HYUNDAIMARINE&FIREINSURANCECO.,LTD.

Annual Report • Aug 16, 2022

사업보고서 4.7 현대해상화재보험 C Z 정 정 신 고 (보고) 2022년 8월 16일 1. 정정대상 공시서류 : 2021 사업보고서 본문 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022.03.17 3. 정정사항 항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅰ. 회사의 개요 4. 주식의 총수 등 사업보고서 작성서식 변경 반영 주1) 정정 전 주1) 정정 후 Ⅱ. 사업의 내용 2. 영업의 현황 주2) 정정 전 주2) 정정 후 주1) 정정 전 다. 다양한 종류의 주식 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 주1) 정정 후 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2020.04.22 2020.04.22 679,052 679,052 100.0 2020.04.22 직접 취득 2020.04.22 2020.06.01 1,000,000 1,000,000 100.0 2020.06.03 직접 취득 2021.02.15 2021.03.31 1,000,000 1,000,000 100.0 2021.04.02 라. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 주2) 정정 전 또한, 모집형태별 영업실적은 아래와 같습니다. 영업실적은 원수보험료이며, 퇴직보험 및 퇴직연금 실적이 장기에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제68기 제67기 제66기 종목 모집형태 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 임직원 326 0.0 294 0.0 335 0.0 설계사 2,640 0.0 2,724 0.0 2,754 0.0 대리점 14,224 0.1 13,862 0.1 13,603 0.1 중개사 146 0.0 164 0.0 121 0.0 방카슈랑스 14 0.0 45 0.0 43 0.0 공동인수 746 0.0 706 0.0 724 0.0 소 계 18,096 0.1 17,795 0.1 17,581 0.1 해상 임직원 150,498 0.9 139,462 0.8 113,246 0.8 설계사 198 0.0 156 0.0 140 0.0 대리점 39,264 0.2 44,585 0.3 52,388 0.4 중개사 37,436 0.2 33,067 0.2 19,597 0.1 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 공동인수 2,894 0.0 1,780 0.0 1,377 0.0 소 계 230,289 1.4 219,050 1.3 186,748 1.3 자동차 임직원 1,540,169 9.3 1,357,603 8.3 1,041,519 7.0 설계사 354,109 2.1 348,605 2.1 323,153 2.2 대리점 2,365,987 14.4 2,342,120 14.2 2,175,046 14.6 중개사 8,848 0.1 3,093 0.0 567 0.0 방카슈랑스 0 0.0 -0 -0.0 -0 -0.0 공동인수 33,027 0.2 36,668 0.2 25,058 0.2 소 계 4,302,140 26.1 4,088,088 24.8 3,565,343 23.9 특종 임직원 390,528 2.4 310,657 1.9 323,354 2.2 설계사 13,115 0.1 10,918 0.1 12,659 0.1 대리점 369,975 2.2 334,653 2.0 316,574 2.1 중개사 232,501 1.4 177,984 1.1 128,707 0.9 방카슈랑스 8,024 0.0 8,279 0.1 8,374 0.1 공동인수 8,288 0.1 8,172 0.0 8,097 0.1 소 계 1,022,431 6.2 850,664 5.2 797,765 5.4 해외원보험 임직원 0 0.0 0 0.0 0 0.0 설계사 0 0.0 0 0.0 0 0.0 대리점 209,633 1.3 185,327 1.1 153,257 1.0 중개사 0 0.0 0 0.0 0 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 공동인수 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 209,633 1.3 185,327 1.1 153,257 1.0 장기 임직원 1,107,445 6.7 2,037,051 12.4 1,503,232 10.1 설계사 2,398,359 14.6 2,280,464 13.9 2,169,324 14.6 대리점 6,379,539 38.7 5,922,208 36.0 5,538,766 37.2 중개사 28 0.0 26 0.0 68 0.0 방카슈랑스 377,560 2.3 348,870 2.1 421,028 2.8 공동인수 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 10,262,932 62.3 10,588,618 64.4 9,632,418 64.7 개인연금 임직원 2,008 0.0 2,985 0.0 2,676 0.0 설계사 108,795 0.7 120,351 0.7 129,057 0.9 대리점 307,024 1.9 357,786 2.2 382,291 2.6 중개사 2 0.0 2 0.0 2 0.0 방카슈랑스 16,813 0.1 23,961 0.1 23,434 0.2 공동인수 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 434,643 2.6 505,086 3.1 537,461 3.6 합계 임직원 3,190,975 19.4 3,848,052 23.4 2,984,362 20.0 설계사 2,877,216 17.5 2,763,219 16.8 2,637,088 17.7 대리점 9,685,646 58.8 9,200,540 55.9 8,631,926 58.0 중개사 278,962 1.7 214,336 1.3 149,062 1.0 방카슈랑스 402,411 2.4 381,155 2.3 452,880 3.0 공동인수 44,955 0.3 47,325 0.3 35,256 0.2 소 계 16,480,165 100.0 16,454,627 100.0 14,890,573 100.0 주2) 정정 후 또한, 모집형태별 영업실적은 아래와 같습니다. 영업실적은 원수보험료이며, 퇴직보험 및 퇴직연금 실적이 장기에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제68기 제67기 제66기 종목 모집형태 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 임직원 326 0.0 294 0.0 335 0.0 설계사 2,640 0.0 2,724 0.0 2,754 0.0 대리점 14,224 0.1 13,862 0.1 13,603 0.1 기 타 906 0.0 915 0.0 888 0.0 소 계 18,096 0.1 17,795 0.1 17,581 0.1 해상 임직원 150,498 0.9 139,462 0.8 113,246 0.8 설계사 198 0.0 156 0.0 140 0.0 대리점 39,264 0.2 44,585 0.3 52,388 0.4 기 타 40,330 0.2 34,847 0.2 20,974 0.1 소 계 230,289 1.4 219,050 1.3 186,748 1.3 자동차 임직원 1,540,169 9.3 1,357,603 8.3 1,041,519 7.0 설계사 354,109 2.1 348,605 2.1 323,153 2.2 대리점 2,365,987 14.4 2,342,120 14.2 2,175,046 14.6 기 타 41,875 0.3 39,760 0.2 25,625 0.2 소 계 4,302,140 26.1 4,088,088 24.8 3,565,343 23.9 특종 임직원 390,528 2.4 310,657 1.9 323,354 2.2 설계사 13,115 0.1 10,918 0.1 12,659 0.1 대리점 369,975 2.2 334,653 2.0 316,574 2.1 기 타 248,813 1.5 194,435 1.2 145,178 1.0 소 계 1,022,431 6.2 850,664 5.2 797,765 5.4 해외원보험 임직원 0 0.0 0 0.0 0 0.0 설계사 0 0.0 0 0.0 0 0.0 대리점 209,633 1.3 185,327 1.1 153,257 1.0 기 타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 209,633 1.3 185,327 1.1 153,257 1.0 장기 임직원 1,107,445 6.7 2,037,051 12.4 1,503,232 10.1 설계사 2,398,359 14.6 2,280,464 13.9 2,169,324 14.6 대리점 6,379,539 38.7 5,922,208 36.0 5,538,766 37.2 기 타 377,588 2.3 348,896 2.1 421,096 2.8 소 계 10,262,932 62.3 10,588,618 64.4 9,632,418 64.7 개인연금 임직원 2,008 0.0 2,985 0.0 2,676 0.0 설계사 108,795 0.7 120,351 0.7 129,057 0.9 대리점 307,024 1.9 357,786 2.2 382,291 2.6 기 타 16,815 0.1 23,964 0.1 23,437 0.2 소 계 434,643 2.6 505,086 3.1 537,461 3.6 합계 임직원 3,190,975 19.4 3,848,052 23.4 2,984,362 20.0 설계사 2,877,216 17.5 2,763,219 16.8 2,637,088 17.7 대리점 9,685,646 58.8 9,200,540 55.9 8,631,926 58.0 기 타 726,328 4.4 642,817 3.9 637,198 4.3 소 계 16,480,165 100.0 16,454,627 100.0 14,890,573 100.0 주) 기타 : 중개사, 방카슈랑스, 공동인수 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사확인서_2021.사업보고서_정정.jpg 대표이사확인서_2021.사업보고서_정정 사 업 보 고 서 (제 68 기) 2021년 01월 01일2021년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2022년 3월 17일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 현대해상화재보험 주식회사 대 표 이 사 : 조용일 ㆍ이성재 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 세종대로 163 (세종로, 현대해상빌딩) (전 화) 1588-5656 (홈페이지) http://www.hi.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 조윤상 (전 화) 02-3701-8033 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 0000022112232211223 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 - 연결대상회사의 변동내용 (주)마이금융파트너신규 취득--현대인베스트인수금융전문투자형사모1호청산-- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 - 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 - 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1989년 08월 25일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 현대해상화재보험주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 HYUNDAI MARINE & FIRE INSURANCE CO., LTD. 라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1955.3.5 해상보험 전업회사인 동방해상보험주식회사로 창립하였습니다.동방해상화재보험주식회사(1968.8.1), 동방화재해상보험주식회사(1980.5.12), 현대해상화재보험주식회사(1985.10.17)로 세차례 상호를 변경하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩 전화번호 : 1588-5656 홈페이지주소 : http://www.hi.co.kr 마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률 당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다. 바. 중소기업 해당 여부 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다. 사. 주요 사업의 내용(주요종속회사 포함)(1) 주요사업 개요 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다. 연결실체로서도 주요사업인 손해보험업과 이와 관련한 부가사업을 주로 영위하고 있으며, 온라인자동차보험업을 포함한 손해보험업, 자산운용업 등을 영위하는 금융업과 손해사정서비스업, 기타서비스업을 영위하는 비금융업으로 사업부문을 나눌 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다. (2) 회사가 영위하는 목적사업 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다. 회 사 목 적 사 업 현대해상화재보험㈜ 이 회사는 각호에 게기하는 사업과 이에 관련된 부대사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 손해보험업, 제3보험업 기타 보험업법 및 관계법령 에 의해 영위가능한 보험업 2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용 3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무 현대C&R㈜ 인쇄 및 출판업, 부동산 임대 및 매매업, 빌딩 및 각종시설 관리 용역업, 각종 광고물제작 판매 및 관리용역업, 건설업 및 보수공사업, 위탁급식업, 용역경비업(시설경비업무), 시설물 유지 관리업, 콜센터 운영업무, 전기공사업, 정보통신공사업, 승강기 보수업, 종합교육 및 위탁연수서비스사업, 교육컨텐츠 개발 및 공급업, 국내 및 국제 자격인증 사업, 시설임대업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 교육연구 및 컨설팅 사업, 리서치사업, 생활용품,판촉물,문구류 도소매업, 휴양콘도 운영업, 통신판매업, 주택관리업, 기타 각호에 관련된 부대사업 현대하이카손해사정㈜ 손해사정업무는 자동차보험계약에서 발생한 대물배상과 자기차량담보사고에 대하여 그 손해액을 산정한 후 자동차보험약관에 의거 지급할 보험금을 평가하는 업무로써 제반업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 결정하는 제반업무활동. 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사, 피해물관리, 보고서작성, 대고객서비스, 업체(수리, 렌트, 잔존물매각 등)관리 등 일체의 업무활동으로 차량 등 물적 피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 제3종 대물손해사정업 수행 긴급출동서비스업무는 자동차보험계약에서 긴급출동서비스 특약을 체결한 고객을 대상으로 하며 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가하거나, 자동차 자체 이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 피보험자동차의 운행이 가능할수 있도록 조치, 또는 신속하게 수리를 할 수 있도록 문제를 해결해 줌으로써 피보험자동차의 정상적인 운행이 가능하도록 조치해 주는 서비스사업 현대인베스트먼트자산운용㈜ 국내외 투자자산의 자산운용업무, 국내외 투자자의 자산운용에 관한 투자자문업무 및 투자일임업무, 경제/산업/기업 및 자본시장 등의 조사분석에 관한 용역 제공업무, 자산운용에 관한 간행물 등의 발간 및 판매 업무, 국내외 자산운용상품의 판매업무, 기타 관련되는 부수 업무 (3) 향후 추진하고자 하는 사업 해당사항 없음 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 국제적인 신용평가 전문기관인 스탠더드앤푸어스(S&P), 보험회사 신용평가 전문기관인 에이엠베스트(A.M.Best)로부터 전사적 재무건전성에 대해 매년 정기적으로 신용평가를 받고 있습니다. 지난 2012년 10월 2일 A.M.Best로부터 기존보다 한 단계 상향된 A(Excellent) 등급을 부여받은 바 있으며, 2013년 6월 26일에는 S&P로부터 기존보다 한 단계 상향된 A-(Stable) 등급을 부여받았습니다. 이상 최근 당사의 신용평가 결과 추이를 요약하면 아래와 같습니다. 신용평가 전문기관명 평가일 신용등급 / 전망 비고 S&P 2005.11.24 BBB+ / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2012.11.30 BBB+ / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2013.06.26 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2014.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2015.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2016.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2017.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.06.29 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.08.30 A- / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2019.06.28 A- / Positive 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.04.17 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.06.26 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2021.06.24 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) A.M.Best 2010.12.13 A-(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2011.11.14 A-(Excellent) / Positive 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2012.10.02 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2013.10.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2014.06.20 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2015.06.12 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2016.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2017.06.30 A(Excellent) / Negative 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.06.29 A(Excellent) / Negative 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2018.09.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가 (Financial Strength Rating) 2019.06.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2020.06.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 2021.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가(Financial Strength Rating) 주) 평가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating) 1. S & P (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 최상의 재무건전성임 (Extremely Strong) AA+, AA, AA- 재무건전성 수준이 매우 높으나 (Very Strong), 상위 등급에 비해 다소 열등함 A+, A, A- 재무건전성 수준이 높으나 (Strong), 상위 등급에 비해 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB+, BBB, BBB- 재무건전성 수준이 안정적이나 (Good), 상위 등급에 비해 환경악화가 영향을 미칠 수 있음. BB+, BB, BB- 재무건전성이 인정되나 (Marginal), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 있음. B+, B, B- 재무건전성이 취약하여 (Weak), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC+, CCC, CCC- 재무건전성이 매우 취약하여 (Very Weak), 환경이 개선되어야만 지급 의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 재무건전성이 극도로 취약하여 (Extremely Weak), 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 2. A.M.Best (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior ability) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent ability) B++,B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good ability) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal ability),전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor ability), 전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음 F 법원 및 자발적 계약 하에서 청산절차 진행 중임 2. 회사의 연혁 가. 회사의 주요 연혁 공시대상기간인 직전 5사업연도의 주요연혁은 아래와 같습니다. 2017. 04 운용자산 30조 돌파 2017. 12 총자산 40조 돌파 2019. 06 베트남 VBI(VietinBank Insurance) 지분 인수(25%) 2020. 04 현대재산보험(중국)유한공사 합자완료 (합자 후 지분율 33%) 2020. 06 운용자산 40조 돌파 2021. 01 비전 Hi 2025 선포 2021. 07 총자산 50조 돌파 2021. 10 보유고객 1,000만명 달성 나. 회사의 본점소재지 및 변경사항 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩으로 변경사항 없습니다. 다. 경영진 등의 중요한 변동 2017.03.24정기주총사외이사 김용준사외이사 최병두 사외이사 김희동사내이사 성인석사외이사 송유진사외이사 김호영2018.03.23정기주총사외이사 유재권　-사외이사 최병두2019.03.22정기주총사외이사 김태진최대주주인 임원 정몽윤 대표이사 이철영 대표이사 박찬종 사외이사 진영호사외이사 김희동 대표이사 박찬종 주) 2020.03.20정기주총대표이사 조용일대표이사 이성재사외이사 김용준대표이사 이철영2021.03.26정기주총　-사외이사 유재권- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 2019.6.30 일신상의 사유로 사임 라. 최대주주의 변동해당사항 없음 마. 상호의 변경 당사 및 주요종속회사 상호 변경사항은 아래와 같습니다. 구분 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유 현대해상화재보험㈜ 1955.03.05 - 동방해상보험주식회사 창 립 1963.08.01 동방해상보험주식회사 동방해상화재보험주식회사 화재보험업 추가 1980.05.12 동방해상화재보험주식회사 동방화재해상보험주식회사 회사 이미지 개선 1985.10.17 동방화재해상보험주식회사 현대해상화재보험주식회사 회사 이미지 개선 현대C&R㈜ 1988.03.02 - 경일산업개발(주) 설 립 2009.10.01 경일산업개발(주) 현대C&R(주) 하이인재원 편입 현대하이카손해사정㈜ 1990.02.22 - ㈜한일자동차손해사정 설 립 2000.02.17 ㈜한일자동차손해사정 현대해상자동차손해사정㈜ 계열편입 2013.04.01 현대해상자동차손해사정㈜ 현대하이카손해사정㈜ 보상출동관련업무 추가 (긴급출동ㆍ사고 접수 업무 추가) 현대인베스트먼트자산운용(주) 2000.07.25 - 현대해상투자자문㈜ 설립 2007.12.07 현대해상투자자문㈜ 현대인베스트먼트자산운용㈜ 자산운용업 허가 현대하이라이프손해사정㈜ 2005.11.01 현대하이서비스㈜ 현대하이카자동차손해사정㈜ 계열편입 2013.04.01 현대하이카자동차손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 보상출동관련업무 이관 (긴급출동ㆍ사고 접수 업무 삭제) Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd 2011.02.28 - Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd 설립 2016.01.13 Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd 100% 지분 인수 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없음 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용해당사항 없음 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 해당사항 없음 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용해당사항 없음 3. 자본금 변동사항 가. 자본금의 변동 현황 ※ 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제68기 제67기 제66기 보통주 발행주식총수 89,400,000 89,400,000 89,400,000 액면금액 500 500 500 자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 44,700,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 44,700,000,000 44,700,000,000 44,700,000,000 나. 전환사채 등 발행 현황해당사항 없음 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사의 정관상 발행가능한 주식의 총수는 200,000,000주로 현재 유통주식수는 78,414,500주입니다. 세부 발행현황은 아래의 표와 같습니다. ※ 주식의 총수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 등200,000,000-200,000,000-97,400,000-97,400,000-8,000,000-8,000,000-------------8,000,000-8,000,000주식병합89,400,000-89,400,000-10,985,500-10,985,500직접 보유78,414,500-78,414,500- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주1,000,0001,000,000--2,000,000-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,000,0001,000,000--2,000,000-우선주------보통주------우선주------보통주8,985,500---8,985,500-우선주------보통주8,985,500---8,985,500-우선주------보통주------우선주------보통주9,985,5001,000,000--10,985,500-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주) 상기 현물보유물량은 과거 신탁계약으로 취득한 자기주식을 해지하여 현물로 반환받은 건입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2020.04.222020.04.22679,052679,052100.02020.04.22직접 취득2020.04.222020.06.011,000,0001,000,000100.02020.06.03직접 취득2021.02.152021.03.311,000,0001,000,000100.02021.04.02 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 라. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. 5. 정관에 관한 사항 - 정관 변경 이력 2019.03.22제65기 정기주주총회 제3조(본점 및 지점의 소재지)개정 제7조(주식, 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 및 주식의 종류)개정 제7조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)개정 제12조(명의개서대리인)개정 제13조(주주등의 주소, 성명 및 인감신고)삭제 제30조(이사의 직무)개정 제31조의3(감사위원회의 직무)개정 제49조(외부감사인의 선임)개정 금융사지배구조법 제15조 반영 상법 제356조의2, 제420조의4 반영 (전자증권법 시행) 상법 제478조, 제516조의7 반영 (전자증권법 시행) 전자증권법 제14조 반영 전자증권법 시행에 따라 주주와 등록질권자의 제반정보 신고 불필요 직위명칭 추가 외부감사법 제10조 반영 외부감사법 제10조, 제12조 반영2021.03.26제67기 정기주주총회 제7조의3 사채의 발행 신설 상법 제469조 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 ※ 사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일은 '21.03.26이며, 제68기 정기주주총회 ('22.03.25 개최예정) 안건 중 정관변경 안건이 포함될 예정입니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 1955년 3월 5일 국가경제발전과 국민복지증진이라는 기업사명을 가치로 해상보험 전업회사로 출발한 이래 국내 손해보험산업의 선두주자로서 해상, 화재, 자동차, 특종, 장기, 연금 및 퇴직보험(연금) 등 손해보험 전 부문에 걸쳐 산업 발전에 이바지해 왔습니다. 제68기 당사는 15조 4,091억원의 원수보험료를 거수하여 전년 대비 6.9% 성장하였고, 종목별로는 일반보험이 16.3%, 자동차보험이 5.2% 증가하였으며, 전체 매출의 약 60%를 차지하는 장기보험은 5.4% 증가하였습니다. 손익의 경우, 일반보험 및 자동차보험의 손해율 하락과 모집수수료 제도시행에 따른 초년도 영업사업비 집행 축소 및 경과보험료 증가에 따른 사업비율 하락으로 인해 보험 영업적자가 대폭 축소됨에 따라, 투자 영업이익 감소에도 불구하고, 당기순이익은 별도기준 4,384억원, 연결기준 4,326억원을 시현하였습니다. 이는 전년 동기간 대비 각각 43.2%, 30.4% 증가한 수치입니다. 재무적으로는 시장금리 상승에 따른 매도가능금융자산평가손익 감소로 기타포괄손익누계액이 전년말 대비 다소 감소하였으나, 당기순이익 시현에 따른 이익잉여금 증가와 2분기 후순위채권 발행(3,500억원)을 통해 별도기준 4조 8,894억원의 자본총계를 기록, 전년 대비 2.9% 증가하였습니다. 2021년말 현재 총자산은 전기말 대비 7.1% 증가한 52조 2,909억원, 운용자산은 6.3% 증가한 43조 2,654억원을 달성하였습니다. 보험사의 자본적정성을 나타내는 지표인 지급여력비율은 203.4%로 2020년말 190.1% 대비 13.4%p 상승하였으며, 이는 주로 후순위채권 발행을 통한 자본확충에 기인합니다. 향후에도 당사는 매출, 운용자산 확대 및 RBC 제도 변화에 따른 지급여력기준금액 증가에 대비하여 지속적인 당기순이익 시현과 자본력 강화 노력을 통해 적정 지급여력비율을 유지할 계획입니다. 2. 영업의 현황 연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업, 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. 그러나 종속회사는 주로 지배회사의 부수업무(손해사정업, 빌딩관리업, 자산운용업 등)를 영위하고 있고, 자산/부채의 구성과 수익 대부분이 지배회사 사업인 금융업(손해보험업)에서 발생하고 있으므로, 사업의 내용 역시 금융업이 중심이 됩니다. 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 사업의 주요 내용은 아래와 같습니다. 가. 국내 손해보험업(지배회사 : 현대해상화재보험)(1) 산업의 특성, 성장성 등 손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를업으로 하고 있습니다. 한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다. 지난 5년간 당사를 포함한 손해보험업계 전체의 원수보험료 실적 및 성장율은 아래와 같습니다. - 손해보험 업계 시장규모 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021.3분기 증가율 2020 증가율 2019 증가율 2018 증가율 2017 증가율 일 반 6,991,272 11.0 8,200,935 9.9 7,461,106 5.7 7,058,479 5.5 6,688,664 4.4 장 기 44,907,553 4.0 57,817,387 4.3 55,412,002 4.1 53,236,052 2.9 51,755,783 2.5 자동차 15,152,720 3.8 19,613,270 11.6 17,567,684 5.1 16,720,193 -0.8 16,857,293 2.8 소 계 67,051,545 4.6 85,631,591 6.5 80,440,793 4.4 77,014,724 2.3 75,301,740 2.7 일시납 275,492 123.7 231,512 46.3 158,296 3.1 153,486 -68.0 479,295 -35.8 합 계 67,327,036 4.9 85,863,104 6.5 80,599,089 4.4 77,168,211 1.8 75,781,035 2.3 * 자동차 단종사를 포함한 국내 원수사 원수보험료 기준이며, 손해보험협회를 통해 교환한 업계 업무보고서 자료로 추정 손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다. 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다.(2) 시장여건 및 경쟁 현황 상기 표에서와 같이 2021년 3분기 손해보험업계는 67조 3,270억원의 원수보험료를 거수하여 전년 동기 대비 4.9% 성장하였습니다. 종목별로는 일반보험이 11.0%, 자동차보험이 3.8% 성장하였습니다. 매출의 약 2/3를 차지하는 장기보험시장은 계속보험료의 안정적인 유입에 따라 전년 대비 4.0% 증가하였습니다. 향후에도 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. 2021년 3분기 당사의 시장점유율은 17.0%로, 치열한 영업환경 속에서도 꾸준히 시장지배력을 유지하고 있습니다. 종목별 시장점유율(원수보험료)은 아래와 같습니다. (단위 : %) 구 분 2021.3분기 2020 2019 일 반 15.4 15.5 15.7 장 기 15.8 15.6 15.7 자동차 21.0 20.8 20.3 소 계 16.9 16.8 16.7 일시납 30.6 0.7 1.3 합 계 17.0 16.8 16.7 * 자동차 단종사를 포함한 국내 원수사 원수보험료 기준이며, 손해보험협회를 통해 교환한 업계 업무보고서 자료로 추정 직전 3사업연도 업계 상위 4사 시장점유율(원수보험료) 현황은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 2021.3분기 2020 2019 당 사 17.0 16.8 16.7 삼성화재 21.9 22.8 23.4 DB손보 16.6 16.4 16.2 KB손보 12.8 12.8 12.8 * 자동차 단종사를 포함한 국내 원수사 원수보험료 기준이며, 손해보험협회를 통해 교환한 업계 업무보고서 자료로 추정(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 나. 건물종합관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 건물종합관리서비스는 시설관리와 미화관리, 경비부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로는 일반빌딩, 국가 주요시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 최근 건물의 대형화 및 첨단화로 인해 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 측면에서도 관리서비스의 역할이 중요시되고 있습니다. 전문적인 건물 관리에 대한 인식의 증대와 대형건물, 첨단빌딩의 등장으로 시장규모는 계속 증가 추세이며, 정부의 공공기관 건물관리를 위탁관리로 전환하는 추세에 따라 대규모 시장이 조성되는 상황입니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 건물종합관리서비스는 국내 대기업 계열사를 비롯하여 소규모 영세업체가 난립되어 있는 등 시장은 과열 경쟁상태여서 영업활동 등의 과다한 경쟁이 이루어지고 있으나, 시장경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업분야로 주변 경기상황에 비교적 영향을 적게받으며, 건물내의 주요시설관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세입니다. 당사는 다년간 관리실적과 우수전문인력을 바탕으로 한 노하우를 토대로 신규시장 개척을 통하여 경쟁력을 유지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 다. 콜센터관리업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 콜센터사업은 기업의 고객접점으로 전화매체를 통해 고객불만, 요청사항을 접수 처리, 상품과 서비스 홍보, 주문접수 등의 지식서비스를 제공하는 사업에서 회사의 브랜드 및 이미지를 제공하는 마케팅 부서의 기능으로까지 확대되고 있습니다. 향후 콜센터사업은 일반 기업 및 공공, 금융부문에서의 지속적인 대민 서비스 향상 기조에따라 그 시장규모가 안정적이고 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 시장여건 및 경쟁 현황 고객 불만사항 등 단순 업무를 처리하던 콜센터는 점차 고객유치와 고객관계관리(CRM)의 중요 수단으로 부각되고 있으며, 전화 중심의 콜센터에서 웹채팅, 팩스 등다양한 채널을 이용하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 컨택센터로 전환되고 있습니다. 효과적인 CRM은 고객정보의 효율적 획득 및 관리 솔루션을 필요로 하기 때문에, 이와 관련된 기업의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 컨택센터의 솔루션 기반 업그레이드(재구축 또는 증설)가 증가하고 있으며, 보다 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 충족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션 도입이 추진되고 있습니다. 당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이시장 진입을 모색하고 있으나, 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 경쟁요인으로는 해당 업종의 운영경험이나 유관 레퍼런스 사이트의 확보 여부가 가장 중요하나, 가격적인 측면 또한 수주의 여부를 가늠할 정도로 큰 비중을 차지하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 라. 교육사업(주요 종속회사 : 현대C&R)(1) 산업의 특성 및 성장성 기업의 교육은 단순히 직원들에게 업무를 가르쳐서 업무를 수행할 수 있도록 하는 범위에서 발전하여, 기업 경영활동의 현재와 미래를 준비하기 위해 반드시 필요한사업으로 그 중요도가 커지고 있습니다. 기업의 성장동력을 '사람'에 두고 기업의 인재상을 정립하여 기업에 맞는 인재를 육성하는데 많은 투자를 하고 있는 기업이 늘어나면서 기존의 '역량교육', '리더십교육', '핵심인재 양성' 등이 지속적으로 발전하고있으며, 스마트 기기들의 등장과 빠른 발전으로 e-러닝에서 나아가 M-러닝으로 교육사업의 시장 범위가 확대되고 있습니다. 그리고 교육사업 대상 계층 또한 세분화되고 평생교육이 지속적으로 강조됨에 따라, 교육사업에 대한 중요도는 점차 확대될 것으로 예상합니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 최근 들어 기업의 핵심가치를 정의하고 그에 맞는 창의성과 인성을 두루 갖춘 '인재'를 육성하는 교육에 초점이 맞춰지면서, 교육이 수행해야 할 범위가 확대되고 내용의 전문화에 대한 요구가 강해졌습니다. 또한, M-러닝으로 교육 수단에 대한 요구가 빠르게 진행됨에 따라 이를 위한 IT적 기반과 초기 투자에 대한 목소리가 높아지고 있습니다. 지금까지의 교육업 시장은 답보를 거듭하며 진입장벽이 높은 레드오션의 모습을 보였으나, 위와 같은 환경 변화에 의해 진입장벽이 무너져 새로운 시장이 형성되고 있습니다. 이로 인해 대부분의 교육업체들이 전문성과 IT적 기반을 갖추기 위해 재정비에 들어갔으며, IT기반을 갖춘 대기업들이 발빠르게 움직이며 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 마. 손해사정업(주요 종속회사 : 현대하이카손해사정)(1) 산업의 특성 및 성장성 손해사정업은 보험상품 및 사고유형에 따라 4가지 유형으로 분류되어 있습니다. 제1종은 화재 및 특종보험, 제2종은 해상, 항공, 운송보험, 제3종은 자동차사고로 인한 신체상의 손해액과 보험금을 산정하는 대인손해사정과 차량 등 물적피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 대물손해사정으로 구분되며, 제4종은 질병과 상해보험 등의 손해사정업무를 담당합니다. 손해사정업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 지급하는 제반업무를 말하며 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사를 통한 보험금지급사유 발생 여부 및 책임범위 산정 등 보험계약사항에 대한 사실관계를 파악하여 보험사고에 따른 손해액을 평가, 산정하는 것입니다. 차량등록대수 증가 추이 등에 따른 시장점유율 상승 기대로 인하여 보험회사의 보험사고 건수가 매년 늘어나는 추세에 기인하여 손해사정 물량의 증가에 따른 성장이 기대됩니다. 긴급출동서비스란 자동차보험 계약자가 자동차를 소유, 사용, 관리하는 동안 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가능하거나, 자동차 자체이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 운행이 가능할 수 있도록 조치, 또는 문제를 해결해 주는 서비스로, 발생 사유에 따라 일반출동과 견인·구난 업무로 구분할 수 있습니다. 일반출동업무는 발생원인에 따라 배터리 충전, 잠금해제, 타이어교체, 비상급유, 엔진과열응급조치, 기타 현장응급서비스로 구분되며, 견인·구난 업무는 특수자동차를 이용하여 현장에서 조치가 불가능한 피보험자동차를 견인 또는 구난해 주는 서비스로 1996년부터 손보 각사가 자동차보험 계약자에 대해 서비스차원에서 무료로 제공하여 오던 중, 서비스 제공에 과다한 사업비가 발생됨에 따라 2001년 5월부터 자동차보험의 특약형태로 유료화하여 제공하고 있으며, 최근 자동차보험 시장에서의 서비스 경쟁이 치열해지면서, 단순 출동서비스의 차원을 넘어 차량 종합진단서비스, 검사 및 폐차대행 등 차량관리와 관련된 모든 서비스 제공을 지향하는 방향으로 서비스를 확대하고 있는 추세이며, 자동차 산업의 급격한 발전과 차량등록대수 증가, 전용도로 확장, 이상기후 등으로 인한 긴급출동서비스의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. (2) 시장여건 및 경쟁 현황 손해사정업은 보험회사가 주로 손해사정업으로 등록한 자회사를 두고 업무를 위탁 수행하고 있습니다. 보험회사의 자동차보험 인수건에 대한 보험계약 사고건을 처리를 하기 때문에 보험회사의 자동차보험 인수건에 따른 보험사고처리 위탁물량과 밀접한 관계가 있으며 보험회사간 치열한 경쟁 여건 속에서 보험회사간 경쟁우위를 확보하기 위하여 서비스업무의 중요성이 점차 부각됨에 따라 서비스역량강화 및 프로세스 개선을 통한 경쟁력 제고를 위해 동종시장에서 경쟁하고 있습니다. 긴급출동서비스는 국내의 모든 보험사가 시행하고 있으며, 현대해상의 자회사인 현대하이카손해사정㈜을 통하여 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 또한 자회사를 설립하거나, 긴급출동 전문업체를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 상시 출동할수 있는 600여개의 네트워크 통하여 365일, 24시간 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고, 정확한 서비스를 제공 받을 수 있도록 노력하고 있으며, 많은 고객들이 이용함에 따라 처리결과에 대한 모니터링을 실시하여 불편사항이나 고객제안사항 개선 등 업무처리 피드백을 통해 고객만족 1위 달성을 위하여 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다.(3) 향후 추진하려는 신규사업 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. 바. 자산운용업(주요 종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용)(1) 산업의 특성 및 성장성자산운용은 투자대행기관으로, 판매 채널 및 일임 방식으로 모아진 투자자의 자금을 투자대상에 투자하고, 그로부터 발생한 손익을 투자비율에 따라 다시 투자자에게 배분하는 산업입니다. 주된 투자대상에 따라 증권(주식, 채권, 주식혼합, 채권혼합), 단기금융(MMF), 파생, 부동산, 특별자산 등으로 구분하며, 투자지역에 따라 국내 및 해외형, 투자 형태에 따라 ETF, PEF 등으로 별도 구분합니다. 자산운용산업은 저금리 기조의 지속, 국민 노후 대비 재산형성을 위한 정책 등에 힘입어 지속적으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 이에 따라 대규모 자금을 운용하는 연기금, 공제회 등 기관투자자 및 퇴직연금을 중심으로 투자자금이 유입되어 주식, 채권 등 전통적 투자자산과 더불어 부동산, 특별자산 등 대체투자분야의 확대가 자산운용 시장의 지속적인 성장을 이끌고 있습니다.(2) 시장여건 및 경쟁현황국내 자산운용사는 2021년 3분기말 기준 343개사로 전년말 대비 31개사 증가하는 등 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다. 특히 진입규제 완화로 인해 전문사모펀드 운용을 목적으로 하는전문사모운용사가 계속해서 신설되는 등 해를 거듭할수록 자산운용업 내의 시장경쟁은 치열해지고 있습니다. 하지만, 대체투자 및 주식시장 호황 등의 요인으로 자산운용사의 운용자산과 순이익은 2021년에 증가하였으며, 적자회사비율이 감소 및 수익성 지표도 개선된 수준을 유지하는 등 자산운용산업은 전반적으로 안정세를 유지하고 있습니다. 따라서, 당사는 투자자의 수요가 증가하면서 수익성이 높은 자산군 위주로 투자기회 발굴에 주력하여 시장경쟁 심화 등 환경변화에 대응하고 있습니다. 또한 당사는 기관투자자를 대상으로 한 다양한 요구에 대응한 대체투자 상품을 사전에 파악하는 등 선제적으로 시장 변화에 대응하고, 주식 및 채권형 상품의 운용성과를 바탕으로 투자자 확대 및 투자자금 유치를 위해 노력하고 있습니다. 사. 영업의 종류 및 내용(1) 자산/부채, 손익 현황 연결실체의 영업부문별 자산/부채 및 손익 현황은 아래와 같습니다. ① 자산부채 현황 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 697,253,216 46,186,078 - 743,439,294 금융자산 42,376,482,104 181,730,869 (149,382,939) 42,408,830,034 관계기업투자주식 877,192,139 30,701,809 (772,658,654) 135,235,294 유형자산 975,691,461 15,443,755 194,694,633 1,185,829,849 투자부동산 700,802,505 - (175,423,335) 525,379,170 무형자산 92,503,016 9,175,330 (2,533,379) 99,144,967 기타자산 3,149,626,340 2,476,612 (21,667,274) 3,130,435,678 특별계정자산 4,619,708,659 - (30,000,000) 4,589,708,659 자산 총계 53,489,259,440 285,714,453 (956,970,948) 52,818,002,945 부채 보험계약부채 39,282,274,980 - (132,323) 39,282,142,657 금융부채 2,746,123,494 59,812,120 71,166,794 2,877,102,408 기타부채 1,042,619,705 22,175,168 49,233,615 1,114,028,488 특별계정부채 4,661,007,972 - (124,288,955) 4,536,719,017 부채 총계 47,732,026,151 81,987,288 (4,020,869) 47,809,992,570 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 807,483,519 39,246,171 - 846,729,690 금융자산 39,885,241,397 200,433,386 (147,363,527) 39,938,311,256 관계기업투자주식 800,209,992 30,545,523 (700,724,415) 130,031,100 유형자산 706,540,418 15,819,885 159,685,656 882,045,959 투자부동산 700,931,525 9,292,174 (179,444,254) 530,779,445 무형자산 92,874,741 9,172,755 (2,545,998) 99,501,498 기타자산 2,731,763,766 2,889,128 (533,671) 2,734,119,223 특별계정자산 4,062,568,252 - (30,000,000) 4,032,568,252 자산 총계 49,787,613,610 307,399,022 (900,926,209) 49,194,086,423 부채 보험계약부채 37,251,169,821 - (510,522) 37,250,659,299 금융부채 1,924,377,126 58,967,316 3,671,227 1,987,015,669 기타부채 999,184,064 23,599,785 57,406,203 1,080,190,052 특별계정부채 4,186,959,149 - (115,391,310) 4,071,567,839 부채 총계 44,361,690,160 82,567,101 (54,824,402) 44,389,432,859 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. ② 손익 현황 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 18,804,963,042 467,788,105 (430,525,045) 18,842,226,102 영업비용 18,140,994,261 459,159,657 (397,264,491) 18,202,889,427 영업이익 663,968,781 8,628,448 (33,260,554) 639,336,675 영업외수익 5,244,528 537,353 2,081,877 7,863,758 영업외비용 37,965,653 317,804 8,223,905 46,507,362 법인세비용차감전순이익 631,247,656 8,847,997 (39,402,582) 600,693,071 법인세비용 167,258,881 2,175,495 (1,313,664) 168,120,712 당기순이익 463,988,775 6,672,502 (38,088,918) 432,572,359 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 17,636,960,122 467,218,430 (393,932,720) 17,710,245,832 영업비용 17,347,332,301 452,819,299 (376,669,224) 17,423,482,376 영업이익 289,627,821 14,399,131 (17,263,496) 286,763,456 영업외수익 211,961,125 705,542 12,111,594 224,778,261 영업외비용 43,685,019 684,610 (8,423,533) 35,946,096 법인세비용차감전순이익 457,903,927 14,420,063 3,271,631 475,595,621 법인세비용 139,654,370 3,939,974 147,353 143,741,697 당기순이익 318,249,557 10,480,089 3,124,278 331,853,924 지배회사 및 주요 종속회사의 개별 영업현황은 아래와 같습니다.(2) 현대해상(가) 보험수지 및 계약현황 2021년 당사의 보험종목별 보험수지(영업이익) 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외원보험 외국수재 장 기 개인연금 합 계 경과보험료 11,778 51,305 3,938,978 34 496,885 55,260 26,753 8,482,397 433,541 13,496,931 발생손해액 5,795 23,594 3,197,662 -139 307,952 33,658 34,381 7,117,656 582,293 11,302,852 순사업비 6,081 3,180 642,051 0 86,970 18,446 5,394 1,974,253 23,962 2,760,337 보험영업이익 -98 24,531 99,265 172 101,963 3,155 -13,021 -609,511 -172,714 -566,258 * 보험영업이익은 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 적립액을 차감한 후 금액임 K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임(나) 보험종목별 수입보험료, 보험금, 손해율1) 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 18,070 0.1 17,822 0.1 17,531 0.1 해 상 234,743 1.5 222,588 1.5 191,499 1.4 자동차 4,093,231 26.7 3,899,389 27.1 3,403,355 25.3 보 증 687 0.0 173 0.0 232 0.0 특 종 1,078,692 7.0 900,767 6.3 899,344 6.7 해외원보험 261,451 1.7 257,693 1.8 214,265 1.6 외국수재 45,958 0.3 39,864 0.3 33,526 0.2 장 기 9,192,186 59.9 8,545,334 59.4 8,159,038 60.6 개인연금 433,662 2.8 504,008 3.5 537,461 4.0 합 계 15,358,680 100.0 14,387,638 100.0 13,456,251 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임2) 보험금 현황 보험금 = 순보험금 = 지급보험금-수입보험금-구상이익 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 6,178 0.1 5,994 0.1 8,586 0.2 해 상 17,882 0.3 22,221 0.4 28,218 0.5 자동차 2,895,785 47.0 2,773,262 47.4 2,688,660 48.7 보 증 -143 -0.0 -130 0.0 -185 0.0 특 종 273,601 4.4 271,731 4.6 252,759 4.6 해외원보험 23,283 0.4 25,422 0.4 24,009 0.4 외국수재 8,565 0.1 6,510 0.1 6,449 0.1 장 기 2,928,274 47.6 2,748,054 46.9 2,507,336 45.4 개인연금 3,162 0.1 2,940 0.1 3,105 0.1 합 계 6,156,586 100.0 5,856,004 100.0 5,518,938 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임3) 손해율 현황 손해율 = 발생손해액 / 경과보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 발생손해액 경과보험료 손해율 발생손해액 경과보험료 손해율 발생손해액 경과보험료 손해율 화 재 5,795 11,778 49.2 9,514 11,348 83.8 5,272 12,188 43.3 해 상 23,594 51,305 46.0 29,482 45,067 65.4 33,666 39,052 86.2 자동차 3,197,662 3,938,978 81.2 3,068,415 3,593,236 85.4 2,968,171 3,240,264 91.6 보 증 -139 34 -405.0 -128 25 -512.7 -183 9 -2,036.3 특 종 307,952 496,885 62.0 304,401 418,286 72.8 256,804 388,184 66.2 해외원보험 33,658 55,260 60.9 38,758 59,972 64.6 28,640 46,701 61.3 외국수재 34,381 26,753 128.5 10,413 17,931 58.1 6,440 12,745 50.5 장 기 7,117,656 8,482,397 83.9 6,876,394 8,187,074 84.0 6,558,692 7,784,077 84.3 개인연금 581,794 433,541 134.2 646,887 503,928 128.4 676,056 537,368 125.8 합 계 11,302,354 13,496,931 83.7 10,984,135 12,836,867 85.6 10,533,557 12,060,588 87.3 * 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금 적립액 제외 K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임(다) 모집형태별 영업현황 당사는 현재 임직원, 설계사, 대리점, 중개사, 방카슈랑스, 공동인수를 통하여 원수보험영업을 하고 있습니다. 보험종목별 모집형태별 영업현황은 아래의 표와 같습니다. 구 분 임직원 설계사 대리점 중개사 방카슈랑스 공동인수 화 재 O O O O O O 해 상 O O O O 　 O 자동차 O O O O O O 특 종 O O O O O O 해외원보험 　 　 O 　 　 　 장 기 O O O O O 　 개인연금 O O O O　 O 　 또한, 모집형태별 영업실적은 아래와 같습니다. 영업실적은 원수보험료이며, 퇴직보험 및 퇴직연금 실적이 장기에 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제68기 제67기 제66기 종목 모집형태 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 임직원 326 0.0 294 0.0 335 0.0 설계사 2,640 0.0 2,724 0.0 2,754 0.0 대리점 14,224 0.1 13,862 0.1 13,603 0.1 기 타 906 0.0 915 0.0 888 0.0 소 계 18,096 0.1 17,795 0.1 17,581 0.1 해상 임직원 150,498 0.9 139,462 0.8 113,246 0.8 설계사 198 0.0 156 0.0 140 0.0 대리점 39,264 0.2 44,585 0.3 52,388 0.4 기 타 40,330 0.2 34,847 0.2 20,974 0.1 소 계 230,289 1.4 219,050 1.3 186,748 1.3 자동차 임직원 1,540,169 9.3 1,357,603 8.3 1,041,519 7.0 설계사 354,109 2.1 348,605 2.1 323,153 2.2 대리점 2,365,987 14.4 2,342,120 14.2 2,175,046 14.6 기 타 41,875 0.3 39,760 0.2 25,625 0.2 소 계 4,302,140 26.1 4,088,088 24.8 3,565,343 23.9 특종 임직원 390,528 2.4 310,657 1.9 323,354 2.2 설계사 13,115 0.1 10,918 0.1 12,659 0.1 대리점 369,975 2.2 334,653 2.0 316,574 2.1 기 타 248,813 1.5 194,435 1.2 145,178 1.0 소 계 1,022,431 6.2 850,664 5.2 797,765 5.4 해외원보험 임직원 0 0.0 0 0.0 0 0.0 설계사 0 0.0 0 0.0 0 0.0 대리점 209,633 1.3 185,327 1.1 153,257 1.0 기 타 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 209,633 1.3 185,327 1.1 153,257 1.0 장기 임직원 1,107,445 6.7 2,037,051 12.4 1,503,232 10.1 설계사 2,398,359 14.6 2,280,464 13.9 2,169,324 14.6 대리점 6,379,539 38.7 5,922,208 36.0 5,538,766 37.2 기 타 377,588 2.3 348,896 2.1 421,096 2.8 소 계 10,262,932 62.3 10,588,618 64.4 9,632,418 64.7 개인연금 임직원 2,008 0.0 2,985 0.0 2,676 0.0 설계사 108,795 0.7 120,351 0.7 129,057 0.9 대리점 307,024 1.9 357,786 2.2 382,291 2.6 기 타 16,815 0.1 23,964 0.1 23,437 0.2 소 계 434,643 2.6 505,086 3.1 537,461 3.6 합계 임직원 3,190,975 19.4 3,848,052 23.4 2,984,362 20.0 설계사 2,877,216 17.5 2,763,219 16.8 2,637,088 17.7 대리점 9,685,646 58.8 9,200,540 55.9 8,631,926 58.0 기 타 726,328 4.4 642,817 3.9 637,198 4.3 소 계 16,480,165 100.0 16,454,627 100.0 14,890,573 100.0 주) 기타 : 중개사, 방카슈랑스, 공동인수 (라) 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황 사업비집행율 = 순사업비 / 보유보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 순사업비 보유보험료 사업비집행율 순사업비 보유보험료 사업비집행율 순사업비 보유보험료 사업비집행율 화 재 6,081 12,220 49.8 5,642 11,184 50.4 5,390 11,831 45.6 해 상 3,180 53,434 6.0 3,002 45,508 6.6 3,867 42,306 9.1 자동차 642,051 4,090,032 15.7 631,295 3,895,771 16.2 597,390 3,400,064 17.6 보 증 0 50 0.5 35 19 186.2 32 27 120.9 특 종 86,970 539,472 16.1 76,639 435,921 17.6 59,843 416,229 14.4 해외원보험 18,446 56,393 32.7 20,294 60,495 33.5 18,766 49,193 38.1 해외수재 5,394 29,396 18.3 4,208 20,886 20.1 2,088 13,896 15.0 장 기 1,974,253 8,516,890 23.2 1,933,710 8,186,415 23.6 1,856,636 7,799,664 23.8 개인연금 23,962 433,544 5.5 26,401 503,924 5.2 29,858 537,369 5.6 합 계 2,760,337 13,731,431 20.1 2,701,226 13,160,124 20.5 2,573,871 12,270,579 21.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임(마) 자산운용률 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 총 자 산(A) 52,290,861 48,820,327 45,825,837 운용자산(B) 43,265,420 40,696,680 38,500,892 자산운용률(B/A) 82.7 83.4 84.0 (바) 운용내역별 수익현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 12,408,927 28.7 11,546,939 28.4 10,881,231 28.3 운용수익 410,403 32.8 375,170 27.4 384,265 26.2 유가증권 기말잔액 28,849,627 66.7 27,258,268 67.0 25,571,774 66.4 운용수익 833,295 66.6 786,600 57.4 1,061,240 72.4 현예금 및신탁 기말잔액 878,511 2.0 995,842 2.4 976,826 2.5 운용수익 8,035 0.6 5,921 0.4 15,003 1.0 기 타 기말잔액 1,128,355 2.6 895,631 2.2 1,071,062 2.8 운용수익 -910 -0.1 202,272 14.8 5,494 0.4 계 기말잔액 43,265,420 100.0 40,696,680 100.0 38,500,892 100.0 운용수익 1,250,824 100.0 1,369,964 100.0 1,466,001 100.0 * 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임 운용자산별로 기말잔액을 기재함 기타 : 부동산(사) 대출자산(운용내역, 잔존기간별 잔액)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 종류 제68기 제67기 제66기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 개인 7,381,858 3.5 7,100,567 3.3 6,761,918 3.6 기업 대기업 2,046,623 3.2 2,129,230 3.3 2,233,724 3.6 중소기업 3,461,724 3.5 2,686,298 3.5 2,099,837 3.9 합계 12,890,205 3.4 11,916,095 3.3 11,095,479 3.6 * 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액2) 잔존기간별 잔액 (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과~ 3년이하 3년초과~ 5년이하 5년초과 합계 786,372 2,246,835 1,818,366 8,012,293 12,863,866 * K-IFRS 적용한 별도 기준 대손충당금, 이연대출부대손익 차감전 대출잔액 만기경과건은 잔존기간 1년이하로 분류(아) 유가증권(운용내역, 시가정보)1) 운용내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 7,787,099 1.5 6,863,177 2.1 5,669,305 8.3 회사채 1,202,685 2.5 1,736,610 2.9 2,237,246 3.4 주 식 1,371,841 7.5 1,232,702 0.7 1,039,407 1.2 기 타 10,113,065 3.2 9,784,055 3.4 9,328,468 3.3 소 계 20,474,690 2.8 19,616,544 2.8 18,274,425 4.7 해외 외화증권 8,374,937 3.5 7,641,725 3.7 7,297,348 3.8 역외외화증권 　 　 소계 8,374,937 3.5 7,641,725 3.7 7,297,348 3.8 합계 28,849,627 3.0 27,258,268 3.0 25,571,774 4.4 * 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권 주식 : 출자금, 관계ㆍ종속기업투자주식(지분법적용투자주식) 포함2) 시가정보(2021.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익 (B-A) 상장주식 90,495 99,294 8,800 비상장주식 83,753 98,796 15,043 합 계 174,248 198,091 23,842 * 해외유가증권 주식, 출자금, 뮤추얼펀드, 지분법주식은 제외(자) 현예금 및 신탁자산 (단위: 백만원, %) 구분 제68기 제67기 제66기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현예금 878,511 0.9 995,842 0.6 976,826 1.5 단자어음 0 0.0 0 0.0 0 0.0 금전신탁 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합 계 878,511 0.9 995,842 0.6 976,826 1.5 (3) 현대C&R(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021 2020 2019 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건물종합관리 100,777 58.0 105,648 60.9 112,700 63.7 콜센터관리 46,428 26.7 41,801 24.1 35,930 20.3 교육사업 20,626 11.9 19,806 11.4 21,944 12.4 기타 5,954 3.4 6,170 3.6 6,418 3.6 합계 173,785 100.0 173,425 100.0 176,992 100.0 (4) 현대하이카손해사정(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021 2020 2019 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해사정서비스 102,341 79.0 101,656 80.9 101,604 80.9 긴급출동서비스 27,149 21.0 24,038 19.1 23,972 19.1 합계 129,490 100.0 125,694 100.0 125,576 100.0 (5) 현대인베스트먼트자산운용(주)- 부문별 매출현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 2021 2020 2019 금액 비율 금액 비율 금액 비율 집합투자기구운용 20,179 79.8 15,796 77.0 12,781 74.9 투자일임 3,637 14.4 3,343 16.3 3,066 18.0 기타 부수업무 695 2.7 60 0.3 80 0.5 이자수익 등 785 3.1 1,317 6.4 1,128 6.6 합계 25,295 100.0 20,516 100.0 17,056 100.0 3. 파생상품거래 현황 가. 기초자산별 파생상품 현황 (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 100,452 8,183,581 8,284,033 매매목적 0 거래장소 장내거래 0 장외거래 100,452 8,183,581 8,284,033 거래형태 선도 100,452 282,343 382,795 선물 0 스왑 7,901,238 7,901,238 옵션 0 * 미결제약정금액 기준 나. 신용파생상품 현황 (1) 신용파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산 (준거자산) - - - - - - - 4. 영업설비 가. 점포현황 당사는 서울에 위치한 본점과 해외지점(사) 및 사무소를 포함하여 사업부 60개, 지점 340개, 사무소 6개, 보상S/C 16개 등 전국 주요거점에 점포가 위치하고 있습니다. 주요 점포현황은 아래와 같습니다. (참고로 당사에서는 통상적인 지점을 '사업부'로, 영업소를 '지점'으로 칭하고 있습니다.) 또한, 종속회사는 아래와 같이 국내점포 46개, 해외점포 4개 등 총 50개의 점포를 보유하고 있습니다. (단위 : 개) 구분 지배회사 종속회사 합계 사업부 지점 사무소 보상S/C 서울특별시 15 74 　 6 18 113 인천광역시 3 21 　 1 2 27 경기도 10 59 　 1 5 75 강원도 2 10 　 1 2 15 부산광역시 5 19 　 1 3 28 울산광역시 2 17 　 1 2 22 경상남도 2 20 　 　 0 22 대구광역시 3 18 　 1 2 24 경상북도 2 18 　 　 1 21 대전광역시 3 12 　 1 3 19 충청남도 2 14 　 1 0 17 충청북도 1 9 　 　 2 12 광주광역시 3 14 　 1 4 22 전라남도 2 11 　 　 0 13 전라북도 2 19 　 1 2 24 제주도 1 5 　 　 0 6 해외 2 　 6 　 4 12 계 60 340 6 16 50 472 나. 토지 및 건물 현황 - 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 지배회사 594,736 533,619 1,128,355 - 종속회사 305,692 190,828 496,520 - 합 계 900,428 724,447 1,624,875 - * 해외부동산 포함 - 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 248,268 28,278 276,546 - 본점 외 346,468 505,341 851,809 - 합 계 594,736 533,619 1,128,355 - * 해외부동산 포함 다. 지점신설 및 중요시설 확충 계획 영업환경 및 전략에 따른 소규모의 사업부 이전, 개/폐쇄는 발생할 수 있으나 투자에 참고할 만한 대규모의 사업부 신설계획은 없습니다. 중요시설의 확충 계획 또한 현재 없습니다. 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 준비금 적립내역 당사는 보험업감독규정 등 관련법규에서 규정하는 준비금을 충실히 적립하고 있으며 연결기준으로 그 규모는 39조 2,821억원입니다. 또한 비상위험준비금과 대손준비금도 각각 1조498억원, 1,040억원을 적립하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 제68기 제67기 제66기 책임준비금(보험계약부채) 지급준비금 3,258,146 2,999,293 2,823,512 보험료적립금 32,642,238 31,193,207 29,816,508 미경과보험료적립금 3,267,131 2,952,356 2,639,339 계약자배당준비금 84,566 76,239 67,063 계약자이익배당준비금 10,240 13,837 12,397 배당보험손실보전준비금 19,821 15,727 9,621 합계 39,282,143 37,250,659 35,368,441 비상위험준비금 1,049,847 1,031,193 947,592 대손준비금 104,030 78,119 77,422 * K-IFRS 적용 연결 기준 실적임 나. 지급여력비율(RBC 기준) 당사는 제58기(FY11)부터 RBC기준으로 지급여력비율을 측정하고 있으며,제63기부터 연결 RBC기준을 적용하여 지급여력비율을 산출하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제68기 제67기 제66기 지급여력(A) 6,121,614 5,699,098 5,543,158 위험기준 지급여력기준(B) 3,009,123 2,998,510 2,594,907 지급여력비율(A/B) 203.4 190.1 213.6 * K-IFRS 기준 실적임 다. 주요경영효율지표(1) 계약유지율 당사 계약유지율은 전반적으로 안정적이며 업계 최상위 수준입니다. 13회차 및 25회차 유지율 모두 전년말 대비 개선되고 있어 양호한 계약 건전성을 나타내고 있습니다. (단위 : %) 구분 제68기 제67기 제66기 13회차 87.4 85.8 82.8 25회차 73.0 67.2 67.9 * 별도실적 기준(2) 소비자보호평가 아래의 금융소비자보호 실태평가는 금융감독원에서 기존의 '민원발생평가'를 대체하여 2015년부터 실시되었으며, 총 10개 부문에 걸쳐 계량/비계량평가를 실시하여 금융회사의 소비자보호 역량을 종합적으로 평가하고 있습니다. 평가등급은 절대평가 방식으로 평가부문별 5등급으로 평가하며, 2019년 당사는 5개부문에서 양호 평가를 부여받아 종합등급 '보통'을 획득하였습니다. 구분 평가항목 2019 2018 2017 2016 2015 계량부문 민원발생건수 보통 양호 양호 보통 양호 민원처리노력 양호 양호 양호 양호 양호 소송관련 보통 보통 보통 양호 보통 영업지속 가능성 양호 양호 보통 보통 보통 금융사고 양호 양호 양호 양호 양호 비계량부문 소비자보호 지배구조 양호 양호 양호 양호 양호 상품개발과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 양호 양호 양호 양호 양호 상품판매과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자보호 정책 참여 및 민원시스템 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자정보 공시 등 보통 양호 양호 양호 양호 종합등급 보통 양호 - - - 1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입2) '16년 3등급 → '17년 4등급 → '18년 5등급 체계로 개편(3) 효력상실해약율 효력상실해약율은 보유한 계약금액 중 해약이나 효력이 상실된 계약금액의 비율을 나타낸 것입니다. 산식은 다음과 같으며, 본 해약율에는 퇴직보험(연금)이 포함되어 있습니다. 효력상실해약율 = (해약액 + 효력상실액)/(연초보유계약액 + 신계약액)100 (단위 : %) 구분 제68기 제67기 제66기 효력상실해약율 9.8 10.2 10.4 * 별도기준 실적 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제68기 제 67 기 제 66 기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 현금및현금성자산 743,439,294 846,729,690 857,381,865 금융자산 42,408,830,034 39,938,311,256 37,610,975,622 관계기업투자주식 135,235,294 130,031,100 31,522,456 유형자산 1,185,829,849 882,045,959 920,688,755 투자부동산 525,379,170 530,779,445 677,715,368 기타자산 3,229,580,645 2,833,620,720 2,819,400,262 특별계정자산 4,589,708,659 4,032,568,252 3,476,144,564 자산총계 52,818,002,945 49,194,086,423 46,393,828,891 보험계약부채 39,282,142,657 37,250,659,299 35,368,441,233 금융부채 2,877,102,408 1,987,015,669 2,024,454,526 당기법인세부채 41,851,037 44,473,891 2,338,440 이연법인세부채 534,787,788 543,088,170 481,527,082 순확정급여부채 90,372,820 108,585,797 143,959,828 충당부채 17,172,891 8,763,931 6,790,015 기타부채 429,843,951 375,278,262 526,366,533 특별계정부채 4,536,719,017 4,071,567,839 3,329,547,969 부채총계 47,809,992,570 44,389,432,859 41,883,425,626 지배기업소유지분 5,008,010,375 4,804,653,564 4,510,403,265 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 연결자본잉여금 113,152,051 113,152,051 114,148,492 연결자본조정 (67,686,437) (45,004,121) (37,499,247) 연결이익잉여금 3,877,325,470 3,550,100,472 3,241,356,184 연결기타포괄손익누계액 542,231,654 643,417,525 649,410,199 비지배지분 0 - - 자본총계 5,008,010,375 4,804,653,564 4,510,403,265 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 보험료수익 15,357,058,362 14,390,593,722 13,484,390,928 영업이익 639,336,675 286,763,456 395,347,903 연결당기순이익 432,572,359 331,853,924 269,144,097 지배회사지분순이익 432,572,359 331,853,924 269,144,097 기본주당순이익(원) 5,286 3,955 3,161 연결에 포함된 회사수 23개사 23개사 20개사 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제68기 제67기 제 66 기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 현금및현금성자산 654,708,399 779,034,422 775,127,250 금융자산 41,760,903,809 39,434,622,520 37,081,978,739 관계종속기업투자주식 820,541,119 743,558,972 594,782,161 유형자산 856,707,256 624,929,315 679,014,087 투자부동산 343,884,032 354,740,746 478,383,667 기타자산 3,234,407,986 2,820,872,854 2,740,406,411 특별계정자산 4,619,708,659 4,062,568,252 3,476,144,564 자산총계 52,290,861,260 48,820,327,081 45,825,836,879 보험계약부채 39,282,274,980 37,251,169,821 35,284,910,043 금융부채 2,438,264,202 1,634,595,246 1,740,157,140 당기법인세부채 39,453,969 40,710,183 - 이연법인세부채 540,308,759 568,161,024 503,665,153 순확정급여부채 - - 36,972,857 충당부채 5,833,911 5,135,279 4,983,710 기타부채 434,288,421 383,435,371 335,256,068 특별계정부채 4,661,007,972 4,186,959,149 3,442,378,610 부채총계 47,401,432,215 44,070,166,073 41,348,323,581 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 자본잉여금 113,152,051 113,152,051 114,148,492 자본조정 (67,686,437) (45,004,121) (37,499,247) 이익잉여금 3,753,634,770 3,411,805,002 3,137,660,352 기타포괄손익누계액 547,341,022 727,220,439 720,216,063 자본총계 4,889,429,044 4,750,161,009 4,477,513,297 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 보험료수익 15,358,679,873 14,387,638,102 13,456,251,261 영업이익 631,260,001 269,796,409 372,363,749 당기순이익 438,357,168 306,143,566 250,437,509 기본주당순이익(원) 5,360 3,632 2,926 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가하였습니다. 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 68 기 : 2021년 12월 31일 현재 제 67 기 : 2020년 12월 31일 현재 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 68 (당)기 제 67 (전)기 자 산 I. 현금및현금성자산(주석4,7과33) 743,439,294,220 846,729,690,014 II. 금융자산 42,408,830,034,262 39,938,311,256,373 1. 