동산, 특별자산 등 대체투자분야의 확대가 자산운용 시장의 지속적인 성장을 이끌고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 자산운용사의 펀드수탁고 및 투자일임계약고는 매년 증가세를 유지하고 있으나, 국내 자산운용사수 또한 전문사모펀드 운용을 목적으로하는 전문사모운용사가 계속해서 신설되어 2023년말 470개사로 전년말대비 37개사가 증가하는 등 해를 거듭할 수록 자산운용업 내의 시장경쟁은 치열해지고 있습니다. 당사는 기존 기관투자자와의 긍정적인 관계 유지를 통한 안정적인 영업환경 구축에 주력하고 있으며, 투자자의 다양한 요구에 대응한 운용상품을 개발하는 등 선제적으로 시장 변화에 대응하고 시장환경 변화에 따른 안정적 투자 전략 수립 및 리스크관리에 집중하고 있습니다. 사. 영업의 종류 및 내용 연결실체의 영업부문별 자산/부채 및 손익 현황은 아래와 같습니다. (1) 자산부채 현황 1) 2024년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금 및 현금성자산 1,160,366,132 11,689,577 (5,001,601) 1,167,054,108 당기손익-공정가치측정금융자산 9,071,572,938 62,374,344 (727,699,718) 8,406,247,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,620,513,127 - - 19,620,513,127 상각후원가측정금융자산 11,702,476,685 105,428,448 (367,502,325) 11,440,402,808 파생상품자산 50,283,034 - - 50,283,034 관계·종속기업투자주식 687,303,497 43,941,049 (590,028,234) 141,216,312 재보험계약자산 1,126,240,811 - 975,214 1,127,216,025 유형자산 917,671,452 5,113,395 190,619,743 1,113,404,590 무형자산 122,978,094 9,256,346 (2,924,240) 129,310,200 투자부동산 798,371,882 - (164,808,039) 633,563,843 순확정급여자산 54,742,179 - - 54,742,179 사용권자산 62,928,931 19,678,745 (21,241,530) 61,366,146 당기법인세자산 91,730,753 2,997 - 91,733,750 기타자산 58,673,622 6,175,421 (2,467,782) 62,381,261 자산 총계 45,525,853,137 263,660,322 (1,690,078,512) 44,099,434,947 　 부채 보험계약부채 31,495,913,137 - (825,525) 31,495,087,612 재보험계약부채 5,851,084 - - 5,851,084 투자계약부채 3,314,107,498 - (140,043,980) 3,174,063,518 차입부채 1,574,918,571 - (287,893,820) 1,287,024,751 상각후원가측정금융부채 261,190,521 40,095,340 (48,305,130) 252,980,731 파생상품부채 308,848,342 - - 308,848,342 리스부채 69,280,765 19,270,900 (21,074,952) 67,476,713 충당부채 7,003,022 2,614,942 - 9,617,964 당기법인세부채 1,728,188 2,402,846 - 4,131,034 이연법인세부채 1,069,146,889 668,688 (34,368,878) 1,035,446,699 순확정급여부채 (329,347) (23,151,498) 140,043,980 116,563,135 기타부채 430,731,929 23,154,256 231,421,363 685,307,548 부채 총계 38,538,390,599 65,055,474 (161,046,942) 38,442,399,131 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금 및 현금성자산 1,151,173,595 29,098,000 (5,195,192) 1,175,076,403 당기손익-공정가치측정금융자산 9,081,892,620 58,212,261 (784,081,804) 8,356,023,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,587,834,408 - - 19,587,834,408 상각후원가측정금융자산 11,683,311,901 110,331,212 (357,892,010) 11,435,751,103 파생상품자산 169,258,649 - - 169,258,649 관계·종속기업투자주식 617,346,804 43,955,936 (523,119,860) 138,182,880 재보험계약자산 1,120,093,238 - (125,618) 1,119,967,620 유형자산 923,158,529 4,990,445 191,793,905 1,119,942,879 무형자산 120,090,514 8,757,235 (2,804,567) 126,043,182 투자부동산 793,438,580 - (166,280,880) 627,157,700 순확정급여자산 62,278,882 - - 62,278,882 사용권자산 60,631,603 21,214,068 (23,313,162) 58,532,509 당기법인세자산 70,126,512 - - 70,126,512 기타자산 36,587,588 5,781,647 (558,640) 41,810,595 자산 총계 45,477,223,423 282,340,804 (1,671,577,828) 44,087,986,399 부채 보험계약부채 31,526,853,630 - (550,977) 31,526,302,653 투자계약부채 3,303,195,122 - (143,552,789) 3,159,642,333 차입부채 1,371,405,014 - (286,288,037) 1,085,116,977 상각후원가측정금융부채 111,603,138 62,901,827 (39,657,366) 134,847,599 파생상품부채 189,699,297 - - 189,699,297 리스부채 66,982,166 20,664,615 (23,031,547) 64,615,234 충당부채 6,992,879 2,615,715 - 9,608,594 당기법인세부채 329,367 2,241,882 - 2,571,249 이연법인세부채 1,128,987,437 574,501 (52,207,105) 1,077,354,833 순확정급여부채 (2,040,837) (24,711,912) 143,552,789 116,800,040 기타부채 432,506,736 26,474,133 207,054,845 666,035,714 부채 총계 38,136,513,949 90,760,761 (194,680,187) 38,032,594,523 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 532,889,250 - 98,694,566 631,583,816 투자손익 143,924,880 3,005,895 (129,329,715) 17,601,060 기타영업손익 (13,482,431) 3,867,650 (81,409,452) (91,024,233) 영업이익 663,331,699 6,873,545 (112,044,601) 558,160,643 영업외손익 (9,152,438) 225,832 (87,073) (9,013,679) 법인세차감전순이익 654,179,261 7,099,377 (112,131,674) 549,146,964 법인세비용 157,783,232 1,502,522 16,609,123 175,894,877 분기순이익 496,396,029 5,596,855 (128,740,797) 373,252,087 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 246,045,276 - 95,604,306 341,649,582 투자손익 201,627,971 1,773,159 (153,108,198) 50,292,932 기타영업손익 (12,495,293) 4,073,718 (97,443,649) (105,865,224) 영업이익 435,177,954 5,846,877 (154,947,541) 286,077,290 영업외손익 (9,356,724) (108,139) 336,434 (9,128,429) 법인세차감전순이익 425,821,230 5,738,738 (154,611,107) 276,948,861 법인세비용 98,389,057 1,238,020 (36,237,703) 63,389,374 분기순이익 327,432,173 4,500,718 (118,373,404) 213,559,487 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 영업현황은 아래와 같습니다.(3) 현대해상(가) 보험종목별 수지 현황 보험손익 = 보험수익 - 보험서비스비용 + 재보험수익 - 재보험서비스비용 (단위 : 백만원) 구 분 일반 장기 자동차 합계 보험손익 46,883 443,601 42,405 532,889 주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준(나) 보험종목별 보험실적 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 1분기 제70기 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 일반손해보험 화재 4,351 7,170 12 234 4,562 3,065 (629) 209 종합 102,161 22,081 (9,820) 59,527 97,593 102,577 52,669 68,802 해상 87,378 79,050 59,733 51,421 79,409 22,424 9,439 44,847 근재 3,661 8,361 708 189 3,384 2,589 102 54 책임 70,328 36,661 7,734 29,757 64,997 38,287 9,088 26,320 상해 54,557 58,903 9,120 7,734 64,957 81,330 14,216 9,786 기술 23,104 5,584 1,601 11,364 20,769 (7,494) 654 10,428 보증 267 41 11 218 147 196 161 124 자동차 1,056,263 1,009,857 461 1,544 1,035,193 956,147 30 1,312 기타 50,230 37,325 8,209 13,607 48,677 41,111 8,925 13,126 해외 95,069 38,439 7,146 57,892 83,127 32,160 4,245 54,492 복합 0 0 (50) 603 0 0 6,808 4,403 장기손해보험 장기 1,814,498 1,365,367 2,787 3,252 1,652,442 1,513,487 (626) 2,761 연금/저축 16,746 9,076 0 0 19,133 10,126 0 0 기타 0 3 2,848 8,582 0 3 9,703 6,408 합 계 3,378,614 2,677,919 90,501 245,924 3,174,390 2,796,009 114,786 243,071 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성(다) 보험종목별 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 1분기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 4,427 0.1 17,606 0.1 18,606 0.1 해 상 80,762 1.9 328,498 2.0 298,145 1.8 자동차 1,039,433 24.2 4,296,950 25.5 4,217,008 25.9 보 증 566 0.0 1,244 0.0 735 0.0 특 종 342,788 8.0 1,292,501 7.7 1,256,180 7.7 해외원보험 113,509 2.6 318,472 1.9 294,973 1.8 외국수재 10,086 0.2 48,487 0.3 70,466 0.4 장 기 2,632,987 61.4 10,240,009 60.8 9,761,977 60.0 개인연금 64,757 1.5 300,458 1.8 362,488 2.2 합 계 4,289,316 100.0 16,844,225 100.0 16,280,578 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성 (라) 장기보험 신계약(월납환산) 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 1분기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상 해 23,899 60.2 82,837 54.8 62,786 44.1 운전자 3,890 9.8 18,450 12.2 18,636 13.1 질 병 8,535 21.5 36,753 24.3 38,248 26.9 인보험 소계 36,324 91.4 138,041 91.3 119,671 84.1 재 물 2,890 7.3 11,729 7.8 12,161 8.5 보장성 소계 39,214 98.7 149,770 99.1 131,831 92.6 저 축 176 0.4 251 0.2 9,496 6.7 개인연금 337 0.8 1,157 0.8 1,041 0.7 저축성 소계 513 1.3 1,408 0.9 10,537 7.4 합 계 39,727 100.0 151,178 100.0 142,368 100.0 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성(마) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 1분기 제70기 제69기 총 자 산(A) 43,650,552 43,758,462 51,608,012 운용자산(B) 41,481,320 41,499,525 43,096,716 자산운용률(B/A) 95.0 94.8 83.5 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)(바) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 1분기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 10,367,341 25.0 10,397,275 25.1 12,892,779 29.9 운용수익 114,478 30.6 413,100 27.3 442,293 34.2 유가증권 기말잔액 28,686,798 69.2 28,660,233 69.1 28,042,049 65.1 운용수익 252,198 67.5 1,054,477 69.8 836,138 64.7 현예금 및신탁 기말잔액 1,337,356 3.2 1,349,909 3.3 1,051,888 2.4 운용수익 5,965 1.6 40,433 2.7 14,352 1.1 기 타 기말잔액 1,089,825 2.6 1,092,108 2.6 1,110,000 2.6 운용수익 1,190 0.3 3,129 0.2 -294 0.0 계 기말잔액 41,481,320 100.0 41,499,525 100.0 43,096,716 100.0 운용수익 373,830 100.0 1,511,139 100.0 1,292,488 100.0 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임 운용자산별로 기말잔액을 기재함 기타 : 부동산(사) 대출자산(운용내역, 잔존기간별 잔액)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종류 제71기 1분기 제70기 제69기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 개인 4,432,067 4.3 4,454,196 3.9 7,453,606 3.5 기업 대기업 2,022,527 4.1 2,003,736 4.1 2,059,390 3.4 중소기업 3,902,759 4.5 3,929,353 4.4 3,782,943 3.9 합계 10,357,353 4.3 10,387,285 4.1 13,295,939 3.7 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액2) 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 1,744,941 2,432,120 592,819 5,576,885 10,346,766 * K-IFRS 적용한 별도 기준 대손충당금, 이연대출부대손익 차감전 대출잔액 만기경과건은 잔존기간 1년이하로 분류(아) 유가증권(운용내역, 시가정보)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 1분기 제70기 제69기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 7,233,306 2.4 7,341,480 2.5 7,957,959 1.8 회사채 2,444,679 2.9 2,198,101 2.6 858,001 2.5 주 식 1,596,235 29.2 1,589,461 27.7 1,317,600 5.5 기 타 10,681,315 2.6 10,763,800 2.6 10,069,826 3.2 소 계 21,955,536 4.4 21,892,841 4.1 20,203,387 2.7 해외 외화증권 6,731,262 0.7 6,767,392 3.3 7,838,662 3.6 역외외화증권 　 　 　 　 　 　 소계 6,731,262 0.7 6,767,392 3.3 7,838,662 3.6 합계 28,686,798 3.5 28,660,233 3.9 28,042,049 3.0 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권 주식 : 출자금, 관계ㆍ종속기업투자주식(지분법적용투자주식) 포함2) 시가정보 (2024.03.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익 (B-A) 상장주식 69,094 73,757 4,663 비상장주식 112,673 113,542 869 합 계 181,766 187,299 5,532 * 해외유가증권 주식, 출자금, 뮤추얼펀드, 지분법주식은 제외(자) 현예금 및 신탁자산 (단위: 백만원, %) 구분 제71기 1분기 제70기 제69기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현예금 1,337,356 1.8 1,349,909 3.1 1,051,888 1.5 단자어음 　 　 　 　 　 　 금전신탁 　 　 　 　 　 　 합 계 1,337,356 1.8 1,349,909 3.1 1,051,888 1.5 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) (4) 현대C&R(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024.1분기 2023 2022 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건물종합관리 34,047 63.0 133,164 62.1 118,361 60.8 콜센터관리 11,959 22.1 49,960 23.3 47,363 24.3 교육사업 6,378 11.8 24,667 11.5 22,662 11.6 기타 1,669 3.1 6,776 3.2 6,272 3.2 합계 54,053 100.0 214,567 100.0 194,658 100.0 (5) 현대하이카손해사정(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024.1분기 2023 2022 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해사정서비스 29,308 78.5 116,214 79.9 110,281 79.7 긴급출동서비스 8,013 21.5 29,253 20.1 28,090 20.3 합계 37,321 100.0 145,467 100.0 138,371 100.0 (6) 현대인베스트먼트자산운용(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024.1분기 2023 2022 금액 비율 금액 비율 금액 비율 집합투자기구운용 16,836 89.5 20,598 76.9 24,838 84.2 투자일임 1,026 5.5 3,870 14.4 2,829 9.6 기타 부수업무 - 0.0 60 0.2 848 2.9 이자수익 등 948 5.0 2,274 8.5 978 3.3 합계 18,810 100.0 26,802 100.0 29,493 100.0 3. 파생상품거래 현황 가. 기초자산별 파생상품 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 551,615 8,537,002 9,088,617 매매목적 487,324 487,324 거래장소 장내거래 0 장외거래 551,615 9,024,326 9,575,940 거래형태 선도 551,615 396,307 947,922 선물 0 스왑 8,628,019 8,628,019 옵션 0 * 미결제약정금액 기준 나. 신용파생상품 현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 점포현황 당사는 사업부 총 58개, 지점 345개 등 전국 주요거점에 점포가 위치하고 있으며, 주요 점포현황은 아래와 같습니다. (참고로 당사에서는 통상적인 지점을 '사업부'로, 영업소를 '지점'으로 칭하고 있습니다.) 또한, 종속회사는 국내 59개, 해외 4개 등 총 63개의 점포를 보유하고 있습니다. (단위 : 개) 구분 지배회사 종속회사 합계 사업부 지점 사무소 서울 14 77 　 21 112 부산 5 19 　 3 27 대구 3 18 　 4 25 인천 3 19 　 2 24 광주 3 14 　 4 21 대전 2 11 　 6 19 세종 1 2 　 0 3 울산 2 17 　 2 21 경기 11 63 　 9 83 강원 2 10 　 2 14 충북 1 10 　 1 12 충남 2 14 　 1 17 전북 2 19 　 3 24 전남 2 11 　 0 13 경북 2 17 　 1 20 경남 2 19 　 0 21 제주 1 5 　 0 6 해외 2 　 5 4 11 계 60 345 5 63 473 나. 토지 및 건물 현황 - 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 지배회사 594,870 494,370 1,089,240 - 종속회사 339,323 268,633 607,956 - 합 계 934,193 763,003 1,697,196 - * 해외부동산 포함 - 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 248,579 26,919 275,498 - 본점 외 346,291 467,451 813,742 - 합 계 594,870 494,370 1,089,240 - * 해외부동산 포함 다. 지점신설 및 중요시설 확충 계획 영업환경 및 전략에 따른 소규모의 사업부 이전, 개/폐쇄는 발생할 수 있으나 투자에 참고할 만한 대규모의 사업부 신설계획은 없습니 다. 당사는 일산, 파주지역 영업거점 기능 강화 목적으로 일산사옥을 신축할 예정입니다. 예상 건설기간은 2025. 7월 ~ 2027. 10월입니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 당사는 보험업감독규정 등 관련법규에서 규정하는 준비금을 충실히 적립하고 있으며 비상위험준비금과 대손준비금도 적정하게 적립하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제71기 1분기 제70기 제69기 책임준비금(보험계약부채) 31,495,088 31,526,303 41,012,770 해약환급금준비금 3,975,257 3,422,425 - 비상위험준비금 1,297,731 1,242,298 1,242,298 대손준비금 126,794 117,107 117,038 주) 적용기준 : [~제69기] K-IFRS 적용 연결기준. 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] K-IFRS 적용 별도기준. 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 나. 지급여력비율(K-ICS 기준) 당사는 제70기부터 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제71기 1분기 제70기 제69기 지급여력(A) 12,092,559 12,072,782 5,989,947 위험기준 지급여력기준(B) 7,245,556 6,971,677 3,429,706 지급여력비율(A/B) 166.9 173.2 174.6 * K-IFRS 기준 실적임 적용기준 : [~ 제69기] 연결 RBC, [제70기 ~] K-ICS 다. 주요경영효율지표(1) 계약유지율 당사 계약유지율은 전반적으로 안정적이며 업계 최상위 수준입니다. 13회차 및 25회차 유지율 모두 양호한 계약 건전성을 나타내고 있습니다. (단위 : %) 구분 제71기 1분기 제70기 제69기 13회차 87.1 87.1 88.8 25회차 74.0 75.7 74.9 * 별도실적 기준 (2) 소비자보호평가 아래의 금융소비자보호 실태평가는 금융감독원에서 기존의 '민원발생평가'를 대체하여 2015년부터 실시되었으며, 금융소비자 보호에 관한 법률 제32조 제2항에 따라 금융회사는 금융감독원이 주관하는 '금융소비자보호 실태평가제도'를 통해 소비자 보호 수준을 종합적으로 평가 받고 있습니다. 2020년부터 평가주기제 도입으로 평가대상사는 영업의 규모 및 시장점유율, 취급하는 금융상품의 종류 및 성격, 감독 및 검사결과, 민원 및 분쟁 현황을 고려하여 금융감독원이 매년 지정하는 회사로 직전연도에 실태평가를 받은 자, 자율진단을 실시한 회사는 해당년도 평가에서 제외될 수 있습니다. 2022년부터 평가항목은 계량 2개 항목, 비계량 6개 항목으로 변경되었고, 당사는 2022년 종합등급 '보통'을 획득하였습니다. 구분 평가항목 2022 계량지표 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 보통 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 양호 비계량지표 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 양호 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매후단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 양호 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 보통 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 양호 종합등급 보통 1) '16년 계량 5항목 및 비계량 5항목 → '20년 계량 2항목 및 비계량 5항목 → '22년 계량 2항목 및 비계량 6항목으로 변경 구분 평가항목 2019 2018 2017 2016 2015 계량부문 민원발생건수 보통 양호 양호 보통 양호 민원처리노력 양호 양호 양호 양호 양호 소송관련 보통 보통 보통 양호 보통 영업지속 가능성 양호 양호 보통 보통 보통 금융사고 양호 양호 양호 양호 양호 비계량부문 소비자보호 지배구조 양호 양호 양호 양호 양호 상품개발과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 양호 양호 양호 양호 양호 상품판매과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자보호 정책 참여 및 민원시스템 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자정보 공시 등 보통 양호 양호 양호 양호 종합등급 보통 양호 - - - 1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입2) '16년 3등급 → '17년 4등급 → '18년 5등급 체계로 개편 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 1분기 제 70 기 제 69 기 현금및현금성자산 1,167,054,108 1,175,076,403 1,118,065,383 금융자산 39,517,446,534 39,548,867,236 41,491,514,921 관계기업투자주식 141,216,312 138,182,880 134,155,171 유형자산 1,174,770,736 1,178,475,389 1,171,138,829 투자부동산 633,563,843 627,157,700 638,685,236 기타자산 1,465,383,415 1,420,226,791 1,699,035,961 자산총계 44,099,434,947 44,087,986,399 46,252,595,501 보험계약부채 31,500,938,696 31,526,302,653 28,613,939,292 금융부채 5,090,394,054 4,633,921,439 5,233,289,919 당기법인세부채 4,131,034 2,571,250 2,726,335 이연법인세부채 1,035,446,699 1,077,354,833 2,130,541,042 순확정급여부채 116,563,135 116,800,040 100,749,855 충당부채 9,617,964 9,608,593 8,092,023 기타부채 685,307,549 666,035,714 655,170,804 부채총계 38,442,399,131 38,032,594,523 36,744,509,270 지배기업소유지분 5,657,035,817 6,055,391,876 9,508,086,231 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 0 0 498,287,637 연결자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 연결자본조정 (67,686,437) (69,398,800) (67,686,437) 연결이익잉여금 6,619,204,663 6,411,732,725 5,964,401,266 연결기타포괄손익누계액 (1,052,334,460) (444,794,100) 2,955,231,714 비지배지분 0 0 0 자본총계 5,657,035,817 6,055,391,876 9,508,086,231 (2024.1.1~2024.3.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 영업수익 4,302,525,013 15,776,889,781 15,229,161,544 영업이익 558,160,644 788,215,580 1,791,975,243 연결당기순이익 373,252,088 607,828,607 1,294,975,508 지배회사지분순이익 373,252,088 607,828,607 1,294,975,508 기본주당순이익(원) 4,760 7,610 16,286 연결에 포함된 회사수 37개사 34개사 27개사 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성함주2) 적용 회계기준 : [제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 1분기 제 70 기 제 69 기 현금및현금성자산 1,086,416,903 1,102,610,063 1,032,991,473 금융자산 39,655,444,261 39,819,343,910 41,478,245,789 관계종속기업투자주식 277,538,412 247,538,412 251,794,856 유형자산 861,765,923 865,512,324 856,842,624 투자부동산 327,926,992 325,485,968 333,774,765 기타자산 1,441,459,941 1,397,971,537 1,678,905,054 자산총계 43,650,552,432 43,758,462,213 45,632,554,561 보험계약부채 31,501,764,222 31,526,853,630 28,614,391,322 금융부채 4,845,447,865 4,565,675,402 5,087,866,116 당기법인세부채 - - - 이연법인세부채 1,058,352,780 1,118,193,327 2,130,236,157 충당부채 6,281,445 6,291,801 5,430,579 기타부채 423,968,907 424,317,306 436,983,995 부채총계 37,835,815,218 37,641,331,466 36,274,908,169 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 0 0 498,287,637 자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 자본조정 (67,686,437) (69,398,800) (67,686,437) 이익잉여금 6,864,044,538 6,552,570,228 5,827,055,000 기타포괄손익누계액 (1,139,472,938) (523,892,733) 2,942,138,141 자본총계 5,814,737,214 6,117,130,747 9,357,646,392 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.1.1~2024.3.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 영업수익 4,440,124,207 15,918,951,753 15,118,939,743 영업이익 641,133,025 1,026,367,951 1,780,824,789 당기순이익 477,254,460 805,721,664 1,281,319,942 기본주당순이익(원) 6,086 10,134 16,112 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성함주2) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가함주3) 적용 회계기준 : [제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　현금및현금성자산 1,167,054,107,779 1,175,076,403,366 　당기손익-공정가치측정금융자산 8,406,247,564,616 8,356,023,076,668 　　당기손익-공정가치측정유가증권 8,320,197,714,617 8,267,158,910,002 　　당기손익-공정가치측정기타금융자산 86,049,849,999 88,864,166,666 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,620,513,126,918 19,587,834,407,775 　상각후원가측정금융자산 11,440,402,807,954 11,435,751,102,679 　　상각후원가측정대출채권 10,626,384,936,095 10,625,799,889,892 　　상각후원가측정기타금융자산 814,017,871,859 809,951,212,787 　당기손익인식금융자산 0 0 　매도가능금융자산 0 0 　만기보유금융자산 0 0 　대출채권 0 0 　기타수취채권 0 0 　파생상품자산 50,283,034,504 169,258,648,877 　　위험회피목적파생상품자산 46,782,692,053 155,922,499,172 　　단기매매 파생금융자산 3,500,342,451 13,336,149,705 　관계기업투자주식-지분법 141,216,311,663 138,182,880,191 　재보험계약자산 1,127,216,024,872 1,119,967,619,532 　유형자산 1,113,404,590,718 1,119,942,879,565 　무형자산 129,310,200,230 126,043,182,418 　투자부동산 633,563,842,856 627,157,700,286 　순확정급여자산 54,742,178,867 62,278,881,797 　사용권자산 61,366,145,503 58,532,509,092 　당기법인세자산 91,733,749,464 70,126,511,699 　기타자산 62,381,261,160 41,810,595,127 　자산총계 44,099,434,947,104 44,087,986,399,072 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　보험계약부채 31,495,087,611,703 31,526,302,653,447 　　재보험계약부채 5,851,084,100 　 　　투자계약부채 3,174,063,518,377 3,159,642,333,295 　　차입부채 1,287,024,750,078 1,085,116,976,601 　　　사채 944,931,721,979 944,857,879,216 　　　기타 차입금 342,093,028,099 140,259,097,385 　　상각후원가측정금융부채 252,980,730,188 134,847,598,560 　　상각후취득원가측정금융부채 0 0 　　파생상품부채 308,848,342,040 189,699,297,297 　　　위험회피목적파생상품부채 298,778,109,322 185,825,437,602 　　　단기매매 파생금융부채 10,070,232,718 3,873,859,695 　　리스부채 67,476,713,273 64,615,233,246 　　기타금융부채 0 0 　　충당부채 9,617,964,183 9,608,593,375 　　당기법인세부채 4,131,033,798 2,571,249,546 　　이연법인세부채 1,035,446,698,705 1,077,354,833,007 　　순확정급여부채 116,563,135,237 116,800,039,949 　　기타부채 685,307,548,900 666,035,714,491 　　부채총계 38,442,399,130,582 38,032,594,522,814 　자본 　　 　　지배주주지분 5,657,035,816,522 6,055,391,876,258 　　　자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 　　　자본잉여금 113,152,050,937 113,152,050,937 　　　자본조정 (67,686,436,939) (69,398,799,798) 　　　기타포괄손익누계액 (1,052,334,460,330) (444,794,100,273) 　　　신종자본증권 0 0 　　　이익잉여금(결손금) 6,619,204,662,854 6,411,732,725,392 　　　　대손준비금 기적립액 88,770,743,362 117,106,564,073 　　　　대손준비금 적립(환입)예정액 38,022,784,820 (28,342,340,504) 　　　　비상위험준비금 적립액 1,286,540,171,964 1,242,298,211,101 　　　　비상위험준비금 적립(환입)예정액 11,191,028,819 44,241,960,863 　　　　해약환급금준비금 기적립액 3,422,424,926,365 0 　　　　해약환급금준비금 적립(환입)예정액 552,831,834,698 3,422,424,926,365 　　비지배지분 0 0 　　자본총계 5,657,035,816,522 6,055,391,876,258 　자본과부채총계 44,099,434,947,104 44,087,986,399,072 　 제 71 기 1분기말 제 70 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 631,583,816,887 631,583,816,887 341,649,582,765 341,649,582,765 　보험영업수익 3,468,186,501,219 3,468,186,501,219 3,288,387,277,824 3,288,387,277,824 　　보험수익 3,377,685,303,227 3,377,685,303,227 3,173,601,200,660 3,173,601,200,660 　　재보험수익 90,501,197,992 90,501,197,992 114,786,077,164 114,786,077,164 　보험영업비용 (2,836,602,684,332) (2,836,602,684,332) (2,946,737,695,059) (2,946,737,695,059) 　　보험서비스비용 (2,578,715,824,989) (2,578,715,824,989) (2,699,615,310,570) (2,699,615,310,570) 　　재보험서비스비용 (245,504,474,432) (245,504,474,432) (243,071,459,883) (243,071,459,883) 　　기타사업비용 (12,382,384,911) (12,382,384,911) (4,050,924,606) (4,050,924,606) 투자손익 17,601,059,555 17,601,059,555 50,292,932,716 50,292,932,716 　투자영업수익 834,338,511,849 834,338,511,849 864,259,903,444 864,259,903,444 　　보험금융수익 3,068,519,313 3,068,519,313 19,035,789,170 19,035,789,170 　　재보험금융수익 18,993,324,892 18,993,324,892 29,393,305,891 29,393,305,891 　　유효이자율법 적용 이자수익 273,172,724,260 273,172,724,260 239,531,867,105 239,531,867,105 　　당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 4,450,792,649 4,450,792,649 4,238,766,074 4,238,766,074 　　배당금수익 1,057,909,519 1,057,909,519 1,456,233,667 1,456,233,667 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 193,979,411,126 193,979,411,126 212,551,670,128 212,551,670,128 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 465,137,480 465,137,480 26,881,697 26,881,697 　　상각후원가측정금융상품제거이익 208,653,330 208,653,330 178,281,569 178,281,569 　　신용손실충당금 환입액 1,294,203,252 1,294,203,252 3,820,400,632 3,820,400,632 　　파생상품관련수익 19,404,713,004 19,404,713,004 28,475,791,362 28,475,791,362 　　외화거래이익 297,065,485,042 297,065,485,042 303,258,771,189 303,258,771,189 　　당기손익인식금융자산이자수익 0 0 0 0 　　당기손익인식금융자산관련이익 0 0 0 0 　　매도가능금융자산관련이익 0 0 0 0 　　대출채권처분이익 0 0 0 0 　　기타투자수익 21,177,637,982 21,177,637,982 22,292,144,960 22,292,144,960 　투자영업비용 (816,737,452,294) (816,737,452,294) (813,966,970,728) (813,966,970,728) 　　보험금융비용 (223,023,515,139) (223,023,515,139) (224,648,364,739) (224,648,364,739) 　　재보험금융비용 (10,664,070,018) (10,664,070,018) (19,533,547,828) (19,533,547,828) 　　이자비용 (49,121,157,044) (49,121,157,044) (47,832,301,842) (47,832,301,842) 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (164,878,622,438) (164,878,622,438) (164,183,915,547) (164,183,915,547) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (3,458,211,288) (3,458,211,288) (2,028,896,816) (2,028,896,816) 　　상각후원가측정금융상품제거손실 (42,892,210) (42,892,210) 0 0 　　신용손실충당금 전입액 　　 (1,938,132) (1,938,132) 　　파생상품관련비용 (338,110,272,446) (338,110,272,446) (302,463,064,498) (302,463,064,498) 　　외화거래손실 (10,965,135,770) (10,965,135,770) (37,358,027,099) (37,358,027,099) 　　재산관리비 (796,758,274) (796,758,274) (990,741,328) (990,741,328) 　　당기손익인식금융자산관련손실 0 0 0 0 　　매도가능금융자산관련손실 0 0 0 0 　　기타투자비용 (15,676,817,667) (15,676,817,667) (14,926,172,899) (14,926,172,899) 기타 영업이익(비용) (91,024,232,559) (91,024,232,559) (105,865,223,393) (105,865,223,393) 　기타영업수익 39,500,385,446 39,500,385,446 31,902,189,278 31,902,189,278 　기타영업비용 (130,524,618,005) (130,524,618,005) (137,767,412,671) (137,767,412,671) 영업이익(손실) 558,160,643,883 558,160,643,883 286,077,292,088 286,077,292,088 영업외손익 (9,013,678,784) (9,013,678,784) (9,128,430,396) (9,128,430,396) 　지분법손익 40,638,946 40,638,946 (694,133,176) (694,133,176) 　영업외수익 1,123,264,165 1,123,264,165 1,112,927,487 1,112,927,487 　영업외비용 (10,177,581,895) (10,177,581,895) (9,547,224,707) (9,547,224,707) 법인세차감전순이익 549,146,965,099 549,146,965,099 276,948,861,692 276,948,861,692 법인세비용 (175,894,877,153) (175,894,877,153) (63,389,373,863) (63,389,373,863) 당기순이익(손실) 373,252,087,946 373,252,087,946 213,559,487,829 213,559,487,829 대손준비금 반영후 조정이익 335,229,303,126 335,229,303,126 254,919,259,321 254,919,259,321 비상위험준비금 반영후 조정이익 362,061,059,127 362,061,059,127 184,294,736,403 184,294,736,403 해약환급금준비금 반영후 조정이익 (179,579,746,752) (179,579,746,752) (11,144,367,582) (11,144,367,582) 기타포괄손익 (609,839,034,182) (609,839,034,182) (60,288,620,574) (60,288,620,574) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (612,738,679,032) (612,738,679,032) (50,268,347,378) (50,268,347,378) 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (414,971,753,777) (414,971,753,777) 578,318,855,003 578,318,855,003 　　기타포괄손익-공정가치측정 신용손실 227,017,559 227,017,559 (10,041,471) (10,041,471) 　　지분법자본변동 2,858,187,516 2,858,187,516 3,350,103,926 3,350,103,926 　　해외사업환산손익 6,920,515,036 6,920,515,036 5,707,160,645 5,707,160,645 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 (13,899,297,104) (13,899,297,104) 16,689,535,871 16,689,535,871 　　보험계약 순금융손익 (194,834,102,279) (194,834,102,279) (654,376,896,346) (654,376,896,346) 　　재보험계약 순금융손익 960,754,017 960,754,017 52,934,994 52,934,994 　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 2,899,644,850 2,899,644,850 (10,020,273,196) (10,020,273,196) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 615,641,999 615,641,999 856,856,030 856,856,030 　　자산재평가잉여금 (451,511,483) (451,511,483) 256,243,636 256,243,636 　　순확정급여부채의재측정요소 2,735,514,334 2,735,514,334 (11,133,372,862) (11,133,372,862) 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 373,252,087,946 373,252,087,946 213,559,487,829 213,559,487,829 　　지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 373,252,087,946 373,252,087,946 213,559,487,829 213,559,487,829 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 　　비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실) 0 0 0 0 포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (236,586,946,236) (236,586,946,236) 153,270,867,255 153,270,867,255 　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익 (236,586,946,236) (236,586,946,236) 153,270,867,255 153,270,867,255 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 0 0 0 0 　　비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (236,586,946,236) (236,586,946,236) 153,270,867,255 153,270,867,255 주당이익 　　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4,760 4,760 2,668 2,668 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,760 4,760 2,668 2,668 　 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 2,956,344,977,282 5,914,033,041,749 9,458,831,270,170 0 9,458,831,270,170 자본의 변동 회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 (2,907,971,264,895) 15,431,311,659 (2,892,539,953,236) 0 (2,892,539,953,236) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 213,559,487,829 213,559,487,829 0 213,559,487,829 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (11,133,372,862) 0 (11,133,372,862) 0 (11,133,372,862) 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 256,243,636 0 256,243,636 0 256,243,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 1,337,274,145 (480,418,115) 856,856,030 0 856,856,030 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 578,318,855,003 0 578,318,855,003 0 578,318,855,003 기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 (10,041,471) 0 (10,041,471) 0 (10,041,471) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 (654,376,896,346) 0 (654,376,896,346) 0 (654,376,896,346) 재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 52,934,994 0 52,934,994 0 52,934,994 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 5,707,160,645 0 5,707,160,645 0 5,707,160,645 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 16,689,535,871 0 16,689,535,871 0 16,689,535,871 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 3,350,103,926 0 3,350,103,926 0 3,350,103,926 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (154,084,492,500) (154,084,492,500) 0 (154,084,492,500) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (10,244,136,000) (10,244,136,000) 0 (10,244,136,000) 신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 (11,434,490,072) 5,978,214,794,622 6,555,233,555,689 0 6,555,233,555,689 2024.