HYUNDAIMARINE&FIREINSURANCECO.,LTD.

Annual Report • Mar 18, 2021

사업보고서 4.2 현대해상화재보험 C Z ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 67 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 현대해상화재보험(주) 대 표 이 사 : 조용일 ㆍ이성재 본 점 소 재 지 : 서울시 종로구 세종대로 163 (세종로, 현대해상빌딩) (전 화) 1588-5656 (홈페이지) http://www.hi.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획본부장 (성 명) 조윤상 (전 화) 02-3701-3796 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서.jpg 대표이사확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 현대C&R㈜1988.03.02서울시 송파구 &cr;송파대로 570 &cr;Tower730 27층서비스&cr; (도급, 용역,&cr; 사옥관리, 교육)120,696지분율&cr;100%해당: &cr;직전연도말 자산총액 &cr;750억원 &cr;이상현대하이카&cr;손해사정㈜1990.02.22서울시 송파구 &cr;송파대로 570 &cr;Tower730 3층자동차보험&cr;서비스업&cr; (손해사정업,&cr; 긴급출동서비스)84,555지분율&cr;100%해당: &cr;직전연도말 자산총액 &cr;750억원 &cr;이상현대HDS㈜1994.07.21서울시 송파구 &cr;송파대로 570 &cr;Tower730 4층소프트웨어&cr; 자문 외60,971지분율&cr;100% &cr;(손회사)해당사항 &cr;없음현대인베스트먼트&cr;자산운용㈜2000.07.25서울시 영등포구 &cr;국제금융로8길 16&cr; 신영증권빌딩 10층자산운용업68,097지분율&cr;100%해당사항 &cr;없음현대하이라이프&cr;손해사정㈜2002.06.20서울시 영등포구 &cr;당산로 141&cr; 현대해상빌딩 8층손해사정업&cr; (화특, 장기)41,637지분율&cr;100%해당사항 &cr;없음 Hyundai U. K. &cr;Underwriting Ltd. 1997.06.175F, 50 Gracechurch Street, London,&cr;EC3V 0BT, U.K.보험업2,092지분율&cr;100%해당사항 &cr;없음Hyundai &cr;Investment &cr;(America), Ltd.2006.09.20705 Grand Ave. &cr;Suite 201, &cr;Ridgefield, NJ &cr;U.S.A 07657투자자문31,429지분율&cr;100%해당사항 &cr;없음Hyundai &cr;Insurance &cr;Brokers Pte, Ltd.2011.02.2820 Collyer Quay, &cr;#11-05, Singapore &cr;049319재보험 중개업6,083지분율&cr;100%해당사항 &cr;없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 주1) 수익증권 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 기재를 생략하였으며, 상세한 종속기업 현황은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.&cr;주2) 현대재산보험(중국)유한공사는 합자 전환에 따른 지분율 하락으로 연결대상 종속회사에서 관계기업투자주식으로 변경됨에 따라 연결대상회사에서 제외되었습니다.&cr;&cr; ※ 연결대상회사의 변동내용 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호신규 취득현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 신규 취득현대인베북미대출채권전문투자19호신규 취득현대인베선순위대출전문투자형1호 신규 취득현대재산보험(중국)유한공사지분율 하락으로 인한 지배력 상실-- 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 연결&cr;제외 ※ 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1989년 08월 25일해당사항 없음해당사항 없음 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;&cr; 당사의 명칭은 현대해상화재보험주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 HYUNDAI MARINE & FIRE INSURANCE CO., LTD. 라고 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;&cr; 당사는 1955.3.5 해상보험 전업회사인 동방해상보험주식회사로 창립하였습니다.동방해상화재보험주식회사(1968.8.1), 동방화재해상보험주식회사(1980.5.12), 현대해상화재보험주식회사(1985.10.17)로 세차례 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;&cr; 주소 : 서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩&cr; 전화번호 : 1588-5656&cr; 홈페이지주소 : http://www.hi.co.kr&cr;&cr; 마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;&cr; 당사는 보험회사로서 보험업법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 법령이 허용하는 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; 바. 중소기업 해당 여부&cr;&cr; 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.&cr;&cr; 사. 주요 사업의 내용(주요종속회사 포함)&cr;&cr;(1) 주요사업 개요&cr;&cr; 당사의 주요사업은 보험업법 및 관계법령에 의한 손해보험업, 제3보험업, 기타보험업 등의 보험업이며, 허용되는 범위 내의 자산운용, 겸영가능업무 및 부수업무를 수행하고 있습니다.&cr; 연결실체로서도 주요사업인 손해보험업과 이와 관련한 부가사업을 주로 영위하고 있으며, 온라인자동차보험업을 포함한 손해보험업, 자산운용업 등을 영위하는 금융업과 손해사정서비스업, 기타서비스업을 영위하는 비금융업으로 사업부문을 나눌 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.&cr; (2) 회사가 영위하는 목적사업&cr;&cr; 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다. 회 사 목 적 사 업 현대해상화재보험㈜ 이 회사는 각호에 게기하는 사업과 이에 관련된 부대사업을 경영함을 목적으로 한다.&cr; 1. 보험업법 및 관계법령에 의해 영위 가능한 손해보험업, 제3보험업 기타 보험업법 및 관계법령&cr; 에 의해 영위가능한 보험업&cr; 2. 보험업법 및 관계법령에 의해 금지 또는 제한되는 방법을 제외한 모든 자산운용&cr; 3. 보험업법 및 관계법령에 의해 허용되는 보험업외의 겸영가능 업무 또는 보험업의 부수업무 현대C&R㈜ 인쇄 및 출판업, 부동산 임대 및 매매업, 빌딩 및 각종시설 관리 용역업, 각종 광고물제작 판매 및 관리용역업, 건설업 및 보수공사업, 위탁급식업, 용역경비업(시설경비업무), 시설물 유지 관리업, 콜센터 운영업무, 전기공사업, 정보통신공사업, 승강기 보수업, 종합교육 및 위탁연수서비스사업, 교육컨텐츠 개발 및 공급업, 국내 및 국제 자격인증 사업, 시설임대업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 교육연구 및 컨설팅 사업, 리서치사업, 생활용품,판촉물,문구류 도소매업, 휴양콘도 운영업, 통신판매업, 주택관리업, 기타 각호에 관련된 부대사업 현대하이카손해사정㈜ 손해사정업무는 자동차보험계약에서 발생한 대물배상과 자기차량담보사고에 대하여 그 손해액을 산정한 후 자동차보험약관에 의거 지급할 보험금을 평가하는 업무로써 제반업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 결정하는 제반업무활동. 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사, 피해물관리, 보고서작성, 대고객서비스, 업체(수리, 렌트, 잔존물매각 등)관리 등 일체의 업무활동으로 차량 등 물적 피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 제3종 대물손해사정업 수행&cr; 긴급출동서비스업무는 자동차보험계약에서 긴급출동서비스 특약을 체결한 고객을 대상으로 하며 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가하거나, 자동차 자체 이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 피보험자동차의 운행이 가능할수 있도록 조치, 또는 신속하게 수리를 할 수 있도록 문제를 해결해 줌으로써 피보험자동차의 정상적인 운행이 가능하도록 조치해 주는 서비스사업 &cr;(3) 향후 추진하고자 하는 사업&cr; 당사는 2020년 12월 15일 이사회 결의로 판매자회사 ㈜마이금융파트너 설립을 결정하였습니다. GA채널이 급성장하고 정부 차원의 판매채널 선진화 제도 마련 등 시장 환경 변화에 따라 판매채널의 미래 성장 동력 및 경쟁력을 확보하고자 합니다. 2021년 4월 영업 개시 예정이며, 제반 사항을 준비 중에 있습니다. &cr;&cr; 아. 계열회사의 현황&cr; &cr; 당사의 계열회사는 총 18개이며 상장사 1개, 비상장사 22개로 그 현황은 아래와 같습니다. 상세현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 상장여부 회사명 상장 현대해상화재보험㈜ 비상장 현대C&R㈜, 현대하이카손해사정㈜, 현대인베스트먼트자산운용㈜, 현대하이라이프손해사정㈜, 현대HDS㈜, Hyundai U.K. Underwriting Ltd., Hyundai Investment(America), Ltd., 현대재산보험(중국)유한공사, Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd., (주)HG Initiative, (주)에이치지플레이스, (주)더패밀리랩, (주)안전가옥, (주)엠지알브이, (주)엠지알브이바이브, (주)솔로몬테크노서플라이, (주)솔로몬엠, (주)에이치지파이낸스, 저스트피엠(주), (주)터틀, 밀텍(주), (주)썬크리에이티브 &cr; 자. 신용평가에 관한 사항&cr; &cr; 당사는 국제적인 신용평가 전문기관인 스탠더드앤푸어스(S&P), 보험회사 신용평가 전문기관인 에이엠베스트(A.M.Best)로부터 전사적 재무건전성에 대해 매년 정기적으로 신용평가를 받고 있습니다. &cr; 지난 2012년 10월 2일 A.M.Best로부터 기존보다 한 단계 상향된 A(Excellent) 등급을 부여받은 바 있으며, 2013년 6월 26일에는 S&P로부터 기존보다 한 단계 상향된 A-(Stable) 등급을 부여받았습니다. &cr; 이상 최근 당사의 신용평가 결과 추이를 요약하면 아래와 같습니다. 신용평가 전문기관명 평가일 신용등급 / 전망 비고 S&P 2005.11.24 BBB+ / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2012.11.30 BBB+ / Positive 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2013.06.26 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2014.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2015.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2016.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2017.06.30 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2018.06.29 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2018.08.30 A- / Positive 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2019.06.28 A- / Positive 전사적 재무건전성 평가&cr;(Financial Strength Rating) 2020.04.17 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr;(Financial Strength Rating) 2020.06.26 A- / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr;(Financial Strength Rating) A.M.Best 2010.12.13 A-(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2011.11.14 A-(Excellent) / Positive 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2012.10.02 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2013.10.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2014.06.20 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2015.06.12 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2016.06.10 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2017.06.30 A(Excellent) / Negative 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2018.06.29 A(Excellent) / Negative 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2018.09.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr; (Financial Strength Rating) 2019.06.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr;(Financial Strength Rating) 2020.06.11 A(Excellent) / Stable 전사적 재무건전성 평가&cr;(Financial Strength Rating) 주 ) 평 가등급의 의미 : 전사적 재무건전성 (Financial Strength Rating)&cr;&cr; 1. S & P (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 AAA 최상의 재무건전성임 (Extremely Strong) AA+, AA, AA- 재무건전성 수준이 매우 높으나 (Very Strong), 상위 등급에 비해 다소 열등함 A+, A, A- 재무건전성 수준이 높으나 (Strong), 상위 등급에 비해 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB+, BBB, BBB- 재무건전성 수준이 안정적이나 (Good), 상위 등급에 비해 환경악화가 영향을 미칠 수 있음. BB+, BB, BB- 재무건전성이 인정되나 (Marginal), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 있음. B+, B, B- 재무건전성이 취약하여 (Weak), 환경 악화시 지급능력의 하락가능성이 높음 CCC+, CCC, CCC- 재무건전성이 매우 취약하여 (Very Weak), 환경이 개선되어야만 지급 의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 재무건전성이 극도로 취약하여 (Extremely Weak), 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음 &cr; 2. A.M.Best (본점소재지 : 미국) 전사적 재무건전성 등급의 정의 A++, A+ 보험금 지급능력이 최고 수준임 (Superior ability) A, A- 보험금 지급능력이 우수한 수준임 (Excellent ability) B++,B+ 보험금 지급능력이 양호한 수준임 (Good ability) B, B- 보험금 지급능력이 적절한 수준이나(Fair ability), &cr;전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C++, C+ 보험금 지급능력은 인정되나 (Marginal ability),&cr;전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 하락할 수 있음 C, C- 보험금 지급능력이 취약하며 (Weak ability), &cr;전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 D 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 (Poor ability), &cr;전사적 재무건전성은 언더라이팅 및 경제 환경 변화에 따라 크게 하락할 수 있음 E 감독당국의 직접적인 관리하에 놓여있음 F 법원 및 자발적 계약 하에서 청산절차 진행 중임 2. 회사의 연혁 &cr; 가. 회사의 주요 연혁&cr; &cr; 공시대상기간인 직전 5사업연도의 주요연혁은 아래와 같습니다.&cr; &cr; 2015. 06 자회사 현대하이카다이렉트손해보험㈜ 영업양수 &cr; 2015. 07 총자산 30조 돌파&cr; 2015. 10 자회사 현대하이카다이렉트손해보험㈜ 청산&cr; 2016. 01 비전 Hi 2020 선포 &cr; 2016. 01 Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd.&cr; (구 Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd.) 지분 취득(100%)&cr; 2017. 04 운용자산 30조 돌파&cr; 2017. 12 총자산 40조 돌파&cr; 2019. 06 베트남 VBI(VietinBank Insurance) 지분 인수(25%)&cr; 2020. 04 현대재산보험(중국)유한공사 합자완료 (합자 후 지분율 33%)&cr; 2020. 06 운용자산 40조 돌파 &cr; 2021. 01 비전 Hi 2025 선포 &cr; &cr; 나. 회사의 본점소재지 및 변경사항 &cr; &cr;서울 종로구 세종대로 163 (세종로 178번지) 현대해상화재보험빌딩으로 변경사항 없습니다. &cr;&cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr; &cr; 2014.03 : 김호영 사외이사 신규 선임 / 이만우 사외이사 퇴임&cr; 2015.03 : 최병두 사외이사 신규 선임 / 조현명 사외이사 퇴임&cr; 2016.03 : 이철영ㆍ박찬종 대표이사 연임 &cr; 진영호 사외이사 신규 선임 / 김동훈 사외이사 퇴임(임기만료)&cr; 2017.03 : 김용준 사외이사 신규 선임 / &cr; 송유진, 김호영 사외이사 퇴임(임기만료) &cr; 2018.03 : 유재권 사외이사 신규 선임 / 최병두 사외이사 퇴임(임기만료)&cr; 2019.03 : 이철영ㆍ박찬종 대표이사 연임&cr; 김태진 사외이사 신규 선임 / 김희동 사외이사 퇴임(임기만료)&cr; 2019.07 : 박찬종 대표이사 퇴임&cr; 2020.03 : 이철영 대표이사 퇴임 / 조용일ㆍ이성재 대표이사 신규 선임&cr; 김용준 사외이사 연임&cr;&cr; 라. 최대주주의 변동&cr; &cr;해당사항 없음&cr; 마. 상호의 변경 &cr; 당사 및 주요종속회사 상호 변경사항은 아래와 같습니다. 구분 변경일자 변경전 상호 변경후 상호 변경사유 현대해상&cr;화재보험㈜ 1955.03.05 - 동방해상보험주식회사 창 립 1963.08.01 동방해상보험주식회사 동방해상화재보험주식회사 화재보험업 추가 1980.05.12 동방해상화재보험주식회사 동방화재해상보험주식회사 회사 이미지 개선 1985.10.17 동방화재해상보험주식회사 현대해상화재보험주식회사 회사 이미지 개선 현대C&R㈜ 1988.03.02 - 경일산업개발(주) 설 립 2009.10.01 경일산업개발(주) 현대C&R(주) 하이인재원 편입 현대하이카&cr;손해사정㈜ 1990.02.22 - ㈜한일자동차손해사정 설 립 2000.02.17 ㈜한일자동차손해사정 현대해상자동차손해사정㈜ 계열편입 2013.04.01 현대해상자동차손해사정㈜ 현대하이카손해사정㈜ 보상출동&cr;관련업무 추가&cr; (긴급출동ㆍ사고 &cr;접수 업무 추가) 현대하이라이프&cr;손해사정㈜ 2005.11.01 현대하이서비스㈜ 현대하이카자동차&cr;손해사정㈜ 계열편입 2013.04.01 현대하이카자동차&cr;손해사정㈜ 현대하이라이프손해사정㈜ 보상출동&cr;관련업무 이관&cr; (긴급출동ㆍ사고 &cr;접수 업무 삭제) Hyundai Insurance &cr;Brokers Pte. Ltd 2011.02.28 - Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd 설립 2016.01.13 Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd Hyundai Insurance &cr;Brokers Pte. Ltd 100% 지분 인수 &cr; 바. 회사가 화의, 회사정리절차 그밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;&cr;해당사항 없음&cr;&cr; 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용&cr;&cr;해당사항 없음&cr;&cr; 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr;&cr;해당사항 없음&cr;&cr; 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 3. 자본금 변동사항 가. 자본금의 변동 현황 ※ 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - &cr; 나. 전환사채 등 발행 현황&cr;&cr;해당사항 없음 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수&cr;&cr; 당사의 정관상 발행가능한 주식의 총수는 200,000,000주로 현재 유통주식수는 &cr;79,414,500주입니다. 세부 발행현황은 아래의 표와 같습니다. ※ 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주 등200,000,0000200,000,000-97,400,000097,400,000-8,000,00008,000,000-000-000-000-8,000,00008,000,000주식병합89,400,000089,400,000-9,985,50009,985,500직접 보유79,414,500079,414,500- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주01,000,000001,000,000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주01,000,000001,000,000-우선주00000-보통주00000-우선주00000-보통주8,985,5000008,985,500-우선주00000-보통주8,985,5000008,985,500-우선주00000-보통주679,0520679,05200-우선주00000-보통주9,664,5521,000,000679,05209,985,500-우선주00000- 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득 장외&cr;직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 상기 현물보유물량은 과거 신탁계약으로 취득한 자기주식을 해지하여 현물로 반환받은 건입니다.&cr;주2) 기타 취득물량은 청산법인인 종속회사 현대하이카다이렉트손해보험㈜ 영업양수에 따라 발생한 주식매수청구권 행사 건이며, 처분기한이 도래함에 따라 2020년 4월 21일 이사회 결의 후 4월 22일 시간외 대량매매 방식으로 처분하였습니다. &cr;주3) 당사는 주주가치 제고방안의 일환으로 2021년 2월 10일 이사회 결의를 통해 자기주식 1,000,000주 취득을 결정하였으며, 2021년 5월 10일까지 매입예정입니다. 이와 관련한 자세한 내용은 2021년 2월 10일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 주요사항보고서 공시를 참조하시기 바랍니다. &cr; 다. 다양한 종류의 주식&cr;&cr; 당사는 보통주 외의 주식은 발행하지 않았습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 &cr; 당사가 발행한 보통주식수는 89,400,000주로 정관상 발행가능한 주식 총수의 44.7%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식은 9,985,500주이며, 이를 제외한 79,414,500주에 대하여 의결권이 있습니다. 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주89,400,000-우선주--보통주9,985,500자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주79,414,500-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당 정책 및 현황에 관한 사항&cr; &cr; 당사는 상법상 배당에 대한 자본충실의 원칙과 회사 채권자보호를 위하여 배당가능이익 한도 내에서 이사회가 결정한 이익잉여금처분계산서(안)의 내용을 주주총회의 승인을 얻은 후에 배당을 실시하고 있습니다. 특히, 2015년, 2019년과 같이 실적 변동성에 따라 주당배당금의 큰 폭의 감소가 예상된 경우, 안정적인 배당수익 실현을 통한 주주가치 제고 측면에서 일시적인 배당성향 상향을 통해 현금배당의 연속성을 이어간 사례가 있습니다. 연결기준 배당성향은 제63기 26.3%, 제64기 25.8%, 제65기 24.1%, 제66기 26.1%, 제67기 23.9% 로 20% 이상의 배당을 지속적으로 유지하고 있습니다. 주당 현금배당금은 제63기 1,350원, 제64기 1,500원, 제65기 1,130원, 제66기 880원, 제67기 1,000원을 지급하였습니다. 향후에도 당사는 기업의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.&cr; &cr; 나 . 배당에 관한 회사의 정관 내용 제 46조 (이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.&cr;1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)&cr;2. 기타의 법정적립금&cr;3. 배당금&cr;4. 임의 적립금&cr;5. 기타의 이익잉여금 처분액&cr;6. 차기이월이익잉여금&cr;&cr;제 47조 (이익배당) ①이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다.&cr;②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr;③제 1항의 배당은 매 결산기말 주주명부에 기재 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;&cr;제 48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.&cr;②제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.&cr;③이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 다. 주요배당지표 500500500331,854269,144373,523306,144250,438358,9973,9553,1614,60779,41570,16790,101---23.926.124.1보통주4.33.22.6우선주---보통주---우선주---보통주1,0008801,130우선주---보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제67기 제66기 제65기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정&cr;&cr; ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 ※ 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 0203.43.5 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주1) 연속 배당횟수는 FY2001 (제48기) 부터 연속으로 실시한 현금배당 지급횟수임 주2) 연속 배당횟수, 평균 배당수익률은 제67기 정기주주총회 승인 전 사항을 포함하였으며, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정&cr; 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 ※ 정관 변경 이력 ---- 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 * 사업보고서에 첨부된 정관의 최근개정일은 '19.03.22 이며, 제67기정기주주총회 ('21.03.26 개최예정) 안건 중 정관변경 안건이 포함될 예정입니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 연결실체의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업의사결정자로 보고 있습니다. 경영상의 목적으로 연결실체는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다.&cr; ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업, 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. &cr; 그러나 종속회사는 주로 지배회사의 부수업무(손해사정업, 빌딩관리업, 자산운용업 등)를 영위하고 있고, 또한 자산/부채의 구성과 수익 대부분이 지배회사 사업인 금융업(손해보험업)에서 발생하고 있으므로, 사업의 내용 역시 금융업이 중심이 됩니다&cr;&cr; 지배회사 및 주요종속회사가 영위하는 사업의 주요 내용은 아래와 같습니다.&cr;&cr; 가. 국내 손해보험업 (지배회사 : 현대해상화재보험)&cr; &cr;(1) 산업의 특성, 성장성 등&cr; 손해보험업은 우연한 사고로 인해 발생한 재산과 신체의 손해를 실제 손해액만큼보장하는 산업으로, 다수의 경제주체가 결합하여 공동으로 준비하는 사회경제제도를업으로 하고 있습니다. 한국의 손해보험산업은 1940년대 후반 화재보험으로 시작하여 60년대 이후 고도성장과 발맞추어 발전을 거듭해왔으며, 국가 경제발전과 보험수요 증대에 힘입어 빠른 성장을 이루어 왔습니다. 최근에도 사회의 성숙과 더불어 리스크 보장에 대한 인식이 강화되고 있어 장기손해보험을 중심으로 고성장을 지속하고 있습니다.&cr; 지난 5년간 당사를 포함한 손해보험업계 전체의 원수보험료 실적 및 성장율은 아래와 같습니다.&cr; &cr; - 손해보험 업계 시장규모&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 2020 증가율 2019 증가율 2018 증가율 2017 증가율 2016 증가율 일 반 8,200,935 9.9 7,461,106 5.7 7,058,479 5.5 6,688,664 4.4 6,404,920 3.9 장 기 57,817,387 4.3 55,412,002 4.1 53,236,052 2.9 51,755,783 2.5 50,493,828 2.7 자동차 19,613,270 11.6 17,567,684 5.1 16,720,193 -0.8 16,857,293 2.8 16,405,252 9.4 소 계 85,631,591 6.5 80,440,793 4.4 77,014,724 2.3 75,301,740 2.7 73,304,000 4.3 일시납 231,512 46.3 158,296 3.1 153,486 -68.0 479,295 -35.8 746,461 -31.6 합 계 85,863,104 6.5 80,599,089 4.4 77,168,211 1.8 75,781,035 2.3 74,050,462 3.7 * 자동차 단종사를 포함한 국내 원수사 원수보험료 기준이며, &cr; 손해보험협회를 통해 교환한 업계 업무보고서 자료로 추정&cr; 손해보험업은 그 특성상 공적 성격을 지니고 있어 감독당국의 엄격한 규제를 적용받고 있고, 타 업종에 비해 경기에 덜 민감하여 후행하는 특성이 있습니다. 계절적 요인이 영업과 수익에 미치는 영향은 크지 않으나, 자동차보험 등 일부 보험종목의 경우 집중호우, 폭설 등이 일시적으로 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다. 또한 투자영업의 경우는 국내외 금융환경의 영향을 받는 편입니다.&cr; 국내 손보시장에는 약 30여개의 국내외 보험사가 영업을 수행하고 있습니다. 생보시장과 달리 외국계 손해보험사의 시장점유율은 크지 않으며, 당사를 포함한 국내 손보사가 원수보험료 전체의 97% 이상을 차지하고 있습니다.&cr; &cr; ( 2) 시장여건 및 경쟁 현황 &cr; 상기 표에서와 같이 2020년 손해보험업계는 85조 8,631억원의 원수보험료를 거수하여 전년 대비 6.5% 성장하였습니다. 종목별로는 일반보험이 9.9%, 자동차보험이 11.6% 성장하였습니다. 매출의 70% 가량을 차지하는 장기보험시장은 계속보험료의 안정적인 유입과 양호한 신계약 증대로 전년 대비 4.3% 증가하여 2015년 이후 가장 높은 증가율을 보였습니다. 향후에도 국내 손해보험시장은 장기보험을 주도로 성장을 지속하겠지만, 시장의 높은 성숙도를 감안할 때 장기적으로 성장성 둔화가 불가피할 것으로 전망됩니다. &cr; 2020년 당사의 시장점유 율은 16.8% 로 , 치열한 영업환경 속에서도 꾸준히 시장지배력을 유지하고 있습니다. 종목별 시장점유율(원수보험 료)은 아래와 같습니다.&cr;&cr; (단위 : %) 구 분 2020 2019 2018 일 반 15.5 15.7 15.5 장 기 15.6 15.7 16.0 자동차 20.8 20.3 20.2 소 계 16.8 16.7 16.8 일시납 0.7 1.3 1.0 합 계 16.8 16.7 16.8 * 자동차 단종사를 포함한 국내 원수사 원수보험료 기준이며, 손해보험협회를 통해 교환한 업계 업무보고서 자료로 추정&cr; &cr; 직전 3사업연도 업계 상위 4사 시장점유율(원수보험료) 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : %) 구 분 2020 2019 2018 당 사 16.8 16.7 16.8 삼성화재 22.8 23.4 23.6 DB손보 16.4 16.2 16.1 KB손보 12.8 12.8 12.8 * 자동차 단종사를 포함한 국내 원수사 원수보험료 기준이며, 손해보험협회를 통해 교환한 업계 업무보고서 자료로 추정&cr; &cr;(3) 향후 추진하려는 신규사업&cr; 당사는 2020년 12월 15일 이사회 결의로 판매자회사 ㈜마이금융파트너 설립을 결정하였습니다. GA채널이 급성장하고 정부 차원의 판매채널 선진화 제도 마련 등 시장 환경 변화에 따라 판매채널의 미래 성장 동력 및 경쟁력을 확보하고자 합니다. 2021년 4월 영업 개시 예정이며, 제반 사항을 준비 중에 있습니다. 나. 건물종합관리업 (주요 종속회사 : 현대C&R) &cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성&cr; 건물종합관리서비스는 시설관리와 미화관리, 경비부문으로 이루어져 있습니다. 서비스의 대상으로는 일반빌딩, 국가 주요시설물 및 산업시설에 이르기까지 다양합니다. 최근 건물의 대형화 및 첨단화로 인해 전문적인 기술이 요구되고 있으며, 건물의 수명을 연장한다는 측면에서도 관리서비스의 역할이 중요시되고 있습니다. 전문적인 건물 관리에 대한 인식의 증대와 대형건물, 첨단빌딩의 등장으로 시장규모는 계속 증가 추세이며, 정부의 공공기관 건물관리를 위탁관리로 전환하는 추세에 따라 대규모 시장이 조성되는 상황입니다. &cr;&cr;(2) 시장여건 및 경쟁 현황&cr; 건물종합관리서비스는 국내 대기업 계열사를 비롯하여 소규모 영세업체가 난립되어 있는 등 시장은 과열 경쟁상태여서 영업활동 등의 과다한 경쟁이 이루어지고 있으나, 시장경기에 큰 영향이 없는 안정된 사업 성장이 보장되는 사업분야로 주변 경기상황에 비교적 영향을 적게받으며, 건물내의 주요시설관리의 중요성 인식으로 점차적으로 시장이 확대되는 추세입니다. 당사는 다년간 관리실적과 우수전문인력을 바탕으로 한 노하우를 토대로 신규시장 개척을 통하여 경쟁력을 유지하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 향후 추진하려는 신규사업&cr; 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.&cr;&cr; 다. 콜센터관리업 (주요 종속회사 : 현대C&R) &cr;&cr;(1) 산업의 특성 및 성장성&cr; 콜센터사업은 기업의 고객접점으로 전화매체를 통해 고객불만, 요청사항을 접수 처리, 상품과 서비스 홍보, 주문접수 등의 지식서비스를 제공하는 사업에서 회사의 브랜드 및 이미지를 제공하는 마케팅 부서의 기능으로까지 확대되고 있습니다. 향후 콜센터사업은 일반 기업 및 공공, 금융부문에서의 지속적인 대민 서비스 향상 기조에따라 그 시장규모가 안정적이고 지속적으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 시장여건 및 경쟁 현황&cr; 고객 불만사항 등 단순 업무를 처리하던 콜센터는 점차 고객유치와 고객관계관리(CRM)의 중요 수단으로 부각되고 있으며, 전화 중심의 콜센터에서 웹채팅, 팩스 등다양한 채널을 이용하여 고객의 정보를 종합적으로 관리할 수 있는 컨택센터로 전환되고 있습니다. 효과적인 CRM은 고객정보의 효율적 획득 및 관리 솔루션을 필요로 하기 때문에, 이와 관련된 기업의 다양한 요구를 충족시킬 수 있는 컨택센터의 솔루션 기반 업그레이드(재구축 또는 증설)가 증가하고 있으며, 보다 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 충족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션 도입이 추진되고 있습니다.&cr; 당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이시장 진입을 모색하고 있으나, 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 경쟁요인으로는 해당 업종의 운영경험이나 유관 레퍼런스 사이트의 확보 여부가 가장 중요하나, 가격적인 측면 또한 수주의 여부를 가늠할 정도로 큰 비중을 차지하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 향후 추진하려는 신규사업&cr; 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. &cr; &cr; 라. 교육사업 (주요 종속회사 : 현대C&R) &cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성&cr; 기업의 교육은 단순히 직원들에게 업무를 가르쳐서 업무를 수행할 수 있도록 하는 범위에서 발전하여, 기업 경영활동의 현재와 미래를 준비하기 위해 반드시 필요한사업으로 그 중요도가 커지고 있습니다. 기업의 성장동력을 '사람'에 두고 기업의 인재상을 정립하여 기업에 맞는 인재를 육성하는데 많은 투자를 하고 있는 기업이 늘어나면서 기존의 '역량교육', '리더십교육', '핵심인재 양성' 등이 지속적으로 발전하고있으며, 스마트 기기들의 등장과 빠른 발전으로 e-러닝에서 나아가 M-러닝으로 교육사업의 시장 범위가 확대되고 있습니다. 그리고 교육사업 대상 계층 또한 세분화되고 평생교육이 지속적으로 강조됨에 따라, 교육사업에 대한 중요도는 점차 확대될 것으로 예상합니다. &cr;&cr;(2) 시장여건 및 경쟁 현황 &cr; 최근 들어 기업의 핵심가치를 정의하고 그에 맞는 창의성과 인성을 두루 갖춘 '인재'를 육성하는 교육에 초점이 맞춰지면서, 교육이 수행해야 할 범위가 확대되고 내용의 전문화에 대한 요구가 강해졌습니다. 또한, M-러닝으로 교육 수단에 대한 요구가 빠르게 진행됨에 따라 이를 위한 IT적 기반과 초기 투자에 대한 목소리가 높아지고 있습니다. &cr; 지금까지의 교육업 시장은 답보를 거듭하며 진입장벽이 높은 레드오션의 모습을 보였으나, 위와 같은 환경 변화에 의해 진입장벽이 무너져 새로운 시장이 형성되고 있습니다. 이로 인해 대부분의 교육업체들이 전문성과 IT적 기반을 갖추기 위해 재정비에 들어갔으며, IT기반을 갖춘 대기업들이 발빠르게 움직이며 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 향후 추진하려는 신규사업&cr; 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. &cr;&cr; 마. 손해사정업 (주요 종속회사 : 현대하이카손해사정) &cr; &cr;(1) 산업의 특성 및 성장성&cr; 손해사정업은 보험상품 및 사고유형에 따라 4가지 유형으로 분류되어 있습니다. 제1종은 화재 및 특종보험, 제2종은 해상, 항공, 운송보험, 제3종은 자동차사고로 인한 신체상의 손해액과 보험금을 산정하는 대인손해사정과 차량 등 물적피해에 대한 손해액 및 보험금을 산정하는 대물손해사정으로 구분되며, 제4종은 질병과 상해보험 등의 손해사정업무를 담당합니다. &cr; 손해사정업무는 사고발생사실의 접수, 손해발생사실의 확인, 보험약관 및 관련 법규적용의 적정여부 판단, 정확한 손해액을 산정하고 보험금을 지급하는 제반업무를 말하며 손해사정업무 수행과 관련된 각종조사를 통한 보험금지급사유 발생 여부 및 책임범위 산정 등 보험계약사항에 대한 사실관계를 파악하여 보험사고에 따른 손해액을 평가, 산정하는 것입니다. 차량등록대수 증가 추이 등에 따른 시장점유율 상승 기대로 인하여 보험회사의 보험사고 건수가 매년 늘어나는 추세에 기인하여 손해사정 물량의 증가에 따른 성장이 기대됩니다.&cr; 긴급출동서비스란 자동차보험 계약자가 자동차를 소유, 사용, 관리하는 동안 피보험자동차가 정상적인 운행이 불가능하거나, 자동차 자체이상이 발생한 경우 계약자의 요청에 의해 신속하게 출동하여 운행이 가능할 수 있도록 조치, 또는 문제를 해결해 주는 서비스로, 발생 사유에 따라 일반출동과 견인·구난 업무로 구분할 수 있습니다. 일반출동업무는 발생원인에 따라 배터리 충전, 잠금해제, 타이어교체, 비상급유, 엔진과열응급조치, 기타 현장응급서비스로 구분되며, 견인·구난 업무는 특수자동차를 이용하여 현장에서 조치가 불가능한 피보험자동차를 견인 또는 구난해 주는 서비스로 1996년부터 손보 각사가 자동차보험 계약자에 대해 서비스차원에서 무료로 제공하여 오던 중, 서비스 제공에 과다한 사업비가 발생됨에 따라 2001년 5월부터 자동차보험의 특약형태로 유료화하여 제공하고 있으며, 최근 자동차보험 시장에서의 서비스 경쟁이 치열해지면서, 단순 출동서비스의 차원을 넘어 차량 종합진단서비스, 검사 및 폐차대행 등 차량관리와 관련된 모든 서비스 제공을 지향하는 방향으로 서비스를 확대하고 있는 추세이며, 자동차 산업의 급격한 발전과 차량등록대수 증가, 전용도로 확장, 이상기후 등으로 인한 긴급출동서비스의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. &cr;&cr;(2) 시장여건 및 경쟁 현황 &cr;&cr; 손해사정업은 보험회사가 주로 손해사정업으로 등록한 자회사를 두고 업무를 위탁 수행하고 있습니다. 보험회사의 자동차보험 인수건에 대한 보험계약 사고건을 처리를 하기 때문에 보험회사의 자동차보험 인수건에 따른 보험사고처리 위탁물량과 밀접한 관계가 있으며 보험회사간 치열한 경쟁 여건 속에서 보험회사간 경쟁우위를 확보하기 위하여 서비스업무의 중요성이 점차 부각됨에 따라 서비스역량강화 및 프로세스 개선을 통한 경쟁력 제고를 위해 동종시장에서 경쟁하고 있습니다.&cr; 긴급출동서비스는 국내의 모든 보험사가 시행하고 있으며, 현대해상의 자회사인 현대하이카손해사정㈜을 통하여 서비스를 제공하고 있으며, 경쟁사 또한 자회사를 설립하거나, 긴급출동 전문업체를 통해 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 상시 출동할수 있는 600여개의 네트워크 통하여 365일, 24시간 고객들이 전국 어디서든 가장 신속하고, 정확한 서비스를 제공 받을 수 있도록 노력하고 있으며, 많은 고객들이 이용함에 따라 처리결과에 대한 모니터링을 실시하여 불편사항이나 고객제안사항 개선 등 업무처리 피드백을 통해 고객만족 1위 달성을 위하여 회사의 모든 역량을 집중하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 향후 추진하려는 신규사업&cr; 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다. &cr; 2. 영업의 현황&cr; &cr; 가. 영업의 개황&cr; &cr; 당사는 1955년 3월 5일 국가경제발전과 국민복지증진이라는 기업사명을 가치로 해상보험 전업회사로 출발한 이래 지난 65년간 국내 손해보험산업의 선두주자로서 해상, 화재, 자동차, 특종, 장기, 연금 및 퇴직보험(연금) 등 손해보험 전 부문에 걸쳐 산업 발전에 이바지해 왔습니다.&cr; 제67기 당사는 장기손해보험 중심으로 성장하여 14조 4,104억원의 원수보험료를 거수하였고, 이는 전년 대비 7.4% 증가한 수준입니다. 손익의 경우, 자동차보험의 손해율 하락과 사업비율 하락으로 인해 보험 영업적자가 축소됨에 따라, 투자 영업이익 감소에도 불구하고, 당기순이익은 별도기준 3,061억원, 연결기준 3,319억원을 시현하였습니다. 이는 전년 동기 대비 각각 22.2%, 23.3% 증가한 수치입니다.&cr; 재무적으로는 당기순이익을 지속적으로 시현한 결과, 4조 7,502억원의 자본총계를 기록하였으며, 총자산은 48조 8,203억원, 운용자산은 40조 6,967억원을 달성하였습니다.&cr; &cr; 나. 영업의 종류 및 내용&cr; &cr; ( 1) 자산/부채, 손익 현황 &cr; 연결실체의 영업부문별 자산/부채 및 손익 현황은 아래와 같습니다. (가) 자산부채현황(단위: 천원)&cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 807,483,519 39,246,171 - 846,729,690 금융자산 39,885,241,397 200,433,386 (147,363,527) 39,938,311,256 관계기업투자주식 800,209,992 30,545,523 (700,724,415) 130,031,100 유형자산 706,540,418 15,819,885 159,685,656 882,045,959 투자부동산 700,931,525 9,292,174 (179,444,254) 530,779,445 무형자산 92,874,741 9,172,755 (2,545,998) 99,501,498 기타자산 2,731,763,766 2,889,128 (533,671) 2,734,119,223 특별계정자산 4,062,568,252 - (30,000,000) 4,032,568,252 자산 총계 49,787,613,610 307,399,022 (900,926,209) 49,194,086,423 부채 보험계약부채 37,251,169,821 - (510,522) 37,250,659,299 금융부채 1,924,377,126 58,967,316 3,671,227 1,987,015,669 기타부채 999,184,064 23,599,785 57,406,203 1,080,190,052 특별계정부채 4,186,959,149 - (115,391,310) 4,071,567,839 부채 총계 44,361,690,160 82,567,101 (54,824,402) 44,389,432,859 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다. 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 797,928,399 59,453,466 - 857,381,865 금융자산 37,518,074,358 196,535,468 (103,634,204) 37,610,975,622 관계기업투자주식 623,077,441 58,981,334 (650,536,319) 31,522,456 유형자산 682,094,219 98,043,900 140,550,636 920,688,755 투자부동산 478,383,667 364,381,636 (165,049,935) 677,715,368 무형자산 90,040,677 9,677,426 (2,403,655) 97,314,448 기타자산 2,719,671,147 3,385,528 (970,862) 2,722,085,813 특별계정자산 3,476,144,564 - - 3,476,144,564 자산 총계 46,385,414,472 790,458,758 (782,044,339) 46,393,828,891 부채 보험계약부채 35,369,388,944 - (947,711) 35,368,441,233 금융부채 1,770,260,013 333,964,989 (79,770,476) 2,024,454,525 기타부채 1,086,630,912 26,125,453 48,225,533 1,160,981,899 특별계정부채 3,442,378,610 - (112,830,641) 3,329,547,969 부채 총계 41,668,658,479 360,090,442 (145,323,295) 41,883,425,626 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다. (나) 손익 현황(단위: 천원) 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 17,636,960,122 467,218,430 (393,932,720) 17,710,245,832 영업비용 17,347,332,301 452,819,299 (376,669,224) 17,423,482,376 영업이익 289,627,821 14,399,131 (17,263,496) 286,763,456 영업외수익 211,961,125 705,542 12,111,594 224,778,261 영업외비용 43,685,019 684,610 (8,423,533) 35,946,096 법인세비용차감전순이익 457,903,927 14,420,063 3,271,631 475,595,621 법인세비용 139,654,370 3,939,974 147,353 143,741,697 당기순이익 318,249,557 10,480,089 3,124,278 331,853,924 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 16,748,775,144 498,505,205 (401,356,288) 16,845,924,061 영업비용 16,365,444,226 468,726,639 (383,594,707) 16,450,576,158 영업이익 383,330,918 29,778,566 (17,761,581) 395,347,903 영업외수익 4,301,170 2,543,428 758,796 7,603,394 영업외비용 28,429,094 303,760 (1,295) 28,731,559 법인세비용차감전순이익 359,202,994 32,018,234 (17,001,490) 374,219,738 법인세비용 99,368,595 5,874,227 (167,181) 105,075,641 당기순이익 259,834,399 26,144,007 (16,834,309) 269,144,097 &cr; &cr;지배회사 및 주요 종속회사의 개별 영업현황은 아래와 같습니다.&cr; &cr; (2) 현대해상&cr;&cr;(가) 보험수지 및 계약현황&cr;&cr; 2020년 당사의 보험종목별 보험수지(영업이익) 현황은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원) 구 분 화 재 해 상 자동차 보 증 특 종 해외&cr;원보험 외국&cr;수재 장 기 개인&cr;연금 합 계 경과보험료 11,348 45,067 3,593,236 25 418,286 59,972 17,931 8,187,074 503,928 12,836,867 발생손해액 9,514 29,482 3,068,415 -128 304,401 38,758 10,413 6,876,404 654,422 10,991,681 순사업비 5,642 3,002 631,295 35 76,639 20,294 4,208 1,933,710 26,401 2,701,226 보험영업이익 -3,808 12,583 -106,474 119 37,245 920 3,311 -623,040 -176,895 -856,039 * 보험영업이익은 계약자이익배당준비금, 배당보험손실보전준비금 적립액을 차감한 후 금액임&cr; ** K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임&cr; &cr; (나) 보험종목별 수입보험료, 보험금, 손해율&cr;&cr; 1) 수입보험료 현황&cr; 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 17,822 0.1 17,531 0.1 18,596 0.1 해 상 222,588 1.5 191,499 1.4 178,072 1.4 자동차 3,899,389 27.1 3,403,355 25.3 3,233,169 24.9 보 증 173 0.0 232 0.0 31 0.0 특 종 900,767 6.3 899,344 6.7 815,201 6.3 해외원보험 257,693 1.8 214,265 1.6 187,922 1.4 외국수재 39,864 0.3 33,526 0.2 24,961 0.2 장 기 8,545,334 59.4 8,159,038 60.6 7,932,653 61.2 개인연금 504,008 3.5 537,461 4.0 577,223 4.5 합 계 14,387,638 100.0 13,456,251 100.0 12,967,829 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임&cr; &cr; 2) 보험금 현황&cr; 보험금 = 순보험금 = 지급보험금-수입보험금-구상이익&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 5,994 0.1 8,586 0.2 3,877 0.1 해 상 22,221 0.4 28,218 0.5 12,533 0.3 자동차 2,773,262 47.4 2,688,660 48.7 2,484,775 51.1 보 증 -130 0.0 -185 0.0 -194 0.0 특 종 271,731 4.6 252,759 4.6 238,656 4.9 해외원보험 25,422 0.4 24,009 0.4 19,572 0.4 외국수재 6,510 0.1 6,449 0.1 5,140 0.1 장 기 2,748,054 46.9 2,507,336 45.4 2,095,278 43.1 개인연금 2,940 0.1 3,105 0.1 2,562 0.1 합 계 5,856,004 100.0 5,518,938 100.0 4,862,199 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임&cr; &cr; 3) 손해율 현황&cr; 손해율 = 발생손해액 / 경과보험료 (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 발생손해액 경과보험료 손해율 발생손해액 경과보험료 손해율 발생손해액 경과보험료 손해율 화 재 9,514 11,348 83.8 5,272 12,188 43.3 7,465 9,803 76.1 해 상 29,482 45,067 65.4 33,666 39,052 86.2 15,460 31,361 49.3 자동차 3,068,415 3,593,236 85.4 2,968,171 3,240,264 91.6 2,690,778 3,142,141 85.6 보 증 -128 25 -512.7 -183 9 -2,036.3 -192 7 -2,589.2 특 종 304,401 418,286 72.8 256,804 388,184 66.2 221,931 366,283 60.6 해외원보험 38,758 59,972 64.6 28,640 46,701 61.3 32,049 40,016 80.1 외국수재 10,413 17,931 58.1 6,440 12,745 50.5 5,466 11,029 49.6 장 기 6,876,394 8,187,074 84.0 6,558,692 7,784,077 84.3 6,251,072 7,587,882 82.4 개인연금 646,887 503,928 128.4 676,056 537,368 125.8 689,877 577,128 119.5 합 계 10,984,135 12,836,867 85.6 10,533,557 12,060,588 87.3 9,913,906 11,765,651 84.3 * 계약자이익배당준비금 및 배당보험손실보전준비금 적립액 제외&cr; ** K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임 &cr;&cr; (다) 모집형태별 영업현황&cr; 당사는 현재 임직원, 설계사, 대리점, 중개사, 방카슈랑스, 공동인수를 통하여 원수보험영업을 하고 있습니다. 보험종목별 모집형태별 영업현황은 아래의 표와 같습니다. 구 분 임직원 설계사 대리점 중개사 방카슈랑스 공동인수 화 재 O O O O O O 해 상 O O O O 　 O 자동차 O O O O O O 특 종 O O O O O O 해외원보험 　 　 O 　 　 　 장 기 O O O O O 　 개인연금 O O O O　 O 　 &cr; 또한, 모집형태별 영업실적은 아래와 같습니다. 영업실적은 원수보험료이며, 퇴직보험 및 퇴직연금 실적이 장기에 포함되어 있습니다.&cr; (단위 : 백만원, %) 구분 제67기 제66기 제65기 종목 모집형태 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화재 임직원 294 0.0 335 0.0 247 0.0 설계사 2,724 0.0 2,754 0.0 3,029 0.0 대리점 13,862 0.1 13,603 0.1 14,631 0.1 중개사 164 0.0 121 0.0 126 0.0 방카슈랑스 45 0.0 43 0.0 33 0.0 공동인수 706 0.0 724 0.0 731 0.0 소 계 17,795 0.1 17,581 0.1 18,797 0.1 해상 임직원 139,462 0.8 113,246 0.8 106,812 0.7 설계사 156 0.0 140 0.0 217 0.0 대리점 44,585 0.3 52,388 0.4 49,890 0.3 중개사 33,067 0.2 19,597 0.1 16,226 0.1 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 공동인수 1,780 0.0 1,377 0.0 1,373 0.0 소 계 219,050 1.3 186,748 1.3 174,518 1.1 자동차 임직원 1,357,603 8.3 1,041,519 7.0 837,640 5.5 설계사 348,605 2.1 323,153 2.2 324,781 2.1 대리점 2,342,120 14.2 2,175,046 14.6 2,188,903 14.4 중개사 3,093 0.0 567 0.0 607 0.0 방카슈랑스 -0 -0.0 -0 -0.0 1 0.0 공동인수 36,668 0.2 25,058 0.2 23,933 0.2 소 계 4,088,088 24.8 3,565,343 23.9 3,375,865 22.2 특종 임직원 310,657 1.9 323,354 2.2 312,738 2.1 설계사 10,918 0.1 12,659 0.1 11,640 0.1 대리점 334,653 2.0 316,574 2.1 314,162 2.1 중개사 177,984 1.1 128,707 0.9 108,717 0.7 방카슈랑스 8,279 0.1 8,374 0.1 8,948 0.1 공동인수 8,172 0.0 8,097 0.1 7,326 0.0 소 계 850,664 5.2 797,765 5.4 763,531 5.0 해외원보험 임직원 0 0.0 0 0.0 0 0.0 설계사 0 0.0 0 0.0 0 0.0 대리점 185,327 1.1 153,257 1.0 135,723 0.9 중개사 0 0.0 0 0.0 0 0.0 방카슈랑스 0 0.0 0 0.0 0 0.0 공동인수 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 185,327 1.1 153,257 1.0 135,723 0.9 장기 임직원 2,037,051 12.4 1,503,232 10.1 2,212,649 14.6 설계사 2,280,464 13.9 2,169,324 14.6 2,136,143 14.1 대리점 5,922,208 36.0 5,538,766 37.2 5,293,168 34.8 중개사 26 0.0 68 0.0 61 0.0 방카슈랑스 348,870 2.1 421,028 2.8 505,250 3.3 공동인수 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 10,588,618 64.4 9,632,418 64.7 10,147,272 66.8 개인&cr;연금 임직원 2,985 0.0 2,676 0.0 2,760 0.0 설계사 120,351 0.7 129,057 0.9 145,113 1.0 대리점 357,786 2.2 382,291 2.6 403,313 2.7 중개사 2 0.0 2 0.0 2 0.0 방카슈랑스 23,961 0.1 23,434 0.2 26,035 0.2 공동인수 0 0.0 0 0.0 0 0.0 소 계 505,086 3.1 537,461 3.6 577,223 3.8 합계 임직원 3,848,052 23.4 2,984,362 20.0 3,472,845 22.9 설계사 2,763,219 16.8 2,637,088 17.7 2,620,924 17.3 대리점 9,200,540 55.9 8,631,926 58.0 8,399,790 55.3 중개사 214,336 1.3 149,062 1.0 125,740 0.8 방카슈랑스 381,155 2.3 452,880 3.0 540,266 3.6 공동인수 47,325 0.3 35,256 0.2 33,364 0.2 소 계 16,454,627 100.0 14,890,573 100.0 15,192,930 100.0 &cr;(라) 보험종목별 순사업비 및 사업비집행율 현황&cr; 사업비집행율 = 순사업비 / 보유보험료&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 순사업비 보유&cr;보험료 사업비&cr;집행율 순사업비 보유&cr;보험료 사업비&cr;집행율 순사업비 보유&cr;보험료 사업비&cr;집행율 화 재 3,002 45,508 6.6 5,390 11,831 45.6 5,667 11,089 51.1 해 상 631,295 3,895,771 16.2 3,867 42,306 9.1 4,037 34,218 11.8 자동차 35 19 186.2 597,390 3,400,064 17.6 603,265 3,224,312 18.7 보 증 76,639 435,921 17.6 32 27 120.9 44 4 1,087.2 특 종 20,294 60,495 33.5 59,843 416,229 14.4 53,948 370,777 14.5 해외원보험 4,208 20,886 20.1 18,766 49,193 38.1 10,986 42,699 25.7 해외수재 1,933,710 8,186,415 23.6 2,088 13,896 15.0 1,928 11,197 17.2 장 기 26,401 503,924 5.2 1,856,636 7,799,664 23.8 1,693,919 7,584,584 22.3 개인연금 2,701,226 13,160,124 20.5 29,858 537,369 5.6 42,496 577,125 7.4 합 계 2,009,503 9,781,961 20.5 2,573,871 12,270,579 21.0 2,416,290 11,856,004 20.4 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임&cr; &cr; ( 마) 자산운용률&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 총 자 산(A) 48,820,327 45,825,837 43,719,400 운용자산(B) 40,696,680 38,500,892 35,810,670 자산운용률(B/A) 83.4 84.0 81.9 &cr; (바) 운용내역별 수익현황 &cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운용자산 대출 기말잔액 11,546,939 28.4 10,881,231 28.3 10,142,519 28.3 운용수익 375,170 27.4 384,265 26.2 371,648 33.1 유가증권 기말잔액 27,258,268 67.0 25,571,774 66.4 23,589,529 65.9 운용수익 786,600 57.4 1,061,240 72.4 727,445 64.8 현예금 및&cr;신탁 기말잔액 995,842 2.4 976,826 2.5 1,057,920 3.0 운용수익 5,921 0.4 15,003 1.0 15,640 1.4 기 타 기말잔액 895,631 2.2 1,071,062 2.8 1,020,701 2.9 운용수익 202,272 14.8 5,494 0.4 7,296 0.7 계 기말잔액 40,696,680 100.0 38,500,892 100.0 35,810,670 100.0 운용수익 1,369,964 100.0 1,466,001 100.0 1,122,028 100.0 * 운용수익은 비용을 차감한 운용이익임&cr; 운용자산별로 기말잔액을 기재함&cr; 기타 : 부동산&cr; &cr; ( 사) 대출자산(운용내역, 잔존기간별 잔액) &cr; &cr; 1) 운용내역&cr; (단위 : 백만원, %) 종류 제67기 제66기 제65기 금액 이익률 금액 이익률 금액 이익률 개인 7,100,567 3.3 6,761,918 3.6 6,459,474 3.7 기업 대기업 2,129,230 3.3 2,233,724 3.6 1,734,473 4.0 중소기업 2,686,298 3.5 2,099,837 3.9 1,948,711 4.1 합계 11,916,095 3.3 11,095,479 3.6 10,142,658 3.8 * 이익은 수익에서 비용을 차감한 금액임&cr; 대손충당금, 이연대출부대손익 차감후 대출잔액&cr; &cr; 2) 잔존기간별 잔액&cr; (단위 : 백만원) 1년이하 1년초과&cr;~ 3년이하 3년초과&cr;~ 5년이하 5년초과 합계 722,376 1,803,001 1,601,877 7,771,677 11,898,931 * K-IFRS 적용한 별도 기준&cr; 대손충당금, 이연대출부대손익 차감전 대출잔액&cr; 만기경과건은 잔존기간 1년이하로 분류&cr; &cr; (아) 유가증권(운용내역, 시가정보)&cr;&cr; 1) 운용내역&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국공채 6,863,177 2.1 5,669,305 8.3 4,827,910 3.6 회사채 1,736,610 2.9 2,237,246 3.4 2,452,076 2.6 주 식 1,232,702 0.7 1,039,407 1.2 1,101,064 2.9 기 타 9,784,055 3.4 9,328,468 3.3 9,090,761 3.4 소 계 19,616,544 2.8 18,274,425 4.7 17,471,811 3.3 해외 외화증권 7,641,725 3.7 7,297,348 3.8 6,117,719 3.3 역외외화증권 소계 7,641,725 3.7 7,297,348 3.8 6,117,719 3.3 합계 27,258,268 3.0 25,571,774 4.4 23,589,529 3.3 * 수익률은 비용을 차감한 운용이익률임&cr; 기타 : 특수채, 금융채, 수익증권, 기타유가증권&cr; 주식 : 출자금, 관계ㆍ종속기업투자주식(지분법적용투자주식) 포함&cr; &cr; 2) 시가정보&cr;(2020.12.31 현재) (단위 : 백만원) 구 분 취득원가(A) 시가(B) 평가손익 (B-A) 상장주식 74,948 94,595 19,647 비상장주식 61,604 79,177 17,573 합 계 136,552 173,772 37,220 * 해외유가증권 주식, 출자금, 뮤추얼펀드, 지분법주식은 제외&cr; &cr; (자) 현예금 및 신탁자산&cr; (단위: 백만원, %) 구분 제67기 제66기 제65기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현예금 995,842 0.6 976,826 1.5 1,057,920 1.7 단자어음 0 0.0 0 0.0 0 0.0 금전신탁 0 0.0 0 0.0 0 0.0 합 계 995,842 0.6 976,826 1.5 1,057,920 1.7 (3) 현대C&R(주 )&cr;&cr;- 부문별 매출현황&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 2020 2019 2018 금액 비율 금액 비율 금액 비율 건물종합관리 105,648 60.9 112,700 63.7 98,531 61.0 콜센터관리 41,801 24.1 35,930 20.3 36,108 22.4 교육사업 19,806 11.4 21,944 12.4 20,474 12.7 기타 6,170 3.6 6,418 3.6 6,394 4.0 합계 173,425 100.0 176,992 100.0 161,507 100.0 &cr; (4) 현대하이카손해사정(주 )&cr;&cr;- 부문별 매출현황&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 2020 2019 2018 금액 비율 금액 비율 금액 비율 손해사정서비스 101,656 80.9 101,604 80.9 99,354 81.3 긴급출동서비스 24,038 19.1 23,972 19.1 22,837 18.7 합계 125,694 100.0 125,576 100.0 122,191 100.0 &cr;&cr; 3. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 &cr; &cr; 가. 기초자산별 파생상품 현황&cr; (단위 : 백만원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 7,513,383 7,513,383 매매목적 0 0 0 거래장소 장내거래 0 장외거래 7,513,383 0 0 7,513,383 거래형태 선도 59,907 59,907 선물 0 스왑 7,453,476 0 7,453,476 옵션 0 0 * 미결제약정금액 기준&cr;&cr; 나. 신용파생상품 현황&cr; &cr; (1) 신용파생상품 거래현황&cr; (단위 : 백만원) 구분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap - - - - - - Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Notes - - - - - - 기 타 - - - - - - 계 - - - - - - &cr;(2) 신용파생상품 상세명세&cr; (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산&cr; (준거자산) - - - - - - - &cr; 4. 영업설비 &cr; &cr; 가. 점포현황&cr; &cr; 당사는 서울에 위치한 본점과 해외지점(사) 및 사무소를 포함하여 사업부 58개, 지점 339개, 사무소 6개, 보상S/C 16개 등 전국 주요거점에 점포가 위치하고 있습니다. 주요 점포현황은 아래와 같습니다. (참고로 당사에서는 통상적인 지점을 '사업부'로, 영업소를 '지점'으로 칭하고 있습니다.) &cr; 또한, 종속회사는 아래와 같이 국내점포 31개, 해외점포 4개 등 총 35개의 점포를 보유하고 있습니다. (단위 : 개) 구분 지배회사 종속회사 합계 사업부 지점 사무소 보상S/C 서울특별시 13 72 6 13 104 인천광역시 3 21 1 2 27 경기도 10 60 1 2 73 강원도 2 10 1 1 14 부산광역시 5 19 1 2 27 울산광역시 2 17 1 2 22 경상남도 2 20 0 22 대구광역시 3 18 1 2 24 경상북도 2 18 0 20 대전광역시 3 12 1 3 19 충청남도 2 14 1 0 17 충청북도 1 9 0 10 광주광역시 3 14 1 2 20 전라남도 2 11 0 13 전라북도 2 19 1 2 24 제주도 1 5 0 6 해외 2 6 4 12 계 58 339 6 16 35 454 &cr; 나. 토지 및 건물 현황 &cr; &cr; - 연결기준&cr; (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 지배회사 343,370 552,261 895,631 - 종속회사 233,620 190,166 423,786 - 합 계 576,990 742,427 1,319,417 - * 해외부동산 포함&cr; &cr; - 별도기준&cr; (단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 점 134,157 30,192 164,349 - 본점 외 209,213 522,069 731,282 - 합 계 343,370 552,261 895,631 - * 해외부동산 포함&cr; &cr; 다. 지점신설 및 중요시설 확충 계획&cr; &cr; 영업환경 및 전략에 따른 소규모의 사업부 이전, 개/폐쇄는 발생할 수 있으나 투자에 참고할 만한 대규모의 사업부 신설계획은 없습니다. 중요시설의 확충 계획 또 한 현재 없습니다. &cr;&cr; 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가. 준비금 적립내역 &cr; &cr; 당사는 보험업감독규정 등 관련법규에서 규정하는 준비금을 충실히 적립하고 있으며 연결기준으로 그 규모는 약 37조 2,507억원 입니다. 또한 비상위험준비금과 대손준비금도 각각 1조 312억원, 781억원 을 적립하고 있습니다.&cr; (단위 : 백만원) 구분 재67기 제66기 제65기 책임준비금&cr;(보험계약&cr;부채) 지급준비금 2,999,293 2,823,512 2,604,375 보험료적립금 31,193,207 29,816,508 28,067,962 미경과보험료적립금 2,952,356 2,639,339 2,390,199 계약자배당준비금 76,239 67,063 61,221 계약자이익배당준비금 13,837 12,397 6,998 배당보험손실보전준비금 15,727 9,621 3,865 합계 37,250,659 35,368,441 33,134,620 비상위험준비금 1,031,193 947,592 874,752 대손준비금 78,119 77,422 76,637 * K-IFRS 적용 연결 기준 실적임&cr; &cr; 나 . 지급여력비율(RBC 기준)&cr; &cr; 당사는 제58기(FY11)부터 RBC기준으로 지급여력비율을 측정하고 있으 며,&cr;제63기부터 연결 RBC기준을 적용하여 지급여력비율을 산출하고 있습니다.&cr; &cr; (단위 : 백만원, %) 구분 제67기 제66기 제65기 지급여력(A) 5,699,098 5,543,158 5,214,932 위험기준 지급여력기준(B) 2,998,510 2,594,907 2,383,644 지급여력비율(A/B) 190.1 213.6 218.8 * K-IFRS 기준 실적임&cr;&cr; 다. 주요경영효율지표&cr; &cr; (1) 계약유지율&cr; 당사 계약유지율은 전반적으로 안정적이며 업계 최상위 수준입니다. 특히, 13회차 유지율이 전년말 대비 개선됨에 따라, 25회차 유지율도 향후 상승할 것으로 예상됩니다.&cr; (단위 : %) 구분 제67기 제66기 제65기 13회차 85.8 82.8 82.5 25회차 67.2 67.9 70.2 * 별도실적 기준&cr;&cr; (2) 소비자보호평가&cr; 아래의 금융소비자보호 실태평가는 금융감독원에서 기존의 '민원발생평가'를 대체하여 2015년부터 실시되었으며, 총 10개 부문에 걸쳐 계량/비계량평가를 실시하여 금융회사의 소비자보호 역량을 종합적으로 평가하고 있습니다. 평가등급은 절 대평가 방식으로 평가부문별 5등급으로 평가하며, 2019년 당사는 5개부문에서 양호 평가를 부여받아 종합등급 '보통'을 획득하였습니다. &cr; 구분 평가항목 2019 2018 2017 2016 2015 계량부문 민원발생건수 보통 양호 양호 보통 양호 민원처리노력 양호 양호 양호 양호 양호 소송관련 보통 보통 보통 양호 보통 영업지속 가능성 양호 양호 보통 보통 보통 금융사고 양호 양호 양호 양호 양호 비계량부문 소비자보호 지배구조 양호 양호 양호 양호 양호 상품개발과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 양호 양호 양호 양호 양호 상품판매과정의 소비자보호체계 구축 및 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자보호 정책 참여 및 민원시스템 운영 보통 양호 양호 양호 양호 소비자정보 공시 등 보통 양호 양호 양호 양호 종합등급 보통 양호 - - - 1) 종합등급은 2018년 실태평가부터 도입&cr;2) '16년 3등급 → '17년 4등급 → '18년 5등급 체계로 개편&cr;&cr; (3) 효력상실해약율&cr; 효력상실해약율은 보유한 계약금액 중 해약이나 효력이 상실된 계약금액의 비율 을 나타낸 것입니다. 산식은 다음과 같으며, 본 해약율에는 퇴직보험(연금)이 포함되어 있습니다.&cr; 효력상실해약율 = (해약액 + 효력상실액)/(연초보유계약액 + 신계약액)100&cr;&cr; (단위 : %) 구분 제67기 제66기 제65기 효력상실해약율 10.2 10.4 10.4 * 별도기준 실적 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 현금및현금성자산 846,729,690 857,381,865 798,078,646 금융자산 39,938,311,256 37,610,975,622 34,913,030,363 관계기업투자주식 130,031,100 31,522,456 640,163 유형자산 882,045,959 920,688,755 838,861,631 투자부동산 530,779,445 677,715,368 649,356,995 기타자산 2,833,620,720 2,819,400,262 2,695,370,189 특별계정자산 4,032,568,252 3,476,144,564 4,196,831,061 자산총계 49,194,086,423 46,393,828,891 44,092,169,050 보험계약부채 37,250,659,299 35,368,441,233 33,134,620,298 금융부채 1,987,015,669 2,024,454,526 1,822,282,362 당기법인세부채 44,473,891 2,338,440 30,972,372 이연법인세부채 543,088,170 481,527,082 371,567,294 순확정급여부채 108,585,797 143,959,828 117,937,686 충당부채 8,763,931 6,790,015 23,409,894 기타부채 375,278,262 526,366,533 345,123,901 특별계정부채 4,071,567,839 3,329,547,969 4,114,904,350 부채총계 44,389,432,859 41,883,425,626 39,960,818,156 지배기업소유지분 4,804,653,564 4,510,403,265 4,131,350,894 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,272,260 연결자본잉여금 113,152,051 114,148,492 114,222,845 연결자본조정 (45,004,121) (37,499,247) (37,499,247) 연결이익잉여금 3,550,100,472 3,241,356,184 3,081,766,570 연결기타포괄손익누계액 643,417,525 649,410,199 429,888,466 비지배지분 - - - 자본총계 4,804,653,564 4,510,403,265 4,131,350,894 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 보험료수익 14,390,593,722 13,484,390,928 12,994,036,390 영업이익 286,763,456 395,347,903 533,534,580 연결당기순이익 331,853,924 269,144,097 373,522,613 지배회사지분순이익 331,853,924 269,144,097 373,522,613 기본주당순이익(원) 3,955 3,161 4,607 연결에 포함된 회사수 23개사 20개사 15개사 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임&cr;&cr; 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제67기 제 66 기 제 65 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 현금및현금성자산 779,034,422 775,127,250 722,819,754 금융자산 39,434,622,520 37,081,978,739 34,621,012,033 관계종속기업투자주식 743,558,972 594,782,161 513,834,923 유형자산 624,929,315 679,014,087 598,006,294 투자부동산 354,740,746 478,383,667 458,004,348 기타자산 2,820,872,854 2,740,406,411 2,608,891,277 특별계정자산 4,062,568,252 3,476,144,564 4,196,831,061 자산총계 48,820,327,081 45,825,836,879 43,719,399,689 보험계약부채 37,251,169,821 35,284,910,043 33,041,379,548 금융부채 1,634,595,246 1,740,157,140 1,543,163,563 당기법인세부채 40,710,183 - 26,548,145 이연법인세부채 568,161,024 503,665,153 393,440,114 순확정급여부채 - 36,972,857 24,940,325 충당부채 5,135,279 4,983,710 21,721,289 기타부채 383,435,371 335,256,068 346,785,380 특별계정부채 4,186,959,149 3,442,378,610 4,207,853,820 부채총계 44,070,166,073 41,348,323,581 39,605,832,183 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,272,260 자본잉여금 113,152,051 114,148,492 114,222,845 자본조정 (45,004,121) (37,499,247) (37,499,247) 이익잉여금 3,411,805,002 3,137,660,352 2,996,707,688 기타포괄손익누계액 727,220,439 720,216,063 497,163,959 자본총계 4,750,161,009 4,477,513,297 4,113,567,506 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 보험료수익 14,387,638,102 13,456,251,261 12,967,828,870 영업이익 269,796,409 372,363,749 509,069,511 당기순이익 306,143,566 250,437,509 358,997,389 기본주당순이익(원) 3,632 2,926 4,425 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.&cr;※ 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업 투자지분은 원가법을 적용하되, 수익증권은 공정가치법을 적용하여 평가하였습니다.&cr;※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임&cr; ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제 67 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 66 기 : 2019년 12월 31일 현재 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 67 (당)기 제 66 (전)기 자 산 I. 현금및현금성자산(주석4,7과33) 846,729,690,014 857,381,864,817 II. 금융자산 39,938,311,256,373 37,610,975,622,073 1. 당기손익인식금융자산(주석5,6과7) 1,149,556,786,311 716,374,251,149 2. 매도가능금융자산(주석5,7과33) 19,943,312,504,425 19,388,029,905,025 3. 만기보유금융자산(주석5,7과33) 5,697,490,795,722 4,966,918,963,982 4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7) 283,558,434,346 70,302,276,312 5. 대출채권(주석5와7) 11,708,550,362,050 10,874,299,640,836 6. 기타수취채권(주석5,7,17,33과37) 1,155,842,373,519 1,595,050,584,769 III. 관계기업투자주식(주석8) 130,031,100,399 31,522,455,549 Ⅳ. 유형자산(주석9) 882,045,959,398 920,688,755,403 Ⅴ. 투자부동산(주석10) 530,779,444,711 677,715,367,634 Ⅵ. 무형자산(주석11) 99,501,497,469 97,314,448,191 Ⅶ. 기타자산 2,734,119,222,574 2,722,085,813,689 1. 재보험자산(주석12) 1,029,537,244,614 1,076,260,721,493 2. 구상채권(주석13) 59,974,483,720 51,592,052,809 3. 미상각신계약비(주석14) 1,617,022,769,298 1,531,988,639,472 4. 당기법인세자산 284,207,209 37,126,847,591 5. 이연법인세자산(주석24) 707,821,965 2,183,959,701 6. 기타자산(주석15) 26,592,695,768 22,933,592,623 Ⅷ.특별계정자산(주석25) 4,032,568,252,175 3,476,144,563,720 자 산 총 계 49,194,086,423,113 46,393,828,891,076 부 채 Ⅰ. 보험계약부채(주석16) 37,250,659,299,449 35,368,441,233,094 Ⅱ. 금융부채 1,987,015,669,253 2,024,454,525,640 1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과19) 5,677,357,137 10,601,815,319 2. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,17,19,33과 37) 722,067,219,118 707,198,905,601 3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과19) 86,737,305,920 128,728,728,916 4. 차입부채(주석7과18) 947,783,705,586 1,117,359,418,180 5. 기타금융부채(주석7) 224,750,081,492 60,565,657,624 Ⅲ. 기타부채 1,080,190,051,431 1,160,981,898,158 1. 충당부채(주석20) 8,763,930,831 6,790,015,205 2. 당기법인세부채 44,473,891,482 2,338,440,118 3. 이연법인세부채(주석24) 543,088,169,976 481,527,082,195 4. 순확정급여부채 (주석21) 108,585,797,361 143,959,827,673 5. 기타부채(주석22) 375,278,261,781 526,366,532,967 Ⅳ. 특별계정부채(주석25) 4,071,567,838,908 3,329,547,968,987 부 채 총 계 44,389,432,859,041 41,883,425,625,879 자 본 Ⅰ. 지배기업소유주지분 4,804,653,564,072 4,510,403,265,197 1. 자본금(주석1과23) 44,700,000,000 44,700,000,000 2. 신종자본증권(주석23) 498,287,637,141 498,287,637,141 3. 자본잉여금(주석23) 113,152,050,937 114,148,491,822 4. 자본조정(주석23) (45,004,120,789) (37,499,246,959) 5. 기타포괄손익누계액(주석23) 643,417,524,840 649,410,198,962 6. 이익잉여금(주석23)&cr; 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액)&cr; 당기 : 83,600,944,285원(947,592,338,126원)&cr; 전기 : 72,840,732,911원(874,751,605,215원)&cr; 대손준비금 적립예정금액(기적립액)&cr; 당기 : 696,862,113원(77,422,410,601원)&cr; 전기 : 785,704,111원(76,636,706,490원) 3,550,100,471,943 3,241,356,184,231 Ⅱ. 비지배지분 - - 자 본 총 계 4,804,653,564,072 4,510,403,265,197 부 채 및 자 본 총 계 49,194,086,423,113 46,393,828,891,076 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 66 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 67 (당)기 제 66 (전)기 Ⅰ. 영업수익 17,710,245,832,246 16,845,924,060,975 1. 보험영업수익 15,399,962,144,559 14,542,692,879,880 1) 보험료수익(주석26,27,37) 14,390,593,722,260 13,484,390,928,072 2) 재보험금수익(주석27) 854,409,370,567 820,237,497,867 3) 재보험자산전입액 18,742,595,707 122,704,558,062 4) 수입경비 103,552,182,425 85,608,962,531 5) 외환거래이익(주석28과33) 22,088,355,108 7,927,301,126 6) 구상이익(주석13) 8,382,430,911 1,209,648,399 7) 기타보험영업이익 2,193,487,581 20,613,983,823 2. 