HYUNDAIMARINE&FIREINSURANCECO.,LTD.

Annual Report • Mar 9, 2023

사업보고서 5.0 현대해상화재보험 C Z 사 업 보 고 서 (제 69 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 3월 9일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 현대해상화재보험 주식회사 대 표 이 사 : 조용일 ㆍ이성재 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 세종대로 163 (세종로, 현대해상빌딩) (전 화) 1588-5656 (홈페이지) http://www.hi.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 조윤상 (전 화) 02-3701-8033 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 0000022622632262263 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - 연결대상회사의 변동내용 애드커넥스(주) 신규취득 현대인베글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호 신규취득 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 신규취득 HILF Euro Office JV SARL 신규취득 HILF Essen Propco 신규취득 City Garden Brussel 신규취득 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 청산 현대사모부동산투자신탁6호 청산 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 - 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 - 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1989년 08월 25일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 현대해상화재보험주식회사라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 HYUNDAI MARINE & FIRE INSURANCE CO., LTD. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1955.3.5 해상보험 전업회사인 동방해상보험주식회사로 창립하였습니다.동방해상화재보험주식회사(1968.8.1), 동방화재해상보험주식회사(1980.5.12), 현대해상화재보험주식회사(1985.10.17)로 세차례 상호를 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩 전화번호 : 1588-5656 홈페이지주소 : http://www.hi.co.kr 마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용(주요종속회사 포함)(1) 주요사업 개요 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 연결실체로서도 주요사업인 손해보험업과 이와 관련한 부가사업을 주로 영위하고 있으며, 온라인자동차보험업을 포함한 손해보험업, 자산운용업 등을 영위하는 금융업과 손해사정서비스업, 기타서비스업을 영위하는 비금융업으로 사업부문을 나눌 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. (2) 회사가 영위하는 목적사업 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다. 회 사 목 적 사 업 현대해상화재보험㈜ 이 회사는 각호에 게기하는 사업과 이에 관련된 부대사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 손해보험업, 제3보험업 기타 보험업법 및 관계법령 에 의해 영위가능한 보험업 2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무 현대C&R㈜ 인쇄 및 출판업, 부동산 임대 및 매매업, 빌딩 및 각종시설 관리 용역업, 각종 광고물제작 판매 및 관리용역업, 건설업 및 보수공사업, 위탁급식업, 용역경비업(시설경비업무), 시설물 유지 관리업, 콜센터 운영업무, 전기공사업, 정보통신공사업, 승강기 보수업, 종합교육 및 위탁연수서비스사업, 교육컨텐츠 개발 및 공급업, 국내 및 국제 자격인증 사업, 시설임대업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 교육연구 및 컨설팅 사업, 리서치사업, 생활용품,판촉물,문구류 도소매업, 휴양콘도 운영업, 통신판매업, 주택관리업, 기타 각호에 관련된 부대사업 현대하이카손해사정㈜ 손해사정업무는 자동차보험계약에서 발생한 대물배상과 자기차량담보사고에 대하여 그 손해액을 산정한 후 자동차보험약관에 의거 지급할 보험금을 평가하는 업무로써 제반업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 결정하는 제반업무활동. 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사, 피해물관리, 보고서작성, 대고객서비스, 업체(수리, 렌트, 잔존물매각 등)관리 등 일체의 업무활동으로 차량 등 물적 피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 제3종 대물손해사정업 수행 긴급출동서비스업무는 자동차보험계약에서 긴급출동서비스 특약을 체결한 고객을 대상으로 하며 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가하거나, 자동차 자체 이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 피보험자동차의 운행이 가능할수 있도록 조치, 또는 신속하게 수리를 할 수 있도록 문제를 해결해 줌으로써 피보험자동차의 정상적인 운행이 가능하도록 조치해 주는 서비스사업 (3) 향후 추진하고자 하는 사업 현재 구체적으로 추진 중인 신규사업이 없습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 국제적인 신용평가 전문기관인 스탠더드앤푸어스(S&P), 보험회사 신용평가 전문기관인 에이엠베스트(A.M.Best)로부터 전사적 재무건전성에 대해 매년 정기적으로 신용평가를 받고 있습니다. 지난 2012년 10월 2일 A.M.Best로부터 기존보다 한 단계 상향된 A(Excellent) 등급을 부여받은 바 있으며, 2013년 6월 26일에는 S&P로부터 기존보다 한 단계 상향된 A-(Stable) 등급을 부여받았습니다. 이상 최근 당사의 신용평가 결과 추이를 요약하면 아래와 같습니다. 신용평가 전문기관명 평가일 신용등급 / 전망 비고 S&P 2005.11.24 BBB+ / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2012.11.30 BBB+ / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2013.06.26 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2014.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2015.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2016.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2017.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.06.29 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.08.30 A- / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2019.06.28 A- / Positive 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.04.17 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.06.26 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2021.06.24 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2022.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) A.M.Best 2010.12.13 A-(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2011.11.14 A-(Excellent) / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2012.10.02 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2013.10.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2014.06.20 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2015.06.12 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2016.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2017.06.30 A(Excellent) / Negative 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.06.29 A(Excellent) / Negative 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.09.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2019.06.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.06.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2021.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2022.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 주) 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) 1. S & P (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 최상의 재무건전성임 (Extremely Strong) AA+, AA, AA- 재무건전성 수준이 매우 높으나 (Very Strong), 상위 등급에 비해 다소 열등함 A+, A, A- 재무건전성 수준이 높으나 (Strong), 상위 등급에 비해 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB+, BBB, BBB- 재무건전성 수준이 안정적이나 (Good), 상위 등급에 비해 환경악화가 영향을 미칠 수 있음. BB+, BB, BB- 재무건전성이 인정되나 (Marginal), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 있음. B+, B, B- 재무건전성이 취약하여 (Weak), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC+, CCC, CCC- 재무건전성이 매우 취약하여 (Very Weak), 환경이 개선되어야만 지급 의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 재무건전성이 극도로 취약하여 (Extremely Weak), 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 2. A.M.Best (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior ability) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent ability) B++,B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good ability) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal ability),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음 F 법원 및 자발적 계약 하에서 청산절차 진행 중임 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 공시대상기간인 직전 5사업연도의 주요연혁은 아래와 같습니다. 2017. 04 운용자산 30조 돌파 2017. 12 총자산 40조 돌파 2019. 06 베트남 VBI(VietinBank Insurance) 지분 인수(25%) 2020. 04 현대재산보험(중국)유한공사 합자완료 (합자 후 지분율 33%) 2020. 06 운용자산 40조 돌파 2021. 01 비전 Hi 2025 선포 2021. 07 총자산 50조 돌파 나. 회사의 본점소재지 및 변경사항 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩으로 변경사항 없습니다. 다. 경영진의 중요한 변동 2017.03.24정기주총사외이사 김용준사외이사 최병두 사외이사 김희동사내이사 성인석사외이사 송유진사외이사 김호영2018.03.23정기주총사외이사 유재권　-사외이사 최병두2019.03.22정기주총사외이사 김태진최대주주인 임원 정몽윤 대표이사 이철영 대표이사 박찬종 사외이사 진영호사외이사 김희동 대표이사 박찬종 주) 2020.03.20정기주총대표이사 조용일대표이사 이성재사외이사 김용준대표이사 이철영2021.03.26정기주총-사외이사 유재권-2022.03.25정기주총사외이사 장봉규최대주주인 임원 정몽윤 사외이사 김태진사외이사 진영호 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 2019.6.30 일신상의 사유로 사임 라. 최대주주의 변동해당사항 없음 마. 상호의 변경 당사 및 주요종속회사 상호 변경사항은 아래와 같습니다. 구분 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유 현대해상화재보험㈜ 1955.03.05 - 동방해상보험주식회사 창 립 1963.08.01 동방해상보험주식회사 동방해상화재보험주식회사 화재보험업 추가 1980.05.12 동방해상화재보험주식회사 동방화재해상보험주식회사 회사 이미지 개선 1985.10.17 동방화재해상보험주식회사 현대해상화재보험주식회사 회사 이미지 개선 현대C&R㈜ 1988.03.02 - 경일산업개발(주) 설 립 2009.10.01 경일산업개발(주) 현대C&R(주) 하이인재원 편입 현대하이카손해사정㈜ 1990.02.22 - ㈜한일자동차손해사정 설 립 2000.02.17 ㈜한일자동차손해사정 현대해상자동차손해사정㈜ 계열편입 2013.04.01 현대해상자동차손해사정㈜ 현대하이카손해사정㈜ 보상출동관련업무 추가 (긴급출동ㆍ사고 접수 업무 추가) 현대하이라이프손해사정㈜ 2005.11.01 현대하이서비스㈜ 현대하이카자동차손해사정㈜ 계열편입 2013.04.01 현대하이카자동차손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 보상출동관련업무 이관 (긴급출동ㆍ사고 접수 업무 삭제) Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd 2011.02.28 - Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd 설립 2016.01.13 Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd 100% 지분 인수 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용해당사항 없음 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금의 변동 현황 - 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 68기(2021년말) 67기(2020년말) 보통주 발행주식총수 89,400,000 89,400,000 89,400,000 액면금액 500 500 500 자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 44,700,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 44,700,000,000 나. 전환사채 등 발행 현황해당사항 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사의 정관상 발행가능한 주식의 총수는 200,000,000주로 현재 유통주식수는 78,414,500주입니다. 세부 발행현황은 아래의 표와 같습니다. 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 등200,000,000-200,000,000-97,400,000-97,400,000-8,000,000-8,000,000-------------8,000,000-8,000,000주식병합89,400,000-89,400,000-10,985,500-10,985,500직접 보유78,414,500-78,414,500- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주2,000,000---2,000,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주2,000,000---2,000,000-우선주------보통주------우선주------보통주8,985,500---8,985,500-우선주------보통주8,985,500---8,985,500-우선주------보통주------우선주------보통주10,985,500---10,985,500-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 상기 현물보유물량은 과거 신탁계약으로 취득한 자기주식을 해지하여 현물로 반환받은 건입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020.04.222020.04.22679,052679,052100.02020.04.22직접 취득2020.04.222020.06.011,000,0001,000,000100.02020.06.03직접 취득2021.02.152021.03.311,000,0001,000,000100.02021.04.02 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 - 정관 변경 이력 2021.03.26제67기 정기주주총회제7조의3(사채의 발행) 신설상법 제469조(사채의발행) 반영2022.03.25제68기 정기주주총회제47조의2(분기배당) 신설자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의12(이익배당의 특례)의 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일은 '22.03.25이며, 제69기 정기주주총회 ('23.03.17 개최예정) 안건 중 정관변경 안건이 포함될 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 손해사업 등 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 당사는 1955년 해상보험 전업회사로 출범한 이후 해상, 화재, 자동차, 특종, 장기, 연금 및 퇴직보험(연금) 등 손해보험 전 부문을 취급하는 종합 손해보험회사로서 사회안전망으로서의 역할 수행과 보험산업의 발전을 선도하고 있습니다. 제69기 당사는 16조 2,979억원의 원수보험료를 거수하여 전년 대비 5.8% 성장하였고, 종목별로는 일반보험이 17.3%, 자동차보험이 3.1% 증가하였으며, 전체 매출의 약 60%를 차지하는 장기보험은 5.6% 증가하였습니다. 손익의 경우, 자동차보험 손해율 및 장기위험손해율 하락과 사업비율 개선으로 인해 전년에 이어 보험 영업적자가 축소되었고, 이자수익 증가 등으로 투자 영업이익이 증가함에 따라, 당기순이익은 별도기준 5,609억원, 연결기준 5,746억원을 시현하였습니다. 이는 전년 동기간 대비 각각 28.0%, 32.8% 증가한 수치입니다. 재무적으로는 시장금리 상승에 따른 매도가능금융자산평가손익 감소로 기타포괄손익누계액이 전년말 대비 큰 폭으로 감소하여, 별도기준 4조 758억원의 자본총계를 기록, 전년 대비 16.6% 감소하였습니다. 2022년말 현재 총자산은 전기말 대비 1.3% 감소한 51조 6,080억원, 운용자산은 0.4% 감소한 43조 967억원을 달성하였습니다. 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 174.6%로 2021년말 203.4% 대비 28.8%p 하락하였으며, 이는 주로 기타포괄손익누계액 축소에 기인합니다. 향후에도 당사는 매출, 운용자산 확대 및 신지급여력제도(K-ICS) 도입에 따른 지급여력기준금액 증가에 대비하여 지속적인 당기순이익 시현과 자본력 강화 노력을 통해 적정 지급여력비율을 유지할 계획입니다. 2. 영업의 현황 연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업, 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. 그러나 종속회사는 주로 지배회사의 부수업무(손해사정업, 빌딩관리업, 자산운용업 등)를 영위하고 있고, 자산/부채의 구성과 수익 대부분이 지배회사 사업인 금융업(손해보험업)에서 발생하고 있으므로, 사업의 내용 역시 금융업이 중심이 됩니다. 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 사업의 주요 내용은 아래와 같습니다. 가. 국내 손해보험업(지배회사 : 현대해상화재보험)(1) 산업의 특성, 성장성 등 손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를업으로 하고 있습니다. 한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다. 손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다.(2) 시장여건 및 경쟁 현황 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다.지난 5년간 당사를 포함한 손해보험업계 전체의 원수보험료 실적 및 성장률은 아래와 같습니다. - 손해보험 업계 시장규모 (단위: 억원, %) 구 분 2022 (추정) 증가율 2021 증가율 2020 증가율 2019 증가율 2018 증가율 원수보험료 945,038 5.0 900,343 4.8 858,823 6.6 805,991 4.4 771,682 1.8 * 국내 손해보험사 14개사 원수보험료 기준이며, 금융통계정보시스템(FISIS) 통계치를 기반으로 추정 상기 표에서와 같이 2022년 손해보험업계는 약 94조 5,000억원의 원수보험료를 거수하여 전년 동기 대비 5.0% 성장한 것으로 추산됩니다. 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 중장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 판매채널 측면에서는 전통채널인 설계사 및 대리점뿐 아니라 비전속독립대리점(GA), TM, 홈쇼핑, 온라인 등 다양한 신채널의 성장이 지속되고 있으며, 특히 GA채널이 구조적으로 외형성장을 지속하며 주요 판매채널로서 시장 지배력을 강화하고 있는 추세입니다. 또한, 회사별 상품차이가 크지 않고 표준화되어 있는 자동차보험은 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인채널, 특히CM 채널 비중의 확대가 지속될 것으로 예상됩니다.(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 당사는 경쟁에서 우위를 점하기 위하여 '내 인생의 든든한 시작 현대해상'이라는 비전을 수립하고 4대 전략방향 및 14개 추진과제를 선정하여 추진하고 있습니다.□ 매출·손익 균형성장 - 우량 보험종목·채널 위주의 성장 확대 - 데이터 기반의 손해사정·언더라이팅 운영 정교화 - 최적 사업비 집행 체계 수립·정착 - 영업채널 경쟁력 강화를 위한 조직체계 개편 - 리스크 범위 내 투자수익 극대화□ 고객경험 중심 브랜드·마케팅 추진 - 차별화된 브랜드 전략을 견인하는 조직 체계 구축 - 고객군별·채널별 맞춤형 상품의 선도적 개발 - CM채널 및 2030세대 공략을 위한 브랜드 전략 전개□ 지속성장 기반 확충·강화 - 디지털 생태계 투자 및 해외사업 적극 확대 - 지속성장을 위한 평가제도 및 기업문화 개선□ 최고 수준의 디지털 경쟁력 구현 - 혁신적인 디지털UX 제공을 통한 서비스 경쟁 우위 - 인슈어테크 기반 업무 자동화 및 고객DB 활용 확대 - 원격근무 인프라 고도화 및 스마트 워크 정착 - 임직원 디지털 교육 확대 및 전문가 양성 (4) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 나. 건물종합관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 건물종합관리서비스는 시설관리와 미화관리, 경비부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로는 일반빌딩, 국가 주요시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 최근 건물의 대형화 및 첨단화로 인해 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 측면에서도 관리서비스의 역할이 중요시되고 있습니다. 전문적인 건물 관리에 대한 인식의 증대와 대형건물, 첨단빌딩의 등장으로 시장규모는 계속 증가 추세이며, 정부의 공공기관 건물관리를 위탁관리로 전환하는 추세에 따라 대규모 시장이 조성되는 상황입니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 건물종합관리서비스는 국내 대기업 계열사를 비롯하여 소규모 영세업체가 난립되어 있는 등 시장은 과열 경쟁상태여서 영업활동 등의 과다한 경쟁이 이루어지고 있으나, 시장경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업분야로 주변 경기상황에 비교적 영향을 적게받으며, 건물내의 주요시설관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세입니다. 당사는 다년간 관리실적과 우수전문인력을 바탕으로 한 노하우를 토대로 신규시장 개척을 통하여 경쟁력을 유지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 다. 콜센터관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 콜센터사업은 기업의 고객접점으로 전화매체를 통해 고객불만, 요청사항을 접수 처리, 상품과 서비스 홍보, 주문접수 등의 지식서비스를 제공하는 사업에서 회사의 브랜드 및 이미지를 제공하는 마케팅 부서의 기능으로까지 확대되고 있습니다. 향후 콜센터사업은 일반 기업 및 공공, 금융부문에서의 지속적인 대민 서비스 향상 기조에따라 그 시장규모가 안정적이고 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 시장여건 및 경쟁 현황 고객 불만사항 등 단순 업무를 처리하던 콜센터는 점차 고객유치와 고객관계관리(CRM)의 중요 수단으로 부각되고 있으며, 전화 중심의 콜센터에서 웹채팅, 팩스 등다양한 채널을 이용하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 컨택센터로 전환되고 있습니다. 효과적인 CRM은 고객정보의 효율적 획득 및 관리 솔루션을 필요로 하기 때문에, 이와 관련된 기업의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 컨택센터의 솔루션 기반 업그레이드(재구축 또는 증설)가 증가하고 있으며, 보다 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 충족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션 도입이 추진되고 있습니다. 당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이시장 진입을 모색하고 있으나, 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 경쟁요인으로는 해당 업종의 운영경험이나 유관 레퍼런스 사이트의 확보 여부가 가장 중요하나, 가격적인 측면 또한 수주의 여부를 가늠할 정도로 큰 비중을 차지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 라. 교육사업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 기업의 교육은 단순히 직원들에게 업무를 가르쳐서 업무를 수행할 수 있도록 하는 범위에서 발전하여, 기업 경영활동의 현재와 미래를 준비하기 위해 반드시 필요한사업으로 그 중요도가 커지고 있습니다. 기업의 성장동력을 '사람'에 두고 기업의 인재상을 정립하여 기업에 맞는 인재를 육성하는데 많은 투자를 하고 있는 기업이 늘어나면서 기존의 '역량교육', '리더십교육', '핵심인재 양성' 등이 지속적으로 발전하고있으며, 스마트 기기들의 등장과 빠른 발전으로 e-러닝에서 나아가 M-러닝으로 교육사업의 시장 범위가 확대되고 있습니다. 그리고 교육사업 대상 계층 또한 세분화되고 평생교육이 지속적으로 강조됨에 따라, 교육사업에 대한 중요도는 점차 확대될 것으로 예상합니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 최근 들어 기업의 핵심가치를 정의하고 그에 맞는 창의성과 인성을 두루 갖춘 '인재'를 육성하는 교육에 초점이 맞춰지면서, 교육이 수행해야 할 범위가 확대되고 내용의 전문화에 대한 요구가 강해졌습니다. 또한, M-러닝으로 교육 수단에 대한 요구가 빠르게 진행됨에 따라 이를 위한 IT적 기반과 초기 투자에 대한 목소리가 높아지고 있습니다. 지금까지의 교육업 시장은 답보를 거듭하며 진입장벽이 높은 레드오션의 모습을 보였으나, 위와 같은 환경 변화에 의해 진입장벽이 무너져 새로운 시장이 형성되고 있습니다. 이로 인해 대부분의 교육업체들이 전문성과 IT적 기반을 갖추기 위해 재정비에 들어갔으며, IT기반을 갖춘 대기업들이 발빠르게 움직이며 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 마. 손해사정업(주요 종속회사 : 현대하이카손해사정)(1) 산업의 특성 및 성장성 손해사정업은 보험상품 및 사고유형에 따라 4가지 유형으로 분류되어 있습니다. 제1종은 화재 및 특종보험, 제2종은 해상, 항공, 운송보험, 제3종은 자동차사고로 인한 신체상의 손해액과 보험금을 산정하는 대인손해사정과 차량 등 물적피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 대물손해사정으로 구분되며, 제4종은 질병과 상해보험 등의 손해사정업무를 담당합니다. 손해사정업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 지급하는 제반업무를 말하며 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사를 통한 보험금지급사유 발생 여부 및 책임범위 산정 등 보험계약사항에 대한 사실관계를 파악하여 보험사고에 따른 손해액을 평가, 산정하는 것입니다. 차량등록대수 증가 추이 등에 따른 시장점유율 상승 기대로 인하여 보험회사의 보험사고 건수가 매년 늘어나는 추세에 기인하여 손해사정 물량의 증가에 따른 성장이 기대됩니다. 긴급출동서비스란 자동차보험 계약자가 자동차를 소유, 사용, 관리하는 동안 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가능하거나, 자동차 자체이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 운행이 가능할 수 있도록 조치, 또는 문제를 해결해 주는 서비스로, 발생 사유에 따라 일반출동과 견인·구난 업무로 구분할 수 있습니다. 일반출동업무는 발생원인에 따라 배터리 충전, 잠금해제, 타이어교체, 비상급유, 엔진과열응급조치, 기타 현장응급서비스로 구분되며, 견인·구난 업무는 특수자동차를 이용하여 현장에서 조치가 불가능한 피보험자동차를 견인 또는 구난해 주는 서비스로 1996년부터 손보 각사가 자동차보험 계약자에 대해 서비스차원에서 무료로 제공하여 오던 중, 서비스 제공에 과다한 사업비가 발생됨에 따라 2001년 5월부터 자동차보험의 특약형태로 유료화하여 제공하고 있으며, 최근 자동차보험 시장에서의 서비스 경쟁이 치열해지면서, 단순 출동서비스의 차원을 넘어 차량 종합진단서비스, 검사 및 폐차대행 등 차량관리와 관련된 모든 서비스 제공을 지향하는 방향으로 서비스를 확대하고 있는 추세이며, 자동차 산업의 급격한 발전과 차량등록대수 증가, 전용도로 확장, 이상기후 등으로 인한 긴급출동서비스의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 손해사정업은 보험회사가 주로 손해사정업으로 등록한 자회사를 두고 업무를 위탁 수행하고 있습니다. 보험회사의 자동차보험 인수건에 대한 보험계약 사고건을 처리를 하기 때문에 보험회사의 자동차보험 인수건에 따른 보험사고처리 위탁물량과 밀접한 관계가 있으며 보험회사간 치열한 경쟁 여건 속에서 보험회사간 경쟁우위를 확보하기 위하여 서비스업무의 중요성이 점차 부각됨에 따라 서비스역량강화 및 프로세스 개선을 통한 경쟁력 제고를 위해 동종시장에서 경쟁하고 있습니다. 긴급출동서비스는 국내의 모든 보험사가 시행하고 있으며, 현대해상의 자회사인 현대하이카손해사정㈜을 통하여 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 또한 자회사를 설립하거나, 긴급출동 전문업체를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 상시 출동할수 있는 600여개의 네트워크 통하여 365일, 24시간 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고, 정확한 서비스를 제공 받을 수 있도록 노력하고 있으며, 많은 고객들이 이용함에 따라 처리결과에 대한 모니터링을 실시하여 불편사항이나 고객제안사항 개선 등 업무처리 피드백을 통해 고객만족 1위 달성을 위하여 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 바. 자산운용업(주요 종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용)(1) 산업의 특성 및 성장성 자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 주된 투자대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형, 투자 형태에 따라 ETF, PEF 등으로 별도 구분합니다. 자산운용산업은 저금리 기조의 지속, 국민 노후 대비 재산형성을 위한 정책 등에 힘입어 지속적으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 이에 따라 대규모 자금을 운용하는 연기금, 공제회 등 기관투자자 및 퇴직연금을 중심으로 투자자금이 유입되어 주식, 채권 등 전통적 투자자산과 더불어 부동산, 특별자산 등 대체투자분야의 확대가 자산운용 시장의 지속적인 성장을 이끌고 있습니다.(2) 시장여건 및 경쟁현황 국내 자산운용사는 2021년말 기준 348개사로 전년말 대비 22개사 증가하는 등 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다. 특히 진입규제 완화로 인해 전문사모펀드 운용을 목적으로 하는 전문사모운용사가 계속해서 신설되는 등 해를 거듭할수록 자산운용업 내의 시장경쟁은 치열해지고 있습니다. 하지만, 대체투자 및 주식시장 호황 등의 요인으로 자산운용사의 운용자산과 순이익은 2021년에 증가하였으며, 적자회사비율이 감소 및 수익성 지표도 개선된 수준을 유지하는 등 자산운용산업은 전반적으로 안정세를 유지하고 있습니다. 따라서, 당사는 투자자의 수요가 증가하면서 수익성이 높은 자산군 위주로 투자기회 발굴에 주력하여 시장경쟁 심화 등 환경변화에 대응하고 있습니다. 또한 당사는 기관투자자를 대상으로 한 다양한 요구에 대응한 대체투자 상품을 사전에 파악하는 등 선제적으로 시장 변화에 대응하고, 주식 및 채권형 상품의 운용성과를 바탕으로 투자자 확대 및 투자자금 유치를 위해 노력하고 있습니다. 사. 영업의 종류 및 내용(1) 자산/부채, 손익 현황 연결실체의 영업부문별 자산/부채 및 손익 현황은 아래와 같습니다. (1) 자산부채 현황 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 888,010,306 42,571,011 - 930,581,317 금융자산 42,301,638,165 185,903,248 (227,286,827) 42,260,254,586 관계기업투자주식 919,214,269 36,030,035 (821,089,133) 134,155,171 유형자산 974,188,036 30,428,108 166,522,685 1,171,138,829 투자부동산 808,854,626 - (170,169,390) 638,685,236 무형자산 92,899,212 9,157,905 (2,205,600) 99,851,517 기타자산 3,696,727,165 42,922,441 (40,835,926) 3,698,813,680 특별계정자산 3,324,074,950 - (30,000,000) 3,294,074,950 자산 총계 53,005,606,729 347,012,748 (1,125,064,191) 52,227,555,286 부채 보험계약부채 41,012,921,631 - (151,179) 41,012,770,452 금융부채 2,640,714,820 82,622,549 (33,777,390) 2,689,559,979 기타부채 731,591,917 32,153,780 44,383,760 808,129,457 특별계정부채 3,632,312,986 - (141,411,451) 3,490,901,535 부채 총계 48,017,541,354 114,776,329 (130,956,260) 48,001,361,423 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 697,253,216 46,186,078 - 743,439,294 금융자산 42,376,482,104 181,730,869 (149,382,939) 42,408,830,034 관계기업투자주식 877,192,139 30,701,809 (772,658,654) 135,235,294 유형자산 975,691,461 15,443,755 194,694,633 1,185,829,849 투자부동산 700,802,505 - (175,423,335) 525,379,170 무형자산 92,503,016 9,175,330 (2,533,379) 99,144,967 기타자산 3,149,626,340 2,476,612 (21,667,274) 3,130,435,678 특별계정자산 4,619,708,659 - (30,000,000) 4,589,708,659 자산 총계 53,489,259,440 285,714,453 (956,970,948) 52,818,002,945 부채 보험계약부채 39,282,274,980 - (132,323) 39,282,142,657 금융부채 2,746,123,494 59,812,120 71,166,794 2,877,102,408 기타부채 1,042,619,705 22,175,168 49,233,615 1,114,028,488 특별계정부채 4,661,007,972 - (124,288,955) 4,536,719,017 부채 총계 47,732,026,151 81,987,288 (4,020,869) 47,809,992,570 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 20,319,257,940 507,472,372 (442,370,681) 20,384,359,631 영업비용 19,481,115,558 495,065,476 (399,795,274) 19,576,385,760 영업이익 838,142,382 12,406,896 (42,575,407) 807,973,871 영업외수익 8,875,082 623,776 4,520,728 14,019,586 영업외비용 39,712,774 50,157 (4,557,743) 35,205,188 법인세비용차감전순이익 807,304,690 12,980,515 (33,496,936) 786,788,269 법인세비용 209,404,474 1,971,464 855,111 212,231,049 당기순이익 597,900,216 11,009,051 (34,352,047) 574,557,220 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 18,804,963,042 467,788,105 (430,525,045) 18,842,226,102 영업비용 18,140,994,261 459,159,657 (397,264,491) 18,202,889,427 영업이익 663,968,781 8,628,448 (33,260,554) 639,336,675 영업외수익 5,244,528 537,353 2,081,877 7,863,758 영업외비용 37,965,653 317,804 8,223,905 46,507,362 법인세비용차감전순이익 631,247,656 8,847,997 (39,402,582) 600,693,071 법인세비용 167,258,881 2,175,495 (1,313,664) 168,120,712 당기순이익 463,988,775 6,672,502 (38,088,918) 432,572,359 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 영업현황은 아래와 같습니다.(2) 현대해상(가) 보험수지 및 계약현황 2022년 당사의 보험종목별 보험수지(영업이익) 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 개인연금 합 계 경과보험료 11,403 65,942 4,129,232 54 556,012 64,935 33,900 9,090,133 362,386 14,313,998 발생손해액 7,348 23,497 3,316,578 -130 421,858 39,814 25,637 7,545,660 525,883 11,906,144 순사업비 6,022 -1,907 656,256 23 99,203 24,442 7,339 2,027,624 22,106 2,841,108 보험영업이익 -1,966 44,352 156,397 161 34,952 679 924 -483,152 -185,602 -433,255 * 보험영업이익은 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 적립액을 차감한 후 금액임 K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임(나) 보험종목별 수입보험료, 보험금, 손해율1) 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 18,606 0.1 18,070 0.1 17,822 0.1 해 상 298,145 1.8 234,743 1.5 222,588 1.5 자동차 4,217,008 25.9 4,093,231 26.7 3,899,389 27.1 보 증 735 0.0 687 0.0 173 0.0 특 종 1,256,180 7.7 1,078,692 7.0 900,767 6.3 해외원보험 294,973 1.8 261,451 1.7 257,693 1.8 외국수재 70,466 0.4 45,958 0.3 39,864 0.3 장 기 9,761,977 60.0 9,192,186 59.9 8,545,334 59.4 개인연금 362,488 2.2 433,662 2.8 504,008 3.5 합 계 16,280,578 100.0 15,358,680 100.0 14,387,638 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임2) 보험금 현황 보험금 = 순보험금 = 지급보험금-수입보험금-구상이익 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 6,116 0.1 6,178 0.1 5,994 0.1 해 상 17,708 0.3 17,882 0.3 22,221 0.4 자동차 3,039,860 45.7 2,895,785 47.0 2,773,262 47.4 보 증 -197 0.0 -143 -0.0 -130 0.0 특 종 344,366 5.2 273,601 4.4 271,731 4.6 해외원보험 33,198 0.5 23,283 0.4 25,422 0.4 외국수재 24,931 0.4 8,565 0.1 6,510 0.1 장 기 3,189,364 47.9 2,928,274 47.6 2,748,054 46.9 개인연금 2,315 0.0 3,162 0.1 2,940 0.1 합 계 6,657,661 100.0 6,156,586 100.0 5,856,004 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임3) 손해율 현황 손해율 = 발생손해액 / 경과보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 발생손해액 경과보험료 손해율 발생손해액 경과보험료 손해율 발생손해액 경과보험료 손해율 화 재 7,348 11,403 64.4 5,795 11,778 49.2 9,514 11,348 83.8 해 상 23,497 65,942 35.6 23,594 51,305 46.0 29,482 45,067 65.4 자동차 3,316,578 4,129,232 80.3 3,197,662 3,938,978 81.2 3,068,415 3,593,236 85.4 보 증 -130 54 -240.3 -139 34 -405.0 -128 25 -512.7 특 종 421,858 556,012 75.9 307,952 496,885 62.0 304,401 418,286 72.8 해외원보험 39,814 64,935 61.3 33,658 55,260 60.9 38,758 59,972 64.6 외국수재 25,637 33,900 75.6 34,381 26,753 128.5 10,413 17,931 58.1 장 기 7,540,635 9,090,133 83.0 7,117,656 8,482,397 83.9 6,876,394 8,187,074 84.0 개인연금 530,908 362,386 146.5 581,794 433,541 134.2 646,887 503,928 128.4 합 계 11,906,144 14,313,998 83.2 11,302,354 13,496,931 83.7 10,984,135 12,836,867 85.6 * 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금 적립액 제외 K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임(다) 모집형태별 영업현황 당사는 현재 임직원, 설계사, 대리점, 중개사, 방카슈랑스, 공동인수를 통하여 원수보험영업을 하고 있습니다. 보험종목별 모집형태별 영업현황은 아래의 표와 같습니다. 구 분 임직원 설계사 대리점 중개사 방카슈랑스 공동인수 화 재 O O O O O O 해 상 O O O O 　 O 자동차 O O O O O O 특 종 O O O O O O 해외원보험 　 　 O 　 　 　 장 기 O O O O O 　 개인연금 O O O O　 O 　 또한, 모집형태별 영업실적은 아래와 같습니다. 영업실적은 원수보험료이며, 퇴직보험 및 퇴직연금 실적이 장기에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제69기 제68기 제67기 종목 모집형태 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 임직원 313 0.0 326 0.0 294 0.0 설계사 2,520 0.0 2,640 0.0 2,724 0.0 대리점 14,908 0.1 14,224 0.1 13,862 0.1 기 타 948 0.0 906 0.0 915 0.0 소 계 18,688 0.1 18,096 0.1 17,795 0.1 해상 임직원 210,953 1.2 150,498 0.9 139,462 0.8 설계사 354 0.0 198 0.0 156 0.0 대리점 42,972 0.2 39,264 0.2 44,585 0.3 기 타 38,461 0.2 40,330 0.2 34,847 0.2 소 계 292,740 1.6 230,289 1.4 219,050 1.3 자동차 임직원 1,713,406 9.5 1,540,169 9.3 1,357,603 8.3 설계사 348,949 1.9 354,109 2.1 348,605 2.1 대리점 2,345,753 13.0 2,365,987 14.4 2,342,120 14.2 기 타 28,072 0.2 41,875 0.3 39,760 0.2 소 계 4,436,180 24.5 4,302,140 26.1 4,088,088 24.8 특종 임직원 463,494 2.6 390,528 2.4 310,657 1.9 설계사 14,468 0.1 13,115 0.1 10,918 0.1 대리점 434,335 2.4 369,975 2.2 334,653 2.0 기 타 274,610 1.5 248,813 1.5 194,435 1.2 소 계 1,186,907 6.6 1,022,431 6.2 850,664 5.2 해외원보험 임직원 0 0.0 0 0.0 0 0.0 설계사 0 0.0 0 0.0 0 0.0 대리점 238,214 1.3 209,633 1.3 185,327 1.1 기 타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 238,214 1.3 209,633 1.3 185,327 1.1 장기 임직원 1,839,111 10.2 1,107,445 6.7 2,037,051 12.4 설계사 2,529,280 14.0 2,398,359 14.6 2,280,464 13.9 대리점 6,934,053 38.3 6,379,539 38.7 5,922,208 36.0 기 타 265,659 1.5 377,588 2.3 348,896 2.1 소 계 11,568,102 63.9 10,262,932 62.3 10,588,618 64.4 개인연금 임직원 1,749 0.0 2,008 0.0 2,985 0.0 설계사 92,798 0.5 108,795 0.7 120,351 0.7 대리점 261,650 1.4 307,024 1.9 357,786 2.2 기 타 7,202 0.0 16,815 0.1 23,964 0.1 소 계 363,399 2.0 434,643 2.6 505,086 3.1 합계 임직원 4,229,026 23.4 3,190,975 19.4 3,848,052 23.4 설계사 2,988,369 16.5 2,877,216 17.5 2,763,219 16.8 대리점 10,271,884 56.7 9,685,646 58.8 9,200,540 55.9 기 타 614,952 3.4 726,328 4.4 642,817 3.9 소 계 18,104,230 100.0 16,480,165 100.0 16,454,627 100.0 주) 기타 : 중개사, 방카슈랑스, 공동인수(라) 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황 사업비집행율 = 순사업비 / 보유보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 순사업비 보유보험료 사업비집행율 순사업비 보유보험료 사업비집행율 순사업비 보유보험료 사업비집행율 화 재 6,022 11,232 53.6 6,081 12,220 49.8 5,642 11,184 50.4 해 상 -1,907 72,264 -2.6 3,180 53,434 6.0 3,002 45,508 6.6 자동차 656,256 4,212,753 15.6 642,051 4,090,032 15.7 631,295 3,895,771 16.2 보 증 23 239 9.5 0 50 0.5 35 19 186.2 특 종 99,203 606,486 16.4 86,970 539,472 16.1 76,639 435,921 17.6 해외원보험 24,442 71,251 34.3 18,446 56,393 32.7 20,294 60,495 33.5 해외수재 7,339 35,546 20.6 5,394 29,396 18.3 4,208 20,886 20.1 장 기 2,027,624 9,147,411 22.2 1,974,253 8,516,890 23.2 1,933,710 8,186,415 23.6 개인연금 22,106 362,384 6.1 23,962 433,544 5.5 26,401 503,924 5.2 합 계 2,841,108 14,519,567 19.6 2,760,337 13,731,431 20.1 2,701,226 13,160,124 20.5 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임(마) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 총 자 산(A) 51,608,012 52,290,861 48,820,327 운용자산(B) 43,096,716 43,265,420 40,696,680 자산운용률(B/A) 83.5 82.7 83.4 (바) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 12,892,779 29.9 12,408,927 28.7 11,546,939 28.4 운용수익 442,293 34.2 410,403 32.8 375,170 27.4 유가증권 기말잔액 28,042,049 65.1 28,849,627 66.7 27,258,268 67.0 운용수익 836,138 64.7 833,295 66.6 786,600 57.4 현예금 및신탁 기말잔액 1,051,888 2.4 878,511 2.0 995,842 2.4 운용수익 14,352 1.1 8,035 0.6 5,921 0.4 기 타 기말잔액 1,110,000 2.6 1,128,355 2.6 895,631 2.2 운용수익 -294 0.0 -910 -0.1 202,272 14.8 계 기말잔액 43,096,716 100.0 43,265,420 100.0 40,696,680 100.0 운용수익 1,292,488 100.0 1,250,824 100.0 1,369,964 100.0 * 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임 운용자산별로 기말잔액을 기재함 기타 : 부동산(사) 대출자산(운용내역, 잔존기간별 잔액)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종류 제69기 제68기 제67기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 개인 7,453,606 3.5 7,381,858 3.5 7,100,567 3.3 기업 대기업 2,059,390 3.4 2,046,623 3.2 2,129,230 3.3 중소기업 3,782,943 3.9 3,461,724 3.5 2,686,298 3.5 합계 13,295,939 3.7 12,890,205 3.4 11,916,095 3.3 * 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액2) 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 1,296,950 2,535,082 1,376,772 8,206,496 13,415,301 * K-IFRS 적용한 별도 기준 대손충당금, 이연대출부대손익 차감전 대출잔액 만기경과건은 잔존기간 1년이하로 분류(아) 유가증권(운용내역, 시가정보)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 7,957,959 1.8 7,787,099 1.5 6,863,177 2.1 회사채 858,001 2.5 1,202,685 2.5 1,736,610 2.9 주 식 1,317,600 5.5 1,371,841 7.5 1,232,702 0.7 기 타 10,069,826 3.2 10,113,065 3.2 9,784,055 3.4 소 계 20,203,387 2.7 20,474,690 2.8 19,616,544 2.8 해외 외화증권 7,838,662 3.6 8,374,937 3.5 7,641,725 3.7 역외외화증권 　 　 　 　 소계 7,838,662 3.6 8,374,937 3.5 7,641,725 3.7 합계 28,042,049 3.0 28,849,627 3.0 27,258,268 3.0 * 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권 주식 : 출자금, 지분법적용투자주식 포함2) 시가정보(2022.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익 (B-A) 상장주식 70,423 59,219 -11,204 비상장주식 83,654 86,793 3,138 합 계 154,077 146,012 -8,066 * 해외유가증권 주식, 출자금, 뮤추얼펀드, 지분법주식은 제외(자) 현예금 및 신탁자산 (단위: 백만원, %) 구분 제69기 제68기 제67기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현예금 1,051,888 1.5 878,511 0.9 995,842 0.6 단자어음 0 0.0 0 0.0 0 0.0 금전신탁 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합 계 1,051,888 1.5 878,511 0.9 995,842 0.6 (3) 현대C&R(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022 2021 2020 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건물종합관리 118,361 60.8 100,777 58.0 105,648 60.9 콜센터관리 47,363 24.3 46,428 26.7 41,801 24.1 교육사업 22,662 11.6 20,626 11.9 19,806 11.4 기타 6,272 3.2 5,954 3.4 6,170 3.6 합계 194,658 100.0 173,785 100.0 173,425 100.0 (4) 현대하이카손해사정(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022 2021 2020 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해사정서비스 110,281 79.7 102,341 79.0 101,656 80.9 긴급출동서비스 28,090 20.3 27,149 21.0 24,038 19.1 합계 138,371 100.0 129,490 100.0 125,694 100.0 (5) 현대인베스트먼트자산운용(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022 2021 2020 금액 비율 금액 비율 금액 비율 집합투자기구운용 24,838 84.2 20,179 79.8 15,796 77.0 투자일임 2,829 9.6 3,637 14.4 3,343 16.3 기타 부수업무 848 2.9 695 2.7 60 0.3 이자수익 등 978 3.3 785 3.1 1,317 6.4 합계 29,493 100.0 25,295 100.0 20,516 100.0 3. 파생상품거래 현황 가. 기초자산별 파생상품 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 459,203 8,540,009 　 　 　 8,999,212 매매목적 　 0 　 　 　 0 거래장소 장내거래 　 　 　 　 　 0 장외거래 459,203 8,540,009 　 　 　 8,999,212 거래형태 선도 459,203 353,964 　 　 　 813,167 선물 　 　 　 　 　 0 스왑 　 8,186,045 　 　 　 8,186,045 옵션 　 　 　 　 　 0 * 미결제약정금액 기준 나. 신용파생상품 현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 점포현황 당사는 사업부 총 57개, 지점 344개, 보상S/C 15개 등 전국 주요거점에 점포가 위치하고 있으며, 주요 점포현황은 아래와 같습니다. (참고로 당사에서는 통상적인 지점을 '사업부'로, 영업소를 '지점'으로 칭하고 있습니다.) 또한, 종속회사는 아래와 같이 국내점포 50개, 해외점포 4개 등 총 54개의 점포를 보유하고 있습니다. (단위 : 개) 구분 지배회사 종속회사 합계 사업부 지점 사무소 보상S/C 서울 14 74 　 5 19 112 부산 5 20 　 1 3 29 대구 3 18 　 1 3 25 인천 3 21 　 1 2 27 광주 3 14 　 1 4 22 대전 2 11 　 1 3 17 세종 1 2 　 　 0 3 울산 2 17 　 1 2 22 경기 10 61 　 1 4 76 강원 2 10 　 1 3 16 충북 1 10 　 　 2 13 충남 2 14 　 1 1 18 전북 2 19 　 1 3 25 전남 2 11 　 　 0 13 경북 2 18 　 　 1 21 경남 2 19 　 　 0 21 제주 1 5 　 　 0 6 해외 2 　 5 　 4 　 계 59 344 5 15 54 477 나. 토지 및 건물 현황 - 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 지배회사 595,075 514,925 1,110,000 - 종속회사 339,501 273,878 613,379 - 합 계 934,576 788,803 1,723,379 - - 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 248,477 26,524 275,001 - 본점 외 346,598 488,401 834,999 - 합 계 595,075 514,925 1,110,000 - 다. 지점신설 및 중요시설 확충 계획 영업환경 및 전략에 따른 소규모의 사업부 이전, 개/폐쇄는 발생할 수 있으나 투자에 참고할 만한 대규모의 사업부 신설계획은 없습니다. 중요시설의 확충 계획 또한 현재 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 당사는 보험업감독규정 등 관련법규에서 규정하는 준비금을 충실히 적립하고 있으며 연결기준으로 그 규모는 41조 128억원입니다. 또한 비상위험준비금과 대손준비금도 적정하게 적립하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제69기 제68기 제67기 책임준비금(보험계약부채) 지급준비금 3,713,174 3,258,146 2,823,512 보험료적립금 33,617,457 32,642,238 29,816,508 미경과보험료적립금 3,564,025 3,267,131 2,639,339 계약자배당준비금 93,094 84,566 67,063 계약자이익배당준비금 6,202 10,240 12,397 배당보험손실보전준비금 18,819 19,821 9,621 합계 41,012,770 39,282,143 35,368,441 비상위험준비금 1,242,298 1,133,448 947,592 대손준비금 117,038 104,727 77,422 * K-IFRS 적용 연결 기준 실적임 나. 지급여력비율(RBC 기준) 당사는 제58기(FY11)부터 RBC기준으로 지급여력비율을 측정하고 있으며,제63기부터 연결 RBC기준을 적용하여 지급여력비율을 산출하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제69기 제68기 제67기 지급여력(A) 5,989,947 6,121,614 5,699,098 위험기준 지급여력기준(B) 3,429,706 3,009,123 2,998,510 지급여력비율(A/B) 174.6 203.4 190.1 * K-IFRS 기준 실적임 다. 주요경영효율지표(1) 계약유지율 당사 계약유지율은 전반적으로 안정적이며 업계 최상위 수준입니다. 13회차 및 25회차 유지율 모두 전년말 대비 개선되고 있어 양호한 계약 건전성을 나타내고 있습니다. (단위 : %) 구분 제69기 제68기 제67기 13회차 88.8 87.4 85.8 25회차 74.9 73.0 67.2 * 별도실적 기준(2) 소비자보호평가 아래의 금융소비자보호 실태평가는 금융감독원에서 기존의 '민원발생평가'를 대체하여 2015년부터 실시되었으며, 금융소비자 보호에 관한 법률 제32조 제2항에 따라 금융회사는 금융감독원이 주관하는 '금융소비자보호 실태평가제도'를 통해 소비자 보호 수준을 종합적으로 평가 받고 있습니다. 2020년부터 평가주기제 도입으로 평가대상사는 영업의 규모 및 시장점유율, 취급하는 금융상품의 종류 및 성격, 감독 및 검사결과, 민원 및 분쟁 현황을 고려하여 금융감독원이 매년 지정하는 회사로 직전연도에 실태평가를 받은 자, 자율진단을 실시한 회사는 해당년도 평가에서 제외될 수 있습니다. 2022년부터 평가항목은 계량 2개 항목, 비계량 6개 항목으로 변경되었고, 당사는 2022년 종합등급 '보통'을 획득하였습니다. 구분 평가항목 2022 계량지표 민원 처리노력 및 금융소비자 대상 소송사항 보통 금융사고 및 휴면금융자산 찾아주기 양호 비계량지표 금융소비자 내부통제체계 구축 및 이의 운영을 위한 전담조직·인력 양호 금융상품 개발 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매 단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차 양호 금융상품 판매후단계에서 준수하여야 할 기준 및 절차와 민원관리 양호 임직원에 대한 금융소비자보호 교육 및 보상체계 운영 보통 기타 금융소비자 정보제공 및 취약계층 등의 피해방지 관련 사항 양호 종합등급 보통 1) '16년 계량 5항목 및 비계량 5항목 → '20년 계량 2항목 및 비계량 5항목 → '22년 계량 2항목 및 비계량 6항목으로 변경 구분 평가항목 2019 2018 2017 2016 2015 계량부문 민원발생건수 보통 양호 양호 보통 양호 민원처리노력 양호 양호 양호 양호 양호 소송관련 보통 보통 보통 양호 보통 영업지속 가능성 양호 양호 보통 보통 보통 금융사고 양호 양호 양호 양호 양호 비계량부문 소비자보호 지배구조 양호 양호 양호 양호 양호 상품개발과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 양호 양호 양호 양호 양호 상품판매과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자보호 정책 참여 및 민원시스템 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자정보 공시 등 보통 양호 양호 양호 양호 종합등급 보통 양호 - - - 1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입2) '16년 3등급 → '17년 4등급 → '18년 5등급 체계로 개편 (3) 효력상실해약율 효력상실해약율은 보유한 계약금액 중 해약이나 효력이 상실된 계약금액의 비율을 나타낸 것입니다. 산식은 다음과 같으며, 본 해약율에는 퇴직보험(연금)이 포함되어 있습니다. 효력상실해약율 = (해약액 + 효력상실액)/(연초보유계약액 + 신계약액)100 (단위 : %) 구분 제69기 제68기 제67기 효력상실해약율 9.4 9.8 10.2 * 별도기준 실적 III. 재무에 관한 사항 ※ 제69기(당기)는 주주총회 승인 전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 현금및현금성자산 930,581,317 743,439,294 846,729,690 금융자산 42,260,254,586 42,408,830,034 39,938,311,256 관계기업투자주식 134,155,171 135,235,294 130,031,100 유형자산 1,171,138,829 1,185,829,849 882,045,959 투자부동산 638,685,236 525,379,170 530,779,445 기타자산 3,798,665,196 3,229,580,645 2,833,620,720 특별계정자산 3,294,074,950 4,589,708,659 4,032,568,252 자산총계 52,227,555,286 52,818,002,945 49,194,086,423 보험계약부채 41,012,770,452 39,282,142,657 37,250,659,299 금융부채 2,689,559,979 2,877,102,408 1,987,015,669 당기법인세부채 2,726,335 41,851,037 44,473,891 이연법인세부채 226,185,291 534,787,788 543,088,170 순확정급여부채 100,749,855 90,372,820 108,585,797 충당부채 16,126,973 17,172,891 8,763,931 기타부채 462,341,003 429,843,951 375,278,262 특별계정부채 3,490,901,535 4,536,719,017 4,071,567,839 부채총계 48,001,361,423 47,809,992,570 44,389,432,859 지배기업소유지분 4,226,193,864 5,008,010,375 4,804,653,564 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 연결자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 연결자본조정 (67,686,437) (67,686,437) (45,004,121) 연결이익잉여금 4,317,937,398 3,877,325,470 3,550,100,472 연결기타포괄손익누계액 (680,196,786) 542,231,654 643,417,525 비지배지분 0 0 - 자본총계 4,226,193,864 5,008,010,375 4,804,653,564 (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) 보험료수익 16,279,426,300 15,357,058,362 14,390,593,722 영업이익 807,973,871 639,336,675 286,763,456 연결당기순이익 574,557,220 432,572,359 331,853,924 지배회사지분순이익 574,557,220 432,572,359 331,853,924 기본주당순이익(원) 7,099 5,286 3,955 연결에 포함된 회사수 27개사 23개사 23개사 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 현금및현금성자산 842,507,408 654,708,399 779,034,422 금융자산 41,665,882,729 41,760,903,809 39,434,622,520 관계종속기업투자주식 806,095,558 820,541,119 743,558,972 유형자산 856,842,624 856,707,256 624,929,315 투자부동산 333,774,765 343,884,032 354,740,746 기타자산 3,778,834,202 3,234,407,986 2,820,872,854 특별계정자산 3,324,074,950 4,619,708,659 4,062,568,252 자산총계 51,608,012,236 52,290,861,260 48,820,327,081 보험계약부채 41,012,921,631 39,282,274,980 37,251,169,821 금융부채 2,178,694,939 2,438,264,202 1,634,595,246 당기법인세부채 - 39,453,969 40,710,183 이연법인세부채 225,880,405 540,308,759 568,161,024 충당부채 5,430,579 5,833,911 5,135,279 기타부채 477,017,671 434,288,421 383,435,371 특별계정부채 3,632,312,986 4,661,007,972 4,186,959,149 부채총계 47,532,258,211 47,401,432,215 44,070,166,073 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 자본조정 (67,686,437) (67,686,437) (45,004,121) 이익잉여금 4,180,591,132 3,753,634,770 3,411,805,002 기타포괄손익누계액 (693,290,359) 547,341,022 727,220,439 자본총계 4,075,754,025 4,889,429,044 4,750,161,009 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.1.1~2022.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 보험료수익 16,280,578,163 15,358,679,873 14,387,638,102 영업이익 798,504,080 631,260,001 269,796,409 당기순이익 560,901,654 438,357,168 306,143,566 기본주당순이익(원) 6,925 5,360 3,632 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가하였습니다. 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 69 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 68 기 : 2021년 12월 31일 현재 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 69 (당)기 제 68 (전)기 자 산 　 　 　 　 I. 현금및현금성자산(주석4,7과33) 930,581,317,271 743,439,294,220 II. 금융자산 42,260,254,585,847 42,408,830,034,262 1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7) 968,606,223,094 1,362,345,264,235 2. 매도가능금융자산(주석5,7과33) 11,992,374,136,903 16,296,145,069,481 3. 만기보유금융자산(주석5,7과33) 14,643,570,533,369 10,733,260,335,987 4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7) 200,167,799,134 20,976,043,074 5. 대출채권(주석5와7) 13,052,156,024,647 12,619,636,228,427 6. 기타수취채권(주석5,7,17,33과37) 1,403,379,868,700 1,376,467,093,058 III. 관계기업투자주식(주석8) 134,155,171,002 135,235,294,263 Ⅳ. 유형자산(주석9) 1,171,138,829,269 1,185,829,848,825 Ⅴ. 투자부동산(주석10) 638,685,236,483 525,379,169,541 Ⅵ. 무형자산(주석11) 99,851,516,542 99,144,966,436 Ⅶ. 기타자산 3,698,813,679,382 3,130,435,678,499 1. 재보험자산(주석12) 1,498,777,775,881 1,207,481,278,994 2. 구상채권(주석13) 73,935,379,063 65,545,547,714 3. 미상각신계약비(주석14) 1,971,051,291,254 1,807,704,794,724 4. 당기법인세자산 16,696,676,590 677,046,192 5. 이연법인세자산(주석24) 3,965,262,588 2,758,950,220 6. 순확정급여자산(주석21) 75,514,871,445 - 7. 기타자산(주석15) 58,872,422,561 46,268,060,655 Ⅷ. 특별계정자산(주석25) 3,294,074,950,395 4,589,708,659,089 자 산 총 계 52,227,555,286,191 52,818,002,945,135 부 채 Ⅰ. 보험계약부채(주석16) 41,012,770,451,509 39,282,142,657,422 Ⅱ. 금융부채 2,689,559,978,783 2,877,102,407,742 1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과19) 3,337,375,736 18,096,138,132 2. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,17,19,33과37) 930,760,131,499 1,021,786,838,819 3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과19) 353,604,369,421 263,414,121,003 4. 차입부채(주석7과18) 1,165,115,963,927 1,297,074,534,034 5. 기타금융부채(주석7) 236,742,138,200 276,730,775,754 Ⅲ. 기타부채 808,129,457,234 1,114,028,487,663 1. 충당부채(주석20) 16,126,973,088 17,172,891,496 2. 당기법인세부채 2,726,335,428 41,851,037,235 3. 이연법인세부채(주석24) 226,185,291,038 534,787,788,397 4. 순확정급여부채(주석21) 100,749,854,573 90,372,819,878 5. 기타부채(주석22) 462,341,003,107 429,843,950,657 Ⅳ. 특별계정부채(주석25) 3,490,901,535,043 4,536,719,017,350 부 채 총 계 48,001,361,422,569 47,809,992,570,177 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 4,226,193,863,622 5,008,010,374,958 1. 자본금(주석1과23) 44,700,000,000 44,700,000,000 2. 신종자본증권(주석23) 498,287,637,141 498,287,637,141 3. 자본잉여금(주석23) 113,152,050,937 113,152,050,937 4. 자본조정(주석23) (67,686,436,939) (67,686,436,939) 5. 기타포괄손익누계액(주석23) (680,196,785,740) 542,231,653,563 6. 이익잉여금(주석23) 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 108,849,877,368원(1,133,448,333,733원) 전기 : 102,255,051,322원(1,031,193,282,411원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 12,310,870,163원(104,727,064,134원) 전기 : 26,607,791,420원(78,119,272,714원) 4,317,937,398,223 3,877,325,470,256 Ⅱ. 비지배지분 - - 자 본 총 계 4,226,193,863,622 5,008,010,374,958 부 채 및 자 본 총 계 52,227,555,286,191 52,818,002,945,135 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 69 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 69 (당)기 제 68 (전)기 Ⅰ. 영업수익 20,384,359,631,609 18,842,226,101,547 1. 보험영업수익 17,848,748,720,973 16,565,942,772,801 1) 보험료수익(주석26,27과37) 16,279,426,300,182 15,357,058,361,595 2) 재보험금수익(주석27) 1,113,314,828,167 964,252,619,032 3) 재보험자산전입액 296,899,347,337 176,343,876,723 4) 수입경비 130,782,324,030 53,031,259,700 5) 외환거래이익(주석28과33) 18,031,136,151 7,906,207,843 6) 구상이익(주석13) 8,389,831,349 5,571,063,994 7) 기타보험영업이익 1,904,953,757 1,779,383,914 2. 투자영업수익 2,250,605,775,219 2,051,282,815,411 1) 이자수익(주석28) 993,923,616,286 904,084,528,689 2) 금융상품평가이익(주석28) 19,268,534,970 27,246,180,184 3) 금융상품거래이익(주석28) 82,149,747,806 114,559,667,328 4) 파생상품평가이익(주석6과28) 221,739,361,268 22,637,483,721 5) 파생상품거래이익(주석28) 66,834,191,499 59,343,948,043 6) 외환거래이익(주석28과33) 405,111,329,357 486,264,902,866 7) 배당금수익(주석28과37) 380,091,693,600 349,147,038,388 8) 수수료수익(주석28) 29,812,429,462 25,145,120,597 9) 임대료수익(주석10과37) 47,634,390,441 39,871,121,274 10) 대손충당금환입액 - 17,979,781,410 11) 기타투자영업이익 4,040,480,530 5,003,042,911 3. 기타수익 129,979,388,510 87,564,467,239 4. 특별계정수익(주석25) 145,366,346,242 122,081,564,130 5. 특별계정수입수수료 9,659,400,665 15,354,481,966 Ⅱ. 영업비용 19,576,385,760,375 18,202,889,426,601 1. 보험영업비용 17,973,968,395,234 16,843,728,934,912 1) 보험계약부채전입액 1,731,603,086,963 2,023,937,303,803 2) 보험금비용(주석26과27) 7,779,365,764,873 7,126,409,761,544 3) 손해조사비(주석29) 239,611,301,295 206,741,218,494 4) 계약자배당금 4,931,114,397 4,411,004,974 5) 환급금비용 3,563,716,556,306 3,126,473,477,137 6) 재보험료비용(주석27) 1,761,010,780,505 1,627,249,201,083 7) 사업비(주석30과37) 1,821,215,908,618 1,725,289,450,784 8) 신계약비상각비(주석14) 1,048,645,442,032 991,243,765,910 9) 외환거래손실(주석28과33) 22,362,642,119 10,288,588,722 10) 기타보험영업비용 1,505,798,126 1,685,162,461 2. 투자영업비용 942,013,971,136 787,805,922,965 1) 이자비용(주석28) 61,765,993,599 52,111,461,890 2) 금융상품평가손실(주석28) 67,048,836,810 29,135,617,398 3) 금융상품거래손실(주석28) 17,408,473,229 32,387,521,474 4) 파생상품평가손실(주석6과28) 213,581,250,804 330,336,171,678 5) 파생상품거래손실(주석28) 457,177,224,966 250,771,301,882 6) 외환거래손실(주석28과33) 47,374,073,394 26,289,577,072 7) 재산관리비(주석31) 55,530,666,591 47,016,061,997 8) 부동산관리비(주석10과31) 8,771,601,234 8,313,063,446 9) 투자부동산감가상각비(주석10과31) 13,209,322,133 11,432,991,070 10) 기타투자영업비용 146,528,376 12,155,058 3. 기타비용 460,567,780,847 410,619,946,576 4. 특별계정비용(주석25) 145,366,346,242 122,081,564,130 5. 특별계정지급수수료 5,509,408,300 287,414,290 6. 기타판매비와관리비 48,959,858,616 38,365,643,728 Ⅲ. 영업이익 807,973,871,234 639,336,674,946 Ⅳ. 영업외수익 14,019,586,045 7,863,758,434 1. 지분법이익(주석8) 2,842,471,582 2,065,206,428 2. 관계종속회사투자주식처분이익 5,761,013,541 1,019,438,862 3. 유형자산처분이익 303,412,155 417,804,070 4. 투자부동산처분이익 - 117,079,376 5. 무형자산처분이익 - 120,931,667 6. 영업외잡이익 5,112,688,767 4,123,298,031 Ⅴ. 영업외비용 35,205,188,009 46,507,362,133 1. 지분법손실(주석8) 3,885,451,549 9,423,586,318 　2. 관계종속회사투자주식처분손실 37,303,147 - 　3. 유형자산재평가손실(주석9) 5,021,239 133,123,441 4. 유형자산처분손실 17,985,340 70,883,856 5. 무형자산처분손실 30,000 - 6. 무형자산손상차손(주석11) 5,000,000 - 7. 기부금 3,556,111,916 4,037,932,365 8. 영업외잡손실 27,698,284,818 32,841,836,153 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 786,788,269,270 600,693,071,247 Ⅶ. 법인세비용(주석24) 212,231,049,303 168,120,712,138 Ⅷ. 당기순이익(주석23) (비상위험준비금 반영후 조정이익 당기 : 465,707,342,599원 전기 : 330,317,307,787원 대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 562,246,349,804원 전기 : 405,964,567,689원) 574,557,219,967 432,572,359,109 1. 지배기업소유주지분 574,557,219,967 432,572,359,109 2. 비지배지분 - - IX. 기타포괄손익 (1,222,428,439,303) (101,185,871,277) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 38,123,492,691 235,806,193,658 1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석21) 38,377,027,928 392,727,096 　 2) 재평가잉여금(주석9) (253,535,237) 235,413,466,562 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (1,260,551,931,994) (336,992,064,935) 1) 매도가능금융자산평가손익(주석5) (942,641,974,612) (245,155,818,804) 2) 만기보유금융자산평가손익(주석5) (111,560,052,673) (46,458,587,404) 3) 지분법자본변동 (130,012,511) 11,326,114,913 4) 해외사업환산손익(주석33) 6,362,851,061 19,217,584,020 5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6) 5,711,546,113 3,889,112,956 6) 특별계정기타포괄손익 (218,294,289,372) (79,810,470,616) X. 총포괄손익 (647,871,219,336) 331,386,487,832 1. 지배기업소유주지분 (647,871,219,336) 331,386,487,832 2. 비지배지분 - - XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(주석34) 1. 기본주당이익 7,099 5,286 2. 희석주당이익 7,099 5,286 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 69 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 소계 2021.1.1(전기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (45,004,120,789) 643,417,524,840 3,550,100,471,943 4,804,653,564,072 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 432,572,359,109 432,572,359,109 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 392,727,096 - 392,727,096 재평가잉여금 - - - - 235,413,466,562 - 235,413,466,562 매도가능금융자산평가손익 - - - - (245,155,818,804) - (245,155,818,804) 만기보유금융자산평가손익 - - - - (46,458,587,404) - (46,458,587,404) 지분법자본변동 - - - - 11,326,114,913 - 11,326,114,913 해외사업환산손익 - - - - 19,217,584,020 - 19,217,584,020 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 3,889,112,956 - 3,889,112,956 특별계정기타포괄손익 - - - - (79,810,470,616) - (79,810,470,616) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (79,414,500,000) (79,414,500,000) 신종자본증권 배당 - - - - - (17,112,900,000) (17,112,900,000) 자기주식의 취득 - - - (22,682,316,150) - - (22,682,316,150) 연결대상범위의 변동 등 - - - - - (8,819,960,796) (8,819,960,796) 2021.12.31(전기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 542,231,653,563 3,877,325,470,256 5,008,010,374,958 2022.1.1(당기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 542,231,653,563 3,877,325,470,256 5,008,010,374,958 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 574,557,219,967 574,557,219,967 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 38,377,027,928 - 38,377,027,928 재평가잉여금 - - - - (253,535,237) - (253,535,237) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (942,641,974,612) - (942,641,974,612) 만기보유금융자산평가손익 - - - - (111,560,052,673) - (111,560,052,673) 지분법자본변동 - - - - (130,012,511) - (130,012,511) 해외사업환산손익 - - - - 6,362,851,061 - 6,362,851,061 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 5,711,546,113 - 5,711,546,113 특별계정기타포괄손익 - - - - (218,294,289,372) - (218,294,289,372) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (116,053,460,000) (116,053,460,000) 신종자본증권 배당 - - - - - (17,891,832,000) (17,891,832,000) 2022.12.31(당기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) (680,196,785,740) 4,317,937,398,223 4,226,193,863,622 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 69 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 69 (당)기 제 68 (전)기 I. 