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (69,398,799,798) 0 (444,794,100,273) 6,411,732,725,392 6,055,391,876,258 0 6,055,391,876,258 자본의 변동 회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 373,252,087,946 373,252,087,946 0 373,252,087,946 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 2,735,514,334 0 2,735,514,334 0 2,735,514,334 재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 (451,511,483) 0 (451,511,483) 0 (451,511,483) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 2,914,316,124 (2,298,674,125) 615,641,999 0 615,641,999 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 (414,971,753,777) 0 (414,971,753,777) 0 (414,971,753,777) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 227,017,559 0 227,017,559 0 227,017,559 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 (194,834,102,279) 0 (194,834,102,279) 0 (194,834,102,279) 재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 960,754,017 0 960,754,017 0 960,754,017 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 6,920,515,036 0 6,920,515,036 0 6,920,515,036 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 (13,899,297,104) 0 (13,899,297,104) 0 (13,899,297,104) 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목 0 0 0 0 0 0 2,858,187,516 0 2,858,187,516 0 2,858,187,516 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (161,769,113,500) (161,769,113,500) 0 (161,769,113,500) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 1,712,362,859 0 0 (1,712,362,859) 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 0 (1,052,334,460,330) 6,619,204,662,854 5,657,035,816,522 0 5,657,035,816,522 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　 　영업활동순현금흐름 538,315,628,792 457,676,949,737 　　영업에서 창출된 현금흐름 288,823,754,048 227,898,240,193 　　이자수취 293,563,780,798 264,043,088,484 　　이자지급 (15,735,310,260) (13,224,258,433) 　　배당금수취 124,006,930 4,955,068,262 　　법인세납부(환급) (28,460,602,724) (25,995,188,769) 투자활동현금흐름 　　 　투자활동순현금흐름 (731,553,466,961) (419,476,430,794) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 295,531,187,729 132,132,062,744 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 137,394,874,524 253,717,594,054 　　매도가능금융자산의 처분 0 0 　　만기보유금융자산의 상환 0 0 　　파생상품의 순증감 (99,299,523,799) (102,769,110,324) 　　유형자산의 처분 222,176,299 37,612,077 　　무형자산의 처분 4,350,344 0 　　임차보증금의 감소 1,255,786,661 1,638,360,242 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (661,149,336,308) (269,094,740,184) 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (377,899,044,712) (403,172,367,827) 　　매도가능금융자산의 취득 0 0 　　만기보유금융자산의 취득 0 0 　　관계종속기업투자주식의 취득 0 0 　　유형자산의 취득 (7,467,482,385) (6,400,307,843) 　　투자부동산의 취득 0 (1,141,802,471) 　　무형자산의 취득 (3,329,185,374) (16,811,638,523) 　　임차보증금의 증가 (492,520,800) (1,359,013,100) 　　선급금의 증가 (3,112,375,000) (6,350,988,910) 　　관계기업투자배당 0 6,000,000 　　연결범위 변동으로 인한 현금의 감소 (13,447,524,753) 0 　　연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 0 0 　　기타 235,150,613 91,909,271 재무활동현금흐름 　　 　재무활동순현금흐름 183,883,575,818 (179,888,500,059) 　　임대보증금의 증가 4,220,124,330 672,962,600 　　임대보증금의 감소 (2,408,336,400) (1,067,043,200) 　　차입금의 증가 200,050,418,612 0 　　차입금의 상환 0 0 　　배당금지급 (2,645,050,739) (165,592,678,965) 　　비지배지분의 감소 (10,363,170,772) (9,265,343,015) 　　비지배지분의 증가 5,343,605,374 3,365,146,017 　　신종자본증권의 배당 0 (5,901,000,000) 　　리스부채의 지급 (10,314,014,587) (2,100,543,496) 　　신종자본증권의 상환 0 0 　　주식의 취득이나 상환에 따른 현금유출 0 0 　　후순위부채의 상환 0 0 　　후순위부채의 발행 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (9,354,262,351) (141,687,981,116) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,331,966,764 3,864,926,389 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,022,295,587) (137,823,054,727) 기초현금및현금성자산 1,175,076,403,366 1,118,065,382,825 기말현금및현금성자산 1,167,054,107,779 980,242,328,098 　 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 제 71 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 7개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁15호 외 24개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2024년 3월 31일 현재 회사는 국내에 58개의 지점과 15개의 보상사무소 및 345개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정몽윤 19,668,000 22.00 기타 69,732,000 78.00 합계 89,400,000 100.00 1.2 종속기업 현황 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사용재무제표일 지분율(%) 지분율(%) 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 현대씨앤알(주) 한국 3월 31일 100.00 100.00 현대하이카손해사정(주) 한국 3월 31일 100.00 100.00 현대인베스트먼트자산운용(주) 한국 3월 31일 100.00 100.00 현대에이치디에스(주)(1) 한국 3월 31일 100.00 100.00 현대하이라이프손해사정(주) 한국 3월 31일 100.00 100.00 (주)마이금융파트너 한국 3월 31일 100.00 100.00 애드커넥스(주)(2) 한국 3월 31일 100.00 100.00 (주)에이치지이니셔티브(3) 한국 3월 31일 100.00 100.00 HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 영국 3월 31일 100.00 100.00 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 미국 3월 31일 100.00 100.00 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 싱가폴 3월 31일 100.00 100.00 현대사모부동산투자신탁15호 한국 3월 31일 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 한국 3월 31일 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(4) 한국 3월 31일 76.92 76.92 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 한국 3월 31일 100.00 100.00 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 한국 3월 31일 100.00 100.00 521 Bergen REIT LLC(5) 미국 12월 31일 99.79 99.79 521 Bergen Properties LLC(6) 미국 12월 31일 100.00 100.00 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 한국 3월 31일 99.12 99.12 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 한국 3월 31일 50.00 50.00 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 한국 3월 31일 47.06 47.06 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 한국 3월 31일 43.48 43.48 현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(7) 한국 3월 31일 79.93 66.62 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 한국 3월 31일 99.26 99.26 HILF Euro Office JV SARL(8) 룩셈부르크 12월 31일 82.14 82.14 HILF Essen PropCo(9) 룩셈부르크 12월 31일 100.00 100.00 City Garden Brussel(9) 룩셈부르크 12월 31일 100.00 100.00 HILF Essen Holdco(9) 룩셈부르크 12월 31일 100.00 100.00 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 한국 3월 31일 94.12 94.12 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 한국 3월 31일 50.00 50.00 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 한국 3월 31일 54.55 54.54 MCF Hyundai Fund LLC(10) 미국 12월 31일 100.00 100.00 Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC(11) 미국 12월 31일 100.00 100.00 IMM해외재간접 일반사모투자신탁 제1호 한국 3월 31일 99.01 - Adams street IMM Venture Fund LP(12) 케이만 제도 3월 31일 100.00 - Adams street IMM Venture Primary Fund I LP(13) 미국 3월 31일 99.90 - (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜와 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호와 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(6) 종속기업 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 100%를 보유하고 있습니다.(7) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 79.93%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해서 82.14%의 지분을 보유하고 있습니다.(9) 종속기업 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(10) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(11) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(12) 종속기업 수익증권인 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호를 통해 100%의지분을 보유하고 있습니다.(13) 종속기업 수익증권인 Adams Street IMM Venture Fund LP를 통해 99.9%의 지분을 보유하고 있습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사유 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 한국 신규취득 Adams Street IMM Venture Fund LP 케이만 제도 신규취득 Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP 미국 신규취득 (2) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')이 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자 금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업이 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자 금융약정을 추가하였습니다. '공급자 금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여 공급자 금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. - 약정의 조건 - 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 받은 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 관한 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 다음의 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 1) 가상자산을 보유하는 경우2) 고객을 대신하여 가상자산을 보유하는 경우3) 가상자산을 발행하는 경우 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기연결재무제표의 작성에 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치측정금융자산2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 지분증권 주식 61,967,292 기타유가증권 9,810,115 채무증권 구조화예금 86,049,850 특수채 318,524,746 금융채 68,542,955 출자금 421,084,603 수익증권 5,762,644,183 외화유가증권 1,579,203,512 기타 98,420,309 합계 8,406,247,565 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 지분증권 주식 48,119,514 기타유가증권 9,724,212 채무증권 구조화예금 88,864,167 특수채 317,993,662 금융채 68,367,252 출자금 420,309,539 수익증권 5,871,491,325 외화유가증권 1,459,817,948 기타 71,335,457 합계 8,356,023,076 5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 지분증권 68,459,175 채무증권 국공채(1) 7,242,990,239 특수채 4,577,995,934 금융채 29,011,026 회사채 2,444,679,272 외화채권(2) 5,257,377,481 합계 19,620,513,127 (1) 2024년 3월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 386,450백만원(액면가액)은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 13개 은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 2024년 3월 31일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 16,634백만원은 보험계약과 관련하여 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보 및 재보험계약 관련 L/C담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,750백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 지분증권 66,853,323 채무증권 국공채(1) 7,351,127,632 특수채 4,612,351,701 금융채 38,856,002 회사채 2,198,101,203 외화채권(2) 5,320,544,547 합계 19,587,834,408 (1) 2023년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 619,534백만원(액면가액)은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 13개 은행에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 2023년 12월 31일 현재 상기 외화채권 미국지점 유가증권 7,316백만원 및 2,439백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,805백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다.(2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 상장주식 21,067,713 20,721,073 비상장주식 47,391,462 46,132,250 합 계 68,459,175 66,853,323 상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 당기 배당금 인식액은 541백만원 입니다. (3) 당분기와 전분기 중 정책상 보유목적 해소 등에 따라 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 종목명 처분시점의 공정가액 누적평가손익 DL건설 1,653,705 (2,298,674) 2) 전분기 (단위: 천원) 종목명 처분시점의 공정가액 누적평가손익 DL건설 416,491 (480,418) (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,945,999 - - 1,945,999 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 385,240 - - 385,240 매각 (81,440) - - (81,440) 환율변동 등 기타 (76,782) - - (76,782) 분기말 2,173,017 - - 2,173,017 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,914,589 - 287,898 2,202,487 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입(환입) 131,357 - (94,406) 36,951 매각 (17,364) - (22,815) (40,179) 환율변동 등 기타 (32,097) - 25,283 (6,814) 분기말 1,996,485 - 195,960 2,192,445 (5) 당분기와 전분기 중 손실충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 19,520,981,085 - - 19,520,981,085 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 657,278,169 - - 657,278,169 매각 및 상환 (291,405,722) - - (291,405,722) 유효이자율 상각 5,445,468 - - 5,445,468 공정가치평가 (556,637,307) - - (556,637,307) 환율변동 등 기타 216,392,261 - - 216,392,261 분기말 19,552,053,952 - - 19,552,053,952 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 17,507,929,099 - 4,019,158 17,511,948,257 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 404,007,774 - - 404,007,774 매각 및 상환 (127,583,730) - (802,344) (128,386,074) 유효이자율 상각 4,998,878 - (41) 4,998,837 공정가치평가 792,424,312 - 94,407 792,518,719 환율변동 등 기타 214,047,245 - - 214,047,245 분기말 18,795,823,578 - 3,311,180 18,799,134,758 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 분기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,847,756,018) 4,617,581 (555,239,021) (988,572) (4,399,366,030) 이연법인세효과 976,175,701 1,115,728,275 이연법인세효과 차감 후 금액 (2,871,580,317) (3,283,637,755) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 분기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,321,527,322) 3,298,315 793,466,796 (680) (4,524,762,891) 이연법인세효과 1,410,061,837 1,194,996,310 이연법인세효과 차감 후 금액 (3,911,465,485) (3,329,766,581) 5.3 상각후원가측정대출채권(1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 보험약관대출금() 1,315,030 1,330,490 부동산담보대출금 6,451,226,054 6,384,933,487 신용대출금 72,886,443 74,133,037 지급보증대출금 154,061,489 152,944,062 기타대출금 3,939,013,465 4,005,387,833 소 계 10,618,502,481 10,618,728,909 현재가치할인차금 (9,800) (11,816) 이연부대손익 33,827,630 34,527,205 손실충당금 (25,935,375) (27,444,408) 합 계 10,626,384,936 10,625,799,890 () 투자계약부채와 관련된 보험약관대출금입니다. (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 9,434,000 5,269,286 12,741,122 27,444,408 12개월 기대신용손실로 대체 317,888 (317,888) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (90,145) 94,127 (3,982) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,747) (988,288) 996,035 - 충당금전입(환입) (2,576,098) 795,618 441,786 (1,338,694) 매각 및 상환 446,274 (96,458) (96,780) 253,036 제각 - - (101,383) (101,383) 제각 후 회수 - - 1,155 1,155 Unwinding Effect - - (117,840) (117,840) 환율변동 등 기타 (205,307) - - (205,307) 분기말 7,318,866 4,756,397 13,860,112 25,935,375 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 6,716,913 10,010,025 7,949,050 24,675,988 12개월 기대신용손실로 대체 303,418 (272,413) (31,005) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (36,831) 53,206 (16,375) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,873) (280,837) 286,710 - 충당금전입(환입) 705,238 (3,499,388) (747,930) (3,542,080) 매각 및 상환 (212,630) (54,170) (308,128) (574,928) 제각 - - - - 제각 후 회수 - - 2,639 2,639 Unwinding Effect - - (88,026) (88,026) 환율변동 등 기타 10,542 - - 10,542 분기말 7,480,777 5,956,423 7,046,935 20,484,135 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 10,262,462,275 289,409,928 101,372,095 10,653,244,298 12개월 기대신용손실로 대체 20,035,943 (20,035,943) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (53,112,696) 53,172,355 (59,659) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,570,949) (53,755,637) 58,326,586 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 648,207,902 2,518,143 - 650,726,045 매각 및 상환 (635,019,892) (10,082,810) (7,407,342) (652,510,044) 상각 - - (101,384) (101,384) 환율변동 등 기타 961,396 - - 961,396 분기말 10,238,963,979 261,226,036 152,130,296 10,652,320,311 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 10,390,054,621 146,154,961 40,784,132 10,576,993,714 12개월 기대신용손실로 대체 9,253,319 (8,925,869) (327,450) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (26,091,452) 26,265,443 (173,991) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,322,342) (9,088,303) 13,410,645 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 333,647,273 312,557 - 333,959,830 매각 및 상환 (459,870,404) (926,407) (1,042,038) (461,838,849) 상각 - (1,718,758) (1,588,802) (3,307,560) 환율변동 등 기타 - - - - 분기말 10,242,671,015 152,073,624 51,062,496 10,445,807,135 5.4 상각후원가측정기타금융자산 (1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 예치금 210,704,331 181,010,639 미수금 212,681,186 219,686,076 미수수익 347,786,676 365,255,704 받을어음 173,192 589,691 보증금 37,186,675 37,731,820 기타 7,862,133 7,992,433 소 계 816,394,193 812,266,363 손실충당금 (2,376,321) (2,315,150) 합 계 814,017,872 809,951,213 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,748,439 164,665 402,046 2,315,150 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 등 33,819 5,516 21,836 61,171 분기말 1,782,258 170,181 423,882 2,376,321 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,617,856 91,594 389,838 2,099,288 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 등 (152,940) (35,973) 28,838 (160,075) 분기말 1,464,916 55,621 418,676 1,939,213 6. 파생상품 및 위험회피회계 연결회사는 2024년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 12개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약, 채권선도계약을 체결하였습니다.2024년 3월 31일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다. 또한, 2024년 3월 31일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다. 6.1 파생상품(1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 3,500,342 - - 3,500,342 6,286,836 219,712 - 6,506,548 스왑 - - 44,519,584 44,519,584 3,636,742 26,236,853 233,409,768 263,283,363 선물 - - - - 146,656 - - 146,656 이자율파생 채권선도 - - 2,263,108 2,263,108 - - 38,911,776 38,911,776 합 계 3,500,342 - 46,782,692 50,283,034 10,070,233 26,456,565 272,321,544 308,848,342 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 13,336,150 - - 13,336,150 110,135 41,760 - 151,895 스왑 - 19,455,284 130,115,800 149,571,084 2,452,983 7,101,350 153,101,796 162,656,129 선물 - - - - 1,310,741 1,310,741 이자율파생 채권선도 - - 6,351,415 6,351,415 - - 25,580,531 25,580,531 합 계 13,336,150 19,455,284 136,467,215 169,258,649 3,873,860 7,143,110 178,682,327 189,699,297 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - 16,012,507 - 219,137 - - 스왑 - 1,183,759 - 40,342,010 9,577,766 229,471,845 선물 339,152 152,069 - - - - 이자율파생 채권선도 - - - - 16,692 696,213 합 계 339,152 17,348,335 - 40,561,147 9,594,458 230,168,058 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 724,980 7,538,858 717,777 546,323 - - 스왑 - 280,087 348,891 30,416,181 3,638,944 218,598,224 선물 - 4,560 - - - - 이자율파생 채권선도 - - - - 341,038 46,337 합 계 724,980 7,823,505 1,066,668 30,962,504 3,979,982 218,644,561 (3) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 390,870,179 8,223,237 - 스왑 60,493,259 1,221,810,594 7,306,968,025 선물 38,893,636 - - 이자율파생 채권선도 - - 551,614,666 합 계 490,257,075 1,230,033,831 7,858,582,691 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 370,568,776 13,530,198 - 스왑 60,493,259 1,224,945,008 7,262,077,662 선물 1,351,665 - - 이자율파생 채권선도 - - 459,203,176 합 계 432,413,700 1,238,475,206 7,721,280,838 6.2 위험회피회계(1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피 가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분 자산 부채 환율변동위험 통화선도 8,223,236 - 219,712 위험회피목적파생상품자산,부채 (219,137) 9,438 통화스왑 1,221,810,594 - 26,236,853 위험회피목적파생상품자산,부채 (40,342,010) 707,330 합 계 1,230,033,830 - 26,456,565 (40,561,147) 716,768 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분 자산 부채 환율변동위험 통화선도 13,530,198 - 41,760 위험회피목적파생상품자산,부채 (41,760) - 통화스왑 1,224,945,008 19,455,284 7,101,350 위험회피목적파생상품자산,부채 12,238,074 (315,262) 합 계 1,238,475,206 19,455,284 7,143,110 12,196,314 (315,262) 2) 현금흐름위험회피가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 자산 부채 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 7,306,968,025 44,519,584 233,409,768 위험회피목적파생상품자산,부채 (219,826,502) 채권선도 551,614,666 2,263,108 38,911,776 위험회피목적파생상품자산,부채 (17,481,501) 합 계 7,858,582,691 46,782,692 272,321,544 (237,308,003) 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 자산 부채 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 7,262,077,662 130,115,800 153,101,796 위험회피목적파생상품자산,부채 (64,451,720) 채권선도 459,203,176 6,351,415 25,580,531 위험회피목적파생상품자산,부채 40,357,456 합 계 7,721,280,838 136,467,215 178,682,327 (24,094,264) (2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피 조정누계액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 1,045,866,362 - 109,740,578 - 당기손익-공정가치측정금융자산 37,330,916 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피 조정누계액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 1,024,289,159 - 72,239,872 - 당기손익-공정가치측정금융자산 23,119,887 2) 현금흐름위험회피가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 외화유가증권 5,511,333,379 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산 (190,297,006) 25,856,898 채권선도 - - - (17,594,628) (37,031,516) 합 계 5,511,333,379 - (207,891,634) (11,174,618) 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 외화유가증권 5,574,069,189 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산 (64,771,638) 25,789,321 채권선도 - - - 40,489,084 (18,341,161) 합 계 5,574,069,189 - (24,282,554) 7,448,160 (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식된 계정과목 현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 221,089,830 822,400 위험회피목적파생상품평가손익 (222,900,224) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 채권선도 (16,801,980) (679,520) 위험회피목적파생상품평가손익 (10,404) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 합 계 204,287,850 142,880 (222,910,628) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식된 계정과목 현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 225,016,208 (403,107) 위험회피목적파생상품평가손익 (216,719,896) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 채권선도 17,131,828 294,701 위험회피목적파생상품평가손익 - 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 합 계 242,148,036 (108,406) (216,719,896) (4) 금융자산과 금융부채의 상계2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 2024년 3월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총액 상계된 금액 재무제표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 50,283,034 - 50,283,034 46,782,692 - 3,500,342 파생상품부채 308,848,342 - 308,848,342 291,199,079 - 17,649,263 2023년 12월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총액 상계된 금액 재무제표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 169,258,649 - 169,258,649 119,212,171 - 50,046,478 파생상품부채 189,699,297 - 189,699,297 185,825,438 - 3,873,859 7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다. 차입부채 차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다. (2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 79,757,422 1,656,904,241 6,669,585,902 8,406,247,565 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,256,572,348 12,316,549,317 47,391,462 19,620,513,127 매매목적파생상품자산 - 3,500,342 - 3,500,342 위험회피목적파생상품자산 - 46,782,692 - 46,782,692 합 계 7,336,329,770 14,023,736,592 6,716,977,364 28,077,043,726 금융부채 : 매매목적파생상품부채 146,656 9,923,577 - 10,070,233 위험회피목적파생상품부채 - 298,778,109 - 298,778,109 합 계 146,656 308,701,686 - 308,848,342 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,827,158 1,728,986,968 6,569,208,950 8,356,023,076 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,363,755,857 12,177,946,302 46,132,249 19,587,834,408 매매목적파생상품자산 - 13,336,150 - 13,336,150 위험회피목적파생상품자산 - 155,922,499 - 155,922,499 합 계 7,421,583,015 14,076,191,919 6,615,341,199 28,113,116,133 금융부채 : 매매목적파생상품부채 1,310,741 2,563,118 - 3,873,859 위험회피목적파생상품부채 - 185,825,438 - 185,825,438 합 계 1,310,741 188,388,556 - 189,699,297 (3) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산() 1,167,054,108 1,167,054,108 상각후원가측정대출채권 10,626,384,936 10,501,021,894 상각후원가측정기타금융자산() 814,017,872 814,017,872 금융부채 : 상각후원가측정금융부채() 252,980,730 252,980,730 리스부채() 67,476,713 67,476,713 차입부채 1,287,024,750 1,267,920,017 투자계약부채() 3,174,063,518 3,174,063,518 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산() 1,175,076,403 1,175,076,403 상각후원가측정대출채권 10,625,799,890 10,526,036,166 상각후원가측정기타금융자산() 809,951,213 809,951,213 금융부채 : 상각후원가측정금융부채() 134,847,599 134,847,599 리스부채() 64,615,233 64,615,233 차입부채 1,085,116,977 1,060,306,064 투자계약부채() 3,159,642,333 3,159,642,333 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (4) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,501,021,894 10,501,021,894 금융부채 : 차입부채 - 1,267,920,017 - 1,267,920,017 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,526,036,166 10,526,036,166 금융부채 : 차입부채 - 1,060,306,064 - 1,060,306,064 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 6,569,208,950 46,132,249 6,351,862,245 43,118,606 총포괄손익 당기손익인식액(1) 2,734,148 - (31,055,931) - 기타포괄손익인식액(2) - 1,259,211 - 2,430,139 매입금액 240,679,825 - 195,753,060 - 매도금액 (143,037,021) - (121,460,529) - 수준 3으로의 이동(3) - - 12,766,688 - 수준 3으로부터의 이동(4) - - (42,080,759) - 분기말금액 6,669,585,902 47,391,462 6,365,784,774 45,548,745 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 32,530백만원(전분기 48,343백만원) 및 외화환산이익 35,264백만원(전분기 17,288백만원)이 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가이익 1,259 백만원(전분기 2,430백만원)이 포함되었습니다. (3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 전분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(4) 전분기 중 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 예치금 86,049,850 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 9,810,115 2 DCF모형 할인율 - 8,520,977 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 채무증권() 1,037,369,485 2 DCF모형 할인율 - 5,609,525,230 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가 : 62,492.40원~76,379.60원 변동성 : 21.60% ~ 26.40% 할인율 : 2.94%~17.19% 성장률 : -1%~1% 외화유가증권() 523,674,792 2 DCF모형 할인율 - 1,051,539,694 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 8,326,490,143 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 47,391,462 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 13.89%~17.62% 성장률 : -1%~1% 채무증권 7,077,928,149 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 5,238,621,168 2 DCF모형 할인율 - 계 12,363,940,779 　 　 　 　 파생상품자산 매매목적파생상품자산 통화파생 3,500,342 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 3,500,342 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 44,519,584 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 2,263,108 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 46,782,692 　 　 　 　 부채 : 파생상품부채 매매목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 9,923,577 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 9,923,577 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 259,866,333 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 38,911,776 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 298,778,109 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. (ii) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 예치금 88,864,167 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 9,724,212 2 DCF모형 할인율 - 8,499,752 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 채무증권() 1,128,703,311 2 DCF모형 할인율 - 5,582,892,862 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가: 65,049.30원~79,504.70 변동성: 22.41% ~ 27.39% 할인율 : 4.28%~17.19% 외화유가증권() 501,695,278 2 DCF모형 할인율 - 977,816,336 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 8,298,195,918 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 46,132,249 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 14.41%~16.41%성장률 : -1%~1% 채무증권 6,875,979,809 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 5,301,966,493 2 DCF모형 할인율 - 계 12,224,078,551 　 　 　 　 파생상품자산 매매목적파생상품자산 통화파생 13,336,150 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 13,336,150 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 149,571,084 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 6,351,415 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 155,922,499 　 　 　 　 부채 : 파생상품부채 매매목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 2,563,118 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 2,563,118 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 160,244,907 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 25,580,531 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 185,825,438 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,501,021,894 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 1,267,920,017 2 DCF모형 할인율 (ii) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,526,036,166 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 1,060,306,064 2 DCF모형 할인율 (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(2) 49,317,148 - (48,881,361) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) - 2,398,773 - (2,055,741) 합 계 49,317,148 2,398,773 (48,881,361) (2,055,741) (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(2) 50,981,826 - (51,351,072) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) - 1,841,510 - (1,841,510) 채무증권(2) - 63,226 - (61,127) 합 계 50,981,826 1,904,736 (51,351,072) (1,902,637) (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계기업투자주식 (1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 (주)앨커미스트 1,812,549 1,410,125 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 40,137,426 38,625,626 현대재산보험(중국)유한공사 92,146,287 90,984,575 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,291,103 1,298,630 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 790,408 792,861 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 1,648,801 1,654,346 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 3,111,332 3,135,152 신한-HGI 사회적기업 투자조합 278,406 281,565 합 계 141,216,312 138,182,880 (2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)앨커미스트 40,000 25.0 200,000 1,812,549 40,000 25.0 200,000 1,410,125 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 16,666,667 25.0 30,080,311 40,137,426 16,666,667 25.0 30,080,311 38,625,626 현대재산보험(중국)유한공사 - 33.0 103,170,000 92,146,287 - 33.0 103,170,000 90,984,575 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,192,434,900 15.0 1,395,487 1,291,103 1,192,434,900 15.0 1,395,487 1,298,630 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 500 19.2 472,196 790,408 500 19.2 472,196 792,861 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 1,703 4.8 1,602,247 1,648,801 1,703 4.8 1,602,247 1,654,346 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 3,200 19.5 3,047,177 3,111,332 3,200 19.5 3,047,177 3,135,152 신한-HGI 사회적기업 투자조합 300 10.0 287,958 278,406 300 10.0 287,958 281,565 합 계 140,255,376 141,216,312 140,255,376 138,182,880 9. 