당기손익인식금융자산(주석5과7) 1,362,345,264,235 1,149,556,786,311 2. 매도가능금융자산(주석5,7과33) 16,296,145,069,481 19,943,312,504,425 3. 만기보유금융자산(주석5,7과33) 10,733,260,335,987 5,697,490,795,722 4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7) 20,976,043,074 283,558,434,346 5. 대출채권(주석5와7) 12,619,636,228,427 11,708,550,362,050 6. 기타수취채권(주석5,7,17,33과37) 1,376,467,093,058 1,155,842,373,519 III. 관계기업투자주식(주석8) 135,235,294,263 130,031,100,399 Ⅳ. 유형자산(주석9) 1,185,829,848,825 882,045,959,398 Ⅴ. 투자부동산(주석10) 525,379,169,541 530,779,444,711 Ⅵ. 무형자산(주석11) 99,144,966,436 99,501,497,469 Ⅶ. 기타자산 3,130,435,678,499 2,734,119,222,574 1. 재보험자산(주석12) 1,207,481,278,994 1,029,537,244,614 2. 구상채권(주석13) 65,545,547,714 59,974,483,720 3. 미상각신계약비(주석14) 1,807,704,794,724 1,617,022,769,298 4. 당기법인세자산 677,046,192 284,207,209 5. 이연법인세자산(주석24) 2,758,950,220 707,821,965 6. 기타자산(주석15) 46,268,060,655 26,592,695,768 Ⅷ.특별계정자산(주석25) 4,589,708,659,089 4,032,568,252,175 자 산 총 계 52,818,002,945,135 49,194,086,423,113 부 채 Ⅰ. 보험계약부채(주석16) 39,282,142,657,422 37,250,659,299,449 Ⅱ. 금융부채 2,877,102,407,742 1,987,015,669,253 1. 당기손익인식금융부채(주석6,7,17과19) 18,096,138,132 5,677,357,137 2. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,17,19,33과 37) 1,021,786,838,819 722,067,219,118 3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7,17과19) 263,414,121,003 86,737,305,920 4. 차입부채(주석7과18) 1,297,074,534,034 947,783,705,586 5. 기타금융부채(주석7) 276,730,775,754 224,750,081,492 Ⅲ. 기타부채 1,114,028,487,663 1,080,190,051,431 1. 충당부채(주석20) 17,172,891,496 8,763,930,831 2. 당기법인세부채 41,851,037,235 44,473,891,482 3. 이연법인세부채(주석24) 534,787,788,397 543,088,169,976 4. 순확정급여부채(주석21) 90,372,819,878 108,585,797,361 5. 기타부채(주석22) 429,843,950,657 375,278,261,781 Ⅳ. 특별계정부채(주석25) 4,536,719,017,350 4,071,567,838,908 부 채 총 계 47,809,992,570,177 44,389,432,859,041 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 5,008,010,374,958 4,804,653,564,072 1. 자본금(주석1과23) 44,700,000,000 44,700,000,000 2. 신종자본증권(주석23) 498,287,637,141 498,287,637,141 3. 자본잉여금(주석23) 113,152,050,937 113,152,050,937 4. 자본조정(주석23) (67,686,436,939) (45,004,120,789) 5. 기타포괄손익누계액(주석23) 542,231,653,563 643,417,524,840 6. 이익잉여금(주석23) 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 102,255,051,322원(1,031,193,282,411원) 전기 : 83,600,944,285원(947,592,338,126원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 26,607,791,420원(78,119,272,714원) 전기 : 696,862,113원(77,422,410,601원) 3,877,325,470,256 3,550,100,471,943 Ⅱ. 비지배지분 - - 자 본 총 계 5,008,010,374,958 4,804,653,564,072 부 채 및 자 본 총 계 52,818,002,945,135 49,194,086,423,113 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 68 (당)기 제 67 (전)기 Ⅰ. 영업수익 18,842,226,101,547 17,710,245,832,246 1. 보험영업수익 16,565,942,772,801 15,399,962,144,559 1) 보험료수익(주석26,27과37) 15,357,058,361,595 14,390,593,722,260 2) 재보험금수익(주석27) 964,252,619,032 854,409,370,567 3) 재보험자산전입액 176,343,876,723 18,742,595,707 4) 수입경비 53,031,259,700 103,552,182,425 5) 외환거래이익(주석28과33) 7,906,207,843 22,088,355,108 6) 구상이익(주석13) 5,571,063,994 8,382,430,911 7) 기타보험영업이익 1,779,383,914 2,193,487,581 2. 투자영업수익 2,051,282,815,411 2,073,479,632,829 1) 이자수익(주석28) 904,084,528,689 902,441,261,331 2) 금융상품평가이익(주석28) 27,246,180,184 4,670,623,393 3) 금융상품거래이익(주석28) 114,559,667,328 158,904,180,293 4) 파생상품평가이익(주석6과28) 22,637,483,721 367,247,567,047 5) 파생상품거래이익(주석28) 59,343,948,043 84,318,187,642 6) 외환거래이익(주석28과33) 486,264,902,866 228,346,835,851 7) 배당금수익(주석28과37) 349,147,038,388 259,861,099,567 8) 수수료수익(주석28) 25,145,120,597 20,245,775,732 9) 임대료수익(주석10과37) 39,871,121,274 42,359,273,942 10) 대손충당금환입액 17,979,781,410 - 11) 기타투자영업이익 5,003,042,911 5,084,828,031 3. 기타수익 87,564,467,239 102,096,583,919 4. 특별계정수익(주석25) 122,081,564,130 122,439,514,295 5. 특별계정수입수수료 15,354,481,966 12,267,956,644 Ⅱ. 영업비용 18,202,889,426,601 17,423,482,375,883 1. 보험영업비용 16,843,728,934,912 15,970,131,166,958 1) 보험계약부채전입액 2,023,937,303,803 1,972,930,071,133 2) 보험금비용(주석26과27) 7,126,409,761,544 6,719,805,629,205 3) 손해조사비(주석29) 206,741,218,494 182,534,862,727 4) 계약자배당금 4,411,004,974 3,391,556,106 5) 환급금비용 3,126,473,477,137 3,126,087,249,349 6) 재보험료비용(주석27) 1,627,249,201,083 1,230,290,863,018 7) 사업비(주석30과37) 1,725,289,450,784 1,622,155,929,949 8) 신계약비상각비(주석14) 991,243,765,910 1,090,887,071,973 9) 외환거래손실(주석28과33) 10,288,588,722 21,174,299,494 10) 기타보험영업비용 1,685,162,461 873,634,004 2. 투자영업비용 787,805,922,965 887,683,174,972 1) 이자비용(주석28) 52,111,461,890 43,873,893,339 2) 금융상품평가손실(주석28) 29,135,617,398 54,088,309,365 3) 금융상품거래손실(주석28) 32,387,521,474 10,294,761,727 4) 파생상품평가손실(주석6과28) 330,336,171,678 77,229,162,247 5) 파생상품거래손실(주석28) 250,771,301,882 242,214,876,023 6) 외환거래손실(주석28과33) 26,289,577,072 385,014,077,157 7) 재산관리비(주석31) 47,016,061,997 54,270,711,473 8) 부동산관리비(주석10과31) 8,313,063,446 9,419,369,696 9) 투자부동산감가상각비(주석10과31) 11,432,991,070 11,126,928,590 10) 기타투자영업비용 12,155,058 151,085,355 3. 기타비용 410,619,946,576 412,925,279,103 4. 특별계정비용(주석25) 122,081,564,130 122,439,514,295 5. 특별계정지급수수료 287,414,290 401,382,352 6. 기타판매비와관리비 38,365,643,728 29,901,858,203 Ⅲ. 영업이익 639,336,674,946 286,763,456,363 Ⅳ. 영업외수익 7,863,758,434 224,778,261,492 1. 지분법이익(주석8) 2,065,206,428 1,540,991,906 2. 관계종속회사투자주식처분이익 1,019,438,862 16,850,588,258 3. 유형자산처분이익(주석10) 417,804,070 48,199,173,127 4. 투자부동산처분이익(주석10) 117,079,376 153,867,432,623 5. 무형자산처분이익 120,931,667 46,746,810 6. 무형자산손상차손환입(주석11) - 187,583,332 7. 영업외잡이익 4,123,298,031 4,085,745,436 Ⅴ. 영업외비용 46,507,362,133 35,946,096,910 1. 지분법손실(주석8) 9,423,586,318 - 　2. 유형자산재평가손실(주석9) 133,123,441 - 3. 유형자산처분손실 70,883,856 48,184,243 4. 투자부동산손상차손(주석10) - 6,698,081,270 5. 무형자산손상차손(주석11) - 235,962,134 6. 기부금 4,037,932,365 4,370,470,784 7. 영업외잡손실 32,841,836,153 24,593,398,479 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 600,693,071,247 475,595,620,945 Ⅶ. 법인세비용(주석24) 168,120,712,138 143,741,696,513 Ⅷ. 당기순이익(주석23) (비상위험준비금 반영후 조정이익 당기 : 330,317,307,787원 전기 : 248,252,980,147원 대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 405,964,567,689원 전기 : 331,157,062,319원) 432,572,359,109 331,853,924,432 1. 지배기업소유주지분 432,572,359,109 331,853,924,432 2. 비지배지분 - - IX. 기타포괄손익 (101,185,871,277) 50,257,448,802 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 235,806,193,658 7,143,456,638 1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석21) 392,727,096 7,143,456,638 　 2) 재평가잉여금(주석9) 235,413,466,562 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (336,992,064,935) 43,113,992,164 1) 매도가능금융자산평가손익(주석5) (245,155,818,804) 80,639,847,650 2) 만기보유금융자산평가손익(주석5) (46,458,587,404) (2,185,699,843) 3) 지분법자본변동 11,326,114,913 (5,215,701,879) 4) 해외사업환산손익(주석33) 19,217,584,020 (13,793,772,218) 5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6) 3,889,112,956 (20,591,982,680) 6) 특별계정기타포괄손익 (79,810,470,616) 4,261,301,134 X. 총포괄손익 331,386,487,832 382,111,373,234 1. 지배기업소유주지분 331,386,487,832 382,111,373,234 2. 비지배지분 - - XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(주석34) 1. 기본주당이익 5,286 3,955 2. 희석주당이익 5,286 3,955 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 소계 2020.1.1(전기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 114,148,491,822 (37,499,246,959) 649,410,198,962 3,241,356,184,231 4,510,403,265,197 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 331,853,924,432 331,853,924,432 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 7,143,456,638 - 7,143,456,638 매도가능금융자산평가손익 - - - - 80,639,847,650 - 80,639,847,650 만기보유금융자산평가손익 - - - - (2,185,699,843) - (2,185,699,843) 지분법자본변동 - - - - (5,215,701,879) - (5,215,701,879) 해외사업환산손익 - - - - (13,793,772,218) - (13,793,772,218) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (20,591,982,680) - (20,591,982,680) 특별계정기타포괄손익 - - - - 4,261,301,134 - 4,261,301,134 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (70,167,194,240) (70,167,194,240) 신종자본증권 배당 - - - - - (18,081,844,200) (18,081,844,200) 자기주식의 취득 - - - (24,959,905,490) - - (24,959,905,490) 자기주식의 처분 - - (996,440,885) 17,455,031,660 - - 16,458,590,775 재평가잉여금의 대체 - - - - (56,250,122,924) 56,250,122,924 - 연결대상범위의 변동 등 - - - - - 8,889,278,796 8,889,278,796 2020.12.31(전기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (45,004,120,789) 643,417,524,840 3,550,100,471,943 4,804,653,564,072 2021.1.1(당기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (45,004,120,789) 643,417,524,840 3,550,100,471,943 4,804,653,564,072 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 432,572,359,109 432,572,359,109 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 392,727,096 - 392,727,096 재평가잉여금 - - - - 235,413,466,562 - 235,413,466,562 매도가능금융자산평가손익 - - - - (245,155,818,804) - (245,155,818,804) 만기보유금융자산평가손익 - - - - (46,458,587,404) - (46,458,587,404) 지분법자본변동 - - - - 11,326,114,913 - 11,326,114,913 해외사업환산손익 - - - - 19,217,584,020 - 19,217,584,020 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 3,889,112,956 - 3,889,112,956 특별계정기타포괄손익 - - - - (79,810,470,616) - (79,810,470,616) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 연차배당 - - - - - (79,414,500,000) (79,414,500,000) 신종자본증권 배당 - - - - - (17,112,900,000) (17,112,900,000) 자기주식의 취득 - - - (22,682,316,150) - - (22,682,316,150) 연결대상범위의 변동 등 - - - - - (8,819,960,796) (8,819,960,796) 2021.12.31(당기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 542,231,653,563 3,877,325,470,256 5,008,010,374,958 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 68 (당)기 제 67 (전)기 I. 영업활동 현금흐름 1,006,023,389,523 1,219,232,822,449 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석35) (97,396,567,788) 80,470,967,917 2. 이자의 수취 933,094,477,837 956,724,403,762 3. 이자의 지급 (48,511,371,522) (39,576,232,892) 4. 배당금의 수령 349,693,054,165 260,100,992,164 5. 법인세 납부액 (130,856,203,169) (38,487,308,502) II. 투자활동 현금흐름 (1,337,851,119,299) (1,073,582,292,841) 1. 예치금의 순감소(증가) (16,187,238,623) 11,717,124,562 2. 매도가능금융자산의 처분 3,717,935,310,166 4,698,610,077,084 3. 만기보유금융자산의 상환 185,109,739,026 - 4. 파생상품의 순증가 (33,596,644,932) (167,212,626,301) 5. 유형자산의 처분 918,200,080 87,784,275,576 6. 무형자산의 처분 376,163,991 456,075,773 7. 투자부동산의 처분 - 273,734,797,845 8. 임차보증금의 감소 4,115,281,287 13,635,645,686 9. 매도가능금융자산의 취득 (4,587,816,853,627) (5,199,907,444,047) 10. 만기보유금융자산의 취득 (570,367,100,000) (724,627,666,960) 11. 유형자산의 취득 (19,747,253,917) (16,510,422,661) 12. 무형자산의 취득 (16,859,208,945) (15,322,300,456) 13. 임차보증금의 증가 (2,786,842,568) (13,216,903,503) 14. 연결실체 변동으로 인한 현금의 증가(감소) 24,666,050,581 (9,914,512,820) 15. 선급금의 증가 (24,479,174,118) (15,294,424,219) 16. 관계기업투자배당 986,000,020 988,796,031 17. 기타 (117,547,720) 1,497,215,569 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 227,377,343,289 (155,906,843,360) 1. 임대보증금의 증가 7,060,689,747 12,215,575,916 2. 임대보증금의 감소 (5,627,593,257) (12,450,037,990) 3. 차입금의 증가 - 115,000,000,000 4. 차입금의 상환 - (190,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (79,414,500,000) (70,167,194,240) 6. 비지배지분의 감소 (36,495,001,039) (34,413,318) 7. 비지배지분의 증가 86,667,688,608 158,725,049,832 8. 신종자본증권의 배당 (23,604,000,000) (23,604,000,000) 9. 리스부채의 지급 (47,495,004,620) (41,712,548,510) 10. 자기주식의 처분 - 16,080,630,440 11. 자기주식의 취득 (22,682,316,150) (24,959,905,490) 12. 사채의 발행 348,967,380,000 - 13. 사채의 상환 - (95,000,000,000) Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,159,990,693 (395,861,051) Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (103,290,395,794) (10,652,174,803) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 846,729,690,014 857,381,864,817 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 743,439,294,220 846,729,690,014 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제68(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제67(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 5개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 12개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 2개 해외법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다.2021년 12월 31일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 15개의 보상사무소 및 343개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,578,600 21.90 기 타 69,821,400 78.10 합 계 89,400,000 100.00 1.2 종속기업 현황 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 지분율(%) 2021년 12월 31일 현재 2020년 12월 31일 현재 현대씨앤알(주) 한국 100.00 100.00 현대하이카손해사정(주) 한국 100.00 100.00 현대인베스트먼트자산운용(주) 한국 100.00 100.00 현대하이라이프손해사정(주) 한국 100.00 100.00 현대에이치디에스(주)(1) 한국 100.00 100.00 (주)마이금융파트너 한국 100.00 - HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 영국 100.00 100.00 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 미국 100.00 100.00 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 싱가폴 100.00 100.00 현대사모부동산투자신탁6호 한국 98.42 98.24 현대사모부동산투자신탁15호 한국 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 한국 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(2) 한국 76.92 76.92 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 한국 99.57 99.70 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 한국 - 99.57 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 한국 100.00 100.00 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 한국 100.00 100.00 521 Bergen REIT LLC(3) 미국 99.79 99.79 521 Bergen Properties LLC(4) 미국 99.79 99.79 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 한국 99.12 99.12 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 한국 50.00 50.00 현대인베북미대출채권전문투자19호 한국 47.06 47.06 현대인베선순위대출전문투자형1호 한국 43.48 43.48 (1) 종속기업인 현대씨앤알(주)와 현대하이카손해사정(주)를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결대상 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (1) 종속기업 현대씨앤알(주) 114,896,630 30,866,066 107,499,696 27,034,413 현대하이카손해사정(주) 66,859,681 19,081,993 68,461,224 23,995,246 현대인베스트먼트자산운용(주) 76,420,903 13,628,963 67,601,900 4,202,576 현대에이치디에스(주) 63,077,671 21,920,666 60,970,679 21,211,029 현대하이라이프손해사정(주) 40,880,469 10,118,563 39,038,863 9,641,191 (주)마이금융파트너 19,004,966 2,511,176 - - HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 2,275,735 - 2,092,233 - HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 33,789,882 525,864 31,428,562 685,222 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 8,590,182 4,207,608 5,631,828 2,286,893 (2) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 22,702,628 17,646,780 21,931,755 16,216,773 현대사모부동산투자신탁15호 406,116,882 257,811,073 373,857,877 248,509,597 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 23,363,079 13,557,765 23,653,681 13,552,925 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호 13,101,583 6,020,915 13,951,395 6,673,133 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 29,363,921 80,474 38,390,030 77,350 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 - - 23,899,037 398 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 15,730,908 476,960 16,551,984 9,022 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 15,730,847 476,964 16,551,860 9,021 521 Bergen REIT LLC 29,035,572 74,094 28,955,922 68,000 521 Bergen Properties LLC 24,807,247 - 23,794,067 - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 41,872,655 290,989 11,435,537 21,540 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 61,124,432 1,382,123 30,783,046 3,057 현대인베북미대출채권전문투자19호 206,773,342 10,035,761 101,097,559 30,707 현대인베선순위대출전문투자형1호 168,593,417 1,866,428 167,331,359 87,634 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 영업수익/매출액 당기순이익(손실) (1) 종속기업 　 　 　 　 현대씨앤알(주) 174,810,185 3,800,493 174,469,923 5,142,379 현대하이카손해사정(주) 130,011,853 910,196 126,455,014 1,703,248 현대인베스트먼트자산운용(주) 25,295,222 176,519 20,515,661 4,068,336 현대에이치디에스(주) 96,344,283 1,403,112 94,782,200 487,191 현대하이라이프손해사정(주) 66,621,783 558,700 69,100,879 2,924,558 (주)마이금융파트너 911,024 (3,213,180) - - HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 23,950 16,238 28,061 20,013 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 2,771,794 281,551 2,599,078 222,712 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 2,158,422 712,031 1,854,212 524,032 (2) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 4,923 (1,659,134) 336,453 (10,019,794) 현대사모부동산투자신탁15호 29,674,997 11,337,341 28,906,795 8,286,031 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 1,850,070 207,559 1,756,733 169,788 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호 726,009 17,706 747,377 20,725 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 9,266,688 2,969,768 8,157,938 866,092 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 - - 3,870,891 952,557 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 91,419 (1,289,014) 1,646,040 685,769 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 91,508 (1,288,955) 1,646,071 685,732 521 Bergen REIT LLC 44,639 24,964 613,771 596,968 521 Bergen Properties LLC - (1,080,105) - (745,294) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 2,452,602 2,136,534 645,543 493,101 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 2,110,733 (330,484) 279,654 (334,012) 현대인베북미대출채권전문투자19호 37,687,264 8,983,459 12,471,683 2,097,435 현대인베선순위대출전문투자형1호 8,137,371 7,628,810 4,835,409 3,738,494 1.4 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사유 (주)마이금융파트너 한국 신규 설립 (2) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사유 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 한국 청산 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.1.1에서 기술하고 있는 내용을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회계정책의 변경 - 유형자산 '토지' 재평가모형 적용연결회사는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 회계정책을 역사적 원가모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 연결재무제표 정보이용자에게 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여 당기 중 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및오류'의 면제 조항에 해당되어 연결재무제표를 소급 재작성하지 않았습니다. 연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 평가하였으며, 이와 관련된 사항은 주석 9에서 기술하고 있습니다.- 이자율지표 개혁 2단계 개정사항연결회사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 개정사항의 적용으로 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 종속기업 소재지 사유 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치변동금액 당기말 전기말 원금과 이자만으로 구성되며공정가치에 근거하여 거래되지 않는 항목() 34,016,995,330 33,671,592,953 345,402,377 그 외 금융자산 8,354,775,100 7,328,594,655 1,026,180,445 합 계 42,371,770,430 41,000,187,608 1,371,582,822 () 기업회계기준서 제 1107호에서 정한 신용위험의 등급별 장부금액은 주석 38에서공시하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. ① 주요 회계정책 변경사항 기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 기업회계기준서 제1117호에서는 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 연결회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분 표시하게 됩니다. 연결회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 연결재무제표를 작성하는 경우 현행 연결재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다. (보험부채 등의 평가)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 연결회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.(재무성과의 인식 및 측정)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 연결회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 연결회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할 지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.(보험계약의 전환)기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결회사는 전환일(2022년 1월 1일) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. ② 도입준비상황연결회사가 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2016년 1월 별도의 TF를 구성 및 운영하여 2021년 4월 통합 결산시스템 구축을 완료하였고, 2021년 12월 현재 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1117호 관련 사내교육과정을 신설하여 임직원을 대상으로 교육을 실시하는 한편, 경영진에 시스템 구축 관련 사항을 보고하였습니다. 연결회사는 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하고 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다.③ 재무영향평가기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 연결재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 연결회사는 2021년 12월 31일 현재 총 39,282,143백만원 규모의 보험계약부채를 보유하고 있습니다. 2.2 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.(3) 종속기업의 처분연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.관계기업 투자지분의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자지분에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자지분의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손금액을 포괄손익계산서 상 "관계기업투자주식손상차손"으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산ㆍ부채로부터발생하는 외환차이는 연결포괄손익계산서 상 "외환거래이익(손실)"으로 표시됩니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 수시입출금식은행예금 및 기타 취득일로부터 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품2.6.1 분류연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후취득원가측정금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품 또는 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품이며, 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다.(2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에"현금및현금성자산", "대출채권" 및 "기타수취채권"으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. (5) 상각후취득원가측정금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후취득원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 2.6.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 연결포괄손익계산서의 금융상품평가손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 연결포괄손익계산서의 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익으로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능지분상품의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 2.6.3 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 제거금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. 2.7 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익"과 "파생상품거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.(1) 공정가치위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피 연결회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 6에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 6에서 표시하고 있습니다. (1) 공정가치위험회피공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 연결포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 26 - 52년 해 외 부 동 산 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 사 용 권 자 산 계약별 추정기간 연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 처분손익은 처분대가와 유형자산의 장부금액의 차이로 결정되며연결포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 주석 10에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 2.11 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발관련지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각되며 연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로인식하고 있습니다.(2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용 목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 2.12 매각예정자산(또는 처분자산집단) 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.13 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.14 리스기준서 제1116호에 따라 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.① 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.15 신계약비연결회사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외, 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다. 2.16 보험계약 및 투자계약의 분류연결회사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'이 적용하여 회계처리하고 기타금융부채로 표시하고 있습니다. 2.17 보험계약부채연결회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 보험료적립금보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. (2) 지급준비금보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다. (3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. (4) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다. (5) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.(6) 배당보험손실보전준비금배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다. 2.18 보험계약부채 적정성 평가연결회사는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를 이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 손해조사비손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 연결회사는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. 2.20 구상채권연결회사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다. 2.21 재보험계약연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. ① 재보험자산과 관련 보험계약부채 ② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 2.22 비상위험준비금연결회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 연결회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다. 2.23 대손준비금연결회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.2.24 재무건전성준비금연결회사는 보업업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 보고기간말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 보고기간말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. 2.25 특별계정 및 퇴직연금계약연결회사는 보험업법 제108조와 동법 시행령 제52조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약에 대하여 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정자산과 특별계정부채에서 직접 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 연결회사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험, 퇴직연금)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 연결포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. 2.26 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.27 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 법인세비용은 가중평균연간유효법인세율을 해당 회계연도의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.28 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다. 2.29 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.30 신종자본증권연결회사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다2.31 수익인식보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액을 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. 2.32 이자수익연결회사는 예금, 대출채권 및 유가증권 등에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.33 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.34 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.35 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 가중평균보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.36 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석21에서 기술하고 있습니다.(4) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권에 대하여 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(5) 미보고발생손해액미보고발생손해액(이하 "IBNR")은 연결회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 연결회사는 미보고발생손해액에 대해서 보험업감독업무시행세칙에 따라 추산액을 산정하여 보험계약부채 내 지급준비금에 계상하고 있습니다.연결회사는 당기 중 IBNR 산출을 위한 유의적인 추정 항목 중 보험금진전추이 산출을 위한 통계 데이터 적용기간을 변경하였습니다. 회계추정 변경으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험계약부채 영향 세전이익 영향 일반 (11,694,920) (5,172,539) 장기 29,117,452 26,188,338 자동차 15,479,215 15,462,133 합 계 32,901,747 36,477,932 회계추정 변경으로 미래기간에 미치는 영향은 당기말 현재 실무적으로 추정할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 현금 1,174 1,632 당좌예금 123,254 221,361 보통예금 108,747,160 65,136,811 해외제예금 46,730,548 60,667,432 기타 587,837,158 720,702,454 합 계 743,439,294 846,729,690 5. 금융자산 5.1 당기손익인식금융자산(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 단기매매금융자산: 　 　 채무증권 269,763,834 360,165,589 수익증권 860,415,529 649,829,046 외화유가증권 205,616,479 125,647,168 파생상품 - 13,914,983 소 계 1,335,795,842 1,149,556,786 당기손익인식지정금융자산: 지분증권 6,672,212 - 기타유가증권 19,877,210 - 소 계 26,549,422 - 합 계 1,362,345,264 1,149,556,786 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 특수채 270,000,000 269,632,684 269,763,834 360,000,000 360,323,254 360,165,589 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 채권형 857,813,858 860,415,529 648,237,640 649,829,046 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권 611,300 592,750 611,300 544,000 기타 198,178,560 205,023,729 135,184,130 125,103,168 합 계 198,789,860 205,616,479 135,795,430 125,647,168 (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권(1) 6,799,621 6,672,212 - - 기타유가증권(2) 20,000,000 19,877,210 - - 합 계 26,799,621 26,549,422 - - (1) 연결회사는 상기 지분증권을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다.(2) 연결회사는 내재파생을 포함하는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5.2 매도가능금융자산 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권 559,401,065 548,020,692 533,864,159 491,512,610 채무증권 5,210,134,893 5,113,531,046 7,752,493,978 7,748,871,571 수익증권 4,474,003,750 4,590,977,266 3,848,557,391 3,955,774,197 외화유가증권 5,470,359,351 5,967,932,496 7,280,525,600 7,664,710,240 기타유가증권 76,581,951 75,683,569 80,531,411 82,443,886 합 계 15,790,481,010 16,296,145,069 19,495,972,539 19,943,312,504 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 상장주식 104,058,289 99,294,281 110,731,671 94,594,882 비상장주식 90,640,421 93,124,071 75,290,422 80,177,097 출자금 364,702,355 355,602,340 347,842,066 316,740,631 합 계 559,401,065 548,020,692 533,864,159 491,512,610 상기 지분증권 중 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분증권의 경우에는 원가법으로 측정하였으며, 상기 지분증권과 관련하여 1,159백만원의 손상차손을 당기 인식하였습니다. 또한, 상기 출자금 중 502백만원은영업관련 공제조합 등에 담보로 제공되어 있습니다. (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 1,950,000,000 1,764,892,595 1,727,815,040 3,370,000,000 3,061,657,696 3,015,327,263 특수채 1,954,468,000 1,972,277,794 1,929,354,123 2,634,652,000 2,694,355,949 2,705,531,321 금융채 255,000,000 264,569,712 253,676,720 285,000,000 295,966,825 291,403,334 회사채 1,202,744,085 1,208,394,792 1,202,685,163 1,684,502,685 1,700,513,508 1,736,609,653 합 계 5,362,212,085 5,210,134,893 5,113,531,046 7,974,154,685 7,752,493,978 7,748,871,571 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식형 70,664,834 72,193,603 66,137,275 72,588,390 채권형 65,399,997 66,311,008 49,801,743 49,553,660 기타 4,337,938,919 4,452,472,655 3,732,618,373 3,833,632,147 합 계 4,474,003,750 4,590,977,266 3,848,557,391 3,955,774,197 연결회사는 상기 수익증권과 관련하여 19,572백만원의 손상차손을 당기 인식하였습니다. (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권 8,165,907 8,165,907 - - 채무증권(1) 4,689,899,675 4,923,919,365 6,607,521,138 6,936,672,514 기타(2) 772,293,769 1,035,847,224 673,004,462 728,037,726 합 계 5,470,359,351 5,967,932,496 7,280,525,600 7,664,710,240 (1) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 미국지점 유가증권 7,432백만원 및 11,550백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본 지사 유가증권 2,082백만원은 일본 보험업법에의거 공탁금으로 동경법무국에 공탁되어 있습니다.(2) 연결회사는 상기 외화유가증권과 관련하여 3백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (6) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 뮤추얼펀드 21,368,743 19,587,756 22,318,203 20,600,444 기타 55,213,208 56,095,813 58,213,208 61,843,442 합 계 76,581,951 75,683,569 80,531,411 82,443,886 (7) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 1년 이내 933,416,275 947,915,738 625,988,620 633,277,387 5년 이내 1,559,415,821 1,635,048,914 3,030,401,666 3,171,020,003 10년 이내 1,304,745,140 1,279,704,168 1,611,413,845 1,639,567,572 10년 초과 6,070,060,187 6,174,781,591 9,006,349,088 9,241,679,123 합 계 9,867,637,423 10,037,450,411 14,274,153,219 14,685,544,085 (8) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 802,336,184 (287,736,306) (110,194,170) 64,757,337 430,054 469,593,099 이연법인세효과 (212,148,488) (124,561,222) 이연법인세효과 차감 후 금액 590,187,696 345,031,877 () 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 675,448,916 (139,921,096) 267,379,879 (571,515) 802,336,184 이연법인세효과 (165,901,068) (212,148,488) 이연법인세효과 차감 후 금액 509,547,848 590,187,696 5.3 만기보유금융자산(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 채무증권 8,831,000,000 8,297,595,216 7,754,061,982 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 외화유가증권 2,223,645,150 2,435,665,120 2,334,022,898 - - - 합 계 11,054,645,150 10,733,260,336 10,088,084,880 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 연결회사는 당기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고,만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 국공채 1,654,490백만원, 특수채 362,594백만원 및 외화채권 2,559,075백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 64,757백만원은 만기보유금융자산평가손실로 재분류 하였습니다. (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 국공채() 6,641,000,000 6,068,999,556 5,620,806,733 4,061,000,000 3,857,754,352 3,880,742,021 특수채 2,190,000,000 2,228,595,660 2,133,255,249 1,780,000,000 1,839,736,444 1,882,319,723 합 계 8,831,000,000 8,297,595,216 7,754,061,982 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 () 당기말 현재 상기 채무증권 중 국공채 329,555 백만원은 통화스왑계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 5년 이내 280,000,000 282,640,734 282,475,044 250,000,000 254,996,584 262,014,744 10년 이내 960,000,000 932,276,537 919,385,061 730,000,000 715,697,410 735,753,707 10년 초과 9,814,645,150 9,518,343,065 8,886,224,775 4,861,000,000 4,726,796,802 4,765,293,293 합 계 11,054,645,150 10,733,260,336 10,088,084,880 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 13,822,394 (64,757,337) 1,480,002 (49,454,941) 이연법인세효과 (3,658,788) 13,159,960 이연법인세효과 차감 후 금액 10,163,606 (36,294,981) () 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 16,384,909 (2,562,515) 13,822,394 이연법인세효과 (4,035,603) (3,658,788) 이연법인세효과 차감 후 금액 12,349,306 10,163,606 5.4 대출채권 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 보험약관대출금 3,126,678,207 2,969,869,309 부동산담보대출금 5,868,175,363 5,730,194,505 신용대출금 54,676,933 107,856,563 지급보증대출금 251,929,463 200,589,639 기타대출금 3,324,239,524 2,724,724,531 소 계 12,625,699,490 11,733,234,547 대손충당금 (6,063,262) (24,684,185) 합 계 12,619,636,228 11,708,550,362 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제 각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 연결범위의변동 기말금액 대손충당금(개인） 21,306,590 (18,305,485) (332,761) 9,660 (538,546) - 2,139,458 대손충당금(기업） 3,377,595 656,985 (2,146) - - (108,630) 3,923,804 합 계 24,684,185 (17,648,500) (334,907) 9,660 (538,546) (108,630) 6,063,262 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입 제 각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 기말금액 대손충당금(개인） 15,254,918 10,709,442 (1,873,434) 4,546 (2,788,882) 21,306,590 대손충당금(기업） 1,953,620 1,423,975 - - - 3,377,595 합 계 17,208,538 12,133,417 (1,873,434) 4,546 (2,788,882) 24,684,185 (3) 당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은 539백만원(전기 : 2,789백만원) 입니다. 5.5 기타수취채권 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 예치금 261,975,852 255,623,585 보험미수금 624,898,882 394,538,428 미수금 138,769,597 128,488,555 미수수익 309,464,006 332,847,186 매출채권 10,082,881 10,611,251 받을어음 256,206 1,011,070 보증금 39,228,854 39,385,413 기타 6,492,975 4,906,952 소 계 1,391,169,253 1,167,412,440 대손충당금 (14,702,160) (11,570,066) 합 계 1,376,467,093 1,155,842,374 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용제한 금액 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 당좌개설 관련 10,000 10,000 이행보증신용장개설 관련 1,175,005 1,096,407 기타 3,295,313 3,354,868 합 계 4,480,318 4,461,275 (3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 10,149,851 2,786,915 (4,729) 12,932,037 미수금대손충당금 1,046,101 51,438 - 1,097,539 미수수익대손충당금 277,380 223,329 - 500,709 매출채권대손충당금 70,931 90,546 - 161,477 받을어음대손충당금 4,165 (2,968) - 1,197 기타대손충당금 21,638 (12,437) - 9,201 합 계 11,570,066 3,136,823 (4,729) 14,702,160 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 등 해외사업환산손익 연결범위의 변동 기말금액 보험미수금대손충당금 12,336,795 (34,586) (541,900) 52,248 (1,662,706) 10,149,851 미수금대손충당금 1,184,027 2,494,070 (2,354,089) 8,436 (286,343) 1,046,101 미수수익대손충당금 205,283 72,097 - - - 277,380 매출채권대손충당금 114,153 (43,222) - - - 70,931 받을어음대손충당금 5,336 (1,171) - - - 4,165 기타대손충당금 11,939 20,402 (10,703) - - 21,638 합 계 13,857,533 2,507,590 (2,906,692) 60,684 (1,949,049) 11,570,066 6. 파생상품 연결회사는 당기말 현재 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 11개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능증권 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산 관련 외화환산이익 46,714백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권과 채권매입예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율 변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 - 207,757 - 207,757 12,287,335 554,634 - 12,841,969 스왑 - 2,973,585 17,596,973 20,570,558 19,088 20,195,329 241,331,896 261,546,313 이자율파생 선도 - - 197,728 197,728 - - 1,332,262 1,332,262 스왑 - - - - 6,924 - - 6,924 기타파생 내재파생 - - - - 5,782,791 - - 5,782,791 합 계 - 3,181,342 17,794,701 20,976,043 18,096,138 20,749,963 242,664,158 281,510,259 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 12,507,266 50,614 - 12,557,880 - 16,139 - 16,139 스왑 1,407,717 30,241,643 253,266,177 284,915,537 - 2,940,797 83,780,370 86,721,167 기타파생 　 　 　 　 　 　 　 　 내재파생 - - - - 5,677,357 - - 5,677,357 합 계 13,914,983 30,292,257 253,266,177 297,473,417 5,677,357 2,956,936 83,780,370 92,414,663 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 2,024백만원(전기: 4,062백만원), 파생상품평가손실 13,133백만원(전기: 20,735백만원)입니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - 12,388,250 207,757 554,634 - - 스왑 162,828 244,262 2,973,585 20,135,376 19,237,062 296,537,288 이자율파생 선도 - - - - 1,998 313,796 스왑 - 2,878 - - - - 기타파생 내재파생 54,254 159,688 - - - - 합 계 217,082 12,795,078 3,181,342 20,690,010 19,239,060 296,851,084 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 12,507,266 - 87,591 16,139 - - 스왑 1,407,717 - 31,811,155 3,248,900 316,730,254 73,964,123 기타파생 　 　 　 　 　 　 내재파생 4,703,584 - - - - - 합 계 18,618,567 - 31,898,746 3,265,039 316,730,254 73,964,123 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현금흐름위험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효과 반영전)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 　 　 　 　 스왑 41,369,839 85,032,489 38,594,571 88,284,409 이자율파생 선도 195,906 1,018,642 - - 합계 41,565,745 86,051,131 38,594,571 88,284,409 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 　 　 　 선도 293,414,139 50,696,097 - 스왑 32,794,911 969,587,395 6,869,974,394 이자율파생 선도 - - 100,452,081 스왑 4,071 - - 기타파생 내재파생 5,213,208 - - 합 계 331,426,329 1,020,283,492 6,970,426,475 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 141,049,128 10,511,844 - 스왑 32,794,911 781,893,336 6,545,473,381 기타파생 　 　 　 내재파생 5,213,208 - - 합 계 179,057,247 792,405,180 6,545,473,381 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 38,594,571 2,971,174 41,565,745 법인세효과 (10,215,983) (844,662) (11,060,645) 합 계 28,378,588 2,126,512 30,505,100 파생상품평가손실 (88,284,409) 2,233,278 (86,051,131) 법인세효과 23,368,883 (470,677) 22,898,206 합 계 (64,915,526) 1,762,601 (63,152,925) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 41,888,245 (3,293,674) 38,594,571 법인세효과 (10,317,075) 101,092 (10,215,983) 합 계 31,571,170 (3,192,582) 28,378,588 파생상품평가손실 (63,043,818) (25,240,591) (88,284,409) 법인세효과 15,527,693 7,841,190 23,368,883 합 계 (47,516,125) (17,399,401) (64,915,526) (6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여, 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화파생() (795,334) 107,655 이자율파생 (311,798) - () 외화환산이익(손실)의 과목으로 연결포괄손익계산서에 인식하였습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 20,976,043 - 20,976,043 20,976,043 - - 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 283,558,434 - 283,558,434 211,331,858 - 72,226,576 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 263,414,121 - 263,414,121 263,386,622 - 27,499 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 86,737,306 - 86,737,306 86,737,306 - - 7. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형,위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며 장외파생상품의 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용하여 공정가치를산정하고 있습니다. (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 19,877,210 4,372,633 24,249,843 단기매매금융자산 592,751 1,129,557,564 205,645,527 1,335,795,842 합 계 592,751 1,149,434,774 210,018,160 1,360,045,685 매도가능금융자산 1,906,042,599 8,637,782,958 5,697,797,791 16,241,623,348 위험회피목적파생상품자산 - 20,976,043 - 20,976,043 매매목적파생상품부채 - 18,096,138 - 18,096,138 위험회피목적파생상품부채 - 263,414,121 - 263,414,121 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 544,000 1,010,896,139 124,201,664 1,135,641,803 매매목적파생상품자산 - 13,914,983 - 13,914,983 합 계 544,000 1,024,811,122 124,201,664 1,149,556,786 매도가능금융자산 3,190,904,326 11,873,325,145 4,814,266,754 19,878,496,225 위험회피목적파생상품자산 - 283,558,434 - 283,558,434 매매목적파생상품부채 - 5,677,357 - 5,677,357 위험회피목적파생상품부채 - 86,737,306 - 86,737,306 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 비상장주식(1) 21,384,448 14,948,315 출자금(2) 988,310 1,988,300 수익증권(3) 34,448,543 47,879,664 합 계 56,821,301 64,816,279 (1) 당기말 현재 코람코오천프로젝트금융투자 3,645백만원(전기말: 3,645백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(2) 당기말 현재 코오롱2015회수시장활성화투자조합 490백만원(전기말: 490백만원)에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당기말 현재 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁 438호 24,068백만원 등에 대한 수익증권으로 구성되어 있습니다. 동 수익증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 743,439,294 () 846,729,690 () 만기보유금융자산 10,733,260,336 10,088,084,880 5,697,490,796 5,763,061,744 대출채권 12,619,636,228 12,484,312,784 11,708,550,362 11,858,126,075 기타수취채권 1,376,467,093 () 1,155,842,374 () 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 1,021,786,839 () 722,067,219 () 차입부채 1,297,074,534 1,298,201,068 947,783,706 989,554,321 기타금융부채 276,730,776 () 224,750,081 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 5,611,951,197 4,476,133,683 - 10,088,084,880 대출채권 - - 12,484,312,784 12,484,312,784 금융부채 : 차입부채 - 1,298,201,068 - 1,298,201,068 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 　 　 　 　 만기보유금융자산 3,870,930,157 1,892,131,587 - 5,763,061,744 대출채권 - - 11,858,126,075 11,858,126,075 금융부채 : 　 　 　 　 차입부채 - 989,554,321 - 989,554,321 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 전기말 현재 수준 1로 분류됐던 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모10호 1,057백만원(전기말: 1,052백만원)이 수준 2로 이동하였습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초금액 124,201,664 4,814,266,754 31,287,252 4,417,474,268 총포괄손익 당기손익인식액(1) 19,106,859 20,371,893 (10,647,964) (46,258,962) 기타포괄손익인식액(2) - 274,868,319 - 67,236,900 매입금액 102,548,505 1,291,524,289 114,071,743 835,067,625 매도금액 (35,843,864) (661,385,976) (10,509,367) (519,067,830) 수준 3으로의 이동(3) 4,996 56,091,849 - 71,054,595 수준 3으로부터의 이동(4) - (97,939,337) - (11,239,842) 기말금액 210,018,160 5,697,797,791 124,201,664 4,814,266,754 (1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가이익 16,915백만원(전기: 금융상품평가손실 10,648백만원), 외화환산이익 2,192백만원, 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 19,899백만원(전기: 27,987백만원), 외화환산이익 40,269백만원(전기: 외화환산손실 18,272백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 매도가능증권평가이익 274,868백만원(전기: 67,237백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.