HYUNDAIMARINE&FIREINSURANCECO.,LTD.

Quarterly Report • May 15, 2023

분기보고서 5.0 현대해상화재보험 분 기 보 고 서 (제 70 기 1분기) 2023년 01월 01일2023년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 현대해상화재보험 주식회사 대 표 이 사 : 조용일 ㆍ이성재 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 세종대로 163 (세종로, 현대해상빌딩) (전 화) 1588-5656 (홈페이지) http://www.hi.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 조윤상 (전 화) 02-3701-8033 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_20230515.jpg 대표이사확인서_20230515 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 2. 회사의 연혁 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 3. 자본금 변동사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 4. 주식의 총수 등 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 5. 정관에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 손해사업 등 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 당사는 1955년 해상보험 전업회사로 출범한 이후 해상, 화재, 자동차, 특종, 장기, 연금 및 퇴직보험(연금) 등 손해보험 전 부문을 취급하는 종합 손해보험회사로서 사회안전망으로서의 역할 수행과 보험산업의 발전을 선도하고 있습니다. 2023년 1분기 당사의 총 영업수익은 4조 2,071억원, 별도기준 당기순이익은 3,336억원을 기록하였습니다. 재무적으로는 2023년 1분기말 현재 총자산 42조 5,634억원, 운용자산 40조 2,383억원이며, 자본총계는 별도기준 7조 8,056억원을 기록하였습니다. 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 178.6%로 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 2. 영업의 현황 연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업, 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. 그러나 종속회사는 주로 지배회사의 부수업무(손해사정업, 빌딩관리업, 자산운용업 등)를 영위하고 있고, 자산/부채의 구성과 수익 대부분이 지배회사 사업인 금융업(손해보험업)에서 발생하고 있으므로, 사업의 내용 역시 금융업이 중심이 됩니다. 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 사업의 주요 내용은 아래와 같습니다. 가. 국내 손해보험업(지배회사 : 현대해상화재보험)(1) 산업의 특성, 성장성 등 손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를업으로 하고 있습니다. 한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다. 손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다. 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다.지난 5년간 당사를 포함한 손해보험업계 전체의 원수보험료 실적 및 성장률은 아래와 같습니다. - 손해보험 업계 시장규모 (단위: 억원, %) 구 분 2022 (추정) 증가율 2021 증가율 2020 증가율 2019 증가율 2018 증가율 원수보험료 945,038 5.0 900,343 4.8 858,823 6.6 805,991 4.4 771,682 1.8 * 국내 손해보험사 14개사 원수보험료 기준이며, 금융통계정보시스템(FISIS) 통계치를 기반으로 추정 상기 표에서와 같이 2022년 손해보험업계는 약 94조 5,000억원의 원수보험료를 거수하여 전년 동기 대비 5.0% 성장한 것으로 추산됩니다. 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 판매채널 측면에서는 전통채널인 설계사 및 대리점뿐 아니라 비전속독립대리점(GA), TM, 홈쇼핑, 온라인 등 다양한 신채널의 성장이 지속되고 있으며, 특히 GA채널이 구조적으로 외형성장을 지속하며 주요 판매채널로서 시장 지배력을 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 회사별 상품차이가 크지 않고 표준화되어 있는 자동차보험은 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인채널, 특히CM 채널 비중의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 경쟁에서 우위를 점하기 위하여 '내 인생의 든든한 시작 현대해상'이라는 비전을 수립하고 4대 전략방향 및 14개 추진과제를 선정하여 추진하고 있습니다.□ 매출·손익 균형성장 - 우량 보험종목·채널 위주의 성장 확대 - 데이터 기반의 손해사정·언더라이팅 운영 정교화 - 최적 사업비 집행 체계 수립·정착 - 영업채널 경쟁력 강화를 위한 조직체계 개편 - 리스크 범위 내 투자수익 극대화□ 고객경험 중심 브랜드·마케팅 추진 - 차별화된 브랜드 전략을 견인하는 조직 체계 구축 - 고객군별·채널별 맞춤형 상품의 선도적 개발 - CM채널 및 2030세대 공략을 위한 브랜드 전략 전개□ 지속성장 기반 확충·강화 - 디지털 생태계 투자 및 해외사업 적극 확대 - 지속성장을 위한 평가제도 및 기업문화 개선□ 최고 수준의 디지털 경쟁력 구현 - 혁신적인 디지털UX 제공을 통한 서비스 경쟁 우위 - 인슈어테크 기반 업무 자동화 및 고객DB 활용 확대 - 원격근무 인프라 고도화 및 스마트 워크 정착 - 임직원 디지털 교육 확대 및 전문가 양성 (4) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 나. 건물종합관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 건물종합관리서비스는 시설관리와 미화관리, 경비부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로는 일반빌딩, 국가 주요시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 최근 건물의 대형화 및 첨단화로 인해 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 측면에서도 관리서비스의 역할이 중요시되고 있습니다. 전문적인 건물 관리에 대한 인식의 증대와 대형건물, 첨단빌딩의 등장으로 시장규모는 계속 증가 추세이며, 정부의 공공기관 건물관리를 위탁관리로 전환하는 추세에 따라 대규모 시장이 조성되는 상황입니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 건물종합관리서비스는 국내 대기업 계열사를 비롯하여 소규모 영세업체가 난립되어 있는 등 시장은 과열 경쟁상태여서 영업활동 등의 과다한 경쟁이 이루어지고 있으나, 시장경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업분야로 주변 경기상황에 비교적 영향을 적게받으며, 건물내의 주요시설관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세입니다. 당사는 다년간 관리실적과 우수전문인력을 바탕으로 한 노하우를 토대로 신규시장 개척을 통하여 경쟁력을 유지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 다. 콜센터관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 콜센터사업은 기업의 고객접점으로 전화매체를 통해 고객불만, 요청사항을 접수 처리, 상품과 서비스 홍보, 주문접수 등의 지식서비스를 제공하는 사업에서 회사의 브랜드 및 이미지를 제공하는 마케팅 부서의 기능으로까지 확대되고 있습니다. 향후 콜센터사업은 일반 기업 및 공공, 금융부문에서의 지속적인 대민 서비스 향상 기조에따라 그 시장규모가 안정적이고 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 시장여건 및 경쟁 현황 고객 불만사항 등 단순 업무를 처리하던 콜센터는 점차 고객유치와 고객관계관리(CRM)의 중요 수단으로 부각되고 있으며, 전화 중심의 콜센터에서 웹채팅, 팩스 등다양한 채널을 이용하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 컨택센터로 전환되고 있습니다. 효과적인 CRM은 고객정보의 효율적 획득 및 관리 솔루션을 필요로 하기 때문에, 이와 관련된 기업의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 컨택센터의 솔루션 기반 업그레이드(재구축 또는 증설)가 증가하고 있으며, 보다 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 충족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션 도입이 추진되고 있습니다. 당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이시장 진입을 모색하고 있으나, 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 경쟁요인으로는 해당 업종의 운영경험이나 유관 레퍼런스 사이트의 확보 여부가 가장 중요하나, 가격적인 측면 또한 수주의 여부를 가늠할 정도로 큰 비중을 차지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 라. 교육사업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 기업의 교육은 단순히 직원들에게 업무를 가르쳐서 업무를 수행할 수 있도록 하는 범위에서 발전하여, 기업 경영활동의 현재와 미래를 준비하기 위해 반드시 필요한사업으로 그 중요도가 커지고 있습니다. 기업의 성장동력을 '사람'에 두고 기업의 인재상을 정립하여 기업에 맞는 인재를 육성하는데 많은 투자를 하고 있는 기업이 늘어나면서 기존의 '역량교육', '리더십교육', '핵심인재 양성' 등이 지속적으로 발전하고있으며, 스마트 기기들의 등장과 빠른 발전으로 e-러닝에서 나아가 M-러닝으로 교육사업의 시장 범위가 확대되고 있습니다. 그리고 교육사업 대상 계층 또한 세분화되고 평생교육이 지속적으로 강조됨에 따라, 교육사업에 대한 중요도는 점차 확대될 것으로 예상합니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 최근 들어 기업의 핵심가치를 정의하고 그에 맞는 창의성과 인성을 두루 갖춘 '인재'를 육성하는 교육에 초점이 맞춰지면서, 교육이 수행해야 할 범위가 확대되고 내용의 전문화에 대한 요구가 강해졌습니다. 또한, M-러닝으로 교육 수단에 대한 요구가 빠르게 진행됨에 따라 이를 위한 IT적 기반과 초기 투자에 대한 목소리가 높아지고 있습니다. 지금까지의 교육업 시장은 답보를 거듭하며 진입장벽이 높은 레드오션의 모습을 보였으나, 위와 같은 환경 변화에 의해 진입장벽이 무너져 새로운 시장이 형성되고 있습니다. 이로 인해 대부분의 교육업체들이 전문성과 IT적 기반을 갖추기 위해 재정비에 들어갔으며, IT기반을 갖춘 대기업들이 발빠르게 움직이며 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 마. 손해사정업(주요 종속회사 : 현대하이카손해사정)(1) 산업의 특성 및 성장성 손해사정업은 보험상품 및 사고유형에 따라 4가지 유형으로 분류되어 있습니다. 제1종은 화재 및 특종보험, 제2종은 해상, 항공, 운송보험, 제3종은 자동차사고로 인한 신체상의 손해액과 보험금을 산정하는 대인손해사정과 차량 등 물적피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 대물손해사정으로 구분되며, 제4종은 질병과 상해보험 등의 손해사정업무를 담당합니다. 손해사정업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 지급하는 제반업무를 말하며 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사를 통한 보험금지급사유 발생 여부 및 책임범위 산정 등 보험계약사항에 대한 사실관계를 파악하여 보험사고에 따른 손해액을 평가, 산정하는 것입니다. 차량등록대수 증가 추이 등에 따른 시장점유율 상승 기대로 인하여 보험회사의 보험사고 건수가 매년 늘어나는 추세에 기인하여 손해사정 물량의 증가에 따른 성장이 기대됩니다. 긴급출동서비스란 자동차보험 계약자가 자동차를 소유, 사용, 관리하는 동안 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가능하거나, 자동차 자체이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 운행이 가능할 수 있도록 조치, 또는 문제를 해결해 주는 서비스로, 발생 사유에 따라 일반출동과 견인·구난 업무로 구분할 수 있습니다. 일반출동업무는 발생원인에 따라 배터리 충전, 잠금해제, 타이어교체, 비상급유, 엔진과열응급조치, 기타 현장응급서비스로 구분되며, 견인·구난 업무는 특수자동차를 이용하여 현장에서 조치가 불가능한 피보험자동차를 견인 또는 구난해 주는 서비스로 1996년부터 손보 각사가 자동차보험 계약자에 대해 서비스차원에서 무료로 제공하여 오던 중, 서비스 제공에 과다한 사업비가 발생됨에 따라 2001년 5월부터 자동차보험의 특약형태로 유료화하여 제공하고 있으며, 최근 자동차보험 시장에서의 서비스 경쟁이 치열해지면서, 단순 출동서비스의 차원을 넘어 차량 종합진단서비스, 검사 및 폐차대행 등 차량관리와 관련된 모든 서비스 제공을 지향하는 방향으로 서비스를 확대하고 있는 추세이며, 자동차 산업의 급격한 발전과 차량등록대수 증가, 전용도로 확장, 이상기후 등으로 인한 긴급출동서비스의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 손해사정업은 보험회사가 주로 손해사정업으로 등록한 자회사를 두고 업무를 위탁 수행하고 있습니다. 보험회사의 자동차보험 인수건에 대한 보험계약 사고건을 처리를 하기 때문에 보험회사의 자동차보험 인수건에 따른 보험사고처리 위탁물량과 밀접한 관계가 있으며 보험회사간 치열한 경쟁 여건 속에서 보험회사간 경쟁우위를 확보하기 위하여 서비스업무의 중요성이 점차 부각됨에 따라 서비스역량강화 및 프로세스 개선을 통한 경쟁력 제고를 위해 동종시장에서 경쟁하고 있습니다. 긴급출동서비스는 국내의 모든 보험사가 시행하고 있으며, 현대해상의 자회사인 현대하이카손해사정㈜을 통하여 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 또한 자회사를 설립하거나, 긴급출동 전문업체를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 상시 출동할수 있는 600여개의 네트워크 통하여 365일, 24시간 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고, 정확한 서비스를 제공 받을 수 있도록 노력하고 있으며, 많은 고객들이 이용함에 따라 처리결과에 대한 모니터링을 실시하여 불편사항이나 고객제안사항 개선 등 업무처리 피드백을 통해 고객만족 1위 달성을 위하여 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 바. 자산운용업(주요 종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용)(1) 산업의 특성 및 성장성 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 주된 투자대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형, 투자 형태에 따라 ETF, PEF 등으로 별도 구분합니다. 자산운용산업은 저금리 기조의 지속, 국민 노후 대비 재산형성을 위한 정책 등에 힘입어 지속적으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 이에 따라 대규모 자금을 운용하는 연기금, 공제회 등 기관투자자 및 퇴직연금을 중심으로 투자자금이 유입되어 주식, 채권 등 전통적 투자자산과 더불어 부동산, 특별자산 등 대체투자분야의 확대가 자산운용 시장의 지속적인 성장을 이끌고 있습니다.(2) 시장여건 및 경쟁현황 국내 자산운용사는 2021년말 기준 348개사로 전년말 대비 22개사 증가하는 등 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다. 특히 진입규제 완화로 인해 전문사모펀드 운용을 목적으로 하는 전문사모운용사가 계속해서 신설되는 등 해를 거듭할수록 자산운용업 내의 시장경쟁은 치열해지고 있습니다. 하지만, 대체투자 및 주식시장 호황 등의 요인으로 자산운용사의 운용자산과 순이익은 2021년에 증가하였으며, 적자회사비율이 감소 및 수익성 지표도 개선된 수준을 유지하는 등 자산운용산업은 전반적으로 안정세를 유지하고 있습니다. 따라서, 당사는 투자자의 수요가 증가하면서 수익성이 높은 자산군 위주로 투자기회 발굴에 주력하여 시장경쟁 심화 등 환경변화에 대응하고 있습니다. 또한 당사는 기관투자자를 대상으로 한 다양한 요구에 대응한 대체투자 상품을 사전에 파악하는 등 선제적으로 시장 변화에 대응하고, 주식 및 채권형 상품의 운용성과를 바탕으로 투자자 확대 및 투자자금 유치를 위해 노력하고 있습니다. 사. 영업의 종류 및 내용 연결실체의 영업부문별 자산/부채 및 손익 현황은 아래와 같습니다. (1) 자산부채 현황 1) 2023년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 954,045,626 26,196,702 - 980,242,328 금융자산 39,215,575,528 199,875,545 (976,549,861) 38,438,901,212 관계기업투자주식 361,944,820 19,765,708 (245,181,344) 136,529,184 유형자산 979,268,289 28,777,883 167,794,910 1,175,841,082 투자부동산 815,301,580 - (169,542,379) 645,759,201 무형자산 135,264,702 8,980,005 (4,364,059) 139,880,648 기타자산 1,507,146,511 2,888,558 1,353,614 1,511,388,683 자산 총계 43,968,547,056 286,484,401 (1,226,489,119) 43,028,542,338 부채 보험계약부채 27,896,092,964 - (679,278) 27,895,413,686 재보험계약부채 1,260,466 - - 1,260,466 금융부채 5,387,395,513 61,062,683 (405,731,589) 5,042,726,607 기타부채 1,968,706,770 (6,574,375) 292,331,519 2,254,463,914 부채 총계 35,253,455,713 54,488,308 (114,079,348) 35,193,864,673 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 1,078,494,372 39,571,011 - 1,118,065,383 금융자산 41,874,040,926 205,167,575 (587,693,580) 41,491,514,921 관계기업투자주식 362,990,327 19,765,708 (248,600,864) 134,155,171 유형자산 974,188,036 30,428,108 166,522,685 1,171,138,829 투자부동산 808,854,626 - (170,169,390) 638,685,236 무형자산 92,899,212 9,157,905 (2,205,600) 99,851,517 기타자산 1,593,677,659 2,831,253 (672,090) 1,595,836,822 자산 총계 46,785,145,158 306,921,560 (842,818,839) 46,249,247,879 부채 보험계약부채 26,962,161,003 - (452,029) 26,961,708,974 재보험계약부채 1,447,646 - - 1,447,646 금융부채 5,549,885,998 82,622,549 (399,218,629) 5,233,289,918 기타부채 3,035,169,492 (7,937,408) 305,908,621 3,333,140,705 부채 총계 35,548,664,139 74,685,141 (93,762,037) 35,529,587,243 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 4,285,524,180 2,055,011 (155,691,697) 4,131,887,494 영업비용 3,815,745,062 281,326 (98,187,279) 3,717,839,109 기타영업손익 (12,495,293) 4,073,718 (97,443,649) (105,865,224) 영업이익 457,283,825 5,847,403 (154,948,067) 308,183,161 영업외수익 1,076,339 51,529 1,316,636 2,444,504 영업외비용 10,433,063 159,668 980,203 11,572,934 법인세비용차감전순이익 447,927,101 5,739,264 (154,611,634) 299,054,731 법인세비용 102,205,663 1,238,020 (36,237,703) 67,205,980 분기순이익 345,721,438 4,501,244 (118,373,931) 231,848,751 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 3,622,559,939 998,064 (14,922,237) 3,608,635,766 영업비용 3,110,471,506 131,626 (89,330,222) 3,021,272,910 기타영업손익 (8,742,714) 4,946,401 (88,668,386) (92,464,699) 영업이익 503,345,719 5,812,839 (14,260,401) 494,898,157 영업외수익 4,109,624 188,865 814,132 5,112,621 영업외비용 8,791,118 20,113 1,603,941 10,415,172 법인세비용차감전순이익 498,664,225 5,981,591 (15,050,210) 489,595,606 법인세비용 139,734,026 1,263,852 (272,475) 140,725,403 분기순이익 358,930,199 4,717,739 (14,777,735) 348,870,203 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 영업현황은 아래와 같습니다.(2) 현대해상(가) 보험종목별 수지 현황 보험손익 = 보험수익 - 보험서비스비용 + 재보험수익 - 재보험서비스비용 (단위 : 백만원) 구 분 일반 장기 자동차 합계 보험손익 26,137 156,041 76,348 258,526 주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준(나) 보험종목별 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제70기 1분기 제69기 제68기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 일 반 506,662 12.3 1,939,104 11.9 1,639,601 10.7 장 기 2,550,425 61.9 10,124,466 62.2 9,625,848 62.7 자동차 1,060,440 25.8 4,217,008 25.9 4,093,231 26.7 합 계 4,117,527 100.0 16,280,578 100.0 15,358,680 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성 (다) 장기보험 신계약(월납환산) 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제70기 1분기 제69기 제68기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상 해 18,421 48.9 62,786 44.1 70,630 48.5 운전자 4,314 11.4 18,636 13.1 16,333 11.2 질 병 11,311 30.0 38,248 26.9 44,484 30.6 인보험 소계 34,045 90.3 119,671 84.1 131,447 90.3 재 물 3,158 8.4 12,161 8.5 9,601 6.6 보장성 소계 37,203 98.7 131,831 92.6 141,048 96.9 저 축 65 0.2 9,496 6.7 3,452 2.4 개인연금 436 1.2 1,041 0.7 1,052 0.7 저축성 소계 501 1.3 10,537 7.4 4,504 3.1 합 계 37,704 100.0 142,368 100.0 145,552 100.0 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성(라) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제70기 1분기 제69기 제68기 총 자 산(A) 42,563,431 51,608,012 52,290,861 운용자산(B) 40,238,290 43,096,716 43,265,420 자산운용률(B/A) 94.5 83.5 82.7 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)(마) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제70기 1분기 제69기 제68기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 10,318,476 25.6 12,892,779 29.9 12,408,927 28.7 운용수익 98,522 23.3 442,293 34.2 410,403 32.8 유가증권 기말잔액 27,679,495 68.8 28,042,049 65.1 28,849,627 66.7 운용수익 311,818 73.8 836,138 64.7 833,295 66.6 현예금 및신탁 기말잔액 1,135,373 2.8 1,051,888 2.4 878,511 2.0 운용수익 11,102 2.6 14,352 1.1 8,035 0.6 기 타 기말잔액 1,104,946 2.7 1,110,000 2.6 1,128,355 2.6 운용수익 927 0.2 -294 0.0 -910 -0.1 계 기말잔액 40,238,290 100.0 43,096,716 100.0 43,265,420 100.0 운용수익 422,369 100.0 1,292,488 100.0 1,250,824 100.0 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임 운용자산별로 기말잔액을 기재함 기타 : 부동산(바) 대출자산(운용내역, 잔존기간별 잔액)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종류 제70기 1분기 제69기 제68기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 개인 4,438,845 3.4 7,453,606 3.5 7,381,858 3.5 기업 대기업 2,089,249 3.4 2,059,390 3.4 2,046,623 3.2 중소기업 3,599,935 4.0 3,782,943 3.9 3,461,724 3.5 합계 10,128,029 3.7 13,295,939 3.7 12,890,205 3.4 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액2) 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 1,181,142 2,529,792 968,932 5,577,101 10,256,968 * K-IFRS 적용한 별도 기준 대손충당금, 이연대출부대손익 차감전 대출잔액 만기경과건은 잔존기간 1년이하로 분류(사) 유가증권(운용내역, 시가정보)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제70기 1분기 제69기 제68기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 6,752,590 2.6 7,957,959 1.8 7,787,099 1.5 회사채 2,236,518 2.7 858,001 2.5 1,202,685 2.5 주 식 1,462,669 51.8 1,317,600 5.5 1,371,841 7.5 기 타 10,399,379 1.2 10,069,826 3.2 10,113,065 3.2 소 계 20,851,157 5.1 20,203,387 2.7 20,474,690 2.8 해외 외화증권 6,828,339 3.4 7,838,662 3.6 8,374,937 3.5 역외외화증권 　 　 　 　 　 　 소계 6,828,339 3.4 7,838,662 3.6 8,374,937 3.5 합계 27,679,495 4.6 28,042,049 3.0 28,849,627 3.0 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권 주식 : 출자금, 관계ㆍ종속기업투자주식(지분법적용투자주식) 포함2) 시가정보 (2023.03.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익 (B-A) 상장주식 59,884 55,675 -4,209 비상장주식 92,673 90,948 -1,725 합 계 152,557 146,623 -5,933 * 해외유가증권 주식, 출자금, 뮤추얼펀드, 지분법주식은 제외(아) 현예금 및 신탁자산 (단위: 백만원, %) 구분 제70기 1분기 제69기 제68기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현예금 1,135,373 3.7 1,051,888 1.5 878,511 0.9 단자어음 0 0.0 0 0.0 금전신탁 0 0.0 0 0.0 합 계 1,135,373 3.7 1,051,888 1.5 878,511 0.9 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) (3) 현대C&R(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023.1분기 2022 2021 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건물종합관리 32,998 62.1 118,361 60.8 100,777 58.0 콜센터관리 12,490 23.5 47,363 24.3 46,428 26.7 교육사업 5,956 11.2 22,662 11.6 20,626 11.9 기타 1,676 3.2 6,272 3.2 5,954 3.4 합계 53,120 100.0 194,658 100.0 173,785 100.0 (4) 현대하이카손해사정(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023.1분기 2022 2021 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해사정서비스 28,717 80.3 110,281 79.7 102,341 79.0 긴급출동서비스 7,047 19.7 28,090 20.3 27,149 21.0 합계 35,764 100.0 138,371 100.0 129,490 100.0 (5) 현대인베스트먼트자산운용(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2023.1분기 2022 2021 금액 비율 금액 비율 금액 비율 집합투자기구운용 7,611 86.0 24,838 84.2 20,179 79.8 투자일임 852 9.6 2,829 9.6 3,637 14.4 기타 부수업무 - 0.0 848 2.9 695 2.7 이자수익 등 384 4.3 978 3.3 785 3.1 합계 8,847 100.0 29,493 100.0 25,295 100.0 3. 파생상품거래 현황 가. 기초자산별 파생상품 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 459,203 8,408,413 　 　 　 8,867,616 매매목적 　 337,045 　 　 　 337,045 거래장소 장내거래 　 　 　 　 　 0 장외거래 459,203 8,745,458 　 　 　 9,204,661 거래형태 선도 459,203 322,722 　 　 　 781,925 선물 　 　 　 　 　 0 스왑 　 8,422,736 　 　 　 8,422,736 옵션 　 　 　 　 　 0 * 미결제약정금액 기준 나. 신용파생상품 현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 점포현황 당사는 사업부 총 57개, 지점 344개, 보상S/C 15개 등 전국 주요거점에 점포가 위치하고 있으며, 주요 점포현황은 아래와 같습니다. (참고로 당사에서는 통상적인 지점을 '사업부'로, 영업소를 '지점'으로 칭하고 있습니다.) 또한, 종속회사는 아래와 같이 국내점포 53개, 해외점포 4개 등 총 57개의 점포를 보유하고 있습니다. (단위 : 개) 구분 지배회사 종속회사 합계 사업부 지점 사무소 보상S/C 서울 14 74 　 5 20 113 부산 5 20 　 1 3 29 대구 3 18 　 1 3 25 인천 3 21 　 1 2 27 광주 3 14 　 1 4 22 대전 2 11 　 1 4 18 세종 1 2 　 　 0 3 울산 2 17 　 1 2 22 경기 10 61 　 1 5 77 강원 2 10 　 1 3 16 충북 1 10 　 　 2 13 충남 2 14 　 1 1 18 전북 2 19 　 1 3 25 전남 2 11 　 　 0 13 경북 2 18 　 　 1 21 경남 2 19 　 　 0 21 제주 1 5 　 　 0 6 해외 2 　 5 　 4 　 계 59 344 5 15 57 480 나. 토지 및 건물 현황 - 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 지배회사 595,091 509,855 1,104,946 - 종속회사 342,217 279,645 621,862 - 합 계 937,308 789,500 1,726,808 - * 해외부동산 포함 - 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 248,477 26,142 274,619 - 본점 외 346,614 483,713 830,327 - 합 계 595,091 509,855 1,104,946 - * 해외부동산 포함 다. 지점신설 및 중요시설 확충 계획 영업환경 및 전략에 따른 소규모의 사업부 이전, 개/폐쇄는 발생할 수 있으나 투자에 참고할 만한 대규모의 사업부 신설계획은 없습니다. 중요시설의 확충 계획 또한 현재 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 당사는 보험업감독규정 등 관련법규에서 규정하는 준비금을 충실히 적립하고 있으며 비상위험준비금과 대손준비금도 적정하게 적립하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제70기 1분기 제69기 제68기 책임준비금(보험계약부채) 27,896,093 41,012,770 39,282,143 해약환급금준비금 4,391,552 - - 비상위험준비금 1,271,563 1,242,298 1,133,448 대손준비금 89,337 117,038 104,727 주) 적용기준 : [~제69기] K-IFRS 적용 연결 기준, [제70기] K-IFRS 적용 별도 기준 나. 지급여력비율(K-ICS 기준) 당사는 제70기부터 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제70기 1분기 제69기 제68기 지급여력(A) 13,339,841 5,989,947 5,699,098 위험기준 지급여력기준(B) 7,468,608 3,429,706 2,998,510 지급여력비율(A/B) 178.6 174.6 190.1 * K-IFRS 기준 실적임 적용기준 : [~ 제69기] 연결 RBC, [제70기 ~] K-ICS 다. 주요경영효율지표(1) 계약유지율 당사 계약유지율은 전반적으로 안정적이며 업계 최상위 수준입니다. 13회차 및 25회차 유지율 모두 양호한 계약 건전성을 나타내고 있습니다. (단위 : %) 구분 제70기 1분기 제69기 제68기 13회차 88.1 88.8 87.4 25회차 75.8 74.9 73.0 * 별도실적 기준 (2) 소비자보호평가 아래의 금융소비자보호 실태평가는 금융감독원에서 기존의 '민원발생평가'를 대체하여 2015년부터 실시되었으며, 금융소비자 보호에 관한 법률 제32조 제2항에 따라 금융회사는 금융감독원이 주관하는 '금융소비자보호 실태평가제도'를 통해 소비자 보호 수준을 종합적으로 평가 받고 있습니다. 2020년부터 평가주기제 도입으로 평가대상사는 영업의 규모 및 시장점유율, 취급하는 금융상품의 종류 및 성격, 감독 및 검사결과, 민원 및 분쟁 현황을 고려하여 금융감독원이 매년 지정하는 회사로 직전연도에 실태평가를 받은 자, 자율진단을 실시한 회사는 해당년도 평가에서 제외될 수 있습니다. 2022년부터 평가항목은 계량 2개 항목, 비계량 6개 항목으로 변경되었고, 당사는 2022년 종합등급 '보통'을 획득하였습니다. 구분 평가항목 2022 계량지표 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 보통 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 양호 비계량지표 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 양호 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매후단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 양호 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 보통 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 양호 종합등급 보통 1) '16년 계량 5항목 및 비계량 5항목 → '20년 계량 2항목 및 비계량 5항목 → '22년 계량 2항목 및 비계량 6항목으로 변경 구분 평가항목 2019 2018 2017 2016 2015 계량부문 민원발생건수 보통 양호 양호 보통 양호 민원처리노력 양호 양호 양호 양호 양호 소송관련 보통 보통 보통 양호 보통 영업지속 가능성 양호 양호 보통 보통 보통 금융사고 양호 양호 양호 양호 양호 비계량부문 소비자보호 지배구조 양호 양호 양호 양호 양호 상품개발과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 양호 양호 양호 양호 양호 상품판매과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자보호 정책 참여 및 민원시스템 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자정보 공시 등 보통 양호 양호 양호 양호 종합등급 보통 양호 - - - 1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입2) '16년 3등급 → '17년 4등급 → '18년 5등급 체계로 개편 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 70 기 1분기 제 69 기 제 68 기 현금및현금성자산 980,242,328 1,118,065,383 743,439,294 금융자산 38,438,901,212 41,491,514,921 42,408,830,034 관계기업투자주식 136,529,184 134,155,171 135,235,294 유형자산 1,175,841,082 1,171,138,829 1,185,829,849 투자부동산 645,759,201 638,685,236 525,379,170 기타자산 1,651,269,331 1,695,688,339 3,229,580,645 특별계정자산 0 0 4,589,708,659 자산총계 43,028,542,338 46,249,247,879 52,818,002,945 보험계약부채 27,895,413,686 26,961,708,974 39,282,142,657 재보험계약부채 1,260,466 1,447,646 0 금융부채 5,042,726,607 5,233,289,919 2,877,102,408 당기법인세부채 2,103,318 2,726,335 41,851,037 이연법인세부채 1,539,640,005 2,532,618,306 534,787,788 순확정급여부채 105,930,244 100,749,855 90,372,820 충당부채 8,242,213 8,092,023 17,172,891 기타부채 598,548,134 688,954,187 429,843,951 특별계정부채 0 0 4,536,719,017 부채총계 35,193,864,673 35,529,587,243 47,809,992,570 지배기업소유지분 7,834,677,665 10,719,660,636 5,008,010,375 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 연결자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 연결자본조정 (67,686,437) (67,686,437) (67,686,437) 연결이익잉여금 7,363,625,296 7,325,759,497 3,877,325,470 연결기타포괄손익누계액 (117,400,883) 2,805,447,888 542,231,654 비지배지분 0 0 0 자본총계 7,834,677,665 10,719,660,636 5,008,010,375 (2023.1.1~2023.03.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 영업수익 4,131,887,493 15,387,587,298 18,842,226,102 영업이익 308,183,161 1,667,778,972 639,336,675 연결당기순이익 231,848,751 1,200,585,607 432,572,359 지배회사지분순이익 231,848,751 1,200,585,607 432,572,359 기본주당순이익(원) 2,901 15,083 5,286 연결에 포함된 회사수 27개사 27개사 23개사 주) 적용 회계기준 : [~제68기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [~ 제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 70 기 1분기 제 69 기 제 68 기 현금및현금성자산 898,679,146 1,032,991,473 654,708,399 금융자산 38,584,670,537 41,478,245,789 41,760,903,809 관계종속기업투자주식 250,749,350 251,794,856 820,541,119 유형자산 861,798,042 856,842,624 856,707,256 투자부동산 331,919,159 333,774,765 343,884,032 기타자산 1,635,614,322 1,676,522,932 3,234,407,986 특별계정자산 0 0 4,619,708,659 자산총계 42,563,430,555 45,630,172,439 52,290,861,260 보험계약부채 27,896,092,964 26,962,161,003 39,282,274,980 재보험계약부채 1,260,466 1,447,646 0 금융부채 4,904,906,809 5,087,866,116 2,438,264,202 당기법인세부채 - - 39,453,969 이연법인세부채 1,591,094,760 2,567,062,303 540,308,759 충당부채 5,530,108 5,430,579 5,833,911 기타부채 358,918,682 436,983,995 434,288,421 특별계정부채 0 0 4,661,007,972 부채총계 34,757,803,790 35,060,951,642 47,401,432,215 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 자본조정 (67,686,437) (67,686,437) (67,686,437) 이익잉여금 7,417,220,536 7,188,413,231 3,753,634,770 기타포괄손익누계액 (200,047,022) 2,792,354,315 547,341,022 자본총계 7,805,626,766 10,569,220,797 4,889,429,044 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.1.1~2023.03.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 영업수익 4,207,114,300 15,279,524,591 18,681,664,406 영업이익 443,101,999 1,645,386,333 631,260,001 당기순이익 333,590,946 1,186,930,041 438,357,168 기본주당순이익(원) 4,199 14,908 5,360 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가하였습니다.주) 적용 회계기준 : [~제68기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [~ 제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 2. 연결재무제표 요 약 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 70 (당) 1 분기말 : 2023년 3월 31일 현재 제 69 (전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 70 (당) 1 분기말 제 69 (전) 기말 자 산 　 　 　 　 I. 현금및현금성자산(주석7과26) 980,242,328,098 1,118,065,382,825 II. 금융자산 38,438,901,211,744 41,491,514,920,594 1. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5,7과30) 8,324,155,841,156 - 2. 당기손익인식금융자산(주석5와7) - 981,058,512,522 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석5,7,26과29) 18,868,593,518,091 - 4. 매도가능금융자산(주석5,7,26,29와 30) - 14,189,215,718,241 5. 만기보유금융자산(주석5,7,26과 29) - 14,643,570,533,369 6. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7) 115,507,862,875 206,527,392,102 　7. 상각후원가측정대출채권(주석5,7과30) 10,445,807,135,457 - 8. 대출채권(주석5,7과30) - 10,590,756,357,171 9. 상각후원가측정기타수취채권(주석5,7,26과30) 684,836,854,165 - 10. 기타수취채권(주석5,7,26과30) - 880,386,407,189 III. 관계기업투자주식(주석8과30) 136,529,184,472 134,155,171,002 Ⅳ. 유형자산 1,175,841,081,594 1,171,138,829,269 Ⅴ. 투자부동산 645,759,200,892 638,685,236,483 Ⅵ. 무형자산 139,880,648,616 99,851,516,542 Ⅶ. 기타자산 1,511,388,682,485 1,595,836,822,194 1. 재보험계약자산(주석9와20) 1,411,955,646,804 1,427,971,791,150 2. 순확정급여자산(주석13) 52,388,185,362 75,514,871,445 3. 당기법인세자산 2,583,546,574 29,512,474,450 4. 기타자산 44,461,303,745 62,837,685,149 자 산 총 계 43,028,542,337,901 46,249,247,878,909 부 채 Ⅰ. 보험계약부채(주석9,20과30) 27,895,413,685,924 26,961,708,973,897 Ⅱ. 재보험계약부채(주석9와20) 1,260,466,281 1,447,645,599 Ⅱ. 금융부채 5,042,726,606,698 5,233,289,918,551 1. 당기손익공정가치측정금융부채(주석6,7과12) 3,753,925,925 3,337,375,736 2. 상각후원가측정금융부채(주석7,12와30) 180,321,793,721 - 3. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,12와30) - 196,196,138,455 4. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과12) 406,443,599,405 355,181,218,655 5. 차입부채(주석7과11) 1,170,171,717,431 1,165,115,963,927 6. 기타금융부채(주석7) 3,282,035,570,216 3,513,459,221,778 Ⅲ. 기타부채 2,254,463,914,281 3,333,140,705,287 1. 충당부채 8,242,213,376 8,092,022,730 2. 당기법인세부채 2,103,317,500 2,726,335,428 3. 이연법인세부채 1,539,640,005,252 2,532,618,305,727 4. 순확정급여부채(주석13) 105,930,243,914 100,749,854,573 5. 기타부채(주석30) 598,548,134,239 688,954,186,829 부 채 총 계 35,193,864,673,184 35,529,587,243,334 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 7,834,677,664,717 10,719,660,635,575 1. 자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 2. 신종자본증권(주석14) 498,287,637,141 498,287,637,141 3. 자본잉여금 113,152,050,937 113,152,050,937 4. 자본조정 (67,686,436,939) (67,686,436,939) 5. 기타포괄손익누계액(주석15) (117,400,882,834) 2,805,447,887,727 6. 이익잉여금 (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 1분기: 29,264,751,426원(1,242,298,211,101원) 전 기 : 26,497,051,942원(1,133,448,333,733원) 해약환급금준비금 적립예정금액 당 1분기: 352,470,800,897원 전 기 : 165,629,487,318원 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당 1분기 : 18,090,825원(117,037,934,297원) 전 기 : 12,310,870,163원(104,727,064,134원) 7,363,625,296,412 7,325,759,496,709 자 본 총 계 7,834,677,664,717 10,719,660,635,575 부 채 및 자 본 총 계 43,028,542,337,901 46,249,247,878,909 주석참조 요 약 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 69 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 70 기 (당) 1 분기 제 69 기 (전) 1 분기 Ⅰ. 영업수익 4,131,887,493,463 3,608,635,766,115 　1. 보험수익(주석17,19와 30) 3,155,939,414,562 2,913,399,161,439 　 1) 예상보험금 1,040,736,500,823 977,367,200,983 　 2) 예상손해조사비 45,122,666,089 39,167,913,127 　 3) 예상사업비 152,029,271,059 146,494,746,622 　 4) 위험조정변동 27,234,914,386 32,743,218,068 　 5) 보험계약마진상각 216,346,661,769 184,676,622,432 　 6) 보험료배분접근법 보험수익 1,502,026,460,145 1,404,763,378,732 　 7) 기타보험수익 172,442,940,291 128,186,081,475 　2. 재보험수익(주석17) 111,825,925,276 98,618,510,228 　 1) 일반모형 재보험수익 4,994,869,468 13,212,532,094 　 2) 보험료배분접근법 재보험수익 106,831,055,808 85,405,978,134 3. 투자수익 864,122,153,625 596,618,094,448 1) 이자수익(주석23과30) 243,770,633,179 228,997,663,074 2) 금융상품평가이익(주석23) 122,600,263,018 18,952,398,053 3) 금융상품거래이익(주석23) 14,585,809,968 22,178,119,405 4) 파생상품평가이익(주석6과23) 5,771,629,947 4,343,212,307 5) 파생상품거래이익(주석23) 22,704,161,415 11,797,643,447 6) 외환거래이익(주석23과26) 303,258,771,189 192,695,875,570 7) 배당금수익(주석23과30) 77,026,994,075 89,989,943,231 8) 수수료수익(주석23) 9,115,341,768 6,176,032,837 9) 임대료수익(주석30) 12,435,047,363 8,420,251,902 10) 대손충당금환입액(주석23) 3,820,400,632 90,580,067 11) 보험금융수익(주석18) 48,291,347,762 10,936,857,198 12) 기타투자수익(주석23) 741,753,309 2,039,517,357 Ⅱ. 