영업활동 현금흐름 1,739,003,337,123 1,006,023,389,523 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석35) 597,823,108,347 (97,396,567,788) 2. 이자의 수취 953,950,196,815 933,094,477,837 3. 이자의 지급 (58,280,493,428) (48,511,371,522) 4. 배당금의 수령 372,739,524,415 349,693,054,165 5. 법인세 납부액 (127,228,999,026) (130,856,203,169) II. 투자활동 현금흐름 (1,126,669,628,373) (1,337,851,119,299) 1. 예치금의 순증감 24,855,265,685 (16,187,238,623) 2. 매도가능금융자산의 처분 2,485,799,778,894 3,717,935,310,166 3. 만기보유금융자산의 상환 55,569,176,109 185,109,739,026 4. 파생상품의 순증가 (449,345,409,404) (33,596,644,932) 5. 유형자산의 처분 304,321,291 918,200,080 6. 무형자산의 처분 189,566,107 376,163,991 7. 임차보증금의 감소 7,298,549,472 4,115,281,287 8. 매도가능금융자산의 취득 (2,683,085,110,965) (4,587,816,853,627) 9. 만기보유금융자산의 취득 (547,631,813,769) (570,367,100,000) 10. 유형자산의 취득 (11,014,494,685) (19,747,253,917) 11. 투자부동산의 취득 (2,268,227,476) - 12. 무형자산의 취득 (20,577,694,116) (16,859,208,945) 13. 임차보증금의 증가 (8,022,537,318) (2,786,842,568) 14. 연결실체 변동으로 인한 현금의 순증가 48,445,101,844 24,666,050,581 15. 선급금의 증가 (18,202,998,462) (24,479,174,118) 16. 관계기업투자배당 6,000,000 986,000,020 17. 미지급금의 감소 (9,706,255,300) - 18. 기타 717,153,720 (117,547,720) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (421,139,446,040) 227,377,343,289 1. 임대보증금의 증가 7,612,500,277 7,060,689,747 2. 임대보증금의 감소 (3,377,532,358) (5,627,593,257) 3. 차입금의 상환 (3,982,589,747) - 4. 배당금의 지급 (116,053,460,000) (79,414,500,000) 5. 비지배지분의 감소 (45,048,015,971) (36,495,001,039) 6. 비지배지분의 증가 19,863,572,167 86,667,688,608 7. 신종자본증권의 배당 (23,604,000,000) (23,604,000,000) 8. 리스부채의 지급 (47,549,920,408) (47,495,004,620) 9. 자기주식의 취득 - (22,682,316,150) 10. 사채의 발행 - 348,967,380,000 11. 사채의 상환 (209,000,000,000) - Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,052,239,659) 1,159,990,693 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 187,142,023,051 (103,290,395,794) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 743,439,294,220 846,729,690,014 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 930,581,317,271 743,439,294,220 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제69(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제68(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 6개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁15호 외 15개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 2개 해외법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다.2022년 12월 31일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 15개의 보상사무소 및 344개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,668,000 22.00 기 타 69,732,000 78.00 합 계 89,400,000 100.00 1.2 종속기업 현황 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 지분율(%) 2022년 12월 31일 현재 2021년 12월 31일 현재 현대씨앤알(주) 한국 100.00 100.00 현대하이카손해사정(주) 한국 100.00 100.00 현대인베스트먼트자산운용(주) 한국 100.00 100.00 현대에이치디에스(주)(1) 한국 100.00 100.00 현대하이라이프손해사정(주) 한국 100.00 100.00 (주)마이금융파트너 한국 100.00 100.00 애드커넥스(주)(2) 한국 100.00 - HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 영국 100.00 100.00 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 미국 100.00 100.00 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 싱가폴 100.00 100.00 현대사모부동산투자신탁6호 한국 - 98.42 현대사모부동산투자신탁15호 한국 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 한국 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(3) 한국 76.92 76.92 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 한국 - 99.57 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 한국 100.00 100.00 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 한국 100.00 100.00 521 Bergen REIT LLC(4) 미국 99.79 99.79 521 Bergen Properties LLC(5) 미국 99.79 99.79 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 한국 99.12 99.12 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 한국 50.00 50.00 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 한국 47.06 47.06 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 한국 43.48 43.48 현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(6) 한국 60.45 - 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 한국 99.26 - HILF Euro Office JV SARL(7) 룩셈부르크 41.07 - HILF Essen PropCo(8) 룩셈부르크 41.07 - City Garden Brussel(8) 룩셈부르크 41.07 - (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜와 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호와 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.(6) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 60.45%의 지분을 보유하고 있습니다.(7) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해서 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 연결대상 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (1) 종속기업 　 　 　 　 현대씨앤알(주) 127,168,797 35,968,719 114,896,630 30,866,066 현대하이카손해사정(주) 69,677,520 11,984,727 66,859,681 19,081,993 현대인베스트먼트자산운용(주) 82,463,640 15,116,051 76,420,903 13,628,963 현대에이치디에스(주) 64,339,596 19,331,199 63,077,671 21,920,666 현대하이라이프손해사정(주) 40,141,424 6,085,694 40,880,469 10,118,563 (주)마이금융파트너 14,179,692 2,572,362 19,004,966 2,511,176 애드커넥스(주) 5,594,222 1,314,801 - - HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 2,179,429 4,427 2,275,735 - HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 33,754,994 182,282 33,789,882 525,864 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 8,418,123 3,112,780 8,590,182 4,207,608 (2) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 - - 22,702,628 17,646,780 현대사모부동산투자신탁15호 402,814,985 263,121,606 406,116,882 257,811,073 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 22,946,427 13,559,659 23,363,079 13,557,765 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호 12,228,765 5,337,076 13,101,583 6,020,915 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 - - 29,363,921 80,474 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 17,894,682 589,112 15,730,908 476,960 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 17,894,655 589,112 15,730,847 476,964 521 Bergen REIT LLC 35,238,878 79,206 29,035,572 74,094 521 Bergen Properties LLC 30,940,483 - 24,807,247 - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 41,881,450 301,338 41,872,655 290,989 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 59,879,440 1,357,053 61,124,432 1,382,123 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 238,351,127 73,538 206,773,342 10,035,761 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 116,097,306 1,486,877 168,593,417 1,866,428 현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호 3,220,895 3,394 - - 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 38,948,743 30,313 - - HILF Euro Office JV SARL 67,634,764 61,738,368 - - HILF Essen PropCo 76,931,760 71,401,070 - - City Garden Brussel 73,123,847 44,057,110 - - 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 영업수익/매출액 당기순이익(손실) (1) 종속기업 　 　 　 　 현대씨앤알(주) 196,410,573 6,372,658 174,810,185 3,800,493 현대하이카손해사정(주) 139,132,407 1,798,388 130,011,853 910,196 현대인베스트먼트자산운용(주) 29,493,357 5,802,514 25,295,222 176,519 현대에이치디에스(주) 103,858,047 2,877,936 96,344,283 1,403,112 현대하이라이프손해사정(주) 67,984,543 605,364 66,621,783 558,700 (주)마이금융파트너 6,002,340 (4,795,716) 911,024 (3,213,180) 애드커넥스(주) 86,803 (645,294) - - HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 12,382 2,559 23,950 16,238 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 3,486,497 519,972 2,771,794 281,551 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 2,395,447 632,192 2,158,422 712,031 (2) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 - - 4,923 (1,659,134) 현대사모부동산투자신탁15호 29,809,281 10,624,036 29,674,997 11,337,341 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 1,871,221 151,454 1,850,070 207,559 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호 718,413 22,577 726,009 17,706 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 - - 9,266,688 2,969,768 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 7,941 (810,676) 91,419 (1,289,014) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 7,940 (810,638) 91,508 (1,288,955) 521 Bergen REIT LLC 52,437 30,205 44,639 24,964 521 Bergen Properties LLC - (1,434,964) - (1,080,105) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 1,792,659 1,615,755 2,452,602 2,136,534 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 2,051,388 1,745,078 2,110,733 (330,484) 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 68,422,451 17,810,444 37,687,264 8,983,459 현대인베스트선순위대출전문투자형1호 6,147,292 6,045,100 8,137,371 7,628,810 현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호 795,056 (95,523) - - 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 3,765,026 140,046 - - HILF Euro Office JV SARL 1,084,216 (1,560,499) - - HILF Essen PropCo 3,901,786 203,244 - - City Garden Brussel 3,409,337 1,161,401 - - 1.4 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사유 애드커넥스(주) 한국 신규취득 현대인베스트글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호 한국 신규취득 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 한국 신규취득 HILF Euro Office JV SARL 룩셈부르크 신규취득 HILF Essen PropCo 룩셈부르크 신규취득 City Garden Brussel 룩셈부르크 신규취득 (2) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사유 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 한국 청산 현대사모부동산투자신탁6호 한국 청산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.1.1에서 기술하고 있는 내용을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 변경 작업이 완성단계에 있으며, 2022년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 동 기준서의 최초 적용이 2022년연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보, 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2022년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산 981,059백만원, 매도가능금융자산 14,189,216백만원, 만기보유금융자산 14,643,571백만원, 대출채권 및 기타수취채권 15,383,442백만원, 위험회피목적파생상품자산 206,527백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2022년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에 따른 장부금액 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 955,691,013 955,691,013 당기손익인식지정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산() 25,367,499 25,367,499 합계 981,058,512 981,058,512 매도가능금융자산 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 62,479,670 61,649,846 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 68,464,290 68,464,290 채무증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,307,420,654 7,307,420,654 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,750,851,105 6,750,851,105 합계 14,189,215,719 14,188,385,895 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,643,570,533 10,761,097,153 대출채권 및 기타수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 13,967,824,853 13,954,147,957 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,305,617,613 1,305,617,613 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,000,000 77,842,483 합계 15,383,442,466 15,337,608,053 () 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 파생결합증권 25,367백만원은 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 더 이상 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산으로 지정하지 아니하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. ② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결회사는 2022년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다.③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 2022년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 15,273,442백만원(대출채권 및 기타수취채권 15,273,442백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 6,750,851백만원을 보유하고 있고,이들 자산에 대하여 손실충당금 30,155백만원을 설정하고 있습니다. 연결회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2022년 12월 31일현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른손실충당금 제1109호에 따른손실충당금 대출채권 및 기타수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 11,626,255 25,303,173 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 18,528,811 18,528,811 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,761,823 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,234,757 대손충당금 합계 30,155,066 46,828,564 ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 위험회피회계 변경사항이 2022년 12월 31일 현재 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. ① 주요 회계정책 변경사항 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 기업회계기준서 제1117호에서는 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다. 연결회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (보험부채 등의 평가)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 연결회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.(재무성과의 인식 및 측정)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 연결회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분하는 회계정책을 선택하였습니다. (보험계약의 전환)기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결회사는 전환일(2022년 1월 1일) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. (실제 적용할 회계정책에 대한 정보)기업회계기준서 제1117호의 적용으로 예상되는 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다. 구분 기업회계기준서 제1104호 기업회계기준서 제1117호 보험부채 평가 과거 정보를 이용하여 원가로 측정 보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정(일반모형, 보험료배분접근법) 전환일 시점에 수정소급법, 공정가치법을 선택 적용하여 기존 보험계약집합을 현행가치로 조정 보험수익인식 보험료 수취시 보험수익으로인식하는 현금주의 적용 보험서비스 제공기간에 걸쳐 회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의) 해약ㆍ만기환급금 등 투자성격항목도 보험수익에 포함 투자요소(해약ㆍ만기환급금)는 보험수익에서제외하며, 보험손익과 투자손익(금융손익 등)을 구분 표시 재보험계약 원가기준 책임준비금으로 계상 후 전액 손상여부 평가 보고시점의 정보를 이용하여 원수보험과 별개로 현행가치 측정(원수와 일관된 가정 사용) 미래예상손실에 따른 손상처리 적용 미상각신계약비 및 보험계약대출 미상각신계약비 및 보험계약대출을별도 자산으로 인식 보험계약현금흐름에 포함시켜 보험부채와 통합하여 산출 보험부채를 순보험료(사업비제외) 기준으로 평가 보험부채를 영업보험료(사업비 포함) 기준으로 평가 ② 도입준비상황연결회사가 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 연결회사는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련할 예정입니다. 특히, 기업회계기준서 제1117호 도입 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성ㆍ공시될 수 있도록 연결회사는 변화된 회계 환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1117호 도입 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입 준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2016년 1월부터 2021년 11월까지 별도의 TF를 구성 및 운영하여 2021년 4월 통합 결산시스템 구축을 완료하였고, 2022년 12월 현재 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1117호 관련 사내교육과정을 신설하여 임직원을 대상으로 교육을실시하는 한편, 경영진에 시스템 구축 관련 사항을 보고하였습니다. 연결회사는 2022년까지 지속적으로 시스템을 검증하는 한편, 신뢰성 있는 회계정보가 작성 및 공시될 수 있도록 변화된 회계 환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립할 예정입니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다. 주요 활동 당기말 현재 준비상황 향후 추진계획 결산시스템 구축 시스템 개발 및 고도화 완료 기업회계기준서 제 1117호 결산 시스템 산출 결과 지속적 검증 수행 내부회계관리제도 고도화 임직원 교육 실무자 교육과정 마련 및 실시 제도 정착을 위한 지속적 교육과정 운영 경영진 보고 시스템 구축, 재무영향 등 보고 기업회계기준서 제1117호 적용 재무결산 결과 보고 ③ 재무영향평가기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 연결재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 연결회사의 전체 연결재무상태표, 연결손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함될 예정입니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1117호 관련 회계결산시스템 구축을 완료하였고, 이에 대한 시스템 정합성 검증과 병행결산 준비 작업이 완성단계에 있습니다. 연결회사가 구축된 결산시스템 등을 활용하여 전환일 및 2022년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 대해 동 기준서의 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 회계정책, 계리적 방법론, 적용가능한 가정 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. (연결재무상태표, 연결손익계산서 등 수치 변동)기업회계기준서 제1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은각각 46,235,913백만원, 35,372,190백만원, 10,863,723백만원, 당기손익과 총포괄손익은 각각 1,195,679백만원, 3,484,324백만원으로 예상됩니다. 이는 기업회계기준서 제1104호대비 자산, 부채, 자본이 각각 (5,991,642)백만원, (12,629,171)백만원, 6,637,529백만원 증가(감소), 당기손익과 총포괄손익은 각각 621,122백만원, 4,132,195백만원 증가한 수치입니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. <연결재무상태표> (단위: 백만원) 계정과목 제1104호(A) 계정과목 제1117호(B) 증감(B-A) 자산총계 52,227,555 자산총계 46,235,913 (5,991,642) 재보험자산 1,498,778 보험계약자산 1 기타 자산구성요소 50,728,777 - 보험계약마진 - - 기타 보험계약자산 1 재보험계약자산 1,414,834 - 보험계약마진 37,101 - 기타 재보험계약자산 1,377,733 기타 자산구성요소 44,821,078 부채총계 48,001,361 부채총계 35,372,190 (12,629,171) 보험계약부채 41,012,770 보험계약부채 26,752,326 기타 부채구성요소 6,988,591 - 보험계약마진 8,930,592 - 기타 보험계약부채 17,821,734 재보험계약부채 1,478 - 보험계약마진 (711) - 기타 재보험계약부채 2,189 기타 부채구성요소 8,618,386 자본총계 4,226,194 자본총계 10,863,723 6,637,529 <연결포괄손익계산서> (단위: 백만원) 계정과목 제1104호(A) 계정과목 제1117호(B) 증감(B-A) 영업수익 20,384,360 영업수익 15,301,553 보험료수익 16,279,426 예상보험금 4,124,223 기타보험영업수익 1,569,322 예상사업비 759,417 투자영업수익 2,250,606 보험료배분접근법 수익 5,885,090 특별계정수익 등 285,006 기타보험수익 1,500,188 재보험수익 721,860 투자수익 2,310,775 영업비용 19,576,386 영업비용 13,652,934 보험계약부채전입액 1,731,603 발생보험금 4,074,479 보험금비용 7,779,366 발생사업비 754,634 사업비 등 2,060,827 보험료배분접근법 비용 5,403,351 신계약비상각비 1,048,645 기타보험서비스비용 572,427 기타보험영업비용 5,353,527 재보험서비스비용 961,232 투자영업비용 942,014 기타사업비용 37,526 특별계정비용 등 660,404 투자비용 1,849,285 영업이익 807,974 영업이익 1,648,619 840,645 당기순이익 574,557 당기순이익 1,195,679 621,122 기타포괄손익 (1,222,428) 기타포괄손익 2,288,645 총포괄손익 (647,871) 총포괄손익 3,484,324 4,132,195 기업회계기준서 제1117호 적용으로 인한 변경사항이 당기 중 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 회계정책, 계리적 방법론, 적용가능한 가정 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제1104호(A) 제1117호(B) () 증감(B-A) 영업활동 현금흐름 1,739,003 854,609 (884,394) 투자활동 현금흐름 (1,126,670) (538,829) 587,841 재무활동 현금흐름 (421,139) (421,139) - () 기업회계기준서 제 1117호를 적용한 연결현금흐름표의 경우 보험업감독규정 제6-23조에 따라 총액으로 계상된 특별계정의 자산과 부채를 당사의 연결현금흐름표 활동구분과 관련한 회계정책에 근거하여 영업활동과 투자활동에 대한 변경 효과가 포함되어 있습니다. (기업회계기준서 제1117호로의 전환방법에 따른 재무영향)연결회사는 전환일 기준 직전 5년 이내 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 5년 전 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의 평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 전환회계처리 관련 재무영향을분석한 결과는 다음과 같습니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 회계정책, 계리적 방법론, 적용가능한 가정 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. (단위: 백만원) 전환방법 대상연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약자산(1) 보험계약부채(1) 보험계약마진(2) 수정소급법(3) 2017년~2021년 1,022,839 5,796,303 5,406,775 공정가치법 2016년 이전 50,250 25,182,765 2,213,995 합계 1,073,089 30,979,068 7,620,770 (1) 보험계약자산과 보험계약부채에는 각각 재보험계약자산과 재보험계약부채가 포함되어 있습니다.(2) 보험계약자산과 보험계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진의 합산 금액입니다.(3) 보험료배분접근법 적용 대상 계약은 수정소급법 적용 대상 계약에 포함되어 있습니다. 2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자지분의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자지분에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자지분의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손금액을 연결포괄손익계산서 상 "관계기업투자주식손상차손"으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산ㆍ부채로부터발생하는 외환차이는 연결포괄손익계산서 상 "외환거래이익(손실)"으로 표시됩니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 수시입출금식은행예금 및 기타 취득일로부터 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품2.6.1 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후취득원가측정금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품 또는 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품이며, 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.(2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 연결재무상태표에 "현금및현금성자산", "대출채권" 및 "기타수취채권"으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. (5) 상각후취득원가측정금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후취득원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 2.6.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 연결포괄손익계산서의 금융상품평가손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 연결포괄손익계산서의 배당금수익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 당기 손익에 반영됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익으로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능지분상품의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 2.6.3 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. 2.7 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익"과 "파생상품거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.(1) 공정가치위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피 연결회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 6에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 6에서 표시하고 있습니다. (1) 공정가치위험회피공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 연결포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 26 - 52년 해 외 부 동 산 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 사 용 권 자 산 계약별 추정기간 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 처분손익은 처분대가와 유형자산의 장부금액의 차이로 결정되며연결포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 주석 10에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 2.11 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발관련지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로인식하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용 목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.12 매각예정자산(또는 처분자산집단) 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.13 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.14 리스기준서 제1116호에 따라 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.15 신계약비연결회사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외, 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다. 2.16 보험계약 및 투자계약의 분류연결회사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'이 적용하여 회계처리하고 기타금융부채로 표시하고 있습니다. 2.17 보험계약부채연결회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 보험료적립금보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. (2) 지급준비금보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다. (3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. (4) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다. (5) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.(6) 배당보험손실보전준비금배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다. 2.18 보험계약부채 적정성 평가연결회사는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를 이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 손해조사비손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 연결회사는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. 2.20 구상채권연결회사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다. 2.21 재보험계약연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. ① 재보험자산과 관련 보험계약부채 ② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 2.22 비상위험준비금연결회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 연결회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다. 2.23 대손준비금연결회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.2.24 재무건전성준비금연결회사는 보업업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 보고기간말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 보고기간말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. 2.25 특별계정 및 퇴직연금계약연결회사는 보험업법 제108조와 동법 시행령 제52조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약에 대하여 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정자산과 특별계정부채에서 직접 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 연결회사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험, 퇴직연금)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 연결포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. 2.26 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.27 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 법인세비용은 가중평균연간유효법인세율을 해당 회계연도의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.28 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다. 2.29 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.30 신종자본증권연결회사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다2.31 수익인식보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액을 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. 2.32 이자수익연결회사는 예금, 대출채권 및 유가증권 등에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 연결회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.33 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.34 배당금배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.35 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 가중평균보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.36 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해왔으나 이 제도가 2022년 12월 31일까지로 적용기한이 종료됨에 따라2023년부터 이 제도에 따른 추가 법인세를 부담하지 않습니다. 다만, 이 제도가 종료되더라도 2022년 이전에 적립한 차기환류적립금을 차기에 환류하지 않는 경우에는 이 적립금에 대해 법인세를 납부하여야 합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석21에서 기술하고 있습니다. (4) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권에 대하여 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(5) 미보고발생손해액미보고발생손해액(이하 "IBNR")은 연결회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 연결회사는 미보고발생손해액에 대해서 보험업감독업무시행세칙에 따라 추산액을 산정하여 보험계약부채 내 지급준비금에 계상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 현금 647,122 1,174 당좌예금 150,452 123,254 보통예금 121,809,525 108,747,160 해외제예금 53,054,301 46,730,548 기타 754,919,917 587,837,158 합 계 930,581,317 743,439,294 5. 금융자산 5.1 당기손익인식금융자산(1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 단기매매금융자산: 　 채무증권 29,785,660 269,763,834 수익증권 675,681,129 860,415,529 외화유가증권 223,082,453 205,616,479 파생상품 14,689,481 - 소 계 943,238,723 1,335,795,842 당기손익인식지정금융자산: 지분증권 8,453,130 6,672,212 기타유가증권 16,914,370 19,877,210 소 계 25,367,500 26,549,422 합 계 968,606,223 1,362,345,264 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 특수채 30,000,000 29,595,508 29,785,660 270,000,000 269,632,684 269,763,834 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 채권형 670,096,658 675,681,129 857,813,858 860,415,529 (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권 611,300 633,650 611,300 592,750 기타 201,011,215 222,448,803 198,178,560 205,023,729 합 계 201,622,515 223,082,453 198,789,860 205,616,479 (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권(1) 9,899,710 8,453,130 6,799,621 6,672,212 기타유가증권(2) 20,000,000 16,914,370 20,000,000 19,877,210 합 계 29,899,710 25,367,500 26,799,621 26,549,422 (1) 연결회사는 상기 지분증권을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다.(2) 연결회사는 내재파생을 포함하는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5.2 매도가능금융자산 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권 522,901,771 507,091,367 559,401,065 548,020,692 채무증권 4,218,428,849 3,624,281,327 5,210,134,893 5,113,531,046 수익증권 5,087,417,127 5,119,306,452 4,474,003,750 4,590,977,266 외화유가증권 2,854,333,506 2,696,150,193 5,470,359,351 5,967,932,496 기타유가증권 52,175,534 45,544,798 76,581,951 75,683,569 합 계 12,735,256,787 11,992,374,137 15,790,481,010 16,296,145,069 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 상장주식 72,294,218 59,219,228 104,058,289 99,294,281 비상장주식 83,773,482 79,339,455 90,640,421 93,124,071 출자금 366,834,071 368,532,684 364,702,355 355,602,340 합 계 522,901,771 507,091,367 559,401,065 548,020,692 상기 지분증권 중 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분증권의 경우에는 원가법으로 측정하였으며, 상기 지분증권과 관련하여 14,949백만원의 손상차손을 당기 인식하였습니다. 또한, 상기 출자금 중 831백만원은 영업관련 공제조합 등에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 1,600,000,000 1,449,543,105 1,177,486,953 1,950,000,000 1,764,892,595 1,727,815,040 특수채 1,645,615,000 1,645,352,062 1,451,824,248 1,954,468,000 1,972,277,794 1,929,354,123 금융채 155,000,000 156,862,769 136,969,055 255,000,000 264,569,712 253,676,720 회사채 963,744,085 966,670,913 858,001,071 1,202,744,085 1,208,394,792 1,202,685,163 합 계 4,364,359,085 4,218,428,849 3,624,281,327 5,362,212,085 5,210,134,893 5,113,531,046 (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식형 105,917,372 89,974,219 70,664,834 72,193,603 채권형 82,182,419 80,543,582 65,399,997 66,311,008 기타 4,899,317,336 4,948,788,651 4,337,938,919 4,452,472,655 합 계 5,087,417,127 5,119,306,452 4,474,003,750 4,590,977,266 연결회사는 상기 수익증권과 관련하여 44,377백만원의 손상차손을 당기 인식 하였습니다. (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권 - - 8,165,907 8,165,907 수익증권 52,592,144 54,802,958 - - 채무증권(1) 2,118,996,491 1,770,399,293 4,689,899,675 4,923,919,365 기타(2) 682,744,871 870,947,942 772,293,769 1,035,847,224 합 계 2,854,333,506 2,696,150,193 5,470,359,351 5,967,932,496 (1) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 미국지점 유가증권 6,732백만원 및 7,147백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,883백만원은 일본 보험업법에 의거 공탁금으로 동경법무국에 공탁되어 있습니다.(2) 연결회사는 상기 외화유가증권과 관련하여 1백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (6) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 뮤추얼펀드 19,291,242 17,041,805 21,368,743 19,587,756 기타 32,884,292 28,502,993 55,213,208 56,095,813 합 계 52,175,534 45,544,798 76,581,951 75,683,569 (7) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 1년 이내 362,904,610 373,064,401 933,416,275 947,915,738 5년 이내 1,508,425,595 1,457,894,815 1,559,415,821 1,635,048,914 10년 이내 1,161,554,810 984,614,213 1,304,745,140 1,279,704,168 10년 초과 3,416,402,575 2,579,107,191 6,070,060,187 6,174,781,591 합 계 6,449,287,590 5,394,680,620 9,867,637,423 10,037,450,411 (8) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 469,593,099 (132,955,732) (1,308,105,186) 157,334,736 702,186 (813,430,897) 이연법인세효과 (124,561,222) 215,820,799 이연법인세효과 차감 후 금액 345,031,877 (597,610,098) () 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 802,336,184 (287,736,306) (110,194,170) 64,757,337 430,054 469,593,099 이연법인세효과 (212,148,488) (124,561,222) 이연법인세효과 차감 후 금액 590,187,696 345,031,877 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 5.3 만기보유금융자산(1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 채무증권 10,161,000,000 9,481,508,121 7,089,391,798 8,831,000,000 8,297,595,216 7,754,061,982 외화유가증권 4,658,428,650 5,162,062,412 3,671,705,354 2,223,645,150 2,435,665,120 2,334,022,898 합 계 14,819,428,650 14,643,570,533 10,761,097,152 11,054,645,150 10,733,260,336 10,088,084,880 연결회사는 당기와 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 외화채권 2,620,528백만원(전기: 2,559,075백만원), 국공채 358,524백만원(전기: 1,654,490백만원) 및 특수채 256,140백만원(전기: 362,594백만원)에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 157,335백만원(전기: 64,757백만원)은 만기보유금융자산평가손실로 재분류 하였습니다. (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 국공채() 7,481,000,000 6,789,795,321 5,004,114,205 6,641,000,000 6,068,999,556 5,620,806,733 특수채 2,680,000,000 2,691,712,800 2,085,277,593 2,190,000,000 2,228,595,660 2,133,255,249 합 계 10,161,000,000 9,481,508,121 7,089,391,798 8,831,000,000 8,297,595,216 7,754,061,982 () 당기말 현재 상기 채무증권 중 국공채 682,640백만원은 통화스왑계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 5년 이내 600,000,000 598,588,496 555,563,764 280,000,000 282,640,734 282,475,044 10년 이내 767,120,000 752,093,282 653,132,684 960,000,000 932,276,537 919,385,061 10년 초과 13,452,308,650 13,292,888,755 9,552,400,704 9,814,645,150 9,518,343,065 8,886,224,775 합 계 14,819,428,650 14,643,570,533 10,761,097,152 11,054,645,150 10,733,260,336 10,088,084,880 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 (49,454,941) (157,334,736) 5,626,366 (201,163,311) 이연법인세효과 13,159,960 53,308,277 이연법인세효과 차감 후 금액 (36,294,981) (147,855,034) () 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 13,822,394 (64,757,337) 1,480,002 (49,454,941) 이연법인세효과 (3,658,788) 13,159,960 이연법인세효과 차감 후 금액 10,163,606 (36,294,981) () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다. 5.4 대출채권 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 보험약관대출금 3,265,947,343 3,126,678,207 부동산담보대출금 5,816,858,683 5,868,175,363 신용대출금 69,989,723 54,676,933 지급보증대출금 183,572,298 251,929,463 기타대출금 3,727,197,177 3,324,239,524 소 계 13,063,565,224 12,625,699,490 대손충당금 (11,409,199) (6,063,262) 합 계 13,052,156,025 12,619,636,228 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입 제각 등 제각 후회수 시간가치경과분 연결범위의변동 기말금액 대손충당금(개인） 2,139,458 1,635,438 (662,913) 638 (149,820) - 2,962,801 대손충당금(기업） 3,923,804 4,342,599 - - - 179,995 8,446,398 합 계 6,063,262 5,978,037 (662,913) 638 (149,820) 179,995 11,409,199 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 연결범위의변동 기말금액 대손충당금(개인） 21,306,590 (18,305,485) (332,761) 9,660 (538,546) - 2,139,458 대손충당금(기업） 3,377,595 656,985 (2,146) - - (108,630) 3,923,804 합 계 24,684,185 (17,648,500) (334,907) 9,660 (538,546) (108,630) 6,063,262 (3) 당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은 150백만원 (전기 : 539백만원)입니다. 5.5 기타수취채권 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 예치금 232,190,092 261,975,852 보험미수금 600,495,031 624,898,882 미수금 187,963,484 138,769,597 미수수익 335,863,206 309,464,006 매출채권 13,427,387 10,082,881 받을어음 264,330 256,206 보증금 45,935,569 39,228,854 기타 5,768,828 6,492,975 소 계 1,421,907,927 1,391,169,253 대손충당금 (18,528,058) (14,702,160) 합 계 1,403,379,869 1,376,467,093 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용제한 금액 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 당좌개설 관련 10,000 10,000 이행보증신용장개설 관련 918,214 1,175,005 기타 7,187,008 3,295,313 합 계 8,115,222 4,480,318 (3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제 각 등 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 12,932,037 509,776 3,058,013 (16,464) 16,483,362 미수금대손충당금 1,097,539 264,298 - - 1,361,837 미수수익대손충당금 500,709 63,666 - - 564,375 매출채권대손충당금 161,477 (52,523) - - 108,954 받을어음대손충당금 1,197 436 - - 1,633 기타대손충당금 9,201 6,223 (7,527) - 7,897 합 계 14,702,160 791,876 3,050,486 (16,464) 18,528,058 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 10,149,851 2,786,915 (4,729) 12,932,037 미수금대손충당금 1,046,101 51,438 - 1,097,539 미수수익대손충당금 277,380 223,329 - 500,709 매출채권대손충당금 70,931 90,546 - 161,477 받을어음대손충당금 4,165 (2,968) - 1,197 기타대손충당금 21,638 (12,437) - 9,201 합 계 11,570,066 3,136,823 (4,729) 14,702,160 6. 파생상품 연결회사는 당기말 현재 매도가능금융자산, 만기보유금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치, 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 11개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산 관련 외화환산이익 25,559백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산과 만기보유금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 14,683,591 476,995 - 15,160,586 2,507,532 119,632 - 2,627,164 스왑 - 22,705,709 176,688,979 199,394,688 - 6,719,546 286,882,503 293,602,049 선물 5,890 - - 5,890 - - - - 이자율파생 선도 - - 296,116 296,116 - - 59,882,688 59,882,688 기타파생 내재파생 - - - - 829,844 - - 829,844 합 계 14,689,481 23,182,704 176,985,095 214,857,280 3,337,376 6,839,178 346,765,191 356,941,745 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 - 207,757 - 207,757 12,287,335 554,634 - 12,841,969 스왑 - 2,973,585 17,596,973 20,570,558 19,088 20,195,329 241,331,896 261,546,313 이자율파생 선도 - - 197,728 197,728 - - 1,332,262 1,332,262 스왑 - - - - 6,924 - - 6,924 기타파생 내재파생 - - - - 5,782,791 - - 5,782,791 합 계 - 3,181,342 17,794,701 20,976,043 18,096,138 20,749,963 242,664,158 281,510,259 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 10,989백만원(전기: 2,024백만원), 파생상품평가손실 14,231백만원(전기: 13,133백만원)입니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 24,684,361 1,407,886 312,605 119,632 - - 스왑 - - 22,821,182 6,719,546 171,929,718 204,041,081 선물 5,890 - - - - - 이자율파생 선도 - - - - 102,979 1,293,106 기타파생 내재파생 1,882,626 - - - - - 합 계 26,572,877 1,407,886 23,133,787 6,839,178 172,032,697 205,334,187 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - 12,388,250 207,757 554,634 - - 스왑 162,828 244,262 2,973,585 20,135,376 19,237,062 296,537,288 이자율파생 선도 - - - - 1,998 313,796 스왑 - 2,878 - - - - 기타파생 내재파생 54,254 159,688 - - - - 합 계 217,082 12,795,078 3,181,342 20,690,010 19,239,060 296,851,084 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 현금흐름위험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효과 반영전)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 　 　 스왑 66,548,995 45,112,347 41,369,839 85,032,489 이자율파생 선도 296,696 58,381,342 195,906 1,018,642 합계 66,845,691 103,493,689 41,565,745 86,051,131 (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 346,271,913 51,992,508 - 스왑 - 961,387,501 7,164,903,913 선물 1,959,200 - - 이자율파생 선도 - - 459,203,176 기타파생 내재파생 2,884,292 - - 합 계 351,115,405 1,013,380,009 7,624,107,089 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 　 　 　 선도 293,414,139 50,696,097 - 스왑 32,794,911 969,587,395 6,869,974,394 이자율파생 선도 - - 100,452,081 스왑 4,071 - - 기타파생 내재파생 5,213,208 - - 합 계 331,426,329 1,020,283,492 6,970,426,475 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 41,565,745 25,279,946 66,845,691 법인세효과 (11,060,645) (6,653,463) (17,714,108) 합 계 30,505,100 18,626,483 49,131,583 파생상품평가손실 (86,051,131) (17,442,558) (103,493,689) 법인세효과 22,898,206 4,527,622 27,425,828 합 계 (63,152,925) (12,914,936) (76,067,861) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 38,594,571 2,971,174 41,565,745 법인세효과 (10,215,983) (844,662) (11,060,645) 합 계 28,378,588 2,126,512 30,505,100 파생상품평가손실 (88,284,409) 2,233,278 (86,051,131) 법인세효과 23,368,883 (470,677) 22,898,206 합 계 (64,915,526) 1,762,601 (63,152,925) (6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여, 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분() 당기 전기 통화파생 1,111,635 (795,334) 이자율파생 (1,190,127) (311,798) () 파생상품평가이익(손실)의 과목으로 연결포괄손익계산서에 인식하였습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 200,167,799 - 200,167,799 179,761,956 - 20,405,843 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 20,976,043 - 20,976,043 20,976,043 - - 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 353,604,369 - 353,604,369 353,604,369 - - 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 연결재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 263,414,121 - 263,414,121 263,386,622 - 27,499 7. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며 장외파생상품의 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용하여 공정가치를산정하고 있습니다. (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 16,914,370 4,053,493 20,967,863 단기매매금융자산 3,467,449 704,887,529 220,194,264 928,549,242 매매목적파생상품자산 5,890 14,683,591 - 14,689,481 합 계 3,473,339 736,485,490 224,247,757 964,206,586 매도가능금융자산 1,327,113,886 4,484,710,129 6,170,733,094 11,982,557,109 위험회피목적파생상품자산 - 200,167,799 - 200,167,799 매매목적파생상품부채 - 3,337,376 - 3,337,376 위험회피목적파생상품부채 - 353,604,369 - 353,604,369 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 19,877,210 4,372,633 24,249,843 단기매매금융자산 592,751 1,129,557,564 205,645,527 1,335,795,842 합 계 592,751 1,149,434,774 210,018,160 1,360,045,685 매도가능금융자산 1,906,042,599 8,637,782,958 5,697,797,791 16,241,623,348 위험회피목적파생상품자산 - 20,976,043 - 20,976,043 매매목적파생상품부채 - 18,096,138 - 18,096,138 위험회피목적파생상품부채 - 263,414,121 - 263,414,121 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 비상장주식(1) 12,119,433 21,384,448 출자금(2) 1,198,310 988,310 수익증권(3) 898,921 34,448,543 합 계 14,216,664 56,821,301 (1) 당기말 현재 코람코반포프로젝트금융투자 3,402백만원(전기말: 3,402백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(2) 당기말 현재 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 700백만원에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당기말 현재 KB신재생에너지사모특별자산투자신탁 739백만원(전기말: 1,324백만원) 등에 대한 수익증권으로 구성되어 있습니다. 동 수익증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 930,581,317 () 743,439,294 () 만기보유금융자산 14,643,570,533 10,761,097,152 10,733,260,336 10,088,084,880 대출채권 13,052,156,025 12,550,104,047 12,619,636,228 12,484,312,784 기타수취채권 1,403,379,869 () 1,376,467,093 () 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 930,760,131 () 1,021,786,839 () 차입부채 1,165,115,964 1,090,752,609 1,297,074,534 1,298,201,068 기타금융부채 236,742,138 () 276,730,776 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 4,997,401,553 5,763,695,599 - 10,761,097,152 대출채권 - - 12,550,104,047 12,550,104,047 금융부채 : 차입부채 - 1,090,752,609 - 1,090,752,609 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 5,611,951,197 4,476,133,683 - 10,088,084,880 대출채권 - - 12,484,312,784 12,484,312,784 금융부채 : 차입부채 - 1,298,201,068 - 1,298,201,068 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초금액 210,018,160 5,697,797,791 124,201,664 4,814,266,754 총포괄손익 당기손익인식액(1) 13,315,425 (15,065,948) 19,106,859 20,371,893 기타포괄손익인식액(2) - (39,647,435) - 274,868,319 매입금액 1,200,033 1,398,160,870 102,548,505 1,291,524,289 매도금액 (285,861) (909,859,031) (35,843,864) (661,385,976) 수준 3으로의 이동(3) - 40,670,797 4,996 56,091,849 수준 3으로부터의 이동(4) - (1,323,950) - (97,939,337) 기말금액 224,247,757 6,170,733,094 210,018,160 5,697,797,791 (1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 13,315백만원(전기: 16,915백만원), 전기 외화환산이익 2,191백만원, 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 39,819백만원(전기: 19,889백만원), 외화환산이익 24,753백만원(전기: 40,269백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 매도가능증권평가손실 39,647백만원(전기: 매도가능증권평가이익 274,868백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.(3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(4) 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 : 　 당기손익인식금융자산 　 　 　 　 　 수익증권 674,652,674 859,426,273 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 5,081,949 5,361,888 3 이항모형 변동성, 주가 주가 : 76,058원변동성 : 26.70% 채무증권 29,785,660 269,763,834 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권() 449,195 367,457 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 219,165,808 204,656,272 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권 16,914,370 19,877,210 2 DCF모형 할인율 - 통화파생 14,683,591 - 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 960,733,247 1,359,452,934 　 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 수익증권() 235,376,361 227,998,005 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 4,841,374,846 4,288,138,758 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 438,954,033 436,819,140 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률, 청산가치 할인율 : 6.52%~15.77% 성장률 : 0%~1% 채무증권 2,453,105,492 3,393,096,250 2 DCF모형 할인율 - 2,414,468 2,524,446 3 DCF모형 상각률이 반영된 할인율 할인율 : 8.33% 외화유가증권 1,767,725,283 4,960,592,889 2 DCF모형 할인율 - 870,947,942 950,727,692 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권() 28,502,993 56,095,814 2 DCF모형 할인율 - 17,041,805 19,587,755 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 10,655,443,223 14,335,580,749 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 통화파생 199,871,683 20,778,315 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 296,116 197,728 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 200,167,799 20,976,043 　 　 　 　 부채 : 당기손익인식금융부채 　 　 　 　 통화파생 2,507,532 12,306,423 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 내재파생 829,844 5,782,791 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 이자율파생 - 6,924 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 3,337,376 18,096,138 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 293,721,681 262,081,859 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 59,882,688 1,332,262 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 353,604,369 263,414,121 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 : 만기보유금융자산 5,763,695,599 4,476,133,683 2 DCF모형 할인율 대출채권 12,550,104,047 12,484,312,784 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 1,090,752,609 1,298,201,068 2 DCF모형 할인율 (8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사에서 제시한 공정가치 측정치를 금융상품담당 부서가 검증하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. (9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 지분증권(1) 98,479 - (99,096) - - - - - 매도가능금융자산 지분증권(1) - 10,140,693 - (9,067,152) - 12,586,980 - (11,385,270) 채무증권(2) - 66,486 - (64,181) - 94,344 - (90,316) 수익증권(1) - 45,675,855 - (45,676,226) - 41,278,359 - (41,298,663) 기타유가증권(1) - 146,884 - (146,883) - 249,270 - (287,580) 합 계 98,479 56,029,918 (99,096) (54,954,442) - 54,208,953 - (53,061,829) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계기업투자주식 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 (주)앨커미스트 568,625 521,374 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 35,871,058 32,708,746 현대재산보험(중국)유한공사 97,715,488 102,005,174 합계 134,155,171 135,235,294 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 종목명 기초금액 지분법손익 배당금 기타포괄손익 기말금액 (주)앨커미스트 521,374 53,251 (6,000) - 568,625 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 32,708,746 2,789,221 - 373,091 35,871,058 현대재산보험(중국)유한공사 102,005,174 (3,885,452) - (404,234) 97,715,488 합계 135,235,294 (1,042,980) (6,000) (31,143) 134,155,171 2) 전기 (단위: 천원) 종목명 기초금액 지분법손익 배당금 기타포괄손익 기말금액 (주)앨커미스트 496,079 31,295 (6,000) - 521,374 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 29,227,888 2,033,912 (979,965) 2,426,911 32,708,746 현대재산보험(중국)유한공사 100,307,133 (9,423,587) - 11,121,628 102,005,174 합계 130,031,100 (7,358,380) (985,965) 13,548,539 135,235,294 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)앨커미스트 40,000 25 200,000 568,625 40,000 25 200,000 521,374 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 16,666,667 25 30,080,311 35,871,058 16,666,667 25 30,080,311 32,708,746 현대재산보험(중국)유한공사 - 33 103,170,000 97,715,488 - 33 103,170,000 102,005,174 합계 133,450,311 134,155,171 133,450,311 135,235,294 (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (주)앨커미스트 6,106,896 3,832,396 5,116,224 3,030,727 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 301,880,149 221,721,373 228,453,554 159,057,235 현대재산보험(중국)유한공사 479,380,263 198,561,145 470,010,025 176,597,999 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 영업수익/매출액 당기순손익 영업수익/매출액 당기순손익 (주)앨커미스트 8,145,321 213,003 4,956,306 125,180 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 186,305,060 11,156,883 134,111,656 8,135,646 현대재산보험(중국)유한공사 110,108,288 (11,774,096) 67,414,775 (28,556,591) (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 순자산장부가액 지분율(%) 순자산지분가액 기타 장부금액 (주)앨커미스트 2,274,500 25 568,625 - 568,625 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 80,158,776 25 20,039,694 15,831,364 35,871,058 현대재산보험(중국)유한공사 280,819,118 33 92,670,309 5,045,179 97,715,488 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 순자산장부가액 지분율(%) 순자산지분가액 기타 장부금액 (주)앨커미스트 2,085,497 25 521,374 - 521,374 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 69,396,319 25 17,349,080 15,359,666 32,708,746 현대재산보험(중국)유한공사 293,412,026 33 96,825,969 5,179,205 102,005,174 (6) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결회사는 자산유동화, 구조화금융, 투자신탁, 사모투자 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 자산유동화 '자산유동화'는 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된 금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다. 