보험계약자산부채 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 일반 모형 보험료배분접근법 합계 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험계약부채 16,858,642,022 1,829,771,292 9,198,664,862 3,608,009,436 31,495,087,612 잔여보장부채 12,795,586,362 1,655,559,214 9,198,664,862 3,608,009,436 27,257,819,874 장기 12,795,586,362 1,655,559,214 9,198,664,862 - 23,649,810,438 잔여보장부채 12,795,586,362 1,655,559,214 9,198,664,862 - 23,649,810,438 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,698,098,210 2,698,098,210 잔여보장부채 - - - 2,698,098,210 2,698,098,210 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 909,911,226 909,911,226 잔여보장부채 - - - 909,911,226 909,911,226 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 4,063,055,660 174,212,078 - - 4,237,267,738 장기 2,233,827,176 45,316,058 - - 2,279,143,234 발생사고부채 2,233,827,176 45,316,058 - - 2,279,143,234 발생사고자산 - - - - - 자동차 778,588,791 27,028,554 - - 805,617,345 발생사고부채 778,588,791 27,028,554 - - 805,617,345 발생사고자산 - - - - - 일반 1,050,639,693 101,867,466 - - 1,152,507,159 발생사고부채 1,050,639,693 101,867,466 - - 1,152,507,159 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 779,741,768 62,893,611 78,293,966 200,435,596 1,121,364,941 잔여보장재보험자산 (65,043,149) 4,294,968 78,293,966 200,435,596 217,981,381 장기 (65,043,149) 4,294,968 78,293,966 - 17,545,785 잔여보장재보험자산 (65,043,149) 4,294,968 78,293,966 - 17,545,785 잔여보장재보험부채 - - - - - 자동차 - - - (1,538,222) (1,538,222) 잔여보장재보험자산 - - - (1,538,222) (1,538,222) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 201,973,818 201,973,818 잔여보장재보험자산 - - - 207,824,902 207,824,902 잔여보장재보험부채 - - - 5,851,084 5,851,084 발생사고재보험자산 844,784,917 58,598,643 - - 903,383,560 장기 57,317,155 976,424 - - 58,293,579 발생사고재보험자산 57,317,155 976,424 - - 58,293,579 발생사고재보험부채 - - - - - 자동차 5,063,549 117,444 - - 5,180,993 발생사고재보험자산 5,063,549 117,444 - - 5,180,993 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 782,404,213 57,504,775 - - 839,908,988 발생사고재보험자산 782,404,213 57,504,775 - - 839,908,988 발생사고재보험부채 - - - - - 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 일반 모형 보험료배분접근법 합계 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험계약부채 17,104,704,358 1,752,405,082 9,142,372,028 3,526,821,185 31,526,302,653 잔여보장부채 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,372,028 3,526,821,185 27,225,297,013 장기 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,372,028 - 23,698,475,828 잔여보장부채 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,372,028 - 23,698,475,828 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,689,548,393 2,689,548,393 잔여보장부채 - - - 2,689,548,393 2,689,548,393 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 837,272,792 837,272,792 잔여보장부채 - - - 837,272,792 837,272,792 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 4,134,492,280 166,513,360 - - 4,301,005,640 장기 2,213,355,437 42,229,636 - - 2,255,585,073 발생사고부채 2,213,355,437 42,229,636 - - 2,255,585,073 발생사고자산 - - - - - 자동차 814,287,111 21,461,318 - - 835,748,429 발생사고부채 814,287,111 21,461,318 - - 835,748,429 발생사고자산 - - - - - 일반 1,106,849,732 102,822,406 - - 1,209,672,138 발생사고부채 1,106,849,732 102,822,406 - - 1,209,672,138 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 817,950,983 58,522,811 63,717,852 179,775,973 1,119,967,619 잔여보장재보험자산 (46,721,841) 2,477,606 63,717,852 179,775,973 199,249,590 장기 (46,721,841) 2,477,606 63,717,852 - 19,473,617 잔여보장재보험자산 (46,721,841) 2,477,606 63,717,852 - 19,473,617 잔여보장재보험부채 - - - - - 자동차 - - - (982,592) (982,592) 잔여보장재보험자산 - - - (982,592) (982,592) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 180,758,565 180,758,565 잔여보장재보험자산 - - - 180,758,565 180,758,565 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 864,672,824 56,045,205 - - 920,718,029 장기 58,643,355 991,283 - - 59,634,638 발생사고재보험자산 58,643,355 991,283 - - 59,634,638 발생사고재보험부채 - - - - - 자동차 6,608,562 96,185 - - 6,704,747 발생사고재보험자산 6,608,562 96,185 - - 6,704,747 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 799,420,907 54,957,737 - - 854,378,644 발생사고재보험자산 799,420,907 54,957,737 - - 854,378,644 발생사고재보험부채 - - - - - 10. 기중 최초인식 신계약당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 원수보험 재보험계약 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 468,187,741 62,751,379 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 1,718,820,557 306,034,983 (40,265,772) 미래현금유입의 현재가치 (2,652,610,166) (302,172,731) 32,994,311 위험조정 54,143,149 6,306,700 380,862 보험계약마진 411,458,719 - 6,944,002 합 계 - 72,920,331 53,403 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 원수보험 재보험계약 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 452,748,526 30,126,266 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 1,748,116,787 170,937,409 (32,425,446) 미래현금유입의 현재가치 (2,710,192,471) (168,256,702) 32,917,609 위험조정 52,048,021 3,285,795 206,205 보험계약마진 457,279,137 - (673,316) 합 계 - 36,092,768 25,052 11. 차입부채 (1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 차입금 342,093,028 342,093,028 140,259,098 140,259,097 사채 944,931,722 925,826,989 944,857,879 920,046,967 합 계 1,287,024,750 1,267,920,017 1,085,116,977 1,060,306,064 (2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 2024년 3월 31일 현재이자율(%) 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 상환방법 영업자금대출 신한은행 5.05 145,000,000 - 만기일시상환 대구은행 5.05 15,000,000 - 한화생명 5.05 70,000,000 - 우리은행 - - 30,000,000 우리은행 4.9 13,000,000 13,000,000 LF Multimmo 3.11 11,490,587 11,254,064 Munchener Hypothekenbank 1.31 40,682,040 39,944,520 Post Bank 0.85 46,920,401 46,060,514 합 계 342,093,028 140,259,098 (3) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2024년 3월 31일 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 350,000,000 사채할인발행차금 (1,068,278) (1,142,121) 합 계 944,931,722 944,857,879 (4) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금액 담보권자 토지 247,320,285 276,000,000 230,000,000 신한은행 등 건물 139,146,334 토지 9,424,087 15,600,000 13,000,000 우리은행 건물 11,933,971 토지 16,712,168 56,489,918 46,920,401 Post Bank 건물 62,452,945 토지 30,193,136 55,541,736 40,682,040 MunchenerHypothekenbank 건물 37,323,971 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금액 담보권자 토지 247,320,285 36,000,000 30,000,000 우리은행 건물 140,205,824 토지 9,424,087 15,600,000 13,000,000 우리은행 건물 12,023,926 토지 16,409,195 55,465,819 46,060,514 Post Bank 건물 61,761,239 토지 29,352,589 54,534,827 39,944,520 MunchenerHypothekenbank 건물 36,940,508 12. 금융부채 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 상각후원가측정금융부채 미지급금 197,380,104 임대보증금 55,600,626 소 계 252,980,730 (2) 파생상품부채 매매목적파생상품부채 10,070,233 위험회피목적파생상품부채 298,778,109 소 계 308,848,342 (3) 리스부채 67,476,713 합 계 629,305,785 (2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 상각후원가측정금융부채 미지급금 80,423,409 임대보증금 54,424,189 소 계 134,847,598 (2) 파생상품부채 매매목적파생상품부채 3,873,860 위험회피목적파생상품부채 185,825,438 소 계 189,699,298 (3) 리스부채 64,615,233 합 계 389,162,129 13. 순확정급여자산(1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 495,859,644 496,739,902 사외적립자산의 공정가치() (434,038,688) (442,218,744) 순확정급여자산 61,820,956 54,521,158 () 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 564백만원(전기말: 568백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 496,739,902 442,763,865 당기근무원가 10,433,865 10,003,439 이자원가 5,748,634 6,075,072 재측정 요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,529,589) 14,850,685 제도에서의 지급액 (13,515,674) (7,122,884) 해외사업환산손익 (17,494) 21,905 분기말금액 495,859,644 466,592,082 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 442,218,744 417,528,882 이자수익 6,928,699 7,751,186 제도에서의 지급액 (15,108,755) (12,230,045) 분기말금액 434,038,688 413,050,023 14. 기타포괄손익누계액 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (3,283,637,754) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 2,173,016 지분법자본변동 7,733,803 보험계약 금융손익 1,898,912,145 재보험계약 금융손익 287,314 해외사업환산손익 33,846,232 위험회피목적파생상품평가손익 (8,340,735) 재평가잉여금 319,787,286 순확정급여부채의 재측정요소 (23,095,767) 합 계 (1,052,334,460) 2) 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 2023년 12월 31일 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2,871,580,317) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 1,945,999 지분법자본변동 4,875,615 보험계약 금융손익 2,093,746,247 재보험계약 금융손익 (673,440) 해외사업환산손익 26,925,717 위험회피목적파생상품평가손익 5,558,562 재평가잉여금 320,238,798 순확정급여부채의 재측정요소 (25,831,281) 합 계 (444,794,100) 15. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 32.03%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균연간법인세율: 20.07%)입니다. 16. 보험수익 및 재보험서비스비용당분기 및 전분기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 1,407,800,516 - - 1,407,800,516 위험조정변동 34,832,950 - - 34,832,950 보험계약마진상각 242,893,306 - - 242,893,306 손실요소배분 (60,278,029) - - (60,278,029) 보험취득현금흐름상각 205,995,369 - - 205,995,369 보험료배분접근법적용수익 - 1,056,262,998 490,178,193 1,546,441,191 합 계 1,831,244,112 1,056,262,998 490,178,193 3,377,685,303 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 5,638,875 - - 5,638,875 위험조정변동 113,797 - - 113,797 보험계약마진상각 3,743,932 - - 3,743,932 손실회수배분 (40,225) - - (40,225) 출재보험료 경험조정 (2,353,999) - - (2,353,999) 출재투자요소 경험조정 1,772,681 - - 1,772,681 보험료배분접근법적용비용 2,958,825 1,544,385 232,126,204 236,629,414 합 계 11,833,885 1,544,385 232,126,204 245,504,475 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 1,283,326,418 - - 1,283,326,418 위험조정변동 32,896,783 - - 32,896,783 보험계약마진상각 206,656,546 - - 206,656,546 손실요소배분 (31,839,228) - - (31,839,228) 보험취득현금흐름상각 180,534,222 - - 180,534,222 보험료배분접근법적용수익 - 1,035,192,992 466,833,469 1,502,026,461 합 계 1,671,574,741 1,035,192,992 466,833,469 3,173,601,202 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 5,749,918 - - 5,749,918 위험조정변동 129,717 - - 129,717 보험계약마진상각 939,137 - - 939,137 손실회수배분 (2,792) - - (2,792) 출재보험료 경험조정 7,465,534 - - 7,465,534 출재투자요소 경험조정 (6,042,215) - - (6,042,215) 보험료배분접근법적용비용 930,370 1,312,053 232,589,738 234,832,161 합 계 9,169,669 1,312,053 232,589,738 243,071,460 17. 보험금융손익당분기 및 전분기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 금융상품으로부터 발생한 손익의 상세내역은 주석 21에서 설명하고 있습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 이자비용 등 (195,013,218) (7,054,856) (7,410,933) (209,479,007) 환율변동효과 - - (12,878,149) (12,878,149) 기타 3,740,162 (1,482,436) 144,434 2,402,160 기타포괄손익인식 금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 (259,030,903) (1,557,825) (759,792) (261,348,520) 환율변동효과 - - (59,106) (59,106) 기타 - - - - 보험계약부채(자산) 금융비용 (450,303,958) (10,095,117) (20,963,547) (481,362,622) 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 709,919 - 3,973,415 4,683,334 환율변동효과 - - 6,144,410 6,144,410 재보험계약 불이행 변동효과 (211,153) 63,835 (2,351,170) (2,498,489) 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 1,036,764 557 253,810 1,291,131 환율변동효과 - - (3,827) (3,827) 기타 - - - - 재보험계약자산(부채) 금융손익 1,535,530 64,392 8,016,637 9,616,560 총보험금융손익 당기손익인식 총보험금융손익 (190,774,289) (8,473,457) (12,377,995) (211,625,741) 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (257,994,139) (1,557,268) (568,915) (260,120,322) (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 이자비용 등 (185,855,001) (6,505,586) (7,743,655) (200,104,242) 환율변동효과 - - (9,493,948) (9,493,948) 기타 2,548,437 705,208 731,968 3,985,613 기타포괄손익인식 금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 (886,588,353) (5,910,741) (3,277,120) (895,776,214) 환율변동효과 - - (51,818) (51,818) 기타 - - - - 보험계약부채(자산) 금융비용 (1,069,894,916) (11,711,119) (19,834,573) (1,101,440,609) 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 1,162,722 - 4,475,202 5,637,924 환율변동효과 - - 6,833,533 6,833,533 재보험계약 불이행 변동효과 (103,060) 42,851 (2,551,491) (2,611,699) 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 (1,930,105) 3,031 1,930,306 3,233 환율변동효과 - - 75,291 75,291 기타 - - - - 재보험계약자산(부채) 금융손익 (870,442) 45,883 10,762,842 9,938,282 총보험금융손익 당기손익인식 총보험금융손익 (182,246,901) (5,757,527) (7,748,391) (195,752,820) 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (888,518,458) (5,907,710) (1,323,340) (895,749,507) 18. 보험계약마진 상각 스케줄2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 918,551,966 813,451,437 732,252,701 672,283,784 622,939,422 2,586,843,919 8,696,098,010 15,042,421,239 보험계약마진 금융비용 (291,847,238) (275,168,202) (259,736,062) (247,112,580) (235,978,271) (976,296,719) (3,557,617,306) (5,843,756,377) 합계 626,704,728 538,283,235 472,516,640 425,171,204 386,961,151 1,610,547,200 5,138,480,704 9,198,664,862 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 15,326,467 11,350,477 8,644,976 6,966,848 5,921,007 20,513,509 33,800,267 102,523,553 재보험계약마진 금융비용 (2,352,795) (1,928,930) (1,655,846) (1,485,229) (1,321,045) (4,496,976) (10,988,766) (24,229,587) 합계 12,973,672 9,421,547 6,989,130 5,481,619 4,599,962 16,016,534 22,811,501 78,293,966 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 913,111,486 807,579,502 718,896,863 660,864,025 613,408,390 2,556,353,250 8,630,680,569 14,900,894,085 보험계약마진 금융비용 (282,603,783) (269,887,410) (254,623,293) (242,193,235) (232,386,282) (961,454,486) (3,515,373,568) (5,758,522,057) 합계 630,507,703 537,692,092 464,273,570 418,670,790 381,022,108 1,594,898,764 5,115,307,001 9,142,372,028 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 13,116,453 9,797,605 6,762,475 5,522,288 4,563,107 15,869,472 29,081,050 84,712,450 재보험계약마진 금융비용 (1,984,192) (1,579,404) (1,342,973) (1,163,390) (1,048,663) (3,634,047) (10,241,930) (20,994,599) 합계 11,132,261 8,218,201 5,419,502 4,358,898 3,514,444 12,235,425 18,839,120 63,717,851 19. 보험계약 및 재보험계약(1) 보험계약부채 및 재보험계약자산의 변동당분기 및 전분기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 장기원수가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 22,079,397,067 1,619,078,761 2,213,355,437 42,229,635 25,954,060,900 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 22,079,397,067 1,619,078,761 2,213,355,437 42,229,635 25,954,060,900 보험수익 (1,831,244,112) - - - (1,831,244,112) 보험서비스비용 212,655,058 (286,510,927) 1,439,682,569 3,086,422 1,368,913,122 실제보험금 및 보험서비스비용 - (60,278,029) 1,469,318,270 15,720,158 1,424,760,399 보험취득현금흐름상각 205,995,369 - - - 205,995,369 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (29,635,701) (12,633,736) (42,269,437) 손실부담계약집합의 변동 - (226,232,898) - - (226,232,898) 기타 6,659,689 - - - 6,659,689 투자요소 (758,365,503) - 758,365,503 - - 보험금융손익 395,478,456 31,603,860 23,221,642 - 450,303,958 현금흐름 2,187,717,778 - (2,200,797,975) - (13,080,197) 수취한 보험료 2,708,089,456 - - - 2,708,089,456 보험취득현금흐름 (520,280,208) - - - (520,280,208) 보험금 및 보험서비스비용 등 (91,470) - (2,234,119,365) - (2,234,210,835) 기타 - - 33,321,390 - 33,321,390 기말보험계약순부채 22,285,638,744 1,364,171,694 2,233,827,176 45,316,057 25,928,953,671 기말보험계약부채 22,285,638,744 1,364,171,694 2,233,827,176 45,316,057 25,928,953,671 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 19,832,398,425 1,175,055,303 2,000,003,790 48,030,684 23,055,488,202 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 19,832,398,425 1,175,055,303 2,000,003,790 48,030,684 23,055,488,202 보험수익 (1,671,574,741) - - - (1,671,574,741) 보험서비스비용 188,153,317 11,254,116 1,318,026,968 965,659 1,518,400,060 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 1,244,710,405 17,397,521 1,262,107,926 보험취득현금흐름상각 180,534,222 - - - 180,534,222 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 73,316,563 (16,431,862) 56,884,701 손실부담계약집합의 변동 501 11,254,116 - - 11,254,617 기타 7,618,594 - - - 7,618,594 투자요소 (841,011,464) - 841,011,464 - - 보험금융손익 1,005,690,284 41,073,148 23,131,484 - 1,069,894,916 현금흐름 2,111,851,154 - (2,118,866,967) - (7,015,813) 수취한 보험료 2,557,687,701 - - - 2,557,687,701 보험취득현금흐름 (445,597,803) - - - (445,597,803) 보험금 및 보험서비스비용 등 (238,744) - (2,132,598,314) - (2,132,837,058) 기타 - - 13,731,347 - 13,731,347 기말보험계약순부채 20,625,506,975 1,227,382,567 2,063,306,739 48,996,343 23,965,192,624 기말보험계약부채 20,625,506,975 1,227,382,567 2,063,306,739 48,996,343 23,965,192,624 기말보험계약자산 - - - - - 2) 자동차원수가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 보험수익 (1,056,262,998) - - - (1,056,262,998) 보험서비스비용 105,973,069 180,148 898,136,725 5,567,236 1,009,857,178 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 857,707,559 10,451,381 868,158,940 보험취득현금흐름상각 105,973,069 - - - 105,973,069 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 40,429,166 (4,884,145) 35,545,021 손실부담계약집합의 변동 - 180,148 - - 180,148 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 10,095,117 - 10,095,117 현금흐름 958,659,598 - (943,930,163) - 14,729,435 수취한 보험료 1,056,291,234 - - - 1,056,291,234 보험취득현금흐름 (97,631,636) - - - (97,631,636) 보험금 및 보험서비스비용 - - (943,930,163) - (943,930,163) 기말보험계약순부채 2,697,201,144 897,067 778,588,790 27,028,554 3,503,715,555 기말보험계약부채 2,697,201,144 897,067 778,588,790 27,028,554 3,503,715,555 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,621,814,263 821,307 838,234,493 25,843,586 3,486,713,649 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,621,814,263 821,307 838,234,493 25,843,586 3,486,713,649 보험수익 (1,035,192,992) - - - (1,035,192,992) 보험서비스비용 108,195,253 43,171 848,465,731 (556,939) 956,147,216 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 817,252,001 10,820,173 828,072,174 보험취득현금흐름상각 108,195,253 - - - 108,195,253 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 31,213,730 (11,377,112) 19,836,618 손실부담계약집합의 변동 - 43,171 - - 43,171 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 11,711,119 - 11,711,119 현금흐름 967,416,823 - (911,526,255) - 55,890,568 수취한 보험료 1,071,226,743 - - - 1,071,226,743 보험취득현금흐름 (103,809,920) - - - (103,809,920) 보험금 및 보험서비스비용 - - (911,526,255) - (911,526,255) 기말보험계약순부채 2,662,233,347 864,478 786,885,088 25,286,647 3,475,269,560 기말보험계약부채 2,662,233,347 864,478 786,885,088 25,286,647 3,475,269,560 기말보험계약자산 - - - - - 3) 일반원수 및 수재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 810,401,940 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,046,944,930 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 810,401,940 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,046,944,930 보험수익 (490,178,193) - - - (490,178,193) 보험서비스비용 45,916,298 3,745,561 151,880,595 (1,596,930) 199,945,524 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 154,505,927 11,681,165 166,187,092 보험취득현금흐름상각 45,916,298 - - - 45,916,298 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (2,625,332) (13,278,095) (15,903,427) 손실부담계약집합의 변동 - 3,745,561 - - 3,745,561 투자요소 - - - - - 보험금융손익 6,312,027 26,610 13,982,919 641,991 20,963,547 현금흐름 505,097,606 - (225,985,075) - 279,112,531 수취한 보험료 553,018,507 - - - 553,018,507 보험취득현금흐름 (47,920,901) - - - (47,920,901) 보험금 및 보험서비스비용 - - (225,985,075) - (225,985,075) 기타변동 1,718,524 - 3,911,521 - 5,630,045 해외사업환산차대 1,718,524 - 3,911,521 - 5,630,045 기말보험계약순부채 879,268,202 30,643,024 1,050,639,691 101,867,467 2,062,418,384 기말보험계약부채 879,268,202 30,643,024 1,050,639,691 101,867,467 2,062,418,384 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기시보험계약부채 763,970,829 5,354,391 1,238,434,753 130,854,236 2,138,614,209 기시보험계약자산 - - - - - 기시순보험계약부채 763,970,829 5,354,391 1,238,434,753 130,854,236 2,138,614,209 보험수익 (466,833,469) - - - (466,833,469) 보험서비스비용 40,812,954 (1,031,084) 185,710,583 (424,419) 225,068,034 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 183,424,052 14,047,853 197,471,905 보험취득현금흐름상각 40,812,954 - - - 40,812,954 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 2,286,531 (14,472,272) (12,185,741) 손실부담계약집합의 변동 - (1,031,084) - - (1,031,084) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 3,396,424 3,343 16,418,607 458,849 20,277,223 현금흐름 505,836,268 - (178,847,296) - 326,988,972 수취한 보험료 548,678,208 - - - 548,678,208 보험취득현금흐름 (42,841,940) - - - (42,841,940) 보험금 및 보험서비스비용 - - (178,847,296) - (178,847,296) 기타변동 4,536,257 - 3,983,654 - 8,519,911 해외사업환산차대 4,536,257 - 3,983,654 - 8,519,911 기말보험계약순부채 851,719,263 4,326,650 1,265,700,301 130,888,666 2,252,634,880 기말보험계약부채 851,719,263 4,326,650 1,265,700,301 130,888,666 2,252,634,880 기말보험계약자산 - - - - - 4) 장기출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 19,086,132 387,484 58,643,354 991,284 79,108,254 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 19,086,132 387,484 58,643,354 991,284 79,108,254 재보험비용 (11,833,885) - - - (11,833,885) 재보험수익 - 112,442 5,537,722 (14,859) 5,635,305 실제재보험금 및 수입손해조사비 - (40,225) 2,438,274 115,640 2,513,689 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 3,099,448 (130,499) 2,968,949 손실회수요소의 변동 - 152,667 - - 152,667 투자요소 (10,764,985) - 10,764,985 - - 재보험금융손익 1,387,949 2,459 145,123 - 1,535,531 불이행위험변동 (5,615) - (205,537) - (211,152) 기타 1,393,564 2,459 350,660 - 1,746,683 현금흐름 19,168,189 - (17,774,029) - 1,394,160 지급한 재보험료 19,168,189 - - - 19,168,189 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (17,774,029) - (17,774,029) 기말순재보험자산 17,043,400 502,385 57,317,155 976,425 75,839,365 기말재보험자산 17,043,400 502,385 57,317,155 976,425 75,839,365 기말재보험부채 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (114,296,746) 33,137 299,468,712 3,750,747 188,955,850 기초재보험부채 2,759,275 - (1,871,895) (47,770) 839,610 기초순재보험자산 (117,056,021) 33,137 301,340,607 3,798,517 188,116,240 재보험비용 (9,169,669) - - - (9,169,669) 재보험수익 - 128,558 10,457,648 (1,509,418) 9,076,788 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 3,379,684 182,302 3,561,986 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 7,077,964 (1,691,720) 5,386,244 손실회수요소의 변동 - 128,558 - - 128,558 투자요소 (9,646,736) - 9,646,736 - - 재보험금융손익 642,668 1,292 (1,514,402) - (870,442) 불이행위험변동 (8,326) - (94,734) - (103,060) 기타 650,994 1,292 (1,419,668) - (767,382) 현금흐름 139,821,171 - (149,126,476) - (9,305,305) 지급한 재보험료 139,821,171 - - - 139,821,171 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (149,126,476) - (149,126,476) 기말순재보험자산 4,591,413 162,987 170,804,113 2,289,099 177,847,612 기말재보험자산 6,973,397 162,987 169,642,945 2,256,433 179,035,762 기말재보험부채 2,381,984 - (1,161,168) (32,666) 1,188,150 5) 자동차출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 재보험비용 (1,544,385) - - - (1,544,385) 재보험수익 - - 439,590 21,258 460,848 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 166,037 11,842 177,879 발생사고재보험자산 변동 - - 273,553 9,416 282,969 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 (101) - 64,493 - 64,392 불이행위험변동 (101) - 63,936 - 63,835 기타 - - 557 - 557 현금흐름 988,856 - (2,049,097) - (1,060,241) 지급한 출재보험료 988,856 - - - 988,856 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (2,049,097) - (2,049,097) 기말순재보험자산 (1,538,222) - 5,063,549 117,442 3,642,769 기말재보험자산 (1,538,222) - 5,063,549 117,442 3,642,769 기말재보험부채 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 재보험비용 (1,312,053) - - - (1,312,053) 재보험수익 - - 85,401 (55,889) 29,512 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 70,593 5,091 75,684 발생사고재보험자산 변동 - - 14,808 (60,980) (46,172) 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 (72) - 45,955 - 45,883 불이행위험변동 (72) - 42,923 - 42,851 기타 - - 3,032 - 3,032 현금흐름 534,426 - (6,329,605) - (5,795,179) 지급한 출재보험료 534,426 - - - 534,426 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (6,329,605) - (6,329,605) 기말순재보험자산 (1,488,890) - 7,750,105 144,469 6,405,684 기말재보험자산 (1,488,890) - 7,750,105 144,469 6,405,684 기말재보험부채 - - - - - 6) 일반출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 171,286,058 9,472,506 799,420,908 54,957,737 1,035,137,209 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 171,286,058 9,472,506 799,420,908 54,957,737 1,035,137,209 재보험비용 (232,126,205) - - - (232,126,205) 재보험수익 - 533,965 81,805,246 2,065,834 84,405,045 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 105,384,484 6,547,782 111,932,266 발생사고재보험자산 변동 - - (23,579,238) (4,481,948) (28,061,186) 손실회수요소의 변동 - 533,965 - - 533,965 투자요소 (5,627,231) - 5,627,231 - - 재보험금융손익 4,139,111 33 3,396,289 481,203 8,016,636 불이행위험변동 (447,094) - (1,904,077) - (2,351,171) 기타 4,586,205 33 5,300,366 481,203 10,367,807 현금흐름 260,300,592 - (109,056,828) - 