영업비용 3,717,839,109,283 3,021,272,910,325 1. 보험서비스비용(주석17과30) 2,666,045,515,627 2,324,171,744,804 1) 발생보험금 1,135,552,818,365 1,000,427,885,179 2) 발생손해조사비 49,222,467,131 42,263,122,905 3) 발생사업비 137,407,313,089 136,218,997,569 4) 손실부담계약관련비용 6,569,950,156 6,689,903,129 5) 보험료배분접근법 보험서비스비용 1,181,080,827,843 1,070,184,793,017 6) 기타보험서비스비용 156,212,139,043 68,387,043,005 2. 재보험서비스비용(주석17) 243,538,376,061 224,180,541,238 　 1) 일반모형 재보험서비스비용 8,706,214,873 27,835,053,909 　 2) 보험료배분접근법 재보험서비스비용 234,832,161,188 196,345,487,329 3. 기타사업비용 12,844,022,822 10,774,645,044 　4. 투자비용 795,411,194,773 462,145,979,239 1) 이자비용(주석23) 47,832,301,842 40,167,691,178 2) 금융상품평가손실(주석23) 158,790,577,912 23,977,032,878 3) 금융상품거래손실(주석23) 7,422,234,451 3,760,581,861 4) 파생상품평가손실(주석23) 257,430,570,813 183,566,340,153 5) 파생상품거래손실(주석23) 45,032,493,685 24,762,374,392 6) 외환거래손실(주석23과26) 37,358,027,099 1,512,381,917 7) 재산관리비(주석24와30) 990,738,808 1,159,686,592 8) 부동산관리비(주석24와30) 1,993,521,379 1,674,548,497 9) 부동산감가상각비(주석24) 2,632,586,123 2,592,074,600 10) 대손상각비 1,938,132 - 11) 보험금융비용(주석18) 234,419,237,348 177,217,602,395 12) 기타투자비용(주석23) 1,506,967,181 1,755,664,776 Ⅲ. 기타영업손익 (105,865,223,393) (92,464,698,640) 　1. 기타영업수익 31,902,189,278 30,034,110,090 　2. 기타영업비용 137,767,412,671 122,498,808,730 Ⅲ. 영업이익 308,183,160,787 494,898,157,150 Ⅳ. 영업외수익 2,444,504,388 5,112,621,019 1. 지분법이익 1,331,576,901 826,529,099 2. 관계종속회사투자주식처분이익 - 2,759,949,154 3. 유형자산처분이익 88,939,655 33,690,838 4. 영업외잡이익(주석30) 1,023,987,832 1,492,451,928 Ⅴ. 영업외비용 11,572,934,756 10,415,171,513 1. 지분법손실 2,025,710,077 1,604,041,163 　2. 유형자산재평가손실 - 4,382,349 3. 유형자산처분손실 26,711,491 155,956 4. 무형자산손상차손 4,460,000 - 5. 기부금 2,018,024,783 2,103,109,012 6. 영업외잡손실 7,498,028,405 6,703,483,033 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 299,054,730,419 489,595,606,656 Ⅶ. 법인세비용(주석16) 67,205,979,822 140,725,404,139 Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 202,583,999,171원 전 1분기 : 127,891,709,787원 해약환급금준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : (120,622,050,300) 전 1분기 : 183,240,715,199 대손준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 231,830,659,772원 전 1분기 : 151,821,348,386원) 231,848,750,597 348,870,202,517 1. 지배기업소유주지분 231,848,750,597 348,870,202,517 2. 비지배지분 - - IX. 기타포괄손익 (20,030,916,390) 1,123,373,038,080 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (10,020,273,196) 19,354,140,287 1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석13) (11,133,372,862) 19,862,492,027 　 2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익(주석5) 856,856,030 - 3) 재평가잉여금 256,243,636 (508,351,740) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (10,010,643,194) 1,104,018,897,793 1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익(주석5) 578,318,855,003 - 2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기대신용손실(주석5) (10,041,471) - 　 3) 매도가능금융자산평가손익(주석5) - (376,080,403,685) 　 4) 만기보유금융자산평가손익(주석5) - (115,264,476,545) 　 5) 보험계약 순금융손익(주석22) (615,806,390,417) 1,570,141,540,282 　 6) 재보험계약 순금융손익(주석22) 1,740,133,249 (1,491,765,820) 　 7) 해외사업환산손익 5,707,160,645 1,608,821,379 　 8) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 16,689,535,871 23,186,244,178 9) 지분법자본변동 3,350,103,926 1,918,938,004 X. 총포괄이익 211,817,834,207 1,472,243,240,597 1. 지배기업소유주지분 211,817,834,207 1,472,243,240,597 2. 비지배지분 - - XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(주석27) 1. 기본주당이익 2,901 4,394 2. 희석주당이익 2,901 4,394 주석참조 요 약 연 결 분 기 자 본 변 동 표 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 69 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 신종자본증권 자 본잉여금 자 본 조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2022.1.1(전기초 수정전) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 542,231,653,563 3,877,325,470,256 5,008,010,374,958 회계기준 변경효과 - - - - 46,143,105,563 2,381,793,711,080 2,427,936,816,643 2022.1.1(전기초 수정후) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 588,374,759,126 6,259,119,181,336 7,435,947,191,601 분기총포괄손익 분기순이익 - - - - - 348,870,202,517 348,870,202,517 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 19,862,492,027 - 19,862,492,027 재평가잉여금 - - - - (508,351,740) - (508,351,740) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (376,080,403,685) - (376,080,403,685) 만기보유금융자산평가손익 - - - - (115,264,476,545) - (115,264,476,545) 보험계약 순금융손익 - - - - 1,570,141,540,282 - 1,570,141,540,282 재보험계약 순금융손익 - - - - (1,491,765,820) - (1,491,765,820) 지분법자본변동 - - - - 1,918,938,004 - 1,918,938,004 해외사업환산손익 - - - - 1,608,821,379 - 1,608,821,379 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 23,186,244,178 - 23,186,244,178 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (116,053,460,000) (116,053,460,000) 신종자본증권 배당 - - - - - (21,981,225,000) (21,981,225,000) 2022.3.31(전분기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 1,711,747,797,206 6,469,954,698,853 8,770,155,747,198 2023.1.1(당기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 2,805,447,887,727 7,325,759,496,709 10,719,660,635,575 회계기준 변경효과 - - - - (2,903,298,272,286) (29,173,904,279) (2,932,472,176,565) 분기총포괄손익 분기순이익 - - - - - 231,848,750,597 231,848,750,597 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (11,133,372,862) - (11,133,372,862) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 - - - - 1,337,274,145 (480,418,115) 856,856,030 재평가잉여금 - - - - 256,243,636 - 256,243,636 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 - - - - 578,318,855,003 - 578,318,855,003 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기대신용손실 - - - - (10,041,471) - (10,041,471) 보험계약 순금융손익 - - - - (615,806,390,417) - (615,806,390,417) 재보험계약 순금융손익 - - - - 1,740,133,249 - 1,740,133,249 해외사업환산손익 - - - - 5,707,160,645 - 5,707,160,645 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 16,689,535,871 - 16,689,535,871 지분법자본변동 - - - - 3,350,103,926 - 3,350,103,926 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (154,084,492,500) (154,084,492,500) 신종자본증권배당 - - - - - (10,244,136,000) (10,244,136,000) 2023.3.31(당분기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) (117,400,882,834) 7,363,625,296,412 7,834,677,664,717 주석참조 요 약 연 결 분 기 현 금 흐 름 표 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 69 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 70 기 (당) 1분기 제 69 기 (전) 1분기 I. 영업활동 현금흐름 (209,842,740,977) (62,509,643,176) 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석28) (411,007,918,340) (326,765,874,159) 2. 이자의 수취 201,746,106,889 246,773,136,518 3. 이자의 지급 (50,683,426,812) (39,501,127,942) 4. 배당금의 수령 80,808,219,448 87,657,194,586 5. 법인세 납부액 (30,705,722,162) (30,672,972,179) II. 투자활동 현금흐름 96,161,853,314 (431,090,202,915) 1. 예치금의 순증감 661,562,455,844 23,442,636,976 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 129,050,708,296 - 3.당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 517,929,390,600 - 4. 매도가능금융자산의 처분 - 1,034,665,155,745 5. 만기보유금융자산의 상환 - 55,100,069,736 6. 파생상품의 순증가 (99,086,272,339) (35,809,996,660) 7. 유형자산의 처분 37,612,077 15,950,806 8. 무형자산의 처분 - 3,179,180,000 9. 임차보증금의 감소 1,638,360,242 3,618,771,899 10.당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (680,292,084,413) - 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (405,809,481,507) - 12. 매도가능금융자산의 취득 - (1,388,042,630,890) 13. 만기보유금융자산의 취득 - (110,505,367,559) 14. 유형자산의 취득 (6,400,307,843) (3,234,749,767) 15. 투자부동산의 취득 (1,141,802,471) - 16. 무형자산의 취득 (16,811,638,523) (1,942,315,904) 17. 임차보증금의 증가 (1,359,013,100) (3,864,958,284) 18. 선급금의 증가 (3,253,982,820) (575,244,613) 19. 관계기업투자배당 6,000,000 6,000,000 20. 기타 91,909,271 (7,142,704,400) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (28,007,093,458) (30,643,482,068) 1. 임대보증금의 증가 672,962,600 368,388,800 2. 임대보증금의 감소 (1,067,043,200) (306,437,000) 3. 배당금의 지급 (8,206,071,897) - 4. 비지배지분의 감소 (9,801,511,658) (14,433,849,000) 5. 비지배지분의 증가 (1,634,853,983) 1,569,600,485 6. 신종자본증권의 배당 (5,901,000,000) (5,901,000,000) 7. 리스부채의 지급 (2,069,575,320) (11,940,185,353) Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,864,926,394 (1,872,612,552) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (137,823,054,727) (526,115,940,711) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 1,118,065,382,825 1,230,476,625,386 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 980,242,328,098 704,360,684,675 주석참조 3. 연결재무제표 주석 제70(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제69(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 6개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁15호 외 15개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 2개 해외법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다.2023년 3월 31일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 15개의 보상사무소 및 344개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정몽윤 19,668,000 22.00 기타 69,732,000 78.00 합계 89,400,000 100.00 1.2 종속기업 현황 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 지분율(%) 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 현대씨앤알(주) 한국 100.00 100.00 현대하이카손해사정(주) 한국 100.00 100.00 현대인베스트먼트자산운용(주) 한국 100.00 100.00 현대에이치디에스(주)(1) 한국 100.00 100.00 현대하이라이프손해사정(주) 한국 100.00 100.00 (주)마이금융파트너 한국 100.00 100.00 애드커넥스(주)(2) 한국 100.00 100.00 HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 영국 100.00 100.00 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 미국 100.00 100.00 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 싱가폴 100.00 100.00 현대사모부동산투자신탁15호 한국 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 한국 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(3) 한국 76.92 76.92 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 한국 100.00 100.00 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 한국 100.00 100.00 521 Bergen REIT LLC(4) 미국 99.79 99.79 521 Bergen Properties LLC(5) 미국 99.79 99.79 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 한국 99.12 99.12 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 한국 50.00 50.00 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 한국 47.06 47.06 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 한국 43.48 43.48 현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(6) 한국 52.48 60.45 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 한국 99.26 99.26 HILF Euro Office JV SARL(7) 룩셈부르크 41.07 41.07 HILF Essen PropCo(8) 룩셈부르크 41.07 41.07 City Garden Brussel(8) 룩셈부르크 41.07 41.07 (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜와 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호와 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.(6) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 52.48%의 지분을 보유하고 있습니다.(7) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해서 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 연결대상 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. (2) 당분기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정 - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 2) 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 2) 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 기준일 시점 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. ① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있습니다. (취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상현금흐름수취를 목적으로 하는채무상품을상각후원가로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상현금흐름수취를 목적으로 하는채무상품을 상각후원가로 측정합니다. ② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2023년 3월 31일 및 2022년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다. ③ 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다. 구 분(1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2023년 1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 동 기준서 도입으로 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 최초 적용일 현재 연결회사의 금융상품 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액 재측정 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 10,590,756,357 (13,762,643) 10,576,993,714 기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,000,000 (32,157,517) 77,842,483 상각후원가 측정 금융자산 770,386,408 (60,722) 770,325,686 소 계 880,386,408 (32,218,239) 848,168,169 단기매매금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 955,691,013 - 955,691,013 당기손익인식지정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 25,367,499 - 25,367,499 소계 981,058,512 - 981,058,512 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,369,900,323 - 7,369,900,323 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,819,315,395 - 6,819,315,395 소 계 14,189,215,718 - 14,189,215,718 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,643,570,533 (3,882,473,381) 10,761,097,152 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 206,527,392 - 206,527,392 금융자산 합계 41,491,514,920 (3,928,454,263) 37,563,060,657 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) 3,337,376 (829,844) 2,507,532 상각후취득원가측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 196,196,139 - 196,196,139 차입부채 상각후원가 측정 금융부채 1,165,115,964 - 1,165,115,964 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 3,513,459,222 - 3,513,459,222 파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 355,181,219 - 355,181,219 금융부채 합계 5,233,289,920 (829,844) 5,232,460,076 (1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 파생결합증권 25,368백만원은 기업회계기준서 제1109호에서 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우 복합계약 전체에 금융자산의 분류 요구사항을 적용함에 따라 해당 복합계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 내재파생상품 분리요건을 충족하는 복합계약에 대해 해당 내재파생상품을 분리하여 파생상품 830백만원으로 회계처리하고 주계약을 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1109호에서는 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우 복합계약 전체에 금융자산의 분류 요구사항을 적용함에 따라 해당 복합계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1039호) 2,805,447,888 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 (54,771,820) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 (9,496,959) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 (3,894,262,040) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 인식 2,996,581 파생상품평가손익 조정 5,468,562 법인세 효과 1,046,767,404 기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1109호) (97,850,384) 2) 이익잉여금 영향 (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1039호) 7,325,759,497 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 53,936,854 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류 9,496,959 만기보유금융자산에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류 11,788,659 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 (32,157,517) 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 인식 (13,823,365) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 인식 (2,996,581) 파생상품평가손익 조정 (5,468,562) 법인세 효과 및 기타 (49,950,351) 기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1109호) 7,296,585,593 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 대손충당금(손실충당금)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 대손충당금(손실충당금) 재분류 재측정 제1109호에 따른 손실충당금 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가측정금융자산 11,626,255 (712,910) 13,762,643 24,675,988 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 18,521,928 (16,483,362) 60,722 2,099,288 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,294,940 1,294,940 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 907,546 907,546 대손충당금 합계 30,148,183 (17,196,272) 16,025,851 28,977,762 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. ① 보험부채의 현행이행가치 측정 연결회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 그런 후 각 보험계약집합의 보험계약의 경계 내에서 발생할 것으로 예상되는 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 현행할인율을 사용하여 보험부채를 현행이행가치로 측정합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 각 보험계약집합의 보험부채는 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출, 옵션 및 보증 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정 및 보험계약마진의합계로 측정됩니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 나타내며, 부(-)의 보험계약마진은 인식하지 않고 손실부담계약집합으로 분류하여 즉시 당기손익으로 인식합니다. 회사는 직접참가특성이 없는 보험계약의 경우에 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 최초 인식 시 할인율을 사용하여 보험계약마진에서 조정하고 있으며, 미래서비스와 관련이 없는 화폐의 시간가치와 금융위험 및 그 변동의 효과 등에 대해서는 보험계약마진에서 조정하지 않고 있습니다. 한편 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. 연결회사는 투자관련서비스를 제공하는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해서는 일반모형과는 달리 변동수수료모형을 적용합니다. 변동수수료모형에서는 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무에서 변동수수료를 차감한 금액이 보험계약자에 대한 의무임을 명확히 하고 있습니다. 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무의 변동은 보험계약마진에서 조정하지 않으며, 변동수수료의 변동금액은 현행할인율을 사용하여 측정된 금액을 보험계약마진에서 조정하고 있습니다. 연결회사는 일반모형을 적용하여 측정한 잔여보장부채 금액과 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 기대하는 경우와 보험계약집합 내 모든 계약의 보험계약서비스기간이 1년 이내인 경우에는 보험료배분접근법을 적용하여 일반모형보다 단순화된 방법으로 보험계약부채를 측정합니다. ② 발생주의에 따른 보험수익 인식 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 보험계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식합니다. 일반모형과 변동수수료모형을 적용하는 보험계약집합의 경우에 당기에 인식되는 보험수익은 기초시점에 예상한 금액으로 당기 중 발생한 보험금과 비용, 위험조정의 변동 및 당기 중 제공한 서비스에 따라 인식한 보험계약마진 금액 등으로 구성되어 있습니다. 또한 보험취득 현금흐름과 관련한 보험수익은 이 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분을 시간의 경과에 따른 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다. 보험료배분접근법하에서의 보험수익은 총 예상보험료 수취액을 시간의 경과 기준에 따라(다만 보장기간 동안 위험 해제의 기대패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우에는 그 기대패턴에 따라) 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다. 어느 회계모형을 적용하든 투자요소(보험사건의 발생 여부와 같이 모든 상황에서 보험계약에 따라 보험계약자에게 상환해야 하는 금액으로서 해약환급금이나 만기환급금 등)는 보험수익에서 제외됩니다. ③ 전환관련 회계정책 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 전환일(2022년 1월 1일)로부터 5년 이내에 발행된 보험계약집합(2017년에서 2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 수정소급법을, 그 밖의 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 기존 원가기준 평가액을 현행이행가치 평가액으로 조정하였습니다. 한편 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책 연결회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 비교 공시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서 제1117호와 주석 2.1.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고, 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로부담해왔으나 2023년부터 이 제도에 따른 추가 법인세를 부담하지 않습니다. 다만, 연결회사가 2022년 이전에 적립한 차기환류적립금을 차기에 환류하지 않는 경우에는 이 적립금에 대해 법인세를 납부하여야 합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세를 측정할때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여자산 순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석25에서 기술하고 있습니다. (4) 신용손실에 대한 충당금상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(5) 보험계약 보험계약집합에 배분되는 이행현금흐름의 현행가치는 미래의 현금흐름에 대한 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정 그리고 비금융위험에 대한 위험조정을 포함합니다. 이러한 이행현금흐름의 현행가치는 관련 시장 변수, 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 고려한 가정에 대한 판단 및 측정 모형의 선택에 따라 결정됩니다. 또한, 보험계약마진 산출을 위한 현재 및 잔여 보장기간에 대한 배분은 보험계약 집합에 의해 제공되는 급부의 양과 기대되는 듀레이션을 반영하는 보장단위에 의해 결정됩니다. 4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익인식금융자산2023년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 2022년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 예치금 정기예금 82,207,170 지분증권 주식 32,557,846 기타유가증권 28,118,080 채무증권 특수채 313,801,031 금융채 86,557,107 출자금 378,621,658 수익증권 5,782,960,351 외화유가증권 1,537,352,485 기타 73,351,972 매매목적파생상품자산 8,628,141 합계 8,324,155,841 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 단기매매금융자산: 지분증권 105,318 채무증권 29,785,660 수익증권 688,028,101 외화유가증권 223,082,453 파생상품 14,689,481 소 계 955,691,013 당기손익인식지정금융자산: 지분증권 8,453,129 기타유가증권 16,914,371 소 계 25,367,500 합 계 981,058,513 5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 2023년 3월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 2022년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 취득가액 장부금액 지분증권 75,917,415 69,458,760 채무증권 국공채 8,591,665,168 6,762,089,810 특수채 4,937,665,230 4,248,094,492 금융채 86,180,652 83,374,915 회사채 2,436,858,313 2,236,517,994 외화채권 6,518,752,946 5,469,057,547 합계 22,647,039,724 18,868,593,518 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 취득원가 장부금액 지분증권 522,901,771 507,091,367 채무증권 6,628,170,024 5,720,080,567 수익증권 5,087,417,127 5,119,306,452 외화유가증권 2,976,674,749 2,797,192,535 기타유가증권 52,175,534 45,544,797 합 계 15,267,339,205 14,189,215,718 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 당분기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,914,589 - 287,898 2,202,487 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입(환입) 131,357 - (94,406) 36,951 매각 (17,364) - (22,815) (40,179) 환율변동 등 기타 (32,097) - 25,283 (6,814) 당분기말 1,996,485 - 195,960 2,192,445 (3) 당분기 중 대손충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 당분기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 17,507,929,099 - 4,019,158 17,511,948,257 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 404,007,774 - - 404,007,774 매각 및 상환 (127,583,730) - (802,344) (128,386,074) 유효이자율 상각 4,998,878 - (41) 4,998,837 공정가치평가 792,424,312 - 94,407 792,518,719 환율변동 등 기타 214,047,245 - - 214,047,245 당분기말 18,795,823,578 - 3,311,180 18,799,134,758 (4) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역과 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 분기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,321,527,322) 3,298,315 793,466,796 (680) (4,524,762,891) 이연법인세효과 1,410,061,837 1,194,996,310 이연법인세효과 차감 후 금액 (3,911,465,485) (3,329,766,581) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 422,183,125 (305,897,461) (363,768,923) 157,334,736 (19,488) (90,168,011) 이연법인세효과 (111,945,428) 24,325,304 이연법인세효과 차감 후 금액 310,237,697 (65,842,707) () 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.(5) 회사는 전략적 목적 등에 따라 한국증권금융 외 14개 지분증권에 대하여 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 DL건설을 일부 매각하였으며, 처분시의 공정가치는 416백만원, 당기 처분시점의 누적손실은 480백만원입니다. 한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 615백만원입니다. 5.3 만기보유금융자산(1) 2022년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 액면가액 장부가액 채무증권 10,161,000,000 9,481,508,121 외화유가증권 4,658,428,650 5,162,062,412 합 계 14,819,428,650 14,643,570,533 연결회사는 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고,만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 외화채권 2,620,528백만원, 국공채 358,524백만원 및 특수채 256,140백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 157,335백만원은 만기보유금융자산평가손실로 재분류 하였습니다. (2) 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 분기말금액 만기보유금융자산평가손익 (49,454,941) (157,334,736) (145,683) (206,935,360) 이연법인세효과 13,159,960 55,375,902 이연법인세효과 차감 후 금액 (36,294,981) (151,559,458) () 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 5.4 상각후원가측정대출채권과 대출채권(1) 2023년 3월 31일 현재 상각후원가측정대출채권과 2022년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 보험약관대출금 1,111,630 954,540 부동산담보대출금 6,510,990,532 6,340,968,202 신용대출금 69,421,168 69,989,723 지급보증대출금 154,010,811 183,884,034 기타대출금 3,730,757,128 4,005,873,203 소 계 10,466,291,269 10,601,669,702 대손충당금 (20,484,134) (10,913,345) 합 계 10,445,807,135 10,590,756,357 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 당분기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 6,716,913 10,010,025 7,949,050 24,675,988 12개월 기대신용손실로 대체 303,418 (272,413) (31,005) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (36,831) 53,206 (16,375) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,873) (280,837) 286,710 - 충당금전입(환입) 705,238 (3,499,388) (747,930) (3,542,080) 매각 및 상환 (212,630) (54,170) (308,128) (574,928) 제각 - - - - 제각 후 회수 - - 2,639 2,639 Unwinding Effect - - (88,026) (88,026) 환율변동 등 기타 10,542 - - 10,542 당분기말 7,480,777 5,956,423 7,046,935 20,484,135 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입 제각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 분기말금액 대손충당금(개인） 1,630,958 641,642 - 314 (50,686) 2,222,228 대손충당금(기업） 4,207,798 723,792 - - - 4,931,590 합 계 5,838,756 1,365,434 - 314 (50,686) 7,153,818 (3) 당분기 중 상각후원가측정대출채권 관련 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 당분기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 10,390,054,621 146,154,961 40,784,132 10,576,993,714 12개월 기대신용손실로 대체 9,253,319 (8,925,869) (327,450) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (26,091,452) 26,265,443 (173,991) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,322,342) (9,088,303) 13,410,645 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 333,647,273 312,557 - 333,959,830 상환 (459,870,404) (926,407) (1,042,038) (461,838,849) 매각 - (1,718,758) (1,588,802) (3,307,560) 제각 - - - - 당분기말 10,242,671,015 152,073,624 51,062,496 10,445,807,135 5.5 상각후원가측정기타수취채권 (1) 2023년 3월 31일 현재 상각후원가측정기타수취채권과 2022년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 예치금 171,703,641 295,193,092 미수금 160,671,749 202,386,554 미수수익 308,746,615 332,877,273 받을어음 326,637 264,330 보증금 38,478,902 45,935,569 기타 6,848,523 5,768,828 소 계 686,776,067 882,425,646 대손충당금 (1,939,213) (2,039,239) 합 계 684,836,854 880,386,407 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (2,099,288) (1,769,036) 환입(전입) 158,156 (72,468) 매각 1,919 - 분기말 (1,939,213) (1,841,504) 6. 파생상품 연결회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 11개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약, 채권선도계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다. (1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 8,628,140 693,044 - 9,321,184 2,118,678 87,937 - 2,206,615 스왑 - 7,957,583 105,286,415 113,243,998 1,630,687 20,539,481 342,085,318 364,255,486 선물 - - - - 4,560 - - 4,560 이자율파생 선도 - - 1,570,821 1,570,821 - - 43,730,864 43,730,864 스왑 - - - - - - - - 합 계 8,628,140 8,650,627 106,857,236 124,136,003 3,753,925 20,627,418 385,816,182 410,197,525 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 14,683,591 476,995 - 15,160,586 2,507,532 119,632 - 2,627,164 스왑 - 22,705,709 183,048,572 205,754,281 - 6,719,546 288,459,353 295,178,899 선물 5,890 - - 5,890 - - - - 이자율파생 선도 - - 296,116 296,116 - - 59,882,688 59,882,688 스왑 - - - - - - - - 기타파생 내재파생 - - - - 829,844 - - 829,844 합 계 14,689,481 23,182,704 183,344,688 221,216,873 3,337,376 6,839,178 348,342,041 358,518,595 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 16,852백만원, 파생상품평가손실 10,769백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 724,980 7,538,858 717,777 546,323 - - 스왑 - 280,087 348,891 30,416,181 3,638,944 218,598,224 선물 - 4,560 - - - - 이자율파생 선도 - - - - 341,038 46,337 합 계 724,980 7,823,505 1,066,668 30,962,504 3,979,982 218,644,561 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 11,814 3,483,643 29,791 538,272 - - 스왑 - - 2,142,798 10,411,018 1,799,179 168,520,619 이자율파생 선도 - 1,667 - - 97,885 584,980 기타파생 내재파생 261,746 26,143 - - - - 합 계 273,560 3,511,453 2,172,589 10,949,290 1,897,064 169,105,599 (3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 285,073,353 46,169,730 - 스왑 60,493,259 961,119,140 7,401,123,855 선물 2,468,860 - - 이자율파생 선도 - - 459,203,176 합 계 348,035,472 1,007,288,870 7,860,327,031 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 346,271,913 51,992,508 - 스왑 - 961,387,501 7,302,744,823 선물 1,959,200 - - 이자율파생 선도 - - 459,203,176 기타파생 내재파생 2,884,292 - - 합 계 351,115,405 1,013,380,009 7,761,947,999 7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산-대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다. 