(3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(4) 일부 수익증권의 경우 편입자산의 변경으로 인하여 수준이동이 발생하였습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 : 　 당기손익인식금융자산 　 　 　 　 　 　 수익증권 859,426,273 640,603,585 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 5,361,888 - 3 이항모형 주가, 변동성 주가 : 33,806원 변동성 : 21.1% 채무증권 269,763,834 360,165,589 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권() 367,457 901,504 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 204,656,272 124,201,664 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권 19,877,210 9,225,461 2 DCF모형 할인율 - 통화파생 - 13,914,983 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 계 1,359,452,934 1,149,012,786 　 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 수익증권() 227,998,005 113,673,922 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 4,288,138,758 3,753,878,151 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 436,819,140 384,510,466 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률, 변동성, 청산가치 할인율 :5.94%~21.74% 채무증권 3,393,096,250 4,729,607,313 2 DCF모형 할인율 - 2,524,446 3,936,995 3 DCF모형 상각률이 반영된 할인율 할인율 : 5.66% 외화유가증권 4,960,592,889 6,968,200,468 2 DCF모형 할인율 - 950,727,692 650,548,248 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권() 56,095,814 61,843,442 2 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 청산가치 - 19,587,755 21,392,894 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 14,335,580,749 16,687,591,899 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 통화파생 20,778,315 283,558,434 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 197,728 - 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 20,976,043 283,558,434 　 　 　 부채 : 　 당기손익인식금융부채 　 　 　 　 통화파생 12,306,423 - 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 내재파생 5,782,791 5,677,357 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 이자율파생 6,924 - 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 18,096,138 5,677,357 　 　 　 　 위험회피목적파생상품부채 　 　 　 　 통화파생 262,081,859 86,737,306 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 1,332,262 - 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 263,414,121 86,737,306 　 　 　 　 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 : 만기보유금융자산 4,476,133,683 1,892,131,587 2 DCF모형 할인율 대출채권 12,484,312,784 11,858,126,075 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 1,298,201,068 989,554,321 2 DCF모형 할인율 (8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사에서 제시한 공정가치 측정치를 금융상품담당 부서가 검증하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. (9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 매도가능금융자산 지분증권(1) - 12,586,980 - (11,385,270) - 9,292,016 - (10,475,262) 채무증권(2) - 94,344 - (90,316) - 181,860 - (172,642) 수익증권(1) - 41,278,359 - (41,298,663) - 42,113,851 - (36,738,472) 기타유가증권(1) - 249,270 - (287,580) - 465,215 - (417,318) 합 계 - 54,208,953 - (53,061,829) - 52,052,942 - (47,803,694) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계기업투자주식 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 (주)앨커미스트 521,374 496,079 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 32,708,746 29,227,888 현대재산보험(중국)유한공사 102,005,174 100,307,133 합계 135,235,294 130,031,100 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 종목명 기초금액 지분법손익 배당금 기타포괄손익 기말금액 (주)앨커미스트 496,079 31,295 (6,000) - 521,374 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 29,227,888 2,033,912 (979,965) 2,426,911 32,708,746 현대재산보험(중국)유한공사 100,307,133 (9,423,587) - 11,121,628 102,005,174 합계 130,031,100 (7,358,380) (985,965) 13,548,539 135,235,294 2) 전기 (단위: 천원) 종목명 기초금액 취득 지분법손익 배당금 기타포괄손익 기말금액 (주)앨커미스트 647,692 - (121,613) (30,000) - 496,079 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 30,874,764 - 1,525,250 (956,645) (2,215,481) 29,227,888 현대재산보험(중국)유한공사 - 103,170,000 137,354 - (3,000,221) 100,307,133 합계 31,522,456 103,170,000 1,540,991 (986,645) (5,215,702) 130,031,100 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)앨커미스트 40,000 25 200,000 521,374 40,000 25 200,000 496,079 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 16,666,667 25 30,080,311 32,708,746 16,666,667 25 30,080,311 29,227,888 현대재산보험(중국)유한공사 - 33 103,170,000 102,005,174 - 33 103,170,000 100,307,133 합계 133,450,311 135,235,294 133,450,311 130,031,100 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (주)앨커미스트 5,116,224 3,030,727 5,060,900 3,076,582 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 228,453,554 159,057,235 170,724,860 109,355,745 현대재산보험(중국)유한공사 470,010,025 176,597,999 403,351,127 113,458,432 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 영업수익/매출액 당기순손익 영업수익/매출액 당기순손익 (주)앨커미스트 4,956,306 125,180 4,929,987 (486,451) Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 134,111,656 8,135,646 120,667,820 6,151,886 현대재산보험(중국)유한공사 67,414,775 (28,556,591) 24,934,396 1,117,196 (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 순자산장부가액 지분율(%) 순자산지분가액 기타 장부금액 (주)앨커미스트 2,085,497 25 521,374 - 521,374 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 69,396,319 25 17,349,080 15,359,666 32,708,746 현대재산보험(중국)유한공사 293,412,026 33 96,825,969 5,179,205 102,005,174 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 순자산장부가액 지분율(%) 순자산지분가액 기타 장부금액 (주)앨커미스트 1,984,317 25 496,079 - 496,079 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 61,369,115 25 15,342,279 13,885,609 29,227,888 현대재산보험(중국)유한공사 289,892,695 33 95,664,589 4,642,544 100,307,133 (6) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결회사는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 자산유동화 '자산유동화'는 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결실체가 발행된 금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다. 구조화금융 '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다. 투자신탁 '투자신탁'은 투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 사모투자 '사모투자'는 사모투자전문회사로 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 사모투자전문회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 사모투자전문회사의 가치 하락시 원금손실이 발생할 수 있습니다. (7) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자신탁 사모투자 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 120,000,000 90,954,891,753 196,669,813,222 109,222,552,145 396,967,257,120 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 - - 860,782,987 - 860,782,987 매도가능금융자산 - 19,587,756 4,629,084,694 1,304,436,661 5,953,109,111 대출채권 20,000,000 4,963,369,488 - - 4,983,369,488 합 계 20,000,000 4,982,957,244 5,489,867,681 1,304,436,661 11,797,261,586 최대 손실 노출금액() 20,000,000 5,560,002,856 7,087,041,414 1,696,770,179 14,363,814,449 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - 1,017,266 19,624,269 317,148 20,958,683 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자신탁 사모투자 합 계 비연결구조화기업의 자산총액 490,000,000 74,424,873,243 80,831,416,489 67,672,846,602 223,419,136,334 재무상태표상 자산 　 　 　 　 　 당기손익인식금융자산 - - 647,977,416 - 647,977,416 매도가능금융자산 - 29,600,444 3,990,236,642 965,919,098 4,985,756,184 대출채권 - 4,407,261,500 - - 4,407,261,500 기타수취채권 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 10,000,000 4,436,861,944 4,638,214,058 965,919,098 10,050,995,100 최대 손실 노출금액() 10,000,000 4,987,101,549 6,066,848,296 1,337,682,642 12,401,632,487 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - 809,532 19,700,147 11,486,313 31,995,992 () 최대 손실 노출금액의 결정방법은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초금액 취득원가 337,116,898 579,623,081 160,519,654 799,703 5,686,302 85,391,573 217,269 1,169,354,480 감가상각누계액 - (128,724,975) (119,306,025) (177,222) (3,151,541) (35,784,524) (164,233) (287,308,520) 장부금액 337,116,898 450,898,106 41,213,629 622,481 2,534,761 49,607,049 53,036 882,045,960 증감 취득 2,640,206 1,789,180 8,904,821 - 1,249,021 46,320,771 929,032 61,833,031 처분 - - (94,264) - (86,714) (5,454,014) - (5,634,992) 투자부동산 전환 3,213,287 (2,988,952) - - - - - 224,335 감가상각비 - (14,425,834) (16,153,097) (7,014) (1,025,640) (45,086,161) (63,006) (76,760,752) 해외사업환산손익 - - 6,796 - 3,857 (606,990) - (596,337) 재평가 320,637,372 - - - - - - 320,637,372 본계정대체 - - 4,081,232 - - - - 4,081,232 소 계 326,490,865 (15,625,606) (3,254,512) (7,014) 140,524 (4,826,394) 866,026 303,783,889 기말금액 취득원가 663,607,763 580,330,060 171,962,799 799,704 6,165,689 76,202,046 1,146,301 1,500,214,362 감가상각누계액 - (145,057,560) (134,003,682) (184,237) (3,490,404) (31,421,391) (227,239) (314,384,513) 장부금액 663,607,763 435,272,500 37,959,117 615,467 2,675,285 44,780,655 919,062 1,185,829,849 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초금액 취득원가 358,113,346 580,695,862 157,247,880 799,703 5,652,839 65,518,050 167,108 1,168,194,788 감가상각누계액 - (112,794,087) (108,888,115) (170,207) (2,746,669) (22,748,194) (158,761) (247,506,033) 장부금액 358,113,346 467,901,775 48,359,765 629,496 2,906,170 42,769,856 8,347 920,688,755 증감 취득 - 2,136,625 8,674,661 - 756,789 55,921,617 50,160 67,539,852 처분() (27,912,474) (10,918,061) (242,191) - (148,427) (6,663,082) - (45,884,235) 투자부동산 전환 6,916,026 6,295,869 - - - - - 13,211,895 감가상각비 - (14,903,179) (16,850,887) (7,015) (925,865) (42,413,394) (5,471) (75,105,811) 해외사업환산손익 - - (15,261) - (2,878) (7,948) - (26,087) 본계정대체 - (5,916) 1,829,014 - - - - 1,823,098 연결범위변동 - - (541,472) - (51,028) - - (592,500) 기타 - 390,993 - - - - - 390,993 소 계 (20,996,448) (17,003,669) (7,146,136) (7,015) (371,409) 6,837,193 44,689 (38,642,795) 기말금액 취득원가 337,116,898 579,623,081 160,519,654 799,703 5,686,302 85,391,573 217,269 1,169,354,480 감가상각누계액 - (128,724,975) (119,306,025) (177,222) (3,151,541) (35,784,524) (164,233) (287,308,520) 장부금액 337,116,898 450,898,106 41,213,629 622,481 2,534,761 49,607,049 53,036 882,045,960 () 전기 중 강남사옥 관련 토지 및 건물이 매각되었습니다. (2) 보험가입자산2021년 12월 31일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 건물 981,180,913 KB손해보험(주) 등 비품 등 131,673,954 자동차보험 차량운반구 1,709 NTUC Income Singapore (3) 리스 1) 연결재무상태표에 인식된 금액2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 사용권자산() 부동산 43,371,670 41,196,604 시설장치 678,715 7,514,364 차량운반구 730,270 896,081 합계 44,780,655 49,607,049 리스부채() 부동산 51,245,133 50,173,128 시설장치 651,676 7,680,351 차량운반구 739,302 919,189 합계 52,636,111 58,772,668 () 사용권자산과 리스부채는 각각 연결재무상태표의 '유형자산'과 '상각후취득원가측정금융부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 37,092,724 34,807,563 시설장치 7,558,953 7,108,272 차량운반구 434,484 497,559 합 계 45,086,161 42,413,394 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,149,943 1,246,250 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 982,940 1,033,966 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,455,068 5,044,761 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 14,014 14,181 3) 리스부채 만기분석당기와 전기 중 리스부채 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 3,421,013 6,117,951 19,613,764 23,054,517 2,135,406 54,342,651 나. 전기 (단위: 천원) 구분 1개월 이하 1개월 초과 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합 계 리스부채 3,791,628 7,172,983 23,234,939 22,158,617 3,003,051 59,361,218 (4) 유형자산 재평가1) 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공정가치는 2021년 12월 31일을 기준으로 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 토지 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 2) 당기말 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 663,607,763 342,970,391 3) 당기 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익반영 재평가이익(기타포괄손익) 320,770,495 이연법인세효과(기타포괄손익) (85,357,029) 재평가손실(당기손익) (133,123) 합 계 235,280,343 4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 유형자산에 대한 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 663,607,763 663,607,763 10. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 토지(해외) 건물(해외) 합 계 기초금액 취득원가 236,765,869 333,504,072 2,519,936 27,429,628 600,219,505 감가상각누계액 - (59,335,158) - (3,406,821) (62,741,979) 손상차손누계액 - (6,698,081) - - (6,698,081) 장부가액 236,765,869 267,470,833 2,519,936 24,022,807 530,779,445 증감 취득 - - - 4,224,697 4,224,697 처분 - - (62,919) (519,885) (582,804) 유형자산 전환 (3,213,287) 2,988,952 - - (224,335) 감가상각비 - (10,651,943) - (781,048) (11,432,991) 해외사업환산손익 - - 223,538 2,274,540 2,498,078 기타 - - - 117,079 117,079 소 계 (3,213,287) (7,662,991) 160,619 5,315,383 (5,400,276) 기말금액 취득원가 233,552,582 334,617,329 2,680,555 33,631,113 604,481,579 감가상각누계액 - (68,111,406) - (4,292,923) (72,404,329) 손상차손누계액 - (6,698,081) - - (6,698,081) 장부가액 233,552,582 259,807,842 2,680,555 29,338,190 525,379,169 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 토지(해외) 건물(해외) 합 계 기초금액 취득원가 333,673,465 387,571,833 2,777,699 24,928,276 748,951,273 감가상각누계액 - (68,065,397) - (3,170,508) (71,235,905) 장부가액 333,673,465 319,506,436 2,777,699 21,757,768 677,715,368 증감 취득 57 - - 4,855,507 4,855,564 처분() (89,991,627) (29,875,738) (97,963) (409,232) (120,374,560) 유형자산 전환 (6,916,026) (6,295,869) - - (13,211,895) 손상차손 - (6,698,081) - - (6,698,081) 감가상각비 - (10,426,501) - (700,428) (11,126,929) 해외사업환산손익 - - (159,800) (1,480,808) (1,640,608) 기타 - 1,260,586 - - 1,260,586 소 계 (96,907,596) (52,035,603) (257,763) 2,265,039 (146,935,923) 기말금액 취득원가 236,765,869 333,504,072 2,519,936 27,429,628 600,219,505 감가상각누계액 - (59,335,158) - (3,406,821) (62,741,979) 손상차손누계액 - (6,698,081) - - (6,698,081) 장부가액 236,765,869 267,470,833 2,519,936 24,022,807 530,779,445 ()전기 중 강남사옥 관련 토지 및 건물이 매각되었습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 39,871,121 42,359,274 임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용 7,853,224 8,775,861 임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용 459,839 643,509 (3) 2021년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 764,457백만원(전기말: 760,807백만원)이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. (4) 전기 중 강남사옥 매각으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유형자산처분이익 47,724,668 투자부동산처분이익 153,867,433 합 계 201,592,101 11. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 183,479,434 33,015,725 123,257,522 339,752,681 상각누계액 (129,415,464) - (101,761,227) (231,176,691) 손상차손누계액 - (9,074,493) - (9,074,493) 장부가액 54,063,970 23,941,232 21,496,295 99,501,497 증감 취득 8,850,546 1,844,750 6,319,308 17,014,604 처분 - (237,147) (12,239) (249,386) 상각비 (19,128,295) - (8,275,302) (27,403,597) 해외사업환산손익 (9,540) (439) (27,604) (37,583) 본계정대체 8,388,541 - 1,930,891 10,319,432 소 계 (1,898,748) 1,607,164 (64,946) (356,530) 기말금액 취득원가 201,048,169 34,467,267 126,131,600 361,647,036 상각누계액 (148,882,947) - (104,700,251) (253,583,198) 손상차손누계액 - (8,918,871) - (8,918,871) 장부가액 52,165,222 25,548,396 21,431,349 99,144,967 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 161,820,530 32,757,941 123,484,944 318,063,415 상각누계액 (114,219,326) - (97,493,126) (211,712,452) 손상차손누계액 - (9,036,515) - (9,036,515) 장부가액 47,601,204 23,721,426 25,991,818 97,314,448 증감 취득 11,343,054 656,400 2,841,026 14,840,480 처분 - (388,073) (613,119) (1,001,192) 손상차손 및 환입 - (48,379) - (48,379) 상각비 (14,848,102) - (7,872,800) (22,720,902) 해외사업환산손익 13,182 (142) (9,038) 4,002 본계정대체 9,954,632 - 2,199,316 12,153,948 연결범위변동 - - (1,040,908) (1,040,908) 소 계 6,462,766 219,806 (4,495,523) 2,187,049 기말금액 취득원가 183,479,434 33,015,725 123,257,522 339,752,681 상각누계액 (129,415,464) - (101,761,227) (231,176,691) 손상차손누계액 - (9,074,493) - (9,074,493) 장부가액 54,063,970 23,941,232 21,496,295 99,501,497 12. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 894,989,390 128,291,491 100,342 6,156,022 1,029,537,245 출재미경과보험료 55,980,714 - - - 55,980,714 출재지급준비금 14,554,790 79,992,788 37,375 (423,818) 94,161,135 손상차손평가액 10,807,905 - - - 10,807,905 해외원보험 16,994,280 - - - 16,994,280 기말금액 993,327,079 208,284,279 137,717 5,732,204 1,207,481,279 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 941,869,039 124,459,193 108,391 9,824,098 1,076,260,721 출재미경과보험료 2,807,452 - - - 2,807,452 출재지급준비금 33,807,821 3,832,298 (8,049) (3,667,606) 33,964,464 손상차손평가액 (11,678,935) - - - (11,678,935) 해외원보험 (9,457,445) - - 22 (9,457,423) 연결범위변동 (62,358,542) - - (492) (62,359,034) 기말금액 894,989,390 128,291,491 100,342 6,156,022 1,029,537,245 13. 구상채권 당기와 전기 중 구상채권의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 327,171 2,800,600 52,582,032 1,179,212 3,085,469 59,974,484 증 감 192,819 (859,657) 6,491,817 (158,557) (95,358) 5,571,064 기말금액 519,990 1,940,943 59,073,849 1,020,655 2,990,111 65,545,548 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 423,565 2,520,187 44,809,784 758,379 3,080,138 51,592,053 증 감 (96,394) 280,413 7,772,248 420,833 5,331 8,382,431 기말금액 327,171 2,800,600 52,582,032 1,179,212 3,085,469 59,974,484 14. 미상각신계약비 당기와 전기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,608,164,394 8,858,375 1,617,022,769 이연액 1,180,066,303 1,859,489 1,181,925,792 상각액 (987,541,992) (3,701,774) (991,243,766) 기말금액 1,800,688,705 7,016,090 1,807,704,795 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,520,762,562 11,226,077 1,531,988,639 이연액 1,173,604,665 2,316,537 1,175,921,202 상각액 (1,086,202,833) (4,684,239) (1,090,887,072) 기말금액 1,608,164,394 8,858,375 1,617,022,769 15. 기타자산 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 선급비용 9,178,775 10,953,735 선급금 37,017,025 15,608,023 부가세대급금 65,155 30,788 그밖의 기타자산 7,106 150 합 계 46,268,061 26,592,696 16. 보험계약부채 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 26,491,882,566 6,150,355,304 - 32,642,237,870 지급준비금 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 미경과보험료적립금 822,923,720 63,551,720 42,887 2,380,612,302 3,267,130,629 계약자배당준비금 - - 84,566,256 - 84,566,256 계약자이익배당준비금 - 183 10,240,233 - 10,240,416 배당보험손실보전준비금 - 26,133 19,794,964 - 19,821,097 합 계 1,705,084,210 27,972,736,675 6,343,809,064 3,260,512,708 39,282,142,657 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 25,225,739,171 5,967,468,094 - 31,193,207,265 지급준비금 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 미경과보험료적립금 693,692,036 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,356,042 계약자배당준비금 - 43,766 76,195,539 - 76,239,305 계약자이익배당준비금 - 72 13,836,764 - 13,836,836 배당보험손실보전준비금 - 27,098 15,699,695 - 15,726,793 합 계 1,505,602,343 26,551,660,649 6,152,257,247 3,041,139,060 37,250,659,299 (2) 당기와 전기 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 25,225,739,171 5,967,468,094 31,193,207,265 증 감 1,266,143,395 182,887,210 1,449,030,605 기말금액 26,491,882,566 6,150,355,304 32,642,237,870 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 24,136,733,439 5,679,774,949 29,816,508,388 증 감 1,089,005,732 287,693,145 1,376,698,877 기말금액 25,225,739,171 5,967,468,094 31,193,207,265 (3) 당기와 전기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 증 감 70,250,183 120,484,539 (208,061) 68,326,670 258,853,331 기말금액 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 835,538,776 1,161,075,420 79,814,488 747,083,278 2,823,511,962 증 감 (23,628,469) 135,716,114 (797,007) 64,490,458 175,781,096 기말금액 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 (4) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 693,692,036 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,356,042 증 감 129,231,684 34,492,712 3,213 151,046,978 314,774,587 기말금액 822,923,720 63,551,720 42,887 2,380,612,302 3,267,130,629 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 681,786,592 29,717,647 42,941 1,927,791,974 2,639,339,154 증 감 11,905,444 (658,639) (3,267) 301,773,350 313,016,888 기말금액 693,692,036 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,356,042 (5) 당기와 전기 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 43,766 76,195,539 76,239,305 증 감 (43,766) 8,370,717 8,326,951 기말금액 - 84,566,256 84,566,256 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 12,528 67,050,967 67,063,495 증 감 31,238 9,144,572 9,175,810 기말금액 43,766 76,195,539 76,239,305 (6) 당기와 전기 중 계약자이익배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 72 13,836,764 13,836,836 증 감 111 (3,596,531) (3,596,420) 기말금액 183 10,240,233 10,240,416 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 6,564 12,390,670 12,397,234 증 감 (6,492) 1,446,094 1,439,602 기말금액 72 13,836,764 13,836,836 (7) 당기와 전기 중 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 27,098 15,699,695 15,726,793 증 감 (965) 4,095,269 4,094,304 기말금액 26,133 19,794,964 19,821,097 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 10,679 9,610,320 9,620,999 증 감 16,419 6,089,375 6,105,794 기말금액 27,098 15,699,695 15,726,793 (8) 보험계약부채적정성평가보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성평가 기준이 변경되었으며 연결회사는 해당 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다이러한 회계정책의 변경으로 인해 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. 1) 연결회사의 부채 적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 산출근거 할인율 금융감독원 제시 시나리오 사업비율 직전 1년간 경험통계를 기반으로 연결회사의 미래 사업비정책 등을 반영 위험률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출한 담보별 위험률 해약률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출 2) 장기보험의 부채 적정성평가(LAT) (단위: 천원) 구 분 평가기준일 : 2021년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 634,399,656 1,242,879,232 4,885,130,205 20,985,767,329 LAT 평가액 1,151,434,162 (361,818,321) 4,371,522,575 8,788,444,734 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가기준일 : 2020년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 635,482,381 1,041,184,748 4,736,351,428 20,238,258,097 LAT 평가액 1,035,041,447 417,010,985 4,711,504,827 9,383,180,189 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가기준일 : 2020년 1월 1일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 628,688,410 1,003,072,387 4,456,697,325 19,370,960,034 LAT 평가액 1,039,479,718 749,820,398 4,439,878,758 7,759,232,062 LAT 당기손익 반영액 - - - - 연결회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다. 부채적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여 향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 연결회사는 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 보험계약부채는 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시된 연결재무제표에도이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT)미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다. 17. 보험미수금ㆍ보험미지급금 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미수보험료 83,782,995 56,870,496 대리점미수금 2,652,654 2,289,081 공동보험미수금 20,474,823 18,739,827 대리업무미수금 47,104,603 38,219,079 재보험미수금 271,893,784 207,714,926 외국재보험미수금 195,319,947 68,168,786 특약수재예탁금 3,670,076 2,536,233 합 계 624,898,882 394,538,428 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미지급보험금 15,952,175 13,929,628 대리점미지급금 128,996,829 141,601,738 미환급보험료 11,948,508 12,533,513 대리업무미지급금 54,719,014 46,792,355 재보험미지급금 537,876,394 261,490,399 외국재보험미지급금 90,121,854 71,934,659 특약출재예수금 361,059 438,003 합 계 839,975,833 548,720,295 18. 차입부채 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 차입금 144,000,000 144,000,000 144,000,000 144,000,000 사채 1,153,074,534 1,154,201,068 803,783,706 845,554,321 합 계 1,297,074,534 1,298,201,068 947,783,706 989,554,321 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 2021년 12월 31일 현재이자율(%) 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 상환방법 영업자금대출 새마을금고중앙회 2.60 115,000,000 115,000,000 만기일시상환 우리은행 3.43 13,000,000 13,000,000 신한은행 4.00 13,000,000 13,000,000 장안신용협동조합 4.00 3,000,000 3,000,000 합 계 144,000,000 144,000,000 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2021년 12월 31일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 무보증후순위사채1-1 2015.10.21 2022.10.21 3.31 135,000,000 135,000,000 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채2-3 2017.05.26 2027.05.26 3.44 74,000,000 74,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 - 1년이내 만기도래분(유동성사채) 135,000,000 - 사채할인발행차금 (1,925,466) (1,216,294) 합 계 1,153,074,534 803,783,706 (4) 2021년 12월 31일 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은자 관련차입금액 담보권자 토지 9,882,281 19,200,000 현대사모부동산투자신탁6호 16,000,000 신한은행 외 1개 금융기관 건물 10,958,420 토지 247,320,285 138,000,000 현대사모부동산투자신탁15호 115,000,000 새마을금고중앙회 건물 148,681,742 토지 9,424,087 16,200,000 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 13,000,000 우리은행 건물 12,743,562 19. 금융부채 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 (1) 당기손익인식금융부채 파생금융부채 18,096,138 5,677,357 (2) 상각후취득원가측정금융부채 보험미지급금 839,975,833 548,720,295 미지급금 69,775,413 52,135,821 지급어음 - 926 매입채무 7,738,414 12,210,349 리스부채 52,636,111 58,772,668 임대보증금 51,661,068 50,227,160 소 계 1,021,786,839 722,067,219 (3) 위험회피목적파생상품부채 263,414,121 86,737,306 합 계 1,303,297,098 814,481,882 20. 충당부채 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 복구충당부채 8,148,569 6,926,491 기타충당부채 9,024,322 1,837,440 합 계 17,172,891 8,763,931 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,926,491 6,441,358 충당부채전입 1,081,801 1,075,784 사용 (218,038) (290,481) 환입 (63,849) (84,234) 기간경과 및 할인율 변동 효과 422,164 (215,936) 기말금액 8,148,569 6,926,491 연결회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. 예상복구비용: 8,773,010천원 평균물가인상률: 0.08%~4.47% 할인율: 0.71%~2.47% 21. 순확정급여자산 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 순확정급여자산와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 487,524,543 466,410,361 사외적립자산의 공정가치() (521,440,678) (473,215,874) 순확정급여자산 (33,916,135) (6,805,513) () 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 681백만원(전기말: 697백만원)이 포함된 금액이며, 연결실체 내 내부거래 상계 전 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 466,410,361 459,310,467 당기근무원가 43,686,578 45,712,982 이자비용 13,133,902 12,732,208 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,936,125) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,946,377) (4,802,053) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 5,117,565 (7,582,157) 제도에서의 지급액 (29,046,262) (38,917,973) 해외사업환산손익 (14,810) (11,025) 기타 119,711 (32,088) 기말금액 487,524,543 466,410,361 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 473,215,874 428,181,281 이자수익 13,373,221 11,901,083 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (6,155,786) (3,915,171) 기여금납부액 70,481,195 73,922,634 제도에서의 지급액 (29,473,826) (36,873,953) 기말금액 521,440,678 473,215,874 (4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 할인율 3.09%~3.74% 2.55%~3.25% 미래 임금상승률 2.05%~5.84% 1.70%~5.60% 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2018년 보험개발원 표준율 2018년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (58,965,078) 67,442,350 임금상승률 1.00% 67,724,213 (59,764,405) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 55,579,865 1년 이상 2년 미만 41,389,226 2년 이상 3년 미만 45,659,578 3년 이상 4년 미만 51,883,058 4년 이상 5년 미만 48,290,806 5년 이상 1,096,806,800 합 계 1,339,609,333 (7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 6.4년 ~ 14.1년입니다. (8) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 520,759,507 99.87 472,518,662 99.85 국민연금전환금 681,171 0.13 697,212 0.15 합 계 521,440,678 100.00 473,215,874 100.00 22. 기타부채 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미지급비용 265,138,845 210,673,913 부가세예수금 6,026,404 5,233,708 선수금 56,320,053 36,521,878 선수보험료 27,639,975 18,799,818 선수수익 3,202,748 1,242,458 예수금 30,290,083 33,105,359 그밖의 기타부채 41,225,843 69,701,128 합 계 429,843,951 375,278,262 23. 자본 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다. (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 주식발행초과금 84,203,835 84,203,835 재평가적립금 22,680,165 22,680,165 기타자본잉여금 6,268,051 6,268,051 합 계 113,152,051 113,152,051 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 신종자본증권(사모) 2018.08.17 2048.08.17 4.90% 340,000,000 340,000,000 신종자본증권(공모) 2018.08.30 2048.08.30 4.34% 160,000,000 160,000,000 소 계 500,000,000 500,000,000 차감 : 발행비용 (1,712,363) (1,712,363) 합 계 498,287,637 498,287,637 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 연결회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자기주식 (67,686,437) (45,004,121) (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 매도가능금융자산평가이익 548,202,908 730,337,838 매도가능금융자산평가손실 (203,171,030) (140,150,141) 만기보유금융자산평가이익 158,350,684 53,070,395 만기보유금융자산평가손실 (194,645,665) (42,906,789) 지분법자본변동 6,129,414 (5,196,701) 해외사업환산이익 7,138,649 (12,078,935) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 30,505,100 28,378,588 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (63,152,925) (64,915,526) 특별계정기타포괄손익누계액 (36,172,463) 43,638,008 재평가잉여금 320,206,415 84,792,948 순확정급여부채의 재측정요소 (31,159,433) (31,552,160) 합 계 542,231,654 643,417,525 (6) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 이익준비금() 22,350,000 22,350,000 기업합리화적립금 188,153 188,153 임의적립금 2,170,000,000 1,980,000,000 비상위험준비금() 1,031,193,282 947,592,338 대손준비금() 78,119,273 77,422,411 재평가적립금() 7,659,567 16,466,478 미처분이익잉여금 567,815,195 506,081,092 합 계 3,877,325,470 3,550,100,472 () 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (6-1) 비상위험준비금 1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 비상위험준비금 적립예정금액 102,255,051 83,600,944 2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 102,255,051 83,600,944 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 330,317,308 248,252,980 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6-2) 대손준비금 1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 대손준비금 적립예정금액 26,607,791 696,862 2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입액 26,607,791 696,862 대손준비금 반영 후 조정이익() 405,964,568 331,157,062 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (7) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,480원(전기: 1,000원) 및 116,053백만원(전기: 79,415백만원)이며, 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 24. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 125,682,783 124,166,782 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (10,351,510) 63,037,225 자본에 직접 반영된 법인세효과 50,987,431 (35,226,223) 기타 1,802,008 (8,236,087) 법인세비용 168,120,712 143,741,697 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 160,364 (1,325,582) 자기주식처분손익 - 377,960 신종자본증권 배당 6,491,100 6,491,100 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 87,587,266 (46,247,420) 만기보유금융자산평가손익 16,818,748 376,815 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,315,339) 7,942,283 특별계정기타포괄손익 28,824,745 (2,841,379) 자산재평가이익 (85,357,029) - 지분법자본변동 (2,222,424) - 합 계 50,987,431 (35,226,223) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 600,693,071 475,595,621 적용세율에 따른 법인세() 158,186,834 116,213,543 조정사항 9,933,878 27,528,154 세무상 과세되지 않는 수익 (403,506) (367,018) 세무상 차감되지 않는 비용 3,232,933 1,430,290 이연법인세 미인식효과 - (1,763,239) 기타 7,104,451 28,228,121 법인세비용 168,120,712 143,741,697 () 연결회사의 적용세율은 26.33%(전기: 24.44%)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 (677,626) 147,753 - (529,873) 구상채권 (15,875,246) (1,566,424) - (17,441,670) 미수수익 (77,004,369) 7,866,818 - (69,137,551) 휴면보험금 7,868,252 (492,942) - 7,375,310 복구충당부채 1,738,686 270,872 - 2,009,558 비상위험준비금 (272,956,862) (28,653,740) - (301,610,602) 토지압축기장충당금 (4,308,605) (22,788) - (4,331,393) 매도가능금융자산손상차손 43,488,082 (2,187,086) - 41,300,996 감가상각비 (1,072,229) 137,774 - (934,455) 외화환산손익 42,884,878 (119,668,957) - (76,784,079) 예금보험료 14,865,453 3,535,735 - 18,401,188 자산재평가손실 1,100,915 5,823 - 1,106,738 기타장기종업원급여 11,536,598 (6,452,856) - 5,083,742 기타 (73,140,474) 113,095,562 - 39,955,088 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (214,612,706) - 87,587,266 (127,025,440) 만기보유금융자산평가손익 (3,658,788) - 16,818,748 13,159,960 현금흐름위험회피파생상품평가손익 13,152,901 - (1,315,339) 11,837,562 특별계정기타포괄손익 (15,709,208) - 28,824,745 13,115,537 자산재평가이익 - - (85,357,029) (85,357,029) 지분법자본변동 - - (2,222,424) (2,222,424) 합 계 (542,380,348) (33,984,456) 44,335,967 (532,028,837) 이연법인세 인식대상금액 (542,380,348) (532,028,837) 이연법인세 인식제외금액() (18,435,846) (18,533,354) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 　 　 　 　 당기손익인식금융자산 (2,898,806) 2,221,180 - (677,626) 구상채권 (12,707,123) (3,168,123) - (15,875,246) 미수수익 (81,524,801) 4,520,432 - (77,004,369) 휴면보험금 6,316,364 1,551,888 - 7,868,252 복구충당부채 1,507,555 231,131 - 1,738,686 비상위험준비금 (230,806,551) (42,150,311) - (272,956,862) 토지압축기장충당금 (4,258,881) (49,724) - (4,308,605) 매도가능금융자산손상차손 30,837,341 12,650,741 - 43,488,082 감가상각비 (3,118,223) 2,045,994 - (1,072,229) 외화환산손익 (16,784,729) 59,669,607 - 42,884,878 예금보험료 10,279,162 4,586,291 - 14,865,453 자산재평가손실 1,100,350 565 - 1,100,915 기타장기종업원급여 10,542,946 993,652 - 11,536,598 기타 (7,769,627) (65,370,847) - (73,140,474) 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (168,365,286) - (46,247,420) (214,612,706) 만기보유금융자산평가손익 (4,035,603) - 376,815 (3,658,788) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 5,210,618 - 7,942,283 13,152,901 특별계정기타포괄손익 (12,867,829) - (2,841,379) (15,709,208) 합 계 (479,343,123) (22,267,524) (40,769,701) (542,380,348) 이연법인세 인식대상금액 (479,343,123) (542,380,348) 이연법인세 인식제외금액() (15,575,101) (18,435,846) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될 계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 25. 특별계정 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 자산ㆍ부채 내역 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 상계전 특별계정자산 4,621,110,605 4,252,848,381 상계전 특별계정미지급금 (1,401,946) (190,280,129) 상계후 특별계정자산 4,619,708,659 4,062,568,252 상계전 특별계정부채 및 적립금 4,670,398,604 4,193,501,164 상계전 특별계정미수금 (9,390,632) (6,542,015) 상계후 특별계정부채 및 적립금() 4,661,007,972 4,186,959,149 () 상기 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 연결실체 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (2) 특별계정 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 현금과예치금 547,040,331 553,261,919 유가증권 3,325,923,921 2,897,837,106 대출채권 717,063,201 565,618,064 기타자산 29,681,206 45,851,163 일반계정미수금 1,401,946 190,280,129 자산 총계 4,621,110,605 4,252,848,381 부채 기타부채 8,672,750 7,245,579 일반계정미지급금 9,390,632 6,542,015 부채 총계 18,063,382 13,787,594 계약자적립금 7,432,155 7,627,192 투자계약금융부채 4,644,903,067 4,172,086,378 적립금 총계 4,652,335,222 4,179,713,570 부채 및 적립금 총계 4,670,398,604 4,193,501,164 기타포괄손익누계액 (49,287,999) 59,347,217 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 4,621,110,605 4,252,848,381 (3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서 1) 퇴직연금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 　 　 이자수익 89,348,447 77,943,029 유가증권처분이익 8,485,604 11,166,617 유가증권평가이익 128,577 83,589 외환거래이익 21,116,780 10,687,454 배당금수익 684,562 1,510,615 파생상품평가이익 - 21,975,635 파생상품거래이익 1,828,642 (1,295,497) 기타수익 236,881 141,879 합 계 121,829,493 122,213,321 비용 투자계약금융부채이자비용 80,866,723 71,513,422 특별계정운용수수료 15,276,347 12,196,339 재산관리비 41,393 218,579 이자비용 9,359 9,373 유가증권처분손실 272,252 142,228 파생상품평가손실 13,188,352 - 파생상품거래손실 11,509,630 15,267,272 외환거래손실 645,926 22,843,730 기타비용 19,511 22,378 합 계 121,829,493 122,213,321 2) 퇴직보험 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 44,793 53,990 기타수익 207,278 172,203 합 계 252,071 226,193 비용 계약자적립금전입액 (195,037) (307,656) 지급보험금 399,799 485,211 특별계정운용수수료 47,296 48,628 이자비용 13 10 합 계 252,071 226,193 (4) 실적배당형 특별계정 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 　 　 이자수익 5,259 4,417 배당금수익 159,281 31,099 유가증권처분이익 492,845 67,622 유가증권평가이익 200,083 1,610,398 기타수익 592 - 합 계() 858,060 1,713,536 비용 투자계약금융부채이자비용 311,370 712,978 특별계정운용수수료 30,839 22,989 재산관리비 10,500 7,716 유가증권처분손실 466,043 62,547 유가증권평가손실 39,308 1,356 기타비용 - 905,950 합 계() 858,060 1,713,536 () 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 연결포괄손익계산서에 표시하지 않습니다. 26. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,479,511,305 164,337,489 (5,868,833) 1,637,979,961 장기 9,192,185,961 - - 9,192,185,961 개인연금 433,661,905 - - 433,661,905 자동차 4,302,140,067 - (208,909,532) 4,093,230,535 합 계 15,407,499,238 164,337,489 (214,778,365) 15,357,058,362 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,273,586,149 173,625,325 (5,594,644) 1,441,616,830 장기 8,545,334,237 - - 8,545,334,237 개인연금 504,008,123 - - 504,008,123 자동차 4,088,332,961 - (188,698,429) 3,899,634,532 합 계 14,411,261,470 173,625,325 (194,293,073) 14,390,593,722 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 567,662,337 67,559,287 (10,384,347) (146,660) 624,690,617 장기 3,598,800,640 - (3,999,236) - 3,594,801,404 개인연금 3,235,398 - - - 3,235,398 자동차 3,049,227,076 - (145,544,733) - 2,903,682,343 합 계 7,218,925,451 67,559,287 (159,928,316) (146,660) 7,126,409,762 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 715,997,400 110,155,655 (18,346,071) (146,457) 807,660,527 장기 3,129,302,623 - (5,065,638) - 3,124,236,985 개인연금 3,005,130 - - - 3,005,130 자동차 2,915,367,860 - (130,464,873) - 2,784,902,987 합 계 6,763,673,013 110,155,655 (153,876,582) (146,457) 6,719,805,629 27. 출재ㆍ수재보험거래 (1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 949,695,505 675,296,079 117,750 3,198,740 1,628,308,074 해약환급금환입 (1,058,873) - - - (1,058,873) 출재보험금 303,521,280 667,581,363 73,656 1,405,840 972,582,139 출재보험금환급 (7,370,702) (958,818) - - (8,329,520) 출재수수료 147,360,710 (96,842,255) (19,628) - 50,498,827 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 869,206,621 358,919,172 83,715 3,618,267 1,231,827,775 해약환급금환입 (1,536,552) - - (360) (1,536,912) 출재보험금 487,033,821 377,345,447 64,888 3,813,571 868,257,727 출재보험금환급 (12,614,997) (1,167,630) - (65,729) (13,848,356) 출재수수료 145,102,195 (44,048,125) (12,347) (901,838) 100,139,885 (2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수재보험료 164,337,489 173,625,325 수재보험금 67,559,287 110,155,655 수재보험금환입 (146,660) (146,457) 수재보험수수료 36,510,519 50,712,731 수재이익수수료 72,481 (39,128) 28. 금융상품관련 손익당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(2) 배당금수익 수수료수익(2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(2) 합 계 금융자산 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 3,796,622 - - - - - 435,792 195,643 - - 4,428,057 당기손익인식금융자산 2,245,260 6,377,531 - 18,844,325 7,678,479 - (324,822) 2,191,576 - - 37,012,349 매도가능금융자산 303,081,027 342,769,507 - - 75,216,341 (20,733,762) 45,448,741 349,520,332 1,284 - 1,095,303,470 만기보유금융자산 174,250,156 - - - - - 7,689,428 54,401,121 - - 236,340,705 대출채권 415,376,736 - 45,382 - (722,674) 17,221,646 - 384,452 3,897,888 - 436,203,430 기타수취채권 5,314,477 - - - - (3,136,823) (2,087,525) 657,184 1,103,582 - 1,850,895 소 계 904,064,278 349,147,038 45,382 18,844,325 82,172,146 (6,648,939) 51,161,614 407,350,308 5,002,754 - 1,811,138,906 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (40,919,220) (40,919,220) 기타금융부채 - - 53,983 - - - - (918,977) (11,899) (2,277,483) (3,154,376) 소 계 - - 53,983 - - - - (918,977) (11,899) (43,196,703) (44,073,596) 파생상품(1) - - - (307,698,688) (191,427,354) - - - - - (499,126,042) 합 계 904,064,278 349,147,038 99,365 (288,854,363) (109,255,208) (6,648,939) 51,161,614 406,431,331 4,990,855 (43,196,703) 1,267,939,268 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(2) 배당금수익 수수료수익(2) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(2) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,623,136 - - - - - 154,763 (288,023) - - 6,489,876 당기손익인식금융자산 2,452,360 3,919,065 - (6,426,793) 4,609,943 - 9,964 (2,143,303) - - 2,421,236 매도가능금융자산 384,735,859 255,942,035 - - 142,941,355 (42,990,893) 45,373,591 (198,199,298) 14,126 - 587,816,775 만기보유금융자산 107,434,124 - - - - - - - - - 107,434,124 대출채권 395,056,394 - 718,475 - 1,058,121 (12,133,417) - - 4,532,676 - 389,232,249 기타수취채권 6,076,551 - - - - (2,507,590) (191,415) (3,454,269) 536,538 - 459,815 소 계 902,378,424 259,861,100 718,475 (6,426,793) 148,609,419 (57,631,900) 45,346,903 (204,084,893) 5,083,340 - 1,093,854,075 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (37,380,107) (37,380,107) 기타금융부채 - - 58,365 - - - - 2,984,804 (3,644) (3,554,730) (515,205) 소 계 - - 58,365 - - - - 2,984,804 (3,644) (40,934,837) (37,895,312) 파생상품(1) - - - 290,018,405 (157,896,688) - - - - - 132,121,717 합 계 902,378,424 259,861,100 776,840 283,591,612 (9,287,269) (57,631,900) 45,346,903 (201,100,089) 5,079,696 (40,934,837) 1,188,080,480 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.(2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 29. 손해조사비 당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급손해조사비 급여 78,421,567 72,513,193 퇴직급여 9,444,285 11,466,604 복리후생비 18,698,456 15,770,338 일반관리비 128,896,751 117,094,874 소 계 235,461,059 216,845,009 수입손해조사비 (28,719,841) (34,310,146) 합 계 206,741,218 182,534,863 30. 사업비 당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 320,750,755 278,533,919 퇴직급여 31,041,599 43,859,955 복리후생비 55,982,466 48,831,393 일반관리비 595,410,569 562,278,174 신계약비 88,411,613 83,624,053 대리점수수료 592,836,789 550,000,333 공동보험수수료 1,556,967 1,555,521 지급대리업무수수료 2,715,693 2,798,979 수재보험수수료 36,510,519 50,712,731 수재이익수수료 72,481 (39,128) 합 계 1,725,289,451 1,622,155,930 31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비 (1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,351,218 10,503,189 퇴직급여 1,224,395 1,345,470 복리후생비 2,420,916 2,136,809 일반관리비 29,019,533 40,285,243 합 계 47,016,062 54,270,711 (2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산관리비 8,313,063 9,419,370 투자부동산감가상각비 11,432,991 11,126,929 32. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 765,937,184 670,610,833 퇴직급여() 65,677,981 82,584,305 기타장기급여 (21,226,824) 2,900,109 합 계 810,388,341 756,095,247 () 당기와 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가포함되어 있습니다. 33. 외화환산 (1) 당기와 전기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 202,162 6,519 2,847,382 2,411,591 당기손익인식금융자산 2,191,576 - 786,305 1,111,127 매도가능금융자산 352,707,937 3,187,605 58,420,836 12,972,095 만기보유금융자산 60,667,103 6,265,982 8,022,992 333,564 대출채권 384,452 - - - 예치금 26,116 1,094 - - 보험미수금 등 1,253,018 620,856 4,701,107 6,788,632 소 계 417,432,364 10,082,056 74,778,622 23,617,009 부채 보험미지급금 등 1,960,124 2,879,101 - - 합 계 419,392,488 12,961,157 74,778,622 23,617,009 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 80,269 368,292 2,466,856 2,312,093 당기손익인식금융자산 5,004 2,148,307 691,384 681,420 매도가능금융자산 157,648,988 355,848,286 67,118,423 21,744,832 예치금 11,748 1,420,274 324,164 490,573 보험미수금 등 4,418,368 6,464,110 11,785,367 11,810,374 소 계 162,164,377 366,249,269 82,386,194 37,039,292 부채 　 　 　 　 보험미지급금 등 5,884,620 2,899,816 - - 합 계 168,048,997 369,149,085 82,386,194 37,039,292 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (12,078,935) 1,714,837 증감 19,217,584 (13,793,772) 기말금액 7,138,649 (12,078,935) 34. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 　 　 　 　 기초-자기주식 9,985,500주 365일 3,644,707,500주 9,985,500주 증감 1,000,000주 299일 298,609,802주 818,109주 기말-자기주식 10,985,500주 - 3,943,317,302주 10,803,609주 기말 보통주식 78,414,500주 　 　 78,596,391주 2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 366일 32,720,400,000주 89,400,000주 자기주식 　 　 　 　 기초-자기주식 9,664,552주 366일 3,537,226,032주 9,664,552주 증감 320,948주 179일 57,502,296주 157,110주 기말-자기주식 9,985,500주 - 3,594,728,328주 9,821,662주 기말 보통주식 79,414,500주 　 　 79,578,338주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배주주 보통주순이익 432,572,359,109 331,853,924,432 신종자본증권배당금 (17,112,900,000) (17,112,900,000) 보통주순이익 415,459,459,109 314,741,024,432 가중평균유통보통주식수 78,596,391주 79,578,338주 기본주당이익 5,286 3,955 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 600,693,071 475,595,621 조정: 보험계약부채전입액 2,023,937,304 1,972,930,071 감가상각비 88,193,744 86,232,740 대손상각비 3,894,875 14,642,072 무형자산상각비 27,403,597 22,720,902 퇴직급여 44,254,146 46,400,686 신계약비상각비 991,243,766 1,090,887,072 외화환산손실 12,961,157 369,149,085 이자비용 52,111,462 43,873,893 당기손익인식금융자산평가손실 253,479 - 매도가능금융자산손상차손 20,733,762 42,990,893 매도가능금융자산처분손실 31,524,328 9,292,470 파생상품평가손실 330,336,172 77,229,162 파생상품거래손실 234,331,765 233,421,543 유형자산재평가손실 133,123 - 유형자산처분손실 70,884 48,184 무형자산손상차손 - 235,962 지분법손실 9,423,586 - 재보험자산전입액 (176,343,877) (18,742,596) 외화환산이익 (419,392,488) (168,048,997) 구상이익 (5,571,064) (8,382,431) 이자수익 (904,084,529) (902,441,261) 당기손익인식금융자산평가이익 (27,242,900) (4,670,623) 매도가능금융자산처분이익 (106,740,669) (152,233,825) 파생상품평가이익 (22,637,484) (367,247,567) 파생상품거래이익 (51,392,154) (78,590,925) 대손충당금환입액 (17,979,781) - 배당금수익 (349,147,038) (259,861,100) 지분법이익 (2,065,206) (1,540,992) 유형자산처분이익 (417,804) (48,199,173) 투자부동산처분이익 (117,079) (153,867,433) 무형자산처분이익 (120,932) (46,747) 관계종속회사투자주식처분이익 (1,019,439) (16,850,588) 기타 (48,853,957) (10,330,620) 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 증가 (210,687,275) (459,193,606) 대출채권의 증가 (896,179,455) (836,099,543) 기타수취채권의 감소(증가) (237,603,713) 56,379,786 기타자산의 증가 (1,182,430,854) (1,177,627,723) 특별계정자산의 증가 (557,140,407) (556,423,688) 당기손익인식금융부채의 감소 (163,261) (220,875) 상각후취득원가측정금융부채의 증가 289,932,104 40,732,801 순확정급여부채의 감소 (61,367,020) (75,612,379) 기타금융부채의 증가(감소) (17,640,666) 6,772,862 기타부채의 증가 80,994,196 35,484,636 특별계정부채의 증가 356,515,963 751,683,219 영업으로부터 창출된 현금 (97,396,568) 80,470,968 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 감소 6,157,450 - 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 2,110,068 (9,866,460) 대출채권 및 기타수취채권의 제각 등 323,102 2,421,492 유형자산의 투자부동산 순대체 (1,706,647) 9,191,545 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 114,563 319,535 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 463,237 2,694,299 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류 4,576,159,511 - 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 4,081,232 1,509,478 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 10,319,432 9,459,649 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 50,227,160 1,433,096 384,639 (383,827) 51,661,068 차입금 144,000,000 - - - 144,000,000 사채 803,783,706 348,967,380 323,448 - 1,153,074,534 리스부채 58,772,668 (47,495,005) 1,149,943 40,208,505 52,636,111 비지배지분 165,635,726 50,172,688 - 14,770,713 230,579,127 합 계 1,222,419,260 353,078,159 1,858,030 54,595,391 1,631,950,840 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 50,389,425 (234,462) 1,008,160 (935,963) 50,227,160 차입금 219,000,000 (75,000,000) - - 144,000,000 사채 898,359,418 (95,000,000) 424,288 - 803,783,706 리스부채 50,360,745 (41,712,549) 1,246,250 48,878,222 58,772,668 비지배지분 2,253,760 158,690,637 - 4,691,329 165,635,726 합 계 1,220,363,348 (53,256,374) 2,678,698 52,633,588 1,222,419,260 (4) 연결회사는 전기 중 종속기업인 현대재산보험(중국)유한공사에 대한 지배력을 상실하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기 총처분대가 관계기업투자주식 103,107,000 처분 순자산의 장부금액 현금 및 현금성자산 9,914,513 금융자산 331,224,557 기타자산 69,306,219 보험계약부채 (84,394,232) 금융부채 (25,593,638) 기타부채 (214,138,008) 소 계 86,319,411 처분 순자산의 지배주주지분 86,319,411 지배력 상실의 현금흐름 효과 (9,914,513) 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2021년 12월 31일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피 소 자동차보험 132,645,431 손해배상 등 일반보험 등 212,042,404 합 계 344,687,835 제 소 자동차보험 45,277,288 구상금청구 등 일반보험 등 143,155,242 합 계 188,432,530 연결회사는 상기 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. 