투자영업수익 2,073,479,632,829 2,058,275,112,659 1) 이자수익(주석28) 902,441,261,331 944,134,015,727 2) 금융상품평가이익(주석28) 4,670,623,393 13,197,255,670 3) 금융상품거래이익(주석28) 158,904,180,293 451,272,333,938 4) 파생상품평가이익(주석6과28) 367,247,567,047 47,898,360,050 5) 파생상품거래이익(주석28) 84,318,187,642 34,889,179,812 6) 외환거래이익(주석28과33) 228,346,835,851 251,759,709,016 7) 배당금수익(주석28) 259,861,099,567 243,499,808,675 8) 수수료수익(주석28) 20,245,775,732 17,910,523,294 9) 임대료수익(주석10과37) 42,359,273,942 50,169,492,241 10) 기타투자영업이익 5,084,828,031 3,544,434,236 3. 기타수익 102,096,583,919 106,005,061,274 4. 특별계정수익(주석25) 122,439,514,295 127,723,066,115 5. 특별계정수입수수료(주석25) 12,267,956,644 11,227,941,047 Ⅱ. 영업비용 17,423,482,375,883 16,450,576,157,730 1. 보험영업비용 15,970,131,166,958 15,301,995,525,501 1) 보험계약부채전입액 1,972,930,071,133 2,222,643,636,728 2) 보험금비용(주석26과27) 6,719,805,629,205 6,347,846,941,332 3) 손해조사비(주석29) 182,534,862,727 173,891,764,637 4) 계약자배당금 3,391,556,106 2,881,975,338 5) 환급금비용 3,126,087,249,349 2,752,239,808,423 6) 재보험료비용(주석27) 1,230,290,863,018 1,202,863,918,132 7) 사업비(주석30과37) 1,622,155,929,949 1,531,832,108,402 8) 신계약비상각비(주석14) 1,090,887,071,973 1,056,602,694,689 9) 외환거래손실(주석28과33) 21,174,299,494 9,919,591,911 10) 기타보험영업비용 873,634,004 1,273,085,909 2. 투자영업비용 887,683,174,972 583,374,806,488 1) 이자비용(주석28) 43,873,893,339 44,148,946,699 2) 금융상품평가손실(주석28) 54,088,309,365 42,536,207,087 3) 금융상품거래손실(주석28) 10,294,761,727 57,890,577,081 4) 파생상품평가손실(주석6과28) 77,229,162,247 120,052,715,819 5) 파생상품거래손실(주석28) 242,214,876,023 210,447,773,610 6) 외환거래손실(주석28과33) 385,014,077,157 41,127,251,437 7) 재산관리비(주석31) 54,270,711,473 47,048,245,330 8) 부동산관리비(주석31) 9,419,369,696 8,672,841,444 9) 투자부동산감가상각비(주석10과31) 11,126,928,590 11,446,793,586 10) 기타투자영업비용 151,085,355 3,454,395 3. 기타비용 412,925,279,103 405,925,689,306 4. 특별계정비용(주석25) 122,439,514,295 127,723,066,115 5. 특별계정지급수수료 401,382,352 2,414,823,616 6. 기타판매비와관리비 29,901,858,203 29,142,246,704 Ⅲ. 영업이익 2 8 6,763,456,363 395,347,903,245 Ⅳ. 영업외수익 224,778,261,492 7,603,394,434 1. 지분법이익(주석8) 1,540,991,906 782,980,494 2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분이익 16,850,588,258 - 3. 유형자산처분이익(주석10) 48,199,173,127 2,650,486,155 4. 투자부동산처분이익(주석10) 153,867,432,623 - 5. 무형자산처분이익 46,746,810 187,250,000 6. 무형자산손상차손환입(주석11) 187,583,332 - 7. 영업외잡이익 4,085,745,436 3,982,677,785 Ⅴ. 영업외비용 35,946,096,910 28,731,559,630 1. 유형자산처분손실 48,184,243 32,898,873 2. 무형자산처분손실 - 40,835,182 3. 투자부동산손상차손(주석10) 6,698,081,270 - 4. 무형자산손상차손(주석11) 235,962,134 16,180,000 5. 기부금 4,370,470,784 4,445,180,148 6. 영업외잡손실 24,593,398,479 24,196,465,427 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 475,595,620,945 374,219,738,049 Ⅶ. 법인세비용(주석24) 143,741,696,513 105,075,640,747 Ⅷ. 당기순이익 (주석23)&cr; (비상위험준비금 반영후 조정이익&cr; 당 기 : 248,252,980,147원, 전기 : 196,303,364,391원 대손준비금 반영후 조정이익&cr; 당기 : 331,157,062,319원 , 전기 : 268,358,393,191 원 ) 331,853,924,432 &cr;&cr;&cr;&cr; 269,144,097,302 1. 지배기업소유주지분 331,853,924,432 269,144,097,302 2. 비지배지분 - - IX. 기타포괄손익 50,257,448,802 219,521,733,077 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 7,143,456,638 (25,423,463,741) 1) 순확정급여부채의 재측정요소(주석21) 7,143,456,638 (24,955,628,160) 2) 기타 - (467,835,581) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 43,113,992,164 244,945,196,818 1) 매도가능금융자산평가손익(주석5) 80,639,847,650 225,730,242,912 2) 만기보유금융자산평가손익(주석5) (2,185,699,843) 12,349,306,214 3) 해외사업환산손익(주석33) (13,793,772,218) 4,836,343,597 4) 관계기업기타포괄손익(주석8) (5,215,701,879) 19,001,097 5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6) (20,591,982,680) (41,210,828,988) 6) 특별계정기타포괄손익(주석25) 4,261,301,134 43,221,131,986 X. 총포괄손익 382,111,373,234 488,665,830,379 1. 지배기업소유주지분 382,111,373,234 488,665,830,379 2. 비지배지분 - - XI. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(주석34) 1. 기본주당이익 3,955 3,161 2. 희석주당이익 3,955 3,161 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 자 본 변 동 표 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 66 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 신종자본증권 자본&cr;잉여금 자본조정 기타포괄&cr;손익누계액 이익&cr;잉여금 소계 2019.1.1 (전기초) 44,700,000,000 498,272,260,000 114,222,845,002 (37,499,246,959) 429,888,465,885 3,081,766,569,589 4,131,350,893,517 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 269,144,097,302 269,144,097,302 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (24,955,628,160) - (24,955,628,160) 매도가능금융자산평가손익 - - - - 225,730,242,912 - 225,730,242,912 만기보유금융자산평가손익 - - - - 12,349,306,214 - 12,349,306,214 관계기업기타포괄손익 - - - - 19,001,097 - 19,001,097 해외사업환산손익 - - - - 4,836,343,597 - 4,836,343,597 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (41,210,828,988) - (41,210,828,988) 특별계정기타포괄손익 - - - - 43,221,131,986 - 43,221,131,986 기타 - 15,377,141 (74,353,180) - (467,835,581) - (526,811,620) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (90,101,056,240) (90,101,056,240) 신종자본증권 배당 - - - - - (19,383,789,133) (19,383,789,133) 연결대상범위의 변동 등 - - - - - (69,637,287) (69,637,287) 2019.12.31(전기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 114,148,491,822 (37,499,246,959) 649,410,198,962 3,241,356,184,231 4,510,403,265,197 2020.1.1 (당기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 114,148,491,822 (37,499,246,959) 649,410,198,962 3,241,356,184,231 4,510,403,265,197 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 331,853,924,432 331,853,924,432 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 7,143,456,638 - 7,143,456,638 매도가능금융자산평가손익 - - - - 80,639,847,650 - 80,639,847,650 만기보유금융자산평가손익 - - - - (2,185,699,843) - (2,185,699,843) 관계기업기타포괄손익 - - - - (5,215,701,879) - (5,215,701,879) 해외사업환산손익 - - - - (13,793,772,218) - (13,793,772,218) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (20,591,982,680) - (20,591,982,680) 특별계정기타포괄손익 - - - - 4,261,301,134 - 4,261,301,134 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (70,167,194,240) (70,167,194,240) 신종자본증권 배당 - - - - - (18,081,844,200) (18,081,844,200) 자기주식의 취득 - - - (24,959,905,490) - - (24,959,905,490) 자기주식의 처분 - - (996,440,885) 17,455,031,660 - - 16,458,590,775 재평가잉여금의 대체 - - - - (56,250,122,924) 56,250,122,924 - 연결대상범위의 변동 등 - - - - - 8,889,278,796 8,889,278,796 2020.12.31(당기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (45,004,120,789) 643,417,524,840 3,550,100,471,943 4,804,653,564,072 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연 결 현 금 흐 름 표 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 66 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 67 (당)기 제 66 (전)기 I. 영업활동 현금흐름 1,219,232,822,449 1,363,584,041,832 1. 영업으로부터 창출된 현금 (주석35) 80,470,967,917 346,049,875,315 2. 이자의 수취 956,724,403,762 937,172,855,812 3. 이자의 지급 (39,576,232,892) (39,357,762,837) 4. 배당금의 수령 260,100,992,164 243,471,405,845 5. 법인세 납부액 (38,487,308,502) (123,752,332,303) II. 투자활동 현금흐름 (1,073,582,292,841) (1,357,207,486,064) 1. 예치금의 순증가 11,717,124,562 (80,555,662,741) 2. 매도가능금융자산의 처분 4,698,610,077,084 5,090,427,516,376 3. 파생상품의 순증가 (167,212,626,301) (178,362,095,672) 4. 유형자산의 처분 87,784,275,576 613,068,046 5. 무형자산의 처분 456,075,773 1,236,000,000 6. 투자부동산의 처분 273,734,797,845 - 7. 임차보증금의 감소 13,635,645,686 6,835,024,120 8. 공탁금의 감소 - 5,749,529,451 9. 리스채권의 감소 - 210,000,000 10. 매도가능금융자산의 취득 (5,199,907,444,047) (5,340,163,828,323) 11. 만기보유금융자산의 취득 (724,627,666,960) (690,401,872,887) 12. 관계기업투자주식의 취득 - (30,080,310,602) 13. 유형자산의 취득 (16,510,422,661) (100,633,719,214) 14. 무형자산의 취득 (15,322,300,456) (18,442,929,407) 15. 임차보증금의 증가 (13,216,903,503) (10,180,021,652) 16. 공탁금의 증가 - (3,284,500,000) 17. 연결실체 변동으로 인한 현금의 증가 (9,914,512,820) (7,087,563) 18. 선급금의 증가 (15,294,424,219) (10,166,595,996) 19. 관계기업투자배당 988,796,031 - 20. 기타 1,497,215,569 - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (155,906,843,360) 49,175,940,826 1. 임대보증금의 증가 12,215,575,916 3,489,289,170 2. 임대보증금의 감소 (12,450,037,990) (5,120,457,837) 3. 차입금의 증가 115,000,000,000 16,000,000,000 4. 차입금의 상환 (190,000,000,000) (16,000,000,000) 5. 배당금의 지급 (70,167,194,240) (90,101,056,240) 6. 비지배지분의 감소 (34,413,318) (86,816,993) 7. 비지배지분의 증가 158,725,049,832 1,360,460,000 8. 신종자본증권의 배당 (23,604,000,000) (23,604,000,000) 9. 리스부채의 지급 (41,712,548,510) (38,678,308,599) 10. 선수금의 증가 - 201,901,454,184 11. 자기주식의 처분 16,080,630,440 - 12. 자기주식의 취득 (24,959,905,490) - 13. 사채의 상환 (95,000,000,000) - 14. 기타 - 15,377,141 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (395,861,051) 3,750,721,878 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) (10,652,174,803) 59,303,218,472 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 857,381,864,817 798,078,646,345 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 846,729,690,014 857,381,864,817 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임&cr; 3. 연결재무제표 주석 제67(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제66(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 &cr; 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")와 현대씨앤알주식회사 외 4개 국내법인과 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 외 2개 해외현지법인 및 현대사모부동산투자신탁6호 외 13개 수익증권(이하 "종속기업")(이하 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 앨커미스트 외 2개 해외법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;1.1 회사의 개요&cr;&cr;현대해상화재보험주식회사는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일 상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다.&cr; &cr; 2020년 12월 31일 현재 회사는 국내에 56개의 지점과 16개의 보상사무소 및 339개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,578,600 21.90 기 타 69,821,400 78.10 합 계 89,400,000 100.00 1.2 종속기업 현황 &cr; 2020 년 12 월 31 일 과 2019년 1 2월 31일 현 재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 지분율(%) 2020년 12월 31일 현재 2019년 12월 31일 현재 현대씨앤알(주) 한국 100.00 100.00 현대하이카손해사정(주) 한국 100.00 100.00 현대인베스트먼트자산운용(주) 한국 100.00 100.00 현대하이라이프손해사정(주) 한국 100.00 100.00 현대에이치디에스(주)(1) 한국 100.00 100.00 HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 영국 100.00 100.00 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 미국 100.00 100.00 현대재산보험(중국)유한공사(2) 중국 - 100.00 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 싱가폴 100.00 100.00 현대사모부동산투자신탁6호 한국 98.24 98.09 현대사모부동산투자신탁15호 한국 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 한국 100.00 100.00 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(3) 한국 76.92 76.92 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 한국 99.70 99.70 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 한국 99.57 99.57 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 한국 100.00 100.00 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 한국 100.00 100.00 521 Bergen REIT LLC 미국 99.79 99.79 521 Bergen Properties LLC 미국 99.79 99.79 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 한국 99.12 - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 한국 50.00 - 현대인베북미대출채권전문투자19호 한국 47.06 - 현대인베선순위대출전문투자형1호 한국 43.48 - (1) 종속기업인 현대씨앤알(주)와 현대하이카손해사정(주)를 통해서 100%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(2) 당기 중 연결회사의 보유 지분율이 33%로 하락하여 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 편입되었습니다. &cr;(3) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보 &cr;&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. &cr; 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (1) 종속기업 현대씨앤알(주) 107,499,696 27,034,413 98,597,201 23,149,354 현대하이카손해사정(주) 68,461,224 23,995,246 68,515,285 27,699,398 현대인베스트먼트자산운용(주) 67,601,900 4,202,576 63,602,471 3,909,074 현대에이치디에스(주) 60,970,679 21,211,029 55,239,538 15,073,096 현대하이라이프손해사정(주) 39,038,863 9,641,191 33,649,184 8,065,911 HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 2,092,233 - 2,123,022 - HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 31,428,562 685,222 32,605,074 565,471 현대재산보험(중국)유한공사 - - 394,592,003 312,310,448 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 5,631,828 2,286,893 6,843,189 3,797,718 (2) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 21,931,755 16,216,773 30,999,834 16,165,059 현대사모부동산투자신탁15호 373,857,877 248,509,597 377,138,090 248,445,841 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 23,653,681 13,552,925 24,018,154 13,551,187 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호 13,951,395 6,673,133 14,668,299 7,302,762 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 38,390,030 77,350 37,528,196 81,608 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 23,899,037 398 23,156,189 217,825 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 16,551,984 9,022 15,866,305 9,112 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 16,551,860 9,021 15,866,218 9,112 521 Bergen REIT LLC 28,955,922 68,000 28,397,339 72,363 521 Bergen Properties LLC 23,794,067 - 26,630,759 - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 11,435,537 21,540 - - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 30,783,046 3,057 - - 현대인베북미대출채권전문투자19호 101,097,559 30,707 - - 현대인베선순위대출전문투자형1호 167,331,359 87,634 - - 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 영업수익/매출액 당기순이익(손실) (1) 종속기업 현대씨앤알(주) 174,469,923 5,142,379 178,165,098 6,168,904 현대하이카손해사정(주) 126,455,014 1,703,248 126,389,140 4,185,249 현대인베스트먼트자산운용(주) 20,515,661 4,068,336 17,055,779 3,274,492 현대에이치디에스(주) 94,782,200 487,191 86,442,443 1,769,980 현대하이라이프손해사정(주) 69,100,879 2,924,558 72,364,962 2,788,629 HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 28,061 20,013 30,098 28,786 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 2,599,078 222,712 2,891,740 113,634 현대재산보험(중국)유한공사 - - 43,371,427 3,100,237 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 1,854,212 524,032 2,011,020 567,714 (2) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 336,453 (10,019,794) 1,884,857 568,427 현대사모부동산투자신탁15호 28,906,795 8,286,031 28,104,986 8,803,871 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 1,756,733 169,788 1,723,927 143,592 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호 747,377 20,725 538,053 2,165,537 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 8,157,938 866,092 6,706,260 990,880 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 3,870,891 952,557 746,678 505,282 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 1,646,040 685,769 560,331 464,793 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 1,646,071 685,732 560,244 464,706 521 Bergen REIT LLC 613,771 596,968 - (31,513) 521 Bergen Properties LLC - (745,294) - (532,303) 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 645,543 493,101 - - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 279,654 (334,012) - - 현대인베북미대출채권전문투자19호 12,471,683 2,097,435 - - 현대인베선순위대출전문투자형1호 4,835,409 3,738,494 - - 1.4 연결대상범위의 변동&cr; (1) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사유 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 한국 신규취득 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 한국 신규취득 현대인베북미대출채권전문투자19호 한국 신규취득 현대인베선순위대출전문투자형1호 한국 신규취득 &cr;(2) 당기 중 연결재무제표의 작성범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 사유 현대재산보험(중국)유한공사 중국 지분율 하락으로 인한 지배력상실 2. 중요한 회계정책 &cr; &cr; 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr; 2.1 재무제표 작성기준 &cr; 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석&cr;3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr; 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 &cr; (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서 &cr; 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으 며, 이로 인하여 연결 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr; - 기업회계 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 연결회사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다.&cr;&cr; 연 결 회 사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr; ① 금융자산의 분류와 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가) &cr;기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr; &cr;② 금융부채의 분류와 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr; 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr; &cr;③ 금융자산의 손상&cr;현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr; 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. ④ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr; &cr;위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. &cr;보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치&cr;변동금액 당기말 전기말 원금과 이자만으로 구성되며&cr;공정가치에 근거하여&cr;거래되지 않는 항목() 33,671,592,953 32,536,136,403 1,135,456,550 그 외 금융자산 7,328,594,655 6,252,362,107 1,076,232,548 합 계 41,000,187,608 38,788,498,510 2,211,689,098 () 기업회계기준서 제 1107호에서 정한 신용위험의 등급별 장부금액은 주석 38에서공시하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr;&cr;동 기준서는 보험계약의 최초 인식 시 발생하는 보험부채를 연결회사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 연결회사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정합니다. 연결회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호를 적용할 것으로 예상합니다. &cr; 2.2 연결&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 종속기업 &cr;종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다. &cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.&cr; 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr;(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.&cr;&cr;(3) 종속기업의 처분&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 당기손익으로 재분류됩니다. (4) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. &cr;관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. &cr;관계기업 투자 지분 의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. &cr;연결회사는 매 보고기간마다 관계기업 투자 지분에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자 지분의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손금액을 포괄손익계산서 상 "관계기업투자주식손상차손"으로 하여 별도로 표시됩니다. &cr;연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 연결회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr;2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다 연결 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산ㆍ부채로부터발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 "외환거래이익(손실)"으로 표시됩니다.&cr;&cr;매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 수시입출금식은행예금 및 기타 취득일로부터 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. &cr;2.6 금융상품&cr;&cr;2.6.1 분류&cr;&cr;연결회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후취득원가원가측정금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. &cr;(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. &cr;(2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 연결회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에"현금및현금성자산", "대출채권" 및 "기타수취채권"으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산&cr;&cr;만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 연결회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. &cr;(4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. &cr;(5) 상각후취득원가측정금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후취득원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr;2.6.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서의 금융상품평가손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서의 배당금수익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 당기손익에 반영됩니다.&cr; 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능지분상품의 배당금은 연결회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 인식하고 있습니다. &cr;2.6.3 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr;&cr;2.6.4 제거 &cr;&cr;금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. &cr;2.7 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 &cr;손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. &cr;후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(2) 매도가능금융자산&cr;&cr;연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. &cr;2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익" 과 "파생상품거래손익" 으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 연결회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 공정가치 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피&cr;(2) 현금흐름 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피 &cr;연결회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.&cr; &cr;위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 6에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 6에서 표시하고 있습니다. (1) 공정가치 위험회피 &cr;&cr;공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(2) 현금흐름 위험회피 &cr;&cr;현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당 기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. &cr;위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가 금액입니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 26 - 52년 해 외 부 동 산 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 사 용 권 자 산 계약별 추정기간 &cr;연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 처분손익은 처분대가와 유형자산의 장부금액의 차이로 결정되며포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시 하고 있습니다. &cr;2.10 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;주석 10에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 2.11 무형자산&cr;&cr;(1) 자산화된 개발비&cr;&cr;개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발관련지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;(2) 회원권&cr;&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. &cr;(3) 기타의 무형자산&cr;&cr;특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;2.12 매각예정자산(또는 처분자산집단) &cr; &cr;매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr; 2.14 리스&cr;&cr;기준서 제1116호에 따라 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.&cr; 연 결 회사 는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr; 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; &cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 &cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;① 연장선택권 및 종료선택권&cr; 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.15 신계약비&cr;&cr; 연결회사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외, 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다. &cr;2.16 보험계약 및 투자계약의 분류&cr;&cr;연결회사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정' 을 적용하여 회계처리하고 기타금융부채로 표시하고 있습니다. &cr;2.17 보험계약부채&cr;&cr;연결회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; (1) 보험료적립금&cr;&cr;보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. (2) 지급준비금&cr;&cr;보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다. (3) 미경과보험료적립금&cr;&cr;보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. &cr;(4) 계약자배당준비금&cr;&cr;법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.&cr; (5) 계약자이익배당준비금&cr;&cr;장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 배당보험손실보전준비금&cr;&cr;배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다. 2.18 보험계약부채 적정성 평가&cr;&cr;연결회사는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를 이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2.19 손해조사비&cr;&cr;손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 연결회사는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. &cr;2.20 구상채권&cr;&cr;연결회사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다. &cr;2.21 재보험계약&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. ① 재보험자산과 관련 보험계약부채 ② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 &cr;또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 2.22 비상위험준비금&cr;&cr;연결회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여 이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 연결회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다. &cr;2.23 대손준비금&cr;&cr;연결회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. &cr;&cr;2.24 재무건전성준비금&cr;&cr;연결회사는 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 보고기간말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 보고기간말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. 2.25 특별계정 및 퇴직연금계약&cr;&cr;연결회사는 보험업법 제108조와 동법 시행령 제52조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약에 대하여 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정자산과 특별계정부채에서 직접 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr; 연결회사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험, 퇴직연금)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 연결포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. 2.26 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. &cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.27 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;법인세비용은 가중평균연간유효법인세율을 해당 회계연도의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr;2.28 종업원급여 (1) 퇴직급여 &cr;연결회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 납입하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다&cr; 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;(2) 장기종업원급여 연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에의해 평가됩니다. &cr;2.29 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. &cr; 2.30 신종자본증권&cr;&cr; 연결회사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채또는 자본으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련된 현금등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. &cr; 2.31 수익인식&cr;&cr;보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액을 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. &cr;2.32 이자수익&cr;&cr;연결회사는 예금, 대출채권 및 유가증권 등에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 연결회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. &cr; 2.33 배당금수익&cr;&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;2.34 배당금&cr;&cr;배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. &cr; 2.35 주당이익&cr;&cr; 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2.36 재무제표 승인&cr;&cr; 연결회사의 연결재무제표는 2021년 2월 10일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;(1) 법인세&cr; &cr;연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 연결회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석 21에서 기술하고 있습니다.&cr; (4) 대여금 및 수취채권&cr;&cr;대여금 및 수취채권에 대하여 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(5) 미보고발생손해액&cr;&cr;미보고발생손해액(이하 "IBNR")은 연결회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 연결회사는 미보고발생손해액에 대해서 보험업감독업무시행세칙에 따라 추산액을 산정하여 보험계약부채 내 지급준비금에 계상하고 있습니다.&cr; 4. 현금및현금성자산&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 현금 및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 현금 1,632 304,754 당좌예금 221,361 93,693 보통예금 65,136,811 96,351,000 해외제예금 60,667,432 72,084,096 기타 720,702,454 688,548,322 합 계 846,729,690 857,381,865 5. 금융자산&cr; 5.1 당기손익인식금융자산&cr;&cr;(1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 단기매매금융자산: 채무증권 360,165,589 299,692,552 수익증권 649,829,046 329,708,456 외화유가증권 125,647,168 31,915,211 파생상품 13,914,983 1,117,432 소 계 1,149,556,786 662,433,651 당기손익인식지정금융자산: 기타유가증권 - 53,940,600 합 계 1,149,556,786 716,374,251 ( 2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 특수채 360,000,000 360,323,254 360,165,589 110,000,000 109,635,641 109,772,736 회사채 - - - 190,000,000 189,394,208 189,919,816 합 계 360,000,000 360,323,254 360,165,589 300,000,000 299,029,849 299,692,552 (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 채권형 648,237,640 649,829,046 328,451,601 329,708,456 &cr;( 4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 외화유가증권 135,795,430 125,647,168 32,707,553 31,915,211 &cr;(5) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 기타유가증권(1) - - 50,000,000 53,940,600 (1) 연결회사는 내재파생을 포함하는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5.2 매도가능금융자산 &cr; ( 1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 지분증권 533,864,159 491,512,610 471,917,787 445,876,818 채무증권 7,752,493,978 7,748,871,571 7,674,311,686 7,839,511,917 수익증권 3,848,557,391 3,955,774,197 3,603,052,013 3,699,358,739 외화유가증권 7,280,525,600 7,664,710,240 6,996,414,152 7,314,600,256 기타유가증권 80,531,411 82,443,886 81,416,246 88,682,175 합 계 19,495,972,539 19,943,312,504 18,827,111,884 19,388,029,905 &cr;(2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 상장주식 110,731,671 94,594,882 74,955,729 52,099,612 비상장주식 75,290,422 80,177,097 65,485,009 105,896,790 출자금 347,842,066 316,740,631 331,477,049 287,880,416 합 계 533,864,159 491,512,610 471,917,787 445,876,818 상기 지분증권 중 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분증권의 경우에는 원가법으 로 측정 하였 으 며 , 상 기 지 분증 권 과 관 련 하 여 20,454백만원 의 손상차손을 당기 인식하 였습니다 . 또한, 상기 출자금 중 630백만원은 영업관련 공제조합 등에 담보로 제공되어 있습니다. (3 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부가액 액면가액 취득가액 장부가액 국공채 3,370,000,000 3,061,657,696 3,015,327,263 2,724,000,000 2,374,611,055 2,439,662,616 특수채 2,634,652,000 2,694,355,949 2,705,531,321 2,759,272,000 2,816,831,303 2,868,707,537 금융채 285,000,000 295,966,825 291,403,334 285,000,000 295,966,825 293,895,929 회사채 1,684,502,685 1,700,513,508 1,736,609,653 2,166,633,685 2,186,902,503 2,237,245,835 합 계 7,974,154,685 7,752,493,978 7,748,871,571 7,934,905,685 7,674,311,686 7,839,511,917 ( 4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매 도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식형 66,137,275 72,588,390 88,104,694 92,083,339 채권형 49,801,743 49,553,660 47,418,760 48,042,011 기타 3,732,618,373 3,833,632,147 3,467,528,559 3,559,233,389 합 계 3,848,557,391 3,955,774,197 3,603,052,013 3,699,358,739 연 결회사는 상기 수익증권과 관련하여 20,503백 만원의 손상차손 을 당기 인식하였습니다. &cr; (5 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 채무증권(1) 6,607,521,138 6,936,672,514 6,432,143,743 6,699,607,309 기타(2) 673,004,462 728,037,726 564,270,409 614,992,947 합 계 7,280,525,600 7,664,710,240 6,996,414,152 7,314,600,256 (1) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 미국지점 유가증권 9,825백만원 및 10,989백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있으며, 일본 지사 유가증권 2,141백만원은 일본 보험업법에 의거 공탁금으로 동경 법무국에 공탁되어 있습니다. &cr; (2) 연결회사는 상기 외화유가증권과 관련하여 1,806백 만원의 손 상차손을 인식하였습니다. &cr;(6) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 뮤추얼펀드 22,318,203 20,600,444 23,203,038 22,743,497 기타(1) 58,213,208 61,843,442 58,213,208 65,938,678 합 계 80,531,411 82,443,886 81,416,246 88,682,175 (1) 연결회사는 상기 기타유가증권과 관련하여 229백만원의 손상차손을 당기 인식 하였습니다. &cr; (7) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 1년 이내 625,988,620 633,277,387 1,035,516,992 1,057,122,196 5년 이내 3,030,401,666 3,171,020,003 3,680,767,920 3,836,906,810 10년 이내 1,611,413,845 1,639,567,572 2,108,818,976 2,182,582,778 10년 초과 9,006,349,088 9,241,679,123 7,306,993,217 7,462,507,442 합 계 14,274,153,219 14,685,544,085 14,132,097,105 14,539,119,226 (8) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 675,448,916 (139,921,096) 267,379,879 (571,515) 802,336,184 이연법인세효과 (165,901,068) (212,148,488) 이연법인세효과 차감 후 금액 509,547,848 590,187,696 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처 분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 375,190,816 (200,702,709) 519,884,062 (18,824,251) (99,002) 675,448,916 이연법인세효과 (91,373,210) (165,901,068) 이연법인세효과 차감 후 금액 283,817,606 509,547,848 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체 금액입니다.&cr; 5.3 만 기 보 유 금융자산&cr;&cr;(1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 채무증권 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 5,101,000,000 4,966,918,964 5,160,740,807 연결회사는 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고,만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 국공채 2,645,779백만원 및 특수채 1,626,583백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 18,824백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다. (2 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 만기보유 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 국공채() 4,061,000,000 3,857,754,352 3,880,742,021 3,431,000,000 3,233,649,263 3,363,152,392 특수채 1,780,000,000 1,839,736,444 1,882,319,723 1,670,000,000 1,733,269,701 1,797,588,415 합 계 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 5,101,000,000 4,966,918,964 5,160,740,807 () 당기말 현재 상기 채무증권 중 국공채 9,631백만원은 통화스왑계약과 관련하여 신한은행 외 5개 은행에 담보로 제공되어 있습니다. &cr; (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 5년 이내 250,000,000 254,996,584 262,014,744 70,000,000 72,128,480 73,292,090 10년 이내 730,000,000 715,697,410 735,753,707 780,000,000 773,488,571 791,810,060 10년 초과 4,861,000,000 4,726,796,802 4,765,293,293 4,251,000,000 4,121,301,913 4,295,638,657 합 계 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 5,101,000,000 4,966,918,964 5,160,740,807 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 16,384,909 (2,562,515) 13,822,394 이연법인세효과 (4,035,603) (3,658,788) 이연법인세효과 차감 후 금액 12,349,306 10,163,606 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 - 18,824,251 (2,439,342) 16,384,909 이연법인세효과 - (4,035,603) 이연법인세효과 차감 후 금액 - 12,349,306 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다.&cr; 5.4 대출채권 &cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 대출채 권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 보험약관대출금 2,969,869,309 2,874,662,856 부동산담보대출금 5,730,194,505 5,546,646,749 신용대출금 107,856,563 118,921,603 지급보증대출금 200,589,639 15,541,280 기타대출금 2,724,724,531 2,335,735,691 소 계 11,733,234,547 10,891,508,179 대손충당금 (24,684,185) (17,208,538) 합 계 11,708,550,362 10,874,299,641 &cr;(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금&cr;전입 제 각 등 제각 후&cr; 회수 시간가치&cr;경과분 기말금액 대손충당금(개인） 15,254,918 10,709,442 (1,873,434) 4,546 (2,788,882) 21,306,590 대손충당금(기업） 1,953,620 1,423,975 - - - 3,377,595 합 계 17,208,538 12,133,417 (1,873,434) 4,546 (2,788,882) 24,684,185 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금&cr;전입 제 각 등 제각 후&cr; 회수 시간가치&cr;경과분 기말금액 대손충당금(개인） 11,404,528 9,464,002 (3,099,356) 4,193 (2,518,449) 15,254,918 대손충당금(기업） 1,472,450 481,170 - - - 1,953,620 합 계 12,876,978 9,945,172 (3,099,356) 4,193 (2,518,449) 17,208,538 (3 ) 당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수 익은 2,789백만원(전기:2,518백만원) 입니다. 5.5 기타수취채권 &cr; (1 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 예치금 255,623,585 586,516,634 보험미수금 394,538,428 445,525,435 미수금 128,488,555 134,147,459 미수수익 332,847,186 382,592,539 매출채권 10,611,251 10,335,264 받을어음 1,011,070 984,730 임차보증금 39,385,413 39,237,284 기타 4,906,952 9,568,773 소 계 1,167,412,440 1,608,908,118 대손충당금 (11,570,066) (13,857,533) 합 계 1,155,842,374 1,595,050,585 &cr;(2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용제한 금액 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 당좌개설 관련 10,000 10,000 이행보증신용장개설 관련 1,096,407 1,753,053 기타 3,354,868 206,794,256 합 계 4,461,275 208,557,309 (3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금&cr;전입(환입) 제각 등 해외사업&cr;환산손익 연결범위의&cr;변동 기말금액 보험미수금대손충당금 12,336,795 (34,586) (541,900) 52,248 (1,662,706) 10,149,851 미수금대손충당금 1,184,027 2,494,070 (2,354,089) 8,436 (286,343) 1,046,101 미수수익대손충당금 205,283 72,097 - - - 277,380 매출채권대손충당금 114,153 (43,222) - - - 70,931 받을어음대손충당금 5,336 (1,171) - - - 4,165 기타대손충당금 11,939 20,402 (10,703) - - 21,638 합 계 13,857,533 2,507,590 (2,906,692) 60,684 (1,949,049) 11,570,066 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금&cr;전입(환입) 제각 등 해외사업&cr;환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 8,948,962 3,346,005 - 41,828 12,336,795 미수금대손충당금 1,665,486 (496,272) - 14,813 1,184,027 미수수익대손충당금 186,868 18,415 - - 205,283 매출채권대손충당금 281,482 (167,329) - - 114,153 받을어음대손충당금 1,598 3,738 - - 5,336 기타대손충당금 20,836 23,877 (32,774) - 11,939 합 계 11,105,232 2,728,434 (32,774) 56,641 13,857,533 6. 파생상품 &cr; 연결회사는 당기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에 대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하여 국민은행 외 12개 은 행 과 통화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다. &cr; &cr; 당기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다. 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외화환산이익 22,812백만원은 당기손익으로 계상되어 있습니다 . &cr;또한, 당기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. ( 1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. &cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 합 계 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 합 계 통화파생 선도 12,507,266 50,614 - 12,557,880 - 16,139 - 16,139 스왑 1,407,717 30,241,643 253,266,177 284,915,537 - 2,940,797 83,780,370 86,721,167 기타파생 내재파생 - - - - 5,677,357 - - 5,677,357 합 계 13,914,983 30,292,257 253,266,177 297,473,417 5,677,357 2,956,936 83,780,370 92,414,663 &cr;2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 합 계 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 합 계 통화파생 선도 1,117,432 - - 1,117,432 217,445 146,527 - 363,972 스왑 - 6,932,212 63,370,064 70,302,276 3,429 4,502,396 124,079,806 128,585,631 기타파생 내재파생 - - - - 10,380,941 - - 10,380,941 합 계 1,117,432 6,932,212 63,370,064 71,419,708 10,601,815 4,648,923 124,079,806 139,330,544 &cr; 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 4월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 4,062백만원(전기: 3,889백만원), 파생상품평가손실 20,735백만원(전기: 18,652백만원)입니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 12,507,266 - 87,591 16,139 - - 스왑 1,407,717 - 31,811,155 3,248,900 316,730,254 73,964,123 기타파생 내재파생 4,703,584 - - - - - 합 계 18,618,567 - 31,898,746 3,265,039 316,730,254 73,964,123 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 1,117,432 217,446 - 170,512 - - 스왑 - 3,429 6,624,110 4,988,028 40,156,818 112,789,125 기타파생 내재파생 - 1,884,176 - - - - 합 계 1,117,432 2,105,051 6,624,110 5,158,540 40,156,818 112,789,125 &cr;(3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 현금흐름위험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효과 반영전)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 스왑 38,594,571 88,284,409 41,888,245 63,043,818 ( 4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회 사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 통화파생 선도 141,049,128 10,511,844 - 스왑 32,794,911 781,893,336 6,545,473,381 기타파생 내재파생 5,213,208 - - 합 계 179,057,247 792,405,180 6,545,473,381 &cr;2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 통화파생 선도 52,234,154 4,406,673 - 스왑 31,773,354 605,271,797 6,236,942,934 기타파생 내재파생 5,213,208 - - 합 계 89,220,716 609,678,470 6,236,942,934 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 41,888,245 (3,293,674) 38,594,571 법인세효과 (10,317,075) 101,092 (10,215,983) 합 계 31,571,170 (3,192,582) 28,378,588 파생상품평가손실 (63,043,818) (25,240,591) (88,284,409) 법인세효과 15,527,693 7,841,190 23,368,883 합 계 (47,516,125) (17,399,401) (64,915,526) &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 45,944,273 (4,056,028) 41,888,245 법인세효과 (11,247,158) 930,083 (10,317,075) 합 계 34,697,115 (3,125,945) 31,571,170 파생상품평가손실 (12,488,402) (50,555,416) (63,043,818) 법인세효과 3,057,161 12,470,532 15,527,693 합 계 (9,431,241) (38,084,884) (47,516,125) &cr;(6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여, 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화파생() 107,655 (500,776) () 파생상품평가이익(손실)의 과목으로 포괄손익계산서에 인식하였습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. &cr;&cr;실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 283,558,434 - 283,558,434 211,331,858 - 72,226,576 &cr;2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 70,302,276 - 70,302,276 66,841,549 - 3,460,727 &cr; 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 86,737,306 - 86,737,306 86,737,306 - - &cr;2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 128,728,729 - 128,728,729 128,728,729 - - 7. 공 정가치&cr;&cr;(1) 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.&cr; 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형,위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며 장외파생상품의 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; 1 ) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 544,000 1,010,896,139 124,201,664 1,135,641,803 매매목적파생상품자산 - 13,914,983 - 13,914,983 합 계 544,000 1,024,811,122 124,201,664 1,149,556,786 매도가능금융자산 3,190,904,326 11,873,325,145 4,814,266,754 19,878,496,225 위험회피목적파생상품자산 - 283,558,434 - 283,558,434 매매목적파생상품부채 - 5,677,357 - 5,677,357 위험회피목적파생상품부채 - 86,737,306 - 86,737,306 2 ) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 53,940,600 - 53,940,600 단기매매금융자산 - 630,028,967 31,287,252 661,316,219 매매목적파생상품자산 - 1,117,432 - 1,117,432 합 계 - 685,086,999 31,287,252 716,374,251 매도가능금융자산 2,563,109,424 12,334,743,272 4,417,474,268 19,315,326,964 위험회피목적파생상품자산 - 70,302,276 - 70,302,276 매매목적파생상품부채 - 10,601,815 - 10,601,815 위험회피목적파생상품부채 - 128,728,729 - 128,728,729 (3 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융상품 범주 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 비상장주식(1) 14,948,315 5,563,549 출자금(2) 1,988,300 43,921,706 수익증권(3) 47,879,664 23,217,686 합 계 64,816,279 72,702,941 (1) 당기말 현재 더강남832PFV 999백만원, 코람코암사프로젝트금융투자 655백만원 등으로 구성되어 있습니다. 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 연결회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. &cr; (2) 당기말 현재 코오롱2015회수시장활성화투자조합 490백만원(전기말: 490백만원) 등으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는 각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr; (3) 당기말 현재 한강해나눔에너지전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 24,857백만원 등으로 구성되어 있습니다. 동 수익증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수없어 취득원가로 평가하였습니다. &cr; (4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 846,729,690 () 857,381,865 () 만기보유금융자산 5,697,490,796 5,763,061,744 4,966,918,964 5,160,740,807 대출채권 11,708,550,362 11,858,126,075 10,874,299,641 11,000,618,821 기타수취채권 1,155,842,374 () 1,595,050,585 () 금융부채 : 　 　 상각후취득원가측정금융부채 722,067,219 () 707,198,906 () 차입부채 947,783,706 989,554,321 1,117,431,781 1,155,514,439 기타금융부채 224,750,081 () 60,493,295 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. &cr; &cr; (5 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 . &cr;1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 3,870,930,157 1,892,131,587 - 5,763,061,744 대출채권 - - 11,858,126,075 11,858,126,075 금융부채 : 차입부채 - 989,554,321 - 989,554,321 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 3,353,045,227 1,807,695,580 - 5,160,740,807 대출채권 - - 11,000,618,821 11,000,618,821 금융부채 : 차입부채 - 1,155,514,439 - 1,155,514,439 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.&cr; 2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 기초금액 31,287,252 4,417,474,268 33,662,620 3,623,787,694 총포괄손익 당기손익인식액(1) (10,647,964) (46,258,962) 1,670,361 (24,312,418) 기타포괄손익인식액(2) - 67,236,900 - 72,637,442 매입금액 114,071,743 835,067,625 8,296,101 1,095,452,829 매도금액 (10,509,367) (519,067,830) (12,293,246) (410,765,114) 수준 3으로의 이동(3) - 71,054,595 - 60,748,592 수준 3으로부터의 이동(4) - (11,239,842) - (74,757) 연결범위변동 - - (48,584) - 기말금액 124,201,664 4,814,266,754 31,287,252 4,417,474,268 (1) 당기손익인식금융자산에서 금융상품평가손실 10,648백만원(전기: 금융상품평가이익 1,670백만원), 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 27,987백만원(전기: 33,685백만원), 외화환산손실 18,272백만원(전기: 외화환산이익 9,373백만원)이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다.&cr; (2) 매도가능증권평가이익 67,237백만원(전기: 72,637백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.&cr; (3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.&cr;(4) 일 부 수익증권의 경우 공정가치 측정 투입변수 변동 으로 인하여 수준이동이 발생하였습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr; 1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 비관측 투입변수 범위&cr; (가중평균) 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 : 당기손익인식금융자산 　 　 　 　 수익증권 640,603,585 329,708,457 2 투자자산에 대한 자산가치법 - - 채무증권 360,165,589 299,692,552 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권() 901,504 627,958 2 투자자산에 대한 자산가치법 - - 124,201,664 31,287,252 3 투자자산에 대한 자산가치법 - - 기타유가증권 9,225,461 53,940,600 2 DCF모형 할인율 - 통화파생 13,914,983 1,117,432 2 DCF모형 할인율, 환율 - 계 1,149,012,786 716,374,251 매도가능금융자산 　 　 　 수익증권() 113,673,922 121,512,826 2 투자자산에 대한 자산가치법 할인율 - 3,753,878,151 3,503,558,994 3 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 청산가치 할인율 2.11%~16.43% 지분증권 384,510,466 344,291,951 3 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 성장률, 변동성 할인율 1%~14.73% 채무증권 4,729,607,313 5,372,937,654 2 DCF모형 할인율 - 3,936,995 6,633,685 3 DCF모형 상각률이 반영된 할인율 할인율 6.352% 외화유가증권 6,968,200,468 6,774,354,114 2 DCF모형 할인율 - 650,548,248 540,246,142 3 투자자산에 대한 자산가치법 - - 기타유가증권() 61,843,442 65,938,678 2 DCF모형 할인율 - 21,392,894 22,743,497 3 투자자산에 대한 자산가치법 - - 계 16,687,591,899 16,752,217,540 위험회피파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 283,558,434 70,302,276 2 DCF모형 할인율, 환율 - 부채 : 당기손익인식금융부채 　 　 　 　 통화파생 - 220,875 2 DCF모형 할인율, 환율 - 내재파생 5,677,357 10,380,940 2 DCF모형 할인율 - 계 5,677,357 10,601,815 　 　 위험회피파생상품부채 　 　 통화파생 86,737,306 128,728,729 2 DCF모형 할인율, 환율 - () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 : 만기보유금융자산 1,892,131,587 1,807,695,580 2 DCF모형 할인율 대출채권 11,858,126,075 11,000,618,821 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 989,554,321 1,155,514,439 2 DCF모형 할인율 (8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr; 연 결회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사가 제시한 공정가치 측정치를 금융상품 담당 부서가 검증하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여경영지원 임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다. &cr;&cr;(9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공 정가 치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 매도가능금융자산 지분증권(1) - 9,292,016 - (10,475,262) - 68,012,137 - (33,465,601) 채무증권(2) - 181,860 - (172,642) - 301,939 - (284,260) 수익증권(1) - 42,113,851 - (36,738,472) - 57,041,413 - (55,656,474) 기타유가증권(1) - 465,215 - (417,318) - 435,775 - (393,907) 합 계 - 52,052,942 - (47,803,694) - 125,791,264 - (89,800,242) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr; (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. &cr;8. 관계기업투자주식 &cr; (1 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과&cr;같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 (주)앨커미스트 496,079 647,692 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 29,227,888 30,874,764 현대재산보험(중국)유한공사() 100,307,133 - 합계 130,031,100 31,522,456 () 당기 중 지분율의 감소로 인하여 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 종목명 기초금액 취득 지분법이익&cr;(손실) 배당금 기타포괄손익 기말금액 (주)앨커미스트 647,692 - (121,613) (30,000) - 496,079 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 30,874,764 - 1,525,250 (956,645) (2,215,481) 29,227,888 현대재산보험(중국)유한공사 - 103,170,000 137,354 - (3,000,221) 100,307,133 합계 31,522,456 103,170,000 1,540,991 (986,645) (5,215,702) 130,031,100 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 종목명 기초금액 취득 지분법이익 배당금 기타포괄손익 기말금액 (주)앨커미스트 640,163 - 7,529 - - 647,692 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation - 30,080,311 775,452 - 19,001 30,874,764 합계 640,163 30,080,311 782,981 - 19,001 31,522,456 (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업 현황 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)앨커미스트 40,000 25 200,000 496,079 40,000 25 200,000 647,692 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 16,666,667 25 30,080,311 29,227,888 16,666,667 25 30,080,311 30,874,764 현대재산보험(중국)유한공사 - 33 103,170,000 100,307,133 - - - - 합계 133,450,311 130,031,100 30,280,311 31,522,456 (4 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다 .