차입부채 차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다. (2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 79,366,409 1,858,145,343 6,365,784,774 8,303,296,526 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,820,307,132 12,000,220,039 45,548,745 18,866,075,916 매매목적파생상품자산 - 8,628,140 - 8,628,140 위험회피목적파생상품자산 - 115,507,863 - 115,507,863 합 계 6,899,673,541 13,982,501,385 6,411,333,519 27,293,508,445 금융부채 : 매매목적파생상품부채 4,560 3,749,366 - 3,753,926 위험회피목적파생상품부채 - 406,443,599 - 406,443,599 합 계 4,560 410,192,965 - 410,197,525 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 16,914,370 4,053,493 20,967,863 단기매매금융자산 6,917,606 713,889,661 220,194,264 941,001,531 매매목적파생상품자산 5,890 14,683,591 - 14,689,481 합 계 6,923,496 745,487,622 224,247,757 976,658,875 매도가능금융자산 1,574,325,466 6,434,340,130 6,170,733,096 14,179,398,692 위험회피목적파생상품자산 - 206,527,392 - 206,527,392 매매목적파생상품부채 - 3,337,376 - 3,337,376 위험회피목적파생상품부채 - 355,181,219 - 355,181,219 (3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 비상장주식(1) 12,119,434 12,119,433 출자금(2) 1,198,310 1,198,310 수익증권(3) 1,431,033 898,921 합 계 14,748,777 14,216,664 (1) 당분기말 현재 코람코반포프로젝트금융투자 3,402백만원(전기말: 3,402백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 700백만원(전기말: 700백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기말 현재 KB신재생에너지사모특별자산투자신탁 618백만원(전기말: 739백만원), KB유럽대출일반사모부동산투자신탁제1호 494백만원(전기말: 397백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 　 　 현금및현금성자산 980,242,328 () 상각후원가측정대출채권 10,445,807,135 10,187,742,181 상각후원가측정기타수취채권 684,836,854 () 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 180,321,794 () 차입부채 1,170,171,717 1,128,087,912 기타금융부채 3,282,035,570 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 1,118,065,383 () 만기보유금융자산 14,643,570,533 10,761,097,152 대출채권 10,590,756,357 10,019,982,864 기타수취채권 880,386,407 () 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 196,196,138 () 차입부채 1,165,115,964 1,090,752,609 기타금융부채 3,513,459,222 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. (5) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,187,742,181 10,187,742,181 금융부채 : 차입부채 - 1,128,087,912 - 1,128,087,912 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 4,997,401,553 5,763,695,599 - 10,761,097,152 대출채권 - - 10,019,982,864 10,019,982,864 금융부채 : 차입부채 - 1,090,752,609 - 1,090,752,609 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초금액 6,351,862,245 43,118,606 210,018,160 5,697,797,791 총포괄손익 당기손익인식액(1) (31,055,931) - 4,226,093 2,624,088 기타포괄손익인식액(2) - 2,430,139 - 33,947,229 매입금액 195,753,060 - 200,000 377,229,924 매도금액 (121,460,529) - (85,567) (136,159,039) 수준 3으로의 이동(3) 12,766,688 - - 30,170,554 수준 3으로부터의 이동(4) (42,080,759) - - - 분기말금액 6,365,784,774 45,548,745 214,358,686 6,005,610,547 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 48,343백만원 및 외화환산이익 17,288백만원이 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가이익 2,430백만원이 포함되었습니다.(3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(4) 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 예치금 82,207,170 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 28,118,081 2 DCF모형 할인율 - 채무증권() 1,276,048,058 2 DCF모형 할인율 - 5,458,786,013 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가: 80,483원 변동성: 24.7% 할인율 : 4.21%~17.19% 외화유가증권() 471,772,034 2 DCF모형 할인율 - 906,998,761 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 8,223,930,117 　 　 　 　 매매목적파생상품자산 통화파생 8,628,140 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 8,628,140 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 43,060,993 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 14.18%~15.37% 채무증권 6,591,519,934 2 DCF모형 할인율 - 2,487,752 3 DCF모형 할인율 할인율: 7.6% 외화유가증권 5,408,700,105 2 DCF모형 할인율 - 계 12,045,768,784 　 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 113,937,042 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 1,570,821 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 115,507,863 　 　 　 　 부채 : 　 　 　 　 매매목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 3,749,366 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 3,749,366 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 362,712,735 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 43,730,864 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 406,443,599 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. (ii) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 　 당기손익인식금융자산 　 　 　 　 수익증권 683,654,807 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 5,081,949 3 이항모형 변동성, 주가 주가 : 76,058원, 변동성 26.70% 채무증권 29,785,660 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권() 449,195 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 219,165,808 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권 16,914,370 2 DCF모형 할인율 - 통화파생 14,683,591 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 969,735,380 　 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 수익증권() 235,376,361 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 4,841,374,848 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 할인율 3.17%~14.15% 지분증권 438,954,033 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률, 청산가치 할인율 6.52%~15.77%, 성장률 0%~1% 채무증권 4,301,693,151 2 DCF모형 할인율 - 2,414,468 3 DCF모형 상각률이 반영된 할인율 할인율 8.33% 외화유가증권 1,868,767,624 2 DCF모형 할인율 - 870,947,942 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권() 28,502,993 2 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율 - 17,041,805 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 12,605,073,225 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 통화파생 206,231,276 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 296,116 2 DCF모형 할인율, 변동성 　 계 206,527,392 　 　 　 　 부채 : 당기손익인식금융부채 　 　 　 　 통화파생 2,507,532 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 내재파생 829,844 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 3,337,376 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 295,298,531 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 59,882,688 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 355,181,219 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,187,742,181 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 1,128,087,912 2 DCF모형 할인율 (ii) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 만기보유금융자산 5,763,695,599 2 DCF모형 할인율 대출채권 10,019,982,864 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 1,090,752,609 2 DCF모형 할인율 (8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사에서 제시한 공정가치 측정치를 금융상품담당 부서가 검증하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. (9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) - - - - 채무증권(2) 50,981,826 - (51,351,072) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) - 1,841,510 - (1,841,510) 채무증권(2) - 63,226 - (61,127) 합 계 50,981,826 1,904,736 (51,351,072) (1,902,637) (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 지분증권(1) - - - - 매도가능금융자산 지분증권(1) - 12,647,816 - (11,454,114) 채무증권(2) - 86,258 - (82,759) 수익증권(1) - 44,731,701 - (43,270,871) 기타유가증권(1) - 264,593 - (252,505) 합 계 - 57,730,368 - (55,060,249) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계기업투자주식 (1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 (주)앨커미스트 985,048 568,625 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 35,746,070 35,871,058 현대재산보험(중국)유한공사 99,798,066 97,715,488 합 계 136,529,184 134,155,171 (2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)앨커미스트 40,000 25 200,000 985,048 40,000 25 200,000 568,625 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 16,666,667 25 30,080,311 35,746,070 16,666,667 25 30,080,311 35,871,058 현대재산보험(중국)유한공사 - 33 103,170,000 99,798,066 - 33 103,170,000 97,715,488 합 계 133,450,311 136,529,184 133,450,311 134,155,171 9. 보험계약자산부채2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험료배분접근법 합계 보험계약부채 13,819,265,135 1,648,554,806 8,920,862,241 3,506,731,503 27,895,413,685 잔여보장부채 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,241 3,506,731,503 24,129,655,072 장기 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,241 - 20,622,923,569 잔여보장부채 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,241 - 20,622,923,569 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,635,634,807 2,635,634,807 잔여보장부채 - - - 2,635,634,807 2,635,634,807 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 871,096,696 871,096,696 잔여보장부채 - - - 871,096,696 871,096,696 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 3,548,144,864 217,613,749 - - 3,765,758,613 장기 1,518,678,379 63,204,977 - - 1,581,883,356 발생사고부채 1,518,678,379 63,204,977 - - 1,581,883,356 발생사고자산 - - - - - 자동차 770,283,928 24,377,102 - - 794,661,030 발생사고부채 770,283,928 24,377,102 - - 794,661,030 발생사고자산 - - - - - 일반 1,259,182,557 130,031,670 - - 1,389,214,227 발생사고부채 1,259,182,557 130,031,670 - - 1,389,214,227 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 1,091,060,598 87,635,445 49,099,179 182,899,959 1,410,695,181 잔여보장재보험자산 (37,991,291) 3,011,643 49,099,179 182,899,959 197,019,490 장기 (37,991,291) 3,011,643 49,099,179 - 14,119,531 잔여보장재보험자산 (34,255,487) 2,639,048 48,311,252 - 16,694,813 잔여보장재보험부채 3,735,804 (372,595) (787,927) - 2,575,282 자동차 - - - (1,488,890) (1,488,890) 잔여보장재보험자산 - - - (1,488,890) (1,488,890) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 184,388,849 184,388,849 잔여보장재보험자산 - - - 184,388,849 184,388,849 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 1,129,051,889 84,623,802 - - 1,213,675,691 장기 162,440,769 3,335,988 - - 165,776,757 발생사고재보험자산 161,161,279 3,300,662 - - 164,461,941 발생사고재보험부채 (1,279,490) (35,326) - - (1,314,816) 자동차 7,750,105 144,469 - - 7,894,574 발생사고재보험자산 7,750,105 144,469 - - 7,894,574 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 958,861,015 81,143,345 - - 1,040,004,360 발생사고재보험자산 958,861,015 81,143,345 - - 1,040,004,360 발생사고재보험부채 - - - - - 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험료배분접근법 합계 보험계약부채 13,159,892,821 1,598,351,802 8,828,108,048 3,375,356,302 26,961,708,973 잔여보장부채 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 3,375,356,302 23,209,906,422 장기 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 - 19,834,550,120 잔여보장부채 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 - 19,834,550,120 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,599,986,360 2,599,986,360 잔여보장부채 - - - 2,599,986,360 2,599,986,360 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 775,369,942 775,369,942 잔여보장부채 - - - 775,369,942 775,369,942 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 3,534,700,402 217,102,149 - - 3,751,802,551 장기 1,482,297,233 61,943,782 - - 1,544,241,015 발생사고부채 1,482,297,233 61,943,782 - - 1,544,241,015 발생사고자산 - - - - - 자동차 820,826,301 25,286,665 - - 846,112,966 발생사고부채 820,826,301 25,286,665 - - 846,112,966 발생사고자산 - - - - - 일반 1,231,576,868 129,871,702 - - 1,361,448,570 발생사고부채 1,231,576,868 129,871,702 - - 1,361,448,570 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 1,103,337,733 91,168,766 42,601,915 189,415,732 1,426,524,146 잔여보장재보험자산 (152,663,239) 2,879,282 42,601,915 189,415,732 82,233,690 장기 (152,663,239) 2,879,282 42,601,915 - (107,182,042) 잔여보장재보험자산 (148,549,358) 2,432,826 41,870,279 - (104,246,253) 잔여보장재보험부채 4,113,881 (446,456) (731,636) - 2,935,789 자동차 - - - (711,191) (711,191) 잔여보장재보험자산 - - - (711,191) (711,191) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 190,126,923 190,126,923 잔여보장재보험자산 - - - 190,126,923 190,126,923 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 1,256,000,972 88,289,484 - - 1,344,290,456 장기 292,422,907 6,238,791 - - 298,661,698 발생사고재보험자산 290,978,423 6,195,132 - - 297,173,555 발생사고재보험부채 (1,444,484) (43,659) - - (1,488,143) 자동차 13,948,354 200,358 - - 14,148,712 발생사고재보험자산 13,948,354 200,358 - - 14,148,712 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 949,629,711 81,850,335 - - 1,031,480,046 발생사고재보험자산 949,629,711 81,850,335 - - 1,031,480,046 발생사고재보험부채 - - - - - 10. 기중 최초인식 신계약당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 원수보험 재보험자산 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 230,093,269 11,637,236 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 2,024,465,322 83,334,279 (39,466,662) 미래현금유입의 현재가치 (2,802,211,368) (91,384,433) 39,772,699 위험조정 52,987,185 1,485,226 307,057 보험계약마진 494,665,592 - (587,223) 합 계 - 5,072,308 25,871 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 원수보험 재보험자산 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 216,534,739 11,391,586 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 2,219,947,942 190,255,040 (8,813,894) 미래현금유입의 현재가치 (2,984,081,207) (196,457,095) 8,695,243 위험조정 55,892,441 2,420,676 103,306 보험계약마진 491,706,085 - 17,087 합 계 - 7,610,207 1,742 11. 차입부채 (1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 차입금 225,533,219 225,533,219 220,548,732 220,548,732 사채 944,638,498 902,554,693 944,567,232 870,203,877 합 계 1,170,171,717 1,128,087,912 1,165,115,964 1,090,752,609 (2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 2023년 3월 31일 현재이자율(%) 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 상환방법 영업자금대출 새마을금고중앙회 2.60 115,000,000 115,000,000 만기일시상환 우리은행 4.26 13,000,000 13,000,000 LF Multimmo 3.32 11,804,196 11,435,595 Munchener Hypothekenbank 1.31 39,802,840 37,459,145 Post Bank 0.85 45,926,183 43,653,992 합 계 225,533,219 220,548,732 (3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2023년 3월 31일 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 350,000,000 1년이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채할인발행차금 (1,361,502) (1,432,768) 합 계 944,638,498 944,567,232 (4) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공자 관련차입금액 담보권자 토지 247,320,285 138,000,000 현대사모부동산투자신탁15호 115,000,000 새마을금고중앙회 건물 143,384,293 토지 9,424,087 16,200,000 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 13,000,000 우리은행 건물 12,293,789 토지 15,542,029 55,269,086 HILF Essen PropCo 45,926,183 Post Bank 건물 59,735,436 토지 28,653,585 54,341,396 City Garden Brussel 39,802,840 MunchenerHypothekenbank 건물 35,136,355 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공자 관련차입금액 담보권자 토지 247,320,285 138,000,000 현대사모부동산투자신탁15호 115,000,000 새마을금고중앙회 건물 144,443,783 토지 9,424,087 16,200,000 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 13,000,000 우리은행 건물 12,383,744 토지 15,542,029 52,534,656 HILF Essen PropCo 43,653,992 Post Bank 건물 59,735,436 토지 28,653,585 51,652,863 City Garden Brussel 37,459,145 MunchenerHypothekenbank 건물 35,136,355 12. 금융부채 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 당기손익공정가치측정금융부채 　 파생금융부채 3,753,926 (2) 상각후원가측정금융부채 미지급금 69,617,455 리스부채 55,995,482 임대보증금 54,708,857 소 계 180,321,794 (3) 위험회피목적파생상품부채 406,443,599 합 계 590,519,319 (2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 당기손익공정가치측정금융부채 파생금융부채 3,337,376 (2) 상각후취득원가측정금융부채 미지급금 86,724,597 리스부채 53,596,829 임대보증금 55,874,712 소 계 196,196,138 (3) 위험회피목적파생상품부채 355,181,219 합 계 554,714,733 13. 순확정급여자산(1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 466,592,082 442,763,865 사외적립자산의 공정가치() (552,275,122) (558,940,333) 순확정급여자산 (85,683,040) (116,176,468) () 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 611백만원(전기말: 615백만원)이 포함된 금액이며, 연결회사 내 내부거래 상계 전 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 442,763,865 487,464,330 당기근무원가 10,003,439 10,643,636 이자원가 6,075,072 3,933,461 재측정 요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 14,850,685 (26,658,484) 제도에서의 지급액 (7,122,884) (6,339,704) 해외사업환산손익 21,905 (25,614) 분기말금액 466,592,082 469,017,625 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 558,940,333 521,440,678 이자수익 7,751,186 4,146,193 제도에서의 지급액 (14,416,397) (11,563,420) 분기말금액 552,275,122 514,023,451 14. 신종자본증권2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 신종자본증권(사모) 2018.08.17 2048.08.17 4.90% 340,000,000 340,000,000 신종자본증권(공모) 2018.08.30 2048.08.30 4.34% 160,000,000 160,000,000 소 계 500,000,000 500,000,000 차감 : 발행비용 (1,712,363) (1,712,363) 합 계 498,287,637 498,287,637 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 15. 기타포괄손익누계액 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (3,329,766,580) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 2,192,445 지분법자본변동 9,349,505 보험계약자산(부채)순금융손익 2,873,998,832 재보험계약자산(부채)순금융손익 (2,420,416) 해외사업환산손익 19,208,661 위험회피목적파생상품평가손익 (6,256,675) 재평가잉여금 320,209,123 순확정급여부채의 재측정요소 (3,915,778) 합 계 (117,400,883) 2) 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 금액 매도가능금융자산평가손익 (852,047,524) 만기보유금융자산평가손익 (147,855,034) 지분법자본변동 5,999,402 해외사업환산손익 13,501,500 위험회피목적파생상품평가손익 (26,965,604) 재평가잉여금 319,952,880 순확정급여부채의 재측정요소 7,217,595 보험계약자산(부채)순금융손익 3,489,805,222 재보험계약자산(부채)순금융손익 (4,160,549) 합 계 2,805,447,888 16. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.4%(2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균연간법인세율: 26.01%)입니다. 17. 보험수익 및 재보험비용당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 보험계약부채 재보험자산 예상보험금 및 보험서비스비용 1,237,888,438 5,697,088 위험조정변동 27,234,914 144,287 보험계약마진상각 216,346,662 1,271,310 손실(회수)요소배분 (7,955,690) (4,356) 보험취득현금흐름상각 180,398,630 - 보험료 경험조정 - 8,270,069 출재투자요소 경험조정 - (6,672,183) 합 계 1,653,912,954 8,706,215 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 보험계약부채 재보험자산 예상보험금 및 보험서비스비용 1,163,029,861 25,532,600 위험조정변동 32,743,218 439,119 보험계약마진상각 184,676,622 5,191,261 손실(회수)요소배분 (6,739,125) (65,848) 보험취득현금흐름상각 134,925,207 - 보험료 경험조정 - (673,685) 출재투자요소 경험조정 - (2,588,392) 합 계 1,508,635,783 27,835,055 18. 보험금융손익당분기 및 전분기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 보험계약부채 재보험자산 합계 장기 당기손익인식 금융손익 (172,267,199) 922,247 (171,344,952) 기타포괄손익인식 금융손익 (609,023,913) 264,821 (608,759,092) 자동차 당기손익인식 금융손익 (6,414,156) 42,851 (6,371,305) 기타포괄손익인식 금융손익 (4,337,666) 2,225 (4,335,441) 일반 당기손익인식 금융손익 (17,169,478) 8,757,845 (8,411,633) 기타포괄손익인식 금융손익 (2,444,812) 1,473,088 (971,724) 총 금융손익 (811,657,224) 11,463,077 (800,194,147) 당분기에 금융자산으로부터 발생한 당기손익인식 금융손익은 379,725백만원이고 기타포괄손익인식 금융손익은 597,466백만원입니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구분 보험계약부채 재보험자산 합계 장기 당기손익인식 금융손익 (156,385,999) 205,600 (156,180,399) 기타포괄손익인식 금융손익 1,565,179,706 (797,320) 1,564,382,386 자동차 당기손익인식 금융손익 (3,862,263) (17,012) (3,879,275) 기타포괄손익인식 금융손익 3,746,479 (2,143) 3,744,336 일반 당기손익인식 금융손익 (7,986,685) 1,765,613 (6,221,072) 기타포괄손익인식 금융손익 1,215,355 (692,303) 523,052 총 금융손익 1,401,906,593 462,435 1,402,369,028 전분기에 금융자산으로부터 발생한 당기손익인식 금융손익은 293,172백만원이고 기타포괄손익인식 금융손익은 (467,270)백만원입니다. 19. 보험계약마진 상각 스케줄2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 보험배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 837,517,763 754,309,248 679,204,527 622,858,835 579,364,806 2,434,922,239 8,717,345,272 14,625,522,690 보험계약마진 금융비용 (249,132,769) (247,199,396) (238,051,970) (224,876,639) (215,515,897) (909,583,016) (3,620,300,762) (5,704,660,449) 합계 588,384,994 507,109,852 441,152,557 397,982,196 363,848,909 1,525,339,223 5,097,044,510 8,920,862,241 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 7,014,772 6,289,366 4,517,526 3,502,160 3,235,590 13,570,242 34,434,992 72,564,648 재보험계약마진 금융비용 (1,501,817) (1,302,778) (1,114,253) (1,012,120) (944,919) (3,728,751) (13,860,831) (23,465,469) 합계 5,512,955 4,986,588 3,403,273 2,490,040 2,290,671 9,841,491 20,574,161 49,099,179 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 831,546,860 756,896,272 677,581,594 609,562,712 568,296,923 2,385,527,730 8,446,748,378 14,276,160,469 보험계약마진 금융비용 (234,417,064) (234,463,756) (227,465,207) (214,368,710) (205,928,800) (869,253,910) (3,462,154,974) (5,448,052,421) 합계 597,129,796 522,432,516 450,116,387 395,194,002 362,368,123 1,516,273,820 4,984,593,404 8,828,108,048 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 4,420,572 4,201,135 3,778,064 3,228,260 3,118,545 13,787,920 31,733,929 64,268,425 재보험계약마진 금융비용 (1,281,241) (1,177,244) (1,049,065) (952,415) (893,831) (3,510,955) (12,801,759) (21,666,510) 합계 3,139,331 3,023,891 2,728,999 2,275,845 2,224,714 10,276,965 18,932,170 42,601,915 20. 보험계약 및 재보험계약(1) 보험계약부채의 변동당분기 및 전분기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 장기원수가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 19,547,029,961 287,520,160 1,482,297,234 61,943,783 21,378,791,138 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 19,547,029,961 287,520,160 1,482,297,234 61,943,783 21,378,791,138 보험수익 (1,653,912,954) - - - (1,653,912,954) 보험서비스비용 187,880,314 (1,386,241) 1,297,209,420 1,261,194 1,484,964,687 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 1,294,574,371 27,608,227 1,322,182,598 보험취득현금흐름상각 180,398,630 - - - 180,398,630 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 2,635,049 (26,347,033) (23,711,984) 손실부담계약집합의 변동 502 (1,386,241) - - (1,385,739) 기타 7,481,182 - - - 7,481,182 투자요소 (844,086,792) - 844,086,792 - - 보험금융손익 980,687,455 8,457,437 17,027,227 - 1,006,172,119 현금흐름 2,110,734,230 - (2,121,942,295) - (11,208,065) 수취한 보험료 2,557,687,701 - - - 2,557,687,701 보험취득현금흐름 (449,790,055) - - - (449,790,055) 보험금 및 보험서비스비용 2,836,584 - (2,135,673,642) - (2,132,837,058) 기타 - - 13,731,347 - 13,731,347 기말보험계약순부채 20,328,332,214 294,591,356 1,518,678,378 63,204,977 22,204,806,925 기말보험계약부채 20,328,332,214 294,591,356 1,518,678,378 63,204,977 22,204,806,925 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 24,307,813,689 240,903,305 1,412,175,157 67,761,658 26,028,653,809 기초보험계약자산 - - 1,179 - 1,179 기초순보험계약부채 24,307,813,689 240,903,305 1,412,173,978 67,761,658 26,028,652,630 보험수익 (1,508,635,783) - - - (1,508,635,783) 보험서비스비용 144,392,784 (49,229) 1,111,180,309 (1,536,913) 1,253,986,951 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 1,149,814,516 29,095,489 1,178,910,005 보험취득현금흐름상각 134,925,207 - - - 134,925,207 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (38,634,207) (30,632,402) (69,266,609) 손실부담계약집합의 변동 7 (49,229) - - (49,222) 기타 9,467,571 - - - 9,467,571 투자요소 (1,055,346,285) - 1,055,346,284 - (1) 보험금융손익 (1,977,241,702) (9,871,100) 6,316,388 - (1,980,796,414) 현금흐름 2,124,872,287 - (2,112,585,838) - 12,286,449 수취한 보험료 2,503,907,122 - - - 2,503,907,122 보험취득현금흐름 (376,936,283) - - - (376,936,283) 보험금 및 보험서비스비용 (2,098,552) - (2,142,129,293) - (2,144,227,845) 기타 - - 29,543,455 - 29,543,455 기말보험계약순부채 22,035,854,991 230,982,976 1,472,431,121 66,224,745 23,805,493,833 기말보험계약부채 22,035,854,991 230,982,976 1,472,432,300 66,224,745 23,805,495,012 기말보험계약자산 - - 1,179 - 1,179 2) 자동차원수가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,599,165,053 821,307 820,826,301 25,286,665 3,446,099,326 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,599,165,053 821,307 820,826,301 25,286,665 3,446,099,326 보험수익 (1,035,192,992) - - - (1,035,192,992) 보험서비스비용 108,195,253 43,172 848,658,986 (909,563) 955,987,848 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 817,252,001 10,820,173 828,072,174 보험취득현금흐름상각 108,195,253 - - - 108,195,253 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 31,406,985 (11,729,736) 19,677,249 손실부담계약집합의 변동 - 43,172 - - 43,172 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 12,324,897 - 12,324,897 현금흐름 962,603,014 - (911,526,256) - 51,076,758 수취한 보험료 1,071,226,743 - - - 1,071,226,743 보험취득현금흐름 (108,623,729) - - - (108,623,729) 보험금 및 보험서비스비용 - - (911,526,256) - (911,526,256) 기말보험계약순부채 2,634,770,328 864,479 770,283,928 24,377,102 3,430,295,837 기말보험계약부채 2,634,770,328 864,479 770,283,928 24,377,102 3,430,295,837 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,514,539,167 - 828,831,215 25,855,732 3,369,226,114 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,514,539,167 - 828,831,215 25,855,732 3,369,226,114 보험수익 (1,004,485,355) - - - (1,004,485,355) 보험서비스비용 105,197,978 - 810,954,787 (302,265) 915,850,500 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 770,993,213 10,702,917 781,696,130 보험취득현금흐름상각 105,197,978 - - - 105,197,978 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 39,961,574 (11,005,182) 28,956,392 손실부담계약집합의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - (1,254,957) - (1,254,957) 현금흐름 922,915,842 - (848,252,986) - 74,662,856 수취한 보험료 1,025,617,712 - - - 1,025,617,712 보험취득현금흐름 (102,701,870) - - - (102,701,870) 보험금 및 보험서비스비용 - - (848,252,986) - (848,252,986) 기말보험계약순부채 2,538,167,632 - 790,278,059 25,553,467 3,353,999,158 기말보험계약부채 2,538,167,632 - 790,278,059 25,553,467 3,353,999,158 기말보험계약자산 - - - - - 3) 일반원수 및 수재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기시보험계약부채 770,015,551 5,354,391 1,231,576,868 129,871,702 2,136,818,512 기시보험계약자산 - - - - - 기시순보험계약부채 770,015,551 5,354,391 1,231,576,868 129,871,702 2,136,818,512 보험수익 (466,833,469) - - - (466,833,469) 보험서비스비용 40,812,954 (1,031,084) 185,609,991 (298,881) 225,092,980 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 183,424,052 14,047,853 197,471,905 보험취득현금흐름상각 40,812,954 - - - 40,812,954 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 2,185,939 (14,346,734) (12,160,795) 손실부담계약집합의 변동 - (1,031,084) - - (1,031,084) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 3,396,424 3,343 16,639,799 458,849 20,498,415 현금흐름 514,842,329 - (178,627,755) - 336,214,575 보험료 557,684,269 - - - 557,684,269 보험취득현금흐름 (42,841,940) - - - (42,841,940) 보험금 및 보험서비스비용 - - (178,627,755) - (178,627,755) 기타변동 4,536,257 - 3,983,654 - 8,519,911 해외사업환산차대 4,536,257 - 3,983,654 - 8,519,911 기말보험계약순부채 866,770,046 4,326,650 1,259,182,557 130,031,670 2,260,310,923 기말보험계약부채 866,770,046 4,326,650 1,259,182,557 130,031,670 2,260,310,923 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기시보험계약부채 665,934,792 1,997,340 900,552,989 114,664,639 1,683,149,760 기시보험계약자산 - - - - - 기시순보험계약부채 665,934,792 1,997,340 900,552,989 114,664,639 1,683,149,760 보험수익 (400,278,024) - - - (400,278,024) 보험서비스비용 34,161,789 295,495 120,901,778 (1,024,769) 154,334,293 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 136,165,192 11,395,044 147,560,236 보험취득현금흐름상각 34,161,789 - - - 34,161,789 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (15,263,414) (12,419,813) (27,683,227) 손실부담계약집합의 변동 - 295,495 - - 295,495 투자요소 - - - - - 보험금융손익 1,977,083 2 4,012,694 336,838 6,326,617 현금흐름 422,428,959 - (102,722,016) - 319,706,942 보험료 458,843,873 - - - 458,843,873 보험취득현금흐름 (36,414,914) - - - (36,414,914) 보험금 및 보험서비스비용 - - (102,722,016) - (102,722,016) 기타변동 (2,622,214) - 20,507 - (2,601,707) 해외사업환산차대 (2,622,214) - 20,507 - (2,601,707) 기말보험계약순부채 721,602,384 2,292,837 922,765,952 113,976,708 1,760,637,881 기말보험계약부채 721,602,384 2,292,837 922,765,952 113,976,708 1,760,637,881 기말보험계약자산 - - - - - 4) 장기출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (104,347,256) 101,003 290,978,422 6,195,132 192,927,301 기초재보험부채 2,935,789 - (1,444,484) (43,659) 1,447,646 기초순재보험자산 (107,283,045) 101,003 292,422,906 6,238,791 191,479,655 재보험비용 (9,636,585) - - - (9,636,585) 재보험수익 - 132,514 8,843,192 (2,902,803) 6,072,903 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 4,018,927 206,601 4,225,528 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 4,824,265 (3,109,404) 1,714,861 손실회수요소의 변동 - 132,514 - - 132,514 투자요소 (9,646,736) - 9,646,736 - - 재보험금융손익 628,351 2,858 654,411 - 1,285,620 불이행위험변동 (7,071) - (95,657) - (102,728) 기타 635,422 2,858 750,068 - 1,388,348 현금흐름 139,821,171 - (149,126,476) - (9,305,305) 지급한 재보험료 139,821,171 - - - 139,821,171 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (149,126,476) - (149,126,476) 기말순재보험자산 13,883,156 236,375 162,440,769 3,335,988 179,896,288 기말재보험자산 16,458,438 236,375 161,161,279 3,300,662 181,156,754 기말재보험부채 2,575,282 - (1,279,490) (35,326) 1,260,466 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (304,120,760) 2,831,769 504,079,741 12,065,931 214,856,681 기초재보험부채 4,200,930 - (1,131,733) (35,402) 3,033,795 기초순재보험자산 (308,321,690) 2,831,769 505,211,474 12,101,333 211,822,886 재보험비용 (28,651,310) - - - (28,651,310) 재보험수익 - (665,154) 14,982,760 (1,105,074) 13,212,532 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 20,215,941 5,937,224 26,153,165 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - (5,233,181) (7,042,298) (12,275,479) 손실회수요소의 변동 - (665,154) - - (665,154) 투자요소 (145,085,928) - 145,085,928 - - 재보험금융손익 