151,243,764 지급한 출재보험료 260,300,592 - - - 260,300,592 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (109,056,828) - (109,056,828) 기타변동 (6,005,012) - 1,211,367 - (4,793,645) 해외사업환산차대 (153,928) - 1,211,367 - 1,057,439 풍수해손실보전준비금 대체 (5,851,084) - - - (5,851,084) 기말순재보험자산 191,967,315 10,006,503 782,404,213 57,504,775 1,041,882,806 기말재보험자산 197,818,399 10,006,503 782,404,213 57,504,775 1,047,733,890 기말재보험부채 5,851,084 - - - 5,851,084 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 188,118,686 821,409 958,094,746 82,594,024 1,229,628,865 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 188,118,686 821,409 958,094,746 82,594,024 1,229,628,865 재보험비용 (232,589,738) - - - (232,589,738) 재보험수익 - 128,254 106,721,764 (1,170,240) 105,679,778 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 112,621,570 6,214,990 118,836,560 발생사고재보험자산 변동 - - (5,899,806) (7,385,230) (13,285,036) 손실회수요소의 변동 - 128,254 - - 128,254 투자요소 (8,818,492) - 8,818,492 - - 재보험금융손익 2,794,311 4 7,606,148 362,379 10,762,842 불이행위험변동 461,033 - (3,012,524) - (2,551,491) 기타 2,333,278 4 10,618,672 362,379 13,314,333 현금흐름 230,593,731 - (117,964,664) - 112,629,067 지급한 출재보험료 230,593,731 - - - 230,593,731 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (117,964,664) - (117,964,664) 기타변동 3,340,684 - 1,953,773 - 5,294,457 해외사업환산차대 3,340,684 - 1,953,773 - 5,294,457 기말순재보험자산 183,439,182 949,667 965,230,259 81,786,163 1,231,405,271 기말재보험자산 183,439,182 949,667 965,230,259 81,786,163 1,231,405,271 기말재보험부채 - - - - - (2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수 및 수재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 15,183,567,515 1,628,121,357 9,142,372,028 25,954,060,900 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 15,183,567,515 1,628,121,357 9,142,372,028 25,954,060,900 보험손익 (514,671,291) 72,753,914 (20,413,612) (462,330,989) 미래서비스와 관련된 변동 (553,213,033) 104,500,442 222,479,694 (226,232,897) 보험계약마진을 조정하는 변동 141,450,843 47,528,183 (188,979,025) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (295,675,639) (3,477,590) - (299,153,229) 신계약효과 (398,988,237) 60,449,849 411,458,719 72,920,331 손실부담계약을 제외한 계약집합 (465,601,868) 54,143,149 411,458,719 - 손실부담계약집합 66,613,631 6,306,700 - 72,920,331 당기서비스와 관련된 변동 68,177,443 (19,112,792) (242,893,306) (193,828,655) 보험계약마진상각 - - (242,893,306) (242,893,306) 위험조정변동 - (34,832,950) - (34,832,950) 위험조정변동_실제발생보험금 - 15,720,158 - 15,720,158 경험조정 68,177,443 - - 68,177,443 과거서비스와 관련된 변동 (29,635,701) (12,633,736) - (42,269,437) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 (29,635,701) (12,633,736) - (42,269,437) 투자요소 - - - - 보험금융손익 373,597,512 - 76,706,446 450,303,958 현금흐름 (13,080,197) - - (13,080,197) 수취한 보험료 2,708,089,456 - - 2,708,089,456 보험취득현금흐름 (520,280,208) - - (520,280,208) 보험금 및 보험서비스비용 등 (2,234,210,835) - - (2,234,210,835) 기타 33,321,390 - - 33,321,390 기말보험계약순부채 15,029,413,539 1,700,875,271 9,198,664,862 25,928,953,672 기말보험계약부채 15,029,413,539 1,700,875,271 9,198,664,862 25,928,953,672 기말보험계약자산 - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 13,171,136,305 1,532,812,720 8,351,539,177 23,055,488,202 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 13,171,136,305 1,532,812,720 8,351,539,177 23,055,488,202 보험손익 (242,664,728) 49,190,829 40,299,219 (153,174,680) 미래서비스와 관련된 변동 (284,983,872) 81,121,953 246,955,765 43,093,846 보험계약마진을 조정하는 변동 189,141,521 21,181,851 (210,323,372) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 2,394,791 4,606,286 - 7,001,077 신계약효과 (476,520,184) 55,333,816 457,279,137 36,092,769 손실부담계약을 제외한 계약집합 (509,327,158) 52,048,021 457,279,137 - 손실부담계약집합 32,806,974 3,285,795 - 36,092,769 당기서비스와 관련된 변동 (30,997,420) (15,499,262) (206,656,546) (253,153,228) 보험계약마진상각 - - (206,656,546) (206,656,546) 위험조정변동 - (32,896,783) - (32,896,783) 위험조정변동_실제발생보험금 - 17,397,521 - 17,397,521 경험조정 (30,997,420) - - (30,997,420) 과거서비스와 관련된 변동 73,316,564 (16,431,862) - 56,884,702 발생사고부채 이행현금흐름 변동 73,316,564 (16,431,862) - 56,884,702 투자요소 - - - - 보험금융손익 1,008,418,199 - 61,476,717 1,069,894,916 현금흐름 (7,015,814) - - (7,015,814) 수취한 보험료 2,557,687,701 - - 2,557,687,701 보험취득현금흐름 (445,597,803) - - (445,597,803) 보험금 및 보험서비스비용 등 (2,132,837,059) - - (2,132,837,059) 기타 13,731,347 - - 13,731,347 기말보험계약순부채 13,929,873,962 1,582,003,549 8,453,315,113 23,965,192,624 기말보험계약부채 13,929,873,962 1,582,003,549 8,453,315,113 23,965,192,624 기말보험계약자산 - - - - 2) 장기출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 11,921,513 3,468,889 63,717,851 79,108,253 기초재보험부채 - - - - 기초순재보험자산 11,921,513 3,468,889 63,717,851 79,108,253 재보험손익 (21,951,009) 1,802,502 13,949,926 (6,198,581) 미래서비스와 관련된 변동 (19,472,349) 1,931,158 17,693,858 152,667 보험계약마진을 조정하는 변동 (12,301,063) 1,551,207 10,749,856 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 100,175 (911) - 99,264 신계약효과-재보험계약집합 (7,271,461) 380,862 6,944,002 53,403 당기서비스와 관련된 변동 (5,578,108) 1,843 (3,743,932) (9,320,197) 보험계약마진상각 - - (3,743,932) (3,743,932) 위험조정변동 - (113,797) - (113,797) 위험조정변동_실제발생보험금 - 115,640 - 115,640 경험조정 (5,578,108) - - (5,578,108) 과거서비스와 관련된 변동 3,099,448 (130,499) - 2,968,949 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 3,099,448 (130,499) - 2,968,949 투자요소 - - - - 재보험금융손익 909,342 - 626,188 1,535,530 불이행위험변동 (211,153) - - (211,153) 기타 1,120,495 - 626,188 1,746,683 현금흐름 1,394,160 - - 1,394,160 지급한 재보험료 19,168,189 - - 19,168,189 출재보험금 및 수입손해조사비 (17,774,029) - - (17,774,029) 기말순재보험자산 (7,725,994) 5,271,391 78,293,965 75,839,362 기말재보험자산 (7,725,994) 5,271,391 78,293,965 75,839,362 기말재보험부채 - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 151,276,158 6,346,372 31,333,320 188,955,850 기초재보험부채 2,085,290 (481,592) (764,089) 839,609 기초순재보험자산 149,190,868 6,827,963 32,097,409 188,116,240 재보험손익 (4,267,853) (1,456,148) 5,631,120 (92,881) 미래서비스와 관련된 변동 (6,621,893) 182,987 6,570,257 131,351 보험계약마진을 조정하는 변동 (7,222,250) (21,323) 7,243,573 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 108,194 (1,895) - 106,299 신계약효과-재보험계약집합 492,163 206,205 (673,316) 25,052 당기서비스와 관련된 변동 (4,723,924) 52,585 (939,137) (5,610,476) 보험계약마진상각 - - (939,137) (939,137) 위험조정변동 - (129,717) - (129,717) 위험조정변동_실제발생보험금 - 182,302 - 182,302 경험조정 (4,723,924) - - (4,723,924) 과거서비스와 관련된 변동 7,077,964 (1,691,720) - 5,386,244 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 7,077,964 (1,691,720) - 5,386,244 투자요소 - - - - 재보험금융손익 (1,110,010) - 239,567 (870,443) 불이행위험변동 (103,060) - - (103,060) 기타 (1,006,950) - 239,567 (767,383) 현금흐름 (9,305,305) - - (9,305,305) 지급한 재보험료 139,821,171 - - 139,821,171 출재보험금 및 수입손해조사비 (149,126,476) - - (149,126,476) 기말순재보험자산 134,507,701 5,371,815 37,968,096 177,847,612 기말재보험자산 136,915,789 4,961,883 37,158,090 179,035,762 기말재보험부채 2,408,087 (409,932) (810,006) 1,188,149 20. 전환방법에 따른 보험계약마진, 보험수익 및 재보험서비스비용당분기와 전분기 중 전환시점 적용 보험계약마진의 변동내역, 보험수익 및 재보험서비스비용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 4,042,062,917 2,076,671,906 3,023,637,206 9,142,372,029 미래서비스와 관련된 변동 54,984,622 (236,033,546) 403,528,618 222,479,694 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 54,984,622 (236,033,546) (7,930,101) (188,979,025) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 411,458,719 411,458,719 당기서비스와 관련된 변동 (93,976,155) (42,813,613) (106,103,538) (242,893,306) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (93,976,155) (42,813,613) (106,103,538) (242,893,306) 보험금융손익 24,712,765 13,796,713 38,196,967 76,706,445 당분기말 보험계약마진 4,027,784,149 1,811,621,460 3,359,259,253 9,198,664,862 당분기 보험수익 641,590,376 734,466,700 2,001,628,227 3,377,685,303 장기 612,226,240 734,466,700 484,551,172 1,831,244,112 자동차 3,198,767 - 1,053,064,231 1,056,262,998 일반 26,165,369 - 464,012,824 490,178,193 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 30,824,159 13,493,023 19,400,670 63,717,852 미래서비스와 관련된 변동 165,845 14,450,362 3,077,651 17,693,858 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 165,845 14,450,362 (3,866,351) 10,749,856 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 6,944,002 6,944,002 당기서비스와 관련된 변동 (777,703) (1,016,776) (1,949,452) (3,743,931) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (777,703) (1,016,776) (1,949,452) (3,743,931) 보험금융손익 234,527 89,643 302,017 626,187 당분기말 보험계약마진 30,446,828 27,016,252 20,830,886 78,293,966 당분기 재보험서비스비용 7,871,262 5,364,613 232,268,600 245,504,475 장기 696,336 5,364,613 5,772,937 11,833,886 자동차 - - 1,544,385 1,544,385 일반 7,174,926 - 224,951,278 232,126,204 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 4,773,488,539 1,843,263,420 1,734,787,218 8,351,539,177 미래서비스와 관련된 변동 (102,172,741) (42,646,159) 391,774,665 246,955,765 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (102,172,741) (42,646,159) (65,504,472) (210,323,372) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 457,279,137 457,279,137 당기서비스와 관련된 변동 (108,663,225) (38,027,306) (59,966,016) (206,656,547) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (108,663,225) (38,027,306) (59,966,016) (206,656,547) 보험금융손익 29,112,708 11,516,721 20,847,288 61,476,717 당분기말 보험계약마진 4,591,765,281 1,774,106,676 2,087,443,155 8,453,315,112 당분기 보험수익 744,353,478 757,290,179 1,671,957,545 3,173,601,202 장기 671,659,106 757,290,179 242,625,456 1,671,574,741 자동차 11,244,532 - 1,023,948,460 1,035,192,992 일반 61,449,840 - 405,383,629 466,833,469 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 28,637,189 3,071,372 388,847 32,097,408 미래서비스와 관련된 변동 1,587,658 268,673 4,713,925 6,570,256 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 1,587,658 268,673 5,387,241 7,243,572 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - (673,316) (673,316) 당기서비스와 관련된 변동 (718,268) (106,200) (114,668) (939,136) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (718,268) (106,200) (114,668) (939,136) 보험금융손익 223,785 19,190 (3,408) 239,567 당분기말 보험계약마진 29,730,364 3,253,035 4,984,696 37,968,095 당분기 재보험서비스비용 22,838,362 5,528,145 214,704,954 243,071,461 장기 1,392,439 5,528,145 2,249,086 9,169,670 자동차 - - 1,312,053 1,312,053 일반 21,445,923 - 211,143,815 232,589,738 21. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 배당금수익(2) 분배금수익(2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,860,892 - - - - - - 1,418,913 - - 8,279,805 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,450,793 517,091 99,056,817 (63,399,839) (6,556,190) - 64,959,717 - - 99,028,389 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,508,182 - 540,819 - - (2,689,273) (303,801) 210,945,600 - - 354,001,527 상각후원가측정대출채권 118,993,456 - - - - 165,761 1,338,694 756,089 3,478,750 - 124,732,750 상각후원가측정기타금융자산 1,820,598 - - - - - (44,491) 8,020,030 (2,400,771) - 7,395,366 소 계 273,183,128 4,450,793 1,057,910 99,056,817 (63,399,839) (9,079,702) 990,402 286,100,349 1,077,979 - 593,437,837 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (8,623,528) (8,623,528) 기타금융부채 - - - - - - - - (1,892,387) (40,497,629) (42,390,016) 소 계 - - - - - - - - (1,892,387) (49,121,157) (51,013,544) 파생상품(1) (10,404) - - - (278,143,930) (40,561,630) - - - - (318,715,964) 합 계 273,172,724 4,450,793 1,057,910 99,056,817 (341,543,769) (49,641,332) 990,402 286,100,349 (814,408) (49,121,157) 223,708,329 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 배당금수익(2) 분배금수익(2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,210,536 - - - - - - 19,705 - - 6,230,241 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,238,766 841,333 75,570,760 (36,208,030) 9,005,024 - 48,889,629 - - 102,337,482 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 135,447,439 - 614,901 - 17,715 (2,019,730) - 215,601,744 - - 349,662,069 상각후원가측정대출채권 95,461,998 - - - - 178,282 3,542,080 1,329,773 264,235 - 100,776,368 상각후원가측정기타금융자산 2,411,894 - - - - - 278,321 59,893 477,508 - 3,227,616 소 계 239,531,867 4,238,766 1,456,234 75,570,760 (36,190,315) 7,163,576 3,820,401 265,900,744 741,743 - 562,233,776 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (8,315,857) (8,315,857) 기타금융부채 - - - - - - - - (1,475,999) (39,516,445) (40,992,444) 소 계 - - - - - - - - (1,475,999) (47,832,302) (49,308,301) 파생상품(1) - - - - (251,658,941) (22,328,332) - - - - (273,987,273) 합 계 239,531,867 4,238,766 1,456,234 75,570,760 (287,849,256) (15,164,756) 3,820,401 265,900,744 (734,256) (47,832,302) 238,938,202 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 관계기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다.(3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 22. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 424,574 373,191 퇴직급여 36,144 19,809 복리후생비 49,681 66,652 세금과공과 20,658 151,160 일반관리비 및 기타 265,701 379,929 합 계 796,758 990,741 23. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 236,217,350 199,607,039 퇴직급여() 15,746,203 13,319,129 기타장기종업원급여 738,990 1,359,316 합 계 252,702,543 214,285,484 () 당분기와 전분기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 24. 외환거래손익 (1) 당분기 및 전분기의 외환거래손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 84,251 4,203 1,395,169 56,304 당기손익-공정가치측정금융자산 62,960,528 - 2,793,428 794,239 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 218,704,234 9,720,000 2,067,089 105,723 상각후원가측정대출채권 961,396 205,307 - - 상각후원가측정기타금융자산 8,099,390 79,047 - 312 합 계 290,809,799 10,008,557 6,255,686 956,578 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 183,546 178 823,903 987,566 당기손익-공정가치측정금융자산 49,770,700 32,483,172 33,353,564 1,751,463 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 215,386,299 486,225 916,976 215,306 상각후원가측정대출채권 2,762,603 1,432,830 - - 상각후원가측정기타금융자산 40,520 1,227 20,660 60 합 계 268,143,668 34,403,632 35,115,103 2,954,395 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 26,925,717 13,501,500 증감 6,920,515 5,707,161 분기말금액 33,846,232 19,208,661 25. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000 주 91 일 8,135,400,000 주 89,400,000 주 자기주식 10,985,500 주 91 일 999,680,500 주 10,985,500 주 당분기말 보통주식 78,414,500 주 78,414,500 주 2) 전분기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000 주 90 일 8,046,000,000 주 89,400,000 주 자기주식 10,985,500 주 90 일 988,695,000 주 10,985,500 주 전분기말 보통주식 78,414,500 주 78,414,500 주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 373,252,087,946 213,559,487,829 신종자본증권배당금 - (4,343,136,000) 보통주순이익 373,252,087,946 209,216,351,829 가중평균유통보통주식수 78,414,500주 78,414,500주 기본주당순이익 4,760 2,668 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 549,146,965 276,948,862 조정: 보험비용 (21,368,850) 337,287,259 재보험비용 245,504,474 243,071,460 보험금융비용 221,714,238 223,438,279 재보험금융비용 8,533,457 17,282,251 감가상각비 22,747,163 22,283,760 대손상각비 2,037,357 1,938 무형자산상각비 9,355,420 8,953,011 퇴직급여 9,253,801 8,849,445 이자비용 49,121,157 47,845,643 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 149,574,851 158,790,578 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 10,099,210 5,358,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,154,411 2,028,897 파생상품평가손실 288,077,540 257,430,571 파생상품거래손실 48,471,444 45,032,494 외화환산손실 10,008,558 34,403,632 유형자산처분손실 24,122 26,711 무형자산손상차손 - 4,460 지분법손실 1,342,808 2,025,710 보험수익 (3,377,685,303) (3,173,601,201) 재보험수익 17,487,597 1,285,769 보험금융수익 (2,076,215) (18,015,906) 재보험금융수익 (18,433,079) (26,815,623) 손실충당금 환입 (1,294,203) (3,820,401) 이자수익 (277,623,517) (243,770,633) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (86,175,012) (122,582,548) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (6,460,793) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (455,971) (9,167) 기타포괄-공정가치금융자산 손상차손환입 - (17,715) 파생상품평가이익 (9,933,611) (5,771,630) 파생상품거래이익 (6,847,371) (22,704,161) 배당금수익 (1,057,910) (1,456,234) 외화환산이익 (290,822,587) (268,143,668) 지분법이익 (1,383,446) (1,331,577) 유형자산처분이익 (172,168) (88,940) 기타 185,218,350 4,395,485 운전자본의 변동: 재보험계약자산의 증가 (257,315,276) (212,544,163) 보험계약부채의 증가 2,882,366,681 2,739,839,019 재보험계약부채의 증가 5,851,084 348,540 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 40,508,588 102,428,742 상각후원가측정대출채권의 감소 9,651,264 42,842,250 당기손익인식금융자산의 감소 - 4,560 상각후원가측정기타금융자산의 감소(증가) (16,625,630) 33,180,822 기타자산의 증가 (59,873,876) (17,138,501) 당기손익인식금융부채의 감소 (977,002) - 상각후원가측정금융부채의 감소 (25,158,977) (9,792,048) 순확정급여자산의 감소 5,080,886 7,201,658 기타부채의 감소 (1,067,187) (770,531) 기타금융부채의 감소 (22,699,687) (266,317,782) 영업으로부터 창출된 현금 288,823,753 227,898,240 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가 1,159,070 - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가 (467,737) (3,316,395) 유형자산의 투자부동산 순대체 4,740,890 427,538 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 (322,844) (46,233) 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 (1,734,780) (549,430) 유형자산의 취득 관련 선급금의 감소 855,956 3,344,494 무형자산의 취득 관련 선급금의 감소 7,768,294 34,162,459 보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 (261,407,627) (895,828,031) 재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 1,287,305 78,525 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 상각 기타 임대보증금 54,424,189 1,811,788 494,719 (1,130,070) 55,600,626 차입금 140,259,097 200,050,419 - 1,783,512 342,093,028 사채 944,857,879 - 73,843 - 944,931,722 리스부채 64,615,233 (10,314,015) 11,018,719 2,156,776 67,476,713 미지급배당금 - - - 161,769,114 161,769,114 비지배지분 253,784,173 (24,288,521) - (7,657,536) 221,838,116 합 계 1,457,940,571 167,259,671 11,587,281 156,921,796 1,793,709,319 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 상각 기타 임대보증금 55,874,712 (394,081) 431,908 (1,203,682) 54,708,857 차입금 220,548,732 - - 4,984,487 225,533,219 사채 944,567,232 - 71,266 - 944,638,498 리스부채 53,596,829 (2,100,543) 682,510 3,816,686 55,995,482 비지배지분 224,828,526 (5,900,197) - 2,909,787 221,838,116 합 계 1,499,416,031 (8,394,821) 1,185,684 10,507,278 1,502,714,172 27. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2024년 3월 31일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 154,031,848 손해배상 등 일반보험 등 238,769,075 합 계 392,800,923 제소 자동차보험 53,256,607 구상금청구 등 일반보험 등 177,121,962 합 계 230,378,569 연결회사는 2024년 3월 31일 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 연결회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 2024년 3월 31일 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.가. 2024년 3월 31일 (단위: 천원) 　구 분 금액 상각후원가측정기타금융자산 19,487,349 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 350,032,219 유형자산 112,031,930 투자부동산 442,474,966 합 계 924,026,464 나. 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 　구 분 금액 상각후원가측정기타금융자산 8,294,326 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 570,988,681 유형자산 112,262,898 투자부동산 441,174,754 합 계 1,132,720,659 2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 전세권 (주)에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 5,820,554 7,383,591 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 49,671,359 50,666,978 임차권 (주)쿠팡 타워730 건물 15,816,101 15,816,101 합 계 71,308,014 73,866,670 (3) 2024년 3월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 21,687백만원(전기말: 28,364백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2024년 3월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와 Sompo International로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 2,675,346를 한도로, Adams&Company Real Estate로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 16,182를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2024.1.1~2024.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Sompo International 2024.1.2~2024.12.30 USD 2,000,000 수재보험 관련 L/C Citi Bank Adams&Company Real Estate, LLC 2024.1.1~2024.12.31 USD 16,182 임차보증금 관련 L/C Woori America Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 2,675,346를 담보로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 16,182를 담보로 제공하였습니다.(5) 당분기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 IBK기업은행에 L/C를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 IBK기업은행 정기예금 10 억원 (보증한도 EUR 690,000유로 ) 을 담보제공하였습니다. (6) 금융기관 약정 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - 국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - 일반한도대출약정 하나은행 3,000,000 - B2B 결제 하나은행 4,000,000 - 수입신용장 하나은행 USD 1,500,000 - 영업자금대출약정 신한은행 등 230,000,000 230,000,000 우리은행 13,000,000 13,000,000 Munchener Hypothekenbank(1) 40,682,040 40,682,040 Post Bank(2) 46,920,401 46,920,401 합 계 330,602,441 330,602,441 (1) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율 (LTV 60%)이 존재합니다 (2) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율 (LTV 70% / Debt Yield 5.5%)이 존재합니다 신한은행 외 5개 금융기관에 대한 차입부채 330,602백만원과 관련하여 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - 국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - 일반한도대출약정 하나은행 3,000,000 - B2B 결제 하나은행 4,000,000 - 수입신용장 하나은행 USD 1,500,000 - 영업자금대출약정 우리은행 43,000,000 43,000,000 Munchener Hypothekenbank(1) 39,944,520 39,944,520 Post Bank(2) 46,060,514 46,060,514 합 계 129,005,034 129,005,034 (1) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율 (LTV 60%)이 존재합니다 (2) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율 (LTV 70% / Debt Yield 5.5%)이 존재합니다 우리은행 외 2개 금융기관에 대한 차입부채 129,005백만원과 관련하여 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (7) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 7,182,778,481 319,049,470 출자약정 9,897,626,332 1,731,663,010 합 계 17,080,404,813 2,050,712,480 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 6,838,372,432 340,203,284 출자약정 9,992,954,195 1,903,645,012 합계 16,831,326,627 2,243,848,296 28. 특수관계자거래 (1) 2024년 3월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합메가-HGI 더블임팩트 투자조합신한-HGI 사회적기업 투자조합 기타특수관계자(1) ㈜헤렌코퍼레이션현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd. (1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익과 비용의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익 임대료수익 사업비 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 1,067,811 119,752 - - 504,643 748,208 에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 - - 16,904 - - - 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 - - 12,147 - - - 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 - - 87,673 - - - 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 - - 73,800 - - - 신한-HGI 사회적기업 투자조합 - - 15,625 - - - 기타특수관계자 (주)에이치지이니셔티브 (1) - - 18,807 17,679 - - (주)엠지알브이 (2) - - 80,482 70,654 - - 합 계 1,067,811 119,752 305,438 88,333 504,643 748,208 (1) 당기 중 연결회사분할로 신규연결대상에 포함되었습니다.(2) 당기 중 연결회사의 보유 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.보험 수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 전분기 ㈜앨커미스트로부터 6백만원의 배당금을 수령하였습니다. (3) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 상각후원가측정대출채권 미수금 미지급금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,385,873 497,861 주요 경영진 985,735 - - 합 계 985,735 1,385,873 497,861 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 상각후원가측정대출채권 미수금 미지급금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,623,869 359,455 주요 경영진 941,711 - - 합 계 941,711 1,623,869 359,455 (4) 2024년 3월 31일 현재 연결회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 986백만원(전기말 대출채권: 942백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 8백만원(전기: 154백만원 )입니다. (5) 주요 경영진 보상내역연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 8,312,001 5,182,247 퇴직급여 956,497 1,557,955 합 계 9,268,498 6,740,202 29. 부문별정보 연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. (1) 자산부채 현황 1) 2024년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금 및 현금성자산 1,160,366,132 11,689,577 (5,001,601) 1,167,054,108 당기손익-공정가치측정금융자산 9,071,572,938 62,374,344 (727,699,718) 8,406,247,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,620,513,127 - - 19,620,513,127 상각후원가측정금융자산 11,702,476,685 105,428,448 (367,502,325) 11,440,402,808 파생상품자산 50,283,034 - - 50,283,034 관계기업투자주식 687,303,497 43,941,049 (590,028,234) 141,216,312 재보험계약자산 1,126,240,811 - 975,214 1,127,216,025 유형자산 917,671,452 5,113,395 190,619,743 1,113,404,590 무형자산 122,978,094 9,256,346 (2,924,240) 129,310,200 투자부동산 798,371,882 - (164,808,039) 633,563,843 순확정급여자산 54,742,179 - - 54,742,179 사용권자산 62,928,931 19,678,745 (21,241,530) 61,366,146 당기법인세자산 91,730,753 2,997 - 91,733,750 기타자산 58,673,622 6,175,421 (2,467,782) 62,381,261 자산 총계 45,525,853,137 263,660,322 (1,690,078,512) 44,099,434,947 　 부채 보험계약부채 31,495,913,137 - (825,525) 31,495,087,612 재보험계약부채 5,851,084 - - 5,851,084 투자계약부채 3,314,107,498 - (140,043,980) 3,174,063,518 차입부채 1,574,918,571 - (287,893,820) 1,287,024,751 상각후원가측정금융부채 261,190,521 40,095,340 (48,305,130) 252,980,731 파생상품부채 308,848,342 - - 308,848,342 리스부채 69,280,765 19,270,900 (21,074,952) 67,476,713 충당부채 7,003,022 2,614,942 - 9,617,964 당기법인세부채 1,728,188 2,402,846 - 4,131,034 이연법인세부채 1,069,146,889 668,688 (34,368,878) 1,035,446,699 순확정급여부채 (329,347) (23,151,498) 140,043,980 116,563,135 기타부채 430,731,929 23,154,256 231,421,363 685,307,548 부채 총계 38,538,390,599 65,055,474 (161,046,942) 38,442,399,131 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금 및 현금성자산 1,151,173,595 29,098,000 (5,195,192) 1,175,076,403 당기손익-공정가치측정금융자산 9,081,892,620 58,212,261 (784,081,804) 8,356,023,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,587,834,408 - - 19,587,834,408 상각후원가측정금융자산 11,683,311,901 110,331,212 (357,892,010) 11,435,751,103 파생상품자산 169,258,649 - - 169,258,649 관계기업투자주식 617,346,804 43,955,936 (523,119,860) 138,182,880 재보험계약자산 1,120,093,238 - (125,618) 1,119,967,620 유형자산 923,158,529 4,990,445 191,793,905 1,119,942,879 무형자산 120,090,514 8,757,235 (2,804,567) 126,043,182 투자부동산 793,438,580 - (166,280,880) 627,157,700 순확정급여자산 62,278,882 - - 62,278,882 사용권자산 60,631,603 21,214,068 (23,313,162) 58,532,509 당기법인세자산 70,126,512 - - 70,126,512 기타자산 36,587,588 5,781,647 (558,640) 41,810,595 자산 총계 45,477,223,423 282,340,804 (1,671,577,828) 44,087,986,399 부채 보험계약부채 31,526,853,630 - (550,977) 31,526,302,653 투자계약부채 3,303,195,122 - (143,552,789) 3,159,642,333 차입부채 1,371,405,014 - (286,288,037) 1,085,116,977 상각후원가측정금융부채 111,603,138 62,901,827 (39,657,366) 134,847,599 파생상품부채 189,699,297 - - 189,699,297 리스부채 66,982,166 20,664,615 (23,031,547) 64,615,234 충당부채 6,992,879 2,615,715 - 9,608,594 당기법인세부채 329,367 2,241,882 - 2,571,249 이연법인세부채 1,128,987,437 574,501 (52,207,105) 1,077,354,833 순확정급여부채 (2,040,837) (24,711,912) 143,552,789 116,800,040 기타부채 432,506,736 26,474,133 207,054,845 666,035,714 부채 총계 38,136,513,949 90,760,761 (194,680,187) 38,032,594,523 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 532,889,250 - 98,694,566 631,583,816 투자손익 143,924,880 3,005,895 (129,329,715) 17,601,060 기타영업손익 (13,482,431) 3,867,650 (81,409,452) (91,024,233) 영업이익 663,331,699 6,873,545 (112,044,601) 558,160,643 영업외손익 (9,152,438) 225,832 (87,073) (9,013,679) 법인세비용차감전순이익 654,179,261 7,099,377 (112,131,674) 549,146,964 법인세비용 157,783,232 1,502,522 16,609,123 175,894,877 분기순이익 496,396,029 5,596,855 (128,740,797) 373,252,087 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 246,045,276 - 95,604,306 341,649,582 투자손익 201,627,971 1,773,159 (153,108,198) 50,292,932 기타영업손익 (12,495,293) 4,073,718 (97,443,649) (105,865,224) 영업이익 435,177,954 5,846,877 (154,947,541) 286,077,290 영업외손익 (9,356,724) (108,139) 336,434 (9,128,429) 법인세비용차감전순이익 425,821,230 5,738,738 (154,611,107) 276,948,861 법인세비용 98,389,057 1,238,020 (36,237,703) 63,389,374 분기순이익 327,432,173 4,500,718 (118,373,404) 213,559,487 (3) 보험수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 일반 395,108,887 95,069,306 490,178,193 장기 1,814,498,410 - 1,814,498,410 개인연금 16,745,702 - 16,745,702 자동차 1,056,262,998 - 1,056,262,998 합 계 3,282,615,997 95,069,306 3,377,685,303 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 일반 383,706,934 83,126,534 466,833,468 장기 1,652,441,515 - 1,652,441,515 개인연금 19,133,226 - 19,133,226 자동차 1,035,192,992 - 1,035,192,992 합 계 3,090,474,667 83,126,534 3,173,601,201 30. 