구조화금융 '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모위험 사업에 대한 자금조달방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다. 투자신탁 '투자신탁'은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 사모투자 '사모투자'는 사모투자전문회사로 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 사모투자전문회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 사모투자전문회사의 가치 하락시 원금 손실이 발생할 수 있습니다. (7) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 구조화금융 투자신탁 사모투자 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 89,843,638,226 239,806,183,896 116,954,707,831 446,604,529,953 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 - 676,130,324 - 676,130,324 매도가능금융자산 21,742,305 5,107,647,625 1,251,324,097 6,380,714,027 대출채권 5,129,270,129 - - 5,129,270,129 합 계 5,151,012,434 5,783,777,949 1,251,324,097 12,186,114,480 최대 손실 노출금액() 5,595,372,138 7,402,259,007 1,650,515,523 14,648,146,668 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 4,827,530 44,377,467 7,003,144 56,208,141 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자신탁 사모투자 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 120,000,000 90,954,891,753 196,669,813,222 109,222,552,145 396,967,257,120 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 - - 860,782,987 - 860,782,987 매도가능금융자산 - 19,587,756 4,629,084,694 1,304,436,661 5,953,109,111 대출채권 20,000,000 4,963,369,488 - - 4,983,369,488 합 계 20,000,000 4,982,957,244 5,489,867,681 1,304,436,661 11,797,261,586 최대 손실 노출금액() 20,000,000 5,560,002,856 7,087,041,414 1,696,770,179 14,363,814,449 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - 1,017,266 19,624,269 317,148 20,958,683 () 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초금액 취득원가 663,607,763 580,330,060 171,962,799 799,704 6,165,689 76,202,046 1,146,301 1,500,214,362 감가상각누계액 - (145,057,560) (134,003,682) (184,237) (3,490,404) (31,421,391) (227,239) (314,384,513) 장부금액 663,607,763 435,272,500 37,959,117 615,467 2,675,285 44,780,655 919,062 1,185,829,849 증감 취득 - 1,840,440 8,974,580 - 1,257,023 53,484,108 374,314 65,930,465 처분 - - (24,223) - (49,453) (5,272,558) - (5,346,234) 투자부동산 전환 (31,866) (900,276) - - - - - (932,142) 감가상각비 - (15,352,514) (14,880,687) (7,014) (1,075,620) (45,747,975) (238,829) (77,302,639) 해외사업환산손익 - - 8,976 - 2,875 (94,526) - (82,675) 재평가 (350,485) - - - - - - (350,485) 본계정대체 - - 3,408,668 - - - - 3,408,668 기타 - - - - - (15,977) - (15,977) 소 계 (382,351) (14,412,350) (2,512,686) (7,014) 134,825 2,353,072 135,485 (14,691,019) 기말금액 취득원가 663,225,412 582,081,158 180,852,106 799,704 6,653,451 97,920,253 1,520,615 1,533,052,699 감가상각누계액 - (161,221,008) (145,405,675) (191,251) (3,843,341) (50,786,526) (466,068) (361,913,869) 장부금액 663,225,412 420,860,150 35,446,431 608,453 2,810,110 47,133,727 1,054,547 1,171,138,830 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초금액 취득원가 337,116,898 579,623,081 160,519,654 799,703 5,686,302 85,391,573 217,269 1,169,354,480 감가상각누계액 - (128,724,975) (119,306,025) (177,222) (3,151,541) (35,784,524) (164,233) (287,308,520) 장부금액 337,116,898 450,898,106 41,213,629 622,481 2,534,761 49,607,049 53,036 882,045,960 증감 취득 2,640,206 1,789,180 8,904,821 - 1,249,021 46,320,771 929,032 61,833,031 처분 - - (94,264) - (86,714) (5,454,014) - (5,634,992) 투자부동산 전환 3,213,287 (2,988,952) - - - - - 224,335 감가상각비 - (14,425,834) (16,153,097) (7,014) (1,025,640) (45,086,161) (63,006) (76,760,752) 해외사업환산손익 - - 6,796 - 3,857 (606,990) - (596,337) 재평가 320,637,372 - - - - - - 320,637,372 본계정대체 - - 4,081,232 - - - - 4,081,232 소 계 326,490,865 (15,625,606) (3,254,512) (7,014) 140,524 (4,826,394) 866,026 303,783,889 기말금액 취득원가 663,607,763 580,330,060 171,962,799 799,704 6,165,689 76,202,046 1,146,301 1,500,214,362 감가상각누계액 - (145,057,560) (134,003,682) (184,237) (3,490,404) (31,421,391) (227,239) (314,384,513) 장부금액 663,607,763 435,272,500 37,959,117 615,467 2,675,285 44,780,655 919,062 1,185,829,849 (2) 보험가입자산2022년 12월 31일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 건물 1,041,745,924 KB손해보험(주) 등 비품 등 147,244,379 자동차보험 차량운반구 1,928 NTUC Income Singapore (3) 리스 1) 연결재무상태표에 인식된 금액2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 사용권자산() 부동산 33,423,772 43,371,670 시설장치 13,240,880 678,715 차량운반구 469,075 730,270 합계 47,133,727 44,780,655 리스부채() 부동산 39,670,102 51,245,133 시설장치 13,448,807 651,676 차량운반구 477,920 739,302 합계 53,596,829 52,636,111 () 사용권자산과 리스부채는 각각 연결재무상태표의 '유형자산'과 '상각후취득원가측정금융부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 38,065,654 37,092,724 시설장치 7,319,770 7,558,953 차량운반구 362,551 434,484 합 계 45,747,975 45,086,161 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,165,535 1,149,943 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 860,242 982,940 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,113,344 5,455,068 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 7,955 14,014 3) 리스부채 만기분석당기와 전기 중 리스부채 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 3,755,333 6,936,925 21,269,301 23,367,151 1,217,889 56,546,599 나. 전기 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 3,421,013 6,117,951 19,613,764 23,054,517 2,135,406 54,342,651 (4) 유형자산 재평가1) 연결회사는 유형자산 중 토지에 대하여 전기 중 재평가모형을 최초 적용하였으며,유형자산 중 토지의 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 토지 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 2) 전기 중 재평가된 유형자산 중에서 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 재평가모형() 원가모형 재평가모형() 원가모형 토 지 663,225,412 342,938,525 663,607,763 342,970,391 () 재평가모형 적용으로 증가한 재평가잉여금은 주주배당이 제한됩니다.3) 당기와 전기 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 재평가이익(기타포괄손익) (345,463) 320,770,495 이연법인세효과(기타포괄손익) 91,928 (85,357,029) 재평가손실(당기손익) (5,021) (133,123) 합 계 (258,556) 235,280,343 4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 유형자산에 대한 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 663,225,412 663,225,412 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 663,607,763 663,607,763 10. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 토지(해외) 건물(해외) 합 계 기초금액 취득원가 233,552,582 334,617,329 2,680,555 33,631,113 604,481,579 감가상각누계액 - (68,111,406) - (4,292,923) (72,404,329) 손상차손누계액 - (6,698,081) - - (6,698,081) 장부가액 233,552,582 259,807,842 2,680,555 29,338,190 525,379,169 증감 취득 - - - 2,280,077 2,280,077 유형자산 전환 31,866 900,276 - - 932,142 감가상각비 - (9,461,366) - (3,747,956) (13,209,322) 해외사업환산손익 - - 498,583 2,747,903 3,246,486 기타 - - - 38,921 38,921 연결범위변동 (9,882,281) (10,958,420) 43,881,991 96,976,473 120,017,763 소 계 (9,850,415) (19,519,510) 44,380,574 98,295,418 113,306,067 기말금액 취득원가 223,702,167 313,376,810 47,061,129 138,312,255 722,452,361 감가상각누계액 - (73,088,478) - (10,678,647) (83,767,125) 장부가액 223,702,167 240,288,332 47,061,129 127,633,608 638,685,236 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 토지(해외) 건물(해외) 합 계 기초금액 취득원가 236,765,869 333,504,072 2,519,936 27,429,628 600,219,505 감가상각누계액 - (59,335,158) - (3,406,821) (62,741,979) 손상차손누계액 - (6,698,081) - - (6,698,081) 장부가액 236,765,869 267,470,833 2,519,936 24,022,807 530,779,445 증감 취득 - - - 4,224,697 4,224,697 처분 - - (62,919) (519,885) (582,804) 유형자산 전환 (3,213,287) 2,988,952 - - (224,335) 감가상각비 - (10,651,943) - (781,048) (11,432,991) 해외사업환산손익 - - 223,538 2,274,540 2,498,078 기타 - - - 117,079 117,079 소 계 (3,213,287) (7,662,991) 160,619 5,315,383 (5,400,276) 기말금액 취득원가 233,552,582 334,617,329 2,680,555 33,631,113 604,481,579 감가상각누계액 - (68,111,406) - (4,292,923) (72,404,329) 손상차손누계액 - (6,698,081) - - (6,698,081) 장부가액 233,552,582 259,807,842 2,680,555 29,338,190 525,379,169 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 47,634,390 39,871,121 임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용 8,517,255 7,853,224 임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용 254,346 459,839 (3) 2022년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 881,318백만원(전기말: 764,457백만원)이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 11. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 201,048,169 34,467,267 126,131,600 361,647,036 상각누계액 (148,882,947) - (104,700,251) (253,583,198) 손상차손누계액 - (8,918,871) - (8,918,871) 장부가액 52,165,222 25,548,396 21,431,349 99,144,967 증감 취득 8,127,441 1,867,548 11,195,051 21,190,040 처분 - (170,000) (30,668) (200,668) 손상차손 - (5,000) - (5,000) 상각비 (20,777,538) - (8,703,913) (29,481,451) 해외사업환산손익 (12,602) (1,181) 10,627 (3,156) 본계정대체 7,732,695 - 1,474,090 9,206,785 소 계 (4,930,004) 1,691,367 3,945,187 706,550 기말금액 취득원가 217,275,788 36,076,605 142,304,968 395,657,361 상각누계액 (170,040,570) - (116,928,432) (286,969,002) 손상차손누계액 - (8,836,842) - (8,836,842) 장부가액 47,235,218 27,239,763 25,376,536 99,851,517 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 183,479,434 33,015,725 123,257,522 339,752,681 상각누계액 (129,415,464) - (101,761,227) (231,176,691) 손상차손누계액 - (9,074,493) - (9,074,493) 장부가액 54,063,970 23,941,232 21,496,295 99,501,497 증감 취득 8,850,546 1,844,750 6,319,308 17,014,604 처분 - (237,147) (12,239) (249,386) 상각비 (19,128,295) - (8,275,302) (27,403,597) 해외사업환산손익 (9,540) (439) (27,604) (37,583) 본계정대체 8,388,541 - 1,930,891 10,319,432 소 계 (1,898,748) 1,607,164 (64,946) (356,530) 기말금액 취득원가 201,048,169 34,467,267 126,131,600 361,647,036 상각누계액 (148,882,947) - (104,700,251) (253,583,198) 손상차손누계액 - (8,918,871) - (8,918,871) 장부가액 52,165,222 25,548,396 21,431,349 99,144,967 12. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 993,327,079 208,284,279 137,717 5,732,204 1,207,481,279 출재미경과보험료 84,361,286 - - - 84,361,286 출재지급준비금 276,016,671 (63,998,692) (104,930) (922,156) 210,990,893 손상차손평가액 1,578,445 - - - 1,578,445 해외원보험 (5,634,127) - - - (5,634,127) 기말금액 1,349,649,354 144,285,587 32,787 4,810,048 1,498,777,776 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 894,989,390 128,291,491 100,342 6,156,022 1,029,537,245 출재미경과보험료 55,980,714 - - - 55,980,714 출재지급준비금 14,554,790 79,992,788 37,375 (423,818) 94,161,135 손상차손평가액 10,807,905 - - - 10,807,905 해외원보험 16,994,280 - - - 16,994,280 기말금액 993,327,079 208,284,279 137,717 5,732,204 1,207,481,279 13. 구상채권 당기와 전기 중 구상채권의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 519,990 1,940,943 59,073,849 1,020,655 2,990,111 65,545,548 증 감 425,230 1,191,445 6,481,119 186,233 105,804 8,389,831 기말금액 945,220 3,132,388 65,554,968 1,206,888 3,095,915 73,935,379 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 327,171 2,800,600 52,582,032 1,179,212 3,085,469 59,974,484 증 감 192,819 (859,657) 6,491,817 (158,557) (95,358) 5,571,064 기말금액 519,990 1,940,943 59,073,849 1,020,655 2,990,111 65,545,548 14. 미상각신계약비 당기와 전기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,800,688,705 7,016,090 1,807,704,795 이연액 1,209,993,477 1,998,461 1,211,991,938 상각액 (1,045,651,111) (2,994,331) (1,048,645,442) 기말금액 1,965,031,071 6,020,220 1,971,051,291 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,608,164,394 8,858,375 1,617,022,769 이연액 1,180,066,303 1,859,489 1,181,925,792 상각액 (987,541,992) (3,701,774) (991,243,766) 기말금액 1,800,688,705 7,016,090 1,807,704,795 15. 기타자산 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 선급비용 12,394,384 9,178,775 선급금 46,145,934 37,017,025 부가세대급금 144,676 65,155 그밖의 기타자산 187,429 7,106 합 계 58,872,423 46,268,061 16. 보험계약부채 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 27,342,927,093 6,274,530,389 - 33,617,457,482 지급준비금 1,210,121,565 1,516,456,107 83,971,378 902,624,905 3,713,173,955 미경과보험료적립금 979,020,886 120,829,642 40,489 2,464,133,508 3,564,024,525 계약자배당준비금 - 26,494 93,067,201 - 93,093,695 계약자이익배당준비금 - 7,153 6,194,649 - 6,201,802 배당보험손실보전준비금 - 4,281 18,814,712 - 18,818,993 합 계 2,189,142,451 28,980,250,770 6,476,618,818 3,366,758,413 41,012,770,452 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 26,491,882,566 6,150,355,304 - 32,642,237,870 지급준비금 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 미경과보험료적립금 822,923,720 63,551,720 42,887 2,380,612,302 3,267,130,629 계약자배당준비금 - - 84,566,256 - 84,566,256 계약자이익배당준비금 - 183 10,240,233 - 10,240,416 배당보험손실보전준비금 - 26,133 19,794,964 - 19,821,097 합 계 1,705,084,210 27,972,736,675 6,343,809,064 3,260,512,708 39,282,142,657 (2) 당기와 전기 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 26,491,882,566 6,150,355,304 32,642,237,870 증 감 851,044,527 124,175,085 975,219,612 기말금액 27,342,927,093 6,274,530,389 33,617,457,482 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 25,225,739,171 5,967,468,094 31,193,207,265 증 감 1,266,143,395 182,887,210 1,449,030,605 기말금액 26,491,882,566 6,150,355,304 32,642,237,870 (3) 당기와 전기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 증 감 327,961,075 99,180,034 5,161,958 22,724,499 455,027,566 기말금액 1,210,121,565 1,516,456,107 83,971,378 902,624,905 3,713,173,955 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 증 감 70,250,183 120,484,539 (208,061) 68,326,670 258,853,331 기말금액 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 (4) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 822,923,720 63,551,720 42,887 2,380,612,302 3,267,130,629 증 감 156,097,166 57,277,922 (2,398) 83,521,206 296,893,896 기말금액 979,020,886 120,829,642 40,489 2,464,133,508 3,564,024,525 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 693,692,036 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,356,042 증 감 129,231,684 34,492,712 3,213 151,046,978 314,774,587 기말금액 822,923,720 63,551,720 42,887 2,380,612,302 3,267,130,629 (5) 당기와 전기 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 - 84,566,256 84,566,256 증 감 26,494 8,500,945 8,527,439 기말금액 26,494 93,067,201 93,093,695 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 43,766 76,195,539 76,239,305 증 감 (43,766) 8,370,717 8,326,951 기말금액 - 84,566,256 84,566,256 (6) 당기와 전기 중 계약자이익배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 183 10,240,233 10,240,416 증 감 6,970 (4,045,584) (4,038,614) 기말금액 7,153 6,194,649 6,201,802 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 72 13,836,764 13,836,836 증 감 111 (3,596,531) (3,596,420) 기말금액 183 10,240,233 10,240,416 (7) 당기와 전기 중 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 26,133 19,794,964 19,821,097 증 감 (21,852) (980,252) (1,002,104) 기말금액 4,281 18,814,712 18,818,993 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 27,098 15,699,695 15,726,793 증 감 (965) 4,095,269 4,094,304 기말금액 26,133 19,794,964 19,821,097 (8) 보험계약부채적정성평가1) 연결회사의 부채 적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 산출근거 할인율 금융감독원 제시 시나리오 사업비율 직전 1년간 경험통계를 기반으로 연결회사의 미래 사업비정책 등을 반영 위험률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출한 담보별 위험률 해약률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출 2) 장기보험의 부채 적정성평가(LAT) (단위: 천원) 구 분 평가기준일 : 2022년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 628,231,641 1,622,364,236 4,993,298,752 21,178,672,509 LAT 잉여액(부족액) 966,386,978 (1,843,944,410) 4,434,268,595 5,204,120,612 LAT 당기손익 반영액 - - - - (단위: 천원) 구 분 평가기준일 : 2021년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 634,399,656 1,242,879,232 4,885,130,205 20,985,767,329 LAT 잉여액(부족액) 1,151,434,162 (361,818,321) 4,371,522,575 8,788,444,734 LAT 당기손익 반영액 - - - - 연결회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다. 부채적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여 향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 연결회사는 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 보험계약부채는 없습니다. 3) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT)미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다. 17. 보험미수금ㆍ보험미지급금 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 미수보험료 99,928,008 83,782,995 대리점미수금 2,697,945 2,652,654 공동보험미수금 22,683,534 20,474,823 대리업무미수금 51,771,329 47,104,603 재보험미수금 296,517,668 271,893,784 외국재보험미수금 120,175,315 195,319,947 특약수재예탁금 6,721,232 3,670,076 합 계 600,495,031 624,898,882 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 미지급보험금 21,441,312 15,952,175 대리점미지급금 147,681,193 128,996,829 미환급보험료 14,406,804 11,948,508 대리업무미지급금 50,974,374 54,719,014 재보험미지급금 352,132,677 537,876,394 외국재보험미지급금 147,967,833 90,121,854 특약출재예수금 26,459 361,059 합 계 734,630,652 839,975,833 18. 차입부채 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 차입금 220,548,732 220,548,732 144,000,000 144,000,000 사채 944,567,232 870,203,877 1,153,074,534 1,154,201,068 합 계 1,165,115,964 1,090,752,609 1,297,074,534 1,298,201,068 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 2022년 12월 31일 현재이자율(%) 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 상환방법 영업자금대출 새마을금고중앙회 2.60 115,000,000 115,000,000 만기일시상환 우리은행 4.26 13,000,000 13,000,000 LF Multimmo 3.32 11,435,595 - Munchener Hypothekenbank 1.31 37,459,145 - Post Bank 0.85 43,653,992 - 신한은행 - - 13,000,000 장안신용협동조합 - - 3,000,000 합 계 220,548,732 144,000,000 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2022년 12월 31일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 무보증후순위사채1-1 2015.10.21 2022.10.21 - - 135,000,000 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채2-3 2017.05.26 2027.05.26 - - 74,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 350,000,000 1년이내 만기도래분(유동성사채) - 135,000,000 사채할인발행차금 (1,432,768) (1,925,466) 합 계 944,567,232 1,153,074,534 (4) 2022년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공자 관련차입금액 담보권자 토지 247,320,285 138,000,000 현대사모부동산투자신탁15호 115,000,000 새마을금고중앙회 건물 144,443,783 토지 9,424,087 16,200,000 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 13,000,000 우리은행 건물 12,383,744 토지 15,542,029 52,534,656 HILF Essen PropCo 43,653,992 Post Bank 건물 59,735,436 토지 28,653,585 51,652,863 City Garden Brussel 37,459,145 MunchenerHypothekenbank 건물 35,136,355 19. 금융부채 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 (1) 당기손익인식금융부채 파생금융부채 3,337,376 18,096,138 (2) 상각후취득원가측정금융부채 보험미지급금 734,630,652 839,975,833 미지급금 78,558,296 69,775,413 매입채무 8,099,642 7,738,414 리스부채 53,596,829 52,636,111 임대보증금 55,874,712 51,661,068 소 계 930,760,131 1,021,786,839 (3) 위험회피목적파생상품부채 353,604,369 263,414,121 합 계 1,287,701,876 1,303,297,098 20. 충당부채 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 복구충당부채 8,092,023 8,148,569 기타충당부채 8,034,950 9,024,322 합 계 16,126,973 17,172,891 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,148,569 6,926,491 전입 854,292 1,081,801 사용 (226,260) (218,038) 환입 (161,515) (63,849) 기간경과 및 할인율 변동 효과 (523,063) 422,164 기말금액 8,092,023 8,148,569 연결회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. 예상복구비용: 9,957,330천원 평균물가인상률: 4.87% 할인율: 2.01% 21. 순확정급여부채(자산) (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 442,763,865 487,524,543 사외적립자산의 공정가치() (558,940,333) (521,440,678) 순확정급여자산 (116,176,468) (33,916,135) () 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 615백만원(전기말: 681백만원)이 포함된 금액이며, 연결회사 내 내부거래 상계 전 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 487,524,543 466,410,361 당기근무원가 42,468,441 43,686,578 이자비용 15,697,683 13,133,902 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 30,912 (1,936,125) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (82,600,302) (9,946,377) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 24,481,550 5,117,565 제도에서의 지급액 (44,909,799) (29,046,262) 해외사업환산손익 (53,152) (14,810) 기타 123,989 119,711 기말금액 442,763,865 487,524,543 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 521,440,678 473,215,874 이자수익 16,584,775 13,373,221 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (6,968,809) (6,155,786) 기여금납부액 68,426,555 70,481,195 제도에서의 지급액 (40,542,866) (29,473,826) 기말금액 558,940,333 521,440,678 (4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 할인율 5.49%~6.00% 3.09%~3.74% 미래 임금상승률 2.07%~4.55% 2.05%~5.84% 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2018년 보험개발원 표준율 2018년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (50,136,937) 56,402,054 임금상승률 1.00% 57,418,508 (51,317,832) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 37,014,865 1년 이상 2년 미만 47,782,689 2년 이상 3년 미만 50,015,084 3년 이상 4년 미만 49,598,224 4년 이상 5년 미만 48,682,252 5년 이상 1,137,425,801 합 계 1,370,518,915 (7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 2.3년 ~ 12.6년입니다. (8) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 연결회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 33,117백만원 입니다.(9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 19,189백만원(전기: 17,829백만원)입니다. (10) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 558,324,879 99.89 520,759,507 99.87 국민연금전환금 615,454 0.11 681,171 0.13 합 계 558,940,333 100.00 521,440,678 100.00 22. 기타부채 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 미지급비용 295,128,376 265,138,845 부가세예수금 5,976,053 6,026,404 선수금 56,608,676 56,320,053 선수보험료 30,034,024 27,639,975 선수수익 5,084,308 3,202,748 예수금 29,640,313 30,290,083 그밖의 기타부채 39,869,253 41,225,843 합 계 462,341,003 429,843,951 23. 자본 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다. (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 주식발행초과금 84,203,835 84,203,835 재평가적립금 22,680,165 22,680,165 기타자본잉여금 6,268,051 6,268,051 합 계 113,152,051 113,152,051 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 신종자본증권(사모) 2018.08.17 2048.08.17 4.90% 340,000,000 340,000,000 신종자본증권(공모) 2018.08.30 2048.08.30 4.34% 160,000,000 160,000,000 소 계 500,000,000 500,000,000 차감 : 발행비용 (1,712,363) (1,712,363) 합 계 498,287,637 498,287,637 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 연결회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자기주식 (67,686,437) (67,686,437) (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 매도가능금융자산평가이익 298,971,405 548,202,908 매도가능금융자산평가손실 (896,581,503) (203,171,030) 만기보유금융자산평가이익 153,325,780 158,350,684 만기보유금융자산평가손실 (301,180,814) (194,645,665) 지분법자본변동 5,999,402 6,129,414 해외사업환산이익 13,501,500 7,138,649 현금흐름위험회피파생상품평가이익 49,131,583 30,505,100 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (76,067,861) (63,152,925) 특별계정기타포괄손익누계액 (254,466,752) (36,172,463) 재평가잉여금 319,952,879 320,206,415 순확정급여부채의 재측정요소 7,217,595 (31,159,433) 합 계 (680,196,786) 542,231,654 (6) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 이익준비금() 22,350,000 22,350,000 기업합리화적립금 188,153 188,153 임의적립금 2,346,000,000 2,170,000,000 비상위험준비금() 1,133,448,333 1,031,193,282 대손준비금() 104,727,064 78,119,273 재평가적립금() 7,351,797 7,659,567 미처분이익잉여금 703,872,051 567,815,195 합 계 4,317,937,398 3,877,325,470 () 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (6-1) 비상위험준비금 1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 비상위험준비금 적립예정금액 108,849,877 102,255,051 2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 108,849,877 102,255,051 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 465,707,343 330,317,308 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6-2) 대손준비금 1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 대손준비금 적립예정금액 12,310,870 26,607,791 2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입액 12,310,870 26,607,791 대손준비금 반영 후 조정이익() 562,246,350 405,964,568 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (7) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,965원(전기: 1,480원) 및 154,084백만원(전기: 116,053백만원)이며, 2023년 3월 17일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 24. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 66,893,707 125,682,783 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (309,808,809) (10,351,510) 자본에 직접 반영된 법인세효과() 450,037,079 50,987,431 기타 5,109,072 1,802,008 법인세비용 212,231,049 168,120,712 () 세율변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 　 순확정급여부채의 재측정요소 (12,703,623) 160,364 신종자본증권 배당 5,712,168 6,491,100 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 340,382,021 87,587,266 만기보유금융자산평가손익 40,148,317 16,818,748 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,125,842) (1,315,339) 특별계정기타포괄손익 78,630,979 28,824,745 자산재평가이익 91,928 (85,357,029) 지분법자본변동 (98,869) (2,222,424) 합 계 450,037,079 50,987,431 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 786,788,269 600,693,071 적용세율에 따른 법인세() 204,627,296 158,186,834 조정사항 7,603,753 9,933,878 세무상 과세되지 않는 수익 (190,246) (403,506) 세무상 차감되지 않는 비용 1,566,400 3,232,933 기타 6,227,599 7,104,451 법인세비용 212,231,049 168,120,712 () 연결회사의 적용세율은 26.01%(전기: 26.33%)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 (529,873) 920,209 - 390,336 구상채권 (17,441,670) (2,151,205) - (19,592,875) 미수수익 (69,137,551) (4,357,909) - (73,495,460) 휴면보험금 7,375,310 1,174,664 - 8,549,974 복구충당부채 2,009,558 (98,350) - 1,911,208 비상위험준비금 (301,610,602) (27,598,424) - (329,209,026) 토지압축기장충당금 (4,331,393) 17,905 - (4,313,488) 매도가능금융자산손상차손 41,300,996 (4,191,697) - 37,109,299 감가상각비 (934,455) 171,518 - (762,937) 외화환산손익 (76,784,079) (75,266,364) - (152,050,443) 예금보험료 18,401,188 (1,158,590) - 17,242,598 자산재평가손실 1,106,738 (4,575) - 1,102,163 기타장기종업원급여 5,083,742 (585,718) - 4,498,024 기타 39,955,088 (34,091,189) - 5,863,899 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (127,025,440) - 340,382,021 213,356,581 만기보유금융자산평가손익 13,159,960 - 40,148,317 53,308,277 현금흐름위험회피파생상품평가손익 11,837,562 - (2,125,842) 9,711,720 특별계정기타포괄손익 13,115,537 - 78,630,979 91,746,516 자산재평가이익 (85,357,029) - 91,928 (85,265,101) 지분법자본변동 (2,222,424) - (98,869) (2,321,293) 합 계 (532,028,837) (147,219,725) 457,028,534 (222,220,028) 이연법인세 인식대상금액 (532,028,837) (222,220,028) 이연법인세 인식제외금액() (18,533,354) (16,232,683) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 (677,626) 147,753 - (529,873) 구상채권 (15,875,246) (1,566,424) - (17,441,670) 미수수익 (77,004,369) 7,866,818 - (69,137,551) 휴면보험금 7,868,252 (492,942) - 7,375,310 복구충당부채 1,738,686 270,872 - 2,009,558 비상위험준비금 (272,956,862) (28,653,740) - (301,610,602) 토지압축기장충당금 (4,308,605) (22,788) - (4,331,393) 매도가능금융자산손상차손 43,488,082 (2,187,086) - 41,300,996 감가상각비 (1,072,229) 137,774 - (934,455) 외화환산손익 42,884,878 (119,668,957) - (76,784,079) 예금보험료 14,865,453 3,535,735 - 18,401,188 자산재평가손실 1,100,915 5,823 - 1,106,738 기타장기종업원급여 11,536,598 (6,452,856) - 5,083,742 기타 (73,140,474) 113,095,562 - 39,955,088 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (214,612,706) - 87,587,266 (127,025,440) 만기보유금융자산평가손익 (3,658,788) - 16,818,748 13,159,960 현금흐름위험회피파생상품평가손익 13,152,901 - (1,315,339) 11,837,562 특별계정기타포괄손익 (15,709,208) - 28,824,745 13,115,537 자산재평가이익 - - (85,357,029) (85,357,029) 지분법자본변동 - - (2,222,424) (2,222,424) 합 계 (542,380,348) (33,984,456) 44,335,967 (532,028,837) 이연법인세 인식대상금액 (542,380,348) (532,028,837) 이연법인세 인식제외금액() (18,435,846) (18,533,354) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 25. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 자산ㆍ부채 내역 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 상계전 특별계정자산 3,339,591,629 4,621,110,605 상계전 특별계정미지급금 (15,516,679) (1,401,946) 상계후 특별계정자산() 3,324,074,950 4,619,708,659 상계전 특별계정부채 및 적립금 3,685,804,897 4,670,398,604 상계전 특별계정미수금 (53,491,911) (9,390,632) 상계후 특별계정부채 및 적립금() 3,632,312,986 4,661,007,972 () 상기 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 연결회사 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (2) 특별계정 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 현금및예치금 250,487,066 547,040,331 유가증권 2,209,293,871 3,325,923,921 대출채권 832,880,226 717,063,201 기타자산 31,413,787 29,681,206 일반계정미수금 15,516,679 1,401,946 자산 총계 3,339,591,629 4,621,110,605 부채 기타부채 3,811,832 8,672,750 일반계정미지급금 53,491,911 9,390,632 부채 총계 57,303,743 18,063,382 계약자적립금 5,810,377 7,432,155 투자계약금융부채 3,622,690,777 4,644,903,067 적립금 총계 3,628,501,154 4,652,335,222 부채 및 적립금 총계 3,685,804,897 4,670,398,604 기타포괄손익누계액 (346,213,268) (49,287,999) 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 3,339,591,629 4,621,110,605 (3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서 1) 퇴직연금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 　 이자수익 105,112,865 89,348,447 유가증권처분이익 4,675,126 8,485,604 유가증권평가이익 24,568 128,577 외환거래이익 21,173,802 21,116,780 배당금수익 307,518 684,562 파생상품평가이익 6,555,529 - 파생상품거래이익 1,798,693 1,828,642 기타수익 5,533,885 236,881 합 계 145,181,986 121,829,493 비용 투자계약금융부채이자비용 80,399,252 80,866,723 특별계정운용수수료 9,599,368 15,276,347 재산관리비 7,075 41,393 이자비용 15,101 9,359 유가증권처분손실 24,752,544 272,252 파생상품평가손실 2,353,881 13,188,352 파생상품거래손실 27,621,954 11,509,630 외환거래손실 399,216 645,926 기타비용 33,595 19,511 합 계 145,181,986 121,829,493 2) 퇴직보험 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 119,189 44,793 기타수익 65,171 207,278 합 계 184,360 252,071 비용 계약자적립금전입액 (1,621,778) (195,037) 지급보험금 1,769,830 399,799 특별계정운용수수료 36,293 47,296 이자비용 15 13 합 계 184,360 252,071 (4) 실적배당형 특별계정 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 　 이자수익 18,945 5,259 배당금수익 54,520 159,281 유가증권처분이익 1,479 492,845 유가증권평가이익 21,107 200,083 기타수익 1,602 592 합 계() 97,653 858,060 비용 투자계약금융부채이자비용 (1,274,496) 311,370 특별계정운용수수료 23,739 30,839 재산관리비 9,516 10,500 유가증권처분손실 225,306 466,043 유가증권평가손실 1,113,588 39,308 합 계() 97,653 858,060 () 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 연결포괄손익계산서에 표시하지 않습니다. 26. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,736,131,012 207,631,417 (5,809,840) 1,937,952,589 장기 9,761,977,206 - - 9,761,977,206 개인연금 362,488,351 - - 362,488,351 자동차 4,436,180,070 - (219,171,916) 4,217,008,154 합 계 16,296,776,639 207,631,417 (224,981,756) 16,279,426,300 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,479,511,305 164,337,489 (5,868,833) 1,637,979,961 장기 9,192,185,961 - - 9,192,185,961 개인연금 433,661,905 - - 433,661,905 자동차 4,302,140,067 - (208,909,532) 4,093,230,535 합 계 15,407,499,238 164,337,489 (214,778,365) 15,357,058,362 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 741,054,938 101,101,993 (14,159,835) (196,945) 827,800,151 장기 3,888,875,884 - (4,735,664) - 3,884,140,220 개인연금 2,414,895 - - - 2,414,895 자동차 3,223,118,325 - (158,107,826) - 3,065,010,499 합 계 7,855,464,042 101,101,993 (177,003,325) (196,945) 7,779,365,765 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 567,662,337 67,559,287 (10,384,347) (146,660) 624,690,617 장기 3,598,800,640 - (3,999,236) - 3,594,801,404 개인연금 3,235,398 - - - 3,235,398 자동차 3,049,227,076 - (145,544,733) - 2,903,682,343 합 계 7,218,925,451 67,559,287 (159,928,316) (146,660) 7,126,409,762 27. 출재ㆍ수재보험거래 (1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 1,143,741,105 614,565,960 104,574 4,254,816 1,762,666,455 해약환급금환입 (1,655,675) - - - (1,655,675) 출재보험금 407,479,411 695,855,552 99,521 18,669,787 1,122,104,271 출재보험금환급 (7,604,679) (1,184,764) - - (8,789,443) 출재수수료 165,808,541 (36,674,336) (8,989) - 129,125,216 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 949,695,505 675,296,079 117,750 3,198,740 1,628,308,074 해약환급금환입 (1,058,873) - - - (1,058,873) 출재보험금 303,521,280 667,581,363 73,656 1,405,840 972,582,139 출재보험금환급 (7,370,702) (958,818) - - (8,329,520) 출재수수료 147,360,710 (96,842,255) (19,628) - 50,498,827 (2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수재보험료 207,631,417 164,337,489 수재보험금 101,101,993 67,559,287 수재보험금환입 (196,945) (146,660) 수재보험수수료 38,879,859 36,510,519 수재이익수수료 35,217 72,481 28. 금융상품관련 손익당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(2) 배당금수익 수수료수익(2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(2) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 13,102,211 - - - - - 1,214,434 (402,219) - - 13,914,426 당기손익인식금융자산 5,960,065 19,195,574 - 11,547,938 6,285,878 - 89,635 - - - 43,079,090 매도가능금융자산 190,577,797 360,896,119 - - 57,926,497 (59,328,240) 34,379,566 122,102,206 - - 706,553,945 만기보유금융자산 310,104,266 - - - - - 4,133,845 194,615,153 - - 508,853,264 대출채권 470,621,270 - 13,010 - 528,899 (5,978,037) - 1,643,795 1,731,289 - 468,560,226 기타수취채권 3,503,151 - - - - (791,877) (6,372,159) (2,266,148) 2,308,757 - (3,618,276) 소 계 993,868,760 380,091,693 13,010 11,547,938 64,741,274 (66,098,154) 33,445,321 315,692,787 4,040,046 - 1,737,342,675 금융부채 차입부채 - - - - (126,338) - - - - (44,223,912) (44,350,250) 기타금융부채 - - 50,799 - - - - 4,267,641 (19,407) (17,542,081) (13,243,048) 소 계 - - 50,799 - (126,338) - - 4,267,641 (19,407) (61,765,993) (57,593,298) 파생상품(1) - - - 8,158,110 (390,343,033) - - - - - (382,184,923) 합 계 993,868,760 380,091,693 63,809 19,706,048 (325,728,097) (66,098,154) 33,445,321 319,960,428 4,020,639 (61,765,993) 1,297,564,454 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(2) 배당금수익 수수료수익(2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(2) 합 계 금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 3,796,622 - - - - - 435,792 195,643 - - 4,428,057 당기손익인식금융자산 2,245,260 6,377,531 - 18,844,325 7,678,479 - (324,822) 2,191,576 - - 37,012,349 매도가능금융자산 303,081,027 342,769,507 - - 75,216,341 (20,733,762) 45,448,741 349,520,332 1,284 - 1,095,303,470 만기보유금융자산 174,250,156 - - - - - 7,689,428 54,401,121 - - 236,340,705 대출채권 415,376,736 - 45,382 - (722,674) 17,221,646 - 384,452 3,897,888 - 436,203,430 기타수취채권 5,314,477 - - - - (3,136,823) (2,087,525) 657,184 1,103,582 - 1,850,895 소 계 904,064,278 349,147,038 45,382 18,844,325 82,172,146 (6,648,939) 51,161,614 407,350,308 5,002,754 - 1,811,138,906 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (40,919,220) (40,919,220) 기타금융부채 - - 53,983 - - - - (918,977) (11,899) (2,277,483) (3,154,376) 소 계 - - 53,983 - - - - (918,977) (11,899) (43,196,703) (44,073,596) 파생상품(1) - - - (307,698,688) (191,427,354) - - - - - (499,126,042) 합 계 904,064,278 349,147,038 99,365 (288,854,363) (109,255,208) (6,648,939) 51,161,614 406,431,331 4,990,855 (43,196,703) 1,267,939,268 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.(2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 29. 손해조사비 당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급손해조사비 급여 79,558,231 78,421,567 퇴직급여 15,985,113 9,444,285 복리후생비 18,842,666 18,698,456 일반관리비 154,951,546 128,896,751 소 계 269,337,556 235,461,059 수입손해조사비 (29,726,255) (28,719,841) 합 계 239,611,301 206,741,218 30. 사업비 당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 350,435,862 320,750,755 퇴직급여 48,835,796 31,041,599 복리후생비 54,764,385 55,982,466 일반관리비 615,202,870 595,410,569 신계약비 85,138,918 88,411,613 대리점수수료 624,796,404 592,836,789 공동보험수수료 1,400,782 1,556,967 지급대리업무수수료 1,725,816 2,715,693 수재보험수수료 38,879,859 36,510,519 수재이익수수료 35,217 72,481 합 계 1,821,215,909 1,725,289,451 31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비 (1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,828,604 14,351,218 퇴직급여 2,167,713 1,224,395 복리후생비 2,669,689 2,420,916 일반관리비 34,864,661 29,019,533 합 계 55,530,667 47,016,062 (2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산관리비 8,771,601 8,313,063 투자부동산감가상각비 13,209,322 11,432,991 32. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 803,790,086 765,937,184 퇴직급여() 91,572,401 65,677,981 기타장기급여 (808,286) (21,226,824) 합 계 894,554,201 810,388,341 () 당기와 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가포함되어 있습니다. 33. 외화환산 (1) 당기와 전기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 1,680 403,899 3,484,806 2,270,372 당기손익인식금융자산 - - 89,709 73 매도가능금융자산 149,464,786 27,362,580 37,515,410 3,135,844 만기보유금융자산 208,229,558 13,614,405 4,673,123 539,278 대출채권 1,643,796 - - - 예치금 8,462 47,622 - - 보험미수금 등 1,102,547 3,329,536 8,922,628 15,294,787 소 계 360,450,829 44,758,042 54,685,676 21,240,354 부채 보험미지급금 등 8,005,961 3,738,320 - - 합 계 368,456,790 48,496,362 54,685,676 21,240,354 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 202,162 6,519 2,847,382 2,411,591 당기손익인식금융자산 2,191,576 - 786,305 1,111,127 매도가능금융자산 352,707,937 3,187,605 58,420,836 12,972,095 만기보유금융자산 60,667,103 6,265,982 8,022,992 333,564 대출채권 384,452 - - - 예치금 26,116 1,094 - - 보험미수금 등 1,253,018 620,856 4,701,107 6,788,632 소 계 417,432,364 10,082,056 74,778,622 23,617,009 부채 보험미지급금 등 1,960,124 2,879,101 - - 합 계 419,392,488 12,961,157 74,778,622 23,617,009 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 7,138,649 (12,078,935) 증감 6,362,851 19,217,584 기말금액 13,501,500 7,138,649 34. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 10,985,500주 365일 4,009,707,500주 10,985,500주 기말-자기주식 10,985,500주 - 4,009,707,500주 10,985,500주 기말 보통주식 78,414,500주 78,414,500주 2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 　 　 　 　 기초-자기주식 9,985,500주 365일 3,644,707,500주 9,985,500주 증감 1,000,000주 299일 298,609,802주 818,109주 기말-자기주식 10,985,500주 - 3,943,317,302주 10,803,609주 기말 보통주식 78,414,500주 　 　 78,596,391주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배주주 보통주순이익 574,557,219,967 432,572,359,109 신종자본증권배당금 (17,891,832,000) (17,112,900,000) 보통주순이익 556,665,387,967 415,459,459,109 가중평균유통보통주식수 78,414,500주 78,596,391주 기본주당이익 7,099 5,286 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 786,788,269 600,693,071 조정: 보험계약부채전입액 1,731,603,087 2,023,937,304 감가상각비 89,951,944 88,193,744 대손상각비 6,769,434 3,894,875 무형자산상각비 29,481,451 27,403,597 퇴직급여 41,886,899 44,254,146 신계약비상각비 1,048,645,442 991,243,766 외화환산손실 48,496,362 12,961,157 이자비용 61,765,994 52,111,462 당기손익인식금융자산평가손실 7,720,597 253,479 매도가능금융자산손상차손 59,328,240 20,733,762 매도가능금융자산처분손실 16,962,963 31,524,328 파생상품평가손실 213,581,251 330,336,172 파생상품거래손실 405,644,366 234,331,765 유형자산재평가손실 5,021 133,123 유형자산처분손실 17,985 70,884 무형자산손상차손 5,000 - 지분법손실 3,885,452 9,423,586 재보험자산전입액 (296,899,347) (176,343,877) 외화환산이익 (368,456,789) (419,392,488) 구상이익 (8,389,831) (5,571,064) 이자수익 (993,923,616) (904,084,529) 당기손익인식금융자산평가이익 (19,268,535) (27,242,900) 매도가능금융자산처분이익 (74,889,461) (106,740,669) 파생상품평가이익 (221,739,361) (22,637,484) 파생상품거래이익 (57,540,279) (51,392,154) 대손충당금환입액 - (17,979,781) 배당금수익 (380,091,694) (349,147,038) 지분법이익 (2,842,472) (2,065,206) 유형자산처분이익 (303,412) (417,804) 투자부동산처분이익 - (117,079) 무형자산처분이익 - (120,932) 관계종속회사투자주식처분이익 (5,761,014) (1,019,439) 기타 (32,767,135) (48,853,957) 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 366,818,398 (210,687,275) 대출채권의 증가 (446,354,819) (896,179,455) 기타수취채권의 증가 (10,332,944) (237,603,713) 기타자산의 증가 (1,215,552,309) (1,182,430,854) 특별계정자산의 감소(증가) 1,295,633,709 (557,140,407) 당기손익인식금융부채의 감소 (1,186,919) (163,261) 상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소) (83,589,473) 289,932,104 순확정급여부채의 감소 (55,940,492) (61,367,020) 기타금융부채의 감소 (30,412,222) (17,640,666) 기타부채의 증가 31,816,119 80,994,196 특별계정부채의 증가(감소) (1,342,742,751) 356,515,963 영업으로부터 창출된 현금 597,823,108 (97,396,568) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 감소 15,401,109 6,157,450 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (1,527,196) 2,110,068 대출채권 및 기타수취채권의 제각 등 669,801 323,102 유형자산의 투자부동산 순대체 932,142 (224,335) 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 1,105,802 114,563 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 588,098 463,237 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류 3,235,192,004 4,576,159,511 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 3,408,668 4,081,232 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 9,206,785 10,319,432 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 51,661,068 4,234,968 380,056 (401,380) 55,874,712 차입금 144,000,000 - - 76,548,732 220,548,732 사채 1,153,074,534 (209,000,000) 206,399 286,299 944,567,232 리스부채 52,636,111 (47,549,920) 1,165,535 47,345,103 53,596,829 비지배지분 230,579,127 (25,184,444) - 19,433,843 224,828,526 합 계 1,631,950,840 (277,499,396) 1,751,990 143,212,597 1,499,416,031 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 50,227,160 1,433,096 384,639 (383,827) 51,661,068 차입금 144,000,000 - - - 144,000,000 사채 803,783,706 348,967,380 323,448 - 1,153,074,534 리스부채 58,772,668 (47,495,005) 1,149,943 40,208,505 52,636,111 비지배지분 165,635,726 50,172,688 - 14,770,713 230,579,127 합 계 1,222,419,260 353,078,159 1,858,030 54,595,391 1,631,950,840 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2022년 12월 31일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피 소 자동차보험 120,780,041 손해배상 등 일반보험 등 239,972,501 합 계 360,752,542 제 소 자동차보험 45,781,834 구상금청구 등 일반보험 등 144,842,157 합 계 190,623,991 연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. 또한 연결회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 영업, 파생상품 계약 및 차입부채 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 예치금 7,480,284 4,468,493 매도가능금융자산 16,592,318 21,827,953 만기보유금융자산 682,639,562 329,554,555 유형자산 113,186,773 114,110,649 투자부동산 439,452,530 324,899,728 합 계 1,259,351,467 794,861,378 2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 전세권 (주)에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 7,691,027 7,897,788 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 51,470,415 45,606,767 임차권 (주)쿠팡 타워730 건물 15,816,101 11,904,593 합 계 74,977,543 65,409,148 (3) 2022년 12월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,650백만원(전기말: 22,757백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2022년 12월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 675,346를 한도로, Adams&Company Real Estate와 Wyndham Hotel Group로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 48,663를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2022.1.1~2022.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Adams&Company Real Estate, LLC 2022.1.1~2022.12.31 USD 15,330 임차보증금 관련 L/C Woori America Bank Wyndham Hotel Group, lnc. 2022.1.12~2023.1.12 USD 33,333 프랜차이즈 인센티브 Woori America Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 675,346를 담보로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 48,663를 담보로 제공하였습니다.(5) 당기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 L/C를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 1,000백만원(보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다. (6) 금융기관 약정 2022년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - 국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - 일반한도대출약정 하나은행 3,000,000 - B2B 결제 하나은행 4,000,000 - 수입신용장 하나은행 USD 1,500,000 - 영업자금대출약정 새마을금고중앙회 115,000,000 115,000,000 우리은행 13,000,000 13,000,000 Munchener Hypothekenbank 37,459,145 37,459,145 Post Bank 43,653,992 43,653,992 합 계 209,113,137 209,113,137 새마을금고중앙회 외 3개 금융기관에 대한 차입부채 209,113백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호 등의 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 4,018,440,126 11,080,000 Capital call 방식 출자약정 12,373,565,203 2,371,818,495 합 계 16,392,005,329 2,382,898,495 37. 특수관계자거래 (1) 2022년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 (주)앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 기타특수관계자(1) (주)HG Initiative이지스네오밸류일반부동산사모투자회사제11호전문현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.(주)엠지알브이, (주)엠지알브이바이브에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사 (1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험료수익 임대료수익 사업비 당기 전기 당기 전기 당기 전기 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 3,458,276 2,896,012 - - 2,501,921 2,583,491 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - 87,251 93,631 - - (주)에이치지플레이스(1) - - - 12,500 - - (주)에이치지파이낸스(1) - - 900 - - - (주)더패밀리랩(2) - - - 26,442 - - (주)엠지알브이 - - 218,480 131,399 - - (주)엠지알브이바이브 - - 400 1,200 - - 합 계 3,458,276 2,896,012 307,031 265,172 2,501,921 2,583,491 (1) 당기 중 청산종결로 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 전기 중 연결회사의 보유 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 한편, 전기 중 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation으로부터 980백만원과당기 ㈜앨커미스트로부터 6백만원(전기: 6백만원)의 배당금을 수령하였습니다. (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 대출채권 미수금 미지급금 보증금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 461,580 534,524 - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - - 15,840 (주)엠지알브이 - - - 36,080 주요 경영진 961,553 - - - 합 계 961,553 461,580 534,524 51,920 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 대출채권 미수금 미지급금 보증금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,101,136 1,304,011 - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - - 43,080 (주)엠지알브이 - - - 25,080 주요 경영진 891,874 - - - 합 계 891,874 1,101,136 1,304,011 68,160 (4) 당기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 L/C를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 10억원(보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 대출채권 잔액은 962백만원(전기말: 892백만원)이고, 당기 중 상환금액은 29백만원(전기: 39백만원)입니다. (6) 주요 경영진 보상내역연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 23,517,465 19,244,617 퇴직급여 7,095,744 1,826,772 합 계 30,613,209 21,071,389 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 29,082백만원 및19,645백만원 입니다. 38. 재무위험 (1) 위험관리1) 위험관리 정책 및 절차연결회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 연결회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 리스크를관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로 분류하고 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk Based Capital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 내부모형 기준의 리스크량을측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.연결회사의 리스크를 회피, 수용, 전가, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 연결회사의중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 연결회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 연결회사 경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차위험기준 자기자본제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다.요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다. 감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk & Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직 가. 위험관리위원회연결회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 연결회사의 주요 경영전략, 연결회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다.- 구성 : 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 17건, 총 30건을 처리하였고, 당기 중 총 6회 개최되었으며, 심의사항 15건, 보고사항 15건, 총 30건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정- 리스크관리계획 수립- 파생금융거래전략의 수립- 재보험위험관리전략 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황- 리스크관리계획 추진 현황- 해외지사(지점) 투자활동 현황- 재보험 특약 체결 현황- 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회의 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다. - 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 15건, 보고사항 14건, 총 29건을 처리하였고, 당기 중 총 6회 개최되었으며, 심의사항 17건, 보고사항 14건, 총 31건을 처리하였습니다. 다. 실무조직위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리부는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의역할을 수행하고 있습니다.- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리- 위험관리규정 및 지침의 관리- 리스크측정시스템의 개발 및 운영- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동가. 규정체제연결회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리연결회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항,전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템연결회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 사고의 발생 여부에 따라 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다. - 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법연결회사는 보험리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 보험리스크를 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 측정합니다. 