HYUNDAIMARINE&FIREINSURANCECO.,LTD.

Annual Report • Apr 7, 2025

사업보고서 6.1 현대해상화재보험(주) C Z Y 정 정 신 고 (보고) 2025년 4월 7일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 (2024.12) 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025.03.13 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항1. 임원 및 직원 등의 현황사. 육아지원제도 사용 현황 아니오 육아휴직 사용률계산법 산식에따른 수치 정정 (주1) 정정 전 (주1) 정정 후 (주1) 정정 전 사. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 당기(71기) 전기(70기) 전전기(69기) 육아휴직 사용자수(남) 19 13 13 육아휴직 사용자수(여) 118 93 88 육아휴직 사용자수(전체) 137 106 101 육아휴직 사용률(남) 4% 3% 3% 육아휴직 사용률(여) 35% 28% 23% 육아휴직 사용률(전체) 17% 13% 11% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 12 12 13 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 74 65 66 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 86 77 79 육아기 단축근무제 사용자 수 71 29 18 배우자 출산휴가 사용자 수 104 82 63 ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) (주1) 정정 후 사. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(71기) 전기(70기) 전전기(69기) 육아휴직 사용자수(남) 19 13 13 육아휴직 사용자수(여) 118 93 88 육아휴직 사용자수(전체) 137 106 101 육아휴직 사용률(남) 7.0% 5.9% 0.0% 육아휴직 사용률(여) 85.7% 72.7% 72.4% 육아휴직 사용률(전체) 51.5% 36.8% 41.2% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 12 12 13 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 74 65 66 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 86 77 79 육아기 단축근무제 사용자 수 71 29 18 배우자 출산휴가 사용자 수 104 82 63 ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_250407.jpg 대표이사확인서_250407 사 업 보 고 서 (제 71 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 13일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 현대해상화재보험 주식회사 대 표 이 사 : 조용일 ㆍ이성재 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 세종대로 163 (세종로, 현대해상빌딩) (전 화) 1588-5656 (홈페이지) http://www.hi.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 유원식 (전 화) 02-3701-8033 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 000003311044333110443 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - 연결대상회사의 변동내용 IMM 해외재간접 일반사모투자신탁 제1호신규 취득Adams Street IMM Venture Fund LP신규 취득Adams Street IMM Venture Primary Fund ⅠLP 신규 취득현대하임자산운용㈜신규 취득현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)신규 취득현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호신규 취득현대인베스트 SREP 일반사모부동산투자신탁1호신규 취득다올Azalea Altrium Growth일반사모투자신탁제1호신규 취득현대인베스트먼트액티브그로쓰증권펀드1호신규 취득현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호신규 취득현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권모신규 취득---- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 - 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 - 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1989년 08월 25일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 현대해상화재보험주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 HYUNDAI MARINE & FIRE INSURANCE CO., LTD. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1955.3.5 해상보험 전업회사인 동방해상보험주식회사로 창립하였습니다.동방해상화재보험주식회사(1968.8.1), 동방화재해상보험주식회사(1980.5.12), 현대해상화재보험주식회사(1985.10.17)로 세차례 상호를 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩 전화번호 : 1588-5656 홈페이지주소 : http://www.hi.co.kr 마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용(주요종속회사 포함) (1) 주요사업 개요 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 연결실체로서도 주요사업인 손해보험업과 이와 관련한 부가사업을 주로 영위하고 있으며, 온라인자동차보험업을 포함한 손해보험업, 자산운용업 등을 영위하는 금융업과 손해사정서비스업, 기타서비스업을 영위하는 비금융업으로 사업부문을 나눌 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. (2) 회사가 영위하는 목적사업 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다. 회 사 목 적 사 업 현대해상화재보험㈜ 이 회사는 각호에 게기하는 사업과 이에 관련된 부대사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 손해보험업, 제3보험업 기타 보험업법 및 관계법령 에 의해 영위가능한 보험업 2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무 현대C&R㈜ 인쇄 및 출판업, 부동산 임대 및 매매업, 빌딩 및 각종시설 관리 용역업, 각종 광고물제작 판매 및 관리용역업, 건설업 및 보수공사업, 위탁급식업, 용역경비업(시설경비업무), 시설물 유지 관리업, 콜센터 운영업무, 전기공사업, 정보통신공사업, 승강기 보수업, 종합교육 및 위탁연수서비스사업, 교육컨텐츠 개발 및 공급업, 국내 및 국제 자격인증 사업, 시설임대업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 교육연구 및 컨설팅 사업, 리서치사업, 생활용품,판촉물,문구류 도소매업, 휴양콘도 운영업, 통신판매업, 주택관리업, 기타 각호에 관련된 부대사업. 현대하이카손해사정㈜ 손해사정업무는 자동차보험계약에서 발생한 대물배상과 자기차량담보사고에 대하여 그 손해액을 산정한 후 자동차보험약관에 의거 지급할 보험금을 평가하는 업무로써 제반업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 결정하는 제반업무활동. 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사, 피해물관리, 보고서작성, 대고객서비스, 업체(수리, 렌트, 잔존물매각 등)관리 등 일체의 업무활동으로 차량 등 물적 피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 제3종 대물손해사정업 수행 긴급출동서비스업무는 자동차보험계약에서 긴급출동서비스 특약을 체결한 고객을 대상으로 하며 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가하거나, 자동차 자체 이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 피보험자동차의 운행이 가능할수 있도록 조치, 또는 신속하게 수리를 할 수 있도록 문제를 해결해 줌으로써 피보험자동차의 정상적인 운행이 가능하도록 조치해 주는 서비스사업 현대인베스트먼트자산운용㈜ 국내외 투자자산의 자산운용업무, 국내외 투자자의 자산운용에 관한 투자자문업무 및 투자일임업무, 경제?산업?기업 및 자본시장 등의 조사분석에 관한 용역 제공업무, 자산운용에 관한 간행물 등의 발간 및 판매 업무, 국내외 자산운용상품의 판매업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구 업무집행사원 업무 제공, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구 설립 및 운용, 기타 관련되는 부수 업무 (3) 향후 추진하고자 하는 사업 해당사항 없음 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 국제적인 신용평가 전문기관인 스탠더드앤푸어스(S&P), 보험회사 신용평가 전문기관인 에이엠베스트(A.M.Best)로부터 전사적 재무건전성에 대해 매년 정기적으로 신용평가를 받고 있습니다. 당사의 신용평가 결과 추이를 요약하면 아래와 같습니다. 신용평가 전문기관명 평가일 신용등급 / 전망 비고 S&P 2005.11.24 BBB+ / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2012.11.30 BBB+ / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2013.06.26 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2014.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2015.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2016.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2017.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.06.29 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.08.30 A- / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2019.06.28 A- / Positive 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.04.17 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.06.26 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2021.06.24 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2022.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2023.07.11 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2024.02.28 A / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) A.M.Best 2010.12.13 A-(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2011.11.14 A-(Excellent) / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2012.10.02 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2013.10.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2014.06.20 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2015.06.12 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2016.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2017.06.30 A(Excellent) / Negative 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.06.29 A(Excellent) / Negative 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.09.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2019.06.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.06.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2021.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2022.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2023.06.09 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2024.07.18 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 주) 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) 1. S & P (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 최상의 재무건전성임 (Extremely Strong) AA+, AA, AA- 재무건전성 수준이 매우 높으나 (Very Strong), 상위 등급에 비해 다소 열등함 A+, A, A- 재무건전성 수준이 높으나 (Strong), 상위 등급에 비해 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB+, BBB, BBB- 재무건전성 수준이 안정적이나 (Good), 상위 등급에 비해 환경악화가 영향을 미칠 수 있음. BB+, BB, BB- 재무건전성이 인정되나 (Marginal), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 있음. B+, B, B- 재무건전성이 취약하여 (Weak), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC+, CCC, CCC- 재무건전성이 매우 취약하여 (Very Weak), 환경이 개선되어야만 지급 의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 재무건전성이 극도로 취약하여 (Extremely Weak), 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 2. A.M.Best (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior ability) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent ability) B++,B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good ability) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal ability),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음 F 법원 및 자발적 계약 하에서 청산절차 진행 중임 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 공시대상기간인 직전 5사업연도의 주요연혁은 아래와 같습니다. 2019. 06 베트남 VBI(VietinBank Insurance) 지분 인수(25%) 2020. 04 현대재산보험(중국)유한공사 합자완료 (합자 후 지분율 33%) 2020. 06 운용자산 40조 돌파 2021. 01 비전 Hi 2025 선포 2024. 12 당기순이익 1조원 돌파 나. 회사의 본점소재지 및 변경사항 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩으로 변경사항 없습니다. 다. 경영진의 중요한 변동 - 경영진 및 감사의 중요한 변동 2020.03.20정기주총대표이사 조용일대표이사 이성재사외이사 김용준대표이사 이철영2021.03.26정기주총-사외이사 유재권-2022.03.25정기주총사외이사 장봉규최대주주인 임원 정몽윤 사외이사 김태진사외이사 진영호2023.03.17정기주총사외이사 정연승대표이사 조용일 대표이사 이성재사외이사 김용준2024.03.22정기주총사외이사 손창동-사외이사 유재권 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 라. 최대주주의 변동해당사항 없음 마. 상호의 변경 당사 및 주요종속회사 상호 변경사항은 아래와 같습니다. 구분 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유 현대해상화재보험㈜ 1955.03.05 - 동방해상보험주식회사 창 립 1963.08.01 동방해상보험주식회사 동방해상화재보험주식회사 화재보험업 추가 1980.05.12 동방해상화재보험주식회사 동방화재해상보험주식회사 회사 이미지 개선 1985.10.17 동방화재해상보험주식회사 현대해상화재보험주식회사 회사 이미지 개선 현대C&R㈜ 1988.03.02 - 경일산업개발(주) 설 립 2009.10.01 경일산업개발(주) 현대C&R(주) 하이인재원 편입 현대하이카손해사정㈜ 1990.02.22 - ㈜한일자동차손해사정 설 립 2000.02.17 ㈜한일자동차손해사정 현대해상자동차손해사정㈜ 계열편입 2013.04.01 현대해상자동차손해사정㈜ 현대하이카손해사정㈜ 보상출동관련업무 추가 (긴급출동ㆍ사고 접수 업무 추가) 현대하이라이프손해사정㈜ 2005.11.01 현대하이서비스㈜ 현대하이카자동차손해사정㈜ 계열편입 2013.04.01 현대하이카자동차손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 보상출동관련업무 이관 (긴급출동ㆍ사고 접수 업무 삭제) Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd 2011.02.28 - Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd 설립 2016.01.13 Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd 100% 지분 인수 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 해당사항 없음 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 해당사항 없음 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금의 변동 현황 - 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 70기(2023년말) 69기(2022년말) 보통주 발행주식총수 89,400,000 89,400,000 89,400,000 액면금액 500 500 500 자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 44,700,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 44,700,000,000 나. 자본금 변동예정내용 등 해당사항 없음 다. 전환사채 등 발행 현황 해당사항 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주 등200,000,000-200,000,000-97,400,000-97,400,000-8,000,000-8,000,000-------------8,000,000-8,000,000주식병합89,400,000-89,400,000-10,985,500-10,985,500직접 보유78,414,500-78,414,500-12.3-12.3- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주2,000,000---2,000,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,000,000---2,000,000-우선주------보통주------우선주------보통주8,985,500---8,985,500-우선주------보통주8,985,500---8,985,500-우선주------보통주------우선주------보통주10,985,500---10,985,500-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 상기 현물보유물량은 과거 신탁계약으로 취득한 자기주식을 해지하여 현물로 반환받은 건입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020.04.222020.04.22679,052679,052100.02020.04.22직접 취득2020.04.222020.06.011,000,0001,000,000100.02020.06.03직접 취득2021.02.152021.03.311,000,0001,000,000100.02021.04.02 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 자기주식 보유현황 및 계획 1) 자기주식 보유현황 (단위 : 주) 2020.04.21보통주2020.4.22~2020.6.1주가안정미정 1,000,000-- 1,000,000-2021.02.10보통주2021.2.15~2021.3.31주가안정미정 1,000,000-- 1,000,000--보통주2000.2.22~2009.7.18주가안정미정 8,985,500-- 8,985,500-------------------------------10,985,500--10,985,500- 취득방법 취득(계약체결)결정 공시일자 주식종류 취득기간 취득목적 최초보유예상기간 최초취득수량 변동 수량 기말수량 비고 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 신탁계약에의한 취득 기타 취득 총계 2) 자기주식 보유 목적 주주에 대한 부(富)의 환원을 통한 주주가치 제고 3) 자기주식 취득계획 당분간 계획 없음 4) 자기주식 처분계획 향후 경영 환경 및 주주환원 정책 등을 고려하여, 필요 시 검토 예정임 5) 자기주식 소각계획 향후 경영 환경 및 주주환원 정책 등을 고려하여, 필요 시 검토 예정임 마. 다양한 종류의 주식 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 가. 정관 변경 이력 2021.03.26제67기 정기주주총회제7조의3(사채의 발행) 신설상법 제469조(사채의발행) 반영2022.03.25제68기 정기주주총회제47조의2(분기배당) 신설자본시장과 금융 투자업에 관한 법률제165조의12(이익배당의 특례)의 반영2023.03.17제69기 정기주주총회제11조(동등배당) 개정 제47조(이익배당)제3항 개정상법 제350조제3항 삭제 반영 법무부 유권해석에 따른 배당기준일 분리 내용의 표준정관 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일은 '23.03.17이며, 제71기정기주주총회 ('25.03.21 개최예정) 안건 중 정관변경 안건이 포함될 예정입니다. 나. 사업목적 현황 1 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 손해보험업, 제3보험업, 기타 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 보험업 영위2 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 영위3보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 정관상 사업목적 변경내용 및 추가 해당 사항 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 손해사업 등 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 당사는 1955년 해상보험 전업회사로 출범한 이후 해상, 화재, 자동차, 특종, 장기, 연금 및 퇴직보험(연금) 등 손해보험 전 부문을 취급하는 종합 손해보험회사로서 사회안전망으로서의 역할 수행과 보험산업의 발전을 선도하고 있습니다. 제71기 2024년 당사는 17조 2,680억원의 원수보험료를 거수하였으며, 종목별로는 일반보험이 1조 9,864억원, 자동차보험이 4조 2,907억원, 그리고 장기보험이 10조 9,909억원을 인식하였습니다. 보험손익의 경우, 일반보험이 1,586억원, 자동차보험 192억원, 장기보험이 8,653억원을 기록하여 회사 전체로는 1조 431억원을 시현하였고, 투자손익 3,521억원을 합산하여 별도기준 당기순이익은 1조 307억원을 달성하였습니다. 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 권고수준인 150% 이상으로 안정적으로 유지하고 있습니다. 2. 영업의 현황 연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업, 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. 그러나 종속회사는 주로 지배회사의 부수업무(손해사정업, 빌딩관리업, 자산운용업 등)를 영위하고 있고, 자산/부채의 구성과 수익 대부분이 지배회사 사업인 금융업(손해보험업)에서 발생하고 있으므로, 사업의 내용 역시 금융업이 중심이 됩니다. 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 사업의 주요 내용은 아래와 같습니다. 가. 국내 손해보험업(지배회사 : 현대해상화재보험)(1) 산업의 특성, 성장성 등 손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를업으로 하고 있습니다. 한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다. 손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다. 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다.지난 3년간 당사를 포함한 손해보험업계 전체의 원수보험료 실적 및 성장률은 아래와 같습니다. - 손해보험 업계 시장규모 (단위: 조원, %) 구 분 2024.3분기 증가율 2023 증가율 2022 증가율 원수보험료 76.1 4.3 97.6 3.7 94.1 4.6 * 국내 손해보험사 15개사 공시자료 기준으로 2022년 까지는 IFRS4 원수보험료 기준이며, 2023년부터는 IFRS17 보험수익 기준으로 보험계약과 투자계약의 합계임(퇴직 제외). 상기 표에서와 같이 2024년 3분기 손해보험업계는 약 76.1조원의 보험료를 기록하여 전년 동기 대비 4.3% 성장한 것으로 추산됩니다. 보종별로는 일반보험은 전년동기 대비 9.5%, 장기보험은 5.3% 증가하였으나, 자동차보험은 1.4% 감소하였습니다. 국내 손해보험시장은 전체의 약 2/3를 차지하는 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 판매채널 측면에서는 전통채널인 설계사 및 대리점뿐 아니라 비전속독립대리점(GA), TM, 홈쇼핑, 온라인 등 다양한 신채널의 성장이 지속되고 있으며, 특히 GA채널이 구조적으로 외형성장을 지속하며 주요 판매채널로서 시장 지배력을 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 회사별 상품차이가 크지 않고 표준화되어 있는 자동차보험은 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인채널, 특히CM 채널 비중의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 나. 건물종합관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 건물종합관리서비스는 시설관리와 미화관리, 경비부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로는 일반빌딩, 국가 주요시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 최근 건물의 대형화 및 첨단화로 인해 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 측면에서도 관리서비스의 역할이 매우 중요합니다. 건물의 전문적 관리에 대한 인식의 증대와 대형건물, 첨단빌딩의 등장으로 시장규모는 계속 증가추세이며 정부의 공공기관 건물관리를 위탁관리로 전환하는 추세에 따라 대규모 시장이 조성되는 상황입니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 건물종합관리서비스는 국내 대기업 계열사를 비롯하여 소규모 영세업체가 난립되어 있는 등 시장은 과열 경쟁상태여서 영업활동 등의 과다한 경쟁이 이루어 지고 있으나 시장경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업분야로 주변 경기상황에 비교적 영향을 적게받으며, 건물내의 주요시설관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세로 당사는 다년간 관리실적과 우수전문인력을 바탕으로 한 노하우를 토대로 신규시장 개척을 통하여 경쟁력을 유지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 다. 콜센터관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 콜센터사업은 기업의 고객접점으로 전화매체를 통해 고객불만, 요청사항을 접수 처리, 상품과 서비스 홍보, 주문접수 등의 지식서비스를 제공하는 사업에서 회사의 브랜드 및 이미지를 제공하는 마케팅 부서의 기능으로 까지 확대되고 있습니다. 향후 콜센터사업은 일반 기업 및 공공, 금융부문에서의 지속적인 대민 서비스 향상 기조에 따라 그 시장규모가 안정적이고 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 고객 불만사항 등 단순 업무를 처리하던 콜센터는 점차 고객유치와 고객관계관리(CRM)의 중요 수단으로 부각되고 있으며, 전화 중심의 콜센터에서 웹채팅, 팩스 등의 다양한 채널을 이용하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 컨택센터로 전환되고 있습니다. 효과적인 CRM은 고객정보의 효율적 획득 및 관리 솔루션을 필요로 합니다. 이에 다양한 기업의 요구를 충족시킬 수 있는 컨택센터의 솔루션 기반 업그레이드(재구축 또는 증설)가 증가하고 있으며, 보다 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 충족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션의 도입이 강화되고 있습니다.당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이 시장 진입을 모색하고 있으나 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 경쟁요인으로는 해당 업종의 운영경험이나 유관 레퍼런스 사이트의 확보 여부가 가장 중요하나, 가격적인 측면 또한 수주의 여부를 가늠할 정도의 비중을 차지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 라. 교육사업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 기업의 교육은 단순히 직원들에게 업무를 가르쳐서 업무를 수행할 수 있도록 하는 범위에서 발전하여 기업 경영활동의 현재와 미래를 준비하기 위해 반드시 필요한 사업으로 그 중요도가 커지고 있습니다. 기업의 성장동력을 '사람'에 두고 기업의 인재상을 정립하여 기업에 맞는 인재를 육성하는데 많은 투자를 하고 있는 기업이 늘어나면서 기존의 '역량교육', '리더십교육', '핵심인재 양성' 등이 지속적으로 발전하고 새로운 방향으로 변화하고 있으며 스마트 기기들의 등장과 빠른 발전으로 e-러닝에서 나아가 M-러닝으로 교육사업의 시장 범위가 확대되고 있습니다. 그리고 교육사업 대상 계층 또한 세분화되고 평생교육이 지속적으로 강조됨에 따라 교육사업에 대한 중요도와 포션은 점차 확대될 것으로 예상합니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 그간 경제적 측면에서 인적자원의 공급에 주력하고 단기적인 성과에 초점이 맞춰진 교육이 주류를 이루다가 요즘 들어, 기업의 핵심가치를 정의하고 그에 맞는 창의성과 인성을 두루갖춘 '인재'를 육성하는 교육에 초점이 맞춰지면서 교육업 시장에 변화가 일어나고 있습니다. 단순히 한분야에서만 잘하는 것이 아니라 다양한 분야에 통섭능력을 지닌 창의적 인재를 기업에서 원하기 시작하면서 교육이 수행해야할 범위가 확대되고 내용의 전문화에 대한 요구가 강해졌으며 e-러닝에서 나아가 소셜러닝, 즉 M-러닝으로 교육 수단에 대한 요구가 빠르게 진행됨에 따라 M-러닝을 준비해야하는 IT적 기반과 초기 투자와 선점에 대한 목소리가 높아지고 있습니다. 지금까지의 교육업 시장은 답보를 거듭하며 진입장벽이 높은 레드오션의 모습을 보였으나 위와 같은 환경 변화에 의해 진입장벽이 무너져 새로운 시장화되어 대부분의 교육업체들이 전문성과 IT적기반을 갖추기 위해 재정비에 들어갔으며 IT기반을 갖춘 대기업들이 발빠르게 움직이며 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 마. 손해사정업(주요 종속회사 : 현대하이카손해사정)(1) 산업의 특성 및 성장성 손해사정업은 보험상품 및 사고유형에 따라 4가지 유형으로 분류되어 있습니다. 제1종은 화재 및 특종보험, 제2종은 해상, 항공, 운송보험, 제3종은 자동차사고로 인한 신체상의 손해액과 보험금을 산정하는 대인손해사정과 차량 등 물적피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 대물손해사정으로 구분되며, 제4종은 질병과 상해보험 등의 손해사정업무를 담당합니다. 손해사정업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 지급하는 제반업무를 말하며 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사를 통한 보험금지급사유 발생 여부 및 책임범위 산정 등 보험계약사항에 대한 사실관계를 파악하여 보험사고에 따른 손해액을 평가, 산정하는 것입니다. 차량등록대수 증가 추이 등에 따른 시장점유율 상승 기대로 인하여 보험회사의 보험사고 건수가 매년 늘어나는 추세에 기인하여 손해사정 물량의 증가에 따른 성장이 기대됩니다. 긴급출동서비스란 자동차보험 계약자가 자동차를 소유, 사용, 관리하는 동안 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가능하거나, 자동차 자체이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 운행이 가능할 수 있도록 조치, 또는 문제를 해결해 주는 서비스로, 발생 사유에 따라 일반출동과 견인·구난 업무로 구분할 수 있습니다. 일반출동업무는 발생원인에 따라 배터리 충전, 잠금해제, 타이어교체, 비상급유, 엔진과열응급조치, 기타 현장응급서비스로 구분되며, 견인·구난 업무는 특수자동차를 이용하여 현장에서 조치가 불가능한 피보험자동차를 견인 또는 구난해 주는 서비스로 1996년부터 손보 각사가 자동차보험 계약자에 대해 서비스차원에서 무료로 제공하여 오던 중, 서비스 제공에 과다한 사업비가 발생됨에 따라 2001년 5월부터 자동차보험의 특약형태로 유료화하여 제공하고 있으며, 최근 자동차보험 시장에서의 서비스 경쟁이 치열해지면서, 단순 출동서비스의 차원을 넘어 차량 종합진단서비스, 검사 및 폐차대행 등 차량관리와 관련된 모든 서비스 제공을 지향하는 방향으로 서비스를 확대하고 있는 추세이며, 자동차 산업의 급격한 발전과 차량등록대수 증가, 전용도로 확장, 이상기후 등으로 인한 긴급출동서비스의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 손해사정업은 보험회사가 주로 손해사정업으로 등록한 자회사를 두고 업무를 위탁 수행하고 있습니다. 보험회사의 자동차보험 인수건에 대한 보험계약 사고건을 처리를 하기 때문에 보험회사의 자동차보험 인수건에 따른 보험사고처리 위탁물량과 밀접한 관계가 있으며 보험회사간 치열한 경쟁 여건 속에서 보험회사간 경쟁우위를 확보하기 위하여 서비스업무의 중요성이 점차 부각됨에 따라 서비스역량강화 및 프로세스 개선을 통한 경쟁력 제고를 위해 동종시장에서 경쟁하고 있습니다. 긴급출동서비스는 국내의 모든 보험사가 시행하고 있으며, 현대해상의 자회사인 현대하이카손해사정㈜을 통하여 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 또한 자회사를 설립하거나, 긴급출동 전문업체를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 상시 출동할수 있는 600여개의 네트워크 통하여 365일, 24시간 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고, 정확한 서비스를 제공 받을 수 있도록 노력하고 있으며, 많은 고객들이 이용함에 따라 처리결과에 대한 모니터링을 실시하여 불편사항이나 고객제안사항 개선 등 업무처리 피드백을 통해 고객만족 1위 달성을 위하여 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 바. 자산운용업(주요 종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용) (1) 산업의 특성 및 성장성 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 주된 투자대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형으로 별도 구분 합니다. 자산운용산업은 국민 노후 대비 재산형성을 위한 정책 등에 힘입어 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 이에 따라 대규모 자금을 운용하는 연기금, 공제회 등 기관투자자 및 퇴직연금을 중심으로 투자자금이 유입되어 주식, 채권 등 전통적 투자자산과 더불어 부동산, 특별자산 등 대체투자분야의 확대가 자산운용 시장의 지속적인 성장을 이끌고 있습니다. (2) 시장여건 및 경쟁현황 자산운용사의 운용자산은 매년 증가세를 유지하고 있으나, 국내 자산운용사 또한 일반사모펀드 운용을 목적으로 하는 일반사모운용사가 계속해서 신설되어 해를 거듭할 수록 시장경쟁은 치열해지고 있습니다. 이처럼 업계 경쟁이 심화되는 가운데 당사는 기존 기관투자자와의 긍정적인 관계 유지를 통한 안정적인 영업환경 구축에 주력하고 있으며, 투자자의 다양한 요구에 부합하는 경쟁력 있는 상품을 적시에 제공하여 신규 투자자 확보에 집중하고 있습니다. 또한 급변하는 국내외 시장환경에 적합한 다양한 대체투자상품 개발 및 운용역량 확보를 통한 당사만의 차별화된 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. 운용자산의 유형이 다양화됨에 따라 리스크관리의 중요성이 부각되고 있으며 이에 당사는 안정적 투자 전략 수립, 선제적 리스크관리 시스템 구축, 내부통제 인식 강화에 집중하고 있습니다. 사. 영업의 종류 및 내용 연결실체의 영업부문별 자산/부채 및 손익 현황은 아래와 같습니다. (1) 자산부채 현황 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금 및 현금성자산 1,430,501,396 22,626,669 (5,161,001) 1,447,967,064 당기손익-공정가치측정금융자산 9,527,058,754 72,833,278 (808,900,226) 8,790,991,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,744,956,268 - - 22,744,956,268 상각후원가측정금융자산 12,186,972,580 101,996,686 (399,565,801) 11,889,403,465 파생상품자산 44,249,598 - - 44,249,598 관계·종속기업투자주식 722,740,110 44,403,956 (623,164,914) 143,979,152 재보험계약자산 1,137,166,210 - 1,244,257 1,138,410,467 유형자산 1,076,483,809 5,954,376 199,449,490 1,281,887,675 무형자산 117,270,547 9,271,338 (3,259,158) 123,282,727 투자부동산 829,455,273 - (160,364,078) 669,091,195 순확정급여자산 74,249,144 - - 74,249,144 사용권자산 58,968,446 22,476,059 (18,721,343) 62,723,162 당기법인세자산 63,046,381 1,539,050 - 64,585,431 매각예정자산 15,599,437 - - 15,599,437 기타자산 32,966,789 7,423,132 (7,975,918) 32,414,003 자산 총계 50,061,684,742 288,524,544 (1,826,418,692) 48,523,790,594 부채 보험계약부채 34,801,941,698 - (348,696) 34,801,593,002 투자계약부채 3,521,201,244 - (172,961,725) 3,348,239,519 차입부채 3,225,066,742 4,200,000 (322,835,497) 2,906,431,245 상각후원가측정금융부채 118,608,467 63,619,549 195,309,774 377,537,790 파생상품부채 801,047,083 - - 801,047,083 리스부채 64,458,207 22,362,584 (18,813,041) 68,007,750 충당부채 17,381,935 2,533,288 - 19,915,223 당기법인세부채 948,197 552,969 - 1,501,166 이연법인세부채 765,546,248 11,264 (46,265,545) 719,291,967 순확정급여부채 (586,889) (16,079,909) 172,961,725 156,294,927 기타부채 560,109,624 30,052,176 (9,609,536) 580,552,264 부채 총계 43,875,722,556 107,251,921 (202,562,541) 43,780,411,936 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금 및 현금성자산 1,151,173,595 29,098,000 (5,195,192) 1,175,076,403 당기손익-공정가치측정금융자산 9,081,892,620 58,212,261 (784,081,804) 8,356,023,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,587,834,408 - - 19,587,834,408 상각후원가측정금융자산 11,683,311,901 110,331,212 (357,892,010) 11,435,751,103 파생상품자산 169,258,649 - - 169,258,649 관계·종속기업투자주식 617,346,804 43,955,936 (523,119,860) 138,182,880 재보험계약자산 1,120,093,238 - (125,620) 1,119,967,618 유형자산 923,158,529 4,990,445 191,793,905 1,119,942,879 무형자산 120,090,514 8,757,235 (2,804,567) 126,043,182 투자부동산 793,438,580 - (166,280,880) 627,157,700 순확정급여자산 62,278,882 - - 62,278,882 사용권자산 60,631,603 21,214,068 (23,313,162) 58,532,509 당기법인세자산 70,126,512 - - 70,126,512 기타자산 36,587,588 5,781,647 (558,640) 41,810,595 자산 총계 45,477,223,423 282,340,804 (1,671,577,830) 44,087,986,397 부채 보험계약부채 31,526,752,743 - (550,977) 31,526,201,766 투자계약부채 3,303,114,535 - (143,552,789) 3,159,561,746 차입부채 1,371,405,014 - (286,288,037) 1,085,116,977 상각후원가측정금융부채 111,603,138 62,901,827 214,207,394 388,712,359 파생상품부채 189,699,297 - - 189,699,297 리스부채 66,982,166 20,664,615 (23,031,547) 64,615,234 충당부채 6,992,879 2,615,715 - 9,608,594 당기법인세부채 329,367 2,241,882 - 2,571,249 이연법인세부채 1,129,124,535 574,501 (52,207,105) 1,077,491,931 순확정급여부채 (2,040,837) (24,711,912) 143,552,789 116,800,040 기타부채 432,506,736 26,474,133 (46,729,328) 412,251,541 부채 총계 38,136,469,573 90,760,761 (194,599,600) 38,032,630,734 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 1,043,102,677 - 390,906,141 1,434,008,818 투자손익 458,120,832 11,876,514 (221,937,940) 248,059,406 기타영업손익 (75,142,957) 8,778,484 (371,634,222) (437,998,695) 영업이익 1,426,080,552 20,654,998 (202,666,021) 1,244,069,529 영업외손익 (45,525,936) 1,195,307 123,591 (44,207,038) 법인세비용차감전순이익 1,380,554,616 21,850,305 (202,542,430) 1,199,862,491 법인세비용 337,258,853 4,759,229 7,311,353 349,329,435 당기순이익 1,043,295,763 17,091,076 (209,853,783) 850,533,056 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 526,589,620 - 381,014,650 907,604,270 투자손익 563,002,644 16,284,850 (331,176,865) 248,110,629 기타영업손익 (47,415,470) 11,904,169 (376,720,227) (412,231,528) 영업이익 1,042,176,794 28,189,019 (326,882,442) 743,483,371 영업외손익 (30,453,760) 42,153 2,601,558 (27,810,049) 법인세비용차감전순이익 1,011,723,034 28,231,172 (324,280,884) 715,673,322 법인세비용 181,533,888 3,440,416 (43,745,941) 141,228,363 당기순이익 830,189,146 24,790,756 (280,534,943) 574,444,959 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 영업현황은 아래와 같습니다.(3) 현대해상(가) 보험종목별 수지 현황 보험손익 = 보험수익 - 보험서비스비용 + 재보험수익 - 재보험서비스비용 (단위 : 백만원) 구 분 일반 장기 자동차 합계 보험손익 158,566 865,329 19,208 1,043,103 주) 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 기준(나) 보험종목별 보험실적 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 보험수익 보험비용 재보험수익 재보험비용 일반손해보험 화재 17,394 13,390 728 914 18,230 26,495 504 924 종합 413,840 192,182 41,070 253,077 409,924 257,692 90,703 269,695 해상 357,577 156,636 90,616 216,302 320,442 70,604 20,304 201,251 근재 15,147 17,565 1,402 841 14,239 11,754 698 462 책임 301,322 223,152 74,310 127,654 282,895 152,193 34,900 116,163 상해 222,381 224,382 20,560 25,152 258,550 315,330 49,812 41,657 기술 91,158 30,409 17,585 43,997 95,693 22,426 6,264 52,146 보증 1,327 883 696 1,075 868 575 636 726 자동차 4,178,678 4,142,986 2,779 7,128 4,239,174 4,024,126 869 5,528 기타 229,285 194,404 42,396 55,671 220,434 193,421 39,974 53,963 해외 405,505 201,422 50,738 243,720 340,001 158,228 28,611 206,287 복합 0 0 (1,204) 1,115 0 0 14,929 12,780 장기손해보험 장기 7,430,044 6,515,259 6,292 9,183 6,848,551 6,601,349 8,835 2,714 연금/저축 51,350 45,221 0 0 76,221 46,470 0 0 기타 0 14 10,866 32,246 0 14 15,498 27,804 합 계 13,715,010 11,957,906 358,834 1,018,076 13,125,222 11,880,677 312,537 992,101 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성(다) 보험종목별 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 17,260 0.1 17,606 0.1 18,606 0.1 해 상 354,895 2.1 328,498 2.0 298,145 1.8 자동차 4,056,899 23.6 4,296,950 25.5 4,217,008 25.9 보 증 1,974 0.0 1,244 0.0 735 0.0 특 종 1,323,938 7.7 1,292,501 7.7 1,256,180 7.7 해외원보험 415,080 2.4 318,472 1.9 294,973 1.8 외국수재 43,370 0.3 48,487 0.3 70,466 0.4 장 기 10,749,204 62.5 10,240,009 60.8 9,761,977 60.0 개인연금 241,703 1.4 300,458 1.8 362,488 2.2 합 계 17,204,322 100.0 16,844,225 100.0 16,280,578 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성 (라) 장기보험 신계약(월납환산) 실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 상 해 82,091 57.8 82,837 54.8 62,786 44.1 운전자 14,008 9.9 18,450 12.2 18,636 13.1 질 병 33,110 23.3 36,753 24.3 38,248 26.9 인보험 소계 129,209 90.9 138,041 91.3 119,671 84.1 재 물 11,510 8.1 11,729 7.8 12,161 8.5 보장성 소계 140,719 99.0 149,770 99.1 131,831 92.6 저 축 532 0.4 251 0.2 9,496 6.7 개인연금 848 0.6 1,157 0.8 1,041 0.7 저축성 소계 1,380 1.0 1,408 0.9 10,537 7.4 합 계 142,099 100.0 151,178 100.0 142,368 100.0 주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성(마) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 총 자 산(A) 47,977,679 43,758,462 51,608,012 운용자산(B) 45,787,121 41,499,525 43,096,716 자산운용률(B/A) 95.4 94.8 83.5 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9)(바) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 10,245,557 22.4 10,397,275 25.1 12,892,779 29.9 운용수익 463,575 32.2 413,100 27.3 442,293 34.2 유가증권 기말잔액 32,189,031 70.3 28,660,233 69.1 28,042,049 65.1 운용수익 937,128 65.1 1,054,477 69.8 836,138 64.7 현예금 및신탁 기말잔액 2,118,634 4.6 1,349,909 3.3 1,051,888 2.4 운용수익 36,330 2.5 40,433 2.7 14,352 1.1 기 타 기말잔액 1,233,900 2.7 1,092,108 2.6 1,110,000 2.6 운용수익 3,371 0.2 3,129 0.2 -294 0.0 계 기말잔액 45,787,121 100.0 41,499,525 100.0 43,096,716 100.0 운용수익 1,440,404 100.0 1,511,139 100.0 1,292,488 100.0 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임 운용자산별로 기말잔액을 기재함 기타 : 부동산(사) 대출자산(운용내역, 잔존기간별 잔액)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종류 제71기 제70기 제69기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 개인 4,537,851 4.4 4,454,196 3.9 7,453,606 3.5 기업 대기업 2,024,243 4.1 2,003,736 4.1 2,059,390 3.4 중소기업 3,673,475 4.8 3,929,353 4.4 3,782,943 3.9 합계 10,235,568 4.5 10,387,285 4.1 13,295,939 3.7 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액2) 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 1,444,222 1,840,681 1,170,336 5,768,414 10,223,652 * K-IFRS 적용한 별도 기준 대손충당금, 이연대출부대손익 차감전 대출잔액 만기경과건은 잔존기간 1년이하로 분류(아) 유가증권(운용내역, 시가정보)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 9,289,013 2.3 7,341,480 2.5 7,957,959 1.8 회사채 2,533,512 3.0 2,198,101 2.6 858,001 2.5 주 식 1,606,115 13.1 1,589,461 27.7 1,317,600 5.5 기 타 11,794,943 3.3 10,763,800 2.6 10,069,826 3.2 소 계 25,223,583 3.6 21,892,841 4.1 20,203,387 2.7 해외 외화증권 6,965,448 1.6 6,767,392 3.3 7,838,662 3.6 역외외화증권 　 　 　 　 　 　 소계 6,965,448 1.6 6,767,392 3.3 7,838,662 3.6 합계 32,189,031 3.1 28,660,233 3.9 28,042,049 3.0 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권 주식 : 출자금, 관계ㆍ종속기업투자주식(지분법적용투자주식) 포함2) 시가정보 (2024.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익 (B-A) 상장주식 183,055 179,986 -3,069 비상장주식 139,734 138,972 -762 합 계 322,788 318,958 -3,830 * 해외유가증권 주식, 출자금, 뮤추얼펀드, 지분법주식은 제외(자) 현예금 및 신탁자산 (단위: 백만원, %) 구분 제71기 제70기 제69기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현예금 2,118,634 2.1 1,349,909 3.1 1,051,888 1.5 단자어음 　 　 　 　 　 　 금전신탁 　 　 　 　 　 　 합 계 2,118,634 2.1 1,349,909 3.1 1,051,888 1.5 주) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), 제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) (4) 현대C&R(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024 2023 2022 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건물종합관리 135,401 63.0 133,164 62.1 118,361 60.8 콜센터관리 47,837 22.3 49,960 23.3 47,363 24.3 교육사업 24,922 11.6 24,667 11.5 22,662 11.6 기타 6,666 3.1 6,776 3.2 6,272 3.2 합계 214,826 100.0 214,567 100.0 194,658 100.0 (5) 현대하이카손해사정(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024 2023 2022 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해사정서비스 117,702 78.4 116,214 79.9 110,281 79.7 긴급출동서비스 32,398 21.6 29,253 20.1 28,090 20.3 합계 150,100 100.0 145,467 100.0 138,371 100.0 (6) 현대인베스트먼트자산운용(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024 2023 2022 금액 비율 금액 비율 금액 비율 집합투자기구운용 30,244 80.6 20,598 76.9 24,838 84.2 투자일임 4,658 12.4 3,870 14.4 2,829 9.6 기타 부수업무 60 0.2 60 0.2 848 2.9 이자수익 등 2,575 6.9 2,274 8.5 978 3.3 합계 37,538 100.0 26,802 100.0 29,493 100.0 3. 파생상품거래 현황 가. 기초자산별 파생상품 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 870,912 8,671,236 　 　 　 9,542,148 매매목적 　 523,327 　 　 　 523,327 거래장소 장내거래 　 　 　 　 　 0 장외거래 870,912 9,194,563 　 　 　 10,065,476 거래형태 선도 870,912 487,373 　 　 　 1,358,285 선물 　 　 　 　 　 0 스왑 　 8,707,190 　 　 　 8,707,190 옵션 　 　 　 　 　 0 * 미결제약정금액 기준 나. 신용파생상품 현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 점포현황 당사는 전국 주요거점에 점포가 위치하고 있으며, 주요 점포현황은 아래와 같습니다. (참고로 당사에서는 통상적인 지점을 '사업부'로, 영업소를 '지점'으로 칭하고 있습니다.) 또한, 종속회사는 아래와 같이 국내외에 총 77개의 점포를 보유하고 있습니다. (단위 : 개) 구분 지배회사 종속회사 합계 사업부 지점 사무소 서울 14 73 　 25 112 부산 5 19 　 4 28 대구 3 17 　 4 24 인천 3 18 　 3 24 광주 3 13 　 4 20 대전 2 10 　 6 18 세종 1 2 　 0 3 울산 2 17 　 2 21 경기 11 64 　 13 88 강원 2 10 　 2 14 충북 1 10 　 1 12 충남 2 14 　 1 17 전북 2 19 　 4 25 전남 2 11 　 0 13 경북 2 17 　 1 20 경남 2 18 　 1 21 제주 1 5 　 2 8 해외 2 　 5 4 11 계 60 337 5 77 479 나. 토지 및 건물 현황 - 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 지배회사 754,964 484,715 1,239,679 - 종속회사 414,005 265,485 679,490 - 합 계 1,168,969 750,200 1,919,169 - * 해외부동산 포함 - 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 302,963 26,602 329,565 - 본점 외 452,001 458,113 910,114 - 합 계 754,964 484,715 1,239,679 - * 해외부동산 포함 다. 지점신설 및 중요시설 확충 계획 영업환경 및 전략에 따른 소규모의 사업부 이전, 개/폐쇄는 발생할 수 있으나 투자에 참고할 만한 대규모의 사업부 신설계획은 없습니다. 중요시설의 확충 계획 또한 현재 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 당사는 보험업감독규정 등 관련법규에서 규정하는 준비금을 충실히 적립하고 있으며 비상위험준비금과 대손준비금도 적정하게 적립하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제71기 제70기 제69기 책임준비금(보험계약부채) 32,685,218 31,526,303 41,012,770 해약환급금준비금 4,018,337 3,422,425 - 비상위험준비금 1,330,518 1,286,540 1,133,448 대손준비금 123,467 88,719 117,038 주) 적용기준 : K-IFRS 적용 연결 기준 [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 나. 지급여력비율(K-ICS 기준) 당사는 제70기부터 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 따라 지급여력비율을 산출하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제71기 제70기 제69기 지급여력(A) 12,403,025 12,072,782 5,989,947 위험기준 지급여력기준(B) 7,900,030 6,971,677 3,429,706 지급여력비율(A/B) 157.0 173.2 174.6 * K-IFRS 기준 실적임 적용기준 : [~ 제69기] 연결 RBC, [제70기 ~] K-ICS 다. 주요경영효율지표(1) 계약유지율 당사 계약유지율은 전반적으로 안정적이며 업계 최상위 수준입니다. 13회차 및 25회차 유지율 모두 양호한 계약 건전성을 나타내고 있습니다. (단위 : %) 구분 제71기 제70기 제69기 13회차 87.2 87.1 88.8 25회차 73.3 75.7 74.9 * 별도실적 기준 (2) 소비자보호평가 아래의 금융소비자보호 실태평가는 금융감독원에서 기존의 '민원발생평가'를 대체하여 2015년부터 실시되었으며, 금융소비자 보호에 관한 법률 제32조 제2항에 따라 금융회사는 금융감독원이 주관하는 '금융소비자보호 실태평가제도'를 통해 소비자 보호 수준을 종합적으로 평가 받고 있습니다. 2020년부터 평가주기제 도입으로 평가대상사는 영업의 규모 및 시장점유율, 취급하는 금융상품의 종류 및 성격, 감독 및 검사결과, 민원 및 분쟁 현황을 고려하여 금융감독원이 매년 지정하는 회사로 직전연도에 실태평가를 받은 자, 자율진단을 실시한 회사는 해당년도 평가에서 제외될 수 있습니다. 2022년부터 평가항목은 계량 2개 항목, 비계량 6개 항목으로 변경되었고, 당사는 2022년 종합등급 '보통'을 획득하였습니다. 구분 평가항목 2022 계량지표 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 보통 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 양호 비계량지표 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 양호 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매후단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 양호 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 보통 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 양호 종합등급 보통 1) '16년 계량 5항목 및 비계량 5항목 → '20년 계량 2항목 및 비계량 5항목 → '22년 계량 2항목 및 비계량 6항목으로 변경 구분 평가항목 2019 2018 2017 2016 2015 계량부문 민원발생건수 보통 양호 양호 보통 양호 민원처리노력 양호 양호 양호 양호 양호 소송관련 보통 보통 보통 양호 보통 영업지속 가능성 양호 양호 보통 보통 보통 금융사고 양호 양호 양호 양호 양호 비계량부문 소비자보호 지배구조 양호 양호 양호 양호 양호 상품개발과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 양호 양호 양호 양호 양호 상품판매과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자보호 정책 참여 및 민원시스템 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자정보 공시 등 보통 양호 양호 양호 양호 종합등급 보통 양호 - - - 1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입2) '16년 3등급 → '17년 4등급 → '18년 5등급 체계로 개편 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 제 70 기 제 69 기 현금및현금성자산 1,447,967,064 1,175,076,403 1,118,065,383 금융자산 43,469,601,137 39,548,867,236 41,491,514,921 관계기업투자주식 143,979,152 138,182,880 134,155,171 유형자산 1,344,610,837 1,178,475,389 1,171,138,829 투자부동산 669,091,195 627,157,700 638,685,236 매각예정자산 15,599,437 0 0 기타자산 1,432,941,771 1,420,226,789 1,699,035,961 자산총계 48,523,790,594 44,087,986,397 46,252,595,501 보험계약부채 34,801,593,002 31,526,201,766 28,613,939,292 금융부채 7,501,263,389 4,887,705,612 5,458,118,445 당기법인세부채 1,501,165 2,571,250 2,726,335 이연법인세부채 719,291,967 1,077,491,931 2,130,541,042 순확정급여부채 156,294,927 116,800,040 100,749,855 충당부채 19,915,222 9,608,593 8,092,023 기타부채 580,552,264 412,251,542 430,342,278 부채총계 43,780,411,936 38,032,630,734 36,744,509,270 지배기업소유지분 4,743,378,658 6,055,355,663 9,508,086,231 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 0 0 498,287,637 연결자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 연결자본조정 (67,686,437) (69,398,800) (67,686,437) 연결이익잉여금 7,070,388,169 6,385,635,264 5,964,401,266 연결기타포괄손익누계액 (2,417,175,126) (418,732,852) 2,955,231,714 비지배지분 0 0 0 자본총계 4,743,378,658 6,055,355,663 9,508,086,231 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 영업수익 17,166,918,802 15,777,426,128 15,229,161,544 영업이익 1,244,069,530 743,483,372 1,791,975,243 연결당기순이익 850,533,056 574,444,959 1,294,975,508 지배회사지분순이익 850,533,056 574,444,959 1,294,975,508 기본주당순이익(원) 10,847 7,185 16,286 연결에 포함된 회사수 45개사 34개사 27개사 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성함주2) 적용 회계기준 : [제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 제 70 기 제 69 기 현금및현금성자산 1,357,812,207 1,102,610,063 1,032,991,473 금융자산 43,598,079,588 39,819,343,910 41,478,245,789 관계종속기업투자주식 291,443,449 247,538,412 251,794,856 유형자산 956,066,590 865,512,324 856,842,624 투자부동산 353,818,932 325,485,968 333,774,765 매각예정자산 15,599,437 - - 기타자산 1,404,858,578 1,397,971,535 1,678,905,054 자산총계 47,977,678,782 43,758,462,211 45,632,554,561 보험계약부채 34,801,941,698 31,526,752,743 28,614,391,322 금융부채 6,951,444,218 4,565,675,402 5,087,866,116 이연법인세부채 739,290,034 1,118,330,426 2,130,236,157 충당부채 6,431,353 6,291,801 5,430,579 기타부채 551,422,426 424,317,306 436,983,995 부채총계 43,050,529,728 37,641,367,677 36,274,908,169 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 0 0 498,287,637 자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 자본조정 (67,686,437) (69,398,800) (67,686,437) 이익잉여금 7,391,376,927 6,526,472,767 5,827,055,000 기타포괄손익누계액 (2,554,393,487) (497,831,484) 2,942,138,141 자본총계 4,927,149,053 6,117,094,534 9,357,646,392 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.1.1~2024.12.31) (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) 영업수익 17,219,313,795 15,919,488,100 15,118,939,743 영업이익 1,401,871,315 981,635,742 1,780,824,789 당기순이익 1,030,684,310 772,338,016 1,281,319,942 기본주당순이익(원) 13,144 9,708 16,112 주1) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성함주2) 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가함주3) 적용 회계기준 : [제69기] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 2024.12.31 현재 제 70 기 2023.12.31 현재 제 69 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　현금및현금성자산 1,447,967,064,247 1,175,076,403,366 1,118,065,382,825 　당기손익-공정가치측정금융자산 8,790,991,806,334 8,356,023,076,668 0 　　당기손익-공정가치측정유가증권 8,699,455,846,335 8,267,158,910,002 0 　　당기손익-공정가치측정기타금융자산 91,535,959,999 88,864,166,666 0 　기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,744,956,268,211 19,587,834,407,775 0 　상각후원가측정금융자산 11,889,403,464,446 11,435,751,102,679 0 　　상각후원가측정대출채권 10,491,822,574,544 10,625,799,889,892 0 　　상각후원가측정기타금융자산 1,397,580,889,902 809,951,212,787 0 　당기손익인식금융자산 0 0 966,369,031,451 　매도가능금융자산 0 0 14,189,215,718,241 　만기보유금융자산 0 0 14,643,570,533,369 　대출채권 0 0 10,590,756,357,171 　기타수취채권 0 0 880,386,407,189 　파생상품자산 44,249,598,255 169,258,648,877 221,216,873,173 　　위험회피목적파생상품자산 44,249,598,255 155,922,499,172 206,527,392,102 　　단기매매 파생금융자산 0 13,336,149,705 14,689,481,071 　관계기업투자주식-지분법 143,979,152,386 138,182,880,191 134,155,171,002 　재보험계약자산 1,138,410,466,976 1,119,967,617,670 1,431,319,413,080 　유형자산 1,281,887,674,528 1,119,942,879,565 1,124,005,102,459 　무형자산 123,282,726,146 126,043,182,418 99,851,516,542 　투자부동산 669,091,195,084 627,157,700,286 638,685,236,483 　순확정급여자산 74,249,144,448 62,278,881,797 75,514,871,445 　사용권자산 62,723,162,282 58,532,509,092 47,133,726,810 　당기법인세자산 64,585,430,904 70,126,511,699 29,512,474,450 　이연법인세자산 0 0 3,965,262,588 　매각예정비유동자산 15,599,437,173 0 　 　기타자산 32,414,002,463 41,810,595,127 58,872,422,561 　자산총계 48,523,790,593,883 44,087,986,397,210 46,252,595,500,839 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　보험계약부채 34,801,593,001,736 31,526,201,766,216 28,613,099,683,021 　　재보험계약부채 0 0 839,609,477 　　투자계약부채 3,348,239,519,511 3,159,561,745,795 3,513,459,221,778 　　차입부채 2,906,431,245,180 1,085,116,976,601 1,165,115,963,927 　　　사채 2,546,753,477,916 944,857,879,216 944,567,231,629 　　　기타 차입금 359,677,767,264 140,259,097,385 220,548,732,298 　　상각후원가측정금융부채 377,537,791,533 388,712,359,031 0 　　상각후취득원가측정금융부채 0 0 142,599,309,222 　　파생상품부채 801,047,082,898 189,699,297,297 358,518,594,391 　　　위험회피목적파생상품부채 749,404,756,796 185,825,437,602 355,181,218,655 　　　단기매매 파생금융부채 51,642,326,102 3,873,859,695 3,337,375,736 　　리스부채 68,007,749,470 64,615,233,246 53,596,829,233 　　충당부채 19,915,222,314 9,608,593,375 8,092,022,730 　　당기법인세부채 1,501,165,439 2,571,249,546 2,726,335,428 　　이연법인세부채 719,291,967,304 1,077,491,931,289 2,130,541,042,388 　　순확정급여부채 156,294,926,859 116,800,039,949 100,749,854,573 　　기타부채 580,552,264,010 412,251,541,520 655,170,804,096 　　부채총계 43,780,411,936,254 38,032,630,733,865 36,744,509,270,264 　자본 　　　 　　지배주주지분 4,743,378,657,629 6,055,355,663,345 9,508,086,230,575 　　　자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 44,700,000,000 　　　자본잉여금 113,152,050,937 113,152,050,937 113,152,050,937 　　　자본조정 (67,686,436,939) (69,398,799,798) (67,686,436,939) 　　　기타포괄손익누계액 (2,417,175,125,539) (418,732,851,566) 2,955,231,713,713 　　　신종자본증권 0 0 498,287,637,141 　　　이익잉여금(결손금) 7,070,388,169,170 6,385,635,263,772 5,964,401,265,723 　　　　대손준비금 기적립액 88,718,505,727 117,106,564,073 104,679,481,583 　　　　대손준비금 적립(환입)예정액 34,748,901,382 (28,342,340,504) 12,358,452,714 　　　　비상위험준비금 1,286,540,171,964 1,242,298,211,101 1,133,448,333,733 　　　　비상위험준비금 적립(환입)예정액 43,977,363,246 44,241,960,863 108,849,877,368 　　　　해약환급금준비금 기적립액 3,422,424,926,365 0 0 　　　　해약환급금준비금 적립(환입)예정액 595,911,862,372 3,422,424,926,365 0 　　비지배지분 0 0 0 　　자본총계 4,743,378,657,629 6,055,355,663,345 9,508,086,230,575 　자본과부채총계 48,523,790,593,883 44,087,986,397,210 46,252,595,500,839 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 1,434,008,817,988 907,604,270,316 1,712,771,391,391 　보험영업수익 14,072,295,662,281 13,436,775,568,269 12,806,852,857,531 　　보험수익 13,713,461,711,863 13,124,238,299,168 12,122,547,458,787 　　재보험수익 358,833,950,418 312,537,269,101 684,305,398,744 　보험영업비용 (12,638,286,844,293) (12,529,171,297,953) (11,094,081,466,140) 　　보험서비스비용 (11,566,630,049,839) (11,498,579,601,571) (10,095,545,970,732) 　　재보험서비스비용 (1,016,897,483,304) (992,100,728,109) (961,009,628,132) 　　기타사업비용 (54,759,311,150) (38,490,968,273) (37,525,867,276) 투자손익 248,059,407,141 248,110,629,207 466,221,237,254 　투자영업수익 3,094,623,140,135 2,340,650,560,134 2,422,308,686,897 　　보험금융수익 32,223,710,705 57,623,227,782 55,142,549,158 　　재보험금융수익 86,245,156,805 105,160,848,812 89,740,936,208 　　유효이자율법 적용 이자수익 1,146,086,745,254 1,034,896,998,951 968,466,097,553 　　당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 17,978,632,509 18,362,660,845 0 　　배당금수익 1,769,508,127 2,376,352,589 380,453,731,663 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 689,361,076,969 642,021,642,955 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 622,057,127 398,218,287 0 　　상각후원가측정금융상품제거이익 1,172,186,798 1,359,731,051 0 　　신용손실충당금 환입액 3,778,313,547 50,000,000 0 　　파생상품관련수익 35,838,993,069 130,670,786,910 296,927,774,648 　　외화거래이익 992,579,877,169 268,333,577,313 431,607,408,987 　　당기손익인식금융자산이자수익 0 0 5,960,064,915 　　당기손익인식금융자산관련이익 0 0 34,509,305,495 　　매도가능금융자산관련이익 0 0 77,331,806,840 　　대출채권처분이익 0 0 555,130,212 　　기타투자수익 86,966,882,056 79,396,514,639 81,613,881,218 　투자영업비용 (2,846,563,732,994) (2,092,539,930,927) (1,956,087,449,643) 　　보험금융비용 (926,091,855,263) (915,641,804,466) (823,455,763,471) 　　재보험금융비용 (48,752,324,624) (75,432,536,766) (66,389,714,484) 　　이자비용 (203,659,289,389) (218,006,443,530) (141,690,153,526) 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (392,740,458,384) (339,020,710,371) 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (18,999,193,935) (16,667,299,190) 0 　　상각후원가측정금융상품제거손실 (57,659,187) (94,371,764) 0 　　신용손실충당금 전입액 0 (2,930,205,346) 0 　　파생상품관련비용 (1,171,885,695,414) (411,306,856,775) (700,734,310,264) 　　외화거래손실 (7,852,675,290) (46,317,047,792) (47,873,507,423) 　　재산관리비 (2,821,121,866) (2,774,214,380) (7,918,686,544) 　　당기손익인식금융자산관련손실 0 0 (9,505,000,061) 　　매도가능금융자산관련손실 0 0 (101,043,748,035) 　　기타투자비용 (73,703,459,642) (64,348,440,547) (57,476,565,835) 기타 영업이익(비용) (437,998,695,525) (412,231,527,759) (387,017,385,971) 　기타영업수익 157,554,818,691 137,656,263,879 122,410,035,238 　기타영업비용 (595,553,514,216) (549,887,791,638) (509,427,421,209) 영업이익(손실) 1,244,069,529,604 743,483,371,764 1,791,975,242,674 영업외손익 (44,207,038,771) (27,810,049,173) (26,914,466,779) 　지분법손익 (6,333,461,364) (1,280,198,261) (1,042,979,967) 　영업외수익 7,425,901,224 3,894,242,491 5,416,100,922 　영업외비용 (45,299,478,631) (30,424,093,403) (31,287,587,734) 법인세차감전순이익 1,199,862,490,833 715,673,322,591 1,765,060,775,895 법인세비용 (349,329,434,951) (141,228,363,129) (470,085,267,733) 당기순이익(손실) 850,533,055,882 574,444,959,462 1,294,975,508,162 대손준비금 반영후 조정이익 815,784,154,500 602,787,299,966 1,282,617,055,448 비상위험준비금 반영후 조정이익 806,555,692,636 530,202,998,599 1,186,125,630,794 해약환급금준비금 반영후 조정이익 254,621,193,510 (35,137,597,730) 252,490,191,302 기타포괄손익 (2,000,740,948,098) (460,955,673,055) 2,353,066,642,154 　당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (2,039,434,860,498) (430,656,171,667) 2,314,943,149,463 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 123,571,527,456 1,037,805,285,808 0 　　기타포괄손익-공정가치측정 신용손실 297,746,562 (256,487,652) 0 　　관계기업 기타포괄손익지분 10,264,562,559 (1,123,786,392) (130,012,511) 　　해외사업환산손익 35,014,976,954 13,424,216,592 6,362,851,061 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 45,713,672,209 28,504,772,715 7,060,503,206 　　보험계약 순금융손익 (2,255,750,924,153) (1,511,896,424,558) 3,578,827,231,490 　　재보험계약 순금융손익 1,453,577,915 2,886,251,820 (3,332,150,033) 　　매도가능금융자산평가손익 0 0 (1,162,285,221,077) 　　만기보유금융자산평가손익 0 0 (111,560,052,673) 　당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 38,693,912,400 (30,299,501,388) 38,123,492,691 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (1,096,347,523) (339,961,358) 0 　　자산재평가잉여금 128,431,172,131 285,918,204 (253,535,237) 　　순확정급여부채의재측정요소 (88,640,912,208) (30,245,458,234) 38,377,027,928 당기순이익(손실)의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 850,533,055,882 574,444,959,462 1,294,975,508,162 　　지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익 　　　 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 　　　 　　비지배지분에 귀속될 계속영업이익(손실) 　　　 포괄손익의 귀속 　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 (1,150,207,892,216) 113,489,286,407 3,648,042,150,316 　　지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업포괄손익 　　　 　비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 　　　 　　비지배지분에 귀속되는 계속영업포괄손익 　　　 총포괄손익 (1,150,207,892,216) 113,489,286,407 3,648,042,150,316 주당이익 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10,847.0 7,185.0 16,286.0 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 10,847.0 7,185.0 16,286.0 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 542,231,653,563 3,877,325,470,256 5,008,010,374,958 0 5,008,010,374,958 자본의 변동 　　　　　　　　　　　 　회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 59,933,417,996 926,045,579,305 985,978,997,301 0 985,978,997,301 　포괄손익 　　　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 1,294,975,508,162 1,294,975,508,162 0 1,294,975,508,162 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　　　 　　　순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 38,377,027,928 0 38,377,027,928 0 38,377,027,928 　　　재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 (253,535,237) 0 (253,535,237) 0 (253,535,237) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 (1,162,285,221,077) 0 (1,162,285,221,077) 0 (1,162,285,221,077) 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 (111,560,052,673) 0 (111,560,052,673) 0 (111,560,052,673) 　　　보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 3,578,827,231,490 0 3,578,827,231,490 0 3,578,827,231,490 　　　재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 (3,332,150,033) 0 (3,332,150,033) 0 (3,332,150,033) 　　　해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 6,362,851,061 0 6,362,851,061 0 6,362,851,061 　　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 7,060,503,206 0 7,060,503,206 0 7,060,503,206 　　　관계기업 기타포괄손익지분 0 0 0 0 0 0 (130,012,511) 0 (130,012,511) 0 (130,012,511) 　소유주와의 거래 　　　　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (116,053,460,000) (116,053,460,000) 0 (116,053,460,000) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　　　 　　신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (17,891,832,000) (17,891,832,000) 0 (17,891,832,000) 　　신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 2,955,231,713,713 5,964,401,265,723 9,508,086,230,575 0 9,508,086,230,575 2023.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 2,947,947,443,037 5,971,687,451,279 9,508,088,145,455 0 9,508,088,145,455 자본의 변동 　　　　　　　　　　　 　회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 (2,907,971,264,895) 15,200,641,499 (2,892,770,623,396) 0 (2,892,770,623,396) 　포괄손익 　　　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 574,444,959,462 574,444,959,462 0 574,444,959,462 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　　　 　　　순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (30,245,458,234) 0 (30,245,458,234) 0 (30,245,458,234) 　　　재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 285,918,204 0 285,918,204 0 285,918,204 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 1,906,681,989 (2,246,643,347) (339,961,358) 0 (339,961,358) 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 1,037,805,285,808 0 1,037,805,285,808 0 1,037,805,285,808 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 (256,487,652) 0 (256,487,652) 0 (256,487,652) 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 (1,511,896,424,558) 0 (1,511,896,424,558) 0 (1,511,896,424,558) 　　　재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 2,886,251,820 0 2,886,251,820 0 2,886,251,820 　　　해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 13,424,216,592 0 13,424,216,592 0 13,424,216,592 　　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 28,504,772,715 0 28,504,772,715 0 28,504,772,715 　　　관계기업 기타포괄손익지분 0 0 0 0 0 0 (1,123,786,392) 0 (1,123,786,392) 0 (1,123,786,392) 　소유주와의 거래 　　　　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (154,084,492,500) (154,084,492,500) 0 (154,084,492,500) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　　　 　　신종자본증권상환 0 0 0 0 (1,712,362,859) (498,287,637,141) 0 0 (500,000,000,000) 0 (500,000,000,000) 　　신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (7,830,956,000) (7,830,956,000) 0 (7,830,956,000) 　　신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 (11,535,696,621) (11,535,696,621) 　 (11,535,696,621) 2023.12.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (69,398,799,798) 0 (418,732,851,566) 6,385,635,263,772 6,055,355,663,345 0 6,055,355,663,345 2024.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (69,398,799,798) 　 (418,732,851,566) 6,385,635,263,772 6,055,355,663,345 0 6,055,355,663,345 자본의 변동 　　　　　　　　　　　 　회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　포괄손익 　　　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 850,533,055,882 850,533,055,882 0 850,533,055,882 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　　　 　　　순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (88,640,912,208) 0 (88,640,912,208) 0 (88,640,912,208) 　　　재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 128,431,172,131 0 128,431,172,131 0 128,431,172,131 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 1,202,326,602 (2,298,674,125) (1,096,347,523) 0 (1,096,347,523) 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 123,571,527,456 0 123,571,527,456 0 123,571,527,456 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 297,746,562 0 297,746,562 0 297,746,562 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 (2,255,750,924,153) 0 (2,255,750,924,153) 0 (2,255,750,924,153) 　　　재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 1,453,577,915 0 1,453,577,915 0 1,453,577,915 　　　해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 35,014,976,954 0 35,014,976,954 0 35,014,976,954 　　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 45,713,672,209 0 45,713,672,209 0 45,713,672,209 　　　관계기업 기타포괄손익지분 0 0 0 0 0 0 10,264,562,559 0 10,264,562,559 0 10,264,562,559 　소유주와의 거래 　　　　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (161,769,113,500) (161,769,113,500) 0 (161,769,113,500) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　　　 　　신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 1,712,362,859 0 0 (1,712,362,859) 0 0 0 　　연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 0 (2,417,175,125,539) 7,070,388,169,170 4,743,378,657,629 0 4,743,378,657,629 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 1,393,704,048,179 2,122,823,148,521 910,796,383,688 　　영업에서 창출된 현금흐름 379,889,723,125 1,228,400,268,474 (215,766,336,443) 　　이자수취 1,097,454,084,669 993,100,258,757 939,905,455,287 　　이자지급 (53,561,506,438) (58,215,680,295) (58,071,766,119) 　　배당금수취 1,751,087,762 2,362,754,701 373,101,911,079 　　법인세환급(납부) (31,829,340,939) (42,824,453,116) (128,372,880,116) 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 (2,710,445,799,043) (1,193,255,094,807) (574,482,430,294) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,297,338,256,756 1,035,928,132,012 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,079,840,098,165 920,700,856,848 0 　　매도가능금융자산의 처분 0 0 4,095,316,672,757 　　만기보유금융자산의 상환 0 0 53,561,630,260 　　파생상품의 순증감 (337,558,038,884) (355,968,565,691) (478,749,195,498) 　　유형자산의 처분 721,083,066 10,577,312,796 27,454,309,291 　　무형자산의 처분 4,429,243,430 632,404,651 189,566,107 　　임차보증금의 감소 4,910,942,866 6,496,047,545 7,298,549,472 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (3,505,231,761,568) (1,368,983,166,134) 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,129,715,192,757) (1,353,243,190,604) 0 　　매도가능금융자산의 취득 0 0 (3,721,004,452,421) 　　만기보유금융자산의 취득 0 0 (547,631,813,769) 　　관계기업 투자지분의 취득 (1,648,500,000) (258,000,000) 0 　　유형자산의 취득 (75,180,456,376) (25,180,921,793) (11,014,494,685) 　　투자부동산의 취득 (930,160,487) (2,016,420,686) (2,268,227,476) 　　무형자산의 취득 (21,467,553,226) (26,459,649,058) (20,577,694,116) 　　임차보증금의 증가 (6,451,621,853) (5,598,341,651) (8,022,537,318) 　　선급금의 증가 (3,269,747,522) (15,993,674,000) (18,202,998,462) 　　연결범위 변동으로 인한 현금의 감소 (16,232,390,653) (15,508,732,056) 0 　　연결범위 변동으로 인한 현금의 증가 0 0 48,445,101,844 　　관계기업으로부터의 배당금 수취 0 60,000,000 6,000,000 　　기타 0 1,560,813,014 717,153,720 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 1,585,532,220,154 (871,215,525,296) (443,672,956,293) 　　임대보증금의 증가 9,409,799,395 7,119,591,709 7,612,500,277 　　임대보증금의 감소 (8,952,865,921) (8,359,264,984) (3,377,532,358) 　　차입금의 증가 242,400,000,000 30,000,000,000 0 　　차입금의 상환 (30,000,000,000) (115,000,000,000) (16,000,000,000) 　　배당금지급 (161,769,113,500) (169,549,465,198) (116,053,460,000) 　　비지배지분의 감소 (85,660,441,877) (61,106,094,211) (55,564,115,971) 　　비지배지분의 증가 62,357,250,895 0 19,863,572,167 　　신종자본증권의 배당 0 (11,802,000,000) (23,604,000,000) 　　리스부채의 지급 (43,814,548,838) (42,518,292,612) (47,549,920,408) 　　신종자본증권의 상환 0 (500,000,000,000) 0 　　후순위부채의 발행 1,794,562,140,000 0 0 　　후순위부채의 상환 (193,000,000,000) 0 (209,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 268,790,469,290 58,352,528,418 (107,359,002,899) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,100,191,591 (1,341,507,877) (4,052,239,662) 현금및현금성자산의순증가(감소) 272,890,660,881 57,011,020,541 (111,411,242,561) 기초현금및현금성자산 1,175,076,403,366 1,118,065,382,825 1,229,476,625,386 기말현금및현금성자산 1,447,967,064,247 1,175,076,403,366 1,118,065,382,825 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 3. 연결재무제표 주석 제71(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제70(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 8개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁15호 외 31개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2024년 12월 31일 현재 회사는 국내에 58개의 지점과 14개의 보상사무소 및 337개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개 의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,668,000 22.00 기 타 69,732,000 78.00 합 계 89,400,000 100.00 1.2 종속기업 현황 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사용재무제표일 지분율(%) 지분율(%) 지배력판단근거 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 현대씨앤알(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대하이카손해사정(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대인베스트먼트자산운용(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대에이치디에스(주)(1) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대하이라이프손해사정(주) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) (주)마이금융파트너 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 애드커넥스(주)(2) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) (주)에이치지이니셔티브(3) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대하임자산운용㈜ 한국 12월 31일 100.00 - (20) HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 영국 12월 31일 100.00 100.00 (20) HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 미국 12월 31일 100.00 100.00 (20) HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 싱가폴 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대사모부동산투자신탁15호 (19) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 (19) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(4) 한국 12월 31일 76.92 76.92 (20) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 (19) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 (19) 한국 12월 31일 100.00 100.00 (20) 521 Bergen REIT LLC(5) 미국 9월 30일 100.00 99.79 (20) 521 Bergen Properties LLC(6) 미국 9월 30일 100.00 100.00 (20) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 한국 12월 31일 99.12 99.12 (20) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 한국 12월 31일 50.00 50.00 (20) 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 한국 12월 31일 47.06 47.06 (20) 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 한국 12월 31일 43.48 43.48 (20) 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호(7) 한국 12월 31일 89.42 66.62 (20) 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 한국 12월 31일 99.26 99.26 (20) HILF Euro Office JV SARL(8) 룩셈부르크 9월 30일 82.14 82.14 (20) HILF Essen PropCo(9) 룩셈부르크 9월 30일 100.00 100.00 (20) City Garden Brussel(10) 룩셈부르크 9월 30일 100.00 100.00 (20) HILF Essen Holdco(10) 룩셈부르크 9월 30일 100.00 100.00 (20) 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 한국 12월 31일 94.12 94.12 (20) 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 한국 12월 31일 50.00 50.00 (20) 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 한국 12월 31일 54.55 54.54 (20) MCF Hyundai Fund LLC(11) 미국 9월 30일 100.00 100.00 (20) Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC(12) 미국 9월 30일 100.00 100.00 (20) IMM해외재간접 일반사모투자신탁 제1호 한국 12월 31일 99.01 - (20) Adams street IMM Venture Fund LP(13) 케이만 제도 9월 30일 100.00 - (20) Adams street IMM Venture Primary Fund I LP(14) 미국 9월 30일 99.90 - (20) 현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)(15) 한국 12월 31일 58.56 - (20) 현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호 한국 12월 31일 99.77 - (20) 현대인베스트SREP일반사모부동산투자신탁1호 한국 12월 31일 99.75 - (20) 다올Azalea Altrium Growth일반사모투자신탁제1호 한국 12월 31일 97.56 - (20) 현대인베스트먼트액티브그로쓰증권펀드1호 (16) 한국 12월 31일 86.27 - (20) 현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호 (17) 한국 12월 31일 89.39 - (20) 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권모 (18) 한국 12월 31일 100.00 - (20) (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜와 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호와 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(6) 종속기업 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(7) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 89.42%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해서 82.14%의 지분을 보유하고 있습니다.(9) 종속기업 수익증권인 HILF Essen Holdco을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(10) 종속기업 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(11) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(12) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(13) 종속기업 수익증권인 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호를 통해 100%의지분을 보유하고 있습니다.(14) 종속기업 수익증권인 Adams Street IMM Venture Fund LP를 통해 99.9%의 지분을 보유하고 있습니다.(15) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 58.56%의 지분을 보유하고 있습니다.(16) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 86.27%의 지분을 보유하고 있습니다.(17) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 89.39%의 지분을 보유하고 있습니다.(18) 종속기업 수익증권인 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호와 현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (19) 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(20) 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 사실상의 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하고 있습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (1) 종속기업 　 　 　 　 현대씨앤알(주) 110,655,954 39,453,314 110,564,480 41,625,472 현대하이카손해사정(주) 66,014,560 24,770,092 69,514,456 18,218,255 현대인베스트먼트자산운용(주) 82,135,248 14,932,480 68,749,939 5,548,254 현대에이치디에스(주) 57,994,509 22,106,444 55,563,620 19,657,043 현대하이라이프손해사정(주) 42,344,597 16,184,552 38,763,466 8,249,669 (주)마이금융파트너 35,450,101 4,464,178 10,509,685 3,158,800 애드커넥스(주) 11,514,924 4,737,520 8,167,809 3,010,322 (주)에이치지이니셔티브 21,934,859 1,233,575 23,149,397 1,595,466 현대하임자산운용㈜ 18,369,106 503,656 - - HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 2,751,500 - 2,368,390 2,786 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 39,717,112 453,474 34,514,306 404,843 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 15,015,878 7,180,703 10,691,614 4,567,003 (2) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁15호 471,611,950 482,257,262 397,838,260 269,063,620 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 22,117,102 13,561,596 22,458,363 13,562,631 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호 10,258,825 3,833,858 11,286,800 4,607,451 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 20,406,972 1,906,620 18,150,844 11,350 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 20,406,741 1,906,620 18,150,643 11,349 521 Bergen REIT LLC 40,806,535 91,875 35,289,218 80,588 521 Bergen Properties LLC 38,342,421 162,008 29,670,100 - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 41,875,450 291,290 41,880,464 295,942 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 67,539,067 7,640,026 61,739,177 2,459,404 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 134,903,009 14,757,613 205,899,363 63,582 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 22,218,728 267,959 72,456,291 1,316,659 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호 5,254,118 5,841 3,224,009 4,167 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 40,181,905 1,258,005 39,308,026 1,340,027 HILF Euro Office JV SARL 72,137,152 71,196,945 68,756,206 64,480,827 HILF Essen PropCo 87,221,584 80,399,846 79,943,944 74,118,986 City Garden Brussel 85,474,950 51,371,047 78,430,555 47,707,805 HILF Essen Holdco 36,510,009 31,517,600 - - 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 9,434,309 198,144 8,925,017 283,319 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 137,489,587 16,290,383 61,704,277 22,329 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 66,201,796 3,978,454 54,064,265 120,961 MCF Hyundai Fund LLC 170,785,251 290,387 201,616,738 300,461 Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC 147,205,159 312,748 60,559,462 53,875 IMM해외재간접 일반사모투자신탁 제1호 14,546,209 1,620,284 - - Adams street IMM Venture Fund LP 14,491,380 17,229 - - Adams street IMM Venture Primary Fund I LP 13,326,460 - - - 현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권) 26,246,162 8,279,113 - - 현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호 18,696,622 1,232,018 - - 현대인베스트SREP일반사모부동산투자신탁1호 10,862,813 781,951 - - 다올Azalea Altrium Growth일반사모투자신탁제1호 7,780,458 467,291 - - 현대인베스트먼트액티브그로쓰증권펀드1호 6,476,021 530,658 - - 현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호 1,010,936 48 - - 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권모 6,812,477 42 - - 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 영업수익/매출액 당기순이익(손실) (1) 종속기업 　 　 　 　 현대씨앤알(주) 217,088,390 4,580,269 222,348,426 10,389,571 현대하이카손해사정(주) 154,017,226 3,432,865 152,230,499 8,789,351 현대인베스트먼트자산운용(주) 36,484,506 3,883,577 26,576,848 4,171,680 현대에이치디에스(주) 108,972,383 4,356,078 107,924,063 2,873,267 현대하이라이프손해사정(주) 78,500,429 3,088,002 74,387,958 1,854,694 (주)마이금융파트너 26,986,002 (5,828,957) 14,561,085 (4,211,745) 애드커넥스(주) 6,705,100 1,633,863 3,253,521 883,873 (주)에이치지이니셔티브 1,143,720 (842,470) 1,012,139 295,370 현대하임자산운용㈜ 383,072 (1,845,224) - - HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 92,953 83,697 31,409 27,288 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 1,361,415 454,403 3,023,154 (440,328) HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 2,367,648 790,871 2,180,364 735,915 (2) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁15호 38,625,407 326,772 37,488,190 10,271,261 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 1,946,175 74,773 1,932,300 26,963 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호 314,810 9,618 715,132 15,660 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 4,778 (3,411,492) 331,559 (831,051) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 4,756 (3,411,522) 331,383 (831,225) 521 Bergen REIT LLC 47,382 (35,160) 59,383 36,935 521 Bergen Properties LLC 17,282 (1,188,548) 78,498 (1,812,838) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 1,803,384 1,628,967 1,802,988 1,629,153 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 1,935,519 619,268 4,964,973 3,597,386 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 34,859,082 (22,037,133) 65,944,733 19,785,488 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 2,812,058 2,893,088 4,800,232 4,735,938 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호 1,053,390 182,812 1,696,536 334,931 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 5,918,530 2,783,088 6,089,279 3,119,822 HILF Euro Office JV SARL 1,240,442 (1,151,162) 1,615,341 (29,699) HILF Essen PropCo 4,447,868 546,181 2,667,565 (24,261) City Garden Brussel 4,023,989 1,263,910 2,805,477 850,876 HILF Essen Holdco 650,957 (201,945) - - 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 764,746 739,125 569,767 508,297 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 18,278,043 (3,874,256) 1,728,211 (90,351) 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 11,736,666 7,237,714 124,926 (132,695) MCF Hyundai Fund LLC 22,112,288 23,804,704 18,006,321 16,206,932 Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC 12,085,670 11,119,093 300,258 (94,569) IMM해외재간접 일반사모투자신탁 제1호 94,948 (1,557,142) - - Adams street IMM Venture Fund LP 56,097 (60,783) - - Adams street IMM Venture Primary Fund I LP 1,701 (1,419,118) - - 현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권) 610,098 659,227 - - 현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호 1,197,001 (175,111) - - 현대인베스트SREP일반사모부동산투자신탁1호 862,942 (1,047) - - 다올Azalea Altrium Growth일반사모투자신탁제1호 483,586 (97,088) - - 현대인베스트먼트액티브그로쓰증권펀드1호 225,177 (25,219) - - 현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호 32 (143) - - 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권모 699,729 674,083 - - 1.4 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사유 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 한국 신규취득 Adams Street IMM Venture Fund LP 케이만 제도 신규취득 Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP 미국 신규취득 현대하임자산운용㈜ 한국 신규취득 현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권) 한국 신규취득 현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호 한국 신규취득 현대인베스트SREP일반사모부동산투자신탁1호 한국 신규취득 다올Azalea Altrium Growth일반사모투자신탁제1호 한국 신규취득 현대인베스트먼트액티브그로쓰증권펀드1호 한국 신규취득 현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호 한국 신규취득 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권모 한국 신규취득 (2) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.1.1에서 기술하고 있는 내용을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자 금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 연결재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업이 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자 금융약정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 관한 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 다음의 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.1) 가상자산을 보유하는 경우2) 고객을 대신하여 가상자산을 보유하는 경우3) 가상자산을 발행하는 경우 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자지분의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자지분에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자지분의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손금액을 연결포괄손익계산서 상 "관계기업투자주식손상차손"으로 하여 별도로 표시됩니다.