보고기간 후 사건 연결회사는 2024년 2월 8일 개최된 이사회 결의에 따라 현대하임(주)을 2024년 4월 8일 설립(지분율100%, 주금 납입금 200억원)하여 종속회사로 편입하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 70 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　현금및현금성자산 1,086,416,902,832 1,102,610,063,014 　당기손익-공정가치측정금융자산 8,972,682,775,541 9,003,311,609,817 　　당기손익-공정가치측정유가증권 8,886,632,925,542 8,914,447,443,151 　　당기손익-공정가치측정기타금융자산 86,049,849,999 88,864,166,666 　기타포괄손익-공정가치측정유가증권 19,544,514,677,773 19,514,780,694,500 　상각후원가측정금융자산 11,091,464,115,431 11,145,329,106,317 　　상각후원가측정대출채권 10,367,341,240,248 10,397,274,693,656 　　상각후원가측정기타금융자산 724,122,875,183 748,054,412,661 　당기손익인식금융자산 0 0 　매도가능금융자산 0 0 　만기보유금융자산 0 0 　대출채권 0 0 　기타수취채권 0 0 　위험회피목적파생상품자산 46,782,692,053 155,922,499,172 　관계종속기업투자자산-원가법 277,538,411,616 247,538,411,616 　보험계약자산 0 0 　재보험계약자산 1,126,240,810,615 1,120,093,237,935 　유형자산 803,699,930,337 808,933,486,943 　무형자산 121,409,157,071 118,465,576,187 　투자부동산 327,926,992,021 325,485,967,646 　순확정급여자산 54,742,178,867 62,278,881,797 　사용권자산 58,065,992,909 56,578,837,165 　당기법인세자산 91,626,303,288 69,851,965,257 　기타자산 47,441,491,381 27,281,875,751 　자산총계 43,650,552,431,735 43,758,462,213,117 자본과 부채 　　 　부채 　　 　　보험계약부채 31,495,913,137,487 31,526,853,630,092 　　재보험계약부채 5,851,084,100 0 　　투자계약부채 3,314,023,323,171 3,303,114,534,479 　　차입부채 944,931,721,979 944,857,879,216 　　　사채 944,931,721,979 944,857,879,216 　　상각후원가측정금융부채 227,538,550,355 73,348,064,994 　　상각후취득원가측정금융부채 0 0 　　파생상품부채 298,778,109,322 185,825,437,602 　　　위험회피목적파생상품부채 298,778,109,322 185,825,437,602 　　　단기매매 파생금융부채 0 0 　　리스부채 60,176,159,737 58,529,485,672 　　기타금융부채 0 0 　　충당부채 6,281,444,896 6,291,800,848 　　당기법인세부채 0 0 　　이연법인세부채 1,058,352,779,527 1,118,193,327,395 　　기타부채 423,968,907,467 424,317,305,932 　　부채총계 37,835,815,218,041 37,641,331,466,230 　자본 　　 　　자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 　　자본잉여금 113,152,050,937 113,152,050,937 　　자본조정 (67,686,436,939) (69,398,799,798) 　　기타포괄손익누계액 (1,139,472,938,011) (523,892,732,716) 　　신종자본증권 0 0 　　이익잉여금(결손금) 6,864,044,537,707 6,552,570,228,464 　　　대손준비금 기적립액 88,592,981,686 116,935,322,190 　　　대손준비금 적립(환입)예정액 38,022,784,820 (28,342,340,504) 　　　비상위험준비금 적립액 1,286,540,171,964 1,242,298,211,101 　　　비상위험준비금 적립(환입)예정액 11,191,028,819 44,241,960,863 　　　해약환급금준비금 기적립액 3,422,424,926,365 0 　　　해약환급금준비금 적립(환입)예정액 552,831,834,698 3,422,424,926,365 　　자본총계 5,814,737,213,694 6,117,130,746,887 　자본과부채총계 43,650,552,431,735 43,758,462,213,117 　 제 71 기 1분기말 제 70 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 532,889,249,964 532,889,249,964 246,045,277,087 246,045,277,087 　보험영업수익 3,469,115,216,858 3,469,115,216,858 3,289,176,201,255 3,289,176,201,255 　　보험수익 3,378,614,018,866 3,378,614,018,866 3,174,390,124,091 3,174,390,124,091 　　재보험수익 90,501,197,992 90,501,197,992 114,786,077,164 114,786,077,164 　보험영업비용 (2,936,225,966,894) (2,936,225,966,894) (3,043,130,924,168) (3,043,130,924,168) 　　보험서비스비용 (2,677,919,110,221) (2,677,919,110,221) (2,796,008,539,679) (2,796,008,539,679) 　　재보험서비스비용 (245,924,471,762) (245,924,471,762) (243,071,459,883) (243,071,459,883) 　　기타사업비용 (12,382,384,911) (12,382,384,911) (4,050,924,606) (4,050,924,606) 투자손익 108,243,774,879 108,243,774,879 174,950,853,340 174,950,853,340 　투자영업수익 971,008,990,375 971,008,990,375 938,697,783,905 938,697,783,905 　　보험금융수익 3,068,519,313 3,068,519,313 19,035,789,170 19,035,789,170 　　재보험금융수익 18,993,324,892 18,993,324,892 29,393,305,891 29,393,305,891 　　유효이자율법 적용 이자수익 265,197,155,376 265,197,155,376 236,620,362,508 236,620,362,508 　　당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 4,450,792,649 4,450,792,649 4,221,643,909 4,221,643,909 　　배당금수익 1,057,909,519 1,057,909,519 1,451,842,765 1,451,842,765 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 355,594,920,165 355,594,920,165 344,048,109,027 344,048,109,027 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 465,137,480 465,137,480 26,881,697 26,881,697 　　상각후원가측정금융상품제거이익 208,653,330 208,653,330 178,281,569 178,281,569 　　신용손실충당금 환입액 0 0 3,819,875,085 3,819,875,085 　　파생상품관련수익 16,442,992,323 16,442,992,323 26,307,381,735 26,307,381,735 　　외화거래이익 294,107,868,791 294,107,868,791 265,746,557,483 265,746,557,483 　　당기손익인식금융자산이자수익 0 0 0 0 　　당기손익인식금융자산관련이익 0 0 0 0 　　매도가능금융자산관련이익 0 0 0 0 　　대출채권처분이익 0 0 0 0 　　기타투자수익 11,421,716,537 11,421,716,537 7,847,753,066 7,847,753,066 　투자영업비용 (862,765,215,496) (862,765,215,496) (763,746,930,565) (763,746,930,565) 　　보험금융비용 (223,023,515,139) (223,023,515,139) (224,648,364,739) (224,648,364,739) 　　재보험금융비용 (10,664,070,018) (10,664,070,018) (19,533,547,828) (19,533,547,828) 　　이자비용 (43,385,364,132) (43,385,364,132) (42,599,768,605) (42,599,768,605) 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (232,432,715,073) (232,432,715,073) (160,067,256,698) (160,067,256,698) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (3,458,211,288) (3,458,211,288) (2,028,896,816) (2,028,896,816) 　　상각후원가측정금융상품제거손실 (42,892,210) (42,892,210) 0 0 　　신용손실충당금 전입액 (1,084,142,870) (1,084,142,870) 0 0 　　파생상품관련비용 (319,236,206,788) (319,236,206,788) (294,084,881,179) (294,084,881,179) 　　외화거래손실 (9,965,522,480) (9,965,522,480) (1,756,084,352) (1,756,084,352) 　　재산관리비 (2,020,644,143) (2,020,644,143) (2,515,937,513) (2,515,937,513) 　　당기손익인식금융자산관련손실 0 0 0 0 　　매도가능금융자산관련손실 0 0 0 0 　　기타투자비용 (17,451,931,355) (17,451,931,355) (16,512,192,835) (16,512,192,835) 영업이익(손실) 641,133,024,843 641,133,024,843 420,996,130,427 420,996,130,427 영업외손익 (9,139,347,623) (9,139,347,623) (7,850,136,275) (7,850,136,275) 　지분법손익 0 0 (1,045,506,821) (1,045,506,821) 　영업외수익 997,603,131 997,603,131 1,046,343,977 1,046,343,977 　영업외비용 (10,136,950,754) (10,136,950,754) (7,850,973,431) (7,850,973,431) 법인세차감전순이익 631,993,677,220 631,993,677,220 413,145,994,152 413,145,994,152 법인세비용 (154,739,217,493) (154,739,217,493) (97,844,310,670) (97,844,310,670) 당기순이익(손실) 477,254,459,727 477,254,459,727 315,301,683,482 315,301,683,482 대손준비금 반영후 조정이익 439,231,674,907 439,231,674,907 356,661,454,974 356,661,454,974 비상위험준비금 반영후 조정이익 466,063,430,908 466,063,430,908 286,036,932,056 286,036,932,056 해약환급금준비금 반영후 조정이익 (75,577,374,971) (75,577,374,971) 90,597,828,071 90,597,828,071 기타포괄손익 (617,878,879,420) (617,878,879,420) (61,784,991,652) (61,784,991,652) 　당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (619,799,223,287) (619,799,223,287) (54,493,750,067) (54,493,750,067) 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (414,973,716,384) (414,973,716,384) 579,877,893,584 579,877,893,584 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실 227,017,559 227,017,559 (10,041,471) (10,041,471) 　　해외사업환산손익 2,720,120,904 2,720,120,904 3,272,823,301 3,272,823,301 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 (13,899,297,104) (13,899,297,104) 16,689,535,871 16,689,535,871 　　보험계약 순금융손익 (194,834,102,279) (194,834,102,279) (654,376,896,346) (654,376,896,346) 　　재보험계약 순금융손익 960,754,017 960,754,017 52,934,994 52,934,994 　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 　당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1,920,343,867 1,920,343,867 (7,291,241,585) (7,291,241,585) 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 615,641,999 615,641,999 908,737,720 908,737,720 　　자산재평가잉여금 (257,304,312) (257,304,312) 11,931,443 11,931,443 　　순확정급여부채의재측정요소 1,562,006,180 1,562,006,180 (8,211,910,748) (8,211,910,748) 총포괄손익 (140,624,419,693) (140,624,419,693) 253,516,691,830 253,516,691,830 주당이익 　　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,086 6,086 3,966 3,966 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,086 6,086 3,966 3,966 　 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 2,943,251,404,346 5,776,686,775,873 9,308,391,431,358 자본의 변동 회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 (2,971,354,467,188) 84,186,326,978 (2,887,168,140,210) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 315,301,683,482 315,301,683,482 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (8,211,910,748) 0 (8,211,910,748) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 11,931,443 0 11,931,443 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 1,389,155,835 (480,418,115) 908,737,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 579,877,893,584 0 579,877,893,584 기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 (10,041,471) 0 (10,041,471) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 (654,376,896,346) 0 (654,376,896,346) 재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 52,934,994 0 52,934,994 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 3,272,823,301 0 3,272,823,301 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 16,689,535,871 0 16,689,535,871 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (154,084,492,500) (154,084,492,500) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (10,244,136,000) (10,244,136,000) 신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 (89,407,636,379) 6,011,365,739,718 6,510,411,354,478 2024.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (69,398,799,798) 0 (523,892,732,716) 6,552,570,228,464 6,117,130,746,887 자본의 변동 회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 477,254,459,727 477,254,459,727 기타포괄손익 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 1,562,006,180 0 1,562,006,180 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 (257,304,312) 0 (257,304,312) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 2,914,316,124 (2,298,674,125) 615,641,999 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 (414,973,716,384) 0 (414,973,716,384) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 227,017,559 0 227,017,559 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 (194,834,102,279) 0 (194,834,102,279) 재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 960,754,017 0 960,754,017 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 2,720,120,904 0 2,720,120,904 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 (13,899,297,104) 0 (13,899,297,104) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (161,769,113,500) (161,769,113,500) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 1,712,362,859 0 0 (1,712,362,859) 0 2024.03.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 0 (1,139,472,938,011) 6,864,044,537,707 5,814,737,213,694 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 70 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　 　영업활동순현금흐름 647,735,549,475 448,911,535,173 　　영업에서 창출된 현금흐름 394,901,178,099 219,852,122,400 　　이자수취 287,594,868,275 261,831,938,179 　　이자지급 (8,474,677,017) (8,478,437,649) 　　배당금수취 124,006,930 340,557,775 　　법인세납부(환급) (26,409,826,812) (24,634,645,532) 투자활동현금흐름 　　 　투자활동순현금흐름 (651,601,166,018) (415,759,687,564) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 295,531,187,729 131,873,476,751 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 185,513,001,072 253,717,594,054 　　매도가능금융자산의 처분 0 0 　　만기보유금융자산의 상환 0 0 　　파생상품의 순증감 (99,299,523,799) (102,769,110,324) 　　유형자산의 처분 79,539,000 0 　　임차보증금의 감소 923,225,061 1,438,769,442 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (659,921,537,772) (401,370,660,309) 　　관계종속기업투자주식의 취득 (30,000,000,000) 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (332,601,927,892) (269,094,740,184) 　　매도가능금융자산의 취득 0 0 　　만기보유금융자산의 취득 0 0 　　유형자산의 취득 (5,374,536,473) (5,375,656,461) 　　무형자산의 취득 (2,964,793,144) (16,695,358,523) 　　임차보증금의 증가 (373,424,800) (1,133,013,100) 　　선급금의 증가 (3,112,375,000) (6,350,988,910) 재무활동현금흐름 　　 　재무활동순현금흐름 (11,646,755,698) (170,155,495,129) 　　임대보증금의 증가 245,440,427 672,962,600 　　임대보증금의 감소 (2,408,336,400) (1,067,043,200) 　　배당금지급 0 (154,084,492,500) 　　신종자본증권의 배당 0 (5,901,000,000) 　　리스부채의 지급 (9,483,859,725) (9,775,922,029) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,512,372,241) (137,003,647,520) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (680,787,941) 2,691,319,851 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,193,160,182) (134,312,327,669) 기초현금및현금성자산 1,102,610,063,014 1,032,991,473,308 기말현금및현금성자산 1,086,416,902,832 898,679,145,639 　 제 71 기 1분기 제 70 기 1분기 5. 재무제표 주석 제 71 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2024년 3월 31일 현재 회사는 국내에 58개의 지점과 15개의 보상사무소 및 345개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,668,000 22.00 기 타 69,732,000 78.00 합 계 89,400,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')이 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자 금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업이 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자 금융약정을 추가하였습니다. '공급자 금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여 공급자 금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. - 약정의 조건 - 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 받은 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 - 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자 금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 - 공급자 금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 - 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 관한 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 다음의 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 1) 가상자산을 보유하는 경우2) 고객을 대신하여 가상자산을 보유하는 경우3) 가상자산을 발행하는 경우 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.요약분기재무제표의 작성에 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치측정금융자산2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같 습니다. 한편, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 지분증권 주식 52,872,695 기타유가증권 9,810,115 채무증권 구조화예금 86,049,850 특수채 318,524,746 금융채 68,542,955 출자금 420,003,607 수익증권(1) 6,419,656,293 외화유가증권 1,499,901,981 기타 97,320,533 합계 8,972,682,776 (1) 2024년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결 대상 수익증권 711,394,653천원이 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하고 있습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 장부금액 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 320,776,993 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 49.57 20,818,996 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 93.50 14,861,460 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 93.50 14,861,248 현대인베스트글로벌일반사모부동산19호 50.00 32,102,008 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산19호 47.06 90,852,410 현대인베선순위대출전문투자형1호 43.48 30,549,554 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 40,817,121 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 99.26 38,269,227 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 94.12 8,158,056 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 50.00 54,559,722 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 54.55 31,318,941 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 99.01 13,448,916 합 계 711,394,653 - 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 현대사모부동산투자신탁15호 412,720,228 467,253,607 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 22,289,046 13,574,560 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 17,808,922 628,153 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 17,808,710 628,153 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 63,128,379 3,643,214 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 163,888,567 786,156 현대인베선순위대출전문투자형1호 71,227,269 44,399 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 42,328,858 338,894 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 38,516,485 175,015 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 9,051,601 262,071 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 111,286,155 3,272,117 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 58,272,781 924,178 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 13,673,161 191,541 - 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 현대사모부동산투자신탁15호 10,066,427 (1,294,487) 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 496,203 18,754 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 1,562 (958,725) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 1,552 (958,736) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 1,445,065 205,393 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 7,792,455 (2,180,240) 현대인베선순위대출전문투자형1호 775,849 731,630 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 448,746 405,442 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 1,287,790 649,133 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 190,624 184,254 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 355,583 (2,206,171) 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 4,326,739 4,522,079 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 91,242 (100,373) 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 지분증권 주식 39,253,819 기타유가증권 9,724,212 채무증권 구조화예금 88,864,167 특수채 317,993,662 금융채 68,367,252 출자금 419,267,931 수익증권(1) 6,580,381,383 외화유가증권 1,409,223,503 기타 70,235,681 합계 9,003,311,610 (1) 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결 대상 수익증권 767,693,557천원이 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하고 있습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 장부금액 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 406,192,384 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 49.57 20,864,248 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 93.50 17,739,370 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 93.50 17,739,179 현대인베스트글로벌일반사모부동산19호 50.00 31,895,825 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산19호 47.06 96,862,698 현대인베선순위대출전문투자형1호 43.48 30,753,235 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 39,886,311 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 99.26 37,328,128 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 94.12 8,093,024 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 50.00 30,843,155 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 54.55 29,496,000 합 계 　 767,693,557 - 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 현대사모부동산투자신탁15호 397,838,260 269,063,620 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 22,458,363 13,562,631 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 18,150,844 11,350 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 18,150,643 11,349 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 61,739,177 2,459,404 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 205,899,363 63,582 현대인베선순위대출전문투자형1호 72,456,291 1,316,659 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 41,880,464 295,942 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 39,308,026 1,340,027 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 8,925,017 283,319 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 61,704,277 22,329 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 54,064,265 120,961 - 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 현대사모부동산투자신탁15호 37,488,190 10,271,261 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 1,932,300 26,963 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 331,559 (831,051) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 331,383 (831,225) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 4,964,973 3,597,386 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 65,944,733 19,785,488 현대인베선순위대출전문투자형1호 4,800,232 4,735,938 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 1,802,988 1,629,153 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 6,089,279 3,119,822 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 569,767 508,297 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 1,728,211 (90,351) 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 124,926 (132,695) 5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 지분증권 67,836,265 채무증권 국공채(1) 7,233,306,289 특수채 4,538,321,641 금융채 29,011,026 회사채 2,444,679,272 외화채권(2) 5,231,360,185 합 계 19,544,514,678 (1) 2024년 3월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 386,450백만원(액면가액)은 통화스왑계 약과 관련하여 산업은행 등 13개 은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 2024년 3월 31일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 16,634백만원은 보험계약과 관련하여 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보 및 재보험계약 관련 L/C담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,750백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 지분증권 66,230,413 채무증권 국공채(1) 7,341,479,747 특수채 4,572,926,001 금융채 38,856,002 회사채 2,198,101,203 외화채권(2) 5,297,187,328 합 계 19,514,780,694 (1) 2023년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 619,534백만원(액면가액)은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 13개 은행에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 2023년 12월 31일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 7,316백만원 및 2,439백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,805백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다. (2) 2024년 3월 31일 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 상장주식 21,067,713 비상장주식 46,768,552 합계 67,836,265 상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 당기 배당금 인식액은 541백만원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 정책상 보유목적 해소 등에 따라 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 종목명 처분시점의 공정가액 누적평가손익 DL건설 1,653,705 (2,298,674) 2) 전분기 (단위: 천원) 종목명 처분시점의 공정가액 누적평가손익 DL건설 416,491 (480,418) (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,945,999 - - 1,945,999 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 385,240 - - 385,240 매각 (81,440) - - (81,440) 환율변동 등 기타 (76,782) - - (76,782) 분기말 2,173,017 - - 2,173,017 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,914,589 - 287,898 2,202,487 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입(환입) 131,357 - (94,405) 36,952 매각 (17,364) - (22,816) (40,180) 환율변동 등 기타 (32,097) - 25,283 (6,814) 분기말 1,996,485 - 195,960 2,192,445 (5) 당분기와 전분기 중 손실충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 19,448,550,282 - - 19,448,550,282 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 657,178,169 - - 657,178,169 매각 및 상환 (293,205,339) - - (293,205,339) 유효이자율 상각 5,468,555 - - 5,468,555 공정가치평가 (556,665,725) - - (556,665,725) 환율변동 등 기타 215,352,471 - - 215,352,471 분기말 19,476,678,413 - - 19,476,678,413 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 17,440,441,968 - 4,019,158 17,444,461,126 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 404,007,774 - - 404,007,774 매각 및 상환 (127,583,730) - (802,345) (128,386,075) 유효이자율 상각 5,028,661 - (41) 5,028,620 공정가치평가 791,184,258 - 94,407 791,278,665 환율변동 등 기타 213,471,231 - - 213,471,231 분기말 18,726,550,162 - 3,311,179 18,729,861,341 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 분기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,844,027,132) 4,593,726 (555,152,578) (988,572) (4,395,574,557) 이연법인세효과 975,229,683 1,114,717,708 이연법인세효과 차감 후 금액 (2,868,797,449) (3,280,856,849) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 분기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,318,942,462) 4,305,670 792,685,428 (680) (4,521,952,044) 이연법인세효과 1,409,519,752 1,193,796,384 이연법인세효과 차감 후 금액 (3,909,422,710) (3,328,155,660) 5 .3 상각후원가측정대출채권(1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 보험약관대출금() 1,315,030 1,330,490 부동산담보대출금 6,641,226,054 6,574,933,487 신용대출금 72,886,443 74,133,037 지급보증대출금 154,047,204 152,929,205 기타대출금 3,487,290,991 3,582,051,219 소 계 10,356,765,722 10,385,377,438 현재가치할인차금 (8,574) (10,497) 이연부대손익 33,827,630 34,527,205 손실충당금 (23,243,538) (22,619,453) 합 계 10,367,341,240 10,397,274,693 () 투자계약부채와 관련된 보험약관대출금입니다. (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 4,609,045 5,269,286 12,741,122 22,619,453 12개월 기대신용손실로 대체 317,888 (317,888) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (90,145) 94,127 (3,982) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (7,747) (988,288) 996,035 - 충당금전입(환입) (198,635) 795,618 441,785 1,038,767 매각 및 상환 (3,378) (96,458) (96,780) (196,616) 제각 - - (101,383) (101,383) 제각 후 회수 - - 1,155 1,155 Unwinding Effect - - (117,840) (117,840) 분기말 4,627,028 4,756,397 13,860,112 23,243,538 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 5,299,109 10,010,025 7,949,050 23,258,184 12개월 기대신용손실로 대체 303,418 (272,413) (31,005) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (36,831) 53,206 (16,375) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,873) (280,837) 286,710 - 충당금전입(환입) 705,237 (3,499,387) (747,930) (3,542,080) 매각 및 상환 (212,630) (54,170) (308,128) (574,928) 제각 - - - - 제각 후 회수 - - 2,639 2,639 Unwinding Effect - - (88,026) (88,026) 분기말 6,052,430 5,956,424 7,046,935 19,055,789 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 관련 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 10,029,112,123 289,409,928 101,372,095 10,419,894,146 12개월 기대신용손실로 대체 20,035,943 (20,035,943) - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (53,112,696) 53,172,355 (59,659) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,570,949) (53,755,637) 58,326,586 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 598,355,315 2,518,143 - 600,873,458 매각 및 상환 (612,591,292) (10,082,810) (7,407,342) (630,081,444) 제각 - - (101,383) (101,383) 분기말 9,977,228,444 261,226,037 152,130,298 10,390,584,777 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 　10,260,677,650 146,154,961 　40,784,132 10,447,616,743 12개월 기대신용손실로 대체 　9,253,319 (8,925,869) (327,450) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 　(26,091,452) 26,265,443 (173,991) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,322,342) (9,088,303) 13,410,645 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 335,692,269 312,557 　- 336,004,826 매각 및 상환 (459,869,937) (2,645,165) (2,630,840) (465,145,942) 제각 　- - - - 분기말 10,115,339,507 152,073,624 51,062,496 10,318,475,627 5.4 상각후원가측정기타금융자산 (1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 예치금 164,939,402 158,537,215 미수금 183,994,689 193,795,504 미수수익 340,288,941 359,598,689 받을어음 48,549 577,647 임차보증금 28,565,336 29,148,734 기타 7,862,133 7,992,434 소 계 725,699,050 749,650,223 손실충당금 (1,576,175) (1,595,810) 합 계 724,122,875 748,054,413 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,029,098 164,666 402,046 1,595,810 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 등 (46,987) 5,516 21,836 (19,635) 분기말 982,111 170,182 423,882 1,576,175 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 968,945 91,594 389,838 1,450,377 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 등 (187,308) (35,973) 28,838 (194,443) 분기말 781,637 55,621 418,676 1,255,934 6. 