&cr; 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (주)앨커미스트 5,060,900 3,076,582 5,856,555 3,265,787 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 170,724,860 109,355,745 156,828,082 94,430,100 현대재산보험(중국)유한공사 403,351,127 113,458,432 - - &cr;2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 영업수익/매출액 당기순이익 영업수익/매출액 당기순이익 (주)앨커미스트 4,929,987 (486,451) 4,830,409 30,115 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 120,667,820 6,151,886 54,718,976 3,101,807 현대재산보험(중국)유한공사 24,934,396 1,117,196 - - (5) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 순자산장부가액 지분율(%) 순자산지분가액 기타 장부금액 (주)앨커미스트 1,984,317 25 496,079 - 496,079 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 61,369,115 25 15,342,279 13,885,609 29,227,888 현대재산보험(중국)유한공사 289,892,695 33 95,664,589 4,642,544 100,307,133 &cr; 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 순자산장부가액 지분율(%) 순자산지분가액 기타 장부금액 (주)앨커미스트 2,590,768 25 647,692 - 647,692 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 62,397,982 25 15,599,496 15,275,268 30,874,764 (6) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위&cr;&cr;연결회사는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구분 성격, 목적, 활동 등 자산유동화 '자산유동화'는 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된 금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다. 구조화금융 '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달방법으로써, 사업추진주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하고 있습니다. 투자신탁 '투자신탁'은 투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 사모투자 '사모투자'는 사모투자전문회사로 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 사모투자전문회사에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 사모투자전문회사의 가치 하락시 원금손실이 발생할 수 있습니다. (7) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.&cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 자산유동화 구조화금융 투자신탁 사모투자 합계 비연결구조화기업의 자산총액 490,000,000 74,424,873,243 80,831,416,489 67,672,846,602 223,419,136,334 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 - - 647,977,416 - 647,977,416 매도가능금융자산 - 29,600,444 3,990,236,642 965,919,098 4,985,756,184 대출채권 - 4,407,261,500 - - 4,407,261,500 기타수취채권 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 10,000,000 4,436,861,944 4,638,214,058 965,919,098 10,050,995,100 최대 손실 노출금액() 10,000,000 4,987,101,549 6,066,848,296 1,337,682,642 12,401,632,487 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - 809,532 19,700,147 11,486,313 31,995,992 &cr; 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 자산유동화 구조화금융 투자신탁 사모투자 합계 비연결구조화기업의 자산총액 1,559,586,655 109,618,720,574 149,966,685,159 5,047,671,755 266,192,664,143 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 - - 327,890,979 - 327,890,979 매도가능금융자산 - 562,989,639 3,729,081,144 286,627,976 4,578,698,758 대출채권 125,000,000 3,843,925,725 - - 3,968,925,725 기타수취채권 20,000,000 - - - 20,000,000 합 계 145,000,000 4,406,915,364 4,056,972,123 286,627,976 8,895,515,463 최대 손실 노출금액() 145,000,000 5,605,859,946 5,383,692,430 354,855,008 11,489,407,385 비연결구조화기업으로부터 발생한 손실 - 6,630,544 2,960,760 28,509,047 38,100,351 () 최대 손실 노출금액의 결정방법은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 합산하여 산출하였습니다. 9. 유형자산 &cr;(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초금액 취득원가 358,113,346 580,695,862 157,247,880 799,703 5,652,839 65,518,050 167,108 1,168,194,788 감가상각누계액 - (112,794,087) (108,888,115) (170,207) (2,746,669) (22,748,194) (158,761) (247,506,033) 장부금액 358,113,346 467,901,775 48,359,765 629,496 2,906,170 42,769,856 8,347 920,688,755 증감 취득 - 2,136,625 8,674,661 - 756,789 55,921,617 50,160 67,539,852 처분() (27,912,474) (10,918,061) (242,191) - (148,427) (6,663,082) - (45,884,235) 투자부동산 전환 6,916,026 6,295,869 - - - - - 13,211,895 감가상각비 - (14,903,179) (16,850,887) (7,015) (925,865) (42,413,394) (5,471) (75,105,811) 해외사업환산손익 - - (15,261) - (2,878) (7,948) - (26,087) 본계정대체 - (5,916) 1,829,014 - - - - 1,823,098 연결범위변동 - - (541,472) - (51,028) - - (592,500) 기타 - 390,993 - - - - - 390,993 소 계 (20,996,448) (17,003,669) (7,146,136) (7,015) (371,409) 6,837,193 44,689 (38,642,795) 기말금액 취득원가 337,116,898 579,623,081 160,519,654 799,703 5,686,302 85,391,573 217,269 1,169,354,480 감가상각누계액 - (128,724,975) (119,306,025) (177,222) (3,151,541) (35,784,524) (164,233) (287,308,520) 장부금액 337,116,898 450,898,106 41,213,629 622,481 2,534,761 49,607,049 53,036 882,045,960 () 당기 중 강남사옥 관련 토지 및 건물이 매각되었습니다. &cr; 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 기타유형자산 합 계 기초금액 취득원가 358,884,089 507,457,244 167,506,847 799,703 4,693,317 - 26,690,735 1,066,031,935 감가상각누계액 - (97,258,639) (126,960,676) (163,193) (2,542,580) - (245,215) (227,170,303) 장부금액(변경 전) 358,884,089 410,198,605 40,546,171 636,510 2,150,737 - 26,445,520 838,861,632 회계정책의 변경효과() - - - - - 40,043,693 (461,688) 39,582,005 장부금액(변경 후) 358,884,089 410,198,605 40,546,171 636,510 2,150,737 40,043,693 25,983,832 878,443,637 증감 취득 - 8,765,399 14,489,708 - 1,865,326 41,906,574 61,839,179 128,866,186 처분 - - (28,725) - (185,030) (851,159) - (1,064,914) 투자부동산 전환 (770,743) (43,500,122) - - - - 15,866,789 (28,404,076) 감가상각비 - (11,240,477) (15,701,521) (7,014) (927,223) (38,312,623) (2,128) (66,190,986) 해외사업환산손익 - - 16,205 - 2,360 (16,629) - 1,936 본계정대체 - 103,678,370 9,037,927 - - - (103,679,325) 9,036,972 소 계 (770,743) 57,703,170 7,813,594 (7,014) 755,433 2,726,163 (25,975,485) 42,245,118 기말금액 취득원가 358,113,346 580,695,862 157,247,880 799,703 5,652,839 65,518,050 167,108 1,168,194,788 감가상각누계액 - (112,794,087) (108,888,115) (170,207) (2,746,669) (22,748,194) (158,761) (247,506,033) 장부금액 358,113,346 467,901,775 48,359,765 629,496 2,906,170 42,769,856 8,347 920,688,755 () 전기초 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 회계정책 변경효과입니다. (2) 보험가입자산 &cr;&cr; 2020년 12 월 31일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 건물 872,452,657 KB손해보험(주) 등 비품 등 120,301,820 자동차보험 차량운반구 1,611 NTUC Income Singapore &cr;(3) 리스&cr; 1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 사용권자산() 부동산 41,196,604 30,606,243 시설장치 7,514,364 11,169,385 차량운반구 896,081 994,228 합계 49,607,049 42,769,856 리스부채() 부동산 50,173,128 38,025,256 시설장치 7,680,351 11,320,887 차량운반구 919,189 1,014,602 합계 58,772,668 50,360,745 () 사용권자산과 리스부채는 각각 재무상태표의 '유형자산'과 '상각후취득원가측정금융부채' 항목에 포함되었습니다.&cr; 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr; 당기와 전기 중 리스 와 관 련 해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 34,807,563 31,424,416 시설장치 7,108,272 6,340,264 차량운반구 497,559 547,943 합계 42,413,394 38,312,623 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,246,250 1,101,497 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,033,966 1,110,931 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,044,761 4,541,481 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료&cr;(관리비에 포함) 14,181 66,898 &cr;리 스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과 3개월이하 3개월초과 1년이하 1년초과 5년이하 5년초과 합 계 리스부채 3,791,628 7,172,983 23,234,939 22,158,617 3,003,051 59,361,218 10. 투자부동산 &cr; (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 토지(해외) 건물(해외) 합 계 기초금액 취득원가 333,673,465 387,571,833 2,777,699 24,928,276 748,951,273 감가상각누계액 - (68,065,397) - (3,170,508) (71,235,905) 장부가액 333,673,465 319,506,436 2,777,699 21,757,768 677,715,368 증감 취득 57 - - 4,855,507 4,855,564 처분() (89,991,627) (29,875,738) (97,963) (409,232) (120,374,560) 유형자산 전환 (6,916,026) (6,295,869) - - (13,211,895) 손상차손 - (6,698,081) - - (6,698,081) 감가상각비 - (10,426,501) - (700,428) (11,126,929) 해외사업환산손익 - - (159,800) (1,480,808) (1,640,608) 기타 - 1,260,586 - - 1,260,586 소 계 (96,907,596) (52,035,603) (257,763) 2,265,039 (146,935,923) 기말금액 취득원가 236,765,869 333,504,072 2,519,936 27,429,628 600,219,505 감가상각누계액 - (59,335,158) - (3,406,821) (62,741,979) 손상차손누계액 - (6,698,081) - - (6,698,081) 장부가액 236,765,869 267,470,833 2,519,936 24,022,807 530,779,445 () 당기 중 강남사옥 관련 토지 및 건물이 매각되었습니다.&cr;&cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 토지(해외) 건물(해외) 건설중인자산 합 계 기초금액 취득원가 332,902,722 348,339,855 2,728,853 10,761,706 15,866,789 710,599,925 감가상각누계액 - (58,517,450) - (2,725,480) - (61,242,930) 장부가액 332,902,722 289,822,405 2,728,853 8,036,226 15,866,789 649,356,995 증감 취득 - - - 14,642,571 - 14,642,571 처분 - - (48,362) (167,015) - (215,377) 유형자산 전환 770,743 43,500,122 - - (15,866,789) 28,404,076 감가상각비 - (13,816,091) - (426,606) - (14,242,697) 해외사업환산손익 - - 97,208 (327,408) - (230,200) 소 계 770,743 29,684,031 48,846 13,721,542 (15,866,789) 28,358,373 기말금액 취득원가 333,673,465 387,571,833 2,777,699 24,928,276 - 748,951,273 감가상각누계액 - (68,065,397) - (3,170,508) - (71,235,905) 장부가액 333,673,465 319,506,436 2,777,699 21,757,768 - 677,715,368 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 42,359,274 50,169,492 임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용 8,775,861 24,570,995 임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용 643,509 2,491,429 &cr;(3) 2020년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 760,807백만원 (전기: 844,720백만원) 이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. (4) 당기 중 강남사옥 매각으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유형자산처분이익 47,724,668 투자부동산처분이익 153,867,433 합 계 201,592,101 11. 무형자산 &cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 161,820,530 32,757,941 123,484,944 318,063,415 상각누계액 (114,219,326) - (97,493,126) (211,712,452) 손상차손누계액 - (9,036,515) - (9,036,515) 장부가액 47,601,204 23,721,426 25,991,818 97,314,448 증감 취득 11,343,054 656,400 2,841,026 14,840,480 처분 - (388,073) (613,119) (1,001,192) 손상차손 및 환입 - (48,379) - (48,379) 상각비 (14,848,102) - (7,872,800) (22,720,902) 해외사업환산손익 13,182 (142) (9,038) 4,002 본계정대체 9,954,632 - 2,199,316 12,153,948 연결범위변동 - - (1,040,908) (1,040,908) 소 계 6,462,766 219,806 (4,495,523) 2,187,049 기말금액 취득원가 183,479,434 33,015,725 123,257,522 339,752,681 상각누계액 (129,415,464) - (101,761,227) (231,176,691) 손상차손누계액 - (9,074,493) - (9,074,493) 장부가액 54,063,970 23,941,232 21,496,295 99,501,497 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 128,143,387 33,929,539 110,618,626 272,691,552 상각누계액 (102,980,665) - (89,156,848) (192,137,513) 손상차손누계액 - (9,129,954) - (9,129,954) 장부가액 25,162,722 24,799,585 21,461,778 71,424,085 증감 취득 33,375,072 26,835 12,633,085 46,034,992 처분 - (1,048,750) (868) (1,049,618) 손상차손 및 환입 - (57,015) - (57,015) 상각비 (11,014,686) - (8,136,347) (19,151,033) 해외사업환산손익 78,096 771 34,170 113,037 소 계 22,438,482 (1,078,159) 4,530,040 25,890,363 기말금액 취득원가 161,820,530 32,757,941 123,484,944 318,063,415 상각누계액 (114,219,326) - (97,493,126) (211,712,452) 손상차손누계액 - (9,036,515) - (9,036,515) 장부가액 47,601,204 23,721,426 25,991,818 97,314,448 12. 재보험자산 당기와 전기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 941,869,039 124,459,193 108,391 9,824,098 1,076,260,721 출재미경과보험료 2,807,452 - - - 2,807,452 출재지급준비금 33,807,821 3,832,298 (8,049) (3,667,606) 33,964,464 손상차손평가액 (11,678,935) - - - (11,678,935) 해외원보험 (9,457,445) - - 22 (9,457,423) 연결범위변동 (62,358,542) - - (492) (62,359,034) 기말금액 894,989,390 128,291,491 100,342 6,156,022 1,029,537,245 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 813,363,662 120,434,729 112,404 11,152,456 945,063,251 출재미경과보험료 29,550,269 - - - 29,550,269 출재지급준비금 69,417,371 4,024,464 (4,013) (1,328,382) 72,109,440 손상차손평가액 1,287,340 - - - 1,287,340 해외원보험 28,250,397 - - 24 28,250,421 기말금액 941,869,039 124,459,193 108,391 9,824,098 1,076,260,721 13. 구상채권 &cr; 당기와 전기 중 구상채권의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 423,565 2,520,187 44,809,784 758,379 3,080,138 51,592,053 증 감 (96,394) 280,413 7,772,248 420,833 5,331 8,382,431 기말금액 327,171 2,800,600 52,582,032 1,179,212 3,085,469 59,974,484 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 보증 기타특종 장기 합 계 기초금액 208,983 616,667 46,195,473 1 565,838 2,795,442 50,382,404 증 감 214,582 1,903,520 (1,385,689) (1) 192,541 284,696 1,209,649 기말금액 423,565 2,520,187 44,809,784 - 758,379 3,080,138 51,592,053 &cr; 14. 미상각신계약비 &cr; 당기와 전기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,520,762,562 11,226,077 1,531,988,639 이연액 1,173,604,665 2,316,537 1,175,921,202 상각액 (1,086,202,833) (4,684,239) (1,090,887,072) 기말금액 1,608,164,394 8,858,375 1,617,022,769 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,562,159,507 15,963,212 1,578,122,719 이연액 1,007,385,342 3,083,273 1,010,468,615 상각액 (1,048,782,287) (7,820,408) (1,056,602,695) 기말금액 1,520,762,562 11,226,077 1,531,988,639 15. 기타자산 &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 선급비용 10,953,735 10,201,788 선급금 15,608,023 11,932,684 부가세대급금 30,788 2,431 그밖의 기타자산 150 796,690 합 계 26,592,696 22,933,593 16. 보험계약부채 &cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 2020년 12월 31 일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 25,225,739,171 5,967,468,094 - 31,193,207,265 지급준비금 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 미경과보험료적립금 693,692,036 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,356,042 계약자배당준비금 - 43,766 76,195,539 - 76,239,305 계약자이익배당준비금 - 72 13,836,764 - 13,836,836 배당보험손실보전준비금 - 27,098 15,699,695 - 15,726,793 합 계 1,505,602,343 26,551,660,649 6,152,257,247 3,041,139,060 37,250,659,299 &cr; 2) 2019년 12월 31 일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 24,136,733,439 5,679,774,949 - 29,816,508,388 지급준비금 835,538,777 1,161,075,420 79,814,488 747,083,278 2,823,511,963 미경과보험료적립금 681,786,592 29,717,647 42,941 1,927,791,974 2,639,339,154 계약자배당준비금 - 12,528 67,050,967 - 67,063,495 계약자이익배당준비금 - 6,564 12,390,670 - 12,397,234 배당보험손실보전준비금 - 10,679 9,610,320 - 9,620,999 합 계 1,517,325,369 25,327,556,277 5,848,684,335 2,674,875,252 35,368,441,233 (2) 당기와 전기 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 24,136,733,439 5,679,774,949 29,816,508,388 증 감 1,089,005,732 287,693,145 1,376,698,877 기말금액 25,225,739,171 5,967,468,094 31,193,207,265 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 22,728,045,923 5,339,916,034 28,067,961,957 증 감 1,408,687,516 339,858,915 1,748,546,431 기말금액 24,136,733,439 5,679,774,949 29,816,508,388 (3) 당기와 전기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 835,538,776 1,161,075,420 79,814,488 747,083,278 2,823,511,962 증 감 (23,628,469) 135,716,114 (797,007) 64,490,458 175,781,096 기말금액 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 762,017,599 1,068,495,629 79,632,909 694,228,655 2,604,374,792 증 감 73,521,177 92,579,791 181,579 52,854,623 219,137,170 기말금액 835,538,776 1,161,075,420 79,814,488 747,083,278 2,823,511,962 (4) 당기와 전기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 681,786,592 29,717,647 42,941 1,927,791,974 2,639,339,154 증 감 11,905,444 (658,639) (3,267) 301,773,350 313,016,888 기말금액 693,692,036 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,356,042 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 607,953,229 14,130,333 41,553 1,768,074,014 2,390,199,129 증 감 73,833,363 15,587,314 1,388 159,717,960 249,140,025 기말금액 681,786,592 29,717,647 42,941 1,927,791,974 2,639,339,154 &cr;(5) 당기와 전기 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 12,528 67,050,967 67,063,495 증 감 31,238 9,144,572 9,175,810 기말금액 43,766 76,195,539 76,239,305 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 11,489 61,209,322 61,220,811 증 감 1,039 5,841,645 5,842,684 기말금액 12,528 67,050,967 67,063,495 (6) 당기와 전기 중 계약자이익배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 6,564 12,390,670 12,397,234 증 감 (6,492) 1,446,094 1,439,602 기말금액 72 13,836,764 13,836,836 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 5,947 6,992,250 6,998,197 증 감 617 5,398,420 5,399,037 기말금액 6,564 12,390,670 12,397,234 (7) 당기와 전기 중 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 10,679 9,610,320 9,620,999 증 감 16,419 6,089,375 6,105,794 기말금액 27,098 15,699,695 15,726,793 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 4,994 3,860,417 3,865,411 증 감 5,685 5,749,903 5,755,588 기말금액 10,679 9,610,320 9,620,999 (8) 보험계약부채적정성평가&cr;&cr; 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성평가 기준이 변경되었으며 연결회사는 해당 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다이러한 회계정책의 변경으로 인해 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. &cr;1) 연결회사의 부채 적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 산출근거 할인율 금융감독원 제시 시나리오 사업비율 직전 1년간 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영 위험률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출한 담보별 위험률 해약률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출 2) 장기보험의 부채 적정성평가(LAT) (단위: 천원) 구 분 평가 기준일 : 2020년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 635,482,381 1,041,184,748 4,736,351,428 20,238,258,097 LAT 평가액 1,048,954,504 174,793,601 4,695,225,160 7,731,908,685 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가 기준일 : 2019년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 628,688,410 1,003,072,387 4,456,697,325 19,370,960,034 LAT 평가액 1,037,309,795 678,885,653 4,417,128,665 6,790,810,471 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가 기준일 : 2019년 1월 1일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 617,389,211 1,004,422,777 4,138,991,489 18,247,029,918 LAT 평가액 976,758,155 1,164,125,655 4,100,804,520 3,058,366,070 LAT 당기손익 반영액 - - - - &cr; 연결회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다. 부채적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여 향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 연결회사는 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 보험계약부채는 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시된 연결 재무제표에도이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 연결 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr; 3) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT)&cr;&cr; 미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다. 17. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 &cr; &cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험미수 금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 미수보험료 56,870,496 74,075,963 대리점미수금 2,289,081 2,189,238 공동보험미수금 18,739,827 17,494,993 대리업무미수금 38,219,079 34,470,226 재보험미수금 207,714,926 262,749,361 외국재보험미수금 68,168,786 52,136,028 특약수재예탁금 2,536,233 2,409,626 합 계 394,538,428 445,525,435 &cr;(2 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 미지급보험금 13,929,628 13,378,746 대리점미지급금 141,601,738 115,994,676 미환급보험료 12,533,513 5,697,655 대리업무미지급금 46,792,355 49,233,348 재보험미지급금 261,490,399 291,319,260 외국재보험미지급금 71,934,659 63,219,396 특약출재예수금 438,003 11,148 합 계 548,720,295 538,854,229 18. 차입부채&cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 차입금 144,000,000 144,000,000 219,000,000 219,000,000 사채 803,783,706 845,554,321 898,359,418 936,442,076 합 계 947,783,706 989,554,321 1,117,359,418 1,155,442,076 (2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 2020년 12월 31일 현재&cr;이자율(%) 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 상환방법 영업자금대출 새마을금고중앙회 2.60 115,000,000 100,000,000 만기일시상환 코리안리재보험 - - 40,000,000 DB생명보험 - - 25,000,000 신용협동조합중앙회 - - 24,000,000 대창신용협동조합 - - 1,000,000 우리은행 3.43 13,000,000 13,000,000 신한은행 3.50 13,000,000 13,000,000 장안신용협동조합 3.60 3,000,000 3,000,000 합 계 144,000,000 219,000,000 &cr; (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2020년 12월 31일 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 무보증후순위사채1-1 2015.10.21 2022.10.21 3.31 135,000,000 135,000,000 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채1-3() 2015.10.21 2025.10.21 - - 95,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채2-3 2017.05.26 2027.05.26 3.44 74,000,000 74,000,000 1년이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채할인발행차금 (1,216,294) (1,640,582) 합 계 803,783,706 898,359,418 () 당기 중 연결회사가 옵션을 행사함에 따라 중도상환되었습니다. (4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 담보 제공 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보제공자 관련차입금액 담보권자 토지 9,882,281 19,200,000 현대사모부동산투자신탁6호 16,000,000 신한은행 외&cr;1개 금융기관 건물 11,325,000 토지 211,793,166 138,000,000 현대사모부동산투자신탁15호 115,000,000 새마을금고중앙회 건물 152,919,702 토지 9,424,087 16,200,000 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 13,000,000 우리은행 건물 13,103,380 19. 금융부채 &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타금융부채 및 차입부채 를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 (1) 당기손익인식금융부채 파생금융부채 5,677,357 10,601,815 (2) 상각후취득원가측정금융부채 　 보험미지급금 548,720,295 538,854,229 미지급금 52,135,821 60,655,051 지급어음 926 926 매입채무 12,210,349 6,938,530 리스부채 58,772,668 50,360,745 임대보증금 50,227,160 50,389,425 소 계 722,067,219 707,198,906 (3) 위험회피목적파생상품부채 86,737,306 128,728,729 합 계 814,481,882 846,529,450 20. 충당부채 (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 복구충당부채 6,926,491 6,441,358 기타충당부채 1,837,440 348,657 합 계 8,763,931 6,790,015 &cr;(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,441,358 4,174,158 충당부채전입 1,075,784 2,470,759 사용 (290,481) (207,556) 환입 (84,234) (50,959) 기간경과 및 할인율 변동 효과 (215,936) 54,956 기말금액 6,926,491 6,441,358 연결회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. &cr;상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다. &cr;&cr; * 예상복구비용: 7,509,256천원&cr; * 평균물가인상률: 4.76%&cr; * 할인율: 1.48% 21. 순확정급여부채 &cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 순확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 466,410,361 459,310,467 사외적립자산의 공정가치() (473,215,874) (428,181,281) 순확정급여부채 (자산) (6,805,513) 31,129,186 () 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 697백만 원(전기말: 732백만원 )이 포함된 금액이며, 연결회사 내 내부거래 상계 전 금액입니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 459,310,467 405,763,792 당기근무원가 45,712,982 43,661,067 이자비용 12,732,208 12,692,418 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4,802,053) 14,722,261 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (7,582,157) 13,863,028 제도에서의 지급액 (38,917,973) (33,560,498) 과거근무원가 - 1,983,023 해외사업환산손익 (11,025) 162,471 기타 (32,088) 22,905 기말금액 466,410,361 459,310,467 ( 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 428,181,281 380,775,577 이자수익 11,901,083 11,864,915 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (3,915,171) (4,279,709) 기여금납부액 73,922,634 69,499,742 제도에서의 지급액 (36,873,953) (29,679,244) 기말금액 473,215,874 428,181,281 (4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 순확정급여부채의 할인율 2.55%~3.25% 2.59%~3.11% 미래 임금상승률 1.70%~5.60% 1.70%~5.60% 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2018년 보험개발원 표준율 2018년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 &cr;(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% (39,340,421) 45,661,753 임금상승률 1% 45,794,783 (40,161,083) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr;(6) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 20,300,285 1년 이상 2년 미만 27,973,950 2년 이상 3년 미만 31,164,229 3년 이상 4년 미만 37,551,500 4년 이상 5년 미만 44,068,415 5년 이상 1,173,607,004 합 계 1,334,665,383 &cr; (7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 7.1년 ~ 14.5년 입니다. &cr; &cr; (8) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 연결회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 43,419백만원 입 니다. &cr; &cr; (9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 17,456백만원 (전기 : 12,888백만원)입니다. (10) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 472,518,662 99.85 427,449,155 99.83 국민연금전환금 697,212 0.15 732,126 0.17 합 계 473,215,874 100.00 428,181,281 100.00 22. 기타부채 &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 미지급비용 210,673,913 186,313,026 부가세예수금 5,233,708 4,957,645 선수금 36,521,878 228,645,966 선수보험료 18,799,818 12,853,956 선수수익 1,242,458 997,189 예수금 33,105,359 27,116,490 그밖의 기타부채 69,701,128 65,482,261 합 계 375,278,262 526,366,533 23. 자본 &cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원), 발행주식수는 89,400,000주로서 보통주자본금은 44,700백만원입니다. &cr; (2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 주식발행초과금 84,203,835 84,203,835 재평가적립금 22,680,165 22,680,165 기타자본잉여금 6,268,051 7,264,492 합 계 113,152,051 114,148,492 &cr;(3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(사모) 2018.08.17 2048.08.17 4.90% 340,000,000 340,000,000 무기명식 이권부 무보증 신종자본증권(공모) 2018.08.30 2048.08.30 4.34% 160,000,000 160,000,000 소 계 500,000,000 500,000,000 차감 : 발행비용 (1,712,363) (1,712,363) 합 계 498,287,637 498,287,637 &cr;상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 연결회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 연결회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.&cr; (4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자기주식 (45,004,121) (37,499,247) (5) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 매도가능금융자산평가이익 730,337,838 594,237,028 매도가능금융자산평가손실 (140,150,141) (84,689,180) 만기보유금융자산평가이익 53,070,395 59,055,529 만기보유금융자산평가손실 (42,906,789) (46,706,223) 관계기업기타포괄손익 (5,196,701) 19,001 해외사업환산이익 (12,078,935) 1,714,837 현금흐름위험회피파생상품평가이익 28,378,588 31,571,170 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (64,915,526) (47,516,126) 특별계정기타포괄손익누계액 43,638,008 39,376,707 재평가잉여금 84,792,948 141,043,071 순확정급여부채의 재측정요소 (31,552,160) (38,695,615) 합 계 643,417,525 649,410,199 (6) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 이익준비금() 22,350,000 22,350,000 기업합리화적립금 188,153 188,153 임의적립금 1,980,000,000 1,890,000,000 비상위험준비금() 947,592,338 874,751,605 대손준비금() 77,422,411 76,636,706 재평가적립금() 16,466,478 17,174,208 미처분이익잉여금 506,081,092 360,255,512 합 계 3,550,100,472 3,241,356,184 () 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (6-1) 비상위험준비금&cr; 1 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 비상위험준비금 적립예정금액 83,600,944 72,840,733 &cr;2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 83,600,944 72,840,733 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 248,252,980 196,303,364 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (6-2) 대손준비금&cr; 1 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 대손준비금 적립예정금액 696,862 785,704 &cr;2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입액 696,862 785,704 대손준비금 반영 후 조정이익() 331,157,062 268,358,393 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. &cr; ( 7) 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각 각1,000원 (전기: 880원) 및 79,415백만 원(전기: 70,167백만원) 이며, 2021년 3월 26일로 예 정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 24. 법인세 &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 124,166,782 65,414,949 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 63,037,225 110,455,135 자본에 직접 반영된 법인세효과 (35,226,223) (71,161,287) 기타 (8,236,087) 366,844 법인세비용 143,741,697 105,075,641 &cr;(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 순확정급여부채의 재측정요소 (1,325,582) 7,921,491 자기주식처분손익 377,960 - 신종자본증권 배당 6,491,100 - 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 (46,247,420) (74,333,780) 만기보유금융자산평가손익 376,815 (4,035,603) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 7,942,283 13,400,614 특별계정기타포괄손익 (2,841,379) (14,114,009) 합 계 (35,226,223) (71,161,287) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 475,595,621 374,219,738 적용세율에 따른 법인세() 116,213,543 91,355,192 조정사항 27,528,154 13,720,449 세무상 과세되지 않는 수익 (367,018) (480,270) 세무상 차감되지 않는 비용 1,430,290 2,378,376 이연법인세 미인식효과 (1,763,239) (94,854) 기타 28,228,121 11,917,197 법인세비용 143,741,697 105,075,641 () 연결회사의 적용세율은 24.44% (전기: 24.41%)입니다. &cr;(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 (2,898,806) 2,221,180 - (677,626) 구상채권 (12,707,123) (3,168,123) - (15,875,246) 미수수익 (81,524,801) 4,520,432 - (77,004,369) 휴면보험금 6,316,364 1,551,888 - 7,868,252 복구충당부채 1,507,555 231,131 - 1,738,686 비상위험준비금 (230,806,551) (42,150,311) - (272,956,862) 토지압축기장충당금 (4,258,881) (49,724) - (4,308,605) 매도가능금융자산손상차손 30,837,341 12,650,741 - 43,488,082 감가상각비 (3,118,223) 2,045,994 - (1,072,229) 외화환산손익 (16,784,729) 59,669,607 - 42,884,878 예금보험료 10,279,162 4,586,291 - 14,865,453 자산재평가손실 1,100,350 565 - 1,100,915 기타장기종업원급여 10,542,946 993,652 - 11,536,598 기타 (7,769,627) (65,370,846) 　 (73,140,473) 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (168,365,286) - (46,247,420) (214,612,706) 만기보유금융자산평가손익 (4,035,603) - 376,815 (3,658,788) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 5,210,618 - 7,942,283 13,152,901 특별계정기타포괄손익 (12,867,829) - (2,841,379) (15,709,208) 합 계 (479,343,122) (22,267,523) (40,769,701) (542,380,348) 이연법인세 인식대상금액 (479,343,122) 　 　 (542,380,348) 이연법인세 인식제외금액() (15,575,101) 　 　 (18,435,846) () 종 속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. &cr;&cr; 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 당기손익인식금융자산 1,584,882 (4,483,688) - (2,898,806) 구상채권 (12,333,613) (373,510) - (12,707,123) 미수수익 (79,692,481) (1,832,320) - (81,524,801) 휴면보험금 5,306,857 1,009,507 - 6,316,364 복구충당부채 905,709 601,846 - 1,507,555 비상위험준비금 (214,139,193) (16,667,358) - (230,806,551) 토지압축기장충당금 (4,232,944) (25,937) - (4,258,881) 매도가능금융자산손상차손 24,889,947 5,947,394 - 30,837,341 감가상각비 (3,171,177) 52,954 - (3,118,223) 외화환산손익 34,306,622 (51,091,351) - (16,784,729) 예금보험료 12,053,351 (1,774,189) - 10,279,162 자산재평가손실 1,094,112 6,238 - 1,100,350 기타장기종업원급여 9,040,474 1,502,472 - 10,542,946 기타 (43,525,210) 35,755,584 - (7,769,627) 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (94,031,506) - (74,333,780) (168,365,286) 만기보유금융자산평가손익 - - (4,035,603) (4,035,603) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (8,189,997) - 13,400,615 5,210,618 특별계정기타포괄손익 1,246,180 - (14,114,009) (12,867,829) 합 계 (368,887,987) (31,372,358) (79,082,777) (479,343,122) 이연법인세 인식대상금액 (368,887,987) (479,343,122) 이연법인세 인식제외금액() (15,480,246) (15,575,101) () 종 속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 25. 특별계정 &cr; 연결회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 연결회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다. &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다. &cr;(1) 자산ㆍ부채 내역 (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 상계전 특별계정자산 4,252,848,381 3,497,615,490 상계전 특별계정미지급금 (190,280,129) (21,470,926) 상계후 특별계정자산 4,062,568,252 3,476,144,564 상계전 특별계정부채 및 적립금 4,193,501,164 3,445,370,953 상계전 특별계정미수금 (6,542,015) (2,992,343) 상계후 특별계정부채 및 적립금() 4,186,959,149 3,442,378,610 () 상기 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 연결회사 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. (2) 특별계정 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 현금과예치금 553,261,919 209,054,612 유가증권 2,897,837,106 2,894,438,799 대출채권 565,618,064 326,084,857 기타자산 45,851,163 46,566,296 일반계정미수금 190,280,129 21,470,926 자산 총계 4,252,848,381 3,497,615,490 부채 기타부채 7,245,579 22,037,359 일반계정미지급금 6,542,015 2,992,343 부채 총계 13,787,594 25,029,702 계약자적립금 7,627,192 7,934,848 투자계약금융부채 4,172,086,378 3,412,406,403 적립금 총계 4,179,713,570 3,420,341,251 부채 및 적립금 총계 4,193,501,164 3,445,370,953 기타포괄손익누계액 59,347,217 52,244,537 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 4,252,848,381 3,497,615,490 (3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서&cr; 1) 퇴직연금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 77,943,029 86,883,767 유가증권처분이익 11,166,617 11,072,868 유가증권평가이익 83,589 - 외환거래이익 10,687,454 22,699,701 배당금수익 1,510,615 2,885,479 파생상품평가이익 21,975,635 1,728,591 파생상품거래이익 (1,295,497) 47,203 기타수익 141,879 2,176,413 합 계 122,213,321 127,494,022 비용 투자계약금융부채이자비용 71,513,422 84,176,185 특별계정운용수수료 12,196,339 11,158,223 재산관리비 218,579 133,948 이자비용 9,373 1,738 유가증권처분손실 142,228 2,634,659 파생상품평가손실 - 10,810,002 파생상품거래손실 15,267,272 16,638,574 외환거래손실 22,843,730 1,896,174 기타비용 22,378 44,519 합 계 122,213,321 127,494,022 2) 퇴직보험 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 53,990 124,293 기타수익 172,203 104,751 합 계 226,193 229,044 비용 계약자적립금전입액 (307,656) (185,554) 지급보험금 485,211 364,469 특별계정운용수수료 48,628 50,113 이자비용 10 16 합 계 226,193 229,044 (4) 실적배당형 특별계정 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 4,417 17,849 배당금수익 31,099 14,132 유가증권처분이익 67,622 17,613 유가증권평가이익 1,610,398 581,445 합 계() 1,713,536 631,039 비용 투자계약금융부채이자비용 712,978 197,117 특별계정운용수수료 22,989 19,605 재산관리비 7,716 6,171 유가증권처분손실 62,547 41,036 유가증권평가손실 1,356 - 기타비용 905,950 367,110 합 계() 1,713,536 631,039 () 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.&cr; 26. 보험료수익 및 보험금비용&cr; (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,273,586,149 173,625,325 (5,594,644) 1,441,616,830 장기 8,545,334,237 - - 8,545,334,237 개인연금 504,008,123 - - 504,008,123 자동차 4,088,332,961 - (188,698,429) 3,899,634,532 합 계 14,411,261,470 173,625,325 (194,293,073) 14,390,593,722 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,171,230,422 215,058,004 (3,526,899) 1,382,761,527 장기 8,159,037,997 - - 8,159,037,997 개인연금 537,461,122 - - 537,461,122 자동차 3,567,117,551 - (161,987,269) 3,405,130,282 합 계 13,434,847,092 215,058,004 (165,514,168) 13,484,390,928 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 715,997,400 110,155,655 (18,346,071) (146,457) 807,660,527 장기 3,129,302,623 - (5,065,638) - 3,124,236,985 개인연금 3,005,130 - - - 3,005,130 자동차 2,915,367,860 - (130,464,873) - 2,784,902,987 합 계 6,763,673,013 110,155,655 (153,876,582) (146,457) 6,719,805,629 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 596,750,413 158,856,513 (12,638,623) (198,271) 742,770,032 장기 2,912,903,040 - (4,901,898) - 2,908,001,142 개인연금 3,154,390 - - - 3,154,390 자동차 2,806,776,477 - (112,855,100) - 2,693,921,377 합 계 6,319,584,320 158,856,513 (130,395,621) (198,271) 6,347,846,941 27. 출재ㆍ수재보험거래 &cr; (1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 869,206,621 358,919,172 83,715 3,618,267 1,231,827,775 해약환급금환입 (1,536,552) - - (360) (1,536,912) 출재보험금 487,033,821 377,345,447 64,888 3,813,571 868,257,727 출재보험금환급 (12,614,997) (1,167,630) - (65,729) (13,848,356) 출재수수료 145,102,195 (44,048,125) (12,347) (901,838) 100,139,885 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 841,579,689 359,373,839 91,828 3,296,408 1,204,341,764 해약환급금환입 (1,472,605) - - (5,241) (1,477,846) 출재보험금 422,394,269 401,459,803 49,019 6,012,871 829,915,962 출재보험금환급 (8,261,625) (1,078,877) - (337,962) (9,678,464) 출재수수료 153,097,493 (68,749,195) (21,982) (922,805) 83,403,511 (2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수재보험료 173,625,325 215,058,004 수재보험금 110,155,655 158,856,513 수재보험금환입 (146,457) (198,271) 수재보험수수료 50,712,731 47,725,099 수재이익수수료 (39,128) 194,499 28. 금융상품관련 손익&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익&cr;(2) 배당금수익 수수료수익&cr;(2) 평가손익 처분(상환)&cr;손익 손상환입&cr;(차손) 외환차익(손) 외화환산이익&cr;(손실) 기타손익 이자비용&cr;(2) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,623,136 - - - - - 154,763 (288,023) - - 6,489,876 당기손익인식금융자산 2,452,360 3,919,065 - (6,426,793) 4,609,943 - 9,964 (2,143,303) - - 2,421,236 매도가능금융자산 384,735,859 255,942,035 - - 142,941,355 (42,990,893) 45,373,591 (198,199,298) 14,126 - 587,816,775 만기보유금융자산 107,434,124 - - - - - - - - - 107,434,124 대출채권 395,056,394 - 718,475 - 1,058,121 (12,133,417) - - 4,532,676 - 389,232,249 기타수취채권 6,076,551 - - - - (2,507,590) (191,415) (3,454,269) 536,538 - 459,815 소 계 902,378,424 259,861,100 718,475 (6,426,793) 148,609,419 (57,631,900) 45,346,903 (204,084,893) 5,083,340 - 1,093,854,075 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (37,380,107) (37,380,107) 기타금융부채 - - 58,365 - - - - 2,984,804 (3,644) (3,554,730) (515,205) 소 계 - - 58,365 - - - - 2,984,804 (3,644) (40,934,837) (37,895,312) 파생상품(1) - - - 290,018,405 (157,896,688) - - - - - 132,121,717 합 계 902,378,424 259,861,100 776,840 283,591,612 (9,287,269) (57,631,900) 45,346,903 (201,100,089) 5,079,696 (40,934,837) 1,188,080,480 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다.&cr;(2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익&cr;(2) 배당금수익 수수료수익&cr;(2) 평가손익 처분(상환)&cr;손익 손상환입&cr;(차손) 외환차익(손) 외화환산이익&cr;(손실) 기타손익 이자비용&cr;(2) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 12,985,193 - - - - - 820,200 (69,336) - - 13,736,057 당기손익인식금융자산 4,007,920 917,721 - 12,832,363 6,327,522 - 349,862 853,121 - - 25,288,509 매도가능금융자산 428,104,353 242,582,088 - - 385,726,151 (42,171,314) 36,496,275 165,214,819 8 - 1,215,952,380 만기보유금융자산 90,299,765 - - - - - - - 90,299,765 대출채권 398,538,370 - 23,099 - 1,328,084 (9,945,172) - - 3,541,231 - 393,485,612 기타수취채권 10,071,265 - - - - (2,728,434) 955,533 3,169,620 612 - 11,468,596 소 계 944,006,866 243,499,809 23,099 12,832,363 393,381,757 (54,844,920) 38,621,870 169,168,224 3,541,851 - 1,750,230,919 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (39,649,602) (39,649,602) 기타금융부채 - - 64,726 - - - - 850,072 (1,124) (3,893,604) (2,979,930) 소 계 - - 64,726 - - - - 850,072 (1,124) (43,543,206) (42,629,532) 파생상품(1) - - - (72,154,356) (175,558,594) - - - - - (247,712,950) 합 계 944,006,866 243,499,809 87,825 (59,321,993) 217,823,163 (54,844,920) 38,621,870 170,018,296 3,540,727 (43,543,206) 1,459,888,437 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. &cr;(2) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. &cr; 29. 손해조사비 &cr; 당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급손해조사비 급여 72,513,193 72,900,041 퇴직급여 11,466,604 9,439,936 복리후생비 15,770,338 16,992,822 일반관리비 117,094,874 104,869,420 소 계 216,845,009 204,202,219 수입손해조사비 (34,310,146) (30,310,454) 합 계 182,534,863 173,891,765 30. 사업비 &cr; 당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 278,533,919 268,127,255 퇴직급여 43,859,955 32,536,476 복리후생비 48,831,393 52,691,892 일반관리비 562,278,174 542,685,977 신계약비 83,624,053 75,845,699 대리점수수료 550,000,333 508,662,440 공동보험수수료 1,555,521 1,460,887 지급대리업무수수료 2,798,979 1,901,884 수재보험수수료 50,712,731 47,725,099 수재이익수수료 (39,128) 194,499 합 계 1,622,155,930 1,531,832,108 &cr;31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비&cr; (1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,503,189 8,747,570 퇴직급여 1,345,470 667,722 복리후생비 2,136,809 1,694,535 일반관리비 40,285,243 35,938,418 합 계 54,270,711 47,048,245 (2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산관리비 9,419,370 8,672,84 1 투자부동산감가상각비 11,126,929 11,446,794 &cr;32. 종업원급여&cr; 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 670,610,833 634,497,443 퇴직급여 82,584,305 63,596,700 기타장기급여 2,900,109 7,531,340 합 계 756,095,247 705,625,483 &cr; 33. 외화환산&cr; (1) 당기 및 전기의 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 80,269 368,292 2,466,856 2,312,093 당기손익인식금융자산 5,004 2,148,307 691,384 681,420 매도가능금융자산 157,648,988 355,848,286 67,118,423 21,744,832 예치금 11,748 1,420,274 324,164 490,573 보험미수금 등 4,418,368 6,464,110 11,785,367 11,810,374 소 계 162,164,377 366,249,269 82,386,194 37,039,292 부채 보험미지급금 등 5,884,620 2,899,816 - - 합 계 168,048,997 369,149,085 82,386,194 37,039,292 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 31,553 100,889 2,589,986 1,769,786 당기손익인식금융자산 1,760,131 907,010 856,568 506,705 매도가능금융자산 196,873,709 31,658,890 40,961,373 4,465,098 예치금 5,813,592 1,714,254 2,872,798 4,619 보험미수금 등 385,161 1,314,879 5,184,509 7,097,155 소 계 204,864,146 35,695,922 52,465,234 13,843,363 부채 보험미지급금 등 2,357,630 1,507,558 - - 합 계 207,221,776 37,203,480 52,465,234 13,843,363 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,714,837 (3,121,507) 증감 (13,793,772) 4,836,344 기말금액 (12,078,935) 1,714,837 &cr;34. 주당이익 &cr; (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균&cr;유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 366일 32,720,400,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 9,664,552주 366일 3,537,226,032주 9,664,552주 증감 320,948주 179일 57,502,296주 157,110주 기말-자기주식 9,985,500주 - 3,594,728,328주 9,821,662주 기말 보통주식 79,414,500주 79,578,338주 &cr;2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균&cr;유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 9,664,552주 365일 3,527,561,480주 9,664,552주 기말-자기주식 9,664,552주 365일 3,527,561,480주 9,664,552주 기말 보통주식 79,735,448주 79,735,448주 (2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 지배주주 보통주순이익 331,853,924,432 269,144,097,302 신종자본증권배당금 (17,112,900,000) (17,112,900,000) 보통주순이익 314,741,024,432 252,031,197,302 가중평균유통보통주식수 79,578,338주 79,735,448주 기본주당이익 3,955 3,161 &cr; 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 영업으로부터 창출된 현금 &cr; (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 475,595,621 374,219,738 조정: 보험계약부채전입액 1,972,930,071 2,222,643,637 대출채권처분손실 - 21,717 감가상각비 86,232,740 80,433,683 대손상각비 14,642,072 12,673,604 무형자산상각비 22,720,902 19,151,033 퇴직급여 46,400,686 46,471,593 신계약비상각비 1,090,887,072 1,056,602,695 외화환산손실 369,149,085 37,203,480 이자비용 43,873,893 44,148,947 당기손익인식금융자산평가손실 - 364,893 매도가능금융자산손상차손 42,990,893 42,171,314 매도가능금융자산처분손실 9,292,470 56,943,543 파생상품평가손실 77,229,162 120,052,716 파생상품거래손실 233,421,543 207,209,274 유형자산처분손실 48,184 32,899 무형자산처분손실 - 40,835 무형자산손상차손 235,962 16,180 재보험자산전입액 (18,742,596) (122,704,558) 외화환산이익 (168,048,997) (207,221,776) 대출채권처분이익 - (1,349,801) 구상이익 (8,382,431) (1,209,648) 이자수익 (902,441,261) (944,134,016) 당기손익인식금융자산평가이익 (4,670,623) (13,197,256) 매도가능금융자산처분이익 (152,233,825) (442,669,694) 파생상품평가이익 (367,247,567) (47,898,360) 파생상품거래이익 (78,590,925) (32,431,991) 배당금수익 (259,861,100) (243,499,809) 지분법이익 (1,540,992) (782,980) 유형자산처분이익 (48,199,173) (2,650,486) 투자부동산자산처분이익 (153,867,433) - 무형자산처분이익 (46,747) (187,250) 관계·종속회사투자주식처분이익 (16,850,588) - 기타 (10,330,620) (13,847,167) 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 증가 (459,193,606) (100,200,752) 대출채권의 증가 (836,099,543) (769,839,307) 기타수취채권의 감소 56,379,786 3,271,742 기타자산의 증가 (1,177,627,723) (1,009,545,699) 특별계정자산의 감소(증가) (556,423,688) 720,686,497 당기손익인식금융부채의 감소 (220,875) - 상각후취득원가측정금융부채의 증가 40,732,801 61,323,605 순확정급여부채의 감소 (75,612,379) (73,380,996) 기타금융부채의 증가 6,772,862 8,131,614 기타부채의 증가(감소) 35,484,636 (32,873,750) 특별계정부채의 증가(감소) 751,683,219 (708,140,069) 영업으로부터 창출된 현금 80,470,968 346,049,875 (2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 감소 - (13,487,881) 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증 가(감소) (9,866,460) 9,937,156 대출채권 및 기타수취채권의 제각 등 2,421,492 3,127,066 유형자산의 투자부동산 순대체 9,191,545 28,404,077 유형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 319,535 737,897 무형자산의 취득 관련 미지급금의 증가 2,694,299 601,511 매도가능금융자산평가이익의 증가 136,100,810 28,816,218 매도가능금융자산평가손 실의 증가(감소) 55,460,961 (196,914,025) 만기보유금융자산평가이익의 증가 - 59,055,529 만기보유금융자산평가손실의 증가 - 46,706,223 현금흐름위험회피파생상품평가이익의 감소 (3,192,582) (3,125,945) 현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가 17,399,400 38,084,884 특별계정기타포괄손익누계액의 증가 4,261,301 43,221,132 순확정급여부채의 재측정요소 증가(감소) 7,143,455 (24,955,628) 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류 - 4,272,361,944 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득 103,170,000 - 건설중인자산의 본계정 대체 - 103,679,325 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 1,509,478 9,011,008 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 9,459,649 26,463,684 (3) 당기와 전기중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 50,389,425 (234,462) 1,008,160 (935,963) 50,227,160 차입금 219,000,000 (75,000,000) - - 144,000,000 사채 898,359,418 (95,000,000) 424,288 - 803,783,706 리스부채 50,360,745 (41,712,549) 1,246,250 48,878,222 58,772,668 합 계 1,218,109,588 (211,947,011) 2,678,698 47,942,259 1,056,783,534 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 51,492,231 (1,631,169) 1,323,535 (795,172) 50,389,425 차입금 219,000,000 - - - 219,000,000 사채 898,085,956 - 273,462 - 898,359,418 리스부채 40,049,054 (38,678,309) 1,101,497 47,888,503 50,360,745 합 계 1,208,627,241 (40,309,478) 2,698,494 47,093,331 1,218,109,588 (4) 연결회사는 당기 중 종속기업인 현대재산보험(중국)유한공사에 대한 지배력을 상실하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 총처분대가 관계기업투자주식 103,107,000 처분 순자산의 장부금액 현금 및 현금성자산 9,914,513 금융자산 331,224,557 기타자산 69,306,219 보험계약부채 (84,394,232) 금융부채 (25,593,638) 기타부채 (214,138,008) 소 계 86,319,411 처분 순자산의 지배주주지분 86,319,411 지배력 상실의 현금흐름 효과 (9,914,513) 36. 우발채무와 주요 약정사항 &cr; (1) 소송사건&cr; 2020년 12월 31일 현재 연결회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 연결회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피 소 자동차보험 133,458,322 손해배상 등 일반보험 등 198,879,653 합 계 332,337,975 제 소 자동차보험 43,891,546 구상금청구 등 일반보험 등 108,627,477 합 계 152,519,023 &cr; 연결회사는 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. &cr;(2) 담보제공자산&cr;&cr;1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연결회사의 영업, 파생상품 계약 및 차입부채 등을 위하여 담보로 제공한 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 예치금 4,631,030 5,261,764 매도가능금융자산 23,711,464 22,939,441 만기보유금융자산 9,630,775 104,308,596 대출채권 62,685 - 유형자산 및 투자부동산 408,447,615 420,277,450 합 계 446,483,569 552,787,251 2 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 연결회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 전세권 (주)에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 7,889,316 6,577,236 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 44,224,341 45,948,794 임차권 (주)쿠팡 타워730 건물 11,904,593 11,904,593 합 계 64,018,250 64,430,623 &cr; ( 3) 2020년 12월 31일 현재 연결회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 22,757백만원 (전 기말: 23,268백만원 )의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; (4) 2020년 12월 31일 현재 연결회사는 미국에서 Arch Specialty Insurance Company와 Liberty Mutual Insurance Company 로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Ba nk에 USD 925,346를 한도로, Adams&Company Real Estate와 Wyndham Hotel Group로부터 임차보증금 및 프랜차이즈 인센티브를 위하여 Woori America Bank에 USD 82,381를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였고 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2020.1.1~2020.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Liberty Mutual Insurance Company 2020.1.1~2020.12.31 USD 250,000 수재보험 관련 L/C Citi Bank Adams&Company Real Estate, LLC 2020.1.1~2020.12.31 USD 15,715 임차보증금 관련 L/C Woori America Bank Wyndham Hotel Group, lnc. 2020.1.12~2021.1.12 USD 66,666 프랜차이즈 인센티브 Woori America Bank &cr; 상기 이행보증신용장과 관련하여 연결회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 925,346를 담보 로 제공하였고, Woori America Bank에 USD 82,381를 담보로 제공하였습니다 . &cr;(5) 당기말 현재 관계기업인 (주)앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 1,000백만원 (보증 한도 1,100백만원 )을 담보제공하였습니다. (6) 금융기관 약정&cr; 2020년 12월 31일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - 국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 합 계 75,000,000 - 일반한도대출약정 하나은행 3,000,000 - B2B 결제 하나은행 5,000,000 - 수입신용장 하나은행 USD 1,500,000 - 영업자금대출약정 새마을금고중앙회 115,000,000 115,000,000 우리은행 13,500,000 13,000,000 신한은행 13,000,000 13,000,000 장안신용협동조합 3,000,000 3,000,000 합 계 144,500,000 144,000,000 &cr;새마을금고중앙회 외 3개 금융기관에 대한 차입부채 144,000백만원과 관련하여 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호 등의 투자부동산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (7) 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 3,543,749,156 53,045,000 Capital call 방식 출자약정 10,024,772,061 2,326,913,821 합계 13,568,521,217 2,379,958,821 &cr;(8) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위해 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있으며세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당기말 현재 COVID-19가 연결회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향에 대해 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수 없습니다.&cr;&cr;37. 특수관계자거래 &cr; (1) 2020년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 (주)앨커미스트&cr;현대재산보험(중국)유한공사()&cr;Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 기타특수관계자 ㈜앨커미스트, ㈜HG Initiative, ㈜에이치지플레이스&cr;㈜더패밀리랩, ㈜엠지알브이, ㈜에이치지파이낸스&cr;㈜엠지알브이바이브, HGI America Inc., HG Initiative Asia Pte. Ltd.&cr;Samra Holdings Pte. Ltd., Sylvan Capital Management Pte. Ltd. () 당기 중 연결회사의 보유 지분율 하락으로 피투자회사에 대한 지배력을 상실함에따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험료수익 임대료수익 사업비 당기 전기 당기 전기 당기 전기 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 2,634,316 - - - 2,177,727 - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - 79,311 36,215 - - (주)에이치지플레이스 - - 30,000 - - - (주)더패밀리랩 - - 19,997 4,823 - - (주)엠지알브이 - - 68,005 12,934 - - 합 계 2,634,316 - 197,313 53,972 2,177,727 - 한편, 당기 중 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation으로 부터 959백만원과 ㈜앨커미스트로부터 30백만원의 배당금을 수령하였습니다.