또한 연결회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 영업, 파생상품 계약 및 차입부채 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 예치금 4,468,493 4,631,030 매도가능금융자산 21,827,953 23,711,464 만기보유금융자산 329,554,555 9,630,775 대출채권 - 62,685 유형자산 114,110,649 79,507,405 투자부동산 324,899,728 328,940,210 합 계 794,861,378 446,483,569 2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 전세권 (주)에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 7,897,788 7,889,316 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 45,606,767 44,224,341 임차권 (주)쿠팡 타워730 건물 11,904,593 11,904,593 합 계 65,409,148 64,018,250 (3) 2021년 12월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,650백만원(전기말: 22,757백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2021년 12월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 925,346를 한도로, Adams&Company Real Estate와 Wyndham Hotel Group로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 65,801를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2021.1.1~2021.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Liberty Mutual Insurance Company 2021.1.1~2021.12.31 USD 250,000 수재보험 관련 L/C Citi Bank Adams&Company Real Estate, LLC 2021.1.1~2021.12.31 USD 15,802 임차보증금 관련 L/C Woori America Bank Wyndham Hotel Group, Inc. 2021.1.12~2022.1.12 USD 49,999 프랜차이즈 인센티브 Woori America Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 925,346를 담보로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 65,801를 담보로 제공하였습니다.(5) 당기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 L/C를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 1,000백만원(보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다. (6) 금융기관 약정 2021년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - 국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - 일반한도대출약정 하나은행 3,000,000 - B2B 결제 하나은행 4,000,000 - 수입신용장 하나은행 USD 1,500,000 - 영업자금대출약정 새마을금고중앙회 115,000,000 115,000,000 우리은행 13,500,000 13,000,000 신한은행 13,000,000 13,000,000 장안신용협동조합 3,000,000 3,000,000 합 계 144,500,000 144,000,000 새마을금고중앙회 외 3개 금융기관에 대한 차입부채 144,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호 등의 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 3,881,308,265 8,051,818 Capital call 방식 출자약정 11,503,752,793 2,875,496,519 합 계 15,385,061,058 2,883,548,337 (8) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위해 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있으며세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당기말 현재 COVID-19가 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향에 대해 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수 없습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 2021년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 (주)앨커미스트현대재산보험(중국)유한공사Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 기타특수관계자(1) (주)HG Initiative(주)에이치지플레이스(주)에이치지파이낸스HGI America Inc. MSKTT Pte. Ltd.Samra Holdings Pte. Ltd.Sylvan Capital Management Pte. Ltd. 외 5개 (1) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험료수익 임대료수익 사업비 당기 전기 당기 전기 당기 전기 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 2,896,012 2,634,316 - - 2,583,491 2,177,727 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - 93,631 79,311 - - (주)에이치지플레이스 - - 12,500 30,000 - - (주)더패밀리랩() - - 26,442 19,997 - - (주)엠지알브이 - - 131,399 68,005 - - (주)엠지알브이바이브 - - 1,200 700 - - 합 계 2,896,012 2,634,316 265,172 198,013 2,583,491 2,177,727 () 당기 중 연결회사의 보유 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다. 한편, 당기 중 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation으로 부터 980백만원 (전기: 959백만원)과 ㈜앨커미스트로부터 6백만원(전기: 30백만원)의 배당금을 수령하였습니다. (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 대출채권 미수금 미지급금 보증금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,101,136 1,304,011 - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - - 43,080 (주)엠지알브이 - - - 25,080 주요 경영진 891,874 - - - 합 계 891,874 1,101,136 1,304,011 68,160 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 대출채권 미수금 미지급금 보증금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 2,033,940 1,496,600 - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - - 43,560 (주)에이치지플레이스 - - - 5,000 (주)더패밀리랩 - - - 17,600 (주)엠지알브이 - - - 10,560 주요 경영진 777,416 - - - 합 계 777,416 2,033,940 1,496,600 76,720 (4) 당기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 L/C를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 10억원(보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다.(5) 당기말 현재 연결회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 대출채권 잔액은 892백만원(전기말: 777백만원)이고, 당기 중 상환금액은 39백만원(전기: 29백만원)입니다. (6) 주요 경영진 보상내역연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 19,244,617 17,033,888 퇴직급여 1,826,772 3,235,286 합 계 21,071,389 20,269,174 연결회사는 주요 경영진에 대하여 향후 지급이 예상되는 급여 3,366백만원을 당기비용으로 반영하였습니다. 또한, 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 19,645백만원 및 17,277백만원 입니다. 38. 재무위험 (1) 위험관리1) 위험관리 정책 및 절차연결회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 연결회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 리스크를관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다.연결회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로 분류하고 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk Based Capital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 내부모형 기준의 리스크량을측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.연결회사의 리스크를 회피, 수용, 전가, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 연결회사의중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 연결회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 연결회사 경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차위험기준 자기자본제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다.요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다. 감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk & Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직 가. 위험관리위원회연결회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 연결회사의 주요 경영전략, 연결회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다.- 구성 : 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 25건, 총 38건을 처리하였고, 당기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 17건, 총 30건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정- 리스크관리계획 수립- 파생금융거래전략의 수립- 재보험위험관리전략 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황- 리스크관리계획 추진 현황- 해외지사(지점) 투자활동 현황- 재보험 특약 체결 현황- 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회의 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다. - 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 11회 개최되었으며, 심의사항 20건, 보고사항 25건, 총 45건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 15건, 보고사항 14건, 총 29건을 처리하였습니다. 다. 실무조직위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리부는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의역할을 수행하고 있습니다.- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리- 위험관리규정 및 지침의 관리- 리스크측정시스템의 개발 및 운영- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동가. 규정체제연결회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리연결회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항,전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템연결회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 사고의 발생 여부에 따라 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다. - 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법연결회사는 보험리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 보험리스크를 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 측정합니다. 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다. 내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 보험가격리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법 연결회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다. 2) 보험상품리스크관리 연결회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험가. 관리방법연결회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험위험관리전략은 연결회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 모니터링 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 나. 현황① 사고연도별 보험금 진전추이_일반(i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 171,204,655 319,881,640 352,835,841 382,169,121 387,258,366 n-3년 157,255,683 300,620,307 336,512,663 360,070,261 - n-2년 189,809,034 441,519,241 479,505,626 - - n-1년 221,015,537 367,767,506 - - - n년 195,518,517 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 336,811,225 379,609,001 393,843,424 405,713,561 411,532,801 n-3년 284,050,721 363,176,525 374,201,624 393,010,075 - n-2년 436,360,069 503,663,167 552,296,933 - - n-1년 440,872,834 498,622,690 - - - n년 347,250,780 - - - - (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 222,533,331 429,520,779 477,972,334 506,550,325 511,928,600 n-3년 178,411,336 337,352,385 376,370,219 407,378,212 - n-2년 159,759,903 307,083,602 344,412,761 - - n-1년 199,327,677 462,246,549 - - - n년 228,138,950 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 500,875,107 533,787,497 535,920,287 522,298,077 525,059,501 n-3년 344,661,043 397,811,461 417,862,866 430,994,612 - n-2년 286,918,160 369,793,300 382,143,471 - - n-1년 446,150,289 524,516,711 - - - n년 448,428,474 - - - - ② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차(i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 2,120,621,228 2,139,157,182 n-3년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 2,424,793,614 - n-2년 2,170,170,379 2,531,701,854 2,594,009,721 - - n-1년 2,215,435,748 2,552,936,958 - - - n년 2,332,568,525 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 2,156,319,355 2,163,517,762 n-3년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 2,465,998,948 - n-2년 2,531,048,055 2,612,421,974 2,650,424,490 - - n-1년 2,563,300,344 2,632,049,992 - - - n년 2,687,580,737 - - - - (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,654,377,850 1,909,365,043 1,958,672,015 1,982,483,420 2,001,075,808 n-3년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 2,120,621,228 - n-2년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 - - n-1년 2,170,170,379 2,531,701,854 - - - n년 2,215,435,748 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 1,985,797,561 1,998,448,491 2,006,144,475 2,016,153,698 2,024,331,457 n-3년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 2,156,319,355 - n-2년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 - - n-1년 2,531,048,055 2,612,421,974 - - - n년 2,563,300,344 - - - - ③ 보험가격리스크 익스포져 현황(i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 3,712,794,261 - 675,413,829 3,037,380,432 일반보험 1,475,263,984 164,337,488 948,636,633 690,964,839 자동차보험 4,093,230,534 - 3,198,740 4,090,031,794 합 계 9,281,288,779 164,337,488 1,627,249,202 7,818,377,065 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 3,360,926,043 - 359,002,887 3,001,923,156 일반보험 1,267,419,538 171,486,929 864,893,017 574,013,450 자동차보험 3,899,389,271 - 3,617,907 3,895,771,364 합 계 8,527,734,852 171,486,929 1,227,513,811 7,471,707,970 ④ 준비금리스크 익스포져 현황(i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 727,029,089 152,613,679 499,687,756 379,955,012 자동차보험 879,900,407 - 5,732,203 874,168,204 합 계 1,606,929,496 152,613,679 505,419,959 1,254,123,216 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 683,723,705 137,601,204 485,074,478 336,250,431 자동차보험 811,573,736 - 6,156,021 805,417,715 합 계 1,495,297,441 137,601,204 491,230,499 1,141,668,146 ⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료(i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 계 일반보험 479,592,161 2,531,736 801,454 10,072,906 492,998,257 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 계 일반보험 402,328,823 4,509,464 1,010,051 7,084,216 414,932,554 ⑥ 재보험 신용위험연결회사의 보고기간말 현재 재보험자의 수는 총 539개로서 상위 5대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. (i) 2021년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE (KOREA HQ) 51.63% AA MUNICH RE (KOREA) 9.92% AAA PEAK RE(HK,HQ) 3.92% AA- SWISS RE (KOREA) 3.65% AAA FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 2.88% AA+ (ii) 2020년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE(KOREA, HQ) 55.65% AA SWISS RE(KOREA) 5.83% AAA PEAK RE(HK,HQ) 4.35% AA- FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 3.16% AA+ XL INSURANCE COMPANY SE HONG KONG 1.90% AAA 4) 보험위험의 민감도분석연결회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 평가차액(1) 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 기준금액 (13,798,593,272) (13,000,394,704) 손해율 10% 증가 (5,382,847,987) (9,097,373,018) 사업비율 10% 증가 (13,089,637,335) (12,519,507,846) 해약율 10% 증가 (13,061,780,926) (12,266,955,895) 할인율 0.5%P 감소 (11,571,875,328) (11,012,517,819) (1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다. 5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험연결회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험기간이 1년 이상인 장기보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 계 보험료적립금 1,286,642,246 3,240,161,018 3,143,841,581 24,971,593,025 32,642,237,870 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 계 보험료적립금 850,861,038 3,644,707,046 3,605,677,413 23,091,961,768 31,193,207,265 (3) 금리위험금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이에 따른 경제적 손실로 인해 연결회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법연결회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출하며, 그 방식은 아래와 같습니다.금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액) 만기불일치위험액은 금리부자산 금리민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. 내부모형 기준의 금리위험 대상 자산 및 부채는 장기보험 특별계정 및 일반계정, 퇴직계정(실적배당형 제외)의 금리부자산과 금리부부채입니다. 금리리스크량은 금리상승 또는 금리하락 시나리오 적용 시 순자산가치 평가액의 감소분으로 산출합니다.나. 관리방법매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다.금리리스크 한도를 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리위험 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. (4) 신용위험 신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 현금성자산 743,438,120 846,728,058 당기손익인식금융자산 269,763,834 360,165,589 매도가능금융자산 10,037,450,411 14,685,544,085 만기보유금융자산 10,733,260,336 5,697,490,796 대출채권 12,619,636,228 11,708,550,362 기타수취채권 1,376,467,093 1,155,842,374 파생상품자산 20,976,043 297,473,417 소 계 35,800,992,065 34,751,794,681 난외약정 2,883,548,337 2,379,958,821 합 계 38,684,540,402 37,131,753,502 1) 측정 및 관리 가. 측정방법 연결회사는 신용위험의 최대노출액 관리를 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용하여 신용위험을 측정하고 있습니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출하며, 내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다.연결회사가 운영하는 신용위험관리 모형인 K-function은 은행권의 금융감독원 승인모형으로 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식입니다.나. 관리방법연결회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다. 신용위험은 예상손실 및 신용VaR를 정기적으로 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV 수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 대출채권의 신용위험2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 67,555,052 1,036,754 592,424 69,184,230 지급보증대출금 4,903,611 445,923 88,377 5,437,911 기타대출금 540,254 - - 540,254 합 계 72,998,917 1,482,677 680,801 75,162,395 담보가치 73,150,398 1,090,019 636,709 74,877,126 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 63,915,010 1,291,198 309,344 65,515,552 지급보증대출금 3,069,487 147,865 - 3,217,352 기타대출금 30,414 - - 30,414 합 계 67,014,911 1,439,063 309,344 68,763,318 담보가치 69,066,842 1,434,956 359,391 70,861,189 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 6,505,209 7,044,031 (538,822) 신용대출금 - 3,145 (3,145) 합 계 6,505,209 7,047,176 (541,967) 담보가치 6,468,715 - - 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 74,701,785 87,133,098 (12,431,313) 신용대출금 - 3,890 (3,890) 지급보증대출금 1,799,885 2,926,637 (1,126,752) 기타대출금 - 8,947 (8,947) 합 계 76,501,670 90,072,572 (13,570,902) 담보가치 91,520,533 - - 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 3,126,160,871 - 3,126,160,871 부동산담보대출금 4,948,235,181 843,047,266 5,791,282,447 신용대출금 54,672,881 - 54,672,881 지급보증대출금 142,204,215 103,971,831 246,176,046 기타대출금 3,309,818,500 9,857,879 3,319,676,379 합 계 11,581,091,648 956,876,976 12,537,968,624 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 2,969,128,436 - 2,969,128,436 부동산담보대출금 4,479,154,490 1,091,848,585 5,571,003,075 신용대출금 107,784,558 - 107,784,558 지급보증대출금 87,888,528 106,170,492 194,059,020 기타대출금 2,705,148,935 16,161,350 2,721,310,285 합 계 10,349,104,947 1,214,180,427 11,563,285,374 3) 유가증권의 신용등급별 현황2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA - 4,610,984,654 2,546,657,059 7,157,641,713 AA+ ~ AA- - 1,869,808,047 1,293,517,656 3,163,325,703 A+ ~ A- - 274,713,282 - 274,713,282 BBB- 미만 - 2,524,446 - 2,524,446 무위험 269,763,834 3,279,419,982 6,893,085,621 10,442,269,437 합 계 269,763,834 10,037,450,411 10,733,260,336 21,040,474,581 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA - 5,347,573,516 1,496,330,682 6,843,904,198 AA+ ~ AA- - 3,712,908,667 - 3,712,908,667 A+ ~ A- - 317,603,576 - 317,603,576 BBB- 미만 - 3,936,995 - 3,936,995 무위험 360,165,589 5,303,521,331 4,201,160,114 9,864,847,034 합 계 360,165,589 14,685,544,085 5,697,490,796 20,743,200,470 4) 국가별 집중도 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 269,763,834 - - 269,763,834 매도가능금융자산 5,595,741,163 3,127,253,674 1,314,455,574 10,037,450,411 만기보유금융자산 8,411,103,800 33,188,745 2,288,967,791 10,733,260,336 대출채권 12,394,688,652 74,000,000 150,947,576 12,619,636,228 합 계 26,671,297,449 3,234,442,419 3,754,370,941 33,660,110,809 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 360,165,589 - - 360,165,589 매도가능금융자산 8,620,818,475 1,875,933,485 4,188,792,125 14,685,544,085 만기보유금융자산 5,697,490,796 - - 5,697,490,796 대출채권 11,511,844,558 71,617,370 125,088,434 11,708,550,362 합 계 26,190,319,418 1,947,550,855 4,313,880,559 32,451,750,832 5) 산업별 집중도 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 269,763,834 - - - 269,763,834 매도가능금융자산 4,056,652,276 2,526,832,156 3,453,965,979 - 10,037,450,411 만기보유금융자산 8,103,073,624 2,131,980,857 498,205,855 - 10,733,260,336 대출채권 - 2,651,600,087 2,586,160,549 7,381,875,592 12,619,636,228 합 계 12,429,489,734 7,310,413,100 6,538,332,383 7,381,875,592 33,660,110,809 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 360,165,589 - - - 360,165,589 매도가능금융자산 6,418,676,793 4,922,263,433 3,344,603,859 - 14,685,544,085 만기보유금융자산 5,293,552,528 80,529,555 323,408,713 - 5,697,490,796 대출채권 - 2,034,823,234 2,573,116,055 7,100,611,073 11,708,550,362 합 계 12,072,394,910 7,037,616,222 6,241,128,627 7,100,611,073 32,451,750,832 6) 파생상품 장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 연결회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다.연결회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 7) 재보험거래연결회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 S&P 등급기준 BBB+, A.M.Best 등급기준 A- 이상의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (5) 시장위험시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험량 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분 연결회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법연결회사는 시장리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출하며대상자산은 단기매매증권, 매매목적파생상품 및 외화표시 자산부채 등 입니다.내부모형 기준의 시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR을 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 나. 관리방법연결회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다. 연결회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 2) 민감도 분석당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,862,032) (1,157,397,886) 이자 -100 basis point 1,862,032 1,157,397,886 주식가격+10% - 17,247,033 주식가격-10% - (17,247,033) 환율+10% 51,701,682 - 환율-10% (51,701,682) - 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,676,713) (1,575,215,087) 이자 -100 basis point 1,676,713 1,575,215,087 주식가격+10% - 12,132,960 주식가격-10% - (12,132,960) 환율+10% 51,210,842 - 환율-10% (51,210,842) - (6) 유동성위험1) 측정 및 관리방법연결회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. - 현금수지차 비율은 보유보험료에 대한 보험영업 및 보험영업외 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.- 유동성 비율이란 직전 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액 대비 잔존만기 3개월 이하 유동자산의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다.또한, 연결회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 839,975,833 - - - 839,975,833 미지급금 69,775,413 - - - 69,775,413 임대보증금 28,613,188 23,545,777 - - 52,158,965 차입금 35,364,101 117,990,000 - - 153,354,101 사채 175,832,540 485,248,885 716,302,540 - 1,377,383,965 매입채무 7,738,414 - - - 7,738,414 파생상품부채 132,928,966 142,276,904 521,598 5,782,791 281,510,259 리스부채 29,152,728 23,054,517 2,135,406 - 54,342,651 난외약정 2,883,548,337 - - - 2,883,548,337 합 계 4,202,929,520 792,116,083 718,959,544 5,782,791 5,719,787,938 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 548,720,295 - - - 548,720,295 미지급금 52,135,821 - - - 52,135,821 임대보증금 30,645,425 20,080,321 - - 50,725,746 차입금 3,998,900 148,869,101 - - 152,868,001 사채 28,932,540 589,687,328 324,097,827 - 942,717,695 매입채무 12,210,349 - - - 12,210,349 파생상품부채 50,606,699 36,130,607 - 5,677,357 92,414,663 리스부채 34,199,550 22,158,617 3,003,051 - 59,361,218 난외약정 2,490,193,435 - - - 2,490,193,435 합 계 3,251,643,014 816,925,974 327,100,878 5,677,357 4,401,347,223 39. 부문별 정보 연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. (1) 자산부채 현황 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 697,253,216 46,186,078 - 743,439,294 금융자산 42,376,482,104 181,730,869 (149,382,939) 42,408,830,034 관계기업투자주식 877,192,139 30,701,809 (772,658,654) 135,235,294 유형자산 975,691,461 15,443,755 194,694,633 1,185,829,849 투자부동산 700,802,505 - (175,423,335) 525,379,170 무형자산 92,503,016 9,175,330 (2,533,379) 99,144,967 기타자산 3,149,626,340 2,476,612 (21,667,274) 3,130,435,678 특별계정자산 4,619,708,659 - (30,000,000) 4,589,708,659 자산 총계 53,489,259,440 285,714,453 (956,970,948) 52,818,002,945 부채 보험계약부채 39,282,274,980 - (132,323) 39,282,142,657 금융부채 2,746,123,494 59,812,120 71,166,794 2,877,102,408 기타부채 1,042,619,705 22,175,168 49,233,615 1,114,028,488 특별계정부채 4,661,007,972 - (124,288,955) 4,536,719,017 부채 총계 47,732,026,151 81,987,288 (4,020,869) 47,809,992,570 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 807,483,519 39,246,171 - 846,729,690 금융자산 39,885,241,397 200,433,386 (147,363,527) 39,938,311,256 관계기업투자주식 800,209,992 30,545,523 (700,724,415) 130,031,100 유형자산 706,540,418 15,819,885 159,685,656 882,045,959 투자부동산 700,931,525 9,292,174 (179,444,254) 530,779,445 무형자산 92,874,741 9,172,755 (2,545,998) 99,501,498 기타자산 2,731,763,766 2,889,128 (533,671) 2,734,119,223 특별계정자산 4,062,568,252 - (30,000,000) 4,032,568,252 자산 총계 49,787,613,610 307,399,022 (900,926,209) 49,194,086,423 부채 보험계약부채 37,251,169,821 - (510,522) 37,250,659,299 금융부채 1,924,377,126 58,967,316 3,671,227 1,987,015,669 기타부채 999,184,064 23,599,785 57,406,203 1,080,190,052 특별계정부채 4,186,959,149 - (115,391,310) 4,071,567,839 부채 총계 44,361,690,160 82,567,101 (54,824,402) 44,389,432,859 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 손익 현황 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 18,804,963,042 467,788,105 (430,525,045) 18,842,226,102 영업비용 18,140,994,261 459,159,657 (397,264,491) 18,202,889,427 영업이익 663,968,781 8,628,448 (33,260,554) 639,336,675 영업외수익 5,244,528 537,353 2,081,877 7,863,758 영업외비용 37,965,653 317,804 8,223,905 46,507,362 법인세비용차감전순이익 631,247,656 8,847,997 (39,402,582) 600,693,071 법인세비용 167,258,881 2,175,495 (1,313,664) 168,120,712 당기순이익 463,988,775 6,672,502 (38,088,918) 432,572,359 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 17,636,960,122 467,218,430 (393,932,720) 17,710,245,832 영업비용 17,347,332,301 452,819,299 (376,669,224) 17,423,482,376 영업이익 289,627,821 14,399,131 (17,263,496) 286,763,456 영업외수익 211,961,125 705,542 12,111,594 224,778,261 영업외비용 43,685,019 684,610 (8,423,533) 35,946,096 법인세비용차감전순이익 457,903,927 14,420,063 3,271,631 475,595,621 법인세비용 139,654,370 3,939,974 147,353 143,741,697 당기순이익 318,249,557 10,480,089 3,124,278 331,853,924 (3) 보험료수익의 본사소재지국가 및 외국에의 귀속 구분 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 원수보험료() 　 　 　 일반 1,264,969,310 208,673,162 1,473,642,472 장기 9,192,185,961 - 9,192,185,961 개인연금 433,661,905 - 433,661,905 자동차 4,093,230,535 - 4,093,230,535 소 계 14,984,047,711 208,673,162 15,192,720,873 수재보험료() 일반 111,559,396 52,778,093 164,337,489 합 계 15,095,607,107 261,451,255 15,357,058,362 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 귀속금액 외국 귀속금액 합 계 원수보험료() 　 　 　 일반 1,080,986,480 187,005,025 1,267,991,505 장기 8,545,334,237 - 8,545,334,237 개인연금 504,008,123 - 504,008,123 자동차 3,899,389,274 245,258 3,899,634,532 소 계 14,029,718,114 187,250,283 14,216,968,397 수재보험료() 일반 98,391,227 75,234,098 173,625,325 합 계 14,128,109,341 262,484,381 14,390,593,722 () 상기 원수보험료 및 수재보험료는 해약환급금을 차감한 후 금액입니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 68 기 : 2021년 12월 31일 현재 제 67 기 : 2020년 12월 31일 현재 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 68 (당) 기 제 67 (전) 기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산(주석4,7과33) 654,708,399,065 779,034,422,452 Ⅱ. 금융자산 41,760,903,809,014 39,434,622,519,628 1. 당기손익인식금융자산(주석5과7) 1,083,345,912,089 951,017,979,886 2. 매도가능금융자산(주석5,7과33) 16,212,479,431,482 19,866,200,690,727 3. 만기보유금융자산(주석5,7과33) 10,733,260,335,987 5,697,490,795,722 4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7) 20,976,043,074 283,558,434,346 5. 대출채권(주석5,7과37) 12,408,927,001,964 11,546,938,716,370 6. 기타수취채권(주석5,7,17,33과37) 1,301,915,084,418 1,089,415,902,577 Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8) 820,541,118,568 743,558,972,425 Ⅳ. 유형자산(주석9) 856,707,256,066 624,929,314,612 Ⅴ. 투자부동산(주석10) 343,884,031,670 354,740,746,104 Ⅵ. 무형자산(주석11) 91,087,909,238 91,962,054,998 Ⅶ. 기타자산 3,143,320,076,794 2,728,910,799,032 1. 재보험자산(주석12) 1,207,481,278,994 1,029,537,244,614 2. 구상채권(주석13) 65,545,547,714 59,974,483,720 3. 미상각신계약비(주석14) 1,807,704,794,724 1,617,022,769,298 4. 순확정급여자산(주석21) 21,507,400,467 224,539,852 5. 기타자산(주석15) 41,081,054,895 22,151,761,548 Ⅷ. 특별계정자산(주석25) 4,619,708,659,089 4,062,568,252,175 자 산 총 계 52,290,861,259,504 48,820,327,081,426 부 채 Ⅰ. 보험계약부채(주석16과37) 39,282,274,980,427 37,251,169,820,617 Ⅱ. 금융부채 2,438,264,201,891 1,634,595,246,210 1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과19) 5,782,791,124 5,677,357,137 2. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,17,19,33과37) 969,915,201,101 679,346,413,939 3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과19) 263,414,121,003 86,737,305,920 4. 차입부채(주석7과18) 1,153,074,534,034 803,783,705,586 5. 기타금융부채(주석7) 46,077,554,629 59,050,463,628 Ⅲ. 기타부채 1,019,885,060,954 997,441,856,589 1. 충당부채(주석20) 5,833,911,455 5,135,278,931 2. 당기법인세부채(주석24) 39,453,969,499 40,710,182,948 3. 이연법인세부채(주석24) 540,308,759,100 568,161,023,697 4. 기타부채(주석22) 434,288,420,900 383,435,371,013 Ⅳ. 특별계정부채(주석25) 4,661,007,972,207 4,186,959,149,404 부채총계 47,401,432,215,479 44,070,166,072,820 자 본 Ⅰ. 자본금(주석1과23) 44,700,000,000 44,700,000,000 Ⅱ. 신종자본증권(주석23) 498,287,637,141 498,287,637,141 Ⅲ. 자본잉여금(주석23) 113,152,050,937 113,152,050,937 Ⅳ. 자본조정(주석23) (67,686,436,939) (45,004,120,789) Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석23) 547,341,022,399 727,220,438,886 Ⅵ. 이익잉여금(주석23) (비상위험준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 102,255,051,322원(1,031,193,282,411원) 전기 : 83,600,944,285원(947,592,338,126원) 대손준비금 적립예정금액(기적립액) 당기 : 26,668,021,631원(77,908,847,845원) 전기 : 585,172,815원(77,323,675,030원)) 3,753,634,770,487 3,411,805,002,431 자 본 총 계 4,889,429,044,025 4,750,161,008,606 부 채 및 자 본 총 계 52,290,861,259,504 48,820,327,081,426 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 68(당) 기 제 67(전) 기 Ⅰ. 영업수익 18,681,664,406,085 17,548,647,830,171 1. 보험영업수익 16,567,474,637,383 15,395,951,490,590 1) 보험료수익(주석26,27과37) 15,358,679,872,545 14,387,638,101,923 2) 재보험금수익(주석27) 964,252,619,032 853,250,200,331 3) 재보험자산전입액 176,343,876,723 19,536,495,157 4) 수입경비 53,031,259,700 102,793,817,014 5) 외환거래이익(주석28과33) 7,816,561,475 22,165,497,896 6) 구상이익(주석13) 5,571,063,994 8,382,430,911 7) 기타보험영업이익 1,779,383,914 2,184,947,358 2. 투자영업수익 1,976,753,722,606 2,017,988,868,642 1) 이자수익(주석28과37) 894,814,494,235 894,677,675,410 2) 금융상품평가이익(주석28) 2,103,998,666 760,100,411 3) 금융상품거래이익(주석28) 108,979,962,664 158,420,724,955 4) 파생상품평가이익(주석6과28) 22,474,656,818 353,332,583,961 5) 파생상품거래이익(주석28) 52,527,672,741 80,066,023,503 6) 외환거래이익(주석28과33) 481,715,819,825 226,495,798,627 7) 배당금수익(주석28과37) 366,529,730,214 271,296,352,471 8) 수수료수익(주석28) 285,263,449 1,008,206,903 9) 임대료수익(주석10과37) 24,339,299,673 26,846,574,370 10) 대손충당금환입 17,979,781,410 - 11) 기타투자영업이익 5,003,042,911 5,084,828,031 3. 특별계정수익(주석25) 122,081,564,130 122,439,514,295 4. 특별계정수입수수료 15,354,481,966 12,267,956,644 Ⅱ. 영업비용 18,050,404,404,642 17,278,851,421,026 1. 보험영업비용 17,162,767,374,518 16,273,440,297,009 1) 보험계약부채전입액 2,023,559,987,430 1,974,477,515,412 2) 보험금비용(주석26과27) 7,126,409,761,544 6,717,636,511,747 3) 손해조사비(주석29와37) 402,665,238,525 374,514,159,498 4) 계약자배당금 4,411,004,974 3,391,556,106 5) 환급금비용 3,126,473,477,137 3,126,087,249,349 6) 재보험료비용(주석27) 1,627,249,201,083 1,227,513,811,133 7) 사업비(주석30과37) 1,848,781,186,732 1,736,891,936,015 8) 신계약비상각비(주석14) 991,243,765,910 1,090,887,071,973 9) 외환거래손실(주석28과33) 10,288,588,722 21,167,560,298 10) 기타보험영업비용 1,685,162,461 872,925,478 2. 투자영업비용 765,268,051,704 882,570,227,370 1) 이자비용(주석28) 39,909,971,091 35,107,815,125 2) 금융상품평가손실(주석28) 21,112,986,325 43,001,565,380 3) 금융상품거래손실(주석28) 31,526,722,435 9,293,102,676 4) 파생상품평가손실(주석6과28) 317,700,782,714 77,229,162,247 5) 파생상품거래손실(주석28) 235,979,591,306 237,320,881,853 6) 외환거래손실(주석28과33) 23,227,562,051 379,968,547,684 7) 재산관리비(주석31과37) 72,079,641,548 75,660,843,869 8) 부동산관리비(주석10,31과37) 14,568,571,762 15,610,845,750 9) 투자부동산감가상각비(주석10과31) 9,150,067,414 9,226,377,431 10) 기타투자영업비용 12,155,058 151,085,355 3. 특별계정비용(주석25) 122,081,564,130 122,439,514,295 4. 특별계정지급수수료 287,414,290 401,382,352 Ⅲ. 영업이익 631,260,001,443 269,796,409,145 Ⅳ. 영업외수익 5,054,737,239 211,881,392,175 1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입(주석8) - 6,411,779,204 2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익 989,148,295 - 3. 유형자산처분이익(주석10) 300,066,499 47,885,018,451 4. 투자부동산처분이익(주석10) - 153,867,432,623 5. 영업외잡이익 3,765,522,445 3,717,161,897 Ⅴ. 영업외비용 30,990,097,312 36,980,787,137 1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손(주석8) 851,080,423 8,427,118,728 2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실 371,415,177 - 3. 유형자산재평가손실(주석9) 110,309,659 - 4. 유형자산처분손실 6,307,232 9,702,524 5. 무형자산손상차손(주석11) - 1,500,000 6. 기부금 4,030,688,791 4,342,739,163 7. 영업외잡손실 25,620,296,030 24,199,726,722 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 605,324,641,370 444,697,014,183 Ⅶ. 법인세비용(주석24) 166,967,473,314 138,553,448,115 Ⅷ. 당기순이익(주석23) (비상위험준비금 반영후 조정이익 당기 : 336,102,116,734원 전기 : 222,542,621,783원 대손준비금 반영후 조정이익 당기 : 411,689,146,425원 전기 : 305,558,393,253원) 438,357,168,056 306,143,566,068 IX. 기타포괄손익 (179,879,416,487) 63,254,498,633 1. 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 180,153,673,476 5,311,704,407 1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석21) (2,467,454,460) 5,311,704,407 2) 재평가잉여금(주석9) 182,621,127,936 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (360,033,089,963) 57,942,794,226 1) 매도가능금융자산평가손익(주석5) (244,141,386,501) 80,797,551,681 2) 만기보유금융자산평가손익(주석5) (46,458,587,404) (2,185,699,843) 3) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익(주석8) 1,492,204,807 45,775,573 4) 해외사업환산손익(주석33) 4,996,036,795 (4,384,151,639) 5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6) 3,889,112,956 (20,591,982,680) 6) 특별계정기타포괄손익 (79,810,470,616) 4,261,301,134 X. 총포괄이익 258,477,751,569 369,398,064,701 XI. 주당이익(주석34) 1. 기본주당이익 5,360 3,632 2. 희석주당이익 5,360 3,632 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 신종자본증권 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2020.1.1(전기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 114,148,491,822 (37,499,246,959) 720,216,063,177 3,137,660,351,879 4,477,513,297,060 총포괄손익 　 당기순이익 - - - - - 306,143,566,068 306,143,566,068 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 5,311,704,407 - 5,311,704,407 매도가능금융자산평가손익 - - - - 80,797,551,681 - 80,797,551,681 만기보유금융자산평가손익 - - - - (2,185,699,843) - (2,185,699,843) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익 - - - - 45,775,573 - 45,775,573 해외사업환산손익 - - - - (4,384,151,639) - (4,384,151,639) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (20,591,982,680) - (20,591,982,680) 특별계정기타포괄손익 - - - - 4,261,301,134 - 4,261,301,134 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (70,167,194,240) (70,167,194,240) 신종자본증권배당 - - - - - (18,081,844,200) (18,081,844,200) 자기주식의 취득 - - - (24,959,905,490) - - (24,959,905,490) 자기주식의 처분 - - (996,440,885) 17,455,031,660 - - 16,458,590,775 재평가잉여금의 대체 - - - - (56,250,122,924) 56,250,122,924 - 2020.12.31(전기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (45,004,120,789) 727,220,438,886 3,411,805,002,431 4,750,161,008,606 2021.1.1(당기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (45,004,120,789) 727,220,438,886 3,411,805,002,431 4,750,161,008,606 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 438,357,168,056 438,357,168,056 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (2,467,454,460) - (2,467,454,460) 재평가잉여금 - - - - 182,621,127,936 - 182,621,127,936 매도가능금융자산평가손익 - - - - (244,141,386,501) - (244,141,386,501) 만기보유금융자산평가손익 - - - - (46,458,587,404) - (46,458,587,404) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익 - - - - 1,492,204,807 - 1,492,204,807 해외사업환산손익 - - - - 4,996,036,795 - 4,996,036,795 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - 3,889,112,956 - 3,889,112,956 특별계정기타포괄손익 - - - - (79,810,470,616) - (79,810,470,616) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (79,414,500,000) (79,414,500,000) 신종자본증권 배당 - - - - - (17,112,900,000) (17,112,900,000) 자기주식의 취득 - - - (22,682,316,150) - - (22,682,316,150) 2021.12.31(당기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (67,686,436,939) 547,341,022,399 3,753,634,770,487 4,889,429,044,025 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 68 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 68 (당) 기 제 67 (전) 기 I. 영업활동 현금흐름 1,113,835,441,477 　 1,444,968,546,779 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석35) (17,438,742,639) 288,241,517,852 2. 이자의 수취 925,156,132,860 951,597,669,323 3. 이자의 지급 (36,728,279,136) (31,524,133,476) 4. 배당금의 수령 367,075,745,991 270,737,909,399 5. 법인세 납부액 (124,229,415,599) (34,084,416,319) II. 투자활동 현금흐름 (1,418,859,355,414) (1,204,938,369,819) 1. 예치금의 순증가 (6,972,231,479) (15,149,004,023) 2. 매도가능금융자산의 처분 3,677,758,973,836 4,652,352,978,490 3. 만기보유금융자산의 상환 185,109,739,026 - 4. 파생상품의 순증가 (33,596,644,932) (167,212,626,301) 5. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분 56,602,119,450 - 6. 유형자산의 처분 230,614,919 86,937,351,622 7. 무형자산의 처분 190,000,000 284,820,000 8. 투자부동산의 처분 - 273,734,797,845 9. 임차보증금의 감소 3,792,109,200 8,783,773,812 10. 매도가능금융자산의 취득 (4,546,222,231,564) (5,124,979,357,705) 11. 만기보유금융자산의 취득 (570,367,100,000) (724,627,666,960) 12. 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득 (131,604,886,218) (148,434,593,199) 13. 유형자산의 취득 (11,782,461,384) (9,057,685,609) 14. 무형자산의 취득 (15,096,977,035) (14,411,870,223) 15. 임차보증금의 증가 (2,421,205,115) (7,864,863,349) 16. 선급금의 증가 (24,479,174,118) (15,294,424,219) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 180,869,813,842 (234,309,093,547) 1. 임대보증금의 증가 7,071,701,421 16,119,557,785 2. 임대보증금의 감소 (5,456,653,547) (12,450,037,990) 3. 배당금의 지급 (79,414,500,000) (70,167,194,240) 4. 리스부채의 지급 (44,011,797,882) (40,328,144,052) 5. 신종자본증권 배당 (23,604,000,000) (23,604,000,000) 6. 자기주식의 취득 (22,682,316,150) (24,959,905,490) 7. 자기주식의 처분 - 16,080,630,440 8. 사채의 상환 - (95,000,000,000) 9. 사채의 발행 348,967,380,000 - Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (171,923,292) (1,813,910,596) Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (124,326,023,387) 3,907,172,817 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 779,034,422,452 775,127,249,635 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 654,708,399,065 779,034,422,452 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제68(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제67(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 1. 일반사항 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. 2021년 12월 31일 현재 회사는 국내에 57개의 지점과 15개의 보상사무소 및 343개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,578,600 21.90 기 타 69,821,400 78.10 합 계 89,400,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 주석 2.1.1에서 기술하고 있는 내용을 제외하고, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 회계정책의 변경 - 유형자산 '토지' 재평가모형 적용회사는 유형자산의 후속측정과 관련하여 토지에 대해서는 회계정책을 역사적 원가모형에서 재평가모형으로 변경하는 것이 재무제표 정보이용자에게 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공한다고 판단하여 당기 중 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 면제 조항에 해당되어 재무제표를 소급 재작성하지 않았습니다. 회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 평가하였으며, 이와 관련된 사항은 주석 9에서 기술하고 있습니다. - 이자율지표 개혁 2단계 개정사항회사는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 개정사항의 적용으로 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 회사는 2015년 12월 31일 기준일 시점 보험과 관련된부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다 . 회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. ② 금융부채의 분류와 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. ③ 금융자산의 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치변동금액 당기말 전기말 원금과 이자만으로 구성되며공정가치에 근거하여 거래되지 않는 항목() 33,573,023,488 33,375,859,568 197,163,920 그 외 금융자산 8,062,089,821 7,052,944,035 1,009,145,786 합 계 41,635,113,309 40,428,803,603 1,206,309,706 () 기업회계기준서 제 1107호에서 정한 신용위험의 등급별 장부금액은 주석 38에서공시하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 4월 23일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.① 주요 회계정책 변경사항기업회계기준서 제1117호의 주요 특징은 보험부채의 현행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식, 보험손익과 투자손익의 구분표시 등입니다. 기업회계기준서 제1117호에서는 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 현행가치로 보험부채를 측정하고, 보험수익은 매 회계연도별로 회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 발생주의에 따라 수익을 인식하며 보험손익과 투자손익을 구분표시하게 됩니다.회사가 기업회계기준서 제1117호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 부분은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 향후 추가적인 분석결과에 따라변경될 수 있습니다.(보험부채 등의 평가)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.(재무성과의 인식 및 측정)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.(보험계약의 전환)기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 회사는 전환일(2022년 1월 1일) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다. 한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따른 공정가치 평가액 등을활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.② 도입준비상황회사가 기업회계기준서 제1117호를 원활히 도입하기 위해서는 별도의 도입추진팀 구성, 회계결산시스템 구축, 임직원 교육, 재무영향분석 등의 준비 작업이 필요합니다.회사는 기업회계기준서 제1117호 도입 준비를 위해 2016년 1월 별도의 TF를 구성 및 운영하여 2021년 4월 통합 결산시스템 구축을 완료하였고, 2021년 12월 현재 시스템을 시범운영하며 정합성 검증을 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1117호 관련 사내교육과정을 신설하여 임직원을 대상으로 교육을 실시하는 한편, 경영진에 시스템 구축 관련 사항을 보고하였습니다. 회사는 2022년까지 지속적으로 시스템을 고도화하고 전반적인 내부회계관리제도 체계도 구축해 나갈 계획입니다.③ 재무영향평가기업회계기준서 제1117호 시행으로 부채의 평가방법, 수익인식방법 등이 변경됨에 따라 2023년 재무제표의 경우 재무수치 변동성이 발생할 것으로 예상됩니다. 회사는2021년 12월 31일 현재 총 39,282,275백만원 규모의 보험계약부채를 보유하고 있습니다. 2.2 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산ㆍ부채로부터발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 "외환거래이익(손실)"으로 표시됩니다.매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 수시입출금식은행예금 및 기타 취득일로부터 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품2.6.1 분류회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후취득원가측정금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. (1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품 또는 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품이며, 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "대출채권" 및 "기타수취채권"으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. (5) 상각후취득원가측정금융부채 회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후취득원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 2.6.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서의 금융상품평가손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서의 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 당기 손익에 반영됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능지분상품의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 2.6.3 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.6.4 제거 금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. 2.7 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익"과 "파생상품거래손익"으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.(1) 공정가치위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피(2) 현금흐름위험회피: 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피 회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 6에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 6에서 표시하고 있습니다. (1) 공정가치위험회피 공정가치위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 26 - 52년 해 외 부 동 산 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 사 용 권 자 산 계약별 추정기간 회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 처분손익은 처분대가와 유형자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.주석 10에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 2.11 무형자산(1) 자산화된 개발비개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발관련지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고있습니다. (2) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 기타의 무형자산특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.2.12 매각예정자산(또는 처분자산집단) 매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.13 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.14 리스 기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다. ① 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.15 신계약비회사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외, 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다. 2.16 보험계약 및 투자계약의 분류회사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하여 회계처리하고 기타금융부채로 표시하고 있습니다. 2.17 보험계약부채회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. (1) 보험료적립금보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. (2) 지급준비금보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다. (3) 미경과보험료적립금보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. (4) 계약자배당준비금법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다. (5) 계약자이익배당준비금장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.(6) 배당보험손실보전준비금배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다. 2.18 보험계약부채 적정성 평가회사는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 손해조사비손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 회사는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. 2.20 구상채권회사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다. 2.21 재보험계약회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. ① 재보험자산과 관련 보험계약부채 ② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 2.22 비상위험준비금회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.또한, 회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다. 2.23 대손준비금회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다.2.24 재무건전성준비금회사는 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 보고기간말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 보고기간말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. 2.25 특별계정 및 퇴직연금계약회사는 보험업법 제108조와 동법 시행령 제52조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약에 대하여 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정자산과 특별계정부채에서 직접 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 회사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험, 퇴직연금)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. 2.26 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.27 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 법인세비용은 가중평균연간유효법인세율을 해당 회계연도의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.28 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 납입하고있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다. 2.29 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.30 신종자본증권회사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.2.31 수익인식보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액을 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. 