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다. 내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 보험가격리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법 연결회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다. 2) 보험상품리스크관리 연결회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험가. 관리방법연결회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험위험관리전략은 연결회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 모니터링 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 나. 현황① 사고연도별 보험금 진전추이_일반(i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 157,360,591 300,725,145 336,617,533 360,175,130 371,127,083 n-3년 189,809,034 441,459,906 479,446,292 499,559,470 - n-2년 221,015,537 367,767,506 434,423,976 - - n-1년 195,518,517 327,017,943 - - - n년 319,072,931 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 284,156,630 363,282,362 374,305,994 393,115,445 401,503,018 n-3년 436,360,069 503,603,833 552,237,598 543,325,285 - n-2년 440,872,834 498,622,690 493,555,729 - - n-1년 347,250,779 413,178,517 - - - n년 813,987,071 - - - - (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 171,204,655 319,881,640 352,835,841 382,169,121 387,258,366 n-3년 157,255,683 300,620,307 336,512,663 360,070,261 - n-2년 189,809,034 441,519,241 479,505,626 - - n-1년 221,015,537 367,767,506 - - - n년 195,518,517 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 336,811,225 379,609,001 393,843,424 405,713,561 411,532,801 n-3년 284,050,721 363,176,525 374,201,624 393,010,075 - n-2년 436,360,069 503,663,167 552,296,933 - - n-1년 440,872,834 498,622,690 - - - n년 347,250,780 - - - - ② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차(i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 2,424,793,614 2,443,080,992 n-3년 2,170,170,379 2,531,701,854 2,594,009,721 2,627,217,863 - n-2년 2,215,435,748 2,552,936,958 2,608,192,078 - - n-1년 2,332,568,525 2,695,677,245 - - - n년 2,468,308,514 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 2,465,998,948 2,472,955,996 n-3년 2,531,048,055 2,612,421,974 2,650,424,490 2,669,352,571 - n-2년 2,563,300,344 2,632,049,992 2,655,731,313 - - n-1년 2,687,580,737 2,776,989,237 - - - n년 2,826,219,103 - - - - (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 2,120,621,228 2,139,157,182 n-3년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 2,424,793,614 - n-2년 2,170,170,379 2,531,701,854 2,594,009,721 - - n-1년 2,215,435,748 2,552,936,958 - - - n년 2,332,568,525 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 2,156,319,355 2,163,517,762 n-3년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 2,465,998,948 - n-2년 2,531,048,055 2,612,421,974 2,650,424,490 - - n-1년 2,563,300,344 2,632,049,992 - - - n년 2,687,580,737 - - - - ③ 보험가격리스크 익스포져 현황(i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 4,094,294,219 - 614,670,534 3,479,623,685 일반보험 1,731,473,035 207,631,417 1,142,085,430 797,019,022 자동차보험 4,217,008,148 - 4,254,816 4,212,753,332 합 계 10,042,775,402 207,631,417 1,761,010,780 8,489,396,039 (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 3,712,794,261 - 675,413,829 3,037,380,432 일반보험 1,475,263,984 164,337,488 948,636,633 690,964,839 자동차보험 4,093,230,534 - 3,198,740 4,090,031,794 합 계 9,281,288,779 164,337,488 1,627,249,202 7,818,377,065 ④ 준비금리스크 익스포져 현황(i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 1,073,900,309 139,417,487 768,362,620 444,955,176 자동차보험 902,624,904 - 4,810,048 897,814,856 합 계 1,976,525,213 139,417,487 773,172,668 1,342,770,032 (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 727,029,089 152,613,679 499,687,756 379,955,012 자동차보험 879,900,407 - 5,732,203 874,168,204 합 계 1,606,929,496 152,613,679 505,419,959 1,254,123,216 ⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료(i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 계 일반보험 566,203,446 2,748,661 693,192 13,375,204 583,020,503 (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 계 일반보험 479,592,161 2,531,736 801,454 10,072,906 492,998,257 ⑥ 재보험 신용위험연결회사의 보고기간말 현재 재보험자의 수는 총 419개로서 상위 5대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. (i) 2022년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE (KOREA HQ) 51.66% AA MUNICH RE (KOREA) 5.11% AAA SWISS RE (KOREA) 4.58% AAA PEAK RE(HK,HQ) 3.35% AA- FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 2.46% AA+ (ii) 2021년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE (KOREA HQ) 51.63% AA MUNICH RE (KOREA) 9.92% AAA PEAK RE(HK,HQ) 3.92% AA- SWISS RE (KOREA) 3.65% AAA FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 2.88% AA+ 4) 보험위험의 민감도분석연결회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 평가차액(1) 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 기준금액 (19,661,735,363) (13,798,593,272) 손해율 10% 증가 (11,812,916,237) (5,382,847,987) 사업비율 10% 증가 (18,878,984,884) (13,089,637,335) 해약율 10% 증가 (18,549,217,772) (13,061,780,926) 할인율 0.5%P 감소 (18,211,451,288) (11,571,875,328) (1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다. 5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험연결회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험기간이 1년 이상인 장기보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다.가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 692,344,214 3,436,458,389 2,421,841,745 27,066,813,134 33,617,457,482 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 1,286,642,246 3,240,161,018 3,143,841,581 24,971,593,025 32,642,237,870 (3) 금리위험금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이에 따른 경제적 손실로 인해 연결회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법연결회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출하며, 그 방식은 아래와 같습니다.금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액) 만기불일치위험액은 금리부자산 금리민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. 내부모형 기준의 금리위험 대상 자산 및 부채는 장기보험 특별계정 및 일반계정, 퇴직계정(실적배당형 제외)의 금리부자산과 금리부부채입니다. 금리리스크량은 금리상승 또는 금리하락 시나리오 적용 시 순자산가치 평가액의 감소분으로 산출합니다. 나. 관리방법매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다.금리리스크 한도를 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리위험 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. (4) 신용위험 신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 연결회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 현금성자산 929,934,195 743,438,120 당기손익인식금융자산 29,785,660 269,763,834 매도가능금융자산 5,394,680,620 10,037,450,411 만기보유금융자산 14,643,570,533 10,733,260,336 대출채권 13,052,156,025 12,619,636,228 기타수취채권 1,403,379,869 1,376,467,093 파생상품자산 214,857,280 20,976,043 소 계 35,668,364,182 35,800,992,065 난외약정 2,382,898,495 2,883,548,337 합 계 38,051,262,677 38,684,540,402 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사는 신용위험의 최대노출액 관리를 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출하며, 내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다.연결회사가 운영하는 신용위험관리 모형인 K-function은 은행권의 금융감독원 승인모형으로 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식입니다. 나. 관리방법연결회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다. 신용위험은 예상손실 및 신용VaR를 정기적으로 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV 수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 대출채권의 신용위험2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 139,539,445 5,932,294 3,129,078 148,600,817 신용대출금 125,834 64,663 27,331 217,828 지급보증대출금 6,839,310 905,149 330,146 8,074,605 기타대출금 603,407 - - 603,407 합 계 147,107,996 6,902,106 3,486,555 157,496,657 담보가치 122,607,437 5,651,349 3,241,843 131,500,629 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 67,555,052 1,036,754 592,424 69,184,230 지급보증대출금 4,903,611 445,923 88,377 5,437,911 기타대출금 540,254 - - 540,254 합 계 72,998,917 1,482,677 680,801 75,162,395 담보가치 73,150,398 1,090,019 636,709 74,877,126 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 6,605,721 7,258,789 (653,068) 신용대출금 21,095 26,677 (5,582) 기타대출금 38,450,158 40,794,409 (2,344,251) 합 계 45,076,974 48,079,875 (3,002,901) 담보가치 4,993,088 - - 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 6,505,209 7,044,031 (538,822) 신용대출금 - 3,145 (3,145) 합 계 6,505,209 7,047,176 (541,967) 담보가치 6,468,715 - - 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다.가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 3,265,234,433 - 3,265,234,433 부동산담보대출금 4,917,001,281 743,071,702 5,660,072,983 신용대출금 59,596,872 10,127,711 69,724,583 지급보증대출금 101,425,122 73,454,236 174,879,358 기타대출금 3,676,481,702 3,189,336 3,679,671,038 합 계 12,019,739,410 829,842,985 12,849,582,395 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 3,126,160,871 - 3,126,160,871 부동산담보대출금 4,948,235,181 843,047,266 5,791,282,447 신용대출금 54,672,881 - 54,672,881 지급보증대출금 142,204,215 103,971,831 246,176,046 기타대출금 3,309,818,500 9,857,879 3,319,676,379 합 계 11,581,091,648 956,876,976 12,537,968,624 3) 유가증권의 신용등급별 현황2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다.가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA - 1,502,724,540 5,417,932,638 6,920,657,178 AA+ ~ AA- - 1,572,942,379 1,300,094,435 2,873,036,814 A+ ~ A- - 75,216,385 - 75,216,385 BBB- 미만 - 2,414,468 - 2,414,468 무위험 29,785,660 2,241,382,848 7,925,543,460 10,196,711,968 합 계 29,785,660 5,394,680,620 14,643,570,533 20,068,036,813 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA - 4,610,984,654 2,546,657,059 7,157,641,713 AA+ ~ AA- - 1,869,808,047 1,293,517,656 3,163,325,703 A+ ~ A- - 274,713,282 - 274,713,282 BBB- 미만 - 2,524,446 - 2,524,446 무위험 269,763,834 3,279,419,982 6,893,085,621 10,442,269,437 합 계 269,763,834 10,037,450,411 10,733,260,336 21,040,474,581 4) 국가별 집중도 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 29,785,660 - - 29,785,660 매도가능금융자산 3,972,639,730 578,896,842 843,144,048 5,394,680,620 만기보유금융자산 9,600,579,877 2,636,431,124 2,406,559,532 14,643,570,533 대출채권 12,853,130,001 - 199,026,024 13,052,156,025 합 계 26,456,135,268 3,215,327,966 3,448,729,604 33,120,192,838 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 269,763,834 - - 269,763,834 매도가능금융자산 5,595,741,163 3,127,253,674 1,314,455,574 10,037,450,411 만기보유금융자산 8,411,103,800 33,188,745 2,288,967,791 10,733,260,336 대출채권 12,394,688,652 74,000,000 150,947,576 12,619,636,228 합 계 26,671,297,449 3,234,442,419 3,754,370,941 33,660,110,809 5) 산업별 집중도 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 29,785,660 - - - 29,785,660 매도가능금융자산 2,814,086,009 1,135,678,559 1,444,916,052 - 5,394,680,620 만기보유금융자산 9,150,528,977 3,050,169,989 2,442,871,567 - 14,643,570,533 대출채권 - 2,936,719,571 2,661,814,764 7,453,621,690 13,052,156,025 합 계 11,994,400,646 7,122,568,119 6,549,602,383 7,453,621,690 33,120,192,838 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 269,763,834 - - - 269,763,834 매도가능금융자산 4,056,652,276 2,526,832,156 3,453,965,979 - 10,037,450,411 만기보유금융자산 8,103,073,624 2,131,980,857 498,205,855 - 10,733,260,336 대출채권 - 2,651,600,087 2,586,160,549 7,381,875,592 12,619,636,228 합 계 12,429,489,734 7,310,413,100 6,538,332,383 7,381,875,592 33,660,110,809 6) 파생상품 장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 연결회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다.연결회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 7) 재보험거래연결회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 S&P 등급기준 BBB+, A.M.Best 등급기준 A- 이상의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (5) 시장위험시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험량 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분 연결회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법연결회사는 시장리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출하며대상자산은 단기매매증권, 매매목적파생상품 및 외화표시 자산부채 등 입니다.내부모형 기준의 시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR을 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 나. 관리방법연결회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다. 연결회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 2) 민감도 분석당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,156,173) (415,295,573) 이자 -100 basis point 1,156,173 415,295,573 주식가격+10% - 14,375,667 주식가격-10% - (14,375,667) 환율+10% 32,557,838 - 환율-10% (32,557,838) - 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,862,032) (1,157,397,886) 이자 -100 basis point 1,862,032 1,157,397,886 주식가격+10% - 17,247,033 주식가격-10% - (17,247,033) 환율+10% 51,701,682 - 환율-10% (51,701,682) - (6) 유동성위험1) 측정 및 관리방법연결회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. - 현금수지차 비율은 보유보험료에 대한 보험영업 및 보험영업외 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.- 유동성 비율이란 직전 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액 대비 잔존만기 3개월 이하 유동자산의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다.또한, 연결회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 734,630,652 - - - 734,630,652 미지급금 78,558,296 - - - 78,558,296 임대보증금 51,140,832 5,253,101 - - 56,393,933 차입금 141,020,745 94,395,791 18,803,252 - 254,219,788 사채 33,822,230 690,610,675 391,650,000 - 1,116,082,905 매입채무 8,099,642 - - - 8,099,642 파생상품부채 233,021,653 122,482,446 607,802 829,844 356,941,745 리스부채 31,961,559 23,367,151 1,217,889 - 56,546,599 난외약정 2,382,898,495 - - - 2,382,898,495 합 계 3,695,154,104 936,109,164 412,278,943 829,844 5,044,372,055 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 839,975,833 - - - 839,975,833 미지급금 69,775,413 - - - 69,775,413 임대보증금 28,613,188 23,545,777 - - 52,158,965 차입금 35,364,101 117,990,000 - - 153,354,101 사채 175,832,540 485,248,885 716,302,540 - 1,377,383,965 매입채무 7,738,414 - - - 7,738,414 파생상품부채 132,928,966 142,276,904 521,598 5,782,791 281,510,259 리스부채 29,152,728 23,054,517 2,135,406 - 54,342,651 난외약정 2,883,548,337 - - - 2,883,548,337 합 계 4,202,929,520 792,116,083 718,959,544 5,782,791 5,719,787,938 39. 부문별 정보 연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. (1) 자산부채 현황 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 888,010,306 42,571,011 - 930,581,317 금융자산 42,301,638,165 185,903,248 (227,286,827) 42,260,254,586 관계기업투자주식 919,214,269 36,030,035 (821,089,133) 134,155,171 유형자산 974,188,036 30,428,108 166,522,685 1,171,138,829 투자부동산 808,854,626 - (170,169,390) 638,685,236 무형자산 92,899,212 9,157,905 (2,205,600) 99,851,517 기타자산 3,696,727,165 42,922,441 (40,835,926) 3,698,813,680 특별계정자산 3,324,074,950 - (30,000,000) 3,294,074,950 자산 총계 53,005,606,729 347,012,748 (1,125,064,191) 52,227,555,286 부채 보험계약부채 41,012,921,631 - (151,179) 41,012,770,452 금융부채 2,640,714,820 82,622,549 (33,777,390) 2,689,559,979 기타부채 731,591,917 32,153,780 44,383,760 808,129,457 특별계정부채 3,632,312,986 - (141,411,451) 3,490,901,535 부채 총계 48,017,541,354 114,776,329 (130,956,260) 48,001,361,423 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 697,253,216 46,186,078 - 743,439,294 금융자산 42,376,482,104 181,730,869 (149,382,939) 42,408,830,034 관계기업투자주식 877,192,139 30,701,809 (772,658,654) 135,235,294 유형자산 975,691,461 15,443,755 194,694,633 1,185,829,849 투자부동산 700,802,505 - (175,423,335) 525,379,170 무형자산 92,503,016 9,175,330 (2,533,379) 99,144,967 기타자산 3,149,626,340 2,476,612 (21,667,274) 3,130,435,678 특별계정자산 4,619,708,659 - (30,000,000) 4,589,708,659 자산 총계 53,489,259,440 285,714,453 (956,970,948) 52,818,002,945 부채 보험계약부채 39,282,274,980 - (132,323) 39,282,142,657 금융부채 2,746,123,494 59,812,120 71,166,794 2,877,102,408 기타부채 1,042,619,705 22,175,168 49,233,615 1,114,028,488 특별계정부채 4,661,007,972 - (124,288,955) 4,536,719,017 부채 총계 47,732,026,151 81,987,288 (4,020,869) 47,809,992,570 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 20,319,257,940 507,472,372 (442,370,681) 20,384,359,631 영업비용 19,481,115,558 495,065,476 (399,795,274) 19,576,385,760 영업이익 838,142,382 12,406,896 (42,575,407) 807,973,871 영업외수익 8,875,082 623,776 4,520,728 14,019,586 영업외비용 39,712,774 50,157 (4,557,743) 35,205,188 법인세비용차감전순이익 807,304,690 12,980,515 (33,496,936) 786,788,269 법인세비용 209,404,474 1,971,464 855,111 212,231,049 당기순이익 597,900,216 11,009,051 (34,352,047) 574,557,220 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 18,804,963,042 467,788,105 (430,525,045) 18,842,226,102 영업비용 18,140,994,261 459,159,657 (397,264,491) 18,202,889,427 영업이익 663,968,781 8,628,448 (33,260,554) 639,336,675 영업외수익 5,244,528 537,353 2,081,877 7,863,758 영업외비용 37,965,653 317,804 8,223,905 46,507,362 법인세비용차감전순이익 631,247,656 8,847,997 (39,402,582) 600,693,071 법인세비용 167,258,881 2,175,495 (1,313,664) 168,120,712 당기순이익 463,988,775 6,672,502 (38,088,918) 432,572,359 (3) 보험료수익의 본사소재지국가 및 외국에의 귀속 구분 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 원수보험료() 일반 1,492,629,724 237,691,448 1,730,321,172 장기 9,761,977,206 - 9,761,977,206 개인연금 362,488,351 - 362,488,351 자동차 4,217,008,154 - 4,217,008,154 소 계 15,834,103,435 237,691,448 16,071,794,883 수재보험료() 일반 150,350,113 57,281,304 207,631,417 합 계 15,984,453,548 294,972,752 16,279,426,300 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 원수보험료() 　 　 　 일반 1,264,969,310 208,673,162 1,473,642,472 장기 9,192,185,961 - 9,192,185,961 개인연금 433,661,905 - 433,661,905 자동차 4,093,230,535 - 4,093,230,535 소 계 14,984,047,711 208,673,162 15,192,720,873 수재보험료() 일반 111,559,396 52,778,093 164,337,489 합 계 15,095,607,107 261,451,255 15,357,058,362 () 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다. 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대해상화재보험주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 6 5 1 1 10 7 9 7 24 24 - - 50 44 투입시간 분ㆍ반기검토 21 19 206 115 1,830 1,445 974 951 - - - - 3,031 2,530 감사 99 140 317 343 4,767 3,335 2,262 2,585 2,318 2,011 - - 9,763 8,414 합계 120 159 523 458 6,597 4,780 3,236 3,536 2,318 2,011 - - 12,794 10,944 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022.8.22 ~ 2022.9.5 11 일 주요내용 당해연도 핵심감사 사항 논의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022.4.20 ~ 2022.5.6 12 일 7 명 3 명 1분기 검토 2022.7.20 ~ 2022.8.5 13 일 6 명 3 명 반기 검토 2022.8.29 ~ 2022.9.8 9 일 9 명 4 명 내부회계관리제도 설계평가 2022.10.20 ~ 2022.11.4 12 일 7 명 3 명 3분기 검토 2022.11.28 ~ 2022.12.9 10 일 11 명 4 명 내부회계관리제도 운영평가 및중간감사 2023.1.25 ~ 2023.3.2 26 일 7 명 28 명 기말 재무제표 현장감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023.1.2 1 일 실사(입회)장소 현대해상화재보험 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 미사용어음/수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2022.11.24, 2023.2.22 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 24일 감사위원회 대면보고 기말감사 계획 보고 2 2023년 02월 22일 감사위원회 대면보고 기말감사 결과 보고 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 69 기 : 2022년 12월 31일 현재 제 68 기 : 2021년 12월 31일 현재 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 69 (당) 기 제 68 (전) 기 자 산 　 　 　 　 Ⅰ. 현금및현금성자산(주석4,7과33) 842,507,407,754 654,708,399,065 Ⅱ. 금융자산 41,665,882,728,888 41,760,903,809,014 1. 당기손익인식금융자산(주석5과7) 712,033,202,617 1,083,345,912,089 2. 매도가능금융자산(주석5,7과33) 11,880,349,656,022 16,212,479,431,482 3. 만기보유금융자산(주석5,7과33) 14,643,570,533,369 10,733,260,335,987 4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7) 200,167,799,134 20,976,043,074 5. 대출채권(주석5,7과37) 12,892,779,031,642 12,408,927,001,964 6. 기타수취채권(주석5,7,17,33과37) 1,336,982,506,104 1,301,915,084,418 Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8) 806,095,558,465 820,541,118,568 Ⅳ. 유형자산(주석9) 856,842,623,673 856,707,256,066 Ⅴ. 투자부동산(주석10) 333,774,764,697 343,884,031,670 Ⅵ. 무형자산(주석11) 91,194,371,704 91,087,909,238 Ⅶ. 기타자산 3,687,639,830,260 3,143,320,076,794 1. 재보험자산(주석12) 1,498,777,775,881 1,207,481,278,994 2. 구상채권(주석13) 73,935,379,063 65,545,547,714 3. 미상각신계약비(주석14) 1,971,051,291,254 1,807,704,794,724 4. 순확정급여자산(주석21) 75,514,871,445 21,507,400,467 5. 당기법인세자산 16,177,486,167 - 6. 기타자산(주석15) 52,183,026,450 41,081,054,895 Ⅷ. 특별계정자산(주석25) 3,324,074,950,395 4,619,708,659,089 자 산 총 계 51,608,012,235,836 52,290,861,259,504 부 채 Ⅰ. 보험계약부채(주석16과37) 41,012,921,631,409 39,282,274,980,427 Ⅱ. 금융부채 2,178,694,938,705 2,438,264,201,891 1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과19) 829,844,021 5,782,791,124 2. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,17,19,33과37) 867,859,087,785 969,915,201,101 3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과19) 353,604,369,421 263,414,121,003 4. 차입부채(주석7과18) 944,567,231,629 1,153,074,534,034 5. 기타금융부채(주석7) 11,834,405,849 46,077,554,629 Ⅲ. 기타부채 708,328,655,054 1,019,885,060,954 1. 충당부채(주석20) 5,430,579,121 5,833,911,455 2. 당기법인세부채 - 39,453,969,499 3. 이연법인세부채(주석24) 225,880,405,399 540,308,759,100 4. 기타부채(주석22) 477,017,670,534 434,288,420,900 Ⅳ. 특별계정부채(주석25) 3,632,312,985,858 4,661,007,972,207 부채총계 47,532,258,211,026 47,401,432,215,479 자 본 Ⅰ. 자본금(주석1과23) 44,700,000,000 44,700,000,000 Ⅱ. 신종자본증권(주석23) 498,287,637,141 498,287,637,141 Ⅲ. 자본잉여금(주석23) 113,152,050,937 113,152,050,937 Ⅳ. 자본조정(주석23) (67,686,436,939) (67,686,436,939) Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석23) (693,290,358,676) 547,341,022,399 Ⅵ. 이익잉여금(주석23) (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 108,849,877,368원(1,133,448,333,733원) 전기 : 102,255,051,322원(1,031,193,282,411원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 12,358,452,714원(104,576,869,476원) 전기 : 26,668,021,631원(77,908,847,845원) 4,180,591,132,347 3,753,634,770,487 자 본 총 계 4,075,754,024,810 4,889,429,044,025 부 채 및 자 본 총 계 51,608,012,235,836 52,290,861,259,504 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 69 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 69(당) 기 제 68(전) 기 Ⅰ. 영업수익 20,154,031,472,491 18,681,664,406,085 1. 보험영업수익 17,849,813,209,585 16,567,474,637,383 1) 보험료수익(주석26,27과37) 16,280,578,162,739 15,358,679,872,545 2) 재보험금수익(주석27) 1,113,314,828,167 964,252,619,032 3) 재보험자산전입액 296,899,347,337 176,343,876,723 4) 수입경비 130,782,324,030 53,031,259,700 5) 외환거래이익(주석28과33) 17,943,762,206 7,816,561,475 6) 구상이익(주석13) 8,389,831,349 5,571,063,994 7) 기타보험영업이익 1,904,953,757 1,779,383,914 2. 투자영업수익 2,149,192,515,999 1,976,753,722,606 1) 이자수익(주석28과37) 982,890,125,894 894,814,494,235 2) 금융상품평가이익(주석28) 4,246,604,674 2,103,998,666 3) 금융상품거래이익(주석28) 81,865,916,489 108,979,962,664 4) 파생상품평가이익(주석6과28) 197,049,109,763 22,474,656,818 5) 파생상품거래이익(주석28) 58,080,873,149 52,527,672,741 6) 외환거래이익(주석28과33) 403,342,733,554 481,715,819,825 7) 배당금수익(주석28과37) 392,257,687,370 366,529,730,214 8) 수수료수익(주석28) 227,802,508 285,263,449 9) 임대료수익(주석10과37) 25,191,182,068 24,339,299,673 10) 대손충당금환입액 - 17,979,781,410 11) 기타투자영업이익 4,040,480,530 5,003,042,911 3. 특별계정수익(주석25) 145,366,346,242 122,081,564,130 4. 특별계정수입수수료 9,659,400,665 15,354,481,966 Ⅱ. 영업비용 19,355,527,392,086 18,050,404,404,642 1. 보험영업비용 18,311,035,293,395 17,162,767,374,518 1) 보험계약부채전입액 1,731,747,669,392 2,023,559,987,430 2) 보험금비용(주석26과27) 7,779,365,764,873 7,126,409,761,544 3) 손해조사비(주석29와37) 445,515,890,758 402,665,238,525 4) 계약자배당금 4,931,114,397 4,411,004,974 5) 환급금비용 3,563,716,556,306 3,126,473,477,137 6) 재보험료비용(주석27) 1,761,010,780,505 1,627,249,201,083 7) 사업비(주석30과37) 1,952,233,634,887 1,848,781,186,732 8) 신계약비상각비(주석14) 1,048,645,442,032 991,243,765,910 9) 외환거래손실(주석28과33) 22,362,642,119 10,288,588,722 10) 기타보험영업비용 1,505,798,126 1,685,162,461 2. 투자영업비용 893,616,344,149 765,268,051,704 1) 이자비용(주석28) 41,395,976,519 39,909,971,091 2) 금융상품평가손실(주석28) 63,740,997,476 21,112,986,325 3) 금융상품거래손실(주석28) 17,272,283,937 31,526,722,435 4) 파생상품평가손실(주석6과28) 212,173,364,926 317,700,782,714 5) 파생상품거래손실(주석28) 405,985,177,111 235,979,591,306 6) 외환거래손실(주석28과33) 47,270,988,229 23,227,562,051 7) 재산관리비(주석31과37) 81,725,563,856 72,079,641,548 8) 부동산관리비(주석10,31과37) 14,779,918,372 14,568,571,762 9) 투자부동산감가상각비(주석10과31) 9,125,545,347 9,150,067,414 10) 기타투자영업비용 146,528,376 12,155,058 3. 특별계정비용(주석25) 145,366,346,242 122,081,564,130 4. 특별계정지급수수료 5,509,408,300 287,414,290 Ⅲ. 영업이익 798,504,080,405 631,260,001,443 Ⅳ. 영업외수익 8,816,675,232 5,054,737,239 1. 관계종속기업투자주식처분이익 4,070,354,760 989,148,295 2. 유형자산처분이익 270,067,947 300,066,499 3. 영업외잡이익 4,476,252,525 3,765,522,445 Ⅴ. 영업외비용 38,967,590,264 30,990,097,312 1. 관계종속기업투자주식손상차손(주석8) 8,458,712,344 851,080,423 2. 관계종속기업투자주식처분손실 22,177,565 371,415,177 3. 유형자산재평가손실(주석9) 4,629,239 110,309,659 4. 유형자산처분손실 11,489,633 6,307,232 5. 무형자산손상차손(주석11) 5,000,000 - 6. 기부금 3,533,243,463 4,030,688,791 7. 영업외잡손실 26,932,338,020 25,620,296,030 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 768,353,165,373 605,324,641,370 Ⅶ. 법인세비용(주석24) 207,451,511,513 166,967,473,314 Ⅷ. 당기순이익(주석23) (비상위험준비금 반영후 조정이익 당기 : 452,051,776,492원 전기 : 336,102,116,734원 대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 548,543,201,146원 전기 : 411,689,146,425원 560,901,653,860 438,357,168,056 IX. 기타포괄손익 (1,240,631,381,075) (179,879,416,487) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 25,331,168,728 180,153,673,476 1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석21) 25,079,689,204 (2,467,454,460) 2) 재평가잉여금(주석9) 251,479,524 182,621,127,936 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (1,265,962,549,803) (360,033,089,963) 1) 매도가능금융자산평가손익(주석5) (938,188,043,167) (244,141,386,501) 2) 만기보유금융자산평가손익(주석5) (111,560,052,673) (46,458,587,404) 3) 관계종속기업투자주식평가손익(주석8) (5,909,371,019) 1,492,204,807 4) 해외사업환산손익(주석33) 2,277,660,315 4,996,036,795 5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6) 5,711,546,113 3,889,112,956 6) 특별계정기타포괄손익 (218,294,289,372) (79,810,470,616) X. 총포괄손익 (679,729,727,215) 258,477,751,569 XI. 주당이익(주석34) 1. 기본주당이익 6,925 5,360 2. 희석주당이익 6,925 5,360 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 69 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 신종자본증권 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2021.1.1(전기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (45,004,120,789) 727,220,438,886 3,411,805,002,431 4,750,161,008,606 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 438,357,168,056 438,357,168,056 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (2,467,454,460) - (2,467,454,460) 재평가잉여금 - - - - 182,621,127,936 - 182,621,127,936 매도가능금융자산평가손익 - - - - (244,141,386,501) - (244,141,386,501) 만기보유금융자산평가손익 - - - - (46,458,587,404) - (46,458,587,404) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익 - - - - 1,492,204,807 - 1,492,204,807 해외사업환산손익 - - - - 4,996,036,795 - 4,996,036,795 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 3,889,112,956 - 3,889,112,956 특별계정기타포괄손익 - - - - (79,810,470,616) - (79,810,470,616) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (79,414,500,000) (79,414,500,000) 신종자본증권 배당 - - - - - (17,112,900,000) (17,112,900,000) 자기주식의 취득 - - - (22,682,316,150) - - (22,682,316,150) 2021.12.31(전기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 547,341,022,399 3,753,634,770,487 4,889,429,044,025 2022.1.1(당기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 547,341,022,399 3,753,634,770,487 4,889,429,044,025 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 560,901,653,860 560,901,653,860 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 25,079,689,204 - 25,079,689,204 재평가잉여금 - - - - 251,479,524 - 251,479,524 매도가능금융자산평가손익 - - - - (938,188,043,167) - (938,188,043,167) 만기보유금융자산평가손익 - - - - (111,560,052,673) - (111,560,052,673) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익 - - - - (5,909,371,019) - (5,909,371,019) 해외사업환산손익 - - - - 2,277,660,315 - 2,277,660,315 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 5,711,546,113 - 5,711,546,113 특별계정기타포괄손익 - - - - (218,294,289,372) - (218,294,289,372) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (116,053,460,000) (116,053,460,000) 신종자본증권 배당 - - - - - (17,891,832,000) (17,891,832,000) 2022.12.31(당기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) (693,290,358,676) 4,180,591,132,347 4,075,754,024,810 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 69 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 69 (당) 기 제 68 (전) 기 I. 영업활동 현금흐름 1,725,038,001,140 1,113,835,441,477 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석35) 557,426,690,642 (17,438,742,639) 2. 이자의 수취 944,682,053,885 925,156,132,860 3. 이자의 지급 (39,561,069,448) (36,728,279,136) 4. 배당금의 수령 385,597,285,519 367,075,745,991 5. 법인세 납부액 (123,106,959,458) (124,229,415,599) II. 투자활동 현금흐름 (1,142,125,461,432) (1,418,859,355,414) 1. 예치금의 순증감 14,378,907,934 (6,972,231,479) 2. 매도가능금융자산의 처분 2,482,594,965,733 3,677,758,973,836 3. 만기보유금융자산의 상환 55,569,176,109 185,109,739,026 4. 파생상품의 순증감 (449,345,409,404) (33,596,644,932) 5. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분 68,128,050,534 56,602,119,450 6. 유형자산의 처분 255,561,560 230,614,919 7. 무형자산의 처분 170,000,000 190,000,000 8. 임차보증금의 감소 5,463,188,471 3,792,109,200 9. 매도가능금융자산의 취득 (2,643,125,048,324) (4,546,222,231,564) 10. 만기보유금융자산의 취득 (547,631,813,769) (570,367,100,000) 11. 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득 (66,277,101,245) (131,604,886,218) 12. 유형자산의 취득 (8,858,906,062) (11,782,461,384) 13. 무형자산의 취득 (18,958,260,106) (15,096,977,035) 14. 임차보증금의 증가 (6,579,519,101) (2,421,205,115) 15. 선급금의 증가 (18,202,998,462) (24,479,174,118) 16. 미지급금의 감소 (9,706,255,300) - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (391,575,520,964) 180,869,813,842 1. 임대보증금의 증가 3,793,475,100 7,071,701,421 2. 임대보증금의 감소 (3,377,532,358) (5,456,653,547) 3. 배당금의 지급 (116,053,460,000) (79,414,500,000) 4. 리스부채의 지급 (43,334,003,706) (44,011,797,882) 5. 신종자본증권 배당 (23,604,000,000) (23,604,000,000) 6. 자기주식의 취득 - (22,682,316,150) 7. 사채의 상환 (209,000,000,000) - 8. 사채의 발행 - 348,967,380,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3,538,010,055) (171,923,292) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 187,799,008,689 (124,326,023,387) Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 654,708,399,065 779,034,422,452 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 842,507,407,754 654,708,399,065 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제69(당)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제68(전)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2022년 12월 31일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 15개의 보상사무소 및 344개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 5개의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,668,000 22.00 기 타 69,732,000 78.00 합 계 89,400,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.1.1에서 기술하고 있는 내용을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 회사는 2015년 12월 31일 기준일 시점 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비와 회계처리시스템 변경 작업이 완성단계에 있으며, 2022년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 동 기준서의 최초 적용이 2022년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에미칠 수 있는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 2022년 12월 31일 기준 재무적 영향 평가결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보, 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2022년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산 724,485백만원, 매도가능금융자산 14,077,191백만원, 만기보유금융자산 14,643,571백만원, 대출채권 및 기타수취채권 15,074,880백만원, 위험회피목적파생상품자산 206,527백만원을 보유하고있습니다.기업회계기준서 제1109호를 적용하기 위하여 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2022년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에 따른 장부금액 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 699,117,993 699,117,993 당기손익인식지정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산() 25,367,499 25,367,499 합계 724,485,492 724,485,492 매도가능금융자산 지분증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 62,479,670 61,649,846 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 67,931,580 67,931,580 채무증권 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,263,416,014 7,263,416,014 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,683,363,974 6,683,363,974 합계 14,077,191,238 14,076,361,414 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,643,570,533 10,761,097,152 대출채권 및 기타수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 13,725,659,257 13,711,982,361 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 1,239,220,250 1,239,220,250 당기손익-공정가치 측정 금융자산 110,000,000 77,842,483 합계 15,074,879,507 15,029,045,095 () 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었던 파생결합증권 25,367백만원은 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 더 이상 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산으로 지정하지 아니하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. ② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2022년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 항목은 없습니다. ③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2022년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 14,964,880백만원 (대출채권 및 기타수취채권 14,964,880백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 6,683,364백만원을 보유하고 있고, 이들자산에 대하여 손실충당금 28,085백만원을 설정하고 있습니다. 회사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2022년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른손실충당금 제1109호에 따른손실충당금 대출채권 및 기타수취채권 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 10,208,451 23,885,369 기타수취채권 상각후원가 측정 금융자산 17,876,123 17,876,123 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,761,823 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,234,757 대손충당금 합계 28,084,574 44,758,072 ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 위험회피회계 변경사항이 2022년 12월 31일 현재 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. ① 주요 회계정책 변경사항기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 기업회계기준서 제1117호에서는 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다. (보험부채 등의 평가)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.(재무성과의 인식 및 측정)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분하는 회계정책을 선택하였습니다. (보험계약의 전환)기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 회사는 전환일(2022년 1월 1일) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. (실제 적용할 회계정책에 대한 정보)기업회계기준서 제1117호의 적용으로 예상되는 주요 회계정책의 변경은 다음 표와 같습니다. 구분 기업회계기준서 제1104호 기업회계기준서 제1117호 보험부채 평가 과거 정보를 이용하여 원가로 측정 보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정(일반모형, 보험료배분접근법) 전환일 시점에 수정소급법, 공정가치법을 선택 적용하여 기존 보험계약집합을 현행가치로 조정 보험수익인식 보험료 수취시 보험수익으로인식하는 현금주의 적용 보험서비스 제공기간에 걸쳐 회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익 인식(발생주의) 해약ㆍ만기환급금 등 투자성격항목도 보험수익에 포함 투자요소(해약ㆍ만기환급금)는 보험수익에서제외하며, 보험손익과 투자손익(금융손익 등)을 구분 표시 재보험계약 원가기준 책임준비금으로 계상 후 전액 손상여부 평가 보고시점의 정보를 이용하여 원수보험과 별개로 현행가치 측정(원수와 일관된 가정 사용) 미래예상손실에 따른 손상처리 적용 미상각신계약비 및 보험계약대출 미상각신계약비 및 보험계약대출을별도 자산으로 인식 보험계약현금흐름에 포함시켜 보험부채와 통합하여 산출 보험부채를 순보험료(사업비제외) 기준으로 평가 보험부채를 영업보험료(사업비 포함) 기준으로 평가 ② 도입준비상황회사가 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다. 보험부채 평가의 적정성을 위해 회계결산 시스템의 안정성, 시스템 산출값의 정합성 등이 확보되어야 하며, 회계정책, 계리적 가정 등이 합리적으로 설정되어 매 기간 일관되게 적용되어야 합니다. 이를 위해 회사는 시스템을 지속적으로 검증하는 한편, 여러 내부통제장치 등을 마련할 예정입니다. 특히, 기업회계기준서 제1117호 도입 이후 신뢰성 있는 회계정보가 작성ㆍ공시될 수 있도록 회사는 변화된 회계 환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립하고 준수할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 도입은 단순히 회계기준의 변경에 그치지 않고 보험상품 개발, 판매 전략, 장기 경영전략 등에도 영향을 줄 것입니다. 회사는 기업회계기준서 제1117호 도입 이후 여러 경영전략 등을 재수립하는 한편, 관련 임직원 등을 대상으로 지속적으로 교육을 실시하고 경영진에게 도입 준비상황과 향후 추진 계획 등을 보고할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2016년 1월부터 2021년 11월까지 별도의 TF를 구성 및 운영하여 2021년 4월 통합 결산시스템 구축을 완료하였고, 2022년 12월 현재 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1117호 관련 사내교육과정을 신설하여 임직원을 대상으로 교육을 실시하는 한편, 경영진에 시스템 구축 관련 사항을 보고하였습니다. 회사는 2022년까지 지속적으로 시스템을 검증하는 한편, 신뢰성 있는 회계정보가 작성 및 공시될 수 있도록 변화된 회계 환경에 맞는 내부회계관리제도를 수립할 예정입니다. 구체적인 도입 준비상황 및 향후 추진계획은 다음과 같습니다. 주요 활동 당기말 현재 준비상황 향후 추진계획 결산시스템 구축 시스템 개발 및 고도화 완료 기업회계기준서 제1117호 결산 시스템 산출 결과 지속적 검사 수행 내부회계관리제도 고도화 임직원 교육 실무자 교육과정 마련 및 실시 제도 정착을 위한 지속적 교육과정 운영 경영진 보고 시스템 구축, 재무영향 등 보고 기업회계기준서 제1117호 적용 재무결산 결과 보고 ③ 재무영향평가기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 제1117호와 함께 동시에 최초 적용됨에 따라 회사의 전체 재무상태표, 손익계산서 수치 등에는 기업회계기준서 제1109호의 영향이 포함될 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1117호의 관련 회계결산시스템 구축을 완료하였고, 이에 대한 시스템 정확성 검증과 병행 결산 준비 작업이 완성단계에 있습니다. 회사가 구축된 결산시스템 등을 활용하여 2022년 12월 31일 현재 재무상태표에 대해 동 기준서의 최초 적용에 따른 재무영향 평가를 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 회계정책, 계리적 방법론, 적용가능한 가정 및 경제상황 등에 따라 변경될수 있습니다.(재무상태표, 손익계산서 등 수치 변동)기업회계기준서 제 1117호를 적용할 경우 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은 각각 45,616,370백만원, 34,903,087백만원, 10,713,283백만원, 당기손익과 총포괄손익은 각각 1,182,024백만원, 3,452,465백만원으로 예상됩니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 (5,991,642)백만원, (12,629,171)백만원, 6,637,529백만원 증가(감소), 당기손익과 총포괄손익은 각각 621,122백만원, 4,132,195백만원 증가한 수치입니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 추가정보 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. <재무상태표> (단위: 백만원) 계정과목 제1104호(A) 계정과목 제1117호(B) 증감(B-A) 자산총계 51,608,012 자산총계 45,616,370 (5,991,642) 재보험자산 1,498,778 보험계약자산 1 기타 자산구성요소 50,109,234 - 보험계약마진 - - 기타 보험계약자산 1 재보험계약자산 1,414,834 - 보험계약마진 37,101 - 기타 재보험계약자산 1,377,733 기타 자산구성요소 44,201,535 부채총계 47,532,258 부채총계 34,903,087 (12,629,171) 보험계약부채 41,012,922 보험계약부채 26,752,326 기타 부채구성요소 6,519,336 - 보험계약마진 8,930,592 - 기타 보험계약부채 17,821,734 재보험계약부채 1,478 - 보험계약마진 (711) - 기타 재보험계약부채 2,189 기타 부채구성요소 8,149,283 자본총계 4,075,754 자본총계 10,713,283 6,637,529 <포괄손익계산서> (단위: 백만원) 계정과목 제1104호(A) 계정과목 제1117호(B) 증감(B-A) 영업수익 20,154,031 영업수익 15,292,083 보험료수익 16,280,578 예상보험금 4,124,223 기타보험영업수익 1,569,235 예상사업비 759,417 투자영업수익 2,149,193 보험료배분접근법 수익 5,885,090 특별계정수익 등 155,025 기타보험수익 1,490,718 재보험수익 721,860 투자수익 2,310,775 영업비용 19,355,527 영업비용 13,652,934 보험계약부채전입액 1,731,748 발생보험금 4,074,479 보험금비용 7,779,366 발생사업비 754,634 사업비 등 2,397,750 보험료배분접근법 비용 5,403,351 신계약비상각비 1,048,645 기타보험서비스비용 572,427 기타보험영업비용 5,353,527 재보험서비스비용 961,232 투자영업비용 893,616 기타사업비용 37,526 특별계정비용 등 150,875 투자비용 1,849,285 영업이익 798,504 영업이익 1,639,149 840,645 당기순이익 560,902 당기순이익 1,182,024 621,122 기타포괄손익 (1,240,632) 기타포괄손익 2,270,441 총포괄손익 (679,730) 총포괄손익 3,452,465 4,132,195 기업회계기준서 제1117호 적용으로 인한 변경사항이 당기 중 현금흐름에 미치는 유의적인 영향은 다음과 같습니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 회계정책, 계리적 방법론, 적용가능한 가정 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. (단위: 백만원) 구분 제1104호(A) 제1117호(B) () 증감(B-A) 영업활동 현금흐름 1,725,038 840,644 (884,394) 투자활동 현금흐름 (1,142,125) (554,284) 587,841 재무활동 현금흐름 (391,576) (391,576) - (1) 기업회계기준서 제1117호를 적용한 현금흐름표의 경우 보험업감독규정 제6-23조에 따라 총액으로 계상된 특별계정의 자산과 부채를 당사의 현금흐름표 활동구분과 관련한 회계정책에 근거하여 영업활동과 투자활동에 대한 변경 효과가 포함되어 있습니다. (기업회계기준서 제1117호로의 전환 방법에 따른 재무영향)회사는 전환일 기준 직전 5년 이내 발행된 보험계약집합에 대해 수정소급법을, 전환일 기준 5년 전 발행된 보험계약에 대해서는 공정가치법을 적용하여 보험계약부채의평가액을 원가에서 현행가치로 조정하였습니다. 전환회계처리 관련 재무영향을 분석한 결과는 다음과 같습니다. 동 분석결과는 향후 이용할 수 있는 회계정책, 계리적 방법론, 적용가능한 가정 및 경제상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. (단위: 백만원) 전환방법 대상연도 기업회계기준서 제1117호 보험계약자산(1) 보험계약부채(1) 보험계약마진(2) 수정소급법(3) 2017년~2021년 1,022,839 5,796,303 5,406,775 공정가치법 2016년 이전 50,250 25,182,765 2,213,995 합계 1,073,089 30,979,068 7,620,770 (1) 보험계약자산과 보험계약부채에는 각각 재보험계약자산과 재보험계약부채가 포함되어 있습니다.(2) 보험계약자산과 보험계약부채에 포함되어 있는 보험계약마진의 합산 금액입니다.(3) 보험료배분접근법 적용 대상 계약은 수정소급법 적용 대상 계약에 포함되어 있습니다. 2.2 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산ㆍ부채로부터발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 "외환거래이익(손실)"으로 표시됩니다.매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 수시입출금식은행예금 및 기타 취득일로부터 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품2.6.1 분류회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후취득원가측정금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품 또는 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품이며, 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "대출채권" 및 "기타수취채권"으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. (5) 상각후취득원가측정금융부채 회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후취득원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 2.6.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서의 금융상품평가손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서의 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 당기 손익에 반영됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능지분상품의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 2.6.3 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. 2.7 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익"과 "파생상품거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.(1) 공정가치위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피 회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 6에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 6에서 표시하고 있습니다. (1) 공정가치위험회피 공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 26 - 52년 해 외 부 동 산 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 사 용 권 자 산 계약별 추정기간 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 처분손익은 처분대가와 유형자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.주석 10에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 2.11 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.2.12 매각예정자산(또는 처분자산집단) 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.13 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.14 리스 기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.15 신계약비회사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외, 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다. 2.16 보험계약 및 투자계약의 분류회사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 회계처리하고 기타금융부채로 표시하고 있습니다. 2.17 보험계약부채회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 보험료적립금보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. (2) 지급준비금보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다. (3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. (4) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다. (5) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.(6) 배당보험손실보전준비금배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다. 2.18 보험계약부채 적정성 평가회사는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 손해조사비손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 회사는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. 2.20 구상채권회사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다. 2.21 재보험계약회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. ① 재보험자산과 관련 보험계약부채 ② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 2.22 비상위험준비금회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다. 2.23 대손준비금회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.2.24 재무건전성준비금회사는 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 보고기간말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 보고기간말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. 2.25 특별계정 및 퇴직연금계약회사는 보험업법 제108조와 동법 시행령 제52조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약에 대하여 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정자산과 특별계정부채에서 직접 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 회사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험, 퇴직연금)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. 2.26 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.27 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 법인세비용은 가중평균연간유효법인세율을 해당 회계연도의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.28 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 납입하고있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다. 2.29 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.30 신종자본증권회사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.2.31 수익인식보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액을 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. 2.32 이자수익회사는 예금, 대출채권 및 유가증권 등에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.33 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.34 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.35 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.36 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 2일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로부담해왔으나 2023년부터 이 제도에 따른 추가 법인세를 부담하지 않습니다. 다만, 회사가 2022년 이전에 적립한 차기환류적립금을 차기에 환류하지 않는 경우에는 이 적립금에 대해 법인세를 납부하여야 합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세를 측정할때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석21에서 기술하고 있습니다. (4) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권에 대하여 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(5) 미보고발생손해액미보고발생손해액(이하 "IBNR")은 회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 회사는 미보고발생손해액에 대해서 보험업감독업무시행세칙에 따라 추산액을 산정하여 보험계약부채 내 지급준비금에 계상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 당좌예금 150,451 123,254 보통예금 67,432,550 35,315,518 해외제예금 27,887,769 35,758,348 기타 747,036,638 583,511,279 합 계 842,507,408 654,708,399 5. 금융자산 5.1 당기손익인식금융자산 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 단기매매금융자산: 채무증권 29,785,660 269,763,834 수익증권 656,430,848 786,665,198 외화유가증권 449,195 367,458 소 계 686,665,703 1,056,796,490 당기손익인식지정금융자산: 지분증권 8,453,130 6,672,212 기타유가증권 16,914,370 19,877,210 소 계 25,367,500 26,549,422 합 계 712,033,203 1,083,345,912 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부금액 액면가액 취득가액 장부금액 특수채 30,000,000 29,595,508 29,785,660 270,000,000 269,632,684 269,763,834 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 채권형 650,858,054 656,430,848 784,312,075 786,665,198 (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 외화유가증권 449,195 449,195 367,458 367,458 (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권(1) 9,899,710 8,453,130 6,799,621 6,672,212 기타유가증권(2) 20,000,000 16,914,370 20,000,000 19,877,210 합 계 29,899,710 25,367,500 26,799,621 26,549,422 (1) 회사는 상기 지분증권을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다.(2) 회사는 내재파생을 포함하는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5.2 매도가능금융자산 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 518,968,081 503,051,566 556,068,407 544,627,752 채무증권 4,168,237,530 3,576,793,733 5,159,943,573 5,064,413,442 수익증권 5,045,703,554 5,078,808,904 4,471,525,398 4,588,850,187 외화유가증권 2,830,976,861 2,676,150,656 5,441,542,948 5,938,904,481 기타유가증권 52,175,534 45,544,797 76,581,951 75,683,569 합 계 12,616,061,560 11,880,349,656 15,705,662,277 16,212,479,431 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 상장주식 72,294,218 59,219,228 104,058,288 99,294,281 비상장주식 82,773,487 78,339,460 89,640,426 92,124,076 출자금 363,900,376 365,492,878 362,369,693 353,209,395 합 계 518,968,081 503,051,566 556,068,407 544,627,752 상기 지분증권 중 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분증권의 경우에는 원가법으로 측정하였습니다. 