연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무 상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하되 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 거래일 환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이로인한 차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.2.5 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 수시입출금식은행예금 및 기타 취득일로부터 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금성 자산은 이러한 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로의 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2.6 금융상품연결회사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 적용으로 인한 차이는 2023년 1월 1일에 회계기준 변경효과로 반영하였습니다. 2.6.1. 금융자산2.6.1.1. 금융자산의 분류연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있습니다. (취소 불가) (1) 상각후원가측정 금융자산다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 또한 연결회사는 지분상품의 최초 인식시점에 특정요건을 충족하는 경우 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.(3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치가 제거되거나 유의적으로 줄어드는 경우, 연결회사는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 2.6.1.2 인식과 측정금융자산 및 금융부채는 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융상품을 매입하거나 매도하는 계약입니다.(1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간에 걸쳐, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.(3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 상품별로 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 공정가치로 후속 측정하고, 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며, 평가손익누계액으로 누적됩니다.지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익익여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 당기손익으로 인식합니다.(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산 및 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 발생하는 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 분배금 및 배당금이 포함되어 있습니다. 2.6.1.3. 금융자산의 손상연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 연결회사는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.(1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2)최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.- 자산건전성 '요주의' 이하 등급- 차주 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차주가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는변동- 같은 차주의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.상기 사항에도 불구하고 연결회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차주가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차주가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.금융보증계약의 경우 연결회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.연결회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.(2) 채무불이행의 정의차주가 계약이행조건을 위반한 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타냅니다. 연결회사는 채권재조정에 따라 원리금의 면제 또는 지급유예에 따른 채권감소,채무자의 파산신청 등에 따른 상환 지연을 채무불이행으로 정의하고 있습니다. 상기 사항과 무관하게 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. (3) 신용이 손상된 금융자산(Stage3)금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차주의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 사유로 인한 차입조건의 불가피한 완화④ 차주의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸(4) 제각정책차주가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차주가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.(5) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타냅니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.2.6.1.4. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.2.6.2. 금융부채2.6.2.1. 금융부채의 분류(1) 당기손익공정가치측정금융부채금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우, 그리고 위험회피수단으로 지정하지 않는 파생상품인 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 금융부채를 포함합니다.2.6.2.2. 금융부채의 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.(1) 당기손익공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.(2) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.7 파생상품 연결회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다.(1) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(금융부채 등)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.(2) 위험회피회계연결회사는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.연결회사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우 - 위험회피관계의 위험회피비율이 연결회사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다. (3) 공정가치위험회피적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.(4) 현금흐름위험회피연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.8 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 26 - 52년 해 외 부 동 산 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 사 용 권 자 산 계약별 추정기간 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.주석 13에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 2.10 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.2.11 매각예정자산(또는 처분자산집단) 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.12 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.13 리스기준서 제1116호에 따라 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에기초하여 표시하였습니다.연결회사는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.14 보험계약부채연결회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 보험계약의 정의와 분류연결회사가 발행한 보험계약은 그 법률적 형식과 관계없이 보험계약자로부터 유의적보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류합니다. 연결회사에 현재가치 기준으로손실가능성이 있으며, 상업적 실질이 있는 어떤 하나의 시나리오에서라도 보험계약자에게 유의적인 부가급부금을 지급하는 보험계약의 경우에 유의적 보험위험을 인수하는 것으로 보며, 유의적 보험위험의 인수 여부에 대한 평가는 보험계약의 발행시점에 각계약별로 수행하고 있습니다. 출재보험계약의 경우 연결회사가 재보험자에게 유의적 보험위험을 이전하는 경우에 보험계약으로 분류하며, 재량적 참가특성이 있는 투자계약의 경우에도 보험계약으로 분류하고 있습니다. (2) 보험계약에서의 구성요소 분리연결회사는 보험계약과 출재보험계약의 최초인식시점에 다음의 요소를 분리하여 별도의 금융상품으로 회계처리합니다.① 계약에 내재된 파생상품으로서 그 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않거나 별도의 금융상품으로 분류되어 파생상품계약조건이 보험계약 또는 출재보험계약의 정의를 충족시키지 못하는 경우② 구별되는 투자요소, 즉 투자요소와 보험요소가 상호 밀접하게 연관되지 않을 경우와 동등한 조건을 가진 계약을 동일한 시장 또는 동일한 국가에서 분리하여 팔거나 팔 수 있을 경우 ③금융상품요소를 식별한 후, 당사는 분리할 수 있는 재화나 비보험서비스를 제공하는 약속을 분리하여 보험계약이 아닌 고객과의 별도계약으로 회계처리합니다. 보험계약자가 재화나 비보험 서비스 그 자체에서 효익을 얻을 수 있거나 보험계약자가 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있다면, 보험계약자에게 약속한 재화나 비보험 서비스는 명백히 구별됩니다. 관련된 현금흐름이나 위험이 계약 내보험요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 밀접하게 상호 연관되어 있거나 재화나 비보험 서비스를 보험요소와 통합하는 데 있어 당사가 유의적인 서비스를 제공하는 경우 해당 재화나 서비스는 명백히 구별되지 않으면 보험요소와 함께 회계처리합니다.(3) 보험부채(자산) 및 재보험자산(부채)의 인식과 측정1) 회계단위 연결회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 보험계약을 통합하여 보험계약 포트폴리오를 식별합니다. 하나의 포트폴리오는 수익성이 유사한 계약 등으로 다음과 같이 보험계약집합을 세분화하고 있습니다. 발행한 보험계약집합 - 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약집합- 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적 가능성이 없는 계약집합- 그 밖의 잔여계약집합 연결회사는 발행시점의 차이가 3개월을 초과하는 계약은 동일한 보험계약집합에 포함하지 않고 있으며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 2) 보험계약집합의 인식연결회사는 다음 중 가장 이른 날에 발행한 보험계약집합을 인식합니다. 보험계약집합의 보장기간이 개시되는 때 그 집합 내의 보험계약자가 첫번째 보험료를 납부해야 하는 날 손실부담계약집합의 경우 손실부담계약집합이 되는 날 출재보험계약집합은 출재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식됩니다. 다만 비비례적재보험의 경우로서 원수보험계약집합이 손실부담계약집합이면서 출재보험계약이 그 손실부담 원수보험계약집합을 최초로 인식하는 시점 또는 그 이전에 체결되는 경우에 연결회사는 출재보험계약집합의 보장기간 개시시점과 당해 손실부담 원수보험계약집합의 인식시점 중 이른 날에 출재보험계약집합을 인식합니다. 또한 연결회사는 비례재보험의 경우로서 원수보험계약집합의 최초 인식시점이 출재보험계약집합의 보장기간 개시시점보다 늦은 경우에는 원수보험계약집합의 최초 인식시점에 출재보험계약집합을 인식합니다.3) 일반모형에 의한 보험부채(자산) 및 재보험자산(부채)의 측정연결회사는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름(미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름에 대한 금융위험과 관련된 화폐의 시간가치에 대한 조정 및 비금융위험에 대한 위험조정)과 보험계약마진의 합계로 측정하며, 후속적으로는 잔여보장부채 또는 자산(이행현금흐름 및 보험계약마진)과 발생사고부채 또는 자산(이행현금흐름)의 합계로 측정합니다. 잔여보장부채는 아직 발생하지 않은 보험사건에 대해 현재의 보험계약에 따라 조사하고 타당한 보험금을 지급할 의무, 아직 제공되지 않은 다른 보험계약서비스와 관련된 금액을 지급할 의무 및 보험계약서비스와 관련되지 않고 아직 발생사고부채로 이전되지 않은 투자요소 및 그 밖의 금액을 지급할 의무를 나타냅니다. 발생사고부채는 이미 발생한 보험사건에 대해 조사하고 정당한 보험금과 기타 발생한 보험비용을 지급할 의무, 이미 제공한 보험계약서비스와 관련된 금액을 지급할 의무 및 보험계약서비스와 관련되지 않고 아직 잔여보장부채에 포함되지 않는 투자요소 및 미보고발생손해액을 포함합니다. 가. 미래현금흐름의 추정치연결회사는 미래현금흐름의 시기, 범위 및 불확실성에 대해 과도한 원가나 노력 없이이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 중립적인 정보에 근거하여 확률가중평균에 의해 미래현금흐름을 현행추정치로 추정합니다. 시장변수에 대한 추정치는관측가능한 시장가격과 일관되게 기업의 관점을 반영하며, 손해율, 해약률, 사업비율등 비시장변수에 대한 추정치는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 모든 합리적이고 뒷받침될 수 있는 내부 및 외부증거를 모두 반영하되, 관측가능한 시장변수와 상충되지 않도록 하고 있습니다. 연결회사는 출재보험계약의 미래현금흐름은 발행한 원수보험계약과는 별도로 구분하여 측정하고 있으며, 발행한 원수보험계약과 일관된 가정을 사용하되, 재보험자의 채무불이행효과를 반영하여 측정하고 있습니다. 또한 출재보험계약의 최초 인식시점이후 채무불이행효과의 변동효과는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 나. 계약의 경계 내 미래현금흐름연결회사는 보험계약집합의 측정 시 보험계약집합 내 각 계약의 경계 내에 있는 모든미래현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내 현금흐름은 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 (출재보험계약집합의 경우 재보험자에 대한 재보험료의 납부가 강제되거나) 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공할 실질적인 의무 (출재보험계약집합의 경우 재보험자로부터 보험계약서비스를 제공받을 실질적인 권리) 가 있는 경우, 그러한 실질적인 권리 또는 의무가 있는 보고기간까지의 현금흐름을 의미합니다. 계약의 경계 내 현금흐름에는 보험계약자로부터의 보험료 및 보험계약자에 대한 보험금과 지급금(기초항목에 연동되는 지급금 포함), 보험금처리원가, 분리되지 않은 옵션 및 보증관련 현금흐름, 보험계약 또는 그 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험취득현금흐름, 보험계약 이행에 직접 귀속가능한 고정/변동 간접비, 투자활동 수행과 투자수익서비스/투자관련서비스 제공에서 발생하는 비용 및 보험계약대출금 등이 포함되며, 투자수익이나 미래 보험계약관련 현금흐름, 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속가능하지 않은 상품개발비 및 교육훈련비 등은 제외됩니다. 보험계약서비스를 제공할 실질적인 의무(출재보험계약집합의 경우 제공받을 실질적인 권리)는 특정 보험계약자 또는 포트폴리오의 위험(출재보험계약집합의 경우 재보험사로 이전된 위험)을 재평가할 수 있는 실제 능력이 있어서 그 결과 그러한 위험을 가격이나 급부에 모두 반영할 수 있을 때 종료되며, 포트폴리오의 가격 재산정 시 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않습니다. 연결회사는 보고기간 말마다 상황의 변동이 실질적인 권리와 의무에 미친 영향이 반영되도록 계약의 경계를 재평가합니다. 다. 재량현금흐름연결회사는 보험계약자에게 지급할 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름의 변동이 보험계약상 확약에 미치는 효과와 금융위험과 관련된 가정의 변동이 그 확약에 미치는 효과를 구분하여 식별하며, 재량의 변경이 확약에 미치는 효과는 보험계약마진에서 조정됩니다. 연결회사는 보험계약자에 대한 지급금에 공시이율이 적용되는 경우 공시기준이율에 가감되는 조정율을 재량으로 간주합니다. 라. 보험취득 현금흐름연결회사는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험취득 현금흐름을 포트폴리오 내 보험계약집합과 그 집합에 포함된 보험계약의 갱신에 따라 인식하게 될 미래의 보험계약집합에 합리적이고 체계적인 방법에 따라 배부하고 있습니다. 배부 후 자산으로 인식한 보험취득 현금흐름은 당해 자산이 손상되었다는 사실과 상황이 존재하는 경우 매 보고기간 말에 그 회수가능성을 평가하며 손상차손이 식별되는 경우 당기손익으로 인식하고 보험취득 현금흐름 자산의 장부금액을 조정합니다. 보험취득 현금흐름 자산은 관련 계약집합을 최초로 인식할 때 제거되어 그 계약집합의 이행현금흐름 측정에 포함됩니다. 마. 할인율연결회사는 관측가능한 현행시장가격과 일관되면서 보험계약의 현금흐름과 유동성 특성을 반영하는 할인율을 사용하여 화폐의 시간가치를 측정한 후 미래현금흐름 추정치를 조정합니다. 이를 위하여 연결회사는 시장에서 관측되는 최장만기까지의 국고채 금리의 수익률, 최초수렴기간 및 장기선도금리를 반영하여 Smith-Wilson 보간법으로 무위험 금리기간구조를 산출한 후 유동성 프리미엄을 가산하여 결정론적 시나리오를 산출하고 있습니다. 유동성 프리미엄은 보험산업 대표 포트폴리오의 위험스프레드에서 신용위험 스프레드를 차감한 값에 조정비율을 곱하여 산출됩니다. 연결회사는 또한 이 결정론적 시나리오를 바탕으로 수렴속도모수와 변동성모수를 반영하여 1,000개의 확률론적 시나리오를 생성하고 있습니다.바. 비금융위험에 대한 위험조정연결회사는 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는 것에 대한 대가를 비금융위험에 대한 위험조정으로 하여, 미래현금흐름의 추정치 및 할인율과는 명시적으로 구분하여 반영하고 있습니다. 연결회사는 전사수준에서 신뢰수준법(75 Percentile)에 의해 비금융위험에 대한 위험조정을 산출한 후 합리적이고 체계적인 방법에 의해 개별계약수준에 배부하고 있습니다. 출재보험계약의 경우 재보험계약집합의 보유자가 재보험자에게 이전하는 위험이 반영되도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산출하며, 발행한 원수보험계약에서 적용한 가정과 일관된 가정을 적용하고 있습니다. 사. 보험계약마진연결회사는 보험계약집합의 최초 인식시점에 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익인 보험계약마진을 다음으로부터 수익이나 비용이 발생하지 않는 금액으로 측정합니다. 최초 인식시점에 측정한 보험계약집합의 이행현금흐름 금액 최초 인식시점에 그 집합내 계약에서 이미 발생된 모든 현금흐름 최초 인식시점에 그 집합에 배분된 보험취득 현금흐름 최초 인식시점에 그 집합과 관련된 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채 출재보험계약의 경우 출재보험계약집합을 구입하는 데 발생한 순원가를 보험계약마진으로 인식합니다. 다만 재보험 보장을 구입하는 순원가가 출재보험계약집합을 구입하기 이전에 발생한 원가와 관련이 있는 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 아. 이행현금흐름 및 보험계약마진의 변동연결회사는 매 보고기간 말마다 이행현금흐름을 현행추정치로 재측정하며, 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 보험계약마진에서 조정하고, 현재 및 과거 서비스와 관련된 부분은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 미래 서비스와 관련된 보험료 및 관련 보험취득 현금흐름에 대한 경험조정, 예상 투자요소(보험계약대출 등)와 실제 투자요소(보험계약대출 등)와의 차이도 보험계약마진에서 조정합니다. 그러나 화폐의 시간가치 및 금융위험의 변동 효과, 발생사고부채(자산)의 이행현금흐름 추정치의 변화, 현재 및 과거 서비스와 관련된 그 밖의 경험조정은 보험계약마진에서조정하지않습니다.연결회사는 보고기간 말 현재 보험계약마진을 기초금액에서 다음의 금액을 조정하여산출합니다. 당해 보험계약집합에 추가된 신계약의 효과 최초 인식시점에 결정된 할인율로 측정된 보험계약마진의 장부금액에 대해 부리된 이자 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동 (손실(회수)요소의 인식 및 손실(회수)요소 환입은 제외) 보험계약마진에 대한 환율변동효과 해당기간에 보험계약서비스를 이전함에 따라 당기손익으로 인식된 금액 자. 손실요소 및 손실회수요소연결회사는 최초 인식시점에 보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득 현금흐름 및 최초 인식시점에 그 계약에서 발생한 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 그 보험계약은 손실을 부담하는 계약으로 간주합니다. 또한 연결회사는 후속 측정시점에 보험계약집합에 배분된 이행현금흐름의 미래 서비스와 관련한 불리한 변동이 보험계약마진의 장부가액을 초과하는 경우 그 보험계약집합은 손실부담 계약집합으로 간주합니다. 손실부담 계약집합의 보험계약마진은 없으며, 그 집합의 측정은 전부 이행현금흐름으로만 구성되게 됩니다. 최초 인식시점에 손실부담 계약집합에서 예상되는 순유출 또는 후속적으로 보험계약마진의 장부금액을 초과하는 부분은 그 집합의 손실요소로간주되며, 손실부담 계약집합이 되는 때에 당기손익으로 인식됩니다. 손실요소가 인식된 후, 연결회사는 잔여보장부채 이행현금흐름의 후속적인 변동을 체계적인 기준에 의해 손실요소와 손실요소를 제외한 잔여보장부채에 배부합니다. 다만 미래 서비스 관련 이행현금흐름의 후속적인 감소는 손실요소가 소진될 때까지 손실요소에만 배부되어 당기손익으로 인식하며, 손실요소가 소진되는 경우 그 초과금액은 보험계약마진으로 다시 인식합니다.출재보험계약집합의 경우 원수보험계약집합이 손실요소를 인식하는 때에 관련 출재보험계약집합에서 원수보험계약의 보험금에 대해 회수할 것으로 기대하는 비율을 당해 손실요소에 곱하여 출재보험계약집합 잔여보장자산의 손실회수요소를 설정하고 보험계약마진을 조정(보험료배분접근법을 적용하는 경우에는 잔여보장부채를 직접 조정)하여 당기손익을 인식합니다. 손실회수요소는 원수보험계약집합의 손실요소 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 그 원수보험계약집합의 손실요소 변동을 반영하여 조정됩니다. 4) 보험료배분접근법에 의한 보험부채(자산) 및 재보험자산(부채)의 측정연결회사는 보험계약집합의 개시시점에 일반모형을 적용하여 측정한 잔여보장부채(자산)금액과 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 합리적으로 기대하는 경우와 보험계약집합 내 모든 계약의 보험계약서비스기간이 1년 이하인 경우에는 보 험료배분접근법을 적용하여 일반모형보다 단순화된 방법으로 보험부채(자산)를 측정합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 잔여보장부채(자산)를 현금으로 수취한 보험료(출재보험계약의 경우 지급한 재보험료) 금액에서 비용으로 즉시 인식하지 않는 보험취득 현금흐름을 차감한 금액(자산에서 제거한 금액 포함)으로 측정합니다. 후속적으로는 기초 장부금액에서 다음의 금액을 가감하여 산정합니다. 보고기간 중 수취한 보험료 (출재보험계약의 경우 지급한 재보험료) 비용으로 인식하지 않은 보험취득 현금흐름 및 그 보험취득 현금흐름의 상각 유의적인 금융요소의 조정분 해당기간에 보험계약서비스를 제공함에 따라 당기손익으로 인식된 금액 지급되거나(출재보험계약의 경우 수령하거나) 발생사고부채(자산)로 이전된 투자요소 한편 사실과 상황이 보험계약집합이 손실을 부담한다는 것을 나타내는 경우, 연결회사는 손상을 위한 테스트를 수행합니다. 이행현금흐름 금액이 잔여보장부채의 장부금액을 초과한다면, 그 차이에 해당되는 금액을 손실로 하여 당기손익으로 인식하고 이에 상응하는 금액만큼 잔여보장부채를 증가시킵니다. (4) 보험수익 및 보험서비스비용의 인식1) 일반모형에서의 보험수익 인식보험수익은 발행한 보험계약집합에 대해 보험계약서비스를 제공하고 그에 대한 대가로 수취할 것으로 기대되는 금액으로 측정되며, 다음과 같은 잔여보장부채의 변동의 합과 보험취득 현금흐름과 관련된 금액으로 구성됩니다. 기초시점에 예상한 금액으로 측정되는 해당 기간에 발생한 보험서비스비용 (손실요소에의 배분액, 보험취득비용, 투자요소(1) 상환액 및 보험계약대출 실행액은 제외) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (손실요소에의 배분액 및 미래 서비스 관련 변동금액 제외) 해당기간에 보험계약서비스를 제공함에 따라 당기손익으로 인식된 보험계약마진 금액 (2) 당기 또는 과거 서비스와 관련된 보험료 수취액에 대한 경험조정과 같은 그 밖의 금액 (1) 보험사건의 발생 여부와 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 보험계약자에게 상환해야 하는 금액(2) 보험계약집합 내 계약에서 제공되는 급부의 수량 및 보장기간을 고려하여 산정된 전체 보장단위 중 당기 보장단위에 배분된 보험계약마진 금액보험취득 현금흐름과 관련된 보험수익은 동 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분을 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 배분하여 산정되며, 동일한 금액이 보험서비스비용으로 인식됩니다.2) 보험료배분접근법 하에서의 보험수익 인식보험료배분접근법을 적용하는 경우 보험수익은 매 기간 제공하는 서비스에 대한 예상 보험료 수취액(투자요소 제외)을 시간의 경과에 따라 배분하여 인식됩니다. 그러나 보장기간 동안 기대되는 위험의 해제패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우,예상 보험료 수취액은 보험서비스비용이 발생될 것으로 기대되는 패턴에 따라 배분됩니다. 3) 보험서비스비용의 인식발행한 보험계약집합으로 인해 발생하는 보험서비스비용은 다음으로 구성됩니다. 보험금 및 비용과 관련된 기중 발생사고부채의 증가분 및 이행현금흐름의 변동 (투자요소 상환액 제외) 보험취득 현금흐름의 상각 (동일한 금액이 보험수익 및 보험서비스비용으로 인식) 최초로 인식된 손실부담계약집합의 손실요소 및 미래 서비스와 관련된 손실요소의 변동 4) 출재보험계약집합의 재보험수익과 재보험서비스비용의 인식출재보험계약집합에서 발생하는 수익과 비용은 원수보험계약집합의 보험서비스비용 및 보험수익을 인식하는 방법을 준용하되, 출재보험계약의 특성 (수익은 재보험자로부터 회수되는 금액이며 비용은 지급한 재보험료의 배분액)을 반영하여 인식됩니다. (5) 계약변경과 제거연결회사는 보험계약 조건이 변경되고 특정 요건을 충족하는 경우에 당초의 계약을 제거하고 변경된 계약은 새로운 계약으로 인식합니다. 계약변경이 그러한 요건을 충족하지 못하는 경우 계약변경의 효과는 이행현금흐름 추정치의 변동으로 처리됩니다. 당기 및 전기 중 당초의 계약을 제거하고 변경된 계약을 새로운 계약으로 인식한 계약변경은 없습니다. 연결회사는 보험계약이 소멸 (보험계약상 명시된 의무의 만료, 이행 또는 취소)되는 경우 보험계약을 제거하며, 제거된 당해 계약이 속한 보험계약집합의 이행현금흐름 및 보험계약마진을 조정하며, 그 보험계약집합의 보장단위 수에 제거된 계약을 반영합니다.(6) 중간연결재무제표 작성 시 사용한 회계추정연결회사는 중간연결재무제표에서 측정한 회계추정의 회계처리를 후속 중간연결재무제표 및 연차연결재무제표 작성 시 변경하지 않는 회계정책을 선택하고 있습니다.(7) 표시연결회사는 자산인 보험계약 포트폴리오의 장부금액, 부채인 보험계약 포트폴리오의장부금액, 자산인 출재보험계약 포트폴리오 및 부채인 출재보험계약 포트폴리오를 재무상태표에 각각 별도로 표시하고 있습니다. 또한 연결회사는 보험수익과 재보험서비스비용, 보험서비스비용과 재보험수익을 서로 상계하지 않고 포괄손익계산서에 별도로 구분 표시하고 있으며, 보험금융수익(비용)과 재보험금융비용(수익)도 별도로 구분 표시하고 있습니다.연결회사는 보험영업수익과 보험영업비용으로 구성된 보험손익, 투자영업수익과 투자영업비용으로 구성된 투자손익을 구분하여 표시하고 있으며, 이에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 연결회사는 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분을 보험서비스결과(보험손익)과 보험금융요소(투자손익)로 구분하지 않는 회계정책을 선택하였습니다. 이에 따라 할인율 변동효과는 별도로 분리하여 포괄손익계산서에 보험금융수익(비용)으로 인식하지 않고 있습니다.연결회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융수익(비용)에 포함하며, 해당 기간의 보험금융수익(비용)을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분하는 회계정책을 선택하였습니다. 금융위험과 관련된 가정의 변동이 계약자 지급금에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우에는 유효수익률법을, 그렇지 않은 보험계약집합의 경우에는 최초 인식시점에 결정된 할인율 곡선을 적용하여 당기손익으로 인식될 보험금융수익(비용)을 산정하고 있습니다. (8) 전환관련 회계정책기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.연결회사는 전환일(2022년 1월 1일)로부터 5년 이내에 발행된 보험계약집합(2017년에서2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 수정소급법을, 그 밖의 보험계약집합에대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 기존 원가기준 평가액을 현행이행가치 평가액으로 조정하였습니다. 한편 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.2.15 비상위험준비금연결회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 적립대상보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 적립대상보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 연결회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 예정 대비 발생손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험ㆍ해외수재 및 해외원보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 2.16 대손준비금연결회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의한 손실충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. 2.17 해약환급금준비금연결회사는 장기손해보험계약 해지위험을 고려하여 결산일 현재 유지계약에 대해 보험계약부채가 해약환급금과 미경과보험료의 합계액보다 작을 경우 그 차액을 이익잉여금내 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. 동 해약환금금준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 해약환금금준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 해약환급금준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 해약환급금준비금을 적립하고 있습니다.2.18 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으면서 거래 당시 동일한 금액으로 일시적차이가 생기지 않는 경우 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.법인세비용은 가중평균연간유효법인세율을 해당 회계연도의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 한편 연결회사는 필라2 법률에 따른 글로벌 최저한세의 적용대상이며 관련된 이연법인세의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 납입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.22 신종자본증권연결회사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 2.23 금융수익 및 금융비용금융수익과 비용은 투자금융수익과 투자금융비용, 보험금융수익과 보험금융비용으로 구성됩니다.(1) 투자금융수익과 비용투자금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 위험회피수단인 당기손익-공정가치측정파생상품 평가차익을 포함하고 있습니다. 채무상품의 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 지분상품의 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.투자금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치의 변동, 위험회피수단인 당기손익-공정가치측정파생상품의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 보험금융수익과 비용보험금융손익은 예상현금흐름 현재가치에 대한 이자비용 및 보험계약마진의 이자비용 등 이자비용과, 할인율변동효과 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. 예상현금흐름의 현재가치에 대한 이자비용은 계약 집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융손익을 배분하는 할인율을 적용하여 산출한 이자비용이며, 보험계약마진에 대한 이자비용은 보험계약집합의 최초인식시점에 결정한 할인율을 적용하여 산출한 이자비용입니다. 2.24 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.25 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.26 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 신용손실에 대한 손실충당금상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 손실충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다.이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 손실충당금추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 손실충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 손실충당금을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 순확정급여자산 순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. (4) 보험계약 보험계약집합에 배분되는 이행현금흐름의 현행가치는 미래의 현금흐름에 대한 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정 그리고 비금융위험에 대한 위험조정을 포함합니다. 이러한 이행현금흐름의 현행가치는 관련 시장 변수, 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 고려한 가정에 대한 판단 및 측정 모형의 선택에 따라 결정됩니다. 또한, 보험계약마진 산출을 위한 현재 및 잔여 보장기간에 대한 배분은 보험계약 집합에 의해 제공되는 급부의 양과 기대되는 듀레이션을 반영하는 보장단위에 의해 결정됩니다. (5) 법인세연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 현금 4,655 181,811 당좌예금 133,557 106,996 보통예금 112,896,557 93,915,498 해외제예금 82,856,378 75,817,632 기타 1,252,075,917 1,005,054,466 합 계 1,447,967,064 1,175,076,403 5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치측정금융자산2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 2024년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 지분증권 주식 36,419,072 기타유가증권 9,896,087 채무증권 구조화예금 91,535,960 특수채 266,607,903 금융채 117,368,873 회사채 9,993,803 출자금 (1) 382,869,447 수익증권 6,144,467,042 외화유가증권 1,650,038,118 기타 81,795,501 합계 8,790,991,806 (1) 2024년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 출자금 967백만원은 엔지니어링공제조합 등에 담보로 제공되어 있습니다 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 지분증권 주식 48,119,514 기타유가증권 9,724,212 채무증권 구조화예금 88,864,167 특수채 317,993,662 금융채 68,367,252 출자금 420,309,539 수익증권 5,798,169,825 외화유가증권 1,533,139,448 기타 71,335,457 합계 8,356,023,076 5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 지분증권 66,167,278 채무증권 국공채(1) 9,310,333,155 특수채 5,174,600,762 금융채 190,950,113 회사채 2,529,065,858 외화채권(2) 5,473,839,102 합계 22,744,956,268 (1) 2024년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 737,033백만원은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 14개 은행에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 2024년 12월 31일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 14,173백만원은 보험계약과 관련하여 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 American International Group, Inc에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,807백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 지분증권 66,853,323 채무증권 국공채(1) 7,351,127,632 특수채 4,612,351,701 금융채 38,856,002 회사채 2,198,101,203 외화채권(2) 5,320,544,547 합계 19,587,834,408 (1) 2023년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 558,496백만원은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 13개 은행에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 2023년 12월 31일 현재 상기 외화채권 미국지점 유가증권 9,755백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 American International Group, Inc에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,805백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다. (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 상장주식 20,507,124 20,721,073 비상장주식 45,660,154 46,132,250 합 계 66,167,278 66,853,323 상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 당기 배당금 인식액은 541백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 현재 정책상 보유목적 해소 등에 따라 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 종목명 처분시점의 공정가액 누적평가손익 DL건설 1,653,705 (2,298,674) 합 계 1,653,705 (2,298,674) 2) 전기 (단위: 천원) 종목명 처분시점의 공정가액 누적평가손익 현대지에프홀딩스 1,716,687 (1,766,225) DL건설 416,491 (480,418) 합 계 2,133,178 (2,246,643) (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 1년 이내 546,811,605 434,378,064 5년 이내 2,691,214,157 2,793,846,523 10년 이내 2,730,960,442 2,608,448,971 10년 초과 16,709,802,786 13,684,307,527 합 계 22,678,788,990 19,520,981,085 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,945,999 - - 1,945,999 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 684,353 - - 684,353 매각 (285,792) - - (285,792) 환율변동 등 기타 (100,814) - - (100,814) 당기말 2,243,746 - - 2,243,746 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,914,589 - 287,898 2,202,487 12개월 기대신용손실로 대체 242,268 - (242,268) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금환입 (65,097) - - (65,097) 매각 (278,325) - (45,630) (323,955) 환율변동 등 기타 132,564 - - 132,564 기말 1,945,999 - - 1,945,999 (6) 당기와 전기 중 손실충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 19,520,981,085 - - 19,520,981,085 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 3,507,087,553 - - 3,507,087,553 매각 및 상환 (1,278,585,000) - - (1,278,585,000) 유효이자율 상각 22,336,301 - - 22,336,301 공정가치평가 135,696,256 - - 135,696,256 환율변동 등 기타 771,272,795 - - 771,272,795 기말 22,678,788,990 - - 22,678,788,990 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 17,507,929,099 - 4,019,158 17,511,948,257 12개월 기대신용손실로 대체 2,414,468 - (2,414,468) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,370,869,499 - - 1,370,869,499 매각 및 상환 (999,125,291) - (1,604,690) (1,000,729,981) 유효이자율 상각 21,270,343 - - 21,270,343 공정가치평가 1,443,348,212 - - 1,443,348,212 환율변동 등 기타 174,274,755 - - 174,274,755 기말 19,520,981,085 - - 19,520,981,085 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 기타 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,847,756,018) 36,446,407 134,917,507 (3,782,594) (131,519) (3,680,306,217) 이연법인세효과 976,175,701 933,499,754 이연법인세효과 차감 후 금액 (2,871,580,317) (2,746,806,463) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,321,486,101) 32,228,992 1,441,980,408 (479,317) (3,847,756,018) 이연법인세효과 1,410,193,817 976,175,701 이연법인세효과 차감 후 금액 (3,911,292,284) (2,871,580,317) (8) 연결회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 대여유가증권은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국공채 702,900,403 - 한국증권금융 368,847,782 - 한국예탁결제원 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국공채 406,125,174 - 한국증권금융 280,065,823 - 한국예탁결제원 5.3 상각후원가측정대출채권(1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 보험약관대출금() 1,639,430 1,330,490 부동산담보대출금 6,650,842,833 6,384,933,487 신용대출금 64,043,227 74,133,037 지급보증대출금 135,947,454 152,944,062 기타대출금 3,629,968,679 4,005,387,833 소 계 10,482,441,623 10,618,728,909 현재가치할인차금 (5,661) (11,816) 이연부대손익 30,710,050 34,527,205 손실충당금 (21,323,437) (27,444,408) 합 계 10,491,822,575 10,625,799,890 () 투자계약부채와 관련된 보험약관대출금입니다. (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 9,434,000 5,269,286 12,741,122 27,444,408 12개월 기대신용손실로 대체 525,964 (411,668) (114,296) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (220,100) 10,894,475 (10,674,375) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (11,332) (991,834) 1,003,166 - 충당금전입(환입) (3,621,849) (4,619,169) 4,471,453 (3,769,565) 매각 및 상환 (6,733) (349,128) (1,427,648) (1,783,509) 상각 - - (537,068) (537,068) 상각 후 회수 - - 103,126 103,126 Unwinding Effect - - (496,495) (496,495) 환율변동 등 기타 362,540 - - 362,540 기말 6,462,490 9,791,962 5,068,985 21,323,437 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 6,716,913 10,010,025 7,949,050 24,675,988 12개월 기대신용손실로 대체 563,209 (532,205) (31,004) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (488,881) 506,498 (17,617) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,489) (6,847,072) 6,857,561 - 충당금전입(환입) 707,478 2,488,332 (598,396) 2,597,414 매각 및 상환 (1,954,285) (356,292) (936,130) (3,246,707) 상각 - - (83,101) (83,101) 상각 후 회수 - - 6,457 6,457 Unwinding Effect - - (405,698) (405,698) 환율변동 등 기타 617,762 - - 617,762 연결범위변동 3,282,293 - - 3,282,293 기말 9,434,000 5,269,286 12,741,122 27,444,408 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 10,262,462,275 289,409,928 101,372,095 10,653,244,298 12개월 기대신용손실로 대체 24,013,333 (22,300,855) (1,712,478) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (161,713,637) 250,427,330 (88,713,693) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,792,728) (53,285,736) 59,078,464 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,663,604,829 38,021,728 294,071 2,701,920,628 매각 및 상환 (2,806,013,076) (69,551,936) (6,719,364) (2,882,284,376) 상각 - - (542,338) (542,338) 환율변동 등 기타 40,807,800 - - 40,807,800 기말 10,017,368,796 432,720,459 63,056,757 10,513,146,012 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 10,396,771,534 156,164,986 48,733,182 10,601,669,702 12개월 기대신용손실로 대체 18,746,289 (18,387,835) (358,454) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (212,392,126) 212,597,004 (204,878) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (9,177,120) (51,696,767) 60,873,887 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,244,244,071 6,853,153 416,499 2,251,513,723 매각 및 상환 (2,378,800,875) (16,120,613) (8,004,856) (2,402,926,344) 상각 - - (83,285) (83,285) 환율변동 등 기타 2,964,519 - - 2,964,519 연결범위변동 200,105,983 - - 200,105,983 기말 10,262,462,275 289,409,928 101,372,095 10,653,244,298 5.4 상각후원가측정기타금융자산 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 예치금 720,339,019 181,010,639 미수금 193,880,996 219,686,076 미수수익 436,210,687 365,255,704 받을어음 75,385 589,691 보증금 41,232,013 37,731,820 기타 8,117,892 7,992,433 소 계 1,399,855,992 812,266,363 손실충당금 (2,275,102) (2,315,150) 합 계 1,397,580,890 809,951,213 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,748,439 164,665 402,046 2,315,150 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 등 (37,470) (43,538) 40,960 (40,048) 기말 1,710,969 121,127 443,006 2,275,102 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,618,530 91,593 389,838 2,099,961 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 등 129,909 73,072 12,208 215,189 기말 1,748,439 164,665 402,046 2,315,150 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 당좌개설 관련 13,000 13,000 이행보증신용장개설관련 3,957,499 1,890,558 기타 15,803,873 6,390,768 합 계 19,774,372 8,294,326 6. 파생상품 및 위험회피회계 연결회사는 2024년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 13개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약, 채권선도계약을 체결하였습니다.2024년 12월 31일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 또한, 2024년 12월 31일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다. 6.1 파생상품 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 1,031,400 - 1,031,400 42,779,581 12,389 - 42,791,970 스왑 112 2,501,051 2,501,163 7,634,474 115,040,920 623,308,974 745,984,368 선물 - - - 1,228,272 - - 1,228,272 이자율파생 채권선도 - 40,717,036 40,717,036 - - 11,042,474 11,042,474 합 계 1,031,512 43,218,087 44,249,599 51,642,327 115,053,309 634,351,448 801,047,084 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 13,336,150 - - 13,336,150 110,135 41,760 - 151,895 스왑 - 19,455,284 130,115,800 149,571,084 2,452,983 7,101,350 153,101,796 162,656,129 선물 - - - - 1,310,741 - - 1,310,741 이자율파생 채권선도 - - 6,351,415 6,351,415 - - 25,580,531 25,580,531 합 계 13,336,150 19,455,284 136,467,215 169,258,649 3,873,859 7,143,110 178,682,327 189,699,296 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - 54,576,692 1,031,400 12,389 - - 스왑 - 5,181,491 112 115,192,251 1,307,909 686,036,735 선물 462,635 1,349,142 - - - - 이자율파생 채권선도 - - - - 85,277 837,678 합 계 462,635 61,107,325 1,031,512 115,204,640 1,393,186 686,874,413 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 3,015,060 1,332,242 - 41,760 - - 스왑 - 1,102,383 19,455,284 7,217,210 59,660,339 123,036,067 선물 - 1,310,741 - - - - 이자율파생 채권선도 - - - - 681,489 67,519 합 계 3,015,060 3,745,366 19,455,284 7,258,970 60,341,828 123,103,586 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 465,213,966 63,074,693 - 스왑 60,493,259 1,504,100,042 7,104,061,386 선물 39,810,851 - - 이자율파생 채권선도 - - 870,912,365 합 계 565,518,076 1,567,174,735 7,974,973,751 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 370,568,776 13,530,198 - 스왑 60,493,259 1,224,945,008 7,262,077,662 선물 1,351,665 - - 이자율파생 채권선도 - - 459,203,176 합 계 432,413,700 1,238,475,206 7,721,280,838 6.2 위험회피회계 (1) 2024년 12월 31일 과 2023년 12월 31일 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피 가) 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분 자산 부채 환율변동위험 통화선도 63,074,693 1,031,400 12,389 위험회피목적파생상품자산,부채 1,019,011 1,973 통화스왑 1,504,100,042 112 115,040,920 위험회피목적파생상품자산,부채 (115,192,138) (635,125) 합 계 1,567,174,735 1,031,512 115,053,309 (114,173,127) (633,152) 나) 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분 자산 부채 환율변동위험 통화선도 13,530,198 - 41,760 위험회피목적파생상품자산,부채 (41,760) - 통화스왑 1,224,945,008 19,455,284 7,101,350 위험회피목적파생상품자산,부채 12,238,074 (315,262) 합 계 1,238,475,206 19,455,284 7,143,110 12,196,314 (315,262) 2) 현금흐름위험회피가) 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 자산 부채 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 7,104,061,386 2,501,050 623,308,974 위험회피목적파생상품자산,부채 (673,237,237) 채권선도 870,912,365 40,717,036 11,042,474 위험회피목적파생상품자산,부채 35,620,253 합 계 7,974,973,751 43,218,086 634,351,448 (637,616,984) 나) 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 자산 부채 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 7,262,077,662 130,115,800 153,101,796 위험회피목적파생상품자산,부채 (63,856,602) 채권선도 459,203,176 6,351,415 25,580,531 위험회피목적파생상품자산,부채 40,357,456 합 계 7,721,280,838 136,467,215 178,682,327 (23,499,146) (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피 가) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피 조정누계액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 1,433,144,188 - 272,281,277 - 당기손익-공정가치측정금융자산 113,539,975 합 계 1,433,144,188 - 272,281,277 - 113,539,975 나) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피 조정누계액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 1,024,289,159 - 72,239,872 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (12,511,576) 합 계 1,024,289,159 - 72,239,872 - (12,511,576) 2) 현금흐름위험회피가) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 외화유가증권 5,302,386,219 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산 672,226,150 47,825,093 채권선도 - - - (36,372,654) 20,867,611 합 계 5,302,386,219 - 635,853,496 68,692,704 나) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 외화유가증권 5,574,069,189 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산 63,358,153 25,789,321 채권선도 - - - (39,743,486) (18,341,161) 합 계 5,574,069,189 - 23,614,667 7,448,160 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식된 계정과목 현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 (672,226,150) (1,011,086) 위험회피목적파생상품평가손익 (694,261,922) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 채권선도 36,372,654 (752,401) 위험회피목적파생상품평가손익 (988,254) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 합 계 (635,853,496) (1,763,487) (695,250,176) (단위: 천원) 현금흐름위험회피적립금 금액 기초금액 5,558,562 위험회피수단의 공정가치 변동에 따른 손익 (635,853,496) 기타포괄손익으로 인식된 손익 관련 법인세효과 161,252,447 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류된 손익 695,250,176 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과 (176,315,445) 기타 1,379,990 기말금액 51,272,234 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식된 계정과목 현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 (63,358,153) (498,450) 위험회피목적파생상품평가손익 (62,282,162) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 채권선도 39,743,486 613,970 위험회피목적파생상품평가손익 - 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 합 계 (23,614,667) 115,520 (62,282,162) (단위: 천원) 현금흐름위험회피적립금 금액 기초금액 (22,946,211) 위험회피수단의 공정가치 변동에 따른 손익 (23,614,667) 기타포괄손익으로 인식된 손익 관련 법인세효과 5,991,041 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류된 손익 62,282,162 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과 (15,800,984) 기타 (352,779) 기말금액 5,558,562 (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피수단의 명목 금액 시기 내역 및 관련 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합 계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 1,422,699,520 27,127,893 36,130,277 - - - 1,485,957,690 위험회피수단의 명목금액 1,504,784,839 26,696,148 35,693,747 - - - 1,567,174,734 평균 위험회피비율(%) 94.55% 101.62% 101.22% - - - 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 2,584,887,650 1,329,775,100 1,831,921,500 1,122,504,600 111,414,000 - 6,980,502,850 위험회피수단의 명목금액 2,840,448,309 1,447,061,940 2,017,942,430 1,266,878,500 118,341,130 - 7,690,672,309 평균 위험회피비율(%) 91.00% 91.89% 90.78% 88.60% 94.15% - 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합 계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 1,153,837,645 - - 34,173,514 - - 1,188,011,159 위험회피수단의 명목금액 1,202,781,459 - - 35,693,747 - - 1,238,475,206 평균 위험회피비율(%) 95.93% - - 95.74% - - 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 2,750,590,750 1,105,259,500 1,119,684,100 1,231,871,500 681,634,500 5,908,000 6,894,948,350 위험회피수단의 명목금액 2,946,866,875 1,160,387,225 1,204,876,440 1,374,576,490 772,094,500 5,908,000 7,464,709,530 평균 위험회피비율(%) 93.34% 95.25% 92.93% 89.62% 88.28% 100.00% 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 12월 5일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 12,219백만원, 파생상품평가손실 19,971백만원입니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 총액 상계된 금액 재무제표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 44,249,598 - 44,249,598 35,727,680 - 8,521,918 파생상품부채 801,047,083 - 801,047,083 737,198,891 - 63,848,192 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 총액 상계된 금액 재무제표 표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 169,258,649 - 169,258,649 119,212,171 - 50,046,478 파생상품부채 189,699,297 - 189,699,297 185,825,438 - 3,873,859 7. 금융상품 공정가치의 측정 (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다. 차입부채 차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다. (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 53,479,818 1,838,545,690 6,898,966,299 8,790,991,807 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,368,302,259 13,330,993,856 45,660,154 22,744,956,269 위험회피목적파생상품자산 - 44,249,598 - 44,249,598 합 계 9,421,782,077 15,213,789,144 6,944,626,453 31,580,197,674 금융부채 : 매매목적파생상품부채 1,228,272 50,414,054 - 51,642,326 위험회피목적파생상품부채 - 749,404,757 - 749,404,757 합 계 1,228,272 799,818,811 - 801,047,083 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 57,827,158 1,728,986,968 6,569,208,950 8,356,023,076 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,363,755,857 12,177,946,302 46,132,249 19,587,834,408 매매목적파생상품자산 - 13,336,150 - 13,336,150 위험회피목적파생상품자산 - 155,922,499 - 155,922,499 합 계 7,421,583,015 14,076,191,919 6,615,341,199 28,113,116,133 금융부채 : 매매목적파생상품부채 1,310,741 2,563,118 - 3,873,859 위험회피목적파생상품부채 - 185,825,438 - 185,825,438 합 계 1,310,741 188,388,556 - 189,699,297 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산() 1,447,967,064 1,447,967,064 상각후원가측정대출채권 10,491,822,575 10,626,277,203 상각후원가측정기타금융자산() 1,397,580,890 1,397,580,890 금융부채 : 상각후원가측정금융부채() 377,537,792 377,537,792 리스부채() 68,007,749 68,007,749 차입부채 2,906,431,245 2,931,157,117 투자계약부채() 3,348,239,520 3,348,239,520 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산() 1,175,076,403 1,175,076,403 상각후원가측정대출채권 10,625,799,890 10,526,036,166 상각후원가측정기타금융자산() 809,951,213 809,951,213 금융부채 : 상각후원가측정금융부채() 388,712,359 388,712,359 리스부채() 64,615,233 64,615,233 차입부채 1,085,116,977 1,060,306,064 투자계약부채() 3,159,561,746 3,159,561,746 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,626,277,203 10,626,277,203 금융부채 : 차입부채 - 2,931,157,117 - 2,931,157,117 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,526,036,166 10,526,036,166 금융부채 : 차입부채 - 1,060,306,064 - 1,060,306,064 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 6,569,208,950 46,132,249 6,145,695,317 45,736,207 총포괄손익 당기손익인식액(1) 88,763,059 - (83,924,120) - 기타포괄손익인식액(2) - (472,095) - 2,810,510 매입금액 1,019,669,040 - 1,135,072,248 - 매도금액 (778,674,750) - (645,422,140) - 수준 3으로의 이동 - - 12,766,688 - 수준 3으로부터의 이동 - - (2,000,000) (2,414,468) 연결범위의 변동 - - 7,020,957 - 기말금액 6,898,966,299 45,660,154 6,569,208,950 46,132,249 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 20,539백만원(전기 106,207백만원) 및 외화환산이익 109,302백만원(전기 22,283백만원)이 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가손실 472백만원(전기 평가이익 2,811백만원)이 포함되었습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 예치금 91,535,960 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 9,896,087 2 DCF모형 할인율 - 8,265,567 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 채무증권() 1,290,003,393 2 DCF모형 할인율 - 5,696,066,711 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가: 56,551.50~69,118.50원 변동성: 21.33~26.07% 할인율 : 2.48% ~ 14.23% 성장률 : -1%~1% 외화유가증권() 447,110,250 2 DCF모형 할인율 - 1,194,634,020 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 8,737,511,988 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 지분증권 45,660,154 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 10.02% ~ 12.02% 성장률 : -1%~1% 채무증권 7,922,009,104 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 5,408,984,752 2 DCF모형 할인율 - 계 13,376,654,010 　 　 　 　 파생상품자산 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 3,532,562 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 40,717,036 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 44,249,598 　 　 　 　 부채 : 파생상품부채 매매목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 50,414,054 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 50,414,054 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 738,362,282 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 11,042,475 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 749,404,757 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 예치금 88,864,167 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 9,724,212 2 DCF모형 할인율 - 8,499,752 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 채무증권() 1,128,703,311 2 DCF모형 할인율 - 5,582,892,862 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가: 65,049원~79,504원 변동성: 22.41% ~ 27.39% 할인율 : 4.28%~17.19% 외화유가증권() 501,695,278 2 DCF모형 할인율 - 977,816,336 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 8,298,195,918 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 46,132,249 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 14.41%~16.41%성장률 : -1%~1% 채무증권 6,875,979,809 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 5,301,966,493 2 DCF모형 할인율 - 계 12,224,078,551 　 　 　 　 파생상품자산 매매목적파생상품자산 통화파생 13,336,150 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 13,336,150 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 149,571,084 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 6,351,415 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 155,922,499 　 　 　 　 부채 : 파생상품부채 매매목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 2,563,118 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 2,563,118 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 160,244,907 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 25,580,531 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 185,825,438 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.(i) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,626,277,203 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 2,931,157,117 2 DCF모형 할인율 (ii) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,526,036,166 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 1,060,306,064 2 DCF모형 할인율 (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - - - 채무증권(1) 55,676,448 - (55,299,725) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(2) - 3,741,855 - (2,908,909) 채무증권 - - - - 합 계 55,676,448 3,741,855 (55,299,725) (2,908,909) (1) 채무증권 중 출자금과 수익증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%~1%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였고, 채무증권 중 기타의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%~1%), 할인율(-1%~1%), 주가(-10%~10%), 변동성(-10%~10%), 성장률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - - - 채무증권(1) 62,409,761 - (63,219,557) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(2) - 2,264,175 - (1,947,288) 채무증권 - - - - 합 계 62,409,761 2,264,175 (63,219,557) (1,947,288) (1) 채무증권 중 출자금과 수익증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%~1%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였고, 채무증권 중 기타의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%~1%), 할인율(-1%~1%), 주가(-10%~10%), 변동성(-10%~10%), 성장률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (8) 금융상품 범주별 분류 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 각 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(i) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 1,447,967,064 - 1,447,967,064 당기손익-공정가치측정금융자산 8,790,991,806 - - - 8,790,991,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 22,744,956,268 - - 22,744,956,268 상각후원가측정대출채권 - - 10,491,822,575 - 10,491,822,575 상각후원가측정기타금융자산 - - 1,397,580,890 - 1,397,580,890 파생상품자산 - - - 44,249,598 44,249,598 합 계 8,790,991,806 22,744,956,268 13,337,370,529 44,249,598 44,917,568,201 금융부채 : 투자계약부채 - - 3,348,239,520 - 3,348,239,520 차입부채 - - 2,906,431,245 - 2,906,431,245 상각후원가측정금융부채 - - 377,537,792 - 377,537,792 파생상품부채 51,642,326 - - 749,404,757 801,047,083 리스부채 - - 68,007,749 - 68,007,749 합 계 51,642,326 - 6,700,216,306 749,404,757 7,501,263,389 (ii) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 1,175,076,403 - 1,175,076,403 당기손익-공정가치측정금융자산 8,356,023,077 - - - 8,356,023,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 19,587,834,408 - - 19,587,834,408 상각후원가측정대출채권 - - 10,625,799,890 - 10,625,799,890 상각후원가측정기타금융자산 - - 809,951,213 - 809,951,213 파생상품자산 13,336,150 - - 155,922,499 169,258,649 합 계 8,369,359,227 19,587,834,408 12,610,827,506 155,922,499 40,723,943,640 금융부채 : 투자계약부채 - - 3,159,561,746 - 3,159,561,746 차입부채 - - 1,085,116,977 - 1,085,116,977 상각후원가측정금융부채 - - 388,712,359 - 388,712,359 파생상품부채 3,873,860 - - 185,825,438 189,699,298 리스부채 - - 64,615,233 - 64,615,233 합 계 3,873,860 - 4,698,006,315 185,825,438 4,887,705,613 8. 관계기업투자주식 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 (주)앨커미스트 1,766,364 1,410,125 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 43,217,450 38,625,626 현대재산보험(중국)유한공사 90,428,200 90,984,575 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 (1) 1,245,832 1,298,630 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호(1) 782,426 792,861 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 (1) 1,604,738 1,654,346 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 (1) 3,851,984 3,135,152 신한-HGI 사회적기업 투자조합 (1) 368,335 281,565 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 (1) 415,175 - 허니팟 HGI 뉴 투자조합 (1) 298,649 - 합 계 143,979,153 138,182,880 (1) 연결회사가 업무집행사원으로서 해당 회사의 중요한 의사결정 과정에 유의적인영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 종목명 기초금액 취득 지분법손익 배당금 기타포괄손익 기말금액 (주)앨커미스트 1,410,125 - 356,239 - - 1,766,364 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 38,625,626 - 3,737,443 - 854,381 43,217,450 현대재산보험(중국)유한공사 90,984,575 - (10,183,228) - 9,626,853 90,428,200 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,298,630 28,500 (81,298) - - 1,245,832 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 792,861 - (10,435) - - 782,426 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 1,654,346 - (49,608) - - 1,604,738 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 3,135,152 800,000 (83,168) - - 3,851,984 신한-HGI 사회적기업 투자조합 281,565 100,000 (13,231) - - 368,334 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 - 420,000 (4,825) - - 415,175 허니팟 HGI 뉴 투자조합 - 300,000 (1,351) - - 298,649 합 계 138,182,880 1,648,500 (6,333,462) - 10,481,234 143,979,152 2) 전기 (단위: 천원) 종목명 기초금액 사업결합 취득 지분법손익 배당금 기타포괄손익 기말금액 (주)앨커미스트 568,625 - - 901,500 (60,000) - 1,410,125 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 35,871,058 - - 3,989,775 - (1,235,207) 38,625,626 현대재산보험(중국)유한공사 97,715,488 - - (6,528,962) - (201,951) 90,984,575 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 - 1,377,487 18,000 (96,857) - - 1,298,630 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 - 472,196 - 320,665 - - 792,861 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 - 1,462,248 139,999 52,099 - - 1,654,346 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 () - 3,047,177 - 87,975 - - 3,135,152 신한-HGI 사회적기업 투자조합 - 187,958 100,000 (6,393) - - 281,565 합 계 134,155,171 6,547,066 257,999 (1,280,198) (60,000) (1,437,158) 138,182,880 () 보유중인 출자금의 관계기업범위변동으로 인한 금액 2,000백만원이 포함되어 있습니다. (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)앨커미스트 40,000 25.0 200,000 1,766,364 40,000 25.0 200,000 1,410,125 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 19,166,667 25.0 30,080,311 43,217,450 16,666,667 25.0 30,080,311 38,625,626 현대재산보험(중국)유한공사 - 33.0 103,170,000 90,428,200 - 33.0 103,170,000 90,984,575 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 (1) 1,396,215,000 15.0 1,423,987 1,245,832 1,192,434,900 15.0 1,395,487 1,298,630 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호(1) 500 19.2 472,196 782,426 500 19.2 472,196 792,861 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 (1) 1,703 4.8 1,602,247 1,604,738 1,703 4.8 1,602,247 1,654,346 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 (1) 4,000 19.5 3,847,177 3,851,984 3,200 19.5 3,047,177 3,135,152 신한-HGI 사회적기업 투자조합 (1) 400 10.0 387,958 368,334 300 10.0 287,958 281,565 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 (1) 420 20.0 420,000 415,175 - - - - 허니팟 HGI 뉴 투자조합 (1) 300 9.7 300,000 298,649 - - - - 합 계 141,903,876 143,979,152 140,255,376 138,182,880 (1) 연결회사가 업무집행사원으로서 해당 회사의 중요한 의사결정 과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (주)앨커미스트 15,793,932 8,728,476 13,979,474 8,338,972 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 564,127,581 459,300,215 409,107,370 317,340,701 현대재산보험(중국)유한공사 527,686,906 270,621,387 480,314,847 219,841,877 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 8,340,103 34,558 8,701,695 44,163 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 4,144,091 59,826 4,151,420 12,687 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 34,353,059 653,565 35,041,480 300,206 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 19,933,006 191,589 16,205,812 138,158 신한-HGI 사회적기업 투자조합 3,716,727 33,380 2,848,517 32,866 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 2,099,946 24,073 - - 허니팟 HGI 뉴 투자조합 3,066,131 - - - 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 영업수익/매출액 당기순손익 영업수익/매출액 당기순손익 (주)앨커미스트 11,014,627 1,424,955 15,226,240 3,606,001 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 261,793,580 14,949,776 198,038,168 15,959,101 현대재산보험(중국)유한공사 165,677,074 (30,858,267) 116,148,760 (19,784,733) 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 1,533,672 (541,986) 102,265 (1,389,745) 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 17 (54,468) 1,702,970 1,646,786 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 (342,455) (1,041,780) 1,782,021 832,451 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 15,935 (426,237) 905,699 386,191 신한-HGI 사회적기업 투자조합 1,418 (132,305) 1,142 (129,399) 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 2,925 (24,127) - - 허니팟 HGI 뉴 투자조합 1,426 (13,869) - - (5) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 순자산장부가액 지분율(%) 순자산지분가액 기타(1) 장부금액 (주)앨커미스트 7,065,457 25.0 1,766,364 - 1,766,364 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 104,827,366 25.0 26,206,842 17,010,609 43,217,451 현대재산보험(중국)유한공사 257,065,520 33.0 84,831,621 5,596,579 90,428,200 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 8,305,545 15.0 1,245,832 - 1,245,832 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 4,084,265 19.2 782,426 - 782,426 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 33,699,494 4.8 1,604,738 - 1,604,738 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 19,741,417 19.5 3,851,984 - 3,851,984 신한-HGI 사회적기업 투자조합 3,683,346 10.0 368,335 - 368,335 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 2,075,873 20.0 415,175 - 415,175 허니팟 HGI 뉴 투자조합 3,066,131 9.7 298,649 - 298,649 (1) 관계기업의 영업권 환산으로 발생한 금액입니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 순자산장부가액 지분율(%) 순자산지분가액 기타 (1) 장부금액 (주)앨커미스트 5,640,501 25.0 1,410,125 - 1,410,125 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 91,766,669 25.0 22,941,667 15,683,959 38,625,626 현대재산보험(중국)유한공사 260,472,970 33.0 85,956,080 5,028,495 90,984,575 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 8,657,532 15.0 1,298,630 - 1,298,630 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 4,138,733 19.2 792,981 (120) 792,861 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 34,741,274 4.8 1,653,685 661 1,654,346 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 16,067,654 19.5 3,136,406 (1,254) 3,135,152 신한-HGI 사회적기업 투자조합 2,815,651 10.0 281,565 - 281,565 (1) 관계기업의 영업권 환산으로 발생한 금액입니다. (6) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결회사는 구조화금융, 투자신탁, 사모투자 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 구조화금융 '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모위험 사업에 대한 자금조달방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다. 투자신탁 '투자신탁'은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 사모투자 '사모투자'는 사모투자전문회사로 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 사모투자전문회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 사모투자전문회사의 가치 하락시 원금 손실이 발생할 수 있습니다. (7) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자신탁 사모투자 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 129,945,455,867 214,527,434,810 123,922,207,520 468,395,098,197 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 28,570,484 6,167,083,145 1,462,493,007 7,658,146,636 관계기업투자주식 - - 8,567,138 8,567,138 상각후원가측정대출채권 5,560,621,684 - - 5,560,621,684 합 계 5,589,192,168 6,167,083,145 1,471,060,145 13,227,335,458 최대 손실 노출금액() 6,121,584,502 7,413,860,439 1,795,589,847 15,331,034,788 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 6,112,000 189,051,694 74,863,681 270,027,375 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자신탁 사모투자 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 129,216,997,222 177,848,255,270 97,501,860,535 404,567,113,027 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,327,738 5,829,854,551 1,383,851,606 7,239,033,895 관계기업투자주식 - - 7,162,554 7,162,554 상각후원가측정대출채권 5,778,826,622 - - 5,778,826,622 합 계 5,804,154,360 5,829,854,551 1,391,014,160 13,025,023,071 최대 손실 노출금액() 6,144,767,924 7,298,240,495 1,787,180,946 15,230,189,365 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 4,251,951 256,379,954 50,287,538 310,919,443 () 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다. 9. 보험계약자산부채(1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기준 일반모형에 의한 보험부채(자산) 측정시 미래현금흐름 추정에 사용된 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 구분 가정값(%) 산출근거 당기말 전기말 해약률 0~41 0~48 2024.6월말 기준 최근 5년통계를 기초로 상품군, 만기유형, 납입기간, 모집채널, 경과기간으로 구분하여 계약보험료 대비 해약보험료의 비율로 산출 손해율 12~505 12~679 2024.6월말 기준 최근 5년 통계를 기초로 위험담보군, 표준체여부, 실손보험여부, 경과기간으로 구분하여 위험보험료 대비 최종손해액(미보고발생손해액 등 총량추산액 반영)의 비율로 산출 * 실손보험의 경우 가이드라인 등을 따라 장래 연도별 보험금 증가를 반영 사업비율 신계약비 0~180 0~293 보험영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산실적, 신/보유계약건수, 예정사업비, 원수보험료, 준비금 등 원가동인 단위별로 산출 * 통계기간 : 신계약비는 9개월 적용, 유지비는 1~5년 통계 적용, 손해조사비는 1년 통계 적용 유지비 0~9 0~9 손해조사비 2~5 2~5 인플레이션 2 2 결정론적 할인률 2.31~4.55 3.75 ~ 4.80 금융감독원에서 제공한 무위험수익률, 최종관찰만기, 장기선도금리 등을 활용하여 산출 확률론적 할인률 (-)4.16~23.04 (-)3.21~19.62 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 연결회사는 '보험회사 책임준비금 산출과 관련된 계리적 가정 가이드라인'에 따라 2025년부터 연령을 구분하여 손해율을 산출할 계획입니다. (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 일반모형 보험료배분접근법 합계 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험계약부채 20,913,047,395 2,093,102,923 8,305,487,262 3,489,955,422 34,801,593,002 잔여보장부채 16,462,049,221 1,907,830,277 8,305,487,262 3,489,955,422 30,165,322,182 장기 16,462,049,221 1,907,830,277 8,305,487,262 - 26,675,366,760 잔여보장부채 16,462,049,221 1,907,830,277 8,305,487,262 - 26,675,366,760 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,567,141,914 2,567,141,914 잔여보장부채 - - - 2,567,141,914 2,567,141,914 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 922,813,508 922,813,508 잔여보장부채 - - - 922,813,508 922,813,508 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 4,450,998,174 185,272,646 - - 4,636,270,820 장기 2,437,569,105 49,107,677 - - 2,486,676,782 발생사고부채 2,437,569,105 49,107,677 - - 2,486,676,782 발생사고자산 - - - - - 자동차 831,002,087 27,043,210 - - 858,045,297 발생사고부채 831,002,087 27,043,210 - - 858,045,297 발생사고자산 - - - - - 일반 1,182,426,982 109,121,759 - - 1,291,548,741 발생사고부채 1,182,426,982 109,121,759 - - 1,291,548,741 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 763,748,465 60,779,573 57,814,554 256,067,875 1,138,410,467 잔여보장재보험자산 (36,251,742) 1,781,819 57,814,554 256,067,875 279,412,506 장기 (36,251,742) 1,781,819 57,814,554 - 23,344,631 잔여보장재보험자산 (36,251,742) 1,781,819 57,814,554 - 23,344,631 잔여보장재보험부채 - - - - - 자동차 - - - (1,074,755) (1,074,755) 잔여보장재보험자산 - - - (1,074,755) (1,074,755) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 257,142,630 257,142,630 잔여보장재보험자산 - - - 257,142,630 257,142,630 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 800,000,207 58,997,754 - - 858,997,961 장기 50,812,471 891,353 - - 51,703,824 발생사고재보험자산 50,812,471 891,353 - - 51,703,824 발생사고재보험부채 - - - - - 자동차 7,019,532 165,618 - - 7,185,150 발생사고재보험자산 7,019,532 165,618 - - 7,185,150 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 742,168,204 57,940,783 - - 800,108,987 발생사고재보험자산 742,168,204 57,940,783 - - 800,108,987 발생사고재보험부채 - - - - - (2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 일반 모형 보험료배분접근법 합계 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험계약부채 17,104,704,358 1,752,405,082 9,142,271,141 3,526,821,185 31,526,201,766 잔여보장부채 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,271,141 3,526,821,185 27,225,196,126 장기 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,271,141 - 23,698,374,941 잔여보장부채 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,271,141 - 23,698,374,941 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,689,548,393 2,689,548,393 잔여보장부채 - - - 2,689,548,393 2,689,548,393 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 837,272,792 837,272,792 잔여보장부채 - - - 837,272,792 837,272,792 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 4,134,492,280 166,513,360 - - 4,301,005,640 장기 2,213,355,437 42,229,636 - - 2,255,585,073 발생사고부채 2,213,355,437 42,229,636 - - 2,255,585,073 발생사고자산 - - - - - 자동차 814,287,111 21,461,318 - - 835,748,429 발생사고부채 814,287,111 21,461,318 - - 835,748,429 발생사고자산 - - - - - 일반 1,106,849,732 102,822,406 - - 1,209,672,138 발생사고부채 1,106,849,732 102,822,406 - - 1,209,672,138 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 817,950,983 58,522,811 63,717,850 179,775,973 1,119,967,617 잔여보장재보험자산 (46,721,841) 2,477,606 63,717,850 179,775,973 199,249,588 장기 (46,721,841) 2,477,606 63,717,850 - 19,473,615 잔여보장재보험자산 (46,721,841) 2,477,606 63,717,850 - 19,473,615 잔여보장재보험부채 - - - - - 자동차 - - - (982,592) (982,592) 잔여보장재보험자산 - - - (982,592) (982,592) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 180,758,565 180,758,565 잔여보장재보험자산 - - - 180,758,565 180,758,565 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 864,672,824 56,045,205 - - 920,718,029 장기 58,643,355 991,283 - - 59,634,638 발생사고재보험자산 58,643,355 991,283 - - 59,634,638 발생사고재보험부채 - - - - - 자동차 6,608,562 96,185 - - 6,704,747 발생사고재보험자산 6,608,562 96,185 - - 6,704,747 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 799,420,907 54,957,737 - - 854,378,644 발생사고재보험자산 799,420,907 54,957,737 - - 854,378,644 발생사고재보험부채 - - - - - (3) 당기와 전기의 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 금리고정형 포트폴리오 무배당상해 1,323,331,676 225,305,548 145,920,194 - 무배당질병 919,061,926 22,901,846 108,337,046 - 무배당재물 145,749,986 4,158,337 52,746,032 - 유배당연금저축 11,274 - - - 무배당연금저축 270,691,219 44,714 1,344,856 - 금리연동형 포트폴리오 무배당상해 5,133,081,416 1,103,188,838 4,291,990,648 - 무배당질병 1,269,010,451 539,746,762 3,477,758,050 - 무배당재물 367,876,018 5,792,944 75,046,879 - 유배당연금저축 5,630,246,177 6,374,513 140,970,480 - 무배당연금저축 1,397,937,601 316,776 11,373,077 - 유배당기타 5,051,477 - - - 일반 - - - 922,813,508 자동차 - - - 2,567,141,914 합계 16,462,049,221 1,907,830,277 8,305,487,262 3,489,955,422 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 금리고정형 포트폴리오 무배당상해 980,675,700 193,827,732 430,574,281 - 무배당질병 714,790,572 19,383,152 147,580,562 - 무배당재물 62,773,297 3,667,356 35,768,021 - 유배당연금저축 32,320 - - - 무배당연금저축 332,869,118 78,955 31,389,979 - 금리연동형 포트폴리오 무배당상해 3,609,333,918 891,854,388 4,418,253,538 - 무배당질병 (575,056,423) 454,692,137 3,792,919,431 - 무배당재물 526,143,546 6,880,409 50,202,691 - 유배당연금저축 5,517,624,224 14,985,537 221,795,336 - 무배당연금저축 1,795,686,086 522,054 13,787,302 - 유배당기타 5,339,721 - - - 일반 - - - 837,272,793 자동차 - - - 2,689,548,394 합계 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,271,141 3,526,821,187 (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 10. 기중 최초인식 신계약당기 및 전기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 연결재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 보험계약 재보험계약 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 1,673,807,232 197,011,261 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 6,388,518,628 1,042,420,877 (40,597,126) 미래현금유입의 현재가치 (10,091,168,889) (1,032,946,614) 33,340,981 위험조정 200,963,676 20,017,852 383,965 보험계약마진 1,827,879,353 - 6,926,278 합 계 - 226,503,376 54,098 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 보험계약 재보험계약 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 1,820,936,935 149,721,277 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 6,945,963,992 907,829,887 (37,676,857) 미래현금유입의 현재가치 (10,654,274,817) (866,238,598) 37,653,788 위험조정 208,137,005 17,348,690 237,731 보험계약마진 1,679,236,885 - (186,610) 합 계 - 208,661,256 28,052 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득원가 663,806,157 583,812,523 177,757,281 799,703 7,571,091 104,501,826 1,728,438 585,000 1,540,562,019 감가상각누계액 - (177,973,190) (133,288,921) (198,266) (3,881,059) (45,969,317) (775,877) - (362,086,630) 장부금액 663,806,157 405,839,333 44,468,360 601,437 3,690,032 58,532,509 952,560 585,000 1,178,475,388 증감 취득 58,163,021 4,131,519 9,162,866 - 2,303,013 58,431,075 618,665 801,373 133,611,532 처분 - - (61,015) - (198,560) (13,688,634) (1,408) - (13,949,617) 투자부동산 전환() (36,978,132) (10,488,991) - - - - - (449,670) (47,916,793) 감가상각비 - (15,511,621) (14,975,613) (7,014) (1,402,281) (42,153,331) (367,380) - (74,417,240) 해외사업환산손익 - - 28,256 - 10,130 145,049 - - 183,435 재평가 172,233,215 - - - - - - - 172,233,215 본계정대체 - - 2,722,010 - 59,280 - - - 2,781,290 매각예정대체 (2,170,388) (5,703,555) - - - - - - (7,873,943) 기타 - - 1,698 - 25,378 1,456,494 - - 1,483,570 소 계 191,247,716 (27,572,648) (3,121,798) (7,014) 796,960 4,190,653 249,877 351,703 166,135,449 기말금액 취득원가 855,053,874 565,271,787 184,961,706 799,703 8,252,358 96,240,598 2,343,582 936,703 1,713,860,311 감가상각누계액 - (187,005,102) (143,615,145) (205,280) (3,765,367) (33,517,436) (1,141,145) - (369,249,475) 장부금액 855,053,874 378,266,685 41,346,562 594,423 4,486,991 62,723,162 1,202,437 936,703 1,344,610,837 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 투자부동산 대체분입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득원가 663,225,412 582,081,158 180,852,106 799,704 6,653,451 97,920,253 1,520,615 - 1,533,052,699 감가상각누계액 - (161,221,008) (145,405,675) (191,251) (3,843,341) (50,786,526) (466,068) - (361,913,869) 장부금액 663,225,412 420,860,150 35,446,431 608,453 2,810,110 47,133,727 1,054,547 - 1,171,138,830 증감 취득 - 1,993,602 19,995,881 - 2,342,621 72,669,935 263,818 585,000 97,850,857 사업결합으로 인한 변동 - - 14,283 - - 39,644 - - 53,927 처분 - - (2,848,812) - (416,273) (10,989,119) - - (14,254,204) 투자부동산 전환() 192,589 (920,980) - - - - - - (728,391) 감가상각비 - (12,319,241) (15,346,374) (7,016) (1,030,634) (34,033,561) (318,209) - (63,055,035) 해외사업환산손익 - - 8,860 - (15,792) (27,999) - - (34,931) 재평가 388,156 - - - - - - - 388,156 본계정대체 - - 5,163,545 - - - - - 5,163,545 기타 - (3,774,198) 2,034,546 - (16,260,118) (47,595) - (18,047,365) 소 계 580,745 (15,020,817) 9,021,929 (7,016) 879,922 11,398,782 (101,986) 585,000 7,336,559 기말금액 취득원가 663,806,157 583,812,523 177,757,281 799,703 7,571,091 104,501,826 1,728,438 585,000 1,540,562,019 감가상각누계액 - (177,973,190) (133,288,921) (198,266) (3,881,059) (45,969,317) (775,877) - (362,086,630) 장부금액 663,806,157 405,839,333 44,468,360 601,437 3,690,032 58,532,509 952,561 585,000 1,178,475,389 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 투자부동산 대체분입니다. (2) 보험가입자산2024년 12월 31일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 건물 1,254,566,548 KB손해보험(주) 등 비품 등 152,348,365 자동차보험 차량운반구 250,891 NTUC Income Singapore (3) 유형자산 재평가(1) 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공정가치는 2024년 9월 30일을 기준으로 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 토지 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준등을 종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일(2) 재평가모형(1) 원가모형 재평가모형(1) 원가모형 토 지 855,053,874 362,371,394 663,806,157 343,131,117 (1) 재평가모형 적용으로 증가한 재평가잉여금은 주주배당이 제한됩니다. (2) 재평가모형의 공정가치는 2021년 9월 30일을 기준으로 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. (3) 당기와 전기 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재평가이익(기타포괄손익) 172,558,845 389,587 이연법인세효과(기타포괄손익) (44,127,673) 22,011 재평가손실환입(당기손익) 116,531 - 재평가손실(당기손익) (442,161) (1,431) 합 계 128,105,542 410,167 (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 유형자산에 대한 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 855,053,874 855,053,874 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 663,806,157 663,806,157 12. 