&cr; (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 대출채권 미수금 미지급금 보증금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 2,033,940 1,496,600 - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - - 43,560 (주)에이치지플레이스 - - - 5,000 (주)더패밀리랩 - - - 17,600 (주)엠지알브이 - - - 10,560 주요 경영진 777,416 - - - 합 계 777,416 2,033,940 1,496,600 76,720 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자산 부채 대출채권 미수금 미지급금 보증금 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - - - - 기타특수관계자 (주)HG Initiative - - - 21,600 (주)더패밀리랩 - - - 12,320 (주)엠지알브이 - - - 7,260 주요 경영진 614,812 - - - 합 계 614,812 - - 41,180 &cr;(4) 당기말 현재 관계기업인 앨커미스트는 영업수행을 위하여 국민은행에 LC를 개설하였으며, 연결회사는 이와 관련한 지급보증을 위하여 국민은행 정기예금 1,000백만원(보증 한도 1,100백만원)을 담보제공하였습니다.&cr;&cr;(5) 당기 와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당기&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 대출채권 잔액은 777백만원(전기말 : 615백만원)이고, 당기 중 상환금액은 29백만원(전기: 65백만원)입니다.&cr; 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 현금출자거래 출자 회수 관계기업투자주식 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 30,080,311 - (6) 주요 경영진 보상내역&cr; &cr;연결회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 17,033,888 16,559,175 퇴직급여 3,235,286 5,771,776 합 계 20,269,174 22,330,951 &cr; 연 결 회사는 주요 경영진에 대하여 향후 지급이 예상되는 급여 1,672백만원 을 당기 비용으로 반영하였습니다. 또한, 당기와 전기 중 최대주주와 주요경영진에게 지급한 배당금은 각각 17,277백만원 및 22,175백만원 입니다. &cr;38. 재무위험 &cr; (1) 위험관리&cr; &cr;1) 위험관리 정책 및 절차&cr;&cr;연결회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 연결회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 리스크를관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. &cr;보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하고, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로 분류하고 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk Based Capital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 내부모형 기준의 리스크량을측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 리스크를 회피, 수용, 전가, 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고, 이의 초과여부를 상시 모니터링하고 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 연결회사의중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 연결회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차&cr;&cr;위험기준 자기자본제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다.&cr;&cr;요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 &cr;또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk & Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다.&cr; 3) 위험관리 조직&cr; 가. 위험관리위원회&cr;&cr;연결회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다.&cr;&cr; - 구성 : 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다.&cr; - 활동내역 : 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 14건, 보고사항 21건, 총 35건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건, 보고사항 25건, 총 38건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정&cr;- 리스크관리계획 수립&cr;- 파생금융거래전략의 수립&cr;- 재보험위험관리전략 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황&cr;- 리스크관리계획 추진 현황&cr;- 해외지사(지점) 투자활동 현황&cr;- 재보험 특약 체결 현황&cr;- 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회&cr;&cr;위험관리운영위원회는 위험관리위원회의 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다.&cr; &cr; - 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다.&cr; - 활동내역 : 전기 중 총 9회 개최되었으며, 심의사항 25건, 보고사항 20건, 총 45건을 처리하였고, 당기 중 총 11회 개최되었으며, 심의사항 20건, 보고사항 25건, 총 45건을 처리하였습니다.&cr; 다. 실무조직&cr;&cr;위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. &cr;리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의역할을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항&cr;- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리&cr;- 위험관리규정 및 지침의 관리&cr;- 리스크측정시스템의 개발 및 운영&cr;- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동&cr;&cr;가. 규정체제&cr;&cr;연결회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. &cr;나. 한도설정관리&cr;&cr;연결회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항,전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.&cr; 다. 관리시스템&cr;&cr;연결회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. &cr;(2) 보험위험&cr; 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 사고의 발생 여부에 따라 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다. - 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.&cr;- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. &cr;1) 측정 및 관리&cr;&cr;가. 측정방법&cr;&cr;연결회사는 보험리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.&cr; 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 보험리스크를 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 측정합니다. 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다.&cr; &cr;내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 보험가격리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다.&cr; &cr; 나. 관리방법&cr; &cr;연결회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. &cr; &cr;일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다.&cr; &cr; 2) 보험상품리스크관리&cr; &cr;연결회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다. &cr;3) 재보험 관련 위험&cr;&cr;가. 관리방법&cr;&cr;연결회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. &cr;- 재보험위험관리전략은 연결회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다.&cr; 1. 재보험거래의 목적 &cr; 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재계획 및 재보험 위험전가 평가내역&cr; 3. 재보험 수재 계획&cr; 4. 재보험업무의 적정성에 대한 모니터링 방법&cr; 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준&cr; 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안&cr; 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다.&cr; 나. 현황&cr;&cr; ① 사고연도별 보험금 진전추이_일반&cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 222,533,331 429,520,779 477,972,334 506,550,325 511,928,600 n-3년 178,411,336 337,352,385 376,370,219 407,378,212 - n-2년 159,759,903 307,083,602 344,412,761 - - n-1년 199,327,677 462,246,549 - - - n년 228,138,950 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 500,875,107 533,787,497 535,920,287 522,298,077 525,059,501 n-3년 344,661,043 397,811,461 417,862,866 430,994,612 - n-2년 286,918,160 369,793,300 382,143,471 - - n-1년 446,150,289 524,516,711 - - - n년 448,428,474 - - - - &cr; (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 243,938,048 394,329,722 434,736,965 451,827,119 458,657,710 n-3년 223,143,425 430,712,788 479,846,429 508,905,340 - n-2년 179,553,510 342,166,463 381,919,145 - - n-1년 161,003,355 310,310,497 - - - n년 202,808,963 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 414,309,630 464,076,419 476,540,852 478,727,637 480,772,838 n-3년 502,953,319 536,801,677 538,886,241 525,556,599 - n-2년 348,365,182 404,005,783 424,253,942 - - n-1년 289,465,797 374,342,175 - - - n년 450,750,916 - - - - ② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차&cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,654,377,850 1,909,365,043 1,958,672,015 1,982,483,420 2,001,075,808 n-3년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 2,120,621,228 - n-2년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 - - n-1년 2,170,170,379 2,531,701,854 - - - n년 2,215,435,748 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,985,797,561 1,998,448,491 2,006,144,475 2,016,153,698 2,024,331,457 n-3년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 2,156,319,355 - n-2년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 - - n-1년 2,531,048,055 2,612,421,974 - - - n년 2,563,300,344 - - - - &cr;(ii) 2019년 12월 31일 현재 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,722,320,558 2,007,638,439 2,068,186,827 2,095,847,432 2,111,483,335 n-3년 1,656,964,034 1,912,395,061 1,961,697,326 1,985,508,774 - n-2년 1,751,443,809 2,052,762,038 2,097,524,504 - - n-1년 2,017,379,803 2,344,227,387 - - - n년 2,170,953,128 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 　 　 　 　 　 n-4년 2,042,350,414 2,097,218,283 2,122,114,604 2,129,198,386 2,132,659,828 n-3년 1,988,646,360 2,001,528,732 2,009,197,514 2,019,187,128 - n-2년 2,099,090,282 2,120,006,712 2,139,959,988 - - n-1년 2,349,193,229 2,414,322,062 - - - n년 2,532,015,953 - - - - ③ 보험가격리스크 익스포져 현황&cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 3,360,926,043 - 359,002,887 3,001,923,156 일반보험 1,267,419,538 171,486,929 864,893,017 574,013,450 자동차보험 3,899,389,271 - 3,617,907 3,895,771,364 합 계 8,527,734,852 171,486,929 1,227,513,811 7,471,707,970 &cr; (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 장기보험 3,047,816,534 - 359,465,666 2,688,350,868 일반보험 1,168,884,298 218,463,426 843,404,894 543,942,830 자동차보험 3,405,100,799 - 3,291,171 3,401,809,628 합 계 7,621,801,631 218,463,426 1,206,161,731 6,634,103,326 &cr; ④ 준비금리스크 익스포져 현황&cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 683,723,705 137,601,204 485,074,478 336,250,431 자동차보험 811,573,736 - 6,156,021 805,417,715 합 계 1,495,297,441 137,601,204 491,230,499 1,141,668,146 &cr; (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반보험 675,967,128 160,726,436 526,334,047 310,359,517 자동차보험 746,819,704 - 9,824,098 736,995,606 합 계 1,422,786,832 160,726,436 536,158,145 1,047,355,123 ⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료&cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 계 일반보험 402,328,823 4,509,464 1,010,051 7,084,216 414,932,554 &cr; (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 계 일반보험 396,500,498 2,571,797 1,123,119 15,920,820 416,116,234 ⑥ 재보험 신용위험 &cr; &cr;연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 재보험자의 수는 총 518개로서 상위 5대 재보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE(KOREA, HQ) 55.65% AA SWISS RE(KOREA) 5.83% AAA PEAK RE(HK,HQ) 4.35% AA- FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 3.16% AA+ XL INSURANCE COMPANY SE HONG KONG 1.90% AAA &cr; (ii) 2019년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE(KOREA, HQ) 60.89% AA SWISS RE(KOREA) 5.77% AAA FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 3.41% AA- PEAK RE(HK,HQ) 2.93% AA- XL INSURANCE COMPANY SE HONG KONG 1.54% AA 4) 보험위험의 민감도분석&cr;&cr;연결회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 평가차액(1) 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 기준금액 (13,000,394,704) (13,506,376,548) 손해율 10% 증가 (9,097,373,018) (10,636,623,568) 사업비율 10% 증가 (12,519,507,846) (13,060,360,804) 해약률 10% 증가 (12,266,955,895) (12,655,886,947) 할인율 0.5%P 감소 (11,012,517,819) (11,812,096,845) (1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다.&cr;&cr; 5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험&cr;&cr;연결회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할 수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. &cr;연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험기간이 1년 이상인 장기보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 계 보험료적립금 850,861,038 3,644,707,046 3,605,677,413 23,091,961,768 31,193,207,265 나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 계 보험료적립금 871,382,332 3,705,312,786 3,970,339,668 21,269,473,602 29,816,508,388 (3) 금리위험&cr;&cr;금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이에 따른 경제적 손실로 인해 연결회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. &cr;1) 측정 및 관리&cr;&cr;가. 측정방법&cr;&cr;연결회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출하며, 그 방식은 아래와 같습니다.&cr;&cr;금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액)&cr; 만기불일치위험액은 금리부자산 금리민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. &cr;내부모형 기준의 금리위험 대상 자산 및 부채는 장기보험 특별계정 및 일반계정, 퇴직계정(실적배당형 제외)의 금리부자산과 금리부부채입니다. 금리리스크량은 금리상승 또는 금리하락 시나리오 적용 시 순자산가치 평가액의 감소분으로 산출합니다.&cr; 나. 관리방법&cr;&cr;매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다.&cr;&cr;금리리스크 한도를 리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리위험 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. (4) 신용위험&cr; 신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. &cr;- 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.&cr;&cr;- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 현금성자산 846,728,058 857,077,111 당기손익인식금융자산 360,165,589 299,692,552 매도가능금융자산 14,685,544,085 14,539,119,226 만기보유금융자산 5,697,490,796 4,966,918,964 대출채권 11,708,550,362 10,874,299,641 기타수취채권 1,155,842,374 1,595,050,585 파생상품자산 297,473,417 71,419,708 소 계 34,751,794,681 33,203,577,787 난외약정 2,379,958,821 2,750,789,876 합 계 37,131,753,502 35,954,367,663 &cr;1) 측정 및 관리&cr; 가. 측정방법&cr; 연결회사는 신용위험의 최대노출액 관리를 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동 시에 사용합니다. &cr;표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출합니다.&cr;&cr; 연결회사가 운영하는 신용위험관리 모형인 K-function은 은행권의 금융감독원 승인모형으로 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식입니다.&cr; 나. 관리방법&cr;&cr;연결회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다. &cr;신용위험은 예상손실 및 신용VaR를 정기적으로 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. &cr;신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV 수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 대출채권의 신용위험&cr; &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다 .&cr;&cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 63,915,010 1,291,198 309,344 65,515,552 지급보증대출금 3,069,487 147,865 - 3,217,352 기타대출금 30,414 - - 30,414 합 계 67,014,911 1,439,063 309,344 68,763,318 담보가치 69,066,842 1,434,956 359,391 70,861,189 &cr;나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 89,817,965 3,364,505 1,456,559 94,639,029 지급보증대출금 292,038 - - 292,038 기타대출금 198,696 - - 198,696 합 계 90,308,699 3,364,505 1,456,559 95,129,763 담보가치 95,824,216 3,507,246 1,462,089 100,793,551 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다. &cr; 가 . 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 74,701,785 87,133,098 (12,431,313) 신용대출금 - 3,890 (3,890) 지급보증대출금 1,799,885 2,926,637 (1,126,752) 기타대출금 - 8,947 (8,947) 합 계 76,501,670 90,072,572 (13,570,902) 담보가치 91,520,533 - - 나. 2019년 12 월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 78,319,217 88,563,218 (10,244,001) 신용대출금 - 7,365 (7,365) 지급보증대출금 188,714 242,426 (53,712) 기타대출금 127 60,000 (59,873) 합 계 78,508,058 88,873,009 (10,364,951) 담보가치 94,429,570 - - 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현 재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 2,969,128,436 - 2,969,128,436 부동산담보대출금 4,479,154,490 1,091,848,585 5,571,003,075 신용대출금 107,784,558 - 107,784,558 지급보증대출금 87,888,528 106,170,492 194,059,020 기타대출금 2,705,148,935 16,161,350 2,721,310,285 합 계 10,349,104,947 1,214,180,427 11,563,285,374 나 . 2019년 12월 31 일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 2,874,154,549 - 2,874,154,549 부동산담보대출금 4,551,903,748 807,187,574 5,359,091,322 신용대출금 118,835,609 - 118,835,609 지급보증대출금 6,657,502 8,324,314 14,981,816 기타대출금 2,332,608,475 990,049 2,333,598,524 합 계 9,884,159,883 816,501,937 10,700,661,820 3) 유가증권의 신용등급별 현황&cr;&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA 360,165,589 5,347,573,516 1,496,330,682 7,204,069,787 AA+ ~ AA- - 3,712,908,667 - 3,712,908,667 A+ ~ A- - 317,603,576 - 317,603,576 BBB- 미만 - 3,936,995 - 3,936,995 무위험 - 5,303,521,331 4,201,160,114 9,504,681,445 합 계 360,165,589 14,685,544,085 5,697,490,796 20,743,200,470 나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA 189,919,816 5,818,723,956 1,225,097,391 7,233,741,163 AA+ ~ AA- - 3,366,400,092 - 3,366,400,092 A+ ~ A- - 379,415,321 - 379,415,321 BBB- 미만 - 6,633,685 - 6,633,685 무위험 109,772,736 4,967,946,172 3,741,821,573 8,819,540,481 합 계 299,692,552 14,539,119,226 4,966,918,964 19,805,730,742 4) 국가별 집중도&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다.&cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 360,165,589 - - 360,165,589 매도가능금융자산 8,620,726,206 1,876,025,754 4,188,792,125 14,685,544,085 만기보유금융자산 5,697,490,796 - - 5,697,490,796 대출채권 11,596,830,140 21,617,370 90,102,852 11,708,550,362 합 계 26,275,212,731 1,897,643,124 4,278,894,977 32,451,750,832 &cr; 나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 299,692,552 - - 299,692,552 매도가능금융자산 8,769,104,498 1,544,324,113 4,225,690,615 14,539,119,226 만기보유금융자산 4,966,918,964 - - 4,966,918,964 대출채권 10,796,284,895 78,014,746 - 10,874,299,641 합 계 24,832,000,909 1,622,338,859 4,225,690,615 30,680,030,383 5) 산업별 집중도&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다.&cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 360,165,589 - - - 360,165,589 매도가능금융자산 6,418,676,793 4,922,263,433 3,344,603,859 - 14,685,544,085 만기보유금융자산 5,293,552,528 80,529,555 323,408,713 - 5,697,490,796 대출채권 - 2,034,823,234 2,573,116,055 7,100,611,073 11,708,550,362 합 계 12,072,394,910 7,037,616,222 6,241,128,627 7,100,611,073 32,451,750,832 &cr; 나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 109,772,736 189,919,816 - - 299,692,552 매도가능금융자산 7,197,286,822 5,126,937,805 2,214,894,599 - 14,539,119,226 만기보유금융자산 4,886,260,315 80,658,649 - - 4,966,918,964 대출채권 15,319,830 2,007,119,027 2,089,942,620 6,761,918,164 10,874,299,641 합 계 12,208,639,703 7,404,635,297 4,304,837,219 6,761,918,164 30,680,030,383 6) 파생상품&cr; 장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 연결회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. 7) 재보험거래&cr;&cr;연결회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하고 있습니다. (5) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. 위험요인 대상자산 시장위험량 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분 &cr;연결회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.&cr; 1) 측정 및 관리&cr;&cr;가. 측정방법&cr;&cr;연결회사는 시장리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출하며, 대상자산은 단기매매증권, 매매목적 파생상품 및 외화표시 자산부채 등 입니다.&cr;&cr;내부모형 기준의 시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR을 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. &cr;나. 관리방법&cr;&cr;연결회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다.&cr; 연결회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 2) 민감도 분석&cr;&cr;당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr; 가. 당기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,676,713) (1,575,215,087) 이자 -100 basis point 1,676,713 1,575,215,087 주식가격+10% - 12,132,960 주식가격-10% - (12,132,960) 환율+10% 51,210,842 - 환율-10% (51,210,842) - &cr;나. 전기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전이익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,267,664) (1,459,268,196) 이자 -100 basis point 1,267,664 1,459,268,196 주식가격+10% - 13,419,371 주식가격-10% - (13,419,371) 환율+10% 10,431,932 - 환율-10% (10,431,932) - (6) 유동성위험&cr;&cr;1) 측정 및 관리방법&cr;&cr;연결회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr;- 현금수지차 비율은 보유보험료에 대한 보험영업 및 보험영업외 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.&cr;- 유동성 비율이란 직전 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액 대비 잔존만기 3개월 이하 유동자산의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다.&cr;&cr;또한, 연결회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다. 가 . 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 &cr;~ 5년 이하 5년 초과&cr;~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 548,720,295 - - - 548,720,295 미지급금 52,135,821 - - - 52,135,821 임대보증 금 30,645,425 20,080,321 - - 50,725,746 차입금 3,998,900 148,869,101 - - 152,868,001 사채 28,932,540 589,687,328 324,097,827 - 942,717,695 매입채무 12,210,349 - - - 12,210,349 파생상품부채 50,606,699 36,130,607 - 5,677,357 92,414,663 리스부채 34,199,550 22,158,617 3,003,051 - 59,361,218 난외약정 2,490,193,435 - - - 2,490,193,435 합 계 3,251,643,014 816,925,974 327,100,878 5,677,357 4,401,347,223 &cr; 나 . 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과 &cr;~ 5년 이하 5년 초과&cr;~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 538,854,229 - - - 538,854,229 미지급금 60,655,051 - - - 60,655,051 임대보증금 38,476,814 12,483,547 - - 50,960,361 차입금 22,938,103 218,211,866 - - 241,149,969 사채 32,067,540 443,704,788 610,017,700 - 1,085,790,028 매입채무 6,938,530 - - - 6,938,530 파생상품부채 61,426,975 66,450,652 1,071,977 10,380,940 139,330,544 리스부채 23,790,239 24,663,058 4,133,890 - 52,587,187 난외약정 2,750,789,876 - - - 2,750,789,876 합 계 3,535,937,357 765,513,911 615,223,567 10,380,940 4,927,055,775 39. 부문별 정보 &cr; 연결회사의 영업부문은 금융업부문과 비금융업부문으로 분류하고 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. &cr;경영상의 목적으로 연결회사는 영업부문을 다음과 같이 2개 부문으로 나누고 있습니다. ① 금융업 : 금융업부문은 손해보험업 및 자산운용업 등으로 구분됩니다. ② 비금융업 : 비금융업부문은 손해사정서비스업 및 기타서비스업 등으로 구분됩니다. &cr;(1) 자산부채 현황&cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 807,483,519 39,246,171 - 846,729,690 금융자산 39,885,241,397 200,433,386 (147,363,527) 39,938,311,256 관계기업투자주식 800,209,992 30,545,523 (700,724,415) 130,031,100 유형자산 706,540,418 15,819,885 159,685,656 882,045,959 투자부동산 700,931,525 9,292,174 (179,444,254) 530,779,445 무형자산 92,874,741 9,172,755 (2,545,998) 99,501,498 기타자산 2,731,763,766 2,889,128 (533,671) 2,734,119,223 특별계정자산 4,062,568,252 - (30,000,000) 4,032,568,252 자산 총계 49,787,613,610 307,399,022 (900,926,209) 49,194,086,423 부채 보험계약부채 37,251,169,821 - (510,522) 37,250,659,299 금융부채 1,924,377,126 58,967,316 3,671,227 1,987,015,669 기타부채 999,184,064 23,599,785 57,406,203 1,080,190,052 특별계정부채 4,186,959,149 - (115,391,310) 4,071,567,839 부채 총계 44,361,690,160 82,567,101 (54,824,402) 44,389,432,859 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다. 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 금융업() 비금융업() 연결조정 연결조정후 자산 현금및현금성자산 797,928,399 59,453,466 - 857,381,865 금융자산 37,518,074,358 196,535,468 (103,634,204) 37,610,975,622 관계기업투자주식 623,077,441 58,981,334 (650,536,319) 31,522,456 유형자산 682,094,219 98,043,900 140,550,636 920,688,755 투자부동산 478,383,667 364,381,636 (165,049,935) 677,715,368 무형자산 90,040,677 9,677,426 (2,403,655) 97,314,448 기타자산 2,719,671,147 3,385,528 (970,862) 2,722,085,813 특별계정자산 3,476,144,564 - - 3,476,144,564 자산 총계 46,385,414,472 790,458,758 (782,044,339) 46,393,828,891 부채 보험계약부채 35,369,388,944 - (947,711) 35,368,441,233 금융부채 1,770,260,013 333,964,989 (79,770,476) 2,024,454,525 기타부채 1,086,630,912 26,125,453 48,225,533 1,160,981,899 특별계정부채 3,442,378,610 - (112,830,641) 3,329,547,969 부채 총계 41,668,658,479 360,090,442 (145,323,295) 41,883,425,626 () 보고부문의 자산ㆍ부채 금액은 내부거래 제거 전 금액 입니다.&cr; (2) 손익 현황&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 17,636,960,122 467,218,430 (393,932,720) 17,710,245,832 영업비용 17,347,332,301 452,819,299 (376,669,224) 17,423,482,376 영업이익 289,627,821 14,399,131 (17,263,496) 286,763,456 영업외수익 211,961,125 705,542 12,111,594 224,778,261 영업외비용 43,685,019 684,610 (8,423,533) 35,946,096 법인세비용차감전순이익 457,903,927 14,420,063 3,271,631 475,595,621 법인세비용 139,654,370 3,939,974 147,353 143,741,697 당기순이익 318,249,557 10,480,089 3,124,278 331,853,924 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 금융업 비금융업 연결조정 연결조정후 영업수익 16,748,775,144 498,505,205 (401,356,288) 16,845,924,061 영업비용 16,365,444,226 468,726,639 (383,594,707) 16,450,576,158 영업이익 383,330,918 29,778,566 (17,761,581) 395,347,903 영업외수익 4,301,170 2,543,428 758,796 7,603,394 영업외비용 28,429,094 303,760 (1,295) 28,731,559 법인세비용차감전순이익 359,202,994 32,018,234 (17,001,490) 374,219,738 법인세비용 99,368,595 5,874,227 (167,181) 105,075,641 당기순이익 259,834,399 26,144,007 (16,834,309) 269,144,097 (3) 보험료수익의 본사소재지국가 및 외국에의 귀속 구분&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 &cr;귀속금액 외국 귀속금액 합 계 보험료수익 일반 1,080,986,480 187,005,025 1,267,991,505 장기 8,545,334,237 - 8,545,334,237 개인연금 504,008,123 - 504,008,123 자동차 3,899,389,274 245,258 3,899,634,532 수재보험료 일반 98,391,227 75,234,098 173,625,325 합 계 14,128,109,341 262,484,381 14,390,593,722 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 본사소재지국가 &cr;귀속금액 외국 귀속금액 합 계 보험료수익 일반 997,609,363 170,094,158 1,167,703,521 장기 8,159,037,998 - 8,159,037,998 개인연금 537,461,123 - 537,461,123 자동차 3,403,355,438 1,774,845 3,405,130,283 수재보험료 일반 139,412,926 75,645,078 215,058,004 합 계 13,236,876,848 247,514,080 13,484,390,928 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제 67 기 : 2020년 12월 31일 현재 제 66 기 : 2019년 12월 31일 현재 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67 (당) 기 제 66 (전) 기 자 산 Ⅰ. 현금및현금성자산(주석4,7과33) 779,034,422,452 775,127,249,635 Ⅱ. 금융자산 39,434,622,519,628 37,081,978,738,618 1. 당기손익인식금융자산(주석5와7) 951,017,979,886 665,459,862,098 2. 매도가능금융자산(주석5,7과33) 19,866,200,690,727 19,344,612,759,951 3. 만기보유금융자산(주석5,7과33) 5,697,490,795,722 4,966,918,963,982 4. 위험회피목적파생상품자산(주석6과7) 283,558,434,346 70,302,276,312 5. 대출채권(주석5,7과37) 11,546,938,716,370 10,881,230,640,836 6. 기타수취채권(주석5,7,17,33과37) 1,089,415,902,577 1,153,454,235,439 Ⅲ. 관계ㆍ종속기업투자주식(주석7과8) 743,558,972,425 594,782,161,357 Ⅳ. 유형자산(주석9) 624,929,314,612 679,014,087,328 Ⅴ. 투자부동산(주석10) 354,740,746,104 478,383,666,613 Ⅵ. 무형자산(주석11) 91,962,054,998 88,123,097,638 Ⅶ. 기타자산 2,728,910,799,032 2,652,283,313,632 1. 재보험자산(주석12) 1,029,537,244,614 1,013,638,903,787 2. 구상채권(주석13) 59,974,483,720 51,592,052,809 3. 미상각신계약비(주석14) 1,617,022,769,298 1,531,988,639,472 4. 순확정급여자산(주석21) 224,539,852 - 5. 당기법인세자산(주석24) - 36,932,328,577 6. 기타자산(주석15) 22,151,761,548 18,131,388,987 Ⅷ. 특별계정자산(주석25) 4,062,568,252,175 3,476,144,563,720 자 산 총 계 48,820,327,081,426 45,825,836,878,541 부 채 Ⅰ. 보험계약부채(주석16과37) 37,251,169,820,617 35,284,910,042,727 Ⅱ. 금융부채 1,634,595,246,210 1,740,157,139,687 1. 당기손익인식금융부채(주석6,7과19) 5,677,357,137 10,380,940,748 2. 상각후취득원가측정금융부채(주석7,17,19,33과37) 679,346,413,939 644,445,965,512 3. 위험회피목적파생상품부채(주석6,7과19) 86,737,305,920 128,728,728,916 4. 차입부채(주석7과18) 803,783,705,586 898,359,418,180 5. 기타금융부채 59,050,463,628 58,242,086,331 Ⅲ. 기타부채 997,441,856,589 880,877,788,720 1. 충당부채(주석20) 5,135,278,931 4,983,710,199 2. 당기법인세부채(주석24) 40,710,182,948 - 3. 이연법인세부채(주석24) 568,161,023,697 503,665,153,141 4. 순확정급여부채 (주석21) - 36,972,857,200 5. 기타부채(주석22) 383,435,371,013 335,256,068,180 Ⅳ. 특별계정부채(주석25) 4,186,959,149,404 3,442,378,610,347 부 채 총 계 44,070,166,072,820 41,348,323,581,481 자 본 Ⅰ. 자본금(주석1과23) 44,700,000,000 44,700,000,000 Ⅱ. 신종자본증권(주석23) 498,287,637,141 498,287,637,141 Ⅲ. 자본잉여금(주석23) 113,152,050,937 114,148,491,822 Ⅳ. 자본조정(주석23) (45,004,120,789) (37,499,246,959) Ⅴ. 기타포괄손익누계액(주석23) 727,220,438,886 720,216,063,177 Ⅵ. 이익잉여금(주석23)&cr; 비상위험준비금 적립예정금액(기적립액)&cr; 당기 : 83,600,944,285원(947,592,338,126원)&cr; 전기 : 72,840,732,911원(874,751,605,215원)&cr; 대손준비금 적립예정금액(기적립액)&cr; 당기 : 585,172,815원(77,323,675,030원)&cr; 전기 : 820,620,915원(76,503,054,115원) 3,411,805,002,431 3,137,660,351,879 자 본 총 계 4,750,161,008,606 4,477,513,297,060 부 채 및 자 본 총 계 48,820,327,081,426 45,825,836,878,541 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 66 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67 (당) 기 제 66 (전) 기 Ⅰ. 영업수익 17,548,647,830,171 16,677,733,306,880 1. 보험영업수익 15,395,951,490,590 14,513,110,376,415 1) 보험료수익(주석26,27과37) 14,387,638,101,923 13,456,251,260,859 2) 재보험금수익(주석27) 853,250,200,331 812,401,836,605 3) 재보험자산전입액 19,536,495,157 132,712,165,836 4) 수입경비 102,793,817,014 82,079,253,814 5) 외환거래이익(주석28과33) 22,165,497,896 7,909,016,275 6) 구상이익(주석13) 8,382,430,911 1,209,648,399 7) 기타보험영업이익 2,184,947,358 20,547,194,627 2. 투자영업수익 2,017,988,868,642 2,025,671,923,303 1) 이자수익(주석28과37) 894,677,675,410 938,151,960,070 2) 금융상품평가이익(주석28) 760,100,411 10,975,354,530 3) 금융상품거래이익(주석28) 158,420,724,955 450,515,929,942 4) 파생상품평가이익(주석6과28) 353,332,583,961 46,780,928,250 5) 파생상품거래이익(주석28) 80,066,023,503 33,465,778,654 6) 외환거래이익(주석28과33) 226,495,798,627 249,139,864,301 7) 배당금수익(주석28과37) 271,296,352,471 259,832,683,063 8) 수수료수익(주석28) 1,008,206,903 2,144,356,875 9) 임대료수익(주석10과37) 26,846,574,370 31,120,633,382 10) 기타투자영업이익 5,084,828,031 3,544,434,236 3. 특별계정수익(주석25) 122,439,514,295 127,723,066,115 4. 특별계정수입수수료(주석25) 12,267,956,644 11,227,941,047 Ⅱ. 영업비용 17,278,851,421,026 16,305,369,558,086 1. 보험영업비용 16,273,440,297,009 15,579,637,783,631 1) 보험계약부채전입액 1,974,477,515,412 2,234,126,252,482 2) 보험금비용(주석26과27) 6,717,636,511,747 6,332,549,221,911 3) 손해조사비(주석29와37) 374,514,159,498 368,074,020,168 4) 계약자배당금 3,391,556,106 2,881,975,338 5) 환급금비용 3,126,087,249,349 2,752,239,808,423 6) 재보험료비용(주석27) 1,227,513,811,133 1,185,672,594,340 7) 사업비(주석30과37) 1,736,891,936,015 1,636,333,055,821 8) 신계약비상각비(주석14) 1,090,887,071,973 1,056,602,694,689 9) 외환거래손실(주석28과33) 21,167,560,298 9,916,002,252 10) 기타보험영업비용 872,925,478 1,242,158,207 2. 투자영업비용 882,570,227,370 595,593,884,724 1) 이자비용(주석28) 35,107,815,125 36,249,588,654 2) 금융상품평가손실(주석28) 43,001,565,380 42,144,377,012 3) 금융상품거래손실(주석28) 9,293,102,676 57,271,455,055 4) 파생상품평가손실(주석6과28) 77,229,162,247 119,831,841,248 5) 파생상품거래손실(주석28) 237,320,881,853 207,423,636,610 6) 외환거래손실(주석28과33) 379,968,547,684 39,560,906,357 7) 재산관리비(주석31과37) 75,660,843,869 68,821,653,479 8) 부동산관리비(주석10,31,37) 15,610,845,750 14,430,767,447 9) 투자부동산감가상각비(주석10과31) 9,226,377,431 9,856,204,467 10) 기타투자영업비용 151,085,355 3,454,395 3. 특별계정비용(주석25) 122,439,514,295 127,723,066,115 4. 특별계정지급수수료(주석25) 401,382,352 2,414,823,616 Ⅲ. 영업이익 269,796,409,145 372,363,748,794 Ⅳ. 영업외수익 211,881,392,175 4,321,797,347 1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손환입(주석8) 6,411,779,204 - 2. 유형자산처분이익(주석10) 47,885,018,451 334,601,882 3. 투자부동산처분이익(주석10) 153,867,432,623 - 4. 영업외잡이익(주석37) 3,717,161,897 3,987,195,465 Ⅴ. 영업외비용 36,980,787,137 28,422,263,157 1. 관계ㆍ종속기업투자주식손상차손(주석8) 8,427,118,728 - 2. 관계ㆍ종속기업투자주식처분손실 - 1,294,860 3. 유형자산처분손실 9,702,524 22,754,685 4. 무형자산손상차손(주석11) 1,500,000 12,180,000 5. 기부금 4,342,739,163 4,438,732,588 6. 영업외잡손실 24,199,726,722 23,947,301,024 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 444,697,014,183 348,263,282,984 Ⅶ. 법인세비용(주석24) 138,553,448,115 97,825,773,883 Ⅷ. 당기순이익(주석23)&cr; (비상위험준비금 반영후 조정이익&cr; 당기 : 222,542,621,783원&cr; 전기 : 177,596,776,190원&cr; 대손준비금 반영후 조정이익&cr; 당기 : 305,558,393,253원&cr; 전기 : 249,616,888,186원) 306,143,566,068 250,437,509,101 IX. 기타포괄손익 63,254,498,633 223,052,103,776 1. 후속적으 로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 5,311,704,407 (19,066,700,014) 1) 확정급여 제도의 재측정요소(주석21) 5,311,704,407 (18,598,864,433) 2) 기타 - (467,835,581) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 57,942,794,226 242,118,803,790 1) 매도가능금융자산평가손익(주석5) 80,797,551,681 225,139,605,579 2) 만기보유금융자산평가손익(주석5) (2,185,699,843) 12,349,306,214 3) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익(주석8) 45,775,573 (731,077,653) 4) 해외사업환산손익(주석33) (4,384,151,639) 3,350,666,652 5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익(주석6) (20,591,982,680) (41,210,828,988) 6) 특별계정기타포괄손익(주석25) 4,261,301,134 43,221,131,986 X. 총포괄이익 369,398,064,701 473,489,612,877 XI. 주당이익(주석34) 1. 기본주당이익 3,632 2,926 2. 희석주당이익 3,632 2,926 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 66 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 신종자본증권 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계 2019 .1.1(전기초) 44,700,000,000 498,272,260,000 114,222,845,002 (37,499,246,959) 497,163,959,401 2,996,707,688,151 4,113,567,505,595 총포괄손익 　 당기순이익 - - - - - 250,437,509,101 250,437,509,101 확정급여 제도의 재측정요소 - - - - (18,598,864,433) - (18,598,864,433) 매도가능금융자산평가손익 - - - - 225,139,605,579 - 225,139,605,579 만기보유금융자산평가손익 - - - - 12,349,306,214 - 12,349,306,214 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익 - - - - (731,077,653) - (731,077,653) 해외사업환산손익 - - - - 3,350,666,652 - 3,350,666,652 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (41,210,828,988) - (41,210,828,988) 특별계정기타포괄손익 - - - - 43,221,131,986 - 43,221,131,986 기타 - 15,377,141 (74,353,180) - (467,835,581) - (526,811,620) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (90,101,056,240) (90,101,056,240) 신종자본증권배당 - - - - - (19,383,789,133) (19,383,789,133) 2019.12.3 1( 전기말 ) 44,700,000,000 498,287,637,141 114,148,491,822 (37,499,246,959) 720,216,063,177 3,137,660,351,879 4,477,513,297,060 2020.1.1(당기초) 44,700,000,000 498,287,637,141 114,148,491,822 (37,499,246,959) 720,216,063,177 3,137,660,351,879 4,477,513,297,060 총포괄손익 당기순이익 - - - - - 306,143,566,068 306,143,566,068 확정급여 제도의 재측정요소 - - - - 5,311,704,407 - 5,311,704,407 매도가능금융자산평가손익 - - - - 80,797,551,681 - 80,797,551,681 만기보유금융자산평가손익 - - - - (2,185,699,843) - (2,185,699,843) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손익 - - - - 45,775,573 - 45,775,573 해외사업환산손익 - - - - (4,384,151,639) - (4,384,151,639) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - - (20,591,982,680) - (20,591,982,680) 특별계정기타포괄손익 - - - - 4,261,301,134 - 4,261,301,134 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등 연차배당 - - - - - (70,167,194,240) (70,167,194,240) 신종자본증권 배당 - - - - - (18,081,844,200) (18,081,844,200) 자기주식의 취득 - - - (24,959,905,490) - - (24,959,905,490) 자기주식의 처분 - - (996,440,885) 17,455,031,660 - - 16,458,590,775 재평가잉여금의 대체 - - - - (56,250,122,924) 56,250,122,924 - 2020.12.31(당기말) 44,700,000,000 498,287,637,141 113,152,050,937 (45,004,120,789) 727,220,438,886 3,411,805,002,431 4,750,161,008,606 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 제 67 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 66 기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 67 (당) 기 제 66 (전) 기 I. 영업활동 현금흐름 　 1,444,968,546,779 1,369,662,902,225 1. 영업으로부터 창출된 현금(주석35) 288,241,517,852 328,152,609,378 2. 이자의 수취 951,597,669,323 931,829,195,533 3. 이자의 지급 (31,524,133,476) (32,178,842,409) 4. 배당금의 수령 270,737,909,399 259,834,280,234 5. 법인세 납부액 (34,084,416,319) (117,974,340,511) II. 투자활동 현금흐름 (1,204,938,369,819) (1,169,524,528,357) 1. 예치금의 순감소(증가) (15,149,004,023) 137,500,903,480 2. 매도가능금융자산의 처분 4,652,352,978,490 5,090,427,516,376 3. 파생상품의 순감소 (167,212,626,301) (178,362,095,672) 4. 관계ㆍ종속기업투자주식의 처분 - 130,705,140 5. 유형자산의 처분 86,937,351,622 302,985,005 6. 무형자산의 처분 284,820,000 1,236,000,000 7. 투자부동산의 처분 273,734,797,845 - 8. 임차보증금의 감소 8,783,773,812 5,496,097,117 9. 공탁금의 감소 - 5,749,529,451 10. 매도가능금융자산의 취득 (5,124,979,357,705) (5,340,163,828,323) 11. 만기보유금융자산의 취득 (724,627,666,960) (690,401,872,887) 12. 관계ㆍ종속기업투자주식의 취득 (148,434,593,199) (81,865,110,602) 13. 유형자산의 취득 (9,057,685,609) (84,021,349,925) 14. 무형자산의 취득 (14,411,870,223) (17,961,950,732) 15. 임차보증금의 증가 (7,864,863,349) (4,140,960,789) 16. 공탁금의 증가 - (3,284,500,000) 17. 선급금의 증가 (15,294,424,219) (10,166,595,996) Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (234,309,093,547) (151,761,182,569) 1. 임대보증금의 증가 16,119,557,785 3,485,387,341 2. 임대보증금의 감소 (12,450,037,990) (5,111,905,448) 3. 배당금의 지급 (70,167,194,240) (90,101,056,240) 4. 리스부채의 지급 (40,328,144,052) (36,444,985,363) 5. 신종자본증권 배당 (23,604,000,000) (23,604,000,000) 6. 자기주식의 취득 (24,959,905,490) - 7. 자기주식의 처분 16,080,630,440 - 8. 사채의 상환 (95,000,000,000) - 9. 기타 - 15,377,141 Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (1,813,910,596) 3,930,304,337 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 3,907,172,817 52,307,495,636 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 775,127,249,635 722,819,753,999 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 779,034,422,452 775,127,249,635 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임&cr; 5. 재무제표 주석 제67(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제66(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대해상화재보험주식회사 &cr;1. 일반사항 &cr; 현대해상화재보험주식회사(이하 "회사")는 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을위한 재산이용 등을 영업목적으로 1955년 3월 5일 설립되었으며, 1985년 10월 17일상호를 "동방화재해상보험주식회사"에서 "현대해상화재보험주식회사"로 변경하였습니다. 회사는 1989년 8월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 447억원입니다. &cr; &cr;2020년 12월 31일 현재 회사는 국내에 56개의 지점과 16개의 보상사무소 및 339개의 영업소를, 해외에 1개의 지사와 1개의 지점 및 6개의 사무소를 갖추고 영업활동을수행하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 정 몽 윤 19,578,600 21.90 기 타 69,821,400 78.10 합 계 89,400,000 100.00 2. 중요한 회계정책 &cr; &cr; 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr; 2.1 재무제표 작성기준 &cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석&cr;3에서 설명하고 있습니다. &cr; &cr;회사의 재무제표는 기업회계준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회계정책의 변경과 공시 &cr; (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서 &cr; 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.&cr;&cr; - 기업회계 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계 기준 서 제1 10 9호 '금융상품'&cr; &cr; 2015년 9월 25 일 제 정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 회사는 2015년 12월 31일 기준일 시점 보험과 관련된부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다 . 회사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부관리프로세스와 회계처리시스템, 그리고 재무제표에 미칠 수 있는 영향분석에 착수하였습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr; ① 금융자산의 분류와 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(1) 당기손익-공정가치 측정(2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다. (취소 불가) (2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가) &cr;기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.&cr;&cr; ② 금융부채의 분류와 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr; &cr;③ 금융자산의 손상&cr;현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. &cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;(2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.&cr; &cr; ④ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.&cr; &cr;기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr; &cr;위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. &cr;보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치&cr;변동금액 당기말 전기말 원금과 이자만으로 구성되며&cr;공정가치에 근거하여 거래되지 않는 항목() 33,375,859,568 31,977,051,733 1,398,807,835 그 외 금융자산 7,052,944,035 6,200,195,278 852,748,757 합 계 40,428,803,603 38,177,247,011 2,251,556,592 () 기업회계기준서 제 1107호에서 정한 신용위험의 등급별 장부금액은 주석 38에서 공시하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'&cr;&cr; 동 기준서는 보험계약의 최초 인식 시 발생하는 보험부채를 회사가 보장서비스를 이행하기 위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 회사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정합니다. 회사는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1117호를 적용할 것으로 예상합니다. &cr; 2.2 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr; 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 수익증권에 대하여는 공정가치법으로 처리하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2.3 영업부문&cr;&cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 회사의 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산&cr;&cr;(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산&cr; 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 화폐성 자산ㆍ부채로부터발생하는 외환차이는 포괄손익계산서상 "외환거래이익(손실)"으로 표시됩니다.&cr;&cr;매도가능금융상품으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각후원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각후원가의 변동부분에서 발생한 외환차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동에서발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.&cr; 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중 인 현금, 수시입출금식 은행예금 및 기타 취득일로부터 만기일이 3개월 이내에 도래 하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융상품&cr;&cr;2.6.1 분류&cr;&cr;회사는 금융상품을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후취득원가측정금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한금융상품의 분류를 결정하고 있습니다. &cr;(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담할 목적으로 취득한 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채로 분류합니다. &cr;(2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 회사의 대여금 및 수취채권은 재무상태표에 "현금및현금성자산", "대출채권" 및 "기타수취채권"으로 분류되어 있습니다. (3) 만기보유금융자산&cr;&cr;만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로서, 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산입니다. 만약 회사가 중요하지 아니한 금액 이상의 만기보유금융자산을 매각하는 경우 전체 분류는 훼손되어 매도가능금융자산으로 분류변경됩니다. (4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. &cr;(5) 상각후취득원가측정금융부채 회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후취득원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr;2.6.2 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 포괄손익계산서의 금융상품평가손익으로 인식됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 포괄손익계산서의 배당금수익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;매도가능금융자산으로 분류된 화폐성 및 비화폐성 증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 당기 손익에 반영됩니다.&cr; 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 이자수익으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능지분상품의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 배당금수익으로 인식하고 있습니다. 2.6.3 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.&cr;&cr;2.6.4 제거 &cr;&cr;금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다. &cr;2.7 금융자산의 손상 (1) 상각후원가로 측정하는 자산 회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연 등의 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 &cr;손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. &cr;후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(2) 매도가능금융자산&cr;&cr;회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 채무상품의 경우 상기 (1)에서 언급한 기준에 근거한 회계처리를 합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 취득원가 대비 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익의 인식방법은 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 달라집니다. 당기손익인식금융상품에 해당하는 파생상품 관련 손익은 "파생상품평가손익" 과 "파생상품거래손익" 으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 회사는 특정 파생상품을 아래와 같이 지정하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 공정가치 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 확정계약의 공정가치에 대한 위험회피&cr;(2) 현금흐름 위험회피 : 인식된 자산, 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래와연관된 특정 위험에 대한 위험회피 &cr;회사는 거래 개시시점에 위험회피수단과 위험회피대상의 관계, 위험관리목적 및 다양한 위험회피거래전략에 대하여 문서화하고 있으며, 또한 위험회피거래에 사용된 파생상품이 위험회피대상의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄시키는데 매우 효과적인지를 위험회피 개시시점과 이후 지속적으로 평가하여 문서화하고 있습니다.&cr;&cr;위험회피목적으로 사용하는 다양한 파생상품의 공정가치는 주석 6에서 공시하고 있으며, 기타포괄손익에 인식한 위험회피평가손익의 변동은 주석 6에서 표시하고 있습니다. &cr;(1) 공정가치 위험회피 &cr;&cr;공정가치 위험회피로 지정되었고 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동은 회피대상위험으로 인한 위험회피대상자산(부채)의 공정가치 변동과 함께 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못한다면 위험회피대상의 장부금액 조정분을 유효이자율법을 사용하여 만기까지 상각하여 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(2) 현금흐름 위험회피 &cr;&cr;현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당 기손익으로 즉시포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간(예를 들어, 위험회피대상인 예상수익이 발생한 시점)에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 위험회피대상인 예상거래에 따라 비금융자산을 인식하게 되는 경우 이전 기간에 자본으로 이연한 손익은 자본에서 제거하고 관련 자산의 최초 원가에 포함하고 있습니다. &cr;위험회피수단이 소멸하거나 매각된 경우 또는 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 자본으로 인식한 누적평가손익은 자본에 인식하였다가 예상거래가 포괄손익계산서에 인식될 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 자본으로 인식한 누적손익을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.9 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적 원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 간주원가 적용시, 간주원가는 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치(또는 과거 회계기준에 따른 재평가일의 공정가치)인 재평가금액입니다. &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 26 - 52년 해 외 부 동 산 30년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 사 용 권 자 산 계약별 추정기간 &cr;회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 유형자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 유형자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 처분손익은 처분대가와 유형자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시 하고 있습니다. &cr;2.10 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한, 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(26~52년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;주석 10에서 공시된 투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 평가대상 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다.공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인이 공정가치 평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 공정가치가 결정됩니다. 2.11 무형자산&cr;&cr;(1) 자산화된 개발비&cr;&cr;개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발관련지출은 누적상각액과 손상차손누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비는 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고있습니다. &cr;(2) 회원권&cr;&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (3) 기타의 무형자산&cr;&cr;특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.&cr;&cr;2.12 매각예정자산(또는 처분자산집단) &cr; &cr;매각예정자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr;2.13 비금융자산의 손상&cr;&cr;비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으 며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;2.14 리스&cr; 기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사 는 다양한 사무실, 시설장치 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr; 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 복구원가의 추정치 &cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액자산 리스는 IT기기와 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;① 연장선택권 및 종료선택권&cr; 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.15 신계약비&cr;&cr; 회사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외, 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 유지기간에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 유지기간이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다. 2.16 보험계약 및 투자계약의 분류&cr;&cr;회사는 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측 정' 을 적용하여 회계처리하고 기타금융부채로 표시하고 있습니다. &cr;2.17 보험계약부채&cr;&cr;회사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; (1) 보험료적립금&cr;&cr;보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. &cr;(2) 지급준비금&cr;&cr;보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다. (3) 미경과보험료적립금&cr;&cr;보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. &cr;(4) 계약자배당준비금&cr;&cr;법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.&cr; (5) 계약자이익배당준비금&cr;&cr;장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 배당보험손실보전준비금&cr;&cr;배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다.&cr; 2.18 보험계약부채 적정성 평가&cr;&cr;회사는 매 보고기간말에 모든 보험계약의 미래현금흐름(내재된 옵션과 보증에서 발생하는 현금흐름 및 보험금 처리원가와 관련된 현금흐름 포함)에 대한 현행 추정치를이용하여 인식한 보험계약부채가 적정한지 평가하고 있습니다. 평가결과 보험계약부채의 장부금액이 추정 미래현금흐름의 관점에서 부적정한 경우 부족액을 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 손해조사비&cr;&cr;손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 회사는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비(지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. 2.20 구상채권&cr;&cr;회사는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구&cr;상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다. &cr;2.21 재보험계약&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. ① 재보험자산과 관련 보험계약부채 ② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 &cr;또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. 2.22 비상위험준비금&cr;&cr;회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 회사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다. 2.23 대손준비금&cr;&cr;회사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. &cr;&cr;2.24 재무건전성준비금&cr;&cr;회사는 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 보고기간말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 보고기간말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. 2.25 특별계정 및 퇴직연금계약&cr;&cr;회사는 보험업법 제108조와 동법 시행령 제52조 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약 및 퇴직연금계약에 대하여 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산과 특별계정부채로 계상하고 있습니다. 