2.32 이자수익회사는 예금, 대출채권 및 유가증권 등에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2.33 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.34 배당금배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2.35 주당이익회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.36 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석21에서 기술하고 있습니다.(4) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권에 대하여 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.(5) 미보고발생손해액미보고발생손해액(이하 "IBNR")은 회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 회사는 미보고발생손해액에 대해서 보험업감독업무시행세칙에 따라 추산액을 산정하여 보험계약부채 내 지급준비금에 계상하고 있습니다. 회사는 당기 중 IBNR 산출을 위한 유의적인 추정 항목 중 보험금진전추이 산출을 위한 통계 데이터 적용기간을 변경하였습니다. 회계추정 변경으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보험계약부채 영향 세전이익 영향 일반 (11,694,920) (5,172,539) 장기 29,117,452 26,188,338 자동차 15,479,215 15,462,133 합 계 32,901,747 36,477,932 회계추정 변경으로 미래기간에 미치는 영향은 당기말 현재 실무적으로 추정할 수 없습니다. 4. 현금및현금성자산 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 당좌예금 123,254 221,361 보통예금 35,315,518 16,437,533 해외제예금 35,758,348 45,170,037 기타 583,511,279 717,205,491 합 계 654,708,399 779,034,422 5. 금융자산 5.1 당기손익인식금융자산 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 단기매매금융자산: 채무증권 269,763,834 360,165,589 수익증권 786,665,198 589,950,887 외화유가증권 367,458 901,504 소 계 1,056,796,490 951,017,980 당기손익인식지정금융자산: 지분증권 6,672,212 - 기타유가증권 19,877,210 - 소 계 26,549,422 - 합 계 1,083,345,912 951,017,980 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부금액 액면가액 취득가액 장부금액 특수채 270,000,000 269,632,684 269,763,834 360,000,000 360,323,254 360,165,589 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 채권형 784,312,075 786,665,198 588,936,506 589,950,887 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 외화유가증권 367,458 367,458 901,504 901,504 (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권(1) 6,799,621 6,672,212 - - 기타유가증권(2) 20,000,000 19,877,210 - - 합 계 26,799,621 26,549,422 - - (1) 회사는 상기 지분증권을 투자전략에 따라 공정가치 기준으로 관리하고 있으며, 이를 당기손익인식금융자산으로 지정하고 있습니다.(2) 회사는 내재파생을 포함하는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5.2 매도가능금융자산 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 556,068,407 544,627,752 531,531,502 489,142,834 채무증권 5,159,943,573 5,064,413,442 7,702,302,659 7,698,809,036 수익증권 4,471,525,398 4,588,850,187 3,847,557,391 3,954,981,747 외화유가증권 5,441,542,948 5,938,904,481 7,257,454,882 7,640,823,188 기타유가증권 76,581,951 75,683,569 80,531,411 82,443,886 합 계 15,705,662,277 16,212,479,431 19,419,377,845 19,866,200,691 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 상장주식 104,058,288 99,294,281 110,731,671 94,594,882 비상장주식 89,640,426 92,124,076 74,290,427 79,177,102 출자금 362,369,693 353,209,395 346,509,404 315,370,850 합 계 556,068,407 544,627,752 531,531,502 489,142,834 상기 지분증권 중 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분증권의 경우에는 원가법으로 측정하였습니다. 또한 상기 지분증권과 관련하여 1,151백만원의 손상차손을 당기 인식하였습니다. (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부금액 액면가액 취득가액 장부금액 국공채 1,940,000,000 1,754,926,796 1,718,099,417 3,360,000,000 3,051,691,898 3,005,422,900 특수채 1,914,468,000 1,932,052,273 1,889,952,143 2,594,652,000 2,654,130,428 2,665,373,149 금융채 255,000,000 264,569,712 253,676,720 285,000,000 295,966,825 291,403,334 회사채 1,202,744,085 1,208,394,792 1,202,685,162 1,684,502,685 1,700,513,508 1,736,609,653 합 계 5,312,212,085 5,159,943,573 5,064,413,442 7,924,154,685 7,702,302,659 7,698,809,036 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식형 70,664,835 72,193,603 66,137,275 72,588,390 채권형 65,399,997 66,311,008 49,801,743 49,553,660 기타 4,335,460,566 4,450,345,576 3,731,618,373 3,832,839,697 합 계 4,471,525,398 4,588,850,187 3,847,557,391 3,954,981,747 회사는 상기 수익증권과 관련하여 19,572백만원의 손상차손을 당기 인식 하였습니다. (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 채무증권(1) 4,669,249,178 4,903,057,257 6,588,979,774 6,917,314,815 기타(2) 772,293,770 1,035,847,224 668,475,108 723,508,373 합 계 5,441,542,948 5,938,904,481 7,257,454,882 7,640,823,188 (1) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 미국지점 유가증권 7,432백만원 및 11,550백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있습니다. 일본 지사 유가증권 2,082백만원은 일본 보험업법에의거 공탁금으로 동경법무국에 공탁되어 있습니다.(2) 회사는 상기 외화유가증권과 관련하여 3백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (6) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 뮤추얼펀드 21,368,743 19,587,756 22,318,203 20,600,444 기타 55,213,208 56,095,813 58,213,208 61,843,442 합 계 76,581,951 75,683,569 80,531,411 82,443,886 (7) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 1년 이내 932,230,775 946,711,685 620,548,620 627,764,328 5년 이내 1,499,931,821 1,575,905,442 2,973,329,666 3,110,845,791 10년 이내 1,302,374,140 1,277,388,602 1,610,869,845 1,638,983,751 10년 초과 6,063,694,052 6,167,464,970 9,001,594,528 9,238,529,981 합 계 9,798,230,788 9,967,470,699 14,206,342,659 14,616,123,851 (8) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 799,692,552 (287,745,254) (108,515,758) 64,757,337 366,168 468,555,045 이연법인세효과 (211,678,618) (124,682,497) 이연법인세효과 차감 후 금액 588,013,934 343,872,548 () 당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 672,968,531 (139,798,285) 267,018,693 (496,387) 799,692,552 이연법인세효과 (165,752,149) (211,678,618) 이연법인세효과 차감 후 금액 507,216,382 588,013,934 5.3 만기보유금융자산(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 채무증권 8,831,000,000 8,297,595,216 7,754,061,982 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 외화유가증권 2,223,645,150 2,435,665,120 2,334,022,898 - - - 합 계 11,054,645,150 10,733,260,336 10,088,084,880 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 회사는 당기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 국공채 1,654,490백만원, 특수채 362,594백만원 및 외화채권 2,559,075백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손실 64,757백만원은 만기보유금융자산평가손실로 재분류 하였습니다.(2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 만기보유금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 국공채() 6,641,000,000 6,068,999,556 5,620,806,733 4,061,000,000 3,857,754,352 3,880,742,021 특수채 2,190,000,000 2,228,595,660 2,133,255,249 1,780,000,000 1,839,736,444 1,882,319,723 합 계 8,831,000,000 8,297,595,216 7,754,061,982 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 () 당기말 현재 상기 채무증권 중 국공채 329,555백만원은 통화스왑계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 5년 이내 280,000,000 282,640,734 282,475,044 250,000,000 254,996,584 262,014,744 10년 이내 960,000,000 932,276,537 919,385,061 730,000,000 715,697,410 735,753,707 10년 초과 9,814,645,150 9,518,343,065 8,886,224,775 4,861,000,000 4,726,796,802 4,765,293,293 합 계 11,054,645,150 10,733,260,336 10,088,084,880 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 13,822,394 (64,757,337) 1,480,002 (49,454,941) 이연법인세효과 (3,658,788) 13,159,960 이연법인세효과 차감 후 금액 10,163,606 (36,294,981) ()당기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 16,384,909 (2,562,515) 13,822,394 이연법인세효과 (4,035,603) (3,658,788) 이연법인세효과 차감 후 금액 12,349,306 10,163,606 5.4 대출채권 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 보험약관대출금 3,126,678,207 2,969,869,309 부동산담보대출금 5,933,175,363 5,785,194,505 신용대출금 54,676,933 107,856,563 지급보증대출금 251,912,214 200,546,055 기타대출금 3,047,212,497 2,506,992,810 소 계 12,413,655,214 11,570,459,242 대손충당금 (4,728,212) (23,520,526) 합 계 12,408,927,002 11,546,938,716 (2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 기말금액 대손충당금(개인） 21,306,590 (18,305,485) (332,761) 9,660 (538,545) 2,139,459 대손충당금(기업） 2,213,936 374,817 - - - 2,588,753 합 계 23,520,526 (17,930,668) (332,761) 9,660 (538,545) 4,728,212 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입 제각 등 제각 후 회수 시간가치경과분 기말금액 대손충당금(개인） 15,254,918 10,709,443 (1,873,435) 4,546 (2,788,882) 21,306,590 대손충당금(기업） 1,928,620 285,316 - - - 2,213,936 합 계 17,183,538 10,994,759 (1,873,435) 4,546 (2,788,882) 23,520,526 (3) 당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은 539백만원 (전기 : 2,789백만원)입니다. 5.5 기타수취채권 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 예치금 223,802,447 216,807,513 보험미수금 625,203,736 394,628,606 미수금 127,966,705 123,202,900 미수수익 301,454,024 328,189,885 받을어음 238,304 790,648 임차보증금 30,020,897 31,366,762 기타 7,280,979 5,700,443 소 계 1,315,967,092 1,100,686,757 대손충당금 (14,052,008) (11,270,854) 합 계 1,301,915,084 1,089,415,903 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 당좌개설 관련 10,000 10,000 이행보증신용장개설 관련 1,096,998 1,006,776 기타 19,812 81,433 합 계 1,126,810 1,098,209 (3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 10,149,851 2,786,915 (4,728) 12,932,038 미수금대손충당금 1,038,951 50,843 - 1,089,794 미수수익대손충당금 56,461 (36,676) - 19,785 받을어음대손충당금 3,953 (2,762) - 1,191 기타대손충당금 21,638 (12,438) - 9,200 합 계 11,270,854 2,785,882 (4,728) 14,052,008 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금전입(환입) 제각 등 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 11,080,433 (386,773) (541,900) (1,909) 10,149,851 미수금대손충당금 989,845 49,106 - - 1,038,951 미수수익대손충당금 46,673 9,788 - - 56,461 받을어음대손충당금 4,495 (542) - - 3,953 기타대손충당금 11,938 20,403 (10,703) - 21,638 합 계 12,133,384 (308,018) (552,603) (1,909) 11,270,854 6. 파생상품 회사는 당기말 현재 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 11개 은행과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능증권 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산 관련 외화환산이익 46,714백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다.또한, 보고기간 종료일 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 예치금에 포함되는 외화유가증권과 채권매입 예상거래이며, 위험회피수단인 통화스왑계약 및 채권선도계약으로 위험회피대상항목의 환율 및 이자율 변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 - 207,757 - 207,757 - 554,634 - 554,634 스왑 - 2,973,585 17,596,973 20,570,558 - 20,195,329 241,331,896 261,527,225 이자율파생 선도 - - 197,728 197,728 - - 1,332,262 1,332,262 기타파생 내재파생 - - - - 5,782,791 - - 5,782,791 합 계 - 3,181,342 17,794,701 20,976,043 5,782,791 20,749,963 242,664,158 269,196,912 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합 계 통화파생 선도 - 50,614 - 50,614 - 16,139 - 16,139 스왑 - 30,241,643 253,266,177 283,507,820 - 2,940,797 83,780,370 86,721,167 기타파생 내재파생 - - - - 5,677,357 - - 5,677,357 합 계 - 30,292,257 253,266,177 283,558,434 5,677,357 2,956,936 83,780,370 92,414,663 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 2,024백만원(전기: 4,062백만원), 파생상품평가손실 13,133백만원(전기: 20,735백만원)입니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - - 207,757 554,634 - - 스왑 - - 2,973,585 20,135,376 19,237,062 296,537,288 이자율파생 선도 - - - - 1,998 313,796 기타파생 내재파생 54,254 159,688 - - - - 합 계 54,254 159,688 3,181,342 20,690,010 19,239,060 296,851,084 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - - 87,591 16,139 - - 스왑 - - 31,811,155 3,248,900 316,730,254 73,964,123 기타파생 　 　 　 　 　 　 내재파생 4,703,584 - - - - - 합 계 4,703,584 - 31,898,746 3,265,039 316,730,254 73,964,123 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현금흐름위험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효과 반영전)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 스왑 41,369,839 85,032,489 38,594,571 88,284,409 이자율파생 선도 195,906 1,018,642 - - 합 계 41,565,745 86,051,131 38,594,571 88,284,409 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 - 50,696,097 - 스왑 - 969,587,395 6,869,974,394 이자율파생 선도 - - 100,452,081 기타파생 내재파생 5,213,208 - - 합 계 5,213,208 1,020,283,492 6,970,426,475 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 통화파생 선도 - 10,511,844 - 스왑 - 781,893,336 6,545,473,381 기타파생 　 　 　 내재파생 5,213,208 - - 합 계 5,213,208 792,405,180 6,545,473,381 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 38,594,571 2,971,174 41,565,745 법인세효과 (10,215,983) (844,662) (11,060,645) 합 계 28,378,588 2,126,512 30,505,100 파생상품평가손실 (88,284,409) 2,233,278 (86,051,131) 법인세효과 23,368,883 (470,677) 22,898,206 합 계 (64,915,526) 1,762,601 (63,152,925) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 41,888,245 (3,293,674) 38,594,571 법인세효과 (10,317,075) 101,092 (10,215,983) 합 계 31,571,170 (3,192,582) 28,378,588 파생상품평가손실 (63,043,818) (25,240,591) (88,284,409) 법인세효과 15,527,693 7,841,190 23,368,883 합 계 (47,516,125) (17,399,401) (64,915,526) (6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여, 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화파생() (795,334) 107,655 이자율파생 (311,798) - () 외화환산이익(손실)의 과목으로 포괄손익계산서에 인식하였습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품과 관련하여 파생상품청산약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 20,976,043 - 20,976,043 20,976,043 - - 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 283,558,434 - 283,558,434 211,331,858 - 72,226,576 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 263,414,121 - 263,414,121 263,386,622 - 27,499 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 86,737,306 - 86,737,306 86,737,306 - - 7. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며 장외파생상품의 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 - 19,877,210 4,372,633 24,249,843 단기매매금융자산 - 1,056,796,490 - 1,056,796,490 합 계 - 1,076,673,700 4,372,633 1,081,046,333 매도가능금융자산 1,896,326,975 8,577,518,869 5,693,776,067 16,167,621,911 관계ㆍ종속기업투자주식 - 29,169,569 531,184,023 560,353,592 위험회피목적파생상품자산 - 20,976,043 - 20,976,043 매매목적파생상품부채 - 5,782,791 - 5,782,791 위험회피목적파생상품부채 - 263,414,121 - 263,414,121 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 - 951,017,980 - 951,017,980 합 계 - 951,017,980 - 951,017,980 매도가능금융자산 3,180,999,963 11,813,809,274 4,812,602,823 19,807,412,060 관계ㆍ종속기업투자주식 - - 503,371,446 503,371,446 위험회피목적파생상품자산 - 283,558,434 - 283,558,434 매매목적파생상품부채 - 5,677,357 - 5,677,357 위험회피목적파생상품부채 - 86,737,306 - 86,737,306 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 비상장주식(1) 12,218,547 9,418,967 출자금(2) 490,010 1,490,000 수익증권(3) 34,448,543 47,879,664 합 계 47,157,100 58,788,631 (1) 당기말 현재 코람코오천프로젝트금융투자 3,645백만원(전기말: 3,645백만원) 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(2) 당기말 현재 코오롱2015회수시장활성화투자조합 490백만원(전기말: 490백만원)에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(3) 당기말 현재 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁438호 24,068백만원 등에 대한 수익증권으로 구성되어 있습니다. 동 수익증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 654,708,399 () 779,034,422 () 만기보유금융자산 10,733,260,336 10,088,084,880 5,697,490,796 5,763,061,744 대출채권 12,408,927,002 12,273,603,558 11,546,938,716 11,696,514,429 기타수취채권 1,301,915,084 () 1,089,415,903 () 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 969,915,201 () 679,346,414 () 차입부채 1,153,074,534 1,154,201,068 803,783,706 845,554,321 기타금융부채 46,077,555 () 59,050,464 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 5,611,951,197 4,476,133,683 - 10,088,084,880 대출채권 - - 12,273,603,558 12,273,603,558 금융부채 : 차입부채 - 1,154,201,068 - 1,154,201,068 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 3,870,930,157 1,892,131,587 - 5,763,061,744 대출채권 - - 11,696,514,429 11,696,514,429 금융부채 : 차입부채 - 845,554,321 - 845,554,321 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. 1) 전기말 현재 수준 1로 분류됐던 다함께코리아한국투자민간투자풀전문투자형사모10호 1,057백만원(전기말: 1,052백만원)이 수준 2로 이동하였습니다. 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 관계ㆍ종속기업투자주식 매도가능금융자산 관계ㆍ종속기업투자주식 기초금액 - 4,812,602,823 503,371,446 4,416,764,624 361,006,414 총포괄손익 당기손익인식액(1) (127,408) 20,380,101 (851,080) (46,258,962) (8,427,119) 기타포괄손익인식액(2) - 274,975,142 832,829 67,417,196 2,357,557 매입금액 4,500,041 1,289,051,465 111,604,886 833,933,042 148,434,594 매도금액 - (661,385,976) (45,543,853) (519,067,830) - 수준 3으로의 이동(3) - 56,091,849 - 71,054,595 - 수준 3으로부터의 이동(4) - (97,939,337) (38,230,205) (11,239,842) - 기말금액 4,372,633 5,693,776,067 531,184,023 4,812,602,823 503,371,446 (1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손실 127백만원, 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 19,889백만원(전기: 27,987백만원), 외화환산이익 40,269백만원(전기: 외화환산손실 18,272백만원), 관계종속기업투자주식에서 금융상품 손상차손 851백만원(전기: 8,427백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다.(2) 매도가능증권평가이익 274,975백만원(전기: 67,417백만원), 관계기업투자주식평가이익 833백만원(전기: 2,358백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.(3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.(4) 일부 수익증권의 경우 편입자산의 변경으로 인하여 수준이동이 발생하였습니다.(7) 가치평가기법 및 투입변수 1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 (가중평균) 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 : 　 당기손익인식금융자산 　 　 　 　 　 　 수익증권 786,665,198 589,950,887 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 4,372,633 - 3 이항모형 주가, 변동성 주가 : 33,806원 변동성 : 21.1% 채무증권 269,763,834 360,165,589 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 367,458 901,504 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권 19,877,210 - 2 DCF모형 할인율 - 계 1,081,046,333 951,017,980 　 　 　 매도가능금융자산 　 　 　 수익증권() 227,998,005 113,673,921 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 4,286,011,680 3,753,878,151 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 지분증권 434,924,494 383,638,985 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률,변동성, 청산가치 할인율 : 5.94%~21.74% 채무증권 3,353,694,269 4,689,449,142 2 DCF모형 할인율 - 2,524,446 3,936,995 3 DCF모형 상각률이 반영된 할인율 할인율 : 5.66% 외화유가증권 4,939,730,781 6,948,842,769 2 DCF모형 할인율 - 950,727,692 650,548,248 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 기타유가증권() 56,095,814 61,843,442 2 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 청산가치 - 19,587,755 20,600,444 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 14,271,294,936 16,626,412,097 　 　 　 관계ㆍ종속기업투자주식() 29,169,569 - 2 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 531,184,023 503,371,446 3 투자자산에 대한 자산가치법 청산가치 - 계 560,353,592 503,371,446 　 　 　 　 위험회피목적파생상품자산 통화파생 20,778,315 283,558,434 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 197,728 - 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 20,976,043 283,558,434 부채 : 당기손익인식금융부채 　 　 　 　 내재파생 5,782,791 5,677,357 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 위험회피파생상품 　 　 　 　 통화파생 262,081,859 86,737,306 2 DCF모형 할인율, 변동성, 환율 - 이자율파생 1,332,262 - 2 DCF모형 할인율, 변동성 - 계 263,414,121 86,737,306 () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 : 만기보유금융자산 4,476,133,683 1,892,131,587 2 DCF모형 할인율 대출채권 12,273,603,558 11,696,514,429 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 1,154,201,068 845,554,321 2 DCF모형 할인율 (8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사에서 제시한 공정가치 측정치를 금융상품담당 부서가 검증하여 재무제표에 반영하고 있습니다. (9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익인식금융자산 지분증권(1) - - - - - - - - 매도가능금융자산 지분증권(1) - 12,586,980 - (11,385,270) - 9,292,016 - (10,475,262) 채무증권(2) - 94,344 - (90,316) - 181,860 - (172,642) 수익증권(1) - 41,278,359 - (41,298,663) - 42,113,851 - (36,738,472) 기타유가증권(1) - 249,270 - (287,580) - 465,215 - (417,318) 합 계 - 54,208,953 - (53,061,829) - 52,052,942 - (47,803,694) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계ㆍ종속기업투자주식 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 종속기업투자주식 149,731,047 129,731,047 관계기업투자주식 110,456,479 110,456,479 기타투자주식 560,353,592 503,371,446 합 계 820,541,118 743,558,972 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 현대씨앤알㈜ 100 25,228,989 100 25,228,989 현대하이카손해사정㈜ 100 29,092,480 100 29,092,480 현대인베스트먼트자산운용㈜ 100 35,496,087 100 35,496,087 현대하이라이프손해사정㈜ 100 7,752,145 100 7,752,145 HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 100 1,959,710 100 1,959,710 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 100 28,246,983 100 28,246,983 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 100 1,954,653 100 1,954,653 마이금융파트너㈜ 100 20,000,000 - - 합 계 149,731,047 129,731,047 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 25.0 30,080,311 25.0 30,080,311 현대재산보험(중국)유한공사 33.0 80,376,168 33.0 80,376,168 합 계 110,456,479 110,456,479 (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타투자주식(종속기업) 　 　 　 현대사모부동산투자신탁6호 98.42 18,279,000 10,101,490 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 158,000,000 249,104,316 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호(1) 49.57 5,700,000 6,759,680 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 99.57 26,341,008 29,169,569 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 93.50 14,392,400 13,996,249 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 93.50 14,392,400 13,996,192 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 41,127,076 41,127,076 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호(1) 50.00 30,331,232 30,395,963 현대인베북미대출채권전문투자19호(1) 47.06 92,091,779 92,278,165 현대인베선순위대출전문투자형1호(1) 43.48 72,681,810 73,424,892 합 계 473,336,705 560,353,592 (1) 실질적 지배력을 고려하여 종속기업에 포함되었습니다.2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타투자주식(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 98.24 17,279,000 9,340,474 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 158,000,000 247,996,190 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호(1) 49.57 5,700,000 6,724,744 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 99.70 37,417,811 38,230,205 현대인베인수금융전문투자형1호 99.57 24,300,345 24,525,483 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 93.50 14,392,400 14,148,161 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 93.50 14,392,400 14,148,046 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 11,264,995 11,471,133 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호(1) 50.00 15,557,000 15,120,722 현대인베북미대출채권전문투자19호(1) 47.06 47,304,642 47,629,537 현대인베선순위대출전문투자형1호(1) 43.48 72,107,611 74,036,751 합 계 　 417,716,204 503,371,446 (1) 실질적 지배력을 고려하여 종속기업에 포함되었습니다. (5) 당기와 전기 중 관계ㆍ종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상차손 처분 기말금액 종속기업투자주식 129,731,047 20,000,000 - - - 149,731,047 관계기업투자주식 110,456,479 - - - - 110,456,479 기타투자주식 503,371,446 111,604,886 4,125,177 (851,080) (57,896,837) 560,353,592 합 계 743,558,972 131,604,886 4,125,177 (851,080) (57,896,837) 820,541,118 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상차손 손상차손 환입 처분 기말금액 종속기업투자주식 203,695,436 - - - 6,411,779 (80,376,168) 129,731,047 관계기업투자주식 30,080,311 80,376,168 - - - - 110,456,479 기타투자주식 361,006,414 148,434,594 2,357,557 (8,427,119) - - 503,371,446 합 계 594,782,161 228,810,762 2,357,557 (8,427,119) 6,411,779 (80,376,168) 743,558,972 (6) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (1) 종속기업 현대씨앤알㈜ 114,896,630 30,866,066 107,499,696 27,034,413 현대하이카손해사정㈜ 66,859,681 19,081,993 68,461,224 23,995,246 현대인베스트먼트자산운용㈜ 76,420,903 13,628,963 67,601,900 4,202,576 현대하이라이프손해사정㈜ 40,880,469 10,118,563 39,038,863 9,641,191 마이금융파트너㈜ 19,004,966 2,511,176 - - HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 2,275,735 - 2,092,233 - HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 33,789,882 525,864 31,428,562 685,222 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 8,590,182 4,207,608 5,631,828 2,286,893 (2) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 228,453,554 159,057,235 170,724,860 109,355,745 현대재산보험(중국)유한공사 470,010,025 176,597,999 403,351,127 113,458,432 (3) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 22,702,628 17,646,780 21,931,755 16,216,773 현대사모부동산투자신탁15호 406,116,882 257,811,073 373,857,877 248,509,597 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 23,363,079 13,557,765 23,653,681 13,552,925 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 29,363,921 80,474 38,390,030 77,350 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 15,730,908 476,960 16,551,984 9,022 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 15,730,847 476,964 16,551,860 9,021 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 41,872,655 290,989 11,435,537 21,540 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 61,124,432 1,382,123 30,783,046 3,057 현대인베북미대출채권전문투자19호 206,773,342 10,035,761 101,097,559 30,707 현대인베선순위대출전문투자형1호 168,593,417 1,866,428 167,331,359 87,634 현대인베인수금융전문투자형1호 - - 23,899,037 398 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 영업수익/매출액 당기순이익(손실) (1) 종속기업 　 　 　 　 현대씨앤알㈜ 174,810,185 3,800,493 174,469,923 5,142,379 현대하이카손해사정㈜ 130,011,853 910,196 126,455,014 1,703,248 현대인베스트먼트자산운용㈜ 25,295,222 176,519 20,515,661 4,068,336 현대하이라이프손해사정㈜ 66,621,783 558,700 69,100,879 2,924,558 마이금융파트너㈜ 911,024 (3,213,180) - - HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 23,950 16,238 28,061 20,013 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 2,771,794 281,551 2,599,078 222,712 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 2,158,422 712,031 1,854,212 524,032 (2) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 134,111,656 8,135,646 120,667,820 6,151,886 현대재산보험(중국)유한공사 67,414,775 (28,556,591) 24,934,396 1,117,196 (3) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 4,923 (1,659,134) 336,453 (10,019,794) 현대사모부동산투자신탁15호 29,674,997 11,337,341 28,906,795 8,286,031 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 1,850,070 207,559 1,756,733 169,788 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 9,266,688 2,969,768 8,157,938 866,092 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 91,419 (1,289,014) 1,646,040 685,769 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 91,508 (1,288,955) 1,646,071 685,732 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 2,452,602 2,136,534 645,543 493,101 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 2,110,733 (330,484) 279,654 (334,012) 현대인베북미대출채권전문투자19호 37,687,264 8,983,459 12,471,683 2,097,435 현대인베선순위대출전문투자형1호 8,137,371 7,628,810 4,835,409 3,738,494 현대인베스트인수금융전문투자형1호 - - 3,870,891 952,557 9. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 합 계 기초금액 취득원가 244,036,576 390,065,165 135,250,126 799,703 3,917,829 81,535,695 855,605,094 감가상각누계액 - (93,834,084) (99,105,140) (177,222) (2,344,499) (35,214,834) (230,675,779) 장부금액 244,036,576 296,231,081 36,144,986 622,481 1,573,330 46,320,861 624,929,315 증감 취득 2,640,207 1,789,180 6,615,965 - 841,172 39,613,634 51,500,158 처분 - - (4,075) - (48,368) (5,069,930) (5,122,373) 투자부동산 전환 2,917,666 (1,211,019) - - - - 1,706,647 감가상각비 - (11,274,271) (13,809,569) (7,015) (686,754) (42,727,049) (68,504,658) 해외사업환산손익 - - (2,293) - - (606,990) (609,283) 재평가 248,726,218 - - - - - 248,726,218 본계정대체 - - 4,081,232 - - - 4,081,232 소 계 254,284,091 (10,696,110) (3,118,740) (7,015) 106,050 (8,790,335) 231,777,941 기말금액 취득원가 498,320,667 390,667,452 145,800,805 799,703 4,141,711 68,709,604 1,108,439,942 감가상각누계액 - (105,132,481) (112,774,559) (184,237) (2,462,331) (31,179,078) (251,732,686) 장부금액 498,320,667 285,534,971 33,026,246 615,466 1,679,380 37,530,526 856,707,256 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 합 계 기초금액 취득원가 272,442,085 406,656,874 130,098,581 799,703 3,968,522 62,810,394 876,776,159 감가상각누계액 - (87,049,822) (87,651,454) (170,208) (2,060,279) (20,830,309) (197,762,072) 장부금액 272,442,085 319,607,052 42,447,127 629,495 1,908,243 41,980,085 679,014,087 증감 취득 - 2,136,625 6,511,122 - 409,939 49,035,788 58,093,474 처분() (27,912,474) (10,918,061) (215,868) - (82,409) (5,080,733) (44,209,545) 투자부동산 전환 (493,035) (3,697,201) - - - - (4,190,236) 감가상각비 - (11,282,411) (14,416,750) (7,014) (662,443) (39,606,331) (65,974,949) 해외사업환산손익 - - (9,659) - - (7,948) (17,607) 본계정대체 - (5,916) 1,829,014 - - - 1,823,098 기타 - 390,993 - - - - 390,993 소 계 (28,405,509) (23,375,971) (6,302,141) (7,014) (334,913) 4,340,776 (54,084,772) 기말금액 취득원가 244,036,576 390,065,165 135,250,126 799,703 3,917,829 81,535,695 855,605,094 감가상각누계액 - (93,834,084) (99,105,140) (177,222) (2,344,499) (35,214,834) (230,675,779) 장부금액 244,036,576 296,231,081 36,144,986 622,481 1,573,330 46,320,861 624,929,315 () 전기 중 강남사옥 관련 토지 및 건물이 매각되었습니다. (2) 보험가입자산2021년 12월 31일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 건물 971,257,330 KB손해보험(주) 비품 등 130,416,945 (3) 리스1) 재무상태표에 인식된 금액 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 사용권자산() 　 부동산 37,351,938 39,222,131 시설장치 126,118 7,037,235 차량운반구 52,470 61,494 합 계 37,530,526 46,320,860 리스부채() 부동산 39,174,069 41,488,818 시설장치 130,944 7,193,374 차량운반구 53,119 73,361 합 계 39,358,132 48,755,553 () 사용권자산과 리스부채는 각각 재무상태표의 '유형자산'과 '상각후취득원가금융부채' 항목에 포함되었습니다. 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 당기와 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 　 부동산 35,700,331 32,684,049 시설장치 6,997,918 6,910,448 차량운반구 28,800 11,834 합계 42,727,049 39,606,331 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 806,339 985,985 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,802,270 4,426,049 3) 리스부채 만기분석당기와 전기 중 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 3,018,395 5,318,297 16,968,946 15,870,889 - 41,176,527 2) 전기 (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 3,609,841 6,685,087 21,884,413 18,812,827 - 50,992,168 (4) 유형자산 재평가1) 당기말 현재 유형자산 중 토지의 공정가치는 2021년 12월 31일을 기준으로 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다.평가에 사용된 평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 및 주요 투입변수 토지 용도지역, 이용상황, 지목, 주위환경 등이 동일 또는 유사한 인근지역에 소재하는 표준지공시지가를 기준으로 지가변동률 및 인근지역 시세수준 등을종합 참작하여 공정가치 평가를 수행 2) 당기말 현재 유형자산의 재평가모형과 원가모형 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재평가모형() 원가모형 토 지 498,320,667 249,594,449 () 재평가모형 적용으로 증가한 재평가잉여금은 주주배당이 제한됩니다. 3) 당기 중 유형자산 재평가 관련 포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 손익반영 재평가이익(기타포괄손익) 248,836,528 이연법인세효과(기타포괄손익) (66,215,400) 재평가손실(당기손익) (110,310) 합 계 182,510,818 4) 당기말 현재 공정가치로 측정하는 유형자산에 대한 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 498,320,667 498,320,667 10. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 취득원가 98,746,657 330,226,340 428,972,997 감가상각누계액 - (74,232,251) (74,232,251) 장부가액 98,746,657 255,994,089 354,740,746 증감 유형자산 전환 (2,917,666) 1,211,019 (1,706,647) 감가상각비 - (9,150,067) (9,150,067) 소 계 (2,917,666) (7,939,048) (10,856,714) 기말금액 취득원가 95,828,991 331,444,289 427,273,280 감가상각누계액 - (83,389,248) (83,389,248) 장부가액 95,828,991 248,055,041 343,884,032 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 취득원가 188,245,249 368,775,172 557,020,421 감가상각누계액 - (78,636,754) (78,636,754) 장부가액 188,245,249 290,138,418 478,383,667 증감 유형자산 전환 493,035 3,697,201 4,190,236 처 분() (89,991,627) (29,875,738) (119,867,365) 감가상각비 - (9,226,378) (9,226,378) 기 타 - 1,260,586 1,260,586 소 계 (89,498,592) (34,144,329) (123,642,921) 기말금액 취득원가 98,746,657 330,226,340 428,972,997 감가상각누계액 - (74,232,251) (74,232,251) 장부가액 98,746,657 255,994,089 354,740,746 () 전기 중 강남사옥 관련 토지 및 건물이 매각되었습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 24,339,300 26,846,574 임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용 14,108,733 14,967,336 임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용 459,839 643,509 (3) 2021년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 407,539백만원(전기말: 411,189백만원)이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. (4) 전기 중 강남사옥 매각으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유형자산처분이익 47,724,668 투자부동산처분이익 153,867,433 합 계 201,592,101 11. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 184,016,880 26,841,650 107,101,492 317,960,022 상각누계액 (129,240,309) - (89,150,911) (218,391,220) 손상차손누계액 - (7,606,747) - (7,606,747) 장부금액 54,776,571 19,234,903 17,950,581 91,962,055 증감 취득 9,212,289 1,116,000 5,231,925 15,560,214 처분 - (190,000) - (190,000) 상각비 (19,463,905) - (7,098,916) (26,562,821) 해외사업환산손익 (9,540) (368) 8,937 (971) 본계정대체 8,388,541 - 1,930,891 10,319,432 소 계 (1,872,615) 925,632 72,837 (874,146) 기말금액 취득원가 201,565,188 27,740,155 114,273,246 343,578,589 상각누계액 (148,661,232) - (96,249,828) (244,911,060) 손상차손누계액 - (7,579,620) - (7,579,620) 장부금액 52,903,956 20,160,535 18,023,418 91,087,909 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 162,224,193 26,717,013 102,741,441 291,682,647 상각누계액 (114,090,731) - (81,853,170) (195,943,901) 손상차손누계액 - (7,615,648) - (7,615,648) 장부금액 48,133,462 19,101,365 20,888,271 88,123,098 증감 취 득 11,824,874 420,000 2,166,996 14,411,870 처 분 - (284,820) - (284,820) 손상차손 - (1,500) - (1,500) 상각비 (15,149,579) - (7,297,742) (22,447,321) 해외사업환산손익 13,182 (142) (6,260) 6,780 본계정대체 9,954,632 - 2,199,316 12,153,948 소 계 6,643,109 133,538 (2,937,690) 3,838,957 기말금액 취득원가 184,016,880 26,841,650 107,101,492 317,960,022 상각누계액 (129,240,309) - (89,150,911) (218,391,220) 손상차손누계액 - (7,606,747) - (7,606,747) 장부금액 54,776,571 19,234,903 17,950,581 91,962,055 12. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 894,989,390 128,291,491 100,342 6,156,022 1,029,537,245 출재미경과보험료 55,980,714 - - - 55,980,714 출재지급준비금 14,554,790 79,992,788 37,375 (423,818) 94,161,135 손상차손평가액 10,807,905 - - - 10,807,905 해외원보험 16,994,280 - - - 16,994,280 기말금액 993,327,079 208,284,279 137,717 5,732,204 1,207,481,279 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 879,247,790 124,459,193 108,391 9,823,530 1,013,638,904 출재미경과보험료 4,777,004 - - - 4,777,004 출재지급준비금 34,601,622 3,832,298 (8,049) (3,667,508) 34,758,363 손상차손평가액 (11,678,935) - - - (11,678,935) 해외원보험 (11,958,091) - - - (11,958,091) 기말금액 894,989,390 128,291,491 100,342 6,156,022 1,029,537,245 13. 구상채권 당기와 전기 중 구상채권의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 327,171 2,800,600 52,582,032 1,179,212 3,085,469 59,974,484 증 감 192,819 (859,657) 6,491,817 (158,557) (95,358) 5,571,064 기말금액 519,990 1,940,943 59,073,849 1,020,655 2,990,111 65,545,548 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 423,565 2,520,187 44,809,784 758,379 3,080,138 51,592,053 증 감 (96,394) 280,413 7,772,248 420,833 5,331 8,382,431 기말금액 327,171 2,800,600 52,582,032 1,179,212 3,085,469 59,974,484 14. 미상각신계약비 당기와 전기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,608,164,394 8,858,375 1,617,022,769 이연액 1,180,066,303 1,859,489 1,181,925,792 상각액 (987,541,992) (3,701,774) (991,243,766) 기말금액 1,800,688,705 7,016,090 1,807,704,795 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,520,762,561 11,226,078 1,531,988,639 이연액 1,173,604,666 2,316,536 1,175,921,202 상각액 (1,086,202,833) (4,684,239) (1,090,887,072) 기말금액 1,608,164,394 8,858,375 1,617,022,769 15. 기타자산 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 선급비용 6,371,229 6,954,680 선급금 34,709,826 15,197,082 합 계 41,081,055 22,151,762 16. 보험계약부채 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 26,491,882,566 6,150,355,304 - 32,642,237,870 지급준비금 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 미경과보험료적립금 823,049,032 63,551,720 42,887 2,380,619,313 3,267,262,952 계약자배당준비금 - - 84,566,256 - 84,566,256 계약자이익배당준비금 - 183 10,240,233 - 10,240,416 배당보험손실보전준비금 - 26,133 19,794,964 - 19,821,097 합 계 1,705,209,522 27,972,736,675 6,343,809,064 3,260,519,719 39,282,274,980 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 25,225,739,171 5,967,468,094 - 31,193,207,265 지급준비금 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 미경과보험료적립금 694,202,558 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,866,564 계약자배당준비금 - 43,766 76,195,539 - 76,239,305 계약자이익배당준비금 - 72 13,836,764 - 13,836,836 배당보험손실보전준비금 - 27,098 15,699,695 - 15,726,793 합 계 1,506,112,865 26,551,660,649 6,152,257,247 3,041,139,060 37,251,169,821 (2) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 25,225,739,171 5,967,468,094 31,193,207,265 증 감 1,266,143,395 182,887,210 1,449,030,605 기말금액 26,491,882,566 6,150,355,304 32,642,237,870 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 24,136,733,439 5,679,774,949 29,816,508,388 증 감 1,089,005,732 287,693,145 1,376,698,877 기말금액 25,225,739,171 5,967,468,094 31,193,207,265 (3) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 증 감 70,250,183 120,484,539 (208,061) 68,326,670 258,853,331 기말금액 882,160,490 1,417,276,073 78,809,420 879,900,406 3,258,146,389 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 769,006,653 1,161,075,420 79,814,488 746,058,177 2,755,954,738 증 감 42,903,654 135,716,114 (797,007) 65,515,559 243,338,320 기말금액 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 (4) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 694,202,558 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,866,564 증 감 128,846,474 34,492,712 3,213 151,053,989 314,396,388 기말금액 823,049,032 63,551,720 42,887 2,380,619,313 3,267,262,952 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 666,574,152 29,717,647 42,941 1,927,030,449 2,623,365,189 증 감 27,628,406 (658,639) (3,267) 302,534,875 329,501,375 기말금액 694,202,558 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,866,564 (5) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 43,766 76,195,539 76,239,305 증 감 (43,766) 8,370,717 8,326,951 기말금액 - 84,566,256 84,566,256 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 12,528 67,050,967 67,063,495 증 감 31,238 9,144,572 9,175,810 기말금액 43,766 76,195,539 76,239,305 (6) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자이익배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 72 13,836,764 13,836,836 증 감 111 (3,596,531) (3,596,420) 기말금액 183 10,240,233 10,240,416 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 6,564 12,390,670 12,397,234 증 감 (6,492) 1,446,094 1,439,602 기말금액 72 13,836,764 13,836,836 (7) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 27,098 15,699,695 15,726,793 증 감 (965) 4,095,269 4,094,304 기말금액 26,133 19,794,964 19,821,097 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 10,679 9,610,320 9,620,999 증 감 16,419 6,089,375 6,105,794 기말금액 27,098 15,699,695 15,726,793 (8) 보험계약부채적정성평가보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성평가 기준이 변경되었으며 회사는 해당 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인해 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. 1) 회사의 부채 적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 산출근거 할인율 금융감독원 제시 시나리오 사업비율 직전 1년간 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영 위험률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출한 담보별 위험률 해약률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출 2) 장기보험의 부채 적정성평가(LAT) (단위: 천원) 구 분 평가기준일 : 2021년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 634,399,656 1,242,879,232 4,885,130,205 20,985,767,329 LAT 평가액 1,151,434,162 (361,818,321) 4,371,522,575 8,788,444,734 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가기준일 : 2020년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 635,482,381 1,041,184,748 4,736,351,428 20,238,258,097 LAT 평가액 1,035,041,447 417,010,985 4,711,504,827 9,383,180,189 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가기준일 : 2020년 1월 1일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 628,688,410 1,003,072,387 4,456,697,325 19,370,960,034 LAT 평가액 1,039,479,718 749,820,398 4,439,878,758 7,759,232,062 LAT 당기손익 반영액 - - - - 회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다.부채적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 보험계약부채는 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시된 재무제표에도 이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT)미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다. 17. 보험미수금ㆍ보험미지급금 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미수보험료 83,782,995 56,870,496 대리점미수금 2,652,654 2,289,081 공동보험미수금 20,474,823 18,739,827 대리업무미수금 47,104,603 38,219,079 재보험미수금 271,893,784 207,714,926 외국재보험미수금 195,624,801 68,258,964 특약수재예탁금 3,670,076 2,536,233 합 계 625,203,736 394,628,606 (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미지급보험금 15,952,175 13,929,628 대리점미지급금 128,996,829 141,601,738 미환급보험료 11,948,508 12,533,513 대리업무미지급금 54,719,014 46,792,355 재보험미지급금 537,876,394 261,490,399 외국재보험미지급금 91,638,977 74,661,121 특약출재예수금 361,059 438,003 합 계 841,492,956 551,446,757 18. 차입부채2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2021년 12월 31일 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 무보증후순위사채1-1 2015.10.21 2022.10.21 3.31 135,000,000 135,000,000 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채2-3 2017.05.26 2027.05.26 3.44 74,000,000 74,000,000 무보증후순위사채3 2021.05.04 2031.05.04 3.40 350,000,000 - 1년이내 만기도래분(유동성사채) 135,000,000 - 사채할인발행차금 (1,925,466) (1,216,294) 합 계 1,153,074,534 803,783,706 19. 금융부채 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입부채와 기타금융부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 (1) 당기손익인식금융부채 파생상품부채 5,782,791 5,677,357 (2) 상각후취득원가측정금융부채 　 보험미지급금 841,492,956 551,446,757 미지급금 25,354,299 17,050,027 임대보증금 63,709,814 62,094,077 리스부채 39,358,132 48,755,553 소 계 969,915,201 679,346,414 (3) 위험회피목적파생상품부채 263,414,121 86,737,306 합 계 1,239,112,113 771,761,077 20. 충당부채 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 복구충당부채 5,505,301 4,806,669 기타충당부채 328,610 328,610 합 계 5,833,911 5,135,279 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,806,669 4,655,100 충당부채전입 453,286 626,341 사용 (117,541) (154,507) 환입 (48,901) (84,234) 기간경과 및 할인율 변동 효과 411,788 (236,031) 기말금액 5,505,301 4,806,669 회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. * 예상복구비용: 6,091,034천원 평균물가인상률: 4.47% 할인율: 1.34% 21. 순확정급여자산 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 순확정급여자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 375,626,010 357,581,173 사외적립자산의 공정가치() (397,133,410) (357,805,713) 순확정급여자산 (21,507,400) (224,540) () 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 663백만원(전기말: 678백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 357,581,173 352,304,646 당기근무원가 31,192,056 33,182,129 이자원가 9,928,768 9,644,787 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,936,125) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,359,562) (1,314,649) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 5,117,565 (7,582,157) 제도에서의 지급액 (22,003,157) (28,815,921) 해외사업환산손익 (14,810) (11,024) 기타 120,102 173,362 기말금액 375,626,010 357,581,173 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 357,805,713 315,331,789 사외적립자산의 이자수익 9,960,647 8,640,053 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (4,612,660) (2,776,167) 기여금납부액 53,800,000 64,600,190 제도에서의 지급액 (19,820,290) (27,990,152) 기말금액 397,133,410 357,805,713 (4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 순확정급여부채의 할인율 3.34% 2.86% 미래 임금상승률 5.84% 5.60% 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2018년 보험개발원 표준율 2018년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (26,317,940) 30,127,361 임금상승률 1.00% 30,250,021 (26,896,541) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 2021년 12월 31일 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 49,937,988 1년 이상 2년 미만 34,051,214 2년 이상 3년 미만 37,063,121 3년 이상 4년 미만 40,869,667 4년 이상 5년 미만 38,237,825 5년 이상 769,899,254 합 계 970,059,069 (7) 당기말 현재 기준 회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 7.7년입니다. (8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 29,115백만원 입니다.(9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,195백만원(전기: 3,930백만원)입니다. (10) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기준 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 396,470,552 99.83 357,127,352 99.81 국민연금전환금 662,858 0.17 678,361 0.19 합 계 397,133,410 100.00 357,805,713 100.00 22. 기타부채 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 미지급비용 278,772,810 223,842,640 부가세예수금 327,552 339,204 선수금 49,304,532 36,460,007 선수보험료 27,639,975 18,799,818 선수수익 2,588,194 1,111,486 예수금 28,146,353 31,107,152 그밖의 기타부채 47,509,005 71,775,064 합 계 434,288,421 383,435,371 23. 