리스(1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부동산 시설장치 차량운반구 합 계 취득원가 86,281,888 9,055,903 902,807 96,240,598 감가상각누계액 (31,331,422) (1,758,487) (427,527) (33,517,436) 장부금액 54,950,466 7,297,416 475,280 62,723,162 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부동산 시설장치 차량운반구 합 계 취득원가 83,484,856 20,006,288 1,010,682 104,501,826 감가상각누계액 (32,117,883) (13,169,398) (682,035) (45,969,316) 장부금액 51,366,973 6,836,890 328,647 58,532,510 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 42,153,331 34,033,561 리스부채 이자비용 3,196,359 3,651,073 단기리스 관련비용 () 964,314 1,071,140 소액기초자산리스 관련 비용 () 5,619,698 4,772,867 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 3,442 6,114 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 10,739 231,379 합계 51,947,883 43,766,134 () 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스로 정의됨)와 소액기초자산리스(태블릿,개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구, 전화기 등)에 대하여 연결회사는 리스료를 영업비용으로 인식합니다.당기말 및 전기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 각각 836백만원 및 965백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 부동산 시설장치 차량운반구 합 계 기초금액 51,366,973 6,836,890 328,647 58,532,510 증감액 37,781,304 8,150,822 411,856 46,343,982 감가상각비 (34,197,811) (7,690,297) (265,223) (42,153,331) 기말금액 54,950,466 7,297,415 475,280 62,723,161 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 부동산 시설장치 차량운반구 합 계 기초금액 33,423,771 13,240,881 469,075 47,133,727 사업결합을 통한 취득 39,644 - - 39,644 증감액 44,663,782 516,620 212,298 45,392,700 감가상각비 (26,760,224) (6,920,611) (352,726) (34,033,561) 기말금액 51,366,973 6,836,890 328,647 58,532,510 회사는 건물, 기계장치 및 IT장비를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 2.22년(전기말 : 2.38년) 입니다. (4) 리스부채 만기분석당기와 전기 중 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 3,168,870 6,066,093 22,249,074 45,347,695 295,200 77,126,932 2) 전기 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 3,374,544 6,417,262 23,057,293 42,436,474 630,008 75,915,580 13. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 토지(해외) 건물(해외) 건설중인자산 합 계 기초금액 취득원가 223,509,579 313,671,299 45,761,784 135,790,497 - 718,733,159 감가상각누계액 - (81,264,568) - (10,310,890) - (91,575,458) 장부가액 223,509,579 232,406,731 45,761,784 125,479,607 - 627,157,701 증감 취득 - - 930,160 - - 930,160 처분 - - - - - - 유형자산 전환() 36,978,132 10,488,991 - - 449,670 47,916,793 손상차손 및 환입 - - - - - - 감가상각비 - (9,615,436) - (3,668,022) - (13,283,458) 해외사업환산손익 - - 3,310,395 10,785,098 - 14,095,493 매각예정대체 (1,964,271) (5,761,223) - - - (7,725,494) 소 계 35,013,861 (4,887,668) 4,240,555 7,117,076 449,670 41,933,494 기말금액 취득원가 258,523,440 314,530,164 50,002,339 147,606,566 449,670 771,112,179 감가상각누계액 - (87,011,101) - (15,009,883) - (102,020,984) 장부가액 258,523,440 227,519,063 50,002,339 132,596,683 449,670 669,091,195 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산 대체분입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 토지(해외) 건물(해외) 합 계 기초금액 취득원가 223,702,167 313,376,810 47,061,129 138,312,255 722,452,361 감가상각누계액 - (73,088,478) - (10,678,647) (83,767,125) 장부가액 223,702,167 240,288,332 47,061,129 127,633,608 638,685,236 증감 취득 - - - 2,016,421 2,016,421 처분 - - (3,842,837) (11,001,434) (14,844,271) 유형자산 전환() (192,589) 920,980 - - 728,391 손상차손 및 환입 - - - 3,981,396 3,981,396 감가상각비 - (12,824,827) - (3,126,666) (15,951,493) 해외사업환산손익 - - 2,543,492 5,976,281 8,519,773 기타 - 4,022,247 - - 4,022,247 소 계 (192,589) (7,881,600) (1,299,345) (2,154,002) (11,527,536) 기말금액 취득원가 223,509,578 313,671,299 45,761,784 135,790,497 718,733,158 감가상각누계액 - (81,264,567) - (10,310,891) (91,575,458) 장부가액 223,509,578 232,406,732 45,761,784 125,479,606 627,157,700 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산 대체분입니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 56,500,386 54,070,043 임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용 5,942,484 8,420,474 임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용 704,119 325,178 (3) 2024년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 1,089,276백만원(전기말: 1,208,875백만원)이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 264,612,652 37,747,342 156,927,344 459,287,338 상각누계액 (197,509,407) - (127,403,086) (324,912,493) 손상차손누계액 - (8,331,663) - (8,331,663) 장부가액 67,103,245 29,415,679 29,524,258 126,043,183 증감 취득 14,812,575 3,802,025 2,852,953 21,467,553 처분 - (4,445,167) (38,500) (4,483,667) 손상차손 및 환입 - (265,473) - (265,473) 상각비 (26,345,128) - (8,234,465) (34,579,593) 해외사업환산손익 1,384 365 11,965 13,714 본계정대체 13,755,473 - 1,331,538 15,087,011 소 계 2,224,304 (908,250) (4,076,509) (2,760,455) 기말금액 취득원가 293,515,864 35,453,336 162,234,228 491,203,428 상각누계액 (224,188,315) - (136,786,478) (360,974,793) 손상차손누계액 - (6,945,907) - (6,945,907) 장부가액 69,327,549 28,507,429 25,447,750 123,282,728 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 217,275,788 36,076,605 142,304,968 395,657,361 상각누계액 (170,040,570) - (116,928,432) (286,969,002) 손상차손누계액 - (8,836,842) - (8,836,842) 장부가액 47,235,218 27,239,763 25,376,536 99,851,517 증감 사업결합으로 인한 변동 33,878 - 4 33,882 취득 14,579,352 2,608,980 9,271,317 26,459,649 처분 - (422,880) (19,642) (442,522) 손상차손 및 환입 - (9,563) - (9,563) 상각비 (27,100,912) - (10,020,029) (37,120,941) 해외사업환산손익 (4,782) (621) 4,984 (419) 본계정대체 32,360,492 - 4,911,088 37,271,580 소 계 19,868,028 2,175,916 4,147,722 26,191,666 기말금액 취득원가 264,612,652 37,747,342 156,927,344 459,287,338 상각누계액 (197,509,407) - (127,403,086) (324,912,493) 손상차손누계액 - (8,331,663) - (8,331,663) 장부가액 67,103,245 29,415,679 29,524,258 126,043,183 15. 기타자산 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 선급비용 21,590,390 18,766,748 선급금 7,779,698 20,271,844 부가세대급금 837,195 137,093 그밖의 기타자산 2,206,719 2,634,910 합 계 32,414,002 41,810,595 16. 차입부채 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 차입금 359,677,767 359,677,767 140,259,098 140,259,097 사채 2,546,753,478 2,571,479,350 944,857,879 920,046,967 합 계 2,906,431,245 2,931,157,117 1,085,116,977 1,060,306,064 (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 2024년 12월 31일 현재이자율(%) 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 상환방법 영업자금대출 신한은행 5.05 145,000,000 - 만기일시상환 대구은행 5.05 15,000,000 - 한화생명 5.05 70,000,000 - 우리은행 - - 30,000,000 신한은행 4.64 13,000,000 13,000,000 하나은행 5.24 1,800,000 - 신한은행 4.50 2,400,000 - LF Multimmo 3.11 11,942,475 11,254,064 Munchener Hypothekenbank 1.31 42,804,440 39,944,520 Post Bank 0.85 49,530,852 46,060,514 환매조건부채권매도 삼성자산운용 3.37 8,200,000 - 합 계 359,677,767 140,259,098 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2024년 12월 31일 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 - - 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 350,000,000 무보증후순위사채4 2024.06.03 2034.06.03 4.48 500,000,000 - 무보증후순위사채5 2024.11.04 2034.11.04 4.20 400,000,000 - 무보증후순위사채6 2024.12.30 2034.12.30 4.55 900,000,000 - 사채할인발행차금 (6,246,522) (1,142,121) 합 계 2,546,753,478 944,857,879 (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금액 담보권자 토지 307,169,656 276,000,000 230,000,000 신한은행 등 건물 135,967,864 토지 9,424,087 15,600,000 13,000,000 신한은행 건물 11,664,107 토지 17,584,049 59,437,022 49,530,852 Post Bank 건물 64,305,299 토지 32,418,290 58,439,373 42,804,440 MunchenerHypothekenbank 건물 38,328,670 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금액 담보권자 토지 247,320,285 36,000,000 30,000,000 우리은행 건물 140,205,824 토지 9,424,087 15,600,000 13,000,000 신한은행 건물 12,023,926 토지 16,409,195 55,465,819 46,060,514 Post Bank 건물 61,761,239 토지 29,352,589 54,534,827 39,944,520 MunchenerHypothekenbank 건물 36,940,508 17. 금융부채 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 상각후원가측정금융부채 미지급금 87,523,883 임대보증금 54,852,182 　 비지배지분부채 235,161,727 소 계 377,537,792 (2) 파생상품부채 매매목적파생상품부채 51,642,326 위험회피목적파생상품부채 749,404,757 소 계 801,047,083 (3) 리스부채 68,007,749 합 계 1,246,592,624 (2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 (1) 상각후원가측정금융부채 미지급금 80,423,409 임대보증금 54,424,189 　 비지배지분부채 253,864,760 소 계 388,712,358 (2) 파생상품부채 매매목적파생상품부채 3,873,860 위험회피목적파생상품부채 185,825,438 소 계 189,699,298 (3) 리스부채 64,615,233 합 계 643,026,889 18. 충당부채 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 복구충당부채 9,452,495 8,807,304 기타충당부채 10,000,000 341,110 미사용약정충당부채 462,727 460,179 합 계 19,915,222 9,608,593 (2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 당기말 기대신용손실측정 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 136,869 323,310 - 460,179 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - 충당금전입(환입) 159,033 (156,485) - 2,548 환율변동 등 기타 - - - - 당기말 295,902 166,825 - 462,727 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 기말 기대신용손실측정 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 136,869 323,310 - 460,179 환율변동 등 기타 - - - - 기말 136,869 323,310 - 460,179 (3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,807,305 8,092,023 전입 1,098,128 971,814 사용 (516,118) (315,172) 환입 (27,106) (71,303) 기간경과 및 할인율 변동 효과 90,286 129,943 기말금액 9,452,495 8,807,305 연결회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 예상복구비용은 11,660백만원, 평균물가인상률은 4.58%, 할인율은 3.16%입니다. 19. 순확정급여 부채( 자산) (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 순확정급여부채(자산)과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 617,325,986 496,739,902 사외적립자산의 공정가치() (535,280,204) (442,218,744) 순확정급여자산 (74,249,145) (62,278,881) 순확정급여부채 156,294,927 116,800,040 () 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 536백만원 (전기말: 568백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 496,739,902 442,763,865 당기근무원가 41,076,426 40,127,637 이자비용 23,025,731 24,314,406 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (956,091) (143) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 106,296,410 29,477,460 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 4,289,859 6,373,047 제도에서의 지급액 (53,261,372) (46,530,156) 해외사업환산손익 21,508 (30,545) 기타 93,613 244,331 기말금액 617,325,986 496,739,902 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 442,218,744 417,528,882 이자수익 27,740,448 31,015,092 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (6,963,001) (3,844,952) 기여금납부액 150,822,230 45,500,430 제도에서의 지급액 (78,538,217) (48,233,853) 연결범위변동 - 253,145 기말금액 535,280,204 442,218,744 (4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 할인율 4.14% ~ 4.79% 4.57% ~ 5.45% 미래 임금상승률 2.07%~ 6.31% 2.00%~ 5.00% 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2023년 보험개발원 표준율 2023년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (43,407,899) 49,658,768 임금상승률 1.00% 49,365,189 (43,964,916) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석 은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 31,905,838 1년 이상 2년 미만 55,402,014 2년 이상 3년 미만 60,675,582 3년 이상 4년 미만 53,942,359 4년 이상 5년 미만 59,231,963 5년 이상 1,581,433,936 합 계 1,842,591,692 (7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 5.6년 ~ 12.7년 입니다. (8) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 연결회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 46,297백만원 입니다.(9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 16,214백만원(전기: 14,918백만원)입니다. (10) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 534,743,854 99.90 441,650,747 99.87 국민연금전환금 536,350 0.10 567,997 0.13 합 계 535,280,204 100.00 442,218,744 100.00 (11) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 833,785,546 809,269,965 퇴직급여() 69,620,089 84,588,888 기타장기종업원급여 6,103,010 3,354,418 합 계 909,508,645 897,213,271 () 당기와 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가포함되어 있습니다. 20. 기타부채 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 미지급비용 247,941,148 225,450,277 부가세예수금 5,674,860 6,273,000 선수금 56,690,209 51,675,065 가수보험료 41,461,991 37,499,386 선수수익 3,667,712 5,772,262 예수금 144,348,173 37,954,366 그밖의 기타부채 80,768,171 47,627,186 합 계 580,552,264 412,251,542 21. 자본 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다. (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 주식발행초과금 84,203,834 84,203,834 재평가적립금 22,680,165 22,680,165 기타자본잉여금 6,268,052 6,268,052 합 계 113,152,051 113,152,051 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 자기주식 (67,686,437) (67,686,437) 신종자본증권상환손실 - (1,712,363) 합 계 (67,686,437) (69,398,800) (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2,746,806,462) (2,871,580,317) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 2,243,746 1,945,999 지분법자본변동 15,140,178 4,875,615 보험계약 금융손익 (135,943,428) 2,119,807,495 재보험계약 금융손익 780,138 (673,440) 해외사업환산손익 61,940,693 26,925,717 위험회피목적파생상품평가손익 51,272,234 5,558,562 재평가잉여금 448,669,970 320,238,798 순확정급여부채의 재측정요소 (114,472,194) (25,831,281) 합 계 (2,417,175,125) (418,732,852) (5) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 이익준비금() 22,350,000 22,350,000 기업합리화적립금 188,152 188,153 임의적립금 1,466,000,000 1,636,000,000 비상위험준비금() 1,286,540,172 1,242,298,210 대손준비금() 88,718,506 117,106,564 해약환급금준비금() 3,422,424,926 - 재평가적립금() 6,736,257 7,044,027 미처분이익잉여금 777,430,156 3,360,648,310 합 계 7,070,388,169 6,385,635,264 () 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (5-1) 비상위험준비금 1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 비상위험준비금 적립예정금액 43,977,363 44,241,961 2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 43,977,363 44,241,961 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 806,555,693 530,202,999 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5-2) 대손준비금 1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 대손준비금 적립(환입)예정금액 34,748,901 (28,342,341) 2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입(환입)액 34,748,901 (28,342,341) 대손준비금 반영 후 조정이익() 815,784,155 602,787,300 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5-3) 해약환급금준비금 1) 2024년 12월 31일 현재 해약환급금준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 해약환급금준비금 적립예정금액 595,911,862 2) 당기의 해약환급금준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 해약환급금준비금전입액 595,911,862 해약환급금준비금 반영 후 조정이익() 254,621,194 () 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 해약환급금준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (7) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금은 0원이며, 2025년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.한편, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금은 161,769백만원(주당 2,063원)이며, 2024년 3월 22일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2024년 4월 19일에 지급되었습니다. 22. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 25,791,752 965,024 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 () (358,199,964) (1,049,083,849) 자본에 직접 반영된 법인세효과() 689,560,163 1,182,912,765 기타 (7,822,516) 6,434,423 법인세비용 349,329,435 141,228,363 () 세율변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 순확정급여부채의 재측정요소 28,754,249 9,792,305 신종자본증권 배당 - 3,986,086 기업회계기준서 제1109호 전환효과 - (30,264,303) 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 - (213,356,581) 만기보유금융자산평가손익 - (53,308,277) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (15,530,872) (11,601,318) 자산재평가이익 (43,578,825) 6,493,992 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (41,946,701) 975,446,455 기타포괄손익-보험금융손익 766,309,966 587,720,103 지분법자본변동 (3,254,492) 431,695 기타 (1,193,162) (92,427,392) 합 계 689,560,163 1,182,912,765 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,199,862,491 715,673,323 적용세율에 따른 법인세() 306,401,698 178,575,757 조정사항 42,927,737 (37,347,394) 세무상 과세되지 않는 수익 (6,510,896) (16,349,795) 세무상 차감되지 않는 비용 34,441,913 2,261,723 기타 14,996,720 (23,259,322) 법인세비용 349,329,435 141,228,363 () 연결회사의 적용세율은 25.54%(전기: 24.95%)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 　 　 　 　 당기손익-공정가치측정금융자산 (31,664,494) 39,433,338 - 7,768,844 미수수익 (78,361,739) (18,157,338) - (96,519,077) 휴면보험금 8,947,975 (1,601,156) - 7,346,819 복구충당부채 2,004,236 102,624 - 2,106,860 해약환급금준비금 (868,269,204) (150,781,006) - (1,019,050,210) 비상위험준비금 (326,395,242) (11,024,005) - (337,419,247) 토지압축기장충당금 (4,129,554) - - (4,129,554) 감가상각비 (543,968) 200,271 - (343,697) 외화환산손익 (193,693,118) (227,884,906) - (421,578,024) 예금보험료 17,608,627 (1,018,063) - 16,590,564 자산재평가손실 1,055,165 (416) - 1,054,749 기타장기종업원급여 4,548,397 891,575 - 5,439,972 기타 249,644,747 67,233,132 - 316,877,879 2) 자본 반영분 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,889,598) - (15,530,872) (17,420,470) 자산재평가이익 (108,863,169) - (43,578,825) (152,441,994) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 975,446,455 - (41,946,701) 933,499,754 기타포괄손익-보험금융손익 (720,386,319) - 766,309,966 45,923,647 지분법자본변동 (1,889,598) - (3,254,492) (5,144,090) 기타 (661,530) - (1,193,162) (1,854,692) 합 계 (1,077,491,931) (302,605,950) 660,805,914 (719,291,967) 이연법인세 인식대상금액 (1,077,491,931) (719,291,967) 이연법인세 인식제외금액() (43,481,169) (36,086,697) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 사업결합으로 인한 변동 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 　 　 　 　 　 당기손익인식금융자산 390,336 (1,302,945) 912,609 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - (31,664,494) - (31,664,494) 구상채권 (19,592,875) - 19,592,875 - - 미수수익 (73,495,460) - (4,866,279) - (78,361,739) 휴면보험금 8,549,974 - 398,001 - 8,947,975 복구충당부채 1,911,208 - 93,028 - 2,004,236 보험부채 (593,623,027) - 593,623,027 - - 해약환급금준비금 - - (868,269,204) - (868,269,204) 비상위험준비금 (329,209,026) - 2,813,784 - (326,395,242) 토지압축기장충당금 (4,313,488) - 183,934 - (4,129,554) 매도가능금융자산손상차손 37,109,299 - (37,109,299) - - 감가상각비 (762,937) (1,274) 220,243 - (543,968) 외화환산손익 (152,050,443) - (41,642,675) - (193,693,118) 예금보험료 17,242,598 - 366,029 - 17,608,627 자산재평가손실 1,102,163 - (46,998) - 1,055,165 기타장기종업원급여 4,498,024 - 50,373 - 4,548,397 기타 33,329,657 26,370 216,288,720 - 249,644,747 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 213,356,581 - - (213,356,581) - 만기보유금융자산평가손익 53,308,277 - - (53,308,277) - 현금흐름위험회피파생상품평가손익 9,711,720 - - (11,601,318) (1,889,598) 자산재평가이익 (115,357,161) - - 6,493,992 (108,863,169) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 975,446,455 975,446,455 기타포괄손익-보험금융손익 (1,308,106,422) - - 587,720,103 (720,386,319) 지분법자본변동 (2,321,293) - - 431,695 (1,889,598) 기타 91,746,515 19,347 - (92,427,392) (661,530) 합 계 (2,126,575,780) (1,258,502) (149,056,326) 1,199,398,677 (1,077,491,931) 이연법인세 인식대상금액 (2,126,575,780) (1,077,491,931) 이연법인세 인식제외금액() (16,232,683) (43,481,169) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결회사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 상계전 총액 기준 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 1,500,935,727 1,460,469,996 이연법인세부채 (2,220,227,694) (2,537,961,927) 합 계 (719,291,967) (1,077,491,931) (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 국내 종속기업 168,134,921 176,275,691 해외 종속기업 15,895,730 10,741,555 관계기업 3,628,136 4,752,595 기타 9,319,683 9,319,683 합 계 196,978,470 201,089,524 (7) 2024년 12월 31일 현재 종속 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 54,681백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (8) 연결회사는 필라2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받습니다. 필라2 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대해 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결회사 내의 구성기업에 대해서는 필라2 규정에 따른 영향금액이 없거나 미미할 것으로 예상됩니다. 관련된 이연법인세자산(부채)의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다. 23. 보험수익 및 재보험서비스비용 당기 및 전기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 5,746,509,611 - - 5,746,509,611 위험조정변동 132,912,992 - - 132,912,992 보험계약마진상각 951,101,760 - - 951,101,760 손실요소배분 (224,942,177) - - (224,942,177) 보험취득현금흐름상각 875,811,972 - - 875,811,972 보험료배분접근법적용수익 - 4,178,678,299 2,053,389,255 6,232,067,554 합 계 7,481,394,158 4,178,678,299 2,053,389,255 13,713,461,712 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 15,409,680 - - 15,409,680 위험조정변동 458,857 - - 458,857 보험계약마진상각 18,267,303 - - 18,267,303 손실회수배분 (221,323) - - (221,323) 출재보험료경험조정 (5,359,709) - - (5,359,709) 출재투자요소경험조정 227,723 - - 227,723 보험료배분접근법적용비용 12,646,540 7,127,957 968,340,455 988,114,952 합 계 41,429,071 7,127,957 968,340,455 1,016,897,483 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 5,317,285,076 - - 5,317,285,076 위험조정변동 130,628,669 - - 130,628,669 보험계약마진상각 880,544,842 - - 880,544,842 손실요소배분 (144,897,740) - - (144,897,740) 보험취득현금흐름상각 741,747,826 - - 741,747,826 보험료배분접근법적용수익 - 4,239,174,196 1,959,755,431 6,198,929,626 합 계 6,925,308,672 4,239,174,196 1,959,755,431 13,124,238,299 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 14,683,693 - - 14,683,693 위험조정변동 583,627 - - 583,627 보험계약마진상각 7,689,161 - - 7,689,161 손실회수배분 (60,262) - - (60,262) 출재보험료경험조정 2,059,279 - - 2,059,279 출재투자요소경험조정 (2,267,716) - - (2,267,716) 보험료배분접근법적용비용 7,830,578 5,528,107 956,054,261 969,412,946 합 계 30,518,360 5,528,107 956,054,261 992,100,728 24. 보험금융손익당기 및 전기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 금융상품으로부터 발생한 손익의 상세내역은 주석 28에서 설명하고 있습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 이자비용 등 (817,542,733) (26,734,454) (28,925,104) (873,202,291) 환율변동효과 - - (44,925,515) (44,925,515) 기타 26,433,064 (36,509) (2,136,893) 24,259,661 기타포괄손익인식 금융손익 - - - - 할인율 및 금융가정 변경효과 (3,013,301,212) (6,483,087) (2,754,766) (3,022,539,065) 환율변동효과 - - (15,820) (15,820) 기타 - - - - 보험계약부채(자산) 금융비용 (3,804,410,881) (33,254,051) (78,758,098) (3,916,423,030) 당기손익인식 재보험금융손익 - - - - 이자수익 2,853,868 - 15,606,542 18,460,411 환율변동효과 - - 25,732,120 25,732,120 재보험계약 불이행 변동효과 (377,837) 57,952 (6,379,813) (6,699,698) 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 - - - - 할인율 및 금융가정 변경효과 441,293 3,478 1,463,557 1,908,329 환율변동효과 - - 39,243 39,243 기타 - - - - 재보험계약자산(부채) 금융손익 2,917,325 61,430 36,461,650 39,440,405 총보험금융손익 - - - - 당기손익인식 총보험금융손익 (788,633,637) (26,713,012) (41,028,663) (856,375,312) 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (3,012,859,918) (6,479,609) (1,267,785) (3,020,607,313) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 　 　 　 　 이자비용 등 (811,625,383) (26,189,047) (33,645,258) (871,459,688) 환율변동효과 - - (6,730,287) (6,730,287) 기타 17,168,706 2,255,372 747,320 20,171,398 기타포괄손익인식 금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 (2,086,994,922) (9,361,096) (4,269,543) (2,100,625,561) 환율변동효과 - - (45,462) (45,462) 기타 - - - - 보험계약부채(자산) 금융비용 (2,881,451,599) (33,294,771) (43,943,230) (2,958,689,600) 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 3,421,203 - 18,773,512 22,194,715 환율변동효과 - - 5,659,164 5,659,164 재보험계약 불이행 변동효과 2,639,122 112,442 (877,130) 1,874,434 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 1,505,758 4,905 2,356,666 3,867,329 환율변동효과 - - 73,417 73,417 기타 - - - - 재보험계약자산(부채) 금융손익 7,566,083 117,347 25,985,629 33,669,059 총보험금융손익 당기손익인식 총보험금융손익 (788,396,352) (23,821,233) (16,072,679) (828,290,264) 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (2,085,489,164) (9,356,191) (1,884,922) (2,096,730,277) 25. 보험계약마진 상각 스케줄2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 828,773,010 735,998,487 664,079,998 606,525,195 558,298,671 2,304,677,663 8,178,732,970 13,877,085,994 보험계약마진 금융비용 (268,371,258) (250,893,255) (240,940,787) (231,162,881) (216,679,172) (906,189,957) (3,457,361,422) (5,571,598,732) 합계 560,401,752 485,105,232 423,139,211 375,362,314 341,619,499 1,398,487,706 4,721,371,548 8,305,487,262 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 13,611,772 8,593,660 6,323,683 4,979,510 3,842,035 12,988,343 26,905,283 77,244,286 재보험계약마진 금융비용 (1,745,580) (1,409,568) (1,151,624) (1,007,015) (888,645) (3,080,639) (10,146,661) (19,429,732) 합계 11,866,192 7,184,092 5,172,059 3,972,495 2,953,390 9,907,704 16,758,622 57,814,554 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 912,679,662 807,456,613 718,861,821 660,852,400 613,414,165 2,556,445,757 8,633,114,249 14,902,824,667 보험계약마진 금융비용 (282,613,306) (269,910,892) (254,650,088) (242,224,942) (232,417,571) (961,637,866) (3,517,098,861) (5,760,553,526) 합계 630,066,356 537,545,721 464,211,733 418,627,458 380,996,594 1,594,807,891 5,116,015,388 9,142,271,141 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 13,116,453 9,797,606 6,762,475 5,522,288 4,563,106 15,869,471 29,081,047 84,712,446 재보험계약마진 금융비용 (1,984,192) (1,579,404) (1,342,973) (1,163,389) (1,048,663) (3,634,046) (10,241,929) (20,994,596) 합계 11,132,261 8,218,202 5,419,502 4,358,899 3,514,443 12,235,425 18,839,118 63,717,850 당기와 전기의 포트폴리오별 보험계약 상각 예상금액은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리고정형 포트폴리오 무배당상해 8,318,341 5,571,732 4,332,722 3,536,223 3,330,191 3,283,118 3,286,823 3,234,641 3,231,002 3,250,378 16,846,796 15,490,967 13,804,676 13,060,141 45,342,446 145,920,194 무배당질병 4,273,559 4,310,435 4,259,384 4,205,059 4,172,279 4,086,721 4,013,137 3,971,489 3,953,099 3,922,895 17,802,558 13,459,299 10,147,386 7,501,777 18,257,970 108,337,046 무배당재물 21,707,857 15,866,377 9,696,907 4,352,304 1,121,729 329 264 148 49 31 36 - - - - 52,746,032 무배당연금저축 430,422 457,347 356,178 93,184 2,033 1,206 1,196 1,202 1,199 888 - - - - - 1,344,856 금리연동형 포트폴리오 무배당상해 305,260,949 262,023,328 227,008,874 201,180,766 183,212,364 167,344,869 157,237,458 147,449,594 137,565,828 129,396,946 567,539,020 455,968,828 353,994,275 284,073,618 712,733,929 4,291,990,648 무배당질병 184,439,631 170,407,952 157,539,980 145,919,254 136,375,873 127,904,748 121,944,083 115,263,680 108,434,108 104,669,686 465,814,092 363,856,738 283,149,855 185,487,068 806,551,301 3,477,758,050 무배당재물 23,099,102 15,163,331 10,342,771 7,699,713 5,661,604 4,150,910 3,032,323 2,139,825 1,419,002 851,782 1,445,117 41,401 - - - 75,046,879 유배당연금저축 8,421,556 8,256,451 7,809,486 7,498,947 7,373,925 7,202,952 6,937,393 6,612,711 6,291,555 5,978,667 25,348,830 17,575,061 11,418,498 7,020,064 7,224,383 140,970,480 무배당연금저축 4,450,335 3,048,280 1,792,910 876,864 369,502 179,273 94,046 64,971 47,141 34,337 128,623 90,593 67,766 49,921 78,516 11,373,077 합계 560,401,752 485,105,232 423,139,211 375,362,314 341,619,499 314,154,127 296,546,724 278,738,262 260,942,982 248,105,610 1,094,925,071 866,482,888 672,582,456 497,192,588 1,590,188,545 8,305,487,262 () 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리고정형 포트폴리오 무배당상해 25,147,749 19,756,773 15,511,608 13,662,640 12,921,484 12,401,063 12,183,551 12,049,115 11,919,414 11,860,216 58,034,423 49,074,408 39,369,973 34,300,943 102,380,922 430,574,281 무배당질병 6,311,224 5,966,430 5,973,868 5,945,529 5,889,145 5,732,212 5,401,329 5,201,079 5,133,284 5,089,701 23,413,320 17,747,651 13,362,648 10,113,339 26,299,803 147,580,562 무배당재물 13,556,875 10,089,356 7,005,587 4,014,935 1,069,374 5,849 4,849 4,114 3,497 2,872 7,489 2,258 678 203 87 35,768,021 무배당연금저축 18,128,405 13,038,481 116,660 83,122 23,305 6 - - - - - - - - - 31,389,979 금리연동형 포트폴리오 무배당상해 330,187,854 278,470,859 243,229,108 215,705,604 194,063,333 178,329,713 168,008,927 159,599,849 149,321,756 139,817,430 609,586,586 471,461,141 349,498,172 273,057,876 657,915,331 4,418,253,538 무배당질병 206,762,223 186,571,612 173,433,871 163,486,180 153,255,996 144,295,079 137,544,561 131,811,566 124,831,183 118,436,372 529,683,780 402,882,539 309,161,341 205,299,742 805,463,387 3,792,919,431 무배당재물 16,079,795 10,885,447 6,990,028 4,736,770 3,479,355 2,561,908 1,892,950 1,368,242 922,943 504,707 758,508 21,743 206 61 26 50,202,691 유배당연금저축 9,167,830 9,283,564 9,560,427 9,567,554 9,574,891 9,702,007 9,763,648 9,681,442 9,488,852 9,242,246 41,488,768 31,359,858 21,911,993 14,592,555 17,409,700 221,795,336 무배당연금저축 4,724,403 3,483,198 2,390,578 1,425,123 719,711 331,416 168,885 88,942 59,904 41,213 116,839 74,742 55,476 40,940 65,933 13,787,302 합계 630,066,357 537,545,720 464,211,733 418,627,457 380,996,594 353,359,252 334,968,699 319,804,349 301,680,834 284,994,757 1,263,089,714 972,624,340 733,360,487 537,405,658 1,609,535,189 9,142,271,141 () 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 26. 보험계약 및 재보험계약(1) 보험계약부채 및 재보험계약자산의 변동당기 및 전기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. 1) 장기원수가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 22,079,298,247 1,619,076,694 2,213,355,436 42,229,635 25,953,960,012 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 22,079,298,247 1,619,076,694 2,213,355,436 42,229,635 25,953,960,012 보험수익 (7,481,394,159) - - - (7,481,394,159) 보험서비스비용 897,379,455 (276,719,282) 5,911,716,948 6,878,041 6,539,255,162 실제보험금 및 보험서비스비용 - (224,942,177) 6,046,288,202 66,716,254 5,888,062,279 보험취득현금흐름상각 875,811,972 - - - 875,811,972 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (134,571,254) (59,838,213) (194,409,467) 손실부담계약집합의 변동 - (51,777,105) - - (51,777,105) 기타 21,567,483 - - - 21,567,483 투자요소 (2,978,721,221) - 2,978,721,221 - - 보험금융손익 3,640,599,570 76,890,989 86,920,322 - 3,804,410,881 현금흐름 9,098,956,470 - (8,753,144,823) - 345,811,647 수취한 보험료 11,037,925,371 - - - 11,037,925,371 보험취득현금흐름 (1,938,544,459) - - - (1,938,544,459) 보험금 및 보험서비스비용 (424,442) - (8,803,350,165) - (8,803,774,607) 기타 - - 50,205,342 - 50,205,342 기말보험계약순부채 25,256,118,362 1,419,248,401 2,437,569,104 49,107,676 29,162,043,543 기말보험계약부채 25,256,118,362 1,419,248,401 2,437,569,104 49,107,676 29,162,043,543 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 19,832,358,582 1,175,093,231 1,934,249,064 46,069,035 22,987,769,912 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 19,832,358,582 1,175,093,231 1,934,249,064 46,069,035 22,987,769,912 보험수익 (6,925,308,672) - - - (6,925,308,672) 보험서비스비용 762,899,134 377,473,934 5,490,840,921 (3,839,400) 6,627,374,589 실제보험금 및 보험서비스비용 502 (144,898,242) 5,377,101,902 73,569,438 5,305,773,600 보험취득현금흐름상각 741,747,826 - - - 741,747,826 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 113,739,019 (77,408,838) 36,330,181 손실부담계약집합의 변동 - 522,372,176 - - 522,372,176 기타 21,150,806 - - - 21,150,806 투자요소 (3,058,843,371) - 3,058,843,371 - - 보험금융손익 2,751,349,298 66,509,529 63,592,771 - 2,881,451,598 현금흐름 8,716,843,276 - (8,334,170,691) - 382,672,585 수취한 보험료 10,574,096,554 - - - 10,574,096,554 보험취득현금흐름 (1,856,609,258) - - - (1,856,609,258) 보험금 및 보험서비스비용 (644,020) - (8,290,516,910) - (8,291,160,930) 기타 - - (43,653,781) - (43,653,781) 기말보험계약순부채 22,079,298,247 1,619,076,694 2,213,355,436 42,229,635 25,953,960,012 기말보험계약부채 22,079,298,247 1,619,076,694 2,213,355,436 42,229,635 25,953,960,012 기말보험계약자산 - - - - - 2) 자동차원수가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 보험수익 (4,178,678,299) - - - (4,178,678,299) 보험서비스비용 418,019,716 (716,919) 3,720,101,366 5,581,891 4,142,986,054 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 3,558,063,969 59,479,886 3,617,543,855 보험취득현금흐름상각 418,019,716 - - - 418,019,716 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 162,037,397 (53,897,995) 108,139,402 손실부담계약집합의 변동 - (716,919) - - (716,919) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 33,254,051 - 33,254,051 현금흐름 3,638,969,022 - (3,736,640,442) - (97,671,420) 수취한 보험료 4,055,710,961 - - - 4,055,710,961 보험취득현금흐름 (416,741,939) - - - (416,741,939) 보험금 및 보험서비스비용 - - (3,736,640,442) - (3,736,640,442) 기말보험계약순부채 2,567,141,914 - 831,002,086 27,043,209 3,425,187,209 기말보험계약부채 2,567,141,914 - 831,002,086 27,043,209 3,425,187,209 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,621,814,263 821,307 838,234,493 25,843,585 3,486,713,648 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,621,814,263 821,307 838,234,493 25,843,585 3,486,713,648 보험수익 (4,239,174,196) - - - (4,239,174,196) 보험서비스비용 440,746,355 (104,388) 3,587,866,462 (4,382,267) 4,024,126,162 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 3,529,521,260 51,394,528 3,580,915,788 보험취득현금흐름상각 440,746,355 - - - 440,746,355 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 58,345,202 (55,776,795) 2,568,407 손실부담계약집합의 변동 - (104,388) - - (104,388) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 33,294,771 - 33,294,771 현금흐름 3,865,445,053 - (3,645,108,615) - 220,336,438 수취한 보험료 4,304,501,936 - - - 4,304,501,936 보험취득현금흐름 (439,056,883) - - - (439,056,883) 보험금 및 보험서비스비용 - - (3,645,108,615) - (3,645,108,615) 기말보험계약순부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 기말보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 기말보험계약자산 - - - - - 3) 일반원수 및 수재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 810,401,941 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,046,944,931 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 810,401,941 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,046,944,931 보험수익 (2,053,389,253) - - - (2,053,389,253) 보험서비스비용 189,753,293 (8,981,974) 699,952,256 3,665,257 884,388,832 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 586,349,250 47,021,818 633,371,068 보험취득현금흐름상각 189,753,293 - - - 189,753,293 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 113,603,006 (43,356,561) 70,246,445 손실부담계약집합의 변동 - (8,981,974) - - (8,981,974) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 17,805,824 75,034 58,243,145 2,634,096 78,758,099 현금흐름 1,924,472,149 - (700,405,699) - 1,224,066,450 수취한 보험료 2,117,800,677 - - - 2,117,800,677 보험취득현금흐름 (193,328,528) - - - (193,328,528) 보험금 및 보험서비스비용 - - (700,405,699) - (700,405,699) 기타변동 15,805,642 - 17,787,548 - 33,593,190 해외사업환산차대 15,805,642 - 17,787,548 - 33,593,190 기말보험계약순부채 904,849,596 17,963,913 1,182,426,981 109,121,759 2,214,362,249 기말보험계약부채 904,849,596 17,963,913 1,182,426,981 109,121,759 2,214,362,249 기말보험계약자산 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 763,970,828 5,354,391 1,238,434,753 130,854,236 2,138,614,208 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 763,970,828 5,354,391 1,238,434,753 130,854,236 2,138,614,208 보험수익 (1,959,755,431) - - - (1,959,755,431) 보험서비스비용 174,177,156 21,516,415 679,970,452 (28,585,173) 847,078,850 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 668,093,376 53,430,742 721,524,118 보험취득현금흐름상각 174,177,156 - - - 174,177,156 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 11,877,076 (82,015,915) (70,138,839) 손실부담계약집합의 변동 - 21,516,415 - - 21,516,415 투자요소 - - - - - 보험금융손익 (2,569,676) 47 45,959,516 553,343 43,943,230 현금흐름 1,837,261,438 - (857,438,983) - 979,822,455 수취한 보험료 2,013,697,967 - - - 2,013,697,967 보험취득현금흐름 (176,436,529) - - - (176,436,529) 보험금 및 보험서비스비용 - - (857,438,983) - (857,438,983) 기타변동 (2,682,374) - (76,007) - (2,758,381) 해외사업환산차대 (2,682,374) - (76,007) - (2,758,381) 기말보험계약순부채 810,401,941 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,046,944,931 기말보험계약부채 810,401,941 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,046,944,931 기말보험계약자산 - - - - - 4) 장기출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 19,086,117 387,498 58,643,354 991,284 79,108,253 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 19,086,117 387,498 58,643,354 991,284 79,108,253 재보험서비스비용 (41,429,071) - - - (41,429,071) 재보험수익 - (99,038) 17,357,388 (99,931) 17,158,419 실제재보험금 및 수입손해조사비 - (221,322) 9,733,213 520,243 10,032,134 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 7,624,175 (620,174) 7,004,001 손실회수요소의 변동 - 122,284 - - 122,284 투자요소 (48,895,478) - 48,895,478 - - 재보험금융손익 1,869,613 1,457 1,046,255 - 2,917,325 불이행위험변동 12,330 - (390,167) - (377,837) 기타 1,857,283 1,457 1,436,422 - 3,295,162 현금흐름 92,423,533 - (75,130,003) - 17,293,530 지급한 재보험료 92,423,533 - - - 92,423,533 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (75,130,003) - (75,130,003) 기말순재보험자산 23,054,714 289,917 50,812,472 891,353 75,048,456 기말재보험자산 23,054,714 289,917 50,812,472 891,353 75,048,456 기말재보험부채 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (114,296,747) 33,138 298,801,210 3,715,426 188,253,027 기초재보험부채 2,759,275 - (1,871,895) (47,770) 839,610 기초순재보험자산 (117,056,022) 33,138 300,673,105 3,763,196 187,413,417 재보험서비스비용 (30,518,360) - - - (30,518,360) 재보험수익 - 347,056 26,757,945 (2,771,912) 24,333,089 실제재보험금 및 수입손해조사비 - (60,262) 4,172,930 711,014 4,823,682 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 22,585,015 (3,482,926) 19,102,089 손실회수요소의 변동 - 407,318 - - 407,318 투자요소 (41,740,802) - 41,740,802 - - 재보험금융손익 2,937,430 7,304 4,621,348 - 7,566,082 불이행위험변동 12,567 - 2,626,555 - 2,639,122 기타 2,924,863 7,304 1,994,793 - 4,926,960 현금흐름 205,463,871 - (315,149,846) - (109,685,975) 지급한 재보험료 205,463,871 - - - 205,463,871 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (315,149,846) - (315,149,846) 기말순재보험자산 19,086,117 387,498 58,643,354 991,284 79,108,253 기말재보험자산 19,086,117 387,498 58,643,354 991,284 79,108,253 기말재보험부채 - - - - - 5) 자동차출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 재보험서비스비용 (7,127,957) - - - (7,127,957) 재보험수익 - - 2,709,464 69,434 2,778,898 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 606,829 34,351 641,180 발생사고재보험자산 변동 - - 2,102,635 35,083 2,137,718 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 - - 61,430 - 61,430 불이행위험변동 - - 57,952 - 57,952 기타 - - 3,478 - 3,478 현금흐름 7,035,794 - (2,359,924) - 4,675,870 지급한 출재보험료 7,035,794 - - - 7,035,794 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (2,359,924) - (2,359,924) 기말순재보험자산 (1,074,755) - 7,019,533 165,618 6,110,396 기말재보험자산 (1,074,755) - 7,019,533 165,618 6,110,396 기말재보험부채 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 재보험서비스비용 (5,528,107) - - - (5,528,107) 재보험수익 - - 973,414 (104,174) 869,240 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 189,693 11,950 201,643 발생사고재보험자산 변동 - - 783,721 (116,124) 667,597 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 - - 117,347 - 117,347 불이행위험변동 - - 112,442 - 112,442 기타 - - 4,905 - 4,905 현금흐름 5,256,706 - (8,430,552) - (3,173,846) 지급한 출재보험료 5,256,706 - - - 5,256,706 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (8,430,552) - (8,430,552) 기말순재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 기말재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 기말재보험부채 - - - - - 6) 일반출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 171,286,057 9,472,506 799,420,909 54,957,738 1,035,137,210 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 171,286,057 9,472,506 799,420,909 54,957,738 1,035,137,210 재보험서비스비용 (968,340,456) - - - (968,340,456) 재보험수익 - (5,892,345) 343,779,774 1,009,205 338,896,634 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 345,926,770 24,136,579 370,063,349 발생사고재보험자산 변동 - - (2,146,996) (23,127,374) (25,274,370) 손실회수요소의 변동 - (5,892,345) - - (5,892,345) 투자요소 (20,477,403) - 20,477,403 - - 재보험금융손익 11,861,679 217 22,625,914 1,973,841 36,461,651 불이행위험변동 (1,028,217) - (5,351,596) - (6,379,813) 기타 12,889,896 217 27,977,510 1,973,841 42,841,464 현금흐름 1,050,531,728 - (451,113,385) - 599,418,343 지급한 출재보험료 1,050,531,728 - - - 1,050,531,728 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (451,113,385) - (451,113,385) 기타변동 8,700,644 - 6,977,592 - 15,678,236 해외사업환산차대 8,700,644 - 6,977,592 - 15,678,236 기말순재보험자산 253,562,249 3,580,378 742,168,206 57,940,784 1,057,251,617 기말재보험자산 253,562,249 3,580,378 742,168,206 57,940,784 1,057,251,617 기말재보험부채 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 188,118,686 821,409 958,094,746 82,594,024 1,229,628,865 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 188,118,686 821,409 958,094,746 82,594,024 1,229,628,865 재보험서비스비용 (956,054,261) - - - (956,054,261) 재보험수익 - 8,651,071 306,762,778 (28,078,907) 287,334,942 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 397,466,914 23,617,831 421,084,745 발생사고재보험자산 변동 - - (90,704,136) (51,696,738) (142,400,874) 손실회수요소의 변동 - 8,651,071 - - 8,651,071 투자요소 (32,917,524) - 32,917,524 - - 재보험금융손익 153,659 26 25,389,323 442,621 25,985,629 불이행위험변동 1,463,523 - (2,340,653) - (877,130) 기타 (1,309,864) 26 27,729,976 442,621 26,862,759 현금흐름 974,856,076 - (523,048,919) - 451,807,157 지급한 출재보험료 974,856,076 - - - 974,856,076 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (523,048,919) - (523,048,919) 기타변동 (2,870,579) - (694,543) - (3,565,122) 해외사업환산차대 (2,870,579) - (694,543) - (3,565,122) 기말순재보험자산 171,286,057 9,472,506 799,420,909 54,957,738 1,035,137,210 기말재보험자산 171,286,057 9,472,506 799,420,909 54,957,738 1,035,137,210 기말재보험부채 - - - - - (2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수가. 당기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 15,183,567,515 1,628,121,356 9,142,271,141 25,953,960,012 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 15,183,567,515 1,628,121,356 9,142,271,141 25,953,960,012 보험손익 (112,709,876) 328,816,597 (1,158,245,718) (942,138,997) 미래서비스와 관련된 변동 (299,484,694) 454,851,548 (207,143,958) (51,777,104) 보험계약마진을 조정하는 변동 1,815,198,482 219,824,829 (2,035,023,311) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (292,325,672) 14,045,191 - (278,280,481) 신계약효과 (1,822,357,504) 220,981,528 1,827,879,353 226,503,377 손실부담계약을 제외한 계약집합 (2,028,843,029) 200,963,676 1,827,879,353 - 손실부담계약집합 206,485,525 20,017,852 - 226,503,377 당기서비스와 관련된 변동 321,346,072 (66,196,738) (951,101,760) (695,952,426) 보험계약마진상각 - - (951,101,760) (951,101,760) 위험조정변동 - (132,912,992) - (132,912,992) 위험조정변동_실제발생보험금 - 66,716,254 - 66,716,254 경험조정 321,346,072 - - 321,346,072 과거서비스와 관련된 변동 (134,571,254) (59,838,213) - (194,409,467) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 (134,571,254) (59,838,213) - (194,409,467) 투자요소 - - - - 보험금융손익 3,482,949,042 - 321,461,839 3,804,410,881 현금흐름 345,811,647 - - 345,811,647 수취한 보험료 11,037,925,371 - - 11,037,925,371 보험취득현금흐름 (1,938,544,459) - - (1,938,544,459) 보험금 및 보험서비스비용 (8,803,774,607) - - (8,803,774,607) 기타 50,205,342 - - 50,205,342 기말보험계약순부채 18,899,618,328 1,956,937,953 8,305,487,262 29,162,043,543 기말보험계약부채 18,899,618,328 1,956,937,953 8,305,487,262 29,162,043,543 기말보험계약자산 - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 13,105,381,578 1,530,851,071 8,351,537,263 22,987,769,912 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 13,105,381,578 1,530,851,071 8,351,537,263 22,987,769,912 보험손익 (922,305,957) 97,270,285 527,101,588 (297,934,084) 미래서비스와 관련된 변동 (1,117,012,609) 231,738,354 1,407,646,430 522,372,175 보험계약마진을 조정하는 변동 287,043,207 (15,452,752) (271,590,455) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 292,005,508 21,705,411 - 313,710,919 신계약효과 (1,696,061,324) 225,485,695 1,679,236,885 208,661,256 손실부담계약을 제외한 계약집합 (1,887,373,890) 208,137,005 1,679,236,885 - 손실부담계약집합 191,312,566 17,348,690 - 208,661,256 당기서비스와 관련된 변동 80,967,633 (57,059,231) (880,544,842) (856,636,440) 보험계약마진상각 - - (880,544,842) (880,544,842) 위험조정변동 - (130,628,669) - (130,628,669) 위험조정변동_실제발생보험금 - 73,569,438 - 73,569,438 경험조정 80,967,633 - - 80,967,633 과거서비스와 관련된 변동 113,739,019 (77,408,838) - 36,330,181 발생사고부채 이행현금흐름 변동 113,739,019 (77,408,838) - 36,330,181 투자요소 - - - - 보험금융손익 2,617,819,308 - 263,632,290 2,881,451,598 현금흐름 382,672,586 - - 382,672,586 수취한 보험료 10,574,096,554 - - 10,574,096,554 보험취득현금흐름 (1,856,609,258) - - (1,856,609,258) 보험금 및 보험서비스비용 (8,291,160,930) - - (8,291,160,930) 기타 (43,653,780) - - (43,653,780) 기말보험계약순부채 15,183,567,515 1,628,121,356 9,142,271,141 25,953,960,012 기말보험계약부채 15,183,567,515 1,628,121,356 9,142,271,141 25,953,960,012 기말보험계약자산 - - - - 2) 장기출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,850 79,108,253 기초재보험부채 - - - - 기초순재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,850 79,108,253 재보험손익 (15,325,900) (795,719) (8,149,034) (24,270,653) 미래서비스와 관련된 변동 (9,759,054) (236,931) 10,118,269 122,284 보험계약마진을 조정하는 변동 (2,669,738) (522,253) 3,191,991 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 166,829 (98,643) - 68,186 신계약효과-재보험계약집합 (7,256,145) 383,965 6,926,278 54,098 당기서비스와 관련된 변동 (13,191,021) 61,386 (18,267,303) (31,396,938) 보험계약마진상각 - - (18,267,303) (18,267,303) 위험조정변동 - (458,857) - (458,857) 위험조정변동_실제발생보험금 - 520,243 - 520,243 경험조정 (13,191,021) - - (13,191,021) 과거서비스와 관련된 변동 7,624,175 (620,174) - 7,004,001 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 7,624,175 (620,174) - 7,004,001 투자요소 - - - - 재보험금융손익 671,585 - 2,245,740 2,917,325 불이행위험변동 (377,837) - - (377,837) 기타 1,049,422 - 2,245,740 3,295,162 현금흐름 17,293,530 - - 17,293,530 지급한 재보험료 92,423,533 - - 92,423,533 출재보험금 및 수입손해조사비 (75,130,003) - - (75,130,003) 기말순재보험자산 14,560,728 2,673,171 57,814,556 75,048,455 기말재보험자산 14,560,728 2,673,171 57,814,556 75,048,455 기말재보험부채 - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 150,608,656 6,311,050 31,333,320 188,253,026 기초재보험부채 2,085,290 (481,592) (764,089) 839,609 기초순재보험자산 148,523,366 6,792,642 32,097,409 187,413,417 재보험손익 (33,310,797) (3,323,752) 30,449,277 (6,185,272) 미래서비스와 관련된 변동 (37,762,908) 31,787 38,138,438 407,317 보험계약마진을 조정하는 변동 (38,129,078) (195,971) 38,325,049 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 389,239 (9,973) - 379,266 신계약효과-재보험계약집합 (23,069) 237,731 (186,611) 28,051 당기서비스와 관련된 변동 (18,132,904) 127,387 (7,689,161) (25,694,678) 보험계약마진상각 - - (7,689,161) (7,689,161) 위험조정변동 - (583,627) - (583,627) 위험조정변동_실제발생보험금 - 711,014 - 711,014 경험조정 (18,132,904) - - (18,132,904) 과거서비스와 관련된 변동 22,585,015 (3,482,926) - 19,102,089 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 22,585,015 (3,482,926) - 19,102,089 투자요소 - - - - 재보험금융손익 6,394,919 - 1,171,164 7,566,083 불이행위험변동 2,639,122 - - 2,639,122 기타 3,755,797 - 1,171,164 4,926,961 현금흐름 (109,685,975) - - (109,685,975) 지급한 재보험료 205,463,871 - - 205,463,871 출재보험금 및 수입손해조사비 (315,149,846) - - (315,149,846) 기말순재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,850 79,108,253 기말재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,850 79,108,253 기말재보험부채 - - - - (3) 당기와 전기의 계리적 가정에 따른 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분() 장기원수잔여보장부채 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (299,484,694) 454,851,547 (207,143,958) 신계약 (1,822,357,505) 220,981,528 1,827,879,353 신계약外 변동 1,522,872,810 233,870,019 (2,035,023,311) 가정변경효과 1,444,402,348 - (1,444,402,348) 해지율 가정 변경 1,145,904,135 - (1,145,904,135) 위험률 가정 변경 (35,254,668) - 35,254,668 사업비율 가정 변경 280,333,802 - (280,333,802) 기타가정 변경 53,419,079 - (53,419,079) 물량차이 및 투자요소예실차 등 78,470,462 233,870,019 (312,340,481) 손실요소 - - (278,280,482) () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분() 장기원수잔여보장부채 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (1,117,012,609) 231,738,354 1,407,646,430 신계약 (1,696,061,324) 225,485,695 1,679,236,885 신계약外 변동 579,048,715 6,252,659 (271,590,455) 가정변경효과 284,196,739 - (284,196,739) 해지율 가정 변경 325,789,192 - (325,789,192) 위험률 가정 변경 693,924,084 - (693,924,084) 사업비율 가정 변경 (759,045,444) - 759,045,444 기타가정 변경 23,528,907 - (23,528,907) 물량차이 및 투자요소예실차 등 294,851,976 6,252,659 (301,104,635) 손실요소 - - 313,710,919 () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 27. 전환방법에 따른 보험계약마진, 보험수익 및 재보험서비스비용 당기와 전기 중 전환시점 적용 보험계약마진의 변동내역, 보험수익 및 재보험서비스비용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 4,042,062,762 2,076,570,743 3,023,637,636 9,142,271,141 미래서비스와 관련된 변동 (1,247,735,021) 231,489,543 809,101,521 (207,143,957) - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (1,247,735,021) 231,489,543 (1,018,777,832) (2,035,023,310) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 1,827,879,353 1,827,879,353 당기서비스와 관련된 변동 (333,525,682) (171,269,650) (446,306,428) (951,101,760) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (333,525,682) (171,269,650) (446,306,428) (951,101,760) 보험금융손익 101,719,750 46,962,204 172,779,885 321,461,839 당기말 보험계약마진 2,562,521,809 2,183,752,840 3,559,212,614 8,305,487,263 당기 보험수익 2,444,403,901 2,890,876,548 8,378,181,263 13,713,461,712 장기 2,344,840,554 2,890,876,548 2,245,677,057 7,481,394,159 자동차 12,517,690 - 4,166,160,610 4,178,678,300 일반 87,045,657 - 1,966,343,596 2,053,389,253 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 30,824,158 13,493,019 19,400,672 63,717,849 미래서비스와 관련된 변동 2,939,785 (2,141,157) 9,319,641 10,118,269 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 2,939,785 (2,141,157) 2,393,363 3,191,991 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 6,926,278 6,926,278 당기서비스와 관련된 변동 (3,661,011) (5,862,277) (8,744,016) (18,267,304) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (3,661,011) (5,862,277) (8,744,016) (18,267,304) 보험금융손익 905,296 316,312 1,024,131 2,245,739 당기말 보험계약마진 31,008,228 5,805,897 21,000,428 57,814,553 당기 재보험서비스비용 39,393,294 18,059,867 959,444,323 1,016,897,484 장기 3,789,203 18,059,867 19,580,001 41,429,071 자동차 - - 7,127,957 7,127,957 일반 35,604,091 - 932,736,365 968,340,456 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전전기말 보험계약마진 4,773,487,276 1,843,262,769 1,734,787,218 8,351,537,263 미래서비스와 관련된 변동 (434,047,147) 347,884,080 1,493,809,496 1,407,646,429 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (434,047,147) 347,884,080 (185,427,389) (271,590,456) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 1,679,236,885 1,679,236,885 당기서비스와 관련된 변동 (406,585,044) (160,766,964) (313,192,835) (880,544,843) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (406,585,044) (160,766,964) (313,192,835) (880,544,843) 보험금융손익 109,207,676 46,190,858 108,233,756 263,632,290 전기말 보험계약마진 4,042,062,761 2,076,570,743 3,023,637,635 9,142,271,139 전기 보험수익 2,733,993,435 3,033,893,242 7,356,351,623 13,124,238,300 장기 2,521,873,317 3,033,893,242 1,369,542,114 6,925,308,673 자동차 22,542,237 - 4,216,631,959 4,239,174,196 일반 189,577,881 - 1,770,177,550 1,959,755,431 출재보험계약 보험계약마진 전전기말 보험계약마진 28,637,189 3,071,373 388,847 32,097,409 미래서비스와 관련된 변동 4,647,992 11,144,152 22,346,294 38,138,438 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 4,647,992 11,144,152 22,532,905 38,325,049 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - (186,611) (186,611) 당기서비스와 관련된 변동 (3,368,533) (805,034) (3,515,595) (7,689,162) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (3,368,533) (805,034) (3,515,595) (7,689,162) 보험금융손익 907,510 82,528 181,126 1,171,164 전기말 보험계약마진 30,824,158 13,493,019 19,400,672 63,717,849 전기 재보험서비스비용 93,071,169 22,320,521 876,709,038 992,100,728 장기 4,024,688 22,320,521 4,173,151 30,518,360 자동차 - - 5,528,107 5,528,107 일반 89,046,481 - 867,007,780 956,054,261 28. 금융상품관련 손익 당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 배당금수익 분배금수익 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용 합 계 금융자산 현금및현금성자산 28,497,967 - - - - - - 3,581,791 - - 32,079,758 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,978,633 1,228,689 434,980,683 (91,756,747) (46,603,318) - 204,206,186 - - 520,034,126 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 619,477,590 - 540,819 - - (17,978,576) (398,561) 747,845,503 - - 1,349,486,775 상각후원가측정대출채권 489,630,136 - - - - 1,114,528 3,769,565 1,347,195 5,196,412 - 501,057,836 상각후원가측정기타금융자산 8,481,052 - - - - - 40,499 27,746,527 469,564 - 36,737,642 소 계 1,146,086,745 17,978,633 1,769,508 434,980,683 (91,756,747) (63,467,366) 3,411,503 984,727,202 5,665,976 - 2,439,396,137 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (59,772,593) (59,772,593) 기타금융부채 - - - - - - - - (17,543,947) (143,886,696) (161,430,643) 소 계 - - - - - - - - (17,543,947) (203,659,289) (221,203,236) 파생상품() - - - - (860,299,044) (275,747,659) - - - - (1,136,046,703) 합 계 1,146,086,745 17,978,633 1,769,508 434,980,683 (952,055,791) (339,215,025) 3,411,503 984,727,202 (11,877,971) (203,659,289) 1,082,146,198 () 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 배당금수익 분배금수익 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용 합 계 금융자산 현금및현금성자산 27,631,603 - - - - - - (238,682) - - 27,392,921 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,362,661 1,761,452 345,049,785 (57,059,169) 15,010,317 - 37,476,817 - - 360,601,863 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 561,840,963 - 614,901 - - (16,658,132) 389,051 181,099,865 - - 727,286,648 상각후원가측정대출채권 436,302,409 - - - - 1,265,359 (2,597,414) 2,346,757 1,890,383 - 439,207,494 상각후원가측정기타금융자산 9,122,024 - - - - - (221,062) 1,331,773 661,081 - 10,893,816 소 계 1,034,896,999 18,362,661 2,376,353 345,049,785 (57,059,169) (382,456) (2,429,425) 222,016,530 2,551,464 - 1,565,382,742 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (37,605,966) (37,605,966) 기타금융부채 - - - - - - - - (6,719,758) (180,400,478) (187,120,236) 소 계 - - - - - - - - (6,719,758) (218,006,444) (224,726,202) 파생상품() - - - - (51,295,751) (229,340,319) - - - - (280,636,070) 합 계 1,034,896,999 18,362,661 2,376,353 345,049,785 (108,354,920) (229,722,775) (2,429,425) 222,016,530 (4,168,294) (218,006,444) 1,060,020,470 () 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 29. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,213,803 1,765,755 퇴직급여 83,137 73,392 복리후생비 197,289 209,242 세금과공과 109,055 135,300 일반관리비 및 기타 1,217,837 590,525 합 계 2,821,121 2,774,214 30. 외화환산 (1) 당기 및 전기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 560,283 - 4,762,592 1,741,084 당기손익-공정가치측정금융자산 190,896,918 4,265,296 18,091,527 516,963 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 742,262,338 - 6,197,849 614,684 상각후원가측정대출채권 1,347,195 - - - 상각후원가측정기타금융자산 28,458,927 604,414 2,248 110,234 합 계 963,525,661 4,869,710 29,054,216 2,982,965 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 137,847 132,952 3,606,356 3,849,933 당기손익-공정가치측정금융자산 35,710,975 33,640,899 37,424,989 2,018,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 175,891,324 3,593,218 10,271,011 1,469,253 상각후원가측정대출채권 2,964,519 617,762 - - 상각후원가측정기타금융자산 2,351,237 992,373 (24,680) 2,410 합 계 217,055,902 38,977,204 51,277,676 7,339,845 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,925,717 13,501,500 증감 35,014,976 13,424,217 기말금액 61,940,693 26,925,717 31. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 366일 32,720,400,000주 89,400,000주 자기주식 10,985,500주 366일 4,020,693,000주 10,985,500주 당기말 보통주식 78,414,500주 　 　 78,414,500주 2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 10,985,500주 365일 4,009,707,500주 10,985,500주 전기말 보통주식 78,414,500주 　 　 78,414,500주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 850,533,055,882 574,444,959,462 신종자본증권배당금 - (11,070,789,333) 보통주순이익 850,533,055,882 563,374,170,129 가중평균유통보통주식수 78,414,500주 78,414,500주 기본주당순이익 10,847 7,185 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 850,533,056 574,444,959 조정: 보험서비스비용 905,385,472 1,444,151,306 재보험서비스비용 1,016,897,483 992,100,728 보험금융비용 919,985,395 909,087,424 재보험금융비용 41,755,574 68,709,042 법인세비용 349,329,435 141,228,363 감가상각비 87,700,698 79,006,528 신용손실충당금전입액 - 2,930,205 무형자산상각비 34,579,594 37,120,941 무형자산처분손실 80,000 - 퇴직급여 36,361,708 34,657,146 이자비용 203,659,289 218,006,444 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 309,818,220 306,214,279 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 61,634,691 26,527,229 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 18,600,633 16,667,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 398,561 - 파생상품평가손실 863,186,376 134,107,923 파생상품거래손실 297,455,927 266,827,148 외화환산손실 4,869,710 38,977,203 유형자산재평가손실 442,161 1,431 유형자산처분손실 74,106 85,151 무형자산손상차손 265,473 9,563 기타투자비용 10,459,758 - 지분법손실 10,427,144 6,623,196 보험수익 (13,713,461,712) (13,124,238,299) 재보험수익 (2,567,138) 89,292,267 보험금융수익 (27,839,125) (53,684,500) 재보험금융수익 (81,369,779) (98,243,189) 손실충당금 환입 (3,778,314) (50,000) 이자수익 (1,164,065,378) (1,053,259,660) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (218,061,473) (249,155,110) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (20,907,160) (28,558,539) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (622,057) (9,167) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손환입 - (389,051) 파생상품평가이익 (2,887,333) (82,812,172) 파생상품거래이익 (24,043,732) (43,397,236) 배당금수익 (1,769,508) (2,376,353) 유형자산재평가손실환입 (116,531) - 외화환산이익 (963,525,660) (217,055,901) 지분법이익 (4,093,683) (5,342,997) 유형자산처분이익 (1,401,724) (379,739) 무형자산처분이익 (1,527,196) - 기타 24,701,538 7,892,311 운전자본의 변동: 재보험계약자산의 증가 (978,791,044) (740,556,960) 보험계약부채의 증가 12,130,107,350 11,641,469,072 재보험계약부채의 감소 - (839,609) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (328,496,147) 195,100,492 상각후원가측정대출채권의 감소 130,815,762 333,832,342 상각후원가측정기타수취채권의 증가 (511,612,015) (54,105,688) 기타자산의 감소(증가) 168,329 (6,601,748) 당기손익인식금융부채의 증가 459,926 3,141,245 상각후원가측정금융부채의 증가 1,832,660 7,286,184 순확정급여자산의 증가 (104,808,542) (46,007,214) 기타부채의 증가(감소) 175,034,924 (37,418,401) 투자계약부채의 증가(감소) 48,614,021 (502,615,620) 영업으로부터 창출된 현금 379,889,723 1,228,400,268 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가 1,778,993 18,265,140 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가 3,509,455 1,557,400 유형자산의 투자부동산 대체 47,916,793 728,391 유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 295,180 1,560,554 무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 1,903,191 1,303,576 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 (2,486,109) (3,602,991) 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 (13,209,197) (35,968,004) 보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 (3,022,554,885) (2,100,671,023) 재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 1,947,573 3,940,746 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 134,917,497 1,441,980,408 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 상각 기타 임대보증금 54,424,189 456,933 2,016,679 (2,045,620) 54,852,181 차입금 140,259,097 212,400,000 - 7,018,670 359,677,767 사채 944,857,879 1,601,562,140 333,459 - 2,546,753,478 리스부채 64,615,233 (43,814,549) 3,196,359 44,010,706 68,007,749 비지배지분 253,864,762 (23,303,191) - 4,600,157 235,161,728 합 계 1,458,021,160 1,747,301,333 5,546,497 53,583,913 3,264,452,903 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 당기말 상각 기타 임대보증금 55,874,712 (1,239,673) 1,941,043 (2,151,893) 54,424,189 차입금 220,548,732 (85,000,000) - 4,710,365 140,259,097 사채 944,567,232 - 290,647 - 944,857,879 리스부채 53,596,829 (42,518,293) 4,321,993 49,214,704 64,615,233 비지배지분 224,828,526 (61,106,094) - 90,142,330 253,864,762 합 계 1,499,416,031 (189,864,060) 6,553,683 141,915,506 1,458,021,160 33. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2024년 12월 31일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 143,676,741 손해배상 등 일반보험 등 277,031,928 합 계 420,708,669 제소 자동차보험 52,536,123 구상금청구 등 일반보험 등 157,828,583 합 계 210,364,706 연결회사는 2024년 12월 31일 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 연결회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다.가. 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 　구 분 금액 상각후원가측정기타금융자산 19,774,372 당기손익-공정가치측정금융자산 967,154 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 753,013,209 유형자산 171,188,394 투자부동산 445,673,628 합 계 1,390,616,757 나. 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 　구 분 금액 상각후원가측정기타금융자산 8,294,326 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 570,988,681 유형자산 112,262,898 투자부동산 441,174,754 합 계 1,132,720,659 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 전세권 (주)에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 5,670,554 7,383,591 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 50,224,651 50,666,978 임차권 (주)쿠팡 타워730 건물 15,816,101 15,816,101 합 계 71,711,306 73,866,670 (3) 2024년 12월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 29,634백만원(전기말: 28,364백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2024년 12월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와 Sompo International로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 2,675,346를 한도로, Adams&Company Real Estate로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 16,830를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2024.12.31~2025.12.31 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Sompo International 2024.12.31~2025.12.31 2,000,000 수재보험 관련 L/C Citi Bank Adams&Company Real Estate, LLC 2024.01.01~2024.12.31 16,830 임차보증금 관련 L/C Woori America Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 2,675,346를 담보로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 16,830를 담보로 제공하였습니다.(5) 전기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 IBK기업은행에 L/C를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 IBK기업은행 정기예금 10억원(보증한도 EUR 690,000)을 담보제공하였습니다. (6) 금융기관 약정 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - KB국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - 일반한도대출약정 하나은행 5,000,000 1,800,000 B2B 결제 하나은행 4,000,000 - 수입신용장 하나은행 USD 1,500,000 - 영업자금대출약정 신한은행 등 230,000,000 230,000,000 신한은행 13,000,000 13,000,000 신한은행 10,000,000 2,400,000 Munchener Hypothekenbank(1) 42,804,440 42,804,440 Post Bank(2) 49,530,852 49,530,852 합 계 345,335,292 337,735,292 (1) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 60%)이 존재합니다. (2) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 70% / Debt Yield 5.5%)이 존재합니다. 신한은행 외 5개 금융기관에 대한 차입부채 335,335백만원과 관련하여 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원, USD) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - 국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - 일반한도대출약정 하나은행 3,000,000 - B2B 결제 하나은행 4,000,000 - 수입신용장 하나은행 USD 1,500,000 - 영업자금대출약정 우리은행 43,000,000 43,000,000 Munchener Hypothekenbank(1) 39,944,520 39,944,520 Post Bank(2) 46,060,514 46,060,514 합 계 129,005,034 129,005,034 (1) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 60%)이 존재합니다. (2) 선순위 대출 계약상 요구되는 재무약정비율(LTV 70% / Debt Yield 5.5%)이 존재합니다. 우리은행 외 2개 금융기관에 대한 차입부채 129,005백만원과 관련하여 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (7) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 7,102,053,485 528,156,125 출자약정 11,352,232,103 1,844,190,896 합 계 18,454,285,588 2,372,347,021 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 6,838,372,432 340,203,284 출자약정 9,992,954,195 1,903,645,012 합계 16,831,326,627 2,243,848,296 34. 특수관계자거래 (1) 2024년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합메가-HGI 더블임팩트 투자조합신한-HGI 사회적기업 투자조합에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합허니팟 HGI 뉴 투자조합 기타특수관계자(1) ㈜헤렌코퍼레이션현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.(주)엠브이유 (1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익(1) 임대료수익 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 4,368,731 - 에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 - 56,717 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 - 48,586 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 - 350,692 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 - 259,193 신한-HGI 사회적기업 투자조합 - 62,500 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 - 25,087 허니팟 HGI 뉴 투자조합 - 2,895 합 계 4,368,731 805,670 (1) 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익(3) 임대료수익 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 2,707,799 - 에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사 - 51,223 에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호 - 37,411 케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합 - 239,587 메가-HGI 더블임팩트 투자조합 - 221,400 신한-HGI 사회적기업 투자조합 - 46,747 기타특수관계자 (주)에이치지이니셔티브 (1) - 69,916 (주)엠지알브이 (2) - 285,674 합 계 2,707,799 951,958 (1) 전기 중 회사분할로 신규연결대상에 포함되었습니다.(2) 전기 중 연결회사의 보유 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당기와 전기 중 ㈜앨커미스트로부터 각각 10백만원 및 60백만원의 배당금을 수령하였습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 사업비 당기 전기 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 1,916,366 1,747,831 (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 상각후원가측정대출채권 미수금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,432,856 주요 경영진 950,656 - 합 계 950,656 1,432,856 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 상각후원가측정대출채권 미수금 미지급금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,623,869 359,455 주요 경영진 941,711 - - 합 계 941,711 1,623,869 359,455 (5) 2024년 12월 31일 현재 연결회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 951백만원(전기말 대출채권: 942백만원)이고, 당기 중 상환금액은 42백만원(전기: 154백만원 )입니다. (6) 주요 경영진 보상내역연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 25,437,987 23,316,650 퇴직급여 2,584,084 3,825,988 합 계 28,022,071 27,142,638 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 40,677백 만원 및 38,783백만원입니다. 35. 재무위험 (1) 위험관리 1) 위험관리 정책 및 절차 연결회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 연결회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산 및 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결회사 전체의 리스크 수준이 가용자본 대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하며, 보험, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원의 K-ICS(Korea-Insurance Capital Standard)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액) 방식 등으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 리스크를 회피, 수용, 전가 또는 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 연결회사의 중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 연결회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차 위험기준 자기자본 제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다. 요구자본은 장기손해보험, 일반손해보험, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 건전성감독기준 재무상태표의 순자산에 일부 항목을 가감하여 산출합니다. 감독당국에서는 건전성감독기준 재무상태표기준에 의한 지급여력비율 100% 이상 유지를 의무화하고 있으며, 지급여력비율이100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 경영개선권고 (100% ~ 50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구 (50% ~ 0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령 (0% 미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk & Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직 가. 위험관리위원회 연결회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 연결회사의 주요 경영전략, 회사의리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다. - 구성: 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. - 활동내역: 전기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 11건, 보고사항 15건, 총 26건을 처리하였고, 당기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 12건, 보고사항 21건, 총 33건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정 - 리스크관리계획 수립 - 파생금융거래전략의 수립 - 재보험위험관리전략의 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황 - 리스크관리계획 추진 현황 - 해외지사(지점) 투자활동 현황 - 재보험 특약 체결 현황 - 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회 위험관리운영위원회는 위험관리위원회 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다. - 구성: 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다. - 활동내역: 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 14건, 총 27건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 14건, 보고사항 20건, 총 34건을 처리하였습니다. 다. 실무 조직 위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무 조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고 있습니다. - 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항 - 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리 - 위험관리규정 및 지침의 관리 - 리스크측정시스템의 개발 및 운영 - 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동 가. 