파생상품 및 위험회피회계 회사는 2024년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 12개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약,채권선도계약을 체결하였습니다.2024년 3월 31일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다. 또한, 2024년 3월 31일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다. 6.1 파생상품(1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 - - - 219,712 - 219,712 스왑 - 44,519,584 44,519,584 26,236,853 233,409,768 259,646,621 이자율파생 채권선도 - 2,263,108 2,263,108 - 38,911,776 38,911,776 합 계 - 46,782,692 46,782,692 26,456,565 272,321,544 298,778,109 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 - - - 41,760 - 41,760 스왑 19,455,284 130,115,800 149,571,084 7,101,350 153,101,796 160,203,146 이자율파생 채권선도 - 6,351,415 6,351,415 - 25,580,531 25,580,531 합 계 19,455,284 136,467,215 155,922,499 7,143,110 178,682,327 185,825,437 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - 219,137 - - 스왑 - 40,342,010 9,577,766 229,471,845 이자율파생 채권선도 - - 16,692 696,213 합 계 - 40,561,147 9,594,458 230,168,058 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 717,777 546,323 - - 스왑 348,891 30,416,181 3,638,944 218,598,224 이자율파생 채권선도 - - 341,038 46,337 합 계 1,066,668 30,962,504 3,979,982 218,644,561 (3) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 8,223,236 - 스왑 1,221,810,594 7,306,968,025 이자율파생 채권선도 - 551,614,666 합 계 1,230,033,830 7,858,582,691 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 13,530,198 - 스왑 1,224,945,008 7,262,077,662 이자율파생 채권선도 - 459,203,176 합 계 1,238,475,206 7,721,280,838 6.2 위험회피회계(1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분 자산 부채 환율변동위험 통화선도 8,223,236 - 219,712 위험회피목적파생상품자산,부채 (219,137) 9,438 통화스왑 1,221,810,594 - 26,236,853 위험회피목적파생상품자산,부채 (40,342,010) 707,330 합 계 1,230,033,830 - 26,456,565 (40,561,147) 716,768 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분 자산 부채 환율변동위험 통화선도 13,530,198 - 41,760 위험회피목적파생상품자산,부채 (41,760) - 통화스왑 1,224,945,008 19,455,284 7,101,350 위험회피목적파생상품자산,부채 12,238,074 (315,262) 합 계 1,238,475,206 19,455,284 7,143,110 12,196,314 (315,262) 2) 현금흐름위험회피가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 자산 부채 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 7,306,968,025 44,519,584 233,409,768 위험회피목적파생상품자산,부채 (219,826,502) 채권선도 551,614,666 2,263,108 38,911,776 위험회피목적파생상품자산,부채 (17,481,501) 합 계 7,858,582,691 46,782,692 272,321,544 (237,308,003) 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 자산 부채 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 7,262,077,662 130,115,800 153,101,796 위험회피목적파생상품자산,부채 (64,451,720) 채권선도 459,203,176 6,351,415 25,580,531 위험회피목적파생상품자산,부채 40,357,456 합 계 7,721,280,838 136,467,215 178,682,327 (24,094,264) (2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피 조정누계액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 1,045,866,362 - 109,740,578 - 당기손익-공정가치측정금융자산 37,330,916 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피 조정누계액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된공정가치 변동액 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 1,024,289,159 - 72,239,872 - 당기손익-공정가치측정금융자산 23,119,887 2) 현금흐름위험회피가) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 외화유가증권 5,511,333,379 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산 (190,297,006) 25,856,898 채권선도 - - - (17,594,628) (37,031,516) 합 계 5,511,333,379 - (207,891,634) (11,174,618) 나) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 외화유가증권 5,574,069,189 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산 (64,771,638) 25,789,321 채권선도 - - - 40,489,084 (18,341,161) 합 계 5,574,069,189 - (24,282,554) 7,448,160 (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식된 계정과목 현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 221,089,830 822,400 위험회피목적파생상품평가손익 (222,900,224) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 채권선도 (16,801,980) (679,520) 위험회피목적파생상품평가손익 (10,404) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 합 계 204,287,850 142,880 (222,910,628) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식된 계정과목 현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 225,016,208 (403,107) 위험회피목적파생상품평가손익 (216,719,896) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 채권선도 17,131,828 294,701 위험회피목적파생상품평가손익 - 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 합 계 242,148,036 (108,406) (216,719,896) (4) 금융자산과 금융부채의 상계2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 2024년 3월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총액 상계된 금액 재무제표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 46,782,692 - 46,782,692 46,782,692 - - 파생상품부채 298,778,109 - 298,778,109 291,199,079 - 7,579,030 2023년 12월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총액 상계된 금액 재무제표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 155,922,499 - 155,922,499 119,212,171 - 36,710,328 파생상품부채 185,825,438 - 185,825,438 185,825,438 - - 7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다. 차입부채 차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다. (2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 76,462,735 1,625,157,815 7,271,062,226 8,972,682,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,246,888,398 12,250,857,728 46,768,552 19,544,514,678 위험회피목적파생상품자산 - 46,782,692 - 46,782,692 합 계 7,323,351,133 13,922,798,235 7,317,830,778 28,563,980,146 금융부채 : 위험회피목적파생상품부채 - 298,778,109 - 298,778,109 합 계 - 298,778,109 - 298,778,109 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 54,214,438 1,716,910,718 7,232,186,454 9,003,311,610 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,354,107,972 12,115,163,383 45,509,340 19,514,780,695 위험회피목적파생상품자산 - 155,922,499 - 155,922,499 합 계 7,408,322,410 13,987,996,600 7,277,695,794 28,674,014,804 금융부채 : 위험회피목적파생상품부채 - 185,825,438 - 185,825,438 합 계 - 185,825,438 - 185,825,438 (3) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 　 　 현금및현금성자산() 1,086,416,903 1,086,416,903 상각후원가측정대출채권 10,367,341,240 10,241,978,198 상각후원가측정기타금융자산() 724,122,875 724,122,875 금융부채 : 상각후원가측정금융부채() 227,538,550 227,538,550 리스부채() 60,176,160 60,176,160 차입부채 944,931,722 925,826,989 투자계약부채() 3,314,023,323 3,314,023,323 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산() 1,102,610,063 1,102,610,063 상각후원가측정대출채권 10,397,274,693 10,297,510,969 상각후원가측정기타금융자산() 748,054,413 748,054,413 금융부채 : 상각후원가측정금융부채() 73,348,065 73,348,065 리스부채() 58,529,486 58,529,486 차입부채 944,857,879 920,046,967 투자계약부채() 3,303,114,534 3,303,114,534 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (4) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,241,978,198 10,241,978,198 금융부채 : 차입부채 - 925,826,989 - 925,826,989 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,297,510,969 10,297,510,969 금융부채 : 차입부채 - 920,046,967 - 920,046,967 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 7,232,186,454 45,509,340 6,642,964,038 43,084,196 총포괄손익 당기손익인식액(1) (66,085,131) - 101,661,495 - 기타포괄손익인식액(2) - 1,259,212 - 2,430,139 매입금액 278,693,155 - 195,938,150 - 매도금액 (173,732,253) - (118,632,936) - 수준 3으로의 이동(3) - - 12,766,689 - 수준 3으로부터의 이동(4) - - (42,080,759) - 분기말금액 7,271,062,225 46,768,552 6,792,616,677 45,514,335 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 37,532백만원(전분기 67,807백만원) 및 외화환산이익 35,264백만원(전분기 30,562백만원), 종속기업수익증권 평가손실 63,817백만원(전분기 138,906백만원) 이 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가이익 1,259백만원(전분기 2,430백만원) 이 포함되었습니다. (3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 전분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(4) 전분기 중 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 예치금 86,049,850 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 9,810,115 2 DCF모형 할인율 - 채무증권() 1,027,384,223 2 DCF모형 할인율 - 5,563,046,957 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가 : 62,492.40원~76,379.60원 변동성 : 21.60% ~ 26.40% 할인율 : 2.94%~17.19% 성장률 : -1%~1% 외화유가증권() 501,913,627 2 DCF모형 할인율 - 996,620,615 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 종속기업수익증권() 711,394,653 3 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 청산가치 할인율 : 7.89% 계 8,896,220,040 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 지분증권 46,768,552 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 13.89%~17.62% 성장률 : -1%~1% 채무증권 7,038,253,856 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 5,212,603,872 2 DCF모형 할인율 - 계 12,297,626,280 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 통화파생 44,519,584 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 2,263,108 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 46,782,692 　 　 　 부채 : 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 통화파생 259,866,333 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 38,911,776 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 298,778,109 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. (ii) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 예치금 88,864,167 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 9,724,212 2 DCF모형 할인율 - 채무증권() 1,125,999,548 2 DCF모형 할인율 - 5,486,676,560 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형,과거거래이용법 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가: 65,049.30원~79,504.70 변동성: 22.41% ~ 27.39% 할인율 : 4.28%~17.19% 외화유가증권() 492,322,792 2 DCF모형 할인율 - 977,816,336 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 관계종속기업수익증권() 767,693,557 3 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 청산가치 할인율: 8.33% 계 8,949,097,172 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 45,509,340 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 14.41%~16.41%성장률 : -1%~1% 채무증권 6,836,554,109 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 5,278,609,274 2 DCF모형 할인율 - 계 12,160,672,723 　 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 149,571,084 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 6,351,415 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 155,922,499 　 　 　 　 부채 : 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 160,244,907 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 25,580,531 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 185,825,438 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,241,978,198 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 925,826,989 2 DCF모형 할인율 (ii) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,297,510,969 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 920,046,967 2 DCF모형 할인율 (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.(i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(2) 49,317,148 - (48,881,361) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) - 2,398,773 - (2,055,741) 합 계 49,317,148 2,398,773 (48,881,361) (2,055,741) (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(2) 50,981,826 - (51,351,072) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) - 1,841,510 - (1,841,510) 채무증권(2) - 63,226 - (61,127) 합 계 50,981,826 1,904,736 (51,351,072) (1,902,637) (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계종속기업투자주식 (1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 종속기업투자주식 167,081,933 137,081,933 관계기업투자주식 110,456,479 110,456,479 합 계 277,538,412 247,538,412 (2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 현대씨앤알㈜ 100 25,228,989 100 25,228,989 현대하이카손해사정㈜ 100 29,092,480 100 29,092,480 현대인베스트먼트자산운용㈜ 100 35,496,087 100 35,496,087 현대하이라이프손해사정㈜ 100 7,752,145 100 7,752,145 HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 100 1,959,710 100 1,959,710 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 100 28,246,983 100 28,246,983 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 100 1,954,653 100 1,954,653 마이금융파트너㈜ 100 37,350,885 100 7,350,885 합 계 167,081,932 137,081,932 (3) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 25.0 30,080,311 25.0 30,080,311 현대재산보험(중국)유한공사 33.0 80,376,168 33.0 80,376,168 합 계 110,456,479 　 110,456,479 9. 보험계약자산부채 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 일반 모형 보험료배분접근법 합계 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험계약부채 16,858,642,021 1,829,771,292 9,198,664,862 3,608,834,962 31,495,913,137 잔여보장부채 12,795,586,362 1,655,559,214 9,198,664,862 3,608,834,962 27,258,645,399 장기 12,795,586,362 1,655,559,214 9,198,664,862 - 23,649,810,438 잔여보장부채 12,795,586,362 1,655,559,214 9,198,664,862 - 23,649,810,438 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,698,098,210 2,698,098,210 잔여보장부채 - - - 2,698,098,210 2,698,098,210 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 910,736,752 910,736,752 잔여보장부채 - - - 910,736,752 910,736,752 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 4,063,055,659 174,212,079 - - 4,237,267,738 장기 2,233,827,176 45,316,058 - - 2,279,143,234 발생사고부채 2,233,827,176 45,316,058 - - 2,279,143,234 발생사고자산 - - - - - 자동차 778,588,791 27,028,554 - - 805,617,345 발생사고부채 778,588,791 27,028,554 - - 805,617,345 발생사고자산 - - - - - 일반 1,050,639,693 101,867,466 - - 1,152,507,160 발생사고부채 1,050,639,693 101,867,466 - - 1,152,507,160 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 778,411,393 62,893,611 78,293,966 200,790,757 1,120,389,727 잔여보장재보험자산 (65,043,149) 4,294,968 78,293,966 200,790,757 218,336,542 장기 (65,043,149) 4,294,968 78,293,966 - 17,545,785 잔여보장재보험자산 (65,043,149) 4,294,968 78,293,966 - 17,545,785 잔여보장재보험부채 - - - - - 자동차 - - - (1,538,222) (1,538,222) 잔여보장재보험자산 - - - (1,538,222) (1,538,222) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 202,328,979 202,328,979 잔여보장재보험자산 - - - 208,180,063 208,180,063 잔여보장재보험부채 - - - 5,851,084 5,851,084 발생사고재보험자산 843,454,542 58,598,643 - - 902,053,185 장기 57,317,155 976,424 - - 58,293,579 발생사고재보험자산 57,317,155 976,424 - - 58,293,579 발생사고재보험부채 - - - - - 자동차 5,063,549 117,444 - - 5,180,992 발생사고재보험자산 5,063,549 117,444 - - 5,180,992 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 781,073,838 57,504,775 - - 838,578,614 발생사고재보험자산 781,073,838 57,504,775 - - 838,578,614 발생사고재보험부채 - - - - - 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 일반 모형 보험료배분접근법 합계 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험계약부채 17,104,704,358 1,752,405,082 9,142,372,028 3,527,372,162 31,526,853,630 잔여보장부채 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,372,028 3,527,372,162 27,225,847,990 장기 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,372,028 - 23,698,475,828 잔여보장부채 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,372,028 - 23,698,475,828 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,689,548,393 2,689,548,393 잔여보장부채 - - - 2,689,548,393 2,689,548,393 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 837,823,769 837,823,769 잔여보장부채 - - - 837,823,769 837,823,769 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 4,134,492,280 166,513,360 - - 4,301,005,640 장기 2,213,355,437 42,229,636 - - 2,255,585,073 발생사고부채 2,213,355,437 42,229,636 - - 2,255,585,073 발생사고자산 - - - - - 자동차 814,287,111 21,461,318 - - 835,748,429 발생사고부채 814,287,111 21,461,318 - - 835,748,429 발생사고자산 - - - - - 일반 1,106,849,732 102,822,406 - - 1,209,672,138 발생사고부채 1,106,849,732 102,822,406 - - 1,209,672,138 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 814,817,698 58,522,811 63,717,852 183,034,877 1,120,093,238 잔여보장재보험자산 (46,721,841) 2,477,606 63,717,852 183,034,877 202,508,494 장기 (46,721,841) 2,477,606 63,717,852 - 19,473,617 잔여보장재보험자산 (46,721,841) 2,477,606 63,717,852 - 19,473,617 잔여보장재보험부채 - - - - - 자동차 - - - (982,592) (982,592) 잔여보장재보험자산 - - - (982,592) (982,592) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 184,017,469 184,017,469 잔여보장재보험자산 - - - 184,017,469 184,017,469 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 861,539,539 56,045,205 - - 917,584,744 장기 58,643,355 991,283 - - 59,634,638 발생사고재보험자산 58,643,355 991,283 - - 59,634,638 발생사고재보험부채 - - - - - 자동차 6,608,562 96,185 - - 6,704,747 발생사고재보험자산 6,608,562 96,185 - - 6,704,747 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 796,287,622 54,957,737 - - 851,245,359 발생사고재보험자산 796,287,622 54,957,737 - - 851,245,359 발생사고재보험부채 - - - - - 10. 기중 최초인식 신계약당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 원수보험 재보험계약 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 468,187,741 62,751,379 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 1,718,820,557 306,034,983 (40,265,772) 미래현금유입의 현재가치 (2,652,610,166) (302,172,731) 32,994,311 위험조정 54,143,149 6,306,700 380,862 보험계약마진 411,458,719 - 6,944,002 합 계 - 72,920,331 53,403 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 원수보험 재보험계약 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 452,748,526 30,126,266 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 1,748,116,787 170,937,409 (32,425,446) 미래현금유입의 현재가치 (2,710,192,471) (168,256,702) 32,917,609 위험조정 52,048,021 3,285,795 206,205 보험계약마진 457,279,137 - (673,316) 합 계 - 36,092,768 25,052 11. 차입부채 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2024년 3월 31일 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 350,000,000 사채할인발행차금 (1,068,278) (1,142,121) 합 계 944,931,722 944,857,879 12. 금융부채 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 (1) 상각후원가측정금융부채 미지급금 167,783,649 임대보증금 59,754,902 소 계 227,538,550 (2) 파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 298,778,109 (3) 리스부채 60,176,160 합 계 586,492,819 (2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2023년 12월 31일 (1) 상각후원가측정금융부채 미지급금 10,710,448 임대보증금 62,637,617 소 계 73,348,065 (2) 파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 185,825,438 (3) 리스부채 58,529,486 합 계 317,702,989 13. 순확정급여자산(1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 378,930,021 379,573,126 사외적립자산의 공정가치() (433,672,200) (441,852,007) 순확정급여자산 (54,742,179) (62,278,881) () 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 547백만원(전기말: 551백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 379,573,126 341,995,699 당기근무원가 7,354,435 7,446,971 이자원가 4,340,751 4,666,767 재측정 요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,092,720) 11,157,488 제도에서의 지급액 (10,228,076) (4,645,304) 해외사업환산손익 (17,495) 21,905 분기말금액 378,930,021 360,643,526 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 441,852,007 417,510,570 이자수익 5,180,158 5,749,196 제도에서의 지급액 (13,359,966) (10,228,055) 분기말금액 433,672,200 413,031,711 14. 기타포괄손익누계액2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 2024년 3월 31일 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (3,280,856,849) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 2,173,017 보험계약 금융손익 1,898,912,145 재보험계약 금융손익 287,314 해외사업환산손익 5,760,443 위험회피목적파생상품평가손익 (8,340,735) 재평가잉여금 267,516,727 확정급여부채의 재측정요소 (24,925,000) 합 계 (1,139,472,938) 2) 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 2023년 12월 31일 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2,868,797,449) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 1,945,999 보험계약 금융손익 2,093,746,247 재보험계약 금융손익 (673,440) 해외사업환산손익 3,040,322 위험회피목적파생상품평가손익 5,558,562 재평가잉여금 267,774,031 확정급여부채의 재측정요소 (26,487,006) 합 계 (523,892,733) 15. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.5%(2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균연간법인세율 : 19.2% )입니다. 16. 보험수익 및 재보험서비스비용 당분기 및 전분기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 1,407,800,516 - - 1,407,800,516 위험조정변동 34,832,950 - - 34,832,950 보험계약마진상각 242,893,306 - - 242,893,306 손실요소배분 (60,278,029) - - (60,278,029) 보험취득현금흐름상각 205,995,369 - - 205,995,369 보험료배분접근법적용수익 - 1,056,262,998 491,106,909 1,547,369,907 합 계 1,831,244,112 1,056,262,998 491,106,909 3,378,614,019 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 5,638,875 - - 5,638,875 위험조정변동 113,797 - - 113,797 보험계약마진상각 3,743,932 - - 3,743,932 손실회수배분 (40,225) - - (40,225) 출재보험료 경험조정 (2,353,999) - - (2,353,999) 출재투자요소 경험조정 1,772,681 - - 1,772,681 보험료배분접근법적용비용 2,958,825 1,544,385 232,546,202 237,049,411 합 계 11,833,885 1,544,385 232,546,202 245,924,472 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 1,283,326,418 - - 1,283,326,418 위험조정변동 32,896,783 - - 32,896,783 보험계약마진상각 206,656,546 - - 206,656,546 손실요소배분 (31,839,228) - - (31,839,228) 보험취득현금흐름상각 180,534,222 - - 180,534,222 보험료배분접근법적용수익 - 1,035,192,992 467,622,392 1,502,815,384 합 계 1,671,574,741 1,035,192,992 467,622,392 3,174,390,124 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 5,749,918 - - 5,749,918 위험조정변동 129,717 - - 129,717 보험계약마진상각 939,137 - - 939,137 손실회수배분 (2,792) - - (2,792) 출재보험료 경험조정 7,465,534 - - 7,465,534 출재투자요소 경험조정 (6,042,215) - - (6,042,215) 보험료배분접근법적용비용 930,370 1,312,053 232,589,738 234,832,161 합 계 9,169,669 1,312,053 232,589,738 243,071,460 17. 보험금융손익당분기 및 전분기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 금융상품으로부터 발생한 손익의 상세내역은 주석 21에서 설명하고 있습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 이자비용 등 (195,013,218) (7,054,856) (7,410,933) (209,479,007) 환율변동효과 - - (12,878,149) (12,878,149) 기타 3,740,162 (1,482,436) 144,434 2,402,160 기타포괄손익인식 금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 (259,030,903) (1,557,825) (759,792) (261,348,520) 환율변동효과 - - (59,106) (59,106) 기타 - - - - 보험계약부채(자산) 금융비용 (450,303,958) (10,095,117) (20,963,547) (481,362,622) 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 709,919 - 3,973,415 4,683,334 환율변동효과 - - 6,144,410 6,144,410 재보험계약 불이행 변동효과 (211,153) 63,835 (2,351,170) (2,498,489) 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 1,036,764 557 253,810 1,291,131 환율변동효과 - - (3,827) (3,827) 기타 - - - - 재보험계약자산(부채) 금융손익 1,535,530 64,392 8,016,637 9,616,560 총보험금융손익 당기손익인식 총보험금융손익 (190,774,289) (8,473,457) (12,377,995) (211,625,741) 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (257,994,139) (1,557,268) (568,915) (260,120,322) (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 이자비용 등 (185,855,001) (6,505,586) (7,743,655) (200,104,242) 환율변동효과 - - (9,493,948) (9,493,948) 기타 2,548,437 705,208 731,968 3,985,613 기타포괄손익인식 금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 (886,588,353) (5,910,741) (3,277,120) (895,776,214) 환율변동효과 - - (51,818) (51,818) 기타 - - - - 보험계약부채(자산) 금융비용 (1,069,894,916) (11,711,119) (19,834,573) (1,101,440,609) 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 1,162,722 - 4,475,202 5,637,924 환율변동효과 - - 6,833,533 6,833,533 재보험계약 불이행 변동효과 (103,060) 42,851 (2,551,491) (2,611,699) 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 (1,930,105) 3,031 1,930,306 3,233 환율변동효과 - - 75,291 75,291 기타 - - - - 재보험계약자산(부채) 금융손익 (870,442) 45,883 10,762,842 9,938,282 총보험금융손익 당기손익인식 총보험금융손익 (182,246,901) (5,757,527) (7,748,391) (195,752,820) 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (888,518,458) (5,907,710) (1,323,340) (895,749,507) 18. 보험계약마진 상각 스케줄2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 918,551,966 813,451,437 732,252,701 672,283,784 622,939,422 2,586,843,919 8,696,098,010 15,042,421,239 보험계약마진 금융비용 (291,847,238) (275,168,202) (259,736,062) (247,112,580) (235,978,271) (976,296,719) (3,557,617,306) (5,843,756,377) 합계 626,704,728 538,283,235 472,516,640 425,171,204 386,961,151 1,610,547,200 5,138,480,704 9,198,664,862 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 15,326,467 11,350,477 8,644,976 6,966,848 5,921,007 20,513,509 33,800,267 102,523,553 재보험계약마진 금융비용 (2,352,795) (1,928,930) (1,655,846) (1,485,229) (1,321,045) (4,496,976) (10,988,766) (24,229,587) 합계 12,973,672 9,421,547 6,989,130 5,481,619 4,599,962 16,016,534 22,811,501 78,293,966 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 913,111,486 807,579,502 718,896,863 660,864,025 613,408,390 2,556,353,250 8,630,680,569 14,900,894,085 보험계약마진 금융비용 (282,603,783) (269,887,410) (254,623,293) (242,193,235) (232,386,282) (961,454,486) (3,515,373,568) (5,758,522,057) 합계 630,507,703 537,692,092 464,273,570 418,670,790 381,022,108 1,594,898,764 5,115,307,001 9,142,372,028 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 13,116,453 9,797,605 6,762,475 5,522,288 4,563,107 15,869,472 29,081,050 84,712,450 재보험계약마진 금융비용 (1,984,192) (1,579,404) (1,342,973) (1,163,390) (1,048,663) (3,634,047) (10,241,930) (20,994,599) 합계 11,132,261 8,218,201 5,419,502 4,358,898 3,514,444 12,235,425 18,839,120 63,717,851 19. 