또한 상기 지분증권과 관련하여 14,949백만원의 손상차손을 당기 인식하였습니다. (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부금액 액면가액 취득가액 장부금액 국공채 1,590,000,000 1,439,577,307 1,168,163,680 1,940,000,000 1,754,926,796 1,718,099,417 특수채 1,605,615,000 1,605,126,541 1,413,659,928 1,914,468,000 1,932,052,273 1,889,952,143 금융채 155,000,000 156,862,769 136,969,054 255,000,000 264,569,712 253,676,720 회사채 963,744,085 966,670,913 858,001,071 1,202,744,085 1,208,394,792 1,202,685,162 합 계 4,314,359,085 4,168,237,530 3,576,793,733 5,312,212,085 5,159,943,573 5,064,413,442 (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식형 105,917,372 89,974,219 70,664,835 72,193,603 채권형 82,182,419 80,543,582 65,399,997 66,311,008 기타 4,857,603,763 4,908,291,103 4,335,460,566 4,450,345,576 합 계 5,045,703,554 5,078,808,904 4,471,525,398 4,588,850,187 회사는 상기 수익증권과 관련하여 44,377백만원의 손상차손을 당기 인식 하였습니다. (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 수익증권 52,592,144 54,802,958 - - 채무증권(1) 2,095,639,846 1,750,399,756 4,669,249,178 4,903,057,257 기타(2) 682,744,871 870,947,942 772,293,770 1,035,847,224 합 계 2,830,976,861 2,676,150,656 5,441,542,948 5,938,904,481 (1) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 미국지점 유가증권 6,732백만원 및 7,147백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본지사 유가증권 1,883백만원은 일본 보험업법에 의거 공탁금으로 동경법무국에 공탁되어 있습니다.(2) 회사는 상기 외화유가증권과 관련하여 1백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (6) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 뮤추얼펀드 19,291,242 17,041,805 21,368,743 19,587,756 기타 32,884,292 28,502,992 55,213,208 56,095,813 합 계 52,175,534 45,544,797 76,581,951 75,683,569 (7) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 1년 이내 362,904,610 373,064,401 932,230,775 946,711,685 5년 이내 1,448,287,195 1,400,587,338 1,499,931,821 1,575,905,442 10년 이내 1,158,386,560 982,025,563 1,302,374,140 1,277,388,602 10년 초과 3,407,696,224 2,571,516,187 6,063,694,052 6,167,464,970 합 계 6,377,274,589 5,327,193,489 9,798,230,788 9,967,470,699 (8) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 468,555,045 (132,955,732) (1,302,148,958) 157,334,736 622,398 (808,592,511) 이연법인세효과 (124,682,497) 214,277,016 이연법인세효과 차감 후 금액 343,872,548 (594,315,495) () 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 799,692,552 (287,745,254) (108,515,758) 64,757,337 366,168 468,555,045 이연법인세효과 (211,678,618) (124,682,497) 이연법인세효과 차감 후 금액 588,013,934 343,872,548 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다. 5.3 만기보유금융자산(1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 채무증권 10,161,000,000 9,481,508,121 7,089,391,798 8,831,000,000 8,297,595,216 7,754,061,982 외화유가증권 4,658,428,650 5,162,062,412 3,671,705,354 2,223,645,150 2,435,665,120 2,334,022,898 합 계 14,819,428,650 14,643,570,533 10,761,097,152 11,054,645,150 10,733,260,336 10,088,084,880 회사는 당기와 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 외화채권 2,620,528백만원(전기: 2,559,075백만원), 국공채 358,524백만원(전기: 1,654,490백만원) 및 특수채 256,140백만원(전기: 362,594백만원)에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 157,335백만원(전기: 64,757백만원)은 만기보유금융자산평가손실로 재분류 하였습니다.(2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 국공채() 7,481,000,000 6,789,795,321 5,004,114,205 6,641,000,000 6,068,999,556 5,620,806,733 특수채 2,680,000,000 2,691,712,800 2,085,277,593 2,190,000,000 2,228,595,660 2,133,255,249 합 계 10,161,000,000 9,481,508,121 7,089,391,798 8,831,000,000 8,297,595,216 7,754,061,982 () 당기말 현재 상기 채무증권 중 국공채 682,640백만원은 통화스왑계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 5년 이내 600,000,000 598,588,496 555,563,764 280,000,000 282,640,734 282,475,044 10년 이내 767,120,000 752,093,282 653,132,684 960,000,000 932,276,537 919,385,061 10년 초과 13,452,308,650 13,292,888,755 9,552,400,704 9,814,645,150 9,518,343,065 8,886,224,775 합 계 14,819,428,650 14,643,570,533 10,761,097,152 11,054,645,150 10,733,260,336 10,088,084,880 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 (49,454,941) (157,334,736) 5,626,366 (201,163,311) 이연법인세효과 13,159,960 53,308,277 이연법인세효과 차감 후 금액 (36,294,981) (147,855,034) ()당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 13,822,394 (64,757,337) 1,480,002 (49,454,941) 이연법인세효과 (3,658,788) 13,159,960 이연법인세효과 차감 후 금액 10,163,606 (36,294,981) ()전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다. 5.4 대출채권 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 보험약관대출금 3,265,947,343 3,126,678,207 부동산담보대출금 5,881,858,683 5,933,175,363 신용대출금 69,989,723 54,676,933 지급보증대출금 183,556,881 251,912,214 기타대출금 3,501,417,797 3,047,212,497 소 계 12,902,770,427 12,413,655,214 대손충당금 (9,991,395) (4,728,212) 합 계 12,892,779,032 12,408,927,002 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입 제각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 기말금액 대손충당금(개인） 2,139,459 1,635,437 (662,913) 638 (149,820) 2,962,801 대손충당금(기업） 2,588,753 4,439,841 - - - 7,028,594 합 계 4,728,212 6,075,278 (662,913) 638 (149,820) 9,991,395 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 기말금액 대손충당금(개인） 21,306,590 (18,305,485) (332,761) 9,660 (538,545) 2,139,459 대손충당금(기업） 2,213,936 374,817 - - - 2,588,753 합 계 23,520,526 (17,930,668) (332,761) 9,660 (538,545) 4,728,212 (3) 당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은 150백만원 (전기 : 539백만원)입니다. 5.5 기타수취채권 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 예치금 209,380,684 223,802,447 보험미수금 600,693,008 625,203,736 미수금 178,718,137 127,966,705 미수수익 329,198,117 301,454,024 받을어음 192,271 238,304 임차보증금 30,124,330 30,020,897 기타 6,551,329 7,280,979 소 계 1,354,857,876 1,315,967,092 대손충당금 (17,875,370) (14,052,008) 합 계 1,336,982,506 1,301,915,084 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 당좌개설 관련 10,000 10,000 이행보증신용장개설 관련 855,866 1,096,998 기타 - 19,812 합 계 865,866 1,126,810 (3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 등 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 12,932,038 509,776 3,058,012 (16,464) 16,483,362 미수금대손충당금 1,089,794 264,161 - - 1,353,955 미수수익대손충당금 19,785 9,410 - - 29,195 받을어음대손충당금 1,191 (230) - - 961 기타대손충당금 9,200 6,223 (7,526) - 7,897 합 계 14,052,008 789,340 3,050,486 (16,464) 17,875,370 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 10,149,851 2,786,915 (4,728) 12,932,038 미수금대손충당금 1,038,951 50,843 - 1,089,794 미수수익대손충당금 56,461 (36,676) - 19,785 받을어음대손충당금 3,953 (2,762) - 1,191 기타대손충당금 21,638 (12,438) - 9,200 합 계 11,270,854 2,785,882 (4,728) 14,052,008 6. 파생상품 회사는 당기말 현재 매도가능금융자산, 만기보유금융자산에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치, 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 11개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산 관련 외화환산이익 25,559백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다.또한, 보고기간 종료일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산과 만기보유금융자산 중 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 476,995 - 476,995 - 119,632 - 119,632 스왑 22,705,709 176,688,979 199,394,688 - 6,719,546 286,882,503 293,602,049 이자율파생 선도 - 296,116 296,116 - - 59,882,688 59,882,688 기타파생 내재파생 - - - 829,844 - - 829,844 합 계 23,182,704 176,985,095 200,167,799 829,844 6,839,178 346,765,191 354,434,213 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 207,757 - 207,757 - 554,634 - 554,634 스왑 2,973,585 17,596,973 20,570,558 - 20,195,329 241,331,896 261,527,225 이자율파생 선도 - 197,728 197,728 - - 1,332,262 1,332,262 기타파생 내재파생 - - - 5,782,791 - - 5,782,791 합 계 3,181,342 17,794,701 20,976,043 5,782,791 20,749,963 242,664,158 269,196,912 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 10,989백만원(전기: 2,024백만원), 파생상품평가손실 14,231백만원(전기: 13,133백만원)입니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 평가손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - - 312,605 119,632 - - 스왑 - - 22,821,182 6,719,546 171,929,718 204,041,081 이자율파생 선도 - - - - 102,979 1,293,106 기타파생 내재파생 1,882,626 - - - - - 합 계 1,882,626 - 23,133,787 6,839,178 172,032,697 205,334,187 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - - 207,757 554,634 - - 스왑 - - 2,973,585 20,135,376 19,237,062 296,537,288 이자율파생 선도 - - - - 1,998 313,796 기타파생 내재파생 54,254 159,688 - - - - 합 계 54,254 159,688 3,181,342 20,690,010 19,239,060 296,851,084 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 현금흐름위험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효과 반영전)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 　 　 스왑 66,548,995 45,112,347 41,369,839 85,032,489 이자율파생 선도 296,696 58,381,342 195,906 1,018,642 합 계 66,845,691 103,493,689 41,565,745 86,051,131 (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 - 51,992,508 - 스왑 - 961,387,501 7,164,903,913 이자율파생 선도 - - 459,203,176 기타파생 내재파생 2,884,292 - - 합 계 2,884,292 1,013,380,009 7,624,107,089 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 - 50,696,097 - 스왑 - 969,587,395 6,869,974,394 이자율파생 선도 - - 100,452,081 기타파생 내재파생 5,213,208 - - 합 계 5,213,208 1,020,283,492 6,970,426,475 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 41,565,745 25,279,946 66,845,691 법인세효과 (11,060,645) (6,653,463) (17,714,108) 합 계 30,505,100 18,626,483 49,131,583 파생상품평가손실 (86,051,131) (17,442,558) (103,493,689) 법인세효과 22,898,206 4,527,622 27,425,828 합 계 (63,152,925) (12,914,936) (76,067,861) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 38,594,571 2,971,174 41,565,745 법인세효과 (10,215,983) (844,662) (11,060,645) 합 계 28,378,588 2,126,512 30,505,100 파생상품평가손실 (88,284,409) 2,233,278 (86,051,131) 법인세효과 23,368,883 (470,677) 22,898,206 합 계 (64,915,526) 1,762,601 (63,152,925) (6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여, 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분() 당기 전기 통화파생 1,111,635 (795,334) 이자율파생 (1,190,127) (311,798) () 파생상품평가이익(손실)의 과목으로 포괄손익계산서에 인식하였습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 200,167,799 - 200,167,799 179,761,956 - 20,405,843 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 20,976,043 - 20,976,043 20,976,043 - - 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 353,604,369 - 353,604,369 353,604,369 - - 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 263,414,121 - 263,414,121 263,386,622 - 27,499 7. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며 장외파생상품의 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 - 16,914,370 4,053,493 20,967,863 단기매매금융자산 - 686,665,703 - 686,665,703 합 계 - 703,580,073 4,053,493 707,633,566 매도가능금융자산 1,317,790,613 4,426,546,271 6,127,694,039 11,872,030,923 관계종속기업투자주식 - - 554,300,702 554,300,702 위험회피목적파생상품자산 - 200,167,799 - 200,167,799 매매목적파생상품부채 - 829,844 - 829,844 위험회피목적파생상품부채 - 353,604,369 - 353,604,369 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 - 19,877,210 4,372,633 24,249,843 단기매매금융자산 - 1,056,796,490 - 1,056,796,490 합 계 - 1,076,673,700 4,372,633 1,081,046,333 매도가능금융자산 1,896,326,975 8,577,518,869 5,693,776,067 16,167,621,911 관계종속기업투자주식 - 29,169,569 531,184,023 560,353,592 위험회피목적파생상품자산 - 20,976,043 - 20,976,043 매매목적파생상품부채 - 5,782,791 - 5,782,791 위험회피목적파생상품부채 - 263,414,121 - 263,414,121 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 비상장주식(1) 11,119,438 12,218,547 출자금(2) 700,010 490,010 수익증권(3) 898,921 34,448,543 합 계 12,718,369 47,157,100 (1) 당기말 현재 코람코반포프로젝트금융투자 3,402백만원(전기말: 3,402백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(2) 당기말 현재 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 700백만원에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당기말 현재 KB신재생에너지사모특별자산투자신탁 739백만원(전기말: 1,324백만원) 등에 대한 수익증권으로 구성되어 있습니다. 동 수익증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 842,507,408 () 654,708,399 () 만기보유금융자산 14,643,570,533 10,761,097,152 10,733,260,336 10,088,084,880 대출채권 12,892,779,032 12,358,603,654 12,408,927,002 12,273,603,558 기타수취채권 1,336,982,506 () 1,301,915,084 () 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 867,859,088 () 969,915,201 () 차입부채 944,567,232 870,203,877 1,153,074,534 1,154,201,068 기타금융부채 11,834,406 () 46,077,555 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 4,997,401,553 5,763,695,599 - 10,761,097,152 대출채권 - - 12,358,603,654 12,358,603,654 금융부채 : 차입부채 - 870,203,877 - 870,203,877 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 5,611,951,197 4,476,133,683 - 10,088,084,880 대출채권 - - 12,273,603,558 12,273,603,558 금융부채 : 차입부채 - 1,154,201,068 - 1,154,201,068 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 관계ㆍ종속기업투자주식 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 관계ㆍ종속기업투자주식 기초금액 4,372,633 5,693,776,067 531,184,023 - 4,812,602,823 503,371,446 총포괄손익 당기손익인식액(1) (1,319,172) (15,065,948) (41,510) (127,408) 20,380,101 (851,080) 기타포괄손익인식액(2) - (38,805,333) (4,814,164) - 274,975,142 832,829 매입금액 1,000,032 1,358,301,437 66,277,101 4,500,041 1,289,051,465 111,604,886 매도금액 - (909,859,031) (38,304,748) - (661,385,976) (45,543,853) 수준 3으로의 이동(3) - 40,670,797 - - 56,091,849 - 수준 3으로부터의 이동(4) - (1,323,950) - - (97,939,337) (38,230,205) 기말금액 4,053,493 6,127,694,039 554,300,702 4,372,633 5,693,776,067 531,184,023 (1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손실 1,319백만원(전기: 127백만원), 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 39,819백만원(전기: 19,889백만원), 외화환산이익 24,753백만원(전기: 40,269백만원), 관계종속기업투자주식에서 금융상품 손상차손 42백만원(전기: 851백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 매도가능증권평가손실 38,805백만원(전기: 매도가능증권평가이익 274,975백만원), 관계기업투자주식평가손실 4,814백만원(전기: 관계기업투자주식평가이익 833백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.(3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(4) 일부 수익증권의 경우 원가법 평가 대상으로 이동하였습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 : 　 당기손익인식금융자산 　 　 　 　 　 　 수익증권 656,430,848 786,665,198 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 4,053,493 4,372,633 3 이항모형 변동성, 주가 주가 : 76,058원변동성 : 26.70% 채무증권 29,785,660 269,763,834 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 449,195 367,458 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권 16,914,370 19,877,210 2 DCF모형 할인율 - 계 707,633,566 1,081,046,333 　 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 수익증권() 235,376,361 227,998,005 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 4,800,877,298 4,286,011,680 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 436,412,526 434,924,494 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률, 청산가치 할인율 : 6.52%~15.77% 성장률 : 0%~1% 채무증권 2,414,941,172 3,353,694,269 2 DCF모형 할인율 - 2,414,468 2,524,446 3 DCF모형 상각률이 반영된 할인율 할인율 : 8.33% 외화유가증권 1,747,725,746 4,939,730,781 2 DCF모형 할인율 - 870,947,942 950,727,692 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권() 28,502,992 56,095,814 2 DCF모형 할인율 - 17,041,805 19,587,755 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 10,554,240,310 14,271,294,936 　 　 　 관계종속기업투자주식() - 29,169,569 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 554,300,702 531,184,023 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 554,300,702 560,353,592 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 통화파생 199,871,683 20,778,315 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 296,116 197,728 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 200,167,799 20,976,043 부채 : 당기손익인식금융부채 　 　 　 　 내재파생 829,844 5,782,791 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 829,844 5,782,791 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 293,721,681 262,081,859 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 59,882,688 1,332,262 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 353,604,369 263,414,121 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 : 만기보유금융자산 5,763,695,599 4,476,133,683 2 DCF모형 할인율 대출채권 12,358,603,654 12,273,603,558 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 870,203,877 1,154,201,068 2 DCF모형 할인율 (8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사에서 제시한 공정가치 측정치를 금융상품담당 부서가 검증하여 재무제표에 반영하고 있습니다. (9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 지분증권(1) 98,479 - (99,096) - - - - - 매도가능금융자산 지분증권(1) - 10,140,693 - (9,067,152) - 12,586,980 - (11,385,270) 채무증권(2) - 66,486 - (64,181) - 94,344 - (90,316) 수익증권(1) - 45,675,855 - (45,676,226) - 41,278,359 - (41,298,663) 기타유가증권(1) - 146,884 - (146,883) - 249,270 - (287,580) 합 계 98,479 56,029,918 (99,096) (54,954,442) - 54,208,953 - (53,061,829) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 주가변동성(-10%~10%) 또는 청산가치(-1%~1%)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계종속기업투자주식 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 종속기업투자주식 141,338,377 149,731,047 관계기업투자주식 110,456,479 110,456,479 기타투자주식 554,300,702 560,353,592 합 계 806,095,558 820,541,118 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 현대씨앤알㈜ 100 25,228,989 100 25,228,989 현대하이카손해사정㈜ 100 29,092,480 100 29,092,480 현대인베스트먼트자산운용㈜ 100 35,496,087 100 35,496,087 현대하이라이프손해사정㈜ 100 7,752,145 100 7,752,145 HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 100 1,959,710 100 1,959,710 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 100 28,246,983 100 28,246,983 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 100 1,954,653 100 1,954,653 마이금융파트너㈜ 100 11,607,330 100 20,000,000 합 계 141,338,377 149,731,047 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 25.0 30,080,311 25.0 30,080,311 현대재산보험(중국)유한공사 33.0 80,376,168 33.0 80,376,168 합 계 110,456,479 110,456,479 (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타투자주식(종속기업) 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 158,000,000 244,802,630 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호(1) 49.57 5,700,000 6,747,312 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 93.50 16,651,825 16,651,825 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 93.50 16,651,791 16,651,791 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 39,523,998 38,792,933 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호(1) 50.00 30,331,232 32,021,588 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호(1) 47.06 112,129,599 112,129,599 현대인베선순위대출전문투자형1호(1) 43.48 48,399,672 47,701,450 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 99.26 38,801,574 38,801,574 합 계 466,189,691 554,300,702 (1) 실질적 지배력을 고려하여 종속기업에 포함되었습니다. 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타투자주식(종속기업) 　 　 　 현대사모부동산투자신탁6호 98.42 18,279,000 10,101,490 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 158,000,000 249,104,316 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호(1) 49.57 5,700,000 6,759,680 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 99.57 26,341,008 29,169,569 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 93.50 14,392,400 13,996,249 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 93.50 14,392,400 13,996,192 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 41,127,076 41,127,076 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호(1) 50.00 30,331,232 30,395,963 현대인베북미대출채권전문투자19호(1) 47.06 92,091,779 92,278,165 현대인베선순위대출전문투자형1호(1) 43.48 72,681,810 73,424,892 합 계 473,336,705 560,353,592 (1) 실질적 지배력을 고려하여 종속기업에 포함되었습니다. (5) 당기와 전기 중 관계ㆍ종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상차손 처분 기말금액 종속기업투자주식 149,731,047 - - (8,392,670) - 141,338,377 관계기업투자주식 110,456,479 - - - - 110,456,479 기타투자주식 560,353,592 66,277,101 (4,821,216) (66,042) (67,442,733) 554,300,702 합 계 820,541,118 66,277,101 (4,821,216) (8,458,712) (67,442,733) 806,095,558 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상차손 처분 기말금액 종속기업투자주식 129,731,047 20,000,000 - - - 149,731,047 관계기업투자주식 110,456,479 - - - - 110,456,479 기타투자주식 503,371,446 111,604,886 4,125,177 (851,080) (57,896,837) 560,353,592 합 계 743,558,972 131,604,886 4,125,177 (851,080) (57,896,837) 820,541,118 (6) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (1) 종속기업 　 　 현대씨앤알㈜ 127,168,797 35,968,719 114,896,630 30,866,066 현대하이카손해사정㈜ 69,677,520 11,984,727 66,859,681 19,081,993 현대인베스트먼트자산운용㈜ 82,463,640 15,116,051 76,420,903 13,628,963 현대하이라이프손해사정㈜ 40,141,424 6,085,694 40,880,469 10,118,563 마이금융파트너㈜ 14,179,692 2,572,362 19,004,966 2,511,176 HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 2,179,429 4,427 2,275,735 - HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 33,754,994 182,282 33,789,882 525,864 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 8,418,123 3,112,780 8,590,182 4,207,608 (2) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 301,880,148 221,721,373 228,453,554 159,057,235 현대재산보험(중국)유한공사 479,380,263 198,561,145 470,010,025 176,597,999 (3) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 - - 22,702,628 17,646,780 현대사모부동산투자신탁15호 402,814,985 263,121,606 406,116,882 257,811,073 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 22,946,427 13,559,659 23,363,079 13,557,765 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 - - 29,363,921 80,474 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 17,894,682 589,112 15,730,908 476,960 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 17,894,655 589,112 15,730,847 476,964 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 41,881,450 301,338 41,872,655 290,989 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 59,879,440 1,357,053 61,124,432 1,382,123 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 238,351,127 73,538 206,773,342 10,035,761 현대인베선순위대출전문투자형1호 116,097,306 1,486,877 168,593,417 1,866,428 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 38,948,743 30,313 - - 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 영업수익/매출액 당기순이익(손실) (1) 종속기업 　 　 현대씨앤알㈜ 196,410,573 6,372,658 174,810,185 3,800,493 현대하이카손해사정㈜ 139,132,407 1,798,388 130,011,853 910,196 현대인베스트먼트자산운용㈜ 29,493,357 5,802,514 25,295,222 176,519 현대하이라이프손해사정㈜ 67,984,543 605,364 66,621,783 558,700 마이금융파트너㈜ 6,002,340 (4,795,716) 911,024 (3,213,180) HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 12,382 2,559 23,950 16,238 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 3,486,497 519,972 2,771,794 281,551 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 2,395,447 632,192 2,158,422 712,031 (2) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 186,305,060 11,156,883 134,111,656 8,135,646 현대재산보험(중국)유한공사 110,108,288 (11,774,096) 67,414,775 (28,556,591) (3) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 - - 4,923 (1,659,134) 현대사모부동산투자신탁15호 29,809,281 10,624,036 29,674,997 11,337,341 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 1,871,221 151,454 1,850,070 207,559 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 - - 9,266,688 2,969,768 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 7,941 (810,676) 91,419 (1,289,014) 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 7,940 (810,638) 91,508 (1,288,955) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 1,792,659 1,615,755 2,452,602 2,136,534 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호 2,051,388 1,745,078 2,110,733 (330,484) 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 68,422,451 17,810,444 37,687,264 8,983,459 현대인베선순위대출전문투자형1호 6,147,292 6,045,100 8,137,371 7,628,810 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 3,765,026 140,046 - - 9. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 합 계 기초금액 취득원가 498,320,667 390,667,452 145,800,805 799,703 4,141,711 68,709,604 1,108,439,942 감가상각누계액 - (105,132,481) (112,774,559) (184,237) (2,462,331) (31,179,078) (251,732,686) 장부금액 498,320,667 285,534,971 33,026,246 615,466 1,679,380 37,530,526 856,707,256 증감 취득 - 1,840,440 7,117,770 - 1,006,532 57,591,400 67,556,142 처분 - - (3,846) - (48,888) (5,219,066) (5,271,800) 투자부동산 전환 405,917 577,805 - - - - 983,722 감가상각비 - (11,401,476) (12,837,349) (7,014) (703,921) (41,827,283) (66,777,043) 해외사업환산손익 - - (7,828) - - (94,526) (102,354) 재평가 338,033 - - - - - 338,033 본계정대체 - - 3,408,668 - - - 3,408,668 소 계 743,950 (8,983,231) (2,322,585) (7,014) 253,723 10,450,525 135,368 기말금액 취득원가 499,064,617 393,112,434 154,344,350 799,703 4,442,892 92,872,286 1,144,636,282 감가상각누계액 - (116,560,694) (123,640,689) (191,251) (2,509,789) (44,891,235) (287,793,658) 장부금액 499,064,617 276,551,740 30,703,661 608,452 1,933,103 47,981,051 856,842,624 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 합 계 기초금액 취득원가 244,036,576 390,065,165 135,250,126 799,703 3,917,829 81,535,695 855,605,094 감가상각누계액 - (93,834,084) (99,105,140) (177,222) (2,344,499) (35,214,834) (230,675,779) 장부금액 244,036,576 296,231,081 36,144,986 622,481 1,573,330 46,320,861 624,929,315 증감 취득 2,640,207 1,789,180 6,615,965 - 841,172 39,613,634 51,500,158 처분 - - (4,075) - (48,368) (5,069,930) (5,122,373) 투자부동산 전환 2,917,666 (1,211,019) - - - - 1,706,647 감가상각비 - (11,274,271) (13,809,569) (7,015) (686,754) (42,727,049) (68,504,658) 해외사업환산손익 - - (2,293) - - (606,990) (609,283) 재평가 248,726,218 - - - - - 248,726,218 본계정대체 - - 4,081,232 - - - 4,081,232 소 계 254,284,091 (10,696,110) (3,118,740) (7,015) 106,050 (8,790,335) 231,777,941 기말금액 취득원가 498,320,667 390,667,452 145,800,805 799,703 4,141,711 68,709,604 1,108,439,942 감가상각누계액 - (105,132,481) (112,774,559) (184,237) (2,462,331) (31,179,078) (251,732,686) 장부금액 498,320,667 285,534,971 33,026,246 615,466 1,679,380 37,530,526 856,707,256 (2) 보험가입자산2022년 12월 31일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 건물 1,031,137,609 KB손해보험(주) 비품 등 145,900,635 (3) 리스1) 재무상태표에 인식된 금액 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 사용권자산() 부동산 35,143,507 37,351,938 시설장치 12,813,724 126,118 차량운반구 23,820 52,470 합 계 47,981,051 37,530,526 리스부채() 　 부동산 36,468,720 39,174,069 시설장치 13,013,118 130,944 차량운반구 24,344 53,119 합 계 49,506,182 39,358,132 () 사용권자산과 리스부채는 각각 재무상태표의 '유형자산'과 '상각후취득원가금융부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기와 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 35,217,357 35,700,331 시설장치 6,577,041 6,997,918 차량운반구 32,885 28,800 합계 41,827,283 42,727,049 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,265,592 806,339 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,390,072 4,802,270 3) 리스부채 만기분석당기와 전기 중 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 3,529,352 6,497,554 19,702,898 23,419,553 - 53,149,357 2) 전기 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 3,018,395 5,318,297 16,968,946 15,870,889 - 41,176,527 (4) 유형자산 재평가1) 회사는 유형자산 중 토지에 대하여 전기 중 재평가모형을 최초 적용하였으며, 유형자산 중 토지의 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 토지 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 2) 전기 중 재평가된 유형자산 중에서 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 남아 있는 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 재평가모형() 원가모형 재평가모형() 원가모형 토 지 499,064,616 250,000,365 498,320,667 249,594,449 () 재평가모형 적용으로 증가한 재평가잉여금은 주주배당이 제한됩니다. 3) 당기와 전기 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재평가이익(기타포괄손익) 342,662 248,836,528 이연법인세효과(기타포괄손익) (91,182) (66,215,400) 재평가손실(당기손익) (4,629) (110,310) 합 계 246,851 182,510,818 4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 유형자산에 대한 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 499,064,616 499,064,616 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 498,320,667 498,320,667 10. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 취득원가 95,828,991 331,444,289 427,273,280 감가상각누계액 - (83,389,248) (83,389,248) 장부가액 95,828,991 248,055,041 343,884,032 증감 유형자산 전환 (405,917) (577,805) (983,722) 감가상각비 - (9,125,545) (9,125,545) 소 계 (405,917) (9,703,350) (10,109,267) 기말금액 취득원가 95,423,074 330,871,153 426,294,227 감가상각누계액 - (92,519,462) (92,519,462) 장부가액 95,423,074 238,351,691 333,774,765 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 취득원가 98,746,657 330,226,340 428,972,997 감가상각누계액 - (74,232,251) (74,232,251) 장부가액 98,746,657 255,994,089 354,740,746 증감 유형자산 전환 (2,917,666) 1,211,019 (1,706,647) 감가상각비 - (9,150,067) (9,150,067) 소 계 (2,917,666) (7,939,048) (10,856,714) 기말금액 취득원가 95,828,991 331,444,289 427,273,280 감가상각누계액 - (83,389,248) (83,389,248) 장부가액 95,828,991 248,055,041 343,884,032 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 25,191,182 24,339,300 임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용 14,525,573 14,108,733 임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용 254,346 459,839 (3) 2022년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 406,238백만원(전기말: 407,539백만원)이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. 11. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 201,565,188 27,740,155 114,273,246 343,578,589 상각누계액 (148,661,232) - (96,249,828) (244,911,060) 손상차손누계액 - (7,579,620) - (7,579,620) 장부금액 52,903,956 20,160,535 18,023,418 91,087,909 증감 취득 8,240,062 930,000 10,500,282 19,670,344 처분 - (170,000) - (170,000) 손상차손 및 환입 - (5,000) - (5,000) 상각비 (21,111,063) - (7,478,227) (28,589,290) 해외사업환산손익 (12,602) (1,181) 7,407 (6,376) 본계정대체 7,732,695 - 1,474,090 9,206,785 소 계 (5,150,908) 753,819 4,503,552 106,463 기말금액 취득원가 217,525,343 28,411,944 126,255,025 372,192,312 상각누계액 (169,772,295) - (103,728,055) (273,500,350) 손상차손누계액 - (7,497,590) - (7,497,590) 장부금액 47,753,048 20,914,354 22,526,970 91,194,372 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 184,016,880 26,841,650 107,101,492 317,960,022 상각누계액 (129,240,309) - (89,150,911) (218,391,220) 손상차손누계액 - (7,606,747) - (7,606,747) 장부금액 54,776,571 19,234,903 17,950,581 91,962,055 증감 취득 9,212,289 1,116,000 5,231,925 15,560,214 처분 - (190,000) - (190,000) 상각비 (19,463,905) - (7,098,916) (26,562,821) 해외사업환산손익 (9,540) (368) 8,937 (971) 본계정대체 8,388,541 - 1,930,891 10,319,432 소 계 (1,872,615) 925,632 72,837 (874,146) 기말금액 취득원가 201,565,188 27,740,155 114,273,246 343,578,589 상각누계액 (148,661,232) - (96,249,828) (244,911,060) 손상차손누계액 - (7,579,620) - (7,579,620) 장부금액 52,903,956 20,160,535 18,023,418 91,087,909 12. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 993,327,079 208,284,279 137,717 5,732,204 1,207,481,279 출재미경과보험료 84,361,286 - - - 84,361,286 출재지급준비금 276,016,671 (63,998,692) (104,930) (922,156) 210,990,893 손상차손평가액 1,578,445 - - - 1,578,445 해외원보험 (5,634,127) - - - (5,634,127) 기말금액 1,349,649,354 144,285,587 32,787 4,810,048 1,498,777,776 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 894,989,390 128,291,491 100,342 6,156,022 1,029,537,245 출재미경과보험료 55,980,714 - - - 55,980,714 출재지급준비금 14,554,790 79,992,788 37,375 (423,818) 94,161,135 손상차손평가액 10,807,905 - - - 10,807,905 해외원보험 16,994,280 - - - 16,994,280 기말금액 993,327,079 208,284,279 137,717 5,732,204 1,207,481,279 13. 구상채권 당기와 전기 중 구상채권의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 519,990 1,940,943 59,073,849 1,020,655 2,990,111 65,545,548 증 감 425,230 1,191,445 6,481,119 186,233 105,804 8,389,831 기말금액 945,220 3,132,388 65,554,968 1,206,888 3,095,915 73,935,379 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 327,171 2,800,600 52,582,032 1,179,212 3,085,469 59,974,484 증 감 192,819 (859,657) 6,491,817 (158,557) (95,358) 5,571,064 기말금액 519,990 1,940,943 59,073,849 1,020,655 2,990,111 65,545,548 14. 미상각신계약비 당기와 전기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,800,688,705 7,016,090 1,807,704,795 이연액 1,209,993,477 1,998,461 1,211,991,938 상각액 (1,045,651,111) (2,994,331) (1,048,645,442) 기말금액 1,965,031,071 6,020,220 1,971,051,291 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,608,164,394 8,858,375 1,617,022,769 이연액 1,180,066,303 1,859,489 1,181,925,792 상각액 (987,541,992) (3,701,774) (991,243,766) 기말금액 1,800,688,705 7,016,090 1,807,704,795 15. 기타자산 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 선급비용 9,117,061 6,371,229 선급금 43,065,965 34,709,826 합 계 52,183,026 41,081,055 16. 보험계약부채 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 27,342,927,093 6,274,530,389 - 33,617,457,482 지급준비금 1,210,121,565 1,516,456,107 83,971,378 902,624,905 3,713,173,955 미경과보험료적립금 979,164,487 120,829,642 40,489 2,464,141,086 3,564,175,704 계약자배당준비금 - 26,494 93,067,201 - 93,093,695 계약자이익배당준비금 - 7,153 6,194,649 - 6,201,802 배당보험손실보전준비금 - 4,281 18,814,712 - 18,818,993 합 계 2,189,286,052 28,980,250,770 6,476,618,818 3,366,765,991 41,012,921,631 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 26,491,882,566 6,150,355,304 - 32,642,237,870 지급준비금 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 미경과보험료적립금 823,049,032 63,551,720 42,887 2,380,619,313 3,267,262,952 계약자배당준비금 - - 84,566,256 - 84,566,256 계약자이익배당준비금 - 183 10,240,233 - 10,240,416 배당보험손실보전준비금 - 26,133 19,794,964 - 19,821,097 합 계 1,705,209,522 27,972,736,675 6,343,809,064 3,260,519,719 39,282,274,980 (2) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 26,491,882,566 6,150,355,304 32,642,237,870 증 감 851,044,527 124,175,085 975,219,612 기말금액 27,342,927,093 6,274,530,389 33,617,457,482 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 25,225,739,171 5,967,468,094 31,193,207,265 증 감 1,266,143,395 182,887,210 1,449,030,605 기말금액 26,491,882,566 6,150,355,304 32,642,237,870 (3) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 증 감 327,961,075 99,180,034 5,161,958 22,724,499 455,027,566 기말금액 1,210,121,565 1,516,456,107 83,971,378 902,624,905 3,713,173,955 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 증 감 70,250,183 120,484,539 (208,061) 68,326,670 258,853,331 기말금액 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 (4) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 823,049,032 63,551,720 42,887 2,380,619,313 3,267,262,952 증 감 156,115,455 57,277,922 (2,398) 83,521,773 296,912,752 기말금액 979,164,487 120,829,642 40,489 2,464,141,086 3,564,175,704 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 694,202,558 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,866,564 증 감 128,846,474 34,492,712 3,213 151,053,989 314,396,388 기말금액 823,049,032 63,551,720 42,887 2,380,619,313 3,267,262,952 (5) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 - 84,566,256 84,566,256 증 감 26,494 8,500,945 8,527,439 기말금액 26,494 93,067,201 93,093,695 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 43,766 76,195,539 76,239,305 증 감 (43,766) 8,370,717 8,326,951 기말금액 - 84,566,256 84,566,256 (6) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자이익배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 183 10,240,233 10,240,416 증 감 6,970 (4,045,584) (4,038,614) 기말금액 7,153 6,194,649 6,201,802 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 72 13,836,764 13,836,836 증 감 111 (3,596,531) (3,596,420) 기말금액 183 10,240,233 10,240,416 (7) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 26,133 19,794,964 19,821,097 증 감 (21,852) (980,252) (1,002,104) 기말금액 4,281 18,814,712 18,818,993 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 27,098 15,699,695 15,726,793 증 감 (965) 4,095,269 4,094,304 기말금액 26,133 19,794,964 19,821,097 (8) 보험계약부채적정성평가 1) 회사의 부채 적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 산출근거 할인율 금융감독원 제시 시나리오 사업비율 직전 1년간 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영 위험률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출한 담보별 위험률 해약률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출 2) 장기보험의 부채 적정성평가(LAT) (단위: 천원) 구 분 평가기준일 : 2022년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 628,231,641 1,622,364,236 4,993,298,752 21,178,672,509 LAT 잉여액(부족액) 966,386,978 (1,843,944,410) 4,434,268,595 5,204,120,612 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가기준일 : 2021년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 634,399,656 1,242,879,232 4,885,130,205 20,985,767,329 LAT 잉여액(부족액) 1,151,434,162 (361,818,321) 4,371,522,575 8,788,444,734 LAT 당기손익 반영액 - - - - 회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다.부채적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 보험계약부채는 없습니다. 3) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT)미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다. 17. 보험미수금ㆍ보험미지급금 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 미수보험료 99,928,008 83,782,995 대리점미수금 2,697,945 2,652,654 공동보험미수금 22,683,534 20,474,823 대리업무미수금 51,771,329 47,104,603 재보험미수금 296,517,668 271,893,784 외국재보험미수금 120,373,292 195,624,801 특약수재예탁금 6,721,232 3,670,076 합 계 600,693,008 625,203,736 (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 미지급보험금 21,441,312 15,952,175 대리점미지급금 147,681,193 128,996,829 미환급보험료 14,406,804 11,948,508 대리업무미지급금 50,974,374 54,719,014 재보험미지급금 352,132,677 537,876,394 외국재보험미지급금 148,465,723 91,638,977 특약출재예수금 26,459 361,059 합 계 735,128,542 841,492,956 18. 차입부채2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2022년 12월 31일 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 무보증후순위사채1-1 2015.10.21 2022.10.21 - - 135,000,000 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채2-3 2017.05.26 2027.05.26 - - 74,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 350,000,000 1년이내 만기도래분(유동성사채) - 135,000,000 사채할인발행차금 (1,432,768) (1,925,466) 합 계 944,567,232 1,153,074,534 19. 금융부채 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 차입부채와 기타금융부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 (1) 당기손익인식금융부채 　 파생상품부채 829,844 5,782,791 (2) 상각후취득원가측정금융부채 보험미지급금 735,128,542 841,492,956 미지급금 19,119,931 25,354,299 임대보증금 64,104,433 63,709,814 리스부채 49,506,182 39,358,132 소 계 867,859,088 969,915,201 (3) 위험회피목적파생상품부채 353,604,369 263,414,121 합 계 1,222,293,301 1,239,112,113 20. 충당부채 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 복구충당부채 5,101,969 5,505,301 기타충당부채 328,610 328,610 합 계 5,430,579 5,833,911 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 5,505,301 4,806,669 전입 347,929 453,286 사용 (146,668) (117,541) 환입 (75,967) (48,901) 기간경과 및 할인율 변동 효과 (528,626) 411,788 기말금액 5,101,969 5,505,301 회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. * 예상복구비용: 6,967,276천원 평균물가인상률: 4.87% 할인율: 2.01% 21. 순확정급여자산 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 341,995,699 375,626,010 사외적립자산의 공정가치() (417,510,570) (397,133,410) 순확정급여자산 (75,514,871) (21,507,400) () 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 597백만원(전기말: 663백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 375,626,010 357,581,173 당기근무원가 31,000,093 31,192,056 이자원가 11,947,132 9,928,768 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,345 (1,936,125) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (60,205,094) (4,359,562) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 20,898,633 5,117,565 제도에서의 지급액 (37,344,257) (22,003,157) 해외사업환산손익 (53,152) (14,810) 기타 123,989 120,102 기말금액 341,995,699 375,626,010 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 397,133,410 357,805,713 사외적립자산의 이자수익 12,388,021 9,960,647 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (5,120,129) (4,612,660) 기여금납부액 47,000,000 53,800,000 제도에서의 지급액 (33,890,732) (19,820,290) 기말금액 417,510,570 397,133,410 (4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 할인율 5.72% 3.34% 미래 임금상승률 4.38% 5.84% 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2018년 보험개발원 표준율 2018년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (20,202,154) 22,840,126 임금상승률 1.00% 23,500,646 (21,099,244) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 2022년 12월 31일 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 30,325,841 1년 이상 2년 미만 37,463,579 2년 이상 3년 미만 39,849,374 3년 이상 4년 미만 39,321,839 4년 이상 5년 미만 37,362,864 5년 이상 798,518,692 합 계 982,842,189 (7) 당기말 현재 기준 회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 7.2년입니다. (8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 25,332백만원 입니다.(9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 5,676백만원(전기: 6,195백만원)입니다. (10) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기준 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 416,913,428 99.86 396,470,552 99.83 국민연금전환금 597,142 0.14 662,858 0.17 합 계 417,510,570 100.00 397,133,410 100.00 22. 기타부채 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 미지급비용 309,121,458 278,772,810 부가세예수금 321,329 327,552 선수금 56,381,026 49,304,532 선수보험료 30,034,024 27,639,975 선수수익 3,631,216 2,588,194 예수금 26,632,327 28,146,353 그밖의 기타부채 50,896,291 47,509,005 합 계 477,017,671 434,288,421 23. 자본 (1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다. (2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 주식발행초과금 84,203,835 84,203,835 재평가적립금 22,680,165 22,680,165 기타자본잉여금 6,268,051 6,268,051 합 계 113,152,051 113,152,051 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 신종자본증권(사모) 2018.08.17 2048.08.17 4.90% 340,000,000 340,000,000 신종자본증권(공모) 2018.08.30 2048.08.30 4.34% 160,000,000 160,000,000 소 계 500,000,000 500,000,000 차감 : 발행비용 (1,712,363) (1,712,363) 합 계 498,287,637 498,287,637 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자기주식 (67,686,437) (67,686,437) (5) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 매도가능금융자산평가이익 301,452,803 546,872,845 매도가능금융자산평가손실 (895,768,299) (203,000,298) 만기보유금융자산평가이익 153,325,780 158,350,685 만기보유금융자산평가손실 (301,180,814) (194,645,666) 관계ㆍ종속기업투자주식평가이익 68,376,217 73,231,225 관계ㆍ종속기업투자주식평가손실 (3,614,624) (2,560,261) 해외사업환산손익 3,160,399 882,738 현금흐름위험회피파생상품평가이익 49,131,582 30,505,100 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (76,067,861) (63,152,925) 특별계정기타포괄손익누계액 (254,466,752) (36,172,462) 재평가잉여금 267,665,556 267,414,076 순확정급여부채의 재측정요소 (5,304,346) (30,384,035) 합 계 (693,290,359) 547,341,022 (6) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 이익준비금() 22,350,000 22,350,000 기업합리화적립금 188,153 188,153 임의적립금 2,346,000,000 2,170,000,000 비상위험준비금() 1,133,448,334 1,031,193,282 대손준비금() 104,576,869 77,908,848 재평가적립금() 7,351,797 7,659,567 미처분이익잉여금 566,675,979 444,334,920 합 계 4,180,591,132 3,753,634,770 () 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (6-1) 비상위험준비금1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 비상위험준비금 적립예정금액 108,849,877 102,255,051 2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 108,849,877 102,255,051 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 452,051,776 336,102,117 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6-2) 대손준비금1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 대손준비금 적립예정금액 12,358,453 26,668,022 2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입액 12,358,453 26,668,022 대손준비금 반영 후 조정이익() 548,543,201 411,689,146 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (7) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 69 (당)기(처분예정일 : 2023년 3월 17일) 제 68 (전)기(처분확정일 : 2022년 3월 25일) I. 미처분이익잉여금 566,675,979 444,334,920 1. 전기이월미처분이익잉여금 23,666,157 23,090,652 2. 당기순이익 560,901,654 438,357,168 3. 신종자본증권배당 (17,891,832) (17,112,900) II. 임의적립금 등의 이입액 710,307,770 307,770 1. 재평가적립금 307,770 307,770 2. 임의적립금 710,000,000 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 275,292,822 420,976,533 1. 비상위험준비금 108,849,877 102,255,051 2. 대손준비금 12,358,453 26,668,022 3. 임의적립금 - 176,000,000 4. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 1,965원(393%) 전기 : 1,480원(296%)) 154,084,492 116,053,460 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 1,001,690,927 23,666,157 (8) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,965원(전기: 1,480원) 및 154,084백만원(전기: 116,053백만원)이며, 2023년 3월 17일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 24. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 61,447,344 121,086,484 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액() (314,428,354) (27,852,265) 자본에 직접 반영된 법인세효과() 454,678,459 71,846,536 기타 5,754,063 1,886,718 법인세비용 207,451,512 166,967,473 () 세율변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 　 순확정급여부채의 재측정요소 (9,104,297) 967,082 신종자본증권 배당 5,712,168 6,491,100 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 338,959,513 86,996,122 만기보유금융자산평가손익 40,148,317 16,818,748 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,125,841) (1,315,339) 특별계정기타포괄손익 78,630,979 28,824,745 자산재평가이익 182,915 (66,215,400) 기타 2,274,705 (720,522) 합 계 454,678,459 71,846,536 (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 768,353,165 605,324,641 적용세율에 따른 법인세() 200,935,120 156,102,276 조정사항 6,516,392 10,865,197 세무상 과세되지 않는 수익 (274,293) (468,465) 세무상 차감되지 않는 비용 1,343,984 2,477,940 기타 5,446,701 8,855,722 법인세비용 207,451,512 166,967,473 () 회사의 적용세율은 26.15%(전기: 25.79%)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 (533,775) 860,802 - 327,027 구상채권 (17,441,670) (2,151,205) - (19,592,875) 미수수익 (69,018,540) (4,364,264) - (73,382,804) 휴면보험금 7,375,310 1,174,664 - 8,549,974 복구충당부채 1,464,961 (112,939) - 1,352,022 비상위험준비금 (301,610,602) (27,598,424) - (329,209,026) 토지압축기장충당금 (4,331,393) 17,905 - (4,313,488) 매도가능금융자산손상차손 41,284,813 (4,191,697) - 37,093,116 감가상각비 (938,623) 171,171 - (767,452) 외화환산손익 (76,784,079) (75,266,364) - (152,050,443) 예금보험료 18,401,188 (1,158,590) - 17,242,598 자산재평가손실 1,106,738 (4,575) - 1,102,163 기타장기종업원급여 4,303,836 (465,656) - 3,838,180 기타 34,822,039 (30,553,062) - 4,268,977 2) 자본반영분 매도가능금융자산평가손익 (124,682,497) - 338,959,513 214,277,016 만기보유금융자산평가손익 13,159,960 - 40,148,317 53,308,277 현금흐름위험회피파생상품평가손익 11,837,561 - (2,125,841) 9,711,720 특별계정기타포괄손익 13,115,537 - 78,630,979 91,746,516 자산재평가이익 (66,215,400) - 182,915 (66,032,485) 기타 (25,624,123) - 2,274,705 (23,349,418) 합 계 (540,308,759) (143,642,234) 458,070,588 (225,880,405) 이연법인세 인식대상금액 (540,308,759) (225,880,405) 이연법인세 인식제외금액() (18,533,354) (16,232,683) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 　 　 　 　 당기손익인식금융자산 (643,807) 110,032 - (533,775) 구상채권 (15,875,246) (1,566,424) - (17,441,670) 미수수익 (76,911,084) 7,892,544 - (69,018,540) 휴면보험금 7,868,252 (492,942) - 7,375,310 복구충당부채 1,272,325 192,636 - 1,464,961 비상위험준비금 (272,956,862) (28,653,740) - (301,610,602) 토지압축기장충당금 (4,308,605) (22,788) - (4,331,393) 매도가능금융자산손상차손 43,473,705 (2,188,892) - 41,284,813 감가상각비 (1,083,236) 144,613 - (938,623) 외화환산손익 42,884,878 (119,668,957) - (76,784,079) 예금보험료 14,865,453 3,535,735 - 18,401,188 자산재평가손실 1,100,915 5,823 - 1,106,738 기타장기종업원급여 10,279,235 (5,975,399) - 4,303,836 기타 (75,329,631) 110,151,670 - 34,822,039 2) 자본반영분 매도가능금융자산평가손익 (211,678,619) - 86,996,122 (124,682,497) 만기보유금융자산평가손익 (3,658,788) - 16,818,748 13,159,960 현금흐름위험회피파생상품평가손익 13,152,900 - (1,315,339) 11,837,561 특별계정기타포괄손익 (15,709,208) - 28,824,745 13,115,537 자산재평가이익 - - (66,215,400) (66,215,400) 기타 (24,903,601) - (720,522) (25,624,123) 합 계 (568,161,024) (36,536,089) 64,388,354 (540,308,759) 이연법인세 인식대상금액 (568,161,024) (540,308,759) 이연법인세 인식제외금액() (18,435,846) (18,533,354) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 25. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 자산ㆍ부채 내역 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 상계전 특별계정자산 3,339,591,629 4,621,110,605 상계전 특별계정미지급금 (15,516,679) (1,401,946) 상계후 특별계정자산 3,324,074,950 4,619,708,659 상계전 특별계정부채 및 적립금 3,685,804,897 4,670,398,604 상계전 특별계정미수금 (53,491,911) (9,390,632) 상계후 특별계정부채 및 적립금 3,632,312,986 4,661,007,972 (2) 특별계정 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 자산 현금및예치금 250,487,066 547,040,331 유가증권 2,209,293,871 3,325,923,921 대출채권 832,880,226 717,063,201 기타자산 31,413,787 29,681,206 일반계정미수금 15,516,679 1,401,946 자산 총계 3,339,591,629 4,621,110,605 부채 기타부채 3,811,832 8,672,750 일반계정미지급금 53,491,911 9,390,632 부채 총계 57,303,743 18,063,382 계약자적립금 5,810,377 7,432,155 투자계약금융부채 3,622,690,777 4,644,903,067 적립금 총계 3,628,501,154 4,652,335,222 부채 및 적립금 총계 3,685,804,897 4,670,398,604 기타포괄손익누계액 (346,213,268) (49,287,999) 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 3,339,591,629 4,621,110,605 (3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서 1) 퇴직연금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 105,112,865 89,348,447 유가증권처분이익 4,675,126 8,485,604 유가증권평가이익 24,568 128,577 외환거래이익 21,173,802 21,116,780 배당금수익 307,518 684,562 파생상품평가이익 6,555,529 - 파생상품거래이익 1,798,693 1,828,642 기타수익 5,533,885 236,881 합 계 145,181,986 121,829,493 비용 투자계약금융부채이자비용 80,399,252 80,866,723 특별계정운용수수료 9,599,368 15,276,347 재산관리비 7,075 41,393 이자비용 15,101 9,359 유가증권처분손실 24,752,544 272,252 파생상품평가손실 2,353,881 13,188,352 파생상품거래손실 27,621,954 11,509,630 외환거래손실 399,216 645,926 기타비용 33,595 19,511 합 계 145,181,986 121,829,493 2) 퇴직보험 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 119,189 44,793 기타수익 65,171 207,278 합 계 184,360 252,071 비용 계약자적립금전입액 (1,621,778) (195,037) 지급보험금 1,769,830 399,799 특별계정운용수수료 36,293 47,296 이자비용 15 13 합 계 184,360 252,071 (4) 실적배당형 특별계정 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 18,945 5,259 배당금수익 54,520 159,281 유가증권처분이익 1,479 492,845 유가증권평가이익 21,107 200,083 기타수익 1,602 592 합 계() 97,653 858,060 비용 투자계약금융부채이자비용 (1,274,496) 311,370 특별계정운용수수료 23,739 30,839 재산관리비 9,516 10,500 유가증권처분손실 225,306 466,043 유가증권평가손실 1,113,588 39,308 합 계() 97,653 858,060 () 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다. 26. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,737,282,875 207,631,417 (5,809,840) 1,939,104,452 장기 9,761,977,206 - - 9,761,977,206 개인연금 362,488,351 - - 362,488,351 자동차 4,436,180,070 - (219,171,916) 4,217,008,154 합 계 16,297,928,502 207,631,417 (224,981,756) 16,280,578,163 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,481,132,816 164,337,489 (5,868,833) 1,639,601,472 장기 9,192,185,961 - - 9,192,185,961 개인연금 433,661,905 - - 433,661,905 자동차 4,302,140,067 - (208,909,532) 4,093,230,535 합 계 15,409,120,749 164,337,489 (214,778,365) 15,358,679,873 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 741,054,938 101,101,993 (14,159,835) (196,945) 827,800,151 장기 3,888,875,884 - (4,735,664) - 3,884,140,220 개인연금 2,414,895 - - - 2,414,895 자동차 3,223,118,325 - (158,107,826) - 3,065,010,499 합 계 7,855,464,042 101,101,993 (177,003,325) (196,945) 7,779,365,765 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 567,662,337 67,559,287 (10,384,347) (146,660) 624,690,617 장기 3,598,800,640 - (3,999,236) - 3,594,801,404 개인연금 3,235,398 - - - 3,235,398 자동차 3,049,227,076 - (145,544,733) - 2,903,682,343 합 계 7,218,925,451 67,559,287 (159,928,316) (146,660) 7,126,409,762 27. 출재ㆍ수재보험거래 (1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 1,143,741,105 614,565,960 104,574 4,254,816 1,762,666,455 해약환급금환입 (1,655,675) - - - (1,655,675) 출재보험금 407,479,411 695,855,552 99,521 18,669,787 1,122,104,271 출재보험금환급 (7,604,679) (1,184,764) - - (8,789,443) 출재수수료 165,808,541 (36,674,336) (8,989) - 129,125,216 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 949,695,505 675,296,079 117,750 3,198,740 1,628,308,074 해약환급금환입 (1,058,873) - - - (1,058,873) 출재보험금 303,521,280 667,581,363 73,656 1,405,840 972,582,139 출재보험금환급 (7,370,702) (958,818) - - (8,329,520) 출재수수료 147,360,710 (96,842,255) (19,628) - 50,498,827 (2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수재보험료 207,631,417 164,337,489 수재보험금 101,101,993 67,559,287 수재보험금환입 (196,945) (146,660) 수재보험수수료 38,879,859 36,510,519 수재이익수수료 35,217 72,481 28. 금융상품관련 손익 당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(3) 배당금수익(2) 수수료수익(3) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,724,449 - - - - - 1,194,540 (310,709) - - 13,608,280 당기손익인식금융자산 5,960,065 1,934,675 - (166,153) 6,125,536 - - - - - 13,854,123 매도가능금융자산 189,290,652 360,820,896 - - 57,939,197 (59,328,240) 34,379,566 122,102,206 - - 705,204,277 만기보유금융자산 310,104,266 - - - - - 4,133,845 194,615,153 - - 508,853,264 관계종속기업투자주식 - 29,502,116 - - 4,048,177 (1,427,337) - - - - 32,122,956 대출채권 461,654,692 - 13,010 - 528,899 (6,075,278) - - 1,731,289 - 457,852,612 기타수취채권 3,101,146 - - - - (789,340) (6,501,329) (2,228,047) 2,308,131 - (4,109,439) 소 계 982,835,270 392,257,687 13,010 (166,153) 68,641,809 (67,620,195) 33,206,622 314,178,603 4,039,420 - 1,727,386,073 금융부채 차입부채 - - - - (126,338) - - - - (38,794,719) (38,921,057) 기타금융부채 - - 50,799 - - - - 4,267,641 (19,407) (2,583,887) 1,715,146 소 계 - - 50,799 - (126,338) - - 4,267,641 (19,407) (41,378,606) (37,205,911) 파생상품(1) - - - (15,124,255) (347,904,304) - - - - - (363,028,559) 합 계 982,835,270 392,257,687 63,809 (15,290,408) (279,388,833) (67,620,195) 33,206,622 318,446,244 4,020,013 (41,378,606) 1,327,151,603 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(3) 배당금수익(2) 수수료수익(3) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 3,627,086 - - - - - 1,392,700 13,267 - - 5,033,053 당기손익인식금융자산 2,245,260 627,778 - 1,716,566 2,194,558 - - - - - 6,784,162 매도가능금융자산 301,901,117 341,268,413 - - 75,171,491 (20,725,554) 45,448,741 349,520,332 1,284 - 1,092,585,824 만기보유금융자산 174,250,156 - - - - - 7,689,428 54,401,121 - - 236,340,705 관계종속기업투자주식 - 23,653,540 - - 617,733 (851,080) - - - - 23,420,193 대출채권 407,884,980 - 45,382 - 87,191 17,930,668 - - 3,897,888 - 429,846,109 기타수취채권 4,885,645 - - - - (2,785,883) (2,151,624) 621,277 1,103,581 - 1,672,996 소 계 894,794,244 365,549,731 45,382 1,716,566 78,070,973 (6,431,849) 52,379,245 404,555,997 5,002,753 - 1,795,683,042 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (37,042,628) (37,042,628) 기타금융부채 - - 53,983 - - - - (918,977) (11,899) (2,858,244) (3,735,137) 소 계 - - 53,983 - - - - (918,977) (11,899) (39,900,872) (40,777,765) 파생상품(1) - - - (295,226,126) (183,451,919) - - - - - (478,678,045) 합 계 894,794,244 365,549,731 99,365 (293,509,560) (105,380,946) (6,431,849) 52,379,245 403,637,020 4,990,854 (39,900,872) 1,276,227,232 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 29. 손해조사비 당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급손해조사비 급여 79,558,231 78,421,568 퇴직급여 15,985,113 9,444,285 복리후생비 18,842,666 18,698,456 일반관리비 360,856,136 324,820,771 소 계 475,242,146 431,385,080 수입손해조사비 (29,726,255) (28,719,841) 합 계 445,515,891 402,665,239 30. 사업비 당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 350,435,862 320,750,755 퇴직급여 48,747,204 31,041,599 복리후생비 54,770,776 55,988,916 일반관리비 743,887,937 719,188,559 신계약비 85,151,199 88,414,701 대리점수수료 627,198,984 592,540,997 공동보험수수료 1,400,781 1,556,967 지급대리업무수수료 1,725,816 2,715,693 수재보험수수료 38,879,859 36,510,519 수재이익수수료 35,217 72,481 합 계 1,952,233,635 1,848,781,187 31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비 (1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,828,604 14,351,218 퇴직급여 2,167,713 1,224,395 복리후생비 2,669,689 2,420,916 일반관리비 61,059,558 54,083,113 합 계 81,725,564 72,079,642 (2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산관리비 부동산수도광열비 2,748,223 2,478,575 부동산보험료 94,941 96,099 부동산수선비 53,596 536,167 부동산수수료 10,064,693 9,788,348 부동산 잡비 및 세금 1,818,465 1,669,383 합 계 14,779,918 14,568,572 투자부동산감가상각비 9,125,545 9,150,067 32. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 476,330,975 467,710,836 퇴직급여() 66,900,029 41,710,279 기타장기종업원급여 (702,589) (21,530,135) 합 계 542,528,415 487,890,980 () 당기와 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가포함되어 있습니다. 33. 외화환산 (1) 당기와 전기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 1,680 312,389 3,458,177 2,263,637 매도가능금융자산 149,464,786 27,362,580 37,515,410 3,135,843 만기보유금융자산 208,229,558 13,614,405 4,673,123 539,278 예치금 - 42,855 - - 보험미수금 등 1,144,344 3,329,536 8,793,458 15,294,787 소 계 358,840,368 44,661,765 54,440,168 21,233,545 부채 보험미지급금 등 8,005,961 3,738,320 - - 합 계 366,846,329 48,400,085 54,440,168 21,233,545 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 19,772 6,505 1,854,080 461,380 매도가능금융자산 352,707,937 3,187,605 58,420,836 12,972,095 만기보유금융자산 60,667,103 6,265,982 8,022,992 333,564 예치금 23,100 397 - - 보험미수금 등 1,219,430 620,856 4,637,008 6,788,666 소 계 414,637,342 10,081,345 72,934,916 20,555,705 부채 보험미지급금 등 1,960,124 2,879,101 - - 합 계 416,597,466 12,960,446 72,934,916 20,555,705 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 882,738 (4,113,298) 증감 2,277,661 4,996,036 기말금액 3,160,399 882,738 34. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 10,985,500주 365일 4,009,707,500주 10,985,500주 기말-자기주식 10,985,500주 - 4,009,707,500주 10,985,500주 기말 보통주식 78,414,500주 78,414,500주 2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 9,985,500주 365일 3,644,707,500주 9,985,500주 증감 1,000,000주 299일 298,609,802주 818,109주 기말-자기주식 10,985,500주 - 3,943,317,302주 10,803,609주 기말 보통주식 78,414,500주 78,596,391주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 560,901,653,860 438,357,168,056 신종자본증권배당금 (17,891,832,000) (17,112,900,000) 보통주순이익 543,009,821,860 421,244,268,056 가중평균유통보통주식수 78,414,500주 78,596,391주 기본주당순이익 6,925 5,360 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 768,353,165 605,324,641 조정: 보험계약부채전입액 1,731,747,669 2,023,559,987 감가상각비 75,902,588 77,654,726 대손상각비 6,864,618 2,834,997 무형자산상각비 28,589,290 26,562,821 퇴직급여 30,683,191 31,030,151 신계약비상각비 1,048,645,442 991,243,766 이자비용 41,395,977 39,909,971 당기손익인식금융자산평가손실 4,412,757 387,433 매도가능금융자산손상차손 59,328,240 20,725,554 매도가능금융자산처분손실 16,950,264 31,524,328 관계종속기업투자주식손상차손 8,458,712 851,080 관계종속기업투자주식처분손실 22,178 371,415 파생상품평가손실 212,173,365 317,700,783 파생상품거래손실 405,644,366 234,331,765 외화환산손실 48,400,085 12,960,446 유형자산재평가손실 4,629 110,310 유형자산처분손실 11,490 6,307 무형자산손상차손 5,000 - 사채상환손실 126,338 - 이자수익 (982,890,126) (894,814,494) 당기손익인식금융자산평가이익 (4,246,605) (2,103,999) 매도가능금융자산처분이익 (74,889,461) (106,695,819) 관계종속기업투자주식처분이익 (4,070,355) (989,148) 파생상품평가이익 (197,049,110) (22,474,657) 파생상품거래이익 (57,540,279) (51,392,154) 배당금수익 (392,257,687) (366,529,730) 외화환산이익 (366,846,328) (416,597,466) 구상이익 (8,389,831) (5,571,064) 유형자산처분이익 (270,068) (300,066) 재보험자산전입액 (296,899,347) (176,343,877) 기타 (40,075,168) (92,748,194) 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 감소(증가) 375,317,677 (130,893,709) 대출채권의 증가 (486,233,654) (850,763,127) 기타수취채권의 증가 (8,792,232) (229,175,561) 기타자산의 증가 (1,213,723,220) (1,181,795,592) 특별계정자산의 감소(증가) 1,295,633,709 (557,140,407) 상각후취득원가측정금융부채의 증가(감소) (100,433,208) 284,895,403 기타금융부채의 감소 (34,687,054) (14,490,928) 순확정급여부채의 감소 (50,577,512) (55,732,739) 기타부채의 증가 44,247,441 71,714,497 특별계정부채의 증가(감소) (1,325,620,255) 365,413,607 영업으로부터 창출된 현금 557,426,691 (17,438,743) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가 15,401,109 6,157,450 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (1,527,196) 2,110,068 대출채권 및 기타수취채권의 제각 등 669,801 323,102 유형자산의 투자부동산 순대체 (983,722) (1,706,647) 유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 1,105,802 114,563 무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 588,098 463,237 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 3,408,668 4,081,232 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 9,206,785 10,319,432 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류 3,235,192,004 4,576,159,511 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 63,709,814 415,943 874,390 (895,714) 64,104,433 사채 1,153,074,534 (209,000,000) 366,359 126,339 944,567,232 리스부채 39,358,132 (43,334,004) 1,265,592 52,216,462 49,506,182 합 계 1,256,142,480 (251,918,061) 2,506,341 51,447,087 1,058,177,847 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 62,094,077 1,615,048 533,886 (533,197) 63,709,814 사채 803,783,706 348,967,380 323,448 - 1,153,074,534 리스부채 48,755,553 (44,011,798) 806,339 33,808,038 39,358,132 합 계 914,633,336 306,570,630 1,663,673 33,274,841 1,256,142,480 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2022년 12월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 120,780,041 손해배상 등 일반보험 등 227,730,085 합 계 348,510,126 제소 자동차보험 45,781,834 구상금청구 등 일반보험 등 144,842,156 합 계 190,623,990 회사는 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 예치금 1,113,981 2,114,985 매도가능금융자산 15,761,017 21,064,561 만기보유금융자산 682,639,562 329,554,555 합 계 699,514,560 352,734,101 2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 전세권 ㈜에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 7,691,027 7,897,788 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 34,104,603 33,322,781 합 계 41,795,630 41,220,569 (3) 2022년 12월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 30,994백만원(전기말: 23,650백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2022년 12월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 675,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2022.1.1~2022.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 675,346를 담보로 제공하였습니다. (5) 금융기관 약정 2022년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - KB국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - (6) 회사의 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 3,804,855,000 11,080,000 Capital call 방식 출자약정 12,879,710,870 2,371,855,494 합계 16,684,565,870 2,382,935,494 37. 특수관계자거래 (1) 2022년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜현대하이라이프손해사정㈜, 현대에이치디에스㈜(1)마이금융파트너㈜애드커넥스㈜(2), HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(3)현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호521 Bergen REIT LLC(4), 521 Bergen Properties LLC(5)이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호현대인베선순위대출전문투자형1호현대인베글로벌멀티에셋스마트EMP증권투자신탁1호(6)파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호HILF Euro Office JV SARL(7)HILF Essen PropCo(8), City Garden Brussel(8) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation현대재산보험(중국)유한공사 기타특수관계자(9) ㈜앨커미스트, ㈜HG Initiative이지스네오밸류일반부동산사모투자회사제11호전문현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자(유)MSKTT Pte. Ltd.(주)엠지알브이, (주)엠지알브이바이브에이치지이니셔티브 시몬느 임팩트 제1호 창업벤처전문 사모투자 합자회사 (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대에이치디에스㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜, 현대하이라이프손해사정(주)를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호와 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(5) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.(6) 종속기업인 현대인베스트먼트자산운용㈜를 통해서 60.45%의 지분을 보유하고 있습니다.(7) 연결대상 수익증권인 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁19호를 통해 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.(8) 연결대상 수익증권인 HILF Euro Office JV SARL을 통해 41.07%의 지분을 보유하고 있습니다.(9) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험료수익 임대료수익 이자수익 배당수익 영업외잡이익 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 현대씨앤알㈜ 644,186 751,594 7,653,962 7,526,400 - - - - 1,650 1,650 현대하이카손해사정㈜ 159,396 629,822 2,715,532 2,607,831 - - - - 3,570 4,620 현대하이라이프손해사정㈜ 14,422 292,450 1,007,202 1,036,023 - - - - 2,475 2,475 현대사모부동산투자신탁15호 - - - - 2,470,000 2,470,000 18,996,011 14,272,500 - - 기타의 종속기업 36,415 171,597 89,353 75,195 - - 10,506,105 9,381,040 4,703 4,703 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 3,458,276 2,896,012 - - - - - - - - Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation - - - - - - - 980,000 - - 합 계 4,312,695 4,741,475 11,466,049 11,245,449 2,470,000 2,470,000 29,502,116 24,633,540 12,398 13,448 2) 비용 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 현대씨앤알㈜ 6,236,508 5,936,035 64,335,073 62,260,722 22,147,785 21,353,248 8,143,492 8,122,078 현대하이카손해사정㈜ 132,028,025 123,460,012 - - - - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 62,478,565 61,310,155 5,135,057 4,871,942 - - - - 현대에이치디에스㈜ 5,161,492 5,217,819 59,260,278 56,095,035 2,722,157 2,723,844 - - 기타의 종속기업 - - 5,322,436 2,803,718 1,287,615 1,716,669 - - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - - 2,501,921 2,583,491 - - - - 합 계 205,904,590 195,924,021 136,554,765 128,614,908 26,157,557 25,793,761 8,143,492 8,122,078 (3) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - - - - 12,540,340 9,236,627 - 20,334,709 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 73,874,476 6,671,360 - 3,443,530 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 - 13,534 1,834,565 - - - - 8,648,934 기타의 종속기업 - 197,977 - - 55,147,804 11,374,046 497,890 2,715,952 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 461,580 - - - - 534,524 - - 주요 경영진 961,553 - - - - - - - - 합 계 95,961,553 659,557 13,534 1,834,565 141,562,620 27,282,033 1,032,414 26,494,191 8,648,934 2) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - 98,955 - - 11,767,561 8,899,623 - 20,335,882 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 66,539,749 6,147,250 - 3,259,314 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 - 13,534 1,361,131 - - - - 232,490 기타의 종속기업 - 304,854 - - 46,113,968 10,548,506 8,217,923 2,730,138 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,101,136 - - - - 1,304,011 - - 주요 경영진 891,874 - - - - - - - - 합 계 95,891,874 1,504,945 13,534 1,361,131 124,421,278 25,595,379 9,521,934 26,325,334 232,490 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래(2) 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - 384,342 25,168,631 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호(1) - - - 29,119,939 현대사모부동산투자신탁6호(1) - - 200,000 10,736,978 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁16호 - - 2,676,343 - 현대인베스트글로벌일반사모부동산투자신탁17호 - - 2,676,342 - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 - - - 1,603,078 파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호 - - 39,963,001 1,156,298 현대인베스트북미대출채권일반사모특별자산투자신탁19호 - - 20,377,073 339,253 합 계 - - 66,277,101 68,124,177 (1) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 대출채권 잔액은 962백만원(전기말: 892백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 29백만원(전기: 39백만원 )입니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 - - 15,400,240 753,838 현대사모부동산투자신탁6호 - - 1,000,000 - 현대인베북미대출채권전문투자19호 - - 45,020,607 233,470 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - 20,249,767 19,742,520 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 - - 29,934,272 72,191 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 - - - 11,999,000 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호(1) - - - 23,928,930 마이금융파트너㈜ - - 20,000,000 - 합 계 - - 131,604,886 56,729,949 (1) 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 2022년 12월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한대출채권 95,000백만원(전기말: 95,000백만원)과 관련하여 114,000백만원(전기말: 114,000백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 2,201백만원(전기말: 1,633백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다. (6) 2022년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 10,039백만원(전기말: 5,778백만원)이며, 당기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 이자비용은 261백만원(전기: 12백만원)입니다.(7) 2022년 12월 31일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 506,146백만원(전기말: 477,538백만원), 미사용한도금액은 36백만원(전기말: 959백만원)입니다. (8) 주요 경영진 보상내역회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 23,517,465 19,244,617 퇴직급여 7,095,744 1,826,772 합 계 30,613,209 21,071,389 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 29,082백만원 및19,645백만원 입니다. 38. 재무위험 (1) 위험관리1) 위험관리 정책 및 절차회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산 및 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk BasedCapital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액) 방식 등으로 개량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.회사의 리스크를 회피, 수용, 전가 또는 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 회사의 중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차위험기준 자기자본제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다.요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다. 감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk & Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직가. 위험관리위원회회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다.- 구성 : 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 17건, 총 30건을 처리하였고, 당기 중 총 6회 개최되었으며, 심의사항 15건, 보고사항 15건, 총 30건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정- 리스크관리계획 수립- 파생금융거래전략의 수립- 재보험위험관리전략의 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황- 리스크관리계획 추진 현황- 해외지사(지점) 투자활동 현황- 재보험 특약 체결 현황- 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다.- 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 15건, 보고사항 14건, 총 29건을 처리하였고, 당기 중 총 6회 개최되었으며, 심의사항 17건, 보고사항 14건, 총 31건을 처리하였습니다. 다. 실무조직위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고 있습니다.- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리- 위험관리규정 및 지침의 관리- 리스크측정시스템의 개발 및 운영- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동가. 규정체제회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 사고의 발생 여부에 따라 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다. - 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법회사는 보험리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 보험리스크를 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 측정합니다. 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다.내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 보험가격리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다.2) 보험상품리스크관리회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험가. 관리방법 회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험 위험관리전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재 계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 점검 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 나. 현황① 사고연도별 보험금 진전추이_일반 (i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 157,360,591 300,725,145 336,617,533 360,175,130 371,127,083 n-3년 189,809,034 441,459,906 479,446,292 499,559,470 - n-2년 221,015,537 367,767,506 434,423,976 - - n-1년 195,518,517 327,017,943 - - - n년 319,072,931 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 284,156,630 363,282,362 374,305,994 393,115,445 401,503,018 n-3년 436,360,069 503,603,833 552,237,598 543,325,285 - n-2년 440,872,834 498,622,690 493,555,729 - - n-1년 347,250,779 413,178,517 - - - n년 813,987,071 - - - - (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 171,204,655 319,881,640 352,835,841 382,169,121 387,258,366 n-3년 157,255,683 300,620,307 336,512,663 360,070,261 - n-2년 189,809,034 441,519,241 479,505,626 - - n-1년 221,015,537 367,767,506 - - - n년 195,518,517 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 336,811,225 379,609,001 393,843,424 405,713,561 411,532,801 n-3년 284,050,721 363,176,525 374,201,624 393,010,075 - n-2년 436,360,069 503,663,167 552,296,933 - - n-1년 440,872,834 498,622,690 - - - n년 347,250,780 - - - - ② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차 (i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 2,424,793,614 2,443,080,992 n-3년 2,170,170,379 2,531,701,854 2,594,009,721 2,627,217,863 - n-2년 2,215,435,748 2,552,936,958 2,608,192,078 - - n-1년 2,332,568,525 2,695,677,245 - - - n년 2,468,308,514 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 2,465,998,948 2,472,955,996 n-3년 2,531,048,055 2,612,421,974 2,650,424,490 2,669,352,571 - n-2년 2,563,300,344 2,632,049,992 2,655,731,313 - - n-1년 2,687,580,737 2,776,989,237 - - - n년 2,826,219,103 - - - - (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 2,120,621,228 2,139,157,182 n-3년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 2,424,793,614 - n-2년 2,170,170,379 2,531,701,854 2,594,009,721 - - n-1년 2,215,435,748 2,552,936,958 - - - n년 2,332,568,525 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 2,156,319,355 2,163,517,762 n-3년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 2,465,998,948 - n-2년 2,531,048,055 2,612,421,974 2,650,424,490 - - n-1년 2,563,300,344 2,632,049,992 - - - n년 2,687,580,737 - - - - ③ 보험가격리스크 익스포져 현황 (i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 장기보험 4,094,294,219 - 614,670,534 3,479,623,685 일반보험 1,731,473,035 207,631,417 1,142,085,430 797,019,022 자동차보험 4,217,008,148 - 4,254,816 4,212,753,332 합 계 10,042,775,402 207,631,417 1,761,010,780 8,489,396,039 (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 장기보험 3,712,794,261 - 675,413,829 3,037,380,432 일반보험 1,475,263,984 164,337,488 948,636,633 690,964,839 자동차보험 4,093,230,534 - 3,198,740 4,090,031,794 합 계 9,281,288,779 164,337,488 1,627,249,202 7,818,377,065 ④ 준비금리스크 익스포져 현황 (i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 일반보험 1,073,900,309 139,417,487 768,362,620 444,955,176 자동차보험 902,624,904 - 4,810,048 897,814,856 합 계 1,976,525,213 139,417,487 773,172,668 1,342,770,032 (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 일반보험 727,029,089 152,613,679 499,687,756 379,955,012 자동차보험 879,900,407 - 5,732,203 874,168,204 합 계 1,606,929,496 152,613,679 505,419,959 1,254,123,216 ⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료 (i) 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 합 계 일반보험 566,203,446 2,748,661 693,192 13,375,204 583,020,503 (ii) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 합 계 일반보험 479,592,161 2,531,736 801,454 10,072,906 492,998,257 ⑥ 재보험 신용위험보고기간말 현재 재보험자의 수는 총 419개로서 상위 5대 재보험자에 대한 집중도와신용등급은 다음과 같습니다.(i) 2022년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE(KOREA, HQ) 51.66% AA MUNICH RE (KOREA) 5.11% AAA SWISS RE(KOREA) 4.58% AAA PEAK RE(HK,HQ) 3.35% AA- FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 2.46% AA+ (ii) 2021년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE (KOREA HQ) 51.63% AA MUNICH RE (KOREA) 9.92% AAA PEAK RE(HK,HQ) 3.92% AA- SWISS RE (KOREA) 3.65% AAA FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 2.88% AA+ 4) 보험위험의 민감도분석 회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 평가차액(1) 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 기준금액 (19,661,735,363) (13,798,593,272) 손해율 10% 증가 (11,812,916,237) (5,382,847,987) 사업비율 10% 증가 (18,878,984,884) (13,089,637,335) 해약률 10% 증가 (18,549,217,772) (13,061,780,926) 할인율 0.5%P 감소 (18,211,451,288) (11,571,875,328) (*1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다. 5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 692,344,214 3,436,458,389 2,421,841,745 27,066,813,134 33,617,457,482 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 1,286,642,246 3,240,161,018 3,143,841,581 24,971,593,025 32,642,237,870 (3) 금리위험금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이에 따른 경제적 손실로 인해 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출하며, 그 방식은 아래와 같습니다. 금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액) 만기불일치위험액은 금리부자산 금리민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. 내부모형 기준의 금리위험 대상자산 및 부채는 장기보험 특별계정 및 일반계정, 퇴직계정(실적배당형 제외)의 금리부자산과 금리부부채입니다. 금리리스크량은 금리상승 또는 금리하락 시나리오 적용 시 순자산가치 평가액의 감소분으로 산출합니다. 나. 관리방법매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리리스크 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. (4) 신용위험신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 12월 31일 2021년 12월 31일 현금및현금성자산 842,507,408 654,708,399 당기손익인식금융자산 29,785,660 269,763,834 매도가능금융자산 5,327,193,489 9,967,470,699 만기보유금융자산 14,643,570,533 10,733,260,336 대출채권 12,892,779,032 12,408,927,002 기타수취채권 1,336,982,506 1,301,915,084 파생상품자산 200,167,799 20,976,043 소 계 35,272,986,427 35,357,021,397 난외약정 2,382,935,494 2,884,507,041 합 계 37,655,921,921 38,241,528,438 1) 측정 및 관리 가. 측정방법회사는 신용리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출하며, 내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다. 나. 관리방법회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다.예상손실 및 신용VaR를 통해 정기적으로 신용리스크를 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV 수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 대출채권의 신용위험 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 139,539,445 5,932,294 3,129,078 148,600,817 신용대출금 125,834 64,663 27,331 217,828 지급보증대출금 6,839,310 905,149 330,146 8,074,605 기타대출금 603,407 - - 603,407 합 계 147,107,996 6,902,106 3,486,555 157,496,657 담보가치 122,607,437 5,651,349 3,241,843 131,500,629 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 67,555,052 1,036,754 592,424 69,184,230 지급보증대출금 4,903,611 445,923 88,377 5,437,911 기타대출금 540,254 - - 540,254 합 계 72,998,917 1,482,677 680,801 75,162,395 담보가치 73,150,398 1,090,019 636,709 74,877,126 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다.가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 　 　 　 부동산담보대출금 6,605,721 7,258,789 (653,068) 신용대출금 21,095 26,677 (5,582) 기타대출금 38,450,158 40,794,409 (2,344,251) 합 계 45,076,974 48,079,875 (3,002,901) 담보가치 4,993,088 - - 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 6,505,209 7,044,031 (538,822) 신용대출금 - 3,145 (3,145) 합 계 6,505,209 7,047,176 (541,967) 담보가치 6,468,715 - - 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 3,265,234,433 - 3,265,234,433 부동산담보대출금 4,982,001,281 743,071,702 5,725,072,983 신용대출금 59,596,872 10,127,711 69,724,583 지급보증대출금 101,409,705 73,454,236 174,863,941 기타대출금 3,452,120,125 3,189,336 3,455,309,461 합 계 11,860,362,416 829,842,985 12,690,205,401 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 3,126,160,871 - 3,126,160,871 부동산담보대출금 5,013,235,181 843,047,266 5,856,282,447 신용대출금 54,672,881 - 54,672,881 지급보증대출금 142,186,965 103,971,831 246,158,796 기타대출금 3,034,126,524 9,857,879 3,043,984,403 합 계 11,370,382,422 956,876,976 12,327,259,398 3) 유가증권의 신용등급별 현황2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA - 1,471,221,034 5,417,932,638 6,889,153,672 AA+ ~ AA- - 1,572,942,378 1,300,094,435 2,873,036,813 A+ ~ A- - 75,216,386 - 75,216,386 BBB- 미만 - 2,414,468 - 2,414,468 무위험 29,785,660 2,205,399,223 7,925,543,460 10,160,728,343 합 계 29,785,660 5,327,193,489 14,643,570,533 20,000,549,682 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA - 4,558,253,446 2,546,657,059 7,104,910,505 AA+ ~ AA- - 1,869,808,047 1,293,517,656 3,163,325,703 A+ ~ A- - 274,713,282 - 274,713,282 BBB- 미만 - 2,524,446 - 2,524,446 무위험 269,763,834 3,262,171,478 6,893,085,621 10,425,020,933 합 계 269,763,834 9,967,470,699 10,733,260,336 20,970,494,869 4) 국가별 집중도 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 29,785,660 - - 29,785,660 매도가능금융자산 3,915,332,253 568,717,188 843,144,048 5,327,193,489 만기보유금융자산 9,600,579,876 2,636,431,124 2,406,559,533 14,643,570,533 대출채권 12,730,432,601 - 162,346,431 12,892,779,032 합 계 26,276,130,390 3,205,148,312 3,412,050,012 32,893,328,714 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 269,763,834 - - 269,763,834 매도가능금융자산 5,535,393,637 3,117,621,488 1,314,455,574 9,967,470,699 만기보유금융자산 8,411,103,800 33,188,745 2,288,967,791 10,733,260,336 대출채권 12,235,050,252 74,000,000 99,876,750 12,408,927,002 합 계 26,451,311,523 3,224,810,233 3,703,300,115 33,379,421,871 5) 산업별 집중도 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 29,785,660 - - - 29,785,660 매도가능금융자산 2,754,842,972 1,131,187,032 1,441,163,485 - 5,327,193,489 만기보유금융자산 9,150,528,976 3,050,169,990 2,442,871,567 - 14,643,570,533 대출채권 - 2,936,719,571 2,502,453,187 7,453,606,274 12,892,779,032 합 계 11,935,157,608 7,118,076,593 6,386,488,239 7,453,606,274 32,893,328,714 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 269,763,834 - - - 269,763,834 매도가능금융자산 3,993,941,598 2,524,126,908 3,449,402,193 - 9,967,470,699 만기보유금융자산 8,103,073,624 2,131,980,857 498,205,855 - 10,733,260,336 대출채권 - 2,651,600,087 2,375,468,572 7,381,858,343 12,408,927,002 합 계 12,366,779,056 7,307,707,852 6,323,076,620 7,381,858,343 33,379,421,871 6) 파생상품장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다.회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 7) 재보험거래회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 S&P 등급기준 BBB+, A.M.Best 등급기준 A- 이상의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (5) 시장위험시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험량 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분 회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해 환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.1) 측정 및 관리가. 측정방법회사는 시장리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출하며, 대상자산은 단기매매증권, 매매목적파생상품 및 외화표시 자산부채 등 입니다.내부모형 기준의 시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR를 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 나. 관리방법회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다. 회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 2) 민감도 분석당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전손익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,128,242) (415,295,573) 이자 -100 basis point 1,128,242 415,295,573 주식가격+10% - 14,375,667 주식가격-10% - (14,375,667) 환율+10% 43,159,580 - 환율-10% (43,159,580) - 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전손익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,567,401) (1,157,397,886) 이자 -100 basis point 1,567,401 1,157,397,886 주식가격+10% - 17,247,033 주식가격-10% - (17,247,033) 환율+10% 11,475,410 - 환율-10% (11,475,410) - (6) 유동성위험유동성위험이란 자금의 운용과 조달의 기간 또는 금액 불일치, 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다.1) 측정 및 관리방법회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. - 현금수지차 비율은 보유보험료에 대한 보험영업 및 보험영업외 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.- 유동성 비율이란 직전 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액 대비 잔존만기 3개월 이하 유동자산의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 또한, 회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 735,128,542 - - - 735,128,542 사채 33,822,230 690,610,675 391,650,000 - 1,116,082,905 미지급금 19,119,931 - - - 19,119,931 임대보증금 59,370,553 5,253,101 - - 64,623,654 파생상품부채 231,864,722 121,131,846 607,801 829,844 354,434,213 리스부채 29,729,804 23,419,553 - - 53,149,357 난외약정 2,382,935,494 - - - 2,382,935,494 합 계 3,491,971,276 840,415,175 392,257,801 829,844 4,725,474,096 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 841,492,956 - - - 841,492,956 사채 175,832,540 485,248,885 716,302,540 - 1,377,383,965 미지급금 25,354,299 - - - 25,354,299 임대보증금 40,661,934 23,545,777 - - 64,207,711 파생상품부채 120,615,619 142,276,904 521,598 5,782,791 269,196,912 리스부채 25,305,638 15,870,889 - - 41,176,527 난외약정 2,884,507,041 - - - 2,884,507,041 합 계 4,113,770,027 666,942,455 716,824,138 5,782,791 5,503,319,411 39. 부문별 정보 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서는 현대해상화재보험주식회사의 2022년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 감사한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다.첨부 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서첨부 2. 내부회계관리제도 운영실태보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서 현대해상화재보험주식회사 주주 및 이사회 귀중 2023년 3월 8일 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2022년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 내부회계관리제도 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된, 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다. 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다. 서울특별시 강남구 테헤란로152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층) 삼정회계법인 대표이사 김교태 이 감사보고서는 감사보고서일(2023년 3월 8일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. 내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 외부감사 실시내용 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. 1. 감사대상업무 회 사 명 현대해상화재보험주식회사 감사대상 사업연도 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 6 5 1 1 10 7 9 7 24 24 - - 50 44 투입시간 분ㆍ반기검토 21 19 206 115 1,830 1,445 974 951 - - - - 3,031 2,530 감사 99 140 317 343 4,767 3,335 2,262 2,585 2,318 2,011 - - 9,763 8,414 합계 120 159 523 458 6,597 4,780 3,236 3,536 2,318 2,011 - - 12,794 10,944 3. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2022.8.22 ~ 2022.9.5 11 일 주요내용 당해연도 핵심감사 사항 논의 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2022.4.20 ~ 2022.5.6 12 일 7 명 3 명 1분기 검토 2022.7.20 ~ 2022.8.5 13 일 6 명 3 명 반기 검토 2022.8.29 ~ 2022.9.8 9 일 9 명 4 명 내부회계관리제도 설계평가 2022.10.20 ~ 2022.11.4 12 일 7 명 3 명 3분기 검토 2022.11.28 ~ 2022.12.9 10 일 11 명 4 명 내부회계관리제도 운영평가 및중간감사 2023.1.25 ~ 2023.3.2 26 일 7 명 28 명 기말 재무제표 현장감사 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일 실사(입회)장소 - 실사(입회)대상 - 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023.1.2 1 일 실사(입회)장소 현대해상화재보험 본사 실사(입회)대상 유가증권, 회원권, 미사용어음/수표 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 - 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2022.11.24, 2023.2.22 외부전문가 활용 감사 활용 내용 - 수행시기 - - 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 11월 24일 감사위원회 대면보고 기말감사 계획 보고 2 2023년 02월 22일 감사위원회 대면보고 기말감사 결과 보고 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 및 현황에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 특히, 2015년, 2019년과 같이 실적 변동성에 따라 주당배당금의 큰 폭의 감소가 예상된 경우, 안정적인 배당수익 실현을 통한 주주가치 제고 측면에서 일시적인 배당성향 상향을 통해 현금배당의 연속성을 이어간 사례가 있습니다. 당사는 별도 재무제표 기준 당기순이익의 20% 이상을 주주에게 현금배당으로 지급하는 정책을 지속해왔으며, 국제회계기준 IFRS 17 및 신지급여력제도 K-ICS 도입이 예정된 2023년 까지는 현행 배당정책을 유지할 계획입니다. 당사의 연결기준 배당성향은 제63기 26.3%, 제64기 25.8%, 제65기 24.1%, 제66기 26.1%, 제67기 23.9%, 제68기 26.8%, 제69기 26.8% 로 매년 20% 이상 수준을 유지하고 있습니다. 주당 현금배당금은 제63기 1,350원, 제64기 1,500원, 제65기 1,130원, 제66기 880원, 제67기 1,000원, 제68기 1,480원, 제69기 1,965원을 지급하였습니다. 향후에도 당사는 기업의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제 46조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의 적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제 47조 (이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제47조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일을 기준으로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다. ② 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 분기배당의 구체적인 방법·한도 등에 대해서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 등 관련법령에서 정하는 바에 따른다. <2022.3.25 조 신설>제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 다. 주요배당지표 500500500574,557432,572331,854560,902438,357306,1447,0995,2863,955154,084116,05379,415---26.826.823.9보통주-6.04.3우선주---보통주---우선주---보통주1,9651,4801,000우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제69기 제68기 제67기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 0225.54.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수는 FY2001 (제48기) 부터 연속으로 실시한 현금배당 지급횟수임 주2) 연속 배당횟수, 평균 배당수익률은 제68기 정기주주총회 승인 전 사항을 포함하였으며, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금의 변동 현황 - 증자(감자)현황 2022.12.31(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 전환사채 등 발행 현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2022.12.31(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일135,0003.305AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2022년 10월 21일상환 주1) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일170,0003.600AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일미상환NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일95,0003.300AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일상환 주2) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일193,0003.547AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2024년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일233,0003.844AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일74,0003.444AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일상환 주3) KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)신종자본증권사모2018년 08월 17일340,0004.90AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)2048년 08월 17일미상환한국투자증권NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)신종자본증권공모2018년 08월 30일160,0004.34AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)2048년 08월 30일미상환한국투자증권NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)회사채공모2021년 05월 04일350,0003.40AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2031년 05월 04일미상환NH투자증권KB증권1,750,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 제1-1회 후순위사채(1,350억원)은 2022.10.21 만기상환하였습니다.주2) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환하였습니다.주3) 제2-3회 후순위사채(740억원)은 2022.05.26 중도상환하였습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -192,883-169,852232,690349,142-944,567---------192,883-169,852232,690349,142-944,567 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----159,346-159,346-----338,942-338,942-----498,288-498,288 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 2022.12.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채2015.10.212025.10.21170,0002015.10.08한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BBB- 이상준수 (AA+)자기자본 500% 이내준수 (18.21%)3조원 이내준수 (5,442백만원)해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2022.09.14) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채 2022.12.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제2-1회 무보증 후순위사채2017.05.262024.05.26193,0002017.05.16한국증권금융현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채2017.05.262027.05.26233,0002017.05.16한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2022.09.14) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 2022.12.31(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채2021.05.042031.05.04350,0002021.04.22한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022.12.31 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2022.09.14) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행회차 제1회 신종자본증권 제2회 신종자본증권 발행일 2018년 08월 17일 2018년 08월 30일 발행금액 340,000백만원 160,000백만원 발행목적 자본건전성 확보 자본건전성 확보 발행방법 사모 공모 상장여부 비상장 상장 미상환잔액 338,942백만원 159,330백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함 미지급 누적이자 없음 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2048년 8월 17일 만기일 : 2048년 8월 30일 발행일로부터 5년이 경과한 날(2023.08.17) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행일로부터 5년 경과일(2023.08.30) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행금리 4.900%1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.17, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.612%)2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.17)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정: 최초가산금리(2.612%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 4.340%1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.30, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.17%)2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.30)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정: 최초가산금리(2.17%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권 2 2018.08.30운영자금(대출, 국내채권, 해외투자) 160,000 운영자금(대출 및 국내외 채권 투자)160,000 - 회사채32021.05.04운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권 1 2018.08.17운영자금 340,000 운영자금(대출 및 국내외 채권 투자)340,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제69기 대출채권 13,063,565,224 11,409,199 0.09 보험미수금 219,524,696 16,483,362 7.51 미수금 187,963,484 1,361,837 0.72 보증금 48,504,658 - 0.00 미수수익 335,863,206 564,375 0.17 받을어음 264,330 1,634 0.62 매출채권 13,427,387 108,954 0.81 기타 108,035 7,897 7.31 합계 13,869,221,020 29,937,257 0.22 제68기 대출채권 12,625,699,490 6,063,262 0.05 보험미수금 170,452,137 12,932,037 7.59 미수금 138,769,597 1,097,539 0.79 보증금 39,906,481 - 0.00 미수수익 309,464,006 500,709 0.16 받을어음 256,206 1,197 0.47 매출채권 10,082,881 161,476 1.60 기타 140,042 9,201 6.57 합계 13,294,770,840 20,765,422 0.16 제67기 대출채권 11,733,234,547 24,684,185 0.21 보험미수금 125,306,139 10,149,851 8.10 미수금 128,488,555 1,046,101 0.81 보증금 39,913,981 - 0.00 미수수익 332,847,186 277,380 0.08 받을어음 1,011,070 4,165 0.41 매출채권 10,611,251 70,931 0.67 기타 103,127 21,638 20.98 합계 12,371,515,857 36,254,251 0.29 * 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원) 구분 제69기 제68기 제67기 1.기초 대손충당금 잔액합계 20,765,422 36,254,251 31,066,071 2.순대손처리액(①-②±③) -2,401,922 977,152 9,452,827 ①대손처리액(상각채권액) 662,913 334,907 4,780,126 ②상각채권회수액 638 9,660 4,546 ③기타증감액 -3,064,197 651,905 4,677,247 3.대손상각비 계상(환입)액 6,769,913 -14,511,677 14,641,007 4.기말 대손충당금 잔액합계 29,937,257 20,765,422 36,254,251 (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 7. 금융상품 공정가치의 측정"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2022년 상반기 오미크론 등 코로나19 변이 발발 이후 팬데믹이 안정화되기 시작했으나, 인플레이션 대응을 위한 주요국의 정책금리 인상에 따라 전세계 금융시장 변동성은 확대 되었습니다. 특히, 미 연준의 기준금리 인상 및 테이퍼링 가속화로 인해 글로벌 주식시장은 상당한 영향을 받았으며, 우리나라 또한 고물가, 고금리, 고환율의 3중고로 인한 경기침체 우려에 직면하였습니다. 한국은행은 2021년 11월을 시작으로 0.75%에서 2023년 1월 3.50% 까지 기준금리를 인상하였고, 미국과 마찬가지로 2023년에도 추가적인 인상 가능성이 존재해 주식, 채권 등 실물경기의 변동성이 매우 커진 상황입니다. 당사는 이러한 경기 불확실성 속에서 치열한 영업경쟁, 시장금리 변동 및 지급여력제도 강화 영향 등에도 불구하고 손익 중심의 경영을 토대로, 상품경쟁력을 강화하고 점포영업 효율성을 개선하는 등 영업 경쟁력을 제고하기 위하여 전사적인 노력을 기울였습니다. 그 결과, 제 69기 원수보험료 매출은 전년 대비 5.8% 증가한 16조 2,979억원(별도)을 달성하였습니다. 특히, 장기보험과 자동차보험 손해율이 개선되고, 사업비율 또한 하락함에 따라 당기순이익은 전년 대비 28.0% 증가한 5,609억원을 시현하였습니다. 이에 따라 ROE는 13.3%를 기록하여 전년 대비 3.8%p 개선되었습니다. 지급여력비율은 시장금리상승에 따른 매도가능금융자산 평가손익 감소에 따라 전년도말 203.4% 대비 28.8%p 하락한 174.6%를 기록하였으며, 여전히 150% 이상의 안정적 수준의 건전성을 유지하고 있습니다. 2023년에도 러시아-우크라이나 전쟁 장기화와 미중 간 무역갈등 심화, 인플레이션 가중 등 글로벌 경기 불확실성은 상당할 것으로 전망됩니다. 이를 반영해 국내 경제성장률은 전년보다 둔화될 것으로 전망되고 있으며 특히, 고금리, 고물가로 인한 민간소비 위축, 부동산 경기부진 등 실물소비 침체국면에 진입할 것으로 보입니다. 이에 보험산업 또한 물가상승 등 소비여력 감소에 따른 보험 수요 위축, 인구 고령화 및 생산가능 인구 감소에 따른 성장기반 약화, 국내·외 통화·재정정책 기조 변화에 따른 자산운용 환경 불확실성 등 어려움이 예상되어 수익 중심의 경영전략이 더욱 요구되고 있습니다. 또한, 금년부터 도입된 K-ICS, IFRS 17 등 보험감독ㆍ회계제도 변화에 따라 건전성 강화가 더욱 중요해질 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 당사는 손해액, 사업비 관리를 강화하고, 판매채널 효율성을 제고하는 한편, 자산운용 수익을 확대하는 수익성 기반의 경영에 매진하겠습니다. 감독ㆍ회계제도 시행에 선제적으로 적극 대응하기 위하여 가치중심 성과관리체계를 도입하고, 보유계약 관리를 강화하여 경영기반을 구축할 예정입니다. 또한, 적극적인 신성장 사업 발굴 및 추진과 디지털 업무 혁신 가속화를 통해 미래 성장동력 확보에도 만전을 기할 계획입니다. 올해도 대내외 어려운 경영환경이 지속될 것으로 보이나, 당사는 경영목표 달성을 위해 더욱 노력하겠습니다.○ 주요 경영지표[지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2022 2021 증감률 원수보험료 16,297,929 15,409,121 5.8 손해율 83.1 83.7 -0.6 사업비율 19.8 20.5 -0.6 합산비율 103.0 104.2 -1.2 투자이익률 2.94 2.93 0.01 당기순이익 560,902 438,357 28.0 ROE 13.3 9.5 3.8 총자산 51,608,012 52,290,861 -1.3 자기자본 4,075,754 4,889,429 -16.6 지급여력비율 174.6 203.4 -28.8 주1) K-IFRS(한국채택국제회계기준) 별도재무제표 기준으로 작성하였으며, 지급여력비율은 RBC 연결재무제표를 기준으로 산출주요 경영 효율지표인 합산비율은 자동차보험과 장기보험 손해율 하락 및 사업비율개선에 따라 전년 대비 하락하였으며, 투자이익률은 시장금리 상승에 따라 소폭 개선되었습니다. 반면, 지급여력비율은 금리 상승으로 인한 매도가능금융자산 평가손실 확대에 따라 전년말 대비 하락하였습니다. [주요종속회사 : 현대C&R(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2022 2021 증감률 매출액 194,658 173,784 12.0 매출총이익률 6.2 5.2 1.0 영업이익률 3.3 2.4 0.9 당기순이익 9,385 4,482 109.4 영업이익률 개선 주요 요인은 대외 건물관리 계약 증가에 따른 매출 증가와 마진률 개선에 기인하며, 당기순이익은 세제개편 영향에 따른 법인세액 감소로 인해 큰 폭응로 증가하였습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2022 2021 증감률 매출액 138,371 129,490 6.9 매출총이익률 6.5 7.6 -1.1 영업이익률 0.3 0.4 -0.2 당기순이익 3,441 1,565 119.9 인건비 증가 및 대외 고정사업비 물가인상 등의 영향으로 이익률이 하락하였으나, 세제 개편 영향으로 법인세수익이 발생하여 당기순이익은 전년 대비 큰 폭으로 증가하였습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2022 2021 증감률 관리자산 집합투자기구 24,838 20,179 23.1 투자일임 2,829 3,637 -22.2 계 27,667 23,816 16.2 ROA 6.9 0.2 6.7 ROE 8.5 0.3 8.2 최소영업자본 자기자본 67,348 62,792 7.3 최소영업자본 17,397 17,268 0.7 자기자본 비율 81.1 81.8 -0.7 주) ROA : 당기순이익 / 총자산 주) ROE : 당기순이익 / 자기자본 2021년 소송충당부채 설정에 따른 일회성 요인으로 당기순이익이 급감함에 따라 ROA와 ROE 모두 일시적으로 하락하였으나, 2022년 일회성 영업외비용이 크게 축소되며 수익성 지표도 정상화되었습니다. 