규정체제 연결회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리 전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리 연결회사 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정 시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석ㆍ보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템 연결회사는 보험, 금리, 시장, 신용 등 개별 리스크별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 인수한 보험계약의 유형에 따라 장기손해보험과 일반손해보험으로 구분합니다. - 장기 - 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사는 보험리스크 측정을 위하여 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 신지급여력제도(K-ICS기준)에 따라 보험리스크를 장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크로 구분하여 측정합니다. 장기손해보험리스크는 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분하고 분산효과를 감안하여 측정합니다. - 사망위험은 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장수위험은 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장해ㆍ질병위험은 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장기재물ㆍ기타위험은 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상. 기타담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 해지위험은 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 사업비위험은 보험계약의 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 보험계약의 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이발생할 위험을 의미합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분하고, 분산효과를 적용하여 측정합니다. - 보험가격위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 준비금위험은 기발생 보험사고에 대하여 보험금 지급을 위한 적립한 지급준비금이장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 대재재위험은 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가 등에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 사망리스크, 장해ㆍ질병리스크, 장기재물리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법 연결회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다. 2) 보험상품리스크관리 연결회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험 가. 관리방법 연결회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험위험관리전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 점검 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 4) 사고연도별 보험금 진전추이 현황2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. ① 일반보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 192,462,496 322,956,372 348,299,752 360,692,226 368,164,644 n-3 년 181,292,583 290,143,143 314,787,054 326,827,953 n-2 년 236,082,990 416,642,209 458,092,190 n-1 년 287,171,621 450,329,075 n 년 230,974,596 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 4,322,074,886 누적지급보험금(B) 3,526,411,427 미지급보험금(C=A-B) 795,663,459 보고기간 이전 미지급보험금(D) 29,079,085 할인효과(E) 13,093,777 기타(F) 370,778,215 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 1,182,426,982 ② 자동차 보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 2,190,461,016 2,522,147,075 2,575,805,212 2,599,517,934 2,613,353,815 n-3 년 2,306,055,675 2,663,600,986 2,718,212,357 2,746,662,590 n-2 년 2,448,862,562 2,840,471,073 2,890,715,218 n-1 년 2,516,340,350 2,935,022,800 n 년 2,584,058,557 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 25,844,359,198 누적지급보험금(B) 25,073,104,386 미지급보험금(C=A-B) 771,254,813 보고기간 이전 미지급보험금(D) 12,872,283 할인효과(E) 31,241,167 기타(F) 78,116,158 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 831,002,087 ③ 장기손해보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 2,217,304,632 2,988,613,343 3,150,129,832 3,236,420,485 3,271,420,996 n-3 년 2,617,327,088 3,487,437,296 3,697,926,433 3,795,713,485 n-2 년 2,765,990,745 3,722,769,512 3,936,124,721 n-1 년 3,128,131,454 4,181,148,419 n 년 3,450,188,656 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 32,585,094,724 누적지급보험금(B) 30,372,597,414 미지급보험금(C=A-B) 2,212,497,310 보고기간 이전 미지급보험금(D) 910,733 할인효과(E) 62,153,158 기타(F) 286,314,220 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 2,437,569,105 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. ① 일반보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4 년 160,103,983 271,184,112 293,544,703 305,946,656 310,244,900 n-3 년 191,661,058 321,066,523 346,630,053 359,055,708 n-2 년 180,780,883 289,004,337 313,796,292 n-1 년 236,082,990 419,105,601 n 년 287,305,553 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 4,179,659,976 누적지급보험금(B) 3,404,728,763 미지급보험금(C=A-B) 774,931,213 보고기간 이전 미지급보험금(D) 18,698,661 할인효과(E) 17,487,041 기타(F) 330,706,899 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 1,106,849,732 ② 자동차 보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4 년 2,152,844,085 2,509,493,743 2,570,531,173 2,602,728,008 2,621,698,290 n-3 년 2,190,461,016 2,522,147,075 2,575,805,212 2,599,517,934 n-2 년 2,306,055,675 2,663,600,986 2,718,212,357 n-1 년 2,448,862,562 2,840,471,073 n 년 2,516,340,350 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 24,637,889,436 누적지급보험금(B) 23,884,607,313 미지급보험금(C=A-B) 753,282,123 보고기간 이전 미지급보험금(D) 12,329,483 할인효과(E) 34,581,322 기타(F) 83,256,827 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 814,287,111 ③ 장기손해보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4 년 2,051,285,545 2,815,725,876 2,972,746,838 3,040,887,299 3,073,700,697 n-3 년 2,159,643,823 2,968,801,574 3,146,337,122 3,243,703,669 n-2 년 2,552,721,575 3,454,045,347 3,678,353,102 n-1 년 2,705,723,122 3,707,046,129 n 년 3,050,423,399 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 29,064,688,146 누적지급보험금(B) 27,059,180,126 미지급보험금(C=A-B) 2,005,508,020 보고기간 이전 미지급보험금(D) 990,156 할인효과(E) 73,100,927 기타(F) 279,958,188 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 2,213,355,437 5) 위험노출 현황 ① 장기손해보험 장기손해보험위험은 잔여보장부채 및 발생사고부채에 노출되어 있으며 보험계약 및 재보험계약을 대상으로 합니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채() 18,369,879,498 - (34,469,923) 18,404,349,422 상해(무배당) 7,784,907,478 - (1,064,292) 7,785,971,770 상해(유배당) - - - - 질병(무배당) 2,750,720,985 - (6,361,241) 2,757,082,226 질병(유배당) - - - - 재물(무배당) 523,577,285 - (4,234,454) 527,811,739 재물(유배당) - - - - 연금ㆍ저축(무배당) 1,668,990,309 - - 1,668,990,309 연금ㆍ저축(유배당) 5,636,631,964 - - 5,636,631,964 기타(무배당) - - - - 기타(유배당) 5,051,477 - - 5,051,477 자산연계(무배당) - - - - 자산연계(유배당) - - - - 복합 - - (22,809,937) 22,809,937 발생사고부채 2,486,676,782 - 51,703,824 2,434,972,959 상해(무배당) 1,733,290,984 - 312,539 1,732,978,445 상해(유배당) - - - - 질병(무배당) 512,137,111 - 3,274,344 508,862,767 질병(유배당) - - - - 재물(무배당) 40,779,677 - 17,403,612 23,376,065 재물(유배당) - - - - 연금ㆍ저축(무배당) 10,580,937 - - 10,580,937 연금ㆍ저축(유배당) 189,834,794 - - 189,834,794 기타(무배당) - - 773,388 (773,388) 기타(유배당) 53,279 - - 53,279 자산연계(무배당) - - - - 자산연계(유배당) - - - - 복합 - - 29,939,940 (29,939,940) 합계 20,856,556,281 - 17,233,900 20,839,322,380 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채() 14,556,103,799 - (44,244,235) 14,600,348,034 상해(무배당) 5,675,691,737 - 75,210 5,675,616,527 상해(유배당) - - - - 질병(무배당) 613,809,438 - (1,119,959) 614,929,397 질병(유배당) - - - - 재물(무배당) 599,464,609 - (5,284,789) 604,749,398 재물(유배당) - - - - 연금ㆍ저축(무배당) 2,129,156,213 - - 2,129,156,213 연금ㆍ저축(유배당) 5,532,642,081 - - 5,532,642,081 기타(무배당) - - - - 기타(유배당) 5,339,721 - - 5,339,721 자산연계(무배당) - - - - 자산연계(유배당) - - - - 복합 - - (37,914,697) 37,914,697 발생사고부채 2,255,585,072 - 59,634,638 2,195,950,434 상해(무배당) 1,548,139,529 - 373,504 1,547,766,025 상해(유배당) - - - - 질병(무배당) 464,537,050 - 2,328,729 462,208,321 질병(유배당) - - - - 재물(무배당) 38,281,447 - 22,763,886 15,517,561 재물(유배당) - - - - 연금ㆍ저축(무배당) 17,618,224 - - 17,618,224 연금ㆍ저축(유배당) 186,970,988 - - 186,970,988 기타(무배당) - - 4,786,319 (4,786,319) 기타(유배당) 37,834 - - 37,834 자산연계(무배당) - - - - 자산연계(유배당) - - - - 복합 - - 29,382,200 (29,382,200) 합계 16,811,688,871 - 15,390,403 16,796,298,468 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. ② 일반손해보험 일반손해보험위험은 잔여보장부채 및 발생사고부채에 노출되어 있으며, 보험계약 및재보험계약을 대상으로 합니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채 3,456,324,200 33,631,220 256,067,876 3,233,887,544 화재 10,225,625 (3,676,581) (2,632,402) 9,181,446 해상 55,357,376 1,345,426 13,783,856 42,918,946 자동차 2,567,141,914 - (1,074,755) 2,568,216,669 보증 1,517,369 (1,719) 910,250 605,400 기술 116,966,795 656,704 47,766,884 69,856,615 근로자재해보상 4,872,429 - 190,008 4,682,421 책임 132,043,756 (901,996) 31,635,733 99,506,027 상해 88,000,322 - 105,568 87,894,754 기타 140,219,562 (5,615,184) 80,802,366 53,802,012 종합 158,680,456 (3,904,743) 7,439,450 147,336,263 해외 181,298,596 45,729,313 77,069,093 149,958,816 복합 - - 71,825 (71,825) 발생사고부채 1,950,749,883 198,844,152 807,294,139 1,342,299,896 화재 5,451,598 (1,652,692) 5,413,730 (1,614,824) 해상 192,901,693 15,012,821 154,042,977 53,871,537 자동차 858,045,297 - 7,185,151 850,860,146 보증 2,631,576 (153,051) 2,362,243 116,282 기술 51,803,799 9,945,286 47,303,084 14,446,001 근로자재해보상 18,469,620 - 2,152,039 16,317,581 책임 212,558,114 5,639,221 121,852,843 96,344,492 상해 84,093,621 778 24,683,482 59,410,917 기타 56,205,138 42,107,780 41,172,652 57,140,266 종합 298,785,331 10,799,582 256,988,369 52,596,544 해외 169,804,096 117,144,427 141,058,625 145,889,898 복합 - - 3,078,944 (3,078,944) 합 계 5,407,074,083 232,475,372 1,063,362,015 4,576,187,440 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채 3,495,303,075 31,518,110 179,775,972 3,347,045,213 화재 9,399,975 (1,156,931) (5,317,098) 13,560,142 해상 55,018,817 (300,859) 8,191,535 46,526,423 자동차 2,689,548,393 - (982,593) 2,690,530,986 보증 734,503 (1,093) 545,804 187,606 기술 104,872,584 (1,554,285) 42,410,567 60,907,732 근로자재해보상 6,317,803 - 185,269 6,132,534 책임 120,208,823 (872,008) 23,503,237 95,833,578 상해 85,246,534 - 1,107,556 84,138,978 기타 120,665,884 (7,481,030) 66,569,334 46,615,520 종합 171,336,265 (1,039,323) (16,660,488) 186,957,430 해외 131,953,494 43,923,639 58,999,411 116,877,722 복합 - - 1,223,438 (1,223,438) 발생사고부채 1,854,487,414 190,933,152 861,083,392 1,184,337,174 화재 13,591,575 (7,250,730) 6,089,644 251,201 해상 146,651,046 15,848,669 109,427,451 53,072,264 자동차 835,748,430 - 6,704,747 829,043,683 보증 1,819,258 (126,546) 1,669,016 23,696 기술 48,413,133 6,268,468 52,215,669 2,465,932 근로자재해보상 14,762,812 - 1,264,367 13,498,445 책임 158,351,748 5,340,914 89,787,035 73,905,627 상해 100,251,740 770 45,966,633 54,285,877 기타 43,422,640 45,843,610 34,590,301 54,675,949 종합 368,709,285 9,305,556 382,488,267 (4,473,426) 해외 122,765,747 115,702,441 119,518,963 118,949,225 복합 - - 11,361,297 (11,361,297) 합 계 5,349,790,489 222,451,262 1,040,859,364 4,531,382,387 6) 보험위험의 집중도 연결회사의 보험위험 익스포져의 국가별 보험위험 집중도는 다음과 같습니다. ① 장기/자동차손해보험은 국외 보험계약 인수 내역이 없습니다. ② 일반손해보험2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 국외(1) 합계(2) 잔여보장부채 515,712,059 149,958,817 665,670,876 발생사고부채 345,549,852 145,889,898 491,439,750 합 계 861,261,911 295,848,715 1,157,110,626 (1) 국외 : 해외원보험, 해외지사, 해외수재 (2) 출재보험계약을 차감한 순보험계약부채금액 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 국외(1) 합계(2) 잔여보장부채 539,636,505 116,877,722 656,514,227 발생사고부채 236,344,266 118,949,225 355,293,491 합 계 775,980,771 235,826,947 1,011,807,718 (1) 국외 : 해외원보험, 해외지사, 해외수재 (2) 출재보험계약을 차감한 순보험계약부채금액 7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 의미합니다. 연결회사는 내부 검토를 통해 S&P기준 BBB+ 이상의 등급 또는 A.M.Best 기준 A- 이상의 등급을 부여 받은 우량 보험회사를 재보험자로 선정하여 거래하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 계 발생사고부채 779,452,742 5,199,951 1,090,346 73,904,169 859,647,208 장기보험 51,710,363 - - - 51,710,363 일반보험 720,556,235 5,199,140 1,090,346 73,904,169 800,749,890 자동차보험 7,186,144 811 - - 7,186,955 잔여보장부채 278,072,834 385,105 586,485 (55,721,376) 223,323,048 장기보험() (34,467,798) - - - (34,467,798) 일반보험 312,540,632 385,105 586,485 (54,646,621) 258,865,601 자동차보험 - - - (1,074,755) (1,074,755) () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 계 발생사고부채 853,558,917 6,242,422 2,078,941 59,465,105 921,345,385 장기보험 59,641,534 - - - 59,641,534 일반보험 787,213,330 6,240,502 2,078,941 59,465,105 854,997,878 자동차보험 6,704,053 1,920 - - 6,705,973 잔여보장부채 132,628,522 565,846 193,794 2,852,578 136,240,740 장기보험() (44,229,987) - - - (44,229,987) 일반보험 176,858,509 565,846 193,794 3,835,170 181,453,319 자동차보험 - - - (982,592) (982,592) () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 8) 보험위험의 민감도분석 연결회사는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 연결회사 발생한 보험계약과 관련된 시장위험의 유형별 변수가 변동될 때 보험계약별 당기손익 및 자본에 미치는 영향 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 충격 수준 (1) 당기말 기준금액 변동금액 (2) 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 (3) 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 18,172,429,271 8,305,487,262 82,356,810 (85,343,139) (47,677) 3,034,006 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 1,610,607,745 (1,416,312,943) (185,783,098) (8,511,705) 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 77,578,817 (74,611,983) (3,272,408) 305,575 해지율(상승) 9.16% 증가 464,772,773 (548,452,681) 22,942,788 60,737,121 해지율(하락) 9.16% 감소 (508,365,882) 597,912,145 (23,420,585) (66,125,678) 사업비(수준) 2.62% 증가 300,961,543 (278,261,420) (19,591,638) (3,108,485) 사업비(인플레이션) 0.26%p (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다.(2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 충격 수준 (1) 전기말 기준금액 변동금액 (2) 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 (3) 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 14,390,512,090 9,142,271,141 62,066,433 (66,760,490) 460,748 4,233,309 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 1,271,807,065 (1,230,975,403) (144,367,400) 103,535,738 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 76,361,716 (79,091,591) (1,488,264) 4,218,138 해지율(상승) 9.16% 증가 536,577,944 (518,500,916) 20,530,064 (38,607,092) 해지율(하락) 9.16% 감소 (582,265,176) 566,816,109 (22,102,736) 37,551,802 사업비(수준) 2.62% 증가 257,858,826 (267,284,434) (15,459,426) 24,885,033 사업비(인플레이션) 0.26%p (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약부채의 할인율 변동에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분단위 당기말 당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 (45,954,337) (2,873,856,059) 보험계약 - 3,631,205,795 출재보험계약 - (1,960,462) 100bp 하락 금융자산 51,301,744 3,552,715,566 보험계약 - (4,668,738,593) 출재보험계약 - 2,520,619 () 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다. (단위: 천원) 구분단위 전기말 당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 (40,084,218) (2,374,226,455) 보험계약 - 3,137,776,986 출재보험계약 - (2,490,507) 100bp 하락 금융자산 44,579,219 2,913,497,328 보험계약 - (3,867,762,674) 출재보험계약 - 3,069,909 () 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.당기 보험금 예실차비율은 다음과 같습니다. 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 97.9% 101.5% -3.6%p (1) 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상손해율(A) = 당기 예상보험금 ÷ 당기 실제위험보험료 (3) 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷ 당기 실제위험보험료 2024년 12월 31일 현재 최적가정이 적용된 미래 현금흐름의 예상보험금결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포트폴리오 당기말 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 5,005,284,326 4,886,156,702 4,733,550,183 4,545,646,380 4,263,471,513 4,055,889,604 3,947,240,527 3,836,047,744 3,710,205,600 3,567,978,201 15,746,573,078 15,090,385,164 14,703,471,943 13,817,257,509 72,842,842,211 80,901,346,552 위험보험료(B) 5,191,503,841 5,055,704,256 4,860,049,278 4,639,313,331 4,351,476,539 4,128,800,924 4,007,048,297 3,890,317,543 3,775,103,967 3,622,193,749 16,205,362,578 15,361,476,916 14,773,541,503 13,776,141,221 69,462,949,319 82,068,735,869 비율(A/B) 96% 97% 97% 98% 98% 98% 99% 99% 98% 99% 97% 98% 100% 100% 105% 99% 금리고정형포트폴리오 유배당상해 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당상해 예상보험금(A) 1,066,021,741 1,076,279,288 1,024,063,763 921,286,542 790,729,710 735,731,947 734,918,624 732,402,608 698,342,892 581,866,528 1,064,682,765 804,040,053 856,126,751 866,732,276 2,873,857,995 9,817,869,136 위험보험료(B) 698,278,999 734,174,658 706,900,763 644,393,989 561,180,996 529,945,396 539,459,829 549,555,870 537,011,466 461,229,550 911,577,011 707,911,340 749,894,325 754,254,208 2,492,849,919 7,391,525,064 비율(A/B) 153% 147% 145% 143% 141% 139% 136% 133% 130% 126% 117% 114% 114% 115% 115% 133% 유배당질병 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당질병 예상보험금(A) 29,138,185 29,419,147 29,552,362 29,895,441 30,350,047 30,993,409 31,502,755 31,897,146 32,324,504 32,735,935 164,719,929 159,058,180 152,811,351 139,055,614 623,809,624 701,164,480 위험보험료(B) 37,271,047 38,301,961 39,445,730 40,688,716 41,947,671 43,177,124 44,376,983 45,579,517 46,830,356 48,018,362 248,388,227 246,554,911 238,787,902 212,915,490 711,496,039 1,004,257,763 비율(A/B) 78% 77% 75% 73% 72% 72% 71% 70% 69% 68% 66% 65% 64% 65% 88% 70% 유배당재물 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당재물 예상보험금(A) 26,753,305 19,243,866 11,546,700 5,427,572 1,595,745 578 443 220 33 20 32 - - - - 61,561,254 위험보험료(B) 63,990,890 45,731,873 27,786,399 13,072,859 3,613,681 1,703 1,329 706 134 72 95 - - - - 147,454,589 비율(A/B) 42% 42% 42% 42% 44% 34% 33% 31% 24% 28% 33% - - - - 42% 유배당 연금저축 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당 연금저축 예상보험금(A) 28,267 8,440 2,869 661 4 - - - - - - - - - - 39,133 위험보험료(B) 59,278 15,325 5,085 1,404 9 - - - - - - - - - - 79,197 비율(A/B) 48% 55% 56% 47% 42% - - - - - - - - - - 49% 자산연계형 연금저축 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 유배당기타 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 금리연동형포트폴리오 유배당상해 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당상해 예상보험금(A) 2,850,622,883 2,806,000,301 2,762,839,232 2,719,796,388 2,614,999,550 2,513,618,005 2,448,027,325 2,380,860,116 2,317,847,133 2,296,744,367 11,329,811,983 11,070,439,627 10,688,228,546 9,931,848,062 34,504,407,768 52,085,652,378 위험보험료(B) 3,154,662,951 3,109,510,003 3,040,917,354 2,965,251,586 2,837,649,727 2,715,776,550 2,638,668,737 2,559,892,444 2,490,235,563 2,427,147,588 11,790,444,267 11,367,990,501 10,859,912,879 10,027,241,419 34,165,593,930 54,741,213,664 비율(A/B) 90% 90% 91% 92% 92% 93% 93% 93% 93% 95% 96% 97% 98% 99% 101% 95% 유배당질병 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당질병 예상보험금(A) 1,006,551,794 936,980,753 892,515,798 859,082,340 817,818,532 769,377,991 727,870,868 687,076,165 658,838,131 654,453,781 3,181,559,753 3,055,133,050 3,005,415,537 2,879,265,202 34,840,633,445 18,142,758,649 위험보험료(B) 1,178,307,757 1,088,631,699 1,017,715,363 954,886,365 891,106,897 827,770,556 775,267,766 728,281,575 695,848,002 682,082,585 3,245,593,571 3,036,249,265 2,923,587,554 2,781,171,063 32,092,783,828 18,592,106,919 비율(A/B) 85% 86% 88% 90% 92% 93% 94% 94% 95% 96% 98% 101% 103% 104% 109% 98% 유배당재물 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당재물 예상보험금(A) 23,452,260 15,803,879 10,879,428 8,255,324 6,332,005 4,726,009 3,646,396 2,679,322 1,840,956 1,275,757 2,644,266 63,439 - - - 74,085,138 위험보험료(B) 54,489,540 35,345,210 23,689,092 17,807,900 13,143,987 9,616,823 7,042,925 5,024,006 3,407,779 2,140,503 3,927,634 84,920 - - - 161,271,922 비율(A/B) 43% 45% 46% 46% 48% 49% 52% 53% 54% 60% 67% 75% - - - 46% 유배당 연금저축 예상보험금(A) 2,529,323 2,312,664 2,095,083 1,874,317 1,631,372 1,433,387 1,271,896 1,131,521 1,011,333 901,208 3,151,831 1,648,723 888,030 355,351 131,509 17,826,623 위험보험료(B) 4,163,960 3,840,672 3,510,414 3,173,219 2,814,003 2,501,575 2,226,828 1,982,003 1,769,315 1,573,788 5,426,286 2,681,521 1,355,274 556,746 221,603 30,255,709 비율(A/B) 61% 60% 60% 59% 58% 57% 57% 57% 57% 57% 58% 61% 66% 64% 59% 59% 무배당 연금저축 예상보험금(A) 186,568 108,363 54,947 27,796 14,547 8,278 2,219 646 619 604 2,519 2,092 1,729 1,004 1,871 389,762 위험보험료(B) 279,419 152,855 79,077 37,293 19,570 11,195 3,901 1,422 1,351 1,301 5,486 4,458 3,569 2,295 4,002 571,042 비율(A/B) 67% 71% 69% 75% 74% 74% 57% 45% 46% 46% 46% 47% 48% 44% 47% 68% 자산연계형 연금저축 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 유배당기타 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2024년 12월 31일 현재 최적가정이 적용된 미래 현금흐름의 예상유지비 등 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포트폴리오 당기말 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 662,145,132 611,699,455 569,364,952 507,381,410 455,902,186 416,371,331 387,447,046 360,771,996 334,621,562 313,483,308 1,283,776,655 981,225,273 766,609,912 620,540,972 2,520,262,211 6,528,635,150 예정유지비(B) 1,407,208,520 1,356,515,760 1,259,431,030 1,167,315,608 1,038,718,610 917,633,981 828,293,483 745,890,983 672,992,767 611,106,408 2,179,130,794 1,294,486,769 760,574,840 480,652,677 1,524,936,345 11,784,473,774 비율(A/B) 47% 45% 45% 43% 44% 45% 47% 48% 50% 51% 59% 76% 101% 129% 165% 55% 금리고정형포트폴리오 유배당상해 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당상해 예상유지비 등(A) 65,929,916 70,110,349 66,494,282 59,631,992 52,728,269 49,203,785 48,907,597 48,840,518 47,093,945 40,330,157 95,578,073 55,673,501 42,441,515 32,985,156 81,521,655 623,340,904 예정유지비(B) 160,544,074 189,784,761 178,414,431 162,315,407 142,388,947 132,408,396 132,238,817 132,774,493 128,898,175 111,715,301 214,892,579 76,683,367 42,812,740 25,557,873 72,387,856 1,506,162,425 비율(A/B) 41% 37% 37% 37% 37% 37% 37% 37% 37% 36% 44% 73% 99% 129% 113% 41% 유배당질병 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당질병 예상유지비 등(A) 7,475,999 7,439,281 7,508,812 6,811,712 5,735,640 4,820,568 4,693,969 4,646,419 4,595,793 4,423,062 20,296,883 15,570,257 13,100,439 9,747,178 28,559,481 88,865,677 예정유지비(B) 13,287,844 12,828,575 12,566,251 12,113,520 8,389,179 4,142,503 3,754,959 3,680,467 3,599,684 3,197,633 13,054,260 4,196,628 3,322,643 536,982 7,934,409 83,535,296 비율(A/B) 56% 58% 60% 56% 68% 116% 125% 126% 128% 138% 155% 371% 394% 1815% 360% 106% 유배당재물 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당재물 예상유지비 등(A) 7,389,036 5,420,552 3,426,721 1,546,735 432,449 592 481 254 24 8 12 - - - - 17,409,240 예정유지비(B) 7,123,501 5,265,141 3,332,767 1,681,777 532,968 899 704 364 42 16 22 - - - - 17,119,813 비율(A/B) 104% 103% 103% 92% 81% 66% 68% 70% 58% 49% 51% - - - - 102% 유배당 연금저축 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당 연금저축 예상유지비 등(A) 636,806 288,021 211,734 53,219 1,428 61 58 56 46 15 - - - - - 1,150,492 예정유지비(B) 62,482 43,219 26,233 977 236 - - - - - - - - - - 128,347 비율(A/B) 1019% 666% 807% 5449% 606% - - - - - - - - - - 896% 자산연계형 연금저축 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 유배당기타 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 금리연동형포트폴리오 유배당상해 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당상해 예상유지비 등(A) 378,690,183 340,686,680 315,280,635 282,425,412 248,604,504 222,103,433 200,723,961 181,578,932 165,055,183 155,810,427 670,511,030 532,054,481 417,191,411 335,042,847 921,381,217 3,465,319,434 예정유지비(B) 818,522,421 759,180,456 699,698,137 647,956,997 565,873,497 484,007,545 417,943,104 357,943,823 309,116,910 279,520,136 1,079,267,230 707,492,366 443,982,457 305,869,285 651,701,295 6,306,749,826 비율(A/B) 46% 45% 45% 44% 44% 46% 48% 51% 53% 56% 62% 75% 94% 110% 141% 55% 유배당질병 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당질병 예상유지비 등(A) 173,317,303 163,522,257 155,440,358 141,449,279 134,523,161 127,596,575 121,467,996 114,891,634 107,821,067 103,576,653 459,142,434 351,896,155 277,715,259 233,593,821 1,480,454,466 2,139,425,007 예정유지비(B) 389,618,649 374,542,355 353,162,128 332,747,633 312,429,762 289,077,152 267,285,459 245,200,647 225,733,798 211,614,588 852,664,721 494,255,079 263,451,684 144,826,847 789,207,007 3,759,625,958 비율(A/B) 44% 44% 44% 43% 43% 44% 45% 47% 48% 49% 54% 71% 105% 161% 188% 57% 유배당재물 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당재물 예상유지비 등(A) 5,609,498 3,477,118 2,290,244 1,597,200 1,143,619 802,809 567,270 394,549 261,500 155,506 275,338 4,731 - - - 15,335,827 예정유지비(B) 7,749,798 5,119,577 3,496,630 2,596,799 1,884,706 1,371,363 988,746 702,940 484,275 303,692 576,028 20,309 - - - 23,212,052 비율(A/B) 72% 68% 65% 62% 61% 59% 57% 56% 54% 51% 48% 23% - - - 66% 유배당 연금저축 예상유지비 등(A) 19,356,243 18,249,670 17,211,399 13,316,313 12,521,794 11,744,764 11,027,489 10,376,760 9,758,885 9,157,044 37,847,913 25,927,516 16,084,789 9,115,868 8,262,782 169,204,894 예정유지비(B) 9,696,249 9,418,573 8,532,981 7,783,951 7,148,627 6,586,118 6,057,845 5,570,050 5,144,213 4,741,069 18,622,251 11,800,184 6,978,420 3,843,357 3,676,585 86,497,792 비율(A/B) 200% 194% 202% 171% 175% 178% 182% 186% 190% 193% 203% 220% 230% 237% 225% 196% 무배당 연금저축 예상유지비 등(A) 3,740,148 2,505,525 1,500,767 549,549 211,322 98,744 58,224 42,872 35,119 30,436 124,973 98,631 76,500 56,102 82,611 8,583,674 예정유지비(B) 603,502 333,102 201,472 118,546 70,688 40,005 23,849 18,198 15,670 13,972 53,702 38,836 26,896 18,333 29,194 1,442,264 비율(A/B) 620% 752% 745% 464% 299% 247% 244% 236% 224% 218% 233% 254% 284% 306% 283% 595% 자산연계형 연금저축 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 유배당기타 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상유지비 등 : 예상무관체결비 + 예상유지비 + 예상투자관리비 9) 보험계약에서 발생하는 유동성 위험 연결회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. ① 연결회사의 원수 및 출재 보험계약의 할인되지 않은 순현금흐름에 대한 시기별 분석은 다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~4년 이하 4년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 원수보험계약 (2,101,390,846) (1,536,454,293) (1,020,496,712) (818,108,547) (759,761,543) 78,007,231,426 71,771,019,487 상해 (1,734,383,299) (1,296,807,568) (1,050,367,727) (850,495,637) (593,705,068) 32,203,582,475 26,677,823,176 질병 (1,144,241,047) (970,553,795) (843,526,946) (749,231,631) (707,326,504) 38,357,464,807 33,942,584,883 재물 17,637,833 79,842,246 137,534,013 127,027,967 124,780,515 83,479,312 570,301,886 연금저축 759,595,668 651,064,824 735,863,948 654,590,755 416,489,514 7,362,704,832 10,580,309,541 출재보험계약 (2,645,653) (2,416,985) (1,621,342) (949,087) (744,664) (6,099,500) (14,477,231) 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~4년 이하 4년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 원수보험계약 (2,077,570,853) (1,364,521,839) (1,109,108,390) (655,354,912) (513,204,181) 71,505,754,014 65,785,993,839 상해 (1,596,868,779) (1,324,678,714) (1,047,041,275) (833,345,110) (677,100,768) 31,162,269,528 25,683,234,882 질병 (1,162,642,195) (1,030,817,294) (878,344,937) (722,952,837) (618,844,766) 31,792,967,057 27,379,365,028 재물 37,879,834 123,134,281 132,254,038 133,803,475 129,092,692 116,228,530 672,392,850 연금저축 644,060,287 867,839,888 684,023,784 767,139,560 653,648,661 8,434,288,899 12,051,001,079 출재보험계약 (6,925,176) (2,289,344) (1,847,328) (1,486,525) (1,307,601) 3,494,855 (10,361,119) ② 보고기간 말 현재 요구시 지급금액은 다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 요구시지급금액 장부금액 장 기 34,020,321,551 16,462,049,221 일 반 1,112,557,419 922,813,508 자동차 2,400,114,644 2,567,141,914 합 계 37,532,993,614 19,952,004,643 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 요구시지급금액 장부금액 장 기 32,785,989,088 12,970,212,078 일 반 1,004,765,279 837,272,793 자동차 2,521,893,536 2,689,548,393 합 계 36,312,647,903 16,497,033,264 (3) 신용위험 신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화 시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 손실충당금 적립을 통해 관리합니다. - 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 연결회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 신용위험액에 노출된 금융자산의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 현금성자산 1,447,962,409 당기손익-공정가치측정금융자산() 874,358,457 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 22,678,788,990 상각후원가측정대출채권 10,513,146,012 상각후원가측정기타금융자산 1,399,855,992 파생상품자산 44,249,598 소계 36,958,361,458 난외약정 2,372,347,021 합계 39,330,708,479 () 상기 신용위험액에는 지분증권 및 풋가능금융상품 등의 금액이 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 현금성자산 1,174,894,592 당기손익-공정가치측정금융자산() 919,864,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 19,520,981,085 상각후원가측정대출채권 10,653,244,298 상각후원가측정기타금융자산 812,262,188 파생상품자산 155,922,499 소계 33,237,169,572 난외약정 2,243,848,296 합계 35,481,017,868 () 상기 신용위험액에는 지분증권 및 풋가능금융상품 등의 금액이 제외되어 있습니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사는 신용리스크 측정을 위하여 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 신지급여력제도(K-ICS기준)에 따른 신용위험액을 산출하며,내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다. 나. 관리방법 연결회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 예상손실 및 신용VaR를 통해 정기적으로 신용리스크를 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용리스크 수준및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 상각후원가측정대출채권의 신용위험 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분() 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총장부금액 손실충당금 순장부금액 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정대출채권: 보험약관대출금 1,639,430 - - - - 1,639,430 - 1,639,430 부동산담보대출금 5,689,491,158 820,897,689 2,457,577 161,172,479 11,308,221 6,685,327,124 (5,366,525) 6,679,960,599 신용대출금 54,555,296 7,877,483 - 343,998 1,248,535 64,025,312 (1,023,104) 63,002,208 지급보증대출금 60,564,403 66,514,897 163,428 9,888,057 - 137,130,785 (133,708) 136,997,077 기타대출금 3,315,828,440 - - 258,694,920 50,500,000 3,625,023,360 (14,800,100) 3,610,223,260 소 계 9,122,078,727 895,290,069 2,621,005 430,099,454 63,056,756 10,513,146,011 (21,323,437) 10,491,822,574 난외약정 509,758,535 - - 18,397,590 - 528,156,125 (462,727) 527,693,398 합 계 9,631,837,262 895,290,069 2,621,005 448,497,044 63,056,756 11,041,302,136 (21,786,164) 11,019,515,972 () 상각후원가측정대출채권의 경우 연결회사가 정책적으로 구분한 신용등급을 기준으로 하여, 우량(1~4등급), 보통(5~10등급), 손상(이외의 등급)으로 분류하고 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분() 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총장부금액 손실충당금 순장부금액 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정대출채권: 보험약관대출금 1,330,490 - - - - 1,330,490 - 1,330,490 부동산담보대출금 5,496,292,648 822,961,440 1,019,546 90,950,633 11,897,410 6,423,121,677 (3,850,882) 6,419,270,795 신용대출금 62,296,054 10,370,296 - 232,026 1,148,802 74,047,178 (933,400) 73,113,778 지급보증대출금 78,239,157 66,817,528 158,958 8,706,530 - 153,922,173 (124,619) 153,797,554 기타대출금 3,723,174,933 979,730 - 188,342,234 88,325,883 4,000,822,780 (22,535,507) 3,978,287,273 소 계 9,361,333,282 901,128,994 1,178,504 288,231,423 101,372,095 10,653,244,298 (27,444,408) 10,625,799,890 난외약정 304,311,717 - - 35,891,566 - 340,203,283 (460,179) 339,743,104 합 계 9,665,644,999 901,128,994 1,178,504 324,122,989 101,372,095 10,993,447,581 (27,904,587) 10,965,542,994 () 상각후원가측정대출채권의 경우 연결회사가 정책적으로 구분한 신용등급을 기준으로 하여, 우량(1~4등급), 보통(5~10등급), 손상(이외의 등급)으로 분류하고 있습니다. 3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 담보가치는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분() 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 우량 보통 우량 보통 손상 담보물: 부동산 5,980,478,760 807,451,988 2,444,844 373,724,187 60,793,757 7,224,893,536 기타 17,026,154 - - - - 17,026,154 합 계 5,997,504,914 807,451,988 2,444,844 373,724,187 60,793,757 7,241,919,690 () 해당 담보가치는 상각후원가측정대출채권의 총장부금액을 한도로 산출한 내역입니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분() 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 우량 보통 우량 보통 손상 담보물: 부동산 5,524,441,912 810,003,690 1,016,474 139,806,320 11,253,404 6,486,521,800 기타 39,140,794 - - - - 39,140,794 합 계 5,563,582,706 810,003,690 1,016,474 139,806,320 11,253,404 6,525,662,594 () 해당 담보가치는 상각후원가측정대출채권의 총장부금액을 한도로 산출한 내역입니다. 4) 채무증권의 신용등급별 현황2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산() 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 AAA 241,959,472 10,043,258,842 10,285,218,314 AA+~AA- 631,422,201 2,980,707,733 3,612,129,934 A+~A- - 51,109,418 51,109,418 BBB-미만 - 3,606,384 3,606,384 무위험 976,784 9,600,106,613 9,601,083,397 합 계 874,358,457 22,678,788,990 23,553,147,447 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산() 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 AAA 277,362,423 9,144,079,918 9,421,442,341 AA+~AA- 558,241,074 2,734,781,580 3,293,022,654 A+~A- 84,261,413 73,782,875 158,044,288 BBB-미만 - - - 무위험 - 7,568,336,712 7,568,336,712 합 계 919,864,910 19,520,981,085 20,440,845,995 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 5) 국가별 집중도 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산() 485,506,539 82,883,809 305,968,108 874,358,456 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,610,595,067 2,956,705,051 2,111,488,872 22,678,788,990 상각후원가측정대출채권 10,144,739,570 328,619,601 39,786,840 10,513,146,011 합 계 28,240,841,176 3,368,208,461 2,457,243,820 34,066,293,457 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산() 493,863,355 112,876,645 313,124,910 919,864,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,576,178,201 2,868,464,254 2,076,338,630 19,520,981,085 상각후원가측정대출채권 10,353,977,020 260,358,976 38,908,302 10,653,244,298 합 계 25,424,018,576 3,241,699,875 2,428,371,842 31,094,090,293 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 6) 산업별 집중도 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산() - 872,375,390 1,983,066 - 874,358,456 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,396,887,051 2,817,070,498 4,464,831,441 - 22,678,788,990 상각후원가측정대출채권 - 3,110,424,397 2,721,253,977 4,681,467,638 10,513,146,012 합 계 15,396,887,051 6,799,870,285 7,188,068,484 4,681,467,638 34,066,293,458 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합계 당기손익-공정가치측정금융자산() - 919,864,910 - - 919,864,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,756,827,123 2,484,976,290 4,279,177,672 - 19,520,981,085 상각후원가측정대출채권 - 3,300,145,277 2,734,718,836 4,618,380,185 10,653,244,298 합 계 12,756,827,123 6,704,986,477 7,013,896,508 4,618,380,185 31,094,090,293 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 7) 파생상품 장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일 때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 연결회사는 유가증권, 대출뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다. 연결회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 8) 재보험거래 연결회사는 재보험자 선택 시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 우량한 신용등급의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 금리, 주가, 환율, 부동산 가격 등 시장변수의 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 금리 금리부 자산 및 부채 금리 변동에 따른 순자산가치 감소 분 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산 시 가치 감소분 부동산 부동산 부동산 가격 하락에 의한 보유부동산 가치 감소분 연결회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 1) 금리위험의 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사는 K-ICS기준에 따라 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하고 있습니다. 익스포져는 금리 변동에 직ㆍ간접 영향을 받는 모든 자산과 부채를 대상으로합니다. 금리위험은 표준모형과 내부모형 모두 금리기간구조에 충격시나리오 적용한 후 순자산가치(자산-부채)의 변화량으로 측정합니다. 매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산 및 부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리리스크 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현재 금리위험에 노출된 주요 자산(채권)과 부채(장기 최선추정부채 및 장기위험조정)의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금 액 <금리부자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 874,358,457 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,678,788,990 <금리부부채> 　 장기 최선추정부채 및 위험조정 20,856,556,281 ② 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금 액 <금리부자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 919,864,909 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,520,981,085 <금리부부채> 　 장기 최선추정부채 및 위험조정 16,811,688,871 2) 시장위험(금리위험 제외) 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사의 주식, 외환, 부동산위험 측정을 위하여 K-ICS표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. K-ICS표준모형은 금융감독원 신지급여력제도에 따른 시장위험액을 산출합니다. 내부모형 기준의 주가, 금리, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR를 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 내부모형의 부동산 위험액은 표준모형의 결과를 준용합니다. 나. 관리방법 연결회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실 한도 등을 설정 및 관리합니다. 연결회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장 VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 시장위험에 노출된 주요 자산의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 주식위험 당기손익-공정가치측정금융자산 195,751,097 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 66,167,278 소 계 261,918,375 외환위험 외환위험노출 자산 1,285,072,135 외환위험노출 부채 (1,004,669,914) 소 계 280,402,221 부동산위험 부동산 1,920,744,754 합 계 2,463,065,350 라. 보고기간 말 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 금리 + 100 basis point (45,954,337) 568,039,528 금리 - 100 basis point 51,301,744 (837,057,391) 주식가격 + 10% 19,575,110 4,962,784 주식가격 - 10% (19,575,110) (4,962,784) 환율 + 10% 24,738,915 2,476,099 환율 - 10% (24,738,915) (2,476,099) 부동산가치 + 10% - 144,062,762 부동산가치 - 10% - (144,062,762) (5) 유동성위험 유동성위험이란 자금의 운용과 조달의 기간 또는 금액 불일치, 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리 연결회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 차입금 85,709,632 280,264,722 12,650,193 - 378,624,547 사채 277,126,520 614,634,780 2,557,400,000 - 3,449,161,300 미지급금 87,523,883 - - - 87,523,883 임대보증금 48,324,840 7,150,095 152,551 - 55,627,486 파생상품부채 393,315,879 407,731,204 - - 801,047,083 리스부채 31,484,037 45,347,695 295,200 - 77,126,932 난외약정() 2,372,347,021 - - - 2,372,347,021 합 계 3,295,831,812 1,355,128,496 2,570,497,944 - 7,221,458,252 () 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야합니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 차입금 3,365,673 135,381,439 12,221,897 - 150,969,008 사채 223,399,375 479,111,300 379,750,000 - 1,082,260,675 미지급금 80,423,409 - - - 80,423,409 임대보증금 49,510,754 5,659,799 - - 55,170,553 파생상품부채 123,885,314 65,216,922 597,062 - 189,699,297 리스부채 32,849,098 42,436,474 630,008 - 75,915,580 난외약정() 2,243,848,296 - - - 2,243,848,296 합 계 2,757,281,919 727,805,933 393,198,967 - 3,878,286,819 () 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야합니다. 36. 부문별 정보 연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. (1) 자산부채 현황 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금 및 현금성자산 1,430,501,396 22,626,669 (5,161,001) 1,447,967,064 당기손익-공정가치측정금융자산 9,527,058,754 72,833,278 (808,900,226) 8,790,991,806 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,744,956,268 - - 22,744,956,268 상각후원가측정금융자산 12,186,972,580 101,996,686 (399,565,801) 11,889,403,465 파생상품자산 44,249,598 - - 44,249,598 관계·종속기업투자주식 722,740,110 44,403,956 (623,164,914) 143,979,152 재보험계약자산 1,137,166,210 - 1,244,257 1,138,410,467 유형자산 1,076,483,809 5,954,376 199,449,490 1,281,887,675 무형자산 117,270,547 9,271,338 (3,259,158) 123,282,727 투자부동산 829,455,273 - (160,364,078) 669,091,195 순확정급여자산 74,249,144 - - 74,249,144 사용권자산 58,968,446 22,476,059 (18,721,343) 62,723,162 당기법인세자산 63,046,381 1,539,050 - 64,585,431 매각예정자산 15,599,437 - - 15,599,437 기타자산 32,966,789 7,423,132 (7,975,918) 32,414,003 자산 총계 50,061,684,742 288,524,544 (1,826,418,692) 48,523,790,594 부채 보험계약부채 34,801,941,698 - (348,696) 34,801,593,002 투자계약부채 3,521,201,244 - (172,961,725) 3,348,239,519 차입부채 3,225,066,742 4,200,000 (322,835,497) 2,906,431,245 상각후원가측정금융부채 118,608,467 63,619,549 195,309,774 377,537,790 파생상품부채 801,047,083 - - 801,047,083 리스부채 64,458,207 22,362,584 (18,813,041) 68,007,750 충당부채 17,381,935 2,533,288 - 19,915,223 당기법인세부채 948,197 552,969 - 1,501,166 이연법인세부채 765,546,248 11,264 (46,265,545) 719,291,967 순확정급여부채 (586,889) (16,079,909) 172,961,725 156,294,927 기타부채 560,109,624 30,052,176 (9,609,536) 580,552,264 부채 총계 43,875,722,556 107,251,921 (202,562,541) 43,780,411,936 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금 및 현금성자산 1,151,173,595 29,098,000 (5,195,192) 1,175,076,403 당기손익-공정가치측정금융자산 9,081,892,620 58,212,261 (784,081,804) 8,356,023,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,587,834,408 - - 19,587,834,408 상각후원가측정금융자산 11,683,311,901 110,331,212 (357,892,010) 11,435,751,103 파생상품자산 169,258,649 - - 169,258,649 관계·종속기업투자주식 617,346,804 43,955,936 (523,119,860) 138,182,880 재보험계약자산 1,120,093,238 - (125,620) 1,119,967,618 유형자산 923,158,529 4,990,445 191,793,905 1,119,942,879 무형자산 120,090,514 8,757,235 (2,804,567) 126,043,182 투자부동산 793,438,580 - (166,280,880) 627,157,700 순확정급여자산 62,278,882 - - 62,278,882 사용권자산 60,631,603 21,214,068 (23,313,162) 58,532,509 당기법인세자산 70,126,512 - - 70,126,512 기타자산 36,587,588 5,781,647 (558,640) 41,810,595 자산 총계 45,477,223,423 282,340,804 (1,671,577,830) 44,087,986,397 부채 보험계약부채 31,526,752,743 - (550,977) 31,526,201,766 투자계약부채 3,303,114,535 - (143,552,789) 3,159,561,746 차입부채 1,371,405,014 - (286,288,037) 1,085,116,977 상각후원가측정금융부채 111,603,138 62,901,827 214,207,394 388,712,359 파생상품부채 189,699,297 - - 189,699,297 리스부채 66,982,166 20,664,615 (23,031,547) 64,615,234 충당부채 6,992,879 2,615,715 - 9,608,594 당기법인세부채 329,367 2,241,882 - 2,571,249 이연법인세부채 1,129,124,535 574,501 (52,207,105) 1,077,491,931 순확정급여부채 (2,040,837) (24,711,912) 143,552,789 116,800,040 기타부채 432,506,736 26,474,133 (46,729,328) 412,251,541 부채 총계 38,136,469,573 90,760,761 (194,599,600) 38,032,630,734 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 1,043,102,677 - 390,906,141 1,434,008,818 투자손익 458,120,832 11,876,514 (221,937,940) 248,059,406 기타영업손익 (75,142,957) 8,778,484 (371,634,222) (437,998,695) 영업이익 1,426,080,552 20,654,998 (202,666,021) 1,244,069,529 영업외손익 (45,525,936) 1,195,307 123,591 (44,207,038) 법인세비용차감전순이익 1,380,554,616 21,850,305 (202,542,430) 1,199,862,491 법인세비용 337,258,853 4,759,229 7,311,353 349,329,435 당기순이익 1,043,295,763 17,091,076 (209,853,783) 850,533,056 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 보험손익 526,589,620 - 381,014,650 907,604,270 투자손익 563,002,644 16,284,850 (331,176,865) 248,110,629 기타영업손익 (47,415,470) 11,904,169 (376,720,227) (412,231,528) 영업이익 1,042,176,794 28,189,019 (326,882,442) 743,483,371 영업외손익 (30,453,760) 42,153 2,601,558 (27,810,049) 법인세비용차감전순이익 1,011,723,034 28,231,172 (324,280,884) 715,673,322 법인세비용 181,533,888 3,440,416 (43,745,941) 141,228,363 당기순이익 830,189,146 24,790,756 (280,534,943) 574,444,959 (3) 보험수익의 본사 소재지 국가 및 외국에의 귀속 구분 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 본사 소재지 국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 일반 1,647,884,200 405,505,053 2,053,389,253 장기 7,430,044,498 - 7,430,044,498 개인연금 51,349,661 - 51,349,661 자동차 4,178,678,300 - 4,178,678,300 합 계 13,307,956,659 405,505,053 13,713,461,712 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 본사 소재지 국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 일반 1,619,754,585 340,000,846 1,959,755,431 장기 6,849,089,339 - 6,849,089,339 개인연금 76,219,334 - 76,219,334 자동차 4,239,174,196 - 4,239,174,196 합 계 12,784,237,454 340,000,846 13,124,238,300 37. 사업결합 (1) 연결회사는 전기 중 신성장 전략 추진을 위해 2023년 6월 30일부로 (주)에이치지이니셔티브의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 사업결합의 결과로 연결회사가 전기 중 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 1. 이전대가 현금 22,230,758 2. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 6,722,026 당기손익-공정가치측정금융자산 8,251,873 기타수취채권 3,819,091 관계기업투자주식 4,547,066 유형자산 53,927 무형자산 33,882 기타자산 3,728 상각후원가측정금융부채 (60,659) 기타부채 (2,083,516) 식별가능한 순자산의 공정가치 21,287,418 3. 영업권 943,340 38. 매각예정자산 연결회사는 2024년 12월 24일 전주사옥의 매각 계약을 체결하였으며, 2025년 중 매각이 완료될 예정입니다. 당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 유형자산 7,873,943 투자부동산 7,725,494 합 계 15,599,437 39. 보험부채 회계처리 변경 당기 중 K-IFRS 질의회신절차를 거쳐 발표된 직접참가특성이 없는 금리연동형 보험계약의 공시이율예실차 회계처리 등에 따라 연결회사는 회계처리방법을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 이러한 변경이 전기 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표가. 전기초 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 자산총계 46,252,596 46,252,596 - 부채총계 36,744,509 36,744,507 (2) 보험계약부채 28,613,100 28,613,098 (2) - 보험계약마진 8,351,539 8,351,537 (2) - 기타 보험계약부채 20,261,561 20,261,561 기타 부채구성요소 8,131,409 8,131,409 - 자본총계 9,508,086 9,508,088 2 이익잉여금 5,964,401 5,971,687 7,286 기타포괄손익누계액 2,955,232 2,947,948 (7,284) 기타자본 588,453 588,453 - 나. 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 자산총계 44,087,986 44,087,986 - 부채총계 38,032,595 38,032,631 36 보험계약부채 31,526,303 31,526,202 (101) - 보험계약마진 9,142,372 9,142,271 (101) - 기타 보험계약부채 22,383,931 22,383,931 - 기타 부채구성요소 6,506,292 6,506,429 137 자본총계 6,055,392 6,055,356 (36) 이익잉여금 6,411,732 6,385,635 (26,097) 기타포괄손익누계액 (444,794) (418,733) 26,061 기타자본 88,454 88,454 - 2) 포괄손익계산서가. 전기 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 보험손익 907,505 907,604 99 보험영업수익 13,436,239 13,436,775 536 보험영업비용 12,528,734 12,529,171 437 투자손익 292,942 248,111 (44,831) 투자영업수익 2,340,651 2,340,651 - 투자영업비용 2,047,709 2,092,540 44,831 영업이익 788,215 743,483 (44,732) 당기순이익 607,829 574,445 (33,384) 기타포괄손익 (494,301) (460,956) 33,345 총포괄손익 113,528 113,489 (39) 연결 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서는 현대해상화재보험주식회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 연결회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 6에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서 현대해상화재보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 연결내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대해상화재보험주식회사 및 종속기업(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 연결내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 연결내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 연결내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 연결내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 연결내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 연결회사의 연결내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 연결내부회계관리제도가 효과적으로유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 연결내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 연결내부회계관리제도에 대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 연결내부회계관리제도의 설계및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 연결내부회계관리제도의 정의와 고유한계 연결회사의 연결내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 연결재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 연결회사의 내부회계관리제도는(1) 연결회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 연결회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 연결회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 연결회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다. 연결내부회계관리제도는 연결내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 연결재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 연결내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 연결내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허호영 입니다. 서울시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대표이사 홍 종 성 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 연결회사의 연결내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024 연결내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024 연결내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대해상화재보험 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 2 2 1 1 11 14 6 6 35 36 - - 55 59 투입시간 분ㆍ반기검토 70 70 166 153 2,481 4,101 1,071 958 1,106 2,396 - - 4,894 7,678 감사 100 101 312 519 4,611 7,573 2,194 2,464 3,143 6,383 - - 10,360 17,040 합계 170 171 478 672 7,092 11,674 3,265 3,422 4,249 8,779 - - 15,254 24,718 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024.06.03~2024.06.21 15 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악, 중간 및 기말감사 업무수행 계획 수립,전문가 투입 및 전반감사 계획수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024.04.24~2024.05.14 15 일 16 명 4 명 1분기 검토 2024.07.22~2024.08.14 18 일 14 명 4 명 반기 검토 2024.09.02~2024.09.27 20 일 14 명 4 명 내부회계관리제도 설계평가 2024.10.21~2024.11.14 19 일 17 명 4 명 3분기 검토 2024.12.02~2024.12.20 15 일 18 명 4 명 내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사 2025.02.06~2025.03.10 23 일 20 명 20 명 재무제표 기말감사(분석적검토와 질문, 실증감사절차 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025-01-02 1 일 실사(입회)장소 현대해상화재보험 본사 실사(입회)대상 유가증권, 미사용어음수표, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 4 회 수행시기 2024.06.24, 2024.11.26, 2024.12.26, 2025.02.27 외부전문가 활용 감사 활용 내용 비상장지분증권 및 수익증권 공정가치 평가, 파생상품 평가 수행시기 2025.02.12~2025.03.07 18 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 06월 24일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 보험사 현황 및 지배기구 커뮤니케이션 예상 일정등 협의 2 2024년 11월 26일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 2024 회계연도 외부감사인 감사계획 보고 3 2024년 12월 26일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 감사 진행현황 경과보고 및 기타 커뮤니케이션 4 2025년 02월 27일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 2024년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 2024.12.31 현재 제 70 기 2023.12.31 현재 제 69 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　　 　현금및현금성자산 1,357,812,207,361 1,102,610,063,014 1,032,991,473,308 　당기손익-공정가치측정금융자산 9,338,046,174,746 9,003,311,609,817 0 　　당기손익-공정가치측정유가증권 9,246,510,214,747 8,914,447,443,151 0 　　당기손익-공정가치측정기타금융자산 91,535,959,999 88,864,166,666 0 　기타포괄손익-공정가치측정유가증권 22,671,404,879,625 19,514,780,694,500 0 　상각후원가측정금융자산 11,544,378,935,448 11,145,329,106,317 0 　　상각후원가측정대출채권 10,245,557,100,974 10,397,274,693,656 0 　　상각후원가측정기타금융자산 1,298,821,834,474 748,054,412,661 0 　당기손익인식금융자산 0 0 724,485,492,045 　매도가능금융자산 0 0 14,631,491,939,424 　만기보유금융자산 0 0 14,643,570,533,369 　대출채권 0 0 10,461,379,364,166 　기타수취채권 0 0 810,791,067,595 　위험회피목적파생상품자산 44,249,598,255 155,922,499,172 206,527,392,102 　관계종속기업투자자산-원가법 291,443,449,138 247,538,411,616 251,794,856,401 　재보험계약자산 1,137,166,210,466 1,120,093,236,073 1,431,019,500,224 　유형자산 902,437,340,287 808,933,486,943 808,861,572,821 　무형자산 115,337,835,424 118,465,576,187 91,194,371,704 　투자부동산 353,818,931,895 325,485,967,646 333,774,764,697 　순확정급여자산 74,249,144,448 62,278,881,797 75,514,871,445 　사용권자산 53,629,249,559 56,578,837,165 47,981,050,852 　매각예정자산 15,599,437,173 0 0 　당기법인세자산 62,755,412,151 69,851,965,257 28,993,284,027 　기타자산 15,349,975,793 27,281,875,751 52,183,026,450 　자산총계 47,977,678,781,769 43,758,462,211,255 45,632,554,560,630 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　보험계약부채 34,801,941,698,072 31,526,752,742,861 28,613,551,712,508 　　재보험계약부채 0 0 839,609,477 　　투자계약부채 3,521,201,244,196 3,303,114,534,479 3,654,490,616,756 　　차입부채 2,546,753,477,916 944,857,879,216 944,567,231,629 　　상각후원가측정금융부채 78,482,118,931 73,348,064,994 0 　　상각후취득원가측정금융부채 0 0 83,291,023,073 　　파생상품부채 749,404,756,796 185,825,437,602 356,011,062,676 　　　위험회피목적파생상품부채 749,404,756,796 185,825,437,602 355,181,218,655 　　　단기매매 파생금융부채 0 0 829,844,021 　　리스부채 55,602,619,843 58,529,485,672 49,506,181,814 　　충당부채 6,431,352,938 6,291,800,848 5,430,579,121 　　이연법인세부채 739,290,033,812 1,118,330,425,677 2,130,236,156,749 　　기타부채 551,422,425,855 424,317,305,932 436,983,995,064 　　부채총계 43,050,529,728,359 37,641,367,677,281 36,274,908,168,867 　자본 　　　 　　자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 44,700,000,000 　　자본잉여금 113,152,050,937 113,152,050,937 113,152,050,937 　　자본조정 (67,686,436,939) (69,398,799,798) (67,686,436,939) 　　기타포괄손익누계액 (2,554,393,487,321) (497,831,484,009) 2,942,138,140,777 　　신종자본증권 0 0 498,287,637,141 　　이익잉여금(결손금) 7,391,376,926,733 6,526,472,766,844 5,827,054,999,847 　　　대손준비금 기적립액 88,592,981,686 116,935,322,190 104,576,869,476 　　　대손준비금 적립(환입)예정액 34,748,901,382 (28,342,340,504) 12,358,452,714 　　　비상위험준비금 1,286,540,171,964 1,242,298,211,101 1,133,448,333,733 　　　비상위험준비금 적립(환입)예정액 43,977,363,246 44,241,960,863 108,849,877,368 　　　해약환급금준비금 기적립액 3,422,424,926,365 0 0 　　　해약환급금준비금 적립(환입)예정액 595,911,862,372 3,422,424,926,365 0 　　자본총계 4,927,149,053,410 6,117,094,533,974 9,357,646,391,763 　자본과부채총계 47,977,678,781,769 43,758,462,211,255 45,632,554,560,630 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 보험손익 1,043,102,677,049 526,589,620,124 1,357,758,812,038 　보험영업수익 14,073,844,024,081 13,438,295,453,027 12,807,860,137,659 　　보험수익 13,715,010,073,663 13,125,758,183,926 12,123,554,738,915 　　재보험수익 358,833,950,418 312,537,269,101 684,305,398,744 　보험영업비용 (13,030,741,347,032) (12,911,705,832,903) (11,450,101,325,621) 　　보험서비스비용 (11,957,906,057,745) (11,881,114,136,521) (10,451,565,830,213) 　　재보험서비스비용 (1,018,075,978,137) (992,100,728,109) (961,009,628,132) 　　기타사업비용 (54,759,311,150) (38,490,968,273) (37,525,867,276) 투자손익 358,768,638,077 455,046,121,937 423,065,976,564 　투자영업수익 3,145,469,770,693 2,481,192,646,665 2,311,079,605,659 　　보험금융수익 32,223,710,705 57,623,227,782 55,142,549,158 　　재보험금융수익 86,245,156,805 105,160,848,812 89,740,936,208 　　유효이자율법 적용 이자수익 1,104,558,112,726 1,005,147,060,541 955,098,157,771 　　당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 17,905,882,522 18,130,329,890 0 　　배당금수익 1,698,274,220 56,316,969,785 392,619,725,433 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 858,190,892,766 854,886,470,820 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 465,137,480 398,218,287 0 　　상각후원가측정금융상품제거이익 1,172,186,798 1,359,731,051 0 　　신용손실충당금 환입액 1,110,358,616 0 0 　　파생상품관련수익 26,568,712,655 123,232,156,146 263,484,204,793 　　외화거래이익 976,088,621,892 227,574,982,528 424,516,535,357 　　당기손익인식금융자산이자수익 0 0 5,960,064,915 　　당기손익인식금융자산관련이익 0 0 12,974,094,321 　　매도가능금융자산관련이익 0 0 81,402,161,600 　　대출채권처분이익 0 0 555,130,212 　　기타투자수익 39,242,723,508 31,362,651,023 29,586,045,891 　투자영업비용 (2,786,701,132,616) (2,026,146,524,728) (1,888,013,629,095) 　　보험금융비용 (926,091,855,263) (915,641,804,466) (823,455,763,471) 　　재보험금융비용 (48,752,324,624) (75,432,536,766) (66,389,714,484) 　　이자비용 (190,875,877,639) (189,975,040,183) (120,819,527,323) 　　당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (422,061,271,075) (340,328,371,096) 0 　　기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (18,999,193,935) (16,667,299,190) 0 　　상각후원가측정금융상품제거손실 (57,659,187) (94,371,764) 0 　　신용손실충당금 전입액 0 (1,822,460,798) 0 　　파생상품관련비용 (1,099,578,281,747) (397,394,608,045) (648,134,376,531) 　　외화거래손실 (2,416,046,084) (11,274,986,034) (47,670,204,004) 　　재산관리비 (8,387,248,958) (8,645,777,036) (14,617,468,931) 　　당기손익인식금융자산관련손실 0 0 (6,073,670,732) 　　매도가능금융자산관련손실 0 0 (101,053,226,303) 　　기타투자비용 (69,481,374,104) (68,869,269,350) (59,799,677,316) 영업이익(손실) 1,401,871,315,126 981,635,742,061 1,780,824,788,602 영업외손익 (35,435,700,262) (28,698,156,488) (34,199,116,604) 　관계종속기업투자주식평가손익 (6,364,962,478) (4,256,444,785) (8,458,712,344) 　영업외수익 6,001,793,954 3,296,743,600 4,746,320,472 　영업외비용 (35,072,531,738) (27,738,455,303) (30,486,724,732) 법인세차감전순이익 1,366,435,614,864 952,937,585,573 1,746,625,671,998 법인세비용 (335,751,304,491) (180,599,569,103) (465,305,729,943) 당기순이익(손실) 1,030,684,310,373 772,338,016,470 1,281,319,942,055 대손준비금 반영후 조정이익 995,935,408,991 800,680,356,974 1,268,961,489,341 비상위험준비금 반영후 조정이익 986,706,947,127 728,096,055,607 1,172,470,064,687 해약환급금준비금 반영후 조정이익 434,772,448,001 162,755,459,278 238,834,625,195 기타포괄손익 (2,058,860,677,437) (463,577,530,269) 2,334,863,700,382 　당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (2,071,965,807,995) (442,223,018,714) 2,309,532,531,654 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 123,160,254,155 1,038,658,945,156 0 　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실 297,746,562 (256,487,652) 0 　　해외사업환산손익 13,159,865,317 (120,076,195) 2,277,660,315 　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 45,713,672,209 28,504,772,715 7,060,503,206 　　보험계약 순금융손익 (2,255,750,924,153) (1,511,896,424,558) 3,578,827,231,490 　　재보험계약 순금융손익 1,453,577,915 2,886,251,820 (3,332,150,033) 　　매도가능금융자산평가손익 0 0 (1,163,740,660,651) 　　만기보유금융자산평가손익 0 0 (111,560,052,673) 　당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 13,105,130,558 (21,354,511,555) 25,331,168,728 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 (1,091,151,613) (280,327,893) 0 　　자산재평가잉여금 74,579,773,928 108,475,888 251,479,524 　　순확정급여부채의재측정요소 (60,383,491,757) (21,182,659,550) 25,079,689,204 총포괄손익 (1,028,176,367,064) 308,760,486,201 3,616,183,642,437 주당이익 　　　 　보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13,144.0 9,708.0 16,112.0 　보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 13,144.0 9,708.0 16,112.0 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 2022.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 547,341,022,399 3,753,634,770,487 4,889,429,044,025 자본의 변동 　　　　　　　　　 　회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 59,933,417,996 926,045,579,305 985,978,997,301 　포괄손익 　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 1,281,319,942,055 1,281,319,942,055 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　 　　　순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 25,079,689,204 0 25,079,689,204 　　　유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 251,479,524 0 251,479,524 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 (1,163,740,660,651) 0 (1,163,740,660,651) 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 (111,560,052,673) 0 (111,560,052,673) 　　　보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 3,578,827,231,490 0 3,578,827,231,490 　　　재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 (3,332,150,033) 0 (3,332,150,033) 　　　해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 2,277,660,315 0 2,277,660,315 　　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 7,060,503,206 0 7,060,503,206 　소유주와의 거래 　　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (116,053,460,000) (116,053,460,000) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　 　　신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (17,891,832,000) (17,891,832,000) 　　신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 2,942,138,140,777 5,827,054,999,847 9,357,646,391,763 2023.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 498,287,637,141 2,934,853,870,101 5,834,341,185,403 9,357,648,306,643 자본의 변동 　　　　　　　　　 　회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 (2,971,354,467,188) 83,955,656,818 (2,887,398,810,370) 　포괄손익 　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 772,338,016,470 772,338,016,470 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　 　　　순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (21,182,659,550) 0 (21,182,659,550) 　　　유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 108,475,888 0 108,475,888 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 1,966,315,454 (2,246,643,347) (280,327,893) 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 1,038,658,945,156 0 1,038,658,945,156 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 (256,487,652) 0 (256,487,652) 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 (1,511,896,424,558) 0 (1,511,896,424,558) 　　　재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 2,886,251,820 0 2,886,251,820 　　　해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 (120,076,195) 0 (120,076,195) 　　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 28,504,772,715 0 28,504,772,715 　소유주와의 거래 　　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (154,084,492,500) (154,084,492,500) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　 　　신종자본증권상환 0 0 0 0 (1,712,362,859) (498,287,637,141) 0 0 (500,000,000,000) 　　신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 (7,830,956,000) (7,830,956,000) 　　신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (69,398,799,798) 0 (497,831,484,009) 6,526,472,766,844 6,117,094,533,974 2024.01.01 (기초자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (69,398,799,798) 0 (497,831,484,009) 6,526,472,766,844 6,117,094,533,974 자본의 변동 　　　　　　　　　 　회계기준 변경효과 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　포괄손익 　　　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 1,030,684,310,373 1,030,684,310,373 　　기타포괄손익 　　　　　　　　　 　　　순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (60,383,491,757) 0 (60,383,491,757) 　　　유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 74,579,773,928 0 74,579,773,928 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 0 0 0 0 0 0 1,207,522,512 (2,298,674,125) (1,091,151,613) 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 0 0 0 0 0 0 123,160,254,155 0 123,160,254,155 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권신용손실 0 0 0 0 0 0 297,746,562 0 297,746,562 　　　매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　만기보유금융자산평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　　보험계약순금융손익 0 0 0 0 0 0 (2,255,750,924,153) 0 (2,255,750,924,153) 　　　재보험계약 순금융손익 0 0 0 0 0 0 1,453,577,915 0 1,453,577,915 　　　해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 13,159,865,317 0 13,159,865,317 　　　현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 45,713,672,209 0 45,713,672,209 　소유주와의 거래 　　　　　　　　　 　　연차배당 0 0 0 0 0 0 0 (161,769,113,500) (161,769,113,500) 　　자기주식 거래에 따른 증가(감소) 　　　　　　　　　 　　신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　신종자본증권배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 　　신종자본증권 상환손실 소각 0 0 0 0 1,712,362,859 0 0 (1,712,362,859) 0 2024.12.31 (기말자본) 44,700,000,000 84,203,834,680 28,948,216,257 113,152,050,937 (67,686,436,939) 0 (2,554,393,487,321) 7,391,376,926,733 4,927,149,053,410 　 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 신종자본증권 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 1,612,488,801,428 1,949,277,723,877 894,822,116,990 　　영업에서 창출된 현금흐름 593,799,839,498 997,077,178,580 (256,447,346,606) 　　이자수취 1,063,320,181,291 967,601,055,423 928,302,849,911 　　이자지급 (41,702,710,106) (33,877,929,325) (38,742,217,950) 　　배당금수취 1,697,520,227 56,362,754,701 385,959,672,183 　　법인세납부(환급) (4,626,029,482) (37,885,335,502) (124,250,840,548) 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 (2,762,710,403,505) (1,171,672,867,598) (608,462,842,891) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,262,387,867,144 1,035,928,132,012 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,122,982,022,276 920,700,856,848 0 　　매도가능금융자산의 처분 0 0 4,092,111,859,596 　　만기보유금융자산의 상환 0 0 53,561,630,260 　　파생상품의 순증감 (337,558,038,884) (354,078,750,627) (478,749,195,498) 　　유형자산의 처분 404,571,915 325,676,963 255,561,560 　　무형자산의 처분 4,365,167,000 591,530,880 170,000,000 　　임차보증금의 감소 3,456,976,743 6,200,330,403 5,463,188,471 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (3,476,262,334,909) (1,367,366,601,357) 0 　　관계종속기업투자주식의 취득 (50,270,000,000) 0 0 　　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,193,882,188,743) (1,343,984,825,673) 0 　　매도가능금융자산의 취득 0 0 (3,681,044,389,780) 　　만기보유금융자산의 취득 0 0 (547,631,813,769) 　　유형자산의 취득 (70,671,710,095) (21,812,653,834) (8,858,906,062) 　　무형자산의 취득 (20,848,833,683) (27,346,711,363) (18,958,260,106) 　　임차보증금의 증가 (4,026,159,847) (4,836,177,850) (6,579,519,101) 　　선급금의 증가 (2,787,742,422) (15,993,674,000) (18,202,998,462) 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 1,399,522,162,536 (705,666,541,652) (391,575,520,964) 　　임대보증금의 증가 6,722,792,325 7,119,591,709 3,793,475,100 　　임대보증금의 감소 (8,952,865,921) (8,359,264,984) (3,377,532,358) 　　배당금지급 (161,769,113,500) (154,084,492,500) (116,053,460,000) 　　신종자본증권의 배당 0 (11,802,000,000) (23,604,000,000) 　　리스부채의 지급 (38,040,790,368) (38,540,375,877) (43,334,003,706) 　　신종자본증권의 상환 0 (500,000,000,000) 0 　　후순위부채의 발행 1,794,562,140,000 0 0 　　후순위부채의 상환 (193,000,000,000) 0 (209,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 249,300,560,459 71,938,314,627 (105,216,246,865) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,901,583,888 (2,319,724,921) (3,538,010,058) 현금및현금성자산의순증가(감소) 255,202,144,347 69,618,589,706 (108,754,256,923) 기초현금및현금성자산 1,102,610,063,014 1,032,991,473,308 1,141,745,730,231 기말현금및현금성자산 1,357,812,207,361 1,102,610,063,014 1,032,991,473,308 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 5. 재무제표 주석 제71(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제70(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2024년 12월 31일 현재 회사는 국내에 58개의 지점과 14개의 보상사무소 및 337개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,668,000 22.00 기 타 69,732,000 78.00 합 계 89,400,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.1.1에서 기술하고 있는 내용을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준회사의 재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자 금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업이 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자 금융약정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 관한 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 다음의 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.1) 가상자산을 보유하는 경우2) 고객을 대신하여 가상자산을 보유하는 경우3) 가상자산을 발행하는 경우 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 종속기업 및 관계기업 투자종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하되 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 거래일 환율로 환산하며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있으며, 이로인한 차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.2.5 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 수시입출금식은행예금 및 기타 취득일로부터 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 현금성 자산은 이러한 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로의 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 2.6 금융상품회사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 적용으로 인한 차이는 2023년 1월 1일에 회계기준 변경효과로 반영하였습니다. 2.6.1. 금융자산 2.6.1.1. 금융자산의 분류회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)(2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수 있습니다. (취소 불가) (1) 상각후원가측정 금융자산다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 또한 회사는 지분상품의 최초 인식시점에 특정요건을 충족하는 경우 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정 금융자산상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치가 제거되거나 유의적으로 줄어드는 경우, 회사는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 2.6.1.2 인식과 측정금융자산 및 금융부채는 회사가 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융상품을 매입하거나 매도하는 계약입니다.(1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간에 걸쳐, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. (3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 상품별로 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 공정가치로 후속 측정하고, 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며, 평가손익누계액으로 누적됩니다.지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익익여금으로 대체됩니다.지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 당기손익으로 인식합니다.(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산 및 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 발생하는 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 분배금 및 배당금이 포함되어 있습니다.2.6.1.3. 금융자산의 손상회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 회사는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 회사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. (1) 신용위험의 유의적 증가(Stage2)최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.- 자산건전성 '요주의’이하 등급- 차주 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화- 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차주가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는변동- 같은 차주의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가이러한 평가 결과와 상관없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.상기 사항에도 불구하고 회사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차주가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차주가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 회사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.금융보증계약의 경우 회사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.회사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.(2) 채무불이행의 정의차주가 계약이행조건을 위반한 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타냅니다. 