보험계약 및 재보험계약(1) 보험계약부채 및 재보험계약자산의 변동당분기 및 전분기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 장기원수가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 22,079,397,067 1,619,078,761 2,213,355,437 42,229,635 25,954,060,900 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 22,079,397,067 1,619,078,761 2,213,355,437 42,229,635 25,954,060,900 보험수익 (1,831,244,112) - - - (1,831,244,112) 보험서비스비용 212,655,059 (286,510,927) 1,445,215,918 3,086,422 1,374,446,472 실제보험금 및 보험서비스비용 - (60,278,029) 1,474,851,619 15,720,158 1,430,293,748 보험취득현금흐름상각 205,995,369 - - - 205,995,369 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (29,635,701) (12,633,736) (42,269,437) 손실부담계약집합의 변동 - (226,232,898) - - (226,232,898) 기타 6,659,689 - - - 6,659,689 투자요소 (758,365,503) - 758,365,503 - - 보험금융손익 395,478,456 31,603,860 23,221,642 - 450,303,958 현금흐름 2,187,717,777 - (2,206,331,325) - (18,613,548) 수취한 보험료 2,708,089,456 - - - 2,708,089,456 보험취득현금흐름 (520,280,208) - - - (520,280,208) 보험금 및 보험서비스비용 등 (91,470) - (2,239,652,714) - (2,239,744,184) 기타 - - 33,321,390 - 33,321,390 기말보험계약순부채 22,285,638,743 1,364,171,694 2,233,827,175 45,316,058 25,928,953,671 기말보험계약부채 22,285,638,743 1,364,171,694 2,233,827,175 45,316,058 25,928,953,671 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 19,832,398,425 1,175,055,303 2,000,003,790 48,030,684 23,055,488,202 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 19,832,398,425 1,175,055,303 2,000,003,790 48,030,684 23,055,488,202 보험수익 (1,671,574,741) - - - (1,671,574,741) 보험서비스비용 188,153,317 11,254,116 1,323,243,751 965,659 1,523,616,843 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 1,249,927,188 17,397,521 1,267,324,709 보험취득현금흐름상각 180,534,222 - - - 180,534,222 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 73,316,563 (16,431,862) 56,884,701 손실부담계약집합의 변동 501 11,254,116 - - 11,254,617 기타 7,618,594 - - - 7,618,594 투자요소 (841,011,464) - 841,011,464 - - 보험금융손익 1,005,690,284 41,073,148 23,131,484 - 1,069,894,916 현금흐름 2,111,851,154 - (2,124,083,750) - (12,232,596) 수취한 보험료 2,557,687,701 - - - 2,557,687,701 보험취득현금흐름 (445,597,803) - - - (445,597,803) 보험금 및 보험서비스비용 등 (238,744) - (2,137,815,097) - (2,138,053,841) 기타 - - 13,731,347 - 13,731,347 기말보험계약순부채 20,625,506,975 1,227,382,567 2,063,306,739 48,996,343 23,965,192,624 기말보험계약부채 20,625,506,975 1,227,382,567 2,063,306,739 48,996,343 23,965,192,624 기말보험계약자산 - - - - - 2) 자동차원수가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 보험수익 (1,056,262,998) - - - (1,056,262,998) 보험서비스비용 105,973,069 180,148 898,136,725 5,567,236 1,009,857,178 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 857,707,559 10,451,381 868,158,940 보험취득현금흐름상각 105,973,069 - - - 105,973,069 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 40,429,166 (4,884,145) 35,545,021 손실부담계약집합의 변동 - 180,148 - - 180,148 투자요소 - - - - - 보험금융손익 -0 - 10,095,117 - 10,095,117 현금흐름 958,659,598 - (943,930,163) - 14,729,435 수취한 보험료 1,056,291,234 - - - 1,056,291,234 보험취득현금흐름 (97,631,636) - - - (97,631,636) 보험금 및 보험서비스비용 - - (943,930,163) - (943,930,163) 기말보험계약순부채 2,697,201,143 897,066 778,588,791 27,028,554 3,503,715,555 기말보험계약부채 2,697,201,143 897,066 778,588,791 27,028,554 3,503,715,555 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,621,814,263 821,307 838,234,493 25,843,586 3,486,713,649 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,621,814,263 821,307 838,234,493 25,843,586 3,486,713,649 보험수익 (1,035,192,992) - - - (1,035,192,992) 보험서비스비용 108,195,253 43,171 848,465,731 (556,939) 956,147,216 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 817,252,001 10,820,173 828,072,174 보험취득현금흐름상각 108,195,253 - - - 108,195,253 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 31,213,730 (11,377,112) 19,836,618 손실부담계약집합의 변동 - 43,171 - - 43,171 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 11,711,119 - 11,711,119 현금흐름 967,416,823 - (911,526,255) - 55,890,568 수취한 보험료 1,071,226,743 - - - 1,071,226,743 보험취득현금흐름 (103,809,920) - - - (103,809,920) 보험금 및 보험서비스비용 - - (911,526,255) - (911,526,255) 기말보험계약순부채 2,662,233,347 864,478 786,885,088 25,286,647 3,475,269,560 기말보험계약부채 2,662,233,347 864,478 786,885,088 25,286,647 3,475,269,560 기말보험계약자산 - - - - - 3) 일반원수 및 수재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기시보험계약부채 810,952,916 26,870,853 1,106,849,732 102,822,406 2,047,495,907 기시보험계약자산 - - - - - 기시순보험계약부채 810,952,916 26,870,853 1,106,849,732 102,822,406 2,047,495,907 보험수익 (491,106,909) - - - (491,106,909) 보험서비스비용 45,921,036 3,745,561 245,545,793 (1,596,930) 293,615,460 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 248,171,125 11,681,165 259,852,290 보험취득현금흐름상각 45,921,036 - - - 45,921,036 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (2,625,332) (13,278,095) (15,903,427) 손실부담계약집합의 변동 - 3,745,561 - - 3,745,561 투자요소 - - - - - 보험금융손익 6,312,027 26,610 13,982,919 641,991 20,963,547 현금흐름 506,296,133 - (319,650,273) - 186,645,861 보험료 554,221,772 - - - 554,221,772 보험취득현금흐름 (47,925,639) - - - (47,925,639) 보험금 및 보험서비스비용 - - (319,650,273) - (319,650,273) 기타변동 1,718,524 - 3,911,521 - 5,630,046 해외사업환산차대 1,718,524 - 3,911,521 - 5,630,046 기말보험계약순부채 880,093,728 30,643,024 1,050,639,693 101,867,466 2,063,243,912 기말보험계약부채 880,093,728 30,643,024 1,050,639,693 101,867,466 2,063,243,912 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기시보험계약부채 764,422,858 5,354,391 1,238,434,753 130,854,236 2,139,066,238 기시보험계약자산 - - - - - 기시순보험계약부채 764,422,858 5,354,391 1,238,434,753 130,854,236 2,139,066,238 보험수익 (467,622,392) - - - (467,622,392) 보험서비스비용 40,818,054 (1,031,084) 276,881,929 (424,419) 316,244,480 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 274,595,398 14,047,853 288,643,251 보험취득현금흐름상각 40,818,054 - - - 40,818,054 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 2,286,531 (14,472,272) (12,185,741) 손실부담계약집합의 변동 - (1,031,084) - - (1,031,084) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 3,396,424 3,343 16,418,607 458,849 20,277,223 현금흐름 506,845,555 - (270,018,642) - 236,826,913 수취한 보험료 549,692,595 - - - 549,692,595 보험취득현금흐름 (42,847,040) - - - (42,847,040) 보험금 및 보험서비스비용 - - (270,018,642) - (270,018,642) 기타변동 4,536,257 - 3,983,654 - 8,519,911 해외사업환산차대 4,536,257 - 3,983,654 - 8,519,911 기말보험계약순부채 852,396,756 4,326,650 1,265,700,301 130,888,666 2,253,312,373 기말보험계약부채 852,396,756 4,326,650 1,265,700,301 130,888,666 2,253,312,373 기말보험계약자산 - - - - - 4) 장기출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 19,086,132 387,484 58,643,354 991,284 79,108,255 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 19,086,132 387,484 58,643,354 991,284 79,108,255 재보험비용 (11,833,885) - - - (11,833,885) 재보험수익 - 112,442 5,537,722 (14,860) 5,635,304 실제재보험금 및 수입손해조사비 - (40,225) 2,438,274 115,640 2,513,689 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 3,099,448 (130,499) 2,968,948 손실회수요소의 변동 - 152,667 - - 152,667 투자요소 (10,764,985) - 10,764,985 - - 재보험금융손익 1,387,948 2,459 145,123 - 1,535,530 불이행위험변동 (5,615) - (205,537) - (211,153) 기타 1,393,564 2,459 350,660 - 1,746,683 현금흐름 19,168,189 - (17,774,029) - 1,394,160 지급한 재보험료 19,168,189 - - - 19,168,189 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (17,774,029) - (17,774,029) 기말순재보험자산 17,043,399 502,386 57,317,155 976,424 75,839,364 기말재보험자산 17,043,399 502,386 57,317,155 976,424 75,839,364 기말재보험부채 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (114,296,746) 33,137 299,468,712 3,750,747 188,955,850 기초재보험부채 2,759,275 - (1,871,895) (47,770) 839,610 기초순재보험자산 (117,056,021) 33,137 301,340,607 3,798,517 188,116,240 재보험비용 (9,169,669) - - - (9,169,669) 재보험수익 - 128,558 10,457,648 (1,509,418) 9,076,788 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 3,379,684 182,302 3,561,986 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 7,077,964 (1,691,720) 5,386,244 손실회수요소의 변동 - 128,558 - - 128,558 투자요소 (9,646,736) - 9,646,736 - - 재보험금융손익 642,668 1,291 (1,514,402) - (870,443) 불이행위험변동 (8,326) - (94,734) - (103,060) 기타 650,994 1,291 (1,419,668) - (767,383) 현금흐름 139,821,171 - (149,126,476) - (9,305,305) 지급한 재보험료 139,821,171 - - - 139,821,171 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (149,126,476) - (149,126,476) 기말순재보험자산 4,591,413 162,987 170,804,113 2,289,099 177,847,612 기말재보험자산 6,973,397 162,987 169,642,945 2,256,433 179,035,762 기말재보험부채 2,381,984 - (1,161,168) (32,666) 1,188,150 5) 자동차출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (982,592) - 6,608,562 96,185 5,722,155 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (982,592) - 6,608,562 96,185 5,722,155 재보험비용 (1,544,385) - - - (1,544,385) 재보험수익 - - 439,589 21,259 460,848 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 166,037 11,842 177,879 발생사고재보험자산 변동 - - 273,553 9,416 282,969 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 (101) - 64,493 - 64,392 불이행위험변동 (101) - 63,936 - 63,835 기타 - - 557 - 557 현금흐름 988,856 - (2,049,097) - (1,060,240) 지급한 출재보험료 988,856 - - - 988,856 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (2,049,097) - (2,049,097) 기말순재보험자산 (1,538,222) - 5,063,549 117,444 3,642,770 기말재보험자산 (1,538,222) - 5,063,549 117,444 3,642,770 기말재보험부채 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 재보험비용 (1,312,053) - - - (1,312,053) 재보험수익 - - 85,401 (55,889) 29,512 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 70,593 5,091 75,684 발생사고재보험자산 변동 - - 14,808 (60,980) (46,172) 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 (72) - 45,955 - 45,883 불이행위험변동 (72) - 42,923 - 42,851 기타 - - 3,032 - 3,032 현금흐름 534,426 - (6,329,605) - (5,795,179) 지급한 출재보험료 534,426 - - - 534,426 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (6,329,605) - (6,329,605) 기말순재보험자산 (1,488,890) - 7,750,105 144,469 6,405,684 기말재보험자산 (1,488,890) - 7,750,105 144,469 6,405,684 기말재보험부채 - - - - - 6) 일반출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 174,544,963 9,472,506 796,287,622 54,957,737 1,035,262,828 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 174,544,963 9,472,506 796,287,622 54,957,737 1,035,262,828 재보험비용 (232,546,202) - - - (232,546,202) 재보험수익 - 533,965 81,805,247 2,065,835 84,405,046 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 105,384,484 6,547,782 111,932,267 발생사고재보험자산 변동 - - (23,579,238) (4,481,948) (28,061,185) 손실회수요소의 변동 - 533,965 - - 533,965 투자요소 (5,627,231) - 5,627,231 - - 재보험금융손익 4,139,112 33 3,396,289 481,203 8,016,637 불이행위험변동 (447,094) - (1,904,077) - (2,351,170) 기타 4,586,205 33 5,300,366 481,203 10,367,808 현금흐름 257,816,846 - (107,253,918) - 150,562,928 출재보험료 257,816,846 - - - 257,816,846 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (107,253,918) - (107,253,918) 기타변동 (6,005,012) - 1,211,367 - (4,793,645) 해외사업환산차대 (153,928) - 1,211,367 - 1,057,439 풍수해손실보전준비금 대체 (5,851,084) - - - (5,851,084) 기말순재보험자산 192,322,476 10,006,503 781,073,838 57,504,775 1,040,907,593 기말재보험자산 198,173,560 10,006,503 781,073,838 57,504,775 1,046,758,677 기말재보험부채 5,851,084 - - - 5,851,084 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 188,316,663 821,409 957,596,856 82,594,024 1,229,328,952 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 188,316,663 821,409 957,596,856 82,594,024 1,229,328,952 재보험비용 (232,589,738) - - - (232,589,738) 재보험수익 - 128,254 106,721,764 (1,170,240) 105,679,778 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 112,621,570 6,214,990 118,836,560 발생사고재보험자산 변동 - - (5,899,806) (7,385,230) (13,285,036) 손실회수요소의 변동 - 128,254 - - 128,254 투자요소 (8,818,492) - 8,818,492 - - 재보험금융손익 2,794,311 4 7,606,148 362,379 10,762,842 불이행위험변동 461,033 - (3,012,524) - (2,551,491) 기타 2,333,278 4 10,618,672 362,379 13,314,333 현금흐름 235,774,226 - (124,876,353) - 110,897,873 지급한 출재보험료 235,774,226 - - - 235,774,226 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (124,876,353) - (124,876,353) 기타변동 3,340,684 - 1,953,773 - 5,294,457 해외사업환산차대 3,340,684 - 1,953,773 - 5,294,457 기말순재보험자산 188,817,654 949,667 957,820,680 81,786,163 1,229,374,164 기말재보험자산 188,817,654 949,667 957,820,680 81,786,163 1,229,374,164 기말재보험부채 - - - - - (2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수 및 수재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 15,183,567,514 1,628,121,357 9,142,372,028 25,954,060,900 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 15,183,567,514 1,628,121,357 9,142,372,028 25,954,060,900 보험손익 (509,137,941) 72,753,914 (20,413,612) (456,797,639) 미래서비스와 관련된 변동 (553,213,033) 104,500,442 222,479,694 (226,232,898) 보험계약마진을 조정하는 변동 141,450,843 47,528,183 (188,979,025) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (295,675,639) (3,477,590) - (299,153,229) 신계약효과 (398,988,237) 60,449,849 411,458,719 72,920,331 손실부담계약을 제외한 계약집합 (465,601,868) 54,143,149 411,458,719 - 손실부담계약집합 66,613,631 6,306,700 - 72,920,331 당기서비스와 관련된 변동 73,710,792 (19,112,792) (242,893,306) (188,295,305) 보험계약마진상각 - - (242,893,306) (242,893,306) 위험조정변동 - (34,832,950) - (34,832,950) 위험조정변동_실제발생보험금 - 15,720,158 - 15,720,158 경험조정 73,710,792 - - 73,710,792 과거서비스와 관련된 변동 (29,635,701) (12,633,736) - (42,269,437) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 (29,635,701) (12,633,736) - (42,269,437) 투자요소 - - - - 보험금융손익 373,597,512 - 76,706,446 450,303,958 현금흐름 (18,613,548) - - (18,613,548) 수취한 보험료 2,708,089,456 - - 2,708,089,456 보험취득현금흐름 (520,280,208) - - (520,280,208) 보험금 및 보험서비스비용 등 (2,239,744,184) - - (2,239,744,184) 기타 33,321,390 - - 33,321,390 기말보험계약순부채 15,029,413,537 1,700,875,271 9,198,664,862 25,928,953,671 기말보험계약부채 15,029,413,537 1,700,875,271 9,198,664,862 25,928,953,671 기말보험계약자산 - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 13,171,136,305 1,532,812,720 8,351,539,177 23,055,488,202 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 13,171,136,305 1,532,812,720 8,351,539,177 23,055,488,202 보험손익 (237,447,945) 49,190,828 40,299,219 (147,957,898) 미래서비스와 관련된 변동 (284,983,873) 81,121,952 246,955,765 43,093,844 보험계약마진을 조정하는 변동 189,141,521 21,181,851 (210,323,372) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 2,394,791 4,606,286 - 7,001,077 신계약효과 (476,520,184) 55,333,816 457,279,137 36,092,769 손실부담계약을 제외한 계약집합 (509,327,158) 52,048,021 457,279,137 - 손실부담계약집합 32,806,974 3,285,795 - 36,092,769 당기서비스와 관련된 변동 (25,780,637) (15,499,262) (206,656,546) (247,936,445) 보험계약마진상각 - - (206,656,546) (206,656,546) 위험조정변동 - (32,896,783) - (32,896,783) 위험조정변동_실제발생보험금 - 17,397,521 - 17,397,521 경험조정 (25,780,637) - - (25,780,637) 과거서비스와 관련된 변동 73,316,564 (16,431,862) - 56,884,702 발생사고부채 이행현금흐름 변동 73,316,564 (16,431,862) - 56,884,702 투자요소 - - - - 보험금융손익 1,008,418,199 - 61,476,717 1,069,894,916 현금흐름 (12,232,597) - - (12,232,597) 수취한 보험료 2,557,687,701 - - 2,557,687,701 보험취득현금흐름 (445,597,803) - - (445,597,803) 보험금 및 보험서비스비용 등 (2,138,053,842) - - (2,138,053,842) 기타 13,731,347 - - 13,731,347 기말보험계약순부채 13,929,873,962 1,582,003,549 8,453,315,113 23,965,192,624 기말보험계약부채 13,929,873,962 1,582,003,549 8,453,315,113 23,965,192,624 기말보험계약자산 - - - - 2) 장기출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,852 79,108,255 기초재보험부채 - - - - 기초순재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,852 79,108,255 재보험손익 (21,951,010) 1,802,502 13,949,927 (6,198,581) 미래서비스와 관련된 변동 (19,472,350) 1,931,159 17,693,858 152,667 보험계약마진을 조정하는 변동 (12,301,063) 1,551,207 10,749,856 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 100,175 (911) - 99,264 신계약효과-재보험계약집합 (7,271,461) 380,862 6,944,002 53,403 당기서비스와 관련된 변동 (5,578,108) 1,843 (3,743,932) (9,320,196) 보험계약마진상각 - - (3,743,932) (3,743,932) 위험조정변동 - (113,797) - (113,797) 위험조정변동_실제발생보험금 - 115,640 - 115,640 경험조정 (5,578,108) - - (5,578,108) 과거서비스와 관련된 변동 3,099,448 (130,499) - 2,968,948 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 3,099,448 (130,499) - 2,968,948 투자요소 - - - - 재보험금융손익 909,342 - 626,188 1,535,530 불이행위험변동 (211,153) - - (211,153) 기타 1,120,495 - 626,188 1,746,683 현금흐름 1,394,160 - - 1,394,160 지급한 재보험료 19,168,189 - - 19,168,189 출재보험금 및 수입손해조사비 (17,774,029) - - (17,774,029) 기말순재보험자산 (7,725,994) 5,271,392 78,293,966 75,839,364 기말재보험자산 (7,725,994) 5,271,392 78,293,966 75,839,364 기말재보험부채 - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 최선추정 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 151,276,158 6,346,372 31,333,320 188,955,850 기초재보험부채 2,085,290 (481,592) (764,089) 839,609 기초순재보험자산 149,190,868 6,827,963 32,097,409 188,116,240 재보험손익 (4,267,852) (1,456,148) 5,631,120 (92,880) 미래서비스와 관련된 변동 (6,621,893) 182,987 6,570,257 131,351 보험계약마진을 조정하는 변동 (7,222,250) (21,323) 7,243,573 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 108,194 (1,895) - 106,299 신계약효과-재보험계약집합 492,163 206,205 (673,316) 25,052 당기서비스와 관련된 변동 (4,723,924) 52,585 (939,137) (5,610,476) 보험계약마진상각 - - (939,137) (939,137) 위험조정변동 - (129,717) - (129,717) 위험조정변동_실제발생보험금 - 182,302 - 182,302 경험조정 (4,723,924) - - (4,723,924) 과거서비스와 관련된 변동 7,077,964 (1,691,720) - 5,386,244 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 7,077,964 (1,691,720) - 5,386,244 투자요소 - - - - 재보험금융손익 (1,110,009) - 239,567 (870,442) 불이행위험변동 (103,060) - - (103,060) 기타 (1,006,950) - 239,567 (767,383) 현금흐름 (9,305,305) - - (9,305,305) 지급한 재보험료 139,821,171 - - 139,821,171 출재보험금 및 수입손해조사비 (149,126,476) - - (149,126,476) 기말순재보험자산 134,507,701 5,371,815 37,968,096 177,847,612 기말재보험자산 136,915,789 4,961,883 37,158,090 179,035,762 기말재보험부채 2,408,087 (409,932) (810,006) 1,188,149 20. 전환방법에 따른 보험계약마진 및 보험수익당분기와 전분기 중 전환시점 적용 전환방법별 보험계약마진의 변동내역 및 보험수익/재보험비용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 4,042,062,917 2,076,671,906 3,023,637,206 9,142,372,028 미래서비스와 관련된 변동 54,984,622 (236,033,546) 403,528,617 222,479,694 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 54,984,622 (236,033,546) (7,930,101) (188,979,025) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 411,458,719 411,458,719 당기서비스와 관련된 변동 (93,976,155) (42,813,613) (106,103,538) (242,893,306) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (93,976,155) (42,813,613) (106,103,538) (242,893,306) 보험금융손익 24,712,765 13,796,713 38,196,967 76,706,446 당분기말 보험계약마진 4,027,784,149 1,811,621,460 3,359,259,253 9,198,664,862 당분기 보험수익 641,590,376 734,466,700 2,002,556,943 3,378,614,019 장기 612,226,240 734,466,700 484,551,172 1,831,244,112 자동차 3,198,767 - 1,053,064,231 1,056,262,998 일반 26,165,369 - 464,941,540 491,106,909 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 30,824,159 13,493,023 19,400,670 63,717,852 미래서비스와 관련된 변동 165,845 14,450,362 3,077,651 17,693,858 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 165,845 14,450,362 (3,866,351) 10,749,856 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 6,944,002 6,944,002 당기서비스와 관련된 변동 (777,703) (1,016,776) (1,949,452) (3,743,932) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (777,703) (1,016,776) (1,949,452) (3,743,932) 보험금융손익 234,527 89,643 302,017 626,188 당분기말 보험계약마진 30,446,828 27,016,252 20,830,886 78,293,966 당분기 재보험서비스비용 7,871,262 5,364,613 232,688,597 245,924,472 장기 696,336 5,364,613 5,772,937 11,833,885 자동차 - - 1,544,385 1,544,385 일반 7,174,926 - 225,371,275 232,546,202 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 4,773,488,539 1,843,263,420 1,734,787,218 8,351,539,177 미래서비스와 관련된 변동 (102,172,741) (42,646,159) 391,774,665 246,955,765 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (102,172,741) (42,646,159) (65,504,472) (210,323,372) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 457,279,137 457,279,137 당기서비스와 관련된 변동 (108,663,225) (38,027,306) (59,966,016) (206,656,547) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (108,663,225) (38,027,306) (59,966,016) (206,656,547) 보험금융손익 29,112,708 11,516,721 20,847,288 61,476,717 전분기말 보험계약마진 4,591,765,281 1,774,106,676 2,087,443,155 8,453,315,112 전기 보험수익 744,353,478 757,290,179 1,672,746,468 3,174,390,125 장기 671,659,106 757,290,179 242,625,456 1,671,574,741 자동차 11,244,532 - 1,023,948,460 1,035,192,992 일반 61,449,840 - 406,172,552 467,622,392 출재보험계약 보험계약마진 전분기말 보험계약마진 28,637,189 3,071,372 388,847 32,097,408 미래서비스와 관련된 변동 1,587,658 268,673 4,713,925 6,570,256 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 1,587,658 268,673 5,387,241 7,243,572 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - (673,316) (673,316) 당기서비스와 관련된 변동 (718,268) (106,200) (114,668) (939,136) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (718,268) (106,200) (114,668) (939,136) 보험금융손익 223,785 19,190 (3,408) 239,567 전분기말 보험계약마진 29,730,364 3,253,035 4,984,696 37,968,095 전분기 재보험서비스비용 22,838,362 5,528,145 214,704,954 243,071,461 장기 1,392,439 5,528,145 2,249,086 9,169,670 자동차 - - 1,312,053 1,312,053 일반 21,445,923 - 211,143,815 232,589,738 21. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 배당금수익(2) 분배금수익(2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,694,531 - - - - - - 1,418,857 - - 8,113,388 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,450,793 517,091 262,412,474 (132,317,854) (6,932,415) - 63,745,671 - - 191,875,760 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 145,145,448 - 540,819 - - (2,689,273) (303,801) 210,945,600 - - 353,638,793 상각후원가측정대출채권 112,443,886 - - - - 165,761 (1,038,769) - 3,457,572 - 115,028,450 상각후원가측정기타금융자산 923,695 - - - - - (45,374) 8,032,219 61 - 8,910,601 소 계 265,207,560 4,450,793 1,057,910 262,412,474 (132,317,854) (9,455,927) (1,387,944) 284,142,347 3,457,633 - 677,566,992 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (8,534,992) (8,534,992) 기타금융부채 - - - - - - - - (1,881,814) (34,850,373) (36,732,187) 소 계 - - - - - - - - (1,881,814) (43,385,365) (45,267,179) 파생상품(1) (10,404) - - - (261,134,747) (41,658,468) - - - - (302,803,619) 합 계 265,197,156 4,450,793 1,057,910 262,412,474 (393,452,601) (51,114,395) (1,387,944) 284,142,347 1,575,819 (43,385,365) 329,496,194 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법 적용이자수익 당기손익-공정가치측정 금융자산이자수익 배당금수익 (2) 분배금수익 (2) 평가손익 처분(상환) 손익 손상환입 (차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용 (3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,068,806 - - - - - - 19,436 - - 6,088,242 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 4,221,644 836,942 78,872,875 100,584,003 4,523,974 - 48,329,771 - - 237,369,209 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 135,134,117 - 614,901 - 17,715 (2,019,730) - 215,601,745 - - 349,348,748 상각후원가측정대출채권 94,463,149 - - - - 178,282 3,542,080 - 264,235 - 98,447,746 상각후원가측정 기타금융자산 954,291 - - - - - 277,795 39,522 451,922 - 1,723,530 소 계 236,620,363 4,221,644 1,451,843 78,872,875 100,601,718 2,682,526 3,819,875 263,990,474 716,157 - 692,977,475 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (8,531,048) (8,531,048) 기타금융부채 - - - - - - - - (1,462,658) (34,068,720) (35,531,378) 소 계 - - - - - - - - (1,462,658) (42,599,768) (44,062,426) 파생상품(1) - - - - (244,560,416) (23,217,083) - - - - (267,777,499) 합 계 236,620,363 4,221,644 1,451,843 78,872,875 (143,958,698) (20,534,557) 3,819,875 263,990,474 (746,501) (42,599,768) 381,137,550 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다.(3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 22. 재산관리비당분기와 전분기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,076,755 947,700 퇴직급여 91,664 50,304 복리후생비 125,994 169,260 세금과공과 52,391 383,863 일반관리비 및 기타 673,840 964,811 합 계 2,020,644 2,515,938 23. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 144,482,984 111,173,947 퇴직급여() 9,982,403 8,656,697 기타장기종업원급여 382,471 913,396 합 계 154,847,858 120,744,040 () 당분기와 전분기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 24. 외화환산 (1) 당분기와 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 84,130 4,138 1,395,169 56,304 당기손익-공정가치측정금융자산 62,960,528 - 785,809 667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 218,704,234 9,720,000 2,067,089 105,723 상각후원가측정기타금융자산 8,110,909 78,690 - - 합 계 289,859,801 9,802,828 4,248,067 162,694 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 183,277 178 823,903 987,566 당기손익-공정가치측정금융자산 48,203,317 15 193,263 66,794 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 215,386,299 486,225 916,976 215,306 상각후원가측정기타금융자산 39,522 - - - 합 계 263,812,415 486,418 1,934,142 1,269,666 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,040,322 3,160,399 증감 2,720,121 3,272,823 분기말금액 5,760,443 6,433,222 25. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000 주 91 일 8,135,400,000 주 89,400,000 주 자기주식 10,985,500 주 91 일 999,680,500 주 10,985,500 주 당분기말 보통주식 78,414,500 주 78,414,500 주 2) 전분기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 90일 8,046,000,000주 89,400,000주 자기주식 10,985,500주 90일 988,695,000주 10,985,500주 전분기말 보통주식 78,414,500주 78,414,500주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 477,254,459,727 315,301,683,482 신종자본증권배당금 - (4,343,136,000) 보통주순이익 477,254,459,727 310,958,547,482 가중평균유통보통주식수 78,414,500 주 78,414,500주 기본주당순이익 6,086 3,966 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 631,993,677 413,145,994 조정: 보험비용 (21,368,850) 337,287,259 재보험비용 245,924,472 243,071,460 보험금융비용 221,714,238 223,438,279 재보험금융비용 8,533,457 17,282,251 감가상각비 17,897,964 17,677,055 대손상각비 4,331,693 1,635,006 무형자산상각비 9,526,230 9,021,448 퇴직급여 6,515,028 6,364,542 이자비용 43,385,364 42,599,769 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 217,337,312 154,696,982 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 10,099,210 5,358,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 3,154,411 2,028,897 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 303,801 - 관계종속기업투자주식손상차손 - 1,045,507 파생상품평가손실 270,729,205 249,607,066 파생상품거래손실 48,471,444 44,469,137 외화환산손실 9,802,828 486,418 유형자산처분손실 609 19,634 무형자산손상차손 - 4,460 보험수익 (3,378,614,019) (3,174,390,125) 재보험수익 17,487,596 1,285,770 보험금융수익 (2,076,215) (18,015,906) 재보험금융수익 (18,433,079) (26,815,623) 손실충당금 환입 - (3,819,875) 이자수익 (269,647,948) (240,842,006) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (85,019,458) (255,280,986) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (6,460,793) (6,025,962) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (465,137) (9,167) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손환입 - (17,715) 파생상품평가이익 (9,594,458) (5,046,649) 파생상품거래이익 (6,847,371) (21,260,116) 배당금수익 (1,057,910) (1,451,843) 외화환산이익 (289,859,801) (263,812,415) 유형자산처분이익 (62,022) (83,781) 기타 148,922 853,643 운전자본의 변동: 재보험계약자산의 증가 (257,315,276) (212,544,163) 보험계약부채의 증가 2,882,366,681 2,739,839,019 재보험계약부채의 증가 5,851,084 348,540 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 104,967,767 126,512,083 상각후원가측정금융자산의 감소 26,852,755 129,778,371 상각후원가측정기타금융자산의 감소 6,995,482 51,447,622 기타자산의 증가 (25,523,622) (16,145,016) 상각후원가측정금융부채의 감소 (6,459,854) (12,554,827) 순확정급여자산의 감소 3,131,890 5,582,751 기타부채의 감소 (1,116,442) (80,601,747) 투자계약부채의 감소 (22,699,687) (266,317,782) 영업으로부터 창출된 현금 394,901,178 219,852,122 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가 1,159,070 - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가 (467,737) (3,316,395) 유형자산의 투자부동산 순대체 4,740,890 427,538 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 (322,844) (46,233) 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 (1,734,780) (549,430) 유형자산의 취득 관련 선급금의 감소 855,956 3,344,494 무형자산의 취득 관련 선급금의 감소 7,768,294 34,162,459 보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 (261,407,627) (895,828,031) 재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 1,287,305 78,525 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 상각 기타 임대보증금 62,637,617 (2,162,896) 494,719 (1,214,539) 59,754,902 사채 944,857,879 - 73,843 - 944,931,722 리스부채 58,529,486 (9,483,860) 733,650 10,396,884 60,176,160 미지급배당금 - - - 161,769,114 161,769,114 합 계 1,066,024,982 (11,646,756) 1,302,212 170,951,459 1,226,631,898 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 상각 기타 임대보증금 64,104,432 (394,081) 431,908 (1,217,868) 62,924,392 사채 944,567,232 - 71,266 - 944,638,498 리스부채 49,506,182 (9,775,922) 611,809 11,924,874 52,266,943 합 계 1,058,177,846 (10,170,003) 1,114,983 10,707,006 1,059,829,832 27. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2024년 3월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 154,031,848 손해배상 등 일반보험 등 236,257,300 합 계 390,289,148 제소 자동차보험 53,256,607 구상금청구 등 일반보험 등 167,893,715 합 계 221,150,322 회사는 2024년 3월 31일 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 2024년 3월 31일 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.가. 2024년 3월 31일 (단위: 천원) 　구 분 2024년 3월 31일 상각후원가측정기타금융자산 3,756,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 349,112,776 합 계 352,869,373 나. 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 　구 분 2023년 12월 31일 상각후원가측정기타금융자산 1,018,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 570,055,995 합 계 571,074,242 2) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2024년 3월 31일 2023년 12월 31일 전세권 ㈜에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 5,820,554 7,383,591 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 32,305,547 33,017,180 합 계 38,126,100 40,400,771 (3) 2024년 3월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 21,687백만원(전기말: 28,364백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2024년 3월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와 Sompo America Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 2,675,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2023.12.31~2024.