또한, 자기자본 증가에 따라 최소영업자본 대비 자기자본 비율도 상승하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태[ 요약 연결재무정보 ] (단위 : 천원) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 현금및현금성자산 930,581,317 743,439,294 846,729,690 금융자산 42,260,254,586 42,408,830,034 39,938,311,256 관계기업투자주식 134,155,171 135,235,294 130,031,100 유형자산 1,171,138,829 1,185,829,849 882,045,959 투자부동산 638,685,236 525,379,170 530,779,445 기타자산 3,798,665,196 3,229,580,645 2,833,620,720 특별계정자산 3,294,074,950 4,589,708,659 4,032,568,252 자산총계 52,227,555,286 52,818,002,945 49,194,086,423 보험계약부채 41,012,770,452 39,282,142,657 37,250,659,299 금융부채 2,689,559,979 2,877,102,408 1,987,015,669 당기법인세부채 2,726,335 41,851,037 44,473,891 이연법인세부채 226,185,291 534,787,788 543,088,170 순확정급여부채 100,749,854 90,372,820 108,585,797 충당부채 16,126,973 17,172,891 8,763,931 기타부채 462,341,003 429,843,951 375,278,262 특별계정부채 3,490,901,535 4,536,719,017 4,071,567,839 부채총계 48,001,361,423 47,809,992,570 44,389,432,859 지배기업소유지분 4,226,193,864 5,008,010,375 4,804,653,564 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 연결자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 연결자본조정 (67,686,437) (67,686,437) (45,004,121) 연결이익잉여금 4,317,937,398 3,877,325,470 3,550,100,472 연결기타포괄손익누계액 (680,196,786) 542,231,654 643,417,525 비지배지분 0 0 - 자본총계 4,226,193,864 5,008,010,375 4,804,653,564 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제69기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 당사의 연결기준 총자산은 52.2조원으로 전년말 대비 약 5,900억원 감소했으며,특별계정자산의 감소에 주로 기인합니다. 자산의 대부분은 채권, 대출 등 유가증권으로 이루어진 금융자산이며 구성비는 매도가능금융자산과 만기보유금융자산이 약 26.6조원으로 총 자산의 약 51%, 대출채권 13조원으로 25%, 특별계정자산 3.3조원으로 약 6%를 차지하고 있습니다. 이 중 특별계정자산은 퇴직연금 등 특별계정에서 운용하는 자산이며 유가증권이 대부분을 점유하고 있습니다. 특별계정자산은 보험업감독규정 등에 따라 재무제표에 한줄로 계상하고 있습니다. 2022년 4분기 시장금리의 급변동에 따른 2023년 이차역마진 최소화를 위해 당사는 2022년말 전략적인 퇴직연금 디마케팅을 실시하였고, 이로 인해 특별계정자산의 적립금과 운용자산 모두 감소했습니다. 연결 부채총계는 48조원으로 전기말 대비 약 1,900억원 증가했습니다. 부채의 대부분은 보험계약부채로 약 85%를 차지하고 있습니다. 보험계약부채는 보험료적립금 약 33.6조원과 지급준비금 약 3.7조원 등으로 구성되어 있고 신계약 유입 및 보유계약 경과 등에 따라 점차 증가하고 있습니다. 연결회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다. 부채적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여 향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 연결회사는 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 보험계약부채는 없습니다. 연결기준 자기자본은 4.2조원으로 전년말 대비 약 7,800억원 감소하였고, 이는 금리 상승에 따른 매도가능채권 평가손실 발생으로 인한 기타포괄손익누계액 감소가 주요 원인입니다. 상기와 같이 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있습니다. 따라서 연결실체 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 재무상태는 다음과 같습니다. [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 천원) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 현금및현금성자산 842,507,408 654,708,399 779,034,422 금융자산 41,665,882,729 41,760,903,809 39,434,622,520 관계종속기업투자주식 806,095,558 820,541,119 743,558,972 유형자산 856,842,624 856,707,256 624,929,315 투자부동산 333,774,765 343,884,032 354,740,746 기타자산 3,778,834,202 3,234,407,986 2,820,872,854 특별계정자산 3,324,074,950 4,619,708,659 4,062,568,252 자산총계 51,608,012,236 52,290,861,260 48,820,327,081 보험계약부채 41,012,921,631 39,282,274,980 37,251,169,821 금융부채 2,178,694,939 2,438,264,202 1,634,595,246 당기법인세부채 - 39,453,969 40,710,183 이연법인세부채 225,880,405 540,308,759 568,161,024 충당부채 5,430,579 5,833,911 5,135,279 기타부채 477,017,671 434,288,421 383,435,371 특별계정부채 3,632,312,986 4,661,007,972 4,186,959,149 부채총계 47,532,258,211 47,401,432,215 44,070,166,073 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 자본잉여금 113,152,051 113,152,051 113,152,051 자본조정 (67,686,437) (67,686,437) (45,004,121) 이익잉여금 4,180,591,132 3,753,634,770 3,411,805,002 기타포괄손익누계액 (693,290,359) 547,341,022 727,220,439 자본총계 4,075,754,025 4,889,429,044 4,750,161,009 당사의 2022년말 자산은 전년말 대비 약 6,800억원 감소한 51.6조원 입니다. 감소의 주 요인은 금융자산이 금리상승에 따른 채권평가익 축소 등에 따라 감소하였고, 시장금리 급변동으로 인한 이차역마진 우려에 대응한 퇴직연금 디마케팅 실시로 퇴직계정 적립금이 감소하여 특별계정자산이 감소했기 때문입니다. 부채총계는 전년말 대비 약 1,300억원 증가한 47.5조원 입니다. 장기저축성보험료적립금은 41조원으로 약 1,700억원 증가하였으며, 시중금리 상승 등에 영향을 받았습니다. 자본총계는 전년말 대비 약 8,100억원 감소한 4조원입니다. 이는 금리상승에 따라 매도가능증권의 평가손익이 큰 폭으로 감소하여 기타포괄손익누계액이 전년 대비 약 1.2조원 감소한데 기인합니다. [주요종속회사 : 현대C&R(주)] (단위 : 백만원) 구 분 2022 2021 증감률 자산총계 144,996 129,472 12.0% 유동자산 78,889 59,599 32.4% 비유동자산 66,107 69,873 -5.4% 부채총계 37,605 33,046 13.8% 유동부채 32,208 30,541 5.5% 비유동부채 5,397 2,505 115.4% 자본총계 107,391 96,426 11.4% 자본금 1,000 1,000 0.0% 기타포괄손익누계액 1,100 -480 이익잉여금 105,291 95,906 9.8% 자산은 전년대비 12%증가한 1,450억원으로 현금 및 기타수취채권 등 유동자산에서 193억원 증가, 투자자산에서 88억원 감소, 임차보증금등 기타비유동자산에서 53억원 증가하였습니다. 부채는 전년대비 13.8% 증가된 376억원으로 매입채무 및 미지급금 등에서 20억원 증가, 리스부채에서 45억원 증가하였습니다. 자본은 이익잉여금등 증가로 전년대비 11.4% 증가된 1,074억원 입니다. 자산 및 자본총계가 지속적으로 증가하여 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원) 구 분 2022 2021 증감률 자산총계 108,009 88,253 22.4% 유동자산 24,884 40,308 -38.3% 비유동자산 83,125 47,945 73.4% 부채총계 35,541 28,147 26.3% 유동부채 26,453 22,136 19.5% 비유동부채 9,088 6,011 51.2% 자본총계 72,468 60,106 20.6% 자본금 1,000 1,000 0.0% 기타자본구성요소 1,187 633 87.5% 이익잉여금 70,281 58,473 20.2% 자산은 보통/정기예금 132억원 감소, 당기손익금융자산 32억원 감소 등으로 전기말 대비 유동자산이 154억원이 감소하였으나, 장기투자자산 및 순확정급여자산 등 비유동자산에서 352억원 증가하여 전년대비 22.4% 증가한 1,080억원을 기록하였습니다. 부채는 전년대비 26.3% 증가된 355억원으로 미지급금 등에서 36억원 증가, 리스부채에서 35억원이 증가하였습니다. 자본은 당기손익 및 보험수리적손익의 증가로 전년대비 20.6% 증가한 725백만원 입니다.자산 및 자본총계가 지속적으로 증가하여 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원) 구 분 2022 2021 증감률 자산총계 83,026 76,732 8.2% 현금및현금성자산 148 975 -84.8% 당기손익-공정가치측정금융자산 17,239 14,431 19.5% 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 48,020 49,642 -3.3% 상각후원가측정금융자산 12,192 6,696 82.1% 유형자산 823 1,476 -44.3% 무형자산 807 793 1.7% 확정급여자산 563 311 81.1% 이연법인세자산 3,136 2,353 33.3% 기타자산 98 55 78.9% 부채총계 15,679 13,940 12.5% 기타금융부채 6,160 4,494 37.1% 당기법인세부채 1,247 1,666 -25.2% 충당부채 7,944 7,206 10.3% 기타부채 327 573 -42.9% 자본총계 67,348 62,792 7.3% 자본금 30,000 30,000 0.0% 기타포괄손익누계액 -2,712 -1,526 77.7% 이익잉여금 40,060 34,318 16.7% 자산은 전년대비 8.2% 증가한 830억원으로 소송관련 공탁에 따른 보증금 증가로 상각후원가측정금융자산이 55억원 증가 하였습니다. 부채는 전년대비 12.5% 증가된 157억원으로 미지급금등 기타금융부채에서 16억원 증가, 충당부채에서 7억원 증가하였습니다. 자본은 이익잉여금 증가로 전년대비 7.3% 증가된 673억원 입니다.자산 및 자본총계가 지속적으로 증가하여 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 [ 요약 연결손익정보 ] (단위 : 천원) 구 분 제 69 기 제 68 기 제 67 기 영업수익 20,384,359,632 18,842,226,102 17,710,245,832 1. 보험영업수익 17,848,748,721 16,565,942,773 15,399,962,145 2. 투자영업수익 2,250,605,775 2,051,282,815 2,073,479,633 3. 특별계정수익 145,366,346 122,081,564 102,096,584 4. 특별계정수입수수료 9,659,401 15,354,482 122,439,514 5. 기타수익 129,979,389 87,564,467 12,267,957 영업비용 19,576,385,760 18,202,889,427 17,423,482,376 1. 보험영업비용 17,973,968,395 16,843,728,935 15,970,131,167 2. 투자영업비용 942,013,971 787,805,923 887,683,175 3. 특별계정비용 145,366,346 122,081,564 412,925,279 4. 특별계정지급수수료 5,509,408 287,414 122,439,514 5. 기타비용 460,567,781 410,619,947 401,382 6. 기타판매비와관리비 48,959,859 38,365,644 29,901,858 영업이익 807,973,871 639,336,675 286,763,456 영업외수익 14,019,586 7,863,758 224,778,261 영업외비용 35,205,188 46,507,362 35,946,097 법인세차감전순이익 786,788,269 600,693,071 475,595,621 법인세비용 212,231,049 168,120,712 143,741,697 당기순이익 574,557,220 432,572,359 331,853,924 1. 지배기업소유주지분 574,557,220 432,572,359 331,853,924 2. 비지배지분 0 0 0 기타포괄손익 (1,222,428,439) (101,185,871) 50,257,449 총포괄손익 (647,871,219) 331,386,488 382,111,373 1. 지배기업소유주지분 (647,871,219) 331,386,488 382,111,373 2. 비지배지분 0 0 0 ※ 제69기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.연결회사 영업수익의 대부분은 보험영업수익이며, 주로 지배회사로부터 발생하고 있습니다. 또한, 보험영업수익은 대부분 지배회사의 원수보험료로 이루어져 있습니다. 연결기준 당기순이익은 5,746억원으로 전년 대비 32.8% 증가하였고, 이는 지배회사의 수익성 개선에 따른 손익 증가에 기인합니다. 연결실체 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 영업실적은 다음과 같습니다. [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2022 2021 증가율 원수보험료 (매출) 일 반 1,737,283 17.3 1,481,133 장기 신계약 147,660 -2.6 151,563 계 속 9,922,814 5.8 9,382,842 장기계 10,070,474 5.6 9,534,405 자 동 차 4,436,180 3.1 4,302,140 소 계 16,243,937 6.0 15,317,678 일 시 납 53,991 -41.0 91,443 총 계 16,297,929 5.8 15,409,121 손해율 일반 경과보험료 732,247 14.1 642,015 발생손해액 518,024 27.8 405,242 손해율 70.7 7.6 63.1 장기 경과보험료 9,452,519 6.0 8,915,938 발생손해액 8,066,502 4.8 7,699,949 손해율 85.3 -1.0 86.4 자동차 경과보험료 4,129,232 4.8 3,938,978 발생손해액 3,316,578 3.7 3,197,662 손해율 80.3 -0.9 81.2 합계 경과보험료 14,313,998 6.1 13,496,931 발생손해액 11,901,103 5.3 11,302,852 손해율 83.1 -0.6 83.7 사업비 일반관리비 1,169,252 6.3 1,100,407 영업사업비 1,924,342 3.3 1,862,881 기타사업비 -89,140 -12,270 순사업비 2,841,108 2.9 2,760,337 사업비율 19.8 -0.6 20.5 보험영업이익 -428,213 -566,258 합산비율 103.0 -1.2 104.2 투자영업 투자영업이익 1,251,161 3.3 1,211,142 투자이익율 2.94 0.01 2.93 영업외ㆍ특별손익 -54,594 -39,559 세 전 이 익 768,354 26.9 605,325 당기순이익 560,902 28.0 438,357 R O E 13.3 3.8 9.5 종목별로 살펴보면, 일반보험 원수보험료 증가율은 전년대비 17.3%를 기록하여 매출성장세가 가속화되고 있습니다. 매출호조는 권리보험, 기업중대사고보장보험 등 신규시장 개척과 현대기아차 등 관계사 실적증가에 기인합니다. 당사는 2023년에도 모빌리티 신규위험, 배상책임의무보험 시장 확대 등 사회, 제도/정책 변경사항에 적극적으로 대응하여 관련 신상품을 개발하고 매출을 확대해나갈 계획입니다. 또한, 고위험군 계약관리 강화를 통해 포트폴리오 건전성을 향상시키고, 정교한 언더라이팅 및 요율정책을 통해 손익 관리에 만전을 기할 것입니다. 자동차보험 매출은 3.1% 증가하였는 데, 2022년 4월 개인용 기본보험료 1.2% 인하효과와 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인 자동차보험(CM) 비중이 지속적으로 확대되고 있어 외형성장은 제한적인 증가를 보이고 있습니다. 보험료 민감도가 높은 자동차보험 특성상 타 채널 대비 높은 가격경쟁력, 디지털전환 가속화 등으로 CM채널 상품 판매비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2022년 당사 CM채널 실적은 17.5% 증가한 약 1.1조원이며, 최근 3개년 매출 구성비 또한 18%, 22%, 25% 로 상승하여 전체 자동차보험 매출성장을 견인하였습니다. 2023년은 보험료 인하 효과, 매출경쟁 심화, 사고 및 보상원가 상승 등 손해율 상승기 특징을 보이는 어려운 환경이 될 것으로 전망 됩니다. 당사는 손익 중심의 우량매출 확대 기조 아래 친환경차 및 커넥티드 탑재 차량, 외산차 등 우량 보종의 요율 경쟁력을 더욱 제고해 나가는 한편, 자율주행차 등 신규 시장 개척을 위한 신상품 개발을 추진할 계획입니다. 요율 정책의 경우 손해율이 우량한 고보장 특약상품의 가입률을 제고하여 원가상승분을 반영하기 위한 노력을 지속 할 계획입니다 . 또한, CM 채널 구성비 지속 확대 , 신용카드 수수료 절감방안 시행, 모바일 기반 업무개선 업무개선 등을 통해 사업비 효율화에도 힘쓰도록 하겠습니다. CM채널의 경우 홍보 및 브랜드 경쟁력 강화와 프로세스 개선을 통한 전환율 제고, 대고객 디지털 서비스 혁신 인프라 지원을 강화해나갈 계획입니다. 아울러, 금년부터 시행된 경상환자 제도개선에 대응하여 합의금 관리 강화방안을 시행하고, 한방의료기관을 집중 관리해 소액사고 효율을 개선하도록 하겠습니다. 자차 및 대물 담보별, 고심도 등 심도별 손해액 관리를 강화하여 손해액 절감을 위한 노력에 만전을 기할 것 입니다 . 장기보험의 경우, 2021년 실손 절판 마케팅 등으로 인한 높은 베이스 효과 등으로 인해 인보험 신계약은 전년대비 8.9% 감소하였고, 보장성 신계약은 6.5% 감소하였습니다. 매출 구성 측면에서는 수익성이 상대적으로 높은 인보험 비중이 2013년 51.3%에서 2021년 90.3%로 꾸준히 확대되었고, 2022년은 시장금리 상승에 따라 저축성보험 판매가 다소 증가하여 84.1%로 하락하였으나, 여전히 절대적인 구성비를 나타내고 있습니다. 2023년 장기보험 시장전망은 마스크 착용 완화조치 등 코로나 19 종식 분위기로 대면 영업활동이 정상화 되어가나, 고금리 기조 유지 등 대내외 경제 불확실성 지속, 예정이율 상승으로 인한 보험료 인하, IFRS17 도입으로 인한 손익(CSM) 중심의 내실경영 기조 등을 감안, 장기보험 신계약 시장 규모가 전년 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 당사는 IFRS17 도입 이후 CSM 확대에 초점을 맞춘 마케팅전략을 수립하였습니다. 향후 CSM 확보에 유리한 보장성보험 경쟁이 심화될 것을 대비하여 유병자보험, 어린이보험 위주로 판매 전략을 수립하고, 아울러 운전자보험 등 손해보험 고유 상품 매출 확대도 주력할 계획입니다. 수익성 중심으로 신계약 가치를 높일 수 있는 상품을 제공 하기 위해, 시장별 차별화 요소를 발굴하여 매출성장에 기여할 수 있는 상품을 개발하도록 할 것이며, 중장기적으로는 초고령화사회에 대비 메디컬 R&D 역량을 강화, 신시장 및 특화시장을 선도적으로 발굴하여 신성장 동력을 지속 확 보할 것 입니다. 당사 수익성의 주요 효율지표 중 하나인 손해율은 83.1%로 전년 대비 0.6%p 하락했습니다. 일반보험 손해율은 태풍 힌남노 등 자연재채, 화재, 침수 등 대형사고 발생으로 인해 전년 대비 영업이익은 32% 감소하였고 손해율은 70.7%로 7.6%p 상승하였습니다. 2023년에는 고위험, 고손해율 계약 관리 강화를 통한 인수지침 정교화와 심사 가이드라인 정비, 그리고 안정적인 재보험 운영 추진 및 적극적인 손해액 절감 조치 등을 통해 전년 대비 손해율은 개선될 것으로 전망됩니다. 2022년 자동차보험 손해율은 80.3% 로 전년대비 0.9%p 하락하며 개선세를 이어나갔습니다. 이는 주로 상반기 오미크론 등 코로나 변이 재확산 영향, 고보장 가입률 제고 등 건당 보험료 증대 노력 등에 기인합니다. 빈도를 나타내는 사고발생률은 감소세를 이어가고 있으나 그 폭은 둔화되고 있습니다. 사고건당 손해액은 2021년 2.1% 증가에서 22년 4.6%로 증가세가 심화 되었으며, 한방진료비 증가, 정비수가 및 부품단가, 도장료 등 보상원가 상승 영향으로 판단하고 있습니다. 2023 년 자동차보험 손해율은 기본 보험료 인하 영향, 손해액 증가 요인에 따라 전년 대비 상승 할 것으로 예상됩니다. 반면, 사업비율은 CM 비중확대를 비롯한 각 종 사업비 효율화 노력에 따라 하락추세를 지속할 것으로 예상합니다. 특히, 운행량 회복이 예상되며 이에 동반하여 사고발생률도 상승할 가능성이 존재하고, 정비수가 인상, 한방진료비 구성비 확대 등 보상원가 상승요인은 손해율 상승압력으로 작용할 전 망입니다. 이에 당사는 우량물건을 중심으로 한 적정 M/S 관리, 손익 중심의 상품·요율·언더라이팅 운영으로 수익성을 제고하고, 사고 심도별, 담보별 관리 차별화, 신시장 매출 확대 및 지속적인 사업비 효율 개선을 통해 경쟁 우위를 확보 하도록 노력하겠 습니다. 장기보험 경과손해율은 전년 대비 1.0%p 하락하였고, 위험손해율은 95.4%로 전년 대비 2.2%p 하락하였습니다. 특히, 실손의료비의 경우 백내장 등 비급여의료 이용량 감소로 전년대비 약 10%p 하락했으며, 실손외 담보의 경우 전년대비 약 3%p 상승했습니다. 실손외 손해율은 상해사망, 화재 등 고액사고 영향이 크며 질병사망은 코로나 등 호흡계 질환 사망자 증가 영향에 따른 것으로 일시적인 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 2023년 장기 위험손해율은 개선세를 지속할 전망입니다. 특히, 2023년 하반기 5년 갱신 구실손 계약의 갱신도래 효과로 실손 의료보험 위험손해율이 전년에 이어 유의미하게 하락할 것으로 전망하고 있으며, 비실손담보의 경우 사망, 재물 등 고액사고 영향이 감소하고, 질병수술 손해율의 하락 추이 유지 및 암진단 증가 트렌드 완화 등으로 점차 안정화 될 것으로 예상됩니다. 투자영업 부문에서는 운용자산 중 이자부자산 구성비가 약 2/3 수준으로, 위험자산에 대해서는 보수적으로 접근하여 리스크 관리에 중점을 둔 투자전략을 유지하고 있습니다. 장기간 이어졌던 저금리 기조 속에서 RBC 제도강화 등으로 인해 운용자산 변화가 요구됨에 따라 자산 듀레이션 확대 및 투자이익률 제고를 위한 자산 포트폴리오 다변화를 지속적으로 모색하고 있습니다. 2022년 12월말 운용자산은 전기말 대비 0.4% 감소한 43조 967억원이나, 투자영업이익은 1조 2,512억원으로 전년동기 대비 3.3% 증가했습니다. 투자이익률은 금리 상승에 따른 금리부자산의 이자수익 증대 등으로 인해 0.01%p 상승한 2.94%를 기록했습니다. 높아진 시장금리에 따른 투자환경 개선은 중기적 관점에서 보유이원 제고에 긍정적이며, 당사는 국내 채권과 대출형 대체투자의 비중을 확대하여 투자이익률을 제고 할 계획이며, 부실자산 관리도 철저히 시행하여 자산운용 안정성을 제고할 계획입니다. 이처럼 손해율 및 사업비율 하락에 따른 보험영업이익 개선으로 2022년 순이익은 전년동기 대비 28.0% 증가한 5,609억원, ROE는 3.8%p 상승한 13.3%를 기록했습니다. 2023년은 보험영업측면에서는 일반보험, 장기보험 손해율 및 사업비율이 전년대비 개선되나 보상원가 상승으로 자동차손해율이 전년대비 상승하여 합산손익은 전년대비 소폭 감소 할 것으로 전망됩니다. 그러나 투자 측면에서 저금리 기조 탈피로 신규투자이익률이 지속적으로 개선되고있고 이를 통해 총 투자이익은 전년대비 의미있게 증가할 것으로 보여, 전체 영업이익은 전년과 유사한 수준을 예상합니다. 특히, 금년부터 적용되는 신회계제도 IFRS17과 IFRS9 기준 적용시 당사의 손익은 크게 변화될 전망입니다. 보험료배분접근법을 적용하는 일반보험, 자동차보험은 IFRS17 도 입으로 인한 손익변화는 크지 않습니다. 하지만, 일반 모형을 적용하는 장기보험의 경우 부채 시가평가를 통한 보험 계약서비스 마진(CSM) 측정과 이를 통한 상각 수익 인식, 신계약비 이연상각 제거 등 수익비용 인식 구조가 크게 변화하며, 추가적으로 보험부채 시가평가에 따른 부채 이자비용 감소 등으로 이익이 큰 폭으로 증가합니다. 또한, IFRS9 반영시 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분형 상품들이 당기손익반영 공정 가치 측정 금융상품으로 분류 되어 해당 자산의 평가손익이 당기 손익에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 당사는 지속가능한 성장을 위하여 글로벌 역량 강화와 신성장동력 발굴을 기반으로 하여 해외진출을 확대해나가고 있습니다. 2018년 11월, 베트남 2위 상업은행 VietinBank의 자회사 VBI 지분 25% 인수 이후 인도, 인도네시아, 터키 등 신흥국 지분투자 관련 업무를 지속적으로 검토하고 있으며, 현재 운영중인 해외 영업점포의 현지화를 통한 자체성장 추진과 성장 유망한 해외기업에 대한 지분투자 또는 M&A를 통해 미래 성장동력 확보 추진하는 Two Track 사업전략을 지속해 나갈 계획입니다. [주요종속회사 : 현대C&R(주)] (단위 : 백만원) 구분 2022 2021 증가율 1. 매출액 194,658 12.0% 173,784 빌딩관리수입 33,015 4.6% 31,573 외주관리수입 85,346 23.3% 69,204 인쇄관리수입 1,509 11.7% 1,351 인력관리수입 3,689 4.7% 3,524 콜센터사업수입 47,363 2.0% 46,428 자산관리수입 1,074 -0.4% 1,078 교육사업수입 22,662 9.9% 20,626 2. 매출원가 182,594 10.8% 164,729 3. 매출총이익 12,064 33.2% 9,055 4. 판매비와관리비 5,564 14.6% 4,855 5. 영업이익 6,500 54.8% 4,200 6. 영업외수익 3,072 51.0% 2,035 7. 영업외비용 265 -13.7% 307 8. 법인세비용차감전순이익 9,307 57.0% 5,928 9. 법인세비용 -78 -105.4% 1,446 10. 당기순이익 9,385 109.4% 4,482 2022년 매출액은 전년대비 12% 증가한 1,946억원을 기록하였습니다. 매출총이익률은 전년대비 1%p 증가한 6.2%를 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 54.7%p 증가한 65억원을 달성하였고, 매출이익 증가에 따라 영업이익률은 3.3%로 전년대비 0.9%p 증가되었습니다. 영업외수익은 지분법이익 및 이자수익 등 증가에 따라 전년대비 51% 증가한 30.7억을 달성하였고, 영업외 비용은 유가증권처분손실 및 잡손실 등 감소에 따라 전년대비 13.7% 감소한 2.6억원을 기록하였습니다. 또한 세제개편에 따라 내국법인 수입배당금액의 익금불산입률 변경이 당기에 모두 반영되어 법인세액이 감소되었습니다. 이에 따라 당기순이익은 93.8억원으로 전년대비 109.4% 증가하였으며, 당기순이익률은 4.8%로 전년대비 2.2%p 증가하였습니다. 사업 부분별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [건물등 종합관리부문] 2022년 매출액은 전년대비 17.4% 증가한 1,184억원이고, 매출이익은 전년대비 84% 증가한 78억원을 기록하였습니다. 모회사 사옥관리계약에 따른 매출인 빌딩관리수입은 모회사의 사옥 수선공사등 증가에 따라 전년대비 4.6% 증가한 330억원이고, 매출이익은 인건비등 증가에 따라 전년대비 12.6% 감소한 19억원 입니다. 대외 건물관리계약에 따른 매출인 외주관리수입은 신규 계약이 증가되어 전년대비 매출액은 23.3% 증가된 853억원이고, 매출이익은 전년대비 180.5% 증가한 59억원 입니다. [콜센터관리부문] 모회사 고객센터 업무위탁 등 위탁계약 증가로 2022년 매출액은 전년대비 2% 증가한 474억원이고, 매출이익은 인건비등 증가로 전년대비 11% 감소한 21억원을 기록하였습니다. [교육사업부문] 2022년 매출액은 전년대비 9.9% 증가한 227억원이고, 매출이익은 인건비등 증가로 전년대비 10.9% 감소한 15억원을 기록하였습니다. 코로나19 사회적거리두기 완화 등 영향으로 위탁교육 매출액은 전년대비 4.9% 증가한 177억원 이며, 매출이익은 전년대비 인건비 및 교육진행비등 증가로 27% 감소한 10억원 입니다. 또한 e-러닝 교육개발, 컨텐츠판매 등 증가에 따라 관련매출액은 전년대비 28% 증가한 48억원 이며, 매출이익은 전년대비 35% 증가한 5억원 입니다. 코로나19 상황이 개선되됨에 따라 대면교육 및 대관 매출액이 증가될 것으로 예상하고 있습니다. [기타사업부문] 2022년 매출액은 전년대비 5.3% 증가한 63억원이고, 매출이익은 전년대비 13% 감소한 7억원을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원) 구분 2022 2021 증가율 1. 매출액 138,371 6.9% 129,490 손해사정서비스 110,281 7.8% 102,341 긴급출동서비스 28,090 3.5% 27,149 2. 매출원가 129,337 8.1% 119,640 3. 매출총이익 9,034 -8.3% 9,850 4. 판매비와관리비 8,665 -6.9% 9303 5. 영업이익 369 -32.5% 547 6. 영업외수익 2,013 34.0% 1,502 7. 영업외비용 598 330.2% 139 8. 법인세비용차감전순이익 1,784 -6.6% 1,910 9. 법인세비용 -1,657 -580.3% 345 10. 당기순이익 3,441 119.9% 1,565 매출액은 전년 대비 6.8% 증가한 1,383억을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 인건비 6.23% 증가 및 대외 고정사업비 물가인상 등의 영향으로 32.5% 감소한 3.7억원을 달성하였습니다. 영업이익률은 0.3%로 전년동기 대비 0.1%p 하락하였으나, 세제개편에 따른 내국법인 수입배당금 익금불산입률 변경 등으로 법인세수익 17억원이 발생함에 따라 34.4억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 재무적으로는 지속적인 당기순이익 시현 등 자본총계가 증가하여 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다 사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [손해사정서비스] 2022년 매출액은 전년대비 7.8% 증가한 1,103억원이고, 매출이익은 전년대비 17% 감소한 47억원을 기록하였습니다. 차량보상 매출은 물가상승에 기인한 단가인상 및 일반배상 처리건수 증가로 인한 매출의 증가로 지배회사와의 위탁계약에 의한 매출액이 전년대비 8.1% 증가한 1,091억원을 달성하였으나, 제휴배상 주유소 및 주차장 사고건의 감소로 외부사업에 의한 매출액은 14.9%감소한 11.58억원을 기록하였습니다. [긴급출동서비스] 2022년 매출액은 전년대비 3.5% 증가한 280.9억원이고, 매출이익은 전년대비 5.7% 증가한 43억원을 기록하였습니다. 콜상담 업무량 증가 및 물가인상 등으로 인한 지배회사와의 위탁계약 매출이 전년대비 1.9% 증가한 228억원을 기록하였고, 외부 사업 다변화 효과에 기인한 계약단가 상승으로 대외매출은 10.8% 증가한 52억을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원) 구분 2022 2021 증가율 1. 영업수익 29,493 16.6% 25,295 수수료수익 28,515 16.3% 24,511 금융상품 평가 및 처분이익 655 274.8% 175 이자수익 314 -48.2% 607 외환거래이익 8 180.6% 3 2. 영업비용 21,214 17.5% 18,050 수수료비용 794 19.2% 666 금융상품 평가 및 처분손실 288 964.0% 27 이자비용 14 -41.0% 24 외환거래손실 5 583.9% 1 판매비와 관리비 등 20,114 16.0% 17,333 3. 영업이익 8,279 14.3% 7,245 4. 영업외수익 18 38.9% 13 5. 영업외비용 733 -89.5% 6,975 6. 법인세비용차감전순이익 7,564 2574.4% 283 7. 법인세비용 1,822 1723.7% 100 8. 당기순이익 5,742 3039.0% 183 2022년 수수료수익이 전년대비 16.3% 증가함에 따라 영업수익은 전년대비 16.6% 증가한 295억원을 기록하였으며, 영업이익은 14.3% 증가한 83억원을 기록하였습니다. 영업외비용은 전년도 소송충당부채 설정으로 70억원이 발생하였고 당해년도는 7억원 발생으로 전년대비 89.5% 감소 하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 전년대비 3,039% 증가한 57억원을 달성하였습니다. 다. 신규사업 - 연결실체는 현재 구체적으로 추진 중인 신규사업이 없습니다. 라. 조직개편 - 전속채널 영업 지원 강화를 위한 개인마케팅본부 신설 - 일반보험 매출 증대를 위한 기업영업본부 확대 신설 마. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. (단위 : 백만원) 자산 감액금액 감액 사유 유가증권 지분증권 (14,949) 시가 하락 수익증권 (44,377) 시가 하락 외화유가증권 (1) 시가 하락 주) 손상 또는 감액기준에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2.7 금융자산의 손상 및 2.13 비금융자산의 손상을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 연결회사의 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다. 또한, 연결회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다.2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다. 가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 734,630,652 - - - 734,630,652 미지급금 78,558,296 - - - 78,558,296 임대보증금 51,140,832 5,253,101 - - 56,393,933 차입금 141,020,745 94,395,791 18,803,252 - 254,219,788 사채 33,822,230 690,610,675 391,650,000 - 1,116,082,905 매입채무 8,099,642 - - - 8,099,642 파생상품부채 233,021,653 122,482,446 607,802 829,844 356,941,745 리스부채 31,961,559 23,367,151 1,217,889 - 56,546,599 난외약정 2,382,898,495 - - - 2,382,898,495 합 계 3,695,154,104 936,109,164 412,278,943 829,844 5,044,372,055 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 839,975,833 - - - 839,975,833 미지급금 69,775,413 - - - 69,775,413 임대보증금 28,613,188 23,545,777 - - 52,158,965 차입금 35,364,101 117,990,000 - - 153,354,101 사채 175,832,540 485,248,885 716,302,540 - 1,377,383,965 매입채무 7,738,414 - - - 7,738,414 파생상품부채 132,928,966 142,276,904 521,598 5,782,791 281,510,259 리스부채 29,152,728 23,054,517 2,135,406 - 54,342,651 난외약정 2,883,548,337 - - - 2,883,548,337 합 계 4,202,929,520 792,116,083 718,959,544 5,782,791 5,719,787,938 또한, 연결회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재 보험기간이 1년 이상인 장기보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다.가. 2022년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 692,344,214 3,436,458,389 2,421,841,745 27,066,813,134 33,617,457,482 나. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 1,286,642,246 3,240,161,018 3,143,841,581 24,971,593,025 32,642,237,870 [지배회사 : 현대해상화재보험(주)] 보험회사의 유동성은 유동성비율로 측정합니다. 직전 1년간의 지급보험금 및 장기저축성환급금을 평균하여 3개월 지급보험금을 추산하고, 잔존만기 3개월 미만의 유동성 자산을 산출하여 그 비율로 표시합니다. 당사는 제59기부터 유동성비율 관리방안을 수립하여 관리 중입니다. 제 68기 유동성 비율은 449%로 전기말 대비 약 319%p 상승하였습니다. 이는 평균 3개월 지급보험금은 12% 증가한 반면, 유동성자산이 285% 증가하였기 때문입니다. 유동성 자산의 경우 주로 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류된 국공채, 특수채 등 채권에서 3개월내 만기 도래 예정인 보유자산이 증가한데 기인합니다. 현재의 유동성 비율은 고객의 인출요구에 대한 지급능력에 전혀 문제가 없다고 보여집니다. 이와 관련한 유동성리스크 관리사항은 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항의 '파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 가. 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 유동성자산(A) 9,988,283 2,588,081 2,296,369 평균지급보험금(B) 2,224,001 1,983,587 1,904,822 비율(A/B) 449.1 130.5 120.6 * 별도기준 나. 현금수지차비율제 69기 현금수지차비율은 전년대비 4.5%p 하락하였습니다. 이는 현금수지차가 13.0% 감소한 반면, 보유보험료는 5.7% 증가한 데 기인합니다. 보험영업수지차는 보유보험료 증가 대비 순보험금, 손해조사비, 장기환급금이 큰 폭으로 증가함에 따라 축소되었으며, 투자영업수지차는 투자영업이익 증가에도 불구, 손상차손 확대 등으로 인해 전년말 대비 축소되었습니다. 현재 전체적인 회사 재무안정성 및 현금유동성에 아무런 문제가 없다고 판단됩니다. 또한, 향후 보유보험료의 안정적인 성장 속에서 손해율 개선을 통한 보험영업수지차 증가와 금리 상승에 따른 투자영업손익 개선이 예상되므로 현금수지차비율은 점차 상승할 것으로 전망됩니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 현금수지차(A) 3,047,379 3,503,504 3,592,605 보유보험료(B) 14,519,567 13,731,431 13,160,124 비율(A/B) 21.0 25.5 27.3 * 별도기준 다. 수입보험료당사 자금운용 원천인 수입보험료 3개년 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제69기 제68기 제67기 일 반 1,939,104 1,639,601 1,438,906 장 기 10,124,466 9,625,848 9,049,342 자동차 4,217,008 4,093,231 3,899,389 계 16,280,578 15,358,680 14,387,638 * 별도기준 라. 자금조달 (1) 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제69기 제68기 제67기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 18,606 0.1 18,070 0.1 17,822 0.1 해 상 298,145 1.8 234,743 1.5 222,588 1.5 자동차 4,217,008 25.9 4,093,231 26.7 3,899,389 27.1 보 증 735 0.0 687 0.0 173 0.0 특 종 1,256,180 7.7 1,078,692 7.0 900,767 6.3 해외원보험 294,973 1.8 261,451 1.7 257,693 1.8 외국수재 70,466 0.4 45,958 0.3 39,864 0.3 장 기 9,761,977 60.0 9,192,186 59.9 8,545,334 59.4 개인연금 362,488 2.2 433,662 2.8 504,008 3.5 합 계 16,280,578 100.0 15,358,680 100.0 14,387,638 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임 (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 135,000 3.305 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2022년 10월 21일 상환 주1) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 170,000 3.600 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 미상환 NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 95,000 3.300 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 상환 주2) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 193,000 3.547 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2024년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 233,000 3.844 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 74,000 3.444 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 상환 주3) KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 신종자본증권 사모 2018년 08월 17일 340,000 4.90 AA(한국신용평가), AA-(NICE평가) 2048년 08월 17일 미상환 한국투자증권NH투자증권KB증권 현대해상화재보험(주) 신종자본증권 공모 2018년 08월 30일 160,000 4.34 AA(한국신용평가), AA-(NICE평가) 2048년 08월 30일 미상환 한국투자증권NH투자증권KB증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 350,000 3.40 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2031년 05월 04일 미상환 NH투자증권KB증권 합 계 - - - 1,750,000 - - - - - 주1) 제1-1회 후순위사채(1,350억원)은 2022.10.21 만기상환하였습니다.주2) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환하였습니다.주3) 제2-3회 후순위사채(740억원)은 2022.05.26 중도상환하였습니다. [주요종속회사 : 현대C&R(주)] 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 2022 2021 증감률 유동자산 78,889 59,599 32.4% 유동부채 32,208 30,541 5.5% 유동비율 244.9% 195.1% 49.8%p 나. 자금조달과 지출 (단위 : 백만원, %) 구 분 2022 2021 증감률 매출액 194,658 173,784 12.0% 매출원가 182,594 164,729 10.8% 판관비 5,564 4,855 14.6% [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 2022 2021 증감률 유동자산 24,884 40,308 -38.3% 유동부채 26,453 22,136 19.5% 유동비율 94.1% 182.1% -88.0%p 나. 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구 분 2022 2021 증감률 영업수익 138,371 129,490 6.9% 영업비용 138,002 128,943 7.0% [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] 가. 유동성 (단위 : 백만원) 구 분 2022 2021 증감률 유동자산 21,039 22,778 -7.6% 유동부채 7,279 5,845 24.5% 유동비율 289.1% 389.7% -100.7%p 5. 부외거래 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 '36. 우발채무와 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 공시대상기간 중 회계정책의 변화 등 특이사항은 없습니다. 제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 기업회계기준서 제1117호에서는 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 금융기관으로서 환경과 관련하여 직접적으로 영향을 받는 사업은 없으며, 종업업과 관련한 중요한 변동사항도 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 자본건전성과 소비자보호 강화를 위한 감독규정의 제개정은 지속적으로 이루어 지고 있으나 경영에 영향을 줄 수 있는 특별한 규제로 예정된 것은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 투자에 관한 사항 ○ 파생상품 투자 개요 - 파생상품거래는 지급수단이나 증권 등 기타 거래될 수 있는 상품을 장래의 일정한 시기에 미래에 정한 가격으로 수수할 것을 약정하는 거래를 의미함 - 당사는 파생상품거래를 헤지목적과 매매목적으로 구분하여 거래 및 관리하고 있음 - 헤지목적 파생상품은 외화표시자산의 환리스크 헤지를 위한 파생상품(CRS, FX Swap 등) 및 금리부자산의 이자율리스크 헤지를 위한 파생상품(채권선도)을 거래하고 있음 ○ 파생상품 투자현황 - 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용 3. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(연결기준)" 참조 ○ 파생상품 가치산정방식 - 파생상품의 가치산정은 공신력 있는 평가기관에 의뢰하여 평가하고 있음 (2) 자산의 가격변동위험, 이자율변동위험 등에 관한 위험관리정책 1) 리스크관리 정책에 관한 사항 ○ 리스크기반의 경영전략 수립을 통해 경영목표와 연계한 리스크관리 ○ 경영전략 및 경영목표와 연계하여 리스크 한도 설정 및 관리 ○ 리스크와 수익의 균형을 고려한 리스크관리 ○ 전사적인 리스크관리를 위하여 통합리스크 차원에서의 관리 ○ 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성을 유지하고 견제와 균형에 입각하여 운영 2) 리스크관리 조직에 관한 사항 ○ 위험관리위원회 : 이사회내 소위원회로 모든 리스크관리 정책의 심의 및 의결을 위한 리스크관리 최고의사결정기구 ○ 위험관리운영위원회 : 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립을 위한 임원진으로 구성된 위험관리위원회 산하 조직 ○ 리스크관리전담부서 : 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회를 보좌하고 모든 리스크관리 관련 제반 업무를 수행하는 실무담당 조직 ○ 리스크관리담당부서 : 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회 승인사항에 대한 실행 조직 (3) 유형별 리스크관리에 관한 사항 ○ 보험리스크는 보험상품의 개발, 판매 및 계약인수, 보험금의 지급 등 보험상품의 운용과 관련된 과정에서 발생할 수 있는 잠재적인 손실을 의미하며, 당사는 보험리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 보험리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 보험신상품 판매전 예상손익 분석 - 정기적인 손해율 관리 및 위험률차손익 분석 - 보험리스크를 감안한 보험상품 포트폴리오 계획 수립 및 점검 - 재보험 보유, 출재 계획 수립 및 점검 - 정기적인 지급준비금 평가 및 점검 - 이상 재해 등에 따른 위기상황 분석 및 대책 수립 등 ○ 금리리스크는 자산과 부채의 만기, 금리구조의 불일치로 인하여 금리변동시 순이자소득 및 순자산가치가 하락하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 금리리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 금리리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 보험상품 포트폴리오 및 자산운용 정책 수립시 ALM관점 반영 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 신용리스크는 보유하는 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 예금, 대출, 유가증권 등 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 신용리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 신용리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 예상·미예상 손실을 활용한 분석 및 대책 수립 - 부실채권 발생에 따른 대응조치 및 조기정리 방안 수립과 실행 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 시장리스크는 금리, 물가, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 포트폴리오 가치가 변동하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 시장리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 시장리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 정기적인 시가에 의한 손익평가 및 투자한도(운용한도) 관리 - 거래 적정성 및 가격적정성에 대한 평가 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 유동성리스크는 자금의 운용과 조달기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되는 경우에 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 유동성리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 유동성리스크 한도 설정·관리 및 유동성비율 측정·관리 - 유동성 확보를 위한 자금조달 및 운용계획 수립 - 자산·부채의 현금흐름을 감안한 유동성 분석 및 점검 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 운영리스크는 부적절하거나 실패한 내부통제절차, 인적자원, 시스템 등 내부사건 또는 외부사건을 원인으로 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 운영리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 경영전략 수립 시 조직목표, 문화, 가치, 금융환경의 변화 및 실행가능성 등을 다각적인 방면에서 충분히 검토 - 내부통제 기준 마련 및 점검 - 분쟁, 소송, 고객민원 등으로 발생가능한 회사의 이미지에 대한 평가를 점검하고 대응방안을 수립하는 절차 마련 마. 자본적정성 지표 보험회사의 자본적정성 지표는 지급여력비율을 사용합니다. 지급여력비율은 보험계약자에 대한 채무를 안정적으로 확보하기 위해 보험종목, 자산별 위험도에 따라 보유하여야 할 기준(지급여력기준)에 대한 순자산(지급여력)을 비율로 표시하는 것으로 100% 이상인 경우 보험금 지급에 문제가 없다고 판단할 수 있으며, 150% 이상인 경우 우수한 지급여력을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 직전 3 사업연도간 당사의 지급여력비율 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제69기 제68기 제67기 지급여력(A) 5,989,947 6,121,614 5,699,098 지급여력기준(B) 3,429,706 3,009,123 2,998,510 지급여력비율(A/B) 174.6 203.4 190.1 * 제63기 이후 : K-IFRS 연결/RBC기준 지급여력비율 당사는 직전 3년간 150% 이상의 우수한 지급여력비율을 유지 중이며, 이는 원수보험료 매출, 운용자산 증가 및 RBC 제도 강화에 따라 지급여력기준이 높아졌음에도 꾸준한 이익 실현으로 순자산이 증가하였기 때문입니다. 향후에도 지속적으로 일정 규모 이상의 이익을 시현할 가능성이 높으므로 지급여력비율 역시 150% 이상의 안정적 수준을 유지할 것으로 예상합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 연결재무제표에 대한 감사의견 등가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제69기삼정회계법인중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함해당사항 없음지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성제68기(전기)삼정회계법인적정검토의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성제67기(전전기)삼정회계법인적정감사의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음보험료적립금 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 연결감사절차 요약 - 감사요약 감사의견 우리는 별첨된 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업들(이하 ""연결회사"")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 1) 핵심감사사항으로 선정한 사유 연결재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책) 및 주석 3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하고 있는 바와 같이 미보고발생손해액(IBNR : Incurred But Not Reported)은 보고기간말 현재 연결회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금 추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 연결재무제표에 대한 주석 16(보험계약부채)에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 지급준비금 3,713,174백만원 중 이러한 미보고발생손해액은 1,462,687백만원으로 지급준비금의 39.4%, 총 보험계약부채의 3.6%를 차지하고 있습니다. 연결회사는 미보고발생손해액에 대해 보험업감독업무시행세칙에 근거한 대분류별 통계적 기법 등을 적용한 추산액(총량추산)으로 산정하고 있습니다. 동 금액의 산정을 위한 통계적 기법(PLDM, ILDM 등)의 결정, 선택된 통계적 기법의 적용(진전계수 산출기간 및 진전추이 적용계수 결정 등)에 있어 경영진의 유의적인 추정이 요구됩니다. 우리는 미보고발생손해액 산출 시 경영진의 유의적인 추정의 불확실성에 기인하여 발생할 수 있는 부정이나 오류로 인해 연결재무제표의 중요한 왜곡표시 발생 위험이 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리의 감사절차는 연결회사에서 설계하고 운영하는 주요 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트와 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 포함하며, 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 미보고발생손해액 측정과 관련한 연결회사의 회계정책 및 방법론, 산출 프로세스 및 의사결정 과정을 이해하기 위해 관련된 내부통제의 효과성을 평가하였습니다.- 연결회사가 적용한 미보고발생손해액 측정 방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지를 확인하였습니다.- 총량추산을 위한 사고연도별 통계적 기법 적용 방법에 대한 적정성 검증 및 진전계수 등 주요변수에 대한 적정성 검증을 수행하였습니다.- 연결회사가 적용한 유의적인 추정치의 적정성을 확인하기 위해 미보고발생손해액 산출 결과와 소급적 검토 결과에 대한 적정성을 확인하였습니다.- 연결회사가 적용한 통계 데이터의 신뢰성을 확인하기 위해 기초 데이터의 정확성을 검증하였으며, 산출된 미보고발생손해액 결과의 정확성을 확인하기 위해 독립적인 재계산검증을 수행했습니다.- 우리는 감사절차 수행시 중요한 계리적 판단이 필요한 사항에 대하여 합리적인 확신을 얻기 위해 보험계리 전문가 및 관련 기초정보의 검증을 위해 전산 전문가를 활용하였습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다. - 감사일정 결산 감사 : 2023.01.25 ~ 2023.02.03 다. 종속회사에 대한 감사인의 감사의견이 적정의견이 아닌 경우해당사항 없음 2) 별도재무제표에 대한 감사의견 등 가. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제69기 삼정회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항 없음 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 제68기(전기) 삼정회계법인 적정 검토의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 제67기(전전기) 삼정회계법인 적정 감사의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음 보험료적립금 나. 별도감사절차 요약 - 감사요약 감사의견 우리는 별첨된 현대해상화재보험주식회사(이하 ""회사"")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2023년 3월 8일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 1) 핵심감사사항으로 선정한 사유 재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책) 및 주석 3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하고 있는 바와 같이 미보고발생손해액(IBNR : Incurred But Not Reported)은 보고기간말 현재 회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금 추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 재무제표에 대한 주석 16(보험계약부채)에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 지급준비금 3,713,174백만원 중 이러한 미보고발생손해액은 1,462,682백만원으로 지급준비금의 39.4%, 총 보험계약부채의 3.6%를 차지하고 있습니다. 회사는 미보고발생손해액에 대해 보험업감독업무시행세칙에 근거한 대분류별 통계적 기법 등을 적용한 추산액(총량추산)으로 산정하고 있습니다. 동 금액의 산정을 위한 통계적 기법(PLDM, ILDM 등)의 결정, 선택된 통계적 기법의 적용(진전계수 산출기간 및 진전추이 적용계수 결정 등)에 있어 경영진의 유의적인 추정이 요구됩니다. 우리는 미보고발생손해액 산출 시 경영진의 유의적인 추정의 불확실성에 기인하여 발생할 수 있는 부정이나 오류로 인해 재무제표의 중요한 왜곡표시 발생 위험이 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리의 감사절차는 회사에서 설계하고 운영하는 주요 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트와 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 포함하며, 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 미보고발생손해액 측정과 관련한 회사의 회계정책 및 방법론, 산출 프로세스 및 의사결정 과정을 이해하기 위해 관련된 내부통제의 효과성을 평가하였습니다.- 회사가 적용한 미보고발생손해액 측정 방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지를 확인하였습니다.- 총량추산을 위한 사고연도별 통계적 기법 적용 방법에 대한 적정성 검증 및 진전계수 등 주요변수에 대한 적정성 검증을 수행하였습니다.- 회사가 적용한 유의적인 추정치의 적정성을 확인하기 위해 미보고발생손해액 산출 결과와 소급적 검토 결과에 대한 적정성을 확인하였습니다.- 회사가 적용한 통계 데이터의 신뢰성을 확인하기 위해 기초 데이터의 정확성을 검증하였으며, 산출된 미보고발생손해액 결과의 정확성을 확인하기 위해 독립적인 재계산검증을 수행했습니다.- 우리는 감사절차 수행시 중요한 계리적 판단이 필요한 사항에 대하여 합리적인 확신을 얻기 위해 보험계리 전문가 및 관련 기초정보의 검증을 위해 전산 전문가를 활용하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다. - 감사일정 결산 감사 : 2023.01.25 ~ 2023.02.03 3) 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역 계약체결현황(단위 : 천원) 제69기삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,405,00012,7751,405,00012,794제68기삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,150,00010,9701,150,00010,944제67기삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,090,00010,3801,090,00010,656 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제69기-----제68기2021.01.20Embedded Value 검증2021.02.01~ 2021.04.02 90,000 -제67기----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임※ 현재 외부감사인 삼정회계법인 기준으로 작성 4) 감사위원회와 회계감사인간 논의결과 12022.03.02○ 총 7명 참석 - 감사위원회 : 김용준 위원장, 유재권 이사, 김태진 이사 - 감사파트 : CIAO 이길수 전무, 이경만 부장, 박대경 수석 - 회계감사인 : 삼정회계법인 박상욱 상무대면회의 ○ 외부감사 진행경과 ○ 2021년 외부감사 결과보고 ○ 기타 감사위원회 보고사항22022.11.24○ 총 7명 참석 - 감사위원회 : 유재권 위원장, 김용준 이사, 김태진 이사 - 감사파트 : CIAO 이길수 전무, 이경만 부장, 박대경 수석 - 회계감사인 : 삼정회계법인 박상욱 상무비대면회의 ○ 2022년 외부감사 계획보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치여부해당사항 없음 6) 회계감사인의 변경 구분 변경전 감사인 변경후 감사인 계약사항 변경 사유 제67기 삼일회계법인 삼정회계법인 계약만료 주기적 지정 (외부감사법 제11조 제2항) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사의견 특이사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사 및 검토의견 제69기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제68기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제67기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 742-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2022년도 정기주주총회(2022.03.25) 결과 : 김태진 사외이사 재선임, 장봉규 사외이사 신규선임※ 진영호 사외이사 임기만료 퇴임(2022.03.25) 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2022.12.31) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어있으며, 사외이사 구성비는 57.1%로 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제12조(이사회의 구성) 제1항 및 제2항 규정을 준수하고 있습니다. 이사회는 당사의 자산규모 및 업무 수행의 전문성을 고려하여 이사회 의장은 사내 업무에 밝은 자로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하여 2022년 3월 25일 이사회에서 다른 이사 전원의 동의를 받아 정몽윤 사내이사를 임기 1년의 이사회 의장으로 선임하고, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조(이사회 의장의 선임 등) 제2항에 따라 경영분야의 전문가인 김용준 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 제8장의 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용(의결 및 주요보고) 의결현황 이사 참석 및 안건별 찬반 현황 진영호(사외) 김용준(사외) 유재권(사외) 김태진(사외) 장봉규(사외) 정몽윤(사내) 조용일(사내) 이성재(사내) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 1 2022.02.10 제68기(2021년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 임원배상책임보험(D&O) 갱신의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 전자투표 도입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021년 결산관련 선임계리사 검증 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021년 연간 감사결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021년 자금세탁방지 제도이행 종합평가 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021년 소송관리위원회 운영현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022년 가계대출 관리계획 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 특수관계 공익법인에 대한 출연현황·평가결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2 2022.03.03 제68기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 사단법인 루트임팩트 기부의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 2021년 내부통제 자체평가 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 2021년 신용정보관리·보호인의 점검결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 ESG 추진 현황 및 계획 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 불참 - 참석 보고 참석 보고 3 2022.03.25 이사회 의장 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 선임사외이사 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 이사회내 소위원회 구성의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 이사 보수 집행의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2022.06.30 2021년 자체 위험 및 지급여력 평가 체제 승인의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 현대인베스트먼트 선순위 대출펀드3호 투자의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 사내근로복지기금 출연의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 임원보수 규정 개정의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021년 이사회 및 소위원회 평가결과 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021년 의료자문관리위원회 운영 현황 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022년 1분기 경영실적 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 5 2022.08.25 현대인베스트 Mack US Debt 4호 펀드 만기 연장의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 미국지점 감사결과 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022년 2분기 경영실적 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 6 2022.11.24 임원보수 규정 개정 및 임원 기준보수 변경의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 자문역 및 고문 제도 운영규정 개정의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 자문역 선임 및 재선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계 계획 적정성 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 7 2022.12.29 2023년 대물·차량사고 손해사정 업무 위탁계약 체결의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023년 장기보험 손해사정 업무 위탁계약 체결의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023년 고객콜센터 상담업무 위탁계약 체결의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023년 정보시스템 운영업무 위탁계약 체결의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 내부통제기준개정의건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 임원회의 위원 변경의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023년 경영계획 수립의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022년 3분기 경영실적 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 ※ 장봉규 사외이사 : 신규선임 (2022.03.25)※ 진영호 사외이사 : 임기만료 퇴임 (2022.03.25) 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사외이사 2명상근이사 1명 유재권(위원장), 장봉규조용일 위험관리 제규정의 제정 및 개정 위원 변경 : 진영호 사외이사 → 장봉규 사외이사(2022.3.25 이사회 결의) 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 부담 가능한 위험 수준의 결정 3년 이상의 중장기 리스크관리 종합계획 한도 설정 및 한도초과 승인 리스크관리지표 설정 및 지표의 목표 설정 최적의 "자본 및 리스크 포트폴리오" 전략 자산운용전략 가이드라인 보험요율 및 상품포트폴리오전략 가이드라인 재보험운영전략 및 가이드라인 회사관리 최저수준 지급여력비율 결정 리스크관리조직의 설치 및 운영 리스크관리시스템의 운영 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획 · 자본조달계획 자산건전성 분류기준 · 대손충당금 적립기준 위험관리운영위원회로의 위임사항 결정 기타 리스크관리 부문의 중요사항에 대한 심의 및 의결 보수위원회 사외이사 3명 김용준(위원장), 장봉규,유재권 성과보상체계 적용대상 결정 위원 변경 : 진영호 사외이사 → 장봉규 사외이사(2022.3.25 이사회 결의) 성과보상 제도의 설계, 적정성 평가 및 심의 임원보수 관련 "금융회사의 지배구조에 관한 법률" 준수 여부 점검 연차보상점검의 실시 및 보수체계 연차보고서 공시 점검 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 임원후보추천위원회 사외이사 2명 상근이사 1명 김태진(위원장), 장봉규,이성재 관련 법규 등에서 정한 자격요건을 갖춘 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원) 후보자 추천 위원 변경 : 진영호 사외이사 → 장봉규 사외이사(2022.3.25 이사회 결의) 기타 임원 후보 추천을 위하여 필요한 사항 ※ 장봉규 사외이사 : 신규선임 (2022.03.25)※ 진영호 사외이사 : 임기만료 퇴임 (2022.03.25)(2) 위원회별 활동내역 - 위험관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 진영호(사외) (출석율 : 100%) 유재권(사외)(출석율 : 100%) 장봉규(사외)(출석율 : 100%) 조용일(사내) (출석율 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 위험관리위원회 2022.03.03 2022 재보험 위험관리전략 개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 2022 재보험특약 체결 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2021.12월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2021.4분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2021.4분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2022.05.26 위험관리위원회 위원장 선임(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022 외화유동성 관리(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 위험관리제규정 제/개정(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 중장기 재무건전성 관리계획(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021 자체 위험 및 지급여력 평가 체제(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021 리스크관리자체평가(RMSA) 결과 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022.3월 기준 리스크관리 현황 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022.1분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022.1분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022.07.18 위험관리제규정 개정(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022 리스크관리계획 개정(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022년 장기보험 적용이율 한도 변경(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022.09.29 장기재보험특약체결 결과 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022. 6월 기준 리스크관리 현황 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022. 2분기 리스크관리계획 현황 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022. 2분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022.11.24 2022년 적용이율 한도 변경 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022.12.29 2023 리스크관리계획(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 위험관리제규정 변경 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022 장기보험 적용이율, 최저보증이율 한도 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023 파생금융거래전략(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2023 재보험 및 비전통보험 위험관리전략(안) 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022. 9월 기준 리스크관리 현황 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022. 3분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2022. 3분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 ※ 장봉규 사외이사 : 신규선임 (2022.03.25)※ 진영호 사외이사 : 임기만료 퇴임 (2022.03.25)- 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 진영호(사외) (출석율 : 100%) 김용준(사외) (출석율 : 100%) 유재권(사외) (출석율 : 100%) 장봉규(사외) (출석율 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 보수위원회 2022.02.22 보수체계 연차보고서 작성 및 공시의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2022.04.15 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과평가 및 성과보상 지급여부 결의의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과보상체계 점검 및 연차보상 평가의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과보상체계 운영 세부지침 개정의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 ※ 장봉규 사외이사 : 신규선임 (2022.03.25)※ 진영호 사외이사 : 임기만료 퇴임 (2022.03.25)- 임원후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 진영호(사외) (출석율 : 100%) 김태진(사외) (출석율 : 100%) 장봉규(사외) (출석율 : 100%) 이성재(사내) (출석율 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 임원후보추천위원회 2022.01.12 사외이사 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 1) 사외이사 후보자(장봉규) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 2) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자(김태진) 가결 참석 찬성 참석 주) - - 참석 찬성 2022.04.28 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022.11.17 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계 계획 적정성 보고 보고 - - 참석 보고 참석 보고 참석 보고 주) 의결권 제한 : 본인을 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보로 추천하는 결의사항※ 장봉규 사외이사 : 신규선임 (2022.03.25)※ 진영호 사외이사 : 임기만료 퇴임 (2022.03.25) 라. 이사의 독립성 기준 운용 및 충족 여부 당사는 이사선출시 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 보험업법 등 관련규정의 절차를 준용함은 물론, 당사의 사외이사 선출시에는 임원후보추천위원회에서 후보를 추천하고 주주총회에서 선임하는 절차를 따르고 있습니다. 성 명 선출기준 적합여부 비 고 정몽윤 적 합 - 조용일 적 합 - 이성재 적 합 - 장봉규 적 합 - * 상기표에서 제외된 감사위원회 위원 김용준, 유재권, 김태진 사외이사도 적합한 선출방법에 의하여 선출되었음 <이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사 활동분야, 회사 및 최대주주, 주요주주와의 관계 등> 성 명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 정몽윤 3년 연임(6회) 해당 이사는 '88년부터 '96년까지 현대해상 대표이사를 역임한 경험 및 경영전문성을 인정받아 이사회 추천을 받았으며, 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다. 이사회 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주 본인 - 조용일 3년 신규 해당 이사는 현대해상 COO, 총괄(사장)으로서의 경험을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도를 수반하고 전사 영업전략 수립 및 채널별 전략 기획 등의 경험을 기반으로 현대해상의 이익 기반 내실 성장에 기여할 수 있을것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보 추천위원회 대표이사, 위험관리위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - 이성재 3년 신규 해당 이사는현대해상 부문총괄, 현대C&R 대표이사 경험 등을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도 수반하고 디지털 혁신, 해외 신사업 시장 개척 등의 경험을 기반으로 현대해상의 중장기적 성장 기반 마련에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보 추천위원회 대표이사, 임원후보추천위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - 장봉규 3년 신규 해당 이사는 포항공과대학교 산업경영공학 교수 및 POSTECH 금융 및 위험관리연구센터장 등으로 재임 중인 금융분야 전문가로서 후보자의 경험과 전문성이 회사 발전에 큰 기여를 할 것으로 판단되어, 사외이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사외이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보 추천위원회 위험관리위원회 위원 보수위원회 위원 임원후보추천위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 감사위원회 위원은 제외- 임원후보추천위원회 설치현황 성명 사외이사여부 비고 김태진(위원장) 예 당 위원회는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 및 제17조를 준수하고 있음 - 위원회 위원 과반수는 사외이사로 구성 - 위원장은 사외이사로 함 장봉규 예 이성재 아니오 - 임원후보추천위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 임원후보추천위원회 2022.01.12 사외이사 및 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 1) 사외이사 후보자(장봉규) 2) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자(김태진) 2022.04.28 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 2022.11.17 사외이사 후보군 관리현황 보고 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계 계획 적정성 보고 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수/지원업무 담당기간) 주요 활동내역 이사회 사무국 4 부장1명(22년/2년), 수석1명(20년/1개월),과장1명(14년/3년), 대리(6년/1년) 사외이사의 직무수행을 위한 실무지원 및 제반업무 (2) 사외이사 교육실시 현황 2022.03.25이사회사무국(내부교육)장봉규신규사외이사 교육신규선임 사외이사 회사안내2022.04.11이사회사무국(내부교육)김태진요청이사 대상 교육금융권 녹색금융 핸드북2022.05.04한국상장회사협의회(외부교육)김태진요청이사 대상 교육감사 및 감사위원을 위한 직무연수2022.06.08이사회사무국(내부교육)김용준, 유재권, 김태진, 장봉규-IFRS 17 제도의 이해2022.06.17이사회사무국(내부교육)장봉규요청이사 대상 교육사외이사 직무교육2022.12.26이사회사무국(내부교육)김용준, 유재권, 김태진, 장봉규-IFRS9 및 IFRS17 회계제도 이해 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 유재권예안권회계법인 Senior('85~'88) 삼일회계법인 전무('88~'11) 現 상명대학교 경영대학 교수('11~)예공인회계사회계ㆍ재무분야 학위보유자안권회계법인 Senior('85~'88) 삼일회계법인 전무('88~'11) 現 상명대학교 경영대학 교수('11~)김용준예한국국제경영학회 회장('14~'15) 한국마케팅학회 회장('15~'16) 現 성균관대학교 경영대학 교수('98~) 現 성균관대학교 중국대학원 원장('15~)現 주식회사 코미코 사외이사('19~)- -- 김태진예서울중앙지방법원 판사('01) 김앤장법률사무소변호사('01~'07) 現 고려대 법학전문대학원 교수('11~)- -- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 위원회 독립 - 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있 으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 성 명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 유재권 3년 연임(1회) 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 유재권 위원은 회계ㆍ경영분야 전문가로 안권회계법인, 삼일회계법인에서 회계사 및 임원으로 다년간 근무한 경험이 있으며, 탁월한 경영분야 학식과 뛰어난 인품을 인정받아 현재 상명대학교 경영대학 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성 등을 토대로 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 - 김용준 3년 연임(1회) 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 김용준 위원은 경영분야에서 뛰어난 전문성을 인정받아 한국국제경영학회 회장, 한국마케팅학회 회장을 역임한 바 있으며, 현재 성균관대학교 경영 대학 교수로 재직하고 있습니다. 