자본 (1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다. (2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 주식발행초과금 84,203,835 84,203,835 재평가적립금 22,680,165 22,680,165 기타자본잉여금 6,268,051 6,268,051 합 계 113,152,051 113,152,051 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 신종자본증권(사모) 2018.08.17 2048.08.17 4.90% 340,000,000 340,000,000 신종자본증권(공모) 2018.08.30 2048.08.30 4.34% 160,000,000 160,000,000 소 계 500,000,000 500,000,000 차감 : 발행비용 (1,712,363) (1,712,363) 합 계 498,287,637 498,287,637 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다. (4) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자기주식 (67,686,437) (45,004,121) (5) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 매도가능금융자산평가이익 546,872,845 728,110,984 매도가능금융자산평가손실 (203,000,298) (140,097,050) 만기보유금융자산평가이익 158,350,685 53,070,395 만기보유금융자산평가손실 (194,645,666) (42,906,789) 관계ㆍ종속기업투자주식평가이익 73,231,225 72,058,978 관계ㆍ종속기업투자주식평가손실 (2,560,261) (2,880,218) 해외사업환산손익 882,738 (4,113,298) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 30,505,100 28,378,588 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (63,152,925) (64,915,526) 특별계정기타포괄손익누계액 (36,172,462) 43,638,008 재평가잉여금 267,414,076 84,792,948 순확정급여부채의 재측정요소 (30,384,035) (27,916,581) 합 계 547,341,022 727,220,439 (6) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 이익준비금() 22,350,000 22,350,000 기업합리화적립금 188,153 188,153 임의적립금 2,170,000,000 1,980,000,000 비상위험준비금() 1,031,193,282 947,592,338 대손준비금() 77,908,848 77,323,675 재평가적립금() 7,659,567 16,466,478 미처분이익잉여금 444,334,920 367,884,358 합 계 3,753,634,770 3,411,805,002 () 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (6-1) 비상위험준비금1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 비상위험준비금 적립예정금액 102,255,051 83,600,944 2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 102,255,051 83,600,944 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 336,102,117 222,542,622 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6-2) 대손준비금1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 대손준비금 적립예정금액 26,668,022 585,173 2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입액 26,668,022 585,173 대손준비금 반영 후 조정이익() 411,689,146 305,558,393 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (7) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 68 (당)기(처분예정일 : 2022년 3월 25일) 제 67 (전)기(처분확정일 : 2021년 3월 26일) I. 미처분이익잉여금 444,334,920 367,884,358 1. 전기이월미처분이익잉여금 23,090,652 23,572,514 2. 당기순이익 438,357,168 306,143,566 3. 신종자본증권배당 (17,112,900) (18,081,844) 4. 재평가잉여금 - 56,250,122 II. 임의적립금 등의 이입액 307,770 8,806,911 1. 재평가적립금 307,770 8,806,911 Ⅲ. 이익잉여금처분액 420,976,533 353,600,617 1. 비상위험준비금 102,255,051 83,600,944 2. 대손준비금 26,668,022 585,173 3. 임의적립금 176,000,000 190,000,000 4. 배당금 (현금배당 주당배당금(률): 당기 : 1,480원(296%) 전기 : 1,000원(200%)) 116,053,460 79,414,500 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 23,666,157 23,090,652 (8) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각1,480원(전기: 1,000원) 및 116,053백만원(전기: 79,415백만원)이며, 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 24. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 121,086,484 118,305,323 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (27,852,265) 64,495,871 자본에 직접 반영된 법인세효과 71,846,536 (36,700,406) 기타 1,886,718 (7,547,340) 법인세비용 166,967,473 138,553,448 (2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 　 　 순확정급여부채의 재측정요소 967,082 (808,934) 자기주식처분손익 - 377,960 신종자본증권 배당 6,491,100 6,491,100 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 86,996,122 (45,926,469) 만기보유금융자산평가손익 16,818,748 376,815 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (1,315,339) 7,942,283 특별계정기타포괄손익 28,824,745 (2,841,379) 자산재평가이익 (66,215,400) - 기타 (720,522) (2,311,782) 합 계 71,846,536 (36,700,406) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 605,324,641 444,697,014 적용세율에 따른 법인세() 156,102,276 111,929,679 조정사항 10,865,197 26,623,769 세무상 과세되지 않는 수익 (468,465) (366,508) 세무상 차감되지 않는 비용 2,477,940 809,857 이연법인세 미인식효과 - (1,763,239) 기타 8,855,722 27,943,659 법인세비용 166,967,473 138,553,448 () 회사의 적용세율은 25.79%(전기: 25.17%)입니다. (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 　 　 　 　 당기손익인식금융자산 (643,807) 110,032 - (533,775) 구상채권 (15,875,246) (1,566,424) - (17,441,670) 미수수익 (76,911,084) 7,892,544 - (69,018,540) 휴면보험금 7,868,252 (492,942) - 7,375,310 복구충당부채 1,272,325 192,636 - 1,464,961 비상위험준비금 (272,956,862) (28,653,740) - (301,610,602) 토지압축기장충당금 (4,308,605) (22,788) - (4,331,393) 매도가능금융자산손상차손 43,473,705 (2,188,892) - 41,284,813 감가상각비 (1,083,236) 144,613 - (938,623) 외화환산손익 42,884,878 (119,668,957) - (76,784,079) 예금보험료 14,865,453 3,535,735 - 18,401,188 자산재평가손실 1,100,915 5,823 - 1,106,738 기타장기종업원급여 10,279,235 (5,975,399) - 4,303,836 기타 (75,329,631) 110,151,670 - 34,822,039 2) 자본반영분 매도가능금융자산평가손익 (211,678,619) - 86,996,122 (124,682,497) 만기보유금융자산평가손익 (3,658,788) - 16,818,748 13,159,960 현금흐름위험회피파생상품평가손익 13,152,900 - (1,315,339) 11,837,561 특별계정기타포괄손익 (15,709,208) - 28,824,745 13,115,537 자산재평가이익 - - (66,215,400) (66,215,400) 기타 (24,903,601) - (720,522) (25,624,123) 합 계 (568,161,024) (36,536,089) 64,388,354 (540,308,759) 이연법인세 인식대상금액 (568,161,024) (540,308,759) 이연법인세 인식제외금액() (18,435,846) (18,533,354) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 (2,844,330) 2,200,523 - (643,807) 구상채권 (12,707,123) (3,168,123) - (15,875,246) 미수수익 (81,481,450) 4,570,366 - (76,911,084) 휴면보험금 6,316,364 1,551,888 - 7,868,252 복구충당부채 1,146,551 125,774 - 1,272,325 비상위험준비금 (230,806,551) (42,150,311) - (272,956,862) 토지압축기장충당금 (4,258,881) (49,724) - (4,308,605) 매도가능금융자산손상차손 30,829,630 12,644,075 - 43,473,705 감가상각비 (3,134,771) 2,051,535 - (1,083,236) 외화환산손익 (16,784,729) 59,669,607 - 42,884,878 예금보험료 10,279,162 4,586,291 - 14,865,453 자산재평가손실 1,024,388 76,527 - 1,100,915 기타장기종업원급여 9,407,368 871,867 - 10,279,235 기타 (10,613,999) (64,715,632) - (75,329,631) 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (165,752,149) - (45,926,470) (211,678,619) 만기보유금융자산평가손익 (4,035,603) - 376,815 (3,658,788) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 5,210,618 - 7,942,282 13,152,900 특별계정기타포괄손익 (12,867,829) - (2,841,379) (15,709,208) 기타 (22,591,819) - (2,311,782) (24,903,601) 합 계 (503,665,153) (21,735,337) (42,760,534) (568,161,024) 이연법인세 인식대상금액 (503,665,153) (568,161,024) 이연법인세 인식제외금액() (15,575,101) (18,435,846) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세자산(부채)를 인식하지 아니하였습니다. 25. 특별계정 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 자산ㆍ부채 내역 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 상계전 특별계정자산 4,621,110,605 4,252,848,381 상계전 특별계정미지급금 (1,401,946) (190,280,129) 상계후 특별계정자산 4,619,708,659 4,062,568,252 상계전 특별계정부채 및 적립금 4,670,398,604 4,193,501,164 상계전 특별계정미수금 (9,390,632) (6,542,015) 상계후 특별계정부채 및 적립금 4,661,007,972 4,186,959,149 (2) 특별계정 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 자산 현금과예치금 547,040,331 553,261,919 유가증권 3,325,923,921 2,897,837,106 대출채권 717,063,201 565,618,064 기타자산 29,681,206 45,851,163 일반계정미수금 1,401,946 190,280,129 자산 총계 4,621,110,605 4,252,848,381 부채 　 기타부채 8,672,750 7,245,579 일반계정미지급금 9,390,632 6,542,015 부채 총계 18,063,382 13,787,594 계약자적립금 7,432,155 7,627,192 투자계약금융부채 4,644,903,067 4,172,086,378 적립금 총계 4,652,335,222 4,179,713,570 부채 및 적립금 총계 4,670,398,604 4,193,501,164 기타포괄손익누계액 (49,287,999) 59,347,217 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 4,621,110,605 4,252,848,381 (3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서 1) 퇴직연금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 89,348,447 77,943,029 유가증권처분이익 8,485,604 11,166,617 유가증권평가이익 128,577 83,589 외환거래이익 21,116,780 10,687,454 배당금수익 684,562 1,510,615 파생상품평가이익 - 21,975,635 파생상품거래이익 1,828,642 (1,295,497) 기타수익 236,881 141,879 합 계 121,829,493 122,213,321 비용 투자계약금융부채이자비용 80,866,723 71,513,422 특별계정운용수수료 15,276,347 12,196,339 재산관리비 41,393 218,579 이자비용 9,359 9,373 유가증권처분손실 272,252 142,228 파생상품평가손실 13,188,352 - 파생상품거래손실 11,509,630 15,267,272 외환거래손실 645,926 22,843,730 기타비용 19,511 22,378 합 계 121,829,493 122,213,321 2) 퇴직보험 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 44,793 53,990 기타수익 207,278 172,203 합 계 252,071 226,193 비용 계약자적립금전입액 (195,037) (307,656) 지급보험금 399,799 485,211 특별계정운용수수료 47,296 48,628 이자비용 13 10 합 계 252,071 226,193 (4) 실적배당형 특별계정 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 5,259 4,417 배당금수익 159,281 31,099 유가증권처분이익 492,845 67,622 유가증권평가이익 200,083 1,610,398 기타수익 592 - 합 계() 858,060 1,713,536 비용 투자계약금융부채이자비용 311,370 712,978 특별계정운용수수료 30,839 22,989 재산관리비 10,500 7,716 유가증권처분손실 466,043 62,547 유가증권평가손실 39,308 1,356 기타비용 - 905,950 합 계() 858,060 1,713,536 () 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다. 26. 보험료수익 및 보험금비용 (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,481,132,816 164,337,489 (5,868,833) 1,639,601,472 장기 9,192,185,961 - - 9,192,185,961 개인연금 433,661,905 - - 433,661,905 자동차 4,302,140,067 - (208,909,532) 4,093,230,535 합 계 15,409,120,749 164,337,489 (214,778,365) 15,358,679,873 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,273,007,010 171,486,929 (5,587,471) 1,438,906,468 장기 8,545,334,237 - - 8,545,334,237 개인연금 504,008,123 - - 504,008,123 자동차 4,088,087,703 - (188,698,429) 3,899,389,274 합 계 14,410,437,073 171,486,929 (194,285,900) 14,387,638,102 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 567,662,337 67,559,287 (10,384,347) (146,660) 624,690,617 장기 3,598,800,640 - (3,999,236) - 3,594,801,404 개인연금 3,235,398 - - - 3,235,398 자동차 3,049,227,076 - (145,544,733) - 2,903,682,343 합 계 7,218,925,451 67,559,287 (159,928,316) (146,660) 7,126,409,762 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 714,743,565 109,360,801 (18,346,071) (146,457) 805,611,838 장기 3,129,302,623 - (5,065,638) - 3,124,236,985 개인연금 3,005,130 - - - 3,005,130 자동차 2,915,247,432 - (130,464,873) - 2,784,782,559 합 계 6,762,298,750 109,360,801 (153,876,582) (146,457) 6,717,636,512 27. 출재ㆍ수재보험거래 (1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 949,695,505 675,296,079 117,750 3,198,740 1,628,308,074 해약환급금환입 (1,058,873) - - - (1,058,873) 출재보험금 303,521,280 667,581,363 73,656 1,405,840 972,582,139 출재보험금환급 (7,370,702) (958,818) - - (8,329,520) 출재수수료 147,360,710 (96,842,255) (19,628) - 50,498,827 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 866,429,569 358,919,172 83,715 3,618,267 1,229,050,723 해약환급금환입 (1,536,552) - - (360) (1,536,912) 출재보험금 485,874,651 377,345,447 64,888 3,813,571 867,098,557 출재보험금환급 (12,614,997) (1,167,630) - (65,729) (13,848,356) 출재수수료 144,343,830 (44,048,125) (12,347) (901,838) 99,381,520 (2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수재보험료 164,337,489 171,486,929 수재보험금 67,559,287 109,360,801 수재보험금환입 (146,660) (146,457) 수재보험수수료 36,510,519 50,239,502 수재이익수수료 72,481 (39,128) 28. 금융상품관련 손익 당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(3) 배당금수익(2) 수수료수익(3) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 3,627,086 - - - - - 1,392,700 13,267 - - 5,033,053 당기손익인식금융자산 2,245,260 627,778 - 1,716,566 2,194,558 - - - - - 6,784,162 매도가능금융자산 301,901,117 341,268,413 - - 75,171,491 (20,725,554) 45,448,741 349,520,332 1,284 - 1,092,585,824 만기보유금융자산 174,250,156 - - - - - 7,689,428 54,401,121 - - 236,340,705 관계종속기업투자주식 - 23,653,540 - - 617,733 (851,080) - - - - 23,420,193 대출채권 407,884,980 - 45,382 - 87,191 17,930,668 - - 3,897,888 - 429,846,109 기타수취채권 4,885,645 - - - - (2,785,883) (2,151,624) 621,277 1,103,581 - 1,672,996 소 계 894,794,244 365,549,731 45,382 1,716,566 78,070,973 (6,431,849) 52,379,245 404,555,997 5,002,753 - 1,795,683,042 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (37,042,628) (37,042,628) 기타금융부채 - - 53,983 - - - - (918,977) (11,899) (2,858,244) (3,735,137) 소 계 - - 53,983 - - - - (918,977) (11,899) (39,900,872) (40,777,765) 파생상품(1) - - - (295,226,126) (183,451,919) - - - - - (478,678,045) 합 계 894,794,244 365,549,731 99,365 (293,509,560) (105,380,946) (6,431,849) 52,379,245 403,637,020 4,990,854 (39,900,872) 1,276,227,232 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익(3) 배당금수익(2) 수수료수익(3) 평가손익 처분(상환)손익 손상환입(차손) 외환차익(손) 외화환산이익(손실) 기타손익 이자비용(3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,221,832 - - - - - (465,028) 25,035 - - 4,781,839 당기손익인식금융자산 2,452,360 1,028,951 - 739,582 5,336,991 - - - - - 9,557,884 매도가능금융자산 383,579,861 255,825,420 - - 142,732,510 (42,981,047) 45,373,591 (198,199,298) 14,126 - 586,345,163 만기보유금융자산 107,434,124 - - - - - - - - - 107,434,124 관계종속기업투자주식 - 13,483,148 - - - (8,427,119) - - - - 5,056,029 대출채권 390,451,135 - 718,475 - 1,058,121 (10,994,759) - - 4,532,676 - 385,765,648 기타수취채권 5,475,526 - - - - 308,018 (215,108) (1,976,620) 536,537 - 4,128,353 소 계 894,614,838 270,337,519 718,475 739,582 149,127,622 (62,094,907) 44,693,455 (200,150,883) 5,083,339 - 1,103,069,040 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (31,757,586) (31,757,586) 기타금융부채 - - 58,365 - - - - 2,984,804 (3,644) (3,305,760) (266,235) 소 계 - - 58,365 - - - - 2,984,804 (3,644) (35,063,346) (32,023,821) 파생상품(1) - - - 276,103,422 (157,254,858) - - - - - 118,848,564 합 계 894,614,838 270,337,519 776,840 276,843,004 (8,127,236) (62,094,907) 44,693,455 (197,166,079) 5,079,695 (35,063,346) 1,189,893,783 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. (2) 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. (3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 29. 손해조사비 당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급손해조사비 급여 78,421,568 72,312,820 퇴직급여 9,444,285 11,466,604 복리후생비 18,698,456 15,770,338 일반관리비 324,820,771 309,274,543 소 계 431,385,080 408,824,305 수입손해조사비 (28,719,841) (34,310,146) 합 계 402,665,239 374,514,159 30. 사업비 당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 320,750,755 278,053,217 퇴직급여 31,041,599 43,859,955 복리후생비 55,988,916 48,796,097 일반관리비 719,188,559 678,197,176 신계약비 88,414,701 83,624,579 대리점수수료 592,540,997 549,806,038 공동보험수수료 1,556,967 1,555,521 지급대리업무수수료 2,715,693 2,798,979 수재보험수수료 36,510,519 50,239,502 수재이익수수료 72,481 (39,128) 합 계 1,848,781,187 1,736,891,936 31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비 (1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,351,218 10,503,188 퇴직급여 1,224,395 1,345,471 복리후생비 2,420,916 2,136,809 일반관리비 54,083,113 61,675,376 합 계 72,079,642 75,660,844 (2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산관리비 부동산수도광열비 2,478,575 2,595,128 부동산보험료 96,099 169,050 부동산수선비 536,167 795,195 부동산수수료 9,788,348 9,544,197 부동산 잡비 및 세금 1,669,383 2,507,276 합 계 14,568,572 15,610,846 투자부동산감가상각비 9,150,067 9,226,377 32. 종업원급여 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 467,710,836 384,373,927 퇴직급여() 41,710,279 56,672,029 기타장기종업원급여 (21,530,135) 1,851,870 합 계 487,890,980 442,897,826 () 당기와 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가포함되어 있습니다. 33. 외화환산 (1) 당기와 전기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 　 　 　 　 현금및현금성자산 19,772 6,505 1,854,080 461,380 매도가능금융자산 352,707,937 3,187,605 58,420,836 12,972,095 만기보유금융자산 60,667,103 6,265,982 8,022,992 333,564 예치금 23,100 397 - - 보험미수금 등 1,219,430 620,856 4,637,008 6,788,666 소 계 414,637,342 10,081,345 72,934,916 20,555,705 부채 보험미지급금 등 1,960,124 2,879,101 - - 합 계 416,597,466 12,960,446 72,934,916 20,555,705 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 80,269 55,234 1,329,779 1,794,807 매도가능금융자산 157,648,988 355,848,286 67,118,423 21,744,832 예치금 11,748 51,672 306,592 471,528 보험미수금 등 4,520,675 6,457,371 11,760,202 11,812,562 소 계 162,261,680 362,412,563 80,514,996 35,823,729 부채 　 　 　 　 보험미지급금 등 5,884,620 2,899,816 - - 합 계 168,146,300 365,312,379 80,514,996 35,823,729 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (4,113,298) 270,854 증감 4,996,036 (4,384,152) 기말금액 882,738 (4,113,298) 34. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 9,985,500주 365일 3,644,707,500주 9,985,500주 증감 1,000,000주 299일 298,609,802주 818,109주 기말-자기주식 10,985,500주 - 3,943,317,302주 10,803,609주 기말 보통주식 78,414,500주 78,596,391주 2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 366일 32,720,400,000주 89,400,000주 자기주식 　 　 　 　 기초-자기주식 9,664,552주 366일 3,537,226,032주 9,664,552주 증감 320,948주 179일 57,502,296주 157,110주 기말-자기주식 9,985,500주 - 3,594,728,328주 9,821,662주 기말 보통주식 79,414,500주 　 　 79,578,338주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 438,357,168,056 306,143,566,068 신종자본증권배당금 (17,112,900,000) (17,112,900,000) 보통주순이익 421,244,268,056 289,030,666,068 가중평균유통보통주식수 78,596,391주 79,578,338주 기본주당순이익 5,360 3,632 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 605,324,641 444,697,014 조정: 보험계약부채전입액 2,023,559,987 1,974,477,515 감가상각비 77,654,726 75,201,326 대손상각비 2,834,997 11,024,950 무형자산상각비 26,562,821 22,447,321 퇴직급여 31,030,151 34,043,441 신계약비상각비 991,243,766 1,090,887,072 이자비용 39,909,971 35,107,815 당기손익인식금융자산평가손실 387,433 20,518 매도가능금융자산손상차손 20,725,554 42,981,047 매도가능금융자산처분손실 31,524,328 9,292,470 관계종속기업투자주식손상차손 851,080 8,427,119 관계종속기업투자주식처분손실 371,415 - 파생상품평가손실 317,700,783 77,229,162 파생상품거래손실 234,331,765 233,421,543 외화환산손실 12,960,446 365,312,379 유형자산재평가손실 110,310 - 유형자산처분손실 6,307 9,703 무형자산손상차손 - 1,500 이자수익 (894,814,494) (894,677,675) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,103,999) (760,100) 매도가능금융자산처분이익 (106,695,819) (152,024,980) 관계종속기업투자주식손상차손환입 - (6,411,779) 관계종속기업투자주식처분이익 (989,148) - 파생상품평가이익 (22,474,657) (353,332,584) 파생상품거래이익 (51,392,154) (78,590,925) 배당금수익 (366,529,730) (271,296,352) 외화환산이익 (416,597,466) (168,146,300) 구상이익 (5,571,064) (8,382,431) 유형자산처분이익 (300,066) (47,885,018) 투자부동산처분이익 - (153,867,433) 재보험자산전입액 (176,343,877) (19,536,495) 사채상환손실 - 146,366 기타 (92,748,194) (43,793,345) 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 증가 (130,893,709) (284,985,405) 대출채권의 증가 (850,763,127) (690,384,879) 기타수취채권의 감소(증가) (229,175,561) 31,650,145 기타자산의 증가 (1,181,795,592) (1,175,994,353) 특별계정자산의 증가 (557,140,407) (586,423,688) 상각후취득원가측정금융부채의 증가 284,895,403 36,109,849 기타금융부채의 감소 (14,490,928) (748,105) 순확정급여부채의 감소 (55,732,739) (65,109,174) 기타부채의 증가 71,714,497 46,421,065 특별계정부채의 증가 365,413,607 751,683,219 영업으로부터 창출된 현금 (17,438,743) 288,241,518 (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가 6,157,450 - 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 2,110,068 (9,866,460) 대출채권 및 기타수취채권의 제각 등 323,102 2,421,492 유형자산의 투자부동산 순대체 (1,706,647) 4,190,236 유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 114,563 319,535 무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 463,237 2,694,299 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 4,081,232 1,509,478 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 10,319,432 9,459,649 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류 4,576,159,511 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 62,094,077 1,615,048 533,886 (533,197) 63,709,814 사채 803,783,706 348,967,380 323,448 - 1,153,074,534 리스부채 48,755,553 (44,011,798) 806,339 33,808,038 39,358,132 합 계 914,633,336 306,570,630 1,663,673 33,274,841 1,256,142,480 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 58,352,207 3,669,520 1,008,160 (935,810) 62,094,077 사채 898,359,418 (95,000,000) 424,288 - 803,783,706 리스부채 42,567,470 (40,328,144) 985,985 45,530,242 48,755,553 합 계 999,279,095 (131,658,624) 2,418,433 44,594,432 914,633,336 36. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 2021년 12월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 132,645,431 손해배상 등 일반보험 등 202,278,612 합 계 334,924,043 제소 자동차보험 45,277,288 구상금청구 등 일반보험 등 143,155,242 합 계 188,432,530 회사는 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 지급한 경영성과급 관련 소송을 진행하고 있으며, 당기말 현재 소송 결과와 영향은 예측할 수 없습니다. (2) 담보제공자산1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 예치금 2,114,985 1,723,964 매도가능금융자산 21,064,561 22,955,531 만기보유금융자산 329,554,555 9,630,775 합 계 352,734,101 34,310,270 2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 전세권 ㈜에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 7,897,788 7,889,316 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 33,322,781 31,940,355 합 계 41,220,569 39,829,671 (3) 2021년 12월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,650백만원(전기말: 22,757백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 2021년 12월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 925,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2021.1.1~2021.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Liberty Mutual Insurance Company 2021.1.1~2021.12.31 USD 250,000 수재보험 관련 L/C Citi Bank 상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 925,346를 담보로 제공하였습니다. (5) 금융기관 약정 2021년 12월 31일 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - KB국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - (6) 회사의 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 3,956,271,837 8,051,818 Capital call 방식 출자약정 11,724,280,742 2,876,455,223 합계 15,680,552,579 2,884,507,041 (7) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위해 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있으며세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당기말 현재 COVID-19가 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향에 대해 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수 없습니다. 37. 특수관계자거래 (1) 2021년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜현대인베스트먼트자산운용㈜, 현대하이라이프손해사정㈜현대에이치디에스㈜(1), 마이금융파트너㈜HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.현대사모부동산투자신탁6호, 현대사모부동산투자신탁15호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(2)미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호521 Bergen REIT LLC(3)521 Bergen Properties LLC(4)이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호현대인베북미대출채권전문투자19호현대인베선순위대출전문투자형1호 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation현대재산보험(중국)유한공사 기타특수관계자(5) ㈜앨커미스트, ㈜HG Initiative, ㈜에이치지플레이스㈜에이치지파이낸스, HGI America Inc.MSKTT Pte. Ltd., Samra Holdings Pte. Ltd.Sylvan Capital Management Pte. Ltd.외 5개 (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.(3) 연결대상 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.(4) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.(5) 독점규제 및 공정거래법에 따른 대기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다. 1) 수익 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험료수익 임대료수익 이자수익 배당수익 영업외잡이익 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 현대씨앤알㈜ 751,594 590,064 7,526,400 6,855,037 - - - - 1,650 1,650 현대하이카손해사정㈜ 629,822 388,243 2,607,831 2,555,226 - - - - 4,620 3,465 현대하이라이프손해사정㈜ 292,450 548,171 1,036,023 1,006,224 - - - - 2,475 2,475 현대사모부동산투자신탁15호 - - - - 2,470,000 1,738,087 14,272,500 11,484,625 - - 기타의 종속기업 171,597 419,281 75,195 74,988 - - 9,381,040 1,998,523 4,703 4,703 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 2,896,012 2,634,316 - - - - - - - - Vietinbank Insurance JointStock Corporation - - - - - - 980,000 958,833 - - 합 계 4,741,475 4,580,075 11,245,449 10,491,475 2,470,000 1,738,087 24,633,540 14,441,981 13,448 12,293 2) 비용 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 현대씨앤알㈜ 5,936,035 4,995,048 62,260,722 58,045,331 21,353,248 19,578,321 8,122,078 7,924,754 현대하이카손해사정㈜ 123,460,012 120,112,079 - - - - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 61,310,155 63,586,756 4,871,942 4,873,696 - - - - 현대사모부동산투자신탁15호 5,217,819 3,485,786 56,095,035 56,597,585 2,723,844 1,071,040 - - 기타의 종속기업 - - 2,803,718 2,618,432 1,716,669 1,892,628 - - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - - 2,583,491 2,177,727 - - - - 합 계 195,924,021 192,179,669 128,614,908 124,312,771 25,793,761 22,541,989 8,122,078 7,924,754 (3) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - 98,955 - - 11,767,561 8,899,623 - 20,335,882 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 66,539,749 6,147,250 - 3,259,314 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 - 13,534 1,361,131 - - - - 232,490 기타의 종속기업 - 304,854 - - 46,113,968 10,548,506 8,217,923 2,730,138 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 1,101,136 - - - - 1,304,011 - - 주요 경영진 891,874 - - - - - - - - 합 계 95,891,874 1,504,945 13,534 1,361,131 124,421,278 25,595,379 9,521,934 26,325,334 232,490 2) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - 93,726 - - 10,157,420 8,216,737 - 20,403,519 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 61,489,820 5,736,754 - 3,181,368 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 - 13,497 1,361,131 - - - - 2,452,158 기타의 종속기업 - 90,178 - - 44,254,592 10,023,458 8,179,306 2,729,435 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 2,033,940 - - - - 1,496,600 - - 주요 경영진 777,416 - - - - - - - - 합 계 95,777,416 2,217,844 13,497 1,361,131 115,901,832 23,976,949 9,675,906 26,314,322 2,452,158 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래(1) 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 - - 15,400,240 753,838 현대사모부동산투자신탁6호 - - 1,000,000 - 현대인베북미대출채권전문투자19호 - - 45,020,607 233,470 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - 20,249,767 19,742,520 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 - - 29,934,272 72,191 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 - - - 11,999,000 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호(2) - - - 23,928,930 마이금융파트너㈜ - - 20,000,000 - 합 계 - - 131,604,886 56,729,949 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 대출채권 잔액은 892백만원(전기말: 777백만원) 이고, 당기 중 상환금액은 39백만원(전기: 29백만원 )입니다.(2) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.2) 전기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베스트인수금융전문투자형1호 - - 1,300,345 - 현대사모부동산투자신탁6호 - - 900,000 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 30,000,000 - - 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - 11,264,995 - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 - - 15,557,000 - 현대인베북미대출채권전문투자19호 - - 47,304,642 - 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - 72,107,612 - 합 계 95,000,000 30,000,000 148,434,594 - (5) 2021년 12월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한대출채권 95,000백만원(전기말: 95,000백만원)과 관련하여 114,000백만원(전기말: 114,000백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 1,633백만원(전기말: 1,633백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다. (6) 2021년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 5,778백만원(전기말: 5,778백만원)이며, 당기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 이자비용은 12백만원(전기: 74백만원)입니다.(7) 2021년 12월 31일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 477,538백만원(전기말: 492,644백만원), 미사용한도금액은 959백만원(전기말: 110,235백만원)입니다. (8) 주요 경영진 보상내역회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 19,244,617 17,033,888 퇴직급여 1,826,772 3,235,286 합 계 21,071,389 20,269,174 회사는 주요 경영진에 대하여 향후 지급이 예상되는 급여 3,366백만원을 당기비용으로 반영하였습니다. 또한, 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 19,645백만원 및 17,277백만원 입니다. 38. 재무위험 (1) 위험관리1) 위험관리 정책 및 절차회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산 및 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. 보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk BasedCapital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액) 방식 등으로 개량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.회사의 리스크를 회피, 수용, 전가 또는 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 회사의 중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다. 회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차위험기준 자기자본제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다.요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다. 감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk & Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직가. 위험관리위원회회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다.- 구성 : 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 25건, 총 38건을 처리하였고, 당기 중 총 4회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 17건, 총 30건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정- 리스크관리계획 수립- 파생금융거래전략의 수립- 재보험위험관리전략의 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황- 리스크관리계획 추진 현황- 해외지사(지점) 투자활동 현황- 재보험 특약 체결 현황- 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회위험관리운영위원회는 위험관리위원회 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다.- 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다.- 활동내역 : 전기 중 총 11회 개최되었으며, 심의사항 20건, 보고사항 25건, 총 45건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 15건, 보고사항 14건, 총 29건을 처리하였습니다. 다. 실무조직위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. 리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고 있습니다.- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리- 위험관리규정 및 지침의 관리- 리스크측정시스템의 개발 및 운영- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동가. 규정체제회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. 나. 한도설정관리회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. 다. 관리시스템회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 사고의 발생 여부에 따라 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다. - 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. 1) 측정 및 관리 가. 측정방법회사는 보험리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 보험리스크를 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 측정합니다. 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다.내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 보험가격리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다.2) 보험상품리스크관리회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. 3) 재보험 관련 위험가. 관리방법 회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. - 재보험 위험관리전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다. 1. 재보험거래의 목적 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재 계획 및 재보험 위험전가 평가내역 3. 재보험 수재 계획 4. 재보험업무의 적정성에 대한 점검 방법 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 나. 현황① 사고연도별 보험금 진전추이_일반 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 171,204,655 319,881,640 352,835,841 382,169,121 387,258,366 n-3년 157,255,683 300,620,307 336,512,663 360,070,261 - n-2년 189,809,034 441,519,241 479,505,626 - - n-1년 221,015,537 367,767,506 - - - n년 195,518,517 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 336,811,225 379,609,001 393,843,424 405,713,561 411,532,801 n-3년 284,050,721 363,176,525 374,201,624 393,010,075 - n-2년 436,360,069 503,663,167 552,296,933 - - n-1년 440,872,834 498,622,690 - - - n년 347,250,780 - - - - (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 222,533,331 429,520,779 477,972,334 506,550,325 511,928,600 n-3년 178,411,336 337,352,385 376,370,219 407,378,212 - n-2년 159,759,903 307,083,602 344,412,761 - - n-1년 199,327,677 462,246,549 - - - n년 228,138,950 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 500,875,107 533,787,497 535,920,287 522,298,077 525,059,501 n-3년 344,661,043 397,811,461 417,862,866 430,994,612 - n-2년 286,918,160 369,793,300 382,143,471 - - n-1년 446,150,289 524,516,711 - - - n년 448,428,474 - - - - ② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 2,120,621,228 2,139,157,182 n-3년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 2,424,793,614 - n-2년 2,170,170,379 2,531,701,854 2,594,009,721 - - n-1년 2,215,435,748 2,552,936,958 - - - n년 2,332,568,525 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 2,156,319,355 2,163,517,762 n-3년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 2,465,998,948 - n-2년 2,531,048,055 2,612,421,974 2,650,424,490 - - n-1년 2,563,300,344 2,632,049,992 - - - n년 2,687,580,737 - - - - (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,654,377,850 1,909,365,043 1,958,672,015 1,982,483,420 2,001,075,808 n-3년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 2,120,621,228 - n-2년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 - - n-1년 2,170,170,379 2,531,701,854 - - - n년 2,215,435,748 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,985,797,561 1,998,448,491 2,006,144,475 2,016,153,698 2,024,331,457 n-3년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 2,156,319,355 - n-2년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 - - n-1년 2,531,048,055 2,612,421,974 - - - n년 2,563,300,344 - - - - ③ 보험가격리스크 익스포져 현황 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 장기보험 3,712,794,261 - 675,413,829 3,037,380,432 일반보험 1,475,263,984 164,337,488 948,636,633 690,964,839 자동차보험 4,093,230,534 - 3,198,740 4,090,031,794 합 계 9,281,288,779 164,337,488 1,627,249,202 7,818,377,065 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 장기보험 3,360,926,043 - 359,002,887 3,001,923,156 일반보험 1,267,419,538 171,486,929 864,893,017 574,013,450 자동차보험 3,899,389,271 - 3,617,907 3,895,771,364 합 계 8,527,734,852 171,486,929 1,227,513,811 7,471,707,970 ④ 준비금리스크 익스포져 현황 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 일반보험 727,029,089 152,613,679 499,687,756 379,955,012 자동차보험 879,900,407 - 5,732,203 874,168,204 합 계 1,606,929,496 152,613,679 505,419,959 1,254,123,216 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 일반보험 683,723,705 137,601,204 485,074,478 336,250,431 자동차보험 811,573,736 - 6,156,021 805,417,715 합 계 1,495,297,441 137,601,204 491,230,499 1,141,668,146 ⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료 (i) 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 합 계 일반보험 479,592,161 2,531,736 801,454 10,072,906 492,998,257 (ii) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 합 계 일반보험 402,328,823 4,509,464 1,010,051 7,084,216 414,932,554 ⑥ 재보험 신용위험보고기간말 현재 재보험자의 수는 총 539개로서 상위 5대 재보험자에 대한 집중도와신용등급은 다음과 같습니다.(i) 2021년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE (KOREA HQ) 51.63% AA MUNICH RE (KOREA) 9.92% AAA PEAK RE(HK,HQ) 3.92% AA- SWISS RE (KOREA) 3.65% AAA FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 2.88% AA+ (ii) 2020년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE (KOREA HQ) 55.65% AA SWISS RE (KOREA) 5.83% AAA PEAK RE(HK,HQ) 4.35% AA- FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 3.16% AA+ XL INSURANCE COMPANY SE (HK) 1.90% AAA 4) 보험위험의 민감도분석 회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 평가차액(1) 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 기준금액 (13,798,593,272) (13,000,394,704) 손해율 10% 증가 (5,382,847,987) (9,097,373,018) 사업비율 10% 증가 (13,089,637,335) (12,519,507,846) 해약률 10% 증가 (13,061,780,926) (12,266,955,895) 할인율 0.5%P 감소 (11,571,875,328) (11,012,517,819) (1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다.5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 1,286,642,246 3,240,161,018 3,143,841,581 24,971,593,025 32,642,237,870 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 850,861,038 3,644,707,046 3,605,677,413 23,091,961,768 31,193,207,265 (3) 금리위험금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이에 따른 경제적 손실로 인해 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. 1) 측정 및 관리가. 측정방법회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출하며, 그 방식은 아래와 같습니다. 금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액) 만기불일치위험액은 금리부자산 금리민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. 내부모형 기준의 금리위험 대상자산 및 부채는 장기보험 특별계정 및 일반계정, 퇴직계정(실적배당형 제외)의 금리부자산과 금리부부채입니다. 금리리스크량은 금리상승 또는 금리하락 시나리오 적용 시 순자산가치 평가액의 감소분으로 산출합니다. 나. 관리방법매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리리스크 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. (4) 신용위험신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. - 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021년 12월 31일 2020년 12월 31일 현금및현금성자산 654,708,399 779,034,422 당기손익인식금융자산 269,763,834 360,165,589 매도가능금융자산 9,967,470,699 14,616,123,851 만기보유금융자산 10,733,260,336 5,697,490,796 대출채권 12,408,927,002 11,546,938,716 기타수취채권 1,301,915,084 1,089,415,903 파생상품자산 20,976,043 283,558,434 소 계 35,357,021,397 34,372,727,711 난외약정 2,884,507,041 2,490,193,435 합 계 38,241,528,438 36,862,921,146 1) 측정 및 관리 가. 측정방법회사는 신용리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출하며, 내부모형은 은행권의 금융감독원 승인모형인 K-function을 통해 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식을 사용합니다. 나. 관리방법회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다.예상손실 및 신용VaR를 통해 정기적으로 신용리스크를 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV 수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 대출채권의 신용위험 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 67,555,052 1,036,754 592,424 69,184,230 지급보증대출금 4,903,611 445,923 88,377 5,437,911 기타대출금 540,254 - - 540,254 합 계 72,998,917 1,482,677 680,801 75,162,395 담보가치 73,150,398 1,090,019 636,709 74,877,126 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 63,915,010 1,291,198 309,344 65,515,552 지급보증대출금 3,069,487 147,865 - 3,217,352 기타대출금 30,414 - - 30,414 합 계 67,014,911 1,439,063 309,344 68,763,318 담보가치 69,066,842 1,434,956 359,391 70,861,189 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 6,505,209 7,044,031 (538,822) 신용대출금 - 3,145 (3,145) 합 계 6,505,209 7,047,176 (541,967) 담보가치 6,468,715 - - 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 74,701,785 87,133,098 (12,431,313) 신용대출금 - 3,890 (3,890) 지급보증대출금 1,799,885 2,926,637 (1,126,752) 기타대출금 - 8,947 (8,947) 합 계 76,501,670 90,072,572 (13,570,902) 담보가치 91,520,533 - - 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 3,126,160,871 - 3,126,160,871 부동산담보대출금 5,013,235,181 843,047,266 5,856,282,447 신용대출금 54,672,881 - 54,672,881 지급보증대출금 142,186,965 103,971,831 246,158,796 기타대출금 3,034,126,524 9,857,879 3,043,984,403 합 계 11,370,382,422 956,876,976 12,327,259,398 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 2,969,128,436 - 2,969,128,436 부동산담보대출금 4,534,204,490 1,091,848,585 5,626,053,075 신용대출금 107,784,558 - 107,784,558 지급보증대출금 87,844,944 106,170,492 194,015,436 기타대출금 2,488,530,874 16,161,350 2,504,692,224 합 계 10,187,493,302 1,214,180,427 11,401,673,729 3) 유가증권의 신용등급별 현황2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA - 4,558,253,446 2,546,657,059 7,104,910,505 AA+ ~ AA- - 1,869,808,047 1,293,517,656 3,163,325,703 A+ ~ A- - 274,713,282 - 274,713,282 BBB- 미만 - 2,524,446 - 2,524,446 무위험 269,763,834 3,262,171,478 6,893,085,621 10,425,020,933 합 계 269,763,834 9,967,470,699 10,733,260,336 20,970,494,869 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA - 5,320,716,654 1,496,330,682 6,817,047,336 AA+ ~ AA- - 3,712,908,667 - 3,712,908,667 A+ ~ A- - 311,871,788 - 311,871,788 BBB- 미만 - 3,936,995 - 3,936,995 무위험 360,165,589 5,266,689,747 4,201,160,114 9,828,015,450 합 계 360,165,589 14,616,123,851 5,697,490,796 20,673,780,236 4) 국가별 집중도 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 269,763,834 - - 269,763,834 매도가능금융자산 5,535,393,637 3,117,621,488 1,314,455,574 9,967,470,699 만기보유금융자산 8,411,103,800 33,188,745 2,288,967,791 10,733,260,336 대출채권 12,235,050,252 74,000,000 99,876,750 12,408,927,002 합 계 26,451,311,523 3,224,810,233 3,703,300,115 33,379,421,871 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 360,165,589 - - 360,165,589 매도가능금융자산 8,554,547,384 1,872,784,342 4,188,792,125 14,616,123,851 만기보유금융자산 5,697,490,796 - - 5,697,490,796 대출채권 11,397,061,966 50,000,000 99,876,750 11,546,938,716 합 계 26,009,265,735 1,922,784,342 4,288,668,875 32,220,718,952 5) 산업별 집중도 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다. 가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 269,763,834 - - - 269,763,834 매도가능금융자산 3,993,941,598 2,524,126,908 3,449,402,193 - 9,967,470,699 만기보유금융자산 8,103,073,624 2,131,980,857 498,205,855 - 10,733,260,336 대출채권 - 2,651,600,087 2,375,468,572 7,381,858,343 12,408,927,002 합 계 12,366,779,056 7,307,707,852 6,323,076,620 7,381,858,343 33,379,421,871 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 360,165,589 - - - 360,165,589 매도가능금융자산 6,357,083,810 4,918,442,118 3,340,597,923 - 14,616,123,851 만기보유금융자산 5,293,552,528 80,529,555 323,408,713 - 5,697,490,796 대출채권 - 2,034,823,234 2,411,547,993 7,100,567,489 11,546,938,716 합 계 12,010,801,927 7,033,794,907 6,075,554,629 7,100,567,489 32,220,718,952 6) 파생상품장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다.회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 7) 재보험거래회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하며, 엄격한 내부검토를 통해 S&P 등급기준 BBB+, A.M. Best 등급기준 A- 이상의 보험회사를 재보험자로 거래하고 있습니다. (5) 시장위험시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험량 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분 회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해 환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.1) 측정 및 관리가. 측정방법회사는 시장리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출하며, 대상자산은 단기매매증권, 매매목적파생상품 및 외화표시 자산부채 등 입니다.내부모형 기준의 시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR를 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. 나. 관리방법회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다. 회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 2) 민감도 분석당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.가. 당기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전손익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,567,401) (1,157,397,886) 이자 -100 basis point 1,567,401 1,157,397,886 주식가격+10% - 17,247,033 주식가격-10% - (17,247,033) 환율+10% 11,475,410 - 환율-10% (11,475,410) - 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전손익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,554,845) (1,575,215,087) 이자 -100 basis point 1,554,845 1,575,215,087 주식가격+10% - 12,132,960 주식가격-10% - (12,132,960) 환율+10% 28,544,457 - 환율-10% (28,544,457) - (6) 유동성위험유동성위험이란 자금의 운용과 조달의 기간 또는 금액 불일치, 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다.1) 측정 및 관리방법회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. - 현금수지차 비율은 보유보험료에 대한 보험영업 및 보험영업외 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.- 유동성 비율이란 직전 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액 대비 잔존만기 3개월 이하 유동자산의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. 또한, 회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다.가. 2021년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 841,492,956 - - - 841,492,956 사채 175,832,540 485,248,885 716,302,540 - 1,377,383,965 미지급금 25,354,299 - - - 25,354,299 임대보증금 40,661,934 23,545,777 - - 64,207,711 파생상품부채 120,615,619 142,276,904 521,598 5,782,791 269,196,912 리스부채 25,305,638 15,870,889 - - 41,176,527 난외약정 2,884,507,041 - - - 2,884,507,041 합 계 4,113,770,027 666,942,455 716,824,138 5,782,791 5,503,319,411 나. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과~ 5년 이하 5년 초과~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 551,446,757 - - - 551,446,757 사채 28,932,540 589,687,328 324,097,827 - 942,717,695 미지급금 17,050,027 - - - 17,050,027 임대보증금 42,512,342 20,080,321 - - 62,592,663 파생상품부채 50,606,699 36,130,607 - 5,677,357 92,414,663 리스부채 32,179,341 18,812,827 - - 50,992,168 난외약정 2,490,193,435 - - - 2,490,193,435 합 계 3,212,921,141 664,711,083 324,097,827 5,677,357 4,207,407,408 39. 부문별 정보 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 및 현황에 관한 사항 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 특히, 2015년, 2019년과 같이 실적 변동성에 따라 주당배당금의 큰 폭의 감소가 예상된 경우, 안정적인 배당수익 실현을 통한 주주가치 제고 측면에서 일시적인 배당성향 상향을 통해 현금배당의 연속성을 이어간 사례가 있습니다. 당사는 별도 재무제표 기준 당기순이익의 20% 이상을 주주에게 현금배당으로 지급하는 정책을 지속해왔으며, 국제회계기준 IFRS 17 및 신지급여력제도 K-ICS 도입이 예정된 2023년 까지는 현행 배당정책을 유지할 계획입니다. 당사의 연결기준 배당성향은 제63기 26.3%, 제64기 25.8%, 제65기 24.1%, 제66기 26.1%, 제67기 23.9%, 제68기 26.8% 로 매년 20% 이상 수준을 유지하고 있습니다. 주당 현금배당금은 제63기 1,350원, 제64기 1,500원, 제65기 1,130원, 제66기 880원, 제67기 1,000원, 제68기 1,480원을 지급하였습니다. 향후에도 당사는 기업의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 나. 배당에 관한 회사의 정관 내용 제 46조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의 적립금5. 기타의 이익잉여금 처분액6. 차기이월이익잉여금제 47조 (이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제 1항의 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 다. 주요배당지표 500500500432,572331,854269,144438,357306,144250,4385,2863,9553,161116,05379,41570,167---26.823.926.1보통주6.04.33.2우선주---보통주---우선주---보통주1,4801,000880우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제68기 제67기 제66기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) 당기순이익, 현금배당성향은 지배기업소유주지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하고, 주당순이익을 연결기준으로 기재※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 0214.53.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수는 FY2001 (제48기) 부터 연속으로 실시한 현금배당 지급횟수임 주2) 연속 배당횟수, 평균 배당수익률은 제68기 정기주주총회 승인 전 사항을 포함하였으며, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금의 변동 현황 ※ 증자(감자)현황 2021년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 전환사채 등 발행 현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일135,0003.305AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2022년 10월 21일미상환NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일170,0003.600AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일미상환NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일95,0003.300AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2025년 10월 21일상환 주) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일193,0003.547AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2024년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일233,0003.844AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일74,0003.444AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2027년 05월 26일미상환KB증권미래에셋대우NH투자증권현대해상화재보험(주)신종자본증권사모2018년 08월 17일340,0004.90AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)2048년 08월 17일미상환한국투자증권NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)신종자본증권공모2018년 08월 30일160,0004.34AA(한국신용평가), AA-(NICE평가)2048년 08월 30일미상환한국투자증권NH투자증권KB증권현대해상화재보험(주)회사채공모2021년 05월 04일350,0003.40AA+(한국신용평가), AA(NICE평가)2031년 05월 04일미상환NH투자증권KB증권1,750,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환하였습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 다. 