한편, 일반계정과 특별계정간 거래에서 발생한 미청산금액을 특별계정자산과 특별계정부채에서 직접 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. &cr;&cr; 회사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험, 퇴직연금)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. &cr;2.26 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. &cr;또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2.27 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr; 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr;법인세비용은 가중평균연간유효법인세율을 해당 회계연도의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;&cr;2.28 종업원급여 (1) 퇴직급여 &cr;회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 납입하고있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. &cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나 비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr; 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금흐름을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;제도 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;(2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여연금제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해평가됩니다. &cr;2.29 자본금 보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.30 신종자본증권&cr; 회사가 금융상품의 발행자인 경우 계약조건의 실질에 따라 금융상품을 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 회사는 금융상품과 관련된 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 등의 계약상 의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;2.31 수익인식&cr;&cr;보험료수익은 보험료의 회수기일이 도래한 때 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 제1회 보험료 또는 보험료 전액을 보험기간 개시일이 속하는 회계연도의 수익으로 인식하고 있습니다. &cr;2.32 이자수익&cr;&cr;회사는 예금, 대출채권 및 유가증권 등에서 발생하는 이자수익은 시간의 경과에 따라유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권에 손상이 발생하는 경우 회사는 대여금 및 수취채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상된 대여금 및 수취채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.&cr; 2.33 배당금수익&cr;&cr;배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;2.34 배당금&cr;&cr;배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. &cr; 2.35 주당이익&cr; 회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 가중평균 보통주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr; 2.36 재무제표 승인&cr;&cr; 회사의 재무제표는 2021년 2월 10일자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;(1) 법인세&cr; &cr;회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되므로 회사의 영업활동으로 창출된 과세소득에 대한 최종 법인세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들(할인율 등)의 변동에 영향을 받습니다. 추가적인 사항은 주석21에서 기술하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 대여금 및 수취채권&cr;&cr;대여금 및 수취채권에 대하여 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있으며 이러한 신용손실에 대한 대손충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.&cr;&cr;(5) 미보고발생손해액&cr;&cr;미보고발생손해액(이하 "IBNR")은 회사에 보고되지 아니하였으나 이미 발생된 사고의 보험금추정액과 지급청구 재개로 인해 추가 지급될 보험금 추정액의 합계액입니다. 회사는 미보고발생손해액에 대해서 보험업감독업무시행세칙에 따라 추산액을 산정하여 보험계약부채 내 지급준비금에 계상하고 있습니다.&cr; 4. 현금 및 현금성자산&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 당좌예금 221,361 93,693 보통예금 16,437,533 49,334,496 해외제예금 45,170,037 41,491,700 기타 717,205,491 684,207,361 합 계 779,034,422 775,127,250 &cr;5. 금융자산&cr; 5.1 당기손익인식금융자산 &cr;&cr;(1 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 단기매매금융자산: 채무증권 360,165,589 299,692,552 수익증권 589,950,887 311,198,751 외화유가증권 901,504 627,959 소 계 951,017,980 611,519,262 당기손익인식지정금융자산: 기타유가증권 - 53,940,600 합 계 951,017,980 665,459,862 (2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부금액 액면가액 취득가액 장부금액 특수채 360,000,000 360,323,254 360,165,589 110,000,000 109,635,641 109,772,736 금융채 - - - 190,000,000 189,394,208 189,919,816 합 계 360,000,000 360,323,254 360,165,589 300,000,000 299,029,849 299,692,552 &cr; (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 단기매매금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 채권형 588,936,506 589,950,887 310,251,709 311,198,751 &cr;(4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 단기매 매금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 외화유가증권 901,504 901,504 627,959 627,959 &cr; (5) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 당기손익인 식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 기타유가증권(1) - - 50,000,000 53,940,600 (1) 회사는 내재파생을 포함하는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. 5.2 매도가능금융자산 &cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 531,531,502 489,142,834 470,685,057 444,624,378 채무증권 7,702,302,659 7,698,809,036 7,650,149,664 7,815,227,084 수익증권 3,847,557,391 3,954,981,747 3,603,052,013 3,699,358,739 외화유가증권 7,257,454,882 7,640,823,188 6,978,778,207 7,296,720,384 기타유가증권 80,531,411 82,443,886 81,416,246 88,682,175 합 계 19,419,377,845 19,866,200,691 18,784,081,187 19,344,612,760 &cr;(2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현 재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 상장주식 110,731,671 94,594,882 74,955,729 52,099,612 비상장주식 74,290,427 79,177,102 65,485,009 105,896,790 출자금 346,509,404 315,370,850 330,244,319 286,627,976 합 계 531,531,502 489,142,834 470,685,057 444,624,378 &cr; 상기 지분증권 중 활성시장에서 거래되지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 지분증권의 경우에는 원가법으로 측정하였습니다. 또한 상기 지분증권과 관련하여 20,444백만원의 손상차손을 당기 인식하였습니다.&cr; (3 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 취득가액 장부금액 액면가액 취득가액 장부금액 국공채 3,360,000,000 3,051,691,898 3,005,422,900 2,720,000,000 2,370,611,374 2,435,655,745 특수채 2,594,652,000 2,654,130,428 2,665,373,149 2,739,272,000 2,796,668,963 2,848,429,576 금융채 285,000,000 295,966,825 291,403,334 285,000,000 295,966,825 293,895,929 회사채 1,684,502,685 1,700,513,508 1,736,609,653 2,166,633,685 2,186,902,503 2,237,245,834 합 계 7,924,154,685 7,702,302,659 7,698,809,036 7,910,905,685 7,650,149,665 7,815,227,084 (4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식형 66,137,275 72,588,390 88,104,694 92,083,339 채권형 49,801,743 49,553,660 47,418,760 48,042,011 기타 3,731,618,373 3,832,839,697 3,467,528,559 3,559,233,389 합 계 3,847,557,391 3,954,981,747 3,603,052,013 3,699,358,739 회사는 상기 수익증권과 관련하여 20,503백만원의 손상차손을 당기 인식 하였습니다. ( 5) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 외화유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 채무증권(1) 6,588,979,774 6,917,314,815 6,414,507,798 6,681,727,437 기타(2) 668,475,108 723,508,373 564,270,409 614,992,947 합 계 7,257,454,882 7,640,823,188 6,978,778,207 7,296,720,384 (1) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 미국지점 유가증권 9,825백만원 및 10,989백만원은 보험계약과 관련하여 각각 미국 캘리포니아주 외 5개주의 보험감독국과 AIG에 담보로 제공되어 있으며, 일본 지사 유가증권 2,141백만원은 일본 보험업법에 의거 공탁금으로 동경 법무국에 공탁되어 있습니다. &cr;(2) 회사는 상기 외화유가증권과 관련하여 1,806백만원의 손상차손을 인식하였습니다. &cr; (6) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 기타유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 뮤추얼펀드 22,318,203 20,600,444 23,203,038 22,743,497 기타(1) 58,213,208 61,843,442 58,213,208 65,938,678 합 계 80,531,411 82,443,886 81,416,246 88,682,175 (1) 회사는 상기 기타유가증권과 관련하여 229백만원의 손상차손을 당기 인식 하였습니다. &cr; (7) 2020 년 12월 31일과 2019 년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 1년 이내 620,548,620 627,764,328 1,020,359,192 1,041,767,461 5년 이내 2,973,329,666 3,110,845,791 3,659,768,820 3,815,438,181 10년 이내 1,610,869,845 1,638,983,751 2,103,608,876 2,177,241,438 10년 초과 9,001,594,528 9,238,529,981 7,306,993,216 7,462,507,440 합 계 14,206,342,659 14,616,123,851 14,090,730,104 14,496,954,520 &cr; (8) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 672,968,531 (139,798,285) 267,018,693 (496,387) 799,692,552 이연법인세효과 (165,752,149) 　 　 　 (211,678,618) 이연법인세효과 차감 후 금액 507,216,382 　 　 　 588,013,934 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 평가로 인한 증감 대체() 해외사업환산손익 기말금액 매도가능금융자산평가손익 373,512,681 (200,702,709) 519,076,267 (18,824,251) (93,457) 672,968,531 이연법인세효과 (91,435,904) (165,752,149) 이연법인세효과 차감 후 금액 282,076,777 507,216,382 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다.&cr; 5.3 만 기 보 유 금융자산&cr;&cr;(1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 채무증권 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 5,101,000,000 4,966,918,964 5,160,740,807 &cr; 회사는 전기 중 만기가 고정되었으며, 지급금액이 확정되었거나 확정할 수 있고, 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 국공채 2,645,779백만원 및 특수채 1,626,583백만원에 대하여 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 계정재분류하였습니다. 만기보유금융자산으로 재분류된 자산의 장부금액과 만기금액의 차이는 잔여기간 동안 유효이자율법을 사용하여 상각하며, 재분류시점의 매도가능금융자산평가손익 18,824백만원은 만기보유금융자산평가손익으로 재분류 하였습니다. &cr;(2 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 만기보유 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 국공채() 4,061,000,000 3,857,754,352 3,880,742,021 3,431,000,000 3,233,649,263 3,363,152,392 특수채 1,780,000,000 1,839,736,444 1,882,319,723 1,670,000,000 1,733,269,701 1,797,588,415 합 계 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 5,101,000,000 4,966,918,964 5,160,740,807 () 당기말 현재 상기 채무증권 중 국공채 9,631 백만원은 통화스왑계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. &cr; (3) 2020 년 12월 31일과 2019 년 12월 31일 현재 만기보유금융자산의 만기별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 액면가액 장부금액 공정가치 액면가액 장부금액 공정가치 5년 이내 250,000,000 254,996,584 262,014,744 70,000,000 72,128,480 73,292,090 10년 이내 730,000,000 715,697,410 735,753,707 780,000,000 773,488,571 791,810,060 10년 초과 4,861,000,000 4,726,796,802 4,765,293,293 4,251,000,000 4,121,301,913 4,295,638,657 합 계 5,841,000,000 5,697,490,796 5,763,061,744 5,101,000,000 4,966,918,964 5,160,740,807 &cr; (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 만기보유금융자산평가손익의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 16,384,909 (2,562,515) 13,822,394 이연법인세효과 (4,035,603) (3,658,788) 이연법인세효과 차감 후 금액 12,349,306 10,163,606 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대체() 손익반영 기말금액 만기보유금융자산평가손익 - 18,824,251 (2,439,342) 16,384,909 이연법인세효과 - (4,035,603) 이연법인세효과 차감 후 금액 - 12,349,306 () 전기 중 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 대체금액입니다. 5.4 대출채권 &cr; (1) 2 0 20년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 보험약관대출금 2,969,869,309 2,874,662,856 부동산담보대출금 5,785,194,505 5,576,646,749 신용대출금 107,856,563 118,921,603 지급보증대출금 200,546,055 15,541,280 기타대출금 2,506,992,810 2,312,641,691 소 계 11,570,459,242 10,898,414,179 대손충당금 (23,520,526) (17,183,538) 합 계 11,546,938,716 10,881,230,641 &cr;(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금&cr;전입 제 각 등 제각 후&cr; 회수 시간가치&cr;경과분 기말금액 대손충당금(개인） 15,254,918 10,709,443 (1,873,435) 4,546 (2,788,882) 21,306,590 대손충당금(기업） 1,928,620 285,316 - - - 2,213,936 합 계 17,183,538 10,994,759 (1,873,435) 4,546 (2,788,882) 23,520,526 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금&cr;전입 제 각 등 제각 후&cr; 회수 시간가치&cr;경과분 기말금액 대손충당금(개인） 11,404,528 9,464,002 (3,099,356) 4,193 (2,518,449) 15,254,918 대손충당금(기업） 1,447,450 481,170 - - - 1,928,620 합 계 12,851,978 9,945,172 (3,099,356) 4,193 (2,518,449) 17,183,538 &cr;(3) 당기 중 손상된 대출채권에서 발생한 이자수익은 2,789백만원 (전기 : 2,518백만원) 입니다. 5.5 기타수취채권&cr; (1 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 예치금 216,807,513 201,698,433 보험미수금 394,628,606 428,778,890 미수금 123,202,900 120,276,816 미수수익 328,189,885 372,331,692 받을어음 790,648 899,139 임차보증금 31,366,762 32,054,952 기타 5,700,443 9,547,697 소 계 1,100,686,757 1,165,587,619 대손충당금 (11,270,854) (12,133,384) 합 계 1,089,415,903 1,153,454,235 (2 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현 재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 당좌개설 관련 10,000 10,000 이행보증신용장개설 관련 1,006,776 1,360,816 기타 81,433 236,136 합 계 1,098,209 1,606,952 (3) 당기와 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금&cr;전입(환입) 제 각 등 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 11,080,433 (386,773) (541,900) (1,909) 10,149,851 미수금대손충당금 989,845 49,106 - - 1,038,951 미수수익대손충당금 46,673 9,788 - - 56,461 받을어음대손충당금 4,495 (542) - - 3,953 기타대손충당금 11,938 20,403 (10,703) - 21,638 합 계 12,133,384 (308,018) (552,603) (1,909) 11,270,854 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손충당금&cr;전입(환입) 제 각 등 해외사업환산손익 기말금액 보험미수금대손충당금 7,410,927 3,661,072 - 8,434 11,080,433 미수금대손충당금 1,152,361 (162,516) - - 989,845 미수수익대손충당금 32,756 13,917 - - 46,673 받을어음대손충당금 1,055 3,440 - - 4,495 기타대손충당금 20,835 23,877 (32,774) - 11,938 합 계 8,617,934 3,539,790 (32,774) 8,434 12,133,384 6. 파생상품 &cr;&cr; 회사는 당기말 현재 매도가능금융자산과 예치금에 포함되어 있는 외화유가증권 등에대한 공정가치 및 환율변동위험을 회피하기 위하 여 국민은행 외 12개 은행 과 통 화스왑계약 및 통화선도계약을 체결하였으며 매매목적으로 내재파생상품 등을 보유하고 있습니다.&cr; &cr; 당기말 현재 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권이며, 위험회피수단인 통화스왑 및 통화선도계약으로 위험 회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동위험을 상계하고 있습니다 . 공정가치변동위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목의 위험회피회계로 인하여 발생한 매도가능금융자산관련 외 화환산 손실 22,812백 만원 은 당기손익으 로 계상되어 있습니다.&cr; &cr; 또한, 당기말 현재 현금흐름위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 매도가능금융자산 중 외화유가증권과 예치금 중 외화예금이며, 위험회피수단인 통화스왑계약으로 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다. &cr;(1 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 합 계 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 합 계 통화파생 선도 - 50,614 - 50,614 - 16,139 - 16,139 스왑 - 30,241,643 253,266,177 283,507,820 - 2,940,797 83,780,370 86,721,167 기타파생 내재파생 - - - - 5,677,357 - - 5,677,357 합 계 - 30,292,257 253,266,177 283,558,434 5,677,357 2,956,936 83,780,370 92,414,663 &cr;2 ) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 파생상품자산 파생상품부채 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 합 계 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 합 계 통화파생 선도 - - - - - 146,527 - 146,527 스왑 - 6,932,212 63,370,064 70,302,276 - 4,502,396 124,079,806 128,582,202 기타파생 내재파생 - - - - 10,380,941 - - 10,380,941 합 계 - 6,932,212 63,370,064 70,302,276 10,380,941 4,648,923 124,079,806 139,109,670 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 04월 17일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 12개월 이내에 만기가 도래하는 금액은 파생상품평가이익 4,062백만원(전기: 3,889백만원), 파생상품평가손실 20,735백만원(전기: 18,652백만원)입니다. (2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - - 87,591 16,139 - - 스왑 - - 31,811,155 3,248,900 316,730,254 73,964,123 기타파생 내재파생 4,703,584 - - - - - 합 계 4,703,584 - 31,898,746 3,265,039 316,730,254 73,964,123 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치 위험회피 현금흐름 위험회피 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 선도 - - - 170,512 - - 스왑 - - 6,624,110 4,988,028 40,156,818 112,789,125 기타파생 내재파생 - 1,884,176 - - - - 합 계 - 1,884,176 6,624,110 5,158,540 40,156,818 112,789,125 &cr;( 3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 현금흐름위 험회피회계 적용으로 인하여 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익(법인세효 과 반영전)은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화파생 스왑 38,594,571 88,284,409 41,888,245 63,043,818 (4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사가 보유한 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 통화파생 선도 - 10,511,844 - 스왑 - 781,893,336 6,545,473,381 기타파생 내재파생 5,213,208 - - 합 계 5,213,208 792,405,180 6,545,473,381 &cr;2 ) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 매매목적 공정가치&cr;위험회피 현금흐름&cr;위험회피 통화파생 선도 - 4,406,673 - 스왑 - 605,271,797 6,236,942,934 기타파생 내재파생 5,213,208 - - 합 계 5,213,208 609,678,470 6,236,942,934 (5) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 41,888,245 (3,293,674) 38,594,571 법인세효과 (10,317,075) 101,092 (10,215,983) 합 계 31,571,170 (3,192,582) 28,378,588 파생상품평가손실 (63,043,818) (25,240,591) (88,284,409) 법인세효과 15,527,693 7,841,190 23,368,883 합 계 (47,516,125) (17,399,401) (64,915,526) &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증 감 기말금액 파생상품평가이익 45,944,273 (4,056,028) 41,888,245 법인세효과 (11,247,158) 930,083 (10,317,075) 합 계 34,697,115 (3,125,945) 31,571,170 파생상품평가손실 (12,488,402) (50,555,416) (63,043,818) 법인세효과 3,057,161 12,470,532 15,527,693 합 계 (9,431,241) (38,084,884) (47,516,125) &cr;(6) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피회계 적용시 위험회피에 비효과적인 부분에 해당하여, 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 통화파생() 107,655 (500,776) () 파생평가이익(손실)의 과목으로 포괄손익계산서에 인식하였습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;회사는 파생상품, 환매조건부채권매매, 유가증권 대차거래 등과 관련하여 파생상품청산약정, 국제표준환매약정, 국제표준증권대여약정 및 금융담보 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. &cr;실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 283,558,434 - 283,558,434 211,331,858 - 72,226,576 &cr; 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 자산총액 상계된 부채총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품자산 70,302,276 - 70,302,276 66,841,549 - 3,460,727 &cr; 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 86,737,306 - 86,737,306 86,737,306 - - &cr;2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표&cr;표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 파생상품부채 128,728,729 - 128,728,729 128,728,729 - - 7. 공정가치&cr; &cr;(1) 공정가치 서열체계&cr; 공정가치로 측정되 거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;활성시장에서 거래되는 자산 및 부채의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 자산 및 부채들은 수준 1에 포함됩니다. &cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 자산 및 부채의 공정가치측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 자산 및 부채는 수준 2에 포함됩니다.&cr;&cr;만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 자산 및 부채는 수준 3에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 자산 및 부채의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. &cr;금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 측정방법 유가증권 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE모형(Free Cash Flow to Equity Model), 배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF모형 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 대출채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며장외파생상품의 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. ( 2 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr; 1 ) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 단기매매금융자산 - 951,017,980 - 951,017,980 소 계 - 951,017,980 - 951,017,980 매도가능금융자산 3,180,999,963 11,813,809,274 4,812,602,823 19,807,412,060 관계ㆍ종속기업투자주식 - - 503,371,446 503,371,446 위험회피목적파생상품자산 - 283,558,434 - 283,558,434 단기매매목적파생상품부채 - 5,677,357 - 5,677,357 위험회피목적파생상품부채 - 86,737,306 - 86,737,306 &cr;2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 당기손익인식지정금융자산 - 53,940,600 - 53,940,600 단기매매금융자산 - 611,519,262 - 611,519,262 소 계 - 665,459,862 - 665,459,862 매도가능금융자산 2,559,102,552 12,296,585,439 4,416,764,624 19,272,452,615 관계ㆍ종속기업투자주식 - - 361,006,414 361,006,414 위험회피목적파생상품자산 - 70,302,276 - 70,302,276 단기매매목적파생상품부채 - 10,380,941 - 10,380,941 위험회피목적파생상품부채 - 128,728,729 - 128,728,729 ( 3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 매도가능 금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 비상장주식(1) 9,418,967 5,563,549 출자금(2) 1,490,000 43,378,910 수익증권(3) 47,879,664 23,217,686 합 계 58,788,631 72,160,145 (1) 당기말 현재 코람코암사프로젝트금융투자 655백만원 등 비상장주식으로 구성되어 있습니다. 비상장주식은 가치창출규모를 계량화하기 어려워 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등 의 이유로 원가법으로 측정하였습니다. 또한, 회사는 동 지분증권 등에 대해서는 단기적으로처분할 계획은 없으며, 투자대상 기업의 프로젝트 진행경과 등에 따라 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.&cr; (2) 당기말 현재 코오롱2015회수시장활성화투자조합 490백만원(전기말: 490백만원)에 대한 출자금으로 구성되어 있습니다. 동 출자금은 피투자회사가 보유하고 있는각각의 투자자산별 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.&cr; (3) 당기말 현재 한강해나눔에너지전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 24,857백만원 등에 대한 수익증권으로 구성되어 있습니다. 동 수익증권은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 779,034,422 () 775,127,250 () 만기보유금융자산 5,697,490,796 5,763,061,744 4,966,918,964 5,160,740,807 대출채권 11,546,938,716 11,696,514,429 10,881,230,641 11,007,549,821 기타수취채권 1,089,415,903 () 1,153,454,235 () 금융부채 : 상각후취득원가측정금융부채 679,346,414 () 644,445,966 () 차입부채 803,783,706 845,554,321 898,359,418 936,442,076 기타금융부채 59,050,464 () 58,242,086 () () 대부분 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치공시에서 제외했습니다. (5 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공정가치로 후속측정되지 않지만, 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr;1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 3,870,930,157 1,892,131,587 - 5,763,061,744 대출채권 - - 11,696,514,429 11,696,514,429 금융부채 : 차입부채 - 845,554,321 - 845,554,321 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 : 만기보유금융자산 3,353,045,227 1,807,695,580 - 5,160,740,807 대출채권 - - 11,007,549,821 11,007,549,821 금융부채 : 차입부채 - 936,442,076 - 936,442,076 &cr;장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다. (6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 초에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. &cr;2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) &cr;구분 당기 전기 매도가능&cr;금융자산 관계ㆍ종속기업&cr;투자주식 매도가능&cr;금융자산 관계ㆍ종속기업&cr;투자주식 기초금액 4,416,764,624 361,006,414 3,623,103,428 273,592,555 총포괄손익 당기손익인식액(1) (46,258,962) (8,427,119) (24,312,418) - 기타포괄손익인식액(2) 67,417,196 2,357,557 72,612,064 (1,705,886) 매입금액 833,933,042 148,434,594 1,095,452,829 51,784,800 매도금액 (519,067,830) - (410,765,114) - 수준 3으로의 이동(3) 71,054,595 - 60,748,592 37,334,945 수준 3으로부터의 이동(4) (11,239,842) - (74,757) - 기말금액 4,812,602,823 503,371,446 4,416,764,624 361,006,414 (1) 매도가능금융자산에서 금융상품손상차손 27,987백만원(전기: 33,685백만원), 외화환산손실 18,272백만원(전기: 외화환산이익 9,373백만원), 관계종속기업투자주식에서 금융상품 손상차손 8,427백만원이 발생하여 당기손익으로 반영되었습니다.&cr;(2) 매도가능증권평가이익 67,417백만원(전기: 72,612백만원), 관계종속기업투자주식평가이익 2,358백만원(전기: 관계종속기업투자주식평가손실 1,706백만원)이 기타포괄손익으로 반영되었습니다.&cr; (3) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산이 당기말 현재 해당 사유가 해소되어 외부평가기관의 평가결과를 이용하여 공정가치를 측정하고 수준 3으로 이동하였습니다.&cr;(4) 일부 수익증권의 경우 공정가치 측정 투입변수 변동 으 로 인하여 수준이동이 발생하였습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요 투입변수 비관측 투입변수 범위&cr; (가중평균) 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 : 당기손익인식금융자산 　 　 　 　 수익증권 589,950,887 311,198,751 2 투자자산에 대한 자산가치법 - - 채무증권 360,165,589 299,692,552 2 DCF모형 할인율 - 외화유가증권 901,504 627,958 2 투자자산에 대한 자산가치법 - - 기타유가증권 - 53,940,601 2 DCF모형 할인율 - 계 951,017,980 665,459,862 매도가능금융자산 　 　 　 수익증권() 113,673,921 101,234,865 2 투자자산에 대한 자산가치법 - - 3,753,878,151 3,503,558,994 3 투자자산에 대한 자산가치법 할인율, 청산가치 할인율 2.11%~16.43% 지분증권 383,638,985 343,582,307 3 DCF모형 할인율, 성장률, 변동성 할인율 1%~14.73% 채무증권 4,689,449,142 5,372,937,654 2 DCF모형 할인율 - 3,936,995 6,633,685 3 DCF모형 상각률이 반영된 할인율 할인율 6.352% 외화유가증권 6,948,842,769 6,756,474,242 2 DCF모형 할인율 - 650,548,248 540,246,142 3 투자자산에 대한 자산가치법 - - 기타유가증권() 61,843,442 65,938,678 2 DCF모형, 투자자산에 대한 자산가치법 할인율 - 20,600,444 22,743,497 3 투자자산에 대한 자산가치법 - - 계 16,626,412,097 16,713,350,063 관계ㆍ종속기업투자주식 503,371,446 361,006,414 3 투자자산에 대한 자산가치법 - - 위험회피목적파생상품자산 　 　 　 　 통화파생 283,558,434 70,302,276 2 DCF모형 할인율, 환율 - 부채 : 당기손익인식금융부채 　 내재파생 5,677,357 10,380,941 2 DCF모형 할인율 - 위험회피파생상품 통화파생 86,737,306 128,728,729 2 DCF모형 할인율, 환율 - () 기초자산이 부동산 등 실물자산으로 구성된 경우 수준 3으로 분류하였습니다. 2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 공 정가치를 공시하는 자산과 부채 중 수준 2와 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 : 만기보유금융자산 1,892,131,587 1,807,695,580 2 DCF모형 할인율 대출채권 11,696,514,429 11,007,549,821 3 DCF모형 신용스프레드, 기타스프레드, 조기상환율 부채 : 차입부채 845,554,321 936,442,076 2 DCF모형 할인율 &cr; (8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr; 회사는 독립된 외부평가기관 또는 자산운용사가 제시한 공정가치 측정치를 금융상품담당 부서가 검증하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치의 평가과정 및 그 결과에 대하여 경영지원임원을 포함한 경영진에 보고하고 있습니다. (9) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공 정가 치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우 가장 민감한 투입변수를 기준으로 금액을 산출하였습니다. &cr;각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 당기손익 기타포괄손익 매도가능금융자산 지분증권(1) - 9,292,016 - (10,475,262) - 68,012,137 - (33,465,601) 채무증권(2) - 181,860 - (172,642) - 301,939 - (284,260) 수익증권(1) - 42,113,851 - (36,738,472) - 57,041,413 - (55,656,474) 기타유가증권(1) - 465,215 - (417,318) - 435,775 - (393,907) 합 계 - 52,052,942 - (47,803,694) - 125,791,264 - (89,800,242) (1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%), 청산가치(-1%~1%) 및 주가변동성(-10%~10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.&cr; (2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율에 반영된 상각률(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. 8. 관계ㆍ종속기업투자주식&cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 종속기업투자주식 129,731,047 203,695,436 관계기업투자주식 110,456,479 30,080,311 기타투자주식 503,371,446 361,006,414 합 계 743,558,972 594,782,161 &cr;(2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 현대씨앤알(주) 100.00 25,228,989 100.00 25,228,989 현대하이카손해사정(주) 100.00 29,092,480 100.00 29,092,480 현대인베스트먼트자산운용(주) 100.00 35,496,087 100.00 35,496,087 현대하이라이프손해사정(주) 100.00 7,752,145 100.00 7,752,145 HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD. 100.00 1,959,710 100.00 1,959,710 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 100.00 28,246,983 100.00 28,246,983 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 100.00 1,954,653 100.00 1,954,653 현대재산보험(중국)유한공사 - - 100.00 73,964,389 합 계 129,731,047 203,695,436 (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 25.00 30,080,311 25.00 30,080,311 현대재산보험(중국)유한공사() 33.00 80,376,168 - - 합 계 110,456,479 30,080,311 () 당기 중 보유 지분율 하락으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. &cr;(4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타투자주식의 현황은 다음과 같습니다. &cr;1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타투자주식(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 98.24 17,279,000 9,340,474 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 158,000,000 247,996,190 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호(1) 49.57 5,700,000 6,724,744 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 99.70 37,417,811 38,230,205 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 99.57 24,300,345 24,525,483 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 93.50 14,392,400 14,148,161 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 93.50 14,392,400 14,148,046 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 99.12 11,264,995 11,471,133 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호(1) 50.00 15,557,000 15,120,722 현대인베북미대출채권전문투자19호(1) 47.06 47,304,642 47,629,537 현대인베선순위대출전문투자형1호(1) 43.48 72,107,611 74,036,751 합 계 417,716,204 503,371,446 (1) 실질적 지배력을 고려하여 종속기업에 포함되었습니다. &cr; 2) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 장부금액 기타투자주식(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 98.09 16,379,000 18,078,767 현대사모부동산투자신탁15호 98.75 158,000,000 247,113,543 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 49.57 5,700,000 6,727,591 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 99.70 37,417,811 37,334,945 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 99.57 23,000,000 23,211,209 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 93.50 14,392,400 14,270,165 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 93.50 14,392,400 14,270,194 합 계 269,281,611 361,006,414 &cr;(5) 당기와 전기 중 관계ㆍ종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상차손 손상차손&cr;환입 처분 기말금액 종속기업투자주식 203,695,436 - - - 6,411,779 (80,376,168) 129,731,047 관계기업투자주식 30,080,311 80,376,168 - - - - 110,456,479 기타투자주식 361,006,414 148,434,594 2,357,557 (8,427,119) - - 503,371,446 합 계 594,782,161 228,810,762 2,357,557 (8,427,119) 6,411,779 (80,376,168) 743,558,972 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 평가 손상차손 처분 기말금액 종속기업투자주식 203,695,436 - - - - 203,695,436 관계기업투자주식 - 30,080,311 - - - 30,080,311 기타투자주식 310,139,487 51,784,800 (786,008) - (131,864) 361,006,414 합 계 513,834,923 81,865,111 (786,008) - (131,864) 594,782,161 (6 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 관계ㆍ종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr; 1) 자산부채 현황 (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 부채 자산 부채 (1) 종속기업 현대씨앤알(주) 107,499,696 27,034,413 98,597,201 23,149,354 현대하이카손해사정(주) 68,461,224 23,995,246 68,515,285 27,699,398 현대인베스트먼트자산운용(주) 67,601,900 4,202,576 63,602,471 3,909,074 현대하이라이프손해사정(주) 39,038,863 9,641,191 33,649,184 8,065,911 HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 2,092,233 - 2,123,022 - HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 31,428,562 685,222 32,605,074 565,471 현대재산보험(중국)유한공사 - - 394,592,003 312,310,448 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 5,631,828 2,286,893 6,843,189 3,797,718 (2) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 170,724,860 109,355,745 156,828,082 94,430,100 현대재산보험(중국)유한공사 403,351,127 113,458,432 - - (3) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 21,931,755 16,216,773 30,999,834 16,165,059 현대사모부동산투자신탁15호 373,857,877 248,509,597 377,138,090 248,445,841 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 23,653,681 13,552,925 24,018,154 13,551,187 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 38,390,030 77,350 37,528,196 81,608 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 23,899,037 398 23,156,189 217,825 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 16,551,984 9,022 15,866,305 9,112 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 16,551,860 9,021 15,866,218 9,112 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 11,435,537 21,540 - - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 30,783,046 3,057 - - 현대인베북미대출채권전문투자19호 101,097,559 30,707 - - 현대인베선순위대출전문투자형1호 167,331,359 87,634 - - 2) 손익 현황 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 영업수익/매출액 당기순이익(손실) 영업수익/매출액 당기순이익 (1) 종속기업 현대씨앤알(주) 174,469,923 5,142,379 178,165,098 6,168,904 현대하이카손해사정(주) 126,455,014 1,703,248 126,389,140 4,185,249 현대인베스트먼트자산운용(주) 20,515,661 4,068,336 17,055,779 3,274,492 현대하이라이프손해사정(주) 69,100,879 2,924,558 72,364,962 2,788,629 HYUNDAI U.K.UNDERWRITING LTD. 28,061 20,013 30,098 28,786 HYUNDAI INVESTMENT (AMERICA) LTD. 2,599,078 222,712 2,891,740 113,634 현대재산보험(중국)유한공사 - - 43,371,427 3,100,237 HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD. 1,854,212 524,032 2,011,020 567,714 (2) 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation 120,667,820 6,151,886 54,718,976 3,101,807 현대재산보험(중국)유한공사 24,934,396 1,117,196 - - (3) 기타(종속기업) 현대사모부동산투자신탁6호 336,453 (10,019,794) 1,884,857 568,427 현대사모부동산투자신탁15호 28,906,795 8,286,031 28,104,986 8,803,871 현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호 1,756,733 169,788 1,723,927 143,592 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호 8,157,938 866,092 6,706,260 990,880 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 3,870,891 952,557 746,678 505,282 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 1,646,040 685,769 560,331 464,793 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 1,646,071 685,732 560,244 464,706 이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호 645,543 493,101 - - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 279,654 (334,012) - - 현대인베북미대출채권전문투자19호 12,471,683 2,097,435 - - 현대인베선순위대출전문투자형1호 4,835,409 3,738,494 - - 9. 유형자산 &cr; (1) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 합 계 기초금액 취득원가 272,442,085 406,656,874 130,098,581 799,703 3,968,522 62,810,394 876,776,159 감가상각누계액 - (87,049,822) (87,651,454) (170,208) (2,060,279) (20,830,309) (197,762,072) 장부금액 272,442,085 319,607,052 42,447,127 629,495 1,908,243 41,980,085 679,014,087 증감 취득 - 2,136,625 6,511,122 - 409,939 49,035,788 58,093,474 처분() (27,912,474) (10,918,061) (215,868) - (82,409) (5,080,733) (44,209,545) 투자부동산 전환 (493,035) (3,697,201) - - - - (4,190,236) 감가상각비 - (11,282,411) (14,416,750) (7,014) (662,443) (39,606,331) (65,974,949) 해외사업환산손익 - - (9,659) - - (7,948) (17,607) 본계정대체 - (5,916) 1,829,014 - - - 1,823,098 기타 - 390,993 - - - - 390,993 소 계 (28,405,509) (23,375,971) (6,302,141) (7,014) (334,913) 4,340,776 (54,084,772) 기말금액 취득원가 244,036,576 390,065,165 135,250,126 799,703 3,917,829 81,535,695 855,605,094 감가상각누계액 - (93,834,084) (99,105,140) (177,222) (2,344,499) (35,214,834) (230,675,779) 장부금액 244,036,576 296,231,081 36,144,986 622,481 1,573,330 46,320,861 624,929,315 () 당기 중 강남사옥 관련 토지 및 건물이 매각되었습니다.&cr;&cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 비품 해외부동산 차량운반구 사용권자산 건설중인자산 합 계 기초금액 취득원가 274,839,765 337,705,026 141,661,373 799,703 3,649,350 - 25,973,356 784,628,573 감가상각누계액 - (76,457,640) (108,038,257) (163,194) (1,963,189) - - (186,622,280) 장부금액(변경 전) 274,839,765 261,247,386 33,623,116 636,509 1,686,161 - 25,973,356 598,006,293 회계정책의 변경효과() - - - - - 34,793,872 - 34,793,872 장부금액(변경 후) 274,839,765 261,247,386 33,623,116 636,509 1,686,161 34,793,872 25,973,356 632,800,165 증감 취득 - 8,765,399 13,103,951 - 1,050,711 44,104,579 61,839,180 128,863,820 처분 - - (18,579) - (169,596) (947,469) - (1,135,644) 투자부동산 전환 (2,397,680) (43,704,631) - - - - 15,866,789 (30,235,522) 감가상각비 - (10,379,473) (13,249,154) (7,014) (659,033) (35,954,268) - (60,248,942) 해외사업환산손익 - - 1,366 - - (16,629) - (15,263) 본계정대체 - 103,678,371 8,986,427 - - - (103,679,325) 8,985,473 소 계 (2,397,680) 58,359,666 8,824,011 (7,014) 222,082 7,186,213 (25,973,356) 46,213,922 기말금액 취득원가 272,442,085 406,656,874 130,098,581 799,703 3,968,522 62,810,394 - 876,776,159 감가상각누계액 - (87,049,822) (87,651,454) (170,208) (2,060,279) (20,830,309) - (197,762,072) 장부금액 272,442,085 319,607,052 42,447,127 629,495 1,908,243 41,980,085 - 679,014,087 () 전기초 기업회계기준서 제 1116호의 도입으로 인한 회계정책변경 효과입니다. (2) 보험가입자산 &cr;&cr; 2020년 12월 31일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 재산종합보험 건물 863,345,227 KB손해보험(주) 비품 등 119,148,192 (3) 리스&cr; 1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 리 스 와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 사용권자산() 부동산 39,222,131 31,180,212 시설장치 7,037,235 10,782,269 차량운반구 61,494 17,604 합계 46,320,860 41,980,085 리스부채() 부동산 41,488,818 31,655,403 시설장치 7,193,374 10,894,322 차량운반구 73,361 17,745 합계 48,755,553 42,567,470 () 사용권자산과 리스부채는 각각 재무상태표의 '유형자산'과 '상각후취득원가금융부채' 항목에 포함되었습니다.&cr; 2) 포괄손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr; 당기와 전기 중 리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 32,684,049 29,693,290 시설장치 6,910,448 6,232,366 차량운반구 11,834 28,612 합계 39,606,331 35,954,268 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 985,985 915,339 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,426,049 4,091,481 &cr;리 스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1개월이하 1개월초과&cr;3개월이하 3개월초과&cr;1년이하 1년초과 &cr;5년이하 5년초과 합 계 리스부채 3,468,121 6,401,648 20,730,081 16,223,633 - 46,823,483 10. 투자부동산 &cr; (1) 당기와 전기 중 투자부동산 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 취득원가 188,245,249 368,775,172 557,020,421 감가상각누계액 - (78,636,754) (78,636,754) 장부가액 188,245,249 290,138,418 478,383,667 증감 유형자산 전환 493,035 3,697,201 4,190,236 처 분() (89,991,627) (29,875,738) (119,867,365) 감가상각비 - (9,226,378) (9,226,378) 기타 - 1,260,586 1,260,586 소 계 (89,498,592) (34,144,329) (123,642,921) 기말금액 취득원가 98,746,657 330,226,340 428,972,997 감가상각누계액 - (74,232,251) (74,232,251) 장부가액 98,746,657 255,994,089 354,740,746 () 당기 중 강남사옥 관련 토지 및 건물이 매각되었습니다.&cr;&cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합계 기초금액 취득원가 185,847,569 325,256,424 15,866,789 526,970,782 감가상각누계액 - (68,966,434) - (68,966,434) 장부가액 185,847,569 256,289,990 15,866,789 458,004,348 증감 유형자산 전환 2,397,680 43,704,632 (15,866,789) 30,235,523 감가상각비 - (9,856,204) - (9,856,204) 소 계 2,397,680 33,848,428 (15,866,789) 20,379,319 기말금액 취득원가 188,245,249 368,775,172 - 557,020,421 감가상각누계액 - (78,636,754) - (78,636,754) 장부가액 188,245,249 290,138,418 - 478,383,667 (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 26,846,574 31,120,633 임대수익 발생분 투자부동산 관련 운영비용 14,967,336 17,222,871 임대수익 미발생분 투자부동산 관련 운영비용 643,509 2,491,429 &cr;(3) 2020년 12월 31일 현재 투자부동산의 공정가치는 411,189백만원(전기말: 556,348백만원)이며, 동 공정가치는 공인된 독립평가법인에 의하여 수행된 평가에 기초하여 결정되었습니다. &cr; (4) 당기 중 강남사옥 매각으로부터 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 유형자산처분이익 47,724,668 투자부동산처분이익 153,867,433 합 계 201,592,101 11. 무형자산 &cr; 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 162,224,193 26,717,013 102,741,441 291,682,647 상각누계액 (114,090,731) - (81,853,170) (195,943,901) 손상차손누계액 - (7,615,648) - (7,615,648) 장부금액 48,133,462 19,101,365 20,888,271 88,123,098 증감 취 득 11,824,874 420,000 2,166,996 14,411,870 처 분 - (284,820) - (284,820) 손상차손 - (1,500) - (1,500) 상각비 (15,149,579) - (7,297,742) (22,447,321) 해외사업환산손익 13,182 (142) (6,260) 6,780 본계정대체 9,954,632 - 2,199,316 12,153,948 소 계 6,643,109 133,538 (2,937,690) 3,838,957 기말금액 취득원가 184,016,880 26,841,650 107,101,492 317,960,022 상각누계액 (129,240,309) - (89,150,911) (218,391,220) 손상차손누계액 - (7,606,747) - (7,606,747) 장부금액 54,776,571 19,234,903 17,950,581 91,962,055 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 개발비 회원권 기타무형자산 합 계 기초금액 취득원가 128,085,387 27,915,446 91,655,415 247,656,248 상각누계액 (102,891,260) - (75,372,622) (178,263,882) 손상차손누계액 - (7,753,922) - (7,753,922) 장부금액 25,194,127 20,161,524 16,282,793 61,638,444 증감 취 득 34,060,709 - 11,080,246 45,140,955 처 분 - (1,048,750) - (1,048,750) 손상차손 - (12,180) - (12,180) 상각비 (11,199,471) - (6,480,548) (17,680,019) 해외사업환산손익 78,097 771 5,780 84,648 소 계 22,939,335 (1,060,159) 4,605,478 26,484,654 기말금액 취득원가 162,224,193 26,717,013 102,741,441 291,682,647 상각누계액 (114,090,731) - (81,853,170) (195,943,901) 손상차손누계액 - (7,615,648) - (7,615,648) 장부금액 48,133,462 19,101,365 20,888,271 88,123,098 12. 재보험자산 &cr; 당기와 전기 중 재보험자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 879,247,790 124,459,193 108,391 9,823,530 1,013,638,904 출재미경과보험료 4,777,004 - - - 4,777,004 출재지급준비금 34,601,622 3,832,298 (8,049) (3,667,508) 34,758,363 손상차손평가액 (11,678,935) - - - (11,678,935) 해외원보험 (11,958,091) - - - (11,958,091) 기말금액 894,989,390 128,291,491 100,342 6,156,022 1,029,537,245 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 742,555,275 120,434,729 112,404 11,151,505 874,253,913 출재미경과보험료 29,186,863 - - - 29,186,863 출재지급준비금 79,424,572 4,024,464 (4,013) (1,327,975) 82,117,048 손상차손평가액 1,287,340 - - - 1,287,340 해외원보험 26,793,740 - - - 26,793,740 기말금액 879,247,790 124,459,193 108,391 9,823,530 1,013,638,904 13. 구상채권 &cr; 당기와 전기 중 구상채권의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 기타특종 장기 합 계 기초금액 423,565 2,520,187 44,809,784 758,379 3,080,138 51,592,053 증 감 (96,394) 280,413 7,772,248 420,833 5,331 8,382,431 기말금액 327,171 2,800,600 52,582,032 1,179,212 3,085,469 59,974,484 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 화재 해상 자동차 보증 기타특종 장기 합 계 기초금액 208,983 616,667 46,195,473 1 565,838 2,795,442 50,382,404 증 감 214,582 1,903,520 (1,385,689) (1) 192,541 284,696 1,209,649 기말금액 423,565 2,520,187 44,809,784 - 758,379 3,080,138 51,592,053 14. 미상각신계약비 &cr; 당기와 전기 중 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,520,762,561 11,226,078 1,531,988,639 이연액 1,173,604,666 2,316,536 1,175,921,202 상각액 (1,086,202,833) (4,684,239) (1,090,887,072) 기말금액 1,608,164,394 8,858,375 1,617,022,769 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 1,562,159,506 15,963,213 1,578,122,719 이연액 1,007,385,342 3,083,273 1,010,468,615 상각액 (1,048,782,287) (7,820,408) (1,056,602,695) 기말금액 1,520,762,561 11,226,078 1,531,988,639 &cr;15. 기타자산 &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 선급비용 6,954,680 7,262,532 선급금 15,197,082 10,868,857 합 계 22,151,762 18,131,389 16. 보험계약부채 &cr; ( 1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 25,225,739,171 5,967,468,094 - 31,193,207,265 지급준비금 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 미경과보험료적립금 694,202,558 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,866,564 계약자배당준비금 - 43,766 76,195,539 - 76,239,305 계약자이익배당준비금 - 72 13,836,764 - 13,836,836 배당보험손실보전준비금 - 27,098 15,699,695 - 15,726,793 합 계 1,506,112,865 26,551,660,649 6,152,257,247 3,041,139,060 37,251,169,821 &cr;2 ) 2019년 12월 3 1일 현재 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 보험료적립금 - 24,136,733,439 5,679,774,949 - 29,816,508,388 지급준비금 769,006,653 1,161,075,420 79,814,488 746,058,177 2,755,954,738 미경과보험료적립금 666,574,152 29,717,647 42,941 1,927,030,449 2,623,365,189 계약자배당준비금 - 12,528 67,050,967 - 67,063,495 계약자이익배당준비금 - 6,564 12,390,670 - 12,397,234 배당보험손실보전준비금 - 10,679 9,610,320 - 9,620,999 합 계 1,435,580,805 25,327,556,277 5,848,684,335 2,673,088,626 35,284,910,043 (2) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 24,136,733,439 5,679,774,949 29,816,508,388 증 감 1,089,005,732 287,693,145 1,376,698,877 기말금액 25,225,739,171 5,967,468,094 31,193,207,265 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 22,728,045,923 5,339,916,034 28,067,961,957 증 감 1,408,687,516 339,858,915 1,748,546,431 기말금액 24,136,733,439 5,679,774,949 29,816,508,388 &cr;(3) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 769,006,653 1,161,075,420 79,814,488 746,058,177 2,755,954,738 증 감 42,903,654 135,716,114 (797,007) 65,515,559 243,338,320 기말금액 811,910,307 1,296,791,534 79,017,481 811,573,736 2,999,293,058 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 684,051,948 1,068,495,629 79,632,909 693,427,435 2,525,607,921 증 감 84,954,705 92,579,791 181,579 52,630,742 230,346,817 기말금액 769,006,653 1,161,075,420 79,814,488 746,058,177 2,755,954,738 (4) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 666,574,152 29,717,647 42,941 1,927,030,449 2,623,365,189 증 감 27,628,406 (658,639) (3,267) 302,534,875 329,501,375 기말금액 694,202,558 29,059,008 39,674 2,229,565,324 2,952,866,564 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 기초금액 594,322,840 14,130,333 41,553 1,767,230,522 2,375,725,248 증 감 72,251,312 15,587,314 1,388 159,799,927 247,639,941 기말금액 666,574,152 29,717,647 42,941 1,927,030,449 2,623,365,189 &cr;(5) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 12,528 67,050,967 67,063,495 증 감 31,238 9,144,572 9,175,810 기말금액 43,766 76,195,539 76,239,305 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합 계 기초금액 11,489 61,209,322 61,220,811 증 감 1,039 5,841,645 5,842,684 기말금액 12,528 67,050,967 67,063,495 &cr;(6) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 계약자이익배당준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 6,564 12,390,670 12,397,234 증 감 (6,492) 1,446,094 1,439,602 기말금액 72 13,836,764 13,836,836 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 5,947 6,992,250 6,998,197 증 감 617 5,398,420 5,399,037 기말금액 6,564 12,390,670 12,397,234 &cr;(7) 당기와 전기 중 보험계약부채 중 배당보험손실보전준비금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 10,679 9,610,320 9,620,999 증 감 16,419 6,089,375 6,105,794 기말금액 27,098 15,699,695 15,726,793 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장기 개인연금 합계 기초금액 4,994 3,860,417 3,865,411 증 감 5,685 5,749,903 5,755,588 기말금액 10,679 9,610,320 9,620,999 (8) 보험계약부채적정성평가&cr;&cr; 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채적정성평가 기준이 변경되었으며 회사는 해당 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인해 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. &cr; 1) 회사의 부채 적정성평가에 적용된 경험률 및 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 산출근거 할인율 금융감독원 제시 시나리오 사업비율 직전 1년간 경험통계를 기반으로 회사의 미래 사업비정책 등을 반영 위험률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출한 담보별 위험률 해약률 직전 5년간 경험통계를 기반으로 산출 &cr; 2) 장기보험의 부채 적정성평가(LAT) (단위: 천원) 구 분 평가 기준일 : 2020년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 635,482,381 1,041,184,748 4,736,351,428 20,238,258,097 LAT 평가액 1,048,954,504 174,793,601 4,695,225,160 7,731,908,685 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가 기준일 : 2019년 12월 31일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 628,688,410 1,003,072,387 4,456,697,325 19,370,960,034 LAT 평가액 1,037,309,795 678,885,653 4,417,128,665 6,790,810,471 LAT 당기손익 반영액 - - - - 구 분 평가 기준일 : 2019년 1월 1일 확정형유배당 확정형무배당 연동형유배당 연동형무배당 LAT 기준액 617,389,211 1,004,422,777 4,138,991,489 18,247,029,918 LAT 평가액 976,758,155 1,164,125,655 4,100,804,520 3,058,366,070 LAT 당기손익 반영액 - - - - 회사는 보험계약자에게 향후 지급할 보험금 등에 대비해서 준비금을 적립하고 있으며, 적립한 준비금의 적정성은 부채적정성평가 제도를 이용하여 검증하고 있습니다.부채적정성평가 제도란 보험상품 판매 후 해약률 증가나 위험률 증가 등으로 인하여향후 보험금 지급을 위해 준비금의 추가 적립이 필요한지를 평가하는 제도이며, 부족액이 발생한 경우 보험료적립금에 추가적으로 적립하고 있습니다. 평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립할 보험계약부채는 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시된 재무제표에도 이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;3) 미경과보험료적립금 부채 적정성평가(LAT)&cr;&cr;미경과보험료적립금의 부채 적정성평가 결과 평가기준일 현재 추가로 적립하여야 할보험계약부채는 없습니다. &cr; 17. 보험미수금ㆍ보험미 지급금 &cr; ( 1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 미수보험료 56,870,496 72,968,203 대리점미수금 2,289,081 2,189,238 공동보험미수금 18,739,827 17,494,993 대리업무미수금 38,219,079 34,268,540 재보험미수금 207,714,926 246,210,321 외국재보험미수금 68,258,964 53,237,970 특약수재예탁금 2,536,233 2,409,625 합 계 394,628,606 428,778,890 ( 2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 미지급보험금 13,929,628 13,315,386 대리점미지급금 141,601,738 115,025,885 미환급보험료 12,533,513 5,697,655 대리업무미지급금 46,792,355 48,858,883 재보험미지급금 261,490,399 270,152,527 외국재보험미지급금 74,661,121 64,943,588 특약출재예수금 438,003 11,147 합 계 551,446,757 518,005,071 &cr;18. 차입부채&cr;&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기상환일 연이자율(%) 금 액 2020년 12월 31일 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 무보증후순위사채1-1 2015.10.21 2022.10.21 3.31 135,000,000 135,000,000 무보증후순위사채1-2 2015.10.21 2025.10.21 3.60 170,000,000 170,000,000 무보증후순위사채1-3() 2015.10.21 2025.10.21 - - 95,000,000 무보증후순위사채2-1 2017.05.26 2024.05.26 3.55 193,000,000 193,000,000 무보증후순위사채2-2 2017.05.26 2027.05.26 3.84 233,000,000 233,000,000 무보증후순위사채2-3 2017.05.26 2027.05.26 3.44 74,000,000 74,000,000 1년이내 만기도래분(유동성사채) - - 사채할인발행차금 (1,216,294) (1,640,582) 합 계 803,783,706 898,359,418 () 당기 중 회사가 옵션을 행사함에 따라 중도상환되었습니다.&cr; 19. 금융부채 &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 차입부채와 기타금융부채를 제외한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 (1) 당기손익인식금융부채 파생상품부채 5,677,357 10,380,941 (2) 상각후취득원가측정금융부채 보험미지급금 551,446,757 518,005,071 미지급금 17,050,027 25,521,218 임대보증금 62,094,077 58,352,207 리스부채 48,755,553 42,567,470 소 계 679,346,414 644,445,966 (3) 위험회피목적파생상품부채 86,737,306 128,728,729 합 계 771,761,077 783,555,636 20. 충당부채 &cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 복구충당부채 4,806,669 4,655,100 기타충당부채 328,610 328,610 합 계 5,135,279 4,983,710 &cr;(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,655,100 2,485,553 충당부채전입 626,341 2,314,782 사용 (154,507) (139,641) 환입 (84,234) (50,959) 기간경과 및 할인율 변동 효과 (236,031) 45,365 기말금액 4,806,669 4,655,100 회사는 보고기간말 현재 계약만료시 임차시설물의 복구공사와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 임차기간 및 과거 경험 등을 기초로 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.&cr; 상기 추정복구비용을 산정하는데 사용한 가정은 다음과 같습니다.&cr; &cr; * 예상복구비용 : 5,389,434천원&cr; * 평균물가인상률: 4.76%&cr; * 할인율: 1.48% 2 1. 