79,067 (91,073) (871,087) - (883,093) 불이행위험변동 12,047 - (1,143,205) - (1,131,158) 기타 67,020 (91,073) 272,118 - 248,065 현금흐름 170,404,420 - (148,315,202) - 22,089,218 지급한 재보험료 170,404,420 - - - 170,404,420 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (148,315,202) - (148,315,202) 기말순재보험자산 (311,575,441) 2,075,542 516,093,873 10,996,259 217,590,233 기말재보험자산 (307,664,304) 2,075,542 514,758,939 10,955,424 220,125,601 기말재보험부채 3,911,137 - (1,334,934) (40,835) 2,535,368 5) 자동차출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 재보험비용 (1,312,053) - - - (1,312,053) 재보험수익 - - 85,401 (55,889) 29,512 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 70,593 5,091 75,684 발생사고재보험자산 변동 - - 14,808 (60,980) (46,172) 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 (72) - 45,954 - 45,882 불이행위험변동 (72) - 42,923 - 42,851 기타 - - 3,031 - 3,031 현금흐름 534,426 - (6,329,604) - (5,795,178) 지급한 출재보험료 534,426 - - - 534,426 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (6,329,604) - (6,329,604) 기말순재보험자산 (1,488,890) - 7,750,105 144,469 6,405,684 기말재보험자산 (1,488,890) - 7,750,105 144,469 6,405,684 기말재보험부채 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (817,527) - 6,202,692 188,086 5,573,251 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (817,527) - 6,202,692 188,086 5,573,251 재보험비용 (668,204) - - - (668,204) 재보험수익 - - 194,415 (45,621) 148,794 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 337,120 25,898 363,018 발생사고재보험자산 변동 - - (142,705) (71,519) (214,224) 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 (65) - (19,873) - (19,938) 불이행위험변동 (65) - (16,946) - (17,011) 기타 - - (2,927) - (2,927) 현금흐름 746,024 - (179,492) - 566,532 지급한 출재보험료 746,024 - - - 746,024 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (179,492) - (179,492) 기말순재보험자산 (739,772) - 6,197,742 142,465 5,600,435 기말재보험자산 (739,772) - 6,197,742 142,465 5,600,435 기말재보험부채 - - - - - 6) 일반출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 189,305,513 821,410 949,629,711 81,850,335 1,221,606,969 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 189,305,513 821,410 949,629,711 81,850,335 1,221,606,969 재보험비용 (232,589,738) - - - (232,589,738) 재보험수익 - 128,253 106,664,626 (1,069,369) 105,723,510 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 112,621,570 6,214,990 118,836,560 발생사고재보험자산 변동 - - (5,956,944) (7,284,359) (13,241,303) 손실회수요소의 변동 - 128,253 - - 128,253 투자요소 (8,818,492) - 8,818,492 - - 재보험금융손익 2,794,311 4 7,606,749 362,379 10,763,443 불이행위험변동 461,033 - (3,011,923) - (2,550,890) 기타 2,333,278 4 10,618,672 362,379 13,314,333 현금흐름 229,406,904 - (115,812,337) - 113,594,567 출재보험료 229,406,904 - - - 229,406,904 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (115,812,337) - (115,812,337) 기타변동 3,340,684 - 1,953,774 - 5,294,458 해외사업환산차대 3,340,684 - 1,953,774 - 5,294,458 기말순재보험자산 183,439,182 949,667 958,861,015 81,143,345 1,224,393,209 기말재보험자산 183,439,182 949,667 958,861,015 81,143,345 1,224,393,209 기말재보험부채 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 171,448,451 483,670 621,637,364 65,289,001 858,858,486 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 171,448,451 483,670 621,637,364 65,289,001 858,858,486 재보험비용 (194,861,027) - - - (194,861,027) 재보험수익 - 17,071 85,868,363 (628,251) 85,257,183 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 83,823,772 5,279,380 89,103,152 발생사고재보험자산 변동 - - 2,044,591 (5,907,631) (3,863,040) 손실회수요소의 변동 - 17,071 - - 17,071 투자요소 (6,899,200) - 6,899,200 - - 재보험금융손익 1,198,632 1 (624,441) 245,906 820,098 불이행위험변동 (251,657) - (2,767,387) - (3,019,044) 기타 1,450,289 1 2,142,946 245,906 3,839,142 현금흐름 207,929,134 - (67,930,515) - 139,998,619 출재보험료 207,929,134 - - - 207,929,134 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (67,930,515) - (67,930,515) 기타변동 (3,034,302) - (860,084) - (3,894,386) 해외사업환산차대 (3,034,302) - (860,084) - (3,894,386) 기말순재보험자산 175,781,688 500,742 644,989,888 64,906,656 886,178,974 기말재보험자산 175,781,688 500,742 644,989,888 64,906,656 886,178,974 기말재보험부채 - - - - - (2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수 및 수재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 최선추정 위험조정 보험계약마진 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 1,482,297,234 61,943,783 21,378,791,137 기초보험계약자산 - - - - - - 기초순보험계약부채 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 1,482,297,234 61,943,783 21,378,791,137 보험손익 (1,544,483,419) 49,691,404 27,373,133 1,297,209,420 1,261,195 (168,948,267) 미래서비스와 관련된 변동 (314,076,163) 76,926,318 243,719,795 - - 6,569,950 보험계약마진을 조정하는 변동 228,957,260 21,988,537 (250,945,797) - - - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 1,032,272 465,370 - - - 1,497,642 신계약효과 (544,065,695) 54,472,411 494,665,592 - - 5,072,308 손실부담계약을 제외한 계약집합 (547,652,777) 52,987,185 494,665,592 - - - 손실부담계약집합 3,587,082 1,485,226 - - - 5,072,308 당기서비스와 관련된 변동 (1,230,407,256) (27,234,914) (216,346,662) 1,294,574,371 27,608,227 (151,806,234) 보험계약마진상각 - - (216,346,662) - - (216,346,662) 위험조정변동 - (27,234,914) - - - (27,234,914) 위험조정변동_실제발생보험금 - - - - 27,608,227 27,608,227 경험조정 (1,230,407,256) - - 1,294,574,371 - 64,167,115 과거서비스와 관련된 변동 - - - 2,635,049 (26,347,032) (23,711,983) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - - 2,635,049 (26,347,032) (23,711,983) 투자요소 (844,086,792) - - 844,086,792 - - 보험금융손익 923,763,833 65,381,059 17,027,227 - 1,006,172,119 현금흐름 2,110,734,230 - - (2,121,942,295) - (11,208,065) 수취한 보험료 2,557,687,701 - - - - 2,557,687,701 보험취득현금흐름 (449,790,055) - - - - (449,790,055) 보험금 및 보험서비스비용 2,836,584 - - (2,135,673,642) - (2,132,837,058) 기타 - - - 13,731,347 - 13,731,347 기말보험계약순부채 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,240 1,518,678,378 63,204,978 22,204,806,924 기말보험계약부채 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,240 1,518,678,378 63,204,978 22,204,806,924 기말보험계약자산 - - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 최선추정 위험조정 보험계약마진 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 15,271,907,108 1,498,935,917 7,777,873,969 1,412,175,157 67,761,658 26,028,653,809 기초보험계약자산 - - - 1,179 - 1,179 기초순보험계약부채 15,271,907,108 1,498,935,917 7,777,873,969 1,412,173,978 67,761,658 26,028,652,630 보험손익 (1,623,731,767) (44,911,607) 304,351,148 1,111,180,309 (1,536,913) (254,648,830) 미래서비스와 관련된 변동 (470,169,477) (12,168,389) 489,027,770 - - 6,689,904 보험계약마진을 조정하는 변동 71,830,093 (69,151,778) (2,678,315) - - - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 409,425 (1,329,728) - - - (920,303) 신계약효과 (542,408,995) 58,313,117 491,706,085 - - 7,610,207 손실부담계약을 제외한 계약집합 (547,598,526) 55,892,441 491,706,085 - - - 손실부담계약집합 5,189,531 2,420,676 - - - 7,610,207 당기서비스와 관련된 변동 (1,153,562,290) (32,743,218) (184,676,622) 1,149,814,516 29,095,489 (192,072,125) 보험계약마진상각 - - (184,676,622) - - (184,676,622) 위험조정변동 - (32,743,218) - - - (32,743,218) 위험조정변동_실제발생보험금 - - - - 29,095,489 29,095,489 경험조정 (1,153,562,290) - - 1,149,814,516 - (3,747,774) 과거서비스와 관련된 변동 - - - (38,634,207) (30,632,402) (69,266,609) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - - (38,634,207) (30,632,402) (69,266,609) 투자요소 (1,055,346,285) - - 1,055,346,284 - (1) 보험금융손익 (2,029,551,383) - 42,438,581 6,316,388 - (1,980,796,414) 현금흐름 2,124,872,287 - - (2,112,585,838) - 12,286,449 수취한 보험료 2,503,907,122 - - - - 2,503,907,122 보험취득현금흐름 (376,936,283) - - - - (376,936,283) 보험금 및 보험서비스비용 (2,098,552) - - (2,142,129,293) - (2,144,227,845) 기타 - - - 29,543,455 - 29,543,455 기말보험계약순부채 12,688,149,960 1,454,024,310 8,124,663,698 1,472,431,121 66,224,745 23,805,493,834 기말보험계약부채 12,688,149,960 1,454,024,310 8,124,663,698 1,472,432,301 66,224,745 23,805,495,014 기말보험계약자산 - - - 1,180 - 1,180 2) 장기출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 최선추정 위험조정 보험계약마진 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (148,549,358) 2,432,826 41,870,279 290,978,422 6,195,132 192,927,301 기초재보험부채 4,113,881 (446,456) (731,636) (1,444,484) (43,659) 1,447,646 기초순재보험자산 (152,663,239) 2,879,282 42,601,915 292,422,906 6,238,791 191,479,655 재보험손익 (15,813,072) 132,360 6,176,640 8,843,192 (2,902,803) (3,563,682) 미래서비스와 관련된 변동 (7,587,727) 276,647 7,447,950 - - 136,870 보험계약마진을 조정하는 변동 (8,002,580) (32,593) 8,035,173 - - - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 108,817 2,183 - - - 111,000 신계약효과-재보험계약집합 306,036 307,057 (587,223) - - 25,870 당기서비스와 관련된 변동 (8,225,344) (144,287) (1,271,310) 4,018,927 206,601 (5,415,414) 보험계약마진상각 - - (1,271,310) - - (1,271,310) 위험조정변동 - (144,287) - - - (144,287) 위험조정변동_실제발생보험금 - - - - 206,601 206,601 경험조정 (8,225,344) - - 4,018,927 - (4,206,418) 과거서비스와 관련된 변동 - - - 4,824,265 (3,109,404) 1,714,861 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - - 4,824,265 (3,109,404) 1,714,861 투자요소 (9,646,736) - - 9,646,736 - - 재보험금융손익 310,585 - 320,625 654,411 - 1,285,621 불이행위험변동 (7,071) - - (95,657) - (102,728) 기타 317,656 - 320,625 750,068 - 1,388,349 현금흐름 139,821,171 - - (149,126,476) - (9,305,305) 지급한 재보험료 139,821,171 - - - - 139,821,171 출재보험금 및 수입손해조사비 - - - (149,126,476) - (149,126,476) 기말순재보험자산 (37,991,290) 3,011,642 49,099,180 162,440,769 3,335,988 179,896,289 기말재보험자산 (34,255,486) 2,639,047 48,311,253 161,161,279 3,300,662 181,156,755 기말재보험부채 3,735,804 (372,595) (787,927) (1,279,490) (35,326) 1,260,466 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 최선추정 위험조정 보험계약마진 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (364,307,403) 6,705,591 56,312,821 504,079,741 12,065,931 214,856,681 기초재보험부채 5,118,302 (571,013) (346,359) (1,131,733) (35,402) 3,033,795 기초순재보험자산 (369,425,705) 7,276,604 56,659,180 505,211,474 12,101,333 211,822,886 재보험손익 (21,858,763) (2,810,695) (4,647,006) 14,982,760 (1,105,074) (15,438,778) 미래서비스와 관련된 변동 1,228,015 (2,371,576) 544,255 - - (599,306) 보험계약마진을 조정하는 변동 2,425,334 (2,952,502) 527,168 - - - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (1,078,668) 477,620 - - - (601,048) 신계약효과-재보험계약집합 (118,651) 103,306 17,087 - - 1,742 당기서비스와 관련된 변동 (23,086,779) (439,119) (5,191,261) 20,215,941 5,937,224 (2,563,994) 보험계약마진상각 - - (5,191,261) - - (5,191,261) 위험조정변동 - (439,119) - - - (439,119) 위험조정변동_실제발생보험금 - - - - 5,937,224 5,937,224 경험조정 (23,086,779) - - 20,215,941 - (2,870,838) 과거서비스와 관련된 변동 - - - (5,233,181) (7,042,298) (12,275,479) 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - - (5,233,181) (7,042,298) (12,275,479) 투자요소 (145,085,928) - - 145,085,928 - - 재보험금융손익 (396,908) - 384,902 (871,087) - (883,093) 불이행위험변동 12,047 - - (1,143,205) - (1,131,158) 기타 (408,955) - 384,902 272,118 - 248,065 현금흐름 170,404,420 - - (148,315,202) - 22,089,218 지급한 재보험료 170,404,420 - - - - 170,404,420 출재보험금 및 수입손해조사비 - - - (148,315,202) - (148,315,202) 기말순재보험자산 (366,362,885) 4,465,909 52,397,076 516,093,873 10,996,259 217,590,232 기말재보험자산 (361,540,303) 3,954,411 51,997,129 514,758,940 10,955,424 220,125,601 기말재보험부채 4,822,582 (511,498) (399,947) (1,334,933) (40,835) 2,535,369 21. 전환방법에 따른 보험계약마진 및 보험수익당분기와 전분기 중 전환시점 적용 전환방법별 보험계약마진의 변동내역 및 보험수익/재보험비용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 　 　 　 　 보험계약마진 전기말 보험계약마진 4,936,038,838 2,064,109,028 1,827,960,182 8,828,108,048 미래서비스와 관련된 변동 (102,878,328) (48,812,634) 395,410,757 243,719,795 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (102,878,328) (48,812,634) (99,254,835) (250,945,797) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 494,665,592 494,665,592 당기서비스와 관련된 변동 (111,221,634) (42,753,740) (62,371,287) (216,346,661) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (111,221,634) (42,753,740) (62,371,287) (216,346,661) 보험금융손익 30,210,755 12,896,566 22,273,739 65,381,060 당기말 보험계약마진 4,752,149,631 1,985,439,218 2,183,273,391 8,920,862,240 당기 보험수익 746,080,888 748,863,929 1,660,994,599 3,155,939,416 장기 673,386,516 748,863,929 231,662,510 1,653,912,955 자동차 11,244,532 - 1,023,948,460 1,035,192,992 일반 61,449,840 - 405,383,629 466,833,469 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 39,247,875 2,739,126 614,914 42,601,915 미래서비스와 관련된 변동 1,650,563 379,361 5,418,026 7,447,950 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 1,650,563 379,361 6,005,249 8,035,173 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - (587,223) (587,223) 당기서비스와 관련된 변동 (1,048,553) (96,598) (126,159) (1,271,310) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (1,048,553) (96,598) (126,159) (1,271,310) 보험금융손익 304,831 17,114 (1,320) 320,625 당기말 보험계약마진 40,154,716 3,039,003 5,905,461 49,099,180 당기 재보험비용 23,285,929 5,564,215 214,688,233 243,538,377 장기 1,840,006 5,564,215 2,232,365 9,636,586 자동차 - - 1,312,053 1,312,053 일반 21,445,923 - 211,143,815 232,589,738 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 5,558,597,374 2,219,276,595 - 7,777,873,969 미래서비스와 관련된 변동 (21,237,865) 24,793,624 485,472,012 489,027,771 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (21,237,865) 24,793,624 (6,234,073) (2,678,314) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 491,706,085 491,706,085 당기서비스와 관련된 변동 (131,416,977) (45,880,890) (7,378,755) (184,676,622) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (131,416,977) (45,880,890) (7,378,755) (184,676,622) 보험금융손익 31,294,847 8,915,774 2,227,960 42,438,581 당기말 보험계약마진 5,437,237,379 2,207,105,103 480,321,217 8,124,663,698 당기 보험수익 1,896,466,645 757,393,854 259,538,662 2,913,399,161 장기 720,652,558 757,393,854 30,589,370 1,508,635,782 자동차 887,776,233 - 116,709,122 1,004,485,355 일반 288,037,854 - 112,240,170 400,278,024 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 51,460,466 5,198,714 - 56,659,180 미래서비스와 관련된 변동 (1,992,023) 2,530,087 6,191 544,255 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (1,992,023) 2,530,087 (10,896) 527,168 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 17,087 17,087 당기서비스와 관련된 변동 (3,342,468) (1,842,589) (6,204) (5,191,261) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (3,342,468) (1,842,589) (6,204) (5,191,261) 보험금융손익 363,948 20,885 69 384,902 당기말 보험계약마진 46,489,923 5,907,097 56 52,397,076 당기 재보험비용 145,006,686 10,965,531 68,208,324 224,180,541 장기 16,790,362 10,965,531 895,417 28,651,310 자동차 56,504 - 611,700 668,204 일반 128,159,820 - 66,701,207 194,861,027 22. 보험계약관련 기타포괄손익의 변동당분기 및 전분기 현재 해당 누적차이가 존재하는 모든 기간에 대하여, 보험계약 집합과 관련 있는 기타포괄손익 누계액에 대한 기초금액에서 기말금액까지의 차이조정은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 가 나 다 전기말 보험부채의 기타포괄손익누계액 9,202,980 265,058,324 3,187,173,774 24,209,595 3,485,644,673 당기 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익 10,412,858 (29,491,619) (585,458,375) (9,529,121) (614,066,257) 당기말 보험부채의 기타포괄손익누계액 19,615,838 235,566,705 2,601,715,399 14,680,474 2,871,578,416 가: 전환일 이후에 인식된 계약집합나: 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출한 계약집합 - 수정소급(nonpar)다: 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 산출한 계약집합 - 수정소급(indirect par), 공정가치법 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 가 나 다 전기말 보험부채의 기타포괄손익누계액 - 45,529,053 - 614,053 46,143,106 당기 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익 3,642,261 96,951,419 1,460,636,368 7,419,726 1,568,649,774 당기말 보험부채의 기타포괄손익누계액 3,642,261 142,480,472 1,460,636,368 8,033,779 1,614,792,880 가: 전환일 이후에 인식된 계약집합나: 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출한 계약집합 - 수정소급(nonpar)다: 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 산출한 계약집합 - 수정소급(indirect par), 공정가치법 23. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익 (2) 배당금수익 수수료수익 (2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용 (2) 합 계 금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 6,189,498 - - - - - (163,663) 183,368 - - 6,209,203 당기손익-공정가치측정금융자산 4,238,766 76,412,093 - (36,208,030) 9,005,024 - 31,602,101 17,287,528 - - 102,337,482 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 135,447,439 614,901 - 17,715 (2,019,730) - 701,671 214,900,074 - - 349,662,070 상각후원가측정대출채권 95,461,998 - 2,942 - 178,282 3,818,932 - 1,329,773 264,235 - 101,056,162 상각후원가측정기타수취채권 2,411,894 - - - - (163,853) 20,600 39,293 477,508 - 2,785,442 소 계 243,749,595 77,026,994 2,942 (36,190,315) 7,163,576 3,655,079 32,160,709 233,740,036 741,743 - 562,050,359 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (8,315,857) (8,315,857) 기타금융부채 - - 12,447 - - - - - (1,475,999) (39,516,445) (40,979,997) 소 계 - - 12,447 - - - - - (1,475,999) (47,832,302) (49,295,854) 파생상품(1) - - - (251,658,941) (22,328,332) - - - - - (273,987,273) 합 계 243,749,595 77,026,994 15,389 (287,849,256) (15,164,756) 3,655,079 32,160,709 233,740,036 (734,256) (47,832,302) 238,767,232 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익 (2) 배당금수익 수수료수익 (2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용 (2) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,067,735 - - - - - 318,752 (5,142) - - 2,381,345 당기손익인식금융자산 928,512 7,329,312 - 6,684,829 1,597,649 - 19,342 (4,153) - - 16,555,491 매도가능금융자산 73,701,497 82,660,631 - - 16,819,888 (11,709,463) 3,363,841 60,699,967 - - 225,536,361 만기보유금융자산 66,588,347 - - - - - 604,771 125,851,261 - - 193,044,379 대출채권 84,178,913 - 3,339 - - (1,405,187) - 348,105 886,597 - 84,011,767 기타수취채권 1,532,659 - - - - (1,601,968) (47,750) 34,498 1,152,580 - 1,070,019 소 계 228,997,663 89,989,943 3,339 6,684,829 18,417,537 (14,716,618) 4,258,956 186,924,536 2,039,177 - 522,599,362 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (11,266,923) (11,266,923) 기타금융부채 - - 12,771 - - - - - (1,750,776) (28,895,639) (30,633,644) 소 계 - - 12,771 - - - - - (1,750,776) (40,162,562) (41,900,567) 파생상품(1) - - - (179,223,128) (12,964,731) - - - - - (192,187,859) 합 계 228,997,663 89,989,943 16,110 (172,538,299) 5,452,806 (14,716,618) 4,258,956 186,924,536 288,401 (40,162,562) 288,510,936 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비 (1) 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,844,720 3,947,239 퇴직급여 232,670 278,006 복리후생비 761,811 550,171 세금과공과 1,885,028 1,969,436 일반관리비 및 기타 (5,733,490) (5,585,165) 합 계 990,739 1,159,687 (2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 부동산관리비 1,993,521 1,674,548 투자부동산감가상각비 2,632,586 2,592,075 합 계 4,626,107 4,266,623 25. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 199,607,039 197,989,248 퇴직급여() 13,319,129 15,438,164 기타장기종업원급여 1,359,316 20,026 합 계 214,285,484 213,447,438 () 당분기와 전분기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 26. 외화환산 (1) 당분기 및 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 183,546 178 823,903 987,566 당기손익-공정가치측정금융자산 49,770,700 32,483,172 33,353,564 1,751,463 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 215,386,299 486,225 916,976 215,306 상각후원가측정대출채권 2,762,603 1,432,830 - - 상각후원가측정기타수취채권 40,520 1,227 20,660 60 합 계 268,143,668 34,403,632 35,115,103 2,954,395 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 71,065 76,207 326,566 7,814 당기손익인식금융자산 - 4,153 25,381 6,039 매도가능금융자산 61,700,937 1,000,969 3,497,030 133,189 만기보유금융자산 126,094,576 243,316 645,024 40,252 대출채권 348,105 - - - 예치금 34,516 19 (47,327) 423 합 계 188,249,199 1,324,664 4,446,674 187,717 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 13,501,500 7,138,649 증감 5,707,161 1,608,821 분기말금액 19,208,661 8,747,470 27. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 90일 8,046,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 10,985,500주 90일 988,695,000주 10,985,500주 기말-자기주식 10,985,500주 - 988,695,000주 10,985,500주 분기말 보통주식 78,414,500주 78,414,500주 2) 전분기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 90일 8,046,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 10,985,500주 90일 988,695,000주 10,985,500주 기말-자기주식 10,985,500주 - 988,695,000주 10,985,500주 분기말 보통주식 78,414,500주 78,414,500주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 231,848,750,597 348,870,202,517 신종자본증권배당금 (4,343,136,000) (4,278,225,000) 보통주순이익 227,505,614,597 344,591,977,517 가중평균유통보통주식수 78,414,500주 78,414,500주 기본주당순이익 2,901 4,394 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 299,054,730 489,595,607 조정: 손실부담계약관련비용 6,569,950 6,689,903 보험료 배분법 관련 손실부담계약관련비용(환입) (987,912) 295,495 보험료 배분법 관련 기타보험서비스비용 131,241,211 147,547,279 보험계약 보험금융비용 213,676,537 169,292,879 예상재보험금 5,617,577 22,913,155 예상손해조사비 79,510 2,619,445 재보험 위험조정변동 144,287 439,119 재보험계약마진상각 1,271,310 5,191,261 보험료배분접근법 재보험서비스비용 234,832,161 196,345,487 재보험계약 보험금융비용 17,281,319 6,631,014 감가상각비 22,283,760 21,868,043 대손상각비 1,938 3,097,589 무형자산상각비 8,953,011 7,160,308 퇴직급여 8,847,114 10,429,446 외화환산손실 34,403,632 1,324,665 이자비용 47,832,302 40,207,340 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 158,790,578 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,011,182 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 383,482 매도가능금융자산손상차손 - 11,709,463 매도가능금융자산처분손실 - 3,700,888 파생상품평가손실 257,430,571 183,566,340 파생상품거래손실 45,032,494 24,762,374 유형자산재평가손실 - 4,382 유형자산처분손실 26,711 156 무형자산손상차손 4,460 - 지분법손실 2,025,710 1,604,041 외화환산이익 (268,143,668) (188,245,392) 이자수익 (243,770,633) (233,084,433) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (122,582,548) 예상보험금 (1,040,736,501) (977,367,201) 예상손해조사비 수입 (45,122,666) (39,167,913) 예상계약유지비 (141,972,971) (136,689,103) 예상투자관리비 (10,056,300) (9,805,643) 원보험 위험조정변동 (27,234,914) (32,743,218) 원보험계약마진상각 (216,346,662) (184,676,622) 보험료배분접근법 보험수익 (1,502,026,460) (1,404,763,379) 기타보험수익 (172,442,940) (128,186,081) 보험계약 보험금융수익 (18,015,906) (1,057,931) 손실회수요소관련수익 (136,870) 599,306 기타재보험수익 (1,710,506) 12,341,327 보험료 배분법 관련 손실회수요소관련수익 (128,253) (17,071) 보험료 배분법 관련 기타재보험수익 13,287,475 4,077,264 재보험계약 보험금융수익 (26,677,875) (9,179,286) 당기손익인식금융자산평가이익 - (18,870,566) 매도가능금융자산처분이익 - (20,520,777) 파생상품평가이익 (5,771,630) (4,343,212) 파생상품거래이익 (22,704,161) (11,630,470) 대손충당금환입액 (3,820,401) - 배당금수익 (77,026,994) (89,989,943) 지분법이익 (1,331,577) (826,529) 유형자산처분이익 (88,940) (33,691) 기타 49,466,276 10,639,874 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 감소 - 187,147,717 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 104,197,826 - 상각후원가측정금융자산의 감소 42,766,266 - 재보험계약자산의 감소(증가) 24,007,295 (36,853,575) 대출채권의 증가 - (257,751,325) 기타수취채권의 감소(증가) 10,479,022 (9,733,436) 기타자산의 증가 (20,257,226) (23,283,947) 보험계약부채의 증가 2,912,963,041 2,569,858,868 재보험계약부채의 감소 (241,683,003) (244,489,060) 당기손익인식금융부채의 증가(감소) 4,560 (947,779) 상각후취득원가측정금융부채의 감소 (3,916,762) (23,394,978) 순확정급여부채의 증가 13,095,142 4,742,605 투자계약부채의 감소 (580,327,012) (253,475,993) 기타부채의 감소 (283,665,585) (132,423,443) 영업으로부터 창출된 현금 (411,007,918) (326,765,874) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가 (17,784,949) - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 2,662,827 - 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가 - (6,154,256) 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 감소 - (1,847,471) 유형자산의 투자부동산 순대체 427,538 (14,432) 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 46,233 1,534,789 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 549,430 4,357,173 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류 - 3,235,192,004 배당금 지급 관련 미지급금의 증가 - 133,756,460 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 3,344,494 1,067,267 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 - 3,012,813 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 상각 기타 임대보증금 55,874,712 (394,081) 431,908 (1,203,682) 54,708,857 차입금 220,548,732 - - 4,984,487 225,533,219 사채 944,567,232 - 71,266 - 944,638,498 리스부채 53,596,829 (2,069,575) 682,510 3,785,717 55,995,481 비지배지분 224,828,526 (11,436,366) - 8,445,956 221,838,116 합 계 1,499,416,031 (13,900,022) 1,185,684 16,012,478 1,502,714,171 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 상각 기타 임대보증금 51,661,068 61,952 384,639 (2,059,267) 50,048,392 차입금 144,000,000 - - - 144,000,000 사채 1,153,074,534 - - 89,840 1,153,164,374 리스부채 52,636,111 (11,940,185) 142,396 33,931,024 74,769,346 비지배지분 230,579,127 (12,864,249) - 4,176,769 221,891,647 합 계 1,631,950,840 (24,742,482) 527,035 36,138,366 1,643,873,759 29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2023년 3월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 132,116,316 손해배상 등 일반보험 등 237,441,198 합 계 369,557,514 제소 자동차보험 51,113,054 구상금청구 등 일반보험 등 126,733,751 합 계 177,846,805 연결회사는 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.가. 2023년 3월 31일 (단위: 천원) 　구 분 금액 예치금 7,541,239 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 635,663,317 유형자산 112,955,805 투자부동산 438,534,054 합 계 1,194,694,415 나. 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 　구 분 금액 예치금 7,480,284 매도가능금융자산 16,592,318 만기보유금융자산 682,639,562 유형자산 113,186,773 투자부동산 439,452,530 합 계 1,259,351,467 2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 전세권 (주)에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 7,691,027 7,691,027 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 51,077,119 51,470,415 임차권 (주)쿠팡 타워730 건물 15,816,101 15,816,101 합 계 74,584,247 74,977,543 (3) 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터23,648백만원(전기말: 30,994백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2023년 3월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 675,346를 한도로, Adams&Company Real Estate와 Wyndham Hotel Group로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 31,996를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2022.12.31~2023.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Adams&Company Real Estate, LLC 2023.1.1~2023.12.31 USD 15,330 임차보증금 관련 L/C Woori America Bank Wyndham Hotel Group, lnc. 2023.1.12~2024.1.12 USD 16,666 프랜차이즈 인센티브 Woori America Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 675,346를 담보로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 31,996를 담보로 제공하였습니다. (5) 금융기관 약정 2023년 3월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - 국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - 일반한도대출약정 하나은행 3,000,000 - B2B 결제 하나은행 4,000,000 - 수입신용장 하나은행 USD 1,500,000 - 영업자금대출약정 새마을금고중앙회 115,000,000 115,000,000 우리은행 13,000,000 13,000,000 Munchener Hypothekenbank 39,802,840 39,802,840 Post Bank 45,926,183 45,926,183 합 계 213,729,023 213,729,023 새마을금고중앙회 외 3개 금융기관에 대한 차입부채 213,729백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호 등의 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (6) 연결회사의 2023년 3월 31일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 4,032,160,851 29,332,177 Capital call 방식 출자약정 12,345,647,900 2,170,460,229 합 계 16,377,808,751 2,199,792,406 30. 특수관계자거래 (1) 2023년 3월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 (주)앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 기타특수관계자(1) (주)HG Initiative이지스네오밸류일반부동산사모투자회사제11호전문현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.(주)엠지알브이, (주)엠지알브이바이브에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사 (1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익과 비용의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익 임대료수익 사업비 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 119,752 114,954 - - 748,208 676,094 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - 17,679 23,452 - - (주)엠지알브이 - - 70,654 45,237 - - (주)엠지알브이바이브 - - - 300 - - (주)에이치지파이낸스(1) - - - 300 - - 합 계 119,752 114,954 88,333 69,289 748,208 676,094 (1) 전기 중 청산종결로 특수관계자에서 제외되었습니다.보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기 ㈜앨커미스트로부터6백만원 (전분기: 6백만원)의 배당금을 수령하였습니다. (3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 상각후원가측정대출채권 미수금 미지급금 보증금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 919,439 707,455 - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - - 15,840 (주)엠지알브이 - - - 46,640 주요 경영진 856,201 - - - 합 계 856,201 919,439 707,455 62,480 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 대출채권 미수금 미지급금 보증금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 461,580 534,524 - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - - 15,840 (주)엠지알브이 - - - 36,080 주요 경영진 961,553 - - - 합 계 961,553 461,580 534,524 51,920 (4) 2023년 3월 31일 현재 연결회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 856백만원(전기말 대출채권: 962백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 7백만원(전기: 29백만원 )입니다. (5) 주요 경영진 보상내역연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 5,182,247 4,308,365 퇴직급여 1,557,955 766,542 합 계 6,740,202 5,074,907 31. 