또한 김용준 후보자는 '15년부터 성균관대학교 중국대학원장을 맡아 국제적 경영환경 등에 폭넓은 시각을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되어 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 - 김태진 3년 연임(1회) 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 김태진 위원은 법률분야의 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 김앤장법률사무소에서 변호사로 다년간 근무한 경험이 있는 등 탁월한 법률분야의 학식과 높은 실무능력을 가진 법률전문가이며, 고려대학교 법학전문대학원 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성 등을 고려하여 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함. 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 - (2) 구성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 415조의2 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족 (3명) 상법 415조의2 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (유재권, 1명) 상법 542조의11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 542조의11 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 542조의11 (3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음 - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임할때는 의결권을 행사하지 못함 - 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과 주식에 대하여 사외이사인 감사위원회위원을 선임할때에는 의결권을 행사하지 못함 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결내용 사외이사의 성명 유재권 (출석율 : 100%) 김용준(출석율 : 100%) 김태진 (출석율 : 100%) 찬반여부 제131차 2022. 2.10 1. 2021년 결산관련 선임계리사 검증보고 2. 2021년 4분기 감사 결과 보고 3. 2021년 연간 감사 결과 보고 4. 2022년 1분기 감사 계획 보고 1. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 찬성 찬성 찬성 제132차 2022. 3. 2 1. 2021년 결산관련 외부감사인 커뮤니케이션 2. 2021년 내부통제 자체평가 결과 보고 3. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 2. 2021년 감사위원회의 감사보고서 작성의 건 찬성 찬성 찬성 제133차 2022. 4.28 1. 외부감사인 선임 준수사항 확인 및 평가 2. 2022년 1분기 감사 결과 보고 3. 2022년 2분기 감사 계획 보고 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 2. 감사위원회직무규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 제134차 2022. 7.28 1. 2022년 2분기 감사결과 보고 2. 2022년 3분기 감사계획 보고 　 출석 출석 출석 제135차 2022.11.16 1. 2023~2025년 외부감사인 선정을 위한 후보업체 설명회 출석 출석 출석 제136차 2022.11.24 1. 2022년 감사계획 관련 보고 외부감사인 커뮤니케이션 2. 2022년 3분기 감사결과 보고 3. 2022년 4분기 감사계획 보고 1. 2023년 연간 감사계획(案) 2. 2023~2025년 외부감사인 선정의 건 찬성 찬성 찬성 제137차 2022.12.27 1. 외부감사인 선임 계약 진행사항 1. 내부통제기준의 개정 2. IFRS 17/9 시행에 따른 회계기준의 제정 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육실시 계획 - 교육주기 : 년 1회 이상 - 교육주제 : 금융권 동향 및 트랜드, 주식회사 감사업무 주요사항, 당사 커플라이언스 이슈 등 마. 감사위원회 교육 실시 내역 2022.11.25삼정회계법인 박상욱상무유재권 위원장, 김용준 이사, 김태진 이사-금융산업 규제관련 이슈 및 ESG 설명 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사파트17부장 1명(10년/28년)수석 15명(4년/26년)차장 1명(3년/20년) - 감사위원회의 지시 또는 위임을 받은 CIAO의 감사활동 수행보조 - 감사 계획 수립, 실시 및 결과보고, 감사결과 처리 - 내부통제시스템 점검 보고 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력 (기준일 : 2022.12.31) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 안영태 남 1972.05 상무(A) N Y 준법감시인 준법감시인법무실장 20년 (현직 : 56개월) - 아. 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과 점검 일시 주요 점검내용 점검 결과 4월, 9월 보험업법 등 공시사항 공시 절차의 적정성 및 공시 내용의 정확성 점검 2월, 5월, 8월, 11월 영업부서 내부통제 보험모집 적정성, 보험계약 적정성, 금융사고 예방 등 3월, 6월, 9월, 12월 본사부서 내부통제 의료자문 운영실태, 퇴직연금업무, 광고 및 안내자료 관리실태, 개인대출 운영실태 점검 3월, 4월, 9월, 10월 청탁금지법 업무수행 및 비용집행 적정성 청탁금지법 관련 비용집행 처리기준 준수 여부 점검 3월, 6월, 9월, 11월 명령휴가제도 출수납, 여신, 손사, 대인보상업무 담당직원 대상 명령휴가제도 실시 현황 점검 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시파트8부장 1명(25년/1년)수석 6명(27년/6년)차장 1명(27년/2년) - 내부통제위원회 관리 - 자금세탁방지 관련 업무(해외점포 포함) - 본사부서 및 사업부 점검(현장, 서면, 시스템) - 일상감시 진행 및 절차준수 점검 - 청탁금지법 점검 - 보험상품 광고물 및 안내자료 심사 - 금융사고 예방활동(계획 및 결과 보고, 교육 등) - 명령휴가제 실시 및 점검 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2022.12.31 (기준일 : ) 배제미도입도입해당 없음해당 없음제68기 정기주추총회 전자투표제 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 ※ 전자위임장, 서면위임장 도입하여 의결권대리행사권유제도 실시 나. 소수주주권 당사는 소수주주권 행사가 없었습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 경영권 경쟁이 없었습니다. 라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 89,400,000주로 정관상 발행가능한 주식 총수의 44.7%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식은 10,985,500주이며, 이를 제외한 78,414,500주에 대하여 의결권이 있습니다. 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주89,400,000-우선주--보통주10,985,500자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주78,414,500-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제 9조 (주식의 발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 이 회사가 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여는 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 이 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 이 회사가 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 1/1부터 1/31까지 주권의 종류 주) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인(전화번호, 주소) 한국예탁결제원( 051-519-1500,부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터) 주주의 특전 특이사항 없음 공고게재신문 당사 홈페이지(www.hi.co.kr) ※ 제 60기 정기주주총회(2014. 3. 14)에서 정관일부 변경 결의를 통하여 정관상 신주인수권의 내용을 상기와 같이 변경하였음주) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 (2019.9.16 시행)을 준용하여 제65기 정기주주총회 (2019.03.22) 에서 정관 변경 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 표결이의제기 결의내용및 결과 비고 제 64기정기주주총회(2018.3.23) 1. 보고사항○ 감사보고○ 영업보고2. 결의사항○ 제1호 의안 : 제64기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건○ 제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건○ 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제1호 의안 : 원안 통과제2호 의안 : 원안 통과제3호 의안 : 원안 통과 - 제65기정기주주총회(2019.03.22) 1. 보고사항 ○ 감사보고 ○ 영업보고 ○ 내부회계관리제도 운영실태보고2. 결의사항 ○ 제1호 의안 : 제65기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 ○ 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제1호 의안 : 원안 통과제2호 의안 : 원안 통과제3호 의안 : 원안 통과제4호 의안 : 원안 통과제5호 의안 : 원안 통과 - 제66기정기주주총회(2020.03.20) 1. 보고사항 ○ 감사보고 ○ 영업보고 ○ 내부회계관리제도 운영실태보고2. 결의사항 ○ 제1호 의안 : 제66기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 ○ 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - 제1호 의안 : 원안 통과제2호 의안 : 원안 통과제3호 의안 : 원안 통과제4호 의안 : 원안 통과 - 제67기 정기주주총회 (2021.03.26) 1. 보고사항 ○ 감사보고 ○ 영업보고 ○ 내부회계관리제도 운영실태보고 2. 결의사항 ○ 제1호 의안 : 제67기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ○ 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 ○ 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 　- 제1호 의안 : 원안 통과 제2호 의안 : 원안 통과 제3호 의안 : 원안 통과 제4호 의안 : 원안 통과 - 제68기 정기주주총회 (2022.03.25) 1. 보고사항 ○ 감사보고 ○ 영업보고 ○ 내부회계관리제도 운영실태보고 2. 결의사항 ○ 제1호 의안 : 제68기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건 ○ 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 ○ 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 　- 제1호 의안 : 원안 통과 제2호 의안 : 원안 통과 제3호 의안 : 원안 통과 제4호 의안 : 원안 통과 제5호 의안 : 원안 통과 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정몽윤최대주주 본인보통주19,578,60021.9019,668,00022.00주1)정경선최대주주 본인의 子보통주406,6000.45406,6000.45-정정이최대주주 본인의 子보통주249,8000.28300,0000.34주2)조용일임원보통주8,2800.018,2800.01-이성재임원보통주4,0000.004,0000.00-진영호임원보통주2,0000.0000.0주3)보통주20,249,28022.6520,386,88022.80------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2022.02.21 장내매수를 통해 정몽윤 19,578,600 → 19,668,000주로 변동 주2) 2022.04.21 장내매수를 통해 정정이 249,800 → 268,856주로 변동, 2022.4.22 장내매수를 통해 정정이 268,856 → 300,000주로 변동주3) 2022.03.25 진영호 사외이사 임기만료 퇴임으로 인한 변동 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정몽윤 회장 2004.12 ~ 현재 현대해상화재보험㈜ 이사회의장 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. 라. 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가.주식 소유현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤19,668,000 25.08국민연금공단10,268,855 13.10Fidelity Management & Research Company LLC8,078,895 10.30-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 　 주1) 주2) 우리사주조합 - * 의결권 있는 주식 총수 기준 작성(자기주식 10,985,500주 제외)주1) 2023.01.05, 국민연금공단이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 임원·주요주주특정증권소유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임주2) 2022.10.07, Fidelity Management & Research Company LLC가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 주식등의대량보유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임 나.소액주주 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 25,389 25,401 99.9548,163,733 78,414,500 61.42- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주 : 발행주식 총수(89,400,000주)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주주2) 총발행주식수 : 발행주식 총수(89,400,000주) 중 의결권있는 발행주식 총수(자기주식 10,985,500주 제외) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 22.12월 22.11월 22.10월 22.9월 22.8월 22.7월 보통주 주가 최고 30,950 33,950 33,300 31,350 34,550 33,050 최저 28,800 28,300 29,400 29,250 31,500 29,950 평균 29,876 30,611 31,563 30,505 33,361 31,843 거래량 최고 861,220 1,299,290 411,120 503,720 931,780 505,650 최저 259,820 170,640 238,030 163,950 193,740 149,430 월간 9,670,590 12,009,520 5,822,590 6,985,130 7,474,610 6,397,830 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022.12.31(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤남1955.03회장사내이사상근이사회 의장San Francisco State Univ. 경영학 석사 현대해상 사장19,668,000-최대주주 본인04.12.01 ~2025.03.22조용일남1958.08사장사내이사상근대표이사서울대학교 영어영문학 현대해상 총괄(사장)8,280--20.03.20 ~2023.03.20이성재남1960.02부사장사내이사상근대표이사서강대학교 경제학 현대C&R 대표이사 현대해상 부문총괄4,000--20.03.20 ~2023.03.20김용준남1960.01이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 (임원후보추천위원회 추천)Northwestern Univ. 마케팅 박사 한국국제경영학회 및 한국마케팅학회 회장 現 성균관대학교 경영대학 교수 現 주식회사 코미코 사외이사---17.03.24 ~2023.03.20유재권남1961.07이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 (임원후보추천위원회 추천)성균관대학교 경영학 박사 삼일회계법인 전무 現 상명대학교 경영대학 교수---18.03.23 ~2024.03.26김태진여1972.10이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 (임원후보추천위원회 추천)고려대학교 법학 김앤장법률사무소 변호사 現 고려대학교 법학전문대학원 교수 現 SK이노베이션 사외이사---19.03.22 ~2025.03.25장봉규남1974.11이사(사외이사)사외이사비상근비상근 사외이사 (임원후보추천위원회 추천)한국과학기술원 수학 박사 現 KB-POSTECH 디지털혁신연구센터장 現 포항공과대학교 산업경영공학 교수---22.03.25 ~2025.03.25이윤선남1961.01부사장미등기상근기획관리부문장강원대학교 경영학 현대해상 경영관리부문장720--06.07.01 ~2022.12.31김승호남1963.09부사장미등기상근자산운용부문장고려대학교 법학 KB자산운용 기업투자본부장 현대해상 자산운용2본부장4,600--15.07.01 ~2022.12.31한재원남1962.03전무미등기상근기업보험부문장한국외국어대학교 무역학 현대해상 기업영업2본부장---12.01.01 ~2022.12.31김상완남1961.06전무미등기상근개인영업부문장고려대학교 응용통계학 현대해상 마케팅본부장12,000--12.07.01 ~2022.12.31이경식남1964.05전무미등기상근AM영업부문장고려대학교 통계학 현대해상 AM본부장600--13.01.01 ~2022.12.31이용국남1964.08전무미등기상근CPC전략부문장서강대학교 수학 메리츠화재 장기보험본부장 현대해상 장기보험부문장---15.07.01 ~2022.12.31이길수남1965.09전무미등기상근CIAO충남대학교 법학 경희대학교 경영학 석사 김앤장 법률사무소 전문위원---21.01.01 ~2022.12.31황인관남1965.10전무미등기상근자산운용1본부장고려대학교 경제학 현대해상 재무기획본부장5,000--11.01.01 ~2022.12.31정승진남1964.09전무미등기상근기업영업1본부장성균관대학교 경영학 현대해상 기업마케팅본부장3,500--15.01.01 ~2022.12.31한정근남1968.10상무(A)미등기상근인사총무지원부문장연세대학교 경영학 한국과학기술원 테크노경영학 석사 현대해상 마케팅본부장---16.01.01 ~2022.12.31이석현남1969.09상무(A)미등기상근자동차보험부문장서강대학교 경영학 현대해상 자동차업무본부장---17.01.01 ~2022.12.31박종필남1966.10상무(A)미등기상근부산경남지역본부장한국외국어대학교 경제학 현대해상 강북지역본부장---16.01.01 ~2022.12.31이권도남1965.10상무(A)미등기상근마케팅기획본부장경북대학교 경영학 현대해상 경인지역본부장---16.01.01 ~2022.12.31조윤상남1964.01상무(A)미등기상근경영기획본부장고려대학교 경영학 현대해상 경영지원본부장---16.01.01 ~2022.12.31안영태남1972.05상무(A)미등기상근준법감시인고려대학교 법학 현대해상 준법감시담당---16.01.01 ~2022.12.31이춘호남1967.08상무(A)미등기상근경인지역본부장연세대학교 법학 현대해상 다이렉트영업본부장---17.01.01 ~2022.12.31윤의영남1965.11상무(A)미등기상근기업마케팅본부장고려대학교 무역학 현대해상 기업보험1부장8,000--18.01.01 ~2022.12.31류재환남1968.08상무(A)미등기상근제휴영업본부장고려대학교 경제학 현대해상 방카제휴영업본부장3,497--18.01.01 ~2022.12.31박윤정여1971.03상무(A)미등기상근강북지역본부장이화여자대학교 불어불문학 현대해상 중부지역본부장---18.01.01 ~2022.12.31홍사경남1965.12상무(A)미등기상근리스크관리본부장고려대학교 경영학 현대해상 감사담당2,000--16.11.01 ~2022.12.31박주호남1966.12상무(A)미등기상근지방권보상본부장경상대학교 경영학 현대해상 수도권보상본부장---19.01.01 ~2022.12.31최욱남1965.09상무(A)미등기상근일반보험본부장한양대학교 경영학 현대해상 기업보험2부장---19.01.01 ~2022.12.31이석영남1970.01상무(A)미등기상근장기손사본부장서강대학교 경제학 현대해상 경영기획본부장---19.01.01 ~2022.12.31김도회남1967.03상무(A)미등기상근중부지역본부장중앙대학교 무역학 현대해상 호남지역본부장---19.01.01 ~2022.12.31황미은여1973.05상무(A)미등기상근고객지원본부장숙명여자대학교 경제학 현대해상 CCO---19.01.01 ~2022.12.31정철현남1966.05상무(B)미등기상근강남지역본부장고려대학교 통계학 현대해상 감사실장104--19.07.01 ~2022.12.31박성훈남1966.01상무(B)미등기상근장기상품본부장중앙대학교 수학 현대해상 선임계리사---18.01.01 ~2022.12.31서호수남1964.06상무(B)미등기상근법인영업본부장부산대학교 회계학 현대해상 법인영업2부장---19.12.01 ~2022.12.31박제원남1967.04상무(B)미등기상근대구경북지역본부장경희대학교 경영학 현대해상 명동AM사업부장---19.12.01 ~2022.12.31이재열남1965.03상무(B)미등기상근자동차보상본부장충남대학교 경영학 현대해상 FG보상부장---19.12.01 ~2022.12.31이운기남1967.01상무(B)미등기상근다이렉트영업본부장한양대학교 회계학 현대해상 의정부사업부장14,090--19.12.01 ~2022.12.31윤민영여1973.07상무(B)미등기상근CCO이화여자대학교 영어영문학 현대해상 리스크관리본부장---19.12.01 ~2022.12.31정규완남1973.12상무(B)미등기상근디지털전략본부장연세대학교 철학 현대해상 디지털전략추진부장185--19.12.01 ~2022.12.31전경철남1969.09상무(B)미등기상근자산운용2본부장홍익대학교 법학 Univ.of Michigan MBA 현대해상 대체투자부장---19.12.01 ~2022.12.31김재형남1969.02상무(B)미등기상근CISO광운대학교 전자통신공학 현대해상 IT기획부장---19.12.01 ~2022.12.31김종석남1967.09상무(B)미등기상근호남지역본부장경희대학교 회계학 현대해상 강북지역본부장1,049--20.12.01 ~2022.12.31임진주남1968.07상무(B)미등기상근수도권보상본부장조선대학교 경제학 현대해상 인천대인보상부장---20.12.01 ~2022.12.31전혁남1969.05상무(B)미등기상근AM1본부장경희대학교 경영학 현대해상 AM본부장---20.12.01 ~2022.12.31윤영상남1971.09상무(B)미등기상근자동차업무본부장서강대학교 정치외교학 현대해상 자동차손익파트장---20.12.01 ~2022.12.31이성훈남1971.07상무(B)미등기상근CIO동국대학교 정보관리학 현대해상 IT기획파트장---20.12.01 ~2022.12.31홍령남1966.07상무(B)미등기상근해외사업본부장연세대학교 경영학 현대해상 해외업무파트장---21.12.01 ~2023.12.31백경태남1968.02상무(B)미등기상근장기업무본부장성균관대학교 경제학 현대해상 교차사업부장---21.12.01 ~2023.12.31인동인남1970.06상무(B)미등기상근AM2본부장동국대학교 정치외교학 현대해상 서초AM사업부장187--21.12.01 ~2023.12.31김병원남1966.01상무(B)미등기상근기업영업2본부장한양대학교 경영학 현대해상 기업보험4부장1,300--21.12.01 ~2023.12.31안성일남1971.10상무(B)미등기상근재무기획본부장서강대학교 경영학 현대해상 재무기획파트장---21.12.01 ~2023.12.31김진형여1973.06상무(B)미등기상근장기보상본부장서울대학교 소비자아동학 현대해상 수도권장기손사부장---21.12.01 ~2023.12.31 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항을 참고하여 기재함. 나. 공시서류작성기준일 이후 임원 변동현황해당사항 없음 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2022.12.31 (기준일 : ) 선임정연승남1970.01사외이사 및 감사위원회 위원 -한국마케팅관리학회 회장 -한국유통학회 회장 -서비스마케팅학회 회장 -단국대학교 경영학과 교수2023.03.17없음선임조용일남1958.08사내이사 -현대해상 COO -현대해상 총괄 -현대해상 대표이사2023.03.17없음선임이성재남1960.02사내이사 -현대해상 기업보험부문장 -현대해상 부문총괄 -현대해상 대표이사2023.03.17없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 선ㆍ해임 예정일은 제69기 정기주주총회 개최 예정일임 라. 직원 등 현황 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사 계남1,983-33-2,01617년 6개월292,453143-3434-회사 계여1,856-139-1,99512년 2개월160,00379-3,839-172-4,01114년 10개월452,456111- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 * 공시서류작성기준일 현재 재직 인원으로 미등기 임원 포함, 해외 현지 채용 직원 제외함 연간 급여총액은 공시서류 작성기간 재직 인원에게 지급한 급여 총액을 의미하며, 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계임 마. 미등기임원 보수 현황 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 4814,992320- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 * 공시서류작성기준일 현재 재임 인원 연간 급여총액은 공시서류 작성기간 재직 인원에게 지급한 급여 총액을 의미하며, 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계임 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사3--사외이사1--감사위원회 위원3--감사---합계78,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 75,328761- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 백만원) 35,0841,695-16161-318361----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수 및 보수총액은 공시서류 작성 대상기간 중 지급된 근로소득 및 퇴직소득을 합산한 금액임주2) 등기이사의 보수는 임원보수규정 및 성과보상체계규정 등에 의거하여 지급하며, 사외이사 및 감사위원은 성과보상 대상에서 제외함주3) 등기이사(사외이사 및 감사위원회 위원 제외)의 보수체계는 고정보수(월보수, 상여), 성과보수 및 제수당 등으로 구성되어 있으며, 사외이사 및 감사위원의 보수는 고정보수로 이루어져 있음주4) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)의 성과보수는 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하여 산출하며, 장기성과와 연동하기 위하여 총액의 60%는 3년간 주식과 연계하여 지급, 나머지 40%는 금액이 확정되는 시점에 현금으로 지급함주5) 이사·감사의 보수는 주총승인금액을 한도로 집행하며, 구체적 사항은 이사회 및 보수위원회에서 결정함 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정몽윤회장2,943-조용일사장1,204-이성재부사장937- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 위 사항은 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임·퇴직한 임직원을 포함하며, 보수총액은 근로소득과 퇴직소득을 합산한 금액임 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장 정몽윤 근로소득 급여 865 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 8억6천5백만원을 매월 분할 지급함 상여 2,038 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 7억2천1백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함. 2021년에는 매출 15조 4,091억원(전년 대비 6 .9% 증가), 당기순이익 4,326억(전년 대비 30.4%증가), ROE 9.5%(전년 대비 2.7%p 상승), 자기자본 4조 8,894억원 (전년 대비 2.9% 증가), 지급여력비율 203.4%(전년 대비 13.4%p 상승)로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하는 등 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(기업문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2021년 변동보수를 9억3천2백만원으로 산정함 2022년 지급한 변동보수 총액 7억6천6백만원은 2021년 변동보수의 당기 지급액(3억7천3백만원), 2020년 변동보수의 1차 이연지급액(1억8천4백만원), 2019년 변동보수의 2차 이연지급액(1억2천7백만원), 2018년 변동보수의 3차 이연지급액(8천2백만원)을 합산한 금액임○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2022년은 5억5천1백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 40 -임원보수규정에 따라, 복리후생비 4천만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사조용일 근로소득 급여 383 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억8천3백만원을 매월 분할 지급함 상여 813 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억1천9백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함. 2021년에는 매출 15조 4,091억원(전년 대비 6 .9% 증가), 당기순이익 4,326억(전년 대비 30.4%증가), ROE 9.5%(전년 대비 2.7%p 상승), 자기자본 4조 8,894억원 (전년 대비 2.9% 증가), 지급여력비율 203.4%(전년 대비 13.4%p 상승)로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하는 등 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(기업문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2021년 변동보수를 4억1천3백만원으로 산정함 2022년 지급한 변동보수 총액 2억3천3백만원은 2021년 변동보수의 당기 지급액(1억6천5백만원), 2020년 변동보수의 1차 이연지급액(6천8백만원)을 합산한 금액임. 미등기 임원으로 재직할 당시(2017년 ~ 2019년) 담당 조직(부문, 본부)의 임원성과보수의 이연지급액(1천7백만원)을 지급함○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2022년은 2억4천4백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 8 -임원보수규정에 따라, 복리후생비 8백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사이성재 근로소득 급여 298 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억9천8백만원을 매월 분할 지급함 상여 631 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 2억4천8백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함. 2021년에는 매출 15조 4,091억원(전년 대비 6 .9% 증가), 당기순이익 4,326억(전년 대비 30.4%증가), ROE 9.5%(전년 대비 2.7%p 상승), 자기자본 4조 8,894억원 (전년 대비 2.9% 증가), 지급여력비율 203.4%(전년 대비 13.4%p 상승)로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하는 등 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(기업문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2021년 변동보수를 3억2천1백만원으로 산정함 2022년 지급한 변동보수 총액 1억8천1백만원은 2021년 변동보수의 당기 지급액(1억2천8백만원), 2020년 변동보수의 1차 이연지급액(5천3백만원)을 합산한 금액임. 미등기 임원으로 재직할 당시(2017년 ~ 2019년) 담당 조직(부문, 본부)의 임원성과보수의 이연지급액(1천2백만원)을 지급함○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2022년은 1억9천만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 8 -임원보수규정에 따라, 복리후생비 8백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정몽윤회장2,943-조용일사장1,204-이경식前 전무1,157-김상완前 전무1,140-오길엽前 부장1,128- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 위 사항은 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임·퇴직한 임직원을 포함하며, 보수총액은 근로소득과 퇴직소득을 합산한 금액임 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장 정몽윤 근로소득 급여 865 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 8억6천5백만원을 매월 분할 지급함 상여 2,038 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 7억2천1백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함. 2021년에는 매출 15조 4,091억원(전년 대비 6 .9% 증가), 당기순이익 4,326억(전년 대비 30.4%증가), ROE 9.5%(전년 대비 2.7%p 상승), 자기자본 4조 8,894억원 (전년 대비 2.9% 증가), 지급여력비율 203.4%(전년 대비 13.4%p 상승)로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하는 등 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(기업문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2021년 변동보수를 9억3천2백만원으로 산정함 2022년 지급한 변동보수 총액 7억6천6백만원은 2021년 변동보수의 당기 지급액(3억7천3백만원), 2020년 변동보수의 1차 이연지급액(1억8천4백만원), 2019년 변동보수의 2차 이연지급액(1억2천7백만원), 2018년 변동보수의 3차 이연지급액(8천2백만원)을 합산한 금액임○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2022년은 5억5천1백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 40 -임원보수규정에 따라, 복리후생비 4천만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사조용일 근로소득 급여 383 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억8천3백만원을 매월 분할 지급함 상여 813 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억1천9백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 재무적지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비재무적지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함. 2021년에는 매출 15조 4,091억원(전년 대비 6 .9% 증가), 당기순이익 4,326억(전년 대비 30.4%증가), ROE 9.5%(전년 대비 2.7%p 상승), 자기자본 4조 8,894억원 (전년 대비 2.9% 증가), 지급여력비율 203.4%(전년 대비 13.4%p 상승)로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하는 등 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(기업문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2021년 변동보수를 4억1천3백만원으로 산정함 2022년 지급한 변동보수 총액 2억3천3백만원은 2021년 변동보수의 당기 지급액(1억6천5백만원), 2020년 변동보수의 1차 이연지급액(6천8백만원)을 합산한 금액임. 미등기 임원으로 재직할 당시(2017년 ~ 2019년) 담당 조직(부문, 본부)의 임원성과보수의 이연지급액(1천7백만원)을 지급함○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2022년은 2억4천4백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 8 -임원보수규정에 따라, 복리후생비 8백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前 전무이경식 근로소득 급여 210 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정에 의거, 2억1천만원을 지급함 상여 229 ○ 상여 -임원보수규정에 의거, 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 1억7천5백만원을 매월 분할 지급함○ 임원성과보수 -성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨. 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 5천4백만원의 임원성과보수를 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 75 -임원보수규정에 의거, 복리후생적 소득 9백만원을 지급함 -퇴임시 지급한 퇴직금 중 임원 퇴직소득금액 한도초과액인 6천6백만원을 근로소득으로 반영함 퇴직소득 643 -임원퇴직금규정에 의거, 퇴직기준 급여 33백만원에 근무기간 8년, 지급배수(2.5 ~ 3.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前 전무김상완 근로소득 급여 208 ○ 고정보수 및 중식대 -임원보수규정에 의거, 2억8백만원을 지급함 상여 225 ○ 상여 -임원보수규정에 의거, 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 1억7천2백만원을 매월 분할 지급함○ 임원성과보수 -성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨. 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 5천3백만원의 임원성과보수를 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 61 -임원보수규정에 의거, 복리후생적 소득 1천1백만원을 지급함 -퇴임시 지급한 퇴직금 중 임원 퇴직소득금액 한도초과액인 5천만원을 근로소득으로 반영함 퇴직소득 646 -임원퇴직금규정에 의거, 퇴직기준 급여 32백만원에 근무기간 8년, 지급배수(2.5 ~ 3.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前 부장오길엽 근로소득 급여 40 월봉, 중식대, 직책수당, 차량유지비 등 상여 51 상여, 연차수당 등 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 0 해당사항 없음 퇴직소득 1,037 퇴직금, 퇴직위로금 등 기타소득 0 해당사항 없음 ※ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 현대해상화재보험11314 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 기업집단에 소속된 회사의 출자 현황 (단위 : %) 출자회사/피출자회사 현대해상화재보험㈜ 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대에이치디에스㈜ 현대인베스트먼트자산운용㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 애드커넥스㈜ Hyundai U.K. Underwriting Ltd. Hyundai Investment(America), Ltd. 현대재산보험(중국)유한공사 Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사 ㈜마이금융파트너 ㈜에이치지이니셔티브 ㈜엠지알브이 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 이지스네오밸류일반부동산사모투자회사제11호전문 현대해상화재보험㈜ 12.29 - - - - - - - - - - - - - - - - 현대씨앤알㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 현대하이카손해사정㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 현대에이치디에스㈜ - 50.00 50.00 - - - - - - - - - - - - - - 현대인베스트먼트자산운용㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 애드커넥스㈜ - - - 100.00 - - - - - - - - - - - - - Hyundai U.K. Underwriting Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - Hyundai Investment(America), Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 현대재산보험(중국)유한공사 33.00 - - - - - - - - - - - - - - - - Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사 31.95 - - - 0.003 - - - - - - - - - - - - ㈜마이금융파트너 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜에이치지이니셔티브 - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜엠지알브이 - - - - - - - - - - - - - 30.58 - - - ㈜엠지알브이바이브 - - - - - - - - - - - - - - 100.00 - - 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 15.00 - - - 이지스네오밸류일반부동산사모투자회사제11호전문 - - - - - - - - - - - - - - 48.73 - - 주1) 현대해상화재보험㈜ 최대주주의 특수관계인 : ㈜에이치지이니셔티브 지분 75.93%, 에이치지아이파트너스(유) 지분 100% 보유 <발행주식총수 기준>주2) 현대해상화재보험㈜의 '현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사'에 대한 출자지분은 신탁형 펀드를 통한 투자 지분임주3) Hyundai U.K. Underwriting Ltd., Hyundai Investment(America), Ltd., 현대재산보험(중국)유한공사, Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 외 기타 국외계열사 현황은 대규모기업집단현황공시연1회공시및1/4분기용(대표회사) 참고 다. 공정거래법과 기업집단의 관계 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. (1) 지정시기 : 2022년 5월 1일 (2) 규제내용 요약 - 대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장회사 등의 중요사항 공시 - 기업집단현황 등에 관한 공시 - 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지 라. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근/비상근 조용일 사장 현대재산보험 (중국) 유한공사 이사 비상근 홍령 상무(B) Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 가. 타법인출자 현황(요약) 2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : ) 01010260,188-8,3930251,795015157,1724,200-1,31910,05340831231,514,312-141,96316,9271,389,275401081481,781,672-146,15615,6071,651,124 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 성명(법인명) 관계 거래내용 비고 기간 서비스명 위탁한도 현대인베스트먼트자산운용(주) 계열회사 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일 채권 투자일임계약 59,727억원 계약일 이후 추가 설정또는 일부 해지에 따라 변동 해외채권 투자일임계약 USD 3천만 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구분(회사와의 관계) 종류 변동내역 담보내역 비고 기초 증감 기말 임원 부동산담보대출 892 -29 863 부동산 직원 부동산담보대출 등 7,789 906 8,695 부동산 등 합계 8,681 877 9,559 　 * 기초는 2021.12월말(직전 사업연도 말일) 기준 직원 대상 복리후생 차원의 대출은 제외*** 대출일자 및 조건의 경우 해당 대출건 다수인 관계로 생략함 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제 7조 및 보험업감독규정 제 7-44조의 공시 사항에 해당되는 연결실체의 주요 소송내역은 없습니다. [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 - - 2 1,122,827 임금채권 등 원 고 - - - - - [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 4 752,762 - - 임금채권 등 원 고 1 50,000 1 50,000 채무부존재확인의 소 [주요종속회사인 현대인베스트먼트자산운용(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 3 12,237,916 2 9,726,141 손해배상 등 원 고 - - 1 300,000 채권 가압류 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증, 채무인수약정 현황 [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] 2022년 12월 31일 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 KB국민은행에 LC를 개설하였으며, 이와 관련한 지급보증을 위하여 KB국민은행 정기예금 10억원을 담보 제공하였습니다. 또한, 한국성장금융투자운용㈜이 위탁운용하는 사회투자펀드에 총 205억원의 출자약정액 중 25억원 규모의 출자를 확약하였으며, 2022년 12월 31일 현재 잔여 미출자약정액은 10억원 입니다. [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] 2022년 12월 31일 현재 당사가 투자 중인 타이거대체전문투자형사모특별자산 투자신탁36호에 대하여 투자기간까지 출자약정금 15백만USD에서 누적출자금액을 공제한 금액(잔여약정금액) 2.2백만 USD를 한도로 출자이행을 약정하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결 감사보고서 주석 '29. 우발채무와 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사와 주요종속회사가 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령과 관련하여 행정기관 등으로부터 조치를 받은 내역(직전 5개 사업연도)은 아래와 같습니다. 또한, 당사는 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실이 없습니다.1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음 구분 일자 제재기관 대상자 처벌(조치)내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거법령 - - - - - - - - 2) 행정기관의 제재현황 구분 일자 제재기관 대상자 처벌(조치)내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 회사의 대책 현대해상화재보험 2017.12.29 금융감독원 회사 과태료 부과 57.5백만 전자금융거래의 안전성 확보의무, 개인신용정보의 보유기간 등 위반 전자금융거래법 제21조 제2항 신용정보의이용및보호에관한법률 제20조의2 제1항 및 제3항 과태료 납부 및 내부통제 강화 임직원 주의 전자금융거래의 안전성 확보의무 위반 전자금융거래법 제21조 제2항 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(퇴직) 2018.07.19 금융감독원 회사 과태료 부과 50백만 퇴직연금 운용현황의 통지, 퇴직연금사업자의 책무 위반 근로자퇴직급여보장법 제18조 및 제33조 과태료 납부 및 내부통제 강화 임직원 주의 퇴직연금사업자의 책무 위반 근로자퇴직급여보장법 제33조 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직) 2019.02.08 금융감독원 회사 과태료 부과 5백만 보험계약자등의 보호의무 위반 보험사기방지특별법 제5조 제2항 과태료 납부 및 내부통제 강화 2019.12.11 금융감독원 회사 과징금 부과 42백만 보험계약의 모집에 관한 금지행위 위반 보험업법 제97조 과징금 납부 및 내부통제 강화 2020.01.17 금융감독원 회사 기관주의 과징금 부과 226백만 보험금 부당 과소지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 보험업법 제127조의3 과징금 납부 및 내부통제 강화 2020.07.16 금융감독원 회사 기관주의 통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반 보험업법 제96조 업무개선 및 내부통제 강화 임직원 견책 및 주의 통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반 보험업법 제96조 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직 및 퇴직) 2021.07.23 금융감독원 회사 과징금·과태료 부과 88.2백만 책임준비금 적립의무, 기초서류 기재사항 준수의무, 보험계약자 등의 보호의무 위반 보험업법 제120조, 제127조의3 보험사기방지특별법 제5조 과징금·과태료 납부 및 내부통제 강화 현대인베스트먼트자산운용 2017.02.13 금융감독원 회사 및 임직원 기관 : 과태료 직원 : 견책 1명, 자율처리필요사항 1명 과태료 12.5백만원 부당한 재산상 이익의 수령 금지 위반 자본시장법 제85조 제8호, 시행령 제87조 제4항 제4호, 금융투자업규정 제4-62조 제1항 및 제4항 또는 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정 제2-68조 제1항 등 1) 주요 투자매매업자 내지 투자중개업자에게 당사 임직원에게 금품 및 향응을 제공하여 불이익을 받지 않도록 협조해 달라는 안내문 발송, 부당한 금품 및 향응의 요구를 받는 경우 당사 컴플라이언스팀에게 통보하여 줄 것을 요청 2) 연간 1회 이상 투자매매업자 내지 투자중개업자를 선정하고 당사 임직원에 대한 재산상 이익의 제공 내역을 요청하여 그에 대한 사후 점검 강화 2020.01.22 금융감독원 회사 및 임직원 기관 : 과태료 부과직원 : 자율처리필요사항 1명 과태료 20백만원 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용 자본시장법 제85조 제8호, 시행령 제87조 제4항 제1호 등 1) 단기금융집합투자기구의 편입자산 중 자산유동화증권(ABCP등)의 기초자산에 대한 편입액 및 편입비중, 신용위험 등을 체계적으로 관리하고자 관련 규정 개정 2) 유동화증권의 경우 기초자산별로 적절한 투자한도를 부여하고 투자현황을 파악하여 이를 체계적으로 관리하도록 조치 2022.04.27 금융감독원 회사 및 임직원 기관 : 과태료 부과임원 : 주의 1명직원 : 자율처리필요사항 2명 과태료 24백만원 1) 집합투자재산의 평가 부적정2) 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용 자본시장법 제85조, 제238조, 제260조 시행령 제87조 등 1) 집합투자재산평가위원회를 통하여 공정가치 평가를 이미 주기적으로 검토 및 수행 中 2) 집합투자규약 및 투자설명서 등을 작성 시 환헤지 조기정산 가능성 등을 명확히 기재하여 향후 유사한 사항이 발생하지 않도록 조치 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 직전 5사업년도간 주요종속회사 및 당사와 당사의 임직원은 자본시장법 시행령 제195조제6항에 의한 단기매매차익을 반환받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회로부터 조치를 받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음 다. 기타 고객 보호 현황 당사는 고객보호를 위한 각종 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 예금자보호법 등)를 충실히 준수하고 있으며, 사규(내부통제기준, 소비자보호규정, 개인신용정보관리보호지침 등)를 통해 고객보호를 위한 업무수행에 만전을 기하고 있습니다. 라. 합병등의 사후정보 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 현대C&R㈜1988.03.02서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 27층서비스 (도급, 용역, 사옥관리, 교육)144,996지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대하이카손해사정㈜1990.02.22서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 3층자동차보험서비스업 (손해사정업, 긴급출동서비스)108,009지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대HDS㈜1994.07.21서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 4층소프트웨어 자문 외68,965지분율100% (손회사)해당사항 없음현대인베스트먼트자산운용㈜2000.07.25서울시 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권빌딩 10층자산운용업83,026지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대하이라이프손해사정㈜2002.06.20서울시 영등포구 당산로 141 현대해상빌딩 8층손해사정업 (화특, 장기)49,342지분율100%해당사항 없음(주)마이금융파트너2021.02.01서울시 강남구 학동로 337 에이치타워 11층보험대리업14,188지분율100%해당사항 없음 Hyundai U. K. Underwriting Ltd. 1997.06.175F, 50 Gracechurch Street, London,EC3V 0BT, U.K.보험업2,179지분율100%해당사항 없음Hyundai Investment (America), Ltd.2006.09.20705 Grand Ave. Suite 201, Ridgefield, NJ U.S.A 07657투자자문33,755지분율100%해당사항 없음Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd.2011.02.2820 Collyer Quay, #11-05, Singapore 049319재보험 중개업8,418지분율100%해당사항 없음이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호2020.05.13서울 영등포구 여의공원로 115 세우B/D 14층유가증권등에 투자42,081지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대사모부동산투자신탁15호2014.02.20서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자501,700지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호2019.08.08서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자17,895지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호2019.08.08서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자17,895지배력 보유 (주2)해당사항 없음521 Bergen REIT LLC2019.07.291501 Broadway STE 1703 New York, NY 10036유가증권등에 투자35,239지배력 보유 (주2)해당사항 없음521 Bergen Properties LLC2019.07.291501 Broadway STE 1703 New York, NY 10036유가증권등에 투자30,940지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호2019.12.20서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자59,928지배력 보유 (주2)해당사항 없음HILF Euro Office JV SARL2019.12.0512, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg유가증권등에 투자67,800지배력 보유 (주2)해당사항 없음HILF Essen PropCo2019.12.0912, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg유가증권등에 투자76,932지배력 보유 (주2)해당사항 없음City Garden Brussel 2004.08.1312, rue Guillaume Schneider, L-2522 Luxembourg유가증권등에 투자73,124지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베북미대출채권전문투자19호2020.02.07227 West Monroe Street, Suite 5400, Chicago, Illinois 60606유가증권등에 투자203,387지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베선순위대출전문투자형1호2020.02.27서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자116,665지배력 보유 (주2)해당사항 없음현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호2015.02.16서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층유가증권등에 투자27,194지배력 보유 (주2)해당사항 없음파인스트리트글로벌기업금융일반사모투자신탁10-3호2022.08.03서울 마포구 양화로 45, 세아B/D 18층유가증권등에 투자39,135지배력 보유 (주2)해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 집합투자기구와 같이 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대한 주요종속회사 여부는 기재를 생략하였으며, 상세한 종속기업 현황은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 참조주2) 한국채택 국제회계기준(제1110호 연결재무제표)에서 정하는 지배력 보유 여부를 종합적으로 고려하여 판단함 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사) 1현대해상화재보험㈜1101110035893 --13현대씨앤알㈜1101110563901현대하이카손해사정㈜1101110677679현대에이치디에스㈜1101111059610현대인베스트먼트자산운용㈜1101112034314현대하이라이프손해사정㈜1101112550568현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사1101140221800애드커넥스㈜1101118353388㈜마이금융파트너1101117770559㈜에이치지이니셔티브1101115402261㈜엠지알브이1101116881935㈜엠지알브이바이브1101117469962에이치지이니셔티브시몬느임팩트제1호 창업벤처전문사모투자합자회사1101130024850이지스네오벨류일반부동산사모투자회사제11호전문1101118419289 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022.12.31(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) Hyundai Insurance Brokers Pte., Ltd 비상장2011.01.21 경영참여1,9551,000,000100.01,955---1,000,000100.001,9558,418632 Hyundai Insurance China(출자금) 비상장2007.03.02 경영참여81,203133.080,376---133.0080,376479,380-11,774 Hyundai Investment America 비상장2006.09.20 경영참여23,3682,500100.028,247---2,500100.0028,24733,755520 Hyundai.U.K Underwriting(로이드) 비상장1997.11.05 경영참여5,5783,450,000100.01,960---3,450,000100.001,9602,1793 Vietinbank Insurance 비상장2019.06.19 경영참여30,08016,666,66725.030,080---16,666,66725.0030,080301,88011,157 마이금융파트너 비상장2021.02.01 경영참여20,0004,000,000100.020,000--8,393-4,000,000100.0011,60714,188-4,796 현대씨앤알 비상장2000.02.10 경영참여1,900200,000100.025,229---200,000100.0025,229144,9969,386 현대인베스트먼트자산운용 비상장2000.07.25 경영참여30,0006,000,000100.035,496---6,000,000100.0035,49683,0265,742 현대하이라이프손해사정 비상장2004.04.01 경영참여3,275500,000100.07,752---500,000100.007,75249,342300 현대하이카손해사정 비상장2000.02.10 경영참여2,500200,000100.029,092---200,000100.0029,092108,0093,442 주)디어코퍼레이션 비상장2021.09.03 일반투자1,00084,9473.91,00000084,9473.01,0008,413-103 주)모션랩스 비상장2021.12.30 일반투자3006005.33000006005.3300730-284 주)이해라이프스타일 비상장2021.12.30 일반투자3001,8932.33000001,8932.33003,555-244 2018 IMM 벤처펀드 비상장2018.12.21 단순투자10,00008.811,0480-3546608.810,760104,159-1,726 ALPINVEST SECONDARIES FUND VI 비상장2017.05.23 단순투자23,67002.933,86801,03922002.935,1281,241,347-287 ANGELO GORDON DLI Ⅳ 비상장2021.05.27 단순투자15,13404.815,717012,75286804.829,338562,6058,842 ANTARES SENIOR LOAN FUND II 비상장2022.10.04 단순투자7,20000.0007,200-60500.16,59512,443-1,799 APOLLO ENERGY OPPORTUNITY FUND 비상장2015.05.29 단순투자1,22903.99020-1115003.984122,6144,817 ARDIAN SECONDARY FUND VII INFRASTRUCTURE 비상장2017.04.18 단순투자20,56802.327,36003,886-61502.330,6311,536,581344,463 ARES CAPITAL EUROPE IV 비상장2018.08.10 단순투자27,55001.029,0270-1,309-48101.027,2372,365,227166,448 ASEAN CHINA INVESTMENT FUND V 비상장2022.09.08 단순투자6,37200.0006,372-1,29909.95,07346,803-4,555 AUDAX MEZZANINE FUND IV-B 비상장2016.09.30 단순투자14,67306.016,4560-4,887-23406.011,335336,2889,959 BC EUROPEAN CAPITAL X 비상장2017.12.14 단순투자62,75902.496,2180-96,218000.0000 BC PARTNERS XI 비상장2022.01.11 단순투자16,35000.00016,35033306.716,6833,162,510-97,720 BIOMATICS CAPITAL PARTNERS 비상장2016.12.01 단순투자11,10705.024,9340-774-1,71105.022,450526,360-34,208 BIOMATICS CAPITAL PARTNERS II 비상장2018.12.04 단순투자1,03303.32,0180013203.32,15080,637-177 BLACKROCK EUROPE PROPERTY FUND V 비상장2019.12.23 단순투자5,11203.75,335013,574-61403.718,295162,28917,782 BLUEBAY SENIOR LOANFUND I 비상장2017.08.21 단순투자18,29502.419,6890-2,34234102.417,688771,36611,077 CARLYLE PARTNERS VII 비상장2018.12.19 단순투자33,22300.243,44701,509-2,22100.242,73427,454,170208,826CJ ENM상장2021.09.01 단순투자4142,8000.0389-2,800-389000.006,032,346203,786 CJ프레시웨이 상장2022.04.28 단순투자76900.0020,000769-12920,0000.06401,158,714-2,399 CRESCENT CREDIT SOLUTIONS VIII 비상장2021.09.27 단순투자9,70004.410,09708,278-61004.417,7642,546,012-80,931 CRESCENT EUROPEAN SPECIALTY LOAN FUND II 비상장2020.04.14 단순투자18,31103.118,26606,17017203.124,608963,52914,693 DL건설 상장2020.07.01 단순투자3,87084,4620.42,29365,400981-1,048149,8620.02,2251,669,601175,561 DOVER STREET IX CAYMAN FUND L.P. 비상장2016.12.16 단순투자28,86401.847,2650-7,89164401.840,0182,816,744823,454 DOVERSTREET X CAYMAN FUND L.P. 비상장2020.03.09 단순투자22,05501.230,52208,3898,27501.247,1863,880,4811,459,758 DSC초기기업성장지원펀드 비상장2018.12.21 단순투자5,00004.27,4780-5831,79304.28,688111,4346,537 EQUITIX FUND V 비상장2018.10.23 단순투자44,60708.650,09603,60897108.654,6753,702,252440,733 GLP EUROPE INCOME PARTNERS I 비상장2018.08.27 단순투자23,99102.531,544065812,10102.544,3033,274,583389,821 GOLDPOINT MEZZANINE PARTNERS IV 비상장2016.07.28 단순투자33,33502.335,8170-1831,11302.336,7481,804,793116,497 GOLDPOINT MEZZANINE PARTNERS V 비상장2021.08.09 단순투자14,27703.815,19906,95490903.823,062636,06281,521 GS건설 상장2020.12.14 단순투자4,474115,0000.14,55432,000-120-1,325147,0000.03,10912,829,913317,165 HARBOURVEST GLOBAL FUND 비상장2016.01.06 단순투자19,65808.834,4170-4,53535708.830,240525,597178,850 ICG SENIOR DEBT PARTNERS FUND 비상장2018.03.22 단순투자43,94203.047,4990-6,91339503.040,9811,782,09174,945 JKL제10호사모투자합자회사 비상장2018.05.17 단순투자8,10501.56,2250-36711401.55,972590,42017,524 JYP Ent. 상장2021.09.15 단순투자2817,0000.0355-7,000-355000.00254,03441,479KCC글라스상장2021.10.05 단순투자64210,9690.1657-3,682-268-1207,2870.02691,863,137117,764 KDB KTB HS사모투자합자회사 비상장2015.12.29 단순투자30,000012.26070-607000.00033 KTBN 16호 벤처투자조합 비상장2018.12.28 단순투자5,00002.66,1230-1,102-55702.64,463157,524-461 LEXINGTON CAPITAL PARTNERS IX 비상장2019.12.20 단순투자33,17800.849,37409,6494,30900.863,3337,429,195-487,298 LEXINGTON CAPITAL PARTNERS Ⅷ 비상장2015.04.28 단순투자33,19401.043,4170-2,364-8301.040,9705,083,75040,159 LG이노텍 상장2020.12.23 단순투자5823,0000.01,092-3,000-1,092000.006,989,347789,717 LG전자 상장2022.01.11 단순투자31700.002,924317-642,9240.025329,593,524-913,538 NAVER 상장2020.05.28 단순투자9372,6200.0992380-324-1353,0000.053312,962,4211,524,755 NORTH HAVEN REAL ESTATE V 비상장2005.10.11 단순투자4,15700.24720-3791800.2111239,8532,861 PARTNERS GROUP GLOBAL VALUE 비상장2016.01.25 단순투자26,64004.737,9110-2,954-2,10004.732,857813,56242,818 POMONA CAPITAL IX 비상장2018.02.08 단순투자9,63803.421,4400-6,2542,69703.417,884538,151-73,435 SG2019사모투자합자회사 비상장2020.07.14 단순투자8,66504.38,6650615-86304.38,417212,9351,714 SK스퀘어 상장2021.11.29 단순투자5,852123,6800.18,212-1,100-73-4,027122,5800.04,1137,096,262-12,529 SK이노베이션 상장2021.06.24 단순투자8614,0000.0954-4,000-954000.0018,467,3721,317,007 SK텔레콤 상장2020.02.18 단순투자14,943297,0000.417,196-217,000-12,593-81280,0000.03,79226,389,0651,073,823 SK하이닉스 상장2019.12.12 단순투자6,21357,4070.07,52026,5002,596-3,82383,9070.06,29384,972,5449,567,226 STEPSTONE CAPITAL PARTNERS IV FUND 비상장2018.08.06 단순투자53,01409.088,2500-88,250000.0000 STEPSTONE CAPITAL PARTNERS V 비상장2022.07.05 단순투자13,46000.00013,460-1,39404.112,066666,545-17,646 STRATEGIC PARTNERS FUND Ⅶ 비상장2016.06.27 단순투자9,07202.925,2440-9,7554,87602.920,3651,688,445-218,998 STRATEGIC PARTNERS FUND VIII 비상장2019.05.07 단순투자13,93500.929,6310-9,8367,45600.927,2513,328,475-337,330 SUMMIT PARTNERS GEX 비상장2020.03.17 단순투자15,31001.019,22004,5311,18701.024,9382,618,5618,376 SUMMIT PARTNERS XI 비상장2022.09.29 단순투자6,40100.0006,401-1,06801.15,3321,550,394-29,890 TKG휴켐스상장2022.04.25 단순투자27200.0011,939272-3311,9390.0239923,79872,725 글랜우드공동투자제이호사모투자합자회사 비상장2019.12.17 단순투자16,08708.018,4800-18,480000.00205,0521,077 나노신소재 상장2021.10.13 단순투자4419,6000.1660-9,600-660000.00121,6638,253 대덕전자상장2022.01.14 단순투자87100.0033,000871-24733,0000.0624946,51669,138덕산네오룩스 상장2021.12.22 단순투자1863,2500.0183-3,250-183000.00336,56546,834 동국제약 상장2021.07.15 단순투자47722,0690.1481-6,105-133-8315,9640.0265587,99352,279 동원F&B 상장2019.08.27 단순투자5252,7000.1525-1,000-242-161,7000.02671,330,98260,829동진쎄미켐상장2022.01.20 단순투자18700.005,500187-235,5000.0165914,94078,378 마카롱팩토리 비상장2021.04.23일반투자1,0003,2805.61,0000003,2805.61,000843-1,618 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈 공동투자 사모투자합자회사제1호 비상장2020.04.28단순투자10,00002.512,9600-6,0265,04502.511,979211,770195,227 메리츠금융지주 상장2021.11.26단순투자1323,8870.0171-3,887-171000.002,327,968219,801 미래에셋파트너스9호사모투자전문회사 비상장2016.06.08단순투자15,83303.917,8750-2,01240703.916,270400,74222,999 발해인프라투융자회사 비상장2006.01.24단순투자7,092955,9880.87,5120-1,002-419955,9880.86,090835,87241,891 베이비샤크넥스트유니콘IP펀드 비상장2022.02.28단순투자70000.000700002.6700800 보맵 비상장2021.02.26일반투자1,5004,8852.51,37200-1,2574,8851.51151,887-7,336 비에이치 상장2021.01.26단순투자4,536234,0000.85,429-234,000-5,429000.00493,71074,255삼성에스디에스상장2021.07.07단순투자2051,3000.0203-1,300-203000.006,850,930327,599삼성전기상장2021.12.17단순투자3962,2000.04359,0001,245-21811,2000.01,4626,690,064809,918 삼성전자 상장2011.04.11단순투자6,76487,9430.06,886106,6456,824-2,950194,5880.010,761251,112,18430,970,954 서민금융진흥원 비상장2016.09.23단순투자17034,0000.917000034,0000.91703,646,864297,222 서울보증보험 비상장2006.03.31단순투자3,668101,5430.310,385-101,543-10,385000.0010,050,423456,149 스카이레이크신성장바이아웃2호사모투자사 비상장2016.08.11단순투자13,38806.023,7280-110-60206.023,016214,4723,337 스틱스페셜시츄에이션제2호 비상장2019.10.29단순투자6,50100.86,57901,853-42100.88,011971,35610,896 신세계 상장2020.11.10단순투자3851,6250.0413-1,625-413000.007,721,031218,626 아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 비상장2012.09.03단순투자4,63902.77,83200-2,89202.74,941281,17137,897 아이엠엠로즈골드3사모투자전문회사 비상장2015.07.07단순투자14,29002.912,750002,57702.915,326452,120-155,704 아이엠엠로즈골드4사모투자전문회사 비상장2019.07.15단순투자31,69302.333,88702,942-3,36702.333,4621,417,082-5,855 아이엠엠에코솔루션사모투자합자회사 비상장2021.07.28단순투자15,00002.714,563003,09100.817,654565,55728,103 아이엠엠인프라4호사모투자전문회사 비상장2014.06.03단순투자10,00008.016,39400-57408.015,820136,843264 아이엠엠인프라7호사모투자합자회사 비상장2018.03.23단순투자12,504010.012,59103,000-1,022010.014,569152,80813,121 아주좋은벤처펀드2.0 비상장2021.09.10단순투자1,00005.61,00002,000000.83,00085,828-2,506 에스케이에스 키움 파이오니어 사모투자 합자회사 비상장2019.11.12단순투자10,00009.613,62000-1,92009.611,70097,597-987 에이티넘성장투자조합2020 비상장2021.05.12단순투자6,00001.85,80803,979000.89,787531,210-9,933 와이지엔터테인먼트 상장2021.01.07단순투자4017,0000.0390-7,000-390000.00431,96723,996 용인클린워터 비상장2006.06.29단순투자1,966393,2063.92,03700-186393,2063.91,85156,1632,301 이녹스첨단소재 상장2022.08.16단순투자34900.0010,500349-3110,5000.0318437,35875,230 이오테크닉스 상장2021.08.24단순투자4414,1000.0490-4,100-490000.00497,11065,725 이큐피포스코글로벌제1호 비상장2013.05.27단순투자14,76604.025,2990-25,299000.009,471425,365 인카금융서비스 상장2022.02.07단순투자34600.0040,0002333640,0000.0270214,85117,273 주식회사 더라피스 비상장2022.04.29일반투자40000.008,45540008,4557.040047-527 주식회사 루트에너지 비상장2022.10.21일반투자1,00000.003,7501,00003,7502.21,000686-1,107 주식회사 빌리지베이비 비상장2021.10.15일반투자20010,6142.720000010,6144.8200963-344 주식회사 빌리지베이비(RCPS) 비상장2022.08.26일반투자1,00000.0012,2521,000-6212,2524.8938963-344 주식회사 에필 비상장2022.12.29일반투자70000.001,27970001,2792.47006,709-1,002 주식회사 외식인 비상장2022.02.28일반투자30000.004,25430004,2542.53001,034-254 주식회사 케어닥 비상장2021.05.21일반투자1,500660,2123.91,500000660,2123.51,50011,552-5,252 주식회사 케어닥_2차 비상장2022.11.17일반투자50000.00170,4155000170,4150.950011,552-5,252 주식회사 펫프라이스 비상장2022.04.29일반투자30000.0012,097300012,0974.1300916-340 차봇 모빌리티 주식회사 비상장2021.11.30일반투자1,5003,7033.11,5000003,7033.11,50012,571-1,606 천보 상장2020.07.31단순투자4202,3000.0802-2,300-802000.00252,36216,265 카카오 그로스해킹 펀드 비상장2020.12.17단순투자4,00004.83,9250625004.84,55083,349-581카카오게임즈상장2021.10.06단순투자3094,4000.0400-4,400-400000.002,217,25127,684 코람코동작프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자1,299259,70013.71,299000259,70013.71,29925,723-370 코람코반포프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자3,402170,10012.23,402000170,10012.23,40284,064-6,491 코람코암사프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자655130,90010.1655-130,900-655000.0018,300-429 코람코오천프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자3,645182,25012.23,645-182,250-3,645000.0088,221-1,172 코오롱2015회수시장활성화투자조합 비상장2016.01.25단순투자490015.84900-490000.000-1,539 코오롱2021이노베이션투자조합 비상장2021.09.09단순투자2,00008.22,00003,500-7105.15,429105,924-1,459 키움증권 상장2021.10.20단순투자2622,4230.0259-471-73-231,9520.016437,944,065772,491 테크윙 상장2021.10.06단순투자19510,0000.1226-10,000-226000.00475,14019,077 펄어비스 상장2020.10.07단순투자1201,0600.0147-1,060-147000.001,158,12056,036 페트라6호사모투자전문회사 비상장2016.09.20단순투자23,582014.519,4080-7,5700014.511,83887,890-41,388 페트라8호 사모투자 합자회사 비상장2021.11.05단순투자11,23305.211,438026,8221,11500.839,375706,778-8,908 프랙시스 밸류크리에이션PEF 비상장2017.09.07단순투자5,55905.510,75700-5,09105.55,66695,3881,423 프랙시스벨류크리에이션2호 비상장2019.12.20단순투자7,63203.48,41801,26369903.410,380254,534-2,749 피에스케이상장2022.05.16단순투자80100.0040,826801-17240,8260.0629397,80875,183 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 비상장2015.01.12단순투자30,000010.030,846001,330010.032,176296,5607,629 한국BTL1호투융자회사 비상장2006.09.18단순투자9,3861,831,0352.89,5050-944-1111,831,0352.88,450311,0205,687 한국사모탄소특별자산1호투자회사 비상장2008.08.12단순투자4,8915,027,647,78613.22,571-135,090,106-6904,892,557,68013.22,50232,58977 한국전력 상장2019.12.26단순투자7,835354,0000.17,823-354,000-7,823000.00115,578,517-5,607,732 한국증권금융 비상장2000.06.30단순투자24435,1050.024400035,1050.024471,025,244272,664 한국투자부동산 비상장2019.05.30단순투자19,8003,960,0009.920,291002,7403,960,0009.923,031196,0063,864 한국투자유망서비스산업투자조합 비상장2016.02.23단순투자1,838010.92,4170-148187010.92,45519,5722,413 한앤컴퍼니코어제1호사모투자합자회사 비상장2022.06.29단순투자29,20600.00029,206-11702.329,089980-5 해성디에스 상장2021.11.26단순투자1423,0240.0148-3,024-148000.00477,50672,863 현대그린파워 비상장2007.11.23단순투자30,6506,130,00010.030,72400-1,6246,130,00010.029,099812,681-244 현대그린푸드 상장2005.05.12단순투자8,744750,0000.96,4280-1,091-289750,0000.05,0481,771,64660,716 현대기술투자 비상장2003.04.29단순투자14,293897,00015.09,54900-888897,00015.08,66197,9572,725 현대백화점 상장2004.10.14단순투자32,019300,0001.422,5300-4,698-132300,0000.017,7006,661,268152,074 현대엠파트너스 비상장2016.09.02단순투자6,3801,088,7505.99,22000-2421,088,7505.98,978201,41010,061--1,781,672--15,607--1,651,124-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 피출자법인의 최근사업연도 재무현황(총자산, 당기순이익)은 별도재무제표 기준 주2) 당기말 현재 KDB KTB HS사모투자합자회사, 페트라6호사모투자전문회사, 카카오 그로스해킹 펀드, 에이티넘성장투자조합2020 출자금의 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 총 7,006백만원의 손상차손을 인식주3) 당기말 현재 상기 지분증권 중 현대그린푸드, 현대백화점, 인카금융서비스의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하여 7,943백만원의 손상차손을 인식 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음