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Sompo America Insurance Company 2024.01.02~2024.12.30 USD 2,000,000 수재보험 관련 L/C Citi Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 2,675,346을 담보로 제공하였습니다. (5) 금융기관 약정 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - KB국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - KB국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - (6) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 6,833,147,900 319,049,470 출자약정 10,612,659,232 1,844,706,874 합계 17,445,807,132 2,163,756,344 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 6,779,091,900 340,203,284 출자약정 10,617,869,532 1,951,327,542 합계 17,396,961,432 2,291,530,826 28. 특수관계자거래 (1) 2024년 3월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜,현대에이치디에스㈜(1), 마이금융파트너㈜애드커넥스㈜(2)(주)에이치지이니셔티브(3)HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(4)현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호521 Bergen REIT LLC(5)521 Bergen Properties LLC(6)이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호현대인베선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호현대인베글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(7)파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호HILF Euro Office JV SARL(8), HILF Essen PropCo(9), HILF Essen Holdco(9), City Garden Brussel(9)타이거대체일반사모부동산투자신탁73호현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호MCF Hyundai Fund LLC(10)Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC(11)IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호Adams Street IMM Venture Fund LP(12)Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP(13) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation현대재산보험(중국)유한공사 기타특수관계자(14) ㈜앨커미스트, ㈜헤렌코퍼레이션현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합메가-HGI 더블임팩트 투자조합신한-HGI 사회적기업 투자조합 (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜, 현대하이라이프손해사정(주) 를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) 종속기업 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(6) 종속기업 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 100%를 보유하고 있습니다.(7) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 79.93%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해 82.14%의 지분을 보유하고 있습니다.(9) 종속기업 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(10) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(11) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(12) 종속기업 수익증권인 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(13) 종속기업 수익증권인 Adams Street IMM Venture Fund LP를 통해 99.9%의 지분을 보유하고 있습니다.(14) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익 임대료수익 이자수익 배당수익 영업외잡이익 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 현대씨앤알㈜ 248,273 182,724 2,042,387 1,954,712 - - - - 1,650 1,650 현대하이카손해사정㈜ 66,947 43,167 646,945 701,701 - - - - 3,570 2,550 현대하이라이프손해사정㈜ 7,353 5,653 259,046 253,935 - - - - 2,475 2,475 현대사모부동산투자신탁15호 - - - - 2,271,434 609,041 159,975,000 3,950,000 2,850,000 - 기타의 종속기업 23,988 19,180 23,071 22,562 - - 3,606,258 4,354,468 6,278 4,703 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 1,067,811 119,752 - - - - - - - - 합 계 1,414,372 370,476 2,971,449 2,932,910 2,271,434 609,041 163,581,258 8,304,468 2,863,973 11,378 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 2) 비용 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 현대씨앤알㈜ 1,476,810 1,553,445 17,522,258 17,721,626 5,385,856 5,354,090 2,357,189 2,244,667 현대하이카손해사정㈜ 35,355,206 34,365,545 - - - - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 18,044,243 17,700,903 1,461,282 1,434,792 - - - - 현대에이치디에스㈜ 1,812,905 1,904,472 18,748,847 24,425,527 986,714 1,019,078 - - 기타의 종속기업 - - 3,149,814 1,855,152 391,904 375,796 - - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - - 504,643 748,208 - - - - 합 계 56,689,164 55,524,365 41,386,844 46,185,305 6,764,474 6,748,964 2,357,189 2,244,667 (3) 2024년 3월 31일과 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 상각후원가측정대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - 115,668 - - 14,127,769 9,804,275 - 20,382,597 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 71,807,811 7,814,369 - 3,358,491 - 현대사모부동산투자신탁15호 190,000,000 - 104,863 1,834,565 - - - - 6,166,406 기타의 종속기업 - 355,161 - - 54,933,891 12,811,616 2,480,885 2,652,342 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,385,873 - - - - 497,861 - - 주요 경영진 934,730 - - - - - - - - 합 계 190,934,730 1,856,702 104,863 1,834,565 140,869,472 30,430,260 2,978,746 26,393,430 6,166,406 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 상각후원가측정대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - 102,870 - - 14,431,846 9,718,421 - 20,382,026 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 72,346,250 7,232,434 - 3,443,530 - 현대사모부동산투자신탁15호 190,000,000 - 2,323,726 1,834,565 - - - - 6,669,870 기타의 종속기업 - 3,258,904 - - 57,325,112 12,591,369 3,133,285 2,652,342 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,623,869 - - - - 359,455 - - 주요 경영진 941,711 - - - - - - - - 합 계 190,941,711 4,985,643 2,323,726 1,834,565 144,103,208 29,542,224 3,492,740 26,477,898 6,669,870 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래(1) 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대사모부동산투자신탁15호 - - - 23,546,130 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 - - 23,532,600 6,652,840 현대인베선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 - - - 296,060 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 - - 1,033,206 - IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 - - 13,447,525 - 마이금융파트너㈜ - - 30,000,000 - 합 계 - - 68,013,331 30,495,030 (1) 당분기말 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 935백만원(전기말 대출채권: 942백만원)이고, 당기 중 상환금액은 8백만원(전기: 154백만원 )입니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - - 1,150,814 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 - - 92,545 - 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 - - 92,545 - 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 - - - 6,027,746 합 계 - - 185,090 7,178,560 (5) 2024년 3월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한 상각후원가측정대출채권 190,000백만원(전기말 대출채권: 190,000백만원)과 관련하여 228,000백만원(전기말: 228,000백만원)을 한도로 근저당권을 제공받고 있으며,동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 2,201백만원(전기말: 2,201백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다. (6) 2024년 3월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 10,020백만원(전기말: 10,020백만원)이며, 당기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 이자비용은 62백만원(전기말: 286백만원)입니다.(7) 2024년 3월 31일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 715,033백만원(전기말: 624,916백만원), 미사용한도금액은 113,044백만원(전기말: 47,683백만원)입니다. (8) 주요 경영진 보상내역회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 8,312,001 5,182,247 퇴직급여 956,497 1,557,955 합 계 9,268,498 6,740,202 29. 보고기간 후 사건 회사는 2024년 2월 8일 개최된 이사회 결의에 따라 현대하임(주)을 2024년 4월 8일 설립(지분율100%, 주금 납입금 200억원)하여 종속회사로 편입하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 및 현황에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 특히, 2015년, 2019년과 같이 실적 변동성에 따라 주당배당금의 큰 폭의 감소가 예상된 경우, 안정적인 배당수익 실현을 통한 주주가치 제고 측면에서 일시적인 배당성향 상향을 통해 현금배당의 연속성을 이어간 사례가 있습니다. 당사는 별도 재무제표 기준 당기순이익의 20% 이상을 주주에게 현금배당으로 지급하는 정책을 지속해왔으며, 2023년 국제회계기준 IFRS 17 및 신지급여력제도 K-ICS 도입 이후 제도의 안정적 정착을 최우선 과제로 삼아 수익의 안정성을 확보한 이후 중기 주주환원정책을 수립할 계획입니다. 당사의 연결기준 배당성향은 제 68기 26.8%, 제69기 26.8%, 제70기 26.6% 로 매년 20% 이상 수준을 유지하고 있습니다. 주당 현금배당금은 제68기 1,480원, 제69기 1,965원, 제70기 2,063원으로 꾸준히 증가하였습니다. 향후에도 당사는 기업의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제 46조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의 적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제 47조 (이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제47조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일을 기준으로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 분기배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다. <2022.3.25 조 신설>제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 다. 주요배당지표 500500500373,252607,829574,557477,254805,722560,9024,7607,6107,099-161,769154,084----26.626.8보통주-5.86.4우선주---보통주---우선주---보통주-2,0631,965우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 1분기 제70기 제69기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재주2) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 0236.15.1 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수는 FY2001 (제48기) 부터 연속으로 실시한 현금배당 지급횟수임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금의 변동 현황 - 증자(감자)현황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 전환사채 등 발행 현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일135,0003.305AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2022년 10월 21일상환 주1) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일170,0003.600AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일미상환NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일95,0003.300AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일상환 주2) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일193,0003.547AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2024년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일233,0003.844AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일74,0003.444AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일상환 주3) KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)신종자본증권사모2018년 08월 17일340,0004.90AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)2048년 08월 17일상환 주4) 한국투자증권NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)신종자본증권공모2018년 08월 30일160,0004.34AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)2048년 08월 30일상환 주5) 한국투자증권NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)회사채공모2021년 05월 04일350,0003.40AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2031년 05월 04일미상환NH투자증권KB증권1,750,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 제1-1회 후순위사채(1,350억원)은 2022.10.21 만기상환하였습니다.주2) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환하였습니다.주3) 제2-3회 후순위사채(740억원)은 2022.05.26 중도상환하였습니다.주4) 제1회 신종자본증권(3,400억원)은 2023.08.17 중도상환하였습니다.주5) 제2회 신종자본증권(1,600억원)은 2023.08.30 중도상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 192,987169,916-232,773-349,255-944,932--------192,987169,916-232,773-349,255-944,932 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채2015.10.212025.10.21170,0002015.10.08한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BBB- 이상준수 (AA+)자기자본 500% 이내준수 (10.01%)3조원 이내준수 (4,425백만원)해당사항 없음-준수(2024. 4.11) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제2-1회 무보증 후순위사채2017.05.262024.05.26193,0002017.05.16한국증권금융현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채2017.05.262027.05.26233,0002017.05.16한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(2024. 4.11) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채2021.05.042031.05.04350,0002021.04.22한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(2024. 4.11) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채32021.05.04운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회계처리방법 변경 및 연결 재무제표 재작성 내용 - 2023년 연결 감사보고서 주석 '38. 회계정책의 변경'을 참고하시기 바랍니다. 사업연도 회계처리 방법 변경 및 (연결)재무제표 재작성 내용 변경 및 재작성 사유 (연결)재무제표에 미치는 효과 제70기 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 최초 적용 2023년 연결 감사보고서 주석 '38. 회계정책의 변경' 참조 2023년 연결 감사보고서 주석 '38. 회계정책의 변경' 참조 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 최초 적용 상동 상동 제69기 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 최초 적용에 따른 비교표시 재작성 상동 상동 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당 사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제71기1분기 대출채권 10,652,320,312 25,935,375 0.24% 예치금 210,704,331 17,195 0.01% 미수금 212,681,186 1,509,231 0.71% 보증금 37,186,675 - 0.00% 미수수익 347,786,676 837,428 0.24% 받을어음 173,192 730 0.42% 기타 110,462 11,738 10.63% 합계 11,460,962,834 28,311,697 0.25% 제70기 대출채권 10,653,244,297 27,444,408 0.26% 예치금 181,010,639 16,268 0.01% 미수금 219,686,076 1,531,062 0.70% 보증금 37,731,820 - 0.00% 미수수익 365,255,704 743,199 0.20% 받을어음 589,691 15,056 2.55% 기타 96,655 9,566 9.90% 합계 11,457,614,882 29,759,557 0.26% 제69기 대출채권 10,601,669,702 10,913,345 0.10% 미수금 202,386,554 1,470,791 0.73% 보증금 45,935,569 - 0.00% 미수수익 332,880,378 562,023 0.17% 받을어음 264,330 1,634 0.62% 기타 108,035 7,897 7.31% 합계 11,183,244,568 12,955,689 0.12% * 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원) 구분 제71기 1분기 제70기 제69기 1.기초 대손충당금 잔액합계 29,759,557 12,955,689 20,765,422 2.순대손처리액(①-②±③) 170,337 -13,910,657 13,851,674 ①대손처리액(상각채권액) 101,383 83,101 724,857 ②상각채권회수액 1,155 6,457 638 ③기타증감액 70,109 -13,987,301 13,127,455 3.대손상각비 계상(환입)액 -1,277,523 2,893,211 6,041,941 4.기말 대손충당금 잔액합계 28,311,697 29,759,557 12,955,689 (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 7. 금융상품 공정가치의 측정"을 참조하시기 바랍니다. 유형자산 재평가 시 공정가치와 평가방법은 2023년 연결 감사보고서 주석 '11. 유형자산'을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 < 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서는 기재 생략> V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 연결재무제표에 대한 감사의견 등가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제71기 1분기(당기)안진회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함해당사항 없음해당사항 없음제70기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음일반모형에 의한 보험부채 측정시 사용된 손해율 가정 산출의 적정성제69기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 연결감사절차 요약 - 검토요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대해상화재보험주식회사의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2024년 3월 31일 현재의 요약분기연결재무상태표, 2024년과 2023년 3월 31일로 종료되는 양 3개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결과 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 요약연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. - 검토일정 1분기 검토 : 2024.04.18 ~ 2024.05.14 다. 종속회사에 대한 감사인의 감사의견이 적정의견이 아닌 경우해당사항 없음 2) 별도재무제표에 대한 감사의견 등 가. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제71기 1분기(당기) 안진회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 해당사항 없음 제70기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 일반모형에 의한 보험부채 측정시 사용된 손해율 가정 산출의 적정성 제69기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 나. 별도감사절차 요약 - 검토요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대해상화재보험주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2024년 3월 31일 현재의 요약분기재무상태표, 2024년과 2023년 3월 31일로 종료되는 양 3개월 보고기간의 요약분기포괄손익계산서, 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결과 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 13일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 요약재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. - 검토일정 1분기 검토 : 2024.04.18 ~ 2024.05.14 3) 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역 계약체결현황 (단위 : 천원) 제71기 1분기(당기)안진회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,850,00015,200300,0001,030제70기(전기)안진회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)2,970,00024,7002,970,00024,718제69기(전전기)삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,405,00012,7751,405,00012,794 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제71기 1분기(당기)----------제70기(전기)2023.12.28지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표 검증2023.12.28~ 2024.04.30 850,000------제69기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임※ 현재 외부감사인 안진회계법인 기준으로 작성 4) 감사위원회와 회계감사인간 논의결과 ----- 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치여부해당사항 없음 6) 회계감사인의 변경 구분 변경전 감사인 변경후 감사인 계약사항 변경 사유 제70기 삼정회계법인 안진회계법인 계약만료 계약만료에 따른 변경 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입해당 없음해당 없음제70기 정기주추총회 전자투표제 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 당사는 소수주주권 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 89,400,000주로 정관상 발행가능한 주식 총수의 44.7%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식은 10,985,500주이며, 이를 제외한 78,414,500주에 대하여 의결권이 있습니다. 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주89,400,000-우선주--보통주10,985,500자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주78,414,500-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제 9조 (주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 이 회사가 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여는 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 이 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 이 회사가 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 1/1부터 1/31까지 주권의 종류주) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인(전화번호, 주소) 한국예탁결제원( 051-519-1500,부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터) 주주의 특전 특이사항 없음 공고게재신문 당사 홈페이지(www.hi.co.kr) ※ 제 60기 정기주주총회(2014. 3. 14)에서 정관일부 변경 결의를 통하여 정관상 신주인수권의 내용을 상기와 같이 변경하였음주) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 (2019.9.16 시행)을 준용하여 제65기 정기주주총회 (2019.03.22) 에서 정관 변경 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 비고 제66기 정기주주총회 (2020.03.20) 제1호 의안 : 제66기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 :원안대로 승인 - 제2호 의안 : 이사선임의 건 제2호 의안 :원안대로 승인 (사내이사 조용일, 사내이사 이성재) - 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 김용준) - 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) - 제67기 정기주주총회 (2021.03.26) 제1호 의안 : 제67기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 :원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 :원안대로 승인 - 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 유재권) - 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) - 제68기 정기주주총회 (2022.03.25) 제1호 의안 : 제68기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 :원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 :원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(사내이사 정몽윤, 사외이사 장봉규) - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 김태진) - 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) - 제69기 정기주주총회 (2023.03.17) 제1호 의안 : 제69기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 :원안대로 승인 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 :원안대로 승인 - 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(사내이사 조용일, 사내이사 이성재) - 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 정연승) - 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) - 제70기 정기주주총회 (2024.03.22) 제1호 의안 : 제70기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인 주주제안, 찬반토론, 안건수정사항 없음 제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제2호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 손창동) 주주제안, 찬반토론, 안건수정사항 없음 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) 주주제안, 찬반토론, 안건수정사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정몽윤최대주주 본인보통주19,668,60022.0019,668,00022.00-정경선최대주주 본인의 子보통주406,6000.45406,6000.45-정정이최대주주 본인의 子보통주343,4750.38343,4750.38-조용일임원보통주8,2800.018,2800.01-이성재임원보통주4,0000.004,0000.00-보통주20,430,35522.8520,430,35522.85------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정몽윤 회장 2004.12 ~ 현재 현대해상화재보험㈜ 이사회의장 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. 라. 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤19,668,000 25.08국민연금공단8,939,48011.40-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - 주) 우리사주조합 - * 의결권 있는 주식 총수 기준 작성(자기주식 10,985,500주 제외)주) 2024.04.11, 국민연금공단이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 임원·주요주주특정증권소유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임 나.소액주주 현황 2023년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 23,22223,23499.9548,745,21578,414,50062.16- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주 : 발행주식 총수(89,400,000주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주주2) 총발행주식수 : 발행주식 총수(89,400,000주) 중 의결권있는 발행주식 총수(자기주식 10,985,500주 제외) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤남1955.03회장사내이사상근이사회 의장San Francisco State Univ. 경영학 석사 현대해상 회장19,668,000-최대주주04.12.01 ~ 2025.03.25조용일남1958.08부회장사내이사상근대표이사서울대학교 영어영문학 현대해상 사장8,280--20.03.20 ~2026.03.17이성재남1960.02사장사내이사상근대표이사서강대학교 경제학 현대C&R 대표이사 현대해상 부사장4,000--20.03.20 ~2026.03.17김태진여1972.10이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 감사위원회 위원, 임원후보추천위원회 위원장고려대학교 법학 김앤장법률사무소 변호사 現 고려대학교 법학전문대학원 교수 現 SK이노베이션 사외이사---19.03.22 ~ 2025.03.25장봉규남1974.11이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 위험관리위원회 위원장, 보수위원회 위원, 임원후보추천위원회 위원한국과학기술원 수학 박사 現 KB-POSTECH 디지털혁신연구센터장 現 포항공과대학교 산업경영공학 교수---22.03.25 ~ 2025.03.25정연승남1970.01이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 감사위원회 위원, 보수위원회 위원연세대학교 경영학 박사서비스마케팅학회 회장 現 단국대학교 경영학과 교수---23.03.17 ~ 2026.03.17손창동남1965.11이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 감사위원회 위원, 보수위원회 위원미시간주립대 행정학 석사 감사원 감사위원 감사원 제2사무차장---24.03.22 ~2027.03.22황인관남1965.10부사장미등기상근자산운용부문장고려대학교 경제학 현대해상 자산운용1본부장5,000--11.01.01 ~ 2024.12.31정승진남1964.09부사장미등기상근기업보험부문장성균관대학교 경영학 현대해상 법인영업본부장3,500--15.01.01 ~ 2024.12.31이길수남1965.09전무미등기상근CIAO충남대학교 법학 경희대학교 경영학 석사 김앤장 법률사무소 전문위원---21.01.01 ~ 2024.12.31이권도남1965.10전무미등기상근장기보험부문장경북대학교 경영학 현대해상 CPC전략부문장---16.01.01 ~ 2024.12.31한정근남1968.10전무미등기상근AM영업부문장연세대학교 경영학 한국과학기술원 테크노경영학 석사 현대해상 인사총무지원부문장---16.01.01 ~ 2024.12.31박종필남1966.10전무미등기상근개인영업부문장한국외국어대학교 경제학 현대해상 부산경남지역본부장---16.01.01 ~ 2024.12.31조윤상남1964.01전무미등기상근기획관리부문장고려대학교 경영학 현대해상 경영기획본부장---16.01.01 ~ 2024.12.31이석현남1969.09전무미등기상근CPC전략부문장서강대학교 경영학 현대해상 자동차보험부문장---17.01.01 ~ 2024.12.31정경선남1986.08전무미등기상근CSO고려대학교 경영학 Columbia Univ. 경영학 석사 루트임팩트 CIO 에이치지이니셔티브 의장 실반그룹 매니징 파트너 록펠러자선자문단 이사 現 리질리언트시티즈 네트워크 이사 現 커뮤니타스아메리카 이사회 의장406,600-최대주주 본인의 子24.01.01 ~2025.12.31박주호남1966.12상무(A)미등기상근자동차보험부문장경상대학교 경영학 현대해상 지방권대인보상본부장---19.01.01 ~ 2024.12.31안영태남1972.05상무(A)미등기상근준법감시인고려대학교 법학 현대해상 준법감시담당---16.01.01 ~ 2024.12.31윤의영남1965.11상무(A)미등기상근기업영업3본부장고려대학교 무역학 현대해상 기업마케팅본부장8,000--18.01.01 ~ 2024.12.31박윤정여1971.03상무(A)미등기상근강북지역본부장이화여자대학교 불어불문학 현대해상 중부지역본부장---18.01.01 ~ 2024.12.31홍사경남1965.12상무(A)미등기상근리스크관리본부장고려대학교 경영학 현대해상 감사담당2,000--16.11.01 ~ 2024.12.31최욱남1965.09상무(A)미등기상근기업영업1본부장한양대학교 경영학 현대해상 일반보험본부장---19.01.01 ~ 2024.12.31김도회남1967.03상무(A)미등기상근대구경북지역본부장중앙대학교 무역학 현대해상 중부지역본부장---19.01.01 ~ 2024.12.31황미은여1973.05상무(A)미등기상근브랜드전략본부장숙명여자대학교 경제학 현대해상 고객지원본부장---19.01.01 ~ 2024.12.31박제원남1967.04상무(A)미등기상근경인지역본부장경희대학교 경영학 현대해상 대구경북지역본부장---19.12.01 ~ 2024.12.31이운기남1967.01상무(A)미등기상근다이렉트영업본부장한양대학교 회계학 현대해상 의정부사업부장14,090--19.12.01 ~ 2024.12.31윤민영여1973.07상무(A)미등기상근CCO이화여자대학교 영어영문학 현대해상 리스크관리본부장---19.12.01 ~ 2024.12.31정규완남1973.12상무(A)미등기상근디지털전략본부장연세대학교 철학 현대해상 디지털전략추진부장185--19.12.01 ~ 2024.12.31전경철남1969.09상무(A)미등기상근자산운용2본부장홍익대학교 법학 Univ.of Michigan MBA 현대해상 대체투자부장---19.12.01 ~ 2024.12.31진한승남1971.02상무(B)미등기상근인사총무지원부문장중앙대학교 경제학 현대해상 인사파트장---22.12.01 ~2024.12.31김종석남1967.09상무(B)미등기상근마케팅기획본부장경희대학교 회계학 현대해상 호남지역본부장1,049--20.12.01 ~2024.12.31임진주남1968.07상무(B)미등기상근자동차보상본부장조선대학교 경제학 현대해상 수도권보상본부장---20.12.01 ~2024.12.31전혁남1969.05상무(B)미등기상근AM1본부장경희대학교 경영학 현대해상 AM본부장---20.12.01 ~2024.12.31윤영상남1971.09상무(B)미등기상근자동차업무본부장서강대학교 정치외교학 현대해상 자동차손익파트장---20.12.01 ~2024.12.31이성훈남1971.07상무(B)미등기상근CIO동국대학교 정보관리학 현대해상 IT기획파트장---20.12.01 ~2024.12.31홍령남1966.07상무(B)미등기상근해외사업본부장연세대학교 경영학 현대해상 해외업무파트장---21.12.01 ~2024.12.31백경태남1968.02상무(B)미등기상근장기업무본부장성균관대학교 경제학 현대해상 교차사업부장---21.12.01 ~2024.12.31인동인남1970.06상무(B)미등기상근강남지역본부장동국대학교 정치외교학 현대해상 AM2본부장187--21.12.01 ~2024.12.31김병원남1966.01상무(B)미등기상근기업영업2본부장한양대학교 경영학 현대해상 기업보험4부장1,300--21.12.01 ~2024.12.31안성일남1971.10상무(B)미등기상근자산운용1본부장서강대학교 경영학 현대해상 재무기획본부장---21.12.01 ~2024.12.31김진형여1973.06상무(B)미등기상근장기보상본부장서울대학교 소비자아동학 현대해상 수도권장기손사부장---21.12.01 ~2024.12.31김한민남1968.08상무(B)미등기상근개인마케팅본부장강원대학교 무역학 현대해상 강서AM사업부장130--22.12.01 ~2024.12.31임영수남1969.09상무(B)미등기상근제휴영업본부장한국외국어대학교 경제학 현대해상 장기마케팅파트장---22.12.01 ~2024.12.31유원식남1969.06상무(B)미등기상근경영기획본부장서강대학교 경제학 현대해상 마케팅기획본부장---22.12.01 ~2024.12.31이상훈남1969.03상무(B)미등기상근수도권대인보상본부장중앙대학교 지역개발학 현대해상 자동차보험조사파트장---22.12.01 ~2024.12.31구성모남1971.03상무(B)미등기상근부산경남지역본부장경상대학교 영어영문학 현대해상 진주사업부장---22.12.01 ~2024.12.31박창수남1967.01상무(B)미등기상근기업마케팅본부장한국외국어대학교 영어 현대해상 일반보험본부장---22.12.01 ~2024.12.31이상억남1968.10상무(B)미등기상근중부지역본부장충북대학교 무역학 현대해상 강서사업부장---22.12.01 ~2024.12.31박재관남1971.10상무(B)미등기상근장기상품본부장성균관대학교 무역학 현대해상 장기상품2파트장---22.12.01 ~2024.12.31김경동남1973.06부장미등기상근계리본부장고려대학교 통계학 현대해상 선임계리사---23.07.01 ~2025.12.31이기원남1971.07부장미등기상근AM2본부장중앙대학교 무역학 현대해상 경인AM사업부장---23.12.01 ~ 2025.12.31박대수남1968.10부장미등기상근커뮤니케이션본부장고려대학교 경영학 현대해상 커뮤니케이션파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31이경만남1968.08부장미등기상근감사실장건국대학교 행정학 현대해상 감사파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31조희철남1972.09부장미등기상근재무기획본부장중앙대학교 경제학 현대해상 재무기획파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31김기훈남1971.10부장미등기상근AM마케팅본부장조선대학교 경제학 현대해상 개인영업지원파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31김경종남1972.04부장미등기상근장기손사본부장고려대학교 일어일문학 현대해상 장기손사기획파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31유병국남1969.08부장미등기상근지방권대인보상본부장숭실대학교 경영학 현대해상 부산대인보상부장1,469--23.12.01 ~ 2025.12.31이재용남1969.09부장미등기상근일반보험본부장서강대학교 경영학 서강대학교 리스크보험학 석사 현대해상 해외업무파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31길준희남1971.03부장미등기상근호남지역본부장조선대학교 경영학 현대해상 동광주사업부장---23.12.01 ~ 2025.12.31신봉인남1970.09부장미등기상근법인영업본부장아주대학교 경제학 현대해상 법인영업2부장---23.12.01 ~ 2025.12.31명지영여1975.12부장미등기상근CISO고려대학교 간호학 현대해상 정보보호파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31권용관남1973.10부장미등기상근대체투자실장고려대학교 경제학 고려대학교 경제학 석사 현대해상 대체투자부장---23.12.01 ~ 2025.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항을 참고하여 기재함. 나. 공시서류작성기준일 이후 임원 변동현황해당사항 없음 다. 타 회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 - - - - 라. 직원 등 현황※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 마. 미등기임원 보수 현황※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 성명(법인명) 관계 거래내용 비고 기간 서비스명 위탁한도 현대인베스트먼트자산운용(주) 계열회사 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 국내채권 투자일임계약 56,827억원 계약일 이후 추가 설정 또는 일부 해지에 따라 변동 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구분(회사와의 관계) 종류 변동내역 담보내역 비고 기초 증감 기말 임원 부동산담보대출 942 44 986 부동산 직원 부동산담보대출 등 7,236 -1,163 6,073 부동산 등 합계 8,178 -1,119 7,059 　 * 기초는 직전 사업연도 말일 기준 직원 대상 복리후생 차원의 대출은 제외* 대출일자 및 조건의 경우 해당 대출건 다수인 관계로 생략함 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제 7조 및 보험업감독규정 제 7-44조의 공시 사항에 해당되는 연결실체의 주요 소송내역은 없습니다. [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 - - 1 3,000 손해배상(원고청구기각) 원 고 - - - - [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 2 115,018 2 115,018 임금채권 등 원 고 1 119,657 1 119,657 채무부존재확인의 소 [주요종속회사인 현대인베스트먼트자산운용(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 1 2,511,775 1 2,511,775 사해행위취소 등 원 고 1 9,228,247 1 9,228,247 구상금 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증, 채무인수약정 현황 [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] 2024년 3월 31일 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 IBK기업은행에 LC를 개설하였으며, 이와 관련한 지급보증을 위하여 IBK기업은행 정기예금 10억원을 담보 제공하였습니다. 한국성장금융투자운용㈜이 위탁운용하는 사회투자펀드에 총 205억원의 출자약정액 중 25억원 규모의 출자를 확약하였으며, 2024년 3월 31일 현재 잔여 미출자약정액은 5억원 입니다. [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] 2024년 3월 31일 현재 당사가 투자 중인 타이거대체전문투자형사모특별자산 투자신탁36호에 대하여 투자기간까지 출자약정금 15백만USD에서 누적출자금액을 공제한 금액(잔여약정금액) 2백만 USD를 한도로 출자이행을 약정하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결 검토보고서 주석 '29. 우발채무와 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 회사는 2024년 2월 8일 개최된 이사회 결의에 따라 (가칭)현대하임(주)을 2024년 4월 8일 설립(지분율100%, 주금 납입금 200억원)하여 종속회사로 편입하였습니다. 나. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음 다. 기타 고객 보호 현황 당사는 고객보호를 위한 각종 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 예금자보호법 등)를 충실히 준수하고 있으며, 사규(내부통제기준, 소비자보호규정, 개인신용정보관리보호지침 등)를 통해 고객보호를 위한 업무수행에 만전을 기하고 있습니다. 라. 합병등의 사후정보 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음