부문별정보 연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. (1) 자산부채 현황 1) 2023년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 954,045,626 26,196,702 - 980,242,328 금융자산 39,215,575,528 199,875,545 (976,549,861) 38,438,901,212 관계기업투자주식 361,944,820 19,765,708 (245,181,344) 136,529,184 유형자산 979,268,289 28,777,883 167,794,910 1,175,841,082 투자부동산 815,301,580 - (169,542,379) 645,759,201 무형자산 135,264,702 8,980,005 (4,364,059) 139,880,648 기타자산 1,507,146,511 2,888,558 1,353,614 1,511,388,683 자산 총계 43,968,547,056 286,484,401 (1,226,489,119) 43,028,542,338 부채 보험계약부채 27,896,092,964 - (679,278) 27,895,413,686 재보험계약부채 1,260,466 - - 1,260,466 금융부채 5,387,395,513 61,062,683 (405,731,589) 5,042,726,607 기타부채 1,968,706,770 (6,574,375) 292,331,519 2,254,463,914 부채 총계 35,253,455,713 54,488,308 (114,079,348) 35,193,864,673 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 1,078,494,372 39,571,011 - 1,118,065,383 금융자산 41,874,040,926 205,167,575 (587,693,580) 41,491,514,921 관계기업투자주식 362,990,327 19,765,708 (248,600,864) 134,155,171 유형자산 974,188,036 30,428,108 166,522,685 1,171,138,829 투자부동산 808,854,626 - (170,169,390) 638,685,236 무형자산 92,899,212 9,157,905 (2,205,600) 99,851,517 기타자산 1,593,677,659 2,831,253 (672,090) 1,595,836,822 자산 총계 46,785,145,158 306,921,560 (842,818,839) 46,249,247,879 부채 보험계약부채 26,962,161,003 - (452,029) 26,961,708,974 재보험계약부채 1,447,646 - - 1,447,646 금융부채 5,549,885,998 82,622,549 (399,218,629) 5,233,289,918 기타부채 3,035,169,492 (7,937,408) 305,908,621 3,333,140,705 부채 총계 35,548,664,139 74,685,141 (93,762,037) 35,529,587,243 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 4,285,524,180 2,055,011 (155,691,697) 4,131,887,494 영업비용 3,815,745,062 281,326 (98,187,279) 3,717,839,109 기타영업손익 (12,495,293) 4,073,718 (97,443,649) (105,865,224) 영업이익 457,283,825 5,847,403 (154,948,067) 308,183,161 영업외수익 1,076,339 51,529 1,316,636 2,444,504 영업외비용 10,433,063 159,668 980,203 11,572,934 법인세비용차감전순이익 447,927,101 5,739,264 (154,611,634) 299,054,731 법인세비용 102,205,663 1,238,020 (36,237,703) 67,205,980 분기순이익 345,721,438 4,501,244 (118,373,931) 231,848,751 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 3,622,559,939 998,064 (14,922,237) 3,608,635,766 영업비용 3,110,471,506 131,626 (89,330,222) 3,021,272,910 기타영업손익 (8,742,714) 4,946,401 (88,668,386) (92,464,699) 영업이익 503,345,719 5,812,839 (14,260,401) 494,898,157 영업외수익 4,109,624 188,865 814,132 5,112,621 영업외비용 8,791,118 20,113 1,603,941 10,415,172 법인세비용차감전순이익 498,664,225 5,981,591 (15,050,210) 489,595,606 법인세비용 139,734,026 1,263,852 (272,475) 140,725,403 분기순이익 358,930,199 4,717,739 (14,777,735) 348,870,203 (3) 보험수익의 본사 소재지국가 및 외국에의 귀속 구분 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 일반 383,706,935 83,126,534 466,833,469 장기 1,634,503,249 - 1,634,503,249 개인연금 19,409,705 - 19,409,705 자동차 1,035,192,992 - 1,035,192,992 합 계 3,072,812,881 83,126,534 3,155,939,415 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 일반 324,836,042 75,441,981 400,278,023 장기 1,492,294,515 - 1,492,294,515 개인연금 16,341,268 - 16,341,268 자동차 1,004,485,355 - 1,004,485,355 합 계 2,837,957,180 75,441,981 2,913,399,161 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 70 기 1분기말 : 2023년 3월 31일 현재 제 69 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 70 기 (당) 1 분기말 제 69 (전) 기 말 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산(주석7과26) 898,679,145,639 1,032,991,473,308 Ⅱ. 금융자산 38,584,670,537,038 41,478,245,788,701 1. 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5,7과30) 8,720,267,920,257 - 2. 당기손익인식금융자산(주석5와7) - 724,485,492,045 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석5,7,26과29) 18,798,787,391,502 - 4. 매도가능금융자산(주석5,7,26,29와 30) - 14,631,491,939,424 5. 만기보유금융자산(주석5,7,26과 29) - 14,643,570,533,369 6. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7) 115,507,862,875 206,527,392,102 　7. 상각후원가측정대출채권(주석5,7과30) 10,318,475,627,112 - 8. 대출채권(주석5,7과30) - 10,461,379,364,166 9. 상각후원가측정기타수취채권(주석5,7,26과30) 631,631,735,292 - 10. 기타수취채권(주석5,7,26과30) - 810,791,067,595 Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7,8과30) 250,749,349,580 251,794,856,401 Ⅳ. 유형자산 861,798,041,683 856,842,623,673 Ⅴ. 투자부동산 331,919,159,236 333,774,764,697 Ⅵ. 무형자산 133,582,838,387 91,194,371,704 Ⅶ. 기타자산 1,502,031,483,924 1,585,328,560,165 1. 재보험계약자산(주석9와20) 1,409,924,540,227 1,428,637,378,243 2. 순확정급여자산(주석13) 52,388,185,362 75,514,871,445 3. 당기법인세자산 2,364,187,307 28,993,284,027 4. 기타자산 37,354,571,028 52,183,026,450 자 산 총 계 42,563,430,555,487 45,630,172,438,649 부 채 Ⅰ. 보험계약부채(주석9,20과30) 27,896,092,963,708 26,962,161,003,384 Ⅱ. 재보험계약부채(주석9와20) 1,260,466,281 1,447,645,599 Ⅲ. 금융부채 4,904,906,809,412 5,087,866,115,948 1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과12) - 829,844,021 2. 상각후원가측정금융부채(주석7,12와30) 132,645,530,394 - 3. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,12와30) - 132,797,204,887 4. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과12) 406,443,599,405 355,181,218,655 5. 차입부채(주석7과11) 944,638,498,147 944,567,231,629 6. 기타금융부채(주석7) 3,421,179,181,466 3,654,490,616,756 Ⅳ. 기타부채 1,955,543,550,407 3,009,476,876,955 1. 충당부채 5,530,108,281 5,430,579,121 2. 이연법인세부채 1,591,094,759,946 2,567,062,302,770 3. 기타부채 358,918,682,180 436,983,995,064 부채총계 34,757,803,789,808 35,060,951,641,886 자 본 Ⅰ. 자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 Ⅱ. 신종자본증권(주석14) 498,287,637,141 498,287,637,141 Ⅲ. 자본잉여금 113,152,050,937 113,152,050,937 Ⅳ. 자본조정 (67,686,436,939) (67,686,436,939) Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석15) (200,047,021,750) 2,792,354,314,791 Ⅵ. 이익잉여금 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당 1분기: 29,264,751,426원(1,242,298,211,101원) 전 기 : 26,497,051,942원(1,133,448,333,733원) 해약환급금준비금 적립예정금액 당 1분기: 352,470,800,897원 전 기 : 165,629,487,318원 대손준비금 적립(환입)예정금액(기적립액) 당 1분기 : (41,359,771,492)원(116,935,322,190원) 전 기: 2,590,211,352원(104,576,869,476원) 7,417,220,536,290 7,188,413,230,833 자 본 총 계 7,805,626,765,679 10,569,220,796,763 부 채 및 자 본 총 계 42,563,430,555,487 45,630,172,438,649 주석 참조 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 69 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 70 기 (당) 1 분기 제 69 기 (전) 1 분기 Ⅰ. 영업수익 4,207,114,299,875 3,582,405,973,792 　1. 보험수익(주석17,19와 30) 3,156,728,337,993 2,914,168,079,191 　 1) 예상보험금 1,040,736,500,823 977,367,200,983 　 2) 예상손해조사비 45,122,666,089 39,167,913,127 　 3) 예상사업비 152,029,271,059 146,494,746,622 　 4) 위험조정변동 27,234,914,386 32,743,218,068 　 5) 보험계약마진상각 216,346,661,769 184,676,622,432 　 6) 보험료배분접근법 보험수익 1,502,815,383,576 1,405,532,296,484 　 7) 기타보험수익 172,442,940,291 128,186,081,475 　2. 재보험수익(주석17) 111,825,925,276 98,618,510,228 　 1) 일반모형 재보험수익 4,994,869,468 13,212,532,094 　 2) 보험료배분접근법 재보험수익 106,831,055,808 85,405,978,134 3. 투자수익 938,560,036,606 569,619,384,373 1) 이자수익(주석23과30) 240,842,006,417 226,227,154,158 2) 금융상품평가이익(주석23) 255,298,700,357 1,409,468,324 3) 금융상품거래이익(주석23) 10,081,696,960 22,068,944,707 4) 파생상품평가이익(주석6과23) 5,046,649,434 4,331,398,397 5) 파생상품거래이익(주석23) 21,260,732,301 11,776,451,346 6) 외환거래이익(주석23과26) 265,746,557,483 192,345,445,072 7) 배당금수익(주석23과30) 80,324,717,741 92,226,533,955 8) 수수료수익(주석23) 381,084,518 66,217,410 9) 임대료수익(주석30) 6,724,912,719 6,191,396,449 10) 대손충당금환입액(주석23) 3,819,875,085 - 11) 보험금융수익(주석18) 48,291,347,762 10,936,857,198 12) 기타투자수익(주석23) 741,755,829 2,039,517,357 Ⅱ. 영업비용 3,764,012,300,749 3,092,616,346,677 1. 보험서비스비용(주석17과30) 2,762,438,744,736 2,414,774,890,226 1) 발생보험금 1,135,552,818,365 1,000,427,885,179 2) 발생손해조사비 49,222,467,131 42,263,122,905 3) 발생사업비 142,624,095,835 141,522,410,180 4) 손실부담계약관련비용 6,569,950,156 6,689,903,129 5) 보험료배분접근법 보험서비스비용 1,272,257,274,206 1,155,484,525,828 6) 기타보험서비스비용 156,212,139,043 68,387,043,005 2. 재보험서비스비용(주석17) 243,538,376,061 224,180,541,238 　 1) 일반모형 재보험서비스비용 8,706,214,873 27,835,053,909 　 2) 보험료배분접근법 재보험서비스비용 234,832,161,188 196,345,487,329 3. 기타사업비용 13,072,372,206 10,932,311,043 　4. 투자비용 744,962,807,746 442,728,604,170 1) 이자비용(주석23) 42,599,768,605 32,847,227,110 2) 금융상품평가손실(주석23) 154,696,982,397 13,062,118,709 3) 금융상품거래손실(주석23) 7,399,171,117 3,741,880,433 4) 파생상품평가손실(주석23) 249,607,065,871 180,081,030,429 5) 파생상품거래손실(주석23) 44,477,815,308 24,601,180,494 6) 외환거래손실(주석23과26) 1,756,084,352 1,445,730,723 7) 재산관리비(주석24와30) 2,515,937,513 2,440,370,651 8) 부동산관리비(주석24와30) 3,713,976,043 3,293,218,651 9) 부동산감가상각비(주석24) 2,283,143,154 2,282,228,862 10) 보험금융비용(주석18) 234,419,237,348 177,217,602,395 11) 기타투자비용(주석23) 1,493,626,038 1,716,015,713 Ⅲ. 영업이익 443,101,999,126 489,789,627,115 Ⅳ. 영업외수익 1,046,343,977 4,085,781,314 1. 관계종속기업투자주식처분이익 - 2,759,949,154 2. 유형자산처분이익 83,780,595 17,979,898 3. 영업외잡이익(주석30) 962,563,382 1,307,852,262 Ⅴ. 영업외비용 8,896,480,224 8,627,585,102 1. 관계종속기업투자주식손상차손 1,045,506,821 - 2. 유형자산재평가손실 - 4,629,239 3. 유형자산처분손실 19,634,103 82,956 4. 무형자산손상차손 4,460,000 - 5. 기부금 2,018,024,783 2,103,109,012 6. 영업외잡손실 5,808,854,517 6,519,763,895 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 435,251,862,879 485,247,823,327 Ⅶ. 법인세비용(주석16) 101,660,916,629 139,525,198,935 Ⅷ. 분기순이익 (비상위험준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 304,326,194,824원 전 1분기 : 319,225,572,450원 해약환급금준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : (18,879,854,647)원 전 1분기 : 180,093,137,074원 대손준비금 반영후 조정이익 당 1분기 : 374,950,717,742원 전 1분기 : 343,132,413,040원) 333,590,946,250 345,722,624,392 IX. 기타포괄손익 (21,527,287,468) 1,116,007,583,041 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (7,291,241,585) 14,362,325,223 1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석13) (8,211,910,748) 14,326,816,154 　 2) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익(주석5) 908,737,720 - 3) 재평가잉여금 11,931,443 35,509,069 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (14,236,045,883) 1,101,645,257,818 1) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익(주석5) 579,877,893,584 - 2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기대신용손실(주석5) (10,041,471) - 　 3) 매도가능금융자산평가손익(주석5) - (375,192,164,163) 　 4) 만기보유금융자산평가손익(주석5) - (115,264,476,545) 　 5) 보험계약 순금융손익(주석22) (615,806,390,417) 1,570,141,540,282 　 6) 재보험계약 순금융손익(주석22) 1,740,133,249 (1,491,765,820) 　 7) 해외사업환산손익 3,272,823,301 265,879,886 　 8) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 16,689,535,871 23,186,244,178 X. 총포괄 이익 312,063,658,782 1,461,730,207,433 XI. 주당이익(주석27) 1. 기본주당이익 4,199 4,354 2. 희석주당이익 4,199 4,354 주석 참조 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 69 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 신종자본증권 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2022.1.1(전기초 수정전) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 547,341,022,399 3,753,634,770,487 4,889,429,044,025 회계기준 변경효과 - - - - 46,143,105,563 2,381,793,711,080 2,427,936,816,643 2022.1.1(전기초 수정후) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 593,484,127,962 6,135,428,481,567 7,317,365,860,668 분기총포괄손익 분기순이익 - - - - - 345,722,624,392 345,722,624,392 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 14,326,816,154 - 14,326,816,154 재평가잉여금 - - - - 35,509,069 - 35,509,069 매도가능금융자산평가손익 - - - - (375,192,164,163) - (375,192,164,163) 만기보유금융자산평가손익 - - - - (115,264,476,545) - (115,264,476,545) 보험계약 순금융손익 - - - - 1,570,141,540,282 - 1,570,141,540,282 재보험계약 순금융손익 - - - - (1,491,765,820) - (1,491,765,820) 해외사업환산손익 - - - - 265,879,886 - 265,879,886 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 23,186,244,178 - 23,186,244,178 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (116,053,460,000) (116,053,460,000) 신종자본증권 배당 - - - - - (21,981,225,000) (21,981,225,000) 2022.3.31(전분기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 1,709,491,711,003 6,343,116,420,959 8,641,061,383,101 2023.1.1(당기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 2,792,354,314,791 7,188,413,230,833 10,569,220,796,763 회계기준 변경효과 - - - - (2,971,354,467,188) 60,025,405,822 (2,911,329,061,366) 분기총포괄손익 분기순이익 - - - - - 333,590,946,250 333,590,946,250 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (8,211,910,748) - (8,211,910,748) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 - - - - 1,389,155,835 (480,418,115) 908,737,720 재평가잉여금 - - - - 11,931,443 - 11,931,443 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 - - - - 579,877,893,584 - 579,877,893,584 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 기대신용손실 - - - - (10,041,471) - (10,041,471) 보험계약 순금융손익 - - - - (615,806,390,417) - (615,806,390,417) 재보험계약 순금융손익 - - - - 1,740,133,249 - 1,740,133,249 해외사업환산손익 - - - - 3,272,823,301 - 3,272,823,301 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 16,689,535,871 - 16,689,535,871 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (154,084,492,500) (154,084,492,500) 신종자본증권 배당 - - - - - (10,244,136,000) (10,244,136,000) 2023.3.31(당분기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) (200,047,021,750) 7,417,220,536,290 7,805,626,765,679 주석 참조 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 69 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 70 기 (당) 1 분기 제 69 기 (전) 1 분기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (215,647,460,514) (77,688,297,081) 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석28) (424,603,332,666) (346,251,366,510) 2. 이자의 수취 199,534,956,584 240,427,471,884 3. 이자의 지급 (45,950,947,171) (32,330,302,996) 4. 배당금의 수령 84,717,041,664 89,997,775,020 5. 법인세 납부액 (29,345,178,925) (29,531,874,479) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 94,683,847,442 (391,887,212,896) 1. 예치금의 순증가 656,367,706,742 11,172,113,137 2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 128,792,122,303 - 3. 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 517,929,390,600 - 4. 매도가능금융자산의 처분 - 1,034,665,155,745 5. 만기보유금융자산의 상환 - 55,100,069,736 6. 파생상품의 순증감 (99,086,272,339) (35,809,996,660) 7. 무형자산의 처분 - 3,179,180,000 8. 임차보증금의 감소 1,438,769,442 2,865,595,653 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (404,007,773,989) - 10. 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (680,292,084,413) - 11. 매도가능금융자산의 취득 - (1,346,563,073,212) 12. 만기보유금융자산의 취득 - (110,505,367,559) 13. 유형자산의 취득 (5,375,656,461) (1,401,659,748) 14. 무형자산의 취득 (16,695,358,523) (865,221,184) 15. 임차보증금의 증가 (1,133,013,100) (3,148,764,191) 16. 선급금의 증가 (3,253,982,820) (575,244,613) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (16,040,034,453) (17,078,853,768) 1. 임대보증금의 증가 672,962,600 368,388,800 2. 임대보증금의 감소 (1,067,043,200) (306,437,000) 3. 신종자본증권 배당 (5,901,000,000) (5,901,000,000) 4. 리스부채의 지급 (9,744,953,853) (11,239,805,568) Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,691,319,856 (1,981,300,729) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (134,312,327,669) (488,635,664,474) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 1,032,991,473,308 1,141,745,730,231 Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 898,679,145,639 653,110,065,757 주석 참조 5. 재무제표 주석 제 70 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 69 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2023년 3월 31일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 15개의 보상사무소 및 344개의영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을 수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,668,000 22.00 기 타 69,732,000 78.00 합 계 89,400,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' 개정 - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 2) 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.1) 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 2) 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 회사는 2015년 12월 31일 기준일 시점 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. ① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있습니다. (취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상현금흐름수취를 목적으로 하는채무상품을 상각후원가로 측정합니다. ② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2023년 3월 31일 및 2022년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다. ③ 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식하게 됩니다. 구 분(1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2023년1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 동 기준서 도입으로 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 최초 적용일 현재 회사의 금융상품 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기업회계기준서 제1039호에 따른 금액 재측정 기업회계기준서 제1109호에 따른 금액 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 10,461,379,364 (13,762,643) 10,447,616,721 기타수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,000,000 (32,157,517) 77,842,483 상각후원가 측정 금융자산 700,791,068 (60,722) 700,730,346 소 계 810,791,068 (32,218,239) 778,572,829 단기매매금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 699,117,993 - 699,117,993 당기손익인식지정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 25,367,499 - 25,367,499 소계 724,485,492 - 724,485,492 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,880,196,386 - 7,880,196,386 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,751,295,554 - 6,751,295,554 소 계 14,631,491,940 - 14,631,491,940 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,643,570,533 (3,882,473,381) 10,761,097,152 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 206,527,392 - 206,527,392 금융자산 합계 41,478,245,789 (3,928,454,263) 37,549,791,526 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채(2) 829,844 (829,844) - 상각후취득원가측정금융부채 상각후원가 측정 금융부채 132,797,205 - 132,797,205 차입부채 상각후원가 측정 금융부채 944,567,232 - 944,567,232 기타금융부채 상각후원가 측정 금융부채 3,654,490,617 - 3,654,490,617 파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 355,181,219 - 355,181,219 금융부채 합계 5,087,866,117 (829,844) 5,087,036,273 (1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 파생결합증권 25,368백만원은 기업회계기준서 제1109호에서 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우 복합계약 전체에 금융자산의 분류 요구사항을 적용함에 따라 해당 복합계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 내재파생상품 분리요건을 충족하는 복합계약에 대해 해당 내재파생상품을 분리하여 파생상품 830백만원으로 회계처리하고 주계약을 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 기업회계기준서 제1109호에서는 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우 복합계약 전체에 금융자산의 분류 요구사항을 적용함에 따라 해당 복합계약을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향 (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1039호) 2,792,354,315 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 (147,365,283) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 (9,496,959) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 (3,894,262,040) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 인식 2,996,581 파생상품평가손익 조정 5,468,562 법인세 효과 1,071,304,672 기초 기타포괄손익누계액(기업회계기준서 제1109호) (179,000,152) 2) 이익잉여금 영향 (단위: 천원) 구 분 금 액 기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1039호) 7,188,413,231 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 조정 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 146,530,317 매도가능금융자산에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류 9,496,959 만기보유금융자산에서 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 분류 11,788,659 대여금 및 수취채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 (32,157,517) 상각후원가측정금융자산의 신용손실충당금 인식 (13,823,365) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 신용손실충당금 인식 (2,996,581) 파생상품평가손익 조정 (5,468,562) 법인세 효과 및 기타 (53,344,504) 기초 이익잉여금(기업회계기준서 제1109호) 7,248,438,637 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 대손충당금(손실충당금)으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 대손충당금(손실충당금) 재분류 재측정 제1109호에 따른 손실충당금 대여금및수취채권 대출채권 상각후원가측정금융자산 10,208,451 (712,910) 13,762,643 23,258,184 기타금융자산 상각후원가측정금융자산 17,873,017 (16,483,362) 60,722 1,450,377 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,294,940 1,294,940 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 907,546 907,546 대손충당금 합계 28,081,468 (17,196,272) 16,025,851 26,911,047 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. ① 보험부채의 현행이행가치 측정 회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 그런 후 각 보험계약집합의 보험계약의 경계 내에서 발생할 것으로예상되는 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 현행할인율을사용하여 보험부채를 현행이행가치로 측정합니다. 이에 따라 보고기간말 현재 각 보험계약집합의 보험부채는 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출, 옵션 및 보증 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정 및 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 나타내며, 부(-)의 보험계약마진은 인식하지 않고 손실부담계약집합으로 분류하여 즉시 당기손익으로 인식합니다. 회사는 직접참가특성이 없는 보험계약의 경우에 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 최초 인식 시 할인율을 사용하여 보험계약마진에서 조정하고 있으며, 미래서비스와 관련이 없는 화폐의 시간가치와 금융위험 및 그 변동의 효과 등에 대해서는 보험계약마진에서 조정하지 않고 있습니다. 한편 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. 회사는 투자관련서비스를 제공하는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해서는 일반모형과는 달리 변동수수료모형을 적용합니다. 변동수수료모형에서는 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무에서 변동수수료를 차감한 금액이 보험계약자에 대한 의무임을 명확히 하고 있습니다. 기초항목에 대한 공정가치와 동일한 금액을 지급할 의무의 변동은 보험계약마진에서 조정하지 않으며, 변동수수료의 변동금액은 현행할인율을 사용하여 측정된 금액을 보험계약마진에서 조정하고 있습니다. 회사는 일반모형을 적용하여 측정한 잔여보장부채 금액과 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 기대하는 경우와 보험계약집합 내 모든 계약의 보험계약서비스기간이 1년 이내인 경우에는 보험료배분접근법을 적용하여 일반모형보다 단순화된 방법으로 보험계약부채를 측정합니다. ② 발생주의에 따른 보험수익 인식 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 보험계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식합니다. 일반모형과 변동수수료모형을 적용하는 보험계약집합의 경우에 당기에 인식되는 보험수익은 기초시점에 예상한 금액으로 당기 중 발생한 보험금과 비용, 위험조정의 변동 및 당기 중 제공한 서비스에 따라 인식한 보험계약마진 금액 등으로 구성되어 있습니다. 또한 보험취득 현금흐름과 관련한 보험수익은 이 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분을 시간의 경과에 따른 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다. 보험료배분접근법하에서의 보험수익은 총 예상보험료 수취액을 시간의 경과 기준에 따라(다만 보장기간 동안 위험 해제의 기대패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우에는 그 기대패턴에 따라) 체계적인 방법을 적용하여 인식하고 있습니다. 어느 회계모형을 적용하든 투자요소(보험사건의 발생 여부와 같이 모든 상황에서 보험계약에 따라 보험계약자에게 상환해야 하는 금액으로서 해약환급금이나 만기환급금 등)는 보험수익에서 제외됩니다. ③ 전환관련 회계정책 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 회사는 전환일(2022년 1월 1일)로부터 5년 이내에 발행된 보험계약집합(2017년에서2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 수정소급법을, 그 밖의 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 기존 원가기준 평가액을 현행이행가치 평가액으로 조정하였습니다. 한편 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 비교 공시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서 제1117호와 주석 2.1.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고, 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 회사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로부담해왔으나 2023년부터 이 제도에 따른 추가 법인세를 부담하지 않습니다. 다만, 회사가 2022년 이전에 적립한 차기환류적립금을 차기에 환류하지 않는 경우에는 이 적립금에 대해 법인세를 납부하여야 합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세를 측정할때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여자산 순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석25에서 기술하고 있습니다.(4) 신용손실에 대한 충당금상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (5) 보험계약 보험계약집합에 배분되는 이행현금흐름의 현행가치는 미래의 현금흐름에 대한 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정 그리고 비금융위험에 대한 위험조정을 포함합니다. 이러한 이행현금흐름의 현행가치는 관련 시장 변수, 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 고려한 가정에 대한 판단 및 측정 모형의 선택에 따라 결정됩니다. 또한, 보험계약마진 산출을 위한 현재 및 잔여 보장기간에 대한 배분은 보험계약 집합에 의해 제공되는 급부의 양과 기대되는 듀레이션을 반영하는 보장단위에 의해 결정됩니다. 4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익인식금융자산2023년 3월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 2022년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 예치금 정기예금 82,207,170 지분증권 주식 31,905,946 기타유가증권 28,118,080 채무증권 특수채 313,801,031 금융채 86,557,107 출자금 376,080,601 수익증권 5,720,668,575 외화유가증권 1,319,361,820 기타 72,351,977 관계종속기업 수익증권 689,215,613 합계 8,720,267,920 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 단기매매금융자산: 지분증권 105,318 채무증권 29,785,660 수익증권 668,777,820 외화유가증권 449,195 소 계 699,117,993 당기손익인식지정금융자산: 지분증권 8,453,129 기타유가증권 16,914,370 소 계 25,367,499 합 계 724,485,492 5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 2023년 3월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 2022년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 취득가액 장부금액 지분증권 69,934,115 68,926,051 채무증권 국공채 8,581,699,369 6,752,590,310 특수채 4,897,439,709 4,209,262,633 금융채 86,180,652 83,374,915 회사채 2,436,858,313 2,236,517,994 외화채권 6,494,723,598 5,448,115,489 합계 22,566,835,756 18,798,787,392 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 취득원가 장부금액 지분증권 518,968,081 503,051,566 채무증권 6,577,978,704 5,672,592,973 수익증권() 5,512,727,114 5,633,109,606 외화유가증권 2,953,318,104 2,777,192,998 기타유가증권 52,175,534 45,544,797 합 계 15,615,167,537 14,631,491,940 () 전기말 현재 매도가능금융자산 중 연결대상 수익증권 554,300,702천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 당분기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,914,589 - 287,898 2,202,487 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입(환입) 131,357 - (94,405) 36,952 매각 (17,364) - (22,816) (40,180) 환율변동 등 기타 (32,097) - 25,283 (6,814) 당분기말 1,996,485 - 195,960 2,192,445 (3) 당분기 중 대손충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 당분기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 17,440,441,968 - 4,019,158 17,444,461,126 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 404,007,774 - - 404,007,774 매각 및 상환 (127,583,730) - (802,345) (128,386,075) 유효이자율 상각 5,028,661 - (41) 5,028,620 공정가치평가 791,184,258 - 94,407 791,278,665 환율변동 등 기타 213,471,231 - - 213,471,231 당분기말 18,726,550,162 - 3,311,179 18,729,861,341 (4) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역과 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 분기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,318,942,462) 4,305,670 792,685,428 (680) (4,521,952,044) 이연법인세효과 1,409,519,752 1,193,796,384 이연법인세효과 차감 후 금액 (3,909,422,710) (3,328,155,660) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한증감 대체() 해외사업환산손익 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 421,145,070 (305,897,461) (360,213,225) 157,334,736 (20,606) (87,651,486) 이연법인세효과 (112,066,703) 23,455,538 이연법인세효과 차감 후 금액 309,078,367 (64,195,948) () 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.(5) 회사는 전략적 목적 등에 따라 한국증권금융 외 13개 지분증권에 대하여 기타포괄-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 DL건설을 일부 매각하였으며, 처분시의 공정가치는 416백만원, 당기 처분시점의 누적손실은 480백만원입니다. 한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 배당금 인식액은 615백만원입니다. 