순확정급여부채 (자산) &cr; (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 순확정급여부채 (자 산) 과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 확정급여채무의 현재가치 357,581,173 352,304,646 사외적립자산의 공정가치() (357,805,713) (315,331,789) 순확정급여부채 (자산) (224,540) 36,972,857 () 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 678백만원(전기말: 713백만원)이 포함된 금액입니다. &cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 352,304,646 312,746,934 당기근무원가 33,182,129 32,274,486 이자원가 9,644,787 9,688,424 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,314,649) 10,652,205 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (7,582,157) 10,706,855 제도에서의 지급액 (28,815,921) (25,932,658) 과거근무원가 - 1,983,023 해외사업환산손익 (11,024) 22,905 기타 173,362 162,472 기말금액 357,581,173 352,304,646 ( 3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 315,331,789 287,806,609 사외적립자산의 이자수익 8,640,053 8,866,149 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (2,776,167) (3,356,240) 기여금납부액 64,600,190 45,000,000 제도에서의 지급액: (27,990,152) (22,984,729) 기말금액 357,805,713 315,331,789 &cr;(4) 당기와 전기 중 적용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 순확정급여부채의 할인율 2.86% 2.81% 미래 임금상승률 5.60% 5.60% 퇴직률 회사 경험퇴직률 회사 경험퇴직률 사망률 2018년 보험개발원 표준율 2018년 보험개발원 표준율 정년연령 60세 60세 (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (28,501,292) 32,940,474 임금상승률 1.00% 33,024,872 (29,089,072) &cr; 할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. &cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도 분석에 사용한 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (6) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 급여지급액 1년 미만 16,801,428 1년 이상 2년 미만 22,874,299 2년 이상 3년 미만 25,718,839 3년 이상 4년 미만 30,896,695 4년 이상 5년 미만 35,229,108 5년 이상 818,024,033 합 계 949,544,402 &cr; (7) 당기말 현재 기준 회사의 확정급여채무 가중평균예상만기는 9.3년 입니다 . &cr; &cr; (8) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 검토 결과에 따라 기금에 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 회사의 다음 연차보고기간 동안의 제도에 대한 예상기여금의 추산액은 31,192백만원 입니다 . &cr;&cr; (9) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,930백만원(전기: 3,382백만원)입니다. &cr;(10) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기준 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 원리금보장 금융상품 등 357,127,352 99.81 314,618,514 99.77 국민연금전환금 678,361 0.19 713,275 0.23 합 계 357,805,713 100.00 315,331,789 100.00 22. 기타부채 &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 미지급비용 223,842,640 205,351,401 부가세예수금 339,204 210,112 선수금 36,460,007 24,002,988 선수보험료 18,799,818 12,853,956 선수수익 1,111,486 854,471 예수금 31,107,152 25,310,323 그밖의 기타부채 71,775,064 66,672,817 합 계 383,435,371 335,256,068 &cr;23. 자본 (1) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주(1주당 액면금액: 500원) , 발행주식수는 89,400,000주 로서 보통주자본금은 44,700백만 원입니다. &cr;(2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 주식발행초과금 84,203,835 84,203,835 재평가적립금 22,680,165 22,680,165 기타자본잉여금 6,268,051 7,264,492 합 계 113,152,051 114,148,492 (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 신종자본증권(사모) 2018.08.17 2048.08.17 4.90% 340,000,000 340,000,000 신종자본증권(공모) 2018.08.30 2048.08.30 4.34% 160,000,000 160,000,000 소 계 500,000,000 500,000,000 차감 : 발행비용 (1,712,363) (1,712,363) 합 계 498,287,637 498,287,637 &cr;상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 부터 회사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 5년 및 10년 경과 후 1회에 한하여 이자율이 조정됩니다. 한편, 만기일이 도래한 경우, 회사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.&cr; (4) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자기주식 (45,004,121) (37,499,247) (5) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 매도가능금융자산평가이익 728,110,984 592,027,922 매도가능금융자산평가손실 (140,097,050) (84,811,540) 만기보유금융자산평가이익 53,070,395 59,055,529 만기보유금융자산평가손실 (42,906,789) (46,706,223) 관계ㆍ종속기업투자주식평가이익 72,058,978 72,003,288 관계ㆍ종속기업투자주식평가손실 (2,880,218) (2,870,304) 해외사업환산손익 (4,113,298) 270,854 현금흐름위험회피파생상품평가이익 28,378,588 31,571,170 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (64,915,526) (47,516,125) 특별계정기타포괄손익누계액 43,638,008 39,376,707 재평가잉여금 84,792,948 141,043,071 순확정급여부채의 재측정요소 (27,916,581) (33,228,285) 합 계 727,220,439 720,216,064 &cr; (6) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 이익준비금() 22,350,000 22,350,000 기업합리화적립금 188,153 188,153 임의적립금 1,980,000,000 1,890,000,000 비상위험준비금() 947,592,338 874,751,605 대손준비금() 77,323,675 76,503,054 재평가적립금() 16,466,478 17,174,208 미처분이익잉여금 367,884,358 256,693,332 합 계 3,411,805,002 3,137,660,352 () 배당이 제한된 이익잉여금입니다. (6-1) 비상위험준비금&cr;&cr;1) 당기와 전기 현재 비상위험준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금 적립예정금액 83,600,944 72,840,733 &cr;2) 당기와 전기의 비상위험준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비상위험준비금전입액 83,600,944 72,840,733 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 222,542,622 177,596,776 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 비상위험준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.&cr; (6-2) 대손준비금&cr;&cr;1) 당기와 전기 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립예정금액 585,173 820,621 &cr;2) 당기와 전기의 대손준비금 적립 후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금전입액 585,173 820,621 대손준비금 반영 후 조정이익() 305,558,393 249,616,888 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다. (7) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제 67 (당)기&cr; ( 처분예정일 : 2021년 3월 26일 ) 제 66 (전)기&cr; ( 처분확정일 : 2020년 3월 20일 ) I. 미처분이익잉여금 367,884,358 256,693,332 1. 전기이월미처분이익잉여금 23,572,514 25,639,611 2. 당기순이익 306,143,566 250,437,509 3. 신종자본증권배당 (18,081,844) (19,383,789) 4. 재평가잉여금 56,250,122 - II. 임의적립금 등의 이입액 8,806,911 707,730 1. 재평가적립금 8,806,911 707,730 Ⅲ. 이익잉여금처분액 353,600,617 233,828,548 1. 비상위험준비금 83,600,944 72,840,733 2. 대손준비금 585,173 820,621 3. 임의적립금 190,000,000 90,000,000 4. 배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 당기 : 1,000원(200%)&cr; 전기 : 880원(176%)) 79,414,500 70,167,194 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 23,090,652 23,572,514 &cr; ( 8) 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각 각1,000원 (전기: 880원) 및 79,415백만 원(전기: 70,167백만원) 이며, 2021년 3월 26일로 예 정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 24. 법인세 &cr; (1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 118,305,323 60,494,748 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 64,495,871 109,858,195 자본에 직접 반영된 법인세효과 (36,700,406) (72,894,013) 기타 (7,547,340) 366,844 법인세비용 138,553,448 97,825,774 &cr;(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 순확정급여부채의 재측정요소 (808,934) 6,116,436 자기주식처분손익 377,960 - 신종자본증권 배당 6,491,100 - 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 (45,926,469) (74,316,245) 만기보유금융자산평가손익 376,815 (4,035,603) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 7,942,283 13,400,615 특별계정기타포괄손익 (2,841,379) (14,114,009) 기타 (2,311,782) 54,793 합 계 (36,700,406) (72,894,013) (3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 444,697,014 348,263,283 적용세율에 따른 법인세() 111,929,679 85,410,402 조정사항 26,623,769 12,415,372 세무상 과세되지 않는 수익 (366,508) (478,136) 세무상 차감되지 않는 비용 809,857 1,552,744 이연법인세 미인식효과 (1,763,239) (94,854) 기타 27,943,659 11,435,618 법인세비용 138,553,448 97,825,774 () 회사의 적용세율은 25.17%(전기: 24.52%)입니다. &cr; (4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 　 　 　 　 당기손익인식금융자산 (2,844,330) 2,200,523 - (643,807) 구상채권 (12,707,123) (3,168,123) - (15,875,246) 미수수익 (81,481,450) 4,570,366 - (76,911,084) 휴면보험금 6,316,364 1,551,888 - 7,868,252 복구충당부채 1,146,551 125,774 - 1,272,325 비상위험준비금 (230,806,551) (42,150,311) - (272,956,862) 토지압축기장충당금 (4,258,881) (49,724) - (4,308,605) 매도가능금융자산손상차손 30,829,630 12,644,075 - 43,473,705 감가상각비 (3,134,771) 2,051,535 - (1,083,236) 외화환산손익 (16,784,729) 59,669,607 - 42,884,878 예금보험료 10,279,162 4,586,291 - 14,865,453 자산재평가손실 1,024,388 76,527 - 1,100,915 기타장기종업원급여 9,407,368 871,867 - 10,279,235 기타 (10,613,999) (64,715,632) - (75,329,631) 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (165,752,149) - (45,926,470) (211,678,619) 만기보유금융자산평가손익 (4,035,603) - 376,815 (3,658,788) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 5,210,618 - 7,942,282 13,152,900 특별계정기타포괄손익 (12,867,829) - (2,841,379) (15,709,208) 기타 (22,591,819) - (2,311,782) (24,903,601) 합 계 (503,665,153) (21,735,337) (42,760,534) (568,161,024) 이연법인세 인식대상금액 (503,665,153) (568,161,024) 이연법인세 인식제외금액() (15,575,101) (18,435,846) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.&cr; 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연법인세자산(부채) 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 1) 법인세비용 반영분 　 　 　 　 당기손익인식금융자산 1,590,205 (4,434,535) - (2,844,330) 구상채권 (12,333,613) (373,510) - (12,707,123) 미수수익 (79,648,051) (1,833,399) - (81,481,450) 휴면보험금 5,306,857 1,009,507 - 6,316,364 복구충당부채 608,463 538,088 - 1,146,551 비상위험준비금 (214,139,193) (16,667,358) - (230,806,551) 토지압축기장충당금 (4,232,944) (25,937) - (4,258,881) 매도가능금융자산손상차손 24,882,236 5,947,394 - 30,829,630 감가상각비 (3,189,341) 54,570 - (3,134,771) 외화환산손익 34,306,622 (51,091,351) - (16,784,729) 예금보험료 12,053,351 (1,774,189) - 10,279,162 자산재평가손실 1,018,149 6,239 - 1,024,388 기타장기종업원급여 8,027,332 1,380,036 - 9,407,368 기타 (46,663,854) 36,049,855 - (10,613,999) 2) 자본 반영분 매도가능금융자산평가손익 (91,435,904) - (74,316,245) (165,752,149) 만기보유금융자산평가손익 - - (4,035,603) (4,035,603) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (8,189,997) - 13,400,615 5,210,618 특별계정기타포괄손익 1,246,180 - (14,114,009) (12,867,829) 기타 (22,646,612) - 54,793 (22,591,819) 합 계 (393,440,114) (31,214,590) (79,010,449) (503,665,153) 이연법인세 인식대상금액 (393,440,114) (503,665,153) 이연법인세 인식제외금액() (15,480,246) (15,575,101) () 종속기업투자주식의 변동내역 및 해외사업환산손익은 예측가능한 미래에 소멸될계획이 없으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 25. 특별계정 &cr; 회사는 보고기간말 현재 퇴직연금 및 퇴직보험과 관련한 계약에 대해서는 회사의 운영과 손익배분 등에 있어서 일반계정과는 별도로 구분ㆍ관리하고 있으며 이를 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고 있습니다. &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 특별계정의 자산ㆍ부채내역, 재무상태표 및 당기와 전기의 손익계산서는 다음과 같습니다. (1) 자산ㆍ부채 내역 (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 상계전 특별계정자산 4,252,848,381 3,497,615,490 상계전 특별계정미지급금 (190,280,129) (21,470,926) 상계후 특별계정자산 4,062,568,252 3,476,144,564 상계전 특별계정부채 및 적립금 4,193,501,164 3,445,370,953 상계전 특별계정미수금 (6,542,015) (2,992,343) 상계후 특별계정부채 및 적립금 4,186,959,149 3,442,378,610 (2) 특별계정 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 자산 현금과예치금 553,261,919 209,054,612 유가증권 2,897,837,106 2,894,438,799 대출채권 565,618,064 326,084,857 기타자산 45,851,163 46,566,296 일반계정미수금 190,280,129 21,470,926 자산 총계 4,252,848,381 3,497,615,490 부채 기타부채 7,245,579 22,037,359 일반계정미지급금 6,542,015 2,992,343 부채 총계 13,787,594 25,029,702 계약자적립금 7,627,192 7,934,848 투자계약금융부채 4,172,086,378 3,412,406,403 적립금 총계 4,179,713,570 3,420,341,251 부채 및 적립금 총계 4,193,501,164 3,445,370,953 기타포괄손익누계액 59,347,217 52,244,537 부채, 적립금 및 기타포괄손익누계액 총계 4,252,848,381 3,497,615,490 (3) 원리금보장형 특별계정 손익계산서&cr; 1) 퇴직연금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 77,943,029 86,883,767 유가증권처분이익 11,166,617 11,072,868 유가증권평가이익 83,589 - 외환거래이익 10,687,454 22,699,701 배당금수익 1,510,615 2,885,479 파생상품평가이익 21,975,635 1,728,591 파생상품거래이익 (1,295,497) 47,203 기타수익 141,879 2,176,413 합 계 122,213,321 127,494,022 비용 투자계약금융부채이자비용 71,513,422 84,176,185 특별계정운용수수료 12,196,339 11,158,223 재산관리비 218,579 133,948 이자비용 9,373 1,738 유가증권처분손실 142,228 2,634,659 파생상품평가손실 - 10,810,002 파생상품거래손실 15,267,272 16,638,574 외환거래손실 22,843,730 1,896,174 기타비용 22,378 44,519 합 계 122,213,321 127,494,022 2) 퇴직보험 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 53,990 124,293 기타수익 172,203 104,751 합 계 226,193 229,044 비용 계약자적립금전입액 (307,656) (185,554) 지급보험금 485,211 364,469 특별계정운용수수료 48,628 50,113 이자비용 10 16 합 계 226,193 229,044 (4) 실적배당형 특별계정 손익계산서 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수익 이자수익 4,417 17,849 배당금수익 31,099 14,132 유가증권처분이익 67,622 17,613 유가증권평가이익 1,610,398 581,445 합 계() 1,713,536 631,039 비용 투자계약금융부채이자비용 712,978 197,117 특별계정운용수수료 22,989 19,605 재산관리비 7,716 6,171 유가증권처분손실 62,547 41,036 유가증권평가손실 1,356 - 기타비용 905,950 367,110 합 계() 1,713,536 631,039 () 실적배당형 특별계정의 수익ㆍ비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않습니다.&cr; 26. 보험료수익 및 보험금비용&cr; (1) 당기와 전기 중 보험료수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,273,007,010 171,486,929 (5,587,471) 1,438,906,468 장기 8,545,334,237 - - 8,545,334,237 개인연금 504,008,123 - - 504,008,123 자동차 4,088,087,703 - (188,698,429) 3,899,389,274 합 계 14,410,437,073 171,486,929 (194,285,900) 14,387,638,102 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합 계 일반 1,155,579,418 204,344,185 (3,526,899) 1,356,396,704 장기 8,159,037,997 - - 8,159,037,997 개인연금 537,461,122 - - 537,461,122 자동차 3,565,342,707 - (161,987,269) 3,403,355,438 합 계 13,417,421,244 204,344,185 (165,514,168) 13,456,251,261 (2) 당기와 전기 중 보험금비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 714,743,565 109,360,801 (18,346,071) (146,457) 805,611,838 장기 3,129,302,623 - (5,065,638) - 3,124,236,985 개인연금 3,005,130 - - - 3,005,130 자동차 2,915,247,432 - (130,464,873) - 2,784,782,559 합 계 6,762,298,750 109,360,801 (153,876,582) (146,457) 6,717,636,512 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합 계 일반 593,780,418 147,500,850 (12,638,623) (198,271) 728,444,374 장기 2,912,903,040 - (4,901,898) - 2,908,001,142 개인연금 3,154,390 - - - 3,154,390 자동차 2,805,804,415 - (112,855,100) - 2,692,949,315 합 계 6,315,642,263 147,500,850 (130,395,621) (198,271) 6,332,549,221 27. 출재ㆍ수재보험거래 &cr; (1) 당기와 전기 중 출재보험거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 866,429,569 358,919,172 83,715 3,618,267 1,229,050,723 해약환급금환입 (1,536,552) - - (360) (1,536,912) 출재보험금 485,874,651 377,345,447 64,888 3,813,571 867,098,557 출재보험금환급 (12,614,997) (1,167,630) - (65,729) (13,848,356) 출재수수료 144,343,830 (44,048,125) (12,347) (901,838) 99,381,520 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 일반 장기 개인연금 자동차 합 계 출재보험료 824,388,365 359,373,839 91,827 3,296,408 1,187,150,439 해약환급금환입 (1,472,605) - - (5,241) (1,477,846) 출재보험금 414,558,608 401,459,803 49,019 6,012,871 822,080,301 출재보험금환급 (8,261,625) (1,078,877) - (337,962) (9,678,464) 출재수수료 149,567,785 (68,749,195) (21,982) (922,805) 79,873,803 &cr;(2) 당기와 전기 중 수재보험거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수재보험료 171,486,929 204,344,185 수재보험금 109,360,801 147,500,850 수재보험금환입 (146,457) (198,271) 수재보험수수료 50,239,502 44,928,129 수재이익수수료 (39,128) 194,499 2 8 . 금융상품관련 손익 &cr; 당기와 전기 중 금융상품으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 이자수익&cr; (3) 배당금수익&cr; (2) 수수료수익&cr; (3) 평가손익 처분(상환)&cr;손익 손상환입&cr;(차손) 외환차익(손) 외화환산이익&cr;(손실) 기타손익 이자비용&cr; (3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,221,832 - - - - - (465,028) 25,035 - - 4,781,839 당기손익인식금융자산 2,452,360 1,028,951 - 739,582 5,336,991 - - - - - 9,557,884 매도가능금융자산 383,579,861 255,825,420 - - 142,732,510 (42,981,047) 45,373,591 (198,199,298) 14,126 - 586,345,163 만기보유금융자산 107,434,124 - - - - - - - - - 107,434,124 관계종속기업투자주식 - 13,483,148 - - - (8,427,119) - - - - 5,056,029 대출채권 390,451,135 - 718,475 - 1,058,121 (10,994,759) - - 4,532,676 - 385,765,648 기타수취채권 5,475,526 - - - - 308,018 (215,108) (1,976,620) 536,537 - 4,128,353 소 계 894,614,838 270,337,519 718,475 739,582 149,127,622 (62,094,907) 44,693,455 (200,150,883) 5,083,339 - 1,103,069,040 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (31,757,586) (31,757,586) 기타금융부채 - - 58,365 - - - - 2,984,804 (3,644) (3,305,760) (266,235) 소 계 - - 58,365 - - - - 2,984,804 (3,644) (35,063,346) (32,023,821) 파생상품(1) - - - 276,103,422 (157,254,858) - - - - - 118,848,564 합 계 894,614,838 270,337,519 776,840 276,843,004 (8,127,236) (62,094,907) 44,693,455 (197,166,079) 5,079,695 (35,063,346) 1,189,893,783 &cr;(2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이자수익&cr; (3) 배당금수익&cr; (2) 수수료수익&cr; (3) 평가손익 처분(상환)&cr;손익 손상환입&cr;(차손) 외환차익(손) 외화환산이익&cr;(손실) 기타손익 이자비용&cr; (3) 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,930,236 - - - - - 900,041 (4,312) - - 9,825,965 당기손익인식금융자산 4,007,920 911,668 - 10,966,788 6,190,240 - - - - - 22,076,616 매도가능금융자산 426,948,770 242,464,557 - - 385,726,151 (42,135,810) 36,496,275 165,214,819 8 - 1,214,714,770 만기보유금융자산 90,299,765 - - - - - - - - - 90,299,765 관계종속기업투자주식 - 16,456,458 - - - - - - - - 16,456,458 대출채권 398,842,136 - 23,099 - 1,328,084 (9,945,172) - - 3,541,231 - 393,789,378 기타수취채권 8,995,984 - - - - (3,539,790) 945,803 3,169,274 612 - 9,571,883 소 계 938,024,811 259,832,683 23,099 10,966,788 393,244,475 (55,620,772) 38,342,119 168,379,781 3,541,851 - 1,756,734,835 금융부채 차입부채 - - - - - - - - - (32,361,167) (32,361,167) 기타금융부채 - - 64,726 - - - - 850,072 (1,124) (3,797,283) (2,883,609) 소 계 - - 64,726 - - - - 850,072 (1,124) (36,158,450) (35,244,776) 파생상품(1) - - - (73,050,913) (173,957,858) - - - - - (247,008,771) 합 계 938,024,811 259,832,683 87,825 (62,084,125) 219,286,617 (55,620,772) 38,342,119 169,229,853 3,540,727 (36,158,450) 1,474,481,288 (1) 파생상품은 파생상품자산 및 파생상품부채에서 발생한 손익의 순액입니다. &cr;(2) 원가법으로 측정되는 관계ㆍ종속기업투자주식 배당금수익은 제외하였습니다. &cr;(3) 집합투자증권 이자수익, 수수료수익 및 이자비용은 제외하였습니다. 29. 손해조사비 &cr; 당기와 전기 중 손해조사비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 지급손해조사비 급여 72,312,820 72,102,102 퇴직급여 11,466,604 9,439,936 복리후생비 15,770,338 16,993,383 일반관리비 309,274,543 299,849,054 소 계 408,824,305 398,384,475 수입손해조사비 (34,310,146) (30,310,455) 합 계 374,514,159 368,074,020 &cr;30. 사업비 &cr; 당기와 전기 중 사업비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 278,053,217 266,129,240 퇴직급여 43,859,955 32,536,476 복리후생비 48,796,097 52,543,316 일반관리비 678,197,176 653,836,001 신계약비 83,624,579 75,866,289 대리점수수료 549,806,038 506,936,335 공동보험수수료 1,555,521 1,460,887 지급대리업무수수료 2,798,979 1,901,884 수재보험수수료 50,239,502 44,928,129 수재이익수수료 (39,128) 194,499 합 계 1,736,891,936 1,636,333,056 31. 재산관리비, 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비&cr; (1) 당기와 전기 중 재산관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,503,188 8,747,570 퇴직급여 1,345,471 667,721 복리후생비 2,136,809 1,694,535 일반관리비 61,675,376 57,711,827 합 계 75,660,844 68,821,653 &cr;(2) 당기와 전기 중 부동산관리비 및 투자부동산감가상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 부동산관리비 부동산수도광열비 2,595,128 2,368,657 부동산보험료 169,050 173,621 부동산수선비 795,195 539,030 부동산수수료 9,544,197 9,134,846 부동산 잡비 및 세금 2,507,276 2,214,613 합 계 15,610,846 14,430,767 투자부동산감가상각비 9,226,377 9,856,204 32. 종업원급여&cr; 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 384,373,927 364,690,298 퇴직급여() 56,672,029 42,644,133 기타장기종업원급여 1,851,870 6,292,458 합 계 442,897,826 413,626,889 () 당기 및 전기의 퇴직급여에는 명예퇴직으로 인한 퇴직위로금 및 DC형 퇴직급여가 포함되어 있습니다.&cr; 33. 외화환산 &cr; (1) 당기 및 전기 중 외화환산손익 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 80,269 55,234 1,329,779 1,794,807 매도가능금융자산 157,648,988 355,848,286 67,118,423 21,744,832 예치금 11,748 51,672 306,592 471,528 보험미수금 등 4,520,675 6,457,371 11,760,202 11,812,562 소 계 162,261,680 362,412,563 80,514,996 35,823,729 부채 보험미지급금 등 5,884,620 2,899,816 - - 합 계 168,146,300 365,312,379 80,514,996 35,823,729 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 외화환산이익 외화환산손실 외환차익 외환차손 자산 현금및현금성자산 31,553 35,866 2,586,839 1,686,798 매도가능금융자산 196,873,709 31,658,890 40,961,373 4,465,098 예치금 5,813,592 1,714,254 2,872,798 - 보험미수금 등 381,226 1,311,289 5,170,161 7,097,155 소 계 203,100,080 34,720,299 51,591,171 13,249,051 부채 보험미지급금 등 2,357,630 1,507,558 - - 합 계 205,457,710 36,227,857 51,591,171 13,249,051 &cr;(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 외환차이 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 270,854 (3,079,813) 증감 (4,384,152) 3,350,667 기말금액 (4,113,298) 270,854 34. 주당이익 &cr; (1) 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균&cr;유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 366일 32,720,400,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 9,664,552주 366일 3,537,226,032주 9,664,552주 증감 320,948주 179일 57,502,296주 157,110주 기말-자기주식 9,985,500주 - 3,594,728,328주 9,821,662주 기말 보통주식 79,414,500주 79,578,338주 &cr;2) 전기 구 분 주식수 가중치 적수 가중평균&cr;유통보통주식수 기초 보통주식 89,400,000주 365일 32,631,000,000주 89,400,000주 자기주식 기초-자기주식 9,664,552주 365일 3,527,561,480주 9,664,552주 기말-자기주식 9,664,552주 365일 3,527,561,480주 9,664,552주 기말 보통주식 79,735,448주 79,735,448주 &cr;(2) 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 306,143,566,068 250,437,509,101 신종자본증권배당금 (17,112,900,000) (17,112,900,000) 보통주순이익 289,030,666,068 233,324,609,101 가중평균유통보통주식수 79,578,338주 79,735,448주 기본주당순이익 3,632 2,926 보고기간말 현재 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주는 없는 바, 보통주 1주에 대한희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 3 5 . 현금흐름표&cr; (1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 444,697,014 348,263,283 조정: 보험계약부채전입액 1,974,477,515 2,234,126,252 감가상각비 75,201,326 70,105,147 대손상각비 11,024,950 13,484,962 무형자산상각비 22,447,321 17,680,019 퇴직급여 34,043,441 35,079,785 신계약비상각비 1,090,887,072 1,056,602,695 이자비용 35,107,815 36,249,589 당기손익인식금융자산평가손실 20,518 8,567 매도가능금융자산손상차손 42,981,047 42,135,810 매도가능금융자산처분손실 9,292,470 56,943,543 관계종속기업투자주식손상차손 8,427,119 - 관계종속기업투자주식처분손실 - 1,295 파생상품평가손실 77,229,162 119,831,841 파생상품거래손실 233,421,543 207,209,274 외화환산손실 365,312,379 36,227,857 유형자산처분손실 9,703 22,755 무형자산손상차손 1,500 12,180 사채상환손실 146,366 - 이자수익 (894,677,675) (938,151,960) 당기손익인식금융자산평가이익 (760,100) (10,975,355) 매도가능금융자산처분이익 (152,024,980) (442,669,694) 관계종속기업투자주식손상차손환입 (6,411,779) - 파생상품평가이익 (353,332,584) (46,780,928) 파생상품거래이익 (78,590,925) (32,431,991) 배당금수익 (271,296,352) (259,832,683) 외화환산이익 (168,146,300) (205,457,710) 구상이익 (8,382,431) (1,209,648) 유형자산처분이익 (47,885,018) (334,602) 투자부동산처분이익 (153,867,433) - 무형자산처분이익 - (187,250) 대출채권처분이익 - (1,349,801) 재보험자산전입액 (19,536,495) (132,712,166) 기타 (43,793,345) (17,339,174) 운전자본의 변동: 당기손익인식금융자산의 증가 (284,985,405) (108,066,390) 대출채권의 증가 (690,384,879) (746,745,307) 기타수취채권의 감소(증가) 31,650,145 (10,608,558) 기타자산의 증가 (1,175,994,353) (1,008,510,829) 특별계정자산의 감소(증가) (586,423,688) 720,686,497 상각후취득원가측정금융부채의 증가 36,109,849 67,934,566 기타금융부채의 감소 (748,105) - 순확정급여부채의 감소 (65,109,174) (47,947,929) 기타부채의 증가(감소) 46,421,065 (15,001,263) 특별계정부채의 증가(감소) 751,683,219 (708,140,069) 영업으로부터 창출된 현금 288,241,518 328,152,610 ( 2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 처분 관련 미수금의 증가(감소) - (13,487,881) 매도가능금융자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) (9,866,460) 9,937,156 대출채권 및 기타수취채권의 제각 등 2,421,492 3,127,066 유형자산의 투자부동산 순대체 4,190,236 46,102,312 유형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 319,535 737,897 무형자산의 취득 관련 미지급금의 대체 2,694,299 601,511 유형자산의 취득 관련 선급금의 대체 1,509,478 9,011,008 무형자산의 취득 관련 선급금의 대체 9,459,649 26,463,684 매도가능금융자산평가이익의 증가 136,589,578 28,755,864 매도가능금융자산평가손실의 증가(감소) 55,295,639 (196,383,742) 만기보유금융자산평가이익의 증가 - 59,055,529 만기보유금융자산평가손실의 증가 - 46,706,223 현금흐름위험회피파생상품평가이익의 감소 (3,192,582) (3,125,945) 현금흐름위험회피파생상품평가손실의 증가 17,399,400 38,084,884 관계ㆍ종속기업투자주식평가이익의 증가(감소) 55,690 (1,252,716) 관계ㆍ종속기업투자주식평가손실의 증가(감소) 9,914 (521,638) 특별계정기타포괄손익누계액의 증가 4,261,301 43,221,132 순확정급여부채의 재측정요소 증가(감소) 5,311,704 (18,598,864) 건설중인자산의 본계정 대체 - 103,679,325 매도가능금융자산의 만기보유금융자산 분류 - 4,272,361,944 (3) 당기와 전기중 재 무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 58,352,207 3,669,520 1,008,160 (935,810) 62,094,077 사채 898,359,418 (95,000,000) 424,288 - 803,783,706 리스부채 42,567,470 (40,328,144) 985,985 45,530,242 48,755,553 합 계 999,279,095 (131,658,624) 2,418,433 44,594,432 914,633,336 &cr;2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 상각 기타 임대보증금 59,481,460 (1,626,518) 1,323,535 (826,270) 58,352,207 사채 898,085,955 - 273,463 - 898,359,418 리스부채 35,153,949 (36,444,985) 915,339 42,943,167 42,567,470 합 계 992,721,364 (38,071,503) 2,512,337 42,116,897 999,279,095 36. 우발채무와 주요 약정사항 &cr; (1) 소송사건&cr; 2020년 12월 31일 현재 회사의 보험금지급 등과 관련하여 피소된 소송 및 회사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 종목 소송금액 내용 피소 자동차보험 133,458,322 손해배상 등 일반보험 등 188,770,652 합 계 322,228,974 제소 자동차보험 43,891,546 구상금청구 등 일반보험 등 108,627,477 합 계 152,519,023 &cr;회사는 당기말 현재 보험금 지급 대상의 피소건과 관련된 추산손해액 상당액을 보험계약부채 중 지급준비금에 계상하고 있습니다. &cr;(2) 담보제공자산&cr;&cr;1 ) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 영업 및 파생상품 계약 등을 위하여 담보로 제공한 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 예치금 1,723,964 1,598,097 매도가능금융자산 22,955,531 22,309,251 만기보유금융자산 9,630,775 104,308,596 합 계 34,310,270 128,215,944 2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 임대보증금을 위하여 전세권 등이 설정된 회사의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 설정자산 설정금액 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 전세권 ㈜에스비에스 등 인천사옥 등 (토지,건물) 7,889,316 6,577,236 근저당권 한국방송통신전파진흥원 등 인천사옥 등 (토지,건물) 31,940,355 33,664,808 합 계 39,829,671 40,242,044 (3) 2020년 12월 31일 현재 회사는 소송사건의 공탁금 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 22,757백만원(전기말: 23,268백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr; (4) 2020년 12월 31일 현재 회사는 미국에서 Arch Speciality Insurance Company와Liberty Mutual Insurance Company로부터 인수한 재보험 계약과 관련한 지급보증을 위하여 Citi Bank에 USD 925,346를 한도로 이행보증신용장(L/C)을 개설하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. 수익자 유효기일 금 액 용 도 L/C 개설 금융기관 Arch Specialty Insurance Company 2020.1.1~2020.12.31 USD 675,346 수재보험 관련 L/C Citi Bank Liberty Mutual Insurance Company 2020.1.1~2020.12.31 USD 250,000 수재보험 관련 L/C Citi Bank &cr; 상기 이행보증신용장과 관련하여 회사는 Citi Bank에 예치금 중 USD 925,346를 담보 로 제공하였습니다 .&cr; (5) 금융기관 약정&cr; 2020년 12월 31일 현재 회 사가 금융기관 과 체결 하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관명 한도액 실행금액 당좌차월약정 우리은행 35,000,000 - KB국민은행 15,000,000 - 신한은행 10,000,000 - 하나은행 10,000,000 - SC제일은행 5,000,000 - 합 계 75,000,000 - &cr;(6) 회사의 보고기간종료일 현재 주요 대출확약 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　구 분 약정금액 미사용한도 원화대출약정 3,633,701,837 53,045,000 Capital call 방식 출자약정 10,294,684,017 2,437,148,435 합계 13,928,385,854 2,490,193,435 &cr;(7) 코로나 바이러스 감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위해 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있으며세계적으로 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다.COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없기 때문에 당기말 현재 COVID-19가 회사의 재무상태 및 경영성과에 미칠 궁극적인 영향에 대해 알 수 없으며, 합리적으로 추정할 수 없습니다. 37. 특수관계자거래 &cr; (1) 2020년 12월 31일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜&cr;현대인베스트먼트자산운용㈜&cr;현대하이라이프손해사정㈜, 현대에이치디에스㈜&cr;HYUNDAI U.K. UNDERWRITING LTD.&cr;HYUNDAI INVESTMENT(AMERICA) LTD.&cr;HYUNDAI INSURANCE BROKERS PTE. LTD.&cr; 현대사모부동산투자신탁6호&cr;현대사모부동산투자신탁15호&cr;현대인베스트SRI사모부동산투자신탁1호&cr;현대인베스트SRI사모부동산투자신탁2호(1)&cr;미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁1호&cr;현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호&cr;현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호&cr;현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호&cr;521 Bergen REIT LLC(2)&cr;521 Bergen Properties LLC(3)&cr;이지스전문투자형사모부동산투자신탁365호&cr;현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호&cr;현대인베북미대출채권전문투자19호&cr;현대인베선순위대출전문투자형1호 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation&cr;현대재산보험(중국)유한공사(4) 기타특수관계자 ㈜앨커미스트, ㈜HG Initiative, ㈜에이치지플레이스&cr;㈜더패밀리랩, ㈜엠지알브이, ㈜에이치지파이낸스&cr;㈜엠지알브이바이브, HGI America Inc., HG Initiative Asia Pte. Ltd.&cr;Samra Holdings Pte. Ltd., Sylvan Capital Management Pte. Ltd. (1) 종속기업인 현대씨앤알㈜, 현대하이카손해사정㈜ 및 현대하이라이프손해사정㈜를 통해서 76.92%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(2) 연결대상 수익증권인 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호와 인베글로벌전문투자형사모부동산17호를 통해서 99.79%의 지분을 보유하고 있습니다.&cr;(3) 연결대상 수익증권인 521 Bergen REIT LLC를 통해서 99.79%를 보유하고 있습니다.&cr;(4) 당기 중 회사의 보유지분율 하락으로 피투자회사에 대한 지배력을 상실함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래로부터 발생한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 수익 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 보험료수익 임대료수익 이자수익 배당수익 영업외잡이익 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 현대씨앤알㈜ 590,064 439,316 6,855,037 6,111,996 - - - - 1,650 1,650 현대하이카손해사정㈜ 388,243 316,173 2,555,226 1,051,573 - - - - 3,465 3,465 현대하이라이프손해사정㈜ 548,171 531,388 1,006,224 969,824 - - - - 2,475 2,550 현대사모부동산투자신탁15호 - - - - 1,738,087 990,000 11,484,625 14,852,000 - - 기타의 종속기업 419,281 3,163,485 74,988 46,332 - - 1,998,523 1,604,458 4,703 4,702 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 2,634,316 - - - - - - - - - Vietinbank Insurance Joint&cr;Stock Corporation - - - - - - 958,833 - - - 합 계 4,580,075 4,450,362 10,491,475 8,179,725 1,738,087 990,000 14,441,981 16,456,458 12,293 12,367 2) 비용 등의 거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 손해조사비 사업비 재산관리비 부동산관리비 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 현대씨앤알㈜ 4,995,048 4,411,158 58,045,331 54,630,424 19,578,321 18,653,804 7,924,754 7,710,500 현대하이카손해사정㈜ 120,112,079 120,504,082 - 58 - - - - 현대하이라이프손해사정㈜ 63,586,756 66,756,570 4,873,696 4,843,956 - - - - 현대에이치디에스㈜ 3,485,786 3,308,384 56,597,585 66,125,904 1,071,040 997,626 - - 기타의 종속기업 - - 2,618,432 6,784,092 1,892,628 2,155,405 - - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - - 2,177,727 - - - - - 합 계 192,179,669 194,980,194 124,312,771 132,384,434 22,541,989 21,806,835 7,924,754 7,710,500 (3) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 2020년 12월 31 일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 미수수익 임차보증금 보험계약&cr;부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - 93,726 - - 10,157,420 8,216,737 - 20,403,519 - 현대하이카손해사정㈜ - - - - 61,489,820 5,736,754 - 3,181,368 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 - 13,497 1,361,131 - - - - 2,452,158 기타의 종속기업 - 90,178 - - 44,254,592 10,023,458 8,179,306 2,729,435 - 관계기업 현대재산보험(중국)유한공사 - 2,033,940 - - - - 1,496,600 - - 주요 경영진 777,416 - - - - - - - - 합 계 95,777,416 2,217,844 13,497 1,361,131 115,901,832 23,976,949 9,675,906 26,314,322 2,452,158 2) 2019년 12월 31 일 현재 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자 산 부 채 대출채권 미수금 임차보증금 보험계약&cr;부채 등 미지급비용 미지급금 임대보증금 리스부채 종속기업 현대씨앤알㈜ - - - 9,518,182 7,952,733 - 16,942,414 - 현대하이카손해사정㈜ - - - 62,491,087 6,795,386 - 2,748,140 - 현대사모부동산투자신탁15호 30,000,000 - 1,361,131 - - - - 4,367,584 기타의 종속기업 - 1,101,942 - 41,275,670 11,906,549 1,963,192 2,693,971 - 주요 경영진 614,812 - - - - - - - 합 계 30,614,812 1,101,942 1,361,131 113,284,939 26,654,668 1,963,192 22,384,525 4,367,584 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래(1) 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 종속기업 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 - - 1,300,345 - 현대사모부동산투자신탁6호 - - 900,000 - 현대사모부동산투자신탁15호 95,000,000 30,000,000 - - 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - 11,264,995 - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산19호 - - 15,557,000 - 현대인베북미대출채권전문투자19호 - - 47,304,642 - 현대인베선순위대출전문투자형1호 - - 72,107,612 - 합 계 95,000,000 30,000,000 148,434,594 - (1) 보고기간종료일 현재 회사의 임원에 대해 부동산담보대출 등을 하고 있으며, 대출채권 잔액은 777백만원(전기말 : 615백만원)이고, 당기 중 상환금액은 29백만원(전기: 65백만원)입니다.&cr; &cr; 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 명칭 자금대여거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 관계기업 Vietinbank Insurance Joint Stock Corporation - - 30,080,311 - 종속기업 현대인베인수금융전문투자형사모투자신탁1호 - - 23,000,000 - 미래에셋트라이엄프알파사모증권투자신탁2호 - - - 130,705 현대인베글로벌전문투자형사모부동산16호 - - 14,392,400 - 현대인베글로벌전문투자형사모부동산17호 - - 14,392,400 - 합 계 - - 81,865,111 130,705 &cr; (5) 2020년 12월 31일 현재 회사는 종속기업인 현대사모부동산투자신탁15호에 대한대출채권 95,000백만원(전기말 : 30,000백만원)과 관련하여, 114,000백만원(전기말 : 36,000백만원)을 한도로 지급보증을 제공받고 있으며, 동 기업에 대한 임차보증금과 관련하여 1,633백만원(전기말 : 1,633백만원)의 근저당권을 설정하고 있습니다. &cr; (6) 2020년 12월 31일 현재 특수관계자 거래로부터 발생한 사용권자산은 5,778백만 원 (전기말 : 6,261백만원)이 며, 당기 중 특수관계자로부터 발생한 이자비용은 74백만원 (전기말 : 84백만원) 입니다. &cr;(7) 2020년 12월 31일 현재 종속기업에서 발생한 Capital Call 방식 출자 약정금액은 492,644백만원 (전기말 : 261,705백만원) , 미사용한도금액은 110,235백만원 (전기말 :29,841백만원) 입니다. &cr;(8) 주요 경영진 보상내역&cr; &cr; 회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 17,033,888 16,559,175 퇴직급여 3,235,286 5,771,776 합 계 20,269,174 22,330,951 &cr; 회사는 주요 경영진에 대하여 향후 지급이 예상되는 급여 1,672백만원을 당기비용으로 반영하였습니다. 또한, 당기와 전기 중 최대주주와 주요 경영진에게 지급한 배당금은 각각 17,277백만원 및 22,175백만원 입니다. &cr; 38. 재무위험 &cr; (1) 위험관리&cr;&cr;1) 위험관리 정책 및 절차&cr;&cr;회사는 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 중요한 리스크의 인식, 측정, 평가, 통제, 모니터링을 통해 회사의 이익이 안정적으로 실현될 수 있도록 지원하고, 중장기적으로는 기업가치가 극대화되도록 자산 및 부채 관점에서 종합적으로 리스크를 관리하는 포트폴리오정책을 수립하여 운영하고 있습니다.&cr; 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본대비 적정 수준이 유지되도록 통합리스크 한도를 설정하여 관리하며, 과도한 리스크는 제거 또는 헤지(Hedge)하고 적정수준의 리스크를 부담하여 리스크 대비 수익성이 제고되도록 자산/상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. &cr;보험회사 경영활동에서 발생할 수 있는 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영, 전략, 평판리스크를 중요한 리스크로 인식하며, 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성리스크는 재무리스크로, 운영, 전략, 평판리스크는 비재무리스크로 분류하고 있습니다. 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크 등 유형별 리스크에 대하여 금융감독원 RBC(Risk BasedCapital: 위험기준자기자본)기준의 리스크량과 Value at Risk(최대손실예상액) 방식 등으로 개량화한 내부모형 기준의 리스크량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 현금수지차비율 및 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성리스크의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정 및 모니터링하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 리스크를 회피, 수용, 전가 또는 경감하기 위하여 적정 수준의 리스크 한도를 설정하고 이의 초과여부를 상시 모니터링하며, 필요한 경우 한도를 조정하거나 비상계획(Contingency plan)을 수립하여 운영합니다. 리스크관리 전담부서는 회사의 중요한 사안에 대하여 사전에 검토하여 신속하고 정확한 의사결정이 이루어지도록 지원하고 있습니다.&cr; 회사의 리스크를 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종 리스크 요인을 주기별로 상시 모니터링하고 있고 이상징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;2) 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차&cr;&cr;위험기준 자기자본제도는 보험회사에 예상하지 못한 손실이 발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다. 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율은 요구자본 대비 가용자본의 비율을 의미합니다.&cr;&cr;요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크에 분산효과를 고려하여 산출하며, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되어 있습니다. &cr;감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. &cr; 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 &cr;또한, 자체 위험 및 지급여력 평가(ORSA: Own Risk & Solvency Assessment) 제도 시행(2017.1.1부)에 따라 자체적으로 리스크 통제구조를 확립하고, 내부모형을 활용하여 리스크 및 지급여력을 평가하고 있습니다. 3) 위험관리 조직&cr; 가. 위험관리위원회&cr;&cr;회사의 리스크관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 리스크관리 기본방침, 리스크에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 리스크 한도 등 리스크관리 관련 중요의사결정을 의결하고 있습니다.&cr;&cr; - 구성 : 대표이사 1인을 포함하고, 2명 이상의 사외이사를 구성원으로 하여 이사회에서 위임한 사항과 리스크관리에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다.&cr; - 활동내역 : 전기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 14건, 보고사항 21건, 총 35건을 처리하였고, 당기 중 총 5회 개최되었으며, 심의사항 13건 , 보고사항 25건 , 총 38건을 처리하였습니다. 구 분 내 용 심의사항 - 위험관리 제규정 개정&cr;- 리스크관리계획 수립&cr;- 파생금융거래전략의 수립&cr;- 재보험위험관리전략의 수립 등 보고사항 - 리스크관리 현황&cr;- 리스크관리계획 추진 현황&cr;- 해외지사(지점) 투자활동 현황&cr;- 재보험 특약 체결 현황&cr;- 위험관리운영위원회 활동내역 등 나. 위험관리운영위원회&cr;&cr;위험관리운영위원회는 위험관리위원회 산하의 조직으로서, 위험관리위원회 의결사항, 기타 리스크 관리에 관한 중요사항을 사전에 심의하는 역할을 하고 있습니다.&cr; &cr; - 구성 : 리스크관리본부장, 재무기획본부장, 일반보험본부장, 자동차업무본부장, 장기상품본부장, 경영기획본부장, 선임계리사 총 7명으로 구성되어 있습니다.&cr; - 활동내역 : 전기 중 총 9회 개최되었으며, 심의사항 25건, 보고사항 20건, 총 45건을 처리하였고, 당기 중 총 11회 개최되었으며, 심의사항 20건 , 보고사항 25건 , 총 45건을 처리하였습니다.&cr; 다. 실무조직&cr;&cr;위험관리위원회, 위험관리운영위원회를 실무적으로 보좌하는 리스크관리 실무조직은 그 역할에 따라 리스크관리 전담부서와 리스크관리 담당부서로 구분하여 운영하고 있습니다. &cr;리스크관리 전담부서인 리스크관리파트는 독립적인 조직으로 운영되고 있으며, 다음의 역할을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;- 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회의 운영에 관한 사항&cr;- 리스크관리 전략에 대한 입안 및 과정관리&cr;- 위험관리규정 및 지침의 관리&cr;- 리스크측정시스템의 개발 및 운영&cr;- 리스크관리를 위한 지표 및 목표, 한도의 설정 및 관리 등 4) 위험관리체계 구축 활동&cr;&cr;가. 규정체제&cr;&cr;회사의 리스크관리 관련 규정은 위험관리규정, 위험관리위원회규정, 위험관리지침, 위험관리운영위원회지침의 2규정 2지침으로 구성되어 있으며, 리스크관리조직, 리스크관리전략 및 체제, 부문별 리스크측정ㆍ보고 및 통제, 한도관리, 위기상황분석 등 리스크관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정하여 관리하고 있습니다. &cr;나. 한도설정관리&cr;&cr;회사의 위험관리규정의 리스크한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 전담부서의 입안 및 유관부서 협의, 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 연간 사업계획 및 자산운용계획의 반영, 리스크간 분산효과(Diversification Effect)를 고려한 리스크허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.&cr; 다. 관리시스템&cr;&cr;회사는 보험, 금리, 시장, 신용 개별 리스크 별로 리스크측정시스템을 구축하여 개별리스크량을 산출하고 매분기 위험관리위원회에 보고하고 있으며, 전사리스크데이터마트(ERDM: Enterprise Risk Data Mart) 체계로 데이터 관리가 운영되고 있습니다. (2) 보험위험&cr; 보험리스크란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 사고의 발생 여부에 따라 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분합니다.&cr; - 보험가격리스크란 보험료 산출시 적용된 예정손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험을 의미합니다.&cr;- 준비금리스크란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 의미합니다. &cr;1) 측정 및 관리&cr; 가. 측정방법&cr; &cr;회사는 보험리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.&cr; &cr;표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따라 보험리스크를 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 측정합니다. 보험가격리스크는 리스크 단위별 익스포져에 회사 합산비율을 감안한 위험계수를 곱하여 산출하며, 준비금리스크는 보유지급준비금에 위험계수를 곱하여 산출합니다.&cr; &cr;내부모형은 일반손해보험리스크와 장기보험리스크를 구분하여 산출합니다. 일반손해보험리스크는 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분하여 산출하며, 보험가격리스크는 DFA(Dynamic Financial Analysis)시스템을 이용하여 산출하고, 준비금리스크는 진전추이 기준으로 추정된 익스포져 및 진전추이 변동성을 이용하여 산출합니다. 장기보험리스크는 손해액 충격, 해약률 증가, 사업비율 및 인플레이션 증가에 따른 최적가정부채의 증가액으로, 보험가격리스크, 해약리스크 및 사업비리스크로 구분하여 산출합니다. 나. 관리방법&cr; &cr;회사는 매월 보험리스크 산출을 위한 기초 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 매년 경영계획을 고려한 리스크관리계획 수립을 통해 보험리스크 한도를 설정하여 관리합니다. 또한, 극단적 상황하에서의 보험리스크 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. &cr; 일반보험, 장기보험, 자동차보험의 인수 및 재보험 정책 등을 담당하는 업무부서는 보험종목의 리스크를 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 매년 언더라이팅 정책 및 재보험위험관리전략을 수립하고 이행하며, 재보험위험관리전략 수립과 특약 갱신 시 DFA 시스템을 활용하여 보험리스크, 예상손익 등 재보험 효과를 분석 및 보고하는 등 사업계획 수립을 지원합니다.&cr; &cr; 2) 보험상품리스크관리&cr; &cr;회사의 상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매 시 발생가능한 리스크에 대하여 관련 부서가 충분히 검토하고 의사결정 할 수 있도록 보험종목별 상품위원회를 운영하여 각 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 예정위험률 및 예정사업비율의 적정성 분석, 손익분석 등의 사전 분석 및 평가를 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다.&cr; 3) 재보험 관련 위험&cr;&cr;가. 관리방법 &cr;회사는 매년 위험관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 보험종목별(장기/자동차/일반) 재보험위험관리전략을 수립 및 시행하고 있습니다. &cr;- 재보험 위험관리전략은 회사의 기초자산, 보험위험 정도 및 재보험비용 등을 기준으로 적정성 검토 후 수립하며, 다음의 사항이 포함됩니다.&cr; 1. 재보험거래의 목적 &cr; 2. 적정위험보유 한도 설정, 재보험 출재 계획 및 재보험 위험전가 평가내역&cr; 3. 재보험 수재 계획&cr; 4. 재보험업무의 적정성에 대한 점검 방법&cr; 5. 재보험자 및 재보험중개사의 선택방법과 안전도(security) 평가기준&cr; 6. 재보험 관련 신용리스크 분산 방안&cr; 7. 재보험 유동성 관리방안 재보험위험관리전략에 의해 재보험 거래를 시행하는 것을 원칙으로 하며, 재보험위험관리전략을 변경하는 경우 위험관리위원회의 심의를 거치도록 하는 프로세스를 구축하고 있습니다. 나. 현황&cr;&cr; ① 사고연도별 보험금 진전추이_일반 &cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 222,533,331 429,520,779 477,972,334 506,550,325 511,928,600 n-3년 178,411,336 337,352,385 376,370,219 407,378,212 - n-2년 159,759,903 307,083,602 344,412,761 - - n-1년 199,327,677 462,246,549 - - - n년 228,138,950 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 500,875,107 533,787,497 535,920,287 522,298,077 525,059,501 n-3년 344,661,043 397,811,461 417,862,866 430,994,612 - n-2년 286,918,160 369,793,300 382,143,471 - - n-1년 446,150,289 524,516,711 - - - n년 448,428,474 - - - - (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 243,420,656 392,730,149 433,158,221 449,299,007 455,523,563 n-3년 222,533,654 429,677,804 478,238,204 506,824,066 - n-2년 178,864,392 339,653,491 378,765,894 - - n-1년 160,372,729 308,657,551 - - - n년 201,270,058 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 412,543,471 461,626,761 472,892,302 474,727,507 476,323,495 n-3년 501,253,166 534,636,188 536,223,749 522,571,818 - n-2년 345,245,824 400,305,652 420,290,705 - - n-1년 287,615,323 371,596,156 - - - n년 448,438,122 - - - - ② 사고연도별 보험금 진전추이_자동차 &cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,654,377,850 1,909,365,043 1,958,672,015 1,982,483,420 2,001,075,808 n-3년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 2,120,621,228 - n-2년 2,016,522,669 2,343,217,361 2,397,353,550 - - n-1년 2,170,170,379 2,531,701,854 - - - n년 2,215,435,748 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,985,797,561 1,998,448,491 2,006,144,475 2,016,153,698 2,024,331,457 n-3년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 2,156,319,355 - n-2년 2,348,132,472 2,413,278,241 2,443,327,614 - - n-1년 2,531,048,055 2,612,421,974 - - - n년 2,563,300,344 - - - - (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 Year1 Year2 Year3 Year4 Year5 (PLDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 1,719,444,788 2,004,452,494 2,064,889,472 2,092,551,304 2,108,187,207 n-3년 1,654,377,850 1,909,365,043 1,958,672,015 1,982,483,420 - n-2년 1,750,133,465 2,051,265,278 2,096,006,016 - - n-1년 2,016,522,669 2,343,217,361 - - - n년 2,170,170,379 - - - - (ILDM) 사고년도 / 진전년도 n-4년 2,039,226,176 2,093,927,380 2,118,805,258 2,125,900,905 2,129,362,347 n-3년 1,985,797,561 1,998,448,491 2,006,144,475 2,016,153,698 - n-2년 2,097,605,548 2,118,477,535 2,138,438,315 - - n-1년 2,348,132,472 2,413,278,241 - - - n년 2,531,048,055 - - - - ③ 보험가격리스크 익스포져 현황 &cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 장기보험 3,360,926,043 - 359,002,887 3,001,923,156 일반보험 1,267,419,538 171,486,929 864,893,017 574,013,450 자동차보험 3,899,389,271 - 3,617,907 3,895,771,364 합 계 8,527,734,852 171,486,929 1,227,513,811 7,471,707,970 (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 장기보험 3,047,816,534 - 359,465,666 2,688,350,868 일반보험 1,152,052,517 204,344,185 822,915,762 533,480,940 자동차보험 3,403,355,440 - 3,291,171 3,400,064,269 합 계 7,603,224,491 204,344,185 1,185,672,599 6,621,896,077 &cr;④ 준비금리스크 익스포져 현황&cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 일반보험 683,723,705 137,601,204 485,074,478 336,250,431 자동차보험 811,573,736 - 6,156,021 805,417,715 합 계 1,495,297,441 137,601,204 491,230,499 1,141,668,146 &cr; (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 원수(A) 수재(B) 출재(C) 합 계(A+B-C) 일반보험 664,054,837 105,843,030 472,490,445 297,407,422 자동차보험 746,058,177 - 9,823,530 736,234,647 합 계 1,410,113,014 105,843,030 482,313,975 1,033,642,069 ⑤ 재보험사 군별 출재미경과보험료 &cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 합 계 일반보험 402,328,823 4,509,464 1,010,051 7,084,216 414,932,554 &cr; (ii) 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 ① AA- 이상 ② A+ ~ A- ③ BBB+ 이하 기타 합 계 일반보험 396,500,498 2,571,797 1,123,119 7,143,172 407,338,586 &cr; ⑥ 재보험 신용위험 &cr; &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 재보험자의 수 는 총 518개 로서 상위 5대 재 보험자에 대한 집중도와 신용등급은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (i) 2020년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE (KOREA HQ) 55.65% AA SWISS RE (KOREA) 5.83% AAA PEAK RE(HK,HQ) 4.35% AA- FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 3.16% AA+ XL INSURANCE COMPANY SE (HK) 1.90% AAA (ii) 2019년 12월 31일 현재 재보험사 비율 신용등급 KOREAN RE (KOREA HQ) 61.58% AA SWISS RE (KOREA) 5.87% AAA FACTORY MUTUAL(HQ, USA) 3.47% AA- PEAK RE(HK,HQ) 2.98% AA- XL INSURANCE COMPANY SE (HK) 1.57% AA 4) 보험위험의 민감도분석&cr; 회사는 보험자의 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 할인율, 손해율 및 사업비율 등을 기초로 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 평가차액(1) 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 기준금액 (13,000,394,704) (13,506,376,548) 손해율 10% 증가 (9,097,373,018) (10,636,623,568) 사업비율 10% 증가 (12,519,507,846) (13,060,360,804) 해약률 10% 증가 (12,266,955,895) (12,655,886,947) 할인율 0.5%P 감소 (11,012,517,819) (11,812,096,845) (1) 평가차액은 보험계약부채의 평가금액에서 장부금액을 차감한 금액입니다.&cr; &cr;5) 보험계약에서 발생하는 유동성위험&cr;&cr;회사는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 보험기간이 1년 이상인 장기보험에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다.&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 보험계약의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다.&cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 850,861,038 3,644,707,046 3,605,677,413 23,091,961,768 31,193,207,265 &cr;나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구분 1년미만 1년이상 5년 미만 5년이상 10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금 871,382,332 3,705,312,786 3,970,339,668 21,269,473,602 29,816,508,388 (3) 금리위험&cr;&cr;금리위험이란 미래 시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이에 따른 경제적 손실로 인해 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. &cr;1) 측정 및 관리&cr;&cr;가. 측정방법&cr;&cr;회사는 금리리스크의 측정시 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. 표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 금리위험액을 산출하며, 그 방식은 아래와 같습니다.&cr; 금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액)&cr; 만기불일치위험액은 금리부자산 금리민감액과 보험부채 금리민감액의 차이에 금리변동계수를 곱하여 산출합니다. 최저금리위험액은 보험부채 익스포져에 최저금리위험액 위험계수를 곱한 금액을 합산하여 산출합니다. &cr;내부모형 기준의 금리위험 대상자산 및 부채는 장기보험 특별계정 및 일반계정, 퇴직계정(실적배당형 제외)의 금리부자산과 금리부부채입니다. 금리리스크량은 금리상승 또는 금리하락 시나리오 적용 시 순자산가치 평가액의 감소분으로 산출합니다.&cr; 나. 관리방법&cr;&cr;매월 금리위험 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검합니다. 자산 및 부채 듀레이션 갭을 위험관리위원회에서 리스크관리지표로 승인받아 가이드라인 내에서 관리하고 있습니다. 또한, 해당시점의 금리수준을 점검하고, 자산부채의 듀레이션, 금리VaR 등을 산출 및 분석하여 관리합니다. &cr;리스크관리전략, 경영계획, 자산운용계획 등을 감안하여 금리리스크 한도를 설정하고 정기적인 산출 및 분석을 수행하며, 극단적 상황하의 금리위험 수준 및 감내능력 관리를 위해 정기적으로 Stress Test 분석을 시행하고 있습니다. (4) 신용위험&cr;&cr;신용위험이란 자산 운용에 있어 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 보유자산의 원금 또는 이자를 상환 받을 수 없어 경제적 손실이 발생하는 위험으로, 신용위험은 예상손실과 미예상손실로 분리할 수 있습니다. &cr;- 예상손실이란 신용위험 노출자산의 신용악화시 발생할 수 있는 손실가능금액에 대한 기댓값으로 부도율, 회수율 등의 변수로 산출되며 대손충당금 적립을 통해 관리합니다.&cr;&cr;- 미예상손실이란 신용위험으로 인한 손실금액의 변동성에 기인하는 부분으로 K-function 모형을 통해 측정하고 회사는 자본을 통해 미예상손실을 관리합니다. &cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 12월 31일 2019년 12월 31일 현금및현금성자산 779,034,422 775,127,250 당기손익인식금융자산 360,165,589 299,692,552 매도가능금융자산 14,616,123,851 14,496,954,521 만기보유금융자산 5,697,490,796 4,966,918,964 대출채권 11,546,938,716 10,881,230,641 기타수취채권 1,089,415,903 1,153,454,235 파생상품자산 283,558,434 70,302,276 소 계 34,372,727,711 32,643,680,439 난외약정 2,490,193,435 2,750,789,876 합 계 36,862,921,146 35,394,470,315 1) 측정 및 관리&cr; 가. 측정방법&cr;&cr;회사는 신용리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다. &cr;표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 신용위험액을 산출합니다. &cr; 회사가 운영하는 신용위험관리 모형인 K-function은 은행권의 금융감독원 승인모형으로 자산별 부도율, 손실률 등 리스크 산출요소를 반영하여 측정하는 결정론적 방식입니다. &cr; 나. 관리방법&cr;&cr;회사는 매월 신용리스크 산출 대상자산의 데이터를 유형별로 집적하여 관리 및 점검하며, 익스포져 및 신용위험 한도를 설정하여 관리합니다.&cr;&cr;예상손실 및 신용VaR를 통해 정기적으로 신용리스크를 산출하며, 손실발생액과 비교ㆍ분석하여 대책을 수립하고 시행합니다. 또한, 극단적 상황 하의 신용위험 수준 및 감내능력관리를 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다. &cr;신용위험경감 수단을 통한 보험계약대출은 해지환급금 이내에서 지급하고, 부동산 담보대출은 LTV 수준을 고려하여 대출 승인이 이루어지며 담보가치에 대해서는 주별로 담보가액을 업데이트하여 관리하고 있습니다. 또한, 부실징후를 조기에 발견하기 위해 여신사후관리를 정기적으로 실시하여 차주의 신용도 및 연체율 등을 관리하고 있습니다. 2) 대출채권의 신용위험&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 대출채권 중 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. &cr;가 . 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 63,915,010 1,291,198 309,344 65,515,552 지급보증대출금 3,069,487 147,865 - 3,217,352 기타대출금 30,414 - - 30,414 합 계 67,014,911 1,439,063 309,344 68,763,318 담보가치 69,066,842 1,434,956 359,391 70,861,189 &cr;나 . 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 1일~30일 연체 31일~60일 연체 61일~90일 연체 합 계 대출채권 부동산담보대출금 89,817,965 3,364,505 1,456,559 94,639,029 지급보증대출금 292,038 - - 292,038 기타대출금 198,696 - - 198,696 합 계 90,308,699 3,364,505 1,456,559 95,129,763 담보가치 95,824,216 3,507,246 1,462,089 100,793,551 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 대출채권 중 손상된 대출채권의 내역은다음과 같습니다.&cr;&cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 74,701,785 87,133,098 (12,431,313) 신용대출금 - 3,890 (3,890) 지급보증대출금 1,799,885 2,926,637 (1,126,752) 기타대출금 - 8,947 (8,947) 합 계 76,501,670 90,072,572 (13,570,902) 담보가치 91,520,533 - - &cr; 나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 최대노출정도 총장부금액 충당금 대출채권 부동산담보대출금 78,319,217 88,563,218 (10,244,001) 신용대출금 - 7,365 (7,365) 지급보증대출금 188,714 242,426 (53,712) 기타대출금 127 60,000 (59,873) 합 계 78,508,058 88,873,009 (10,364,951) 담보가치 94,429,570 - - 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 연체되지도 손상되지도 아니한 대출채권의 신용건전성 내역은 다음과 같습 니다. &cr;가 . 