회사는 채권재조정에 따라 원리금의 면제 또는 지급유예에 따른 채권감소,채무자의 파산신청 등에 따른 상환 지연을 채무불이행으로 정의하고 있습니다. 상기 사항과 무관하게 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. (3) 신용이 손상된 금융자산(Stage3)금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 ③ 차주의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 사유로 인한 차입조건의 불가피한 완화④ 차주의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸(4) 제각정책차주가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차주가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 회사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.(5) 기대신용손실의 측정 및 인식기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타냅니다.금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.2.6.1.4. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 회사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. 2.6.2. 금융부채2.6.2.1. 금융부채의 분류(1) 당기손익공정가치측정금융부채금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 취득한 경우, 그리고 위험회피수단으로 지정하지 않는 파생상품인 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. (2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 금융부채를 포함합니다.2.6.2.2. 금융부채의 측정모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.(1) 당기손익공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (2) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. 2.7 파생상품 회사는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. (1) 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(금융부채 등)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.(2) 위험회피회계회사는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.회사는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우 위험회피관계의 위험회피비율이 회사가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다. (3) 공정가치위험회피적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 현금흐름위험회피회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다.위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 2.8 유형자산토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 26 - 52년 해 외 부 동 산 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 사 용 권 자 산 계약별 추정기간 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.주석 13에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 2.10 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.2.11 매각예정자산(또는 처분자산집단) 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.12 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.13 리스기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.회사는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.2.14 보험계약부채회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 보험계약의 정의와 분류회사가 발행한 보험계약은 그 법률적 형식과 관계없이 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류합니다. 회사에 현재가치 기준으로 손실가능성이 있으며, 상업적 실질이 있는 어떤 하나의 시나리오에서라도 보험계약자에게 유의적인 부가급부금을 지급하는 보험계약의 경우에 유의적 보험위험을 인수하는것으로 보며, 유의적 보험위험의 인수 여부에 대한 평가는 보험계약의 발행시점에 각계약별로 수행하고 있습니다. 출재보험계약의 경우 회사가 재보험자에게 유의적 보험위험을 이전하는 경우에 보험계약으로 분류하며, 재량적 참가특성이 있는 투자계약의 경우에도 보험계약으로 분류하고 있습니다. (2) 보험계약에서의 구성요소 분리회사는 보험계약과 출재보험계약의 최초인식시점에 다음의 요소를 분리하여 별도의 금융상품으로 회계처리합니다.① 계약에 내재된 파생상품으로서 그 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않거나 별도의 금융상품으로 분류되어 파생상품계약조건이 보험계약 또는 출재보험계약의 정의를 충족시키지 못하는 경우② 구별되는 투자요소, 즉 투자요소와 보험요소가 상호 밀접하게 연관되지 않을 경우와 동등한 조건을 가진 계약을 동일한 시장 또는 동일한 국가에서 분리하여 팔거나 팔 수 있을 경우③금융상품요소를 식별한 후, 당사는 분리할 수 있는 재화나 비보험서비스를 제공하는 약속을 분리하여 보험계약이 아닌 고객과의 별도계약으로 회계처리합니다. 보험계약자가 재화나 비보험 서비스 그 자체에서 효익을 얻을 수 있거나 보험계약자가 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 효익을 얻을 수 있다면, 보험계약자에게 약속한 재화나 비보험 서비스는 명백히 구별됩니다. 관련된 현금흐름이나 위험이 계약 내보험요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 밀접하게 상호 연관되어 있거나 재화나 비보험 서비스를 보험요소와 통합하는 데 있어 당사가 유의적인 서비스를 제공하는 경우 해당 재화나 서비스는 명백히 구별되지 않으면 보험요소와 함께 회계처리합니다. (3) 보험부채(자산) 및 재보험자산(부채)의 인식과 측정1) 회계단위 회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 보험계약을 통합하여 보험계약 포트폴리오를 식별합니다. 하나의 포트폴리오는 수익성이 유사한 계약 등으로 다음과 같이 보험계약집합을 세분화하고 있습니다. 발행한 보험계약집합 - 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약집합- 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 유의적 가능성이 없는 계약집합- 그 밖의 잔여계약집합 회사는 발행시점의 차이가 3개월을 초과하는 계약은 동일한 보험계약집합에 포함하지 않고 있으며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 2) 보험계약집합의 인식회사는 다음 중 가장 이른 날에 발행한 보험계약집합을 인식합니다. 보험계약집합의 보장기간이 개시되는 때 그 집합 내의 보험계약자가 첫번째 보험료를 납부해야 하는 날 손실부담계약집합의 경우 손실부담계약집합이 되는 날 출재보험계약집합은 출재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식됩니다. 다만 비비례적재보험의 경우로서 원수보험계약집합이 손실부담계약집합이면서 출재보험계약이 그 손실부담 원수보험계약집합을 최초로 인식하는 시점 또는 그 이전에 체결되는 경우에 회사는 출재보험계약집합의 보장기간 개시시점과 당해 손실부담 원수보험계약집합의 인식시점 중 이른 날에 출재보험계약집합을 인식합니다. 또한 회사는 비례재보험의 경우로서 원수보험계약집합의 최초 인식시점이 출재보험계약집합의 보장기간 개시시점보다 늦은 경우에는 원수보험계약집합의 최초 인식시점에 출재보험계약집합을 인식합니다. 3) 일반모형에 의한 보험부채(자산) 및 재보험자산(부채)의 측정회사는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름(미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름에 대한 금융위험과 관련된 화폐의 시간가치에 대한 조정 및 비금융위험에 대한 위험조정)과 보험계약마진의 합계로 측정하며, 후속적으로는 잔여보장부채 또는 자산(이행현금흐름 및 보험계약마진)과 발생사고부채 또는 자산(이행현금흐름)의 합계로 측정합니다. 잔여보장부채는 아직 발생하지 않은 보험사건에 대해 현재의 보험계약에 따라 조사하고 타당한 보험금을 지급할 의무, 아직 제공되지 않은 다른 보험계약서비스와 관련된 금액을 지급할 의무 및 보험계약서비스와 관련되지 않고 아직 발생사고부채로 이전되지 않은 투자요소 및 그 밖의 금액을 지급할 의무를 나타냅니다. 발생사고부채는 이미 발생한 보험사건에 대해 조사하고 정당한 보험금과 기타 발생한 보험비용을 지급할 의무, 이미 제공한 보험계약서비스와 관련된 금액을 지급할 의무 및 보험계약서비스와 관련되지 않고 아직 잔여보장부채에 포함되지 않는 투자요소 및 미보고발생손해액을 포함합니다.가. 미래현금흐름의 추정치회사는 미래현금흐름의 시기, 범위 및 불확실성에 대해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 중립적인 정보에 근거하여 확률가중평균에 의해 미래현금흐름을 현행추정치로 추정합니다. 시장변수에 대한 추정치는 관측가능한 시장가격과 일관되게 기업의 관점을 반영하며, 손해율, 해약률, 사업비율등 비시장변수에 대한 추정치는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 모든 합리적이고 뒷받침될 수 있는 내부 및 외부증거를 모두 반영하되, 관측가능한 시장변수와 상충되지 않도록 하고 있습니다. 회사는 출재보험계약의 미래현금흐름은 발행한 원수보험계약과는 별도로 구분하여 측정하고 있으며, 발행한 원수보험계약과 일관된 가정을 사용하되, 재보험자의 채무불이행효과를 반영하여 측정하고 있습니다. 또한 출재보험계약의 최초 인식시점 이후 채무불이행효과의 변동효과는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 나. 계약의 경계 내 미래현금흐름회사는 보험계약집합의 측정 시 보험계약집합 내 각 계약의 경계 내에 있는 모든 미래현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내 현금흐름은 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있거나 (출재보험계약집합의 경우 재보험자에 대한 재보험료의 납부가 강제되거나) 보험계약자에게 보험계약서비스를 제공할 실질적인 의무 (출재보험계약집합의 경우 재보험자로부터 보험계약서비스를 제공받을 실질적인 권리) 가있는 경우, 그러한 실질적인 권리 또는 의무가 있는 보고기간까지의 현금흐름을 의미합니다.계약의 경계 내 현금흐름에는 보험계약자로부터의 보험료 및 보험계약자에 대한 보험금과 지급금(기초항목에 연동되는 지급금 포함), 보험금처리원가, 분리되지 않은 옵션 및 보증관련 현금흐름, 보험계약 또는 그 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험취득현금흐름, 보험계약 이행에 직접 귀속가능한 고정/변동 간접비, 투자활동 수행과 투자수익서비스/투자관련서비스 제공에서 발생하는 비용 및 보험계약대출금 등이 포함되며, 투자수익이나 미래 보험계약관련 현금흐름, 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속가능하지 않은 상품개발비 및 교육훈련비 등은 제외됩니다.보험계약서비스를 제공할 실질적인 의무(출재보험계약집합의 경우 제공받을 실질적인 권리)는 특정 보험계약자 또는 포트폴리오의 위험(출재보험계약집합의 경우 재보험사로 이전된 위험)을 재평가할 수 있는 실제 능력이 있어서 그 결과 그러한 위험을 가격이나 급부에 모두 반영할 수 있을 때 종료되며, 포트폴리오의 가격 재산정 시 재평가일 이후의 기간과 관련된 위험은 고려하지 않습니다. 회사는 보고기간 말마다 상황의 변동이 실질적인 권리와 의무에 미친 영향이 반영되도록 계약의 경계를 재평가합니다. 다. 재량현금흐름회사는 보험계약자에게 지급할 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름의 변동이 보험계약상 확약에 미치는 효과와 금융위험과 관련된 가정의 변동이 그 확약에 미치는 효과를 구분하여 식별하며, 재량의 변경이 확약에 미치는 효과는 보험계약마진에서 조정됩니다. 회사는 보험계약자에 대한 지급금에 공시이율이 적용되는 경우 공시기준이율에 가감되는 조정율을 재량으로 간주합니다. 라. 보험취득 현금흐름회사는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험취득 현금흐름을 포트폴리오 내 보험계약집합과 그 집합에 포함된 보험계약의 갱신에 따라 인식하게 될 미래의 보험계약집합에 합리적이고 체계적인 방법에 따라 배부하고 있습니다. 배부 후 자산으로 인식한 보험취득 현금흐름은 당해 자산이 손상되었다는 사실과 상황이 존재하는 경우 매 보고기간 말에 그 회수가능성을 평가하며 손상차손이 식별되는 경우 당기손익으로 인식하고 보험취득 현금흐름 자산의 장부금액을 조정합니다. 보험취득 현금흐름 자산은 관련 계약집합을 최초로 인식할 때 제거되어 그 계약집합의 이행현금흐름 측정에 포함됩니다. 마. 할인율회사는 관측가능한 현행시장가격과 일관되면서 보험계약의 현금흐름과 유동성 특성을 반영하는 할인율을 사용하여 화폐의 시간가치를 측정한 후 미래현금흐름 추정치를 조정합니다. 이를 위하여 회사는 시장에서 관측되는 최장만기까지의 국고채 금리의 수익률, 최초수렴기간 및 장기선도금리를 반영하여 Smith-Wilson 보간법으로 무위험 금리기간구조를 산출한 후 유동성 프리미엄을 가산하여 결정론적 시나리오를 산출하고 있습니다. 유동성 프리미엄은 보험산업 대표 포트폴리오의 위험스프레드에서 신용위험 스프레드를 차감한 값에 조정비율을 곱하여 산출됩니다. 회사는 또한 이결정론적 시나리오를 바탕으로 수렴속도모수와 변동성모수를 반영하여 1,000개의 확률론적 시나리오를 생성하고 있습니다. 바. 비금융위험에 대한 위험조정회사는 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 부담하는것에 대한 대가를 비금융위험에 대한 위험조정으로 하여, 미래현금흐름의 추정치 및 할인율과는 명시적으로 구분하여 반영하고 있습니다. 회사는 전사수준에서 신뢰수준법(75 Percentile)에 의해 비금융위험에 대한 위험조정을 산출한 후 합리적이고 체계적인 방법에 의해 개별계약수준에 배부하고 있습니다. 출재보험계약의 경우 재보험계약집합의 보유자가 재보험자에게 이전하는 위험이 반영되도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산출하며, 발행한 원수보험계약에서 적용한 가정과 일관된 가정을 적용하고 있습니다.사. 보험계약마진회사는 보험계약집합의 최초 인식시점에 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익인 보험계약마진을 다음으로부터 수익이나 비용이 발생하지 않는 금액으로 측정합니다. 최초 인식시점에 측정한 보험계약집합의 이행현금흐름 금액 최초 인식시점에 그 집합내 계약에서 이미 발생된 모든 현금흐름 최초 인식시점에 그 집합에 배분된 보험취득 현금흐름 최초 인식시점에 그 집합과 관련된 현금흐름에 대해 이전에 인식한 그 밖의 자산 또는 부채 출재보험계약의 경우 출재보험계약집합을 구입하는 데 발생한 순원가를 보험계약마진으로 인식합니다. 다만 재보험 보장을 구입하는 순원가가 출재보험계약집합을 구입하기 이전에 발생한 원가와 관련이 있는 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 아. 이행현금흐름 및 보험계약마진의 변동회사는 매 보고기간 말마다 이행현금흐름을 현행추정치로 재측정하며, 미래 서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동은 보험계약마진에서 조정하고, 현재 및 과거 서비스와 관련된 부분은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 미래 서비스와 관련된 보험료 및관련 보험취득 현금흐름에 대한 경험조정, 예상 투자요소(보험계약대출 등)와 실제 투자요소(보험계약대출 등)와의 차이도 보험계약마진에서 조정합니다. 그러나 화폐의 시간가치 및 금융위험의 변동 효과, 발생사고부채(자산)의 이행현금흐름 추정치의변화, 현재 및 과거 서비스와 관련된 그 밖의 경험조정은 보험계약마진에서 조정하지않습니다.회사는 보고기간 말 현재 보험계약마진을 기초금액에서 다음의 금액을 조정하여 산출합니다. 당해 보험계약집합에 추가된 신계약의 효과 최초 인식시점에 결정된 할인율로 측정된 보험계약마진의 장부금액에 대해 부리된 이자 미래서비스와 관련된 이행현금흐름의 변동 (손실(회수)요소의 인식 및 손실(회수)요소 환입은 제외) 보험계약마진에 대한 환율변동효과 해당기간에 보험계약서비스를 이전함에 따라 당기손익으로 인식된 금액 자. 손실요소 및 손실회수요소회사는 최초 인식시점에 보험계약에 배분된 이행현금흐름, 이전에 인식한 보험취득 현금흐름 및 최초 인식시점에 그 계약에서 발생한 현금흐름의 총계가 순유출인 경우 그 보험계약은 손실을 부담하는 계약으로 간주합니다. 또한 회사는 후속 측정시점에 보험계약집합에 배분된 이행현금흐름의 미래 서비스와 관련한 불리한 변동이 보험계약마진의 장부가액을 초과하는 경우 그 보험계약집합은 손실부담 계약집합으로 간주합니다. 손실부담 계약집합의 보험계약마진은 없으며, 그 집합의 측정은 전부 이행현금흐름으로만 구성되게 됩니다. 최초 인식시점에 손실부담 계약집합에서 예상되는 순유출 또는 후속적으로 보험계약마진의 장부금액을 초과하는 부분은 그 집합의 손실요소로간주되며, 손실부담 계약집합이 되는 때에 당기손익으로 인식됩니다. 손실요소가 인식된 후, 회사는 잔여보장부채 이행현금흐름의 후속적인 변동을 체계적인 기준에 의해 손실요소와 손실요소를 제외한 잔여보장부채에 배부합니다. 다만 미래 서비스 관련 이행현금흐름의 후속적인 감소는 손실요소가 소진될 때까지 손실요소에만 배부되어 당기손익으로 인식하며, 손실요소가 소진되는 경우 그 초과금액은 보험계약마진으로 다시 인식합니다.출재보험계약집합의 경우 원수보험계약집합이 손실요소를 인식하는 때에 관련 출재보험계약집합에서 원수보험계약의 보험금에 대해 회수할 것으로 기대하는 비율을 당해 손실요소에 곱하여 출재보험계약집합 잔여보장자산의 손실회수요소를 설정하고 보험계약마진을 조정(보험료배분접근법을 적용하는 경우에는 잔여보장부채를 직접 조정)하여 당기손익을 인식합니다. 손실회수요소는 원수보험계약집합의 손실요소 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 그 원수보험계약집합의 손실요소 변동을 반영하여 조정됩니다. 4) 보험료배분접근법에 의한 보험부채(자산) 및 재보험자산(부채)의 측정회사는 보험계약집합의 개시시점에 일반모형을 적용하여 측정한 잔여보장부채(자산)금액과 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 합리적으로 기대하는 경우와 보험계약집합 내 모든 계약의 보험계약서비스기간이 1년 이하인 경우에는 보 험료배분접근법을 적용하여 일반모형보다 단순화된 방법으로 보험부채(자산)를 측정합니다. 회사는 최초 인식시점에 잔여보장부채(자산)를 현금으로 수취한 보험료(출재보험계약의 경우 지급한 재보험료) 금액에서 비용으로 즉시 인식하지 않는 보험취득 현금흐름을 차감한 금액(자산에서 제거한 금액 포함)으로 측정합니다. 후속적으로는 기초 장부금액에서 다음의 금액을 가감하여 산정합니다. 보고기간 중 수취한 보험료 (출재보험계약의 경우 지급한 재보험료) 비용으로 인식하지 않은 보험취득 현금흐름 및 그 보험취득 현금흐름의 상각 유의적인 금융요소의 조정분 해당기간에 보험계약서비스를 제공함에 따라 당기손익으로 인식된 금액 지급되거나(출재보험계약의 경우 수령하거나) 발생사고부채(자산)로 이전된 투자요소 한편 사실과 상황이 보험계약집합이 손실을 부담한다는 것을 나타내는 경우, 회사는 손상을 위한 테스트를 수행합니다. 이행현금흐름 금액이 잔여보장부채의 장부금액을초과한다면, 그 차이에 해당되는 금액을 손실로 하여 당기손익으로 인식하고 이에 상응하는 금액만큼 잔여보장부채를 증가시킵니다.(4) 보험수익 및 보험서비스비용의 인식1) 일반모형에서의 보험수익 인식보험수익은 발행한 보험계약집합에 대해 보험계약서비스를 제공하고 그에 대한 대가로 수취할 것으로 기대되는 금액으로 측정되며, 다음과 같은 잔여보장부채의 변동의 합과 보험취득 현금흐름과 관련된 금액으로 구성됩니다. 기초시점에 예상한 금액으로 측정되는 해당 기간에 발생한 보험서비스비용 (손실요소에의 배분액, 보험취득비용, 투자요소(1) 상환액 및 보험계약대출 실행액은 제외) 비금융위험에 대한 위험조정의 변동 (손실요소에의 배분액 및 미래 서비스 관련 변동금액 제외) 해당기간에 보험계약서비스를 제공함에 따라 당기손익으로 인식된 보험계약마진 금액 (2) 당기 또는 과거 서비스와 관련된 보험료 수취액에 대한 경험조정과 같은 그 밖의 금액 (1) 보험사건의 발생 여부와 관계없이 모든 상황에서 보험계약에 따라 보험계약자에게 상환해야 하는 금액(2) 보험계약집합 내 계약에서 제공되는 급부의 수량 및 보장기간을 고려하여 산정된 전체 보장단위 중 당기 보장단위에 배분된 보험계약마진 금액보험취득 현금흐름과 관련된 보험수익은 동 현금흐름의 회수와 관련된 보험료 부분을 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 배분하여 산정되며, 동일한 금액이 보험서비스비용으로 인식됩니다. 2) 보험료배분접근법 하에서의 보험수익 인식보험료배분접근법을 적용하는 경우 보험수익은 매 기간 제공하는 서비스에 대한 예상 보험료 수취액(투자요소 제외)을 시간의 경과에 따라 배분하여 인식됩니다. 그러나 보장기간 동안 기대되는 위험의 해제패턴이 시간의 경과와 유의적으로 다른 경우,예상 보험료 수취액은 보험서비스비용이 발생될 것으로 기대되는 패턴에 따라 배분됩니다. 3) 보험서비스비용의 인식발행한 보험계약집합으로 인해 발생하는 보험서비스비용은 다음으로 구성됩니다. 보험금 및 비용과 관련된 기중 발생사고부채의 증가분 및 이행현금흐름의 변동 (투자요소 상환액 제외) 보험취득 현금흐름의 상각 (동일한 금액이 보험수익 및 보험서비스비용으로 인식) 최초로 인식된 손실부담계약집합의 손실요소 및 미래 서비스와 관련된 손실요소의 변동 4) 출재보험계약집합의 재보험수익과 재보험서비스비용의 인식출재보험계약집합에서 발생하는 수익과 비용은 원수보험계약집합의 보험서비스비용 및 보험수익을 인식하는 방법을 준용하되, 출재보험계약의 특성 (수익은 재보험자로부터 회수되는 금액이며 비용은 지급한 재보험료의 배분액)을 반영하여 인식됩니다. (5) 계약변경과 제거회사는 보험계약 조건이 변경되고 특정 요건을 충족하는 경우에 당초의 계약을 제거하고 변경된 계약은 새로운 계약으로 인식합니다. 계약변경이 그러한 요건을 충족하지 못하는 경우 계약변경의 효과는 이행현금흐름 추정치의 변동으로 처리됩니다. 당기 및 전기 중 당초의 계약을 제거하고 변경된 계약을 새로운 계약으로 인식한 계약변경은 없습니다. 회사는 보험계약이 소멸 (보험계약상 명시된 의무의 만료, 이행 또는 취소)되는 경우 보험계약을 제거하며, 제거된 당해 계약이 속한 보험계약집합의 이행현금흐름 및 보험계약마진을 조정하며, 그 보험계약집합의 보장단위 수에 제거된 계약을 반영합니다.(6) 중간재무제표 작성 시 사용한 회계추정회사는 중간재무제표에서 측정한 회계추정의 회계처리를 후속 중간재무제표 및 연차재무제표 작성 시 변경하지 않는 회계정책을 선택하고 있습니다(7) 표시회사는 자산인 보험계약 포트폴리오의 장부금액, 부채인 보험계약 포트폴리오의 장부금액, 자산인 출재보험계약 포트폴리오 및 부채인 출재보험계약 포트폴리오를 재무상태표에 각각 별도로 표시하고 있습니다. 또한 회사는 보험수익과 재보험서비스비용, 보험서비스비용과 재보험수익을 서로 상계하지 않고 포괄손익계산서에 별도로구분 표시하고 있으며, 보험금융수익(비용)과 재보험금융비용(수익)도 별도로 구분 표시하고 있습니다.회사는 보험영업수익과 보험영업비용으로 구성된 보험손익, 투자영업수익과 투자영업비용으로 구성된 투자손익을 구분하여 표시하고 있으며, 이에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 회사는 비금융위험에 대한 위험조정의 변동분을 보험서비스결과(보험손익)과 보험금융요소(투자손익)로 구분하지 않는 회계정책을 선택하였습니다. 이에 따라 할인율 변동효과는 별도로 분리하여 포괄손익계산서에 보험금융수익(비용)으로 인식하지 않고 있습니다.회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융수익(비용)에 포함하며, 해당 기간의 보험금융수익(비용)을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분하는 회계정책을 선택하였습니다. 금융위험과 관련된 가정의 변동이 계약자 지급금에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우에는 유효수익률법을, 그렇지 않은 보험계약집합의 경우에는 최초 인식시점에 결정된 할인율 곡선을 적용하여 당기손익으로 인식될 보험금융수익(비용)을 산정하고 있습니다. (8) 전환관련 회계정책 기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 회사는 전환일(2022년 1월 1일)로부터 5년 이내에 발행된 보험계약집합(2017년에서2021년 사이에 발행된 계약)에 대해서는 수정소급법을, 그 밖의 보험계약집합에 대해서는 공정가치법을 적용하였으며, 기존 원가기준 평가액을 현행이행가치 평가액으로 조정하였습니다. 한편 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.2.15 비상위험준비금회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 적립대상보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 적립대상보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 예정 대비 발생손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험ㆍ해외수재 및 해외원보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 2.16 대손준비금회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의한 손실충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. 2.17 해약환급금준비금회사는 장기손해보험계약 해지위험을 고려하여 결산일 현재 유지계약에 대해 보험계약부채가 해약환급금과 미경과보험료의 합계액보다 작을 경우 그 차액을 이익잉여금내 해약환급금준비금으로 적립하고 있습니다. 동 해약환금금준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 해약환금금준비금이 결산일 현재 적립하여야하는 해약환급금준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 해약환급금준비금을 적립하고 있습니다.2.18 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않으면서 거래 당시 동일한 금액으로 일시적차이가 생기지 않는 경우 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.법인세비용은 가중평균연간유효법인세율을 해당 회계연도의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 납입하고있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다.2.21 자본금보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.22 신종자본증권회사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 2.23 금융수익 및 금융비용금융수익과 비용은 투자금융수익과 투자금융비용, 보험금융수익과 보험금융비용으로 구성됩니다.(1) 투자금융수익과 비용투자금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치의 변동, 위험회피수단인 당기손익-공정가치측정파생상품 평가차익을 포함하고 있습니다. 채무상품의 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 지분상품의 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.투자금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융부채의 공정가치의 변동, 위험회피수단인 당기손익-공정가치측정파생상품의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 보험금융수익과 비용보험금융손익은 예상현금흐름 현재가치에 대한 이자비용 및 보험계약마진의 이자비용 등 이자비용과, 할인율변동효과 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. 예상현금흐름의 현재가치에 대한 이자비용은 계약 집합의 잔여 듀레이션에 걸쳐 수정된 잔여 기대금융손익을 배분하는 할인율을 적용하여 산출한 이자비용이며, 보험계약마진에 대한 이자비용은 보험계약집합의 최초인식시점에 결정한 할인율을 적용하여 산출한 이자비용입니다. 2.24 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.25 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.26 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 신용손실에 대한 손실충당금상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 손실충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다.이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 손실충당금추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 손실충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및 상환의 경우에 손실충당금을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (3) 순확정급여자산 순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. (4) 보험계약 보험계약집합에 배분되는 이행현금흐름의 현행가치는 미래의 현금흐름에 대한 현행의 중립적인 추정치, 화폐의 시간가치와 미래현금흐름과 관련된 금융위험에 대한 조정 그리고 비금융위험에 대한 위험조정을 포함합니다. 이러한 이행현금흐름의 현행가치는 관련 시장 변수, 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 고려한 가정에 대한 판단 및 측정 모형의 선택에 따라 결정됩니다. 또한, 보험계약마진 산출을 위한 현재 및 잔여 보장기간에 대한 배분은 보험계약 집합에 의해 제공되는 급부의 양과 기대되는 듀레이션을 반영하는 보장단위에 의해 결정됩니다. (5) 법인세회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 4. 현금및현금성자산 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 당좌예금 133,556 106,996 보통예금 44,911,686 53,208,281 해외제예금 60,871,406 48,476,672 기타 1,251,895,559 1,000,818,114 합 계 1,357,812,207 1,102,610,063 5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치측정금융자산2024 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 2024년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산은 없습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 지분증권 주식 22,905,593 기타유가증권 9,896,087 채무증권 구조화예금 91,535,960 특수채 264,624,838 금융채 112,391,799 회사채 9,993,803 출자금 381,787,437 수익증권(1) 6,836,404,810 외화유가증권 1,527,710,342 기타 80,795,506 합계 9,338,046,175 (1) 2024년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결 대상 수익증권 773,405백만원이 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하고 있습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 장부금액 자산 부채 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 364,088,274 471,611,950 482,257,262 38,625,407 326,772 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 49.57 24,284,044 22,117,102 13,561,596 1,946,175 74,773 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 93.50 16,986,345 20,406,972 1,906,620 4,778 (3,411,492) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 93.50 16,986,140 20,406,741 1,906,620 4,756 (3,411,522) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 50.00 27,301,997 67,539,067 7,640,026 1,935,519 619,268 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산19호 47.06 74,823,798 134,903,009 14,757,613 34,859,082 (22,037,133) 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 43.48 9,697,722 22,218,728 267,959 2,812,058 2,893,088 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 99.26 38,840,760 40,181,905 1,258,005 5,918,530 2,783,088 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 99.01 12,537,934 14,546,209 1,620,284 94,948 (1,557,142) 현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호 99.77 17,443,878 18,696,622 1,232,018 1,197,001 (175,111) 현대인베스트SREP일반사모부동산투자신탁1호 99.75 10,067,331 10,862,813 781,951 862,942 (1,047) 다올 AZALEA ALTRIUM GROWTH 일반사모1호 97.56 7,140,934 7,780,458 467,291 483,586 (97,088) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 41,347,356 41,875,450 291,290 1,803,384 1,628,967 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 94.12 8,855,592 9,434,309 198,144 764,746 739,125 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 50.00 69,059,329 137,489,587 16,290,383 18,278,043 (3,874,256) 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 54.55 33,943,570 66,201,796 3,978,454 11,736,666 7,237,714 합 계 773,405,004 1,106,272,718 548,415,516 121,327,621 (18,261,996) 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 금액 지분증권 주식 39,253,819 기타유가증권 9,724,212 채무증권 구조화예금 88,864,167 특수채 317,993,662 금융채 68,367,252 출자금 419,267,931 수익증권(1) 6,519,400,390 외화유가증권 1,470,204,496 기타 70,235,681 합계 9,003,311,610 (1) 2023년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결 대상 수익증권 767,694백만원이 포함되어 있으며, 기업회계기준서 제1109호에 따라 회계처리하고 있습니다. 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 장부금액 자산 부채 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 406,192,384 397,838,260 269,063,620 37,488,190 10,271,261 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 49.57 20,864,248 22,458,363 13,562,631 1,932,300 26,963 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 93.50 17,739,370 18,150,844 11,350 331,559 (831,051) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 93.50 17,739,179 18,150,643 11,349 331,383 (831,225) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 50.00 31,895,825 61,739,177 2,459,404 4,964,973 3,597,386 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 47.06 96,862,698 205,899,363 63,582 65,944,733 19,785,488 현대인베선순위대출전문투자형1호 43.48 30,753,235 72,456,291 1,316,659 4,800,232 4,735,938 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 39,886,311 41,880,464 295,942 1,802,988 1,629,153 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 99.26 37,328,128 39,308,026 1,340,027 6,089,279 3,119,822 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 94.12 8,093,024 8,925,017 283,319 569,767 508,297 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 50.00 30,843,155 61,704,277 22,329 1,728,211 (90,351) 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 54.55 29,496,000 54,064,265 120,961 124,926 (132,695) 합 계 　 767,693,557 1,002,574,990 288,551,173 126,108,541 41,788,986 5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 지분증권 65,549,564 채무증권 국공채(1) 9,289,013,377 특수채 5,164,635,854 금융채 190,950,114 회사채 2,523,518,364 외화채권(2) 5,437,737,607 합 계 22,671,404,880 (1) 2024년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 737,033백만원은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 14개 은행에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 2024년 12월 31일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 14,173백만원은 보험계약과 관련하여 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 American International Group, Inc에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,807백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 지분증권 66,230,413 채무증권 국공채(1) 7,341,479,747 특수채 4,572,926,001 금융채 38,856,002 회사채 2,198,101,203 외화채권(2) 5,297,187,328 합 계 19,514,780,694 (1) 2023년 12월 31일 현재 상기 채무증권 중 국공채 558,496백만원은 통화스왑계약과 관련하여 산업은행 등 13개 은행에 담보로 제공되어 있습니다.(2) 2023년 12월 31일 현재 상기 외화채권 중 미국지점 유가증권 9,755백만원 은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 American International Group, Inc에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,805백만원은 일반보험업법에 의거 공탁금으로 일본은행에 공탁되어 있습니다.(2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 상장주식 20,507,124 20,721,073 비상장주식 45,042,440 45,509,340 합계 65,549,564 66,230,413 상기 지분증권은 정책상 필요, 출자전환 등의 목적으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 한편, 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품과 관련된 당기 배당금 인식액은 541백만원입니다. (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 정책상 보유목적 해소 등에 따라 처분한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 종목명 처분시점의 공정가액 누적평가손익 DL건설 1,653,705 (2,298,674) 합 계 1,653,705 (2,298,674) 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 종목명 처분시점의 공정가액 누적평가손익 현대지에프홀딩스 1,716,687 (1,766,225) DL건설 416,491 (480,418) 합 계 2,133,178 (2,246,643) (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 1년 이내 515,554,238 400,175,803 5년 이내 2,675,859,393 2,768,167,800 10년 이내 2,717,335,773 2,603,831,847 10년 초과 16,697,105,912 13,676,374,831 합 계 22,605,855,316 19,448,550,281 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,945,999 - - 1,945,999 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 684,353 - - 684,353 매각 (285,792) - - (285,792) 환율변동 등 기타 (100,814) - - (100,814) 당기말 2,243,746 - - 2,243,746 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,914,589 - 287,898 2,202,487 12개월 기대신용손실로 대체 242,268 - (242,268) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금환입 (65,097) - - (65,097) 매각 (278,325) - (45,630) (323,955) 환율변동 등 기타 132,564 - - 132,564 당기말 1,945,999 - - 1,945,999 (6) 당기와 전기 중 손실충당금에 영향을 미친 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 19,448,550,282 - - 19,448,550,282 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 3,476,560,684 - - 3,476,560,684 매각 및 상환 (1,243,813,170) - - (1,243,813,170) 유효이자율 상각 22,357,955 - - 22,357,955 공정가치평가 134,885,366 - - 134,885,366 환율변동 등 기타 767,314,198 - - 767,314,198 당기말 22,605,855,316 - - 22,605,855,316 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 17,440,441,968 - 4,019,158 17,444,461,126 12개월 기대신용손실로 대체 2,414,468 - (2,414,468) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,368,244,720 - - 1,368,244,720 매각 및 상환 (999,025,291) - (1,604,690) (1,000,629,981) 유효이자율 상각 21,390,400 - - 21,390,400 공정가치평가 1,441,158,027 - - 1,441,158,027 환율변동 등 기타 173,925,990 - - 173,925,990 당기말 19,448,550,282 - - 19,448,550,282 (7) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한증감 해외사업환산손익 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,844,027,132) 36,422,551 134,111,812 (3,395,859) (3,676,888,628) 이연법인세효과 975,229,683 932,458,956 이연법인세효과 차감 후 금액 (2,868,797,449) (2,744,429,672) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한증감 해외사업환산손익 기말금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (5,318,942,462) 32,228,992 1,443,165,654 (479,317) (3,844,027,133) 이연법인세효과 1,409,519,752 　 　 　 975,229,684 이연법인세효과 차감 후 금액 (3,909,422,710) 　 　 　 (2,868,797,449) (8) 회사는 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 대여유가증권은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국공채 702,900,403 - 한국증권금융 368,847,782 - 한국예탁결제원 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 양도된 자산의 장부금액 관련부채의 장부금액 대여처 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국공채 406,125,174 - 한국증권금융 280,065,823 - 한국예탁결제원 5.3 상각후원가측정대출채권(1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 보험약관대출금() 1,639,430 1,330,490 부동산담보대출금 6,840,842,833 6,574,933,487 신용대출금 64,043,227 74,133,037 지급보증대출금 135,934,883 152,929,205 기타대출금 3,191,191,935 3,582,051,219 소 계 10,233,652,308 10,385,377,438 현재가치할인차금 (4,699) (10,497) 이연부대손익 30,710,050 34,527,205 손실충당금 (18,800,558) (22,619,453) 합 계 10,245,557,101 10,397,274,693 () 투자계약부채와 관련된 보험약관대출금입니다. (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 4,609,045 5,269,286 12,741,122 22,619,453 12개월 기대신용손실로 대체 525,964 (411,668) (114,296) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (220,100) 10,894,474 (10,674,374) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (11,332) (991,834) 1,003,166 - 충당금전입(환입) (957,233) (4,619,169) 4,471,453 (1,104,949) 매각 및 상환 (6,733) (349,128) (1,427,648) (1,783,509) 상각 - - (537,068) (537,068) 상각 후 회수 - - 103,126 103,126 Unwinding Effect - - (496,495) (496,495) 당기말 3,939,611 9,791,961 5,068,986 18,800,558 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 5,299,109 10,010,025 7,949,050 23,258,184 12개월 기대신용손실로 대체 563,209 (532,205) (31,004) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (488,881) 506,498 (17,617) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (10,489) (6,847,072) 6,857,561 - 충당금전입(환입) (289,847) 2,488,332 (598,396) 1,600,089 매각 및 상환 (464,056) (356,292) (936,130) (1,756,478) 상각 - - (83,101) (83,101) 상각 후 회수 - - 6,457 6,457 Unwinding Effect - - (405,698) (405,698) 당기말 4,609,045 5,269,286 12,741,122 22,619,453 (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권 관련 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 10,029,112,123 289,409,928 101,372,095 10,419,894,146 12개월 기대신용손실로 대체 24,013,333 (22,300,855) (1,712,478) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (161,713,636) 250,427,330 (88,713,694) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,792,727) (53,285,736) 59,078,463 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,592,773,165 38,021,728 294,071 2,631,088,964 매각 및 상환 (2,709,811,814) (69,551,936) (6,719,364) (2,786,083,114) 상각 - - (542,337) (542,337) 당기말 9,768,580,444 432,720,459 63,056,756 10,264,357,659 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 10,265,976,737 156,164,986 48,733,182 10,470,874,905 12개월 기대신용손실로 대체 18,746,289 (18,387,835) (358,454) - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 (212,392,126) 212,597,004 (204,878) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (9,177,120) (51,696,767) 60,873,887 - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 2,241,588,339 6,853,153 416,499 2,248,857,991 매각 및 상환 (2,275,629,996) (16,120,613) (8,004,856) (2,299,755,465) 상각 - - (83,285) (83,285) 당기말 10,029,112,123 289,409,928 101,372,095 10,419,894,146 5.4 상각후원가측정기타금융자산 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일과 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 예치금 669,442,783 158,537,215 미수금 165,893,027 193,795,504 미수수익 426,895,091 359,598,689 받을어음 22,310 577,647 임차보증금 29,902,524 29,148,734 기타 8,117,891 7,992,434 소 계 1,300,273,626 749,650,223 손실충당금 (1,451,792) (1,595,810) 합 계 1,298,821,834 748,054,413 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정기타금융자산에 대한 손실충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 1,029,098 164,666 402,046 1,595,810 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 등 (141,440) (43,538) 40,960 (144,019) 당기말 887,658 121,128 443,006 1,451,792 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 968,945 91,594 389,838 1,450,377 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 등 60,152 73,072 12,208 145,432 당기말 1,029,097 164,666 402,046 1,595,809 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 당좌개설 관련 13,000 13,000 이행보증신용장개설관련 3,932,759 870,791 기타 179,631 134,456 합 계 4,125,390 1,018,247 6. 파생상품 및 위험회피회계 회사는 2024년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 13개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약, 채권선도계약을 체결하였습니다.2024년 12월 31일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 또한, 2024년 12월 31일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 회피하고 있습니다. 6.1 파생상품(1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 1,031,400 - 1,031,400 12,389 - 12,389 스왑 112 2,501,050 2,501,162 115,040,920 623,308,974 738,349,894 이자율파생 채권선도 - 40,717,037 40,717,037 - 11,042,474 11,042,474 합 계 1,031,512 43,218,087 44,249,599 115,053,309 634,351,448 749,404,757 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 - - - 41,760 - 41,760 스왑 19,455,284 130,115,800 149,571,084 7,101,350 153,101,796 160,203,146 이자율파생 채권선도 - 6,351,415 6,351,415 - 25,580,531 25,580,531 합 계 19,455,284 136,467,215 155,922,499 7,143,110 178,682,327 185,825,437 (2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 1,031,400 12,389 - - 스왑 112 115,192,251 1,307,909 686,036,735 이자율파생 채권선도 - - 85,277 837,678 합 계 1,031,512 115,204,640 1,393,186 686,874,413 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - 41,760 - - 스왑 19,455,284 7,217,210 59,660,339 123,036,067 이자율파생 채권선도 - - 681,489 67,519 합 계 19,455,284 7,258,970 60,341,828 123,103,586 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 63,074,693 - 스왑 1,504,100,042 7,104,061,386 이자율파생 채권선도 - 870,912,365 합 계 1,567,174,735 7,974,973,751 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 13,530,198 - 스왑 1,224,945,008 7,262,077,662 이자율파생 채권선도 - 459,203,176 합 계 1,238,475,206 7,721,280,838 6.2 위험회피회계(1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피수단 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피 가) 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분 자산 부채 환율변동위험 통화선도 63,074,693 1,031,400 12,389 위험회피목적파생상품자산,부채 1,019,011 1,973 통화스왑 1,504,100,042 112 115,040,920 위험회피목적파생상품자산,부채 (115,192,138) (635,125) 합 계 1,567,174,735 1,031,512 115,053,309 (114,173,127) (633,152) 나) 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 당기손익으로 인식된위험회피의 비효과적인 부분 자산 부채 환율변동위험 통화선도 13,530,198 - 41,760 위험회피목적파생상품자산,부채 (41,760) - 통화스왑 1,224,945,008 19,455,284 7,101,350 위험회피목적파생상품자산,부채 12,238,074 (315,262) 합 계 1,238,475,206 19,455,284 7,143,110 12,196,314 (315,262) 2) 현금흐름위험회피가) 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 자산 부채 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 7,104,061,386 2,501,050 623,308,974 위험회피목적파생상품자산,부채 (673,237,237) 채권선도 870,912,365 40,717,036 11,042,474 위험회피목적파생상품자산,부채 35,620,253 합 계 7,974,973,751 43,218,086 634,351,448 (637,616,984) 나) 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 구 분 미결제약정금액 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 자산 부채 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 7,262,077,662 130,115,800 153,101,796 위험회피목적파생상품자산,부채 (63,856,602) 채권선도 459,203,176 6,351,415 25,580,531 위험회피목적파생상품자산,부채 40,357,456 합 계 7,721,280,838 136,467,215 178,682,327 (23,499,146) (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다.1) 공정가치위험회피 가) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피 조정누계액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 1,433,144,188 - 272,281,277 - 당기손익-공정가치측정금융자산 113,539,975 합 계 1,433,144,188 - 272,281,277 - 113,539,975 나) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치위험회피 조정누계액 재무상태표상 계정과목 위험회피효과 측정을 위해 사용된 공정가치 변동액 자산 부채 자산 부채 외화유가증권 1,024,289,159 - 72,239,872 - 당기손익-공정가치측정금융자산 (12,511,576) 합 계 1,024,289,159 - 72,239,872 - (12,511,576) 2) 현금흐름위험회피가) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 외화유가증권 5,302,386,219 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산 672,226,150 47,825,093 채권선도 - - - (36,372,654) 20,867,611 합 계 5,302,386,219 - 635,853,496 68,692,704 나) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 재무상태표상 계정과목 위험회피의 비효과적인 부분을 계산하기 위해 사용된 공정가치 변동 현금흐름위험회피적립금 자산 부채 외화유가증권 5,574,069,189 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산 63,358,153 25,789,321 채권선도 - - - (39,743,486) (18,341,161) 합 계 5,574,069,189 - 23,614,667 7,448,160 (3) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 관련 당기손익 및 기타포괄손익 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식된 계정과목 현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 (672,226,150) (1,011,086) 위험회피목적파생상품평가손익 (694,261,922) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 채권선도 36,372,654 (752,401) 위험회피목적파생상품평가손익 (988,254) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 합 계 (635,853,496) (1,763,487) (695,250,176) (단위: 천원) 현금흐름위험회피적립금 금액 기초금액 5,558,562 위험회피수단의 공정가치 변동에 따른 손익 (635,853,496) 기타포괄손익으로 인식된 손익 관련 법인세효과 161,252,447 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류된 손익 695,250,176 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과 (176,315,445) 기타 1,379,990 기말금액 51,272,234 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익으로 인식된 위험회피수단의 효과적인 부분 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 당기손익으로 인식된 계정과목 현금흐름위험회피 적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 재분류로 당기손익에 영향을 미치는 계정과목 환율변동 및 이자율위험 통화스왑 (63,358,153) (498,450) 위험회피목적파생상품평가손익 (62,282,162) 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 채권선도 39,743,486 613,970 위험회피목적파생상품평가손익 - 위험회피목적파생상품 평가 및 거래손익 합 계 (23,614,667) 115,520 (62,282,162) (단위: 천원) 현금흐름위험회피적립금 금액 기초금액 (22,946,211) 위험회피수단의 공정가치 변동에 따른 손익 (23,614,667) 기타포괄손익으로 인식된 손익 관련 법인세효과 5,991,041 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류된 손익 62,282,162 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과 (15,800,984) 기타 (352,779) 기말금액 5,558,562 (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 위험회피수단의 명목 금액 시기 내역 및 관련 평균 위험회피비율은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합 계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 1,422,699,520 27,127,893 36,130,277 - - - 1,485,957,690 위험회피수단의 명목금액 1,504,784,839 26,696,148 35,693,747 - - - 1,567,174,734 평균 위험회피비율(%) 94.55% 101.62% 101.22% - - - 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 2,584,887,650 1,329,775,100 1,831,921,500 1,122,504,600 111,414,000 - 6,980,502,850 위험회피수단의 명목금액 2,840,448,309 1,447,061,940 2,017,942,430 1,266,878,500 118,341,130 - 7,690,672,309 평균 위험회피비율(%) 91.00% 91.89% 90.78% 88.60% 94.15% - 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 4년 5년 5년 초과 합 계 공정가치위험회피 위험회피대상의 명목금액 1,153,837,645 - - 34,173,514 - - 1,188,011,159 위험회피수단의 명목금액 1,202,781,459 - - 35,693,747 - - 1,238,475,206 평균 위험회피비율(%) 95.93% - - 95.74% - - 현금흐름위험회피 위험회피대상의 명목금액 2,750,590,750 1,105,259,500 1,119,684,100 1,231,871,500 681,634,500 5,908,000 6,894,948,350 위험회피수단의 명목금액 2,946,866,875 1,160,387,225 1,204,876,440 1,374,576,490 772,094,500 5,908,000 7,464,709,530 평균 위험회피비율(%) 93.34% 95.25% 92.93% 89.62% 88.28% 100.00% 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 12월 5일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 12,219백만원, 파생상품평가손실 19,971백만원입니다. (5) 금융자산과 금융부채의 상계2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.2024년 12월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총액 상계된 금액 재무제표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 44,249,598 - 44,249,598 35,727,680 - 8,521,918 파생상품부채 749,404,757 - 749,404,757 737,198,891 - 12,205,866 2023년 12월 31일 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총액 상계된 금액 재무제표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 155,922,499 - 155,922,499 119,212,171 - 36,710,328 파생상품부채 185,825,438 - 185,825,438 185,825,438 - - 7. 금융상품 공정가치의 측정(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능한 경우, 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정하고 있습니다. 차입부채 차입부채의 경우 KIS채권평가(주), 한국자산평가(주),NICE(주)가 제공하는 평가값을 평균하여 산출하였습니다. (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 현황은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 41,662,539 1,805,058,522 7,491,325,114 9,338,046,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,346,982,481 13,279,379,959 45,042,440 22,671,404,880 위험회피목적파생상품자산 - 44,249,598 - 44,249,598 합 계 9,388,645,020 15,128,688,079 7,536,367,554 32,053,700,653 금융부채 : 위험회피목적파생상품부채 - 749,404,757 - 749,404,757 합 계 - 749,404,757 - 749,404,757 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 54,214,438 1,716,910,718 7,232,186,454 9,003,311,610 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,354,107,972 12,115,163,383 45,509,340 19,514,780,695 위험회피목적파생상품자산 - 155,922,499 - 155,922,499 합 계 7,408,322,410 13,987,996,600 7,277,695,794 28,674,014,804 금융부채 : 위험회피목적파생상품부채 - 185,825,438 - 185,825,438 합 계 - 185,825,438 - 185,825,438 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산() 1,357,812,207 1,357,812,207 상각후원가측정대출채권 10,245,557,101 10,380,011,729 상각후원가측정기타금융자산() 1,298,821,834 1,298,821,834 금융부채 : 상각후원가측정금융부채() 78,482,119 78,482,119 리스부채() 55,602,620 55,602,620 차입부채 2,546,753,478 2,571,479,349 투자계약부채() 3,521,201,244 3,521,201,244 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산() 1,102,610,063 1,102,610,063 상각후원가측정대출채권 10,397,274,693 10,297,510,969 상각후원가측정기타금융자산() 748,054,413 748,054,413 금융부채 : 상각후원가측정금융부채() 73,348,065 73,348,065 리스부채() 58,529,486 58,529,486 차입부채 944,857,879 920,046,967 투자계약부채() 3,303,114,534 3,303,114,534 () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단함에 따라 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,380,011,729 10,380,011,729 금융부채 : 차입부채 - 2,571,479,349 - 2,571,479,349 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 상각후원가측정대출채권 - - 10,297,510,969 10,297,510,969 금융부채 : 차입부채 - 920,046,967 - 920,046,967 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 2) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초금액 7,232,186,454 45,509,340 6,653,663,106 45,103,498 총포괄손익 당기손익인식액(1) 49,993,358 - 90,287,237 - 기타포괄손익인식액(2) - (466,901) - 2,820,311 매입금액 1,054,218,436 - 1,154,775,937 - 매도금액 (845,073,134) - (679,306,514) - 수준 3으로의 이동 - - 12,766,688 - 수준 3으로부터의 이동 - - - (2,414,468) 기말금액 7,491,325,114 45,042,440 7,232,186,454 45,509,341 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 금융상품평가손실 34,293백만원(전기 107,777백만원) 및 외화환산이익 109,106백만원(전기 22,283백만원), 관계종속기업수익증권 평가손실 24,820백만원(전기 평가이익 175,781백만원)이 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 보유 유가증권의 평가손실 467백만원(전기 평가이익 2,820백만원)이 포함되었습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (i) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 예치금 91,535,960 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 9,896,087 2 DCF모형 할인율 - 채무증권() 1,258,346,183 2 DCF모형 할인율 - 5,637,214,541 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가: 56,551.50~69,118.50원 변동성: 21.33~26.07% 할인율 : 2.48% ~ 14.23% 성장률 : -1%~1% 외화유가증권() 445,280,292 2 DCF모형 할인율 - 1,080,705,570 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 관계종속기업수익증권() 773,405,003 3 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 청산가치 할인율: 6.41% 계 9,296,383,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 45,042,440 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 10.02% ~ 12.02% 성장률 : -1%~1% 채무증권 7,906,496,703 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 5,372,883,257 2 DCF모형 할인율 - 계 13,324,422,400 위험회피목적파생상품자산 통화파생 3,532,562 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 40,717,036 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 44,249,598 부채 : 위험회피목적파생상품부채 통화파생 738,362,283 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 11,042,474 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 749,404,757 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. (ii) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 　 예치금 88,864,167 2 DCF모형 할인율 - 지분증권 9,724,212 2 DCF모형 할인율 - 채무증권() 1,125,999,548 2 DCF모형 할인율 - 5,486,676,560 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법, 이항모형, 과거거래이용법 주가, 변동성,할인율, 성장률, 청산가치 주가: 65,049.30원~79,504.70 변동성: 22.41% ~ 27.39% 할인율 : 4.28%~17.19% 외화유가증권() 492,322,792 2 DCF모형 할인율 - 977,816,336 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 관계종속기업수익증권() 767,693,557 3 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 청산가치 할인율: 8.33% 계 8,949,097,172 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 　 　 　 　 지분증권 45,509,340 3 DCF모형,투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률 할인율 : 14.41%~16.41%성장률 : -1%~1% 채무증권 6,836,554,109 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 5,278,609,274 2 DCF모형 할인율 - 계 12,160,672,723 　 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 149,571,084 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 6,351,415 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 155,922,499 　 　 　 　 부채 : 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 160,244,907 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 25,580,531 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 185,825,438 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (i) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,380,011,729 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 2,571,479,349 2 DCF모형 할인율 (ii) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 : 상각후원가측정대출채권 10,297,510,969 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 920,046,967 2 DCF모형 할인율 (7) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (i) 당기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - - - 채무증권(1) 68,404,855 - (68,027,917) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(2) - 3,741,855 - (2,908,909) 채무증권 - - - - 합 계 68,404,855 3,741,855 (68,027,917) (2,908,909) (1) 채무증권 중 출자금과 수익증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%~1%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였고, 채무증권 중 기타의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%~1%), 할인율(-1%~1%), 주가(-10%~10%), 변동성(-10%~10%), 성장률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (ii) 전기 (단위: 천원) 구 분 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - - - 채무증권(1) 62,409,761 - (63,219,557) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권(2) - 2,264,175 - (1,947,288) 채무증권 - - - - 합 계 62,409,761 2,264,175 (63,219,557) (1,947,288) (1) 채무증권 중 출자금과 수익증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%~1%), 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였고, 채무증권 중 기타의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치(-1%~1%), 할인율(-1%~1%), 주가(-10%~10%), 변동성(-10%~10%), 성장률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (8) 금융상품 범주별 분류 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 각 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.(i) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 1,357,812,207 - 1,357,812,207 당기손익-공정가치측정금융자산 9,338,046,175 - - - 9,338,046,175 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 22,671,404,880 - - 22,671,404,880 상각후원가측정대출채권 - - 10,245,557,101 - 10,245,557,101 상각후원가측정기타금융자산 - - 1,298,821,834 - 1,298,821,834 파생상품자산 - - - 44,249,598 44,249,598 합 계 9,338,046,175 22,671,404,880 12,902,191,143 44,249,598 44,955,891,795 금융부채 : 투자계약부채 - - 3,521,201,244 - 3,521,201,244 차입부채 - - 2,546,753,478 - 2,546,753,478 상각후원가측정금융부채 - - 78,482,119 - 78,482,119 파생상품부채 - - - 749,404,757 749,404,757 리스부채 - - 55,602,620 - 55,602,620 합 계 - - 6,202,039,461 749,404,757 6,951,444,218 (ii) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 상각후원가측정금융상품 위험회피파생상품 합 계 금융자산 : 현금및현금성자산 - - 1,102,610,063 - 1,102,610,063 당기손익-공정가치측정금융자산 9,003,311,610 - - - 9,003,311,610 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 19,514,780,695 - - 19,514,780,695 상각후원가측정대출채권 - - 10,397,274,694 - 10,397,274,694 상각후원가측정기타금융자산 - - 748,054,413 - 748,054,413 파생상품자산 - - - 155,922,499 155,922,499 합 계 9,003,311,610 19,514,780,695 12,247,939,170 155,922,499 40,921,953,974 금융부채 : 투자계약부채 - - 3,303,114,534 - 3,303,114,534 차입부채 - - 944,857,879 - 944,857,879 상각후원가측정금융부채 - - 73,348,065 - 73,348,065 파생상품부채 - - - 185,825,437 185,825,437 리스부채 - - 58,529,486 - 58,529,486 합 계 - - 4,379,849,964 185,825,437 4,565,675,401 8. 관계종속기업투자주식 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 종속기업투자주식 180,716,970 137,081,933 관계기업투자주식 110,726,479 110,456,479 합 계 291,443,449 247,538,412 (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 현대씨앤알㈜ 100.0 25,228,989 100.0 25,228,989 현대하이카손해사정㈜ 100.0 29,092,480 100.0 29,092,480 현대인베스트먼트자산운용㈜ 100.0 35,496,087 100.0 35,496,087 현대하이라이프손해사정㈜ 100.0 7,752,145 100.0 7,752,145 HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 100.0 1,959,710 100.0 1,959,710 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 100.0 28,246,983 100.0 28,246,983 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 100.0 1,954,653 100.0 1,954,653 마이금융파트너㈜ 100.0 30,985,923 100.0 7,350,885 현대하임자산운용㈜ 100.0 20,000,000 - - 합 계 180,716,970 137,081,932 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 25.0 30,080,311 25.0 30,080,311 현대재산보험(중국)유한공사 33.0 80,376,168 33.0 80,376,168 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합(1) 13.0 270,000 - - 합 계 110,726,479 　 110,456,479 (1) 회사의 종속기업이 업무집행사원으로서 해당 회사의 중요한 의사결정 과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (4) 당기와 전기 중 관계ㆍ종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상차손 처분 기말금액 종속기업투자주식 137,081,933 50,000,000 - (6,364,963) - 180,716,970 관계기업투자주식 110,456,479 270,000 - - - 110,726,479 합 계 247,538,412 50,270,000 - (6,364,963) - 291,443,449 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상차손 처분 기말금액 종속기업투자주식 141,338,377 - - (4,256,444) - 137,081,933 관계기업투자주식 110,456,479 - - - - 110,456,479 합 계 251,794,856 - - (4,256,444) - 247,538,412 (5) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (1) 종속기업 현대씨앤알㈜ 110,655,954 39,453,314 110,564,480 41,625,472 현대하이카손해사정㈜ 66,014,560 24,770,092 69,514,456 18,218,255 현대인베스트먼트자산운용㈜ 82,135,248 14,932,480 68,749,939 5,548,254 현대하이라이프손해사정㈜ 42,344,597 16,184,552 38,763,466 8,249,669 마이금융파트너㈜ 35,450,101 4,464,178 10,509,685 3,158,800 현대하임자산운용㈜ 18,369,106 503,656 - - HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 2,751,500 - 2,368,390 2,786 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 39,717,112 453,474 34,514,306 404,843 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 15,015,878 7,180,703 10,691,614 4,567,003 (2) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 564,127,581 459,300,215 409,107,370 317,340,701 현대재산보험(중국)유한공사 527,686,906 270,621,387 480,314,847 219,841,877 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 2,099,946 24,073 - - 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 영업수익/매출액 당기순이익(손실) (1) 종속기업 현대씨앤알㈜ 217,088,390 4,580,269 222,348,426 10,389,571 현대하이카손해사정㈜ 154,017,226 3,432,865 152,230,499 8,789,351 현대인베스트먼트자산운용㈜ 36,484,506 3,883,577 26,576,848 4,171,680 현대하이라이프손해사정㈜ 78,500,429 3,088,002 74,387,958 1,854,694 마이금융파트너㈜ 26,986,002 (5,828,957) 14,561,085 (4,211,745) 현대하임자산운용㈜ 383,072 (1,845,224) - - HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 92,953 83,697 31,409 27,288 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 1,361,415 454,403 3,023,154 (440,328) HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 2,367,648 790,871 2,180,364 735,915 (2) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 261,793,580 14,949,776 198,038,168 15,959,101 현대재산보험(중국)유한공사 165,677,074 (30,858,267) 116,148,760 (19,784,733) 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 2,925 (24,127) - - 9. 보험계약자산부채 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기준 일반모형에 의한 보험부채(자산) 측정시 미래현금흐름 추정에 사용된 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다. 구분 가정값(%) 산출근거 당기말 전기말 해약률 0~41 0~48 2024.6월말 기준 최근 5년통계를 기초로 상품군, 만기유형, 납입기간, 모집채널, 경과기간으로 구분하여 계약보험료 대비 해약보험료의 비율로 산출 손해율 12~505 12~679 2024.6월말 기준 최근 5년 통계를 기초로 위험담보군, 표준체여부, 실손보험여부, 경과기간으로 구분하여 위험보험료 대비 최종손해액(미보고발생손해액 등 총량추산액 반영)의 비율로 산출 * 실손보험의 경우 가이드라인 등을 따라 장래 연도별 보험금 증가를 반영 사업비율 신계약비 0~180 0~293 보험영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 환산실적, 신/보유계약건수, 예정사업비, 원수보험료, 준비금 등 원가동인 단위별로 산출 * 통계기간 : 신계약비는 9개월 적용, 유지비는 1~5년 통계 적용, 손해조사비는 1년 통계 적용 유지비 0~9 0~9 손해조사비 2~5 2~5 인플레이션 2 2 결정론적 할인률 2.31~4.55 3.75 ~ 4.80 금융감독원에서 제공한 무위험수익률, 최종관찰만기, 장기선도금리 등을 활용하여 산출 확률론적 할인률 (-)4.16~23.04 (-)3.21~19.62 조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용 비금융위험에 대한 위험조정신뢰수준 75 각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위수가 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출 회사는 '보험회사 책임준비금 산출과 관련된 계리적 가정 가이드라인'에 따라 2025년부터 연령을 구분하여 손해율을 산출할 계획입니다. (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약에 대한 보험계약부채 및 재보험계약자산 내역은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 일반 모형 보험료배분접근법 합계 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험계약부채 20,913,047,395 2,093,102,923 8,305,487,262 3,490,304,118 34,801,941,698 잔여보장부채 16,462,049,221 1,907,830,277 8,305,487,262 3,490,304,118 30,165,670,878 장기 16,462,049,221 1,907,830,277 8,305,487,262 - 26,675,366,760 잔여보장부채 16,462,049,221 1,907,830,277 8,305,487,262 - 26,675,366,760 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,567,141,914 2,567,141,914 잔여보장부채 - - - 2,567,141,914 2,567,141,914 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 923,162,204 923,162,204 잔여보장부채 - - - 923,162,204 923,162,204 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 4,450,998,174 185,272,646 - - 4,636,270,820 장기 2,437,569,105 49,107,677 - - 2,486,676,782 발생사고부채 2,437,569,105 49,107,677 - - 2,486,676,782 발생사고자산 - - - - - 자동차 831,002,087 27,043,210 - - 858,045,297 발생사고부채 831,002,087 27,043,210 - - 858,045,297 발생사고자산 - - - - - 일반 1,182,426,982 109,121,759 - - 1,291,548,741 발생사고부채 1,182,426,982 109,121,759 - - 1,291,548,741 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 761,222,133 60,779,573 57,814,554 257,349,950 1,137,166,210 잔여보장재보험자산 (36,251,742) 1,781,819 57,814,554 257,349,950 280,694,581 장기 (36,251,742) 1,781,819 57,814,554 - 23,344,631 잔여보장재보험자산 (36,251,742) 1,781,819 57,814,554 - 23,344,631 잔여보장재보험부채 - - - - - 자동차 - - - (1,074,755) (1,074,755) 잔여보장재보험자산 - - - (1,074,755) (1,074,755) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 258,424,705 258,424,705 잔여보장재보험자산 - - - 258,424,705 258,424,705 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 797,473,875 58,997,754 - - 856,471,629 장기 50,812,471 891,353 - - 51,703,824 발생사고재보험자산 50,812,471 891,353 - - 51,703,824 발생사고재보험부채 - - - - - 자동차 7,019,532 165,618 - - 7,185,150 발생사고재보험자산 7,019,532 165,618 - - 7,185,150 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 739,641,872 57,940,783 - - 797,582,655 발생사고재보험자산 739,641,872 57,940,783 - - 797,582,655 발생사고재보험부채 - - - - - 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 일반 모형 보험료배분접근법 합계 예상현금흐름의 현재가치 위험조정 보험계약마진 보험계약부채 17,104,704,358 1,752,405,082 9,142,271,141 3,527,372,162 31,526,752,743 잔여보장부채 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,271,141 3,527,372,162 27,225,747,103 장기 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,271,141 - 23,698,374,941 잔여보장부채 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,271,141 - 23,698,374,941 잔여보장자산 - - - - - 자동차 - - - 2,689,548,393 2,689,548,393 잔여보장부채 - - - 2,689,548,393 2,689,548,393 잔여보장자산 - - - - - 일반 - - - 837,823,769 837,823,769 잔여보장부채 - - - 837,823,769 837,823,769 잔여보장자산 - - - - - 발생사고부채 4,134,492,280 166,513,360 - - 4,301,005,640 장기 2,213,355,437 42,229,636 - - 2,255,585,073 발생사고부채 2,213,355,437 42,229,636 - - 2,255,585,073 발생사고자산 - - - - - 자동차 814,287,111 21,461,318 - - 835,748,429 발생사고부채 814,287,111 21,461,318 - - 835,748,429 발생사고자산 - - - - - 일반 1,106,849,732 102,822,406 - - 1,209,672,138 발생사고부채 1,106,849,732 102,822,406 - - 1,209,672,138 발생사고자산 - - - - - 재보험계약자산 814,817,698 58,522,811 63,717,850 183,034,877 1,120,093,236 잔여보장재보험자산 (46,721,841) 2,477,606 63,717,850 183,034,877 202,508,492 장기 (46,721,841) 2,477,606 63,717,850 - 19,473,615 잔여보장재보험자산 (46,721,841) 2,477,606 63,717,850 - 19,473,615 잔여보장재보험부채 - - - - - 자동차 - - - (982,592) (982,592) 잔여보장재보험자산 - - - (982,592) (982,592) 잔여보장재보험부채 - - - - - 일반 - - - 184,017,469 184,017,469 잔여보장재보험자산 - - - 184,017,469 184,017,469 잔여보장재보험부채 - - - - - 발생사고재보험자산 861,539,539 56,045,205 - - 917,584,744 장기 58,643,355 991,283 - - 59,634,638 발생사고재보험자산 58,643,355 991,283 - - 59,634,638 발생사고재보험부채 - - - - - 자동차 6,608,562 96,185 - - 6,704,747 발생사고재보험자산 6,608,562 96,185 - - 6,704,747 발생사고재보험부채 - - - - - 일반 796,287,622 54,957,737 - - 851,245,359 발생사고재보험자산 796,287,622 54,957,737 - - 851,245,359 발생사고재보험부채 - - - - - (3) 당기와 전기의 회계모형별, 포트폴리오별 보험부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 금리고정형포트폴리오 무배당상해 1,323,331,676 225,305,548 145,920,194 - 무배당질병 919,061,926 22,901,846 108,337,046 - 무배당재물 145,749,986 4,158,337 52,746,032 - 유배당연금저축 11,274 - - - 무배당연금저축 270,691,219 44,714 1,344,856 - 금리연동형포트폴리오 무배당상해 5,133,081,416 1,103,188,838 4,291,990,648 - 무배당질병 1,269,010,451 539,746,762 3,477,758,050 - 무배당재물 367,876,018 5,792,944 75,046,879 - 유배당연금저축 5,630,246,177 6,374,513 140,970,480 - 무배당연금저축 1,397,937,601 316,776 11,373,077 - 유배당기타 5,051,477 - - - 일반 - - - 923,162,204 자동차 - - - 2,567,141,914 합계 16,462,049,221 1,907,830,277 8,305,487,262 3,490,304,118 () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 장기손해 금리고정형포트폴리오 무배당상해 980,675,700 193,827,732 430,574,281 - 무배당질병 714,790,572 19,383,152 147,580,562 - 무배당재물 62,773,297 3,667,356 35,768,021 - 유배당연금저축 32,320 - - - 무배당연금저축 332,869,118 78,955 31,389,979 - 금리연동형포트폴리오 무배당상해 3,609,333,918 891,854,388 4,418,253,538 - 무배당질병 (575,056,423) 454,692,137 3,792,919,431 - 무배당재물 526,143,546 6,880,409 50,202,691 - 유배당연금저축 5,517,624,224 14,985,537 221,795,336 - 무배당연금저축 1,795,686,086 522,054 13,787,302 - 유배당기타 5,339,721 - - - 일반 - - - 837,823,769 자동차 - - - 2,689,548,393 합계 12,970,212,078 1,585,891,722 9,142,271,141 3,527,372,162 () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 10. 기중 최초인식 신계약 당기 및 전기 중 보험료배분접근법이 적용되지 않은 보험계약에 대해 해당 기간에 최초로 인식한 보험계약 및 재보험계약 각각이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 보험계약 재보험계약 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 1,673,807,232 197,011,261 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 6,388,518,628 1,042,420,877 (40,597,126) 미래현금유입의 현재가치 (10,091,168,889) (1,032,946,614) 33,340,981 위험조정 200,963,676 20,017,852 383,965 보험계약마진 1,827,879,353 - 6,926,278 합 계 - 226,503,376 54,098 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 보험계약 재보험계약 손실계약제외집합 손실계약집합 미래현금유출의 현재가치 보험취득 현금흐름의 현재가치 추정치 1,820,936,935 149,721,277 - 보험취득 현금흐름 외의 현재가치 추정치 6,945,963,992 907,829,887 (37,676,857) 미래현금유입의 현재가치 (10,654,274,817) (866,238,598) 37,653,788 위험조정 208,137,005 17,348,690 237,731 보험계약마진 1,679,236,885 - (186,610) 합 계 - 208,661,256 28,052 11. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득원가 499,269,685 394,212,396 152,137,055 799,703 4,901,647 95,721,239 585,000 1,147,626,725 감가상각누계액 - (128,046,270) (112,280,695) (198,266) (2,446,767) (39,142,402) - (282,114,400) 장부금액 499,269,685 266,166,126 39,856,360 601,437 2,454,880 56,578,837 585,000 865,512,325 증감 취득 58,163,021 4,131,519 6,208,409 - 1,367,387 46,511,365 801,373 117,183,075 처분 - - (11,358) - (93,970) (13,535,978) - (13,641,306) 투자부동산 전환() (36,299,068) (8,579,382) - - - - (449,670) (45,328,121) 감가상각비 - (11,570,533) (13,452,601) (7,014) (908,278) (36,116,705) - (62,055,131) 해외사업환산손익 - - 26,804 - 10,131 191,730 - 228,665 재평가 99,542,623 - - - - - - 99,542,623 본계정대체 - - 2,498,405 - - - - 2,498,405 매각예정대체 (2,170,388) (5,703,555) - - - - - (7,873,943) 소 계 119,236,188 (21,721,952) (4,730,341) (7,014) 375,271 (2,949,588) 351,703 90,554,267 기말금액 취득원가 618,505,873 377,637,074 157,374,136 799,703 5,227,954 81,585,109 936,703 1,242,066,552 감가상각누계액 - (133,192,900) (122,248,118) (205,280) (2,397,805) (27,955,859) - (285,999,962) 장부금액 618,505,873 244,444,174 35,126,018 594,423 2,830,150 53,629,250 936,703 956,066,590 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 투자부동산 대체분입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득원가 499,064,617 393,112,434 154,344,350 799,703 4,442,892 92,872,286 - 1,144,636,282 감가상각누계액 - (116,560,694) (123,640,689) (191,251) (2,509,789) (44,891,235) - (287,793,658) 장부금액 499,064,617 276,551,740 30,703,661 608,452 1,933,103 47,981,051 - 856,842,624 증감 취득 - 1,993,602 17,835,330 - 1,398,722 48,918,120 585,000 70,730,774 처분 - - (4,287) - (113,062) (3,908,037) - (4,025,386) 투자부동산 전환() 58,853 (920,980) - - - - - (862,127) 감가상각비 - (11,458,236) (13,836,228) (7,015) (763,094) (36,384,298) - (62,448,871) 해외사업환산손익 - - (5,661) - (789) (27,999) - (34,449) 재평가 146,215 - - - - - - 146,215 본계정대체 - - 5,163,545 - - - - 5,163,545 소 계 205,068 (10,385,614) 9,152,699 (7,015) 521,777 8,597,786 585,000 8,669,701 기말금액 취득원가 499,269,685 394,212,396 152,137,055 799,703 4,901,647 95,721,239 585,000 1,147,626,725 감가상각누계액 - (128,046,270) (112,280,695) (198,266) (2,446,767) (39,142,402) - (282,114,400) 장부금액 499,269,685 266,166,126 39,856,360 601,437 2,454,880 56,578,837 585,000 865,512,325 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 투자부동산 대체분입니다. (2) 보험가입자산2024년 12월 31일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 건물 1,099,566,857 KB손해보험(주) 등 비품 등 147,358,282 (3) 유형자산 재평가1) 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공정가치는 2024년 9월 30일을 기준으로 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 토지 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 2) 당기말 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 재평가모형() 원가모형 재평가모형() 원가모형 토 지 618,505,873 269,978,562 499,269,685 250,059,222 () 재평가모형 적용으로 증가한 재평가잉여금은 주주배당이 제한됩니다. 3) 당기와 전기 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재평가이익(기타포괄손익) 99,891,298 147,807 이연법인세효과(기타포괄손익) (25,311,524) (39,332) 재평가손실환입(당기손익) 116,531 - 재평가손실(당기손익) (465,206) (1,592) 합 계 74,231,099 106,883 4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 유형자산에 대한 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 618,505,873 618,505,873 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 499,269,685 499,269,685 12. 리스(1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부동산 시설장치 차량운반구 합 계 취득원가 80,618,004 887,417 79,687 81,585,109 감가상각누계액 (27,369,103) (538,030) (48,726) (27,955,859) 장부금액 53,248,901 349,387 30,961 53,629,250 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부동산 시설장치 차량운반구 합 계 취득원가 76,573,957 19,011,803 135,479 95,721,239 감가상각누계액 (26,514,051) (12,523,041) (105,310) (39,142,402) 장부금액 50,059,906 6,488,763 30,168 56,578,837 (2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 36,116,705 36,384,298 리스부채 이자비용 2,802,449 2,625,883 소액기초자산리스 관련 비용 () 4,870,314 3,969,816 합계 43,789,468 42,979,997 () 소액기초자산리스(태블릿, 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구, 전화기 등)에 대하여 리스료를 영업비용으로 인식합니다. (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 부동산 시설장치 차량운반구 합 계 기초금액 50,059,906 6,488,763 30,168 56,578,837 증감액 32,583,059 564,030 20,029 33,167,117 감가상각비 (29,394,064) (6,703,405) (19,236) (36,116,705) 기말금액 53,248,901 349,387 30,961 53,629,250 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 부동산 시설장치 차량운반구 합 계 기초금액 35,143,506 12,813,724 23,820 47,981,051 증감액 44,619,425 324,869 37,790 44,982,084 감가상각비 (29,703,025) (6,649,831) (31,442) (36,384,298) 기말금액 50,059,906 6,488,763 30,168 56,578,837 회사는 건물, 기계장치 및 IT장비를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1.15년(전기말 : 1.12년) 입니다. (4) 리스부채 만기분석당기와 전기 중 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 2,583,829 4,932,383 17,325,626 34,098,553 295,200 59,235,591 2) 전기 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 2,923,679 5,537,804 19,956,756 34,345,397 381,600 63,145,236 13. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 건설중인자산 합 계 기초금액 취득원가 95,364,222 331,797,044 - 427,161,266 감가상각누계액 - (101,675,298) - (101,675,298) 장부가액 95,364,222 230,121,746 - 325,485,968 증감 유형자산 전환() 36,299,068 8,579,382 449,670 45,328,121 감가상각비 - (9,269,664) - (9,269,664) 매각예정대체 (1,964,271) (5,761,223) - (7,725,494) 소 계 34,334,798 (6,451,505) 449,670 28,332,963 기말금액 취득원가 129,699,019 330,690,496 449,670 460,839,185 감가상각누계액 - (107,020,254) - (107,020,254) 장부가액 129,699,019 223,670,242 449,670 353,818,932 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산 대체분입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 취득원가 95,423,074 330,871,153 426,294,227 감가상각누계액 - (92,519,462) (92,519,462) 장부가액 95,423,074 238,351,691 333,774,765 증감 유형자산 전환() (58,852) 920,980 862,128 감가상각비 - (9,150,925) (9,150,925) 소 계 (58,852) (8,229,945) (8,288,797) 기말금액 취득원가 95,364,222 331,797,044 427,161,266 감가상각누계액 - (101,675,298) (101,675,298) 장부가액 95,364,222 230,121,746 325,485,968 () 토지 및 건물의 임대비율 변동으로 인한 유형자산 대체분입니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 28,284,178 27,196,351 임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용 15,749,452 15,615,771 임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용 704,119 325,178 (3) 2024년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 487,003백만원(전기말: 451,823백만원)이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 14. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 264,749,023 30,105,561 141,106,542 435,961,126 상각누계액 (197,231,996) - (113,203,016) (310,435,012) 손상차손누계액 - (7,060,537) - (7,060,537) 장부금액 67,517,027 23,045,024 27,903,526 118,465,576 증감 취득 15,537,249 3,410,000 1,901,585 20,848,834 처분 - (4,445,167) - (4,445,167) 손상차손 및 환입 - 1,500,620 - 1,500,620 상각비 (26,587,777) - (9,265,786) (35,853,564) 해외사업환산손익 1,384 365 11,599 13,348 본계정대체 13,755,473 - 1,052,716 14,808,189 소 계 2,706,328 465,818 (6,299,887) (3,127,741) 기말금액 취득원가 294,043,128 29,097,661 144,072,441 467,213,230 상각누계액 (223,819,774) - (122,468,802) (346,288,576) 손상차손누계액 - (5,586,819) - (5,586,819) 장부금액 70,223,355 23,510,841 21,603,639 115,337,835 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 217,525,343 28,411,944 126,255,025 372,192,312 상각누계액 (169,772,295) - (103,728,055) (273,500,350) 손상차손누계액 - (7,497,590) - (7,497,590) 장부금액 47,753,048 20,914,354 22,526,970 91,194,372 증감 취득 14,867,970 2,540,001 9,938,742 27,346,713 처분 - (400,000) (76) (400,076) 손상차손 및 환입 - (8,710) - (8,710) 상각비 (27,459,701) - (9,474,961) (36,934,662) 해외사업환산손익 (4,782) (621) 1,764 (3,639) 본계정대체 32,360,492 - 4,911,088 37,271,580 소 계 19,763,979 2,130,670 5,376,557 27,271,205 기말금액 취득원가 264,749,023 30,105,561 141,106,542 435,961,126 상각누계액 (197,231,996) - (113,203,016) (310,435,012) 손상차손누계액 - (7,060,537) - (7,060,537) 장부금액 67,517,027 23,045,024 27,903,526 118,465,576 15. 기타자산 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 선급비용 12,071,484 10,641,172 선급금 3,278,492 16,640,704 합 계 15,349,976 27,281,876 16. 차입부채 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2024년 12월 31일 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 - - 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 350,000,000 무보증후순위사채4 2024.06.03 2034.06.03 4.48 500,000,000 - 무보증후순위사채5 2024.11.04 2034.11.04 4.20 400,000,000 - 무보증후순위사채6 2024.12.30 2034.12.30 4.55 900,000,000 - 사채할인발행차금 (6,246,522) (1,142,121) 합 계 2,546,753,478 944,857,879 17. 금융부채 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 (1) 상각후원가측정금융부채 미지급금 18,103,516 임대보증금 60,378,603 소 계 78,482,119 (2) 파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 749,404,757 (3) 리스부채 55,602,620 합 계 883,489,496 (2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 2023년 12월 31일 (1) 상각후원가측정금융부채 미지급금 10,710,448 임대보증금 62,637,617 소 계 73,348,065 (2) 파생상품부채 위험회피목적파생상품부채 185,825,438 (3) 리스부채 58,529,486 합 계 317,702,989 18. 충당부채 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 복구충당부채 5,968,626 5,503,012 기타충당부채 - 328,610 미사용약정충당부채 462,727 460,179 합 계 6,431,353 6,291,801 (2) 당기와 전기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 당기말 기대신용손실측정 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 136,869 323,310 460,179 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입(환입) 159,033 (156,485) - 2,548 환율변동 등 기타 - - - - 당기말 295,902 166,825 - 462,727 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 12개월 전체기간 기대신용손실 당기말 기대신용손실측정 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 충당금전입 136,869 323,310 - 460,179 환율변동 등 기타 - - - - 당기말 136,869 323,310 - 460,179 (3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,503,012 5,101,969 전입 498,443 551,701 사용 (109,608) (257,405) 환입 (27,106) (35,613) 기간경과 및 할인율 변동 효과 103,886 142,360 기말금액 5,968,626 5,503,012 회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 예상복구비용은 8,176백만원, 평균물가인상률은 4.58%, 할인율은 3.16%입니다. 19. 