5.3 만기보유금융자산(1) 2022년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 액면가액 장부가액 채무증권 10,161,000,000 9,481,508,121 외화유가증권 4,658,428,650 5,162,062,412 합 계 14,819,428,650 14,643,570,533 회사는 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 외화채권 2,620,528백만원, 국공채 358,524백만원 및 특수채 256,140백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 157,335백만원은 만기보유금융자산평가손실로 재분류 하였습니다. (2) 전분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 분기말금액 만기보유금융자산평가손익 (49,454,941) (157,334,736) (145,683) (206,935,360) 이연법인세효과 13,159,960 55,375,902 이연법인세효과 차감 후 금액 (36,294,981) (151,559,458) () 전분기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 5.4 상각후원가측정대출채권과 대출채권(1) 2023년 3월 31일 현재 상각후원가측정대출채권과 2022년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 보험약관대출금 1,111,630 954,540 부동산담보대출금 6,605,990,532 6,435,968,202 신용대출금 69,421,168 69,989,723 지급보증대출금 153,995,861 183,893,027 기타대출금 3,507,012,223 3,780,069,413 소 계 10,337,531,414 10,470,874,905 대손충당금 (19,055,787) (9,495,541) 합 계 10,318,475,627 10,461,379,364 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정대출채권 및 대출채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 당분기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 5,299,109 10,010,025 7,949,050 23,258,184 12개월 기대신용손실로 대체 303,418 (272,413) (31,005) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (36,831) 53,206 (16,375) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,873) (280,837) 286,710 - 충당금전입(환입) 705,237 (3,499,387) (747,930) (3,542,080) 매각 및 상환 (212,630) (54,170) (308,128) (574,928) 제각 - - - - 제각 후 회수 - - 2,639 2,639 Unwinding Effect - - (88,026) (88,026) 당분기말 6,052,430 5,956,424 7,046,935 19,055,789 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입 제각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 분기말금액 대손충당금(개인） 1,630,958 641,642 - 314 (50,686) 2,222,228 대손충당금(기업） 2,872,748 813,787 - - - 3,686,535 합 계 4,503,706 1,455,429 - 314 (50,686) 5,908,763 (3) 당분기 중 상각후원가측정대출채권 관련 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 당분기말 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 　10,260,677,650 146,154,961 　40,784,132 10,447,616,743 12개월 기대신용손실로 대체 　9,253,319 (8,925,869) (327,450) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 　(26,091,452) 26,265,443 (173,991) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,322,342) (9,088,303) 13,410,645 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 335,692,269 312,557 　- 336,004,826 상환 　(459,869,937) (926,407) 　(1,042,038) (461,838,382) 매각 　- (1,718,758) 　(1,588,802) (3,307,560) 제각 　- - - - 당분기말 10,115,339,507 152,073,624 51,062,496 10,318,475,627 5.5 상각후원가측정기타수취채권과 기타수취채권 (1) 2023년 3월 31일 현재 상각후원가측정기타수취채권과 2022년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 예치금 154,503,475 269,383,684 미수금 141,352,420 179,713,820 미수수익 299,424,485 326,215,290 받을어음 250,016 192,271 임차보증금 30,508,750 30,906,830 기타 6,848,523 5,768,828 소 계 632,887,669 812,180,723 대손충당금 (1,255,934) (1,389,656) 합 계 631,631,735 810,791,067 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정기타수취채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 (1,450,377) (1,118,884) 환입(전입) 192,524 (56,106) 매각 1,919 - 분기말 (1,255,934) (1,174,990) 6. 파생상품 회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 11개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약, 채권선도계약을 체결하였습니다.당분기말 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 회피하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다. (1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 　 　 　 　 　 　 선도 693,044 - 693,044 87,936 - 87,936 스왑 7,957,583 105,286,415 113,243,998 20,539,481 342,085,318 362,624,799 이자율파생 선도 - 1,570,821 1,570,821 - 43,730,864 43,730,864 합 계 8,650,627 106,857,236 115,507,863 20,627,417 385,816,182 406,443,599 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 476,995 - 476,995 - 119,632 - 119,632 스왑 22,705,708 183,048,572 205,754,280 - 6,719,546 288,459,353 295,178,899 이자율파생 선도 - 296,116 296,116 - - 59,882,688 59,882,688 기타파생 내재파생 - - - 829,844 - - 829,844 합 계 23,182,703 183,344,688 206,527,391 829,844 6,839,178 348,342,041 356,011,063 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 16,852백만원 , 파생상품평가손실 10,769백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 717,777 546,323 - - 스왑 348,891 30,416,181 3,638,944 218,598,224 이자율파생 선도 - - 341,038 46,337 합 계 1,066,668 30,962,504 3,979,982 218,644,561 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - - 29,791 538,272 - - 스왑 - - 2,142,798 10,411,018 1,799,179 168,520,619 이자율파생 선도 - - - - 97,885 584,980 기타파생 내재파생 261,746 26,143 - - - - 합 계 261,746 26,143 2,172,589 10,949,290 1,897,064 169,105,599 (3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 　 　 선도 46,169,730 - 스왑 961,119,140 7,401,123,855 이자율파생 　 　 선도 - 459,203,176 합 계 1,007,288,870 7,860,327,031 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 - 51,992,508 - 스왑 - 961,387,501 7,302,744,823 이자율파생 선도 - - 459,203,176 기타파생 내재파생 2,884,292 - - 합 계 2,884,292 1,013,380,009 7,761,947,999 7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산-대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다. 차입부채 차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다. (2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 75,236,468 1,841,183,597 6,792,616,677 8,709,036,742 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,810,807,632 11,940,446,122 45,514,335 18,796,768,089 위험회피목적파생상품자산 - 115,507,863 - 115,507,863 합 계 6,886,044,100 13,897,137,582 6,838,131,012 27,621,312,694 금융부채 : 위험회피목적파생상품부채 - 406,443,599 - 406,443,599 합 계 - 406,443,599 - 406,443,599 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 - 16,914,370 4,053,493 20,967,863 단기매매금융자산 3,450,156 695,667,836 - 699,117,992 합 계 3,450,156 712,582,206 4,053,493 720,085,855 매도가능금융자산 1,565,002,193 6,376,176,272 6,681,994,741 14,623,173,206 위험회피목적파생상품자산 - 206,527,392 - 206,527,392 매매목적파생상품부채 - 829,844 - 829,844 위험회피목적파생상품부채 - 355,181,219 - 355,181,219 (3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 비상장주식(1) 11,119,438 11,119,438 출자금(2) 700,010 700,010 수익증권(3) 1,431,033 898,921 합 계 13,250,481 12,718,369 (1) 당분기말 현재 코람코반포프로젝트금융투자 3,402백만원(전기말: 3,402백만원)등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 동 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 700백만원(전기말: 700백만원) 등에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당분기말 현재 KB신재생에너지사모특별자산투자신탁 618백만원(전기말: 739백만원), KB유럽대출일반사모부동산투자신탁제1호 494백만원(전기말: 397백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 뮤추얼펀드 등의 편입자산은 대부분 사회간접자본 관련 대출채권과 비상장주식이며 각각의 편입자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 장부금액 공정가치 금융자산 : 　 　 현금및현금성자산 898,679,146 () 상각후원가측정대출채권 10,318,475,627 10,060,410,673 상각후원가측정기타수취채권 631,631,735 () 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 132,645,530 () 차입부채 944,638,498 902,554,693 기타금융부채 3,421,179,181 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 1,032,991,473 () 만기보유금융자산 14,643,570,533 10,761,097,152 대출채권 10,461,379,364 9,890,605,871 기타수취채권 810,791,068 () 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 132,797,205 () 차입부채 944,567,232 870,203,877 기타금융부채 3,654,490,617 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. (5) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 상각후원가측정대출채권 - - 10,060,410,673 10,060,410,673 금융부채 : 차입부채 - 902,554,693 - 902,554,693 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 4,997,401,553 5,763,695,599 - 10,761,097,152 대출채권 - - 9,890,605,871 9,890,605,871 금융부채 : 차입부채 - 870,203,877 - 870,203,877 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초금액 6,642,964,038 43,084,196 4,372,633 6,224,960,090 총포괄손익 당기손익인식액(1) 101,661,495 - (78,523) 2,624,088 기타포괄손익인식액(2) - 2,430,139 - 35,721,915 매입금액 195,938,150 - - 339,031,730 매도금액 (118,632,936) - - (145,051,729) 수준 3으로의 이동(3) 12,766,689 - - 30,170,554 수준 3으로부터의 이동(4) (42,080,759) - - - 기말금액 6,792,616,677 45,514,335 4,294,110 6,487,456,648 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 67,807백만원 및 외화환산이익 30,562백만원, 관계종속기업투자주식 평가이익 138,906백만원이 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가이익 2,430백만원이 포함되었습니다.(3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 당기손익-공정가치측정금융자산이 당분기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(4) 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 예치금 82,207,170 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 28,118,081 2 DCF모형 할인율 - 채무증권() 1,260,940,271 2 DCF모형 할인율 - 5,196,402,303 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가: 80,483원변동성: 24.7%할인율 : 4.21%~17.19% 외화유가증권() 469,918,075 2 DCF모형 할인율 - 906,998,761 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 관계종속기업수익증권() 689,215,613 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 8,633,800,274 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 43,026,583 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 14.18%~15.37% 채무증권 6,552,688,075 2 DCF모형 할인율 - 2,487,752 3 DCF모형 할인율 할인율: 7.6% 외화유가증권 5,387,758,047 2 DCF모형 할인율 - 계 11,985,960,457 　 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 113,937,042 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 1,570,821 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 115,507,863 　 　 　 　 부채 : 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 362,712,735 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 43,730,864 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 406,443,599 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. (ii) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익인식금융자산 　 　 　 　 　 수익증권 665,432,981 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 4,053,493 3 이항모형 변동성, 주가 주가 : 76,058원, 변동성 26.70% 채무증권 29,785,660 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 449,195 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권 16,914,370 2 DCF모형 할인율 - 계 716,635,699 　 　 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 　 수익증권() 235,376,361 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 5,355,178,000 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 436,412,526 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률, 청산가치 할인율 6.52%~15.77%, 성장률 0%~1% 채무증권 4,263,528,831 2 DCF모형 할인율 - 2,414,468 3 DCF모형 상각률이 반영된 할인율 할인율 8.33% 외화유가증권 1,848,768,087 2 DCF모형 할인율 - 870,947,942 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권() 28,502,993 2 DCF모형 할인율 - 17,041,805 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 13,058,171,013 　 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 206,231,276 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 296,116 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 206,527,392 　 　 　 　 부채 : 　 　 　 　 당기손익인식금융부채 　 　 　 　 내재파생 829,844 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 829,844 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 295,298,531 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 59,882,688 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 355,181,219 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,060,410,673 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 902,554,693 2 DCF모형 할인율 (ii) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 만기보유금융자산 5,763,695,599 2 DCF모형 할인율 대출채권 9,890,605,871 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 870,203,877 2 DCF모형 할인율 (8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사에서 제시한 공정가치 측정치를 금융상품담당 부서가 검증하여 재무제표에 반영하고 있습니다. (9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.(i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) - - - - 채무증권(2) 50,981,826 - (51,351,072) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(1) - 1,841,510 - (1,841,510) 채무증권(2) - 63,226 - (61,127) 합 계 50,981,826 1,904,736 (51,351,072) (1,902,637) (1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)와 할인율 사이의 상관관계를증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 채무증권은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 채권의 등급에 따른 상각률을 1% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (ii) 전분기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 지분증권(1) - - - - 매도가능금융자산 지분증권(1) - 12,647,816 - (11,454,114) 채무증권(2) - 86,258 - (82,759) 수익증권(1) - 44,731,701 - (43,270,871) 기타유가증권(1) - 264,593 - (252,505) 합 계 - 57,730,368 - (55,060,249) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계종속기업투자주식 (1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 종속기업투자주식 140,292,870 141,338,377 관계기업투자주식 110,456,479 110,456,479 합 계 250,749,349 251,794,856 (2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 현대씨앤알㈜ 100 25,228,989 100 25,228,989 현대하이카손해사정㈜ 100 29,092,480 100 29,092,480 현대인베스트먼트자산운용㈜ 100 35,496,087 100 35,496,087 현대하이라이프손해사정㈜ 100 7,752,145 100 7,752,145 HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 100 1,959,710 100 1,959,710 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 100 28,246,983 100 28,246,983 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 100 1,954,653 100 1,954,653 마이금융파트너㈜ 100 10,561,823 100 11,607,330 합 계 140,292,870 141,338,377 (3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 25.0 30,080,311 25.0 30,080,311 현대재산보험(중국)유한공사 33.0 80,376,168 33.0 80,376,168 합 계 110,456,479 110,456,479 9. 보험계약자산부채2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험료배분접근법 합계 보험계약부채 13,819,266,920 1,648,554,806 8,920,862,241 3,507,408,997 27,896,092,964 잔여보장부채 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,241 3,507,408,997 24,130,332,566 장기 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,241 - 20,622,923,569 잔여보장부채 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,241 - 20,622,923,569 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,635,634,807 2,635,634,807 잔여보장부채 - - - 2,635,634,807 2,635,634,807 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 871,774,190 871,774,190 잔여보장부채 - - - 871,774,190 871,774,190 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 3,548,146,649 217,613,749 - - 3,765,760,398 장기 1,518,678,379 63,204,977 - - 1,581,883,356 발생사고부채 1,518,678,379 63,204,977 - - 1,581,883,356 발생사고자산 - - - - - 자동차 770,283,928 24,377,102 - - 794,661,030 발생사고부채 770,283,928 24,377,102 - - 794,661,030 발생사고자산 - - - - - 일반 1,259,184,342 130,031,670 - - 1,389,216,012 발생사고부채 1,259,184,342 130,031,670 - - 1,389,216,012 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 1,083,651,019 87,635,445 49,099,179 188,278,431 1,408,664,074 잔여보장재보험자산 (37,991,291) 3,011,643 49,099,179 188,278,431 202,397,962 장기 (37,991,291) 3,011,643 49,099,179 - 14,119,531 잔여보장재보험자산 (34,255,487) 2,639,048 48,311,252 - 16,694,813 잔여보장재보험부채 3,735,804 (372,595) (787,927) - 2,575,282 자동차 - - - (1,488,890) (1,488,890) 잔여보장재보험자산 - - - (1,488,890) (1,488,890) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 189,767,321 189,767,321 잔여보장재보험자산 - - - 189,767,321 189,767,321 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 1,121,642,310 84,623,802 - - 1,206,266,112 장기 162,440,769 3,335,988 - - 165,776,757 발생사고재보험자산 161,161,279 3,300,662 - - 164,461,941 발생사고재보험부채 (1,279,490) (35,326) - - (1,314,816) 자동차 7,750,105 144,469 - - 7,894,574 발생사고재보험자산 7,750,105 144,469 - - 7,894,574 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 951,451,436 81,143,345 - - 1,032,594,781 발생사고재보험자산 951,451,436 81,143,345 - - 1,032,594,781 발생사고재보험부채 - - - - - 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험료배분접근법 합계 보험계약부채 13,159,892,821 1,598,351,802 8,828,108,048 3,375,808,331 26,962,161,002 잔여보장부채 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 3,375,808,331 23,210,358,451 장기 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 - 19,834,550,120 잔여보장부채 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 - 19,834,550,120 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,599,986,360 2,599,986,360 잔여보장부채 - - - 2,599,986,360 2,599,986,360 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 775,821,971 775,821,971 잔여보장부채 - - - 775,821,971 775,821,971 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 3,534,700,402 217,102,149 - - 3,751,802,551 장기 1,482,297,233 61,943,782 - - 1,544,241,015 발생사고부채 1,482,297,233 61,943,782 - - 1,544,241,015 발생사고자산 - - - - - 자동차 820,826,301 25,286,665 - - 846,112,966 발생사고부채 820,826,301 25,286,665 - - 846,112,966 발생사고자산 - - - - - 일반 1,231,576,868 129,871,702 - - 1,361,448,570 발생사고부채 1,231,576,868 129,871,702 - - 1,361,448,570 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 1,104,992,170 91,168,766 42,601,915 188,426,882 1,427,189,733 잔여보장재보험자산 (152,663,239) 2,879,282 42,601,915 188,426,882 81,244,840 장기 (152,663,239) 2,879,282 42,601,915 - (107,182,042) 잔여보장재보험자산 (148,549,358) 2,432,826 41,870,279 - (104,246,253) 잔여보장재보험부채 4,113,881 (446,456) (731,636) - 2,935,789 자동차 - - - (711,191) (711,191) 잔여보장재보험자산 - - - (711,191) (711,191) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 189,138,073 189,138,073 잔여보장재보험자산 - - - 189,138,073 189,138,073 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 1,257,655,409 88,289,484 - - 1,345,944,893 장기 292,422,907 6,238,791 - - 298,661,698 발생사고재보험자산 290,978,423 6,195,132 - - 297,173,555 발생사고재보험부채 (1,444,484) (43,659) - - (1,488,143) 자동차 13,948,354 200,358 - - 14,148,712 발생사고재보험자산 13,948,354 200,358 - - 14,148,712 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 951,284,148 81,850,335 - - 1,033,134,483 발생사고재보험자산 951,284,148 81,850,335 - - 1,033,134,483 발생사고재보험부채 - - - - - 10. 기중 최초인식 신계약당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 원수보험 재보험자산 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 230,093,269 11,637,236 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 2,024,465,322 83,334,279 (39,466,662) 미래현금유입의 현재가치 (2,802,211,368) (91,384,433) 39,772,699 위험조정 52,987,185 1,485,226 307,057 보험계약마진 494,665,592 - (587,223) 합 계 - 5,072,308 25,871 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 원수보험 재보험자산 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 216,534,739 11,391,586 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 2,219,947,942 190,255,040 (8,813,894) 미래현금유입의 현재가치 (2,984,081,207) (196,457,095) 8,695,243 위험조정 55,892,441 2,420,676 103,306 보험계약마진 491,706,085 - 17,087 합 계 - 7,610,207 1,742 11. 차입부채 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2023년 3월 31일 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 350,000,000 1년이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채할인발행차금 (1,361,502) (1,432,768) 합 계 944,638,498 944,567,232 12. 금융부채 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 (1) 상각후원가측정금융부채 　 미지급금 17,454,195 임대보증금 62,924,392 리스부채 52,266,943 소 계 132,645,530 (2) 위험회피목적파생상품부채 406,443,599 합 계 539,089,129 (2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 (1) 상각후취득원가측정금융부채 미지급금 19,186,591 임대보증금 64,104,432 리스부채 49,506,182 소 계 132,797,205 (2) 위험회피목적파생상품부채 355,181,219 합 계 487,978,424 13. 순확정급여자산(1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 360,643,526 341,995,699 사외적립자산의 공정가치() (413,031,711) (417,510,570) 순확정급여자산 (52,388,185) (75,514,871) () 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 593백만원(전기말: 597백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 341,995,699 375,626,010 당기근무원가 7,446,971 7,776,549 이자원가 4,666,767 2,995,823 재측정 요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 11,157,488 (19,561,464) 제도에서의 지급액 (4,645,304) (4,515,524) 해외사업환산손익 21,905 (25,614) 분기말금액 360,643,526 362,295,780 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 417,510,570 397,133,410 이자수익 5,749,196 3,097,005 제도에서의 지급액 (10,228,055) (8,443,591) 분기말금액 413,031,711 391,786,824 14. 신종자본증권2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 신종자본증권(사모) 2018.08.17 2048.08.17 4.90% 340,000,000 340,000,000 신종자본증권(공모) 2018.08.30 2048.08.30 4.34% 160,000,000 160,000,000 소 계 500,000,000 500,000,000 차감 : 발행비용 (1,712,363) (1,712,363) 합 계 498,287,637 498,287,637 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. 15. 기타포괄손익누계액2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 (단위: 천원) 구 분 2023년 3월 31일 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (3,328,155,660) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 2,192,445 보험계약자산(부채)순금융손익 2,873,998,832 재보험계약자산(부채)순금융손익 (2,420,416) 해외사업환산손익 6,433,222 위험회피목적파생상품평가손익 (6,256,675) 재평가잉여금 267,677,487 순확정급여부채의 재측정요소 (13,516,257) 합 계 (200,047,022) 2) 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 매도가능금융자산평가손익 (783,991,329) 만기보유금융자산평가손익 (147,855,034) 해외사업환산손익 3,160,399 위험회피목적파생상품평가손익 (26,965,604) 재평가잉여금 267,665,556 순확정급여부채의 재측정요소 (5,304,346) 보험계약자산(부채)순금융손익 3,489,805,222 재보험계약자산(부채)순금융손익 (4,160,549) 합 계 2,792,354,315 16. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.4%(2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 평균연간법인세율: 26.2%)입니다. 17. 보험수익 및 재보험비용당분기 및 전분기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 보험계약부채 재보험자산 예상보험금 및 보험서비스비용 1,237,888,438 5,697,088 위험조정변동 27,234,914 144,287 보험계약마진상각 216,346,662 1,271,310 손실(회수)요소배분 (7,955,690) (4,356) 보험취득현금흐름상각 180,398,630 - 보험료 경험조정 - 8,270,069 출재투자요소 경험조정 - (6,672,183) 합 계 1,653,912,954 8,706,215 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 보험계약부채 재보험자산 예상보험금 및 보험서비스비용 1,163,029,861 25,532,600 위험조정변동 32,743,218 439,119 보험계약마진상각 184,676,622 5,191,261 손실(회수)요소배분 (6,739,125) (65,848) 보험취득현금흐름상각 134,925,207 - 보험료 경험조정 - (673,685) 출재투자요소 경험조정 - (2,588,392) 합 계 1,508,635,783 27,835,055 18. 보험금융손익당분기 및 전분기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 보험계약부채 재보험자산 합계 장기 당기손익인식 금융손익 (172,267,199) 922,247 (171,344,952) 기타포괄손익인식 금융손익 (609,023,913) 264,821 (608,759,092) 자동차 당기손익인식 금융손익 (6,414,156) 42,851 (6,371,305) 기타포괄손익인식 금융손익 (4,337,666) 2,225 (4,335,441) 일반 당기손익인식 금융손익 (17,169,478) 8,757,845 (8,411,633) 기타포괄손익인식 금융손익 (2,444,812) 1,473,088 (971,724) 총 금융손익 (811,657,224) 11,463,077 (800,194,147) 당분기에 금융자산으로부터 발생한 당기손익인식 금융손익은 379,725백만원이고 기타포괄손익인식 금융손익은 597,466백만원입니다.(2) 전분기 (단위: 천원) 구분 보험계약부채 재보험자산 합계 장기 당기손익인식 금융손익 (156,385,999) 205,600 (156,180,399) 기타포괄손익인식 금융손익 1,565,179,706 (797,320) 1,564,382,386 자동차 당기손익인식 금융손익 (3,862,263) (17,012) (3,879,275) 기타포괄손익인식 금융손익 3,746,479 (2,143) 3,744,336 일반 당기손익인식 금융손익 (7,986,685) 1,765,613 (6,221,072) 기타포괄손익인식 금융손익 1,215,355 (692,303) 523,052 총 금융손익 1,401,906,593 462,435 1,402,369,028 전분기에 금융자산으로부터 발생한 당기손익인식 금융손익은 293,172백만원이고 기타포괄손익인식 금융손익은 (467,270)백만원입니다. 19. 보험계약마진 상각 스케줄2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 보험배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는 금액은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 837,517,763 754,309,248 679,204,527 622,858,835 579,364,806 2,434,922,239 8,717,345,272 14,625,522,690 보험계약마진 금융비용 (249,132,769) (247,199,396) (238,051,970) (224,876,639) (215,515,897) (909,583,016) (3,620,300,762) (5,704,660,449) 합계 588,384,994 507,109,852 441,152,557 397,982,196 363,848,909 1,525,339,223 5,097,044,510 8,920,862,241 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 7,014,772 6,289,366 4,517,526 3,502,160 3,235,590 13,570,242 34,434,992 72,564,648 재보험계약마진 금융비용 (1,501,817) (1,302,778) (1,114,253) (1,012,120) (944,919) (3,728,751) (13,860,831) (23,465,469) 합계 5,512,955 4,986,588 3,403,273 2,490,040 2,290,671 9,841,491 20,574,161 49,099,179 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 831,546,860 756,896,272 677,581,594 609,562,712 568,296,923 2,385,527,730 8,446,748,378 14,276,160,469 보험계약마진 금융비용 (234,417,064) (234,463,756) (227,465,207) (214,368,710) (205,928,800) (869,253,910) (3,462,154,974) (5,448,052,421) 합계 597,129,796 522,432,516 450,116,387 395,194,002 362,368,123 1,516,273,820 4,984,593,404 8,828,108,048 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 4,420,572 4,201,135 3,778,064 3,228,260 3,118,545 13,787,920 31,733,929 64,268,425 재보험계약마진 금융비용 (1,281,241) (1,177,244) (1,049,065) (952,415) (893,831) (3,510,955) (12,801,759) (21,666,510) 합계 3,139,331 3,023,891 2,728,999 2,275,845 2,224,714 10,276,965 18,932,170 42,601,915 20. 보험계약 및 재보험계약(1) 보험계약부채의 변동당분기 및 전분기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 장기원수가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 19,547,029,961 287,520,160 1,482,297,234 61,943,783 21,378,791,138 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 19,547,029,961 287,520,160 1,482,297,234 61,943,783 21,378,791,138 보험수익 (1,653,912,954) - - - (1,653,912,954) 보험서비스비용 187,880,314 (1,386,241) 1,302,426,203 1,261,194 1,490,181,470 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 1,299,791,154 27,608,227 1,327,399,381 보험취득현금흐름상각 180,398,630 - - - 180,398,630 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 2,635,049 (26,347,033) (23,711,984) 손실부담계약집합의 변동 502 (1,386,241) - - (1,385,739) 기타 7,481,182 - - - 7,481,182 투자요소 (844,086,792) - 844,086,792 - - 보험금융손익 980,687,455 8,457,437 17,027,227 - 1,006,172,119 현금흐름 2,110,734,230 - (2,127,159,078) - (16,424,848) 수취한 보험료 2,557,687,701 - - - 2,557,687,701 보험취득현금흐름 (449,790,055) - - - (449,790,055) 보험금 및 보험서비스비용 2,836,584 - (2,140,890,425) - (2,138,053,841) 기타 - - 13,731,347 - 13,731,347 기말보험계약순부채 20,328,332,214 294,591,356 1,518,678,378 63,204,977 22,204,806,925 기말보험계약부채 20,328,332,214 294,591,356 1,518,678,378 63,204,977 22,204,806,925 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 24,307,813,689 240,903,305 1,412,175,157 67,761,658 26,028,653,809 기초보험계약자산 - - 1,179 - 1,179 기초순보험계약부채 24,307,813,689 240,903,305 1,412,173,978 67,761,658 26,028,652,630 보험수익 (1,508,635,783) - - - (1,508,635,783) 보험서비스비용 144,392,784 (49,229) 1,116,483,722 (1,536,913) 1,259,290,365 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 1,155,117,929 29,095,489 1,184,213,418 보험취득현금흐름상각 134,925,207 - - - 134,925,207 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (38,634,207) (30,632,402) (69,266,609) 손실부담계약집합의 변동 7 (49,229) - - (49,222) 기타 9,467,571 - - - 9,467,571 투자요소 (1,055,346,285) - 1,055,346,284 - (1) 보험금융손익 (1,977,241,702) (9,871,100) 6,316,388 - (1,980,796,414) 현금흐름 2,124,872,287 - (2,117,889,251) - 6,983,036 수취한 보험료 2,503,907,122 - - - 2,503,907,122 보험취득현금흐름 (376,936,283) - - - (376,936,283) 보험금 및 보험서비스비용 (2,098,552) - (2,147,432,706) - (2,149,531,258) 기타 - - 29,543,455 - 29,543,455 기말보험계약순부채 22,035,854,991 230,982,976 1,472,431,121 66,224,745 23,805,493,833 기말보험계약부채 22,035,854,991 230,982,976 1,472,432,300 66,224,745 23,805,495,012 기말보험계약자산 - - 1,179 - 1,179 2) 자동차원수가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,599,165,053 821,307 820,826,301 25,286,665 3,446,099,326 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,599,165,053 821,307 820,826,301 25,286,665 3,446,099,326 보험수익 (1,035,192,992) - - - (1,035,192,992) 보험서비스비용 108,195,253 43,172 848,658,986 (909,563) 955,987,848 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 817,252,001 10,820,173 828,072,174 보험취득현금흐름상각 108,195,253 - - - 108,195,253 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 31,406,985 (11,729,736) 19,677,249 손실부담계약집합의 변동 - 43,172 - - 43,172 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 12,324,897 - 12,324,897 현금흐름 962,603,014 - (911,526,256) - 51,076,758 수취한 보험료 1,071,226,743 - - - 1,071,226,743 보험취득현금흐름 (108,623,729) - - - (108,623,729) 보험금 및 보험서비스비용 - - (911,526,256) - (911,526,256) 기말보험계약순부채 2,634,770,328 864,479 770,283,928 24,377,102 3,430,295,837 기말보험계약부채 2,634,770,328 864,479 770,283,928 24,377,102 3,430,295,837 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,514,539,167 - 828,831,215 25,855,732 3,369,226,114 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,514,539,167 - 828,831,215 25,855,732 3,369,226,114 보험수익 (1,004,485,355) - - - (1,004,485,355) 보험서비스비용 105,197,978 - 810,954,787 (302,265) 915,850,500 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 770,993,213 10,702,917 781,696,130 보험취득현금흐름상각 105,197,978 - - - 105,197,978 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 39,961,574 (11,005,182) 28,956,392 손실부담계약집합의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - (1,254,957) - (1,254,957) 현금흐름 922,915,842 - (848,252,986) - 74,662,856 수취한 보험료 1,025,617,712 - - - 1,025,617,712 보험취득현금흐름 (102,701,870) - - - (102,701,870) 보험금 및 보험서비스비용 - - (848,252,986) - (848,252,986) 기말보험계약순부채 2,538,167,632 - 790,278,059 25,553,467 3,353,999,158 기말보험계약부채 2,538,167,632 - 790,278,059 25,553,467 3,353,999,158 기말보험계약자산 - - - - - 3) 일반원수 및 수재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기시보험계약부채 770,467,580 5,354,391 1,231,576,868 129,871,702 2,137,270,541 기시보험계약자산 - - - - - 기시순보험계약부채 770,467,580 5,354,391 1,231,576,868 129,871,702 2,137,270,541 보험수익 (467,622,392) - - - (467,622,392) 보험서비스비용 40,818,054 (1,031,084) 276,781,337 (298,881) 316,269,426 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 274,595,398 14,047,853 288,643,251 보험취득현금흐름상각 40,818,054 - - - 40,818,054 