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 2,969,128,436 - 2,969,128,436 부동산담보대출금 4,534,204,490 1,091,848,585 5,626,053,075 신용대출금 107,784,558 - 107,784,558 지급보증대출금 87,844,944 106,170,492 194,015,436 기타대출금 2,488,530,874 16,161,350 2,504,692,224 합 계 10,187,493,302 1,214,180,427 11,401,673,729 &cr; 나 . 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 우량등급 일반등급 합 계 대출채권 보험약관대출금 2,874,154,549 - 2,874,154,549 부동산담보대출금 4,581,928,748 807,187,575 5,389,116,323 신용대출금 118,835,609 - 118,835,609 지급보증대출금 6,657,502 8,324,315 14,981,817 기타대출금 2,309,514,475 990,049 2,310,504,524 합 계 9,891,090,883 816,501,939 10,707,592,822 3) 유가증권의 신용등급별 현황&cr;&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 채무증권의 신용등급별 내역은 다음과 같습니다.&cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA 360,165,589 5,320,716,654 1,496,330,682 7,177,212,925 AA+ ~ AA- - 3,712,908,667 - 3,712,908,667 A+ ~ A- - 311,871,788 - 311,871,788 BBB- 미만 - 3,936,995 - 3,936,995 무위험 - 5,266,689,747 4,201,160,114 9,467,849,861 합 계 360,165,589 14,616,123,851 5,697,490,796 20,673,780,236 나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 AAA 189,919,816 5,806,797,207 1,225,097,391 7,221,814,414 AA+ ~ AA- - 3,362,822,244 - 3,362,822,244 A+ ~ A- - 377,040,046 - 377,040,046 BBB- 미만 - 6,633,685 - 6,633,685 무위험 109,772,736 4,943,661,338 3,741,821,573 8,795,255,647 합 계 299,692,552 14,496,954,520 4,966,918,964 19,763,566,036 4) 국가별 집중도&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 국가별 집중도는 다음과 같습니다.&cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 360,165,589 - - 360,165,589 매도가능금융자산 8,554,547,384 1,872,784,342 4,188,792,125 14,616,123,851 만기보유금융자산 5,697,490,796 - - 5,697,490,796 대출채권 11,482,047,548 - 64,891,168 11,546,938,716 합 계 26,094,251,317 1,872,784,342 4,253,683,293 32,220,718,952 &cr;나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 대한민국 미국 기타 합 계 당기손익인식금융자산 299,692,552 - - 299,692,552 매도가능금융자산 8,726,939,793 1,544,324,113 4,225,690,615 14,496,954,521 만기보유금융자산 4,966,918,964 - - 4,966,918,964 대출채권 10,826,309,895 - 54,920,746 10,881,230,641 합 계 24,819,861,204 1,544,324,113 4,280,611,361 30,644,796,678 5) 산업별 집중도&cr; 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 채무증권 및 대출채권에 대한 산업별 집중도는 다음과 같습니다.&cr; 가. 2020년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 360,165,589 - - - 360,165,589 매도가능금융자산 6,357,083,810 4,918,442,118 3,340,597,923 - 14,616,123,851 만기보유금융자산 5,293,552,528 80,529,555 323,408,713 - 5,697,490,796 대출채권 - 2,034,823,234 2,411,547,993 7,100,567,489 11,546,938,716 합 계 12,010,801,927 7,033,794,907 6,075,554,629 7,100,567,489 32,220,718,952 &cr; 나. 2019년 12월 31일 현재 (단위: 천원) 구 분 정부 및 공공기관 금융권 비금융권 가계 합 계 당기손익인식금융자산 109,772,736 189,919,816 - - 299,692,552 매도가능금융자산 7,173,001,988 5,116,149,678 2,207,802,855 - 14,496,954,521 만기보유금융자산 4,886,260,315 80,658,649 - - 4,966,918,964 대출채권 15,319,830 2,007,119,027 2,096,873,620 6,761,918,164 10,881,230,641 합 계 12,184,354,869 7,393,847,170 4,304,676,475 6,761,918,164 30,644,796,678 6) 파생상품&cr;&cr;장외(Over-The-Counter; OTC)파생상품은 두 거래당사자 간의 직접 계약에 의한 파생상품으로 장내선물/옵션과 같이 정산소를 통한 일별 정산이 이루어지지 않기 때문에 계약기간 동안 파생상품의 가치가 (+)일때 거래상대방의 신용위험에 노출됩니다. 따라서 회사는 유가증권, 대출 뿐만 아니라 장외파생상품 거래에 대해서도 거래상대방 신용등급을 제한하고 헤지목적 이외의 장외파생상품 거래에 대해서는 위험관리위원회 승인 후 거래하도록 규정하고 있습니다.&cr; 회사의 파생상품 운용은 외화투자에 수반되는 환율변동리스크를 회피하기 위한 파생상품거래 위주로 거래상대방 신용등급이 AA 이상의 우량 금융기관과 거래하고 있습니다. &cr;7) 재보험거래&cr;&cr;회사는 재보험자 선택시 재보험자의 안정성 즉, 재보험금 등의 지급기일이 도래했을 때 재보험자의 이행능력 유무를 평가하여 재보험 거래를 하고 있습니다. &cr;(5) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 주가, 금리, 환율 등 시장지표 변동으로 인해 포트폴리오 가치가 변동함으로써 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다. &cr; 위험요인 대상자산 시장위험량 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분 회사는 외화투자로 인해 발생하는 환위험을 회피하기 위해 외화투자자산에 대해 환헤지(Hedge)를 원칙으로 하고 있습니다. 이에 따라 해외유가증권 투자 시 통화스왑 또는 선도환계약을 통해 향후 투자기간동안 발생할 수 있는 환율변동에 따른 손실을 상쇄시키고 있습니다.&cr; 1) 측정 및 관리&cr;&cr;가. 측정방법&cr;&cr;회사는 시장리스크 측정을 위하여 RBC 표준모형 및 내부모형을 동시에 사용합니다.&cr;&cr;표준모형은 금융감독원 위험기준 자기자본제도에 따른 시장위험액을 산출하며, 대상자산은 단기매매증권, 매매목적 파생상품 및 외화표시 자산부채 등 입니다.&cr;&cr;내부모형 기준의 시장리스크는 금리, 주가, 환율 등 위험요인의 상관관계 및 포트폴리오 분산효과를 고려하여 보유기간 10일을 적용한 시장VaR를 산출합니다. Historical VaR를 기본으로 산출하고 Delta-Normal 방법을 활용한 Parametric VaR 및 Monte-Carlo VaR도 산출하여 관리하고 있습니다. 보조지표로는 주식 베타 및 채권 듀레이션 등을 산출하여 관리하고 있습니다. &cr;나. 관리방법&cr;&cr;회사는 일별로 유가증권관리시스템 데이터를 유형별로 집적하여 시장위험관리 데이터베이스에 적재하며, 시장위험관리시스템을 통해 시장리스크량을 측정하고, 익스포져 한도, 손실한도 등을 설정 및 관리합니다.&cr; 회사는 민감도 분석 등을 통해 시장포트폴리오의 위험분석 및 헤지전략 수립에 활용하고, 시장VaR모형의 한계를 보완하고 극단적인 상황에 대비하기 위해 정기적으로 Stress Test를 시행하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 정기적으로 시장VaR 측정치와 손익을 비교하는 Back Test를 실시하여 모형의적정성을 점검하고 있습니다. 2) 민감도 분석&cr;&cr;당기와 전기 중 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전손익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,554,845) (1,575,215,087) 이자 -100 basis point 1,554,845 1,575,215,087 주식가격+10% - 12,132,960 주식가격-10% - (12,132,960) 환율+10% 28,544,457 - 환율-10% (28,544,457) - 나. 전기 (단위: 천원) 구 분 법인세비용차감전손익 기타포괄손익누계액 이자 +100 basis point (1,252,128) (1,459,037,221) 이자 -100 basis point 1,252,128 1,459,037,221 주식가격+10% - 13,419,371 주식가격-10% - (13,419,371) 환율+10% 7,780,079 - 환율-10% (7,780,079) - (6) 유동성위험&cr;&cr;유동성위험이란 자금의 운용과 조달의 기간 또는 금액 불일치, 예기치 않은 자금의 유출 등으로 일시적 자금부족 사태가 발생하거나, 자금부족 해소를 위한 고금리 자금의 조달, 보유 유가증권의 불리한 매각 등으로 경제적 손실이 발생하는 위험을 말합니다.&cr;&cr;1) 측정 및 관리방법&cr;&cr;회사는 현금수지차 및 유동성 비율을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. &cr;&cr;- 현금수지차 비율은 보유보험료에 대한 보험영업 및 보험영업외 현금수지차의 비율로 보험회사의 현금흐름 수지차의 적정성을 평가하는 지표입니다.&cr;- 유동성 비율이란 직전 1년간 월평균 지급보험금의 3개월분 금액 대비 잔존만기 3개월 이하 유동자산의 비율로 유동자산 보유규모의 적정성을 평가하는 지표입니다. &cr;&cr;또한, 회사는 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산을 유동화 가능 정도에따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 단기 또는 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 극단적인 Stress 상황에서 발생할 수 있는 단기 지급불능에 대비하기 위해 주요 은행과의 당좌차월약정을 설정하여 일시적이고 급격한 유동자산의 부족에 대비하고 있습니다. 2) 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여만기별 부채 내역은 다음과 같습니다. &cr; 가. 2020년 12월 3 1일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과&cr;~ 5년 이하 5년 초과&cr;~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 551,446,757 - - - 551,446,757 사채 28,932,540 589,687,328 324,097,827 - 942,717,695 미지급금 17,050,027 - - - 17,050,027 임대보증금 42,512,342 20,080,321 - - 62,592,663 파생상품부채 50,606,699 36,130,607 - 5,677,357 92,414,663 리스부채 30,599,850 16,223,633 - - 46,823,483 난외약정 2,490,193,435 - - - 2,490,193,435 합 계 3,211,341,650 662,121,889 324,097,827 5,677,357 4,203,238,723 &cr; 나. 2019년 12월 3 1일 현재 (단위: 천원) 구 분 1년 이하 1년 초과&cr;~ 5년 이하 5년 초과&cr;~ 10년 이하 10년 초과 합 계 보험미지급금 518,005,071 - - - 518,005,071 사채 32,067,540 443,704,788 610,017,700 - 1,085,790,028 미지급금 25,521,278 - - - 25,521,278 임대보증금 46,439,596 12,483,547 - - 58,923,143 파생상품부채 61,206,100 66,450,652 1,071,977 10,380,941 139,109,670 리스부채 22,981,944 20,705,808 57,445 - 43,745,197 난외약정 2,750,789,876 - - - 2,750,789,876 합 계 3,457,011,405 543,344,795 611,147,122 10,380,941 4,621,884,263 39. 부문별 정보 &cr; 회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항&cr; 해 당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) &cr; (1) 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제67기 대출채권 11,733,234,547 24,684,185 0.2 보험미수금 125,306,139 10,149,851 8.1 미수금 128,488,555 1,046,101 0.8 보증금 39,913,981 - 0.0 미수수익 332,847,186 277,380 0.1 받을어음 1,011,070 4,165 0.4 매출채권 10,611,251 70,931 0.7 기타 103,127 21,638 21.0 합계 12,371,515,857 36,254,251 0.3 제66기 대출채권 10,891,508,179 17,208,538 0.2 보험미수금 157,030,467 12,336,796 7.9 미수금 134,147,459 1,184,027 0.9 보증금 40,900,964 - 0.0 미수수익 382,592,539 205,283 0.1 받을어음 984,730 5,336 0.5 매출채권 10,335,264 114,153 1.1 기타 74,648 11,938 16.0 합계 11,617,574,250 31,066,071 0.3 제65기 대출채권 10,135,371,302 12,876,978 0.1 보험미수금 138,641,484 8,948,962 6.5 미수금 168,468,254 1,665,486 1.0 보증금 38,072,495 - 0.0 미수수익 379,255,848 186,869 0.1 받을어음 234,838 1,598 0.7 매출채권 9,317,968 281,482 3.0 기타 148,549 20,836 14.0 합계 10,869,510,737 23,982,210 0.2 * 보험미수금은 거래처별로 대응되는 보험미지급금을 차감한 잔액으로 표시&cr;&cr; (2) 대손충당금 변동사항&cr; (단위 : 천원) 구분 제67기 제66기 제65기 1.기초 대손충당금 잔액합계 31,066,071 23,982,210 27,957,561 2.순대손처리액(①-②±③) 9,452,827 5,589,745 5,494,878 ①대손처리액(상각채권액) 4,780,126 3,132,130 3,451,125 ②상각채권회수액 4,546 4,193 5,859 ③기타증감액 4,677,247 2,461,808 2,049,612 3.대손상각비 계상(환입)액 14,641,007 12,673,606 1,519,527 4.기말 대손충당금 잔액합계 36,254,251 31,066,071 23,982,210 &cr; (3) 대손충당금 설정방침&cr; &cr; 상각후원가로 측정되는 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금).&cr;&cr; 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).&cr;&cr;① 개별평가 대손충당금&cr; 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.&cr;&cr;② 집합평가 대손충당금&cr; 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.&cr;&cr; 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr; 다. 재고자산 현황 : 해당사항 없음&cr;&cr; 라. 공정가치평가 내역 &cr; 금융상품의 공정가치와 평가방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 7. 금융상품 공정가치의 측정"을 참조하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 기업어음증권 발행실적&cr; 해당사항 없음&cr; (2) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일135,0003.305AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가)2022년 10월 21일미상환NH투자증권&cr;한국투자증권&cr;케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일170,0003.600AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가)2025년 10월 21일미상환NH투자증권&cr;한국투자증권&cr;케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2015년 10월 21일95,0003.300AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가)2025년 10월 21일상환 주) NH투자증권&cr;한국투자증권&cr;케이비투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일193,0003.547AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가)2024년 05월 26일미상환KB증권&cr;미래에셋대우&cr;NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일233,0003.844AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가)2027년 05월 26일미상환KB증권&cr;미래에셋대우&cr;NH투자증권현대해상화재보험(주)회사채공모2017년 05월 26일74,0003.444AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가)2027년 05월 26일미상환KB증권&cr;미래에셋대우&cr;NH투자증권현대해상화재보험(주)신종자본증권사모2018년 08월 17일340,0004.90AA(한국신용평가), &cr;AA-(NICE평가)2048년 08월 17일미상환한국투자증권&cr;NH투자증권&cr;KB증권현대해상화재보험(주)신종자본증권공모2018년 08월 30일160,0004.34AA(한국신용평가), &cr;AA-(NICE평가)2048년 08월 30일미상환한국투자증권&cr;NH투자증권&cr;KB증권1,400,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환함&cr;&cr; (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등&cr; - 현대해상화재보험(주) 제1회 무보증 후순위사채 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제1-1회 무보증 후순위사채2015.10.212022.10.21135,0002015.10.08한국증권금융현대해상화재보험(주) 제1-2회 무보증 후순위사채2015.10.212025.10.21170,0002015.10.08한국증권금융현대해상화재보험(주) 제1-3회 무보증 후순위사채2015.10.212025.10.2195,0002015.10.08한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2020년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BBB- 이상준수 (AA+)자기자본 500% 이내준수 (1.58%)3조원 이내준수 (445억원)해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)&cr;직전 제출일 (2020. 9. 9) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주) 제1-3회 후순위사채는 2020.10.21 중도상환함&cr; 26_사채관리계약주요내용 - 현대해상화재보험(주) 제2회 무보증 후순위사채 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 현대해상화재보험(주) 제2-1회 무보증 후순위사채2017.05.262024.05.26193,0002017.05.16한국증권금융현대해상화재보험(주) 제2-2회 무보증 후순위사채2017.05.262027.05.26233,0002017.05.16한국증권금융현대해상화재보험(주) 제2-3회 무보증 후순위사채2017.05.262027.05.2674,0002017.05.16한국증권금융 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2020년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-해당사항 없음-준수(제출기한 미도래)&cr;직전 제출일 (2020. 9. 9) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. &cr; (4) 기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (5) 전자단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (6) 회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -134,895-192,725-476,163-803,784---------134,895-192,725-476,163-803,784 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (7) 신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----159,346-159,346-----338,942-338,942-----498,288-498,288 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr; (8) 조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr;&cr; 당사는 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.&cr; 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.&cr; 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; 2. 개요 &cr;&cr; 2020년은 코로나19 라는 전례없는 글로벌 팬데믹 발생에 따라 전세계 금융시장 변동성이 크게 확대 되었습니다. 특히 국내 실물경기는 설비투자 및 건설투자 감소, 소비둔화, 고용위축 등의 영향에 코로나19가 가중되어 내수침체 국면이 심화되었습니다. 하지만, 당사는 성장률 둔화와 치열한 영업경쟁, 시장금리 변동 및 지급여력제도 강화 영향 등에도 불구하고 손익 중심의 경영을 토대로, 상품경쟁력을 강화하고 점포영업 효율성을 개선하는 등 영업 경쟁력을 제고하기 위하여 전사적인 노력을 기울였습니다. 그 결과, 제 67기 원수보험료 매출은 전년 대비 7.4% 증가한 14조 4,104억원(별도)을 달성하였습니다. 특히, 자동차보험 손해율과 장기보험 위험손해율이 개선되고, 사업비율 또한 하락함에 따라 당기순이익은 전년 대비 22.2% 증가한 3,061억원을 시현하였습니다. 지급여력비율은 전년말 213.6% 대비 23.6%p 하락한 190.1% 를 기록하였고, 2020년 10월에 실시한 후순위채 중도상환 및 인정 금액 상각 영향&cr;그리고 공시기준이율 하향 관련 RBC제도변경에 따른 금리리스크량 증가 등에 기인합니다.&cr; 2021년에도 코로나19 장기화 및 재확산 가능성, 미중간 무역갈등 지속 등 글로벌 경기 불확실성은 여전히 남아있을 것으로 보입니다. 또한, 국내 보험산업은 저성장 기조 속에서 매출경쟁이 지속되고 2023년으로 도입 예정된 K-ICS, IFRS 17 등 감독ㆍ회계제도 변화에 따른 건전성 강화가 요구될 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 당사는 손해액, 사업비 관리를 강화하고, 판매채널 효율성을 제고하는 한편, 자산운용 수익을 확대하는 수익성 기반의 경영에 매진하겠습니다. 감독ㆍ회계제도 시행에 선제적으로 적극 대응하기 위하여 가치중심 성과관리체계를 도입하고, 보유계약 관리를 강화하여 경영기반을 구축할 예정입니다. 또한, 적극적인 신성장 사업 발굴 및 추진과 디지털 업무 혁신 가속화를 통해 미래 성장동력 확보에도 만전을 기할 계획입니다. 올해도 대내외 어려운 경영환경이 지속될 것으로 보이나, 당사는 경영목표 달성을 위해 더욱 노력하겠습니다.&cr;&cr;○ 주요 경영지표&cr;&cr;[지배회사 : 현대해상화재보험(주)]&cr; (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2020 2019 증감률 원수보험료 14,410,437 13,417,421 7.4 손해율 85.6 87.3 -1.7 사업비율 21.0 21.3 -0.3 합산비율 106.7 108.7 -2.0 투자이익률 3.43 3.92 -0.50 당기순이익 306,144 250,438 22.2 총자산 48,820,327 45,825,837 6.5 자기자본 4,750,161 4,477,513 6.1 지급여력비율 190.1 213.6 -23.6 &cr;[주요종속회사 : 현대C&R(주)]&cr; (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2020 2019 증감률 매출액 173,425 176,992 -2.0 매출총이익률 6.0 6.6 -0.6 영업이익률 3.4% 4.1 -0.6 당기순이익 5,098 7,613 -33.0 &cr;&cr;[주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)]&cr; (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2020 2019 증감률 매출액 125,694 125,576 0.1 매출총이익률 8.0 10.5 -2.5 영업이익률 1.8 4.2 -2.5 당기순이익 1,853 5,689 -67.4 &cr;&cr; 3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr;[ 요약 연결재무정보 ]&cr; (단위 : 천원) 구 분 제 67 기 제 66 기 제 65 기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) 현금및현금성자산 846,729,690 857,381,865 798,078,646 금융자산 39,938,311,256 37,610,975,622 34,913,030,363 관계기업투자주식 130,031,100 31,522,456 640,163 유형자산 882,045,959 920,688,755 838,861,631 투자부동산 530,779,445 677,715,368 649,356,995 기타자산 2,833,620,720 2,819,400,262 2,695,370,189 특별계정자산 4,032,568,252 3,476,144,564 4,196,831,061 자산총계 49,194,086,423 46,393,828,891 44,092,169,050 보험계약부채 37,250,659,299 35,368,441,233 33,134,620,298 금융부채 1,987,015,669 2,024,454,526 1,822,282,362 당기법인세부채 44,473,891 2,338,440 30,972,372 이연법인세부채 543,088,170 481,527,082 371,567,294 순확정급여부채 108,585,797 143,959,828 117,937,686 충당부채 8,763,931 6,790,015 23,409,894 기타부채 375,278,262 526,366,533 345,123,901 특별계정부채 4,071,567,839 3,329,547,969 4,114,904,350 부채총계 44,389,432,859 41,883,425,626 39,960,818,156 지배기업소유지분 4,804,653,564 4,510,403,265 4,131,350,894 자본금 44,700,000 44,700,000 44,700,000 신종자본증권 498,287,637 498,287,637 498,272,260 연결자본잉여금 113,152,051 114,148,492 114,222,845 연결자본조정 (45,004,121) (37,499,247) (37,499,247) 연결이익잉여금 3,550,100,472 3,241,356,184 3,081,766,570 연결기타포괄손익누계액 643,417,525 649,410,199 429,888,466 비지배지분 - - - 자본총계 4,804,653,564 4,510,403,265 4,131,350,894 (2020.1.1~2020.12.31) (2019.1.1~2019.12.31) (2018.1.1~2018.12.31) 보험료수익 14,390,593,722 13,484,390,928 12,994,036,390 영업이익 286,763,456 395,347,903 533,534,580 연결당기순이익 331,853,924 269,144,097 373,522,613 지배회사지분순이익 331,853,924 269,144,097 373,522,613 기본주당순이익(원) 3,955 3,161 4,607 연결에 포함된 회사수 23개사 20개사 15개사 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. &cr; 상기와 같이 연결회사 재무실적은 대부분 지배회사로부터 발생하고 있습니다. 따라서 연결실체는 실적은 주로 지배회사의 실적과 연동되고 있으며, 지배회사 및 주요종속회사의 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다.&cr;&cr;[지배회사 : 현대해상화재보험(주)]&cr; (단위 : 백만원, %, %p) 구 분 2020 2019 증가율 원수보험료&cr; (매출) 일 반 1,273,007 10.2 1,155,579 장기 신계약 144,437 10.1 131,181 계 속 8,903,317 4.0 8,563,396 장기계 9,047,755 4.1 8,694,576 자 동 차 4,088,088 14.7 3,565,343 소 계 14,408,849 7.4 13,415,499 일 시 납 1,588 -17.4 1,923 총 계 14,410,437 7.4 13,417,421 손해율 일반 경과보험료 552,629 10.8 498,879 발생손해액 392,439 18.7 330,639 손해율 71.0 4.7 66.3 장기 경과보험료 8,691,001 4.4 8,321,445 발생손해액 7,530,826 4.1 7,234,748 손해율 86.7 -0.3 86.9 자동차 경과보험료 3,593,236 10.9 3,240,264 발생손해액 3,068,415 3.4 2,968,171 손해율 85.4 -6.2 91.6 합계 경과보험료 12,836,867 6.4 12,060,588 발생손해액 10,991,681 4.3 10,533,557 손해율 85.6 -1.7 87.3 사업비 일반관리비 1,026,464 4.0% 987,365 영업사업비 1,724,318 5.2 1,639,405 기타사업비 -49,556 -52,899 순사업비 2,701,226 4.9 2,573,871 사업비율 21.0 -0.3 21.3 보험영업이익 -856,039 -1,046,840 합산비율 106.7 -2.0 108.7 투자영업 투자영업이익 1,334,995 -6.6 1,430,077 투자이익율 3.43 -0.50 3.92 영업외ㆍ특별손익 -34,259 -34,973 세 전 이 익 444,697 27.7 348,263 당기순이익 306,144 22.2 250,438 R O E 6.9 0.9 6.0 총 자 산 48,820,327 6.5 45,825,837 운 용 자 산 40,696,680 5.7 38,500,892 자 본 총 계 4,750,161 6.1 4,477,513 &cr; 종목별로 살펴보면, 일반보험은 수익 중심 포트폴리오 확대 전략을 지속하는 한편 판단요율(자체요율) 도입 확대를 통해 보유증대 기반을 마련하고 요율경쟁력을 강화한 결과 원수보험료가 전년 대비 10.2% 증가하여 업계 평균 매출증가율인 9.9%를 소폭 상회했습니다. 당사는 인슈어테크 및 플랫폼을 통한 디지털 혁신이 본격화되고 있는 시대에 발맞추어 네이버, 카카오 등 빅테크와의 전략적 제휴를 확대하고, DB홀더사(온라인플랫폼, 카드사)와의 일반보험 제휴를 통해 장기, 자동차보험에 활용할 수 있는 마케팅 DB를 구축할 계획입니다. 또한, 생활밀착형 미니보험, 모빌리티 상품 등 새로운 수요에 부응하는 신상품 개발에 앞장서겠습니다. &cr;&cr; 자동차보험 매출은 14.7% 증가하여 업계 성장률 11.6% 대비 양호한 성장을 보였습니다. 이는 보험료 인상효과 및 온라인 자동차보험(CM) 고성장세 지속에 기인합니다. 보험료 민감도가 높은 자동차보험 특성상 인터넷/모바일기기 보편화 등으로 CM채널 상품 판매비중이 지속적으로 증가하고 있으며, 2020년 CM 시장은 전년 대비 33% 성장하여 전체 자동차 보험시장 내에서도 25%의 비중을 차지하였습니다. 당사 CM채널 실적은 전년 대비 56% 증가하였고, 온라인 자동차 보험시장 M/S 또한 15% 수준으로 지속적인 상승세에 있습니다. &cr;&cr; 장기보험의 경우 코로나 19 확산에 따른 대면영업 제한 등에도 불구하고, 인보험은 2019 년 대비 소폭 성장한 모습을 보였으며, 당사의 인보험 신계약은 전년대비 약 14% 증가하며, 경쟁사 중 가장 높은 성장률을 보였습니다. 매출 구성 측면에서도 저금리 장기화로 인한 저축성 보험 비중 감소와 양호한 인보험 실적에 따라 수익성이 상대적으로 높은 인보험 매출 구성비는 2013년 51.3%에서 2020년 90.2%로 꾸준히 확대되고 있습니다. &cr; 수익성의 주요 효율지표 중 하나인 손해율은 85.6%로 전년 대비 1.7%p 하락했습니다. 일반보험 손해율은 비수익보종 비중축소와 재물특종보험 등 수익보종 보유보험료 비중 증대 등을 통한 포트폴리오 개선 노력에도 불구하고, 다수의 고액 재물사고 및 태풍 등 자연재해로 인해 전년 대비 4.7%p 상승한 71.0%를 기록하였습니다. &cr;2020년 자동차보험 손해율은 85.4% 로 전년대비 6.2%p 개선되었으며 주요요인은 코로나 19 영향에 따른 운행량 감소와 사고발생률 하락 및 2019~2020 년 보험료 인상에 따른 대당경과보험료 증가에 따른 것으로 판단됩니다. 장기보험 경과손해율은 전년 대비 0.3%p 하락하였고, 위험손해율은 96.0%로 전년 대비 0.7%p 하락하였습니다. 특히, 실손의료비의 경우 고위험군 손해액 관리, 코로나에 따른 병원이용량 감 소 등으로 전년대비 8.5%p 하락하였습니다. 실손외 손해율은 질병수술 담보구조 개선 및 질병일당 호흡계질환 손해액 감소 등의 요인으로 상승세가 둔화되었습니다. &cr; 최근 몇 년간 장기 신계약 매출 증가에 따라 매년 상승 해왔던 사업비율은 2020년전년대비 0.3%p 개선되어 21.0%를 기록하였습니다. 또한, 2021년 모집수수료 제도 개편 시행에 따라 초년도 영업 사업비 집행이 의미있게 감소할 것으로 예상 되어 사업비율 개선폭은 단기적으로 더욱 확대될 전망입니다.&cr; 투자영업 부문에서는 운용자산 중 이자부자산 구성비가 약 2/3 수준으로, 위험자산에 대해서는 보수적으로 접근하여 리스크 관리에 중점을 둔 투자전략을 유지하고 있습니다. 저금리 기조가 장기화되고, RBC 제도강화 등으로 인해 운용자산 변화가 요구됨에 따라 자산 듀레이션 확대 및 투자이익률 제고를 위한 자산 포트폴리오 다변화를 지속적으로 모색하고 있습니다. 2020년 12월말 운용자산은 전기말 대비 5.7% 증가한 40조 6,967억원이며, 투자영업이익은 1조 3,350억원으로 전년동기 대비 6.6% 감소했습니다. 투자이익률은 강남사옥 처분이익 인식에 따른 채권 매각이익 축소 등으로 인해 0.50%p 하락한 3.43%를 기록했습니다. 이처럼 손해율 및 사업비율 하락에 따른 보험영업이익 개선으로 순이익은 전년동기 대비 22.2% 증가한 3,061억원, ROE는 0.9%p 상승한 6.9%를 기록했습니다. 자본총계는 이익잉여금 증가에 따라 전기말 대비 6.1% 증가한 4조 7,502억원을 기록하였고, 지급여력비율은 공시기준이율 하향조정 등 자본적정성 제도 강화와 기발행 후순위채의 인정금액 상각과 일부 중도상환 영향으로 인해 전기말 대비 23.6%p 하락한 190.1%를 보였습니다. &cr;&cr; 당사는 지속가능한 성장을 위하여 글로벌 역량 강화와 신성장동력 발굴을 기반으로 하여 해외진출을 확대해나가고 있습니다. 2018년 11월, 베트남 내 2위 상업은행 VietinBank의 자회사 VBI 지분 25% 인수를 추진하는 안건을 이사회에서 의결하였고, 2019년 6월 인수작업을 완료하여 베트남 시장진출을 위한 교두보를 확보하였습니다. 베트남 손해보험시장은 매년 두 자릿 수 이상으로 고속 성장 중이며, VBI는 2020년 매출(원수보험료) 전년 대비 9% 성장, 당기순이익은 17% 증가하여 실적개선세가 지속되고 있습니다. &cr;&cr; 향후에도 선진시장 및 신흥시장에 대해 차별화된 해외진출 전략을 수립하고, 현지 시장 특성, 당사 경영환경, 규제사항 등 대내/외 변수를 종합적으로 고려하여 지속적이고 일관적인 해외진출 전략을 유지해 나갈 계획입니다.&cr; &cr; 당사는 2020년 12월 15일 이사회 결의로 판매자회사 ㈜마이금융파트너 설립을 결정하였습니다. GA채널이 급성장하고 정부 차원의 판매채널 선진화 제도 마련 등 시장 환경 변화에 따라 판매채널의 미래 성장 동력 및 경쟁력을 확보하고자 합니다. 2021년 4월 영업 개시 예정이며, 제반 사항을 준비 중에 있습니다. &cr;[주요종속회사 : 현대C&R(주)]&cr;&cr; (단위 : 백만원, %) 구분 2020 2019 증가율 1. 매출액 173,425 -2.0 176,992 빌딩관리수입 30,209 -5.6 31,995 외주관리수입 75,439 -6.5 80,705 인쇄관리수입 1,535 -10.9 1,722 인력관리수입 3,557 1.2 3,515 콜센터사업수입 41,801 16.3 35,930 자산관리수입 1,078 -8.7 1,181 교육사업수입 19,806 -9.7 21,944 2. 매출원가 163,007 -1.4 165,324 3. 매출총이익 10,418 -10.7 11,668 4. 판매비와관리비 4,471 -0.1 4,475 5. 영업이익 5,947 -17.3 7,193 6. 영업외수익 1,319 -40.1 2,203 7. 영업외비용 714 77.6 402 8. 법인세비용차감전순이익 6,552 -27.2 8,994 9. 법인세비용 1,454 5.3 1,381 10. 당기순이익 5,098 -33.0 7,613 자산총계 120,696 7.6 112,206 부채총계 28,477 15.2 24,719 자본총계 92,219 5.4 87,487 &cr; 2020년 매출액은 신규 및 재계약감소 등 영향으로 전년대비 2% 감소한 1,734억원을 기록하였습니다. 매출감소 대비 적절한 원가관리를 바탕으로 매출총이익률은 전년대비 0.6%p 감소한 6.0%를 달성하였습니다. 영업이익은 전년대비 17.3% 감소한 59억원을 달성하였고, 매출이익 감소에 따라 영업이익률은 3.4%로 전년대비 0.6%p 감소되었습니다. 영업외수익은 지분법이익 및 이자수익 등 감소에 따라 전년대비 40.1% 감소한 13억을 달성하였고, 영업외 비용은 유가증권평가손실 및 잡손실 등 증가에 따라 전년대비 77.6% 증가한 7억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당기순이익은 전년대비 33% 감소하였으며, 당기순이익률은 2.9%로 전년대비 1.4%p 감소하였습니다.&cr; 자산은 전년대비 7.6%증가한 1,207억원으로 현금 및 기타수취채권 등 유동자산에서 14억원 감소, 투자자산에서 54억원 증가, 임차보증금등 기타비유동자산에서 45억원 증가하였습니다. 부채는 전년대비 15.2% 증가된 285억원으로 매입채무 및 미지급금 등에서 24억원 증가, 기타충당부채에서 15억원 증가하였습니다. 자본은 이익잉여금등 증가로 전년대비 5.4% 증가된 922억원 입니다. &cr; 자산 및 자본총계가 지속적으로 증가하여 안정된 재무구조를 유지하고 있습니다. &cr;사업 부분별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;[건물등 종합관리부문] &cr;2020년 매출액은 전년대비 6.3% 감소한 1,056억원이고, 매출이익은 전년대비 21.3% 감소한 49억원을 기록하였습니다.&cr;모회사 사옥관리계약에 따른 매출인 빌딩관리수입은 모회사의 사옥감소에 따라 전년대비 5.6% 감소한 302억원이고, 매출이익은 전년대비 28% 감소한 25억원 입니다. &cr; 대외 건물관리계약에 따른 매출인 외주관리수입은 정부의 공공부문 비정규직의 정규직화 정책에 따라 공공부문 계약이 감소되어 전년대비 매출액은 6.5% 감소된 754억원이고, 매출이익은 전년대비 12.9% 감소한 24억원 입니다. 2021년에는 공공부문 계약이 모두 종료되어 매출액이 감소될 것으로 예상하고 있습니다. &cr; &cr;[콜센터관리부문] &cr;모회사 고객센터 업무위탁 등 위탁계약 증가로 2020년 매출액은 전년대비 16.3% 증가한 418억원이고, 매출이익은 전년대비 41.6% 증가한 27억원을 기록하였습니다.&cr;&cr;[교육사업부문] &cr; 2020년 매출액은 전년대비 9.7% 감소한 198억원이고, 매출이익은 전년대비 31.5% 감소한 18억원을 기록하였습니다.&cr; 코로나19 영향으로 모회사 등 교육위탁교육중 대면교육 및 대관수입 감소에 따라 관련 매출액은 전년대비 13.8% 감소한 162억원 이며, 매출이익은 전년대비 36.7% 감소한 15억원 입니다. 코로나19 상황이 개선되기 전까지 대면교육 및 대관 매출액이 감소될 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 그리고 e-러닝 교육개발, 컨텐츠판매 등 증가에 따라 관련매출액은 전년대비 15%증가한 36억원이며, 매출이익은 전년대비 18.7% 증가한 3억원 입니다. &cr;&cr;[기타사업부문] &cr; 2020년 매출액은 전년대비 3.9% 감소한 62억원이고, 매출이익은 전년대비 11.4% 증가한 11억원을 기록하였습니다. &cr;[주요종속회사 : 현대하이카손해사정(주)]&cr;&cr; (단위 : 백만원, %) 구분 2020 2019 증가율 1. 매출액 125,694 0.1 125,576 손해사정서비스 101,656 0.1 101,604 긴급출동서비스 24,038 0.3 23,972 2. 매출원가 115,636 2.9 112,357 3. 매출총이익 10,058 -23.9 13,219 4. 판매비와관리비 7,826 -1.0 7,904 5. 영업이익 2,232 -58.0 5,315 6. 영업외수익 1,038 -40.0 1,731 7. 영업외비용 524 89.9 276 8. 법인세비용차감전순이익 2,746 -59.4 6,770 9. 법인세비용 893 -17.4 1,081 10. 당기순이익 1,853 -67.4 5,689 자산총계 84,555 3.3 81,833 부채총계 28,387 -2.5 29,123 자본총계 56,168 6.6 52,710 &cr;매출액은 전년 대비 0.1% 증가한 1,256억을 기록하였으며, 영업이익은 전년대비 인건비 22.1% 증가 등 영향으로 58% 감소한 22억원을 기록하였습니다. 영업이익률은 1.8%로 전년동기 대비 2.5%p 하락하였으나 18.5억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 재무적으로는 지속적인 당기순이익 시현 등 자본총계가 증가하여 안정적인 재무구조를 유지하고 있습니다. &cr;사업부문별 영업실적 주요 내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;[손해사정서비스] &cr;2020년 매출액은 전년대비 0.1% 증가한 1,017억원이고, 매출이익은 전년대비 31% 감소한 82억원을 기록하였습니다. 지배회사와의 위탁계약에 의한 매출액이 전년대비 0.1% 증가한 1000억원을 달성하였으며, 외부사업에 의한 매출액은 1.6%감소한 16.5억원을 기록하였습니다.&cr;영업이익은 인건비 증가 등 영향으로 3% 감소한 25억 기록하였습니다.&cr;&cr;[긴급출동서비스] &cr;2020년 매출액은 전년대비 0.3% 증가한 240억원이고, 매출이익은 전년대비 44.1% 증가한 18억원을 기록하였습니다. 지배회사와의 위탁계약 매출이 전년대비 2% 감소한 201억원을 기록하였으나, 외부 사업 다변화 효과로 대외매출은 16% 증가한 39억을 기록하였습니다.&cr;&cr; 4. 유동성 및 자금조달과 지출 &cr; 보험회사의 유동성은 유동성비율로 측정합니다. 직전 1년간의 지급보험금 및 장기저축성환급금을 평균하여 3개월 지급보험금을 추산하고, 잔존만기 3개월 미만의 유동성 자산을 산출하여 그 비율로 표시합니다. &cr; 당사는 제59기부터 유동성비율 관리방안을 수립하여 관리 중입니다. 제 67기 유동성 비율은 120.6%로 전기말 대비 2.0%p 하락하였습니다. 이는 평균 3개월 지급보험금은 9.9% 증가한 반면, 유동성자산이 7.3% 증가하였기 때문입니다. 유동성 자산의 경우 주로 특수채, 금융채, 회사채 등 채권과 수익증권 등에서 3개월내 만기 도래 예정인 보유자산이 증가한데 기인합니다. 현재의 유동성 비율은 고객의 인출요구에 대한 지급능력에 전혀 문제가 없다고 보여집니다. 이와 관련한 유동성리스크 관리사항은 6.그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항의 '파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 가. 유동성 비율&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 유동성자산(A) 2,296,369 2,140,247 1,758,569 평균지급보험금(B) 1,904,822 1,733,328 1,582,177 비율(A/B) 120.6 123.5 111.1 * 별도기준&cr; &cr; 나. 현금수지차비율&cr;&cr; 제 67기 현금수지차비율은 전년대비 1.9%p 하락하였습니다. 이는 현금수지차가 0.1% 증가한 반면, 보유보험료는 7.2% 증가한 데 기인합니다. 보험영업수지차는 보유보험료 증가효과에 따라 1.5% 개선되었으며, 투자영업수지차는 채권매각이익 축소 등 투자영업이익 감소에 따라 전년말 대비 4.6% 축소되었습니다. 현재 전체적인 회사 재무안정성 및 현금유동성에 아무런 문제가 없다고 판단됩니다. &cr;&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 현금수지차(A) 3,592,605 3,589,009 3,643,099 보유보험료(B) 13,160,124 12,270,579 11,856,004 비율(A/B) 27.3 29.2 30.7 * 별도기준&cr; 다. 수입보험료&cr;당사 자금운용 원천인 수입보험료 3개년 현황은 아래와 같습니다.&cr;&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제67기 제66기 제65기 일 반 1,438,906 1,356,397 1,224,783 장 기 9,049,342 8,696,499 8,509,876 자동차 3,899,389 3,403,355 3,233,169 계 14,387,638 13,456,251 12,967,829 * 별도기준 라. 자금조달&cr; (1) 수입보험료 현황&cr; 수입보험료 = 원수보험료-원수해약환급금+수재보험료-수재해약환급금&cr; (단위 : 백만원, %) 구 분 제67기 제66기 제65기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 화 재 17,822 0.1 17,531 0.1 18,596 0.1 해 상 222,588 1.5 191,499 1.4 178,072 1.4 자동차 3,899,389 27.1 3,403,355 25.3 3,233,169 24.9 보 증 173 0.0 232 0.0 31 0.0 특 종 900,767 6.3 899,344 6.7 815,201 6.3 해외원보험 257,693 1.8 214,265 1.6 187,922 1.4 외국수재 39,864 0.3 33,526 0.2 24,961 0.2 장 기 8,545,334 59.4 8,159,038 60.6 7,932,653 61.2 개인연금 504,008 3.5 537,461 4.0 577,223 4.5 합 계 14,387,638 100.0 13,456,251 100.0 12,967,829 100.0 * K-IFRS 적용한 별도 기준 실적임 &cr; (2) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 135,000 3.305 AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가) 2022년 10월 21일 미상환 NH투자증권&cr;한국투자증권&cr;케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 170,000 3.600 AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 미상환 NH투자증권&cr;한국투자증권&cr;케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2015년 10월 21일 95,000 3.300 AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가) 2025년 10월 21일 상환 주) NH투자증권&cr;한국투자증권&cr;케이비투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 193,000 3.547 AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가) 2024년 05월 26일 미상환 KB증권&cr;미래에셋대우&cr;NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 233,000 3.844 AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권&cr;미래에셋대우&cr;NH투자증권 현대해상화재보험(주) 회사채 공모 2017년 05월 26일 74,000 3.444 AA+(한국신용평가), &cr;AA(NICE평가) 2027년 05월 26일 미상환 KB증권&cr;미래에셋대우&cr;NH투자증권 현대해상화재보험(주) 신종자본증권 사모 2018년 08월 17일 340,000 4.90 AA(한국신용평가), &cr;AA-(NICE평가) 2048년 08월 17일 미상환 한국투자증권&cr;NH투자증권&cr;KB증권 현대해상화재보험(주) 신종자본증권 공모 2018년 08월 30일 160,000 4.34 AA(한국신용평가), &cr;AA-(NICE평가) 2048년 08월 30일 미상환 한국투자증권&cr;NH투자증권&cr;KB증권 합 계 - - - 1,400,000 - - - - - 주) 제1-3회 후순위사채(950억원)은 2020.10.21 중도상환함&cr;&cr; 5. 부외거래 &cr; [해당사항 없음]&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 가. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr; 당사는 금융기관으로서 환경과 관련하여 직접적으로 영향을 받는 사업은 없으며, 종업업과 관련한 중요한 변동사항도 없습니다.&cr;&cr; 나. 법규상의 규제에 관한 사항&cr; 자본건전성과 소비자보호 강화를 위한 감독규정의 제개정은 지속적으로 이루어 지고 있으나 경영에 영향을 줄 수 있는 특별한 규제로 예정된 것은 없습니다.&cr;&cr; 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 &cr;(1) 파생상품 투자에 관한 사항&cr;&cr;○ 파생상품 투자 개요&cr;- 파생상품거래는 지급수단이나 증권 등 기타 거래될 수 있는 상품을 장래의 일정한 시기에 미리 정한 가격으로 수수할 것을 약정하는 거래를 의미함&cr;- 당사는 파생상품거래를 헤지목적과 매매목적으로 구분하여 거래 및 관리하고 있음&cr;- 헤지목적 파생상품은 외화표시자산의 환리스크를 헤지하기 위한 목적으로 환관련 파생상품(CRS, FX Swap 등)을 거래하고 있음&cr;- 매매목적 파생상품은 주가지수에 연계되어 투자수익이 결정되는 주가연계증권 등을 거래하고 있음&cr;○ 파생상품 투자현황 &cr;- 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용 3. 파생상품 및 풋백옵션 거래 현황(연결기준)" 참조&cr;○ 파생상품 가치산정방식&cr;- 파생상품의 가치산정은 공신력 있는 평가기관(한국자산평가, KIS채권평가 등)에 의뢰하여 평가하고 있음&cr; &cr; (2) 자산의 가격변동위험, 이자율변동위험 등에 관한 위험관리정책&cr;&cr;1) 리스크관리 정책에 관한 사항&cr;○ 리스크기반의 경영전략 수립을 통해 경영목표와 연계한 리스크관리&cr;○ 경영전략 및 경영목표와 연계하여 리스크 한도 설정 및 관리 &cr;○ 리스크와 수익의 균형을 고려한 리스크관리&cr;○ 전사적인 리스크관리를 위하여 통합리스크 차원에서의 관리&cr;○ 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성을 유지하고 견제와 균형에 입각하여 운영&cr;&cr;2) 리스크관리 조직에 관한 사항&cr;○ 위험관리위원회 : 이사회 내 소위원회로 모든 리스크관리 정책의 심의 및 의결을 위한 리스크관리 최고의사결정기구&cr;○ 위험관리운영위원회 : 위험관리위원회에서 정한 사항에 대한 세부방침 수립을 위해 임원진으로 구성된 위험관리위원회 산하 조직&cr;○ 리스크관리전담부서 : 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회를 보좌하고 모든 리스크관리 관련 제반 업무를 수행하는 실무담당 조직&cr;○ 리스크관리담당부서 : 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회 승인사항에 대한 실행 조직&cr; &cr; (3) 유형별 리스크관리에 관한 사항&cr;&cr;○ 보험리스크는 보험상품의 개발, 판매 및 계약인수, 보험금의 지급 등 보험상품의 운용과 관련된 과정에서 발생할 수 있는 잠재적인 손실을 의미하며, 당사는 보험리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함&cr;- 보험리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리&cr;- 보험신상품 판매 전 예상손익 및 자본비용 분석&cr;- 정기적인 손해율 관리 및 위험률차손익 분석&cr;- 보험리스크를 감안한 보험상품 포트폴리오 계획 수립 및 점검&cr;- 재보험 보유, 출재 계획 수립 및 점검&cr;- 정기적인 지급준비금 평가 및 점검&cr;- 이상 재해 등에 따른 위기상황 분석 및 대책 수립 등&cr;&cr;○ 금리리스크는 자산과 부채의 만기, 금리구조의 불일치로 인하여 금리변동 시 순이 자소득 및 순자산가치가 하락하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 금리리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함&cr; - 금리리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리&cr;- 보험상품 포트폴리오 및 자산운용 정책 수립 시 ALM관점 반영&cr;- 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등&cr;&cr;○ 신용리스크는 보유하는 거래상대방의 채무불이행 혹은 신용등급의 악화 등으로 예금, 대출, 유가증권 등 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 신용리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함&cr;- 신용리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리&cr;- 예상·미예상 손실을 활용한 분석 및 대책 수립&cr;- 부실채권 발생에 따른 대응조치 및 조기정리 방안 수립과 실행&cr;- 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등&cr;&cr;○ 시장리스크는 금리, 물가, 주가 및 환율 등 시장가격의 변동으로 포트폴리오 가치가 변동하여 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 시장리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함&cr;- 시장리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리&cr;- 시가 기준의 정기적인 손익평가 및 투자한도(운용한도) 관리&cr;- 거래 적정성 및 가격적정성에 대한 평가&cr;- 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등&cr;&cr;○ 유동성리스크는 자금의 운용과 조달기간 및 금액이 불일치하여 자금의 지급요구에 대응할 수 없게 되는 경우에 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 유동성리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함&cr;- 유동성리스크 한도 설정·관리 및 리스크량 측정·관리&cr;- 유동성 확보를 위한 자금조달 및 운용계획 수립&cr;- 자산·부채의 현금흐름을 감안한 유동성 갭 분석 및 점검&cr;- 금융시장 환경변화에 따른 위기상황 분석 및 대책수립 등&cr;&cr;○ 운영리스크는 부적절하거나 실패한 내부통제절차, 인적자원, 시스템 등 내부사건 또는 외부사건을 원인으로 발생할 수 있는 잠재적 손실을 의미하며, 당사는 운영리스크 관리를 위해 다음의 업무를 수행함&cr;- 경영전략 수립 시 조직목표·문화·가치, 금융환경의 변화 및 실행가능성 등을 다각적인 방면에서 충분히 검토&cr;- 내부통제 기준 마련 및 점검&cr;- 분쟁, 소송, 고객민원 등으로 발생가능한 회사의 이미지에 대한 평가를 점검하고 대응방안을 수립하는 절차 마련&cr; &cr; 라. 자본적정성 지표&cr; &cr; 보험회사의 자본적정성 지표는 지급여력비율을 사용합니다. 지급여력비율은 보험계약자에 대한 채무를 안정적으로 확보하기 위해 보험종목, 자산별 위험도에 따라 보유하여야 할 기준(지급여력기준)에 대한 순자산(지급여력)을 비율로 표시하는 것으로 100% 이상인 경우 보험금 지급에 문제가 없다고 판단할 수 있으며, 150% 이상인 경우 우수한 지급여력을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다.&cr; 직전 3 사업연도간 당사의 지급여력비율 추이는 아래와 같습니다.&cr; &cr; (단위 : 백만원, %) 구분 제67기 제66기 제65기 지급여력(A) 5,699,098 5,543,158 5,214,932 지급여력기준(B) 2,998,510 2,594,907 2,383,644 지급여력비율(A/B) 190.1 213.6 218.8 * 제63기 이후 : K-IFRS 연결/RBC기준 지급여력비율&cr; &cr; 당사는 직전 3년간 150% 이상의 우수한 지급여력비율을 유지 중이며, 이는 원수보험료 매출, 운용자산 증가 및 RBC 제도 강화에 따라 지급여력기준이 높아졌음에도 꾸준한 이익 실현으로 순자산이 증가하였기 때문입니다. 향후에도 지속적으로 일정 규모 이상의 이익을 시현할 가능성이 높으므로 지급여력비율 역시 150% 이상의 안정적 수준을 유지할 것으로 예상합니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 &cr; 1. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제67기&cr;(당기)삼정회계법인적정감사의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음보험료적립금제66기&cr;(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음지급준비금 총량추산의 평가제65기&cr;(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음지급준비금 총량추산의 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 &cr; 나. 연결감사절차 요약&cr; - 감사의견&cr; 우리는 별첨된 현대해상화재보험주식회사와 그 종속기업들(이하 ""연결회사"")의 연결 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; - 감사의견 근거&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr; - 강조사항&cr; 연결재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사가 금융상품 공정가치 산출시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 연결회사의 재무상태 및 재무성과 등 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. &cr; - 핵심감사사항&cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr;&cr; (1) 보험료적립금 &cr; 1) 핵심감사사항으로 선정한 사유 &cr; 연결재무제표에 대한 주석 2.17(보험계약부채)에서 설명한 바와 같이, 연결회사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 장기 및 개인연금보험계약에 대하여 장래에 지급하여야 하는 보험금 등의 지급을 위한 보험료적립금을 보험료 및 책임준비금산출방법서에 따라 계산한 금액으로 적립하고 있습니다. 또한, 보험기간별 위험의 크기에 따라 산출된 위험보험료를 전 보험기간에 걸쳐 균등하게 적용하는 평준보험료방식의 보험료를 적용함에 따라 가입초기에 평준보험료가 위험보험료를 상회하여 발생하는 초과보험료를 위험보험료가 평준보험료를 상회하는 가입후기 부족한 보험료를 충당하기 위하여 적립하고 있습니다.&cr; 연결재무제표에 대한 주석 16(보험계약부채)에서 언급한 바와 같이, 보고기간종료일 현재 보험료적립금 장부금액은 약 31.2조원으로 전체 부채 약 44.4조원 중 70.3%를 구성하고 있습니다. 우리는 보험료적립금이 보험회사의 광범위한 상품별로 결정된 다양한 기초 정보를 통해 산출되며 그 산출 대상 누락 또는 정보의 오류가 발생하는 경우 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다. &cr; 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr; 우리의 감사절차는 연결회사에서 설계하고 운영하는 주요 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트와 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 포함하며, 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr;- 우리는 연결회사가 보험료적립금의 산출대상을 식별하는 절차를 이해하고 산출대상의 완전성 및 보험료적립금 계산의 정확성을 확인하기 위한 연결회사 내부통제의 효과성을 평가하였습니다.&cr;- 우리는 연결회사의 보험료적립금 산출 대상의 완전성 확인을 위하여 보험계약시스템 상 보유계약에 대한 계약 기초정보가 보험료적립금산출시스템에 존재하는지 확인하였습니다.&cr;- 우리는 연결회사의 보험료적립금 산출 기초정보의 신뢰성 및 정확성 확인을 위하여 보험료적립금 세부 명세를 수령하고, 샘플을 추출하여 책임준비금 산출방법서 상 산출 기초정보가 준비금 산출 테이블에 반영되어 있음을 확인하였습니다.&cr;- 우리는 보험료적립금 일부를 표본 추출하여 준비금 산출 테이블의 산출 로직을 검증하고, 감사인의 독립적인 재계산 검증을 통해 보험료적립금 계산의 정확성을 확인하였습니다.&cr;- 우리는 보험료적립금 산출을 위한 기초데이터인 보험계약 상품별 준비금 마감원장과 시산표상 보험료적립금 합계금액을 대사하여 완전성을 확인했습니다. &cr;&cr; - 기타사항&cr; 연결회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. &cr;&cr; - 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr; 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. &cr; - 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr; 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr; 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 : &cr;ㆍ 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;ㆍ 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;ㆍ 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr; &cr; 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr; 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr; 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr; 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다.&cr; &cr; - 감사일정 &cr; 결산 감사 : 2021.01.25 ~ 2021.02.10&cr;&cr; 다. 종속회사에 대한 감사인의 감사의견이 적정의견이 아닌 경우&cr; 해 당사항 없음 &cr; 2. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등&cr;&cr; 가. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr; 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제67기&cr;(당기) 삼정회계법인 적정 감사의견이 COVID-19로 인한 불확실성으로부터 영향을 받지 않음 보험료적립금 제66기&cr;(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 지급준비금 총량추산의 평가 제65기&cr;(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 지급준비금 총량추산의 평가 &cr; 나. 별도감사절차 요약&cr; - 감사의견 &cr; 우리는 별첨된 현대해상화재보험주식회사(이하 ""회사"")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr; 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr; 우리는 또한 회계감사기준에 따라, 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며 2021년 3월 17일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr; &cr; - 감사의견근거 &cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr; &cr; - 강조사항 &cr; 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사가 금융상품 공정가치 산출시 사용한 가정과 이를 근거로 한 추정은 COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등에 따라 변동될 수 있습니다. COVID-19의 향후 지속기간, 심각성 등의 예측은 상당히 불확실하며, 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 궁극적인 영향은 회사의 재무상태 및 재무성과 등 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. 한편, 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. &cr;&cr; - 핵심감사사항 &cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr; (1) 보험료적립금 &cr; 1) 핵심감사사항으로 선정한 사유 &cr; 재무제표에 대한 주석 2.17(보험계약부채)에서 설명한 바와 같이, 회사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 장기 및 개인연금보험계약에 대하여 장래에 지급하여야 하는 보험금 등의 지급을 위한 보험료적립금을 보험료 및 책임준비금산출방법서에 따라 계산한 금액으로 적립하고 있습니다. 또한, 보험기간별 위험의 크기에 따라 산출된 위험보험료를 전 보험기간에 걸쳐 균등하게 적용하는 평준보험료방식의 보험료를 적용함에 따라 가입초기에 평준보험료가 위험보험료를 상회하여 발생하는 초과보험료를 위험보험료가 평준보험료를 상회하는 가입후기 부족한 보험료를 충당하기 위하여 적립하고 있습니다.&cr; 재무제표에 대한 주석 16(보험계약부채)에서 언급한 바와 같이, 보고기간종료일 현재 보험료적립금 장부금액은 약 31.2조원으로 전체 부채 약 44.1조원 중 70.8%를 구성하고 있습니다. 우리는 보험료적립금이 보험회사의 광범위한 상품별로 결정된 다양한 기초 정보를 통해 산출되며 그 산출 대상 누락 또는 정보의 오류가 발생하는 경우 재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다. &cr; 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 &cr; 우리의 감사절차는 회사에서 설계하고 운영하는 주요 통제에 대한 설계 및 운영의 효과성 테스트와 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 포함하며, 주요 감사절차는 다음과 같습니다. &cr;- 우리는 회사가 보험료적립금의 산출대상을 식별하는 절차를 이해하고 산출대상의 완전성 및 보험료적립금 계산의 정확성을 확인하기 위한 회사 내부통제의 효과성을 평가하였습니다.&cr;- 우리는 회사의 보험료적립금 산출 대상의 완전성 확인을 위하여 보험계약시스템상 보유계약에 대한 계약 기초정보가 보험료적립금산출시스템에 존재하는지 확인하였습니다.&cr;- 우리는 회사의 보험료적립금 산출 기초정보의 신뢰성 및 정확성 확인을 위하여 보험료적립금 세부 명세를 수령하고, 샘플을 추출하여 책임준비금 산출방법서상 산출 기초정보가 준비금 산출 테이블에 반영되어 있음을 확인하였습니다.&cr;- 우리는 보험료적립금 일부를 표본 추출하여 준비금 산출 테이블의 산출 로직을 검증하고, 감사인의 독립적인 재계산 검증을 통해 보험료적립금 계산의 정확성을 확인하였습니다.&cr;- 우리는 보험료적립금 산출을 위한 기초데이터인 보험계약 상품별 준비금 마감원장과 시산표상 보험료적립금 합계금액을 대사하여 완전성을 확인했습니다.&cr; &cr; - 기타사항 &cr; 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 2020년 3월 12일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.&cr; &cr; - 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr; 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr; &cr; - 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr; 우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr; 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 : &cr;ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.&cr;ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. &cr;&cr; 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr; 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr; 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr; 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다. &cr; &cr; - 감사일정 &cr; 결산 감사 : 2021.01.25 ~ 2021.02.10 &cr; 3. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수등에 관한 사항&cr; &cr; 가. 감사용역 체결현황&cr; (단위 : 천원) 제67기(당기)삼정회계법인분/반기 검토 및 기말 감사&cr; (연결포함)1,090,00010,3801,090,00010,656제66기(전기)삼일회계법인분/반기 검토 및 기말 감사&cr; (연결포함)790,0009,400790,00010,954제65기(전전기)삼일회계법인분/반기 검토 및 기말 감사&cr; (연결포함)390,0005,900390,0006,022 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임&cr;&cr; 나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 &cr; (단위 : 천원) 제67기(당기)2021.01.20Embedded Value &cr;검증2021.02.01~&cr; 2021.04.0290,000-제66기(전기)-----제65기(전전기)2018.12.14&cr;&cr;&cr;2018.11.13&cr;&cr;Embedded Value &cr;검증&cr;&cr;내부회계관리제도 재구축 및 IFRS 16 도입 자문2018.12.17~&cr; 2019.02.28&cr;&cr;2018.11.13~&cr; 2019.06.30&cr;90,000&cr;&cr;&cr;700,000&cr;&cr;- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ※ 용역보수에는 부대비용(인쇄비 등), 부가세 제외임&cr;※ 현재 외부감사인 삼정회계법인 기준으로 작성 4. 감사위원회와 회계감사인간 논의결과&cr; ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 12020.03.02감사위원회 위원 3인 + &cr;외부감사인(업무수행이사)대면회의중간, 기말 감사결과, 핵심감사사항, &cr;내부회계관리제도 감사결과22020.04.21감사위원회 위원 3인 + &cr;외부감사인(업무수행이사)대면회의2020년 외부감사 일정계획, 인력계획32020.09.28감사위원회 위원 3인 + &cr;외부감사인(업무수행이사)화상회의2020년 외부감사개요,감사계획, &cr;핵심감사항목 선정 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 여부&cr; &cr; 해당사항 없음&cr; ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 6. 회계감사인의 변경&cr; 구분 변경전 감사인 변경후 감사인 계약사항 변경 사유 제67기 삼일회계법인 삼정회계법인 계약만료 주기적 지정 &cr;(외부감사법 제11조 제2항) &cr; 7. 내부통제에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 감사위원회의 감사의견&cr; 특이사항 없음&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사 및 검토의견 제67기 삼정회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제66기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제65기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr; 다. 내부통제구조의 평가&cr; 해당사항 없음&cr; VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;&cr; 보고서 작성기준일(2020.12.31) 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어있으며, 사외이사 구성비는 57.1%로 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제12조(이사회의 구성) 제1항 및 제2항 규정을 준수하고 있습니다.&cr; 이사회는 당사의 자산규모 및 업무 수행의 전문성을 고려하여 이사회 의장은 사내 업무에 밝은 자로 선임하는 것이 합리적이라고 판단하여 2020년 3월 20일 이사회에서 다른 이사 전원의 동의를 받아 정몽윤 사내이사를 임기 1년의 이사회 의장으로 선임하고, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제13조(이사회 의장의 선임 등) 제2항에 따라 금융분야의 전문가인 진영호 사외이사를 선임사외이사로 선임하였습니다.&cr; 또한 2020년 3월 20일 이사회에서 전문경영인인 조용일 사내이사와 이성재 사내이사를 각자 대표이사로 선임하였습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다.&cr; 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 제8장의 임원 현황을 참조하시기 바랍니다. &cr;나. 주요의결사항 등&cr; 회차 개최일자 안건의 주요내용&cr;(의결 및 주요보고) 의결현황 이사 참석 및 안건별 찬반 현황 진영호&cr;(사외) 김용준&cr;(사외) 유재권&cr;(사외) 김태진&cr;(사외) 정몽윤&cr;(사내) 조용일&cr;(사내) 이성재&cr;(사내) 이철영&cr;(사내) 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 1 2020.02.06 제66기(2019년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - - - 참석 찬성 임원배상책임보험(D&O) 갱신의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - - - 참석 찬성 자문역 및 고문 제도 운영규정 개정의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - - - 참석 찬성 부동산 매각의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - - - 참석 찬성 2019년 결산관련 선임계리사 검증 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2019년 연간 감사결과 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2019년 자금세탁방지 제도이행 종합평가 결과 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2019년 소송관리위원회 운영현황 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2018년 금융소비자보호 실태평가 결과 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 미국지점 하와이州 영업인가 추가신청 보고 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2 2020.03.02 제66기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - - - 참석 찬성 사단법인 루트임팩트 기부의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - - - - - 참석 찬성 특수관계 공익법인에 대한 출연현황·평가결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2019년 내부통제 자체평가 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 2019년 신용정보관리·보호인의 업무실적 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - - - - - 참석 보고 3 2020.03.20 이사회 의장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 先任사외이사 選任의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 이사회內 소위원회 구성의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 이사 보수 집행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 4 2020.04.21 자기주식 처분의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 자기주식 취득의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 5 2020.05.25 2019년 자체 위험 및 지급여력 평가 체제 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 자문역 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2019년 이사회 및 소위원회 평가 결과 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 6 2020.06.29 부동산 매각계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2020년 1분기 경영실적 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 2020년 자산운용현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 7 2020.11.30 사단법인 한국메세나협회 기부의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 자문역 선임 및 재선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 주요업무집행책임자 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계 계획 적정성 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 2020년 2분기 경영실적 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - 8 2020.12.15 판매자회사 설립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 9 2020.12.28 2021년 대물·차량사고 손해사정업무 위탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2021년 장기·일반보험 손해사정업무 위탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2021년 고객콜센터 상담업무 위탁계약 체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 임원회의 위원 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2021년 경영계획 수립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - Hi 2025 비전 및 중장기 전략 수립의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 - - 2020년 3분기 경영실적 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 불참 - 참석 보고 참석 보고 - - ※ 김용준 사외이사 : 재선임 (2020.03.20)&cr;※ 이철영 대표이사 : 일신상의 사유로 사임 (2020.03.20)&cr;※ 조용일 대표이사 : 신규선임 (2020.03.20)&cr;※ 이성재 대표이사 : 신규선임 (2020.03.20) &cr; 다. 이사회내 위원회&cr; &cr;(1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한&cr; 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사외이사 2명&cr;상근이사 1명 유재권(위원장), &cr;진영호&cr;조용일 위험관리 제규정의 제정 및 개정 - 위원 변경 : 이철영 대표이사 → 조용일 대표이사 (2020.3.20 이사회 결의) 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 부담 가능한 위험 수준의 결정 3년 이상의 중장기 리스크관리 종합계획 한도 설정 및 한도초과 승인 리스크관리지표 설정 및 지표의 목표 설정 최적의 "자본 및 리스크 포트폴리오" 전략 자산운용전략 가이드라인 보험요율 및 상품포트폴리오전략 가이드라인 재보험운영전략 및 가이드라인 회사관리 최저수준 지급여력비율 결정 리스크관리조직의 설치 및 운영 리스크관리시스템의 운영 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획 ㆍ 자본조달계획 자산건전성 분류기준 ㆍ대손충당금 적립기준 위험관리운영위원회로의 위임사항 결정 기타 리스크관리 부문의 중요사항에 대한 심의 및 의결 보수위원회 사외이사 3명 진영호(위원장),&cr; 김용준,&cr;유재권 성과보상체계 적용대상 결정 성과보상 제도의 설계, 적정성 평가 및 심의 임원보수 관련 "금융회사의 지배구조에 관한 법률" 준수 여부 점검 연차보상점검의 실시 및 보수체계 연차보고서 공시 점검 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 임원후보&cr;추천위원회 사외이사 2명 상근이사 1명 진영호(위원장), &cr;김태진,&cr;이성재 관련 법규 등에서 정한 자격요건을 갖춘 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원)후보자 추천 - 위원 변경 : 이철영 대표이사 → 이성재 대표이사 (2020.3.20 이사회 결의) 기타 임원 후보 추천을 위하여 필요한 사항 ※ 이철영 대표이사 : 일신상의 사유로 사임 (2020.03.20)&cr;※ 조용일 대표이사 : 신규선임 (2020.03.20)&cr;※ 이성재 대표이사 : 신규선임 (2020.03.20)&cr; &cr;(2) 위원회별 활동내역&cr; - 위험관리위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 유재권(사외)&cr; (출석율 : &cr;100%) 진영호(사외)&cr;(출석율 : &cr;100%) 조용일(사내)&cr; (출석율 : &cr;100%) 이철영(사내)&cr;(출석율 : &cr;100%) 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 위험관리위원회 2020.03.02 자산건전성 분류 및 대손충당금 등 적립지침 개정 내역 승인(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 위험관리지침 개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 중장기 재무건전성 관리계획(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 2020 재보험 및 비전통보험 위험관리전략 개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 2020 재보험 특약 체결 결과 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2019. 12월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2019. 12월 기준 해외지사(지점) 투자활동 현황 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2019. 12월 기준 해외지사(지점) 보험리스크 점검 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2019. 4분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2019. 