순확정급여자산 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 460,512,082 379,573,126 사외적립자산의 공정가치() (534,761,227) (441,852,007) 순확정급여자산 (74,249,145) (62,278,881) () 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 522백만원(전기말: 551백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 379,573,126 341,995,699 당기근무원가 29,433,731 29,790,200 이자원가 17,363,003 18,667,068 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,180,319) 437 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 73,008,657 19,249,571 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 3,782,456 5,727,828 제도에서의 지급액 (41,490,079) (35,827,132) 해외사업환산손익 21,507 (30,545) 기말금액 460,512,082 379,573,126 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 441,852,007 417,510,570 사외적립자산의 이자수익 20,720,633 22,996,783 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5,284,091) (3,296,463) 기여금납부액 115,000,000 40,500,000 제도에서의 지급액 (37,527,322) (35,858,883) 기말금액 534,761,227 441,852,007 (4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 할인율 4.42% 4.89% 미래 임금상승률 6.31% 4.34% 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2023년 보험개발원 표준율 2023년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (30,925,643) 35,369,636 임금상승률 1.00% 35,156,037 (31,319,759) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 2024년 12월 31일 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 25,117,224 1년 이상 2년 미만 42,475,183 2년 이상 3년 미만 46,510,632 3년 이상 4년 미만 41,530,147 4년 이상 5년 미만 44,833,546 5년 이상 1,109,281,415 합 계 1,309,748,147 (7) 2024년 12월 31일 현재 기준 회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 8.2년입니다. (8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 31,262백만원 입니다.(9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 7,201백만원(전기: 6,382백만원)입니다. (10) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기준 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 534,238,976 99.91 441,300,832 99.88 국민연금전환금 522,251 0.09 551,176 0.12 합 계 534,761,227 100.00 441,852,008 100.00 (11) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 473,654,289 455,501,129 퇴직급여() 43,242,168 61,745,111 기타장기종업원급여 3,222,142 2,033,151 합 계 520,118,599 519,279,391 () 당기와 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다. 20. 기타부채 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 미지급비용 263,729,635 241,011,505 부가세예수금 369,109 351,834 선수금 56,583,416 51,118,960 가수보험료 41,461,991 37,499,386 선수수익 1,875,842 3,763,807 예수금 141,289,459 35,170,493 그밖의 기타부채 46,112,974 55,401,321 합 계 551,422,426 424,317,306 21. 자본 (1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다. (2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 주식발행초과금 84,203,835 84,203,835 재평가적립금 22,680,165 22,680,165 기타자본잉여금 6,268,051 6,268,051 합 계 113,152,051 113,152,051 (3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 자기주식 (67,686,437) (67,686,437) 신종자본증권상환손실 - (1,712,363) 합 계 (67,686,437) (69,398,800) (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (2,744,429,672) (2,868,797,449) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금 2,243,746 1,945,999 보험계약 금융손익 (135,943,428) 2,119,807,497 재보험계약 금융손익 780,138 (673,440) 해외사업환산손익 16,200,188 3,040,322 위험회피목적파생상품평가손익 51,272,234 5,558,562 재평가잉여금 342,353,805 267,774,031 확정급여부채의 재측정요소 (86,870,498) (26,487,006) 합 계 (2,554,393,487) (497,831,484) (5) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 이익준비금() 22,350,000 22,350,000 기업합리화적립금 188,153 188,153 임의적립금 1,466,000,000 1,636,000,000 비상위험준비금() 1,286,540,172 1,242,298,211 대손준비금() 88,592,982 116,935,322 해약환급금준비금 () 3,422,424,926 - 재평가적립금() 6,736,257 7,044,027 미처분이익잉여금 1,098,544,437 3,501,657,054 합 계 7,391,376,927 6,526,472,767 () 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (5-1) 비상위험준비금1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 비상위험준비금 적립예정금액 43,977,363 44,241,961 2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 43,977,363 44,241,961 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 986,706,947 728,096,056 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5-2) 대손준비금1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 대손준비금 적립(환입)예정금액 34,748,901 (28,342,341) 2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입(환입)액 34,748,901 (28,342,341) 대손준비금 반영 후 조정이익() 995,935,409 800,680,357 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (5-3) 해약환급금준비금 1) 2024년 12월 31일 현재 해약환급금준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 해약환급금준비금 적립 예정금액 595,911,862 2) 당기의 해약환급금준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 해약환급금준비금전입액 595,911,862 해약환급금준비금 반영 후 조정이익() 434,772,448 () 상기 해약환급금준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준 에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 해약환급금준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 71 (당)기(처분예정일 : 2025년 3월 21일) 제 70 (전)기()(처분확정일 : 2024년 3월 22일) I. 미처분이익잉여금 1,098,544,437 3,501,657,054 1. 전기이월미처분이익잉여금 70,158,801 2,655,440,980 2. 당기순이익 1,030,684,310 772,338,016 3. 신종자본증권배당 - (7,830,956) 4. 회계정책 변경효과 - 83,955,657 5. 지분증권 처분 (2,298,674) (2,246,643) II. 임의적립금 등의 이입액 301,372 198,650,111 1. 재평가적립금 301,372 307,770 2. 대손준비금 - 28,342,341 3. 임의적립금 - 170,000,000 Ⅲ. 이익잉여금처분액 1,028,638,126 3,630,148,364 1. 비상위험준비금 43,977,363 44,241,961 2. 대손준비금 34,748,901 - 3. 해약환급금적립금 595,911,862 3,422,424,926 4. 임의적립금 354,000,000 - 5. 신종자본증권상환손실 소각 - 1,712,363 6. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 0원( 0%) 전기 : 2,063원(413%)) - 161,769,114 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 70,207,683 70,158,801 () 비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 주석 38 에서 설명하고 있는 보험부채 회계처리 변경 효과를 반영한 것으로 2024년 3월 22일에 처분 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. (7) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금은 0원이며, 2025년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.한편, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 총 배당금은 161,769백만원(주당 2,063원)이며, 2024년 3월 22일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되었고 2024년 4월 19일에 지급되었습니다. 22. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 22,369,697 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액() (379,040,392) (1,011,905,731) 자본에 직접 반영된 법인세효과() 703,111,445 1,198,296,197 기타 (10,689,446) (5,790,897) 법인세비용 335,751,304 180,599,569 () 세율변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 확정급여부채의 재측정요소 20,511,394 7,091,640 신종자본증권 배당 - 3,986,086 기업회계기준서 제1109호 전환효과 - (30,264,303) 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 - (214,277,016) 만기보유금융자산평가손익 - (53,308,277) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (15,530,872) (11,601,318) 자산재평가이익 (25,307,501) 2,778,226 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (42,770,727) 975,229,683 기타포괄손익-보험금융손익 766,309,965 587,720,104 기타 (100,814) (69,058,628) 합 계 703,111,445 1,198,296,197 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,366,435,615 952,937,586 적용세율에 따른 법인세() 350,377,002 241,213,523 조정사항 (14,625,698) (60,613,954) 세무상 과세되지 않는 수익 (805,404) (14,742,949) 세무상 차감되지 않는 비용 28,282,906 2,305,228 기타 (42,103,200) (48,176,233) 법인세비용 335,751,304 180,599,569 () 회사의 적용세율은 25.36%(전기: 25.37%)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익-공정가치측정금융자산 (31,587,972) 41,879,311 - 10,291,339 미수수익 (78,218,291) (18,247,088) - (96,465,379) 휴면보험금 8,947,975 (1,601,156) - 7,346,819 복구충당부채 1,396,114 117,529 - 1,513,643 비상위험준비금 (326,395,242) (11,024,005) - (337,419,247) 해약환급금준비금 (868,269,204) (150,781,006) - (1,019,050,210) 토지압축기장충당금 (4,129,554) 1,627 - (4,127,927) 감가상각비 (558,127) 201,294 - (356,833) 외화환산손익 (193,693,118) (227,884,906) - (421,578,024) 예금보험료 17,608,627 (1,018,063) - 16,590,564 자산재평가손실 1,055,165 (416) - 1,054,749 기타장기종업원급여 3,818,299 519,298 - 4,337,597 기타 162,656,925 64,277,918 - 226,934,843 2) 자본반영분 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,889,598) - (15,530,872) (17,420,470) 자산재평가이익 (63,254,259) - (25,307,501) (88,561,760) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 975,229,683 - (42,770,727) 932,458,956 기타포괄손익-보험금융손익 (720,386,318) - 766,309,965 45,923,647 기타 (661,530) - (100,814) (762,344) 합 계 (1,118,330,425) (303,559,663) 682,600,052 (739,290,036) 이연법인세 인식대상금액 (1,118,330,425) (739,290,037) 이연법인세 인식제외금액() (13,845,478) (12,225,866) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 327,027 (327,027) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - (31,587,972) - (31,587,972) 구상채권 (19,592,875) 19,592,875 - - 미수수익 (73,382,804) (4,835,487) - (78,218,291) 휴면보험금 8,549,974 398,001 - 8,947,975 복구충당부채 1,352,022 44,092 - 1,396,114 비상위험준비금 (329,209,026) 2,813,784 - (326,395,242) 보험부채 (593,623,027) 593,623,027 - - 해약환급금준비금 - (868,269,204) - (868,269,204) 토지압축기장충당금 (4,313,488) 183,934 - (4,129,554) 매도가능금융자산손상차손 37,093,116 (37,093,116) - - 감가상각비 (767,452) 209,325 - (558,127) 외화환산손익 (152,050,443) (41,642,675) - (193,693,118) 예금보험료 17,242,598 366,029 - 17,608,627 자산재평가손실 1,102,163 (46,998) - 1,055,165 기타장기종업원급여 3,838,180 (19,881) - 3,818,299 기타 1,642,675 161,014,250 - 162,656,925 2) 자본반영분 매도가능금융자산평가손익 214,277,016 - (214,277,016) - 만기보유금융자산평가손익 53,308,277 - (53,308,277) - 현금흐름위험회피파생상품평가손익 9,711,720 - (11,601,318) (1,889,598) 자산재평가이익 (66,032,485) - 2,778,226 (63,254,259) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 975,229,683 975,229,683 기타포괄손익-보험금융손익 (1,308,106,422) - 587,720,104 (720,386,318) 기타 68,397,098 - (69,058,628) (661,530) 합 계 (2,130,236,156) (205,577,043) 1,217,482,774 (1,118,330,425) 이연법인세 인식대상금액 (2,130,236,156) (1,118,330,425) 이연법인세 인식제외금액() (16,232,683) (13,845,478) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. (5) 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 회사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 이연법인세자산 1,500,935,727 1,460,469,996 이연법인세부채 (2,240,225,761) (2,578,800,421) 합 계 (739,290,034) (1,118,330,425) (6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 국내 종속기업 59,894,702 59,894,701 해외 종속기업 4,879,075 4,879,075 기타 9,319,683 9,319,683 합 계 74,093,460 74,093,459 (7) 2024년 12월 31일 현재 종속 및 관계기업에 대한 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이 25,884백만원에 대해서는 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지 않으므로 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 보험수익 및 재보험서비스비용 당기 및 전기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험수익 및 재보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 5,746,509,611 - - 5,746,509,611 위험조정변동 132,912,992 - - 132,912,992 보험계약마진상각 951,101,760 - - 951,101,760 손실요소배분 (224,942,177) - - (224,942,177) 보험취득현금흐름상각 875,811,972 - - 875,811,972 보험료배분접근법적용수익 - 4,178,678,299 2,054,937,615 6,233,615,914 합 계 7,481,394,158 4,178,678,299 2,054,937,615 13,715,010,072 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 15,409,680 - - 15,409,680 위험조정변동 458,857 - - 458,857 보험계약마진상각 18,267,303 - - 18,267,303 손실회수배분 (221,323) - - (221,323) 출재보험료 경험조정 (5,359,709) - - (5,359,709) 출재투자요소 경험조정 227,723 - - 227,723 보험료배분접근법적용비용 12,646,540 7,127,957 969,518,950 989,293,447 합 계 41,429,071 7,127,957 969,518,950 1,018,075,978 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 자동차 일반 합계 보험수익 예상보험금 및 보험서비스비용 5,317,285,076 - - 5,317,285,076 위험조정변동 130,628,669 - - 130,628,669 보험계약마진상각 880,544,842 - - 880,544,842 손실요소배분 (144,897,740) - - (144,897,740) 보험취득현금흐름상각 741,747,826 - - 741,747,826 보험료배분접근법적용수익 - 4,239,174,196 1,961,275,316 6,200,449,512 합 계 6,925,308,673 4,239,174,196 1,961,275,316 13,125,758,185 재보험서비스비용 예상출재보험금 및 수입손해조사비 14,683,693 - - 14,683,693 위험조정변동 583,627 - - 583,627 보험계약마진상각 7,689,161 - - 7,689,161 손실회수배분 (60,262) - - (60,262) 출재보험료 경험조정 2,059,279 - - 2,059,279 출재투자요소 경험조정 (2,267,716) - - (2,267,716) 보험료배분접근법적용비용 7,830,578 5,528,107 956,054,261 969,412,946 합 계 30,518,360 5,528,107 956,054,261 992,100,728 24. 보험금융손익 당기 및 전기 중 보험계약 및 재보험계약에 대해 인식한 보험금융손익 및 재보험금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 금융상품으로부터 발생한 손익의 상세내역은 주석 28에서 설명하고 있습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 이자비용 등 (817,542,733) (26,734,454) (28,925,104) (873,202,291) 환율변동효과 - - (44,925,515) (44,925,515) 기타 26,433,064 (36,509) (2,136,893) 24,259,661 기타포괄손익인식 금융손익 - - - - 할인율 및 금융가정 변경효과 (3,013,301,212) (6,483,087) (2,754,766) (3,022,539,065) 환율변동효과 - - (15,820) (15,820) 기타 - - - - 보험계약부채(자산) 금융비용 (3,804,410,881) (33,254,051) (78,758,098) (3,916,423,030) 당기손익인식 재보험금융손익 - - - - 이자수익 2,853,868 - 15,606,542 18,460,411 환율변동효과 - - 25,732,120 25,732,120 재보험계약 불이행 변동효과 (377,837) 57,952 (6,379,813) (6,699,698) 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 - - - - 할인율 및 금융가정 변경효과 441,293 3,478 1,463,557 1,908,329 환율변동효과 - - 39,243 39,243 기타 - - - - 재보험계약자산(부채) 금융손익 2,917,325 61,430 36,461,650 39,440,405 총보험금융손익 - - - - 당기손익인식 총보험금융손익 (788,633,637) (26,713,012) (41,028,663) (856,375,312) 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (3,012,859,918) (6,479,609) (1,267,785) (3,020,607,313) (2) 전기 (단위: 천원) 구분 장기 자동차 일반 합계 당기손익인식 금융손익 　 　 　 　 이자비용 등 (811,625,383) (26,189,047) (33,645,258) (871,459,688) 환율변동효과 - - (6,730,287) (6,730,287) 기타 17,168,706 2,255,372 747,320 20,171,398 기타포괄손익인식 금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 (2,086,994,922) (9,361,096) (4,269,543) (2,100,625,561) 환율변동효과 - - (45,462) (45,462) 기타 - - - - 보험계약부채(자산) 금융비용 (2,881,451,599) (33,294,771) (43,943,230) (2,958,689,600) 당기손익인식 재보험금융손익 이자수익 3,421,203 - 18,773,512 22,194,715 환율변동효과 - - 5,659,164 5,659,164 재보험계약 불이행 변동효과 2,639,122 112,442 (877,130) 1,874,434 기타 - - - - 기타포괄손익인식 재보험금융손익 할인율 및 금융가정 변경효과 1,505,758 4,905 2,356,666 3,867,329 환율변동효과 - - 73,417 73,417 기타 - - - - 재보험계약자산(부채) 금융손익 7,566,083 117,347 25,985,629 33,669,059 총보험금융손익 당기손익인식 총보험금융손익 (788,396,352) (23,821,233) (16,072,679) (828,290,264) 기타포괄손익인식 총보험금융손익 (2,085,489,164) (9,356,191) (1,884,922) (2,096,730,277) 25. 보험계약마진 상각 스케줄2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험료배분접근법을 적용하지 않는 계약에 대하여 기대 상각기간별 보험계약마진이 당기손익으로 인식될 것으로 예상하는금액은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 828,773,010 735,998,487 664,079,998 606,525,195 558,298,671 2,304,677,663 8,178,732,970 13,877,085,994 보험계약마진 금융비용 (268,371,258) (250,893,255) (240,940,787) (231,162,881) (216,679,172) (906,189,957) (3,457,361,422) (5,571,598,732) 합계 560,401,752 485,105,232 423,139,211 375,362,314 341,619,499 1,398,487,706 4,721,371,548 8,305,487,262 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 13,611,772 8,593,660 6,323,683 4,979,510 3,842,035 12,988,343 26,905,283 77,244,286 재보험계약마진 금융비용 (1,745,580) (1,409,568) (1,151,624) (1,007,015) (888,645) (3,080,639) (10,146,661) (19,429,732) 합계 11,866,192 7,184,092 5,172,059 3,972,495 2,953,390 9,907,704 16,758,622 57,814,554 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합계 보험계약 보험계약마진 상각액 912,679,662 807,456,613 718,861,821 660,852,400 613,414,165 2,556,445,757 8,633,114,249 14,902,824,667 보험계약마진 금융비용 (282,613,306) (269,910,892) (254,650,088) (242,224,942) (232,417,571) (961,637,866) (3,517,098,861) (5,760,553,526) 합계 630,066,356 537,545,721 464,211,733 418,627,458 380,996,594 1,594,807,891 5,116,015,388 9,142,271,141 출재보험계약 재보험계약마진 상각액 13,116,453 9,797,606 6,762,475 5,522,288 4,563,106 15,869,471 29,081,047 84,712,446 재보험계약마진 금융비용 (1,984,192) (1,579,404) (1,342,973) (1,163,389) (1,048,663) (3,634,046) (10,241,929) (20,994,596) 합계 11,132,261 8,218,202 5,419,502 4,358,899 3,514,443 12,235,425 18,839,118 63,717,850 당기와 전기의 포트폴리오별 보험계약 상각 예상금액은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 () 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리고정형포트폴리오 무배당상해 8,318,341 5,571,732 4,332,722 3,536,223 3,330,191 3,283,118 3,286,823 3,234,641 3,231,002 3,250,378 16,846,796 15,490,967 13,804,676 13,060,141 45,342,446 145,920,194 무배당질병 4,273,559 4,310,435 4,259,384 4,205,059 4,172,279 4,086,721 4,013,137 3,971,489 3,953,099 3,922,895 17,802,558 13,459,299 10,147,386 7,501,777 18,257,970 108,337,046 무배당재물 21,707,857 15,866,377 9,696,907 4,352,304 1,121,729 329 264 148 49 31 36 - - - - 52,746,032 무배당연금저축 430,422 457,347 356,178 93,184 2,033 1,206 1,196 1,202 1,199 888 - - - - - 1,344,856 금리연동형포트폴리오 무배당상해 305,260,949 262,023,328 227,008,874 201,180,766 183,212,364 167,344,869 157,237,458 147,449,594 137,565,828 129,396,946 567,539,020 455,968,828 353,994,275 284,073,618 712,733,929 4,291,990,648 무배당질병 184,439,631 170,407,952 157,539,980 145,919,254 136,375,873 127,904,748 121,944,083 115,263,680 108,434,108 104,669,686 465,814,092 363,856,738 283,149,855 185,487,068 806,551,301 3,477,758,050 무배당재물 23,099,102 15,163,331 10,342,771 7,699,713 5,661,604 4,150,910 3,032,323 2,139,825 1,419,002 851,782 1,445,117 41,401 - - - 75,046,879 유배당연금저축 8,421,556 8,256,451 7,809,486 7,498,947 7,373,925 7,202,952 6,937,393 6,612,711 6,291,555 5,978,667 25,348,830 17,575,061 11,418,498 7,020,064 7,224,383 140,970,480 무배당연금저축 4,450,335 3,048,280 1,792,910 876,864 369,502 179,273 94,046 64,971 47,141 34,337 128,623 90,593 67,766 49,921 78,516 11,373,077 합계 560,401,752 485,105,232 423,139,211 375,362,314 341,619,499 314,154,127 296,546,724 278,738,262 260,942,982 248,105,610 1,094,925,071 866,482,888 672,582,456 497,192,588 1,590,188,545 8,305,487,262 () 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구분 () 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 금리고정형포트폴리오 무배당상해 25,147,749 19,756,773 15,511,608 13,662,640 12,921,484 12,401,063 12,183,551 12,049,115 11,919,414 11,860,216 58,034,423 49,074,408 39,369,973 34,300,943 102,380,922 430,574,281 무배당질병 6,311,224 5,966,430 5,973,868 5,945,529 5,889,145 5,732,212 5,401,329 5,201,079 5,133,284 5,089,701 23,413,320 17,747,651 13,362,648 10,113,339 26,299,803 147,580,562 무배당재물 13,556,875 10,089,356 7,005,587 4,014,935 1,069,374 5,849 4,849 4,114 3,497 2,872 7,489 2,258 678 203 87 35,768,021 무배당연금저축 18,128,405 13,038,481 116,660 83,122 23,305 6 - - - - - - - - - 31,389,979 금리연동형포트폴리오 무배당상해 330,187,854 278,470,859 243,229,108 215,705,604 194,063,333 178,329,713 168,008,927 159,599,849 149,321,756 139,817,430 609,586,586 471,461,141 349,498,172 273,057,876 657,915,331 4,418,253,538 무배당질병 206,762,223 186,571,612 173,433,871 163,486,180 153,255,996 144,295,079 137,544,561 131,811,566 124,831,183 118,436,372 529,683,780 402,882,539 309,161,341 205,299,742 805,463,387 3,792,919,431 무배당재물 16,079,795 10,885,447 6,990,028 4,736,770 3,479,355 2,561,908 1,892,950 1,368,242 922,943 504,707 758,508 21,743 206 61 26 50,202,691 유배당연금저축 9,167,830 9,283,564 9,560,427 9,567,554 9,574,891 9,702,007 9,763,648 9,681,442 9,488,852 9,242,246 41,488,768 31,359,858 21,911,993 14,592,555 17,409,700 221,795,336 무배당연금저축 4,724,403 3,483,198 2,390,578 1,425,123 719,711 331,416 168,885 88,942 59,904 41,213 116,839 74,742 55,476 40,940 65,933 13,787,302 합계 630,066,357 537,545,720 464,211,733 418,627,457 380,996,594 353,359,252 334,968,699 319,804,349 301,680,834 284,994,757 1,263,089,714 972,624,340 733,360,487 537,405,658 1,609,535,189 9,142,271,141 () 원수보험 및 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 26. 보험계약 및 재보험계약(1) 보험계약부채 및 재보험계약자산의 변동당기 및 전기 중 현금흐름 및 당기손익과 기타포괄손익으로 인식한 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.1) 장기원수가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 22,079,298,247 1,619,076,694 2,213,355,436 42,229,635 25,953,960,012 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 22,079,298,247 1,619,076,694 2,213,355,436 42,229,635 25,953,960,012 보험수익 (7,481,394,159) - - - (7,481,394,159) 보험서비스비용 897,379,455 (276,719,282) 5,932,955,457 6,878,042 6,560,493,672 실제보험금 및 보험서비스비용 - (224,942,177) 6,067,526,711 66,716,255 5,909,300,789 보험취득현금흐름상각 875,811,972 - - - 875,811,972 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - (134,571,254) (59,838,213) (194,409,467) 손실부담계약집합의 변동 - (51,777,105) - - (51,777,105) 기타 21,567,483 - - - 21,567,483 투자요소 (2,978,721,221) - 2,978,721,221 - - 보험금융손익 3,640,599,570 76,890,989 86,920,322 - 3,804,410,881 현금흐름 9,098,956,470 - (8,774,383,332) - 324,573,138 수취한 보험료 11,037,925,371 - - - 11,037,925,371 보험취득현금흐름 (1,938,544,459) - - - (1,938,544,459) 보험금 및 보험서비스비용 (424,442) - (8,824,588,674) - (8,825,013,116) 기타 - - 50,205,342 - 50,205,342 당기말보험계약순부채 25,256,118,362 1,419,248,401 2,437,569,104 49,107,677 29,162,043,544 당기말보험계약부채 25,256,118,362 1,419,248,401 2,437,569,104 49,107,677 29,162,043,544 당기말보험계약자산 - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 19,832,358,582 1,175,093,231 1,934,249,064 46,069,035 22,987,769,912 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 19,832,358,582 1,175,093,231 1,934,249,064 46,069,035 22,987,769,912 보험수익 (6,925,308,672) - - - (6,925,308,672) 보험서비스비용 762,899,134 377,473,934 5,511,736,180 (3,839,400) 6,648,269,848 실제보험금 및 보험서비스비용 502 (144,898,242) 5,397,997,161 73,569,438 5,326,668,859 보험취득현금흐름상각 741,747,826 - - - 741,747,826 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 113,739,019 (77,408,838) 36,330,181 손실부담계약집합의 변동 - 522,372,176 - - 522,372,176 기타 21,150,806 - - - 21,150,806 투자요소 (3,058,843,371) - 3,058,843,371 - - 보험금융손익 2,751,349,298 66,509,529 63,592,771 - 2,881,451,598 현금흐름 8,716,843,276 - (8,355,065,950) - 361,777,326 수취한 보험료 10,574,096,554 - - - 10,574,096,554 보험취득현금흐름 (1,856,609,258) - - - (1,856,609,258) 보험금 및 보험서비스비용 (644,020) - (8,311,412,170) - (8,312,056,190) 기타 - - (43,653,780) - (43,653,780) 당기말보험계약순부채 22,079,298,247 1,619,076,694 2,213,355,436 42,229,635 25,953,960,012 당기말보험계약부채 22,079,298,247 1,619,076,694 2,213,355,436 42,229,635 25,953,960,012 당기말보험계약자산 - - - - - 2) 자동차원수가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 보험수익 (4,178,678,299) - - - (4,178,678,299) 보험서비스비용 418,019,716 (716,919) 3,720,101,367 5,581,892 4,142,986,056 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 3,558,063,970 59,479,886 3,617,543,856 보험취득현금흐름상각 418,019,716 - - - 418,019,716 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 162,037,397 (53,897,995) 108,139,402 손실부담계약집합의 변동 - (716,919) - - (716,919) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 33,254,051 - 33,254,051 현금흐름 3,638,969,022 - (3,736,640,442) - (97,671,420) 수취한 보험료 4,055,710,961 - - - 4,055,710,961 보험취득현금흐름 (416,741,939) - - - (416,741,939) 보험금 및 보험서비스비용 - - (3,736,640,442) - (3,736,640,442) 당기말보험계약순부채 2,567,141,914 - 831,002,087 27,043,210 3,425,187,211 당기말보험계약부채 2,567,141,914 - 831,002,087 27,043,210 3,425,187,211 당기말보험계약자산 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 2,621,814,263 821,307 838,234,493 25,843,585 3,486,713,648 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 2,621,814,263 821,307 838,234,493 25,843,585 3,486,713,648 보험수익 (4,239,174,196) - - - (4,239,174,196) 보험서비스비용 440,746,355 (104,388) 3,587,866,463 (4,382,267) 4,024,126,163 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 3,529,521,261 51,394,528 3,580,915,789 보험취득현금흐름상각 440,746,355 - - - 440,746,355 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 58,345,202 (55,776,795) 2,568,407 손실부담계약집합의 변동 - (104,388) - - (104,388) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 - - 33,294,770 - 33,294,770 현금흐름 3,865,445,053 - (3,645,108,615) - 220,336,438 수취한 보험료 4,304,501,936 - - - 4,304,501,936 보험취득현금흐름 (439,056,883) - - - (439,056,883) 보험금 및 보험서비스비용 - - (3,645,108,615) - (3,645,108,615) 당기말보험계약순부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 당기말보험계약부채 2,688,831,475 716,919 814,287,111 21,461,318 3,525,296,823 당기말보험계약자산 - - - - - 3) 일반원수 및 수재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 810,952,917 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,047,495,907 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 810,952,917 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,047,495,907 보험수익 (2,054,937,615) - - - (2,054,937,615) 보험서비스비용 189,777,231 (8,981,974) 1,069,965,817 3,665,257 1,254,426,331 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 956,362,811 47,021,818 1,003,384,629 보험취득현금흐름상각 189,777,231 - - - 189,777,231 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 113,603,006 (43,356,561) 70,246,445 손실부담계약집합의 변동 - (8,981,974) - - (8,981,974) 투자요소 - - - - - 보험금융손익 17,805,824 75,034 58,243,145 2,634,096 78,758,099 현금흐름 1,925,794,292 - (1,070,419,259) - 855,375,033 수취한 보험료 2,119,146,758 - - - 2,119,146,758 보험취득현금흐름 (193,352,466) - - - (193,352,466) 보험금 및 보험서비스비용 - - (1,070,419,259) - (1,070,419,259) 기타변동 15,805,642 - 17,787,548 - 33,593,190 해외사업환산차대 15,805,642 - 17,787,548 - 33,593,190 당기말보험계약순부채 905,198,291 17,963,913 1,182,426,982 109,121,759 2,214,710,945 당기말보험계약부채 905,198,291 17,963,913 1,182,426,982 109,121,759 2,214,710,945 당기말보험계약자산 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장부채 발생사고부채 합계 손실요소외 손실요소 최선추정 위험조정 기초보험계약부채 764,422,858 5,354,391 1,238,434,753 130,854,236 2,139,066,238 기초보험계약자산 - - - - - 기초순보험계약부채 764,422,858 5,354,391 1,238,434,753 130,854,236 2,139,066,238 보험수익 (1,961,275,316) - - - (1,961,275,316) 보험서비스비용 174,202,339 21,516,415 1,041,584,544 (28,585,173) 1,208,718,125 실제보험금 및 보험서비스비용 - - 1,029,707,468 53,430,742 1,083,138,210 보험취득현금흐름상각 174,202,339 - - - 174,202,339 발생사고부채 이행현금흐름 변동 - - 11,877,076 (82,015,915) (70,138,839) 손실부담계약집합의 변동 - 21,516,415 - - 21,516,415 투자요소 - - - - - 보험금융손익 (2,569,676) 47 45,959,516 553,343 43,943,230 현금흐름 1,838,855,086 - (1,219,053,075) - 619,802,011 수취한 보험료 2,015,316,800 - - - 2,015,316,800 보험취득현금흐름 (176,461,714) - - - (176,461,714) 보험금 및 보험서비스비용 - - (1,219,053,075) - (1,219,053,075) 기타변동 (2,682,374) - (76,007) - (2,758,381) 해외사업환산차대 (2,682,374) - (76,007) - (2,758,381) 당기말보험계약순부채 810,952,917 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,047,495,907 당기말보험계약부채 810,952,917 26,870,853 1,106,849,731 102,822,406 2,047,495,907 당기말보험계약자산 - - - - - 4) 장기출재 가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 19,086,117 387,498 58,643,354 991,284 79,108,253 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 19,086,117 387,498 58,643,354 991,284 79,108,253 재보험서비스비용 (41,429,071) - - - (41,429,071) 재보험수익 - (99,038) 17,357,388 (99,931) 17,158,419 실제재보험금 및 수입손해조사비 - (221,322) 9,733,213 520,243 10,032,134 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 7,624,175 (620,174) 7,004,001 손실회수요소의 변동 - 122,284 - - 122,284 투자요소 (48,895,478) - 48,895,478 - - 재보험금융손익 1,869,613 1,457 1,046,255 - 2,917,325 불이행위험변동 12,330 - (390,167) - (377,837) 기타 1,857,283 1,457 1,436,422 - 3,295,162 현금흐름 92,423,533 - (75,130,003) - 17,293,530 지급한 재보험료 92,423,533 - - - 92,423,533 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (75,130,003) - (75,130,003) 기말순재보험자산 23,054,714 289,917 50,812,472 891,353 75,048,456 기말재보험자산 23,054,714 289,917 50,812,472 891,353 75,048,456 기말재보험부채 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (114,296,747) 33,138 298,801,210 3,715,426 188,253,027 기초재보험부채 2,759,275 - (1,871,895) (47,770) 839,610 기초순재보험자산 (117,056,022) 33,138 300,673,105 3,763,196 187,413,417 재보험서비스비용 (30,518,360) - - - (30,518,360) 재보험수익 - 347,056 26,757,945 (2,771,912) 24,333,089 실제재보험금 및 수입손해조사비 - (60,262) 4,172,930 711,014 4,823,682 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 - - 22,585,015 (3,482,926) 19,102,089 손실회수요소의 변동 - 407,318 - - 407,318 투자요소 (41,740,802) - 41,740,802 - - 재보험금융손익 2,937,430 7,304 4,621,348 - 7,566,082 불이행위험변동 12,567 - 2,626,555 - 2,639,122 기타 2,924,863 7,304 1,994,793 - 4,926,960 현금흐름 205,463,871 - (315,149,846) - (109,685,975) 지급한 재보험료 205,463,871 - - - 205,463,871 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (315,149,846) - (315,149,846) 기말순재보험자산 19,086,117 387,498 58,643,354 991,284 79,108,253 기말재보험자산 19,086,117 387,498 58,643,354 991,284 79,108,253 기말재보험부채 - - - - - 5) 자동차출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 재보험서비스비용 (7,127,957) - - - (7,127,957) 재보험수익 - - 2,709,464 69,434 2,778,898 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 606,829 34,351 641,180 발생사고재보험자산 변동 - - 2,102,635 35,083 2,137,718 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 - - 61,430 - 61,430 불이행위험변동 - - 57,952 - 57,952 기타 - - 3,478 - 3,478 현금흐름 7,035,794 - (2,359,924) - 4,675,870 지급한 출재보험료 7,035,794 - - - 7,035,794 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (2,359,924) - (2,359,924) 당기말순재보험자산 (1,074,755) - 7,019,533 165,618 6,110,396 당기말재보험자산 (1,074,755) - 7,019,533 165,618 6,110,396 당기말재보험부채 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 (711,191) - 13,948,354 200,358 13,437,521 재보험서비스비용 (5,528,107) - - - (5,528,107) 재보험수익 - - 973,414 (104,174) 869,240 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 189,693 11,950 201,643 발생사고재보험자산 변동 - - 783,721 (116,124) 667,597 손실회수요소의 변동 - - - - - 투자요소 - - - - - 재보험금융손익 - - 117,347 - 117,347 불이행위험변동 - - 112,442 - 112,442 기타 - - 4,905 - 4,905 현금흐름 5,256,706 - (8,430,552) - (3,173,846) 지급한 출재보험료 5,256,706 - - - 5,256,706 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (8,430,552) - (8,430,552) 당기말순재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 당기말재보험자산 (982,592) - 6,608,563 96,184 5,722,155 당기말재보험부채 - - - - - 6) 일반출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 174,544,963 9,472,506 796,287,622 54,957,737 1,035,262,828 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 174,544,963 9,472,506 796,287,622 54,957,737 1,035,262,828 재보험서비스비용 (969,518,950) - - - (969,518,950) 재보험수익 - (5,892,345) 343,779,774 1,009,205 338,896,634 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 345,926,770 24,136,579 370,063,349 발생사고재보험자산 변동 - - (2,146,996) (23,127,374) (25,274,370) 손실회수요소의 변동 - (5,892,345) - - (5,892,345) 투자요소 (20,477,403) - 20,477,403 - - 재보험금융손익 11,861,677 217 22,625,914 1,973,841 36,461,651 불이행위험변동 (1,028,218) - (5,351,596) - (6,379,813) 기타 12,889,895 217 27,977,510 1,973,841 42,841,463 현금흐름 1,049,733,395 - (450,506,432) - 599,226,963 지급한 출재보험료 1,049,733,395 - - - 1,049,733,395 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (450,506,432) - (450,506,432) 기타변동 8,700,644 - 6,977,592 - 15,678,236 해외사업환산차대 8,700,644 - 6,977,592 - 15,678,236 당기말순재보험자산 254,844,326 3,580,378 739,641,873 57,940,783 1,056,007,360 당기말재보험자산 254,844,326 3,580,378 739,641,873 57,940,783 1,056,007,360 당기말재보험부채 - - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 잔여보장자산 발생사고자산 합계 손실회수요소외 손실회수요소 최선추정 위험조정 기초재보험자산 188,316,663 821,409 957,596,856 82,594,024 1,229,328,952 기초재보험부채 - - - - - 기초순재보험자산 188,316,663 821,409 957,596,856 82,594,024 1,229,328,952 재보험서비스비용 (956,054,261) - - - (956,054,261) 재보험수익 - 8,651,071 306,762,778 (28,078,907) 287,334,942 실제재보험금 및 수입손해조사비 - - 397,466,914 23,617,831 421,084,745 발생사고재보험자산 변동 - - (90,704,136) (51,696,738) (142,400,874) 손실회수요소의 변동 - 8,651,071 - - 8,651,071 투자요소 (32,917,523) - 32,917,523 - - 재보험금융손익 153,659 26 25,389,323 442,620 25,985,628 불이행위험변동 1,463,523 - (2,340,653) - (877,130) 기타 (1,309,864) 26 27,729,976 442,620 26,862,758 현금흐름 977,917,003 - (525,684,315) - 452,232,688 지급한 출재보험료 977,917,003 - - - 977,917,003 출재보험금 및 수입손해조사비 - - (525,684,315) - (525,684,315) 기타변동 (2,870,578) - (694,543) - (3,565,121) 해외사업환산차대 (2,870,578) - (694,543) - (3,565,121) 당기말순재보험자산 174,544,963 9,472,506 796,287,622 54,957,737 1,035,262,828 당기말재보험자산 174,544,963 9,472,506 796,287,622 54,957,737 1,035,262,828 당기말재보험부채 - - - - - (2) 최선추정, 위험조정, 보험계약마진 변동에 대한 차이조정1) 장기원수 및 수재가. 당기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 15,183,567,514 1,628,121,357 9,142,271,141 25,953,960,012 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 15,183,567,514 1,628,121,357 9,142,271,141 25,953,960,012 보험손익 (91,471,366) 328,816,597 (1,158,245,718) (920,900,487) 미래서비스와 관련된 변동 (299,484,695) 454,851,548 (207,143,958) (51,777,105) 보험계약마진을 조정하는 변동 1,815,198,482 219,824,829 (2,035,023,311) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 (292,325,672) 14,045,191 - (278,280,481) 신계약효과 (1,822,357,505) 220,981,528 1,827,879,353 226,503,376 손실부담계약을 제외한 계약집합 (2,028,843,029) 200,963,676 1,827,879,353 - 손실부담계약집합 206,485,524 20,017,852 - 226,503,376 당기서비스와 관련된 변동 342,584,583 (66,196,738) (951,101,760) (674,713,915) 보험계약마진상각 - - (951,101,760) (951,101,760) 위험조정변동 - (132,912,992) - (132,912,992) 위험조정변동_실제발생보험금 - 66,716,254 - 66,716,254 경험조정 342,584,583 - - 342,584,583 과거서비스와 관련된 변동 (134,571,254) (59,838,213) - (194,409,467) 발생사고부채 이행현금흐름 변동 (134,571,254) (59,838,213) - (194,409,467) 투자요소 - - - - 보험금융손익 3,482,949,042 - 321,461,838 3,804,410,880 현금흐름 324,573,137 - - 324,573,137 수취한 보험료 11,037,925,371 - - 11,037,925,371 보험취득현금흐름 (1,938,544,459) - - (1,938,544,459) 보험금 및 보험서비스비용 (8,825,013,117) - - (8,825,013,117) 기타 50,205,342 - - 50,205,342 당기말보험계약순부채 18,899,618,327 1,956,937,954 8,305,487,261 29,162,043,542 당기말보험계약부채 18,899,618,327 1,956,937,954 8,305,487,261 29,162,043,542 당기말보험계약자산 - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초보험계약부채 13,105,381,579 1,530,851,071 8,351,537,263 22,987,769,913 기초보험계약자산 - - - - 기초순보험계약부채 13,105,381,579 1,530,851,071 8,351,537,263 22,987,769,913 보험손익 (901,410,699) 97,270,286 527,101,589 (277,038,824) 미래서비스와 관련된 변동 (1,117,012,609) 231,738,354 1,407,646,430 522,372,175 보험계약마진을 조정하는 변동 287,043,207 (15,452,752) (271,590,455) - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 292,005,508 21,705,411 - 313,710,919 신계약효과 (1,696,061,324) 225,485,695 1,679,236,885 208,661,256 손실부담계약을 제외한 계약집합 (1,887,373,890) 208,137,005 1,679,236,885 - 손실부담계약집합 191,312,566 17,348,690 - 208,661,256 당기서비스와 관련된 변동 101,862,891 (57,059,230) (880,544,841) (835,741,180) 보험계약마진상각 - - (880,544,841) (880,544,841) 위험조정변동 - (130,628,668) - (130,628,668) 위험조정변동_실제발생보험금 - 73,569,438 - 73,569,438 경험조정 101,862,891 - - 101,862,891 과거서비스와 관련된 변동 113,739,019 (77,408,838) - 36,330,181 발생사고부채 이행현금흐름 변동 113,739,019 (77,408,838) - 36,330,181 투자요소 - - - - 보험금융손익 2,617,819,308 - 263,632,289 2,881,451,597 현금흐름 361,777,326 - - 361,777,326 수취한 보험료 10,574,096,554 - - 10,574,096,554 보험취득현금흐름 (1,856,609,258) - - (1,856,609,258) 보험금 및 보험서비스비용 (8,312,056,190) - - (8,312,056,190) 기타 (43,653,780) - - (43,653,780) 당기말보험계약순부채 15,183,567,514 1,628,121,357 9,142,271,141 25,953,960,012 당기말보험계약부채 15,183,567,514 1,628,121,357 9,142,271,141 25,953,960,012 당기말보험계약자산 - - - - 2) 장기출재가. 당기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,850 79,108,253 기초재보험부채 - - - - 기초순재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,850 79,108,253 재보험손익 (15,325,901) (795,718) (8,149,035) (24,270,654) 미래서비스와 관련된 변동 (9,759,055) (236,931) 10,118,268 122,282 보험계약마진을 조정하는 변동 (2,669,738) (522,253) 3,191,991 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 166,829 (98,643) - 68,186 신계약효과-재보험계약집합 (7,256,145) 383,965 6,926,277 54,097 당기서비스와 관련된 변동 (13,191,021) 61,387 (18,267,303) (31,396,937) 보험계약마진상각 - - (18,267,303) (18,267,303) 위험조정변동 - (458,856) - (458,856) 위험조정변동_실제발생보험금 - 520,243 - 520,243 경험조정 (13,191,021) - - (13,191,021) 과거서비스와 관련된 변동 7,624,175 (620,174) - 7,004,001 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 7,624,175 (620,174) - 7,004,001 투자요소 - - - - 재보험금융손익 671,586 - 2,245,739 2,917,325 불이행위험변동 (377,837) - - (377,837) 기타 1,049,423 - 2,245,739 3,295,162 현금흐름 17,293,530 - - 17,293,530 지급한 재보험료 92,423,533 - - 92,423,533 출재보험금 및 수입손해조사비 (75,130,003) - - (75,130,003) 당기말순재보험자산 14,560,728 2,673,172 57,814,554 75,048,454 당기말재보험자산 14,560,728 2,673,172 57,814,554 75,048,454 당기말재보험부채 - - - - 나. 전기 (단위: 천원) 구분 미래현금흐름 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초재보험자산 150,608,656 6,311,050 31,333,320 188,253,026 기초재보험부채 2,085,290 (481,592) (764,089) 839,609 기초순재보험자산 148,523,366 6,792,642 32,097,409 187,413,417 재보험손익 (33,310,797) (3,323,752) 30,449,278 (6,185,271) 미래서비스와 관련된 변동 (37,762,908) 31,787 38,138,439 407,318 보험계약마진을 조정하는 변동 (38,129,078) (195,971) 38,325,049 - 보험계약마진을 조정하지 않는 변동 389,239 (9,973) - 379,266 신계약효과-재보험계약집합 (23,069) 237,731 (186,610) 28,052 당기서비스와 관련된 변동 (18,132,904) 127,387 (7,689,161) (25,694,678) 보험계약마진상각 - - (7,689,161) (7,689,161) 위험조정변동 - (583,627) - (583,627) 위험조정변동_실제발생보험금 - 711,014 - 711,014 경험조정 (18,132,904) - - (18,132,904) 과거서비스와 관련된 변동 22,585,015 (3,482,926) - 19,102,089 발생사고재보험자산 이행현금흐름 변동 22,585,015 (3,482,926) - 19,102,089 투자요소 - - - - 재보험금융손익 6,394,919 - 1,171,163 7,566,082 불이행위험변동 2,639,122 - - 2,639,122 기타 3,755,797 - 1,171,163 4,926,960 현금흐름 (109,685,975) - - (109,685,975) 지급한 재보험료 205,463,871 - - 205,463,871 출재보험금 및 수입손해조사비 (315,149,846) - - (315,149,846) 당기말순재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,850 79,108,253 당기말재보험자산 11,921,513 3,468,890 63,717,850 79,108,253 당기말재보험부채 - - - - (3) 계리적 가정에 따른 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 구분() 장기원수잔여보장부채 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (299,484,694) 454,851,547 (207,143,958) 신계약 (1,822,357,505) 220,981,528 1,827,879,353 신계약外 변동 1,522,872,810 233,870,019 (2,035,023,311) 가정변경효과 1,444,402,348 - (1,444,402,348) 해지율 가정 변경 1,145,904,135 - (1,145,904,135) 위험률 가정 변경 (35,254,668) - 35,254,668 사업비율 가정 변경 280,333,802 - (280,333,802) 기타가정 변경 53,419,079 - (53,419,079) 물량차이 및 투자요소예실차 등 78,470,462 233,870,019 (312,340,481) 손실요소 - - (278,280,482) () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구분() 장기원수잔여보장부채 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 미래서비스의 변동 (1,117,012,609) 231,738,354 1,407,646,430 신계약 (1,696,061,324) 225,485,695 1,679,236,885 신계약外 변동 579,048,715 6,252,659 (271,590,455) 가정변경효과 284,196,739 - (284,196,739) 해지율 가정 변경 325,789,192 - (325,789,192) 위험률 가정 변경 693,924,084 - (693,924,084) 사업비율 가정 변경 (759,045,444) - 759,045,444 기타가정 변경 23,528,907 - (23,528,907) 물량차이 및 투자요소예실차 등 294,851,976 6,252,659 (301,104,635) 손실요소 - - 313,710,919 () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 27. 전환방법에 따른 보험계약마진, 보험수익 및 재보험서비스비용 당기와 전기 중 전환시점 적용 보험계약마진의 변동내역, 보험수익 및 재보험서비스비용은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 4,042,062,762 2,076,570,743 3,023,637,636 9,142,271,141 미래서비스와 관련된 변동 (1,247,735,021) 231,489,543 809,101,521 (207,143,957) - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (1,247,735,021) 231,489,543 (1,018,777,832) (2,035,023,310) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 1,827,879,353 1,827,879,353 당기서비스와 관련된 변동 (333,525,682) (171,269,650) (446,306,428) (951,101,760) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (333,525,682) (171,269,650) (446,306,428) (951,101,760) 보험금융손익 101,719,750 46,962,204 172,779,885 321,461,839 당기말 보험계약마진 2,562,521,809 2,183,752,840 3,559,212,614 8,305,487,263 당기 보험수익 2,444,403,901 2,890,876,548 8,379,729,625 13,715,010,074 장기 2,344,840,554 2,890,876,548 2,245,677,057 7,481,394,159 자동차 12,517,690 - 4,166,160,610 4,178,678,300 일반 87,045,657 - 1,967,891,958 2,054,937,615 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 30,824,158 13,493,019 19,400,672 63,717,849 미래서비스와 관련된 변동 2,939,785 (2,141,157) 9,319,641 10,118,269 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 2,939,785 (2,141,157) 2,393,363 3,191,991 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 6,926,278 6,926,278 당기서비스와 관련된 변동 (3,661,011) (5,862,277) (8,744,016) (18,267,304) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (3,661,011) (5,862,277) (8,744,016) (18,267,304) 보험금융손익 905,296 316,312 1,024,131 2,245,739 당기말 보험계약마진 31,008,228 5,805,897 21,000,428 57,814,553 당기 재보험서비스비용 39,393,294 18,059,867 960,622,818 1,018,075,979 장기 3,789,203 18,059,867 19,580,001 41,429,071 자동차 - - 7,127,957 7,127,957 일반 35,604,091 - 933,914,860 969,518,951 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 수정소급법 적용 계약집합 공정가치법 적용 계약집합 그 외 계약집합 합계 보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 4,773,487,276 1,843,262,769 1,734,787,218 8,351,537,263 미래서비스와 관련된 변동 (434,047,147) 347,884,080 1,493,809,496 1,407,646,429 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 (434,047,147) 347,884,080 (185,427,389) (271,590,456) - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - 1,679,236,885 1,679,236,885 당기서비스와 관련된 변동 (406,585,044) (160,766,964) (313,192,835) (880,544,843) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (406,585,044) (160,766,964) (313,192,835) (880,544,843) 보험금융손익 109,207,676 46,190,858 108,233,756 263,632,290 당기말 보험계약마진 4,042,062,761 2,076,570,743 3,023,637,635 9,142,271,139 당기 보험수익 2,733,993,435 3,033,893,242 7,357,871,508 13,125,758,185 장기 2,521,873,317 3,033,893,242 1,369,542,114 6,925,308,673 자동차 22,542,237 - 4,216,631,959 4,239,174,196 일반 189,577,881 - 1,771,697,435 1,961,275,316 출재보험계약 보험계약마진 전기말 보험계약마진 28,637,189 3,071,373 388,847 32,097,409 미래서비스와 관련된 변동 4,647,992 11,144,152 22,346,294 38,138,438 - 보험계약마진을 조정하는 추정치의 변동분 4,647,992 11,144,152 22,532,905 38,325,049 - 해당 기간에 처음 인식한 계약의 효과 - - (186,611) (186,611) 당기서비스와 관련된 변동 (3,368,533) (805,034) (3,515,595) (7,689,162) - 서비스의 이전을 반영하기 위해 당기손익으로 인식한 보험계약마진 금액 (3,368,533) (805,034) (3,515,595) (7,689,162) 보험금융손익 907,510 82,528 181,126 1,171,164 당기말 보험계약마진 30,824,158 13,493,019 19,400,672 63,717,849 당기 재보험서비스비용 93,071,169 22,320,521 876,709,038 992,100,728 장기 4,024,688 22,320,521 4,173,151 30,518,360 자동차 - - 5,528,107 5,528,107 일반 89,046,481 - 867,007,780 956,054,261 28. 금융상품관련 손익 당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 배당금수익 분배금수익 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용 합 계 금융자산 현금및현금성자산 27,108,187 - - - - - - 3,525,833 - - 30,634,020 당기손익-공정가치측정금융자산 17,905,883 1,157,455 613,082,624 (128,831,026) (48,121,977) - 194,662,532 - - 649,855,491 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 617,662,829 - 540,819 - - (18,135,496) (398,561) 747,845,504 - - 1,347,515,095 상각후원가측정대출채권 455,359,946 - - - - 1,114,528 1,102,401 - 5,111,237 - 462,688,112 상각후원가측정기타수취채권 4,427,151 - - - - - 143,789 27,638,707 2,870,437 - 35,080,084 관계종속기업투자주식 - - - - - - - - - - - 소 계 1,104,558,113 17,905,883 1,698,274 613,082,624 (128,831,026) (65,142,945) 847,629 973,672,576 7,981,674 - 2,525,772,802 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (45,912,412) (45,912,412) 기타금융부채 - - - - - - - - (7,084,189) (144,963,466) (152,047,655) 소 계 - - - - - - - - (7,084,189) (190,875,878) (197,960,067) 파생상품() - - - - (799,654,354) (273,355,215) - - - - (1,073,009,569) 합 계 1,104,558,113 17,905,883 1,698,274 613,082,624 (928,485,380) (338,498,160) 847,629 973,672,576 897,485 (190,875,878) 1,254,803,166 () 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 유효이자율법적용이자수익 당기손익-공정가치측정금융자산이자수익 배당금수익 분배금수익 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환거래손익 기타투자손익 이자비용 합 계 금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 26,936,389 - - - - - - (238,686) - - 26,697,703 당기손익-공정가치측정금융자산 - 18,130,330 1,702,069 384,176,056 116,896,386 13,485,658 - 34,079,668 - - 568,470,167 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 560,562,279 - 614,901 - - (16,658,132) 389,051 181,099,865 - - 726,007,964 상각후원가측정대출채권 413,510,207 - - - - 1,265,359 (1,600,089) - 1,827,549 - 415,003,026 상각후원가측정기타수취채권 4,138,186 - - - - - (155,480) 1,359,149 552,588 - 5,894,443 관계종속기업투자주식 - - 54,000,000 - - - - - - - 54,000,000 소 계 1,005,147,061 18,130,330 56,316,970 384,176,056 116,896,386 (1,907,115) (1,366,518) 216,299,996 2,380,137 - 1,796,073,303 금융부채 　 　 　 　 　 　 　 차입부채 - - - - - - - - - (34,129,948) (34,129,948) 기타금융부채 - - - - - - - - (6,614,281) (155,845,092) (162,459,373) 소 계 - - - - - - - - (6,614,281) (189,975,040) (196,589,321) 파생상품() - - - - (50,565,445) (223,597,007) - - - - (274,162,452) 합 계 1,005,147,061 18,130,330 56,316,970 384,176,056 66,330,941 (225,504,122) (1,366,518) 216,299,996 (4,234,144) (189,975,040) 1,325,321,530 () 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. 29. 재산관리비 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,608,659 3,622,249 퇴직급여 247,168 228,725 복리후생비 586,546 652,098 세금과공과 324,224 421,659 일반관리비 및 기타 3,620,652 3,721,046 합 계 8,387,249 8,645,777 30. 외화환산 (1) 당기 및 전기의 외환환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 504,325 - 4,762,592 1,741,084 당기손익-공정가치측정금융자산 184,483,186 487 10,237,939 58,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 742,262,338 - 6,197,849 614,684 상각후원가측정기타금융자산 27,640,392 1,685 - - 합 계 954,890,241 2,172 21,198,381 2,413,874 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 현금및현금성자산 137,728 132,837 3,606,356 3,849,933 당기손익-공정가치측정금융자산 34,143,592 1,157,741 1,177,947 84,130 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 175,891,324 3,593,218 10,271,011 1,469,253 상각후원가측정기타금융자산 2,347,024 987,874 - - 합 계 212,519,668 5,871,670 15,055,314 5,403,316 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,040,322 3,160,399 증감 13,159,865 (120,077) 기말금액 16,200,187 3,040,322 31. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 366일 32,720,400,000주 89,400,000주 자기주식 10,985,500주 366일 4,020,693,000주 10,985,500주 당기말 보통주식 78,414,500주 　 　 78,414,500주 2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 10,985,500주 365일 4,009,707,500주 10,985,500주 전기말 보통주식 78,414,500주 　 　 78,414,500주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,030,684,310,373 772,338,016,470 신종자본증권배당금 - (11,070,789,333) 보통주순이익 1,030,684,310,373 761,267,227,137 가중평균유통보통주식수 78,414,500주 78,414,500주 기본주당순이익 13,144 9,708 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,030,684,310 772,338,016 조정: 보험서비스비용 905,409,410 1,444,176,490 재보험서비스비용 1,018,075,978 992,100,728 보험금융비용 919,985,395 909,087,424 재보험금융비용 41,755,574 68,709,042 법인세비용 335,751,304 180,599,569 감가상각비 71,324,794 71,599,795 신용손실충당금전입액 - 1,822,461 무형자산상각비 35,853,564 36,934,662 무형자산처분손실 80,000 - 퇴직급여 26,076,101 25,460,485 이자비용 190,875,878 189,975,040 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 339,370,853 307,720,267 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 65,537,954 26,527,229 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 18,600,633 16,667,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 398,561 - 관계종속기업투자주식손상차손 6,364,962 4,256,445 파생상품평가손실 802,079,052 130,362,557 파생상품거래손실 297,455,927 266,827,148 외화환산손실 2,172 5,871,671 유형자산재평가손실 465,206 1,592 유형자산처분손실 24,871 23,110 무형자산손상차손 1,000 8,710 보험수익 (13,715,010,074) (13,125,758,184) 재보험수익 (2,567,138) 89,292,267 보험금융수익 (27,839,125) (53,684,500) 재보험금융수익 (81,369,779) (98,243,189) 손실충당금 환입 (1,110,359) - 이자수익 (1,122,463,995) (1,023,277,390) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (210,539,827) (424,616,653) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (21,164,740) (28,558,539) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 (465,137) (9,167) 기타포괄-공정가치금융자산 손상차손환입 - (389,051) 파생상품평가이익 (2,424,698) (79,797,112) 파생상품거래이익 (24,043,732) (43,397,236) 배당금수익 (1,698,274) (56,316,970) 유형자산재평가손실환입 (116,531) - 외화환산이익 (954,890,241) (212,519,668) 유형자산처분이익 (1,180,428) (273,714) 무형자산처분이익 (1,501,620) - 기타 10,406,069 1,500,528 운전자본의 변동: 재보험계약자산의 증가 (979,807,696) (740,556,960) 보험계약부채의 증가 12,131,429,493 11,641,469,072 재보험계약부채의 감소 - (839,609) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (251,723,547) 254,466,228 상각후원가측정대출채권의 감소 146,648,822 40,870,418 상각후원가측정기타수취채권의 증가 (483,581,711) (26,263,112) 기타자산의 감소(증가) (312,476) 1,925,079 상각후원가측정금융부채의 증가(감소) 3,448,147 (11,870,588) 순확정급여자산의 증가 (118,962,756) (40,468,250) 기타부채의 증가(감소) 120,444,736 (14,060,641) 투자계약부채의 증가(감소) 78,022,957 (502,615,620) 영업으로부터 창출된 현금 593,799,839 997,077,179 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 처분 관련 미수금의 증가 1,778,993 18,265,140 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 취득 관련 미지급금의 증가 3,509,455 1,557,400 유형자산의 투자부동산 대체 45,328,121 862,128 유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 77,059 1,560,554 무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 1,903,191 1,303,576 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 (2,421,346) (3,602,991) 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 (12,904,997) (35,968,004) 보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 (3,022,554,885) (2,100,671,023) 재보험계약자산(부채) 순금융손익의 변동 1,947,573 3,940,746 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 평가손익 134,111,802 1,443,165,654 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 62,637,617 (2,230,074) 2,016,679 (2,045,619) 60,378,603 사채 944,857,879 1,601,562,140 333,459 - 2,546,753,478 리스부채 58,529,486 (38,040,790) 2,802,449 32,311,475 55,602,620 합 계 1,066,024,982 1,561,291,276 5,152,587 30,265,856 2,662,734,701 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 64,104,433 (1,239,673) 1,941,043 (2,168,186) 62,637,617 사채 944,567,232 - 290,647 - 944,857,879 리스부채 49,506,182 (38,540,376) 2,625,883 44,937,797 58,529,486 합 계 1,058,177,847 (39,780,049) 4,857,573 42,769,611 1,066,024,982 33. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2024년 12월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 143,676,741 손해배상 등 일반보험 등 247,258,137 합 계 390,934,878 제소 자동차보험 52,536,123 구상금청구 등 일반보험 등 148,600,336 합 계 201,136,459 회사는 2024년 12월 31일 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 2024년 12월 31일 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 (단위: 천원) 　구 분 2024년 12월 31일 상각후원가측정기타금융자산 4,125,390 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 753,013,209 합 계 757,138,599 나. 2023년 12월 31일 (단위: 천원) 　구 분 2023년 12월 31일 상각후원가측정기타금융자산 1,018,247 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 570,055,995 합 계 571,074,242 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2024년 12월 31일 2023년 12월 31일 전세권 ㈜에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 5,670,554 7,383,591 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 32,574,853 33,017,180 합 계 38,245,407 40,400,771 (3) 2024년 12월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 29,634백만원(전기말: 28,364백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2024년 12월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와Sompo International로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 2,675,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2024.12.31~2025.12.31 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Sompo International 2024.12.31~2025.12.31 2,000,000 수재보험 관련 L/C Citi Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 2,675,346을 담보로 제공하였습니다. (5) 금융기관 약정 2024년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - KB국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - (6) 회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 6,762,832,900 528,156,125 출자약정 12,228,838,860 2,044,615,191 합 계 18,991,671,760 2,572,771,316 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 대출약정 6,779,091,900 340,203,284 출자약정 10,617,869,532 1,951,327,542 합 계 17,396,961,432 2,291,530,826 34. 특수관계자거래 (1) 2024년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜,현대에이치디에스㈜(1), 마이금융파트너㈜애드커넥스㈜(2)(주)에이치지이니셔티브(3)현대하임자산운용㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(4)현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호521 Bergen REIT LLC(5)521 Bergen Properties LLC(6)이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호현대인베선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호(7)파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호HILF Euro Office JV SARL(8), HILF Essen PropCo(9), HILF Essen Holdco(10), City Garden Brussel(10)타이거대체일반사모부동산투자신탁73호현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호MCF Hyundai Fund LLC(11)Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC(12)IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호Adams Street IMM Venture Fund LP(13)Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP(14)현대인베스트먼트중장기증권투자신탁1호(채권)(15)현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호현대인베스트SREP일반사모부통산투자신탁1호다올Azalea Altrium Growth일반사모투자신탁제1호현대인베스트먼트액티브그로쓰증권펀드1호(주식)(16)현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호(17)현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권모(18) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation현대재산보험(중국)유한공사에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 기타특수관계자(19) ㈜앨커미스트, ㈜헤렌코퍼레이션현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자합자회사에이치지이니셔티브 글로벌 헬스케어 펀드 1호케이디비 대성-HGI 그린 임팩트 투자조합메가-HGI 더블임팩트 투자조합신한-HGI 사회적기업 투자조합허니팟 HGI 뉴 투자조합㈜엠브이유 (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜, 현대하이라이프손해사정(주) 를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) 종속기업 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(6) 종속기업 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 100%를 보유하고 있습니다.(7) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 89.42%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 종속기업 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해 82.14%의 지분을 보유하고 있습니다.(9) 종속기업 수익증권인 HILF Essen Holdco을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(10) 종속기업 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(11) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(12) 종속기업 수익증권인 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(13) 종속기업 수익증권인 IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호를 통해 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(14) 종속기업 수익증권인 Adams Street IMM Venture Fund LP를 통해 99.9%의 지분을 보유하고 있습니다.(15) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 58.56%의 지분을 보유하고 있습니다.(16) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 86.27%의 지분을 보유하고 있습니다.(17) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 89.39%의 지분을 보유하고 있습니다.(18) 종속기업인 현대인베스트먼트글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호, 현대인베스트먼트디딤글로벌멀티에셋스마트EMP증권자1호를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(19) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익 임대료수익 이자수익 분배금수익 영업외잡이익 종속기업 현대씨앤알㈜ 926,888 8,153,333 - - 1,650 현대하이카손해사정㈜ 272,827 2,829,223 - - 3,570 현대하이라이프손해사정㈜ 29,640 1,029,612 - - 2,475 현대사모부동산투자신탁15호 - - 9,482,090 161,950,000 - 기타의 종속기업 205,114 76,792 - 21,500,656 6,278 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 4,368,731 - - - - 합 계 5,803,200 12,088,960 9,482,090 183,450,656 13,973 보험수익은 원수보험료 기준으로 작성되었습니다. 한편, 당기와 전기 중 ㈜앨커미스트로부터 각각 10 백만원 및 60백만원의 배당금을 수령하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험수익 임대료수익 이자수익 분배금수익 배당수익 영업외잡이익 종속기업 현대씨앤알㈜ 791,627 7,829,301 - - 31,000,000 1,650 현대하이카손해사정㈜ 222,009 2,785,540 - - 10,000,000 2,550 현대하이라이프손해사정㈜ 26,431 1,004,898 - - 4,000,000 2,475 현대사모부동산투자신탁15호 - - 5,840,548 20,925,125 - - 기타의 종속기업 84,060 90,250 - 18,327,918 9,000,000 5,503 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 2,707,799 - - - - - 합 계 3,831,926 11,709,989 5,840,548 39,253,043 54,000,000 12,178 (3) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 종속기업 현대씨앤알㈜ 5,917,090 69,697,173 21,500,740 9,232,965 현대하이카손해사정㈜ 141,946,069 - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 69,547,733 5,568,754 - - 현대에이치디에스㈜ 6,906,286 73,840,674 3,738,808 - 기타의 종속기업 - 12,130,558 1,626,371 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,916,366 - - 합 계 224,317,178 163,153,525 26,865,919 9,232,965 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 종속기업 현대씨앤알㈜ 6,213,967 70,683,612 21,429,475 9,068,184 현대하이카손해사정㈜ 138,765,342 - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 67,636,692 5,467,878 - - 현대에이치디에스㈜ 7,293,944 74,642,651 3,896,861 - 기타의 종속기업 - 8,057,577 1,501,057 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,747,831 - - 합 계 219,909,945 160,599,549 26,827,393 9,068,184 (4) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 상각후원가측정대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - 182,610 - - 17,176,306 9,733,589 - 20,384,257 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 84,117,963 7,800,032 - 3,551,354 - 현대사모부동산투자신탁15호 190,000,000 - 104,863 1,834,565 - - - - 4,582,431 기타의 종속기업 - 1,282,075 - - 72,016,152 13,733,711 4,186,532 2,684,873 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,432,856 - - - - - - - 주요 경영진 903,889 - - - - - - - - 합 계 190,903,889 2,897,541 104,863 1,834,565 173,310,421 31,267,331 4,186,532 26,620,485 4,582,431 2) 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - 102,870 - - 14,431,846 9,718,421 - 20,382,026 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 72,346,250 7,232,434 - 3,443,530 - 현대사모부동산투자신탁15호 190,000,000 - 2,323,726 1,834,565 - - - - 6,669,870 기타의 종속기업 - 3,258,904 - - 57,325,112 12,591,369 3,133,285 2,652,342 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,623,869 - - - - 359,455 - - 주요 경영진 941,711 - - - - - - - - 합 계 190,941,711 4,985,643 2,323,726 1,834,565 144,103,208 29,542,224 3,492,740 26,477,898 6,669,870 (5) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래(1) 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베선순위대출일반사모특별자산투자신탁제1호 - - - 21,239,574 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산19호 - - - 21,412,479 현대사모부동산투자신탁15호 - - - 23,546,130 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 - - 1,803,901 - 현대인베스트 북미대출채권 일반 사모특별자산투자신탁31호 - - 35,465,800 - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 - - 3,527,271 - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 - - 3,527,271 - IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호 - - 14,340,594 - 현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호 - - 17,598,651 - 현대인베스트SREP일반사모부통산투자신탁1호 - - 10,056,767 - 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 - - 3,179,754 - 다올 AZALEA ALTRIUM GROWTH 일반사모1호 - - 7,229,518 - 마이금융파트너㈜ - - 30,000,000 - 현대하임자산운용㈜ - - 20,000,000 - 관계기업 에이치지이니셔티브 포용적기술 투자조합 - - 270,000 - 합 계 - - 146,999,528 66,198,182 (1) 당기말 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 상각후원가측정대출채권 잔액은 904백만원(전기말 대출채권: 942백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 38백만원(전기: 154백만원)입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대사모부동산투자신탁15호 125,000,000 30,000,000 - - 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - - 21,021,499 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 - - 1,556,806 - 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 - - 1,556,806 - 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 - - - 24,577,551 타이거대체일반사모부동산투자신탁73호 - - 8,000,000 - 현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호 - - 30,886,150 - 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 - - - 1,384,228 현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호 - - 29,496,000 - 합 계 125,000,000 30,000,000 71,495,762 46,983,278 (6) 2024년 12월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한상각후원가측정대출채권 190,000백만원(전기말 대출채권: 190,000백만원)과 관련하여 228,000백만원(전기말: 228,000백만원)의 근저당권을 설정하고 있으며, 동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 2,201백만원(전기말: 2,201백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다. (7) 2024년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 10,020백만원(전기말: 10,020백만원)이며, 당기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 이자비용은 226백만원(전기: 286백만원)입니다.(8) 2024년 12월 31일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 876,607백만원(전기말: 624,916백만원), 미사용한도금액은 200,424백만원(전기말: 47,683백만원)입니다. (9) 주요 경영진 보상내역회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 25,437,987 23,316,650 퇴직급여 2,584,084 3,825,988 합 계 28,022,071 27,142,638 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 40,677백만원 및38,783백만원입니다. 35. 재무위험 (1) 위험관리 1) 위험관리 정책 및 절차 회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산 및 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본 대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하며, 보험, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원의 K-ICS(Korea-Insurance Capital Standard)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액) 방식 등으로 계량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다. 회사의 리스크를 회피, 수용, 전가 또는 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 회사의 중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차 위험기준 자기자본 제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다. 요구자본은 장기손해보험, 일반손해보험, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 건전성감독기준 재무상태표의 순자산에 일부 항목을 가감하여 산출합니다. 감독당국에서는 건전성감독기준 재무상태표기준에 의한 지급여력비율 100% 이상 유지를 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 경영개선권고 (100% ~ 50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구 (50% ~ 0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령 (0% 미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk & Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직 가. 위험관리위원회 회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다. - 구성: 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. - 활동내역: 전기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 11건, 보고사항 15건, 총 26건을처리하였고, 당기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 12건, 보고사항 21건, 총 33건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정 - 리스크관리계획 수립 - 파생금융거래전략의 수립 - 재보험위험관리전략의 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황 - 리스크관리계획 추진 현황 - 해외지사(지점) 투자활동 현황 - 재보험 특약 체결 현황 - 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회 위험관리운영위원회는 위험관리위원회 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다. - 구성: 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다. - 활동내역: 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 14건, 총 27건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 14건, 보고사항 20건, 총 34건을 처리하였습니다. 다. 실무 조직 위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무 조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고 있습니다. - 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항 - 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리 - 위험관리규정 및 지침의 관리 - 리스크측정시스템의 개발 및 운영 - 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동 가. 규정체제 회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리 전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리 회사 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정 시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석ㆍ보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템 회사는 보험, 금리, 시장, 신용 등 개별 리스크별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 인수한 보험계약의 유형에 따라 장기손해보험과 일반손해보험으로 구분합니다. - 장기 - 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 회사는 보험리스크 측정을 위하여 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 신지급여력제도(K-ICS기준)에 따라 보험리스크를 장기손해보험리스크, 일반손해보험리스크로 구분하여 측정합니다. 장기손해보험리스크는 여러 리스크 요인에 의해 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 말하며, 사망위험, 장수위험, 장해ㆍ질병위험, 장기재물ㆍ기타위험, 해지위험, 사업비위험, 대재해위험 등 7개의 하위위험으로 구분하고 분산효과를 감안하여 측정합니다. - 사망위험은 피보험자의 사망률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장수위험은 피보험자의 사망률 감소로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장해ㆍ질병위험은 피보험자의 장해 및 질병 담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 장기재물ㆍ기타위험은 장기손해보험 중 재물, 비용, 배상. 기타담보의 위험률 증가로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 해지위험은 계약상의 옵션행사율 변화 또는 보험계약자의 법적권리 행사로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 사업비위험은 보험계약의 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 대재해위험은 사망위험 등에서 고려하지 못한 극단적, 보험계약의 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격위험, 준비금위험, 대재해위험 등 3개의 하위위험으로 구분하고, 분산효과를 적용하여 측정합니다. - 보험가격위험은 미래 보험사고 발생의 시기, 빈도, 심도와 관련한 불확실성으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 준비금위험은 기발생 보험사고에 대하여 보험금 지급을 위한 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못하여 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. - 대재재위험은 보험가격위험 및 준비금위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험으로 인해 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 의미합니다. 내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가 등에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 사망리스크, 장해ㆍ질병리스크, 장기재물리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법 회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다. 2) 보험상품리스크관리 회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험 가. 