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 2,185,939 (14,346,734) (12,160,795) 손실부담계약집합의 변동 - (1,031,084) - - (1,031,084) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 3,396,424 3,343 16,639,799 458,849 20,498,415 현금흐름 515,851,616 - (269,797,316) - 246,054,300 보험료 558,698,656 - - - 558,698,656 보험취득현금흐름 (42,847,040) - - - (42,847,040) 보험금 및 보험서비스비용 - - (269,797,316) - (269,797,316) 기타변동 4,536,257 - 3,983,654 - 8,519,911 해외사업환산차대 4,536,257 - 3,983,654 - 8,519,911 기말보험계약순부채 867,447,539 4,326,650 1,259,184,342 130,031,670 2,260,990,201 기말보험계약부채 867,447,539 4,326,650 1,259,184,342 130,031,670 2,260,990,201 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기시보험계약부채 666,067,115 1,997,340 900,552,989 114,664,639 1,683,282,083 기시보험계약자산 - - - - - 기시순보험계약부채 666,067,115 1,997,340 900,552,989 114,664,639 1,683,282,083 보험수익 (401,046,942) - - - (401,046,942) 보험서비스비용 34,161,858 295,495 206,201,442 (1,024,769) 239,634,026 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 221,464,856 11,395,044 232,859,900 보험취득현금흐름상각 34,161,858 - - - 34,161,858 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (15,263,414) (12,419,813) (27,683,227) 손실부담계약집합의 변동 - 295,495 - - 295,495 투자요소 - - - - - 보험금융손익 1,977,083 2 4,012,694 336,838 6,326,617 현금흐름 423,705,150 - (188,021,680) - 235,683,470 보험료 460,120,133 - - - 460,120,133 보험취득현금흐름 (36,414,983) - - - (36,414,983) 보험금 및 보험서비스비용 - - (188,021,680) - (188,021,680) 기타변동 (2,622,214) - 20,507 - (2,601,707) 해외사업환산차대 (2,622,214) - 20,507 - (2,601,707) 기말보험계약순부채 722,242,050 2,292,837 922,765,952 113,976,708 1,761,277,547 기말보험계약부채 722,242,050 2,292,837 922,765,952 113,976,708 1,761,277,547 기말보험계약자산 - - - - - 4) 장기출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (104,347,256) 101,003 290,978,422 6,195,132 192,927,301 기초재보험부채 2,935,789 - (1,444,484) (43,659) 1,447,646 기초순재보험자산 (107,283,045) 101,003 292,422,906 6,238,791 191,479,655 재보험비용 (9,636,585) - - - (9,636,585) 재보험수익 - 132,514 8,843,192 (2,902,803) 6,072,903 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 4,018,927 206,601 4,225,528 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 4,824,265 (3,109,404) 1,714,861 손실회수요소의 변동 - 132,514 - - 132,514 투자요소 (9,646,736) - 9,646,736 - - 재보험금융손익 628,351 2,858 654,411 - 1,285,620 불이행위험변동 (7,071) - (95,657) - (102,728) 기타 635,422 2,858 750,068 - 1,388,348 현금흐름 139,821,171 - (149,126,476) - (9,305,305) 지급한 재보험료 139,821,171 - - - 139,821,171 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (149,126,476) - (149,126,476) 기말순재보험자산 13,883,156 236,375 162,440,769 3,335,988 179,896,288 기말재보험자산 16,458,438 236,375 161,161,279 3,300,662 181,156,754 기말재보험부채 2,575,282 - (1,279,490) (35,326) 1,260,466 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (304,120,760) 2,831,769 504,079,741 12,065,931 214,856,681 기초재보험부채 4,200,930 - (1,131,733) (35,402) 3,033,795 기초순재보험자산 (308,321,690) 2,831,769 505,211,474 12,101,333 211,822,886 재보험비용 (28,651,310) - - - (28,651,310) 재보험수익 - (665,154) 14,982,760 (1,105,074) 13,212,532 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 20,215,941 5,937,224 26,153,165 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - (5,233,181) (7,042,298) (12,275,479) 손실회수요소의 변동 - (665,154) - - (665,154) 투자요소 (145,085,928) - 145,085,928 - - 재보험금융손익 79,067 (91,073) (871,087) - (883,093) 불이행위험변동 12,047 - (1,143,205) - (1,131,158) 기타 67,020 (91,073) 272,118 - 248,065 현금흐름 170,404,420 - (148,315,202) - 22,089,218 지급한 재보험료 170,404,420 - - - 170,404,420 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (148,315,202) - (148,315,202) 기말순재보험자산 (311,575,441) 2,075,542 516,093,873 10,996,259 217,590,233 기말재보험자산 (307,664,304) 2,075,542 514,758,939 10,955,424 220,125,601 기말재보험부채 3,911,137 - (1,334,934) (40,835) 2,535,368 5) 자동차출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 재보험비용 (1,312,053) - - - (1,312,053) 재보험수익 - - 85,401 (55,889) 29,512 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 70,593 5,091 75,684 발생사고재보험자산 변동 - - 14,808 (60,980) (46,172) 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 (72) - 45,954 - 45,882 불이행위험변동 (72) - 42,923 - 42,851 기타 - - 3,031 - 3,031 현금흐름 534,426 - (6,329,604) - (5,795,178) 지급한 출재보험료 534,426 - - - 534,426 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (6,329,604) - (6,329,604) 기말순재보험자산 (1,488,890) - 7,750,105 144,469 6,405,684 기말재보험자산 (1,488,890) - 7,750,105 144,469 6,405,684 기말재보험부채 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (817,527) - 6,202,692 188,086 5,573,251 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (817,527) - 6,202,692 188,086 5,573,251 재보험비용 (668,204) - - - (668,204) 재보험수익 - - 194,415 (45,621) 148,794 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 337,120 25,898 363,018 발생사고재보험자산 변동 - - (142,705) (71,519) (214,224) 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 (65) - (19,873) - (19,938) 불이행위험변동 (65) - (16,946) - (17,011) 기타 - - (2,927) - (2,927) 현금흐름 746,024 - (179,492) - 566,532 지급한 출재보험료 746,024 - - - 746,024 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (179,492) - (179,492) 기말순재보험자산 (739,772) - 6,197,742 142,465 5,600,435 기말재보험자산 (739,772) - 6,197,742 142,465 5,600,435 기말재보험부채 - - - - - 6) 일반출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 188,316,663 821,410 951,284,148 81,850,335 1,222,272,556 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 188,316,663 821,410 951,284,148 81,850,335 1,222,272,556 재보험비용 (232,589,738) - - - (232,589,738) 재보험수익 - 128,253 106,664,626 (1,069,369) 105,723,510 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 112,621,570 6,214,990 118,836,560 발생사고재보험자산 변동 - - (5,956,944) (7,284,359) (13,241,303) 손실회수요소의 변동 - 128,253 - - 128,253 투자요소 (8,818,492) - 8,818,492 - - 재보험금융손익 2,794,311 4 7,606,749 362,379 10,763,443 불이행위험변동 461,033 - (3,011,923) - (2,550,890) 기타 2,333,278 4 10,618,672 362,379 13,314,333 현금흐름 235,774,226 - (124,876,353) - 110,897,873 출재보험료 235,774,226 - - - 235,774,226 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (124,876,353) - (124,876,353) 기타변동 3,340,684 - 1,953,774 - 5,294,458 해외사업환산차대 3,340,684 - 1,953,774 - 5,294,458 기말순재보험자산 188,817,654 949,667 951,451,436 81,143,345 1,222,362,102 기말재보험자산 188,817,654 949,667 951,451,436 81,143,345 1,222,362,102 기말재보험부채 - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 171,448,451 483,670 620,120,241 65,289,001 857,341,363 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 171,448,451 483,670 620,120,241 65,289,001 857,341,363 재보험비용 (194,861,027) - - - (194,861,027) 재보험수익 - 17,071 85,868,363 (628,251) 85,257,183 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 83,823,772 5,279,380 89,103,152 발생사고재보험자산 변동 - - 2,044,591 (5,907,631) (3,863,040) 손실회수요소의 변동 - 17,071 - - 17,071 투자요소 (6,899,200) - 6,899,200 - - 재보험금융손익 1,198,632 1 (624,441) 245,906 820,098 불이행위험변동 (251,657) - (2,767,387) - (3,019,044) 기타 1,450,289 1 2,142,946 245,906 3,839,142 현금흐름 207,929,134 - (67,587,918) - 140,341,216 출재보험료 207,929,134 - - - 207,929,134 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (67,587,918) - (67,587,918) 기타변동 (3,034,302) - (860,084) - (3,894,386) 해외사업환산차대 (3,034,302) - (860,084) - (3,894,386) 기말순재보험자산 175,781,688 500,742 643,815,361 64,906,656 885,004,447 기말재보험자산 175,781,688 500,742 643,815,361 64,906,656 885,004,447 기말재보험부채 - - - - - (2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수 및 수재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 최선추정 위험조정 보험계약마진 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 1,482,297,234 61,943,783 21,378,791,137 기초보험계약자산 - - - - - - 기초순보험계약부채 9,625,192,419 1,381,249,653 8,828,108,048 1,482,297,234 61,943,783 21,378,791,137 보험손익 (1,544,483,419) 49,691,404 27,373,133 1,302,426,203 1,261,195 (163,731,484) 미래서비스와 관련된 변동 (314,076,163) 76,926,318 243,719,795 - - 6,569,950 보험계약마진을 조정하는 변동 228,957,260 21,988,537 (250,945,797) - - - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 1,032,272 465,370 - - - 1,497,642 신계약효과 (544,065,695) 54,472,411 494,665,592 - - 5,072,308 손실부담계약을 제외한 계약집합 (547,652,777) 52,987,185 494,665,592 - - - 손실부담계약집합 3,587,082 1,485,226 - - - 5,072,308 당기서비스와 관련된 변동 (1,230,407,256) (27,234,914) (216,346,662) 1,299,791,154 27,608,227 (146,589,451) 보험계약마진상각 - - (216,346,662) - - (216,346,662) 위험조정변동 - (27,234,914) - - - (27,234,914) 위험조정변동_실제발생보험금 - - - - 27,608,227 27,608,227 경험조정 (1,230,407,256) - - 1,299,791,154 - 69,383,898 과거서비스와 관련된 변동 - - - 2,635,049 (26,347,032) (23,711,983) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - - 2,635,049 (26,347,032) (23,711,983) 투자요소 (844,086,792) - - 844,086,792 - - 보험금융손익 923,763,833 - 65,381,059 17,027,227 - 1,006,172,119 현금흐름 2,110,734,230 - - (2,127,159,078) - (16,424,848) 수취한 보험료 2,557,687,701 - - - - 2,557,687,701 보험취득현금흐름 (449,790,055) - - - - (449,790,055) 보험금 및 보험서비스비용 2,836,584 - - (2,140,890,425) - (2,138,053,841) 기타 - - - 13,731,347 - 13,731,347 기말보험계약순부채 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,240 1,518,678,378 63,204,978 22,204,806,924 기말보험계약부채 10,271,120,271 1,430,941,057 8,920,862,240 1,518,678,378 63,204,978 22,204,806,924 기말보험계약자산 - - - - - - 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 최선추정 위험조정 보험계약마진 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 15,271,907,108 1,498,935,917 7,777,873,969 1,412,175,157 67,761,658 26,028,653,809 기초보험계약자산 - - - 1,179 - 1,179 기초순보험계약부채 15,271,907,108 1,498,935,917 7,777,873,969 1,412,173,978 67,761,658 26,028,652,630 보험손익 (1,623,731,767) (44,911,607) 304,351,148 1,116,483,722 (1,536,913) (249,345,417) 미래서비스와 관련된 변동 (470,169,477) (12,168,389) 489,027,770 - - 6,689,904 보험계약마진을 조정하는 변동 71,830,093 (69,151,778) (2,678,315) - - - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 409,425 (1,329,728) - - - (920,303) 신계약효과 (542,408,995) 58,313,117 491,706,085 - - 7,610,207 손실부담계약을 제외한 계약집합 (547,598,526) 55,892,441 491,706,085 - - - 손실부담계약집합 5,189,531 2,420,676 - - - 7,610,207 당기서비스와 관련된 변동 (1,153,562,290) (32,743,218) (184,676,622) 1,155,117,929 29,095,489 (186,768,712) 보험계약마진상각 - - (184,676,622) - - (184,676,622) 위험조정변동 - (32,743,218) - - - (32,743,218) 위험조정변동_실제발생보험금 - - - - 29,095,489 29,095,489 경험조정 (1,153,562,290) - - 1,155,117,929 - 1,555,639 과거서비스와 관련된 변동 - - - (38,634,207) (30,632,402) (69,266,609) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - - (38,634,207) (30,632,402) (69,266,609) 투자요소 (1,055,346,285) - - 1,055,346,284 - (1) 보험금융손익 (2,029,551,383) - 42,438,581 6,316,388 - (1,980,796,414) 현금흐름 2,124,872,287 - - (2,117,889,251) - 6,983,036 수취한 보험료 2,503,907,122 - - - - 2,503,907,122 보험취득현금흐름 (376,936,283) - - - - (376,936,283) 보험금 및 보험서비스비용 (2,098,552) - - (2,147,432,706) - (2,149,531,258) 기타 - - - 29,543,455 - 29,543,455 기말보험계약순부채 12,688,149,960 1,454,024,310 8,124,663,698 1,472,431,121 66,224,745 23,805,493,834 기말보험계약부채 12,688,149,960 1,454,024,310 8,124,663,698 1,472,432,301 66,224,745 23,805,495,014 기말보험계약자산 - - - 1,180 - 1,180 2) 장기출재가. 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 최선추정 위험조정 보험계약마진 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (148,549,358) 2,432,826 41,870,279 290,978,422 6,195,132 192,927,301 기초재보험부채 4,113,881 (446,456) (731,636) (1,444,484) (43,659) 1,447,646 기초순재보험자산 (152,663,239) 2,879,282 42,601,915 292,422,906 6,238,791 191,479,655 재보험손익 (15,813,072) 132,360 6,176,640 8,843,192 (2,902,803) (3,563,682) 미래서비스와 관련된 변동 (7,587,727) 276,647 7,447,950 - - 136,870 보험계약마진을 조정하는 변동 (8,002,580) (32,593) 8,035,173 - - - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 108,817 2,183 - - - 111,000 신계약효과-재보험계약집합 306,036 307,057 (587,223) - - 25,870 당기서비스와 관련된 변동 (8,225,344) (144,287) (1,271,310) 4,018,927 206,601 (5,415,414) 보험계약마진상각 - - (1,271,310) - - (1,271,310) 위험조정변동 - (144,287) - - - (144,287) 위험조정변동_실제발생보험금 - - - - 206,601 206,601 경험조정 (8,225,344) - - 4,018,927 - (4,206,418) 과거서비스와 관련된 변동 - - - 4,824,265 (3,109,404) 1,714,861 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - - 4,824,265 (3,109,404) 1,714,861 투자요소 (9,646,736) - - 9,646,736 - - 재보험금융손익 310,585 - 320,625 654,411 - 1,285,621 불이행위험변동 (7,071) - - (95,657) - (102,728) 기타 317,656 - 320,625 750,068 - 1,388,349 현금흐름 139,821,171 - - (149,126,476) - (9,305,305) 지급한 재보험료 139,821,171 - - - - 139,821,171 출재보험금 및 수입손해조사비 - - - (149,126,476) - (149,126,476) 기말순재보험자산 (37,991,290) 3,011,642 49,099,180 162,440,769 3,335,988 179,896,289 기말재보험자산 (34,255,486) 2,639,047 48,311,253 161,161,279 3,300,662 181,156,755 기말재보험부채 3,735,804 (372,595) (787,927) (1,279,490) (35,326) 1,260,466 나. 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 최선추정 위험조정 보험계약마진 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (364,307,403) 6,705,591 56,312,821 504,079,741 12,065,931 214,856,681 기초재보험부채 5,118,302 (571,013) (346,359) (1,131,733) (35,402) 3,033,795 기초순재보험자산 (369,425,705) 7,276,604 56,659,180 505,211,474 12,101,333 211,822,886 재보험손익 (21,858,763) (2,810,695) (4,647,006) 14,982,760 (1,105,074) (15,438,778) 미래서비스와 관련된 변동 1,228,015 (2,371,576) 544,255 - - (599,306) 보험계약마진을 조정하는 변동 2,425,334 (2,952,502) 527,168 - - - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (1,078,668) 477,620 - - - (601,048) 신계약효과-재보험계약집합 (118,651) 103,306 17,087 - - 1,742 당기서비스와 관련된 변동 (23,086,779) (439,119) (5,191,261) 20,215,941 5,937,224 (2,563,994) 보험계약마진상각 - - (5,191,261) - - (5,191,261) 위험조정변동 - (439,119) - - - (439,119) 위험조정변동_실제발생보험금 - - - - 5,937,224 5,937,224 경험조정 (23,086,779) - - 20,215,941 - (2,870,838) 과거서비스와 관련된 변동 - - - (5,233,181) (7,042,298) (12,275,479) 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - - (5,233,181) (7,042,298) (12,275,479) 투자요소 (145,085,928) - - 145,085,928 - - 재보험금융손익 (396,908) - 384,902 (871,087) - (883,093) 불이행위험변동 12,047 - - (1,143,205) - (1,131,158) 기타 (408,955) - 384,902 272,118 - 248,065 현금흐름 170,404,420 - - (148,315,202) - 22,089,218 지급한 재보험료 170,404,420 - - - - 170,404,420 출재보험금 및 수입손해조사비 - - - (148,315,202) - (148,315,202) 기말순재보험자산 (366,362,885) 4,465,909 52,397,076 516,093,873 10,996,259 217,590,232 기말재보험자산 (361,540,303) 3,954,411 51,997,129 514,758,940 10,955,424 220,125,601 기말재보험부채 4,822,582 (511,498) (399,947) (1,334,933) (40,835) 2,535,369 21. 전환방법에 따른 보험계약마진 및 보험수익당분기와 전분기 중 전환시점 적용 전환방법별 보험계약마진의 변동내역 및 보험수익/재보험비용은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 　 　 　 　 보험계약마진 　 　 　 　 전기말 보험계약마진 4,936,038,838 2,064,109,028 1,827,960,182 8,828,108,048 미래서비스와 관련된 변동 (102,878,328) (48,812,634) 395,410,757 243,719,795 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (102,878,328) (48,812,634) (99,254,835) (250,945,797) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 494,665,592 494,665,592 당기서비스와 관련된 변동 (111,221,634) (42,753,740) (62,371,287) (216,346,661) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (111,221,634) (42,753,740) (62,371,287) (216,346,661) 보험금융손익 30,210,755 12,896,566 22,273,739 65,381,060 당기말 보험계약마진 4,752,149,631 1,985,439,218 2,183,273,391 8,920,862,240 당기 보험수익 746,080,888 748,863,929 1,661,783,522 3,156,728,339 장기 673,386,516 748,863,929 231,662,510 1,653,912,955 자동차 11,244,532 - 1,023,948,460 1,035,192,992 일반 61,449,840 - 406,172,552 467,622,392 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 39,247,875 2,739,126 614,914 42,601,915 미래서비스와 관련된 변동 1,650,563 379,361 5,418,026 7,447,950 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 1,650,563 379,361 6,005,249 8,035,173 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - (587,223) (587,223) 당기서비스와 관련된 변동 (1,048,553) (96,598) (126,159) (1,271,310) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (1,048,553) (96,598) (126,159) (1,271,310) 보험금융손익 304,831 17,114 (1,320) 320,625 당기말 보험계약마진 40,154,716 3,039,003 5,905,461 49,099,180 당기 재보험비용 23,285,929 5,564,215 214,688,233 243,538,377 장기 1,840,006 5,564,215 2,232,365 9,636,586 자동차 - - 1,312,053 1,312,053 일반 21,445,923 - 211,143,815 232,589,738 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 　 　 　 　 보험계약마진 　 　 　 　 전기말 보험계약마진 5,558,597,374 2,219,276,595 - 7,777,873,969 미래서비스와 관련된 변동 (21,237,865) 24,793,624 485,472,012 489,027,771 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (21,237,865) 24,793,624 (6,234,073) (2,678,314) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 491,706,085 491,706,085 당기서비스와 관련된 변동 (131,416,977) (45,880,890) (7,378,755) (184,676,622) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (131,416,977) (45,880,890) (7,378,755) (184,676,622) 보험금융손익 31,294,847 8,915,774 2,227,960 42,438,581 당기말 보험계약마진 5,437,237,379 2,207,105,103 480,321,217 8,124,663,698 당기 보험수익 1,896,466,645 757,393,854 260,307,580 2,914,168,079 장기 720,652,558 757,393,854 30,589,370 1,508,635,782 자동차 887,776,233 - 116,709,122 1,004,485,355 일반 288,037,854 - 113,009,088 401,046,942 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 51,460,466 5,198,714 - 56,659,180 미래서비스와 관련된 변동 (1,992,023) 2,530,087 6,191 544,255 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (1,992,023) 2,530,087 (10,896) 527,168 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 17,087 17,087 당기서비스와 관련된 변동 (3,342,468) (1,842,589) (6,204) (5,191,261) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (3,342,468) (1,842,589) (6,204) (5,191,261) 보험금융손익 363,948 20,885 69 384,902 당기말 보험계약마진 46,489,923 5,907,097 56 52,397,076 당기 재보험비용 145,006,686 10,965,531 68,208,324 224,180,541 장기 16,790,362 10,965,531 895,417 28,651,310 자동차 56,504 - 611,700 668,204 일반 128,159,820 - 66,701,207 194,861,027 22. 보험계약관련 기타포괄손익의 변동당분기 및 전분기 현재 해당 누적차이가 존재하는 모든 기간에 대하여, 보험계약 집합과 관련 있는 기타포괄손익 누계액에 대한 기초금액에서 기말금액까지의 차이조정은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 가 나 다 전기말 보험부채의 기타포괄손익누계액 9,202,980 265,058,324 3,187,173,774 24,209,595 3,485,644,673 당기 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익 10,412,858 (29,491,619) (585,458,375) (9,529,121) (614,066,257) 당기말 보험부채의 기타포괄손익누계액 19,615,838 235,566,705 2,601,715,399 14,680,474 2,871,578,416 가: 전환일 이후에 인식된 계약집합나: 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출한 계약집합 - 수정소급(nonpar)다: 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 산출한 계약집합 - 수정소급(indirect par), 공정가치법 (2) 전분기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 가 나 다 전기말 보험부채의 기타포괄손익누계액 - 45,529,053 - 614,053 46,143,106 당기 기타포괄손익으로 인식한 보험금융손익 3,642,261 96,951,419 1,460,636,368 7,419,726 1,568,649,774 당기말 보험부채의 기타포괄손익누계액 3,642,261 142,480,472 1,460,636,368 8,033,779 1,614,792,880 가: 전환일 이후에 인식된 계약집합나: 전환시점 할인율과 최초인식시점 할인율을 적용하여 누적차이로 전환시점의 기타포괄손익을 산출한 계약집합 - 수정소급(nonpar)다: 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 산출한 계약집합 - 수정소급(indirect par), 공정가치법 23. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(3) 배당금수익(2) 수수료수익(3) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입 외환차익(손) 외화환산이익 기타손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,047,767 - - - - - (163,663) 183,099 - - 6,067,203 당기손익-공정가치측정금융자산 4,221,644 79,709,816 - 100,584,003 4,523,974 - 126,468 48,203,302 - - 237,369,207 기타포괄손익-공정가치측정유가증권능금융자산 135,134,117 614,901 - 17,715 (2,019,730) - 701,671 214,900,074 - - 349,348,748 상각후원가측정대출채권 94,463,149 - 2,942 - 178,282 3,818,932 - - 264,235 - 98,727,540 상각후원가측정기타수취채권 954,291 - - - - 192,524 - 39,522 451,922 - 1,638,259 소 계 240,820,968 80,324,717 2,942 100,601,718 2,682,526 4,011,456 664,476 263,325,997 716,157 - 693,150,957 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (8,531,048) (8,531,048) 기타금융부채 - - 12,447 - - - - - (1,462,658) (34,050,064) (35,500,275) 소 계 - - 12,447 - - - - - (1,462,658) (42,581,112) (44,031,323) 파생상품(1) - - - (244,560,416) (23,217,083) - - - - - (267,777,499) 합 계 240,820,968 80,324,717 15,389 (143,958,698) (20,534,557) 4,011,456 664,476 263,325,997 (746,501) (42,581,112) 381,342,135 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(3) 배당금수익(2) 수수료수익(3) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익 기타손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,009,892 - - - - - 303,041 50,875 - - 2,363,808 당기손익인식금융자산 928,512 1,443,286 - 56,813 1,507,175 - - - - - 3,935,786 매도가능금융자산 73,402,006 90,783,248 - - 16,819,889 (11,709,463) 3,356,087 60,699,967 - - 233,351,734 만기보유금융자산 66,588,347 - - - - - 604,772 125,851,260 - - 193,044,379 대출채권 81,852,061 - 3,339 - - (1,455,429) - - 886,597 - 81,286,568 기타수취채권 1,435,297 - - - - (56,106) - 33,712 1,151,737 - 2,564,640 소 계 226,216,115 92,226,534 3,339 56,813 18,327,064 (13,220,998) 4,263,900 186,635,814 2,038,334 - 516,546,915 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (10,303,363) (10,303,363) 기타금융부채 - - 12,771 - - - - - (1,715,929) (22,499,086) (24,197,442) 소 계 - - 12,771 - - - - - (1,715,929) (32,802,449) (34,500,805) 파생상품(1) - - - (175,749,632) (12,824,729) - - - - - (188,574,361) 합 계 226,216,115 92,226,534 16,110 (175,692,819) 5,502,335 (13,220,998) 4,263,900 186,635,814 322,405 (32,802,449) 293,466,947 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다.(3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 24. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비(1) 당분기와 전분기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,844,720 3,947,239 퇴직급여 232,670 278,006 복리후생비 761,811 550,171 세금과공과 1,885,028 1,969,436 일반관리비 및 기타 (4,208,291) (4,304,481) 합 계 2,515,938 2,440,371 (2) 당분기와 전분기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 부동산관리비 　 부동산수도광열비 937,719 734,644 부동산보험료 23,551 23,296 부동산수선비 - - 부동산수수료 2,706,622 2,516,224 부동산 잡비 및 세금 46,084 19,055 계 3,713,976 3,293,219 투자부동산감가상각비 2,283,143 2,282,229 25. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 111,173,947 119,039,743 퇴직급여() 8,656,697 10,341,023 기타장기종업원급여 913,396 (239,542) 합 계 120,744,040 129,141,224 () 당분기와 전분기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 26. 외화환산 (1) 당분기와 전분기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 183,277 178 823,903 987,566 당기손익-공정가치측정금융자산 48,203,317 15 193,263 66,794 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 215,386,299 486,225 916,976 215,306 상각후원가측정기타수취채권 39,522 - - - 합 계 263,812,415 486,418 1,934,142 1,269,666 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 71,065 20,190 310,855 7,814 매도가능금융자산 61,700,937 1,000,970 3,489,276 133,189 만기보유금융자산 126,094,576 243,316 645,024 40,252 예치금 33,712 - - - 합 계 187,900,290 1,264,476 4,445,155 181,255 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 3,160,399 882,738 증감 3,272,823 265,880 분기말금액 6,433,222 1,148,618 27. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 90일 8,046,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 10,985,500주 90일 988,695,000주 10,985,500주 기말-자기주식 10,985,500주 - 988,695,000주 10,985,500주 당분기말 보통주식 78,414,500주 78,414,500주 2) 전분기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 90일 8,046,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 10,985,500주 90일 988,695,000주 10,985,500주 기말-자기주식 10,985,500주 - 988,695,000주 10,985,500주 당분기말 보통주식 78,414,500주 78,414,500주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 333,590,946,250 345,722,624,392 신종자본증권배당금 (4,343,136,000) (4,278,225,000) 보통주순이익 329,247,810,250 341,444,399,392 가중평균유통보통주식수 78,414,500주 78,414,500주 기본주당순이익 4,199 4,354 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 435,251,863 485,247,823 조정: 손실부담계약관련비용 6,569,950 6,689,903 보험료 배분법 관련 손실부담계약관련비용(환입) (987,912) 295,495 보험료 배분법 관련 기타보험서비스비용 131,241,211 147,547,279 보험계약 보험금융비용 213,676,537 169,292,879 예상재보험금 5,617,577 22,913,155 예상손해조사비 79,510 2,619,445 재보험 위험조정변동 144,287 439,119 재보험계약마진상각 1,271,310 5,191,261 보험료배분접근법 재보험서비스비용 234,832,161 196,345,487 재보험계약 보험금융비용 17,281,319 6,631,014 감가상각비 17,646,086 19,623,348 대손상각비 1,932,294 3,080,777 무형자산상각비 9,021,448 6,997,142 퇴직급여 6,362,212 7,673,910 이자비용 42,599,769 32,847,227 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 159,816,183 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 2,028,897 - 관계종속기업투자주식손상차손 1,045,507 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 969,173 당기손익인식지정금융자산평가손실 - 383,482 매도가능금융자산손상차손 - 11,709,463 매도가능금융자산처분손실 - 3,700,888 파생상품평가손실 249,607,066 180,081,030 파생상품거래손실 44,469,137 24,484,222 외화환산손실 486,403 1,264,476 유형자산재평가손실 - 4,629 유형자산처분손실 19,634 83 무형자산손상차손 4,460 - 예상보험금 (1,040,736,501) (977,367,201) 예상손해조사비 수입 (45,122,666) (39,167,913) 예상계약유지비 (141,972,971) (136,689,103) 예상투자관리비 (10,056,300) (9,805,643) 원보험 위험조정변동 (27,234,914) (32,743,218) 원보험계약마진상각 (216,346,662) (184,676,622) 보험료배분접근법 보험수익 (1,502,815,384) (1,405,532,296) 기타보험수익 (172,442,940) (128,186,081) 보험계약 보험금융수익 (18,015,906) (1,057,931) 손실회수요소관련수익 (136,870) 599,306 기타재보험수익 (1,710,506) 12,341,327 보험료 배분법 관련 손실회수요소관련수익 (128,253) (17,071) 보험료 배분법 관련 기타재보험수익 13,287,475 4,077,264 재보험계약 보험금융수익 (26,677,875) (9,179,286) 이자수익 (240,842,006) (226,227,154) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (255,280,986) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (9,894,248) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (9,167) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (1,313,618) 당기손익인식지정금융자산평가이익 - (95,850) 매도가능금융자산처분이익 - (20,520,777) 관계종속기업투자주식처분이익 - (2,759,949) 파생상품평가이익 (5,046,649) (4,331,398) 파생상품거래이익 (21,260,116) (11,630,470) 배당금수익 (80,324,718) (92,226,534) 외화환산이익 (215,609,098) (187,900,291) 유형자산처분이익 (83,781) (17,980) 기타 (4,335,755) (4,819,868) 운전자본의 변동: 재보험계약자산의 감소(증가) 24,007,295 (36,853,575) 보험계약부채의 증가 2,912,963,041 2,569,858,868 재보험계약부채의 감소 (241,683,003) (244,489,060) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 128,281,167 - 상각후원가측정금융자산의 감소 129,702,388 - 당기손익인식금융자산의 감소 - 141,314,177 대출채권의 증가 - (275,864,279) 상각후원가측정기타수취채권의 감소 34,014,268 - 기타수취채권의 증가 - (8,705,613) 기타자산의 증가 (19,242,022) (23,855,130) 상각후원가측정금융부채의 감소 (6,679,540) (14,080,137) 순확정급여자산의 감소 11,476,235 3,929,525 기타부채의 감소 (721,654,703) (117,866,020) 투자계약부채의 감소 (233,008,571) (216,424,475) 영업으로부터 창출된 현금 (424,603,333) (346,251,366) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가 (17,784,949) - 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가 2,662,827 - 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가 - (6,154,256) 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 감소 - (1,847,471) 유형자산의 투자부동산 순대체 427,538 (14,432) 유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 46,233 1,534,789 무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 549,430 4,357,173 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 3,344,494 1,067,267 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 34,162,459 3,012,813 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류 - 3,235,192,004 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 상각 기타 임대보증금 64,104,432 (394,081) 431,908 (1,217,868) 62,924,392 사채 944,567,232 - 71,266 - 944,638,498 리스부채 49,506,182 (9,744,954) 611,809 11,893,906 52,266,943 합 계 1,058,177,846 (10,139,035) 1,114,983 10,676,038 1,059,829,832 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 분기말 상각 기타 임대보증금 63,709,814 61,952 182,273 (410,506) 63,543,533 사채 1,153,074,534 - 89,840 - 1,153,164,374 리스부채 39,358,132 (11,239,806) 66,349 34,209,132 62,393,807 합 계 1,256,142,480 (11,177,854) 338,462 33,798,626 1,279,101,714 29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2023년 3월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 132,116,316 손해배상 등 일반보험 등 234,912,423 합 계 367,028,739 제소 자동차보험 51,113,054 구상금청구 등 일반보험 등 126,233,651 합 계 177,346,705 회사는 당분기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다.