단기사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 라. 회사채 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 134,953-192,803-169,803655,516-1,153,075--------134,953-192,803-169,803655,516-1,153,075 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 마. 신종자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----159,346-159,346-----338,942-338,942-----498,288-498,288 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 ※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제1-1회 무보증 후순위사채2015.10.212022.10.21135,0002015.10.08한국증권금융현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채2015.10.212025.10.21170,0002015.10.08한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BBB- 이상준수 (AA+)자기자본 500% 이내준수 (8.32%)3조원 이내준수 (5,312백만원)해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2021. 9. 13) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제2-1회 무보증 후순위사채2017.05.262024.05.26193,0002017.05.16한국증권금융현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채2017.05.262027.05.26233,0002017.05.16한국증권금융현대해상화재보험(주) 제2-3회 무보증 후순위사채2017.05.262027.05.2674,0002017.05.16한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2021. 9. 13) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. - 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제3회 무보증 후순위사채2021.05.042031.05.04350,0002021.04.22한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2021년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)직전 제출일 (2021. 9. 13) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. ※ 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행회차 제1회 신종자본증권 제2회 신종자본증권 발행일 2018년 08월 17일 2018년 08월 30일 발행금액 340,000백만원 160,000백만원 발행목적 자본건전성 확보 자본건전성 확보 발행방법 사모 공모 상장여부 비상장 상장 미상환잔액 338,942백만원 159,330백만원 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의자본인정비율 등(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함 미지급 누적이자 없음 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2048년 8월 17일 만기일 : 2048년 8월 30일 발행일로부터 5년이 경과한 날(2023.08.17) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행일로부터 5년 경과일(2023.08.30) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행금리 4.900%1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.17, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.612%)2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.17)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정: 최초가산금리(2.612%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 4.340%1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.30, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.17%)2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.30)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정: 최초가산금리(2.17%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권 2 2018.08.30운영자금(대출, 국내채권, 해외투자) 160,000 운영자금(대출 및 국내외 채권 투자)160,000 - 회사채32021.05.04운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000운영자금(대출, 국내채권, 해외투자)350,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 나. 사모자금의 사용내역 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권 1 2018.08.17운영자금 340,000 운영자금(대출 및 국내외 채권 투자)340,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제68기 대출채권 12,625,699,490 6,063,262 0.1 보험미수금 170,452,137 12,932,037 7.6 미수금 138,769,597 1,097,539 0.8 보증금 39,906,481 - 0.0 미수수익 309,464,006 500,709 0.2 받을어음 256,206 1,197 0.5 매출채권 10,082,881 161,476 1.6 기타 140,042 9,201 6.6 합계 13,294,770,840 20,765,422 0.2 제67기 대출채권 11,733,234,547 24,684,185 0.2 보험미수금 125,306,139 10,149,851 8.1 미수금 128,488,555 1,046,101 0.8 보증금 39,913,981 - 0.0 미수수익 332,847,186 277,380 0.1 받을어음 1,011,070 4,165 0.4 매출채권 10,611,251 70,931 0.7 기타 103,127 21,638 21.0 합계 12,371,515,857 36,254,251 0.3 제66기 대출채권 10,891,508,179 17,208,538 0.2 보험미수금 157,030,467 12,336,796 7.9 미수금 134,147,459 1,184,027 0.9 보증금 40,900,964 - 0.0 미수수익 382,592,539 205,283 0.1 받을어음 984,730 5,336 0.5 매출채권 10,335,264 114,153 1.1 기타 74,648 11,938 16.0 합계 11,617,574,250 31,066,071 0.3 * 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시 (2) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원) 구분 제68기 제67기 제66기 1.기초 대손충당금 잔액합계 36,254,251 31,066,071 23,982,210 2.순대손처리액(①-②±③) 977,152 9,452,827 5,589,745 ①대손처리액(상각채권액) 334,907 4,780,126 3,132,130 ②상각채권회수액 9,660 4,546 4,193 ③기타증감액 651,905 4,677,247 2,461,808 3.대손상각비 계상(환입)액 -14,511,677 14,641,007 12,673,606 4.기말 대손충당금 잔액합계 20,765,422 36,254,251 31,066,071 (3) 대손충당금 설정방침 상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. 다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 7. 금융상품 공정가치의 측정"을 참조하시기 바랍니다. 2) 유형자산 재평가 시 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 9. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2021년 코로나19 팬데믹이 연속적인 변이 바이러스 확산 등으로 장기화에 접어들며 전세계 금융시장 변동성은 확대 되었습니다. 특히, 하반기 들어 인플레이션 우려가 본격적으로 제기되며 미 연준의 기준금리 인상 및 테이퍼링 이슈가 가시화되어 글로벌 주식시장에 상당한 영향을 미쳤습니다. 미국 국고채 금리가 급등하였고, 유가 등 원자재 가격 또한 동반하여 큰 폭으로 상승한 반면, 미국 증시는 그간 상대적으로 상승폭이 컸던 성장주 중심으로 급락하였습니다. 2021년 국내 경제성장률(GDP)는 건설업이 감소를 지속하였으나 제조업과 서비스업이 모두 증가로 전환하여 전년대비 4.0% 성장을 기록하였습니다. 전세계 주요국가들이 팬데믹으로 인한 경기침체에 확장재정정책으로 대응하여 총 수요가 증가하였고, 이는 수출, 정부 및 민간 소비 등 건설투자를 제외한 주요 지출항목들의 증가세로 타나났습니다. 다만, 미국 기준금리 인상 가속화와 인플레이션 압력 증가 등으로 한국 또한 2021년 8월을 시작으로 11월, 2022년 1월 각각 0.25%p씩 총 세 차례 기준금리를 인상하였고, 미국과 마찬가지로 2022년에도 추가적인 인상이 예상되고 있어 주식, 채권 등 실물경기의 변동성이 매우 커진 상황입니다. 당사는 이러한 경기 불확실성 속에서 치열한 영업경쟁, 시장금리 변동 및 지급여력제도 강화 영향 등에도 불구하고 손익 중심의 경영을 토대로, 상품경쟁력을 강화하고 점포영업 효율성을 개선하는 등 영업 경쟁력을 제고하기 위하여 전사적인 노력을 기울였습니다. 그 결과, 제 68기 원수보험료 매출은 전년 대비 6.9% 증가한 15조 4,091억원(별도)을 달성하였습니다. 특히, 일반보험과 자동차보험 손해율이 개선되고, 사업비율 또한 하락함에 따라 당기순이익은 전년 대비 43.2% 증가한 4,384억원을 시현하였습니다. 지급여력비율은 2021년 5월 후순위채 발행(3,500억원)과 이익잉여금 증가 등에 따라 전년말 190.1% 대비 13.4%p 상승한 203.4% 를 기록하였습니다. 2022년에도 코로나19 변수나 여전히 존재하는 상황 속에서, 러시아-우크라이나 충돌사태와 미중간 무역갈등, 인플레이션 가중 등 글로벌 경기 불확실성은 상당할 것으로 전망됩니다. 특히, 국내 보험산업은 2023년으로 도입 예정된 K-ICS, IFRS 17 등 보험감독ㆍ회계제도 변화에 따라 건전성 강화가 요구될 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 당사는 손해액, 사업비 관리를 강화하고, 판매채널 효율성을 제고하는 한편, 자산운용 수익을 확대하는 수익성 기반의 경영에 매진하겠습니다. 감독ㆍ회계제도 시행에 선제적으로 적극 대응하기 위하여 가치중심 성과관리체계를 도입하고, 보유계약 관리를 강화하여 경영기반을 구축할 예정입니다. 또한, 적극적인 신성장 사업 발굴 및 추진과 디지털 업무 혁신 가속화를 통해 미래 성장동력 확보에도 만전을 기할 계획입니다. 올해도 대내외 어려운 경영환경이 지속될 것으로 보이나, 당사는 경영목표 달성을 위해 더욱 노력하겠습니다.○ 주요 경영지표[지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2021 2020 증감률 원수보험료 15,409,121 14,410,437 6.9 손해율 83.7 85.6 -1.9 사업비율 20.5 21.0 -0.6 합산비율 104.2 106.7 -2.5 투자이익률 2.93 3.43 -0.50 당기순이익 438,357 306,144 43.2 총자산 52,290,861 48,820,327 7.1 자기자본 4,889,429 4,750,161 2.9 지급여력비율 203.4 190.1 13.4 [주요종속회사 : 현대C&R(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2021 2020 증감률 매출액 173,784 173,425 0.2 매출총이익률 5.2 6.0 -0.8 영업이익률 2.4 3.4 -1.0 당기순이익 4,482 5,098 -12.1 [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2021 2020 증감률 매출액 129,490 125,694 3.0 매출총이익률 7.6 8.0 -0.4 영업이익률 0.4 1.8 -1.4 당기순이익 1,565 1,853 -15.5 [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2021 2020 증감률 관리자산 집합투자기구 20,179 15,796 27.7 투자일임 3,637 3,343 8.8 계 23,816 19,139 24.4 ROA 0.2 6.0 -5.8 ROE 0.3 6.4 -6.1 최소영업자본 자기자본 62,792 63,399 -1.0 최소영업자본 17,268 16,573 4.2 자기자본 비율 81.8 93.1 -11.3 3. 재무상태 및 영업실적[ 요약 연결재무정보 ] (단위 : 천원) 구 분 제68기 제 67 기 제 66 기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) 현금및현금성자산 743,439,294 846,729,690 857,381,865 금융자산 42,408,830,034 39,938,311,256 37,610,975,622 관계기업투자주식 135,235,294 130,031,100 31,522,456 유형자산 1,185,829,849 882,045,959 920,688,755 투자부동산 525,379,170 530,779,445 677,715,368 기타자산 3,229,580,645 2,833,620,720 2,819,400,262 특별계정자산 4,589,708,659 4,032,568,252 3,476,144,564 자산총계 52,818,002,945 49,194,086,423 46,393,828,891 보험계약부채 39,282,142,657 37,250,659,299 35,368,441,233 금융부채 2,877,102,408 1,987,015,669 2,024,454,526 당기법인세부채 41,851,037 44,473,891 2,338,440 이연법인세부채 534,787,788 543,088,170 481,527,082 순확정급여부채 90,372,820 108,585,797 143,959,828 충당부채 17,172,891 8,763,931 6,790,015 기타부채 429,843,951 375,278,262 526,366,533 특별계정부채 4,536,719,017 4,071,567,839 3,329,547,969 부채총계 47,809,992,570 44,389,432,859 41,883,425,626 지배기업소유지분 5,008,010,375 4,804,653,564 4,510,403,265 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,287,637 연결자본잉여금 113,152,051 113,152,051 114,148,492 연결자본조정 (67,686,437) (45,004,121) (37,499,247) 연결이익잉여금 3,877,325,470 3,550,100,472 3,241,356,184 연결기타포괄손익누계액 542,231,654 643,417,525 649,410,199 비지배지분 0 - - 자본총계 5,008,010,375 4,804,653,564 4,510,403,265 (2021.1.1~2021.12.31) (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) 보험료수익 15,357,058,362 14,390,593,722 13,484,390,928 영업이익 639,336,675 286,763,456 395,347,903 연결당기순이익 432,572,359 331,853,924 269,144,097 지배회사지분순이익 432,572,359 331,853,924 269,144,097 기본주당순이익(원) 5,286 3,955 3,161 연결에 포함된 회사수 23개사 23개사 20개사 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 상기와 같이 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있습니다. 따라서 연결실체는 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다.[지배회사 : 현대해상화재보험(주)] (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2021 2020 증가율 원수보험료 (매출) 일 반 1,481,133 16.3 1,273,007 장기 신계약 151,563 4.9 144,437 계 속 9,382,842 5.4 8,903,317 장기계 9,534,405 5.4 9,047,755 자 동 차 4,302,140 5.2 4,088,088 소 계 15,317,678 6.3 14,408,849 일 시 납 91,443 5,659.3 1,588 총 계 15,409,121 6.9 14,410,437 손해율 일반 경과보험료 642,015 16.2 552,629 발생손해액 405,242 3.3 392,439 손해율 63.1 -7.9 71.0 장기 경과보험료 8,915,938 2.6 8,691,001 발생손해액 7,699,949 2.2 7,530,826 손해율 86.4 -0.3 86.7 자동차 경과보험료 3,938,978 9.6 3,593,236 발생손해액 3,197,662 4.2 3,068,415 손해율 81.2 -4.2 85.4 합계 경과보험료 13,496,931 5.1 12,836,867 발생손해액 11,302,852 2.8 10,991,681 손해율 83.7 -1.9 85.6 사업비 일반관리비 1,100,407 7.2 1,026,464 영업사업비 1,862,881 3.0 1,724,318 기타사업비 -12,270 -49,556 순사업비 2,760,337 2.2 2,701,226 사업비율 20.5 -0.6 21.0 보험영업이익 -566,258 -856,039 합산비율 104.2 -2.5 106.7 투자영업 투자영업이익 1,211,142 -9.3 1,334,995 투자이익율 2.93 -0.50 3.43 영업외ㆍ특별손익 -39,559 -34,259 세 전 이 익 605,325 36.1 444,697 당기순이익 438,357 43.2 306,144 R O E 9.5 2.7 6.9 총 자 산 52,290,861 7.1 48,820,327 운 용 자 산 43,265,420 6.3 40,696,680 자 본 총 계 4,889,429 2.9 4,750,161 종목별로 살펴보면, 일반보험 원수보험료 증가율은 전년대비 16.3%를 기록하여 2018년 1.1%, 2019년 5.8%, 2020년 10.2% 대비 매출성장세가 확대되고 있습니다. 매출호조는 권리보험 등 신규시장 개척과 현대기아차 등 관계사 실적증가에 기인합니다. 특히,예정이익 우량 보중 중심의 포트폴리오 개선 전략을 지속하고 정교한 인수심사를 통해 손익 관리를 강화한 결과 영업이익은 전년대비 130% 이상 증가하였습니다. 당사는 2022년에도 중대재해처벌법 시행 등 제도 변경사항과 사회구조 변화에 적극적으로 대응하여 관련 신상품을 개발하고 매출을 확대해나갈 계획입니다. 또한, B2B2C 시장 선점을 위해 기업비용보상보험 판매를 활성화하고, 인증중고차 등 연장보증보험(EW) 시장을 개척하는 한편, 온라인 플랫폼 제휴를 통해 판매채널의 확장성을 확보하고, 인슈어테크 등 신규 성장동력 발굴에도 최선을 다하겠습니다. 자동차보험 매출은 5.2% 증가하였는 데, 2020년초 실시한 보험료 인상효과가 점차 소멸되고 보험료가 상대적으로 저렴한 온라인 자동차보험(CM) 비중이 확대되었기 때문입니다. 보험료 민감도가 높은 자동차보험 특성상 인터넷/모바일기기 보편화 등으로 CM채널 상품 판매비중이 지속적으로 증가하고 있으며, 당사 CM채널 실적은 25.3% 증가하였고 구성비 또한 18.5%에서 22.0%로 상승하여 전체 자동차보험 매출성장을 견인하였습니다. 2022년에도 당사는 채널별, 보종별 우량물건 위주의 매출확대 기조를 이어가며, 수익성에 기반한 인수지침을 더욱 정교화할 계획입니다. 요율정책의 경우 원가상승분을 반영하기 위한 노력을 지속하고, 손해율이 우량한 보장을 확대시킨 특약상품의 판매를 활성화할 계획입니다. 또한 CM채널 구성비 지속 확대, 신용카드 수수료 절감방안 시행, 모바일 기반 업무개선 등을 통해 사업비 효율화에도 힘쓰도록 하겠습니다. 특히, CM채널은 적극적 가격 경쟁력 제고 노력을 통해 매출 확대를 도모할 예정입니다. 채널 매출 및 M/S 확대를 위하여 광고, 이벤트를 적극 활용 고객 친화적 브랜딩 강화를 추진해 나갈 예정이며, 자동차보험 보장분석 서비스 (전계약 비교 및 맟춤담보 추천) 제공, 계약배서 업무(운전자범위, 연령특약 변경 등) 프로세스를 개선하여 고객 편의성 향상 및 체결률을 제고해 나가겠습니다. 장기보험의 경우 코로나 19 장기화에 따른 대면영업 제한 등에도 불구하고, 인보험 신계약은 전년대비 6.0% 증가하였고, 보장성 신계약은 3.7% 증가하였습니다. 매출 구성 측면에서도 저금리 장기화로 인한 저축성 보험 비중 감소와 양호한 인보험 실적에 따라 수익성이 상대적으로 높은 인보험 매출 구성비는 2013년 51.3%에서 2021년 90.3%로 꾸준히 확대되고 있습니다. 2022년 장기보험 신계약 시장은 2021년 2분기 4세대 실손 출시전 절판에 따른 기저효과, 코로나19 장기화로 인한 대면 영업활동의 정상화 지연, 시장금리의 점진적 상승에 따른 예정이율 상승에 따른 장기 보험료 인하 압박 심화 및 IFRS17 도입 및 시장 변화 대응을 위한 손익 중심의 장기보험 매출 관리 강화 기조 등의 요인들로 시장규모가 전년대비 둔화 될 것으로 예상됩니다. 당사는 2022년에도 수익성 중심의 지속적인 성장을 위해, 인보험 중심의 성장을 지속함과동시에, 2023년 IFRS17 도입에 대비하여 수익성 및 건전성 중심의 상품을 제공할 계획입니다. 주력상품의 경쟁력을 지속적으로 강화하고, 빅데이터를 활용한 고객니즈 및 가치분석으로 개인별 맞춤상품을 제공함과 동시에 고령화시대에 대비하여, 질병트렌드 분석 신의료기술 모니터링 등 메디컬 R&D 역량을 강화하여, 신시장 및 특화시장을 선도적으로 발굴하여 신성장 동력을 지속 확보할 것입니다. 또한 IFRS17 도입에 대비하여 기본적으로 CSM 확보에 유리한 인보험 중심으로 포트폴리오를 유지하되, 운전자, 재물 등 손해보험 고유의 연만기 상품의 실적 증대를 통해 수익성 및 건전성을 강화할 계획입니다. 당사 수익성의 주요 효율지표 중 하나인 손해율은 83.7%로 전년 대비 1.9%p 하락했습니다. 일반보험 손해율은 비수익보종 비중축소와 재물/특종, 해상/항공 등 수익보종 보유보험료 비중 증대 등을 통한 포트폴리오 개선과 언더라이팅 정교화 노력에 따라 전년대비 7.9%p 하락한 63.1%를 기록하였습니다. 2021년 자동차보험 손해율은 81.2% 로 전년대비 4.2%p 개선되었으며, 이는 사고건당 손해액 증가추세에도 불구하고, 2020년 요율인상 이연효과와 자동차상해 등 고보장특약 가입률 증가에 따른 대당경과보험료 증가, 코로나19 영향으로 인한 사고율 하락 등이 개선요인으로 판단됩니다. 손해액의 경우 대인 사고율은 전년과 유사한 수준이나, 대물, 자차 사고율이 전년대비 하락함에 따라 손해율 개선효과가 나타났지만, 진료수가, 노임단가, 한방진료비 증가와 공임비, 부품비, 도장료, 견인비 등 보상원가 상승에 따른 건당손해액은 지속적인 증가추세에 있습니다. 장기보험 경과손해율은 전년 대비 0.3%p 하락하였고, 위험손해율은 97.6%로 전년 대비 1.7%p 상승하였습니다. 특히, 실손의료비의 경우 백내장, 도수치료 등 비급여의료 이용량 증가로 전년대비 3.8%p 상승했으며, 실손외 담보의 경우 전년대비 1.3%p 상승했으나 그 상승폭은 직전년 대비 둔화되었습니다. 실손외 손해율은 상해사망(후유) 및 질병일당 손해율 하락 추세가 지속되고 있으며, 자동차사고부상 요율 인상 영향 등으로 개선세가 진행 중인 것으로 보여집니다. 2022년은 실손의료비의 경우, 실손 요율인상 및 갱신도래 효과로 위험보험료가 점차 증가할 것으로 예상되며, 특히 그 속도는 2022년 하반기부터 가속화 될 것으로 전망되어 위험손해율은 전년대비 소폭 하락할 것으로 예상됩니다. 실손외 담보의 경우도 내실 강화 인수정책 운영, 근접사고 관리 강화 등의 노력을 통해 전년과 유사 또는 소폭 하락한 수준을 전망하고 있습니다. 사업비율은 2021년 전년대비 0.6%p 개선되어 20.5%를 기록하였습니다. 모집수수료 제도 개편(1200%룰)으로 인해 높은 신계약 증가율에도 불구 사업비율은 하락하는 모습을 나타냈습니다. 2022년은 2차년도 수수료 집행액 증가요인이 존재하나, 보장성 신계약을 지속적으로 증가시켜온 결과 회사의 총 이연한도가 전년대비 증가하고, 경과보험료의 양호한 증가세에 따라 사업비율은 안정적인 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 투자영업 부문에서는 운용자산 중 이자부자산 구성비가 약 2/3 수준으로, 위험자산에 대해서는 보수적으로 접근하여 리스크 관리에 중점을 둔 투자전략을 유지하고 있습니다. 장기간 이어졌던 저금리 기조 속에서 RBC 제도강화 등으로 인해 운용자산 변화가 요구됨에 따라 자산 듀레이션 확대 및 투자이익률 제고를 위한 자산 포트폴리오 다변화를 지속적으로 모색하고 있습니다. 2021년 12월말 운용자산은 전기말 대비 6.3% 증가한 43조 2,654억원이며, 투자영업이익은 1조 2,111억원으로 전년동기 대비 9.3% 감소했습니다. 투자이익률은 보유이원 강화를 위한 채권 처분이익 최소화 등으로 인해 0.50%p 하락한 2.93%를 기록했습니다. 작년 하반기부터 시작된 시장금리 상승세는 중기적 관점에서 보유이원 제고에 긍정적이며, 당사는 상대적으로 금리가 높은 기업대출 및 대출형 대체투자의 비중을 확대하여 투자이익률을 높일 수 있도록 할 계획이며, 부실자산 관리도 철저히 시행하여 자산운용 안정성을 제고할 계획입니다. 이처럼 손해율 및 사업비율 하락에 따른 보험영업이익 개선으로 순이익은 전년동기 대비 43.2% 증가한 4,384억원, ROE는 2.7%p 상승한 9.5%를 기록했습니다. 자본총계는 시중금리 상승에 따른 매도가능증권 평가이익 감소에도 불구하고 토지재평가 이익 및 이익잉여금 증가에 따라 전기말 대비 2.9% 증가한 4조 8,894억원을 기록하였습니다. 지급여력비율은 후순위채 발행(3,500억원) 등에 따라 전기말 대비 13.4%p 상승한 203.4%를 보였습니다. 당사는 지속가능한 성장을 위하여 글로벌 역량 강화와 신성장동력 발굴을 기반으로 하여 해외진출을 확대해나가고 있습니다. 2018년 11월, 베트남 2위 상업은행 VietinBank의 자회사 VBI 지분 25% 인수 이후 인도, 인도네시아, 터키 등 신흥국 지분투자 관련 업무를 지속적으로 검토하고 있으며, 현재 운영중인 해외 영업점포의 현지화를 통한 자체성장 추진과 성장 유망한 해외기업에 대한 지분투자 또는 M&A를 통해 미래 성장동력 확보 추진하는 Two Track 사업전략을 지속해 나갈 계획입니다. [주요종속회사 : 현대C&R(주)] (단위 : 백만원, %) 구분 2021 2020 증가율 1. 매출액 173,784 0.2% 173,425 빌딩관리수입 31,573 4.5% 30,209 외주관리수입 69,204 -8.3% 75,439 인쇄관리수입 1,351 -12.0% 1,535 인력관리수입 3,524 -0.9% 3,557 콜센터사업수입 46,428 11.1% 41,801 자산관리수입 1,078 0.0% 1,078 교육사업수입 20,626 4.1% 19,806 2. 매출원가 164,729 1.1% 163,007 3. 매출총이익 9,055 -13.1% 10,418 4. 판매비와관리비 4,855 8.6% 4,471 5. 영업이익 4,200 -29.4% 5,947 6. 영업외수익 2,035 54.3% 1,319 7. 영업외비용 307 -57.0% 714 8. 법인세비용차감전순이익 5,928 -9.5% 6,552 9. 법인세비용 1,446 -0.6% 1,454 10. 당기순이익 4,482 -12.1% 5,098 자산총계 129,472 7.3% 120,696 부채총계 33,046 16.0% 28,477 자본총계 96,426 4.6% 92,219 2021년 매출액은 전년대비 0.2% 증가한 1,738억원을 기록하였습니다. 매출총이익률은 전년대비 0.8%p 감소한 5.2%를 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 29.4%p 감소한 42억원을 달성하였고, 매출이익 감소에 따라 영업이익률은 2.4%로 전년대비 1.0%p 감소되었습니다. 영업외수익은 지분법이익 및 이자수익 등 증가에 따라 전년대비 54.3% 증가한 20억을 달성하였고, 영업외 비용은 유가증권평가손실 및 잡손실 등 감소에 따라 전년대비 57% 감소한 3억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 전년대비 12.1% 감소하였으며, 당기순이익률은 2.6%로 전년대비 0.4%p 감소하였습니다. 자산은 전년대비 7.3%증가한 1,295억원으로 현금 및 기타수취채권 등 유동자산에서 59억원 증가, 투자자산에서 24억원 증가, 임차보증금등 기타비유동자산에서 15억원 증가하였습니다. 부채는 전년대비 16% 증가된 330억원으로 매입채무 및 미지급금 등에서 25억원 증가, 리스부채에서 16억원 증가하였습니다. 자본은 이익잉여금등 증가로 전년대비 4.6% 증가된 964억원 입니다. 사업 부분별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [건물등 종합관리부문] 2021년 매출액은 전년대비 4.6% 감소한 1,008억원이고, 매출이익은 전년대비 13.2% 감소한 42억원을 기록하였습니다. 모회사 사옥관리계약에 따른 매출인 빌딩관리수입은 모회사의 사옥 수선공사등 증가에 따라 전년대비 4.5% 증가한 316억원이고, 매출이익은 인건비등 증가에 따라 전년대비 14.8% 감소한 21억원 입니다. 대외 건물관리계약에 따른 매출인 외주관리수입은 정부의 공공부문 비정규직의 정규직화 정책에 따라 공공부문 계약이 감소되어 전년대비 매출액은 8.3% 감소된 692억원이고, 매출이익은 전년대비 11.5% 감소한 21억원 입니다.[콜센터관리부문] 모회사 고객센터 업무위탁 등 위탁계약 증가로 2021년 매출액은 전년대비 11.1% 증가한 464억원이고, 매출이익은 인건비등 증가로 전년대비 13.4% 감소한 23억원을 기록하였습니다.[교육사업부문] 2021년 매출액은 전년대비 4.1% 증가한 206억원이고, 매출이익은 인건비등 증가로 전년대비 4.8% 감소한 17억원을 기록하였습니다. 코로나19 사회적거리두기 완화 등 영향으로 위탁사 개별교육 매출액은 전년대비 25.7% 증가한 20억원 이며, 매출이익은 전년대비 인건비등 증가로 11% 감소한 2억원 입니다. 코로나19 상황이 개선되기 전까지 사회적거리두기 지침에 따라 대면교육 및 대관 매출액이 변동될 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 e-러닝 교육개발, 컨텐츠판매 등 증가에 따라 관련매출액은 전년대비 4.7%증가한 37억원이며, 매출이익은 전년대비 26.1% 증가한 4억원 입니다.[기타사업부문] 2021년 매출액은 전년대비 3.5% 감소한 59억원이고, 매출이익은 전년대비 25.4% 감소한 8억원을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)] (단위 : 백만원, %) 구분 2021 2020 증가율 1. 매출액 129,490 3.0% 125,694 손해사정서비스 102,341 0.7% 101,656 긴급출동서비스 27,149 12.9% 24,038 2. 매출원가 119,640 3.5% 115,636 3. 매출총이익 9,850 -2.1% 10,058 4. 판매비와관리비 9,303 18.9% 7826 5. 영업이익 547 -75.5% 2,232 6. 영업외수익 1,502 44.7% 1,038 7. 영업외비용 139 -73.5% 524 8. 법인세비용차감전순이익 1,910 -30.4% 2,746 9. 법인세비용 345 -61.4% 893 10. 당기순이익 1,565 -15.5% 1,853 자산총계 88,253 4.4% 84,555 부채총계 28,147 -0.8% 28,387 자본총계 60,106 7.0% 56,168 매출액은 전년 대비 3.0% 증가한 1,294억을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 인건비 3.5% 증가 등 영향으로 75.5% 감소한 5억원을 기록하였습니다. 영업이익률은 0.4%로 전년동기 대비 1.4%p 하락하였으나 15.7억원의 당기순이익을 달성하여 재무적으로는 지속적인 당기순이익 시현 등 자본총계가 증가하여 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다 사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. [손해사정서비스] 2021년 매출액은 전년대비 0.7% 증가한 1,023억원이고, 매출이익은 전년대비 30% 감소한 57억원을 기록하였습니다. 지배회사와의 위탁계약에 의한 매출액이 전년대비 1% 증가한 1009억원을 달성하였으며, 외부사업에 의한 매출액은 17.9%감소한 13.6억원을 기록하였습니다. [긴급출동서비스] 2021년 매출액은 전년대비 12.9% 증가한 271억원이고, 매출이익은 전년대비 28.1% 감소한 41억원을 기록하였습니다. 지배회사와의 위탁계약 매출이 전년대비 11.4% 증가한 224억원을 기록하였고, 외부 사업 다변화 효과로 대외매출은 20.9% 증가한 47억을 기록하였습니다. [주요종속회사 : 현대인베스트먼트자산운용(주)] (단위 : 백만원, %) 구분 2021 2020 증가율 1. 영업수익 25,295 23.3% 20,516 수수료수익 24,511 27.7% 19,199 금융상품 평가 및 처분이익 175 -64.6% 493 이자수익 607 -26.2% 822 외환거래이익 3 140.5% 1 2. 영업비용 18,050 17.1% 15,413 수수료비용 666 56.8% 425 금융상품 평가 및 처분손실 27 216.3% 9 이자비용 24 -28.2% 33 외환거래손실 1 -89.7% 7 판매비와 관리비 등 17,333 16.0% 14,940 3. 영업이익 7,245 42.0% 5,102 4. 영업외수익 13 175.0% 5 5. 영업외비용 6,975 157736.7% 4 6. 법인세비용차감전순이익 283 -94.5% 5,102 7. 법인세비용 100 -90.3% 1,026 8. 당기순이익 183 -95.5% 4,076 자산총계 76,732 12.7% 68,097 부채총계 13,940 196.8% 4,697 자본총계 62,792 -1.0% 63,399 2021년 수수료수익이 전년대비 27.7% 증가함에 따라 영업수익은 전년대비 23.3% 증가한 253억원을 기록하였으며, 영업이익은 42% 증가한 72억원을 기록하였습니다. 영업외비용은 전년도에 발생하지 않았던 소송충당부채 설정으로 70억원 발생하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 전년대비 95.5% 감소한 2억원을 달성하였습니다. 자산은 전년대비 12.7% 증가한 767억원으로 금융자산에서 69억원 증가, 이연법인세자산에서 22억원 증가하였습니다. 부채는 전년대비 196.8% 증가된 139억원으로 충당부채가 70억원 발생 하였습니다. 자본은 전년대비 1% 감소 하였으나 자기자본 비율은 81.8%로 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 보험회사의 유동성은 유동성비율로 측정합니다. 직전 1년간의 지급보험금 및 장기저축성환급금을 평균하여 3개월 지급보험금을 추산하고, 잔존만기 3개월 미만의 유동성 자산을 산출하여 그 비율로 표시합니다. 당사는 제59기부터 유동성비율 관리방안을 수립하여 관리 중입니다. 제 68기 유동성 비율은 130.5%로 전기말 대비 약 10%p 상승하였습니다. 이는 평균 3개월 지급보험금은 4.1% 증가한 반면, 유동성자산이 12.7% 증가하였기 때문입니다. 유동성 자산의 경우 주로 특수채, 금융채, 회사채 등 채권과 수익증권 등에서 3개월내 만기 도래 예정인 보유자산이 증가한데 기인합니다. 현재의 유동성 비율은 고객의 인출요구에 대한 지급능력에 전혀 문제가 없다고 보여집니다. 이와 관련한 유동성리스크 관리사항은 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항의 '파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 가. 유동성 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 유동성자산(A) 2,588,081 2,296,369 2,140,247 평균지급보험금(B) 1,983,587 1,904,822 1,733,328 비율(A/B) 130.5 120.6 123.5 * 별도기준 나. 현금수지차비율제 68기 현금수지차비율은 전년대비 1.5%p 하락하였습니다. 이는 현금수지차가 2.5% 감소한 반면, 보유보험료는 4.3% 증가한 데 기인합니다. 보험영업수지차는 보유보험료 증가효과에 따라 개선되었으나, 투자영업수지차는 채권매각이익 축소 등 투자영업이익 감소에 따라 전년말 대비 축소되었습니다. 다만, 현재 전체적인 회사 재무안정성 및 현금유동성에 아무런 문제가 없다고 판단됩니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 현금수지차(A) 3,503,504 3,592,605 3,589,009 보유보험료(B) 13,731,431 13,160,124 12,270,579 비율(A/B) 25.5 27.3 29.2 * 별도기준 다. 수입보험료당사 자금운용 원천인 수입보험료 3개년 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제68기 제67기 제66기 일 반 1,639,601 1,438,906 1,356,397 장 기 9,625,848 9,049,342 8,696,499 자동차 4,093,231 3,899,389 3,403,355 계 15,358,680 14,387,638 13,456,251 * 별도기준 라. 자금조달 (1) 수입보험료 현황 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금 (단위 : 백만원, %) 구 분 제68기 제67기 제66기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 18,070 0.1 17,822 0.1 17,531 0.1 해 상 234,743 1.5 222,588 1.5 191,499 1.4 자동차 4,093,231 26.7 3,899,389 27.1 3,403,355 25.3 보 증 687 0.0 173 0.0 232 0.0 특 종 1,078,692 7.0 900,767 6.3 899,344 6.7 해외원보험 261,451 1.7 257,693 1.8 214,265 1.6 외국수재 45,958 0.3 39,864 0.3 33,526 0.2 장 기 9,192,186 59.9 8,545,334 59.4 8,159,038 60.6 개인연금 433,662 2.8 504,008 3.5 537,461 4.0 합 계 15,358,680 100.0 14,387,638 100.0 13,456,251 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임 (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 135,000 3.305 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2022년 10월 21일 미상환 NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 170,000 3.600 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 미상환 NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 95,000 3.300 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 상환 주) NH투자증권한국투자증권케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 193,000 3.547 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2024년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 233,000 3.844 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 74,000 3.444 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권미래에셋대우NH투자증권 현대해상화재보험(주) 신종자본증권 사모 2018년 08월 17일 340,000 4.90 AA(한국신용평가), AA-(NICE평가) 2048년 08월 17일 미상환 한국투자증권NH투자증권KB증권 현대해상화재보험(주) 신종자본증권 공모 2018년 08월 30일 160,000 4.34 AA(한국신용평가), AA-(NICE평가) 2048년 08월 30일 미상환 한국투자증권NH투자증권KB증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2021년 05월 04일 350,000 3.40 AA+(한국신용평가), AA(NICE평가) 2031년 05월 04일 미상환 NH투자증권KB증권 합 계 - - - 1,750,000 - - - - - 주) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환함 5. 부외거래 [해당사항 없음] 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 금융기관으로서 환경과 관련하여 직접적으로 영향을 받는 사업은 없으며, 종업업과 관련한 중요한 변동사항도 없습니다. 나. 법규상의 규제에 관한 사항 자본건전성과 소비자보호 강화를 위한 감독규정의 제개정은 지속적으로 이루어 지고 있으나 경영에 영향을 줄 수 있는 특별한 규제로 예정된 것은 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 (1) 파생상품 투자에 관한 사항 ○ 파생상품 투자 개요 - 파생상품거래는 지급수단이나 증권 등 기타 거래될 수 있는 상품을 장래의 일정한 시기에 미래에 정한 가격으로 수수할 것을 약정하는 거래를 의미함 - 당사는 파생상품거래를 헤지목적과 매매목적으로 구분하여 거래 및 관리하고 있음 - 헤지목적 파생상품은 외화표시자산의 환리스크 헤지를 위한 파생상품(CRS, FX Swap 등) 및 금리부자산의 이자율리스크 헤지를 위한 파생상품(채권선도)을 거래하고 있음 ○ 파생상품 투자현황 - 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용 3. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(연결기준)" 참조 ○ 파생상품 가치산정방식 - 파생상품의 가치산정은 공신력 있는 평가기관(한국자산평가, KIS채권평가 등)에 의뢰하여 평가하고 있음 (2) 자산의 가격변동위험, 이자율변동위험 등에 관한 위험관리정책 1) 리스크관리 정책에 관한 사항 ○ 리스크기반의 경영전략 수립을 통해 경영목표와 연계한 리스크관리 ○ 경영전략 및 경영목표와 연계하여 리스크 한도 설정 및 관리 ○ 리스크와 수익의 균형을 고려한 리스크관리 ○ 전사적인 리스크관리를 위하여 통합리스크 차원에서의 관리 ○ 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성을 유지하고 견제와 균형에 입각하여 운영 2) 리스크관리 조직에 관한 사항 ○ 위험관리위원회 : 이사회내 소위원회로 모든 리스크관리 정책의 심의 및 의결을 위한 리스크관리 최고의사결정기구 ○ 위험관리운영위원회 : 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립을 위한 임원진으로 구성된 위험관리위원회 산하 조직 ○ 리스크관리전담부서 : 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회를 보좌하고 모든 리스크관리 관련 제반 업무를 수행하는 실무담당 조직 ○ 리스크관리담당부서 : 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회 승인사항에 대한 실행 조직 (3) 유형별 리스크관리에 관한 사항 ○ 보험리스크는 보험상품의 개발, 판매 및 계약인수, 보험금의 지급 등 보험상품의 운용과 관련된 과정에서 발생할 수 있는 잠재적인 손실을 의미하며, 당사는 보험리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 보험리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 보험신상품 판매전 예상손익 분석 - 정기적인 손해율 관리 및 위험률차손익 분석 - 보험리스크를 감안한 보험상품 포트폴리오 계획 수립 및 점검 - 재보험 보유, 출재 계획 수립 및 점검 - 정기적인 지급준비금 평가 및 점검 - 이상 재해 등에 따른 위기상황 분석 및 대책 수립 등 ○ 금리리스크는 자산과 부채의 만기, 금리구조의 불일치로 인하여 금리변동시 순이자소득 및 순자산가치가 하락하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 금리리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 금리리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 보험상품 포트폴리오 및 자산운용 정책 수립시 ALM관점 반영 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 신용리스크는 보유하는 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 예금, 대출, 유가증권 등 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 신용리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 신용리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 예상·미예상 손실을 활용한 분석 및 대책 수립 - 부실채권 발생에 따른 대응조치 및 조기정리 방안 수립과 실행 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 시장리스크는 금리, 물가, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 포트폴리오 가치가 변동하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 시장리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 시장리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리 - 정기적인 시가에 의한 손익평가 및 투자한도(운용한도) 관리 - 거래 적정성 및 가격적정성에 대한 평가 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 유동성리스크는 자금의 운용과 조달기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되는 경우에 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 유동성리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 유동성리스크 한도 설정·관리 및 유동성비율 측정·관리 - 유동성 확보를 위한 자금조달 및 운용계획 수립 - 자산·부채의 현금흐름을 감안한 유동성 분석 및 점검 - 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등 ○ 운영리스크는 부적절하거나 실패한 내부통제절차, 인적자원, 시스템 등 내부사건 또는 외부사건을 원인으로 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 운영리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함 - 경영전략 수립 시 조직목표, 문화, 가치, 금융환경의 변화 및 실행가능성 등을 다각적인 방면에서 충분히 검토 - 내부통제 기준 마련 및 점검 - 분쟁, 소송, 고객민원 등으로 발생가능한 회사의 이미지에 대한 평가를 점검하고 대응방안을 수립하는 절차 마련 라. 자본적정성 지표 보험회사의 자본적정성 지표는 지급여력비율을 사용합니다. 지급여력비율은 보험계약자에 대한 채무를 안정적으로 확보하기 위해 보험종목, 자산별 위험도에 따라 보유하여야 할 기준(지급여력기준)에 대한 순자산(지급여력)을 비율로 표시하는 것으로 100% 이상인 경우 보험금 지급에 문제가 없다고 판단할 수 있으며, 150% 이상인 경우 우수한 지급여력을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 직전 3 사업연도간 당사의 지급여력비율 추이는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 제68기 제67기 제66기 지급여력(A) 6,121,614 5,699,098 5,543,158 지급여력기준(B) 3,009,123 2,998,510 2,594,907 지급여력비율(A/B) 203.4 190.1 213.6 * 제63기 이후 : K-IFRS 연결/RBC기준 지급여력비율 당사는 직전 3년간 150% 이상의 우수한 지급여력비율을 유지 중이며, 이는 원수보험료 매출, 운용자산 증가 및 RBC 제도 강화에 따라 지급여력기준이 높아졌음에도 꾸준한 이익 실현으로 순자산이 증가하였기 때문입니다. 향후에도 지속적으로 일정 규모 이상의 이익을 시현할 가능성이 높으므로 지급여력비율 역시 150% 이상의 안정적 수준을 유지할 것으로 예상합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 연결재무제표에 대한 감사의견 등가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제68기(당기)삼정회계법인적정검토의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성제67기(전기)삼정회계법인적정감사의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음보험료적립금제66기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음지급준비금 총량추산의 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 나. 연결감사절차 요약감사의견 우리는 별첨된 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업들(이하 ""연결회사"")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 금융상품 공정가치 산출시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결회사의 재무상태 및 재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 1) 핵심감사사항으로 선정한 사유 연결재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책) 및 주석 3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하고 있는 바와 같이 미보고발생손해액(IBNR : Incurred But Not Reported)은 보고기간말 현재 연결회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금 추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 연결재무제표에 대한 주석 16(보험계약부채)에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 지급준비금 3,258,146백만원 중 이러한 미보고발생손해액은 1,369,160백만원으로 지급준비금의 42.1%, 총 보험계약부채의 3.5%를 차지하고 있습니다. 연결회사는 미보고발생손해액에 대해 보험업감독업무시행세칙에 근거한 대분류별 통계적 기법 등을 적용한 추산액(총량추산)으로 산정하고 있습니다. 동 금액의 산정을 위한 통계적 기법(PLDM, ILDM 등)의 결정, 선택된 통계적 기법의 적용(진전계수 산출기간 및 진전추이 적용계수 결정 등)에 있어 경영진의 유의적인 추정이 요구됩니다. 우리는 미보고발생손해액 산출 시 경영진의 유의적인 추정의 불확실성에 기인하여 발생할 수 있는 부정이나 오류로 인해 연결재무제표의 중요한 왜곡표시 발생 위험이 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리의 감사절차는 연결회사에서 설계하고 운영하는 주요 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트와 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 포함하며, 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 미보고발생손해액 측정과 관련한 연결회사의 회계정책 및 방법론, 산출 프로세스 및 의사결정 과정을 이해하기 위해 관련된 내부통제의 효과성을 평가하였습니다.- 연결회사가 적용한 미보고발생손해액 측정 방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지를 확인하였습니다.- 총량추산을 위한 사고연도별 통계적 기법 적용 방법에 대한 적정성 검증 및 진전계수 등 주요변수에 대한 적정성 검증을 수행하였습니다.- 연결회사가 적용한 유의적인 추정치의 적정성을 확인하기 위해 미보고발생손해액 산출 결과와 소급적 검토 결과에 대한 적정성을 확인하였습니다.- 연결회사가 적용한 통계 데이터의 신뢰성을 확인하기 위해 기초 데이터의 정확성을 검증하였으며, 산출된 미보고발생손해액 결과의 정확성을 확인하기 위해 독립적인 재계산검증을 수행했습니다.- 우리는 감사절차 수행시 중요한 계리적 판단이 필요한 사항에 대하여 합리적인 확신을 얻기 위해 보험계리 전문가 및 관련 기초정보의 검증을 위해 전산 전문가를 활용하였습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다. 감사일정 결산 감사 : 2022.01.24 ~ 2022.02.11 다. 종속회사에 대한 감사인의 감사의견이 적정의견이 아닌 경우해당사항 없음 2) 별도재무제표에 대한 감사의견 등 가. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제68기 (당기) 삼정회계법인 적정 검토의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 제67기(전기) 삼정회계법인 적정 감사의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음 보험료적립금 제66기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 지급준비금 총량추산의 평가 나. 별도감사절차 요약 감사의견 우리는 별첨된 현대해상화재보험주식회사(이하 ""회사"")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 현대해상화재보험주식회사의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 금융상품 공정가치 산출시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 회사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 지급준비금 중 미보고발생손해액 추정의 적정성 1) 핵심감사사항으로 선정한 사유 재무제표에 대한 주석 2(중요한 회계정책) 및 주석 3(중요한 회계추정 및 가정)에서 설명하고 있는 바와 같이 미보고발생손해액(IBNR : Incurred But Not Reported)은 보고기간말 현재 회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금 추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 재무제표에 대한 주석 16(보험계약부채)에서 기재한 바와 같이 당기말 현재 지급준비금 3,258,146백만원 중 이러한 미보고발생손해액은 1,369,160백만원으로 지급준비금의 42.1%, 총 보험계약부채의 3.5%를 차지하고 있습니다. 회사는 미보고발생손해액에 대해 보험업감독업무시행세칙에 근거한 대분류별 통계적 기법 등을 적용한 추산액(총량추산)으로 산정하고 있습니다. 동 금액의 산정을 위한 통계적 기법(PLDM, ILDM 등)의 결정, 선택된 통계적 기법의 적용(진전계수 산출기간 및 진전추이 적용계수 결정 등)에 있어 경영진의 유의적인 추정이 요구됩니다. 우리는 미보고발생손해액 산출 시 경영진의 유의적인 추정의 불확실성에 기인하여 발생할 수 있는 부정이나 오류로 인해 재무제표의 중요한 왜곡표시 발생 위험이 높다고 판단하여 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 우리의 감사절차는 회사에서 설계하고 운영하는 주요 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트와 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 포함하며, 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 미보고발생손해액 측정과 관련한 회사의 회계정책 및 방법론, 산출 프로세스 및 의사결정 과정을 이해하기 위해 관련된 내부통제의 효과성을 평가하였습니다.- 회사가 적용한 미보고발생손해액 측정 방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지를 확인하였습니다.- 총량추산을 위한 사고연도별 통계적 기법 적용 방법에 대한 적정성 검증 및 진전계수 등 주요변수에 대한 적정성 검증을 수행하였습니다.- 회사가 적용한 유의적인 추정치의 적정성을 확인하기 위해 미보고발생손해액 산출 결과와 소급적 검토 결과에 대한 적정성을 확인하였습니다.- 회사가 적용한 통계 데이터의 신뢰성을 확인하기 위해 기초 데이터의 정확성을 검증하였으며, 산출된 미보고발생손해액 결과의 정확성을 확인하기 위해 독립적인 재계산검증을 수행했습니다.- 우리는 감사절차 수행시 중요한 계리적 판단이 필요한 사항에 대하여 합리적인 확신을 얻기 위해 보험계리 전문가 및 관련 기초정보의 검증을 위해 전산 전문가를 활용하였습니다. 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다. - 감사일정 결산 감사 : 2022.01.24 ~ 2022.02.11 3) 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역 계약체결현황 (단위 : 천원) 제68기(당기)삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,150,00010,9701,150,00010,944제67기(전기)삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)1,090,00010,3801,090,00010,656제66기(전전기)삼일회계법인분/반기 검토 및 기말 감사 (연결포함)790,0009,400790,00010,954 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 제68기(당기)2021.01.20Embedded Value 검증2021.02.01~ 2021.04.02 90,000 ------제67기(전기)-----제66기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임※ 현재 외부감사인 삼정회계법인 기준으로 작성 4) 감사위원회와 회계감사인간 논의결과 12021.03.04감사위원회 위원 3인 + 외부감사인(업무수행이사)화상회의2020년 외부감사 결과 보고22021.04.26감사위원회 위원 3인화상회의외부감사인 선정 준수사항 확인32021.11.30감사위원회 위원 3인 + 외부감사인(업무수행이사)화상회의2021년 외부감사인 감사계획 보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치여부 해당사항 없음 6) 회계감사인의 변경 구분 변경전 감사인 변경후 감사인 계약사항 변경 사유 제67기 삼일회계법인 삼정회계법인 계약만료 주기적 지정 (외부감사법 제11조 제2항) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사의견 특이사항 없음 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사 및 검토의견 제68기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제67기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제66기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 741-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2021년도 정기주주총회(2021.03.26) 결과 : 유재권 사외이사 재선임 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일(2021.12.31) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어있으며, 사외이사 구성비는 57.1%로 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제12조(이사회의 구성) 제1항 및 제2항 규정을 준수하고 있습니다.이사회는 당사의 자산규모 및 업무 수행의 전문성을 고려하여 이사회 의장은 사내 업무에 밝은 자로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하여 2021년 3월 26일 이사회에서 다른 이사 전원의 동의를 받아 정몽윤 사내이사를 임기 1년의 이사회 의장으로 선임하고, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조(이사회 의장의 선임 등) 제2항에 따라 금융분야의 전문가인 진영호 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 제8장의 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요의결사항 등 회차 개최일자 안건의 주요내용(의결 및 주요보고) 의결현황 이사 참석 및 안건별 찬반 현황 진영호(사외) 김용준(사외) 유재권(사외) 김태진(사외) 정몽윤(사내) 조용일(사내) 이성재(사내) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 1 2021.02.10 제67기(2020년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 자기주식 취득의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 임원회의 위원 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 임원배상책임보험(D&O) 갱신의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2020년 결산관련 선임계리사 검증 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2020년 연간 감사결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2020년 자금세탁방지 제도이행 종합평가 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2020년 소송관리위원회 운영현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 특수관계 공익법인에 대한 출연현황·평가결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2021년 자산운용계획 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2 2021.03.04 제67기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2021년 안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 사단법인 루트임팩트 기부의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2019년 금융소비자보호 실태평가 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2020년 내부통제 자체평가 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 2020년 신용정보관리·보호인의 점검결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 3 2021.03.26 이사회 의장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 선임사외이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 이사회내 소위원회 구성의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 이사 보수 집행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 4 2021.04.02 후순위채 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 자문역 재선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 5 2021.05.31 2020년 자체 위험 및 지급여력 평가 체제 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 이사회 및 사외이사 평가기준 일부 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 6 2021.06.29 위험관리책임자(CRO) 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 사내근로복지기금 출연의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021년 1분기 경영실적 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 7 2021.09.14 금융소비자보호 내부통제기준 등 제정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2021년 2분기 경영실적 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 디지털 전략 및 향후 계획 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 8 2021.11.30 자문역 선임 및 재선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 준법감시인 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2020년 이사회 및 소위원회 평가결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계 계획 적정성 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021년 자산운용현황 및 2022년 운용방향 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 9 2021.12.28 2022년 대물·차량사고 손해사정업무 위탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2022년 장기·일반보험 손해사정업무 위탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2022년 고객콜센터 상담업무 위탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 임원회의 위원 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2022년 경영계획 수립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2021년 3분기 경영실적 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 ※ 유재권 사외이사 : 재선임 (2021.03.26) 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사외이사 2명상근이사 1명 유재권(위원장), 진영호조용일 위험관리 제규정의 제정 및 개정 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 부담 가능한 위험 수준의 결정 3년 이상의 중장기 리스크관리 종합계획 한도 설정 및 한도초과 승인 리스크관리지표 설정 및 지표의 목표 설정 최적의 "자본 및 리스크 포트폴리오" 전략 자산운용전략 가이드라인 보험요율 및 상품포트폴리오전략 가이드라인 재보험운영전략 및 가이드라인 회사관리 최저수준 지급여력비율 결정 리스크관리조직의 설치 및 운영 리스크관리시스템의 운영 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획 ㆍ 자본조달계획 자산건전성 분류기준 ㆍ대손충당금 적립기준 위험관리운영위원회로의 위임사항 결정 기타 리스크관리 부문의 중요사항에 대한 심의 및 의결 보수위원회 사외이사 3명 진영호(위원장), 김용준,유재권 성과보상체계 적용대상 결정 성과보상 제도의 설계, 적정성 평가 및 심의 임원보수 관련 "금융회사의 지배구조에 관한 법률" 준수 여부 점검 연차보상점검의 실시 및 보수체계 연차보고서 공시 점검 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 임원후보추천위원회 사외이사 2명 상근이사 1명 진영호(위원장), 김태진,이성재 관련 법규 등에서 정한 자격요건을 갖춘 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원)후보자 추천 기타 임원 후보 추천을 위하여 필요한 사항 (2) 위원회별 활동내역 - 위험관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 유재권(사외) (출석율 : 100%) 진영호(사외)(출석율 : 100%) 조용일(사내) (출석율 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 위험관리위원회 2021.03.04 자산건전성 분류 및 대손충당금 등 적립지침 개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021 내부기준 지급여력비율 관리계획(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 중장기 재무건전성 관리계획(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021 재보험특약체결 결과 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2020.12월 기준 리스크관리현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2020.12월 기준 해외지사(지점) 투자현황 및 보험리스크 점검 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2020.4분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2020.4분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.05.31 위험관리위원회 위원장 선임(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 이사회 소위원회 평가기준 일부 변경(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2020 자체 위험 및 지급여력 평가체제 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021 리스크관리계획 개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2020 리스크관리자체평가(RMSA) 결과 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.3월기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.1분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.1분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.09.14 2021 리스크관리계획 개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 장기재보험 특약체결 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.6월기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.6월 기준 해외지사(지점) 투자활동현황 및 보험리스크 점검 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.2분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.1분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021.12.28 위험관리제규정 제·개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022 리스크관리계획(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022 장기보험 적용이율, 최저보증이율 한도 및 공시기준이율 산출기준(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022 파생금융거래전략(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2022 재보험 및 비전통보험 위험관리전략(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021. 9월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021. 3분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 2021. 3분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 진영호(사외) (출석율 : 100%) 김용준(사외) (출석율 : 100%) 유재권(사외) (출석율 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 보수위원회 2021.02.22 보수체계 연차보고서 작성 및 공시의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021.04.12 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과평가 및 성과보상 지급여부 결의의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과보상체계 점검 및 연차보상 평가의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021.05.31 보수위원회 평가기준 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021.09.03 성과보상 추가 지급 결의의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 보수체계 연차보고서 보완 공시의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 보험사 단기실적주의 개선 TF 참여 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - 임원후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 진영호(사외) (출석율 : 100%) 김태진(사외) (출석율 : 100%) 이성재(사내) (출석율 : 100%) 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 참석여부 찬반현황 임원후보추천위원회 2021.02.21 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021.05.31 임원후보추천위원회 평가기준 일부 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2021.11.22 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계 계획 적정성 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 라. 이사의 독립성 기준 운용 및 충족 여부 당사는 이사선출시 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 보험업법 등 관련규정의 절차를 준용함은 물론, 당사의 사외이사 선출시에는 임원후보추천위원회에서 후보를 추천하고 주주총회에서 선임하는 절차를 따르고 있습니다. 성 명 선출기준 적합여부 비 고 정몽윤 적 합 - 조용일 적 합 - 이성재 적 합 - 진영호 적 합 - * 상기표에서 제외된 감사위원회 위원 김용준, 유재권, 김태진 사외이사도 적합한 선출방법에 의하여 선출되었음 <이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사 활동분야, 회사 및 최대주주, 주요주주와의 관계 등> 성 명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 정몽윤 3년 연임( 5 회) 해당 이사는 '88년부터 '96년까지 현대해상 대표이사를 역임한 경험 및 경영전문성을 인정받아 이사회 추천을 받았으며, 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다. 이사회 이사회 의장 해당사항 없음 최대주주 본인 - 조용일 3년 신규선임 해당 이사는 현대해상 COO, 총괄(사장)으로서의 경험을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도를 수반하고 전사 영업전략 수립 및 채널별 전략 기획 등의 경험을 기반으로 현대해상의 이익 기반 내실 성장에 기여할 수 있을것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보 추천위원회 대표이사, 위험관리위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - 이성재 3년 신규선임 해당 이사는현대해상 부문총괄, 현대C&R 대표이사 경험 등을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도 수반하고 디지털 혁신, 해외 신사업 시장 개척 등의 경험을 기반으로 현대해상의 중장기적 성장 기반 마련에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보 추천위원회 대표이사, 임원후보추천위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - 진영호 3년 연임( 1 회) 해당 이사는 두산캐피탈CEO 및 두산중공업 고문 등을 역임하며 금융 산업에 대한 높은 이해도와 경영전반에 대한 전문성을 인정받아 사외이사 후보자로 임원후보추천위원회추천을 받았으며, 이사회에서 사외이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보추천위원회 보수위원회 위원장, 임원후보추천위원회 위원장 위험관리위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 - * 감사위원회 위원은 제외 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수/지원업무 담당기간) 주요 활동내역 이사회 사무국 4 부장(22년/8년), 차장(20년/1년), 과장(12년/2년), 대리(6년/0.5년) 사외이사의 직무수행을 위한 실무지원 및 제반업무 (2) 사외이사 교육실시 현황 2021.02.26준법감시파트 (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-내부통제 AI프로그램 운영의 이해2021.03.02소비자정책부 (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-금융소비자보호 실태평가 제도의 이해2021.03.19인사파트 (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-안전 및 보건 관리 체계 및 활동의 이해2021.05.17한국상장회사협의회진영호요청이사 대상 교육감사 및 감사위원을 위한 직무연수2021.06.18한국상장회사협의회진영호요청이사 대상 교육상장회사 사외이사를 위한 직무연수2021.09.14소비자정책부 (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-금융소비자보호법의이해2021.09.14준법감시파트 (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-공시대상기업집단 지정의 이해 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 김용준예한국국제경영학회 회장('14~'15) 한국마케팅학회 회장('15~'16) 現 성균관대학교 경영대학 교수('98~) 現 성균관대학교 중국대학원 원장('15~)現 주식회사 코미코 사외이사('19~)- -- 유재권예안권회계법인 Senior('85~'88) 삼일회계법인 전무('88~'11) 現 상명대학교 경영대학 교수('11~)예공인회계사회계ㆍ재무분야 학위보유자안권회계법인 Senior('85~'88) 삼일회계법인 전무('88~'11) 現 상명대학교 경영대학 교수('11~)김태진예서울중앙지방법원 판사('01) 김앤장법률사무소변호사('01~'07) 現 고려대 법학전문대학원 교수('11~)- -- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 위원회 독립 - 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있 으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 성 명 임기 연임여부 및 연임 횟수 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 비고 김용준 3년 연임(1회) 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 김용준 위원은 경영분야에서 뛰어난 전문성을 인정받아 한국국제경영학회 회장, 한국마케팅학회 회장을 역임한 바 있으며, 현재 성균관대학교 경영 대학 교수로 재직하고 있습니다. 