관리방법 회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험위험관리전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 점검 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 4) 사고연도별 보험금 진전추이 현황2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. ① 일반보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 192,462,496 322,956,372 348,299,752 360,692,226 368,164,644 n-3 년 181,292,583 290,143,143 314,787,054 326,827,953 n-2 년 236,082,990 416,642,209 458,092,190 n-1 년 287,171,621 450,329,075 n 년 230,974,596 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 4,322,074,886 누적지급보험금(B) 3,526,411,427 미지급보험금(C=A-B) 795,663,459 보고기간 이전 미지급보험금(D) 29,079,085 할인효과(E) 13,093,777 기타(F) 370,778,215 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 1,182,426,982 ② 자동차보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 2,190,461,016 2,522,147,075 2,575,805,212 2,599,517,934 2,613,353,815 n-3 년 2,306,055,675 2,663,600,986 2,718,212,357 2,746,662,590 n-2 년 2,448,862,562 2,840,471,073 2,890,715,218 n-1 년 2,516,340,350 2,935,022,800 n 년 2,584,058,557 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 25,844,359,198 누적지급보험금(B) 25,073,104,386 미지급보험금(C=A-B) 771,254,813 보고기간 이전 미지급보험금(D) 12,872,283 할인효과(E) 31,241,167 기타(F) 78,116,158 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 831,002,087 ③ 장기손해보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 n-4 년 2,217,304,632 2,988,613,343 3,150,129,832 3,236,420,485 3,271,420,996 n-3 년 2,617,327,088 3,487,437,296 3,697,926,433 3,795,713,485 n-2 년 2,765,990,745 3,722,769,512 3,936,124,721 n-1 년 3,128,131,454 4,181,148,419 n 년 3,450,188,656 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 32,585,094,724 누적지급보험금(B) 30,372,597,414 미지급보험금(C=A-B) 2,212,497,310 보고기간 이전 미지급보험금(D) 910,733 할인효과(E) 62,153,158 기타(F) 286,314,220 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 2,437,569,105 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. ① 일반보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4 년 160,103,983 271,184,112 293,544,703 305,946,656 310,244,900 n-3 년 191,661,058 321,066,523 346,630,053 359,055,708 n-2 년 180,780,883 289,004,337 313,796,292 n-1 년 236,082,990 419,105,601 n 년 287,305,553 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 4,179,659,976 누적지급보험금(B) 3,404,728,763 미지급보험금(C=A-B) 774,931,213 보고기간 이전 미지급보험금(D) 18,698,661 할인효과(E) 17,487,041 기타(F) 330,706,899 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 1,106,849,732 ② 자동차 보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4 년 2,152,844,085 2,509,493,743 2,570,531,173 2,602,728,008 2,621,698,290 n-3 년 2,190,461,016 2,522,147,075 2,575,805,212 2,599,517,934 n-2 년 2,306,055,675 2,663,600,986 2,718,212,357 n-1 년 2,448,862,562 2,840,471,073 n 년 2,516,340,350 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 24,637,889,436 누적지급보험금(B) 23,884,607,313 미지급보험금(C=A-B) 753,282,123 보고기간 이전 미지급보험금(D) 12,329,483 할인효과(E) 34,581,322 기타(F) 83,256,827 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 814,287,111 ③ 장기손해보험 (단위: 천원) 구분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4 년 2,051,285,545 2,815,725,876 2,972,746,838 3,040,887,299 3,073,700,697 n-3 년 2,159,643,823 2,968,801,574 3,146,337,122 3,243,703,669 n-2 년 2,552,721,575 3,454,045,347 3,678,353,102 n-1 년 2,705,723,122 3,707,046,129 n 년 3,050,423,399 (단위: 천원) 구분 금 액 누적추정보험금(A) 29,064,688,146 누적지급보험금(B) 27,059,180,126 미지급보험금(C=A-B) 2,005,508,020 보고기간 이전 미지급보험금(D) 990,156 할인효과(E) 73,100,927 기타(F) 279,958,188 발생사고부채(최선추정부채)(=C+D-E+F) 2,213,355,437 5) 위험노출 현황 ① 장기손해보험 장기손해보험위험은 잔여보장부채 및 발생사고부채에 노출되어 있으며 보험계약 및 재보험계약을 대상으로 합니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채() 18,369,879,498 - (34,469,923) 18,404,349,421 상해(무배당) 7,784,907,478 - (1,064,291) 7,785,971,769 상해(유배당) - - - - 질병(무배당) 2,750,720,986 - (6,361,241) 2,757,082,227 질병(유배당) - - - - 재물(무배당) 523,577,285 - (4,234,454) 527,811,739 재물(유배당) - - - - 연금ㆍ저축(무배당) 1,668,990,308 - - 1,668,990,308 연금ㆍ저축(유배당) 5,636,631,964 - - 5,636,631,964 기타(무배당) - - - - 기타(유배당) 5,051,477 - - 5,051,477 자산연계(무배당) - - - - 자산연계(유배당) - - - - 복합 - - (22,809,937) 22,809,937 발생사고부채 2,486,676,782 - 51,703,823 2,434,972,959 상해(무배당) 1,733,290,984 - 312,539 1,732,978,445 상해(유배당) - - - - 질병(무배당) 512,137,111 - 3,274,344 508,862,767 질병(유배당) - - - - 재물(무배당) 40,779,677 - 17,403,612 23,376,065 재물(유배당) - - - - 연금ㆍ저축(무배당) 10,580,937 - - 10,580,937 연금ㆍ저축(유배당) 189,834,794 - - 189,834,794 기타(무배당) - - 773,388 (773,388) 기타(유배당) 53,279 - - 53,279 자산연계(무배당) - - - - 자산연계(유배당) - - - - 복합 - - 29,939,940 (29,939,940) 합계 20,856,556,280 - 17,233,900 20,839,322,380 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채() 14,556,103,800 - (44,244,235) 14,600,348,035 상해(무배당) 5,675,691,738 - 75,210 5,675,616,528 상해(유배당) - - - - 질병(무배당) 613,809,438 - (1,119,959) 614,929,397 질병(유배당) - - - - 재물(무배당) 599,464,609 - (5,284,789) 604,749,398 재물(유배당) - - - - 연금ㆍ저축(무배당) 2,129,156,213 - - 2,129,156,213 연금ㆍ저축(유배당) 5,532,642,081 - - 5,532,642,081 기타(무배당) - - - - 기타(유배당) 5,339,721 - - 5,339,721 자산연계(무배당) - - - - 자산연계(유배당) - - - - 복합 - - (37,914,697) 37,914,697 발생사고부채 2,255,585,072 - 59,634,638 2,195,950,434 상해(무배당) 1,548,139,529 - 373,504 1,547,766,025 상해(유배당) - - - - 질병(무배당) 464,537,050 - 2,328,729 462,208,321 질병(유배당) - - - - 재물(무배당) 38,281,447 - 22,763,886 15,517,561 재물(유배당) - - - - 연금ㆍ저축(무배당) 17,618,224 - - 17,618,224 연금ㆍ저축(유배당) 186,970,988 - - 186,970,988 기타(무배당) - - 4,786,319 (4,786,319) 기타(유배당) 37,834 - - 37,834 자산연계(무배당) - - - - 자산연계(유배당) - - - - 복합 - - 29,382,200 (29,382,200) 합계 16,811,688,872 - 15,390,403 16,796,298,469 () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. ② 일반손해보험 일반손해보험위험은 잔여보장부채 및 발생사고부채에 노출되어 있으며, 보험계약 및재보험계약을 대상으로 합니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채 3,456,672,896 33,631,222 257,349,950 3,232,954,168 화재 10,574,321 (3,676,581) (1,350,327) 8,248,067 해상 55,357,376 1,345,426 13,783,856 42,918,946 자동차 2,567,141,914 - (1,074,755) 2,568,216,669 보증 1,517,369 (1,718) 910,250 605,401 기술 116,966,795 656,704 47,766,884 69,856,615 근로자재해보상 4,872,429 - 190,008 4,682,421 책임 132,043,756 (901,996) 31,635,733 99,506,027 상해 88,000,322 - 105,568 87,894,754 기타 140,219,562 (5,615,184) 80,802,366 53,802,012 종합 158,680,456 (3,904,742) 7,439,450 147,336,264 해외 181,298,596 45,729,313 77,069,092 149,958,817 복합 - 71,825 (71,825) 발생사고부채 1,950,749,884 198,844,153 804,767,806 1,344,826,231 화재 5,451,598 (1,652,692) 2,887,398 911,508 해상 192,901,693 15,012,821 154,042,976 53,871,538 자동차 858,045,297 - 7,185,151 850,860,146 보증 2,631,576 (153,051) 2,362,243 116,282 기술 51,803,799 9,945,286 47,303,084 14,446,001 근로자재해보상 18,469,620 - 2,152,039 16,317,581 책임 212,558,114 5,639,222 121,852,843 96,344,493 상해 84,093,621 778 24,683,482 59,410,917 기타 56,205,138 42,107,780 41,172,652 57,140,266 종합 298,785,332 10,799,582 256,988,369 52,596,545 해외 169,804,096 117,144,427 141,058,625 145,889,898 복합 - 3,078,944 (3,078,944) 합 계 5,407,422,780 232,475,375 1,062,117,756 4,577,780,399 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 원수보험계약(A) 수재보험계약(B) 출재보험계약(C) 계(A+B-C) 잔여보장부채 3,495,854,052 31,518,110 183,034,876 3,344,337,286 화재 9,950,952 (1,156,931) (2,058,194) 10,852,215 해상 55,018,817 (300,859) 8,191,535 46,526,423 자동차 2,689,548,393 - (982,593) 2,690,530,986 보증 734,503 (1,093) 545,804 187,606 기술 104,872,584 (1,554,285) 42,410,567 60,907,732 근로자재해보상 6,317,803 - 185,269 6,132,534 책임 120,208,823 (872,008) 23,503,237 95,833,578 상해 85,246,534 - 1,107,556 84,138,978 기타 120,665,884 (7,481,030) 66,569,334 46,615,520 종합 171,336,265 (1,039,323) (16,660,488) 186,957,430 해외 131,953,494 43,923,639 58,999,411 116,877,722 복합 - - 1,223,438 (1,223,438) 발생사고부채 1,854,487,414 190,933,152 857,950,105 1,187,470,461 화재 13,591,575 (7,250,730) 2,956,359 3,384,486 해상 146,651,046 15,848,669 109,427,451 53,072,264 자동차 835,748,430 - 6,704,747 829,043,683 보증 1,819,258 (126,546) 1,669,016 23,696 기술 48,413,133 6,268,468 52,215,669 2,465,932 근로자재해보상 14,762,812 - 1,264,367 13,498,445 책임 158,351,748 5,340,914 89,787,035 73,905,627 상해 100,251,740 770 45,966,633 54,285,877 기타 43,422,640 45,843,610 34,590,301 54,675,949 종합 368,709,285 9,305,556 382,488,267 (4,473,426) 해외 122,765,747 115,702,441 119,518,963 118,949,225 복합 - - 11,361,297 (11,361,297) 합 계 5,350,341,466 222,451,262 1,040,984,981 4,531,807,747 6) 보험위험의 집중도 회사의 보험위험 익스포져의 국가별 보험위험 집중도는 다음과 같습니다. ① 장기/자동차손해보험은 국외 보험계약 인수 내역이 없습니다. ② 일반손해보험2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 국외(1) 합계(2) 잔여보장부채 514,778,682 149,958,817 664,737,499 발생사고부채 348,076,188 145,889,897 493,966,085 합 계 862,854,870 295,848,714 1,158,703,584 (1) 국외 : 해외원보험, 해외지사, 해외수재 (2) 출재보험계약을 차감한 순보험계약부채금액 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국내 국외(1) 합계(2) 잔여보장부채 536,928,577 116,877,723 653,806,300 발생사고부채 239,477,553 118,949,225 358,426,778 합 계 776,406,130 235,826,948 1,012,233,078 (1) 국외 : 해외원보험, 해외지사, 해외수재 (2) 출재보험계약을 차감한 순보험계약부채금액 7) 보험계약에서 발생하는 신용위험 보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 의미합니다. 회사는 내부 검토를 통해 S&P기준 BBB+ 이상의 등급 또는 A.M.Best 기준 A- 이상의 등급을 부여 받은 우량 보험회사를 재보험자로 선정하여 거래하고 있습니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 계 발생사고부채 776,926,410 5,199,951 1,090,346 73,904,169 857,120,876 장기보험 51,710,363 - - - 51,710,363 일반보험 718,029,903 5,199,140 1,090,346 73,904,169 798,223,558 자동차보험 7,186,144 811 - - 7,186,955 잔여보장부채 279,354,909 385,105 586,485 (55,721,376) 224,605,123 장기보험() (34,467,798) - - - (34,467,798) 일반보험 313,822,707 385,105 586,485 (54,646,621) 260,147,676 자동차보험 - - - (1,074,755) (1,074,755) () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 계 발생사고부채 850,425,632 6,242,422 2,078,941 59,465,105 918,212,100 장기보험 59,641,534 - - - 59,641,534 일반보험 784,080,044 6,240,502 2,078,941 59,465,105 851,864,593 자동차보험 6,704,053 1,920 - - 6,705,973 잔여보장부채 135,887,425 565,846 193,794 2,852,578 139,499,644 장기보험() (44,229,987) - - - (44,229,987) 일반보험 180,117,413 565,846 193,794 3,835,170 184,712,223 자동차보험 - - - (982,592) (982,592) () 보험계약마진을 제외한 금액입니다. 8) 보험위험의 민감도분석 회사는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초하여 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 당사가 발생한 보험계약과 관련된 시장위험의 유형별 변수가 변동될 때 보험계약별 당기손익 및 자본에 미치는 영향 민감도분석의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 충격 수준 (1) 당기말 기준금액 변동금액 (2) 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 (3) 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 18,172,429,271 8,305,487,262 82,356,810 (85,343,139) (47,677) 3,034,006 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 1,610,607,745 (1,416,312,943) (185,783,098) (8,511,705) 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 77,578,817 (74,611,983) (3,272,408) 305,575 해지율(상승) 9.16% 증가 464,772,773 (548,452,681) 22,942,788 60,737,121 해지율(하락) 9.16% 감소 (508,365,882) 597,912,145 (23,420,585) (66,125,678) 사업비(수준) 2.62% 증가 300,961,543 (278,261,420) (19,591,638) (3,108,485) 사업비(인플레이션) 0.26%p (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 충격 수준 (1) 전기말 기준금액 변동금액 (2) 이익 및 자본 영향 (세전) 이행현금흐름 보험계약마진 이행현금흐름 (3) 보험계약마진 당기손익 기타포괄손익 사망률 3.27% 증가 14,390,512,090 9,142,271,141 62,066,433 (66,760,490) 460,748 4,233,309 장해질병(정액보상) 3.40% 증가 1,271,807,065 (1,230,975,403) (144,367,400) 103,535,738 장해질병(실손보상) 2.62% 증가 장기재물기타 4.19% 증가 76,361,716 (79,091,591) (1,488,264) 4,218,138 해지율(상승) 9.16% 증가 536,577,944 (518,500,916) 20,530,064 (38,607,092) 해지율(하락) 9.16% 감소 (582,265,176) 566,816,109 (22,102,736) 37,551,802 사업비(수준) 2.62% 증가 257,858,826 (267,284,434) (15,459,426) 24,885,033 사업비(인플레이션) 0.26%p (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대한 민감도 분석이며, 계리적 가정의 충격 수준은 감독기준상 위험조정 산출기준(신뢰수준 75%)을 준용하였습니다. (2) 당기손익 영향은 가정변동으로 인해 보험계약마진의 장부금액을 초과하여 손실을 발생시키는 최선추정부채 증가분을 의미합니다. (3) 이행현금흐름 중 위험조정에는 충격을 적용하지 않았습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 보험계약부채의 할인율 변동에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분단위 당기말 당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 (45,954,337) (2,870,301,392) 보험계약 - 3,631,205,795 출재보험계약 - (1,960,462) 100bp 하락 금융자산 51,301,744 3,548,695,149 보험계약 - (4,668,738,593) 출재보험계약 - 2,520,619 () 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다. (단위: 천원) 구분단위 전기말 당기손익 (세전) 기타포괄손익 (세전) 100bp 상승 금융자산 (40,084,218) (2,373,073,535) 보험계약 - 3,137,776,986 출재보험계약 - (2,490,507) 100bp 하락 금융자산 44,579,219 2,912,202,924 보험계약 - (3,867,762,674) 출재보험계약 - 3,069,909 () 보험계약(원수보험 및 수재보험) 및 출재보험계약의 경우 잔여보장요소 관련 영향입니다.당기 보험금 예실차비율은 다음과 같습니다. 예상손해율(A) (%) 실제손해율(B) (%) 보험금 예실차비율(C=A-B) (%p) 97.9% 101.5% -3.6%p (1) : 회사 손익계산서 수준에서의 보험금 예실차비율이며, 원수보험 및 수재보험계약에 대하여 작성되었습니다. (2) : 예상손해율(A) = 당기 예상보험금 ÷ 당기 실제위험보험료 (3) : 실제손해율(B) = (당기 발생보험금 + 당기 발생사고요소조정) ÷ 당기 실제위험보험료 2024년 12월 31일 현재 최적가정이 적용된 미래 현금흐름의 예상보험금결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포트폴리오 당기말 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상보험금(A) 5,005,284,326 4,886,156,702 4,733,550,183 4,545,646,380 4,263,471,513 4,055,889,604 3,947,240,527 3,836,047,744 3,710,205,600 3,567,978,201 15,746,573,078 15,090,385,164 14,703,471,943 13,817,257,509 72,842,842,211 80,901,346,552 위험보험료(B) 5,191,503,841 5,055,704,256 4,860,049,278 4,639,313,331 4,351,476,539 4,128,800,924 4,007,048,297 3,890,317,543 3,775,103,967 3,622,193,749 16,205,362,578 15,361,476,916 14,773,541,503 13,776,141,221 69,462,949,319 82,068,735,869 비율(A/B) 96% 97% 97% 98% 98% 98% 99% 99% 98% 99% 97% 98% 100% 100% 105% 99% 금리고정형포트폴리오 유배당상해 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당상해 예상보험금(A) 1,066,021,741 1,076,279,288 1,024,063,763 921,286,542 790,729,710 735,731,947 734,918,624 732,402,608 698,342,892 581,866,528 1,064,682,765 804,040,053 856,126,751 866,732,276 2,873,857,995 9,817,869,136 위험보험료(B) 698,278,999 734,174,658 706,900,763 644,393,989 561,180,996 529,945,396 539,459,829 549,555,870 537,011,466 461,229,550 911,577,011 707,911,340 749,894,325 754,254,208 2,492,849,919 7,391,525,064 비율(A/B) 153% 147% 145% 143% 141% 139% 136% 133% 130% 126% 117% 114% 114% 115% 115% 133% 유배당질병 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당질병 예상보험금(A) 29,138,185 29,419,147 29,552,362 29,895,441 30,350,047 30,993,409 31,502,755 31,897,146 32,324,504 32,735,935 164,719,929 159,058,180 152,811,351 139,055,614 623,809,624 701,164,480 위험보험료(B) 37,271,047 38,301,961 39,445,730 40,688,716 41,947,671 43,177,124 44,376,983 45,579,517 46,830,356 48,018,362 248,388,227 246,554,911 238,787,902 212,915,490 711,496,039 1,004,257,763 비율(A/B) 78% 77% 75% 73% 72% 72% 71% 70% 69% 68% 66% 65% 64% 65% 88% 70% 유배당재물 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당재물 예상보험금(A) 26,753,305 19,243,866 11,546,700 5,427,572 1,595,745 578 443 220 33 20 32 - - - - 61,561,254 위험보험료(B) 63,990,890 45,731,873 27,786,399 13,072,859 3,613,681 1,703 1,329 706 134 72 95 - - - - 147,454,589 비율(A/B) 42% 42% 42% 42% 44% 34% 33% 31% 24% 28% 33% - - - - 42% 유배당 연금저축 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당 연금저축 예상보험금(A) 28,267 8,440 2,869 661 4 - - - - - - - - - - 39,133 위험보험료(B) 59,278 15,325 5,085 1,404 9 - - - - - - - - - - 79,197 비율(A/B) 48% 55% 56% 47% 42% - - - - - - - - - - 49% 자산연계형 연금저축 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 유배당기타 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 금리연동형포트폴리오 유배당상해 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당상해 예상보험금(A) 2,850,622,883 2,806,000,301 2,762,839,232 2,719,796,388 2,614,999,550 2,513,618,005 2,448,027,325 2,380,860,116 2,317,847,133 2,296,744,367 11,329,811,983 11,070,439,627 10,688,228,546 9,931,848,062 34,504,407,768 52,085,652,378 위험보험료(B) 3,154,662,951 3,109,510,003 3,040,917,354 2,965,251,586 2,837,649,727 2,715,776,550 2,638,668,737 2,559,892,444 2,490,235,563 2,427,147,588 11,790,444,267 11,367,990,501 10,859,912,879 10,027,241,419 34,165,593,930 54,741,213,664 비율(A/B) 90% 90% 91% 92% 92% 93% 93% 93% 93% 95% 96% 97% 98% 99% 101% 95% 유배당질병 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당질병 예상보험금(A) 1,006,551,794 936,980,753 892,515,798 859,082,340 817,818,532 769,377,991 727,870,868 687,076,165 658,838,131 654,453,781 3,181,559,753 3,055,133,050 3,005,415,537 2,879,265,202 34,840,633,445 18,142,758,649 위험보험료(B) 1,178,307,757 1,088,631,699 1,017,715,363 954,886,365 891,106,897 827,770,556 775,267,766 728,281,575 695,848,002 682,082,585 3,245,593,571 3,036,249,265 2,923,587,554 2,781,171,063 32,092,783,828 18,592,106,919 비율(A/B) 85% 86% 88% 90% 92% 93% 94% 94% 95% 96% 98% 101% 103% 104% 109% 98% 유배당재물 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당재물 예상보험금(A) 23,452,260 15,803,879 10,879,428 8,255,324 6,332,005 4,726,009 3,646,396 2,679,322 1,840,956 1,275,757 2,644,266 63,439 - - - 74,085,138 위험보험료(B) 54,489,540 35,345,210 23,689,092 17,807,900 13,143,987 9,616,823 7,042,925 5,024,006 3,407,779 2,140,503 3,927,634 84,920 - - - 161,271,922 비율(A/B) 43% 45% 46% 46% 48% 49% 52% 53% 54% 60% 67% 75% - - - 46% 유배당 연금저축 예상보험금(A) 2,529,323 2,312,664 2,095,083 1,874,317 1,631,372 1,433,387 1,271,896 1,131,521 1,011,333 901,208 3,151,831 1,648,723 888,030 355,351 131,509 17,826,623 위험보험료(B) 4,163,960 3,840,672 3,510,414 3,173,219 2,814,003 2,501,575 2,226,828 1,982,003 1,769,315 1,573,788 5,426,286 2,681,521 1,355,274 556,746 221,603 30,255,709 비율(A/B) 61% 60% 60% 59% 58% 57% 57% 57% 57% 57% 58% 61% 66% 64% 59% 59% 무배당 연금저축 예상보험금(A) 186,568 108,363 54,947 27,796 14,547 8,278 2,219 646 619 604 2,519 2,092 1,729 1,004 1,871 389,762 위험보험료(B) 279,419 152,855 79,077 37,293 19,570 11,195 3,901 1,422 1,351 1,301 5,486 4,458 3,569 2,295 4,002 571,042 비율(A/B) 67% 71% 69% 75% 74% 74% 57% 45% 46% 46% 46% 47% 48% 44% 47% 68% 자산연계형 연금저축 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 유배당기타 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 예상보험금(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 위험보험료(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - () 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. 2024년 12월 31일 현재 최적가정이 적용된 미래 현금흐름의 예상유지비 등 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 포트폴리오 당기말 경과기간 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 현재가치 합계 예상유지비 등(A) 662,145,132 611,699,455 569,364,952 507,381,410 455,902,186 416,371,331 387,447,046 360,771,996 334,621,562 313,483,308 1,283,776,655 981,225,273 766,609,912 620,540,972 2,520,262,211 6,528,635,150 예정유지비(B) 1,407,208,520 1,356,515,760 1,259,431,030 1,167,315,608 1,038,718,610 917,633,981 828,293,483 745,890,983 672,992,767 611,106,408 2,179,130,794 1,294,486,769 760,574,840 480,652,677 1,524,936,345 11,784,473,774 비율(A/B) 47% 45% 45% 43% 44% 45% 47% 48% 50% 51% 59% 76% 101% 129% 165% 55% 금리고정형포트폴리오 유배당상해 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당상해 예상유지비 등(A) 65,929,916 70,110,349 66,494,282 59,631,992 52,728,269 49,203,785 48,907,597 48,840,518 47,093,945 40,330,157 95,578,073 55,673,501 42,441,515 32,985,156 81,521,655 623,340,904 예정유지비(B) 160,544,074 189,784,761 178,414,431 162,315,407 142,388,947 132,408,396 132,238,817 132,774,493 128,898,175 111,715,301 214,892,579 76,683,367 42,812,740 25,557,873 72,387,856 1,506,162,425 비율(A/B) 41% 37% 37% 37% 37% 37% 37% 37% 37% 36% 44% 73% 99% 129% 113% 41% 유배당질병 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당질병 예상유지비 등(A) 7,475,999 7,439,281 7,508,812 6,811,712 5,735,640 4,820,568 4,693,969 4,646,419 4,595,793 4,423,062 20,296,883 15,570,257 13,100,439 9,747,178 28,559,481 88,865,677 예정유지비(B) 13,287,844 12,828,575 12,566,251 12,113,520 8,389,179 4,142,503 3,754,959 3,680,467 3,599,684 3,197,633 13,054,260 4,196,628 3,322,643 536,982 7,934,409 83,535,296 비율(A/B) 56% 58% 60% 56% 68% 116% 125% 126% 128% 138% 155% 371% 394% 1815% 360% 106% 유배당재물 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당재물 예상유지비 등(A) 7,389,036 5,420,552 3,426,721 1,546,735 432,449 592 481 254 24 8 12 - - - - 17,409,240 예정유지비(B) 7,123,501 5,265,141 3,332,767 1,681,777 532,968 899 704 364 42 16 22 - - - - 17,119,813 비율(A/B) 104% 103% 103% 92% 81% 66% 68% 70% 58% 49% 51% - - - - 102% 유배당 연금저축 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당 연금저축 예상유지비 등(A) 636,806 288,021 211,734 53,219 1,428 61 58 56 46 15 - - - - - 1,150,492 예정유지비(B) 62,482 43,219 26,233 977 236 - - - - - - - - - - 128,347 비율(A/B) 1019% 666% 807% 5449% 606% - - - - - - - - - - 896% 자산연계형 연금저축 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 유배당기타 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 금리연동형포트폴리오 유배당상해 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당상해 예상유지비 등(A) 378,690,183 340,686,680 315,280,635 282,425,412 248,604,504 222,103,433 200,723,961 181,578,932 165,055,183 155,810,427 670,511,030 532,054,481 417,191,411 335,042,847 921,381,217 3,465,319,434 예정유지비(B) 818,522,421 759,180,456 699,698,137 647,956,997 565,873,497 484,007,545 417,943,104 357,943,823 309,116,910 279,520,136 1,079,267,230 707,492,366 443,982,457 305,869,285 651,701,295 6,306,749,826 비율(A/B) 46% 45% 45% 44% 44% 46% 48% 51% 53% 56% 62% 75% 94% 110% 141% 55% 유배당질병 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당질병 예상유지비 등(A) 173,317,303 163,522,257 155,440,358 141,449,279 134,523,161 127,596,575 121,467,996 114,891,634 107,821,067 103,576,653 459,142,434 351,896,155 277,715,259 233,593,821 1,480,454,466 2,139,425,007 예정유지비(B) 389,618,649 374,542,355 353,162,128 332,747,633 312,429,762 289,077,152 267,285,459 245,200,647 225,733,798 211,614,588 852,664,721 494,255,079 263,451,684 144,826,847 789,207,007 3,759,625,958 비율(A/B) 44% 44% 44% 43% 43% 44% 45% 47% 48% 49% 54% 71% 105% 161% 188% 57% 유배당재물 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 무배당재물 예상유지비 등(A) 5,609,498 3,477,118 2,290,244 1,597,200 1,143,619 802,809 567,270 394,549 261,500 155,506 275,338 4,731 - - - 15,335,827 예정유지비(B) 7,749,798 5,119,577 3,496,630 2,596,799 1,884,706 1,371,363 988,746 702,940 484,275 303,692 576,028 20,309 - - - 23,212,052 비율(A/B) 72% 68% 65% 62% 61% 59% 57% 56% 54% 51% 48% 23% - - - 66% 유배당 연금저축 예상유지비 등(A) 19,356,243 18,249,670 17,211,399 13,316,313 12,521,794 11,744,764 11,027,489 10,376,760 9,758,885 9,157,044 37,847,913 25,927,516 16,084,789 9,115,868 8,262,782 169,204,894 예정유지비(B) 9,696,249 9,418,573 8,532,981 7,783,951 7,148,627 6,586,118 6,057,845 5,570,050 5,144,213 4,741,069 18,622,251 11,800,184 6,978,420 3,843,357 3,676,585 86,497,792 비율(A/B) 200% 194% 202% 171% 175% 178% 182% 186% 190% 193% 203% 220% 230% 237% 225% 196% 무배당 연금저축 예상유지비 등(A) 3,740,148 2,505,525 1,500,767 549,549 211,322 98,744 58,224 42,872 35,119 30,436 124,973 98,631 76,500 56,102 82,611 8,583,674 예정유지비(B) 603,502 333,102 201,472 118,546 70,688 40,005 23,849 18,198 15,670 13,972 53,702 38,836 26,896 18,333 29,194 1,442,264 비율(A/B) 620% 752% 745% 464% 299% 247% 244% 236% 224% 218% 233% 254% 284% 306% 283% 595% 자산연계형 연금저축 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 유배당기타 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - 기타 예상유지비 등(A) - - - - - - - - - - - - - - - - 예정유지비(B) - - - - - - - - - - - - - - - - 비율(A/B) - - - - - - - - - - - - - - - - (1) 원수보험 및 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (2) 예상유지비 등 : 예상무관체결비 + 예상유지비 + 예상투자관리비 9) 보험계약에서 발생하는 유동성 위험 회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. ① 회사의 원수 및 출재 보험계약의 할인되지 않은 순현금흐름에 대한 시기별 분석은다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~4년 이하 4년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 원수보험계약 (2,101,390,846) (1,536,454,293) (1,020,496,712) (818,108,547) (759,761,543) 78,007,231,426 71,771,019,487 상해 (1,734,383,299) (1,296,807,568) (1,050,367,727) (850,495,637) (593,705,068) 32,203,582,475 26,677,823,176 질병 (1,144,241,047) (970,553,795) (843,526,946) (749,231,631) (707,326,504) 38,357,464,807 33,942,584,883 재물 17,637,833 79,842,246 137,534,013 127,027,967 124,780,515 83,479,312 570,301,886 연금저축 759,595,668 651,064,824 735,863,948 654,590,755 416,489,514 7,362,704,832 10,580,309,541 출재보험계약 (2,645,653) (2,416,985) (1,621,342) (949,087) (744,664) (6,099,500) (14,477,231) 2023년 12월 31일 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~2년 이하 2년 초과 ~3년 이하 3년 초과 ~4년 이하 4년 초과 ~5년 이하 5년 초과 합계 원수보험계약 (2,077,570,853) (1,364,521,839) (1,109,108,390) (655,354,912) (513,204,181) 71,505,754,014 65,785,993,839 상해 (1,596,868,779) (1,324,678,714) (1,047,041,275) (833,345,110) (677,100,768) 31,162,269,528 25,683,234,882 질병 (1,162,642,195) (1,030,817,294) (878,344,937) (722,952,837) (618,844,766) 31,792,967,057 27,379,365,028 재물 37,879,834 123,134,281 132,254,038 133,803,475 129,092,692 116,228,530 672,392,850 연금저축 644,060,287 867,839,888 684,023,784 767,139,560 653,648,661 8,434,288,899 12,051,001,079 출재보험계약 (6,925,176) (2,289,344) (1,847,328) (1,486,525) (1,307,601) 3,494,855 (10,361,119) ② 보고기간 말 현재 요구시 지급금액은 다음과 같습니다. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 요구시지급금액 장부금액 장 기 34,020,321,551 16,462,049,221 일 반 1,112,557,419 923,162,204 자동차 2,400,114,644 2,567,141,914 합 계 37,532,993,615 19,952,353,339 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 요구시지급금액 장부금액 장 기 32,785,989,088 12,970,212,078 일 반 1,004,765,279 837,823,769 자동차 2,521,893,536 2,689,548,393 합 계 36,312,647,903 16,497,584,240 (3) 신용위험 신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화 시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 손실충당금 적립을 통해 관리합니다. - 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 신용위험액에 노출된 금융자산의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 현금성자산 1,357,812,207 당기손익-공정가치측정금융자산() 867,398,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 22,605,855,316 상각후원가측정대출채권 10,264,357,659 상각후원가측정기타금융자산 1,300,273,627 파생상품자산 44,249,598 소계 36,439,946,724 난외약정 2,572,771,316 합계 39,012,718,040 () 상기 신용위험액에는 지분증권 및 풋가능금융상품 등의 금액이 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금액 현금성자산 1,102,610,063 당기손익-공정가치측정금융자산() 919,864,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산() 19,448,550,282 상각후원가측정대출채권 10,419,894,146 상각후원가측정기타금융자산 749,650,223 파생상품자산 155,922,499 소계 32,796,492,123 난외약정 2,291,530,826 합계 35,088,022,949 () 상기 신용위험액에는 지분증권 및 풋가능금융상품 등의 금액이 제외되어 있습니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 회사는 신용리스크 측정을 위하여 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 신지급여력제도(K-ICS기준)에 따른 신용위험액을 산출하며,내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다. 나. 관리방법 회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 예상손실 및 신용VaR를 통해 정기적으로 신용리스크를 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용리스크 수준및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 상각후원가측정대출채권의 신용위험 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분() 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총장부금액 손실충당금 순장부금액 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정대출채권: 보험약관대출금 1,639,430 - - - - 1,639,430 - 1,639,430 부동산담보대출금 5,879,491,158 820,897,689 2,457,577 161,172,479 11,308,221 6,875,327,124 (5,366,526) 6,869,960,598 신용대출금 54,555,296 7,877,483 - 343,998 1,248,535 64,025,312 (1,023,104) 63,002,208 지급보증대출금 60,552,794 66,514,898 163,428 9,888,057 - 137,119,177 (133,708) 136,985,469 기타대출금 2,877,051,696 - - 258,694,920 50,500,000 3,186,246,616 (12,277,220) 3,173,969,396 소 계 8,873,290,374 895,290,070 2,621,005 430,099,454 63,056,756 10,264,357,659 (18,800,558) 10,245,557,101 난외약정 509,758,535 - - 18,397,590 - 528,156,125 (462,727) 527,693,398 합 계 9,383,048,909 895,290,070 2,621,005 448,497,044 63,056,756 10,792,513,784 (19,263,285) 10,773,250,499 () 상각후원가측정대출채권의 경우 회사가 정책적으로 구분한 신용등급을 기준으로 하여, 우량(1~4등급), 보통(5~10등급), 손상(이외의 등급)으로 분류하고 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분() 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총장부금액 손실충당금 순장부금액 우량 보통 우량 보통 손상 상각후원가측정대출채권: 보험약관대출금 1,330,490 - - - - 1,330,490 - 1,330,490 부동산담보대출금 5,686,292,648 822,961,440 1,019,546 90,950,633 11,897,410 6,613,121,677 (3,850,882) 6,609,270,795 신용대출금 62,296,054 10,370,296 - 232,026 1,148,802 74,047,178 (933,400) 73,113,778 지급보증대출금 78,225,620 66,817,528 158,958 8,706,530 - 153,908,636 (124,619) 153,784,017 기타대출금 3,299,838,318 979,730 - 188,342,234 88,325,883 3,577,486,165 (17,710,552) 3,559,775,613 소 계 9,127,983,130 901,128,994 1,178,504 288,231,423 101,372,095 10,419,894,146 (22,619,453) 10,397,274,693 난외약정 304,311,717 - - 35,891,566 - 340,203,283 (460,179) 339,743,104 합 계 9,432,294,847 901,128,994 1,178,504 324,122,989 101,372,095 10,760,097,429 (23,079,632) 10,737,017,797 () 상각후원가측정대출채권의 경우 회사가 정책적으로 구분한 신용등급을 기준으로 하여, 우량(1~4등급), 보통(5~10등급), 손상(이외의 등급)으로 분류하고 있습니다. 3) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 상각후원가측정대출채권의 담보가치는 다음과 같습니다.가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분() 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 우량 보통 우량 보통 손상 담보물: 부동산 6,170,478,760 807,451,988 2,444,844 373,724,187 60,793,757 7,414,893,536 기타 17,026,154 - - - - 17,026,154 합 계 6,187,504,914 807,451,988 2,444,844 373,724,187 60,793,757 7,431,919,690 () 해당 담보가치는 상각후원가측정대출채권의 총장부금액을 한도로 산출한 내역입니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분() 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 우량 보통 우량 보통 손상 담보물: 부동산 5,714,441,912 810,003,690 1,016,474 139,806,320 11,253,404 6,676,521,800 기타 39,140,794 - - - - 39,140,794 합 계 5,753,582,706 810,003,690 1,016,474 139,806,320 11,253,404 6,715,662,594 () 해당 담보가치는 상각후원가측정대출채권의 총장부금액을 한도로 산출한 내역입니다. 4) 채무증권의 신용등급별 현황 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산() 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 AAA 238,953,062 10,020,573,787 10,259,526,849 AA+~AA- 628,445,255 2,974,034,433 3,602,479,688 A+~A- - 46,786,512 46,786,512 BBB-이하 - 3,606,384 3,606,384 무위험 - 9,560,854,200 9,560,854,200 합 계 867,398,317 22,605,855,316 23,473,253,633 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산() 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 AAA 277,362,423 9,071,649,115 9,349,011,538 AA+~AA- 558,241,074 2,734,781,580 3,293,022,654 A+~A- 84,261,413 73,782,875 158,044,288 BBB-이하 - - - 무위험 - 7,568,336,712 7,568,336,712 합 계 919,864,910 19,448,550,282 20,368,415,192 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 5) 국가별 집중도 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산() 478,546,399 82,883,809 305,968,108 867,398,316 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,562,838,334 2,931,528,110 2,111,488,872 22,605,855,316 상각후원가측정대출채권 10,264,357,659 - - 10,264,357,659 합 계 28,305,742,392 3,014,411,919 2,417,456,980 33,737,611,291 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산() 493,863,355 112,876,645 313,124,910 919,864,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,527,104,616 2,845,107,036 2,076,338,630 19,448,550,282 상각후원가측정대출채권 10,419,894,146 - - 10,419,894,146 합 계 25,440,862,117 2,957,983,681 2,389,463,540 30,788,309,338 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 6) 산업별 집중도2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산() - 867,398,317 - - 867,398,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,344,753,286 2,808,285,582 4,452,816,448 - 22,605,855,316 상각후원가측정대출채권 - 3,110,424,397 2,472,465,624 4,681,467,638 10,264,357,659 합 계 15,344,753,286 6,786,108,296 6,925,282,072 4,681,467,638 33,737,611,292 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산() - 919,864,910 - - 919,864,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12,747,179,239 2,422,193,371 4,279,177,672 - 19,448,550,282 상각후원가측정대출채권 - 3,137,218,475 2,664,309,023 4,618,366,648 10,419,894,146 합 계 12,747,179,239 6,479,276,756 6,943,486,695 4,618,366,648 30,788,309,338 () 풋가능 금융상품은 제외되어 있습니다. 7) 파생상품 장외(Over-The-Counter; OTC) 파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일 때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 회사는 유가증권, 대출뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다. 회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 8) 재보험거래 회사는 재보험자 선택 시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 우량한 신용등급의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (4) 시장위험 시장위험이란 금리, 주가, 환율, 부동산 가격 등 시장변수의 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 금리 금리부 자산 및 부채 금리 변동에 따른 순자산가치 감소분 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산 시 가치 감소분 부동산 부동산 부동산 가격 하락에 의한 보유부동산 가치 감소분 회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해 환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 1) 금리위험의 측정 및 관리 가. 측정방법 회사는 K-ICS기준에 따라 금리부자산 및 금리부부채의 익스포져를 산출하고 있습니다. 익스포져는 금리 변동에 직ㆍ간접 영향을 받는 모든 자산과 부채를 대상으로 합니다. 금리위험은 표준모형과 내부모형 모두 금리기간구조에 충격시나리오 적용한 후 순자산가치(자산-부채)의 변화량으로 측정합니다. 매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산 및 부채의 듀레이션, 금리VAR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리리스크 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 금리위험에 노출된 주요 자산(채권)과 부채(장기 최선추정부채 및 장기위험조정)의 익스포져는 다음과 같습니다. ① 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금 액 <금리부자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 867,398,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 22,605,855,316 <금리부부채> 장기 최선추정부채 및 위험조정 20,856,556,281 ② 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금 액 <금리부자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 919,864,909 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,448,550,282 <금리부부채> 장기 최선추정부채 및 위험조정 16,811,688,871 2) 시장위험(금리위험 제외) 측정 및 관리 가. 측정방법 회사의 주식, 외환, 부동산위험 측정을 위하여 K-ICS표준모형 및 내부모형을 동시에사용합니다. K-ICS표준모형은 금융감독원 신지급여력제도에 따른 시장위험액을 산출합니다. 내부모형 기준의 주가, 금리, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR를 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 내부모형의 부동산 위험액은 표준모형의 결과를 준용합니다. 나. 관리방법 회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실 한도 등을 설정 및 관리합니다. 회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장 VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 다. 보고기간말 현재 시장위험에 노출된 주요 자산의 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 주식위험 당기손익-공정가치측정금융자산 169,322,791 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 65,549,564 소 계 234,872,355 외환위험 외환위험노출 자산 1,219,433,046 외환위험노출 부채 (1,002,172,079) 소 계 217,260,967 부동산위험 부동산 1,233,899,541 합 계 1,686,032,863 라. 보고기간 말 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 금리 + 100 basis point (45,954,337) 567,576,730 금리 - 100 basis point 51,301,744 (835,467,101) 주식가격 + 10% 16,932,279 4,889,498 주식가격 - 10% (16,932,279) (4,889,498) 환율 + 10% 18,424,790 2,462,523 환율 - 10% (18,424,790) (2,462,523) 부동산가치 + 10% - 92,039,508 부동산가치 - 10% - (92,039,508) (5) 유동성위험 유동성위험이란 자금의 운용과 조달의 기간 또는 금액 불일치, 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리 회사는 급격한 보험금 지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에 따라구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 사채 277,126,520 614,634,780 2,557,400,000 - 3,449,161,300 미지급금 18,103,516 - - - 18,103,516 임대보증금 54,443,234 6,710,673 - - 61,153,907 파생상품부채 364,913,102 384,491,655 - - 749,404,757 리스부채 24,841,838 34,098,553 295,200 - 59,235,591 난외약정() 2,572,771,316 - - - 2,572,771,316 합 계 3,312,199,526 1,039,935,661 2,557,695,200 - 6,909,830,387 () 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야 합니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 사채 223,399,375 479,111,300 379,750,000 - 1,082,260,675 미지급금 10,710,448 - - - 10,710,448 임대보증금 57,724,182 5,659,799 - - 63,383,980 파생상품부채 122,574,572 62,653,803 597,062 - 185,825,438 리스부채 28,418,239 34,345,397 381,600 - 63,145,237 난외약정() 2,291,530,826 - - - 2,291,530,826 합 계 2,734,357,642 581,770,300 380,728,662 - 3,696,856,604 () 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야 합니다. 36. 부문별 정보 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 37. 매각예정자산회사는 2024년 12월 24일 전주사옥의 매각 계약을 체결하였으며, 2025년 중 매각이 완료될 예정입니다.당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 유형자산 7,873,943 투자부동산 7,725,494 합 계 15,599,437 38. 보험부채 회계처리 변경 당기 중 K-IFRS 질의회신절차를 거쳐 발표된 직접참가특성이 없는 금리연동형 보험계약의 공시이율예실차 회계처리 등에 따라 회사는 회계처리방법을 변경하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하였습니다. 이러한 변경이 전기 재무제표에 미치는재무적 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표가. 전기초 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 자산총계 45,632,555 45,632,555 - 부채총계 36,274,909 36,274,907 (2) 보험계약부채 28,613,552 28,613,550 (2) - 보험계약마진 8,351,539 8,351,537 (2) - 기타 보험계약부채 20,262,013 20,262,013 기타 부채구성요소 7,661,356 7,661,356 - 자본총계 9,357,646 9,357,648 2 이익잉여금 5,827,055 5,834,341 7,286 기타포괄손익누계액 2,942,138 2,934,854 (7,284) 기타자본 588,453 588,453 - 나. 전기말 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 자산총계 43,758,462 43,758,462 - 부채총계 37,641,331 37,641,367 36 보험계약부채 31,526,854 31,526,753 (101) - 보험계약마진 9,142,372 9,142,271 (101) - 기타 보험계약부채 22,384,482 22,384,482 - 기타 부채구성요소 6,114,477 6,114,614 137 자본총계 6,117,131 6,117,095 (36) 이익잉여금 6,552,570 6,526,473 (26,097) 기타포괄손익누계액 (523,892) (497,831) 26,061 기타자본 88,453 88,453 - 2) 포괄손익계산서가. 전기 (단위: 백만원) 계정과목 변경전(A) 변경후(B) 차 이(B-A) 보험손익 526,491 526,590 99 보험영업수익 13,437,759 13,438,295 536 보험영업비용 12,911,268 12,911,705 437 투자손익 499,877 455,046 (44,831) 투자영업수익 2,481,193 2,481,193 - 투자영업비용 1,981,316 2,026,147 44,831 영업이익 1,026,368 981,636 (44,732) 당기순이익 805,722 772,338 (33,384) 기타포괄손익 (496,923) (463,578) 33,345 총포괄손익 308,799 308,760 (39) 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 현대해상화재보험주식회사의 2024년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 6에 따라 첨부하는 것입니다. 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 현대해상화재보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2024년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2025년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 허호영 입니다. 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 안 진 회 계 법 인 대 표 이 사 홍 종 성 2025년 3월 12일 이 감사보고서는 감사보고서일(2025년 3월 12일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 2024 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 2024 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대해상화재보험 주식회사 감사대상 사업연도 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 2 2 1 1 11 14 6 6 35 36 - - 55 59 투입시간 분ㆍ반기검토 70 70 166 153 2,481 4,101 1,071 958 1,106 2,396 - - 4,894 7,678 감사 100 101 312 519 4,611 7,573 2,194 2,464 3,143 6,383 - - 10,360 17,040 합계 170 171 478 672 7,092 11,674 3,265 3,422 4,249 8,779 - - 15,254 24,718 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2024.06.03~2024.06.21 15 일 주요내용 유의적 감사위험 요인 파악, 중간 및 기말감사 업무수행 계획 수립, 전문가 투입 및 전반감사 계획수립 등 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2024.04.24~2024.05.14 15 일 16 명 4 명 1분기 검토 2024.07.22~2024.08.14 18 일 14 명 4 명 반기 검토 2024.09.02~2024.09.27 20 일 14 명 4 명 내부회계관리제도 설계평가 2024.10.21~2024.11.14 19 일 17 명 4 명 3분기 검토 2024.12.02~2024.12.20 15 일 18 명 4 명 내부회계관리제도 운영평가 및 중간감사 2025.02.06~2025.03.10 23 일 20 명 20 명 재무제표 기말감사(분석적검토와 질문, 실증감사절차 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2025-01-02 1 일 실사(입회)장소 현대해상화재보험 본사 실사(입회)대상 유가증권, 미사용어음수표, 회원권 등 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 4 회 수행시기 2024.06.24, 2024.11.26, 2024.12.26, 2025.02.27 외부전문가 활용 감사 활용 내용 비상장지분증권 및 수익증권 공정가치 평가, 파생상품 평가 수행시기 2025.02.12~2025.03.07 18 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 06월 24일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 보험사 현황 및 지배기구 커뮤니케이션 예상 일정등 협의 2 2024년 11월 26일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 2024 회계연도 외부감사인 감사계획 보고 3 2024년 12월 26일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 감사 진행현황 경과보고 및 기타 커뮤니케이션 4 2025년 02월 27일 감사위원회,업무수행이사(감사인) 대면 2024년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 그간 별도 재무제표 기준 당기순이익의 20% 이상을 주주에게 현금배당으로 지급하는 정책을 지속해왔으나, 2023년 국제회계기준 IFRS 17 및 신지급여력제도 K-ICS 도입 이후 시장 금리 하락과보험회계감독 제도 강화 등의 영향으로 자본총계가 감소한 반면, 해약환급금준비금 등 법정적립금은 지속적으로 증가하여 배당가능이익이 소진됨에 따라 배당이 불가한 상황입니다. 당사는 장기보험 수익성 개선, 영업사업비의 효율적 집행, 투자 실현이익 극대화 등을 통해 자본력을 강화시켜나가는 한편 해약환급금준비금과 관련된 제도개선을 위해 금융당국과 적극적으로 소통을 진행하여 배당가능이익 확보 시점을 앞당길수 있도록 노력하겠습니다. 이를 통해 배당에 대한 가시성을 확보한 이후 중기 주주환원정책을 수립할 계획입니다. 현재 상법상 배당가능이익 한도 부족으로 인해 자기주식 매입계획은 없으며, 자기주식 처분과 소각은 향후 경영 환경 및 주주환원 정책 등을 고려하여, 필요 시 검토할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회가능배당절차 개선방안은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 결산배당2024년 12월X--O-결산배당2023년 12월O2024년 02월 08일2024년 03월 29일O-결산배당2022년 12월O2023년 02월 02일2022년 12월 31일X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 주1) 당사는 배당 예측가능성을 제공하기 위하여 2023.03.17 주주총회에서 배당기준일과 관련된 정관변경을 완료하였습니다.(배당기준일을 이사회에서 확정) 주2) 정관변경에 따른 배당기준일 안내를 2023.12.15 '기타 경영사항(자율공시)'를 통해 이사회 결의로 배당기준일을 확정 해 공시할 예정임을 공시하였습니다. 당기(71기)는 배당을 하지 않는 것으로 결정 됨에 따라 배당결정 공시는 없습니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) - 정관 제46조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의 적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 6. 차기이월이익잉여금 제47조(이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <본항개정 2023.3.17> 제47조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ③ 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 분기배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다. [2022.3.25 본조 신설] 제48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 라. 주요배당지표 500500500850,533574,445574,5571,030,684772,338560,90210,8477,1857,099-161,769154,084----28.226.8보통주-5.86.4우선주---보통주---우선주---보통주-2,0631,965우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기 제70기 제69기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재주2) 적용 회계기준 : [~제69기] 기업회계기준서 제1104호(IFRS4) 및 제1039호(IAS39), [제70기 ~] 기업회계기준서 제1117호(IFRS17) 및 제1109호(IFRS9) ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 004.14.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금의 변동 현황 - 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 전환사채 등 발행 현황 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일170,0003.600AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일미상환NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일233,0003.844AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2021년 05월 04일350,0003.40AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2031년 05월 04일미상환NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)회사채공모2024년 06월 03일500,0004.48AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2034년 06월 03일미상환KB증권한국투자증권신한투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2024년 11월 04일400,0004.20AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2034년 11월 04일미상환 NH투자증권 KB증권신한투자증권 현대해상화재보험(주)회사채사모2024년 12월 30일900,0004.55AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2034년 12월 30일미상환 KB증권 NH투자증권 한국투자증권신한투자증권 2,553,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 169,956-232,825--1,246,771-2,546,753-----897,202--169,956-232,825--2,143,973-2,546,753 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채2015.10.212025.10.21170,0002015.10.08한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BBB- 이상준수 (AA+)자기자본 500% 이내준수 (16.22%)3조원 이내준수 (18,086백만원)해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채2017.05.262027.05.26233,0002017.05.16한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채2021.05.042031.05.04350,0002021.04.22한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제4회 무보증 후순위사채 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제4회 무보증 후순위사채2024.06.032034.06.03500,0002024.05.22한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제5회 무보증 후순위사채2024.11.042034.11.04400,0002024.10.23한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2024. 9.11) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채32021.05.04운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000-회사채42024.06.03운영자금(대출, 국내채권)500,000운영자금(대출, 국내채권)500,000-회사채52024.11.04운영자금(대출, 국내채권)400,000운영자금(대출, 국내채권)400,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채62024.12.30운영자금(대출, 국내채권)900,000운영자금(대출, 국내채권)900,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회계처리방법 변경 및 연결 재무제표 재작성 내용 사업연도 회계처리 방법 변경 및 (연결)재무제표 재작성 내용 변경 및 재작성 사유 (연결)재무제표에 미치는 효과 제70기 공시이율 예실차 등 회계정책 변경에 따른비교표시 재작성 2024년 연결 감사보고서 주석 39번 및 2023년 연결 감사보고서 주석 38번 참조 2024년 연결 감사보고서 주석 39번 및 2023년 연결 감사보고서 주석 38번 참조 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 최초 적용 상동 상동 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 최초 적용 상동 상동 제69기 기업회계기준서 제1117호(보험계약) 최초 적용에 따른 비교표시 재작성 상동 상동 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당 사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제71기 대출채권 10,513,146,011 21,323,437 0.20% 예치금 720,339,019 17,195 0.00% 미수금 193,880,997 1,451,329 0.75% 보증금 41,232,013 - 0.00% 미수수익 436,210,687 795,013 0.18% 받을어음 75,385 858 1.14% 기타 100,962 10,707 10.60% 합계 11,904,985,074 23,598,539 0.20% 제70기 대출채권 10,653,244,297 27,444,408 0.26% 예치금 181,010,639 16,268 0.01% 미수금 219,686,076 1,531,062 0.70% 보증금 37,731,820 - 0.00% 미수수익 365,255,704 743,199 0.20% 받을어음 589,691 15,056 2.55% 기타 96,655 9,566 9.90% 합계 11,457,614,882 29,759,557 0.26% 제69기 대출채권 10,601,669,702 10,913,345 0.10% 미수금 202,386,554 1,470,791 0.73% 보증금 45,935,569 - 0.00% 미수수익 332,880,378 562,023 0.17% 받을어음 264,330 1,634 0.62% 기타 108,035 7,897 7.31% 합계 11,183,244,568 12,955,689 0.12% * 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원) 구분 제71기 제70기 제69기 1.기초 대손충당금 잔액합계 29,759,557 12,955,689 20,765,422 2.순대손처리액(①-②±③) 2,351,405 -13,991,265 13,851,674 ①대손처리액(상각채권액) 537,068 83,101 724,857 ②상각채권회수액 103,126 6,457 638 ③기타증감액 1,917,463 -14,067,909 13,127,455 3.대손상각비 계상(환입)액 -3,809,613 2,812,603 6,041,941 4.기말 대손충당금 잔액합계 23,598,539 29,759,557 12,955,689 (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하며, 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 '7. 금융상품 공정가치의 측정'을 참조하시기 바랍니다. 유형자산 재평가 시 공정가치와 평가방법은 III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 '11. 유형자산'을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2024년 글로벌 경제는 본격적인 기준금리 인하, 러-우 전쟁 등 지정학적 리스크가 계속된 가운데 저성장 국면에 진입하는 등 불확실성이 지속되었으며, 한국의 경우 글로벌 경기 둔화 속에서, 실물 경기침체가 진행되며 성장률이 둔화되었습니다. 금년 미국을 비롯한 주요국가에서 금리를 추가적으로 인하할 가능성이 높아 국내 시장금리도 하락세가 전망되나, 국내 가계부채, 물가 안정화 여부 등은 변수로 존재합니다. 당사는 이러한 대내외적 환경 속에서 상품 경쟁력을 강화하고, 영업효율성을 개선하는 등 전사적인 노력을 통해 손익 중심 경영을 펼쳐나가고 있습니다. 2024년 영업수익은 전년 대비 8.2% 증가한 17조 2,190억원(별도)을 달성하였으며, 당기순이익은 전년 대비 27.9% 증가한 1조 307억원을 시현하였습니다. 이에 ROE는 20.6%를 기록, 전년대비 7.5%p 증가하였습니다. 지급여력비율은 제도 강화와 시장금리 하락 등의 영향으로 전년도말 대비 16.2%p 하락하였으나, 157.0%로 안정적 수준의 건전성을 유지하고 있습니다. 2025년에도 미국의 보호무역주의 등 글로벌 경제 불확실성은 지속될 것으로 전망됩니다. 무역 갈등, 인플레이션 압력 등으로 미국, 중국 등 주요국의 경제성장률이 둔화될것으로 전망되는 만큼 대외 환경 변화에 민감한 한국 경제에도 부정적인 영향이 예상됩니다. 보험산업 또한 내수 부진 등에 따른 수요 위축, 글로벌 투자환경 불확실성 등으로 어려움이 예상되어 손익 중심의 내실 경영이 더욱 강조되고 있습니다. 또한 IFRS17 도입과 함께 시행 중인 할인율 강화 등 제도개선으로 보험회사들의 건전성 강화가 더욱 중요해지고 있습니다. 당사는 작년에 이어 수익성과 자본력 개선을 최우선 과제로 실행할 예정입니다. 장기보험은 고수익 상품 매출 증가, 손익 중심 상품 P/F 관리로 CSM을 증대하고, 보유계약 관리를 강화하여 손익 기반을 강화할 예정이며, 자산운용 측면에서는 금리부 자산의 보유이원을 제고하는 한편, 자산 듀레이션을 지속적으로 확대하여 ALM 미스매칭을 해소해나갈 것입니다. 또한 미래의 성장동력이 되어줄 신사업 발굴, 디지털 업무 혁신에도 만전을 기할 계획입니다. ○ 주요 경영지표 [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2024 2023 증감률 보험수익 14,073,844 13,437,759 4.7 보험서비스비용 12,975,982 12,872,777 0.8 투자이익률 2.81 3.22 -0.41 당기순이익 1,030,684 772,338 33.4 ROE 20.6 13.1 7.5 총자산 47,977,679 43,758,462 9.6 자기자본 4,927,149 6,117,095 -19.5 지급여력비율 157.0 173.2 -16.2 주) 투자이익률은 보험금융손익을 제외하여 산출한 수치임 주요 경영지표인 보험수익은 장기보험과 일반보험의 매출증가에 따라 4.7% 확대되었고, 자동차보험 발생보험금 증가 등으로 인해 보험서비스비용은 0.8% 증가하였습니다. 투자이익률은 주로 유가증권 평가,처분손익 감소에 따라 전년 대비 하락하였습니다. 장기보험 손실부담계약관련비용 환입에 따라 보험손익이 전년 대비 큰 폭으로개선됨에 따라 당기순이익은 전년 대비 33.4% 증가한 1조307억원을 시현하였고, 지급여력비율은 제도강화 등의 영향으로 전년말 대비 16.2%p 하락한 157.0%를 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대C&R(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2024 2023 증감률 매출액 214,826 214,567 0.1 매출총이익률 4.8 5.2 -0.4 영업이익률 2.1 2.5 -0.4 당기순이익 6,615 9,285 -28.8 매출액은 전년과 동일한 수준인 2,148억을 기록하였으나 매출성장률 대비 원가상승률이 상회하여 매출총이익률 및 영업이익률은 다소 하락하였습니다. 특히, 지분법손실 등으로 영업외손익이 감소함에 따라 당기순이익은 66억으로 전년 대비 28.8% 감소하였습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2024 2023 증감률 매출액 150,100 145,467 3.2 매출총이익률 6.2 8.0 -1.8 영업이익률 0.5 2.0 -1.5 당기순이익 6,397 5,829 9.8 매출액은 전년 대비 3.2% 증가한 1,501억을 기록하였고, 인건비 등 매출원가 상승에 따라 영업이익률은 6.2%로 전년 대비 하락하였습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2024 2023 증감률 관리자산 집합투자기구 30,244 20,598 46.8 투자일임 4,658 3,870 20.4 계 34,902 24,469 42.6 ROA 5.6 6.1 -0.5 ROE 6.8 6.9 -0.1 최소영업자본 자기자본 68,096 63,319 7.5 최소영업자본 18,518 16,777 10.4 자기자본 비율 81.6 89.4 -7.8 주) ROA : 당기순이익 / 총자산 주) ROE : 당기순이익 / 자기자본 영업수익 증가로 관리자산은 전년 대비 크게 증가하였지만, 소송 관련 충당부채 증가로 인해 부채비율이 상승함에 따라 자기자본비율은 전년 대비 다소 하락하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태[ 요약 연결재무정보 ] (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 제 70 기 현금및현금성자산 1,447,967,064 1,175,076,403 금융자산 43,469,601,137 39,548,867,236 관계기업투자주식 143,979,152 138,182,880 유형자산 1,344,610,837 1,178,475,389 투자부동산 669,091,195 627,157,700 매각예정자산 15,599,437 0 기타자산 1,432,941,771 1,420,226,789 자산총계 48,523,790,594 44,087,986,397 보험계약부채 34,801,593,002 31,526,201,766 금융부채 7,501,263,389 4,887,705,612 당기법인세부채 1,501,165 2,571,250 이연법인세부채 719,291,967 1,077,491,931 순확정급여부채 156,294,927 116,800,040 충당부채 19,915,222 9,608,593 기타부채 580,552,264 412,251,542 부채총계 43,780,411,936 38,032,630,734 지배기업소유지분 4,743,378,658 6,055,355,663 자본금 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 0 0 연결자본잉여금 113,152,051 113,152,051 연결자본조정 (67,686,437) (69,398,800) 연결이익잉여금 7,070,388,169 6,385,635,264 연결기타포괄손익누계액 (2,417,175,126) (418,732,852) 비지배지분 0 0 자본총계 4,743,378,658 6,055,355,663 ※ 제71기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 당사의 연결기준 총자산은 48조 5,238억원으로 전년말 대비 10.1% 증가했으며, 대부분 총 자산의 약 90%를 차지하는 금융자산의 증가에 따른 것입니다. 연결 부채총계는 43조 7,804억원으로 전기말 대비 15.1% 증가했습니다. 부채의 대부분은 보험계약부채로 약 80%를 차지하고 있습니다. 연결기준 자기자본은 4조 7,434억원으로 전년말 대비 21.7% 감소했으며, 이는 시장금리 하락에 따른 부채평가금액 증가로 인한 기타포괄손익누계액 감소에 기인합니다. 상기와 같이 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있습니다. 따라서 연결실체 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 재무상태는 다음과 같습니다. [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 제 70 기 현금및현금성자산 1,357,812,207 1,102,610,063 금융자산 43,598,079,588 39,819,343,910 관계종속기업투자주식 291,443,449 247,538,412 유형자산 956,066,590 865,512,324 투자부동산 353,818,932 325,485,968 매각예정자산 15,599,437 - 기타자산 1,404,858,578 1,397,971,535 자산총계 47,977,678,782 43,758,462,211 보험계약부채 34,801,941,698 31,526,752,743 금융부채 6,951,444,218 4,565,675,402 이연법인세부채 739,290,034 1,118,330,426 충당부채 6,431,353 6,291,801 기타부채 551,422,426 424,317,306 부채총계 43,050,529,728 37,641,367,677 자본금 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 0 0 자본잉여금 113,152,051 113,152,051 자본조정 (67,686,437) (69,398,800) 이익잉여금 7,391,376,927 6,526,472,767 기타포괄손익누계액 (2,554,393,487) (497,831,484) 자본총계 4,927,149,053 6,117,094,534 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성※ 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가함 당사의 2024년말 자산은 전년말 대비 9.6%, 4조 2,192억원 증가한 47조 9,777억원입니다. 증가의 주 요인은 후순위채 발행, 보유채권 평가이익 증가 등에 따라 금융자산이 9.5%, 3조7,787억원 증가했기 때문입니다. 부채총계는 전년말 대비 5조 4,092억원 증가한 43조 505억원입니다. 부채의 약 80%를 차지하는 보험계약부채는 전년 대비 3조 2,752억원 증가하였는 데, 제도강화에 따라 잔여보장요소 중 최선추정부채가 전년 대비 3조 4,918억원 증가한데 기인합니다. 자본총계는 전년말 대비 1조 1,899억원 감소한 4조 9,271억원입니다. 금리하락에 따라 보험계약 금융손익이 전년 대비 큰 폭으로 감소해 기타포괄손익누계액(-)이 전년 대비 2조 566억원 확대되었습니다. [주요종속회사 : 현대C&R(주)] (단위 : 백만원) 구 분 2024 2023 증감률 자산총계 125,840 126,236 -0.3% 유동자산 36,903 39,136 -5.7% 비유동자산 88,937 87,100 2.1% 부채총계 40,203 42,696 -5.8% 유동부채 35,870 38,454 -6.7% 비유동부채 4,333 4,241 2.2% 자본총계 85,637 83,541 2.5% 자본금 1,000 1,000 0.0% 기타포괄손익누계액 -5,555 -1,036 436.1% 이익잉여금 90,192 83,577 7.9% 현대C&R의 자산은 전년대비 0.3%감소한 1,258억원으로 현금 및 기타수취채권 등 유동자산에서 22억원 감소, 사용권자산 등 비유동자산에서 18억원 증가하였습니다. 부채는 전년대비 5.8% 감소된 402억원으로 매입채무 및 미지급금 등에서 32억원 감소, 부가세 및 미지급법인세에서 8억 감소, 리스부채에서 16억원 증가하였습니다. 자본은 이익잉여금 등 증가로 전년대비 2.5% 증가된 856억원 입니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원) 구 분 2024 2023 증감률 자산총계 87,485 95,673 -8.6% 유동자산 15,303 25,010 -38.8% 비유동자산 72,182 70,663 2.2% 부채총계 33,708 32,615 3.4% 유동부채 26,971 25,636 5.2% 비유동부채 6,737 6,978 -3.5% 자본총계 53,777 63,058 -14.7% 자본금 1,000 1,000 0.0% 기타자본구성요소 -1,472 722 -303.9% 이익잉여금 54,249 61,336 -11.6% 현대하이카손해사정의 자산은 금융투자자산 등으로 전기말 대비 비유동자산이 15억원 증가하였으나, 현금및현금성자산 등 유동자산에서 97억원 감소하여 전년대비 8.6% 감소한 875억원을 기록하였습니다. 부채는 전년대비 3.4% 증가된 337억원이며, 이는 미지급금 및 종업원급여부채 증가에 기인합니다. 자본은 당기손익이 63억원 발생하였으나, 보험수리적손익의 157억원 감소로 전녀대비 14.7% 감소한 538억원 입니다. 자산 및 자본총계가 지속적으로 증가하여 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원) 구 분 2024 2023 증감률 자산총계 83,490 70,843 17.9% 현금및현금성자산 1,403 594 136.1% 당기손익-공정가치측정금융자산 45,985 5,475 740.0% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,381 49,596 -58.9% 상각후원가측정금융자산 9,530 8,092 17.8% 유형자산 1,914 2,368 -19.2% 무형자산 985 796 23.8% 확정급여자산 462 1,975 -76.6% 이연법인세자산 2,659 1,690 57.3% 기타자산 172 256 -32.7% 부채총계 15,394 7,523 104.6% 기타금융부채 4,089 6,863 -40.4% 당기법인세부채 645 0 - 충당부채 10,305 306 3262.6% 기타부채 355 354 0.3% 자본총계 68,096 63,319 7.5% 자본금 30,000 30,000 0.0% 기타포괄손익누계액 -1,953 -2,090 -6.6% 이익잉여금 40,049 35,410 13.1% 현대인베스트먼트자산운용의 자산은 영업활성화에 따른 영업수익 증가로 전년대비 17.9% 증가한 835억원 입니다. 부채는 전년대비 104.6% 증가한 154억원으로 소송 관련 충당부채가 100억원 증가 하였습니다. 자본은 이익잉여금 증가로 전년대비 7.5% 증가된 681억원 입니다.자산 및 자본총계가 증가 하였으나 부채비율이 증가함에 따라 자기자본비율은 81.6%로 전년대비 7.8%p감소하였습니다. 나. 영업실적 [ 요약 연결손익정보 ] (단위 : 천원) 구 분 제 71 기 제 70 기 보험손익 1,434,008,818 907,604,270 투자손익 248,059,407 248,110,629 기타영업손익 -437,998,696 -412,231,528 영업이익 1,244,069,530 743,483,372 영업외손익 11,519,584 9,237,240 법인세차감전순이익 55,726,623 37,047,289 법인세비용 1,199,862,491 715,673,323 당기순이익 349,329,435 141,228,363 1. 지배기업소유주지분 850,533,056 574,444,959 2. 비지배지분 0 0 ※ 제71기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 연결회사 영업수익의 대부분은 보험영업수익이며, 주로 지배회사의 보험수익으로 이루어져 있습니다. 연결기준 당기순이익은 8,505억원으로 전년 대비 48.1% 증가하였고, 이는 지배회사의 장기보험 보험수익 증가에 따른 보험손익 개선에 기인합니다. 연결실체 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 영업실적은 다음과 같습니다. [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원) 구 분 제 71 기 제 70 기 일반 보험수익 2,393,834 2,248,610 보험서비스비용 2,223,945 2,164,772 장기 보험수익 7,498,553 6,949,105 보험서비스비용 6,601,923 6,678,351 자동차 보험수익 4,181,457 4,240,043 보험서비스비용 4,150,114 4,029,654 합계 보험수익 14,073,844 13,437,759 보험서비스비용 12,975,982 12,872,777 보험손익 1,043,103 526,590 투자손익 352,054 450,779 영업이익 1,395,157 977,369 영업외손익 -28,721 -24,431 세전이익 1,366,436 952,938 당기순이익 1,030,684 772,338 주) 보험수익은 보험수익과 재보험수익을 합산한 수치이며, 보험서비스비용은 보험서비스비용과 재보험서비스비용을 합산함 별도기준 당기순이익은 1조307억원으로 전년 대비 33.4% 증가했으며, 증익의 주 요인은 투자손익 감소에도 불구하고 장기보험 주도로 보험손익이 큰 폭으로 증가했기 때문입니다. 장기보험 매출은 월납환산 신계약 기준 월 평균 118억원을 달성하여 전년 대비 6.0% 감소했으며, 미래 수익의 원천인 CSM이 큰 인보험은 월 평균 108억원으로 6.4% 감소했습니다. 인보험 신계약 감소에도 불구, 신계약 CSM 배수 상승에 따라 신계약 CSM은 약 1조8,278억원으로 전년 대비 8.9% 성장하였습니다. 보험계약마진 상각액 또한 전년 대비 8.0% 증가했으나, 연도말 CSM 잔액은 무저해지 제도강화 영향으로 전년도말 대비 9.2% 감소한 8조 2,478억원을 기록했습니다. 반면, 보험금 예실차는 계절적인 호흡기 질환자의 대거 발생으로 인한 호흡계 보험금 지급 증가에 따라 전년 대비 (-)손실규모를 소폭 축소하는 데 그쳤습니다. 반면, 4세대 실손보험료 조기 인상에 따라 손실부담계약관련비용이 큰 폭으로 축소되었고, 그 결과, 장기 보험손익은 8,653억원을 기록, 전년 대비 247.6% 증가하였습니다. 자동차보험 매출은 연속적인 보험료 인하와 소비 부진에 따른 신차판매량 둔화 등의 영향으로 전년 대비 5.2% 감소하였으며, 그 중 CM채널 구성비는 28.3%로 전년 대비 1%p 상승했습니다. 보험료 민감도가 높은 자동차보험 특성상 타 채널 대비 높은 가격경쟁력, 디지털전환 가속화 등으로 CM채널 상품 판매비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 다만, 3년 연속 개인용 기본보험료 인하효과와 더불어 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인 자동차보험(CM) 비중은 지속적으로 확대되고 있고 반대로 Off채널 비중은 축소되고 있어 외형성장은 제한적일 것으로 전망됩니다. 특히, 보상원가는 부품단가, 공임비 상승, 정비수가 인상 등 지속적으로 증가추세에 있어 자동차보험 손익은 192억원을 기록, 전년 대비 90.5% 급감하였습니다. 채널별로는 CM채널을 제외한 나머지 채널은 합산비율 100% 이상을 기록한 것으로 나타납니다. 일반보험 원수보험료 매출은 전년 대비 7.4% 증가해 보험수익은 8.0% 증가한 1조854억원을 기록하였습니다. 보험손익은 대형 고액사고 미발생과 비수익보종 축소 및 우량계약 위주의 인수정책 등을 통해 전년 대비 107.5% 증가한 1,586억원을 시현했습니다. 자산운용 부문에서는 운용자산 중 이자부자산 구성비가 약 2/3 수준으로, 위험자산에 대해서는 보수적으로 접근하여 리스크 관리에 중점을 둔 투자전략을 유지하고 있습니다. 2024년말 운용자산은 45조 7,871억원이며 투자손익은 3,521억원, 보험금융손익을 제외한 투자손익을 기준으로 한 투자이익률은 2.81%로 전년 대비 0.41%p 하락하였습니다. 투자이익률의 경우, 유가증권 평가/처분손익이 전년 대비 감소함에 따라 전년 대비 하락하였으나, 이자 및 배당수익은 과거 대비 절대 금리가 상승한 투자환경 속에서 꾸준히 증가 추세를 보이고 있습니다. 당사는 ALM을 고려하여 장기 국고채·특수채 확대 기조를 유지하고 회사채 분산 투자를 병행하여 보유이원을 제고시켜 나가고 있습니다. 또한 수익성 제고를 위해 기업대출을 확대하되 안정성이 확보된 우량 대출자산 위주로 투자하며, 대체투자는 손익변동성을 감안하여 대출형 위주로 선별적으로 투자하고 있습니다. 당사는 현재 운영 중인 해외 영업점포 내 신채널 , 신상품 등 개발을 통해 자체성장을 추진함과 동시에, 지분투자가 가능한 우량 해외보험사, 또는 합자사 설립이 가능한 해외 현지 업체를 발굴하여 미래 성장동력 확보를 확보를 추진하는 Two Track 사업전략을 지속적으로 추진할 예정입니다 . 인도 또는 인도네시아와 같은 아시아 신흥시장에 기 진출한 현대차 그룹사 등 한국계 기업과 시너지를 기대할 수 있는 협업 방향성을 가지고 다양한 투자 방안에 대해 지속적으로 검토하고 있습니다. [주요종속회사 : 현대C&R(주)] (단위 : 백만원) 구분 2024 2023 증가율 1. 매출액 214,826 0.1% 214,567 빌딩관리수입 36,054 2.8% 35,068 외주관리수입 99,347 1.3% 98,095 인쇄관리수입 1,051 -31.8% 1,541 인력관리수입 4,624 10.2% 4,197 콜센터사업수입 47,837 -4.2% 49,960 자산관리수입 991 -4.5% 1,038 교육사업수입 24,922 1.0% 24,667 2. 매출원가 204,612 0.6% 203,407 3. 매출총이익 10,214 -8.5% 11,160 4. 판매비와관리비 5,744 -2.3% 5,881 5. 영업이익 4,470 -15.3% 5,279 6. 영업외수익 5,970 -9.8% 6,622 7. 영업외비용 2,452 189.9% 846 8. 법인세비용차감전순이익 7,988 -27.7% 11,055 9. 법인세비용 1,373 -22.4% 1,770 10. 당기순이익 6,615 -28.8% 9,285 2024년 매출액은 전년대비 0.1% 증가한 2,148억원을 기록하였습니다. 매출총이익률은 전년대비 0.4%p 감소한 4.8%를 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 15.3% 감소한 45억원을 달성하였고, 매출이익 감소에 따라 영업이익률은 2.1%로 전년대비 0.4%p 감소되었습니다. 영업외수익은 이자수익 등 감소에 따라 전년대비 9.8% 감소한 60억을 달성하였고, 영업외 비용은 유가증권처분손실 및 지분법손실 등 증가에 따라 전년대비 190% 증가한 25억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 66억원으로 전년대비 29% 감소하였으며, 당기순이익률은 3.1%로 전년대비 1.2%p 감소하였습니다.사업 부분별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다.[건물등 종합관리부문] 2024년 매출액은 전년대비 1.7% 증가한 1,354억원이고, 매출이익은 전년대비 2.9% 감소한 74억원을 기록하였습니다. 모회사 사옥관리계약에 따른 매출인 빌딩관리수입은 모회사의 사옥 수선공사등 증가에 따라 전년대비 2.8% 증가한 361억원이고, 인건비 등 증가에 따라 매출이익은 전년대비 2.3% 감소한 21억원 입니다. 대외 건물관리계약에 따른 매출인 외주관리수입은 재계약 유지 및 신규 계약 증가로 전년대비 매출액은 1.3% 증가된 993억원이고, 매출이익은 인건비 및 자재비 증가에 따라 전년대비 3.1% 감소한 53억원 입니다.[콜센터관리부문] 모회사 업무위탁 감소로 2024년 매출액은 전년대비 4.2% 감소한 478억원이고, 매출이익은 인건비등 감소로 전년대비 39% 증가한 18억원을 기록하였습니다.[교육사업부문] 2024년 매출액은 전년대비 1% 증가한 249억원이고, 인건비등 증가로 매출이익은 전년대비 67.6% 감소한 5억원을 기록하였습니다. 위탁교육 매출액은 전년대비 2.9% 증가한 199억원 이며, 매출이익은 전년대비 인건비 및 교육진행비등 증가로 93.5% 감소한 0.6억원 입니다. 또한 e-러닝 교육개발, 컨텐츠판매 등 감소에 따라 관련매출액은 전년대비 7.9% 감소한 47억원 이며, 매출이익은 전년대비 37% 감소한 4억원 입니다. [기타사업부문] 2024년 매출액은 전년대비 1.6% 감소한 67억원이고, 매출이익은 전년대비 20.2% 감소한 5억원을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원) 구분 2024 2023 증가율 1. 매출액 150,100 3.2% 145,467 손해사정서비스 117,702 1.3% 116,214 긴급출동서비스 32,398 10.8% 29,253 2. 매출원가 140,847 5.2% 133,852 3. 매출총이익 9,253 -20.3% 11,615 4. 판매비와관리비 8,517 -1.5% 8,649 5. 영업이익 736 -75.2% 2,965 6. 영업외수익 7,023 82.4% 3,851 7. 영업외비용 340 -20.2% 426 8. 법인세비용차감전순이익 7,419 16.1% 6,390 9. 법인세비용 1,022 81.9% 562 10. 당기순이익 6,397 9.8% 5,829 매출액은 전년대비 3.2% 증가한 1,501억원으로 46억원이 증가하였으나, 인건비 상승 및 고정사업비 물가인상 등의 영향으로 매출원가 5.2% 증가하여 매출총이익은 전년대비 20% 감소한 92억원을 기록하였습니다. 영업이익률은 0.49%로 전년동기 대비 1.55%p 감소하였으나, 당기순이익은 전년대비 6억원 증가한 64억원을 달성하였습니다. 재무적으로는 지속적인 당기순이익 시현 등 자본총계가 증가하여 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [손해사정서비스] 2024년 매출액은 전년대비 1.3% 증가한 1,177억원이고, 매출총이익은 전년대비 55억원이 감소한 38억원을 기록하였습니다. 차량보상 매출은 물가상승에 기인한 단가인상 및 일반배상 처리건수 증가 등 매출 증가 영향으로 지배회사와의 위탁계약에 의한 매출액이 전년대비 19억원 증가한 1,170억원을 달성하였으며, 제휴배상 주유소 및 주차장 사고건에 대한 외부사업에 의한 매출액은 7.4억원을 기록하였습니다. [긴급출동서비스] 2024년 매출액은 전년대비 108% 증가한 324억원이고, 매출총이익은 54억원을 기록하였습니다. 콜상담 업무량 증가 등으로 인한 지배회사와의 위탁계약 매출이 전년대비 5.3% 증가한 249억원을 기록하였고, 외부 사업 다변화 효과에 기인한 매출 증가로 대외매출은 33.7% 증가한 75억을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원) 구분 2024 2023 증가율 1. 영업수익 37,538 40.1% 26,802 수수료수익 34,962 42.5% 24,529 금융상품 평가 및 처분이익 2,094 219.1% 656 이자수익 473 -70.7% 1,614 외환거래이익 9 110.9% 4 2. 영업비용 21,612 10.0% 19,652 수수료비용 689 -16.1% 821 금융상품 평가 및 처분손실 1,483 2762.5% 52 이자비용 75 85.9% 41 외환거래손실 4 -6.3% 4 판매비와 관리비 등 19,361 3.3% 18,734 3. 영업이익 15,925 122.7% 7,150 4. 영업외수익 36 92.3% 19 5. 영업외비용 10,009 549.0% 1,542 6. 법인세비용차감전순이익 5,952 5.8% 5,627 7. 법인세비용 1,313 2.8% 1,277 8. 당기순이익 4,639 6.6% 4,350 2024년 수수료수익이 전년대비 104억 증가함에 따라 영업수익은 전년대비 40.1% 증가한 375억원을 기록하였으며, 영업이익은 122.7% 증가한 159억원을 기록하였습니다. 소송 관련 충당부채 설정으로 영업외비용 100억원이 발생하여 당기순이익은 전년대비 6.6% 증가한 46억원을 달성하였습니다. 영업수익 증가로 자산 및 자본이 증가 하였으나, 소송 관련 충당부채 계상으로 부채가 증가함에 따라 자기자본 비율은 81.6%로 전년대비 감소하였습니다. 다. 신규사업 - 연결실체는 현재 구체적으로 추진 중인 신규사업이 없습니다. 라. 조직개편○ 지속가능 성장 위한 CSO 산하 조직 개편 및 강화 ○ 효율적 기구 운영 위한 조직 통합 ○ 관리 조직 슬림화를 통한 현장 중심의 영업 경쟁력 강화 마. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 연결재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 손상차손(환입) 금융자산 상각후원가측정대출채권 (3,770) 상각후원가측정기타금융자산 (40) 비금융자산 무형자산 265 투자부동산 - 주) 손상 또는 감액기준에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2.7 금융자산의 손상 및 2.13 비금융자산의 손상을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사는 유동성 비율을 통해 유동성리스크를 관리하고 있습니다. - 유동성 비율이란 직전 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액 대비 잔존만기 3개월 이하 유동자산의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 또한, 연결회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능을 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월 약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.가. 2024년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 차입금 85,709,632 280,264,722 12,650,193 - 378,624,547 사채 277,126,520 614,634,780 2,557,400,000 - 3,449,161,300 미지급금 87,523,883 - - - 87,523,883 임대보증금 48,324,840 7,150,095 152,551 - 55,627,486 파생상품부채 393,315,879 407,731,204 - - 801,047,083 리스부채 31,484,037 45,347,695 295,200 - 77,126,932 난외약정() 2,372,347,021 - - - 2,372,347,021 합 계 3,295,831,812 1,355,128,496 2,570,497,944 - 7,221,458,252 () 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야합니다. 나. 2023년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 차입금 3,365,673 135,381,439 12,221,897 - 150,969,008 사채 223,399,375 479,111,300 379,750,000 - 1,082,260,675 미지급금 80,423,409 - - - 80,423,409 임대보증금 49,510,754 5,659,799 - - 55,170,553 파생상품부채 123,885,314 65,216,922 597,062 - 189,699,297 리스부채 32,849,098 42,436,474 630,008 - 75,915,580 난외약정() 2,243,848,296 - - - 2,243,848,296 합 계 2,757,281,919 727,805,933 393,198,967 - 3,878,286,819 () 자금을 제공하는 난외약정의 경우, 거래상대방에 의한 지급청구시 즉시 지급해야합니다. [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] 보험회사의 유동성은 유동성비율로 측정합니다. 직전 1년간의 지급보험금 및 장기저축성환급금을 평균하여 3개월 지급보험금을 추산하고, 잔존만기 3개월 미만의 유동성 자산을 산출하여 그 비율로 표시합니다. 2024년말 유동성비율은 206.9%로 전년말 대비 하락하였으며, 하락의 주요 요인은 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라, 유동성자산 인정 범위가 축소되었기 때문입니다. 가. 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 유동성자산(A) 4,882,010 9,642,528 9,988,283 평균지급보험금(B) 2,359,463 2,274,362 2,224,001 비율(A/B) 206.9 424.0 449.1 * 별도기준 나. 자금조달 (1) 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 17,260 0.1 17,606 0.1 18,606 0.1 해 상 354,895 2.1 328,498 2.0 298,145 1.8 자동차 4,056,899 23.6 4,296,950 25.5 4,217,008 25.9 보 증 1,974 0.0 1,244 0.0 735 0.0 특 종 1,323,938 7.7 1,292,501 7.7 1,256,180 7.7 해외원보험 415,080 2.4 318,472 1.9 294,973 1.8 외국수재 43,370 0.3 48,487 0.3 70,466 0.4 장 기 10,749,204 62.5 10,240,009 60.8 9,761,977 60.0 개인연금 241,703 1.4 300,458 1.8 362,488 2.2 합 계 17,204,322 100.0 16,844,225 100.0 16,280,578 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임주) 보험업감독업무시행세칙에 따른 업무보고서상 사업실적표 작성 기준 및 손해보험경영통일공시 기준으로 작성 (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 170,000 3.600 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 미상환 NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 233,000 3.844 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 350,000 3.40 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2031년 05월 04일 미상환 NH투자증권KB증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2024년 06월 03일 500,000 4.48 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2034년 06월 03일 미상환 KB증권한국투자증권신한투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2024년 11월 04일 400,000 4.20 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2034년 11월 04일 미상환 NH투자증권 KB증권신한투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 사모 2024년 12월 30일 900,000 4.55 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2034년 12월 30일 미상환 KB증권 NH투자증권 한국투자증권신한투자증권 합 계 - - - 2,553,000 - - - - - [주요종속회사 : 현대C&R(주)] 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 2024 2023 증감률 유동자산 36,903 39,136 -5.7% 유동부채 35,870 38,454 -6.7% 유동비율 102.9% 101.8% 1.1%p 나. 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구 분 2024 2023 증감률 매출액 214,826 214,567 0.1% 매출원가 204,612 203,407 0.6% 판관비 5,744 5,881 -2.3% [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 2024 2023 증감률 유동자산 15,303 25,010 -38.8% 유동부채 26,971 25,636 5.2% 유동비율 56.7% 97.6% -40.8%p 나. 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구 분 2024 2023 증감률 영업수익 150,100 145,467 3.2% 영업비용 149,364 142,502 4.8% [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 2024 2023 증감률 유동자산 51,873 41,675 24.5% 유동부채 3,671 5,381 -31.8% 유동비율 1,412.9% 774.4% 638.5%p 5. 부외거래 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 '33. 우발채무와 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.1.1에서 기술하고 있는 내용을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가에 의하여 작성되었습니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자 금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 연결재무제표 이용자가 공급자 금융약정이 기업이 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자 금융약정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 관한 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 다음의 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.1) 가상자산을 보유하는 경우2) 고객을 대신하여 가상자산을 보유하는 경우3) 가상자산을 발행하는 경우 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 금융기관으로서 환경과 관련하여 직접적으로 영향을 받는 사업은 없으며, 종업원과 관련한 중요한 변동사항도 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 자본건전성과 소비자보호 강화를 위한 감독규정의 제개정은 지속적으로 이루어 지고 있으나 경영에 영향을 줄 수 있는 특별한 규제로 예정된 것은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 투자에 관한 사항 ○ 파생상품 투자 개요 - 파생상품거래는 지급수단이나 증권 등 기타 거래될 수 있는 상품을 장래의 일정한 시기에 미래에 정한 가격으로 수수할 것을 약정하는 거래를 의미함 - 당사는 파생상품거래를 헤지목적과 매매목적으로 구분하여 거래 및 관리하고 있음 - 헤지목적 파생상품은 외화표시자산의 환리스크 헤지를 위한 파생상품(CRS, FX Swap 등) 및 금리부자산의 이자율리스크 헤지를 위한 파생상품(채권선도)을 거래하고 있음 ○ 파생상품 투자현황 - 사업보고서 "Ⅱ.사업의 내용 3. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(연결기준)" 참조 ○ 파생상품 가치산정방식 - 파생상품의 가치산정은 공신력 있는 평가기관에 의뢰하여 평가하고 있음 (2) 자산의 가격변동위험, 이자율변동위험 등에 관한 위험관리정책 1) 리스크관리 정책에 관한 사항 ○ 리스크기반의 경영전략 수립을 통해 경영목표와 연계한 리스크관리 ○ 경영전략 및 경영목표와 연계하여 리스크 한도 설정 및 관리 ○ 리스크와 수익의 균형을 고려한 리스크관리 ○ 전사적인 리스크관리를 위하여 통합리스크 차원에서의 관리 ○ 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성을 유지하고 견제와 균형에 입각하여 운영 2) 리스크관리 조직에 관한 사항 ○ 위험관리위원회 : 이사회내 소위원회로 모든 리스크관리 정책의 심의 및 의결을 위한 리스크관리 최고의사결정기구 ○ 위험관리운영위원회 : 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립을 위한 임원진으로 구성된 위험관리위원회 산하 조직 ○ 리스크관리전담부서 : 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회를 보좌하고 모든 리스크관리 관련 제반 업무를 수행하는 실무담당 조직 ○ 리스크관리담당부서 : 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회 승인사항에 대한 실행 조직 (3) 유형별 리스크관리에 관한 사항 ○ 보험리스크는 보험상품의 개발, 판매 및 계약인수, 보험금의 지급 등 보험상품의 운용과 관련된 과정에서 발생할 수 있는 잠재적인 손실을 의미하며, 당사는 보험리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 보험리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 보험신상품 판매전 예상손익 분석 - 정기적인 손해율 관리 및 위험률차손익 분석 - 보험리스크를 감안한 보험상품 포트폴리오 계획 수립 및 점검 - 재보험 보유, 출재 계획 수립 및 점검 - 정기적인 지급준비금 평가 및 점검 - 이상 재해 등에 따른 위기상황 분석 및 대책 수립 등 ○ 금리리스크는 자산과 부채의 만기, 금리구조의 불일치로 인하여 금리변동시 순이자소득 및 순자산가치가 하락하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 금리리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 금리리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 보험상품 포트폴리오 및 자산운용 정책 수립시 ALM관점 반영 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 신용리스크는 보유하는 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 예금, 대출, 유가증권 등 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 신용리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 신용리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 예상·미예상 손실을 활용한 분석 및 대책 수립 - 부실채권 발생에 따른 대응조치 및 조기정리 방안 수립과 실행 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 시장리스크는 금리, 물가, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 포트폴리오 가치가 변동하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 시장리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 시장리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 정기적인 시가에 의한 손익평가 및 투자한도(운용한도) 관리 - 거래 적정성 및 가격적정성에 대한 평가 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 유동성리스크는 자금의 운용과 조달기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되는 경우에 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 유동성리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 유동성리스크 한도 설정·관리 및 유동성비율 측정·관리 - 유동성 확보를 위한 자금조달 및 운용계획 수립 - 자산·부채의 현금흐름을 감안한 유동성 분석 및 점검 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 운영리스크는 부적절하거나 실패한 내부통제절차, 인적자원, 시스템 등 내부사건 또는 외부사건을 원인으로 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 운영리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 경영전략 수립 시 조직목표, 문화, 가치, 금융환경의 변화 및 실행가능성 등을 다각적인 방면에서 충분히 검토 - 내부통제 기준 마련 및 점검 - 분쟁, 소송, 고객민원 등으로 발생가능한 회사의 이미지에 대한 평가를 점검하고 대응방안을 수립하는 절차 마련 마. 자본적정성 지표 보험회사의 자본적정성 지표는 지급여력비율을 사용합니다. 지급여력비율은 보험계약자에 대한 채무를 안정적으로 확보하기 위해 보험종목, 자산별 위험도에 따라 보유하여야 할 기준(지급여력기준)에 대한 순자산(지급여력)을 비율로 표시하는 것으로 100% 이상인 경우 보험금 지급에 문제가 없다고 판단할 수 있으며, 150% 이상인 경우 우수한 지급여력을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 직전 3 사업연도간 당사의 지급여력비율 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제71기 제70기 제69기 지급여력(A) 12,403,025 12,072,782 5,989,947 지급여력기준(B) 7,900,030 6,971,677 3,429,706 지급여력비율(A/B) 157.0 173.2 174.6 * K-IFRS 기준 실적임 적용기준 : [~ 제69기] 연결 RBC, [제70기 ~] K-ICS 당사는 직전 3년간 150% 이상의 우수한 지급여력비율을 유지 중이며, 향후에도 지속적으로 일정 규모 이상의 이익을 시현할 가능성이 높으므로 지급여력비율 역시 최소 150% 이상의 안정적 수준을 유지할 것으로 예상합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제71기(당기)안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음일반모형에 의한 보험부채 측정시 사용된 손해율 가정 산출의 적정성안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음일반모형에 의한 보험부채 측정시 사용된 손해율 가정 산출의 적정성제70기(전기)안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음일반모형에 의한 보험부채 측정시 사용된 손해율 가정 산출의 적정성안진회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음일반모형에 의한 보험부채 측정시 사용된 손해율 가정 산출의 적정성제69기(전전기)삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성삼정회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 ※ 종속회사에 대한 감사인의 감사의견이 적정의견이 아닌 경우 해당 사항 없음 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제71기(당기)안진회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,85015,2001,85015,254제70기(전기)안진회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)2,97024,7002,97024,718제69기(전전기)삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,40512,7751,40512,794 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제71기(당기)2024.06.24별도재무제표상 순자산 금액 확인업무2024.6.24 ~ 2024.6.261,000-2024.12.11지급여력 및 건전성 감독기준 재무상태표 검증2024.12.11 ~ 2025.03.31850,000-제70기(전기)2023.12.28지급여력 및 건전성감독기준 재무상태표 검증2023.12.28 ~2024.04.30850,000-제69기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임※ 현재 외부감사인 안진회계법인 기준으로 작성 4) 감사위원회와 회계감사인간 논의결과 12024.02.28○ 총 7명 참석 - 감사위원회 : 유재권 위원장, 김태진 이사, 정연승 이사 - 감사파트 : CIAO 이길수 전무, 이경만 상무, 박대경 수석 - 회계감사인 : 안진회계법인 허호영 전무화상회의 ○ 외부감사 진행경과 ○ 2023년 외부감사 결과보고 ○ 기타 감사위원회 보고사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치여부 해당사항 없음 6) 회계감사인의 변경 구분 변경전 감사인 변경후 감사인 계약사항 변경 사유 제70기 삼정회계법인 안진회계법인 계약만료 계약만료에 따른 변경 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사 결과 이상 없음 나. 