가. 2023년 3월 31일 (단위: 천원) 　구 분 2023년 3월 31일 상각후원가측정기타수취채권 1,188,905 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 634,784,385 합 계 635,973,290 나. 2022년 12월 31일 (단위: 천원) 　구 분 2022년 12월 31일 예치금 1,113,981 매도가능금융자산 15,761,017 만기보유금융자산 682,639,562 합 계 699,514,560 2) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2023년 3월 31일 2022년 12월 31일 전세권 ㈜에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 7,691,027 7,691,027 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 33,711,307 34,104,603 합 계 41,402,334 41,795,630 (3) 2023년 3월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험 (주)로부터 23,648백만원(전기말: 30,994백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2023년 3월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 675,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2022.12.31~2023.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 675,346을 담보로 제공하였습니다. (5) 금융기관 약정 2023년 3월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - KB국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - (6) 회사의 2023년 3월 31일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 3,816,075,000 29,332,177 Capital call 방식 출자약정 12,856,331,157 2,170,497,228 합계 16,672,406,157 2,199,829,405 30. 특수관계자거래 (1) 2023년 3월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜,현대에이치디에스㈜(1), 마이금융파트너㈜애드커넥스㈜(2)HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(3)현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호521 Bergen REIT LLC(4)521 Bergen Properties LLC(5)이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호현대인베선순위대출전문투자형1호현대인베글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(6)파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호HILF Euro Office JV SARL(7), HILF Essen PropCo(8), City Garden Brussel(8) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation현대재산보험(중국)유한공사 기타특수관계자(9) ㈜앨커미스트, ㈜HG Initiative, 이지스네오밸류일반부동산사모투자회사제11호전문, 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유) MSKTT Pte. Ltd. ㈜엠지알브이 ㈜엠지알브이바이브 에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜, 현대하이라이프손해사정(주) 를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 연결대상 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.(6) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 52.48%의 지분을 보유하고 있습니다.(7) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 연결대상 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.(9) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익 임대료수익 이자수익 배당수익 영업외잡이익 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 현대씨앤알㈜ 182,724 197,514 1,954,712 1,913,671 - - - - 1,650 1,650 현대하이카손해사정㈜ 43,167 34,032 701,701 797,209 - - - - 2,550 3,570 현대하이라이프손해사정㈜ 5,653 11,595 253,935 251,800 - - - - 2,475 2,475 현대사모부동산투자신탁15호 - - - - 609,041 609,041 3,950,000 5,628,750 - - 기타의 종속기업 19,180 11,530 22,562 22,338 - - 4,354,468 2,537,187 4,703 4,703 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 119,752 114,954 - - - - - - - - 합 계 370,476 369,625 2,932,910 2,985,018 609,041 609,041 8,304,468 8,165,937 11,378 12,398 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당분기 ㈜앨커미스트로부터6백만원 (전분기: 6백만원)의 배당금을 수령하였습니다. 2) 비용 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 현대씨앤알㈜ 1,553,445 1,556,028 17,721,626 16,169,524 5,354,090 5,516,597 2,244,667 2,100,324 현대하이카손해사정㈜ 34,365,545 32,804,097 - - - - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 17,700,903 16,412,607 1,434,792 1,348,979 - - - - 현대에이치디에스㈜ 1,904,472 1,366,801 24,425,527 15,187,202 1,019,078 722,814 - - 기타의 종속기업 - - 1,855,152 1,227,698 375,796 352,156 - - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - - 748,208 676,094 - - - - 합 계 55,524,365 52,139,533 46,185,305 34,609,497 6,748,964 6,591,567 2,244,667 2,100,324 (3) 2023년 3월 31일과 2022년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2023년 3월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 상각후원가측정대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - - - - 12,795,698 9,931,415 - 20,327,616 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 73,188,431 6,845,701 - 3,443,530 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 - 13,534 1,834,565 - - - - 8,158,357 기타의 종속기업 - 5,481,342 - - 53,917,977 12,450,780 7,409,579 2,708,859 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 919,439 - - - - 707,455 - - 주요 경영진 856,201 - - - - - - - - 합 계 95,856,201 6,400,781 13,534 1,834,565 139,902,106 29,227,896 8,117,034 26,480,005 8,158,357 2) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - - - - 12,540,340 9,236,627 - 20,334,709 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 73,874,476 6,671,360 - 3,443,530 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 - 13,534 1,834,565 - - - - 8,648,934 기타의 종속기업 - 197,977 - - 55,147,804 11,374,046 497,890 2,715,952 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 461,580 - - - - 534,524 - - 주요 경영진 961,553 - - - - - - - - 합 계 95,961,553 659,557 13,534 1,834,565 141,562,620 27,282,033 1,032,414 26,494,191 8,648,934 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래(1) 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - - 1,150,814 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 - - 92,545 - 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 - - 92,545 - 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 - - - 6,027,746 합 계 - - 185,090 7,178,560 (1) 당분기말 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 856백만원(전기말 대출채권: 962백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 7백만원(전기: 29백만원 )입니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - 384,342 8,878,721 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호(1) - - - 27,680,097 현대사모부동산투자신탁6호(1) - - 200,000 - 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 - - 226,342 - 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 - - 226,342 - 합 계 - - 1,037,026 36,558,818 (5) 2023년 3월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한 상각후원가측정대출채권 95,000백만원(전기말 대출채권: 95,000백만원)과 관련하여114,000백만원(전기말: 114,000백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 2,201백만원(전기말: 2,201백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다. (6) 2023년 3월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 10,020백만원(전기말: 10,039백만원)이며, 당기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 이자비용은 78백만원(전기말: 261백만원)입니다.(7) 2023년 3월 31일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 510,683백만원(전기말: 506,146백만원), 미사용한도금액은 37백만원(전기말: 36백만원)입니다. (8) 주요 경영진 보상내역회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 5,182,247 4,308,365 퇴직급여 1,557,955 766,542 합 계 6,740,202 5,074,907 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 및 현황에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 특히, 2015년, 2019년과 같이 실적 변동성에 따라 주당배당금의 큰 폭의 감소가 예상된 경우, 안정적인 배당수익 실현을 통한 주주가치 제고 측면에서 일시적인 배당성향 상향을 통해 현금배당의 연속성을 이어간 사례가 있습니다. 당사는 별도 재무제표 기준 당기순이익의 20% 이상을 주주에게 현금배당으로 지급하는 정책을 지속해왔으며, 국제회계기준 IFRS 17 및 신지급여력제도 K-ICS 도입이 예정된 2023년 까지는 현행 배당정책을 유지할 계획입니다. 당사의 연결기준 배당성향은 제63기 26.3%, 제64기 25.8%, 제65기 24.1%, 제66기 26.1%, 제67기 23.9%, 제68기 26.8%, 제69기 26.8% 로 매년 20% 이상 수준을 유지하고 있습니다. 주당 현금배당금은 제63기 1,350원, 제64기 1,500원, 제65기 1,130원, 제66기 880원, 제67기 1,000원, 제68기 1,480원, 제69기 1,965원을 지급하였습니다. 향후에도 당사는 기업의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제 46조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의 적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제 47조 (이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제47조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일을 기준으로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 분기배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다. <2022.3.25 조 신설>제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 다. 주요배당지표 500500500231,8491,200,586432,572333,5911,186,930438,3572,90115,0835,286-154,084116,053----12.826.8보통주--6.0우선주---보통주---우선주---보통주-1,9651,480우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 1분기 제69기 제68기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재주) 적용 회계기준 : [~제68기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [~ 제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 0225.54.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수는 FY2001 (제48기) 부터 연속으로 실시한 현금배당 지급횟수임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금의 변동 현황 - 증자(감자)현황 2023년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 전환사채 등 발행 현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일135,0003.305AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2022년 10월 21일상환 주1) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일170,0003.600AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일미상환NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일95,0003.300AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일상환 주2) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일193,0003.547AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2024년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일233,0003.844AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일74,0003.444AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일상환 주3) KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)신종자본증권사모2018년 08월 17일340,0004.90AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)2048년 08월 17일미상환한국투자증권NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)신종자본증권공모2018년 08월 30일160,0004.34AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)2048년 08월 30일미상환한국투자증권NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)회사채공모2021년 05월 04일350,0003.40AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2031년 05월 04일미상환NH투자증권KB증권1,750,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 제1-1회 후순위사채(1,350억원)은 2022.10.21 만기상환하였습니다.주2) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환하였습니다.주3) 제2-3회 후순위사채(740억원)은 2022.05.26 중도상환하였습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -192,903169,864-232,706349,164-944,638---------192,903169,864-232,706349,164-944,638 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----159,346-159,346-----338,942-338,942-----498,288-498,288 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채2015.10.212025.10.21170,0002015.10.08한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BBB- 이상준수 (AA+)자기자본 500% 이내준수 (18.21%)3조원 이내준수 (5,442백만원)해당사항 없음-준수(2023.04.07) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제2-1회 무보증 후순위사채2017.05.262024.05.26193,0002017.05.16한국증권금융현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채2017.05.262027.05.26233,0002017.05.16한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(2023.04.07) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 2023년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채2021.05.042031.05.04350,0002021.04.22한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2023년 03월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(2023.04.07) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행회차 제1회 신종자본증권 제2회 신종자본증권 발행일 2018년 08월 17일 2018년 08월 30일 발행금액 340,000백만원 160,000백만원 발행목적 자본건전성 확보 자본건전성 확보 발행방법 사모 공모 상장여부 비상장 상장 미상환잔액 338,942백만원 159,330백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함 미지급 누적이자 없음 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2048년 8월 17일 만기일 : 2048년 8월 30일 발행일로부터 5년이 경과한 날(2023.08.17) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행일로부터 5년 경과일(2023.08.30) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행금리 4.900%1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.17, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.612%)2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.17)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정: 최초가산금리(2.612%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 4.340%1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.30, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.17%)2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.30)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정: 최초가산금리(2.17%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권 2 2018.08.30운영자금(대출, 국내채권, 해외투자) 160,000 운영자금(대출 및 국내외 채권 투자)160,000 - 회사채32021.05.04운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2023년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권 1 2018.08.17운영자금 340,000 운영자금(대출 및 국내외 채권 투자)340,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 사업연도 (연결)재무제표 재작성 내용 재작성 사유 재무제표에 미치는 효과 비고 제69기 회계정책(보험계약) 변경에 따른 비교표시 재작성 한국채택국제회계기준 제1117호 (보험계약) 최초 적용 하단 내용 참고 나. 회계처리방법 변경 및 연결 재무제표 재작성 내용1) 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향 - 연결 재무상태표(제69기초) (단위 : 천원) 구 분 회계정책 변경 전 회계정책 변경 후 증가(감소) 효과 현금및현금성자산 743,439,294 1,229,476,625 486,037,331 금융자산 42,408,830,034 42,751,596,854 342,766,819 기타자산 3,229,580,645 1,261,021,084 (1,968,559,561) 특별계정자산 4,589,708,659 0 (4,589,708,659) 자산총계 52,818,002,945 45,242,094,563 (7,575,908,382) 보험계약부채 39,282,142,657 31,081,029,681 (8,201,112,976) 재보험계약부채 0 3,033,795 3,033,795 금융부채 2,877,102,408 6,359,771,133 3,482,668,726 이연법인세부채 534,787,788 1,381,035,316 846,247,527 순확정급여부채 90,372,820 111,880,220 21,507,400 충당부채 17,172,891 8,148,570 (9,024,322) 기타부채 429,843,951 665,841,932 235,997,981 특별계정부채 4,536,719,017 0 (4,536,719,017) 부채총계 47,809,992,570 39,610,740,647 (8,199,251,924) 지배기업소유지분 5,008,010,375 6,847,493,940 1,839,483,566 연결이익잉여금 3,877,325,470 6,259,119,181 2,381,793,711 연결기타포괄손익누계액 542,231,654 588,374,759 46,143,106 - 연결 재무상태표(제69기말) 구 분 회계정책 변경 전 회계정책 변경 후 증가(감소) 효과 현금및현금성자산 930,581,317 1,118,065,383 187,484,066 금융자산 42,260,254,586 41,491,514,921 (768,739,665) 기타자산 3,798,665,196 1,695,688,339 (2,102,976,857) 특별계정자산 3,294,074,950 0 (3,294,074,950) 보험계약부채 41,012,770,452 26,961,708,974 (14,051,061,478) 재보험계약부채 0 1,447,646 1,447,646 금융부채 2,689,559,979 5,316,078,521 2,626,518,543 이연법인세부채 226,185,291 2,532,618,306 2,306,433,015 충당부채 16,126,973 8,092,023 (8,034,950) 기타부채 462,341,003 688,954,187 226,613,184 특별계정부채 3,490,901,535 0 (3,490,901,535) 연결이익잉여금 4,317,937,398 7,325,759,497 3,007,822,098 연결기타포괄손익누계액 (680,196,786) 2,805,447,888 3,485,644,673 - 연결 포괄손익계산서(제69기) 구 분 회계정책 변경 전 회계정책 변경 후 증가(감소) 효과 영업수익 20,384,359,632 15,387,587,298 (4,996,772,334) 영업이익 807,973,871 1,667,778,972 859,805,101 연결당기순이익 574,557,220 1,200,585,607 626,028,387 지배회사지분순이익 574,557,220 1,200,585,607 626,028,387 기본주당순이익(원) 7,099 15,083 7,984 다. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제70기1분기 대출채권 10,466,291,269 20,484,134 0.20 예치금 171,703,641 16,268 0.01 보험미수금 - - 미수금 160,671,749 1,238,283 0.77 보증금 38,478,902 - 0.00 미수수익 308,746,615 667,690 0.22 받을어음 326,637 1,965 0.60 매출채권 - - 기타 186,522 15,008 8.05 합계 11,146,405,335 22,423,347 0.20 제69기 대출채권 10,601,669,702 10,913,345 0.10 보험미수금 - - 미수금 202,386,554 1,470,791 0.73 보증금 45,935,569 - 0.00 미수수익 332,877,273 562,023 0.17 받을어음 264,330 1,634 0.62 매출채권 - - 기타 100,138 4,792 4.79 합계 11,183,233,566 12,952,584 0.12 제68기 대출채권 12,625,699,490 6,063,262 0.05 보험미수금 170,452,137 12,932,037 7.59 미수금 138,769,597 1,097,539 0.79 보증금 39,906,481 - 0.00 미수수익 309,464,006 500,709 0.16 받을어음 256,206 1,197 0.47 매출채권 10,082,881 161,476 1.60 기타 140,042 9,201 6.57 합계 13,294,770,840 20,765,422 0.16 * 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원) 구분 제70기 1분기 제69기 제68기 1.기초 대손충당금 잔액합계 12,952,584 20,765,422 36,254,251 2.순대손처리액(①-②±③) -13,170,999 13,819,905 977,152 ①대손처리액(상각채권액) 576,847 662,913 334,907 ②상각채권회수액 2,639 638 9,660 ③기타증감액 -13,745,207 13,157,630 651,905 3.대손상각비 계상(환입)액 -3,700,236 6,007,067 -14,511,677 4.기말 대손충당금 잔액합계 22,423,347 12,952,584 20,765,422 (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 라. 재고자산 현황 : 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 7. 금융상품 공정가치의 측정"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 < 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서는 기재 생략> V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 연결재무제표에 대한 감사의견 등가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제70기 1분기안진회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함해당사항 없음해당사항 없음제69기삼정회계법인적정해당사항 없음지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성제68기삼정회계법인적정감사의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 연결감사절차 요약 - 검토요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2023년 3월 31일 현재의 요약분기연결재무상태표, 2023년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결과 본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서와 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표는 삼정회계법인이 검토하였으며, 2022년 5월 13일자 검토보고서에는 동 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 또한, 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 8일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 삼정회계법인이 의견을 표명한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1117호(보험계약)의 최초 적용에 따른 회계정책 변경사항이 반영되기 전의 재무제표이며, 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약분기연결포괄손익계산서와 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표 그리고 2022년 12월 31일 현재의 요약연결재무상태표는 이러한 회계정책 변경사항이 적용되어 재작성되었습니다. - 검토일정 1분기 검토 : 2023.04.19 ~ 2023.05.04 다. 종속회사에 대한 감사인의 감사의견이 적정의견이 아닌 경우해당사항 없음 2) 별도재무제표에 대한 감사의견 등 가. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제70기 1분기 안진회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 해당사항 없음 제69기 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 제68기 삼정회계법인 적정 감사의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 나. 별도감사절차 요약 - 검토요약 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 현대해상화재보험주식회사의 요약분기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약분기재무제표는 2023년 3월 31일 현재의 요약분기재무상태표, 2023년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약분기포괄손익계산서, 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 요약분기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약분기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임 본인의 책임은 상기 요약분기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약분기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다. 본인은 대한민국의 분·반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토결과 본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약분기포괄손익계산서와 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표는 삼정회계법인이 검토하였으며, 2022년 5월 13일자 검토보고서에는 동 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았다고 표명되어 있습니다. 또한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 8일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 삼정회계법인이 의견을 표명한 재무제표는 기업회계기준서 제1117호(보험계약)의 최초 적용에 따른 회계정책 변경사항이 반영되기 전의 재무제표이며, 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간의 요약분기포괄손익계산서와 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표 그리고 2022년 12월 31일 현재의 요약재무상태표는 이러한 회계정책 변경사항이 적용되어 재작성되었습니다. - 검토일정 1분기 검토 : 2023.04.19 ~ 2023.05.04 3) 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역 계약체결현황 제70기 1분기안진회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)2,700,00022,400700,0002,025제69기삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,405,00012,7751,405,00012,794제68기삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,150,00010,9701,150,00010,944 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제70기 1분기-----제69기-----제68기----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임※ 현재 외부감사인 안진회계법인 기준으로 작성 4) 감사위원회와 회계감사인간 논의결과 12023.02.22○ 총 7명 참석 - 감사위원회 : 유재권 위원장, 김용준 이사, 김태진 이사 - 감사파트 : CIAO 이길수 전무, 이경만 부장, 박대경 수석 - 회계감사인 : 삼정회계법인 파트너 박상욱 상무대면회의○ 외부감사 진행 경과사항○ 2022년 외부감사 결과보고○ 기타 감사위원회 보고사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치여부해당사항 없음 6) 회계감사인의 변경 구분 변경전 감사인 변경후 감사인 계약사항 변경 사유 제70기 삼정회계법인 안진회계법인 계약만료 계약만료에 따른 변경 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정몽윤최대주주 본인보통주19,668,60022.0019,668,00022.00-정경선최대주주 본인의 子보통주406,6000.45406,6000.45-정정이최대주주 본인의 子보통주300,0000.34343,4750.34주1)조용일임원보통주8,2800.018,2800.01-이성재임원보통주4,0000.004,0000.00-보통주20,386,88022.8020,430,35522.85------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2023.03.07 장내매수를 통해 정정이 300,000 → 343,475주로 변동 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정몽윤 회장 2004.12 ~ 현재 현대해상화재보험㈜ 이사회의장 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. 라. 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가.주식 소유현황 2023년 05월 12일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤19,668,000 25.08국민연금공단10,059,421 12.83Fidelity Management & Research Company LLC8,078,895 10.30-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - 주1) 주2) 우리사주조합 * 의결권 있는 주식 총수 기준 작성(자기주식 10,985,500주 제외)주1) 2023.04.06, 국민연금공단이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 임원·주요주주특정증권소유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임주2) 2022.10.07, Fidelity Management & Research Company LLC가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 주식등의대량보유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임 나.소액주주 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 25,389 25,401 99.9548,163,733 78,414,500 61.42- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주 : 발행주식 총수(89,400,000주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주주2) 총발행주식수 : 발행주식 총수(89,400,000주) 중 의결권있는 발행주식 총수(자기주식 10,985,500주 제외) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2023년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤남1955.03회장사내이사상근이사회 의장San Francisco State Univ. 경영학 석사 현대해상 회장19,668,000-최대주주04.12.01 ~ 2025.03.25조용일남1958.08부회장사내이사상근대표이사서울대학교 영어영문학 현대해상 사장8,280--20.03.20 ~2026.03.17이성재남1960.02사장사내이사상근대표이사서강대학교 경제학 현대C&R 대표이사 현대해상 부사장4,000--20.03.20 ~2026.03.17유재권남1961.07이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 감사위원회 위원장, 위험관리위원회 위원, 보수위원회 위원장 성균관대학교 경영학 박사 삼일회계법인 전무 現 상명대학교 경영대학 교수---18.03.23 ~ 2024.03.26김태진여1972.10이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 감사위원회 위원, 임원후보추천위원회 위원장고려대학교 법학 김앤장법률사무소 변호사 現 고려대학교 법학전문대학원 교수 現 SK이노베이션 사외이사---19.03.22 ~ 2025.03.25장봉규남1974.11이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 위험관리위원회 위원장, 보수위원회 위원, 임원후보추천위원회 위원한국과학기술원 수학 박사 現 KB-POSTECH 디지털혁신연구센터장 現 포항공과대학교 산업경영공학 교수---22.03.25 ~ 2025.03.25정연승남1970.01이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 감사위원회 위원, 보수위원회 위원연세대학교 경영학 박사 現 단국대학교 경영학과 교수 現 서비스마케팅학회 회장---23.03.17 ~ 2026.03.17이윤선남1961.01수석부사장미등기상근기획관리부문장강원대학교 경영학 현대해상 경영관리부문장720--06.07.01 ~ 2023.12.31김승호남1963.09부사장미등기상근자산운용부문장고려대학교 법학 KB자산운용 기업투자본부장 현대해상 자산운용2본부장4,600--15.07.01 ~ 2023.12.31한재원남1962.03부사장미등기상근기업보험부문장한국외국어대학교 무역학 현대해상 기업영업2본부장---12.01.01 ~ 2023.12.31이길수남1965.09전무미등기상근CIAO충남대학교 법학 경희대학교 경영학 석사 김앤장 법률사무소 전문위원---21.01.01 ~ 2023.12.31이권도남1965.10전무미등기상근CPC전략부문장경북대학교 경영학 현대해상 마케팅기획본부장---16.01.01 ~ 2023.12.31한정근남1968.10전무미등기상근AM영업부문장연세대학교 경영학 한국과학기술원 테크노경영학 석사 현대해상 인사총무지원부문장---16.01.01 ~ 2023.12.31박종필남1966.10전무미등기상근개인영업부문장한국외국어대학교 경제학 현대해상 부산경남지역본부장---16.01.01 ~ 2023.12.31이석현남1969.09전무미등기상근자동차보험부문장서강대학교 경영학 현대해상 자동차업무본부장---17.01.01 ~ 2023.12.31황인관남1965.10전무미등기상근자산운용1본부장고려대학교 경제학 현대해상 재무기획본부장5,000--11.01.01 ~ 2023.12.31정승진남1964.09전무미등기상근법인영업본부장성균관대학교 경영학 현대해상 기업영업1본부장3,500--15.01.01 ~ 2023.12.31조윤상남1964.01전무미등기상근경영기획본부장고려대학교 경영학 현대해상 경영지원본부장---16.01.01 ~ 2023.12.31안영태남1972.05상무(A)미등기상근준법감시인고려대학교 법학 현대해상 준법감시담당---16.01.01 ~ 2023.12.31이춘호남1967.08상무(A)미등기상근강남지역본부장연세대학교 법학 현대해상 경인지역본부장---17.01.01 ~ 2023.12.31윤의영남1965.11상무(A)미등기상근기업영업3본부장고려대학교 무역학 현대해상 기업마케팅본부장8,000--18.01.01 ~ 2023.12.31류재환남1968.08상무(A)미등기상근기업마케팅본부장고려대학교 경제학 현대해상 제휴영업본부장3,497--18.01.01 ~ 2023.12.31박윤정여1971.03상무(A)미등기상근강북지역본부장이화여자대학교 불어불문학 현대해상 중부지역본부장---18.01.01 ~ 2023.12.31홍사경남1965.12상무(A)미등기상근리스크관리본부장고려대학교 경영학 현대해상 감사담당2,000--16.11.01 ~ 2023.12.31박주호남1966.12상무(A)미등기상근지방권대인보상본부장경상대학교 경영학 현대해상 수도권보상본부장---19.01.01 ~ 2023.12.31최욱남1965.09상무(A)미등기상근기업영업1본부장한양대학교 경영학 현대해상 일반보험본부장---19.01.01 ~ 2023.12.31이석영남1970.01상무(A)미등기상근장기손사본부장서강대학교 경제학 현대해상 경영기획본부장---19.01.01 ~ 2023.12.31김도회남1967.03상무(A)미등기상근대구경북지역본부장중앙대학교 무역학 현대해상 중부지역본부장---19.01.01 ~ 2023.12.31황미은여1973.05상무(A)미등기상근고객지원본부장숙명여자대학교 경제학 현대해상 CCO---19.01.01 ~ 2023.12.31박제원남1967.04상무(A)미등기상근경인지역본부장경희대학교 경영학 현대해상 대구경북지역본부장---19.12.01 ~ 2023.12.31이운기남1967.01상무(A)미등기상근다이렉트영업본부장한양대학교 회계학 현대해상 의정부사업부장14,090--19.12.01 ~ 2023.12.31윤민영여1973.07상무(A)미등기상근CCO이화여자대학교 영어영문학 현대해상 리스크관리본부장---19.12.01 ~ 2023.12.31정규완남1973.12상무(A)미등기상근디지털전략본부장연세대학교 철학 현대해상 디지털전략추진부장185--19.12.01 ~ 2023.12.31전경철남1969.09상무(A)미등기상근자산운용2본부장홍익대학교 법학 Univ.of Michigan MBA 현대해상 대체투자부장---19.12.01 ~ 2023.12.31김재형남1969.02상무(A)미등기상근CISO광운대학교 전자통신공학 현대해상 IT기획부장---19.12.01 ~ 2023.12.31진한승남1971.02상무(B)미등기상근인사총무지원부문장중앙대학교 경제학 현대해상 인사파트장---22.12.01 ~2024.12.31김종석남1967.09상무(B)미등기상근호남지역본부장경희대학교 회계학 현대해상 강북지역본부장1,049--20.12.01 ~2023.12.31임진주남1968.07상무(B)미등기상근자동차보상본부장조선대학교 경제학 현대해상 수도권보상본부장---20.12.01 ~2023.12.31전혁남1969.05상무(B)미등기상근AM1본부장경희대학교 경영학 현대해상 AM본부장---20.12.01 ~2023.12.31윤영상남1971.09상무(B)미등기상근자동차업무본부장서강대학교 정치외교학 현대해상 자동차손익파트장---20.12.01 ~2023.12.31이성훈남1971.07상무(B)미등기상근CIO동국대학교 정보관리학 현대해상 IT기획파트장---20.12.01 ~2023.12.31홍령남1966.07상무(B)미등기상근해외사업본부장연세대학교 경영학 현대해상 해외업무파트장---21.12.01 ~2023.12.31백경태남1968.02상무(B)미등기상근장기업무본부장성균관대학교 경제학 현대해상 교차사업부장---21.12.01 ~2023.12.31인동인남1970.06상무(B)미등기상근AM2본부장동국대학교 정치외교학 현대해상 서초AM사업부장187--21.12.01 ~2023.12.31김병원남1966.01상무(B)미등기상근기업영업2본부장한양대학교 경영학 현대해상 기업보험4부장1,300--21.12.01 ~2023.12.31안성일남1971.10상무(B)미등기상근재무기획본부장서강대학교 경영학 현대해상 재무기획파트장---21.12.01 ~2023.12.31김진형여1973.06상무(B)미등기상근장기보상본부장서울대학교 소비자아동학 현대해상 수도권장기손사부장---21.12.01 ~2023.12.31김한민남1968.08상무(B)미등기상근개인마케팅본부장강원대학교 무역학 현대해상 강서AM사업부장130--22.12.01 ~2024.12.31임영수남1969.09상무(B)미등기상근제휴영업본부장한국외국어대학교 경제학 현대해상 장기마케팅파트장---22.12.01 ~2024.12.31유원식남1969.06상무(B)미등기상근마케팅기획본부장서강대학교 경제학 현대해상 기획파트장---22.12.01 ~2024.12.31이상훈남1969.03상무(B)미등기상근수도권대인보상본부장중앙대학교 지역개발학 현대해상 자동차보험조사파트장---22.12.01 ~2024.12.31구성모남1971.03상무(B)미등기상근부산경남지역본부장경상대학교 영어영문학 현대해상 진주사업부장---22.12.01 ~2024.12.31박창수남1967.01상무(B)미등기상근일반보험본부장한국외국어대학교 영어 현대해상 일반손익파트장---22.12.01 ~2024.12.31이상억남1968.10상무(B)미등기상근중부지역본부장충북대학교 무역학 현대해상 강서사업부장---22.12.01 ~2024.12.31박재관남1971.10상무(B)미등기상근장기상품본부장성균관대학교 무역학 현대해상 장기상품2파트장---22.12.01 ~2024.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항을 참고하여 기재함. 나. 공시서류작성기준일 이후 임원 변동현황해당사항 없음 다. 타 회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 김태진 사외이사 SK이노베이션 사외이사 라. 직원 등 현황※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 마. 미등기임원 보수 현황※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 성명(법인명) 관계 거래내용 비고 기간 서비스명 위탁한도 현대인베스트먼트자산운용(주) 계열회사 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일 국내채권 투자일임계약 57,027억원 계약일 이후 추가 설정 또는 일부 해지에 따라 변동 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구분(회사와의 관계) 종류 변동내역 담보내역 비고 기초 증감 기말 임원 부동산담보대출 863 -7 856 부동산 직원 부동산담보대출 등 8,695 -161 8,534 부동산 등 합계 9,559 -168 9,391 　 * 기초는 2021.12월말(직전 사업연도 말일) 기준 직원 대상 복리후생 차원의 대출은 제외** 대출일자 및 조건의 경우 해당 대출건 다수인 관계로 생략함 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제 7조 및 보험업감독규정 제 7-44조의 공시 사항에 해당되는 연결실체의 주요 소송내역은 없습니다. [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 1 4,500 1 4,500 구상금 원 고 - - - - [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 4 714,676 4 752,762 임금채권 등 원 고 1 50,000 1 50,000 채무부존재확인의 소 [주요종속회사인 현대인베스트먼트자산운용(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 2 2,524,275 3 12,237,916 사해행위취소 등 원 고 1 500,100 - - 구상금 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증, 채무인수약정 현황 [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] 한국성장금융투자운용㈜이 위탁운용하는 사회투자펀드에 총 205억원의 출자약정액 중 25억원 규모의 출자를 확약하였으며, 2023년 3월 31일 현재 잔여 미출자약정액은 10억원 입니다. [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] 2023년 3월 31일 현재 당사가 투자 중인 타이거대체전문투자형사모특별자산 투자신탁36호에 대하여 투자기간까지 출자약정금 15백만USD에서 누적출자금액을 공제한 금액(잔여약정금액) 2.2백만 USD를 한도로 출자이행을 약정하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결 검토보고서 주석 '29. 우발채무와 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음 다. 기타 고객 보호 현황 당사는 고객보호를 위한 각종 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 예금자보호법 등)를 충실히 준수하고 있으며, 사규(내부통제기준, 소비자보호규정, 개인신용정보관리보호지침 등)를 통해 고객보호를 위한 업무수행에 만전을 기하고 있습니다. 라. 합병등의 사후정보 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 2. 계열회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준 개정에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목의 기재를 생략합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음