또한 김용준 후보자는 '15년부터 성균관대학교 중국대학원장을 맡아 국제적 경영환경 등에 폭넓은 시각을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되어 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 - 유재권 3년 연임(1회) 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 유재권 위원은 회계ㆍ경영분야 전문가로 안권회계법인, 삼일회계법인에서 회계사 및 임원으로 다년간 근무한 경험이 있으며, 탁월한 경영분야 학식과 뛰어난 인품을 인정받아 현재 상명대학교 경영대학 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성 등을 토대로 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 - 김태진 3년 신규선임 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. 김태진 위원은 법률분야의 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 김앤장법률사무소에서 변호사로 다년간 근무한 경험이 있는 등 탁월한 법률분야의 학식과 높은 실무능력을 가진 법률전문가이며, 고려대학교 법학전문대학원 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성 등을 고려하여 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함. 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 - (2) 구성 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 415조의2 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족 (3명) 상법 415조의2 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (유재권, 1명) 상법 542조의11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 542조의11 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 542조의11 (3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음 - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임할때는 의결권을 행사하지 못함 - 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과 주식에 대하여 사외이사인 감사위원회위원을 선임할때에는 의결권을 행사하지 못함 다. 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김용준 (출석율 : 100%) 유재권 (출석율 : 100%) 김태진 (출석율 : 100%) 찬반여부 125 2021.02.10 1. 2020년 결산관련 선임계리사 검증 보고 2. 2020년 연간 감사 결과 보고 3. 2020년 4분기 감사 결과 보고 4. 2021년 1분기 감사 계획 보고 5. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 가결 찬성 찬성 찬성 126 2021.03.04 1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건 2. 2020년 감사위원회의 감사보고서 작성의 건 3. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 4. 2020년 내부통제 자체평가 결과 보고 5. 2020년 결산관련 외부감사인 커뮤니케이션 가결 찬성 찬성 찬성 127 2021.04.26 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 2. 한방의료기관 보험사기조사 경과사항 3. 외부감사인 선정 준수사항 확인 4. 2021년 1분기 감사 결과 보고 5. 2021년 2분기 감사 계획 보고 가결 찬성 찬성 찬성 128 2021.05.31 1. 감사위원회 평가기준 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 129 2021.07.27 1. 금융감독원 종합검사 결과 보고 2. 2021년 2분기 감사 결과 보고 3. 2021년 3분기 감사 계획 보고 - 출석 출석 출석 130 2021.11.30 1. 외부감사인 커뮤니케이션 2. 2021년 3분기 감사 결과 보고 3. 2021년 4분기 감사 계획 보고 4. 2022년 연간 감사 계획 5. 감사위원회 직무규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육실시 계획 - 교육주기 : 년 1회 이상 - 교육주제 : 금융권 동향 및 트랜드, 주식회사 감사업무 주요사항, 당사 커플라이언스 이슈 등 마. 감사위원회 교육 실시 내역 2021.08.03금융감독원 검사서 공유김용준, 유재권, 김태진-- 금융감독원 종합검사 제재내용2021.09.062021 Audit Committee Outlook김용준, 유재권, 김태진-- 감사위원회 현황 및 활동 분석 리포트2021.11.19삼정 KPMG 3rd Survey Report김용준, 유재권, 김태진　- 2021 내부회계관리제도 운영 및 평가 서베이 리포트 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사파트18부장 1명(9년/27년)수석 11명(3년/27년)차장 6명(5년/23년) - 감사위원회의 지시 또는 위임을 받은 CIAO의 감사활동 수행보조 - 감사 계획 수립, 실시 및 결과보고, 감사결과 처리 - 내부통제시스템 점검 보고 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력 (기준일 : 2021.12.31) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 안영태 남 1972.05 상무(B) N Y 준법감시인 준법감시인법무실장 19년 (현직 : 3년8개월) - 아. 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과 점검 일시 주요 점검내용 점검 결과 3월, 9월 보험업법 등 공시사항 공시 절차의 적정성 및 공시 내용의 정확성 점검 2월, 5월, 8월, 11월 영업부서 내부통제 보험모집 적정성, 보험계약 적정성, 금융사고 예방 등 3월, 5월, 8월, 11월 청탁금지법 업무수행 및 비용집행 적정성 청탁금지법 관련 비용집행 처리기준 준수 여부 점검 1월, 4월, 7월, 10월 모집업무수탁자 모집경로 확인 모집업무수탁자 모집경로 관련 불법취득정보 이용 여부, 신용정보 취득경로, 신용정보 안전 관리 여부 등 점검 3월, 6월, 9월, 12월 명령휴가제도 출수납, 여신, 대인보상업무 담당직원 대상 명령휴가제도 실시 현황 점검 10월 시스템 권한 직급/업무별 조회권한 관리 장기손사포탈 3월, 6월, 9월, 11월 개인(신용)정보 외부제공 관리실태 수탁업체 관리하는 업무위탁부서대상 개인(신용)정보 안전관리 여부 점검 2월, 7월 개인신용정보 처리 수탁관리 개인정보 위수탁 관련 계약서 준수사항, 제공항목 최소화, 제공시 보안조치, 외부업체 관리여부 점검 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시파트8부장 1명(24년/1년) 수석 6명(26년/5년) 차장 1명(26년/1년) - 내부통제위원회 관리 - 자금세탁방지 관련 업무(해외점포 포함) - 본사부서 및 사업부 점검(현장,서면,시스템) - 일상감시 진행 및 절차준수 점검 - 청탁금지법 점검 - 보험상품 광고물 및 안내자료 심사 - 금융사고 예방활동(계획 및 결과 보고, 교육 등) - 모집업무수탁자 모집경로 등 확인 - 개인(신용)정보 보호 실태 점검 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입해당 없음해당 없음해당 없음 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 89,400,000주로 정관상 발행가능한 주식 총수의 44.7%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식은 10,985,500주이며, 이를 제외한 78,414,500주에 대하여 의결권이 있습니다. 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주89,400,000-우선주--보통주10,985,500자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주78,414,500-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 라. 소수주주권 당사는 소수주주권 행사가 없었습니다. 마. 경영권 경쟁 당사는 경영권 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정몽윤최대주주 본인보통주19,578,60021.919,578,60021.90-정경선최대주주 본인의 子보통주356,6000.40406,6000.45주1)정정이최대주주 본인의 子보통주199,8000.22249,8000.28주2)조용일임원보통주00.008,2800.00주3)이성재임원보통주00.004,0000.00주4)진영호임원보통주3,9170.002,0000.00주5)보통주20,138,91722.5320,249,28022.65------- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2021.03.04 장내매수를 통해 정경선 356,600주 → 406,600주로 변동주2) 2021.03.04 장내매수를 통해 정정이 199,800주 → 249,800주로 변동주3) 2021.12.23 장내매수를 통해 조용일 대표이사 8,280주로 변동주4) 2021.02.23 장내매수를 통해 이성재 대표이사 4,000주로 변동 주5) 2021.10.12 장내매도를 통해 진영호 사외이사 2,000주로 변동 나. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정몽윤 회장 2004.12 ~ 현재 현대해상화재보험㈜ 이사회의장 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. 라. 최대주주 변동현황 해당사항 없습니다. 2. 주식의 분포 가.주식 소유현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤19,578,60024.97국민연금공단11,554,27914.73Fidelity Management & Research Company LLC5,851,1077.46한화생명보험㈜4,472,8665.70-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - 주1) 주2) 주3) 우리사주조합 - * 의결권 있는 주식 총수 기준 작성(자기주식 10,985,500주 제외)주1) 2022.01.06, 국민연금공단이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 임원·주요주주특정증권소유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임주2) 2021.11.04, Fidelity Management & Research Company LLC가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 주식등의대량보유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임주3) 2021.05.03, 한화생명보험㈜가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 주식등의대량보유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임 나. 소액주주현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 45,686 45,698 99.9748,450,763 78,414,500 61.79- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주주2) 총발행주식수 : 발행주식 총수(89,400,000주) 중 의결권있는 발행주식 총수(자기주식 10,985,500주 제외) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 21.12월 21.11월 21.10월 21.9월 21.8월 21.7월 보통주 주가 최고 25,200 26,500 28,650 25,750 27,150 26,300 최저 22,950 23,000 26,250 24,750 25,250 24,700 평균 24,389 25,307 27,763 25,292 25,907 25,450 거래량 최고 1,055,050 836,400 1,692,630 794,820 1,815,520 1,331,980 최저 173,950 228,310 291,740 260,870 298,540 268,450 월간 7,959,740 9,198,260 14,389,180 8,029,710 13,459,570 12,178,860 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤남1955.03회장사내이사상근이사회 의장San Francisco State Univ. 경영학 석사 현대해상 사장19,578,600-최대주주 본인04.12.01 ~2022.03.22조용일남1958.08사장사내이사상근대표이사(총괄)서울대학교 영어영문학 현대해상 총괄(사장)8,280--20.03.20 ~2023.03.20이성재남1960.02부사장사내이사상근대표이사(인사총무지원부문/기업보험부문/ 디지털전략본부/CCO 총괄)서강대학교 경제학 현대C&R 대표이사 현대해상 부문총괄4,000--20.03.20 ~2023.03.20진영호남1958.01이사사외이사비상근비상근 사외이사 (임원후보추천위원회 추천)숭실대학교 경영학 박사두산캐피탈 대표이사고려대학교 경영대학 산학협력중점 교수現 페이레터 주식회사 사외이사2,000--16.03.25 ~2022.03.22김용준남1960.01이사사외이사비상근비상근 사외이사 (임원후보추천위원회 추천)Northwestern Univ. 마케팅 박사 한국국제경영학회 및 한국마케팅학회 회장 現 성균관대학교 중국대학원 원장 및 경영대학 교수 現 주식회사 코미코 사외이사---17.03.24 ~2023.03.20유재권남1961.07이사사외이사비상근비상근 사외이사 (임원후보추천위원회 추천)성균관대학교 경영학 박사 삼일회계법인 전무 現 상명대학교 경영대학 교수---18.03.23 ~2024.03.26김태진여1972.10이사사외이사비상근비상근 사외이사 (임원후보추천위원회 추천)고려대학교 법학 김앤장법률사무소 변호사 現 고려대학교 법학전문대학원 교수---19.03.22 ~2022.03.22이윤선남1961.01부사장미등기상근기획관리부문장강원대학교 경영학 현대해상 경영관리부문장720--06.07.01 ~-김승호남1963.09전무미등기상근자산운용부문장고려대학교 법학 KB자산운용 기업투자본부장 현대해상 자산운용2본부장4,600--15.07.01 ~-한재원남1962.03전무미등기상근기업보험부문장한국외국어대학교 무역학 현대해상 기업영업2본부장---12.01.01 ~-김상완남1961.06전무미등기상근개인영업부문장고려대학교 응용통계학 현대해상 마케팅본부장12,000--12.07.01 ~-이경식남1964.05전무미등기상근AM영업부문장고려대학교 통계학 현대해상 AM본부장600--13.01.01 ~-이용국남1964.08전무미등기상근CPC전략부문장서강대학교 수학 메리츠화재 장기보험본부장 현대해상 장기보험부문장---15.07.01 ~-황인관남1965.10전무미등기상근자산운용1본부장고려대학교 경제학 현대해상 재무기획본부장5,000--11.01.01 ~-한정근남1968.10상무(A)미등기상근인사총무지원부문장연세대학교 경영학 한국과학기술원 테크노경영학 석사 현대해상 마케팅본부장---16.01.01 ~-이석현남1969.09상무(A)미등기상근자동차보험부문장서강대학교 경영학 현대해상 자동차업무본부장---17.01.01 ~-이길수남1965.09상무(A)미등기상근CIAO충남대학교 법학 경희대학교 경영학 석사 김앤장 법률사무소 전문위원---21.01.01 ~-정승진남1964.09상무(A)미등기상근기업영업1본부장성균관대학교 경영학 현대해상 기업마케팅본부장3,500--15.01.01 ~-박종필남1966.10상무(A)미등기상근부산경남지역본부장한국외국어대학교 경제학 현대해상 강북지역본부장---16.01.01 ~-이권도남1965.10상무(A)미등기상근마케팅기획본부장경북대학교 경영학 현대해상 경인지역본부장---16.01.01 ~-조윤상남1964.01상무(A)미등기상근경영기획본부장고려대학교 경영학 현대해상 경영지원본부장---16.01.01 ~-안영태남1972.05상무(A)미등기상근준법감시인고려대학교 법학 현대해상 준법감시담당---16.01.01 ~-이춘호남1967.08상무(A)미등기상근경인지역본부장연세대학교 법학 현대해상 다이렉트영업본부장---17.01.01 ~-윤의영남1965.11상무(A)미등기상근기업마케팅본부장고려대학교 무역학 현대해상 기업보험1부장8,000--18.01.01 ~-류재환남1968.08상무(B)미등기상근제휴영업본부장고려대학교 경제학 현대해상 방카제휴영업본부장3,497--18.01.01 ~-박윤정여1971.03상무(B)미등기상근중부지역본부장이화여자대학교 불어불문학 현대해상 CCO---18.01.01 ~-홍사경남1965.12상무(B)미등기상근리스크관리본부장고려대학교 경영학 현대해상 감사담당2,000--16.11.01 ~-박주호남1966.12상무(B)미등기상근지방권보상본부장경상대학교 경영학 현대해상 수도권보상본부장---19.01.01 ~-최욱남1965.09상무(B)미등기상근일반보험본부장한양대학교 경영학 현대해상 기업보험2부장---19.01.01 ~-이석영남1970.01상무(B)미등기상근장기손사본부장서강대학교 경제학 현대해상 경영기획본부장---19.01.01 ~-김도회남1967.03상무(B)미등기상근호남지역본부장중앙대학교 무역학 현대해상 강서사업부장---19.01.01 ~-황미은여1973.05상무(B)미등기상근고객지원본부장숙명여자대학교 경제학 현대해상 CCO---19.01.01 ~-정철현남1966.05상무(B)미등기상근강남지역본부장고려대학교 통계학 현대해상 감사실장104--19.07.01 ~-박성훈남1966.01상무(B)미등기상근장기상품본부장중앙대학교 수학 현대해상 선임계리사---18.01.01 ~-서호수남1964.06상무(B)미등기상근법인영업본부장부산대학교 회계학 현대해상 법인영업2부장---19.12.01 ~-박제원남1967.04상무(B)미등기상근대구경북지역본부장경희대학교 경영학 현대해상 명동AM사업부장---19.12.01 ~-이재열남1965.03상무(B)미등기상근자동차보상본부장충남대학교 경영학 현대해상 FG보상부장---19.12.01 ~-이운기남1967.01상무(B)미등기상근다이렉트영업본부장한양대학교 회계학 현대해상 의정부사업부장14,090--19.12.01 ~-윤민영여1973.07상무(B)미등기상근CCO이화여자대학교 영어영문학 현대해상 리스크관리본부장---19.12.01 ~-정규완남1973.12상무(B)미등기상근디지털전략본부장연세대학교 철학 현대해상 디지털전략추진부장185--19.12.01 ~-전경철남1969.09상무(B)미등기상근자산운용2본부장홍익대학교 법학 Univ.of Michigan MBA 현대해상 대체투자부장---19.12.01 ~-김재형남1969.02상무(B)미등기상근CISO광운대학교 전자통신공학 현대해상 IT기획부장---19.12.01 ~-김종석남1967.09상무(B)미등기상근강북지역본부장경희대학교 회계학 현대해상 마케팅기획파트장1,049--20.12.01 ~-임진주남1968.07상무(B)미등기상근수도권보상본부장조선대학교 경제학 현대해상 인천대인보상부장---20.12.01 ~-전혁남1969.05상무(B)미등기상근AM본부장경희대학교 경영학 현대해상 강서사업부장---20.12.01 ~-윤영상남1971.09상무(B)미등기상근자동차업무본부장서강대학교 정치외교학 현대해상 자동차손익파트장---20.12.01 ~-이성훈남1971.07상무(B)미등기상근CIO동국대학교 정보관리학 현대해상 IT기획파트장---20.12.01 ~-홍령남1966.07부장미등기상근해외사업본부장연세대학교 경영학 현대해상 해외업무파트장---21.12.01 ~-백경태남1968.02부장미등기상근장기업무본부장성균관대학교 경제학 현대해상 교차사업부장---21.12.01 ~-인동인남1970.06부장미등기상근AM2본부장동국대학교 정치외교학 현대해상 서초AM사업부장187--21.12.01 ~-김병원남1966.01부장미등기상근기업영업2본부장한양대학교 경영학 현대해상 기업보험4부장1,300--21.12.01 ~-안성일남1971.10부장미등기상근재무기획본부장서강대학교 경영학 현대해상 재무기획파트장---21.12.01 ~-김진형여1973.06부장미등기상근장기보상본부장서울대학교 소비자아동학 현대해상 수도권장기손사부장---21.12.01 ~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 최대주주와의 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항을 참고하여 기재함. ※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 12월 31일 (기준일 : ) 선임정몽윤남1955.03사내이사San Francisco State Univ. 경영학 석사 현대해상 사장2022.03.25최대주주 본인선임김태진여1972.10사외이사 및 감사위원회 위원고려대학교 법학 김앤장법률사무소 변호사 現 고려대학교 법학전문대학원 교수2022.03.25없음선임장봉규남1974.11사외이사포항공과대학교 산업경영공학 교수 POSTECH 금융 및 위험관리연구센터장 POSTECH 디지털혁신연구센터장 POSTECH 테크핀 산학일체연구센터장2022.03.25없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 주) 선ㆍ해임 예정일은 제68기 정기주주총회 개최 예정일임 나. 공시서류작성기준일 이후 임원 변동현황 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 최대주주와의관계 사유 김승호 남 1963.09 부사장 미등기 상근 자산운용부문장 고려대학교 법학 KB자산운용 기업투자본부장 현대해상 자산운용2본부장 - 승진(22.1.1부) 이길수 남 1965.09 전무 미등기 상근 CIAO 충남대학교 법학 경희대학교 경영학 석사 김앤장 법률사무소 전문위원 - 승진(22.1.1부) 정승진 남 1964.09 전무 미등기 상근 기업영업1본부장 성균관대학교 경영학 현대해상 기업마케팅본부장 - 승진(22.1.1부) 류재환 남 1968.08 상무(A) 미등기 상근 제휴영업본부장 고려대학교 경제학 현대해상 방카제휴영업본부장 - 승진(22.1.1부) 박윤정 여 1971.03 상무(A) 미등기 상근 강북지역본부장 이화여자대학교 불어불문학 현대해상 중부지역본부장 - 승진(22.1.1부) 홍사경 남 1965.12 상무(A) 미등기 상근 리스크관리본부장 고려대학교 경영학 현대해상 감사담당 - 승진(22.1.1부) 박주호 남 1966.12 상무(A) 미등기 상근 지방권보상본부장 경상대학교 경영학 현대해상 수도권보상본부장 - 승진(22.1.1부) 최욱 남 1965.09 상무(A) 미등기 상근 일반보험본부장 한양대학교 경영학 현대해상 기업보험2부장 - 승진(22.1.1부) 이석영 남 1970.01 상무(A) 미등기 상근 장기손사본부장 서강대학교 경제학 현대해상 경영기획본부장 - 승진(22.1.1부) 김도회 남 1967.03 상무(A) 미등기 상근 중부지역본부장 중앙대학교 무역학 현대해상 호남지역본부장 - 승진(22.1.1부) 황미은 여 1973.05 상무(A) 미등기 상근 고객지원본부장 숙명여자대학교 경제학 현대해상 CCO - 승진(22.1.1부) 홍령 남 1966.07 상무(B) 미등기 상근 해외사업본부장 연세대학교 경영학 현대해상 해외업무파트장 - 승진(22.1.1부) 백경태 남 1968.02 상무(B) 미등기 상근 장기업무본부장 성균관대학교 경제학 현대해상 교차사업부장 - 승진(22.1.1부) 인동인 남 1970.06 상무(B) 미등기 상근 AM2본부장 동국대학교 정치외교학 현대해상 서초AM사업부장 - 승진(22.1.1부) 김병원 남 1966.01 상무(B) 미등기 상근 기업영업2본부장 한양대학교 경영학 현대해상 기업보험4부장 - 승진(22.1.1부) 안성일 남 1971.1 상무(B) 미등기 상근 재무기획본부장 서강대학교 경영학 현대해상 재무기획파트장 - 승진(22.1.1부) 김진형 여 1973.06 상무(B) 미등기 상근 장기보상본부장 서울대학교 소비자아동학 현대해상 수도권장기손사부장 - 승진(22.1.1부) 나. 직원 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사 계남2,037-28-2,06517년 2개월285,602136-3939-회사 계여1,881-115-1,99612년 0개월152,08878-3,918-143-4,06114년 8개월437,690108- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 * 공시서류작성기준일 현재 재직 인원으로 미등기 임원 포함, 해외 현지 채용 직원 제외함 연간 급여총액은 공시서류 작성기간 재직 인원에게 지급한 급여 총액을 의미하며, 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계임 다. 미등기임원 보수 현황 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 46 12,608 282 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 * 공시서류작성기준일 현재 재임 인원 연간 급여총액은 공시서류 작성기간 재임 인원에게 지급한 급여 총액을 의미하며, 1인 평균 급여액은 해당월의 급여총액을 해당월 근무인원 수로 나눈 월별 평균 급여액의 합계임 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사3--사외이사1--감사위원회 위원3--감사---합계78,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 7 4,661 666 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2) 유형별 (단위 : 백만원) 34,4201,473-16161-318060----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수 및 보수총액은 공시서류 작성 대상기간 중 지급된 근로소득 및 퇴직소득을 합산한 금액임주2) 등기이사의 보수는 임원보수규정 및 성과보상체계규정 등에 의거하여 지급하며, 사외이사 및 감사위원은 성과보상 대상에서 제외함주3) 등기이사(사외이사 및 감사위원회 위원 제외)의 보수체계는 고정보수(월보수, 상여), 성과보수 및 제수당 등으로 구성되어 있으며, 사외이사 및 감사위원의 보수는 고정보수로 이루어져 있음주4) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)의 성과보수는 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하여 산출하며, 장기성과와 연동하기 위하여 총액의 60%는 3년간 주식과 연계하여 지급, 나머지 40%는 금액이 확정되는 시점에 현금으로 지급함주5) 이사·감사의 보수는 주총승인금액을 한도로 집행하며, 구체적 사항은 이사회 및 보수위원회에서 결정함 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정몽윤회장 2,604 -조용일사장 1,026 -이성재부사장 790 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장정몽윤 근로소득 급여 839 ○ 고정보수 및 중식대 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 8억3천9백만원을 매월 분할 지급함 상여 1,728 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 6억9천9백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함 2020년에는 매출 14조 4,104억원(전년 대비 7 .4% 증가), 당기순이익 3,319억(전년 대비 23.3%증가), 자기자본 4조 7,502억원 (전년 대비 6.1% 증가), 지급여력비율 190.1%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총자산 48조 8,203억원(전년대비 6.5%증가), 운용자산 40조 6,967억원(전년대비 5.7%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2020년 변동보수를 9억1천2백만원으로 산정함 2021년 지급한 변동보수 총액 6억4천1백만원은 2020년 변동보수의 당기 지급액(3억6천5백만원), 2019년 변동보수의 1차 이연지급액(1억2천6백만원), 2018년 변동보수의 2차 이연지급액(8천1백만원), 2017년 변동보수의 3차 이연지급액(6천9백만원)을 합산한 금액임○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2021년은 3억8천8백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 37 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 3천7백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사조용일 근로소득 급여 371 ○ 고정보수 및 중식대 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억7천1백만원을 매월 분할 지급함 상여 648 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억9백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 및 임원성과보수 -성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함 2020년에는 매출 14조 4,104억원(전년 대비 7 .4% 증가), 당기순이익은 3,319억(전년 대비 23.3%증가), 자기자본 4조 7,502억원 (전년 대비 6.1% 증가), 지급여력비율 190.1%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총자산 48조 8,203억원(전년대비 6.5%증가), 운용자산 40조 6,967억원(전년대비 5.7%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2020년 변동보수를 3억3천7백만원으로 산정함 이 중 2021년에는 당기 지급 분에 해당하는 1억3천5백만원을 지급하였으며, 미등기 임원으로 재직할 당시(2017년 ~ 2019년) 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 결정된 임원성과보수의 이연지급액(3천2백만원)을 지급함○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2021년은 1억7천2백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 7 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 7백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사이성재 근로소득 급여 289 ○ 고정보수 및 중식대 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억8천9백만원을 매월 분할 지급함 상여 492 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 2억4천1백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함 2020년에는 매출 14조 4,104억원(전년 대비 7 .4% 증가), 당기순이익은 3,319억(전년 대비 23.3%증가), 자기자본 4조 7,502억원 (전년 대비 6.1% 증가), 지급여력비율 190.1%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총자산 48조 8,203억원(전년대비 6.5%증가), 운용자산 40조 6,967억원(전년대비 5.7%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2020년 변동보수를 2억6천2백만원으로 산정함 이 중 2021년에는 당기 지급 분에 해당하는 1억5백만원을 지급하였으며, 미등기 임원으로 재직할 당시(2018년 ~ 2019년) 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 결정된 임원성과보수의 이연지급액(1천2백만원)을 지급함○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2021년은 1억3천4백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 9 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 9백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 정몽윤회장 2,604 -조용일사장 1,026 -김형태前 수석 852 -이성재부사장 790 -유장호前 상무 697 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 위 사항은 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임,퇴직한 임직원을 포함하며, 보수총액은 근로소득과 퇴직소득(퇴직금 및 퇴직위로금 등)을 합산한 금액임 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장정몽윤 근로소득 급여 839 ○ 고정보수 및 중식대 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 8억3천9백만원을 매월 분할 지급함 상여 1,728 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 6억9천9백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함 2020년에는 매출 14조 4,104억원(전년 대비 7 .4% 증가), 당기순이익 3,319억(전년 대비 23.3%증가), 자기자본 4조 7,502억원 (전년 대비 6.1% 증가), 지급여력비율 190.1%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총자산 48조 8,203억원(전년대비 6.5%증가), 운용자산 40조 6,967억원(전년대비 5.7%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2020년 변동보수를 9억1천2백만원으로 산정함 2021년 지급한 변동보수 총액 6억4천1백만원은 2020년 변동보수의 당기 지급액(3억6천5백만원), 2019년 변동보수의 1차 이연지급액(1억2천6백만원), 2018년 변동보수의 2차 이연지급액(8천1백만원), 2017년 변동보수의 3차 이연지급액(6천9백만원)을 합산한 금액임○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2021년은 3억8천8백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 37 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 3천7백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사조용일 근로소득 급여 371 ○ 고정보수 및 중식대 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억7천1백만원을 매월 분할 지급함 상여 648 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억9백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 및 임원성과보수 -성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함 2020년에는 매출 14조 4,104억원(전년 대비 7 .4% 증가), 당기순이익은 3,319억(전년 대비 23.3%증가), 자기자본 4조 7,502억원 (전년 대비 6.1% 증가), 지급여력비율 190.1%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총자산 48조 8,203억원(전년대비 6.5%증가), 운용자산 40조 6,967억원(전년대비 5.7%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2020년 변동보수를 3억3천7백만원으로 산정함 이 중 2021년에는 당기 지급 분에 해당하는 1억3천5백만원을 지급하였으며, 미등기 임원으로 재직할 당시(2017년 ~ 2019년) 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 결정된 임원성과보수의 이연지급액(3천2백만원)을 지급함○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2021년은 1억7천2백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 7 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 7백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사이성재 근로소득 급여 289 ○ 고정보수 및 중식대 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억8천9백만원을 매월 분할 지급함 상여 492 ○ 상여 -임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 2억4천1백만원을 매월 분할 지급함○ 변동보수 -성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함 2020년에는 매출 14조 4,104억원(전년 대비 7 .4% 증가), 당기순이익은 3,319억(전년 대비 23.3%증가), 자기자본 4조 7,502억원 (전년 대비 6.1% 증가), 지급여력비율 190.1%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총자산 48조 8,203억원(전년대비 6.5%증가), 운용자산 40조 6,967억원(전년대비 5.7%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2020년 변동보수를 2억6천2백만원으로 산정함 이 중 2021년에는 당기 지급 분에 해당하는 1억5백만원을 지급하였으며, 미등기 임원으로 재직할 당시(2018년 ~ 2019년) 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 결정된 임원성과보수의 이연지급액(1천2백만원)을 지급함○ 경영성과급 -당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음 -경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2021년은 1억3천4백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 9 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 9백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前상무유장호 근로소득 급여 146 ○ 고정보수 및 중식대 - 임원보수규정에 의거, 1억4천6백만원을 매월 분할 지급함 상여 146 ○ 상여 -임원보수규정에 의거, 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 1억2천1백만원을 매월 분할 지급함○ 임원성과보수 -성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2천5백만원의 임원성과보수를 지급함 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 8 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 8백만원을 지급함 퇴직소득 397 - 임원퇴직금규정에 의거, 퇴직기준 급여 22.7백만원에 근무기간 7년, 지급배수(2.5)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前수석김형태 근로소득 급여 73 - 월봉, 중식대, 차량유지비 등 상여 66 - 상여, 연차수당 등 주식매수선택권 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 0 해당사항 없음 퇴직소득 713 - 퇴직금, 퇴직위로금 등 기타소득 0 해당사항 없음 ※ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 현대해상화재보험11314 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 기업집단에 소속된 회사의 출자 현황 (단위 : %) 출자회사/피출자회사 현대해상화재보험㈜ 현대씨앤알㈜ 현대하이카손해사정㈜ 현대에이치디에스㈜ 현대인베스트먼트자산운용㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ Hyundai U.K. Underwriting Ltd. Hyundai Investment(America), Ltd. 현대재산보험(중국)유한공사 Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사 ㈜마이금융파트너 ㈜에이치지이니셔티브 ㈜에이치지파이낸스 ㈜에이치지플레이스 ㈜엠지알브이 ㈜엠지알브이바이브 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 현대해상화재보험㈜ 12.29 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대씨앤알㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대하이카손해사정㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대에이치디에스㈜ - 50.00 50.00 - - - - - - - - - - - - - - - 현대인베스트먼트자산운용㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - Hyundai U.K. Underwriting Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - Hyundai Investment(America), Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대재산보험(중국)유한공사 33.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사 31.95 - - - 0.003 - - - - - - - - - - - - - ㈜마이금융파트너 100.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜에이치지이니셔티브 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ㈜에이치지파이낸스 - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜에이치지플레이스 - - - - - - - - - - - - 100.00 - - - - - ㈜엠지알브이 - - - - - - - - - - - - 38.06 - - - - - ㈜엠지알브이바이브 - - - - - - - - - - - - 28.39 - - 100.00 - - 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - 15.00 - - - - - 주1) 현대해상화재보험(주) 최대주주의 특수관계인 : ㈜에이치지이니셔티브 지분 74.82%주2) 현대해상화재보험㈜의 '현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사'에 대한 출자지분은 신탁형 펀드를 통한 투자 지분임주3) 상기 Hyundai U.K. Underwriting Ltd., Hyundai Investment(America), Ltd., 현대재산보험(중국)유한공사, Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd. 외 기타 해외계열사 현황은 대규모기업집단현황공시연1회공시및1/4분기용(대표회사) 참고 다. 공정거래법과 기업집단의 관계 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. (1) 지정시기 : 2021년 5월 1일 (2) 규제내용 요약 - 대규모내부거래에 대하여 이사회의 의결 및 공시 - 비상장회사 등의 중요사항 공시 - 기업집단현황 등에 관한 공시 라. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근/비상근 조용일 사 장 현대재산보험 (중국) 유한공사 이사 비상근 홍령 상무(B) Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd 이사 비상근 2. 타법인출자 현황 가. 타법인출자 현황(요약) 2021년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -1010240,18820,0000260,188-8807,300-1277,17256781341,160,133103,195251,1111,514,43956961521,400,321130,495250,9831,781,798 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음 2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 성명(법인명) 관계 거래내용 비고 기간 서비스명 위탁한도 현대인베스트먼트자산운용(주) 계열회사 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일 채권 투자일임계약 61,545 계약일 이후 추가 설정 또는 일부 해지에 따라 변동 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구분(회사와의 관계) 종류 변동내역 담보내역 비고 기초 증감 기말 임원 부동산담보대출 777 114 892 부동산 직원 부동산담보대출 10,883 -3,094 7,789 부동산 합계 11,660 -2,979 8,681 　 * 기초는 2020.12월말(직전 사업연도 말일) 기준 직원 대상 복리후생 차원의 대출은 제외*** 대출일자 및 조건의 경우 해당 대출건 다수인 관계로 생략함 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제 7조 및 보험업감독규정 제 7-44조의 공시 사항에 해당되는 연결실체의 주요 소송내역은 없습니다. [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 2 1,122,827 3 1,403,676 임금채권 등 원 고 - - - - - 주) 상기 당기말 소송사건(2건)은 보고기간 후 모두 종결됨 [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 - - - - - 원 고 1 50,000 - - 채무부존재확인의 소 [주요종속회사인 현대인베스트먼트자산운용(주) 관련사항] (단위 : 건, 천원) 구 분 당기말 전기말 내용 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 3 9,754,792 2 10,012,500 손해배상 등 원 고 - - - - - 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음 다. 채무보증, 채무인수약정 현황 [주요종속회사인 현대C&R(주) 관련사항] 2021년 12월 31일 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 KB국민은행에 LC를 개설하였으며, 이와 관련한 지급보증을 위하여 KB국민은행 정기예금 10억원을 담보 제공하였습니다. 또한, 한국성장금융투자운용㈜이 위탁운용하는 사회투자펀드에 총 205억원의 출자약정액 중 25억원 규모의 출자를 확약하였으며, 2021년 12월 31일 현재 잔여 미출자약정액은 15억원 입니다. [주요종속회사인 현대하이카손해사정(주) 관련사항] 2021년 12월 31일 현재 당사가 투자 중인 타이거대체전문투자형사모특별자산 투자신탁36호에 대하여 투자기간까지 출자약정금 15백만 USD 에서 누적출자금액을 공제한 금액(잔여약정금액) 14.5백만 USD를 한도로 출자이행을 약정하고 있습니다. 라. 그 밖의 우발채무 등 - 연결 감사보고서 주석 '29. 우발채무와 주요 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사와 주요종속회사가 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령과 관련하여 행정기관 등으로부터 조치를 받은 내역(직전 5개 사업연도)은 아래와 같습니다. 또한, 당사는 한국거래소 및 한국금융투자협회로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실이 없습니다.1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 해당사항 없음 구분 일자 제재기관 대상자 처벌(조치)내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임 등 금액 근거법령 - - - - - - - - 2) 행정기관의 제재현황 구분 일자 제재기관 대상자 처벌(조치)내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 및 재발방지를 위한 회사의 대책 현대해상화재보험 2017.12.29 금융감독원 회사 과태료 부과 57.5백만 전자금융거래의 안전성 확보의무, 개인신용정보의 보유기간 등 위반 전자금융거래법 제21조 제2항 신용정보의이용및보호에관한법률 제20조의2 제1항 및 제3항 과태료 납부 및 내부통제 강화 임직원 주의 전자금융거래의 안전성 확보의무 위반 전자금융거래법 제21조 제2항 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(퇴직) 2018.07.19 금융감독원 회사 과태료 부과 50백만 퇴직연금 운용현황의 통지, 퇴직연금사업자의 책무 위반 근로자퇴직급여보장법 제18조 및 제33조 과태료 납부 및 내부통제 강화 임직원 주의 퇴직연금사업자의 책무 위반 근로자퇴직급여보장법 제33조 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직) 2019.02.08 금융감독원 회사 과태료 부과 5백만 보험계약자등의 보호의무 위반 보험사기방지특별법 제5조 제2항 과태료 납부 및 내부통제 강화 2019.12.11 금융감독원 회사 과징금 부과 42백만 보험계약의 모집에 관한 금지행위 위반 보험업법 제97조 과징금 납부 및 내부통제 강화 2020.01.17 금융감독원 회사 기관주의 과징금 부과 226백만 보험금 부당 과소지급, 보험료 납입면제 업무 부적정 보험업법 제127조의3 과징금 납부 및 내부통제 강화 2020.07.16 금융감독원 회사 기관주의 통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반 보험업법 제96조 업무개선 및 내부통제 강화 임직원 견책 및 주의 통신수단 이용 모집 관련 준수사항 위반 보험업법 제96조 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재 - 임원(현직 및 퇴직) 2021.07.23 금융감독원 회사 과징금·과태료 부과 88.2백만 책임준비금 적립의무, 기초서류 기재사항 준수의무, 보험계약자 등의 보호의무 위반 보험업법 제120조, 제127조의3 보험사기방지특별법 제5조 과징금·과태료 납부 및 내부통제 강화 현대인베스트먼트자산운용 2017.02.13 금융감독원 현대인베스트먼트자산운용 기관 : 과태료 직원 : 견책 1명, 자율처리필요사항 1명 과태료 12.5백만원 부당한 재산상 이익의 수령 금지 위반 자본시장법 제85조 제8호, 시행령 제87조 제4항 제4호, 금융투자업규정 제4-62조 제1항 및 제4항 또는 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정 제2-68조 제1항 등 1) 주요 투자매매업자 내지 투자중개업자에게 당사 임직원에게 금품 및 향응을 제공하여 불이익을 받지 않도록 협조해 달라는 안내문 발송, 부당한 금품 및 향응의 요구를 받는 경우 당사 컴플라이언스팀에게 통보하여 줄 것을 요청 2) 연간 1회 이상 투자매매업자 내지 투자중개업자를 선정하고 당사 임직원에 대한 재산상 이익의 제공 내역을 요청하여 그에 대한 사후 점검 강화 2020.01.22 금융감독원 현대인베스트먼트자산운용 기관 : 과태료 부과 직원 : 자율처리필요사항 1명 과태료 20백만원 집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용 자본시장법 제85조 제8호, 시행령 제87조 제4항 제1호 등 1) 단기금융집합투자기구의 편입자산 중 자산유동화증권(ABCP등)의 기초자산에 대한 편입액 및 편입비중, 신용위험 등을 체계적으로 관리하고자 관련 규정 개정 2) 유동화증권의 경우 기초자산별로 적절한 투자한도를 부여하고 투자현황을 파악하여 이를 체계적으로 관리하도록 조치 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 직전 5사업년도간 주요종속회사 및 당사와 당사의 임직원은 자본시장법 시행령 제195조제6항에 의한 단기매매차익을 반환받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회로부터 조치를 받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음 다. 기타 고객 보호 현황 당사는 고객보호를 위한 각종 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 예금자보호법 등)를 충실히 준수하고 있으며, 사규(내부통제기준, 소비자보호규정, 개인신용정보관리보호지침 등)를 통해 고객보호를 위한 업무수행에 만전을 기하고 있습니다. 라. 합병등의 사후정보 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 현대C&R㈜1988.03.02서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 27층서비스 (도급, 용역, 사옥관리, 교육)129,472지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대하이카손해사정㈜1990.02.22서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 3층자동차보험서비스업 (손해사정업, 긴급출동서비스)88,253지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대HDS㈜1994.07.21서울시 송파구 송파대로 570 Tower730 4층소프트웨어 자문 외63,078지분율100% (손회사)해당사항 없음현대인베스트먼트자산운용㈜2000.07.25서울시 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권빌딩 10층자산운용업76,732지분율100%해당: 직전연도말 자산총액 750억원 이상현대하이라이프손해사정㈜2002.06.20서울시 영등포구 당산로 141 현대해상빌딩 8층손해사정업 (화특, 장기)44,301지분율100%해당사항 없음(주)마이금융파트너2021.02.01서울시 강남구 학동로 337 에이치타워 11층보험대리업19,005지분율100%해당사항 없음 Hyundai U. K. Underwriting Ltd. 1997.06.175F, 50 Gracechurch Street, London,EC3V 0BT, U.K.보험업2,276지분율100%해당사항 없음Hyundai Investment (America), Ltd.2006.09.20705 Grand Ave. Suite 201, Ridgefield, NJ U.S.A 07657투자자문33,790지분율100%해당사항 없음Hyundai Insurance Brokers Pte, Ltd.2011.02.2820 Collyer Quay, #11-05, Singapore 049319재보험 중개업8,590지분율100%해당사항 없음미래에셋트라이엄프사모증권투자신탁1호2015.03.25서울 종로구 종로33 TOWER1 13층사모집합투자기구29,364 지배력 보유 주2) 해당사항 없음이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호2020.05.13서울 영등포구 여의공원로 115 세우B/D 14층사모집합투자기구42,073 지배력 보유 주2) 해당사항 없음현대사모부동산투자신탁15호2014.02.20서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층사모집합투자기구406,117 지배력 보유 주2) 해당사항 없음현대사모부동산투자신탁6호2012.07.17서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층사모집합투자기구22,703 지배력 보유 주2) 해당사항 없음현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호2019.08.08서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층사모집합투자기구15,731 지배력 보유 주2) 해당사항 없음현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호2019.08.08서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층사모집합투자기구15,731 지배력 보유 주2) 해당사항 없음현대인베스트글로벌일반사모부동산19호2019.12.20서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층사모집합투자기구61,381 지배력 보유 주2) 해당사항 없음현대인베북미대출채권전문투자19호2020.02.07서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층사모집합투자기구206,773 지배력 보유 주2) 해당사항 없음현대인베선순위대출전문투자형1호2020.02.27서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층사모집합투자기구169,422 지배력 보유 주2) 해당사항 없음현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호2015.02.16서울 영등포구 국제금융로8길 16 신영증권B/D 10층사모집합투자기구23,363 지배력 보유 주2) 해당사항 없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 집합투자기구와 같이 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대한 주요종속회사 여부는 기재를 생략하였으며, 상세한 종속기업 현황은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 참조주2) 한국채택 국제회계기준(제1110호 연결재무제표)에서 정하는 지배력 보유 여부를 종합적으로 고려하여 판단함 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1현대해상화재보험㈜1101110035893 --13현대씨앤알㈜1101110563901 현대하이카손해사정㈜1101110677679 현대에이치디에스㈜1101111059610 현대인베스트먼트자산운용㈜1101112034314 현대하이라이프손해사정㈜1101112550568 현대인베스트먼트글로벌전문투자형사모부동산1호투자유한회사1101140221800 ㈜마이금융파트너1101117770559 ㈜에이치지이니셔티브1101115402261 ㈜에이치지파이낸스1101117480166 ㈜에이치지플레이스1101116374881 ㈜엠지알브이1101116881935 ㈜엠지알브이바이브1101117469962 에이치지이니셔티브 시몬느임팩트 제1호 창업벤처전문사모투자합자회사1101130024850 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2021년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) HYUNDAI U.K. UNDERWRITING비상장1997.11.05경영참여5,5783,450,000100.01,9600003,450,000100.01,9602,27617Hyundai Investment America비상장2006.09.20경영참여23,3682,500100.028,2470002,500100.028,24733,790282Hyundai Insurance Brokers Pte., Ltd비상장2011.01.21경영참여1,9551,000,000100.01,9550001,000,000100.01,9558,590712 현대하이카손해사정비상장2000.02.10경영참여2,500200,000100.029,092000200,000100.029,09288,2531,566 현대하이라이프손해사정비상장2004.04.01경영참여3,275500,000100.07,752000500,000100.07,75244,301515 현대인베스트먼트자산운용비상장2000.07.25경영참여30,0006,000,000100.035,4960006,000,000100.035,49676,732183 현대씨앤알비상장2000.02.10경영참여1,900200,000100.025,229000200,000100.025,229129,4724,482 마이금융파트너비상장2021.02.01경영참여20,00000.004,000,00020,00004,000,000100.020,00019,005-3,213현대재산보험 (중국) 유한공사비상장2007.03.02경영참여81,203133.080,376000133.080,376470,010 -28,557 Vietin Bank Insurance비상장2019.06.19경영참여30,08016,666,66725.030,08000016,666,66725.030,080173,2276,148 주)디어코퍼레이션 비상장2021.09.03일반투자1,00000.0084,9471,000084,9473.91,0003,604-587 주)모션랩스 비상장2021.12.31일반투자30000.0060030006005.3300730-284 주)이해라이프스타일 비상장2021.12.31일반투자30000.001,89330001,8932.3300531-68 2018 IMM 벤처펀드 비상장2018.12.21단순투자10,00008.89,3720-901,76608.811,048116,568-661 ALPINVEST SECONDARIES FUND VI 비상장2017.05.23단순투자36,95802.936,7750-13,19710,29002.933,8681,489,170-14,250 ANGELO GORDON DLI Ⅳ 비상장2021.05.12단순투자15,13400.00015,13458304.815,71739,38295 APOLLO ENERGY OPPORTUNITY FUND 비상장2015.05.29단순투자1,17703.963605221403.990215,328-679 ARDIAN SECONDARY FUND VII INFRASTRUCTURE 비상장2017.04.18단순투자17,92602.319,15002,5945,61602.327,3601,087,61868,994 ARES CAPITAL EUROPE IV 비상장2018.08.10단순투자23,71501.024,65403,81356001.029,0272,224,104122,925 AUDAX MEZZANINE FUND IV-B 비상장2016.09.30단순투자15,31306.014,8860-5472,11706.016,456393,43619,143 BC EUROPEAN CAPITAL X 비상장2017.12.14단순투자57,44802.468,31205,08222,82402.496,21812,308,987-61,688 BIOMATICS CAPITAL PARTNERS 비상장2016.12.01단순투자10,96605.013,635010711,19205.024,934545,55219,206 BIOMATICS CAPITAL PARTNERS II 비상장2018.12.04단순투자2,66803.32,5000-1,5911,10903.32,018148,764-2,478 BLACKROCK EUROPE PROPERTY FUND V 비상장2019.12.23단순투자2,47403.72,33402,63936203.75,33566,698-22,337 BLUEBAY SENIOR LOANFUND I 비상장2017.08.21단순투자24,74802.426,2710-6,94236002.419,6891,130,42860,582 CARLYLE PARTNERS VII 비상장2018.12.19단순투자16,54800.214,322016,67512,44900.243,44715,526,118-356,263CJ ENM상장2021.09.01단순투자41400.002,800414-262,8000.03894,903,163168,434 CJ제일제당 상장2020.07.09단순투자1724560.0174-456-174000.009,538,798340,868 CRESCENT CREDIT SOLUTIONS VIII 비상장2021.09.27단순투자9,70000.0009,70039704.410,09700 CRESCENT EUROPEAN SPECIALTY LOAN FUND II 비상장2020.04.14단순투자10,93903.110,98107,362-7703.118,266373,68512,803 DL건설 상장2020.07.01단순투자3,87084,4620.62,58000-28784,4620.42,2931,498,378149,320 DOVER STREET IX CAYMAN FUND L.P. 비상장2016.12.16단순투자34,49001.842,0090-7,19612,45201.847,2651,835,793277,146 DOVERSTREET X CAYMAN FUND L.P. 비상장2020.03.09단순투자12,37101.213,99909,5326,99101.230,52253,080-17,687 DSC초기기업성장지원펀드 비상장2018.12.21단순투자5,00004.24,9050-412,61404.27,478120,223-2,415 EQUITIX FUND V 비상장2018.10.23단순투자43,29908.646,08501,2902,72108.650,096576,43334,735 GLP EUROPE INCOME PARTNERS I 비상장2018.08.27단순투자23,99102.526,441005,10302.531,5442,870,432146,965 GOLDPOINT MEZZANINE PARTNERS IV 비상장2016.07.28단순투자32,97002.332,11004273,28102.335,8171,637,070158,036 GOLDPOINT MEZZANINE PARTNERS V 비상장2021.08.09단순투자14,27700.00014,27792203.815,19900 GS건설 상장2020.12.14단순투자1464,0150.0152110,9854,32280115,0000.14,55411,871,047326,944 HARBOURVEST GLOBAL FUND 비상장2016.01.06단순투자22,23708.828,8620-3,5219,07508.834,417352,42042,903 ICG SENIOR DEBT PARTNERS FUND 비상장2018.03.22단순투자42,56303.043,93501,2732,29203.047,4991,684,08789,724 JKL제10호사모투자합자회사 비상장2018.05.17단순투자7,40201.54,90001,21710801.56,225116,774-5,508 JKL제7호성장전략M&A2014사모투자전문회사 비상장2015.06.08단순투자5,21404.76,7370-6,737004.70116,774-5,508 JYP Ent. 상장2021.09.15단순투자28100.007,000281737,0000.0355189,90624,937KCC글라스상장2021.10.05단순투자64200.0010,9696421510,9690.16571,717,817132,350 KDB KTB HS사모투자합자회사 비상장2015.12.29단순투자30,000012.21,2670-6600012.26072,388-1,972 KTBN16호벤처투자조합 비상장2018.12.28단순투자4,45002.64,55805501,01502.66,123176,864-1,815 LEXINGTON CAPITAL PARTNERS IX 비상장2019.12.20단순투자13,29200.814,186019,81215,37700.849,3742,876,971836,847 LEXINGTON CAPITAL PARTNERS Ⅷ 비상장2015.04.28단순투자35,41601.034,0190-2,11111,50901.043,4175,797,6331,293,929 LG이노텍 상장2020.12.23단순투자1327250.01322,2754505093,0000.01,0925,492,250186,482 LG화학 상장2011.04.11단순투자3064500.0371-450-371000.0025,850,150-98,223 LS ELECTRIC 상장2020.09.11단순투자4788,4600.0534-8,460-534000.002,351,257106,203 MB ASIAN REAL ESTATE FUND 비상장2008.01.18단순투자5,07600.4710-3600.47412,423-3,406 NAVER 상장2020.05.28단순투자7472,7200.0796-100154422,6200.09928,823,5511,196,925 NHN 상장2019.08.07단순투자2984,0000.0298-4,000-298000.001,612,21727,784 NORTH HAVEN REAL ESTATE V 비상장2005.10.11단순투자4,21700.25210-36-1300.2472250,73316,388 PARTNERS GROUP GLOBAL VALUE 비상장2016.01.25단순투자28,19704.737,9260-2,0942,07904.737,911920,121128,568 POMONA CAPITAL IX 비상장2018.02.08단순투자12,12303.413,8720-3,12010,68803.421,440533,291138,112 SG2019사모투자합자회사 비상장2020.07.14단순투자1,94004.31,87606,7266304.38,66543,048-2,380 SK 상장2020.07.14단순투자3661,6940.0407-1,694-407000.0023,592,3971,716,045 SK스퀘어 상장2021.11.29단순투자5,85200.00123,6806,2771,935123,6800.18,21200 SK이노베이션 상장2021.06.24단순투자86100.004,000861934,0000.095417,727,4351,592,008 SK텔레콤 상장2020.02.18단순투자10,10347,0000.111,186250,0004,4141,596297,0000.417,19631,986,451758,792 SK하이닉스 상장2019.12.12단순투자9,657115,5490.013,693-58,142-7,1901,01857,4070.07,52064,071,0054,217,841 STEPSTONE CAPITAL PARTNERS IV FUND 비상장2018.08.06단순투자37,37909.043,414015,25229,58409.088,2501,565,504-16,528 STRATEGIC PARTNERS FUND Ⅶ 비상장2016.06.27단순투자13,70202.919,1950-6,90712,95602.925,2447,593,476149,073 STRATEGIC PARTNERS FUND VIII 비상장2019.05.07단순투자7,05700.98,66906,16414,79800.929,6317,964,404347,465 SUMMIT PARTNERS GEX 비상장2020.03.17단순투자10,25801.010,77904,9163,52401.019,2201,934,334-10,288 고려아연 상장2020.10.08단순투자2566700.0269-670-269000.007,515,658561,285 글랜우드공동투자제이호사모투자합자회사 비상장2019.12.17단순투자16,08708.015,824002,65708.018,480205,5475,351 나노신소재 상장2021.10.13단순투자44100.009,6004412199,6000.1660106,5961,765 나이스정보통신 상장2020.07.15단순투자33213,1760.1376-13,176-376000.00311,9817,680 네패스 상장2020.12.10단순투자3039,0000.0383-9,000-383000.00384,80918,540덕산네오룩스 상장2021.12.22단순투자18600.003,250186-33,2500.0183220,91333,344 동국제약 상장2021.07.15단순투자47700.0022,069477422,0690.1481529,73553,769 동원F&B 상장2019.08.27단순투자3151,7000.03041,00021382,7000.15251,237,52052,826 마카롱팩토리 비상장2021.04.23일반투자1,00000.003,2801,00003,2805.61,0001,040-683 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈공동투자사모투자합자회사제1호 비상장2020.04.28단순투자10,00002.59,960003,00002.512,960398,377-2,617 메리츠금융지주 상장2021.11.26단순투자13200.003,887132393,8870.01711,889,257132,603 미래에셋파트너스9호사모투자전문회사 비상장2016.06.08단순투자20,00003.921,5000-4,48085503.917,875498,713-2,268 발해인프라투융자회사 비상장2006.01.24단순투자7,074953,5000.87,3402,48819153955,9880.87,512872,37254,817 보맵 비상장2021.02.26일반투자1,50000.004,8851,500-1274,8852.51,3725,198-6,760 비에이치 상장2021.01.26단순투자4,53600.00234,0004,536893234,0000.85,429401,403-10,617삼성에스디에스상장2021.07.07단순투자20500.001,300205-21,3000.02036,510,161266,592삼성전기상장2021.12.17단순투자39600.002,200396382,2000.04355,823,921357,386 삼성전자 상장2011.04.11단순투자2,62644,5630.03,61043,3803,1869187,9430.06,886229,664,42715,615,018 삼성증권 상장2020.10.15단순투자2918,6710.0351-8,671-351000.0058,340,506473,145 서민금융진흥원 비상장2016.09.23단순투자17034,0000.917000034,0000.91703,170,593102,131 서울보증보험 비상장2006.03.31단순투자3,668101,5430.38,893001,492101,5430.310,3859,132,520328,808 슈피겐코리아 상장2020.09.03단순투자3445,2060.1339-5,206-339000.00316,19525,104 스카이레이크신성장바이아웃2호사모투자사 비상장2016.08.11단순투자14,99206.015,5050-1,6649,88706.023,728251,88614,185 스틱스페셜시츄에이션제2호 비상장2019.10.29단순투자4,48300.84,09302,01746800.86,579526,899-16,355 신세계 상장2019.11.06단순투자2491,0830.0259542126281,6250.04137,535,084214,085 아이엠엠로즈골드2사모투자전문회사 비상장2012.09.03단순투자8,09002.717,4120-7,429-2,15102.77,832303,462203,496 아이엠엠로즈골드3사모투자전문회사 비상장2015.07.07단순투자19,60802.917,3800-4,6633302.912,750729,771104,592 아이엠엠로즈골드4사모투자전문회사 비상장2019.07.15단순투자19,55202.417,729012,1414,01602.333,887803,093-16,965 아이엠엠에코솔루션사모투자합자회사 비상장2021.07.28단순투자15,00000.00015,000-43702.714,56300 아이엠엠인프라4호사모투자전문회사 비상장2014.06.03단순투자10,00008.015,304001,09008.016,394135,7954,981 아이엠엠인프라7호사모투자합자회사 비상장2018.03.23단순투자14,272010.013,3080-1,527810010.012,591141,702-374 아주좋은벤처펀드2.0 비상장2021.09.10단순투자1,00000.0001,000005.61,00000 에스에프에이 상장2019.11.11단순투자42810,9960.0424-10,996-424000.001,312,177113,546 에스엠 상장2019.11.14단순투자36211,9270.1355-11,927-355000.00541,611-30,044 에스케이에스 키움 파이오니어 사모투자 합자회사 비상장2019.11.12단순투자10,00009.610,180003,44009.613,620101,171-983 에이티넘성장투자조합2020 비상장2021.05.12단순투자6,00000.0006,000-19201.85,80800 에코프로 상장2020.07.09단순투자51312,5000.1621-12,500-621000.00663,143180,967 엔씨소프트 상장2020.08.05단순투자4415300.0493-530-493000.003,972,965627,524 영원무역 상장2020.10.08단순투자32910,9930.0348-10,993-348000.001,797,28959,520 오리온홀딩스 상장2020.08.13단순투자29021,6140.0285-21,614-285000.001,926,89413,482 와이지엔터테인먼트 상장2021.01.07단순투자40100.007,000401-117,0000.0390399,65915,648 용인클린워터 비상장2006.06.29단순투자1,966393,2063.92,04100-4393,2063.92,03756,2842,344 원익QnC 상장2019.11.20단순투자42030,2850.1644-30,285-644000.00344,78243,628 유니테스트 상장2020.10.06단순투자35515,0000.1408-15,000-408000.00158,3635,083 이오테크닉스 상장2021.08.24단순투자44100.004,100441494,1000.0490428,39230,884 이큐피포스코글로벌제1호 비상장2013.05.27단순투자19,40404.525,3570-6,0616,00304.025,299473,4158,534 종근당홀딩스 상장2020.08.05단순투자998790.0112-879-112000.00393,47214,244 주식회사 빌리지베이비 비상장2021.10.15일반투자20000.0010,614200010,6142.7200159-110 주식회사 케어닥 비상장2021.05.21일반투자1,50000.00660,2121,5000660,2124.21,5002,167-1,195 차봇 모빌리티 주식회사 비상장2021.11.30일반투자1,50000.003,7031,50003,7033.11,50012,383-1,542 천보 상장2020.07.31단순투자786000.01091,7003113822,3000.0802209,68614,353 카카오 그로스해킹 펀드 비상장2020.12.17단순투자1,00004.81,00003,000-7504.83,92520,881-79카카오게임즈상장2021.10.06단순투자30900.004,400309914,4000.04001,148,41788,399 코람코동작프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자1,299259,70013.71,299000259,70013.71,29925,628-254 코람코반포프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자3,402170,10012.23,402000170,10012.23,40283,097-84 코람코암사프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자655130,90010.1655000130,90010.165517,835-215 코람코오천프로젝트금융투자 비상장2020.07.31단순투자3,645182,25012.23,645000182,25012.23,64587,952104 코오롱2015회수시장활성화투자조합 비상장2016.01.25단순투자490015.8490000015.84907,795446 코오롱2021이노베이션투자조합 비상장2021.09.09단순투자2,00000.0002,000008.22,00000 코웨이 상장2020.07.30단순투자3014,1640.0303-4,164-303000.002,711,140280,551키움증권상장2021.10.20단순투자26200.002,423262-22,4230.025931,843,055565,987 테크윙 상장2021.10.06단순투자19500.0010,0001953110,0000.1226382,67530,488 팬오션 상장2020.02.20단순투자9,1812,500,0000.512,550-2,500,000-12,550000.004,542,73690,928 펄어비스 상장2020.10.07단순투자633000.07876042261,0600.0147765,983109,778 페트라6호사모투자전문회사 비상장2016.09.20단순투자42,798014.550,9640-22,862-8,693014.519,408295,44514,427 페트라8호 사모투자 합자회사 비상장2021.11.05단순투자11,23300.00011,23320505.211,43800 프랙시스 밸류크리에이션PEF 비상장2017.09.07단순투자7,65205.59,4460-2,5843,89505.510,757135,602186 프랙시스벨류크리에이션2호 비상장2019.12.20단순투자2,86403.42,80904,76884003.48,41882,318-3,356 하나금융지주 상장2020.10.22단순투자2607,8220.0270-7,822-270000.0022,431,656321,763 하나발전인프라제1호사모투자전문회사 비상장2015.01.12단순투자30,000010.030,00000846010.030,846296,5606,551 한국BTL1호투융자회사 비상장2006.09.18단순투자10,2741,831,0352.810,6470-889-2541,831,0352.89,505376,46112,936 한국사모탄소특별자산1호투자회사 비상장2008.08.12단순투자4,9705,109,369,36013.22,613-81,721,574-4205,027,647,78613.22,57132,798-1,090 한국전력 상장2019.12.26단순투자10,660484,3630.113,272-130,363-4,116-1,333354,0000.17,823113,103,4761,951,498 한국증권금융 비상장2000.06.30단순투자9018,0030.09017,102154035,1050.024460,979,329262,031 한국투자부동산 비상장2019.05.30단순투자4,950990,0009.95,1382,970,00014,8503033,960,0009.920,29139,888-7,891 한국투자유망서비스산업투자조합 비상장2016.02.23단순투자3,645010.93,4940-1,733656010.92,41730,676-4,355 해성디에스 상장2021.11.26단순투자14200.003,02414263,0240.0148383,19429,974 현대그린파워 비상장2007.11.23단순투자30,6506,130,00010.034,6040-3,954746,130,00010.030,724880,88956,026 현대그린푸드 상장2005.05.12단순투자14,865750,0000.96,5700-1430750,0000.96,4281,760,24137,706 현대기술투자 비상장2003.04.29단순투자14,293897,00015.010,00100-452897,00015.09,54995,89817,339 현대백화점 상장2004.10.14단순투자40,986300,0001.321,42001,1100300,0001.422,5306,435,678101,899 현대엠파트너스 비상장2016.09.02단순투자6,3801,088,7505.99,081001381,088,7505.99,220206,81325,756 효성 상장2020.08.24단순투자1091,5600.0119-1,560-119000.002,656,660-58,985 휴젤 상장2021.12.30단순투자5300.0034053-13400.052864,02226,659--1,400,321--250,983--1,781,798-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 피출자법인의 최근사업연도 재무현황(총자산, 당기순이익)은 별도재무제표 기준 주2) 당기말 현재 KDB KTB HS사모투자합자회사 외 2개사 출자금의 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 315백만원의 손상차손을 인식주3) 당기말 현재 상기 지분증권 중 현대그린푸드 외 1개사의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하여 836백만원의 손상차손을 인식주4) 당기말 현재 상기 유가증권 중 2개사의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하여 3백만원의 손상차손을 인식 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음