내부통제구조의 평가 해당사항 없음 다. 내부회계관리제도 (1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제71기(당기)2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제70기(전기)2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제69기(전전기)2023.02.23중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------ 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 (2) 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제71기(당기)2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제70기(전기)2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--2024.02.28중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제69기(전전기)2023.02.23중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단------ 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 (3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제71기(당기)안진회계법인감사적정의견--안진회계법인감사적정의견--제70기(전기)안진회계법인감사적정의견--안진회계법인감사적정의견--제69기(전전기)삼정회계법인감사적정의견------- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리 · 운영조직 (1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사위원회3 3 0 033 내부회계관리자1 1 0 0 217 규정주관부서4 4 0 0 60 회계처리/자금운영부서17 17 3 18 116 전산운영부서13 2 0 0 100 보안통제부서15 2 0 0 115 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) (2) 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자홍사경Y31년 4개월 26년 5개월1020회계담당직원한경종Y22년 0개월 22년 0개월1010 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2024.12.31) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어있으며, 사외이사 구성비는 57.1%로 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제12조(이사회의 구성) 제1항 및 제2항 규정을 준수하고 있습니다.이사회는 당사의 자산규모 및 업무 수행의 전문성을 고려하여 이사회 의장은 사내 업무에 밝은 자로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하여 2024년 3월 22일 이사회에서 다른 이사 전원의 동의를 받아 정몽윤 사내이사를 임기 1년의 이사회 의장으로 선임하고, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조(이사회 의장의 선임 등) 제2항에 따라 법률분야의 전문가인 김태진 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 제8장의 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용(의결 및 주요보고) 의결현황 이사 참석 및 안건별 찬반 현황 유재권(사외) 김태진(사외) 장봉규(사외) 정연승(사외) 손창동(사외) 정몽윤(사내) 조용일(사내) 이성재(사내) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 1 2024.02.08 제70기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 임원배상책임보험(D&O) 갱신의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 부동산 특화 자산운용사 설립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 자회사 증자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023년 결산관련 선임계리사 검증 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2023년 연간 감사결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2023년 자금세탁방지 제도이행 종합평가 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2023년 소송관리위원회 운영현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2024년 소비자보호 중점추진 전략 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2 2024.02.29 제70기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 일산사옥 신축의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2024년 안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 최고경영자 경영승계규정 개정의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023년 자체 위험 및 지급여력 평가체제 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 2023년 내부통제 자체점검 결과 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 2023년 신용정보관리·보호인의 점검결과 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 특수관계 공익법인에 대한 출연현황·평가결과 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 3 2024.03.22 이사회 의장 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 선임사외이사 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 이사회내 소위원회 구성의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 이사 보수 집행의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 사단법인 루트임팩트 기부의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 주) 참석 찬성 참석 찬성 4 2024.04.18 후순위채 발행의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 5 2024.05.30 2023년 이사회 및 소위원회 평가결과 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 ESG 추진 현황 및 계획 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2024년 1분기 경영실적 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 6 2024.06.27 사내근로복지기금 출연의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023년 하반기 의료자문관리위원회 운영 현황 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 7 2024.07.25 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 - - 참석 반대 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 8 2024.08.27 현대인베스트 Mack US Debt 4호 펀드 만기연장 및 조건변경의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 현대인베스트 크레딧세컨더리 37호 (TPD S Ⅱ) 투자의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년 2분기 경영실적 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 9 2024.09.26 채무조정내부기준 제정의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 10 2024.11.26 현대인베스트 ASL 시니어론 40호 펀드 투자의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 자문역 선임의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 주요업무집행책임자 선임의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계 계획 적정성 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 11 2024.12.19 후순위채 발행한도 승인의 건 가결 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 12 2024.12.26 현대인베스트먼트 선순위 대출펀드 5호 투자의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 현대인베스트 Mack US Debt 20호 펀드 만기연장 및 조건변경의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2025년 대물·차량사고 손해사정업무 위탁계약 체결의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2025년 장기보험 손해사정업무 위탁계약 체결의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2025년 정보시스템 운영업무 위탁계약 체결의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 임원회의 위원 변경의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2025년 경영계획 수립의 건 참석 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024년 3분기 경영실적 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2024년 상반기 의료자문관리위원회 운영 현황 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 ※ 손창동 사외이사 : 신규선임 (2024.03.22)※ 유재권 사외이사 : 자진사임 (2024.03.22)주) 의결권 제한 : 해당 이사와 특별한 이해관계가 있는 안건으로 의결권 제한 * 반대사유 : 추후 정기 기구개편시 신규 선임 검토 진행 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사외이사 2명상근이사 1명 장봉규(위원장), 정연승조용일 위험관리 제규정의 제정 및 개정 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 부담 가능한 위험 수준의 결정 3년 이상의 중장기 리스크관리 종합계획 한도 설정 및 한도초과 승인 리스크관리지표 설정 및 지표의 목표 설정 최적의 "자본 및 리스크 포트폴리오" 전략 자산운용전략 가이드라인 보험요율 및 상품포트폴리오전략 가이드라인 재보험운영전략 및 가이드라인 회사관리 최저수준 지급여력비율 결정 리스크관리조직의 설치 및 운영 리스크관리시스템의 운영 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획 · 자본조달계획 자산건전성 분류기준 · 대손충당금 적립기준 위험관리운영위원회로의 위임사항 결정 기타 리스크관리 부문의 중요사항에 대한 심의 및 의결 보수위원회 사외이사 3명 정연승(위원장), 장봉규,손창동 성과보상체계 적용대상 결정 위원 변경 : 유재권 사외이사 → 손창동 사외이사(2024.3.22 이사회 결의) 성과보상 제도의 설계, 적정성 평가 및 심의 임원보수 관련 "금융회사의 지배구조에 관한 법률" 준수 여부 점검 연차보상점검의 실시 및 보수체계 연차보고서 공시 점검 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 임원후보추천위원회 사외이사 2명 상근이사 1명 김태진(위원장), 장봉규,이성재 관련 법규 등에서 정한 자격요건을 갖춘 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보자 추천 기타 임원 후보 추천을 위하여 필요한 사항 ※ 손창동 사외이사 : 신규선임 (2024.03.22)※ 유재권 사외이사 : 자진사임 (2024.03.22)(2) 위원회별 활동내역 - 위험관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 장봉규(사외) (출석률: 100%) 유재권(사외)(출석률 : 100%) 정연승(사내) (출석률 : 100%) 조용일(사내) (출석률 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 위험관리위원회 2024.03.19 자산건전성 분류 및 대손충당금 등 적립지침 개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 대량해지전가 재보험 배서 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2023.12월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2023.4분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2023.4분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2024.05.29 위험관리위원회 위원장 선임(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 위험관리제규정 개정(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 건설사 노출한도 적용 예외 승인(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 K-ICS 외부검증 결과 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024.3월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2023 RMSA 평가 결과 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024.1분기 리스크관리계획 추진현황 보고 참석 보고 　 　 참석 보고 참석 보고 2024.1분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024.09.24 자산건전성 분류 및 대손충당금 등 적립지침 개정(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2024 리스크관리계획 개정(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 대량해지전가 재보험 갱신 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024. 6월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024. 2분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024. 2분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024.12.19 위험관리제규정 개정(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2024 리스크관리계획 개정(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2025 리스크관리계획(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2025 장기보험 적용이율 및 최저보증이율 한도(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2025 파생금융거래전략(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 2025 재보험 및 비전통보험 위험관리전략(안) 가결 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 파생금융거래전략 감사 결과 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 ESG 이중중대성평가 결과 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 K-ICS 감사업무 계획 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 장기 고손해율 전가 재보험(Mass claim cover) 출재 계획 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024. 9월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024. 3분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 2024. 3분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 위기상황대응 협의회 운영보고 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 ※ 위원변경 : 유재권 사외이사 → 정연승 사외이사 (2024.03.22)※ 유재권 사외이사 : 자진사임 (2024.03.22)- 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 유재권(사외) (출석률 : 100%) 정연승(사외) (출석률 : 100%) 장봉규(사외) (출석률 : 100%) 손창동(사외) (출석률 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 보수위원회 2024.02.21 보수체계 연차보고서 작성 및 공시의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 성과보상체계 규정 변경 검토 진행사항 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2024.04.15 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과보상체계 운영 세부지침 개정의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과평가 및 성과보상 지급여부 결의의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과보상체계 점검 및 연차보상 평가의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 ※ 손창동 사외이사 : 신규선임 (2024.03.22)※ 유재권 사외이사 : 자진사임 (2024.03.22)- 임원후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 김태진(사외) (출석률 : 100%) 장봉규(사외) (출석률 : 100%) 이성재(사내) (출석률 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 임원후보추천위원회 2024.02.19 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2024.11.15 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계 계획 적정성 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 라. 이사의 독립성 기준 운용 및 충족 여부 당사는 이사선출시 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 보험업법 등 관련규정의 절차를 준용함은 물론, 당사의 사외이사 선출시에는 임원후보추천위원회에서 후보를 추천하고 주주총회에서 선임하는 절차를 따르고 있습니다. 성 명 선출기준 적합여부 비 고 정몽윤 적 합 - 조용일 적 합 - 이성재 적 합 - 장봉규 적 합 - * 상기표에서 제외된 감사위원회 위원 김태진, 정연승, 손창동 사외이사도 적합한 선출방법에 의하여 선출되었음 <이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사 활동분야, 회사 및 최대주주, 주요주주와의 관계 등> 성 명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 정몽윤 3년 연임(6회) 해당 이사는 '88년부터 '96년까지 현대해상 대표이사를 역임한 경험 및 경영전문성을 인정받아 이사회 추천을 받았으며, 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다. 이사회 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주 본인 - 조용일 3년 연임(1회) 해당 이사는 현대해상 사장 경험 등을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도를 수반하고 전사 영업전략 수립 및 채널별 전략 기획 등의 경험을 기반으로 현대해상의 이익 기반 내실 성장에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보 추천위원회 대표이사, 위험관리위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - 이성재 3년 연임(1회) 해당 이사는 현대해상 부사장 경험 등을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도 수반하고 디지털 혁신, 해외 신사업 시장 개척 등의 경험을 기반으로 현대해상의 중장기적 성장 기반 마련에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보 추천위원회 대표이사, 임원후보추천위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - 장봉규 3년 신규 해당 이사는 포항공과대학교 산업경영공학 교수 및 POSTECH 금융 및 위험관리연구센터장 등으로 재임 중인 금융분야 전문가로서 후보자의 경험과 전문성이 회사 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단되어, 사외이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사외이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보 추천위원회 위험관리위원회 위원장 보수위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 감사위원회 위원은 제외 - 임원후보추천위원회 설치현황 성명 사외이사여부 비고 김태진(위원장) 예 당 위원회는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 및 제17조를 준수하고 있음 - 위원회 위원 과반수는 사외이사로 구성 - 위원장은 사외이사로 함 장봉규 예 이성재 아니오 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 74101 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2024년도 정기주주총회(2024.03.22) 결과 : 손창동 사외이사 신규선임※ 유재권 사외이사 자진사임(2024.03.22) 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수/지원업무 담당기간) 주요 활동내역 이사회 사무국 4 부장1명(24년/4년), 수석1명(22년/2년),차장1명(17년/5년), 대리1명(8년/3년) 사외이사의 직무수행을 위한 실무지원 및 제반업무 (2) 사외이사 교육실시 현황 2024.03.22이사회사무국(내부교육)손창동신규 사외이사 대상 교육신규선임 사외이사 회사안내2024.04.25조선비즈(외부교육)정연승요청이사 대상 교육2024 미래금융포럼2024.05.03한국상장회사협의회(외부교육)김태진, 손창동요청이사 대상 교육감사 및 감사위원을 위한 직무연수2024.05.09한국상장회사협의회(외부교육)김태진요청이사 대상 교육사외이사 및 임원을 위한 핵심 경영 진단과 의사결정2024.06.03한국상장회사협의회(외부교육)김태진요청이사 대상 교육상장회사 사외이사를 위한 직무연수2024.06.24외부감사인(외부교육)정연승, 손창동요청이사 대상 교육감사위원회 교육 및 커뮤니케이션2024.08.30한국상장회사협의협(외부교육)김태진, 손창동요청이사 대상 교육사외이사와 임원을 위한 경영분석과 투자의사 결정 (재무/회계)2024.10.18한국상장회사협의협(외부교육)정연승, 손창동요청이사 대상 교육ESG 거버넌스와 사외이사의 역할2024.10.31이사회사무국(내부교육)김태진, 장봉규, 정연승, 손창동-유가증권시장 상장회사 업종별 주요 재무비율 분석2024.11.22이사회사무국(내부교육)김태진, 장봉규, 정연승, 손창동-2023사업연도 회계법인 사업보고서 분석 결과 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원 현황 김태진예서울중앙지방법원 판사('01)김앤장법률사무소변호사('01~'07)現 고려대 법학전문대학원 교수('11~)- -- 정연승예한국마케팅관리학회 회장('20~'21)한국유통학회 회장('21~'22)現 단국대 경영학과 교수('11~)現 서비스마케팅학회 회장('23~)- -- 손창동예감사원 제2사무차장('17~'18)감사원 감사위원('18~'22) 예감사원 감독업무 경력자(5년이상)감사원('93~'22) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립 - 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있 으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 성 명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 김태진 3년 연임(1회) 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 김태진 위원은 법률분야의 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 김앤장법률사무소에서 변호사로 다년간 근무한 경험이 있는 등 탁월한 법률분야의 학식과 높은 실무능력을 가진 법률전문가이며, 고려대학교 법학전문대학원 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성 등을 고려하여 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함. 임원후보추천위원회 없음 없음 - 정연승 3년 신규 선임 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 정연승 위원은 경영분야에서 뛰어난 전문성을 인정받아 한국마케팅관리학회 회장을 역임한 바 있으며, 현재 단국대학교 경영학과 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성등을 고려하여 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함. 임원후보추천위원회 없음 없음 - 손창동 3년 신규 선임 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 손창동 이사는 감사원 산업금융감사국장, 재정경제감사국장, 제2사무차장, 감사위원을 역임한 바있습니다. 이러한 경험과 전문성이 회사 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임되었습니다. 임원후보추천위원회 없음 없음 - (2) 구성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 415조의2 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족 (3명) 상법 415조의2 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (손창동, 1명) 상법 542조의11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 542조의11 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 542조의11 (3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음 - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임할때는 의결권을 행사하지 못함 - 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과 주식에 대하여 사외이사인 감사위원회위원을 선임할때에는 의결권을 행사하지 못함 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사의 성명 김태진 (출석률 : 100%) 정연승 (출석률 : 100%) 손창동(출석률 : 100%) 유재권 (출석률 : 100%) 찬반여부 제143차 2024.2.6 1. 2023년 결산관련 선임계리사 검증보고 2. 2023년 연간 감사결과 보고 3. 2023년 4분기 감사결과 보고 4. 2024년 1분기 감사계획 보고 1. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 찬성 찬성 - 찬성 제144차 2024.2.28 1. 2023년 결산관련 외부감사인 커뮤니케이션 2. 2023년 내부통제 자체평가 결과 보고 3. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 2. 2023년 감사위원회의 감사보고서 작성의 건 찬성 찬성 - 찬성 제145차 2024.4.19 1. 외부감사인 감사수행기준 준수 여부 확인 및 평가 2. 2024년 1분기 감사결과 보고 3. 2024년 2분기 감사계획 보고 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 - 제146차 2024.7.25 1. 2024년 2분기 감사결과 보고 2. 2024년 3분기 감사계획 보고 - - - - - 제146차 2024.11.26 1. 2024년 2분기 감사결과 보고 2. 2024년 3분기 감사계획 보고 - - - - - 라. 감사위원회 교육실시 계획 - 교육주기 : 년 1회 이상 - 교육주제 : 금융권 동향 및 트렌드, 주식회사 감사업무 주요사항, 당사 컴플라이언스 이슈 등 마. 감사위원회 교육 실시 내역 감사위원회 교육실시 현황 2024.06.24외부감사인 (강사 : 허호영전무)정연승 이사, 손창동 이사개인일정 (김태진 위원장)IFRS17 도입에 따른 재무제표의 이해2024.12.26외부감사인 (강사 : 허호영전무)김태진 위원장, 정연승 이사, 손창동 이사-기업지배구조보고서 공시 개선방안 및 글로벌 이사회 공시 감독 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사위원회 지원조직 현황 감사실20상무 1명 ( 11년8개월 / 30년 ) 수석 14명 ( 4년3개월 / 27년10개월 ) 차장 2명 ( 3개월 / 17년6개월 ) 과장 3명 ( 2개월/ 12년8개월)- 감사위원회의 지시 또는 위임을 받은 CIAO의 감사활동 수행보조- 감사 계획 수립, 실시 및 결과보고, 감사결과 처리 - 내부통제시스템 점검 보고 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력 (기준일 : 2024.12.31) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 안영태 남 1972.05 상무(A) N Y 준법감시인 준법감시인법무실장 21년 (현직 : 80개월) - 아. 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과 점검 일시 주요 점검내용 점검 결과 2,8월 해외점포 자금세탁방지 업무현황 점검 의심스러운 거래보고, 고액 현금거래 보고, 고객확인 의무, 교육 등 업무사항, 주재국 감독기관 보고사항 등 점검 4,10월 보험업법 등 공시사항 공시 절차의 적정성 및 공시 내용의 정확성 점검 2,6,9,12월 현장 업무점검 의료자문 운영실태, 고객지원팀 운영실태,대인보상센터보험금지급,대출업무 점검 1,4,7,10월 청탁금지법 업무수행 및 비용집행 적정성 청탁금지법 관련 비용집행 처리기준 준수 여부 점검 1,4,8,10월 Compliance 점검 (영업부서 및 후선부서) 모집종사자, 보험모집 적정성, 보험계약 적정성, 금융사고 예방 등 1~12월 자금세탁방지 업무 법인계약자 고객확인 이행실태 등 점검 1~12월 소셜미디어 광고 (블로그 등) 불법·부당 게시된 소셜미디어(블로그 등) 점검 1~12월 명령휴가제도 출수납, 여신, 손사, 대인보상업무 담당직원 대상 명령휴가제도 실시 현황 점검 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시파트8부장 1명(27년/0년) 수석 6명(25년/3년) 차장 1명(28년/3년) - 내부통제위원회 관리 - 자금세탁방지 관련 업무(해외점포 포함) - 본사부서 및 사업부 점검(현장, 서면, 시스템) - 일상감시 진행 및 절차준수 점검 - 청탁금지법 점검 - 보험상품 광고물 및 안내자료 심사 - 금융사고 예방활동(계획 및 결과 보고, 교육 등) - 명령휴가제 실시 및 점검 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입해당 없음해당 없음제70기 정기주추총회 전자투표제 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권 당사는 소수주주권 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주89,400,000-우선주--보통주10,985,500자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주78,414,500-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤이 회사가 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여는 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥이 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦이 회사가 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 1/1부터 1/31까지 주권의 종류 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인(전화번호, 주소) 한국예탁결제원( 051-519-1500,부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터) 주주의 특전 특이사항 없음 공고게재신문 당사 홈페이지(www.hi.co.kr) ※ 제 60기 정기주주총회(2014. 3. 14)에서 정관일부 변경 결의를 통하여 정관상 신주인수권의 내용을 상기와 같이 변경하였음주) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 (2019.9.16 시행)을 준용하여 제65기 정기주주총회 (2019.03.22) 에서 정관 변경 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 비고 제66기 정기주주총회 (2020.03.20) 제1호 의안 : 제66기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 :원안대로 승인 없음 제2호 의안 : 이사선임의 건 제2호 의안 :원안대로 승인 (사내이사 조용일, 사내이사 이성재) 없음 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 김용준) 없음 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) 없음 제67기 정기주주총회 (2021.03.26) 제1호 의안 : 제67기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 :원안대로 승인 없음 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 :원안대로 승인 없음 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 유재권) 없음 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) 없음 제68기 정기주주총회 (2022.03.25) 제1호 의안 : 제68기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 :원안대로 승인 없음 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 :원안대로 승인 없음 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(사내이사 정몽윤, 사외이사 장봉규) 없음 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 김태진) 없음 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) 없음 제69기 정기주주총회 (2023.03.17) 제1호 의안 : 제69기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 :원안대로 승인 없음 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 :원안대로 승인 없음 제3호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(사내이사 조용일, 사내이사 이성재) 없음 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 정연승) 없음 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제5호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) 없음 제70기 정기주주총회 (2024.03.22) 제1호 의안 : 제70기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제1호 의안 : 원안대로 승인 없음 제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제2호 의안 : 원안대로 승인(사외이사 손창동) 없음 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 제3호 의안 : 원안대로 승인(이사보수한도액 80억원 승인) 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정몽윤최대주주 본인보통주19,668,00022.0019,668,00022.00-정경선최대주주 본인의 子보통주406,6000.45406,6000.45-정정이최대주주 본인의 子보통주343,4750.38343,4750.38-조용일임원보통주8,2800.018,2800.01-이성재임원보통주4,0000.004,0000.00-보통주20,430,35522.8520,430,35522.85------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정몽윤 회장 2004.12 ~ 현재 현대해상화재보험㈜ 이사회의장 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. 라. 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 2025년 03월 12일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤19,668,00025.08국민연금공단6,576,8748.39-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 　 주1) 우리사주조합 - ※ 의결권 있는 주식 총수 기준 작성(자기주식 10,985,500주 제외) 주1) 2025.01.06, 국민연금공단이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 주식등의대량보유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임 나. 소액주주현황 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 36,96436,97799.9647,750,67278,414,50060.90- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 * 소액주주 : 발생주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주주1) 발행주식 총수(89,400,000주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 주2) 발행주식 총수(89,400,000주) 중 의결권있는 발행주식 총수(자기주식 10,985,500주 제외) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 24.12월 24.11월 24.10월 24.9월 24.8월 24.7월 보통주 주가 최고 27,300 30,800 31,900 35,750 36,150 36,050 최저 24,700 26,600 30,000 32,700 32,000 33,700 평균 25,965 28,700 30,763 33,817 34,817 34,476 거래량 최고 1,143,360 736,210 1,343,757 645,388 773,406 555,038 최저 215,436 155,746 191,263 225,836 128,363 156,755 월간 457,371 339,454 473,124 383,268 360,194 340,636 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤남1955.03회장사내이사상근이사회 의장San Francisco State Univ. 경영학 석사 현대해상 회장19,668,000-최대주주 본인04.12.01 ~ 2025.03.25조용일남1958.08부회장사내이사상근대표이사서울대학교 영어영문학 현대해상 사장8,280--20.03.20 ~2026.03.17이성재남1960.02사장사내이사상근대표이사서강대학교 경제학 현대C&R 대표이사 현대해상 부사장4,000--20.03.20 ~2026.03.17김태진여1972.10이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 감사위원회 위원장, 임원후보추천위원회 위원장고려대학교 법학 김앤장법률사무소 변호사 現 고려대학교 법학전문대학원 교수---19.03.22 ~ 2025.03.25장봉규남1974.11이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 위험관리위원회 위원장, 보수위원회 위원, 임원후보추천위원회 위원한국과학기술원 수학 박사 現 KB-POSTECH 디지털혁신연구센터장 現 포항공과대학교 산업경영공학 교수---22.03.25 ~ 2025.03.25정연승남1970.01이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 보수위원회 위원장, 감사위원회 위원,위험관리위원회 위원연세대학교 경영학 박사 現 단국대학교 경영대학원장 現 서비스마케팅학회 회장---23.03.17 ~ 2026.03.17손창동남1965.11이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 감사위원회 위원, 보수위원회 위원미시간주립대 행정학 석사 감사원 감사위원 감사원 제2사무차장---24.03.22 ~2027.03.22황인관남1965.10부사장미등기상근자산운용부문장고려대학교 경제학 현대해상 자산운용1본부장5,000--11.01.01 ~ 2025.12.31이길수남1965.09전무미등기상근CIAO충남대학교 법학 경희대학교 경영학 석사 김앤장 법률사무소 전문위원---21.01.01 ~ 2025.12.31한정근남1968.10전무미등기상근자동차보험부문장연세대학교 경영학 한국과학기술원 테크노경영학 석사 현대해상 AM영업부문장---16.01.01 ~ 2025.12.31박종필남1966.10전무미등기상근개인영업부문장한국외국어대학교 경제학 현대해상 부산경남지역본부장---16.01.01 ~ 2025.12.31이석현남1969.09전무미등기상근CPC전략부문장서강대학교 경영학 현대해상 자동차보험부문장---17.01.01 ~ 2025.12.31정경선남1986.08전무미등기상근CSO고려대학교 경영학 Columbia Univ. 경영학 석사 루트임팩트 CIO 에이치지이니셔티브 의장 실반그룹 매니징 파트너 록펠러자선자문단 이사 리질리언트시티즈 네트워크 이사 現 커뮤니타스아메리카 이사회 의장406,600-최대주주 본인의 子24.01.01 ~2025.12.31윤의영남1965.11전무미등기상근기업보험부문장고려대학교 무역학 현대해상 기업영업3본부장8,000--18.01.01 ~ 2025.12.31정규완남1973.12상무(A)미등기상근기획관리부문장연세대학교 철학 현대해상 디지털전략본부장185--19.12.01 ~ 2025.12.31전혁남1969.05상무(A)미등기상근AM영업부문장경희대학교 경영학 현대해상 AM1본부장---20.12.01 ~2025.12.31안영태남1972.05상무(A)미등기상근준법감시인고려대학교 법학 현대해상 준법감시담당---16.01.01 ~ 2025.12.31박윤정여1971.03상무(A)미등기상근다이렉트영업본부장이화여자대학교 불어불문학 현대해상 강북지역본부장---18.01.01 ~ 2025.12.31홍사경남1965.12상무(A)미등기상근리스크관리본부장고려대학교 경영학 현대해상 감사담당2,000--16.11.01 ~ 2025.12.31최욱남1965.09상무(A)미등기상근기업영업1본부장한양대학교 경영학 현대해상 일반보험본부장---19.01.01 ~ 2025.12.31김도회남1967.03상무(A)미등기상근영남지역본부장중앙대학교 무역학 현대해상 대구경북지역본부장---19.01.01 ~ 2025.12.31윤민영여1973.07상무(A)미등기상근CCO이화여자대학교 영어영문학 현대해상 리스크관리본부장---19.12.01 ~ 2025.12.31전경철남1969.09상무(A)미등기상근자산운용2본부장홍익대학교 법학 Univ.of Michigan MBA 현대해상 대체투자부장---19.12.01 ~ 2025.12.31김종석남1967.09상무(A)미등기상근마케팅기획본부장경희대학교 회계학 현대해상 호남지역본부장1,049--20.12.01 ~2025.12.31윤영상남1971.09상무(A)미등기상근자동차업무본부장서강대학교 정치외교학 현대해상 자동차손익파트장---20.12.01 ~2025.12.31진한승남1971.02상무(B)미등기상근인사총무지원부문장중앙대학교 경제학 현대해상 인사파트장---22.12.01 ~2025.12.31홍령남1966.07상무(B)미등기상근해외사업본부장연세대학교 경영학 현대해상 해외업무파트장---21.12.01 ~2025.12.31김병원남1966.01상무(B)미등기상근기업영업2본부장한양대학교 경영학 현대해상 기업보험4부장1,300--21.12.01 ~2025.12.31안성일남1971.10상무(B)미등기상근자산운용1본부장서강대학교 경영학 현대해상 재무기획본부장---21.12.01 ~2025.12.31김진형여1973.06상무(B)미등기상근장기보상본부장서울대학교 소비자아동학 현대해상 수도권장기손사부장---21.12.01 ~2025.12.31김한민남1968.08상무(B)미등기상근강남지역본부장강원대학교 무역학 현대해상 개인마케팅본부장130--22.12.01 ~2025.12.31임영수남1969.09상무(B)미등기상근제휴영업본부장한국외국어대학교 경제학 현대해상 장기마케팅파트장---22.12.01 ~2025.12.31유원식남1969.06상무(B)미등기상근경영기획본부장서강대학교 경제학 현대해상 마케팅기획본부장---22.12.01 ~2025.12.31이상억남1968.10상무(B)미등기상근경인지역본부장충북대학교 무역학 현대해상 중부지역본부장---22.12.01 ~2025.12.31박재관남1971.10상무(B)미등기상근장기상품본부장성균관대학교 무역학 현대해상 장기상품2파트장---22.12.01 ~2025.12.31김경동남1973.06상무(B)미등기상근계리본부장고려대학교 통계학 현대해상 선임계리사---23.07.01 ~2025.12.31이기원남1971.07상무(B)미등기상근AM1본부장중앙대학교 무역학 현대해상 AM2본부장---23.12.01 ~ 2025.12.31이경만남1968.08상무(B)미등기상근감사실장건국대학교 행정학 현대해상 감사파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31조희철남1972.09상무(B)미등기상근재무기획본부장중앙대학교 경제학 현대해상 재무기획파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31김기훈남1971.10상무(B)미등기상근AM마케팅본부장조선대학교 경제학 현대해상 개인영업지원파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31김경종남1972.04상무(B)미등기상근장기손사본부장고려대학교 일어일문학 현대해상 장기손사기획파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31유병국남1969.08상무(B)미등기상근지방권대인보상본부장숭실대학교 경영학 현대해상 부산대인보상부장1,469--23.12.01 ~ 2025.12.31이재용남1969.09상무(B)미등기상근일반보험본부장서강대학교 경영학 서강대학교 리스크보험학 석사 현대해상 해외업무파트장---23.12.01 ~ 2025.12.31길준희남1971.03상무(B)미등기상근충청호남지역본부장조선대학교 경영학 현대해상 호남지역본부장---23.12.01 ~ 2025.12.31신봉인남1970.09상무(B)미등기상근법인영업본부장아주대학교 경제학 현대해상 법인영업2부장---23.12.01 ~ 2025.12.31권용관남1973.10상무(B)미등기상근대체투자실장고려대학교 경제학 고려대학교 경제학 석사 현대해상 대체투자부장---23.12.01 ~ 2025.12.31이철우남1972.01부장미등기상근수도권대인보상본부장영남대학교 무역학 현대해상 ESG파트장---24.12.01 ~2025.12.31김호남1970.06부장미등기상근개인마케팅본부장한양대학교 신문방송학 현대해상 조직성장지원파트장---24.12.01 ~2025.12.31유영철남1971.04부장미등기상근기업영업3본부장연세대학교 독어독문학 현대해상 기업보험8부장---24.12.01 ~2025.12.31김태우남1974.06부장미등기상근AM2본부장국민대학교 국어국문학 현대해상 명동AM사업부장---24.12.01 ~2025.12.31김원준남1974.07부장미등기상근강북지역본부장경희대학교 정치외교학 현대해상 광주사업부장---24.12.01 ~2025.12.31임지훈남1974.05부장미등기상근자동차보상본부장영남대학교 경영학 현대해상 자동차보상기획파트장---24.12.01 ~2025.12.31채형준남1974.05부장미등기상근장기업무본부장성균관대학교 통계학 현대해상 CSM전략TF장---24.12.01 ~2025.12.31박계현여1964.04수석전문위원미등기상근윤리경영실장고려대학교 법학 現 NC문화재단 부이사장 現 HL D&I Halla 사외이사 현대해상 지속가능실---24.12.01 ~2025.12.31김택수남1975.08수석전문위원미등기상근기술지원부문장연세대학교 컴퓨터공학 연세대학교 컴퓨터산업시스템공학 석사 카카오 수석부사장 현대해상 지속가능실1,500--24.12.01 ~2025.12.31주준형여1982.11수석전문위원미등기상근브랜드전략본부장이화여자대학교 중어중문학 연세대학교 정치학 석사 SOCAR 커뮤니케이션디렉터 SK수펙스추구협의회 PL 현대해상 지속가능실---24.12.01 ~2025.12.31강명관남1982.05수석전문위원미등기상근지속가능실장서울대학교 인류학 서울대학교 국제학 석사 피에프씨테크놀로지스 이사 현대해상 지속가능실371--24.12.01 ~2025.12.31김성재남1979.05수석전문위원미등기상근디지털전략본부장고려대학교 사회학 Georgia Institute of Technology 경제학 석사 SK하이닉스 TL 현대해상 지속가능실 1--24.12.01 ~2025.12.31서홍원남1971.02수석전문위원미등기상근CISO한국과학기술원 기계공학 한국과학기술원 기계공학 석사 카카오엔터프라이즈 실장 현대해상 지속가능실---24.12.01 ~2025.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항을 참고하여 기재함 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 선임정몽윤남1955.03사내이사San Francisco State Univ. 경영학 석사 현대해상 회장2025.03.21최대주주 본인선임이석현남1969.09사내이사서강대학교 경영학 현대해상 자동차보험부문장2025.03.21없음선임황인관남1965.10사내이사고려대학교 경제학 현대해상 자산운용1본부장2025.03.21없음선임장봉규남1974.11사외이사한국과학기술원 수학 박사 現 KB-POSTECH 디지털혁신연구센터장 現 포항공과대학교 산업경영공학 교수2025.03.21없음선임도효정여1979.08사외이사 및 감사위원회 위원연세대학교 법학 석사 법무법인 율촌 변호사2025.03.21없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 다. 공시서류작성기준일(2024.12.31) 이후 임원 변동현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 사유 박계현 여 1964.04 부사장 미등기 상근 윤리경영실장 고려대학교 법학 現 NC문화재단 부이사장 現 HL D&I Halla 사외이사 현대해상 지속가능실 - 승진(25.1.1부) 김택수 남 1975.08 전무 미등기 상근 기술지원부문장 연세대학교 컴퓨터공학 연세대학교 컴퓨터산업시스템공학 석사 카카오 수석부사장 현대해상 지속가능실 - 승진(25.1.1부) 주준형 여 1982.11 상무(A) 미등기 상근 브랜드전략본부장 이화여자대학교 중어중문학 연세대학교 정치학 석사 SOCAR 커뮤니케이션디렉터 SK수펙스추구협의회 PL 현대해상 지속가능실 - 승진(25.1.1부) 강명관 남 1982.05 상무(A) 미등기 상근 지속가능실장 서울대학교 인류학 서울대학교 국제학 석사 피에프씨테크놀로지스 이사 현대해상 지속가능실 - 승진(25.1.1부) 이철우 남 1972.01 상무(B) 미등기 상근 수도권대인보상본부장 영남대학교 무역학 현대해상 ESG파트장 - 승진(25.1.1부) 김호 남 1970.06 상무(B) 미등기 상근 개인마케팅본부장 한양대학교 신문방송학 현대해상 조직성장지원파트장 - 승진(25.1.1부) 유영철 남 1971.04 상무(B) 미등기 상근 기업영업3본부장 연세대학교 독어독문학 현대해상 기업보험8부장 - 승진(25.1.1부) 김태우 남 1974.06 상무(B) 미등기 상근 AM2본부장 국민대학교 국어국문학 현대해상 명동AM사업부장 - 승진(25.1.1부) 김원준 남 1974.07 상무(B) 미등기 상근 강북지역본부장 경희대학교 정치외교학 현대해상 광주사업부장 - 승진(25.1.1부) 임지훈 남 1974.05 상무(B) 미등기 상근 자동차보상본부장 영남대학교 경영학 현대해상 자동차보상기획파트장 - 승진(25.1.1부) 채형준 남 1974.05 상무(B) 미등기 상근 장기업무본부장 성균관대학교 통계학 현대해상 CSM전략TF장 - 승진(25.1.1부) 김성재 남 1979.05 상무(B) 미등기 상근 디지털전략본부장 고려대학교 사회학 Georgia Institute of Technology 경제학 석사 SK하이닉스 TL 현대해상 지속가능실 - 승진(25.1.1부) 서홍원 남 1971.02 상무(B) 미등기 상근 CISO 한국과학기술원 기계공학 한국과학기술원 기계공학 석사 카카오엔터프라이즈 실장 현대해상 지속가능실 - 승진(25.1.1부) 라. 타 회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 - - - - 마. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사 계남1,920-26-1,94617년 10개월285,434142----회사 계여1,895-149-2,04413년167,66780-3,815-175-3,99015년4개월453,101110- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 * 공시서류작성기준일 현재 재직 인원으로 미등기 임원 포함, 해외 현지 채용 직원 제외함 연간 급여총액은 공시서류 작성기간 재직 인원에게 지급한 급여 총액을 의미하며, 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계임 바. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 3921,031332- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 * 공시서류작성기준일 현재 재임 인원 연간 급여총액은 공시서류 작성기간 재직 인원에게 지급한 급여 총액을 의미하며, 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계임 사. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(71기) 전기(70기) 전전기(69기) 육아휴직 사용자수(남) 19 13 13 육아휴직 사용자수(여) 118 93 88 육아휴직 사용자수(전체) 137 106 101 육아휴직 사용률(남) 7.0% 5.9% 0.0% 육아휴직 사용률(여) 85.7% 72.7% 72.4% 육아휴직 사용률(전체) 51.5% 36.8% 41.2% 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남) 12 12 13 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여) 74 65 66 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체) 86 77 79 육아기 단축근무제 사용자 수 71 29 18 배우자 출산휴가 사용자 수 104 82 63 ※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명 (당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 아. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 당기(71기) 전기(70기) 전전기(69기) 유연근무제 활용 여부 활용 활용 활용 시차출퇴근제 사용자 수 468 400 376 선택근무제 사용자 수 0 0 0 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 0 0 0 ※ 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부※ 선택근무제에 대한 설명 (1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도) 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사3--사외이사1--감사위원회 위원3--감사---합 계78,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 75,542792- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 (2) 유형별 (단위 : 백만원) 35,2751,758-16868-319966-75,542792- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수 및 보수총액은 공시서류 작성 대상기간 중 지급된 근로소득 및 퇴직소득을 합산한 금액임주2) 등기이사의 보수는 임원보수규정 및 성과보상체계규정 등에 의거하여 지급하며, 사외이사 및 감사위원은 성과보상 대상에서 제외함주3) 등기이사(사외이사 및 감사위원회 위원 제외)의 보수체계는 고정보수(월보수, 상여), 성과보수 및 제수당 등으로 구성되어 있으며, 사외이사 및 감사위원의 보수는 고정보수로 이루어져 있음주4) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)의 성과보수는 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하여 산출하며, 장기성과와 연동하기 위하여 총액의 80%는 4년간 주식과 연계하여 지급, 나머지 20%는 금액이 확정되는 시점에 현금으로 지급함주5) 이사·감사의 보수는 주총승인금액을 한도로 집행하며, 구체적 사항은 이사회 및 보수위원회에서 결정함 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정몽윤회장2,741 - 조용일부회장1,413 - 이성재사장1,121 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장정몽윤 근로소득 급여 937 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 9억3천7백만원을 매월 분할 지급함 상여 1,765 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 7억8천만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 8억4천1백만원으로 산정함. 2024년 지급한 변동보수 총액 8억7천3백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(1억6천8백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(2억4백만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(2억5천2백만원), 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(2억4천9백만원)을 합산한 금액임○ 경영성과급 -당사는 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 당해년도 경영성과(당기순이익)에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2024년 경영성과급을 3억1천8백만원으로 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급하며, 2024년은 1억1천2백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 39 임원보수규정에 따라, 복리후생비 3천9백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사조용일 근로소득 급여 520 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 5억2천만원을 매월 분할 지급함 상여 883 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 4억3천3억만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 4억6천7백만원으로 산정함 2024년 지급한 변동보수 총액 3억8천7백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(9천3백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(9천만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(1억1천2백만원)을 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(9천2백만원)을 합산한 금액임 ○ 경영성과급 -당사는 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 당해년도 경영성과(당기순이익)에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2024년 경영성과급을 1억7천7백만원으로 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급하며, 2024년은 6천3백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 10 임원보수규정에 따라, 복리후생비 1천만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사이성재 근로소득 급여 415 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 4억1천5백만원을 매월 분할 지급함 상여 699 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억4천6백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 3억7천3백만원으로 산정함 2024년 지급한 변동보수 총액 3억3백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(7천5백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(7천만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(8천7백만원)을 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(7천1백만원)을 합산한 금액임 ○ 경영성과급 -당사는 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 당해년도 경영성과(당기순이익)에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2024년 경영성과급을 1억4천1백만원으로 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급하며, 2024년은 5천만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 8 임원보수규정에 따라, 복리후생비 8백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정몽윤회장2,741-정승진前 부사장1,959-조용일부회장1,413-조윤상前 전무1,339-이권도前 전무1,306- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장정몽윤 근로소득 급여 937 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 9억3천7백만원을 매월 분할 지급함 상여 1,765 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 7억8천만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 8억4천1백만원으로 산정함. 2024년 지급한 변동보수 총액 8억7천3백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(1억6천8백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(2억4백만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(2억5천2백만원), 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(2억4천9백만원)을 합산한 금액임○ 경영성과급 -당사는 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 당해년도 경영성과(당기순이익)에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2024년 경영성과급을 3억1천8백만원으로 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급하며, 2024년은 1억1천2백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 39 임원보수규정에 따라, 복리후생비 3천9백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前부사장정승진 근로소득 급여 310 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정에 의거, 3억1천만원을 지급함 상여 342 ○ 상여 - 임원보수규정에 의거, 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 2억5천8백만원을 매월 분할 지급함○ 임원성과보수 -성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨 일반보험(퇴직보험 포함)의 매출, 손익, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 8천4백만원의 임원성과보수를 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 423 - 임원보수규정에 의거, 복리후생적 소득 1천7백만원을 지급함- 퇴임시 지급한 퇴직금 중 임원 퇴직소득금액 한도초과액인 4억6백만원을 근로소득으로 반영함 퇴직소득 884 - 임원퇴직금규정에 의거, 퇴직기준 급여 4천9백만원에 근무기간 10년, 지급배수(2.5 ~ 3.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사조용일 근로소득 급여 520 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 5억2천만원을 매월 분할 지급함 상여 883 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 4억3천3억만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, ROE, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급함 2023년에는 매출 16조 9,165억원(전년 대비 3 .8% 증가), 당기순이익 6,078억, ROE 11.0%, 지급여력비율 173.2% 으로 주요 경영성과를 달성하였으며, 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2023년 변동보수를 4억6천7백만원으로 산정함 2024년 지급한 변동보수 총액 3억8천7백만원은 2023년 변동보수의 당기 지급액(9천3백만원), 2022년 변동보수의 1차 이연지급액(9천만원), 2021년 변동보수의 2차 이연지급액(1억1천2백만원)을 2020년 변동보수의 3차 이연지급액(9천2백만원)을 합산한 금액임 ○ 경영성과급 -당사는 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 당해년도 경영성과(당기순이익)에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2024년 경영성과급을 1억7천7백만원으로 산정함. 산정 금액의 20%는 당기에 현금으로 지급하며, 80%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 4년간(매년 20%) 이연 지급하며, 2024년은 6천3백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 10 임원보수규정에 따라, 복리후생비 1천만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前전무조윤상 근로소득 급여 224 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정에 의거, 2억2천4백만원을 지급함 상여 263 ○ 상여 - 임원보수규정에 의거, 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 1억8천6백만원을 매월 분할 지급함○ 임원성과보수 -성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨 회사의 매출, 손익, 자본, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 7천7백만원의 임원성과보수를 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 127 - 임원보수규정에 의거, 복리후생적 소득 1천6백만원을 지급함- 퇴임시 지급한 퇴직금 중 임원 퇴직소득금액 한도초과액인 1억1천1백만원을 근로소득으로 반영함 퇴직소득 725 - 임원퇴직금규정에 의거, 퇴직기준 급여 3천6백만원에 근무기간 9년, 지급배수(2.5 ~ 3.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前전무이권도 근로소득 급여 221 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정에 의거, 2억2천1백만원을 지급함 상여 261 ○ 상여 - 임원보수규정에 의거, 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 1억8천4백만원을 매월 분할 지급함○ 임원성과보수 -성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨 회사 원수보험료, 장기보험 CSM잔액, 장기 신계약 수익성 및 리스크, 계약건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 7천7백만원의 임원성과보수를 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 119 - 임원보수규정에 의거, 복리후생적 소득 8백만원을 지급함- 퇴임시 지급한 퇴직금 중 임원 퇴직소득금액 한도초과액인 1억1천1백만원을 근로소득으로 반영함 퇴직소득 705 - 임원퇴직금규정에 의거, 퇴직기준 급여 3천5백만원에 근무기간 9년, 지급배수(2.5 ~ 3.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 ※ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 현대해상화재보험11314 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 기업집단에 소속된 회사의 출자 현황 (단위 : %) 출자회사/피출자회사 현대해상화재보험㈜ 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대에이치디에스㈜ 현대인베스트먼트자산운용㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 애드커넥스(주) Hyundai U.K. Underwriting Ltd. Hyundai Investment(America), Ltd. 현대재산보험(중국)유한공사 Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사 ㈜마이금융파트너 현대하임자산운용㈜ ㈜에이치지이니셔티브 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 (주)헤렌코퍼레이션 (주)엠브이유 현대해상화재보험㈜ 12.29 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대씨앤알㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대하이카손해사정㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대에이치디에스㈜ - 50.00 50.00 - - - - - - - - - - - - - - - 현대인베스트먼트자산운용㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 애드커넥스(주) - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - Hyundai U.K. Underwriting Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - Hyundai Investment(America), Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대재산보험(중국)유한공사 33.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사 31.97 - - - 0.003 - - - - - - - - - - - - - ㈜마이금융파트너 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대하임자산운용㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜에이치지이니셔티브 - 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - 15.00 - - - (주)헤렌코퍼레이션 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (주)엠브이유 - - - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - 주) 현대해상화재보험(주) 최대주주의 특수관계인 : ㈜헤렌코퍼레이션 지분 97.63%보유 <발행주식총수 기준> 현대해상화재보험㈜의 '현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사'에 대한 출자지분은 신탁형 펀드를 통한 투자 지분임 Hyundai U.K. Underwriting Ltd., Hyundai Investment(America), Ltd., 현대재산보험(중국)유한공사, Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 외 기타 해외계열사 현황은 대규모기업집단현황공시연1회공시및1/4분기용(대표회사), 동일인용 참고 다. 공정거래법과 기업집단의 관계 당 기업집단은 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. (가) 지정시기 : 2024년 5월 14일 (나) 규제내용 요약 - 대규모내부거래의 이사회의 의결 및 공시 - 비상장회사 등의 중요사항 공시 - 기업집단현황 등에 관한 공시 - 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지 라. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근/비상근 조용일 부회장 현대재산보험(중국)유한공사 이사 비상근 홍령 상무(B) Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd (구 Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd) 이사 비상근 조희철 상무(B) Hyundai Investment (America), Ltd. 이사 비상근 이경만 상무(B) 현대C&R㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대HDS㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 현대하임자산운용㈜ 감사 비상근 마. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 01212247,53850,2700297,8080252513,0047,013-15219,86426811071,526,3044,35377,9731,608,630261181441,786,84661,63677,8211,926,303 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없음 2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 성명(법인명) 관계 거래내용 비고 기간 서비스명 위탁한도 현대인베스트먼트자산운용(주) 계열회사 2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 채권 투자일임계약 56,827억원 계약일 이후 추가 설정또는 일부 해지에 따라 변동 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구분(회사와의 관계) 종류 변동내역 담보내역 비고 기초 증감 기말 임원 부동산담보대출 942 9 951 부동산 직원 부동산담보대출 등 7,236 -2,098 5,138 부동산 등 합계 8,178 -2,089 6,088 　 * 기초는 직전 사업연도 말일 기준** 직원 대상 복리후생 차원의 대출은 제외 대출일자 및 조건의 경우 해당 대출건 다수인 관계로 생략함 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제 7조 및 보험업감독규정 제 7-44조의 공시 사항에 해당되는 연결실체의 주요 소송내역은 없습니다. [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 1 31,000 1 3,000 손해배상의 건 원 고 - - - - - [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 - - 2 115,018 임금채권 등 원 고 - - 1 119,657 채무부존재확인의 소 [주요종속회사인 현대인베스트먼트자산운용(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 4 29,742,791 1 2,511,775 손해배상 청구의 소 등 원 고 1 9,228,247 1 9,228,247 구상금 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증, 채무인수약정 현황 [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] 2024년 12월 31일 현재, 당사가 기투자 중인 '현대인베스트글로벌일반사모부동산 17호'와 관련하여, 당기 중 약정한 추가출자 한도는 $227,385 USD이며, 이 중 당기말 현재 미인출 잔액은 $100,699 USD 입니다. [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] 2024년 12월 31일 현재 당사가 투자 중인 타이거대체전문투자형사모특별자산 투자신탁36호에 대하여 투자기간까지 출자약정금 15백만USD에서 누적출자금액을 공제한 금액(잔여약정금액) 1.6백만 USD를 한도로 출자이행을 약정하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결 감사보고서 주석 '28. 우발채무와 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사와 주요종속회사가 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령과 관련하여 행정기관 등으로부터 조치를 받은 내역(직전 5개 사업연도)은 아래와 같습니다. 또한, 당사는 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실이 없습니다.1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음 구분 일자 제재기관 대상자 처벌(조치)내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거법령 - - - - - - - - 2) 행정기관의 제재현황 구분 일자 제재기관 대상자 처벌(조치)내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 회사의 대책 현대해상화재보험 2019.02.08 금융감독원 회사 과태료 부과 5백만 보험계약자등의 보호의무 위반 보험사기방지특별법 제5조 제2항 과태료 납부 및 내부통제 강화 2019.12.11 금융감독원 회사 과징금 부과 42백만 보험계약의 모집에 관한 금지행위 위반 보험업법 제97조 과징금 납부 및 내부통제 강화 2020.01.17 금융감독원 회사 기관주의 과징금 부과 226백만 보험금 부당 과소지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 보험업법 제127조의3 과징금 납부 및 내부통제 강화 2020.07.16 금융감독원 회사 기관주의 통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반 보험업법 제96조 업무개선 및 내부통제 강화 임직원 견책 및 주의 통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반 보험업법 제96조 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직 및 퇴직) 2021.07.23 금융감독원 회사 과징금·과태료 부과 88.2백만 책임준비금 적립의무, 기초서류 기재사항 준수의무, 보험계약자 등의 보호의무 위반 보험업법 제120조, 제127조의3 보험사기방지특별법 제5조 과징금·과태료 납부 및 내부통제 강화 2024.09.19 금융감독원 회사 과태료 부과 100백만 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2 제1항, 제2항, 제129조, 제184조 과태료 납부 및 내부통제 강화 임직원 견책 및 주의 　 보험요율 산출의 원칙 및 기초서류 관리기준 등 위반 보험업법 제128조의2 제1항, 제2항, 제129조, 제184조 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직 및 퇴직) 2024.12.19 금융감독원 회사 과태료 부과 13.8백만 퇴직연금 계약내용 준수의무 위반 근로자퇴직급여 보장법 제33조 제2항 과태료 납부 및 내부통제 강화 현대인베스트먼트자산운용 2020.01.22 금융감독원 현대인베스트먼트자산운용 기관 : 과태료 부과직원 : 자율처리필요사항 1명 과태료 20백만원 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용 자본시장법 제85조 제8호, 시행령 제87조 제4항 제1호 등 1) 단기금융집합투자기구의 편입자산 중 자산유동화증권(ABCP등)의 기초자산에 대한 편입액 및 편입비중, 신용위험 등을 체계적으로 관리하고자 관련 규정 개정 2) 유동화증권의 경우 기초자산별로 적절한 투자한도를 부여하고 투자현황을 파악하여 이를 체계적으로 관리하도록 조치 2022.04.27 금융감독원 현대인베스트먼트자산운용 기관 : 과태료 부과임원 : 주의 1명직원 : 자율처리필요사항 2명 과태료 24백만원 1) 집합투자재산의 평가 부적정 2) 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용 자본시장법 제85조, 제238조, 제260조 시행령 제87조 등 1) 집합투자재산평가위원회를 통하여 공정가치 평가를 이미 주기적으로 검토 및 수행 中 2) 집합투자규약 및 투자설명서 등을 작성 시 환헤지 조기정산 가능성 등을 명확히 기재하여 향후 유사한 사항이 발생하지 않도록 조치 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 직전 5사업년도간 주요종속회사 및 당사와 당사의 임직원은 자본시장법 시행령 제195조제6항에 의한 단기매매차익을 반환받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회로부터 조치를 받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음 다. 기타 고객 보호 현황 당사는 고객보호를 위한 각종 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 예금자보호법 등)를 충실히 준수하고 있으며, 사규(내부통제기준, 소비자보호규정, 개인신용정보관리보호지침 등)를 통해 고객보호를 위한 업무수행에 만전을 기하고 있습니다. 라. 합병등의 사후정보 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 현대C&R㈜1988.03.02서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 27층서비스 (도급, 용역, 사옥관리, 교육)125,840지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대하이카손해사정㈜1990.02.22서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 3층자동차보험서비스업 (손해사정업, 긴급출동서비스)87,485지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대HDS㈜1994.07.21서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 4층소프트웨어 자문 외62,413지분율100% (손회사)해당사항 없음현대인베스트먼트자산운용㈜2000.07.25서울시 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권빌딩 10층자산운용업83,490지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대하이라이프손해사정㈜2002.06.20서울시 영등포구 당산로 141 현대해상빌딩 8층손해사정업 (화특, 장기)45,578지분율100%해당사항 없음(주)마이금융파트너2021.02.01서울시 강남구 학동로 337 에이치타워 11층보험대리업35,526지분율100%해당사항 없음애드커넥스㈜2022.07.01서울시 강남구 테헤란로 443, 3층(삼성동, 애플트리타워) 주3) 광고 및 마케팅 서비스 대행 11,515지분율100% (증손회사)해당사항 없음㈜에이치지이니셔티브2014.04.25서울시 성동구 뚝섬로1나길 5 헤이그라운드 성수시작점 2층기타 금융투자업15,752지분율 100% (손회사)해당사항 없음현대하임자산운용㈜2024.04.08서울시 중구 을지로 5길 19 페럼타워 15층자산운용업18,369지분율100%해당사항 없음Hyundai U. K. Underwriting Ltd.1997.06.175F, 50 Gracechurch Street, London,EC3V 0BT, U.K.보험업2,752지분율100%해당사항 없음Hyundai Investment (America), Ltd.2006.09.20705 Grand Ave. Suite 201, Ridgefield, NJ U.S.A 07657투자자문34,967지분율100%해당사항 없음Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd.2011.02.2820 Collyer Quay, #11-05, Singapore 049319재보험 중개업15,016지분율100%해당사항 없음이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호2020.05.13서울 영등포구 여의공원로 115 세우B/D 14층유가증권등에 투자42,075지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대사모부동산투자신탁15호2014.02.20서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자834,433지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호2019.08.08서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자20,407지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호2019.08.08서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자20,407지배력 보유 (주2)해당사항 없음521 Bergen REIT LLC2019.07.291501 Broadway STE 1703 New York, NY 10036유가증권등에 투자40,807지배력 보유 (주2)해당사항 없음521 Bergen Properties LLC2019.07.291501 Broadway STE 1703 New York, NY 10036유가증권등에 투자38,342지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호2019.12.20서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자60,469지배력 보유 (주2)해당사항 없음HILF Euro Office JV SARL2019.12.0512, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg유가증권등에 투자72,317지배력 보유 (주2)해당사항 없음HILF Essen HoldCo (Lux)2020.01.2212, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg부동산 관련 투자 지분 보유 및 관리 등36,660지배력 보유 (주2)해당사항 없음HILF Essen PropCo2019.12.0912, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg유가증권등에 투자87,222지배력 보유 (주2)해당사항 없음City Garden Brussel 2004.08.1312, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg유가증권등에 투자85,475지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베북미대출채권전문투자19호2020.02.07서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자134,903지배력 보유 (주2)해당사항 없음MCF Hyundai Fund LLC2019.09.23c/o The Corporation Trust Company, 1209 Orange Street, Wilmington, New Castle Country, Delaware 19801유가증권등에 투자171,707지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베선순위대출전문투자형1호2020.02.27서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자22,327지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호2015.02.16서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자27,093지배력 보유 (주2)해당사항 없음파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호2022.08.03서울 마포구 양화로 45, 세아B/D 18층유가증권등에 투자40,381지배력 보유 (주2)해당사항 없음타이거대체일반사모부동산투자신탁73호2023.04.05서울시 종로구 종로1길 50 케이트윈타워 A동 10F유가증권등에 투자9,477지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베북미대출채권일반사모특별자산투자신탁31호2023.08.07서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층유가증권등에 투자137,490지배력 보유 (주2)해당사항 없음Apogem Direct Lending Hyundai Fund 2 LLC2022.10.31c/o The Corporation Trust Company, 1209 Orange Street, Wilmington, New Castle Country, Delaware 19801유가증권등에 투자147,205지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베스트유럽사모대출일반사모특별자산투자신탁32호2023.12.08서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층유가증권등에 투자59,661지배력 보유 (주2)해당사항 없음IMM해외재간접일반사모투자신탁제1호2023.12.06서울시 강남구 테헤란로 152 강남파이낸스센터, 5층유가증권등에 투자14,268지배력 보유 (주2)해당사항 없음Adams Street IMM Venture Fund LP2023.10.25c/o Maples Corporate Services Limited, P.O. Box 309, Ugland House, Grand Cayman KY1-1104, Cayman Islands유가증권등에 투자14,491지배력 보유 (주2)해당사항 없음Adams Street IMM Venture Primary Fund I LP2023.10.25c/o The Corporation Trust Company, Corporation Trust Center, 1209 Orange Street, Wilmington, County of New Castle, Delaware 19801유가증권등에 투자13,326지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베스트해밀턴레인인프라일반사모특별자산투자신탁12호2024.04.29서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층유가증권등에 투자17,502지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베스트SREP일반사모부동산투자신탁1호2024.09.19서울 영등포구 국제금융로 8길 16, 신영증권 10층유가증권등에 투자10,001지배력 보유 (주2)해당사항 없음다올 AZALEA ALTRIUM GROWTH 일반사모1호2024.10.29서울 영등포구 여의나누로 60, 28층역외펀드등에 투자7,298지배력 보유 (주2)해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 집합투자기구와 같이 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대한 주요종속회사 여부는 기재를 생략하였으며, 상기 외 연결대상 종속기업은 직접 보유가 아닌 수익증권이나 종속기업을 통해 보유 중으로 상세한 종속기업 현황은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 참조주2) 한국채택 국제회계기준(제1110호 연결재무제표)에서 정하는 지배력 보유 여부를 종합적으로 고려하여 판단함주3) 2025년 3월 17일 소재지 이전 예정 (서울시 영등포구 당산로 141 현대해상강서사옥 5층) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1현대해상화재보험㈜1101110035893--13현대씨앤알㈜1101110563901현대하이카손해사정㈜1101110677679현대에이치디에스㈜1101111059610현대인베스트먼트자산운용㈜1101112034314현대하이라이프손해사정㈜1101112550568현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사1101140221800애드커넥스㈜1101118353388㈜마이금융파트너1101117770559현대하임자산운용㈜1101118916467㈜에이치지이니셔티브1101115402261에이치지이니셔티브시몬느임팩트제1호 창업벤처전문사모투자합자회사1101130024850㈜헤렌코퍼레이션1101118629771㈜엠브이유1101119041619 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Hyundai Insurance Brokers Pte., Ltd 비상장2011.01.21 경영참여1,955 1,000,000 100.0 1,955 0 0 0 1,000,000 100.0 1,955 15,016 791 Hyundai Insurance China(출자금) 비상장2007.03.02 경영참여81,203 1 33.0 80,376 0 0 0 1 33.0 80,376 527,687 -30,858 Hyundai Investment America 비상장2006.09.20 경영참여23,368 2,500 100.0 28,247 0 0 0 2,500 100.0 28,247 34,967 529 Hyundai.U.K Underwriting(로이드) 비상장1997.11.05 경영참여5,578 3,450,000 100.0 1,960 0 0 0 3,450,000 100.0 1,960 2,752 95 Vietinbank Insurance 비상장2019.06.19 경영참여30,080 16,666,667 25.0 30,080 2,500,000 0 0 19,166,667 25.0 30,080 569,898 14,952 마이금융파트너 비상장2021.02.01 경영참여20,000 4,000,000 100.0 7,351 6,000,000 30,000 0 10,000,000 100.0 37,351 35,526 -5,829 에이치지이니셔티브포용적기술투자조합 비상장2024.09.20 경영참여270 0 0.0 0 270 270 0 270 12.9 270 2,100 -24 현대씨앤알 비상장2000.02.10 경영참여1,900 200,000 100.0 25,229 0 0 0 200,000 100.0 25,229 125,840 6,615 현대인베스트먼트자산운용 비상장2000.07.25 경영참여30,000 6,000,000 100.0 35,496 0 0 0 6,000,000 100.0 35,496 83,490 4,639 현대하이라이프손해사정 비상장2004.04.01 경영참여3,275 500,000 100.0 7,752 0 0 0 500,000 100.0 7,752 47,578 3,088 현대하이카손해사정 비상장2000.02.10 경영참여2,500 200,000 100.0 29,092 0 0 0 200,000 100.0 29,092 87,485 6,397 현대하임자산운용(주)비상장2024.04.05 경영참여20,000 0 0.0 0 4,000,000 20,000 0 4,000,000 100.0 20,000 18,369 -1,845 (주)니어스랩 비상장2024.03.29 일반투자2,000 0 0.0 0 12,708 2,000 0 12,708 1.8 2,000 6,765 -14,235 (주)닥터다이어리 비상장2024.11.27 일반투자1,500 0 0.0 0 300 1,500 0 300 1.9 1,500 13,017 -4,557 (주)두브레인 비상장2023.08.04 일반투자1,000 3,413 1.0 1,000 0 0 0 3,413 1.0 1,000 21,548 -2,290 (주)디어코퍼레이션 비상장2021.09.03 일반투자1,000 84,947 3.0 1,000 0 0 0 84,947 3.0 1,000 8,019 -2,141 (주)모션랩스 비상장2021.12.30 일반투자300 600 5.3 300 0 0 0 600 4.6 300 409 -133 (주)비바이노베이션 비상장2023.11.09 일반투자1,000 13,599 2.3 1,000 0 0 0 13,599 2.3 1,000 13,808 -2,892 (주)어딩_구주 비상장2024.04.30 일반투자498 0 0.0 0 210 498 0 210 1.4 498 2,358 -1,602 (주)어딩_신주 비상장2024.04.30 일반투자1,017 0 0.0 0 300 1,017 0 300 2.1 1,017 2,358 -1,602 (주)이해라이프스타일 비상장2021.12.30 일반투자300 1,893 2.3 300 0 0 0 1,893 2.3 300 2,081 -897 (주)코벳 비상장2024.12.06 일반투자1,000 0 0.0 0 2,863 1,000 0 2,863 6.7 1,000 79 -165 (주)포엔 비상장2024.04.30 일반투자998 0 0.0 0 0 0 0 451 0.8 998 63,491 47 2018 IMM 벤처펀드 비상장2018.12.21 단순투자10,000 0 8.8 9,765 0 -1,900 717 0 0.1 8,582 94,574 14,378 ALPINVEST SECONDARIES FUND VI 비상장2017.05.23 단순투자742 0 6.0 35,710 0 -928 3,004 0 6.0 37,786 1,367,458 49,162 ANGELO GORDON DLI Ⅳ 비상장2021.05.27 단순투자5,923 0 4.8 37,451 0 -375 5,236 0 4.8 42,311 907,901 73,304 ANTARES SENIOR LOAN FUND II 비상장2022.10.04 단순투자2,874 0 0.1 14,204 0 15,022 4,993 0 0.1 34,220 397,060 37,567 APOLLO ENERGY OPPORTUNITY FUND 비상장2015.05.29 단순투자13,693 0 2.3 0 0 0 0 0 2.3 0 0 2,141 ARDIAN SECONDARY FUND VII INFRASTRUCTURE 비상장2017.04.18 단순투자3 0 2.3 31,960 0 -438 5,750 0 2.3 37,271 1,777,304 96,175 ARES CAPITAL EUROPE IV 비상장2018.08.10 단순투자2,498 0 1.0 28,126 0 -7,402 525 0 1.0 21,249 2,514,669 137,130 ASEAN CHINA INVESTMENT FUND V 비상장2022.09.08 단순투자5,907 0 9.9 9,176 0 4,894 2,919 0 9.9 16,989 95,211 -22,641 AUDAX MEZZANINE FUND IV-B 비상장2016.09.30 단순투자2,953 0 5.0 12,830 0 -1,149 -28 0 5.0 11,653 386,672 10,063 BC PARTNERS XI 비상장2022.01.11 단순투자13,025 0 6.7 32,215 0 2,580 4,618 0 6.7 39,412 6,553,024 596,775 BIOMATICS CAPITAL PARTNERS 비상장2016.12.01 단순투자19,123 0 3.9 18,140 0 -2,356 -3,573 0 3.9 12,211 476,239 -40,779 BIOMATICS CAPITAL PARTNERS II 비상장2018.12.04 단순투자234 0 3.3 2,868 0 -1,055 -1,605 0 3.3 208 121,549 21,495 BLACKROCK EUROPE PROPERTY FUND V 비상장2019.12.23 단순투자2,207 0 3.7 23,754 0 6,345 -2,971 0 3.7 27,128 2,638,129 -126,200 BLUEBAY SENIOR LOANFUND I 비상장2017.08.21 단순투자4,669 0 2.4 19,190 0 -3,428 -1,199 0 2.4 14,564 875,372 66,676 CARLYLE PARTNERS VII 비상장2018.12.19 단순투자1,166 0 0.2 45,240 0 -1,659 6,267 0 0.2 49,847 33,173,399 1,355,885 CJ제일제당 상장2024.06.12 단순투자82 0 0.0 0 1,000 287 -32 1,000 0.0 256 29,606,280 559,462 CRESCENT CREDIT SOLUTIONS VIII 비상장2021.09.27 단순투자1,535 0 4.4 19,463 0 8,690 4,004 0 4.4 32,157 4,396,419 229,438 CRESCENT EUROPEAN SPECIALTY LOAN FUND II 비상장2020.04.14 단순투자7,827 0 3.1 31,395 0 -762 1,134 0 3.1 31,767 1,154,520 101,054 DL이엔씨상장2020.07.01 단순투자1,654 0 0.0 0 45,245 1,654 -199 45,245 0.1 1,455 9,344,059 202,169 DOVER STREET IX CAYMAN FUND L.P. 비상장2016.12.16 단순투자3,221 0 2.9 38,382 0 -2,181 -2,703 0 2.9 33,498 2,435,759 15,824 DOVERSTREET X CAYMAN FUND L.P. 비상장2020.03.09 단순투자6,011 0 1.2 52,975 0 4,811 7,951 0 1.2 65,737 6,229,709 288,585 DSC초기기업성장지원펀드 비상장2018.12.21 단순투자5,000 0 4.2 8,887 0 -415 -218 0 0.0 8,253 108,214 -1,153 EQUITIX FUND V 비상장2018.10.23 단순투자9,643 0 8.6 57,210 0 0 11,539 0 3.5 68,749 1,798,644 78,570 GLP EUROPE INCOME PARTNERS I 비상장2018.08.27 단순투자24,988 0 2.5 34,174 0 0 1,957 0 2.5 36,130 3,462,573 -96,345 GOLDPOINT MEZZANINE PARTNERS IV 비상장2016.07.28 단순투자4,088 0 8.8 33,688 0 -8,649 2,688 0 2.4 27,727 1,717,865 73,752 GOLDPOINT MEZZANINE PARTNERS V 비상장2021.08.09 단순투자11,739 0 3.8 23,777 0 613 2,968 0 4.0 27,359 751,387 64,540 HARBOURVEST GLOBAL FUND 비상장2016.01.06 단순투자12,291 0 1.0 26,400 0 -2,052 72 0 1.0 24,419 381,454 3,131 ICG SENIOR DEBT PARTNERS FUND 비상장2018.03.22 단순투자3,288 0 3.0 44,037 0 -8,110 -5,838 0 3.0 30,089 1,359,912 -122,902 JKL제10호사모투자합자회사 비상장2018.05.17 단순투자8,105 0 1.5 6,179 0 22 897 0 1.5 7,098 601,568 7,210 KB메자닌캐피탈제4호 사모투자합자회사 비상장2023.06.02 단순투자7,813 0 12.5 8,825 0 6,488 -682 0 0.1 14,630 198,455 -1,021 KB발해인프라 상장2024.11.29 단순투자3,906 0 0.0 0 573,593 3,906 545 573,593 0.5 4,451 869,525 118,208 KTBN 16호 벤처투자조합 비상장2018.12.28 단순투자5,000 0 2.6 4,834 0 -1,050 153 0 0.0 3,937 157,989 -8,491 LEXINGTON CAPITAL PARTNERS IX 비상장2019.12.20 단순투자4,129 0 0.8 66,031 0 -384 6,797 0 0.8 72,443 10,122,161 405,713 LEXINGTON CAPITAL PARTNERS X비상장2023.10.25 단순투자10,446 0 0.0 24,161 0 11,604 4,302 0 0.4 40,067 6,185,228 1,076,433 LEXINGTON CAPITAL PARTNERS Ⅷ 비상장2016.02.05 단순투자10,079 0 4.7 38,095 0 -2,589 425 0 0.8 35,930 5,305,132 73,424 LG이노텍 상장2020.12.23 단순투자142 2,600 0.0 623 6,800 1,152 -252 9,400 0.0 1,523 11,204,306 565,201 MB ASIAN REAL ESTATE FUND비상장2008.05.27 단순투자4,412 0 0.2 46 0 0 -24 0 0.2 22 8,093 -311 PANTHEON GLOBAL SECONDARY FUND VII 비상장2023.11.17 단순투자5,388 0 0.0 5,324 0 13,540 5,953 0 0.0 24,817 1,443,229 148,563 PARTNERS GROUP GLOBAL VALUE 비상장2016.01.25 단순투자5,251 0 0.4 31,618 0 -4,056 -267 0 0.4 27,295 801,325 19,285 POMONA CAPITAL IX 비상장2018.02.08 단순투자1,694 0 3.4 14,129 0 -2,702 -49 0 3.4 11,378 481,185 -11,841 SG2019사모투자합자회사 비상장2020.07.14 단순투자8,665 0 4.3 10,164 0 -4,320 -904 0 0.0 4,939 212,947 -2,207 SK하이닉스 상장2019.12.12 단순투자6,213 36,730 0.0 5,197 -27,990 -3,832 155 8,740 0.0 1,520 100,330,165 -9,137,547 STEPSTONE CAPITAL PARTNERS V 비상장2022.07.05 단순투자13,460 0 4.1 26,033 0 13,198 9,610 0 4.1 48,841 1,888,492 122,716 STRATEGIC PARTNERS FUND Ⅶ 비상장2016.06.27 단순투자2,342 0 1.8 18,825 0 -4,313 -501 0 1.8 14,010 1,787,033 42,978 STRATEGIC PARTNERS FUND VIII 비상장2019.05.07 단순투자348 0 0.9 25,777 0 -420 2,267 0 0.9 27,624 3,491,507 -149,315 SUMMIT PARTNERS GEX 비상장2020.03.17 단순투자1,908 0 1.0 27,887 0 -710 5,620 0 1.0 32,796 3,627,187 559,017 SUMMIT PARTNERS XI 비상장2022.09.29 단순투자3,726 0 1.1 14,295 0 5,393 3,314 0 1.1 23,002 2,436,548 215,023 기업은행 상장2024.09.13 단순투자26 0 0.0 0 13,129 186 2 13,129 0.0 188 448,427,279 2,675,188 다우기술 상장2024.04.22 단순투자43 0 0.0 0 8,601 159 -5 8,601 0.0 154 53,342,459 490,016 대덕전자상장2022.01.14 단순투자871 24,000 0.0 649 -5,000 -334 -21 19,000 0.0 295 1,127,536 25,378 더존비즈온상장2023.08.03 단순투자31 18,800 0.0 544 -11,800 -258 160 7,000 0.0 446 883,328 34,329 덴티스트리홀딩스2023사모투자 합자회사비상장2023.06.28 단순투자9,000 0 6.4 8,616 0 135 -623 0 0.1 8,128 139,703 -869 동국제약 상장2024.01.17 단순투자10 0 0.0 0 7,412 128 -5 7,412 0.0 122 839,535 48,871 두산테스나 상장2023.07.21 단순투자93 10,000 0.0 586 5,500 -168 -30 15,500 0.1 388 763,115 49,077 디어코퍼레이션_2차 비상장2023.09.05 일반투자500 25,910 0.9 500 0 0 0 25,910 0.9 500 8,019 -2,141 리노공업상장2023.05.18 단순투자10 499 0.0 101 543 78 21 1,042 0.0 200 582,869 110,923 마카롱팩토리 비상장2021.04.23일반투자1,000 3,280 5.6 1,000 0 0 0 3,280 4.9 1,000 9,417 568 맥쿼리인프라상장2023.01.04단순투자10 12,349 0.0 154 2,178 25 -25 14,527 0.0 154 3,339,144 326,152 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈 공동투자 사모투자합자회사 제1호 비상장2020.04.28단순투자10,000 0 2.5 9,009 0 -963 2,026 0 0.0 10,073 210,296 -2,840 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈사모투자합자회사제6호 비상장2024.09.27단순투자5,806 0 0.0 0 0 5,466 -287 0 0.0 5,180 285,971 12,672 메리츠금융지주 상장2023.01.04단순투자21 5,866 0.0 347 -2,296 -126 150 3,570 0.0 371 102,235,843 2,125,377 미래에셋파트너스9호사모투자전문회사 비상장2016.06.08단순투자15,833 0 3.9 17,088 0 -2,089 253 0 0.0 15,252 207,935 20,103 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 비상장2022.02.28단순투자700 0 2.6 997 0 0 -81 0 2.6 916 33,211 -3,708 보맵 비상장2021.02.26일반투자1,500 4,885 1.5 115 0 0 -33 4,885 0.5 82 2,407 -708 브이엘 크로토 사모투자 합자회사 비상장2024.11.12단순투자4,878 0 0.0 0 0 4,878 -89 0 12.0 4,789 39,870 -133 삼성에스디에스 상장2021.07.07단순투자129 1,870 0.0 318 3,230 442 -108 5,100 0.0 652 12,321,025 701,326 삼성전기상장2021.12.17단순투자396 1,200 0.0 184 3,800 422 14 5,000 0.0 619 11,657,872 450,482 삼성전자 상장2011.04.11단순투자6,764 203,026 0.0 15,938 -100,026 -9,301 -1,157 103,000 0.0 5,480 455,905,980 15,487,100 서민금융진흥원 비상장2016.09.23단순투자170 34,000 0.9 170 0 0 0 34,000 0.9 170 5,198,427 -111,650 스카이레이크신성장바이아웃2호사모투자사 비상장2016.08.11단순투자13,388 0 6.0 15,105 0 -2,351 -1,035 0 6.0 11,719 176,328 228,472 스카이레이크신성장바이아웃6호사모투자회사 비상장2024.09.10단순투자8,552 0 0.0 0 0 8,601 -743 0 0.0 7,858 486,629 -11,251 스틱스페셜시츄에이션제2호 비상장2019.10.29단순투자6,501 0 0.8 8,981 0 147 -1,435 0 0.0 7,693 1,119,127 -10,771 신한알파리츠 상장2024.04.24단순투자27 0 0.0 0 20,206 124 -10 20,206 0.0 114 2,004,293 9,544 신한지주 상장2024.08.07단순투자296 0 0.0 0 10,500 573 -72 10,500 0.0 500 691,795,333 4,478,000 아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 비상장2012.09.03단순투자4,639 0 2.7 3,111 0 0 1,333 0 2.7 4,444 183,575 -97,644 아이엠엠로즈골드3사모투자전문회사 비상장2015.07.07단순투자14,290 0 2.9 14,162 0 -1,687 1,389 0 2.9 13,863 311,015 164,331 아이엠엠로즈골드4사모투자전문회사 비상장2019.07.15단순투자31,693 0 2.3 37,615 0 -9,765 573 0 2.3 28,422 1,424,756 267,941 아이엠엠로즈골드5호사모투자전문회사 비상장2024.11.08단순투자3,172 0 0.0 0 0 6,191 -1,394 0 0.0 4,798 574,756 -47,062 아이엠엠에코솔루션사모투자합자회사 비상장2021.07.28단순투자15,000 0 0.8 29,512 0 -10,091 3,228 0 0.8 22,649 617,080 79,634 아이엠엠인프라4호사모투자전문회사 비상장2014.06.03단순투자10,000 0 8.0 16,840 0 0 1,090 0 0.1 17,930 136,836 -1,269 아이엠엠인프라7호사모투자합자회사 비상장2018.03.23단순투자12,504 0 10.0 22,690 0 0 1,830 0 10.0 24,520 142,818 -136 아주좋은벤처펀드2.0 비상장2021.09.10단순투자1,000 0 0.8 4,725 0 2,900 257 0 0.1 7,882 137,756 -640 에이티넘성장투자조합2020 비상장2021.05.12단순투자6,000 0 0.8 10,033 0 -851 -927 0 0.0 8,254 442,156 -16,860 용인클린워터 비상장2006.06.29단순투자1,966 393,206 3.9 1,953 0 0 101 393,206 3.9 2,055 58,400 3,382 인카금융서비스 상장2022.02.07단순투자106 40,000 0.4 634 160,000 0 488 200,000 1.9 1,122 497,329 29,509 주식회사 더라피스 비상장2022.04.29일반투자400 8,455 6.9 400 0 0 0 8,455 7.0 400 263 -142 주식회사 루트에너지 비상장2022.10.21일반투자1,000 3,750 2.2 1,000 0 0 0 3,750 2.3 1,000 3,871 5 주식회사 빌리지베이비 비상장2021.10.15일반투자200 10,614 2.2 200 0 0 0 10,614 2.3 200 6,240 -2,632 주식회사 빌리지베이비(RCPS) 비상장2022.08.26일반투자1,000 12,252 2.6 889 0 0 -119 12,252 2.6 770 6,240 -2,632 주식회사 슈퍼펫비상장2022.04.29일반투자300 12,097 4.1 300 0 0 0 12,097 4.1 300 445 -284 주식회사 에필 비상장2022.12.29일반투자700 1,279 2.4 700 0 0 0 1,279 2.4 700 5,726 -186 주식회사 외식인 비상장2022.02.28일반투자300 4,254 2.5 300 0 0 0 4,254 2.5 300 899 -447 주식회사 케어닥 비상장2021.05.21일반투자1,500 660,212 2.9 1,500 0 0 0 660,212 2.8 1,500 11,451 -6,998 주식회사 케어닥_2차 비상장2022.11.17일반투자500 170,415 0.7 500 0 0 0 170,415 0.7 500 11,451 -6,998 차봇 모빌리티 주식회사 비상장2021.11.30일반투자1,500 3,703 3.0 1,500 0 0 0 3,703 2.8 1,500 5,582 -2,493 차봇 모빌리티 주식회사_2차비상장2023.10.26일반투자499 824 0.7 499 0 0 0 824 0.6 499 5,582 -2,493 카카오 그로스해킹 펀드 비상장2020.12.17단순투자4,000 0 4.8 4,536 0 0 110 0 4.8 4,647 87,562 -826 케이에이치큐인터링크 사모투자합자회사 비상장2023.11.15단순투자10,000 0 12.4 9,930 0 0 97 0 0.1 10,028 79,858 581 코람코가치투자제4의6호위탁관리자부동산투자회사 비상장2024.03.28단순투자15,000 0 0.0 0 0 15,000 558 0 0.0 15,558 879,633 2,119 코람코반포프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자3,402 170,100 12.2 3,402 0 0 0 170,100 12.2 3,402 133,876 -3,985 코오롱2021이노베이션투자조합 비상장2021.09.09단순투자2,000 0 5.1 8,475 0 1,170 838 0 0.1 10,483 164,123 647 팬오션상장2023.08.18단순투자263 950,000 0.0 3,548 -490,000 -1,835 -195 460,000 0.1 1,518 7,853,946 245,041 페트라6호사모투자전문회사 비상장2016.09.20단순투자23,582 0 14.5 13,100 0 0 1,986 0 0.1 15,086 289,379 8,789 페트라8호 사모투자 합자회사 비상장2021.11.05단순투자11,233 0 0.8 58,190 0 -1,688 -11,492 0 0.1 45,010 839,640 64,852 프랙시스 밸류크리에이션PEF 비상장2017.09.07단순투자5,559 0 5.5 8,084 0 -1,880 -812 0 5.5 5,393 101,979 6,382 프랙시스벨류크리에이션2호 비상장2019.12.20단순투자7,632 0 3.4 10,196 0 -370 857 0 3.4 10,683 276,794 81,843 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 비상장2015.01.12단순투자30,000 0 10.0 31,505 0 -30,000 -1,505 0 10.0 0 296,560 8,728 하이비젼시스템 상장2024.07.31단순투자156 0 0.0 0 22,000 393 -10 22,000 0.1 383 360,252 49,741 한국BTL1호투융자회사 비상장2006.09.18단순투자9,386 1,831,035 2.8 7,920 0 -964 245 1,831,035 2.8 7,202 259,562 5,055 한국금융지주상장2023.03.02단순투자1,654 3,427 0.0 210 -285 -15 29 3,142 0.0 224 95,901,186 708,063 한국사모탄소특별자산1호투자회사 비상장2008.08.12단순투자4,891 4,809,025,524 13.2 6,163 -854,162,144 -1,095 -2,659 3,954,863,380 10.0 2,409 18,196 222 한국증권금융 비상장2000.06.30단순투자244 35,105 0.0 244 0 0 0 35,105 0.0 244 86,986,810 276,837 한국투자부동산 비상장2019.05.30단순투자19,800 3,960,000 9.9 25,150 0 0 -392 3,960,000 10.0 24,758 332,681 21,152 한국투자유망서비스산업투자조합 비상장2016.02.23단순투자1,838 0 10.9 2,041 0 -186 -551 0 0.1 1,304 7,701 -4,421 한앤컴퍼니코어제1호사모투자합자회사 비상장2022.06.29단순투자29,206 0 2.3 26,072 0 290 983 0 0.0 27,345 1,262,177 -8,306 현대그린파hgp 비상장2007.11.23단순투자30,650 6,130,000 10.0 31,551 0 0 356 6,130,000 4.3 31,907 738,108 7,477 현대그린푸드 상장2005.05.12단순투자1,750 260,076 0.8 2,986 0 0 770 260,076 0.8 3,755 880,317 39,327 현대기술투자 비상장2003.04.29단순투자14,293 897,000 15.0 8,913 0 0 -134 897,000 15.0 8,779 100,585 3,211 현대백화점 상장2004.10.14단순투자32,019 300,000 1.3 15,540 0 0 -1,365 300,000 1.3 14,175 11,712,593 -39,776 현대엠파트너스(구현대기업금융)비상장2016.09.02단순투자6,380 1,088,750 5.9 9,427 0 0 59 1,088,750 6.0 9,486 226,821 2,614 휠라홀딩스상장2024.10.02단순투자16 0 0.0 0 2,597 103 1 2,597 0.0 105 4,980,150 153,057 - - 1,786,846 - - 77,821 - - 1,926,303 -- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주) 피출자법인의 최근사업연도 재무현황(총자산, 당기순이익)은 별도재무제표 기준 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음