4분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 - - 참석 보고 2020.04.13 위험관리위원회 위원장 선임(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 상장주식 종목별 운용한도 적용 예외 승인(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2020.05.25 2019 자체 위험 및 지급여력 평가 체제 승인(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2019 리스크관리자체평가(RMSA) 결과 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 3월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 3월 기준 해외지사(지점) 투자활동 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 3월 기준 해외지사(지점) 보험리스크 점검 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 1분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 1분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020.09.28 2020 리스크관리계획 개정(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2020 장기보험 재보험 특약 체결결과 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 일반·자동차보험 DFA시스템 재구축 완료 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 6월 기준 리스크관리 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 6월 기준 해외지사(지점) 투자활동 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 6월 기준 해외지사(지점) 보험리스크 점검 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 2분기 리스크관리계획 추진 현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 2분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020.12.28 위험관리 제규정 제,개정안 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2021 리스크관리계획(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2021 장기보험 적용이율 및 최저보증이율 한도, 공시기준이율 산출기준(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2021 파생금융거래전략(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2021 재보험 및 비전통보험 위험관리전략(안) 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 장기보험 비례재보험 특약 체결 결과 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 9월 기준 리스크관리현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 9월 기준 해외지사(지점) 투자활동현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 9월 기준 해외지사(지점) 보험리스크 점검 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 3분기 리스크관리계획 추진현황 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 2020. 3분기 위험관리운영위원회 활동내역 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - &cr; - 보수위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 진영호(사외)&cr; (출석율 : &cr;100%) 김용준(사외)&cr; (출석율 : &cr;100%) 유재권(사외)&cr; (출석율 : &cr;100%) 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 보수위원회 2020.02.20 보수체계 연차보고서 작성 및 공시의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2020.04.13 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과평가 및 성과보상 지급여부 결의의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과보상체계 점검 및 연차보상 평가의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 보수체계 연차보고서 추가 공시의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 성과보상체계규정 및 성과보상체계 운영 세부지침 개정(案)의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 &cr; - 임원후보추천위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 진영호(사외)&cr; (출석율 : &cr;100%) 김태진(사외)&cr; (출석율 : &cr;100%) 이성재(사내)&cr; (출석율 : &cr;100%) 이철영(사내)&cr; (출석율 : &cr;100%) 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 임원후보추천위원회 2020.02.20 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 대표이사 후보자 추천의 건 1) 대표이사 후보자 (조용일) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 2) 대표이사 후보자 (이성재) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 2020.04.21 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2020.11.18 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계계획 적정성 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - &cr; 라. 이사의 독립성 기준 운용 및 충족 여부&cr; &cr; 당사는 이사선출시 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 상법, 보험업법 등 관련규정의 절차를 준용함은 물론, 당사의 사외이사 사출시에는 임원후보추천위원회에서 후보를 추천하고 주주총회에서 선임하는 절차를 따르고 있습니다.&cr; 성 명 선출기준 적합여부 비 고 정몽윤 적 합 - 조용일 적 합 - 이성재 적 합 - 진영호 적 합 - * 상기표에서 제외된 감사위원회 위원 김용준, 유재권, 김태진 사외이사도 적합한 선출방법에 의하여 선출되었음&cr; <이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사 활동분야, 회사 및 최대주주, 주요주주와의 관계 등> 성 명 임기 연임여부 및 &cr;연임 횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 &cr;거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 비고 정몽윤 3년 연임&cr;( 5 회) 해당 이사는 '88년부터 '96년까지 현대해상 대표이사를 역임한 경험 및 경영전문성을 인정받아 이사회 추천을 받았으며, 주주총회에서 사내이사로 선임되었습니다. 이사회 이사회 의장 해당사항 &cr;없음 최대주주 본인 - 조용일 3년 신규선임 해당 이사는 현대해상 COO, 총괄(사장)으로서의 경험을 통한 보험업에 대한 전문성 확보&cr; 및 조직 관리에 대한 높은 이해도를 수반하고 전사 영업전략 수립 및 채널별 전략 기획 등의 경험을 기반으로 현대해상의 이익 기반 내실 성장에 기여할 수 있을것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보&cr; 추천위원회 대표이사,&cr; 위험관리위원회 위원 해당사항 &cr;없음 해당사항 없음 - 이성재 3년 신규선임 해당 이사는현대해상 부문총괄, 현대C&R 대표이사 경험 등을 통한 보험업에 대한 전문성 확보 및 조직 관리에 대한 높은 이해도 수반하고 디지털 혁신, 해외 신사업 시장 개척 등의 경험을 기반으로 현대해상의 중장기적 성장 기반 마련에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 대표이사 후보자로 임원후보추천위원회 추천을 받았으며, 이사회에서 사내이사 후보자로 확정된후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보&cr; 추천위원회 대표이사,&cr; 임원후보추천위원회 위원 해당사항 &cr;없음 해당사항 없음 - 진영호 3년 연임&cr;( 1 회) 해당 이사는 두산캐피탈CEO 및 두산중공업 고문 등을 역임하며 금융 산업에 대한 높은 이해도와 경영전반에 대한 전문성을 인정받아 사외이사 후보자로 임원후보추천위원회추천을 받았으며, 이사회에서 사외이사 후보자로 확정된 후 주주총회에서 선임되었습니다. 임원후보추천위원회 보수위원회 위원장,&cr; 임원후보추천위원회 위원장&cr; 위험관리위원회 위원 해당사항 &cr;없음 해당사항 없음 - * 감사위원회 위원은 제외 ※ 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 741-1 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 ※ 2020년도 정기주주총회(2020.03.20) 결과 : 김용준 사외이사 임기조정을 위한 중도퇴임 후 재선임 &cr;<임원후보추천위원회 설치현황 및 활동내용> 성명 사외이사여부 비고 진영호&cr;(위원장) O 당 위원회는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조 및 제17조를 준수하고 있음&cr;- 위원회 위원 과반수는 사외이사로 구성&cr;- 위원장은 사외이사로 함 &cr;- 임원후보추천위원회는 사외이사, 대표이사, 감사위원 후보를 추천함 등 김태진 O 이성재 X ※ 위원 변경 : 이철영 대표이사 → 이성재 대표이사 (2020.3.20 이사회 결의)&cr; 위원회명 개최일자 의안내용 가결내용 이사의 성명 진영호(사외)&cr; (출석율 : &cr;100%) 김태진(사외)&cr; (출석율 : &cr;100%) 이성재(사내)&cr; (출석율 : &cr;100%) 이철영(사내)&cr; (출석율 : &cr;100%) 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 참석&cr;여부 찬반&cr;현황 임원후보추천위원회 2020.02.20 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 대표이사 후보자 추천의 건 1) 대표이사 후보자 (조용일) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 2) 대표이사 후보자 (이성재) 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 2020.04.21 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 2020.11.18 사외이사 후보군 관리현황 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - 최고경영자 후보군 관리현황 및 경영승계계획 적정성 보고 보고 참석 보고 참석 보고 참석 보고 - - &cr; 마. 사외이사의 전문성&cr; &cr;(1) 사외이사 지원조직 현황&cr; 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수/지원업무 담당기간) 주요 활동내역 이사회 사무국 4 부장(22년/8년), 차장(20년/4년),&cr; 과장1명(11년/5년), 과장 1명(12년/2년) 사외이사의 직무수행을 위한 실무지원 및 제반업무 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 2020.01.21IFRS TF&cr; (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-IFRS17 변화 및 시가평가제도에 대한 이해2020.01.21이사회사무국&cr; (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-실손의료보험제도 현황 및 평가2020.02.04준법감시파트&cr; (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-자금세탁방지 제도이행 종합&cr;평가 세부결과2020.02.04일반장기&cr;송무파트&cr; (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-소송관리위원회 소송안건 승인기준2020.02.04소비자정책파트&cr; (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-금융소비자보호 실태 항목별 &cr;평가기준2020.02.20IFRS TF&cr; (내부교육)김태진요청이사 &cr;대상교육IFRS17 변화 및 시가평가제도 추가교육2020.03.06디지털기획파트&cr; (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-데이터3법 관련 대응방안2020.06.11삼정KPMG ACI김용준, 유재권, 김태진감사위원회위원 &cr;대상교육규제 환경 변화와 감사위원회, 감사위원회의 대응방향과 과제&cr; 국내 손해보험산업 주요 경영지표, 보험업 회계 및 내부회계관리제도에 대한 이해2020.06.19한국상장회사&cr;협의회김태진요청이사 &cr;대상교육상장회사 (신임)사외이사의 &cr;직무관련 주요 역할과 법적책임 등 실무사항 점검2020.07.07한국상장회사&cr;협의회유재권요청이사 &cr;대상교육최근 회계 및 감사 법규의 변화와 이슈중심의 실무 쟁점공유2020.07.24삼정KPMG ACI유재권요청이사 &cr;대상교육법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화&cr;감사위원회 활동 사례와 시사점2020.09.28기획파트&cr; (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-현대해상 중장기 전략 2020.12.11준법감시파트&cr; (내부교육)진영호, 유재권, 김용준, 김태진-공정거래법상 공시대상기업 집단에 대한 규제 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원 현황 김용준예한국국제경영학회 회장('14~'15)&cr; 한국마케팅학회 회장('15~'16)&cr; 現 성균관대학교 경영대학 교수('98~) &cr; 現 성균관대학교 중국대학원 원장('15~)&cr;現 주식회사 코미코 사외이사('19~)- -- 유재권예안권회계법인 Senior('85~'88)&cr; 삼일회계법인 전무('88~'11)&cr; 現 상명대학교 경영대학 교수('11~)예회계사&cr;회계ㆍ재무분야 학위보유자안권회계법인 Senior('85~'88)&cr; 삼일회계법인 전무('88~'11)&cr; 現 상명대학교 경영대학 교수('11~)김태진예서울중앙지방법원 판사('01)&cr; 김앤장법률사무소변호사('01~'07)&cr; 現 고려대 법학전문대학원 교수('11~)- -- 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성&cr; &cr;(1) 위원회 독립&cr; - 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있 으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 규정에 명시하고 있음 &cr; 성 명 임기 연임여부 및 &cr;연임 횟수 선임배경 추천인 회사와의 &cr;거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 비고 김용준 3년 연임&cr;(1회) 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. &cr; &cr; 김용준 위원은 경영분야에서 뛰어난 전문성을 인정받아 한국국제경영학회 회장, 한국마케팅학회 회장을 역임한 바 있으며, 현재 성균관대학교 경영 대학 교수로 재직하고 있습니다. 또한 김용준 후보자는 '15년부터 성균관대학교 중국대학원장을 맡아 국제적 경영환경 등에 폭넓은 시각을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되어 감사위원으로 선임 임원후보추천위원회 해당사항 &cr;없음 해당사항 &cr;없음 - 유재권 3년 신규선임 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. &cr; &cr; 유재권 위원은 회계ㆍ경영분야 전문가로 안권회계법인, 삼일회계법인에서 회계사 및 임원으로 다년간 근무한 경험이 있으며, 탁월한 경영분야 학식과 뛰어난 인품을 인정받아 현재 상명대학교 경영대학 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성 등을 토대로 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함 임원후보추천위원회 해당사항 &cr;없음 해당사항 &cr;없음 - 김태진 3년 신규선임 관계법령에 의한 자격요건의 충족뿐만이 아니라 「정관」과 「감사위원회규정」에 금융, 경제, 경영, 법률, 회계 분야 등의 전문지식과 실무경험 또는 전문자격증과 그에 따른 실무경험을 갖춘 자로서 업무수행에 적합한 능력을 보유하고 있다고 판단되는 자들을 감사위원으로 선임함. &cr; &cr; 김태진 위원은 법률분야의 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 김앤장법률사무소에서 변호사로 다년간 근무한 경험이 있는 등 탁월한 법률분야의 학식과 높은 실무능력을 가진 법률전문가이며, 고려대학교 법학전문대학원 교수로 재직하고 있습니다. 이러한 전문성 등을 고려하여 회사 발전에 공헌할 것으로 판단되었기에 감사위원으로 선임함. 임원후보추천위원회 해당사항 &cr;없음 해당사항 &cr;없음 - &cr; (2) 구성&cr; 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 415조의2 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족 (3명) 상법 415조의2 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (유재권, 1명) 상법 542조의11 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 상법 542조의11 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 542조의11 &cr;(3) 감사위원 선임방법&cr; - 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음&cr; - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 &cr; 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에&cr; 관하여 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임할때는 의결권을 행사하지 못함&cr; - 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과&cr; 주식에 대하여 사외이사인 감사위원회위원을 선임할때에는 의결권을 행사하지 &cr; 못함 &cr; 다. 감사위원회의 활동&cr; 회차 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 119 2020.02.06 1. 2019년 결산관련 선임계리사 검증 보고&cr; 2. 2019년 연간 감사 결과 보고&cr; 3. 2019년 4분기 감사 결과 보고&cr; 4. 2020년 1분기 감사 계획 보고&cr; 5. 내부감시장치에 대하 감사위원회의 의견서 가결 120 2020.03.02 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건&cr; 2. 2019년 감사위원회의 감사보고서 작성의 건&cr; 3. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 4. 2019년 결산관련 외부감사인 커뮤니케이션 가결 121 2020.04.21 1. 감사위원회 위원장 선임의 건&cr;2. 2020년 1분기 감사 결과 보고&cr;3. 2020년 2분기 감사 계획 보고&cr;4. 외부감사인 커뮤니케이션 가결 122 2020.09.28 1. 외부감사인 커뮤니케이션&cr;2. 2020년 2분기 감사 결과 보고&cr;3. 2020년 3분기 감사 계획 보고 - 123 2020.11.30 1. 2020년 3분기 감사 결과 보고&cr;2. 2020년 4분기 감사 계획 보고&cr;3. 2021년 연간 감사 계획(안) 가결 124 2020.12.28 1. 감사보조조직의 장에 대한 임명 동의 가결 &cr; 라. 감사위원회 교육실시 계획&cr; - 교육주기 : 년 1회 이상&cr; - 교육주제 : 금융권 동향 및 트랜드, 주식회사 감사업무 주요사항, 당사 커플라이언스 이슈 등 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육 실시 내역 2020.06.11삼정KPMG ACI김용준, 유재권, 김태진-1. 규제 환경 변화와 감사위원회&cr;2. 감사위원회의 대응방향과 과제&cr;3. 국내 손해보험산업 주요 경영지표 &cr;4. 보험업 회계 및 내부회계관리제도에 대한 이해2020.07.07한국상장사협의회유재권요청이사 대상교육1. 감사위원회의 직무 및 관련법규&cr;2. 회계법규 변화와 감사위원회 역할&cr;3. 내부회계관리제도 평가 및 보고2020.07.24삼정KPMG ACI유재권요청이사 대상교육1. 법규 제개정에 따른 감사위원회 활동 변화&cr;2. 감사위원회 활동 사례와 시사점 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 감사파트18부장 1명(8년/26년)&cr;수석 9명(3년/26년)&cr;차장 8명(4년/21년) - 감사위원회의 지시 또는 위임을 받은 CIAO의 감사활동 수행보조&cr; - 감사 계획 수립, 실시 및 결과보고, 감사결과 처리 &cr; - 내부통제시스템 점검 보고 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력 &cr;&cr; (기준일 : 2020.12.31) 성명 성별 출생년월 직위 등기&cr;임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기&cr;만료일 안영태 남 1972.05 상무(B) N Y 준법감시인 준법감시인&cr;법무실장 18년&cr; (현직 : 32개월) - &cr; 아. 준법감시인의 주요 활동내역 및 그 처리 결과&cr; 점검 일시 주요 점검내용 점검 결과 2월, 9월 개인신용정보 처리 수탁관리 개인정보 위수탁 관련 계약서 준수사항, 제공항목 최소화, 제공시 보안조치, 외부업체 관리여부 점검 2월, 7월 보험업법 등 공시사항 공시 절차의 적정성 및 공시 내용의 정확성 점검 2월, 5월, 8월, 11월 영업부서 내부통제 보험모집 적정성, 보험계약 적정성, 금융사고 예방 등 3월, 5월, 8월, 11월 청탁금지법 업무수행 및 비용집행 적정성 청탁금지법 관련 비용집행 처리기준 준수 여부 점검 3월, 7월, 10월 모집업무수탁자 모집경로 확인 모집업무수탁자 모집경로 관련 불법취득정보 이용 여부, 신용정보 취득경로, 신용정보 안전 관리 여부 등 점검 3월, 6월, 9월, 12월 명령휴가제도 출수납, 여신, 대인보상업무 담당직원 대상 명령휴가제도 실시 현황 점검 4월, 7월 시스템 권한 직급/업무별 조회권한 관리&cr; 영업포탈, TM포탈, 보상PRM시스템 5월, 8월, 12월 개인(신용)정보 외부제공 관리실태 수탁업체 관리하는 업무위탁부서대상 개인(신용)정보 안전관리 여부 점검 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 자. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시파트9부장 1명(29년/1년)&cr;수석 4명(25년/3년)&cr;차장 4명(22년/4년) - 개인(신용)정보 보호 실태 점검&cr; - 모집업무수탁자 모집경로 등 확인&cr; - 내부통제위원회 관리&cr; - 자금세탁방지 관련 업무(해외점포 포함)&cr; - 본사부서 및 사업부 점검(현장,서면,시스템)&cr; - 일상감시 진행 및 절차준수 점검&cr; - 청탁금지법 점검 및 점검&cr; - 보험상품 광고물 및 안내자료 심사&cr; - 금융사고 예방활동(계획 및 결과 보고, 교육 등) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 &cr; 가. 투표제도 &cr;&cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권 &cr;&cr; 당사는 소수주주권 행사가 없었습니다.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁 &cr;&cr; 당사는 경영권 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 정몽윤최대주주 본인보통주19,578,60021.9019,578,60021.90-정경선최대주주 본인의 子보통주273,1000.31356,6000.40주1)정정이최대주주 본인의 子보통주116,3000.13199,8000.22주2)이철영임원보통주14,0000.0200.00주3)진영호임원보통주3,9170.003,9170.00-보통주19,985,91722.3620,138,91722.53------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 2020.03.17 장내매수를 통해 정경선 273,100주 → 356,600주로 변동&cr;주2) 2020.03.17 장내매수를 통해 정정이 116,300주 → 199,800주로 변동&cr;주3) 2020.03.20 이철영 대표이사 퇴임으로 인한 변동 나. 최대주주의 주요 경력&cr; 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 정몽윤 회장 2004.12 ~ 현재 현대해상화재보험㈜ 이사회의장 - &cr; 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황&cr; 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.&cr;&cr; 라. 최대주주 변동현황&cr; 해당사항 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 &cr; 가.주식 소유현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤19,578,60024.65%국민연금공단 8,301,80210.45%BlackRock Fund Advisors5,365,7476.76%-- 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - 주1) 주2) 우리사주조합 - * 의결권 있는 주식 총수 기준 작성(자기주식 9,985,500주 제외)&cr;&cr;주1) 2021.01.05, 국민연금공단이 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서 내역을 기준으로 한 주식보유현황임 주2) 2021.02.19, BlackRock Fund Advisors가 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 대량보유상황보고 내역을 기준으로 한 주식보유현황임&cr;&cr; 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 20,515 20,527 99.9446,569,722 79,414,500 58.64- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 주1) 소액주주 : 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주&cr;주2) 발행주식 총수(89,400,000주) 중 의결권있는 발행주식 총수(자기주식 9,985,500주 제외)&cr; 3. 주식의 사무&cr; 정관상 &cr;신주인수권의 내용 제 9조 (주식의 발행 및 배정)&cr;&cr;① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.&cr;1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr;2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr;3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식&cr;&cr;② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.&cr;1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식&cr;2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식&cr;3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식&cr;4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식&cr;&cr;③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.&cr;&cr;④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;&cr;⑤ 이 회사가 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식에 대하여는 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.&cr;&cr;⑥ 이 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.&cr;&cr;⑦ 이 회사가 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 결산후 3개월이내 주주명부 폐쇄시기 1/1부터 1/31까지 주권의 종류 주) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인(전화번호, 주소) 한국예탁결제원&cr;( 051-519-1500,&cr;부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터) 주주의 특전 특이사항 없음 공고게재신문 당사 홈페이지(www.hi.co.kr) ※ 제 60기 정기주주총회(2014. 3. 14)에서 정관일부 변경 결의를 통하여 정관상 신주인수권의 내용을 상기와 같이 변경하였음&cr;주) 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 (2019.9.16 시행)을 준용하여 제65기 정기주주총회 (2019.03.22) 에서 정관 변경 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 20.12월 20.11월 20.10월 20.09월 20.08월 20.07월 보통주 주가 최고 24,200 25,350 26,200 23,050 24,500 23,850 최저 22,600 22,300 22,650 21,950 22,100 22,050 평균 23,255 24,164 23,995 22,493 22,953 23,220 거래량 최고 1,410,610 4,415,550 677,120 391,280 548,690 568,270 최저 287,310 175,280 156,150 114,440 178,690 112,520 월간 11,507,830 11,953,890 5,982,270 5,076,170 6,272,760 6,396,710 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 정몽윤남1955.03회장등기임원상근이사회 의장San Francisco State Univ. 경영학 석사&cr; 현대해상 사장19,578,600-최대주주 본인04.12.01 ~ 2022.03.22조용일남1958.08사장등기임원상근대표이사(총괄)서울대학교 영어영문학&cr; 현대해상 총괄(사장)4,280- - 20.03.20 ~2023.03.20이성재남1960.02부사장등기임원상근대표이사(인사총무지원부문/기업보험부문/&cr;디지털전략본부/CCO 총괄)서강대학교 경제학&cr; 현대C&R 대표이사&cr; 현대해상 부문총괄 4,000 - - 20.03.20 ~2023.03.20진영호남1958.01이사&cr;(사외이사)등기임원비상근비상근 사외이사&cr; (임원후보추천위원회 추천)숭실대학교 경영학 박사&cr; 두산캐피탈 대표이사&cr; 고려대학교 경영대학 산학협력중점 교수3,917--16.03.25 ~ 2022.03.22김용준남1960.01이사&cr;(사외이사)등기임원비상근비상근 사외이사&cr; (임원후보추천위원회 추천)Northwestern Univ. 마케팅 박사&cr; 한국국제경영학회 및 한국마케팅학회 회장&cr; 現 성균관대학교 중국대학원 원장 및 경영대학 교수&cr; 現 주식회사 코미코 사외이사---17.03.24 ~ 2023.03.20유재권남1961.07이사&cr;(사외이사)등기임원비상근비상근 사외이사&cr; (임원후보추천위원회 추천)성균관대학교 경영학 박사&cr; 삼일회계법인 전무&cr; 現 상명대학교 경영대학 교수---18.03.23 ~ 2021.03.23김태진여1972.10이사&cr;(사외이사)등기임원비상근비상근 사외이사&cr; (임원후보추천위원회 추천)일본 동경대학 법학 박사&cr; 고려대학교 법학&cr; 김앤장법률사무소 변호사&cr; 現 고려대학교 법학전문대학원 교수---19.03.22 ~ 2022.03.22이윤선남1961.01부사장미등기임원상근기획관리부문장강원대학교 경영학&cr; 현대해상 경영관리부문장720--06.07.01 ~ -김승호남1963.09전무미등기임원상근자산운용부문장고려대학교 법학&cr; KB자산운용 기업투자본부장&cr; 현대해상 자산운용2본부장3,300--15.07.01 ~ -한재원남1962.03전무미등기임원상근기업보험부문장한국외국어대학교 무역학&cr; 현대해상 기업영업2본부장---12.01.01 ~ -김상완남1961.06전무미등기임원상근개인영업부문장고려대학교 응용통계학&cr; 현대해상 마케팅본부장12,000--12.07.01 ~ -이경식남1964.05전무미등기임원상근AM영업부문장고려대학교 통계학&cr; 현대해상 AM본부장600--13.01.01 ~ -이용국남1964.08전무미등기임원상근CPC전략부문장서강대학교 수학&cr; 메리츠화재 장기보험본부장&cr; 현대해상 장기보험부문장---15.07.01 ~ -한정근남1968.10상무(A)미등기임원상근인사총무지원부문장연세대학교 경영학&cr; 한국과학기술원 테크노경영학 석사&cr; 현대해상 마케팅본부장---16.01.01 ~ -황인관남1965.10상무(A)미등기임원상근자산운용1본부장고려대학교 경제학&cr; 현대해상 재무기획본부장5,000--11.01.01 ~ -유장호남1962.07상무(A)미등기임원상근기업영업2본부장한국외국어대학교 영어&cr; 현대해상 기업영업3본부장---14.01.01 ~ -정승진남1964.09상무(A)미등기임원상근기업영업1본부장성균관대학교 경영학&cr; 현대해상 기업마케팅본부장3,500--15.01.01 ~ -맹귀영남1963.06상무(A)미등기임원상근해외사업본부장한양대학교 경영학&cr; 현대해상 법인영업1부장---16.01.01 ~ -박종필남1966.10상무(A)미등기임원상근부산경남지역본부장한국외국어대학교 경제학&cr; 현대해상 강북지역본부장---16.01.01 ~ -이권도남1965.10상무(A)미등기임원상근마케팅기획본부장경북대학교 경영학&cr; 현대해상 경인지역본부장---16.01.01 ~ -조윤상남1964.01상무(A)미등기임원상근경영기획본부장고려대학교 경영학&cr; 현대해상 경영지원본부장---16.01.01 ~ -이석현남1969.09상무(B)미등기임원상근자동차보험부문장서강대학교 경영학&cr; 현대해상 자동차업무본부장---17.01.01 ~ -안영태남1972.05상무(B)미등기임원상근준법감시인고려대학교 법학&cr; 현대해상 준법감시담당---16.01.01 ~ -이춘호남1967.08상무(B)미등기임원상근경인지역본부장연세대학교 법학&cr; 현대해상 다이렉트영업본부장---17.01.01 ~ -윤의영남1965.11상무(B)미등기임원상근기업마케팅본부장고려대학교 무역학&cr; 현대해상 기업보험1부장8,000--18.01.01 ~ -임환대남1967.03상무(B)미등기임원상근재무기획본부장고려대학교 경제학&cr; 고려대학교 경영학 석사&cr; 현대해상 자산운용1본부장---17.01.01 ~ -류재환남1968.08상무(B)미등기임원상근방카제휴영업본부장고려대학교 경제학&cr; 현대해상 전략채널마케팅본부장3,497--18.01.01 ~ -박윤정여1971.03상무(B)미등기임원상근중부지역본부장이화여자대학교 불어불문학&cr; 현대해상 CCO---18.01.01 ~ -홍사경남1965.12상무(B)미등기임원상근감사담당고려대학교 경영학&cr; 현대해상 리스크관리본부장2,000--16.11.01 ~ -정진민남1965.04상무(B)미등기임원상근장기업무본부장고려대학교 경영학&cr; 현대해상 장기업무부장20--17.01.01 ~ -박주호남1966.12상무(B)미등기임원상근지방권보상본부장경상대학교 경영학&cr; 현대해상 수도권보상본부장---19.01.01 ~ -최욱남1965.09상무(B)미등기임원상근일반보험본부장한양대학교 경영학&cr; 현대해상 기업보험2부장---19.01.01 ~ -이석영남1970.01상무(B)미등기임원상근장기손사본부장서강대학교 경제학&cr; 현대해상 경영기획본부장---19.01.01 ~ -김도회남1967.03상무(B)미등기임원상근호남지역본부장중앙대학교 무역학&cr; 현대해상 강서사업부장---19.01.01 ~ -황미은여1973.05상무(B)미등기임원상근CCO숙명여자대학교 경제학&cr; 현대해상 CS지원부장---19.01.01 ~ -정철현남1966.05상무(B)미등기임원상근강남지역본부장고려대학교 통계학&cr; 현대해상 감사실장104--19.07.01 ~ -박성훈남1966.01상무(B)미등기임원상근장기상품본부장중앙대학교 수학&cr; 현대해상 선임계리사---18.01.01 ~ -서호수남1964.06상무(B)미등기임원상근법인영업본부장부산대학교 회계학&cr; 현대해상 법인영업2부장---19.12.01 ~ -박제원남1967.04상무(B)미등기임원상근대구경북지역본부장경희대학교 경영학&cr; 현대해상 명동AM사업부장---19.12.01 ~ -이재열남1965.03상무(B)미등기임원상근자동차보상본부장충남대학교 경영학&cr; 현대해상 FG보상부장---19.12.01 ~ -이운기남1967.01상무(B)미등기임원상근다이렉트영업본부장한양대학교 회계학&cr; 현대해상 의정부사업부장14,090--19.12.01 ~ -윤민영여1973.07상무(B)미등기임원상근리스크관리본부장이화여자대학교 영어영문학&cr; 현대해상 리스크관리부장---19.12.01 ~ -정규완남1973.12상무(B)미등기임원상근디지털전략본부장연세대학교 철학&cr; 현대해상 디지털전략추진부장185--19.12.01 ~ -전경철남1969.09상무(B)미등기임원상근자산운용2본부장홍익대학교 법학&cr; Univ.of Michigan MBA&cr; 현대해상 대체투자부장---19.12.01 ~ -김재형남1969.02상무(B)미등기임원상근CISO광운대학교 전자통신공학&cr; 현대해상 IT기획부장---19.12.01 ~ -김종석남1967.09부장미등기임원상근강북지역본부장경희대학교 회계학&cr; 현대해상 마케팅기획파트장1,049--20.12.01 ~-임진주남1968.07부장미등기임원상근수도권보상본부장조선대학교 경제학&cr; 현대해상 인천대인보상부장---20.12.01 ~-전혁남1969.05부장미등기임원상근AM본부장경희대학교 경영학&cr; 현대해상 강서사업부장---20.12.01 ~-윤영상남1971.09부장미등기임원상근자동차업무본부장서강대학교 정치외교학&cr; 현대해상 자동차손익파트장---20.12.01 ~-이성훈남1971.07부장미등기임원상근CIO동국대학교 정보관리학&cr; 현대해상 IT기획파트장---20.12.01 ~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주1) 조용일 대표이사 : 2021.02.17 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 내역을 기준으로 한 주식보유현황임&cr;주2) 이성재 대표이사 : 2021.02.23 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 제출한 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 내역을 기준으로 한 주식보유현황임&cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 &cr;※ 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2020년 12월 31일 (기준일 : 선임유재권남1961.07사외이사&cr;및 &cr;감사위원1985 ~ 1988 안권회계법인 Senior&cr;1988 ~ 2011 삼일회계법인 전무&cr;2011 ~ 現 상명대학교 경영대학 교수2021.03.26없음 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 &cr; 나. 공시서류작성기준일 이후 임원 변동현황&cr; 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 최대주주와의&cr;관계 사유 이길수 남 1965.09 상무(A) 미등기 상근 CIAO 충남대학교 법학&cr; 경희대학교 경영학 석사&cr; 김앤장법률사무소 자문위원 - 선임(21.1.1부) 김재용 남 1967.12 상무(B) 미등기 상근 채널전략추진TF장 중앙대학교 경영학&cr; 현대해상 강남AM사업부장 - 선임(21.1.1부)&cr; 사임(21.1.31부) 황인관 남 1965.10 전무 미등기 상근 자산운용1본부장 고려대학교 경제학&cr; 현대해상 재무기획본부장 - 승진(21.1.1부) 이석현 남 1969.09 상무(A) 미등기 상근 자동차보험부문장 서강대학교 경영학&cr; 현대해상 자동차업무본부장 - 승진(21.1.1부) 안영태 남 1972.05 상무(A) 미등기 상근 준법감시인 고려대학교 법학&cr; 현대해상 준법감시담당 - 승진(21.1.1부) 이춘호 남 1967.08 상무(A) 미등기 상근 경인지역본부장 연세대학교 법학&cr; 현대해상 다이렉트영업본부장 - 승진(21.1.1부) 윤의영 남 1965.11 상무(A) 미등기 상근 기업마케팅본부장 고려대학교 무역학&cr; 현대해상 기업보험1부장 - 승진(21.1.1부) 임환대 남 1967.03 상무(A) 미등기 상근 재무기획본부장 고려대학교 경제학&cr; 고려대학교 경영학 석사&cr; 현대해상 자산운용1본부장 - 승진(21.1.1부) 김종석 남 1967.09 상무(B) 미등기 상근 강북지역본부장 경희대학교 회계학&cr; 현대해상 마케팅기획파트장 - 승진(21.1.1부) 임진주 남 1968.07 상무(B) 미등기 상근 수도권보상본부장 조선대학교 경제학&cr; 현대해상 인천대인보상부장 - 승진(21.1.1부) 전혁 남 1969.05 상무(B) 미등기 상근 AM본부장 경희대학교 경영학&cr; 현대해상 강서사업부장 - 승진(21.1.1부) 윤영상 남 1971.09 상무(B) 미등기 상근 자동차업무본부장 서강대학교 정치외교학&cr; 현대해상 자동차손익파트장 - 승진(21.1.1부) 이성훈 남 1971.07 상무(B) 미등기 상근 CIO 동국대학교 정보관리학&cr; 현대해상 IT기획파트장 - 승진(21.1.1부) &cr; 다. 직원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사 계남2,060-26-2,08616년 6개월234,503112-3636-회사 계여1,824-135-1,95911년 5개월124,95764-3,884-161-4,04514년 1개월359,46089- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 미등기 임원 포함, 해외 현지 채용 직원 제외&cr; 공시서류 작성 대상기간 중 퇴사자 인원수 및 급여총액은 제외&cr; 라. 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 43 10,748 250 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 * 공시서류 작성 대상기간 중 퇴사자 인원수 및 급여총액은 제외 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사4--사외이사1--감사위원회 위원3--감사---합계88,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 * 위 사항에는 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임한 이사 1인 및 선임된 이사 2인을 포함함&cr; 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 87,359920- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 * 위 사항에는 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임한 이사 1인 및 선임된 이사 2인을 포함함&cr; 2) 유형별 (단위 : 백만원) 47,1191,780-16161-318060----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 주1) 인원수 및 보수총액은 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임(2020.3.20부)한 이사1인 및 선임(2020.3.20부)된 이사 2인의 내역을 포함하며, 2020.1.1∼2020.12.31 기간 중 지급된 근로소득 및 퇴직소득을 합산한 금액임&cr;주2) 등기이사의 보수는 임원보수규정 및 성과보상체계규정 등에 의거하여 지급하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 성과보상 대상에서 제외함&cr;주3) 등기이사(사외이사 및 감사위원회 위원 제외)의 보수체계는 고정보수(월보수, 상여), 성과보수 및 제수당 등으로 구성되어 있으며, 사외이사 및 감사위원회 위원의 보수는 고정보수로 이루어져 있음&cr;주4) 등기이사(사외이사 및 감사위원회 위원 제외)의 성과보수는 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하여 산출하며, 장기성과와 연동하기 위하여 총액의 60%는 3년간 주식과 연계하여 지급, 나머지 40%는 금액이 확정되는 시점에 현금으로 지급함&cr;주5) 이사·감사의 보수는 주총승인금액을 한도로 집행하며, 구체적 사항은 이사회 및 보수위원회에서 결정함&cr;&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이철영前부회장 3,441 -정몽윤회장 2,275 -조용일사장 812 -이성재부사장 591 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 상기 보수총액은 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임한 이사1인의 퇴직소득 및 신규 선임된 이사 2인이 미등기임원으로서 재직한 기간(20.1.1 ~ 20.3.19) 중 지급 받은 근로소득을 포함함&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前대표이사&cr;이철영 근로소득 급여 99 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 9천9백만원을 매월 분할 지급함 상여 400 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 8천3백만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 변동보수&cr; - 성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함&cr; 2019년에는 매출 13조 4,174억원(전년 대비 3.4% 증가), 자기자본 4조 4,775억원(전년 대비 8.8% 증가), 지급여력비율 213.6%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총 자산 45조 8,258억원(전년대비 4.8%증가), 운용자산 38조 5,009억원(전년대비 7.5%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2019년 변동보수를 4억1천4백만원으로 산정함&cr; 2020년 지급한 변동보수 총액 3억1천7백만원은 2019년 변동보수의 당기 지급액(1억6천5백만원), 2018년 변동보수의 1차 이연지급액(5천3백만원), 2017년 변동보수의 2차 이연지급액(4천6백만원), 2016년 변동보수의 3차 이연지급액(5천3백만원)을 합산한 금액임 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 138 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 3백만원을 지급함&cr;- 퇴임시 지급한 퇴직금 중 임원 퇴직소득금액 한도초과액인 1억3천5백만원을 근로소득으로 반영함 퇴직소득 2,804 - 임원퇴직금규정에 따라, 월 평균 보수 1억4백만원에 근무기간 7년1개월, 지급배수(4.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장&cr;정몽윤 근로소득 급여 813 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 8억1천3백만원을 매월 분할 지급함 상여 1,425 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 6억7천7백만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 변동보수&cr; - 성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함&cr; 2019년에는 매출 13조 4,174억원(전년 대비 3.4% 증가), 자기자본 4조 4,775억원(전년 대비 8.8% 증가), 지급여력비율 213.6%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총 자산 45조 8,258억원(전년대비 4.8%증가), 운용자산 38조 5,009억원(전년대비 7.5%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2019년 변동보수를 7억4천5백만원으로 산정함&cr; 2020년 지급한 변동보수 총액 5억7천8백만원은 2019년 변동보수의 당기 지급액(2억9천8백만원), 2018년 변동보수의 1차 이연지급액(9천6백만원), 2017년 변동보수의 2차 이연지급액(8천2백만원), 2016년 변동보수의 3차 이연지급액(1억2백만원)을 합산한 금액임&cr;○ 경영성과급&cr; - 당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음&cr; - 경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2020년은 1억7천만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 37 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 3천7백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사&cr;조용일 근로소득 급여 373 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억7천3백만원을 매월 분할 지급함 상여 432 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억1천1백만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 임원성과보수&cr; - 성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨. 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 4천6백만원의 임원성과보수를 지급함&cr;○ 경영성과급&cr; - 당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음&cr; - 경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2020년은 7천5백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 7 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 7백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사&cr;이성재 근로소득 급여 278 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 2억7천8백만원을 매월 분할 지급함 상여 308 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 2억3천1백만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 임원성과보수&cr; - 성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨. 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 1천9백만원의 임원성과보수를 지급함&cr;○ 경영성과급&cr; - 당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음&cr; - 경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2020년은 5천8백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 5 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 5백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이철영前부회장 3,441 -정몽윤회장 2,275 -정락형前전무 1,079 -박주식前전무 857 -조용일사장 812 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 * 위 사항은 공시서류 작성 대상기간 중 퇴임 및 퇴직한 임직원을 포함하며, 보수총액은 근로소득과 퇴직소득을 합산한 금액임&cr; 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前대표이사&cr;이철영 근로소득 급여 99 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 9천9백만원을 매월 분할 지급함 상여 400 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 8천3백만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 변동보수&cr; - 성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함&cr; 2019년에는 매출 13조 4,174억원(전년 대비 3.4% 증가), 자기자본 4조 4,775억원(전년 대비 8.8% 증가), 지급여력비율 213.6%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총 자산 45조 8,258억원(전년대비 4.8%증가), 운용자산 38조 5,009억원(전년대비 7.5%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2019년 변동보수를 4억1천4백만원으로 산정함&cr; 2020년 지급한 변동보수 총액 3억1천7백만원은 2019년 변동보수의 당기 지급액(1억6천5백만원), 2018년 변동보수의 1차 이연지급액(5천3백만원), 2017년 변동보수의 2차 이연지급액(4천6백만원), 2016년 변동보수의 3차 이연지급액(5천3백만원)을 합산한 금액임 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 138 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 3백만원을 지급함&cr;- 퇴임시 지급한 퇴직금 중 임원 퇴직소득금액 한도초과액인 1억3천5백만원을 근로소득으로 반영함 퇴직소득 2,804 - 임원퇴직금규정에 따라, 월 평균 보수 1억4백만원에 근무기간 7년1개월, 지급배수(4.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 회장&cr;정몽윤 근로소득 급여 813 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 8억1천3백만원을 매월 분할 지급함 상여 1,425 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 6억7천7백만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 변동보수&cr; - 성과보상체계 규정에 따라 계량지표(매출, 당기순이익, 자기자본증가율, 지급여력비율 등)와 비계량지표(조직성과 및 내부통제활동 등)를 종합적으로 평가하며, 평가 결과에 근거하여 지급여부 및 지급액을 산정함. 산정 금액의 40%는 당기에 현금으로 지급하며, 60%는 경영성과가 반영된 주가와 연계하여 3년간(매년 20%) 이연 지급함&cr; 2019년에는 매출 13조 4,174억원(전년 대비 3.4% 증가), 자기자본 4조 4,775억원(전년 대비 8.8% 증가), 지급여력비율 213.6%으로 주요 경영성과 항목 목표를 달성하였으며, 총 자산 45조 8,258억원(전년대비 4.8%증가), 운용자산 38조 5,009억원(전년대비 7.5%증가)의 재무성과, 조직성과 항목 수행 실적(조직문화 개선 및 경영혁신을 통한 업무효율화 등) 및 원활한 내부통제 활동을 통한 준법경영, 윤리경영 문화확산, 금융사고 예방 활동 등의 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2019년 변동보수를 7억4천5백만원으로 산정함&cr; 2020년 지급한 변동보수 총액 5억7천8백만원은 2019년 변동보수의 당기 지급액(2억9천8백만원), 2018년 변동보수의 1차 이연지급액(9천6백만원), 2017년 변동보수의 2차 이연지급액(8천2백만원), 2016년 변동보수의 3차 이연지급액(1억2백만원)을 합산한 금액임&cr;○ 경영성과급&cr; - 당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음&cr; - 경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2020년은 1억7천만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 37 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 3천7백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前전무&cr;정락형 근로소득 급여 182 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 1억8천2백만원을 매월 분할 지급함 상여 177 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 1억5천2백만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 임원성과보수&cr; - 성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨. 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2천5백만원의 임원성과보수를 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 9 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 9백만원을 지급함 퇴직소득 711 - 임원퇴직금규정에 의거, 퇴직기준 급여 28.2백만원에 근무&cr;기간 9년6개월, 지급배수(2.5 ~ 3.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 前전무&cr;박주식 근로소득 급여 192 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 1억9천2백만원을 매월 분할 지급함 상여 183 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 1억6천만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 임원성과보수&cr; - 성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨. 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 2천3백만원의 임원성과보수를 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 8 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 8백만원을 지급함 퇴직소득 474 - 임원퇴직금규정에 의거, 퇴직기준 급여 29.6백만원에 근무&cr;기간 6년, 지급배수(2.5 ~ 3.0)를 곱하여 산출함 기타소득 0 해당사항 없음 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 대표이사&cr;조용일 근로소득 급여 373 ○ 고정보수 및 중식대&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 책임과 권한 등을 고려하여 보수를 결정하고 3억7천3백만원을 매월 분할 지급함 상여 432 ○ 상여&cr; - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 月고정보수의 83.3%를 기준으로 하여 3억1천1백만원을 매월 분할 지급함&cr;○ 임원성과보수&cr; - 성과보상체계 규정에 의거, 회사의 당기순이익과 임원 개인 평가결과에 따라 지급여부 및 지급액이 결정됨. 담당 조직(부문, 본부)의 매출, 손익, 건전성, 소비자보호 등의 항목별 목표 달성 성과를 고려하여, 보수위원회 결의에 따라 4천6백만원의 임원성과보수를 지급함&cr;○ 경영성과급&cr; - 당사는 2001년부터 성과주의 문화 정착 및 직원의 회사에 대한 주인의식 함양, 성과공유라는 취지하에서 경영성과급 제도를 운영하고 있음&cr; - 경영성과급은 사전에 미리 정해진 당기순이익 기준에 따라 그 지급여부 및 지급률이 달라지며 2020년은 7천5백만원을 경영성과급으로 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 0 해당사항 없음 기타 근로소득 7 - 임원보수규정에 따라, 복리후생비 7백만원을 지급함 퇴직소득 0 해당사항 없음 기타소득 0 해당사항 없음 &cr; ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl ※ 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr; 해당 사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황&cr;&cr; 가. 기업집단의 명칭 &cr; - 명칭없음(대표회사명 : 현대해상화재보험㈜)&cr;&cr; 나. 기업집단에 소속된 회사와 지배, 종속, 출자현황&cr; 계열회사간 출자현황은 아래와 같으며, 계열회사간 업무조정기구나 조직은 없습니다. &cr; - 현대해상화재보험(주) : 현대C&R㈜ 지분의 100% 보유&cr; - 현대해상화재보험(주) : 현대하이카손해사정(주) 지분의 100% 보유&cr; - 현대해상화재보험(주) : 현대인베스트먼트자산운용(주) 지분의 100% 보유&cr; - 현대해상화재보험(주) : 현대하이라이프손해사정(주) 지분의 100% 보유&cr; - 현대해상화재보험(주) : Hyundai U.K. Underwriting Ltd. 지분의 100% 보유&cr; - 현대해상화재보험(주) : Hyundai Investment(America), Ltd. 지분의 100% 보유&cr; - 현대해상화재보험(주) : 현대재산보험(중국)유한공사의 33%보유&cr; - 현대해상화재보험(주) : Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd.의 100%보유&cr; - 현대C&R㈜ : 현대HDS(주) 지분의 50.0% 보유&cr; - 현대하이카손해사정(주) : 현대HDS(주) 지분의 50.0% 보유&cr; - 현대해상화재보험(주) 최대주주의 특수관계인 : ㈜HG Initiative 지분 74.8%, &cr; ㈜솔로몬테크노서플라이 지분 100%, 저스트피엠㈜ 지분 100%, &cr; ㈜터틀 지분 100%, 밀텍㈜ 지분 59.5%, ㈜썬크리에이티브 지분 100% 보유&cr; - ㈜HG Initiative : ㈜에이치지플레이스 100%, ㈜더패밀리랩 58.5%, ㈜안전가옥 50.0%, ㈜엠지알브이 57.0%, ㈜에이치지파이낸스 100% 지분 각각 보유&cr; - ㈜엠지알브이 : ㈜엠지알브이바이브 100% 보유&cr; - ㈜솔로몬테크노서플라이 : ㈜솔로몬엠 100% 보유&cr;&cr; 다. 공정거래법과 기업집단의 관계&cr; - 당사는 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근/비상근 조용일 사 장 현대재산보험 &cr;(중국) 유한공사 이사 비상근 이윤선 부사장 이사 비상근 맹귀영 상무(A) Hyundai Insurance Brokers Pte. Ltd&cr;(구 Cosmos Risk Solutions Asia Pte. Ltd) 이사 비상근 &cr; 마. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) HYUNDAI U.K. UNDERWRITING(비상장) 1997.11.05자회사5,5783,450,000100.01,9600003,450,000100.01,9602,14320Hyundai Investment America(비상장) 2006.09.20자회사23,3682,500100.028,2470002,500100.028,24732,605114Hyundai Insurance Brokers Pte., Ltd2011.01.21자회사1,9551,000,000100.01,9550001,000,000100.01,9556,843568 현대하이카손해사정(비상장) 2000.02.10자회사2,500200,000100.029,092000200,000100.029,09281,8335,689 현대하이라이프손해사정(비상장) 2004.04.01자회사3,275500,000100.07,752000500,000100.07,75235,8022,732 현대인베스트먼트자산운용(비상장) 2000.07.25자회사30,0006,000,000100.035,4960006,000,000100.035,49663,6023,302 현대씨앤알(비상장) 2000.02.10자회사1,900200,000100.025,229000200,000100.025,229112,2067,613 현대재산보험(중국)유한공사(비상장) 2007.03.02관계&cr;기업81,2031100.073,964006,412133.080,376395,7122,711Vietin Bank Insurance2019.06.19관계&cr;기업30,08016,666,66725.030,08000016,666,66725.030,080157,8285,2972018 IMM 벤처펀드2018.12.21투자8,92008.88,7730599008.89,37299,476-2,175AlpInvest Secondaries Fund VI2017.05.23투자31,19002.932,73705,767-1,72902.936,7751,075,614-16,612 Apollo Energy Opportunity Fund2015.05.29투자1,17703.99040-3518303.963622,136-312Ardian Secondary Fund VII Infrastructure2017.04.18투자12,20902.313,64305,4951102.319,150632,76972,219Ares Capital Europe IV2018.08.10투자17,07301.017,56906,64244301.024,6541,56464Audax Mezzanine Fund IV-B2016.09.30투자12,38806.012,87102,908-89306.014,886306,90119,131BC European Capital X2017.12.14투자41,06602.446,784016,3725,15602.468,31210,290,477-74,058Biomatics Capital Partners2016.12.01투자8,98705.010,70201,94998505.013,635228,063-5,388Biomatics Capital Partners II2018.10.02투자1,25603.397801,41211003.32,50025,785-8,270BLACKROCK EUROPE PROPERTY FUND V2019.12.23투자2,20702.52,2170266-14903.72,33467,3986,773Blue Bay Senior Loan Fund I2017.08.21투자22,74602.424,40301,8383002.426,2711,006,11746,633Carlyle Partners VII2018.12.19투자8,79600.27,59007,866-1,13400.214,3229,214-374CJ제일제당(상장)2020.07.09투자17200.0045617224560.017410,677,388-74,461CRESCENT EUROPEAN SPECIALTY &cr;LOAN FUND II2020.04.14투자11,40900.00010,9394303.110,98100Dover Street IX Cayman Fund L.P.2016.12.16투자32,97201.842,5790669-1,23901.842,0091,685,663254,482DOVER STREET X CAYMAN FUND L.P.2020.03.09투자12,85900.00012,3711,62801.213,99900DSC초기기업성장지원펀드2018.12.21투자3,50004.23,41501,490004.24,90582,271-2,309Equitix Fund V2018.10.23투자44,41708.646,3250-1,11887908.646,085560,11927,104GLP Europe Income Partners I2018.08.27투자24,29702.824,3240-3062,42302.526,4412,730,739118,276GoldPoint Mezzanine Partners IV2016.07.28투자31,82102.333,8150996-2,70102.332,110213,37216,891GS건설(상장)2020.12.14투자14600.004,01514664,0150.015211,474,687441,560 HarbourVest Global Fund 2016.01.06투자20,75608.827,9630913-1408.828,862323,60039,394ICG Senior Debt Partners Fund2018.03.22투자37,15003.037,87005,19287203.043,9351,674,29270,462JKL제10호사모투자합자회사2018.05.17투자6,26201.54,70304015701.54,900429,7799,713JKL제7호성장전략M&A2014사모투자전문회사2015.06.08투자5,42104.75,9110-2261,05204.76,737121,550-128KDB KTB HS사모투자합자회사2015.12.29투자30,000012.21,4380-647477012.21,2675,604-66,891KoFC-현대기술투자PioneerChamp2010-11호2005.12.14투자1,038010.01170-117000.004,436-17KPX케미칼(상장)2017.02.09투자1092,0150.0112-2,015-112000.00485,10138,226KT(상장)2019.04.08투자1,55656,6230.01,529-56,623-1,529000.0027,733,854431,828KTBN 16호 벤처투자조합2018.12.28투자2,25002.62,20102,20015702.64,55884,855-2,093LEXINGTON CAPITAL PARTNERS IX2019.12.20투자4,12900.84,10009,16891800.814,186417,361292,498Lexington Capital Partners Ⅷ2015.04.28투자39,54601.041,3630-4,268-3,07501.034,0194,465,145146,161LG(상장)2016.01.13투자91511,7450.0867-11,745-867000.009,577,961581,161LG디스플레이(상장)2019.09.19투자43330,0000.0488-30,000-488000.0027,382,680-2,639,893LG유플러스(상장)2019.04.08투자73353,0000.0753-53,000-753000.0016,834,279445,644LG이노텍(상장)2020.12.23투자13200.0072513207250.01325,070,12680,658LG화학(상장)2011.04.11투자7342,2000.0699-1,750-393654500.037127,027,086365,924LS ELECTRIC(상장)2020.09.11투자47800.008,460478568,4600.05342,328,541109,361 MB Asian Real Estates Fund 2008.01.18투자5,07600.41000-25-400.47114,521-2,452NAVER(상장)2020.05.28투자74700.002,720747492,7200.07966,671,5871,092,525NHN(상장)2019.08.07투자5388,8000.0588-4,800-28904,0000.02981,566,659-1,272North Haven Real Estate Fund V&cr;(구 MSREFV)2005.10.11투자4,21700.253400-1300.2521215,626-3,163Partners Group Global Value2016.01.25투자28,99004.734,5670-9464,30504.737,926846,395157,427Pomona Capital 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그로스해킹 펀드2020.12.17투자1,00000.0001,000004.81,00020,881-79케이아이엔엑스(상장)2019.06.13투자52115,0200.3547-15,020-547000.0092,55612,857코람코동작프로젝트금융투자(비상장)2020.07.31투자1,29900.00259,7001,2990259,70013.71,29900코람코반포프로젝트금융투자(비상장)2020.07.31투자3,40200.00170,1003,4020170,10012.23,40200코람코암사프로젝트금융투자(비상장)2020.07.31투자65500.00130,9006550130,90010.165500코람코오천프로젝트금융투자(비상장)2020.07.31투자3,64500.00182,2503,6450182,25012.23,64500코오롱2015회수시장활성화투자조합2016.01.25투자490015.8490000015.84908,7064,016코웨이(상장)2020.07.30투자30100.004,16430124,1640.03032,693,165286,541팬오션(상장)2020.02.20투자9,18100.002,500,0009,1813,3692,500,0000.512,5504,394,868153,711펄어비스(상장)2020.10.07투자6300.0030063153000.078734,887140,743페트라6호사모투자전문회사2016.09.20투자54,016014.557,8290-12,0115,145014.550,964370,6322,357프랙시스밸류크리에이션PEF2017.09.07투자7,53605.57,53601161,79405.59,446133,30014,359프랙시스벨류크리에이션2호2019.12.20투자2,28203.42,2820581-5403.42,80967,698-186하나금융지주(상장)2020.10.22투자26000.007,822260107,8220.027021,634,6131,160,092하나발전인프라제1호사모투자전문회사2015.01.12투자30,000010.030,12200-122010.030,000296,5606,546한국BTL1호투융자회사2006.09.18투자11,1411,831,0352.812,3910-866-8771,831,0352.810,647408,36914,275한국사모탄소특별자산1호투자회사2008.08.12투자5,0485,189,463,60113.22,654-80,094,241-4105,109,369,36013.22,61334,421459한국전력(상장)2019.12.26투자321,1580.032483,20510,6282,611484,3630.113,272109,809,255-2,594,957한국투자부동산(비상장)2019.05.30투자4,950990,0009.94,95000188990,0009.95,13847,344-5,100한국투자유망서비스산업투자조합2016.02.23투자4,478010.94,3560-810-51010.93,49441,026-1,143한온시스템(상장)2019.10.07투자73563,9600.0713-63,960-713000.004,417,19967,429현대그린파워(비상장)2007.11.23투자30,6506,130,00010.065,06400-30,4606,130,00010.034,6041,090,78730,663현대그린푸드(상장)2005.05.12투자14,865750,0000.98,8880-3,9531,635750,0000.96,5701,695,52161,646현대기술투자(비상장)2003.04.29투자14,293897,00015.08,239001,762897,00015.010,00176,4875,035현대백화점(상장)2004.10.14투자40,986300,0001.324,9300-8,0404,530300,0001.321,4205,795,560195,657현대엠파트너스(비상장)2016.09.02투자6,3801,088,7505.97,385001,6961,088,7505.99,081138,1533,770효성(상장)2020.08.24투자10900.001,560109101,5600.01192,118,76343,811휴젤(상장)2019.04.08투자1,2173,1740.11,262-3,174-1,262000.00848,02633,700--1,241,295--12,210--1,400,230-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 주1) 피출자법인의 최근사업연도 재무현황(총자산, 당기순이익)은 별도재무제표 기준 주2) 당기말 현재 KDB KTB HS사모투자합자회사 외 4개사 출자금의 순자산가액 하락 등으로 회수가능가액이 장부금액에 미치지 못할 것으로 판단하여 9,680백만원의 손상차손을 인식&cr;주3) 당기말 현재 상기 지분증권 중 현대그린푸드 외 2개 주식의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하여 10,763백만원의 손상차손을 인식 주4) 당기말 현재 상기 외화유가증권 중 APOLLO ENERGY OPPORTUNITY FUND 외 2개사는 지속적 하락기준에 따라 1,806백만원의 손상차손을 인식 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;&cr;해당사항 없음 &cr; 2. 대주주 등에 대한 자산양수도 등 &cr;&cr;해당사항 없음&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래 &cr; (단위 : 억원) 성명&cr;(법인명) 관계 거래내용 비고 기간 서비스명 위탁한도 현대인베스트먼트자산운용(주) 계열회사 2020년 1월 1일 ~ &cr;2020년 12월 31일 채권 투자일임계약 62,216 계약일 이후 추가 설정 &cr;또는 일부 해지에 따라 변동 &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; (단위 : 백만원) 구분&cr;(회사와의 관계) 종류 변동내역 담보내역 비고 기초 증감 기말 임원 부동산담보대출 615 163 777 부동산 직원 부동산담보대출 14,465 -3,582 10,883 부동산 합계 15,080 -3,419 11,600 　 * 기초는 2019.12월말(직전 사업연도 말일) 기준&cr;* 직원 대상 복리후생 차원의 대출은 제외&cr; 대출일자 및 조건의 경우 해당 대출건 다수인 관계로 생략함&cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr; &cr;가. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; 해당사항 없음&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr; 주총일자 안건 표결&cr;이의제기 결의내용&cr;및 결과 비고 제 62기&cr; 정기주주총회&cr; (2016.3.25) 1. 보고사항&cr; ○ 감사보고&cr; ○ 영업보고&cr; ○ 연차보고서 및 사외이사 평가결과 보고&cr; &cr;2. 결의사항&cr; ○ 제 1호의안 : 제62기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr; ○ 제 2호의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; ○ 제 3호의안 : 이사 선임의 건 &cr; ○ 제 4호의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; ○ 제 5호의안 : 사외이사 아닌 감사위원회 위원 선임의 건&cr; ○ 제 6호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 　- &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;제1호 의안 : 원안 통과&cr; &cr; 제2호 의안 : 원안 통과&cr; 제3호 의안 : 원안 통과&cr; 제4호 의안 : 원안 통과&cr; 제5호 의안 : 원안 통과&cr; 제6호 의안 : 원안 통과 - 제 63기&cr; 정기주주총회&cr; (2017.3.24) 1. 보고사항&cr; ○ 감사보고&cr; ○ 영업보고&cr;&cr;2. 결의사항&cr; ○ 제1호 의안 : 제63기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr; ○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; ○ 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; ○ 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - &cr;&cr;&cr;제1호 의안 : 원안 통과&cr;&cr;제2호 의안 : 원안 통과&cr;제3호 의안 : 원안 통과&cr;제4호 의안 : 원안 통과 - 제 64기&cr; 정기주주총회&cr; (2018.3.23) 1. 보고사항&cr; ○ 감사보고&cr; ○ 영업보고&cr;&cr;2. 결의사항&cr; ○ 제1호 의안 : 제64기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr; ○ 제2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; ○ 제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - &cr;&cr;&cr;제1호 의안 : 원안 통과&cr;&cr;제2호 의안 : 원안 통과&cr;제3호 의안 : 원안 통과 - 제65기&cr; 정기주주총회&cr; (2019.03.22) 1. 보고사항&cr; ○ 감사보고&cr; ○ 영업보고&cr; ○ 내부회계관리제도 운영실태보고 &cr; &cr;2. 결의사항&cr; ○ 제1호 의안 : 제65기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr; ○ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr; ○ 제3호 의안 : 이사 선임의 건&cr; ○ 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; ○ 제5호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;제1호 의안 : 원안 통과&cr; &cr; 제2호 의안 : 원안 통과&cr; 제3호 의안 : 원안 통과&cr; 제4호 의안 : 원안 통과&cr; 제5호 의안 : 원안 통과 - 제66기&cr; 정기주주총회&cr; (2020.03.20) 1. 보고사항&cr; ○ 감사보고&cr; ○ 영업보고&cr; ○ 내부회계관리제도 운영실태보고 &cr; &cr;2. 결의사항&cr; ○ 제1호 의안 : 제66기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 &cr; ○ 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; ○ 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr; ○ 제4호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건 - &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;제1호 의안 : 원안 통과&cr; &cr; 제2호 의안 : 원안 통과&cr; 제3호 의안 : 원안 통과&cr; 제4호 의안 : 원안 통과&cr; &cr; 2. 우발채무 등 &cr; &cr; 가. 중요한 소송사건&cr; 공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제 7조 및 보험업감독규정 제 7-44조의 공시 사항에 해당되는 연결실체의 주요 소송내역은 아래와 같습니다.&cr; 구분 소송명 소 제기일 소송당사자 소송가액 진행상황 소송일정 및&cr; 대응방안 향후 소송결과에 따라 &cr;회사에 미치는 영향 1심 2심 3심 1 구상금 청구 2016.09.01 - 원고 : 현대재산보험&cr; (중국)유한공사&cr;&cr;- 피고 : 성도이엔지 1,000억 완료 완료 - SK하이닉스(우시) 공장 유지보수 작업 중 배관 연결 오류로 폭발 및 화재 발생한 사고로 도급업체의 모기업에 구상금 청구소송 진행 건&cr;&cr; - '16.9.1 서울중앙지방법원 구상청구소송 제기&cr; - '19.11.13 1심 원고 승소 : 피고 성도이엔지는 원고 현대재산보험(중국)유한공사에 500억원, PICC 등 이외 원고들에게 500억원을 지급한다.&cr; - '19.11.18 성도이엔지, 항소 진행&cr; - '21.1.19 2심 원고 일부 승소 : 피고 성도이엔지는 원고 &cr; 현대재산보험(중국)유한공사에 64.4억원, PICC 등 이외 &cr; 원고들에게 64.4억원을 지급한다&cr; - '21.2.9 피고 대법원 상고 제기 &cr; - '21.2.10 원고 대법원 상고 제기 구상금 청구소송으로 관련 보험금 기지급하여 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향은 크지 않음 2 구상금 청구 2016.10.20 - 원고 : 현대재산보험 (중국)유한공사&cr;&cr; - 피고 : 성도건설(중국)&cr; 유한공사, &cr; 미덕승기체기술&cr; (무석)유한공사 3억위엔 완료 완료 - - SK하이닉스(우시) 공장 유지보수 작업 중 배관 연결 오류로 폭발 및 화재 발생한 사고로 도급업체에 구상금 청구소송 진행 건&cr;&cr; - '16.10.20 강소고등법원 구상청구소송 제기&cr; - '18.07. 2 1심 원고 승소 : 피고 성도건설은&cr;원고 현대재산보험(중국)유한공사에게 1.5억위엔, PICC 등 이외 원고들에게 1.5억위엔을 지급한다.&cr; - '18.07.17 성도건설, 항소 진행&cr; - '19.10.22 2심 원고 승소(항소 기각) 구상금 청구소송으로 관련 보험금 기지급하여 소송결과에 따라 회사에 미칠 영향은 크지 않음 &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;&cr;해당사항 없음&cr; 다. 채무보증, 채무인수약정 현황&cr;&cr; 주요 종속회사인 현대C&R㈜는 2020년 12월 31일 현재 1,000백만원이 ㈜엘커미스트의 수출신용장개설에 대한 보증금제공을 위해 국민은행에 질권설정되어 있습니다.&cr;&cr; 라. 그 밖의 우발채무 등 &cr; - 연결 감사보고서 주석 '36. 우발채무와 주요 약정사항' 을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 &cr; 발행회차 제1회 신종자본증권 제2회 신종자본증권 발행일 2018년 08월 17일 2018년 08월 30일 발행금액 340,000백만원 160,000백만원 발행목적 자본건전성 확보 자본건전성 확보 발행방법 사모 공모 상장여부 비상장 상장 미상환잔액 338,942백만원 159,330백만원 자본인정에&cr;관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의&cr;자본인정비율 등(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함 미지급 누적이자 없음 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2048년 8월 17일 만기일 : 2048년 8월 30일 발행일로부터 5년이 경과한 날(2023.08.17) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행일로부터 5년 경과일(2023.08.30) 또는 그 이후의 각 이자지급일에 금융감독원장의 사전 승인 득할 경우 행사 가능 발행금리 4.900%&cr;&cr;1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.17, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정&cr;: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.612%)&cr;2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.17)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정&cr;: 최초가산금리(2.612%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 4.340%&cr;&cr;1) Reset 조항에 따라 발행후 5년 경과일(2023.08.30, 기준금리조정일(해당일 불포함))에 금리재조정&cr;: 기준금리조정일 전 2영업일 국고5년 민평수익률 + 최초가산금리(2.17%)&cr;2) Step-up조항에 따라 발행후 10년 경과일(2028.08.30)직후 영업일에 1회에 한하여 상향조정&cr;: 최초가산금리(2.17%) + MIN(연 1.00%, 최초 가산금리의 50%의 이율) 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 발행당시 정해진 상환권에 근거하여 상환하되 상환여부는 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. &cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr; 가. 제재현황&cr;&cr; 직전 5사업년도간 주요종속회사 및 당사와 당사의 임직원은 자본시장법 시행령 제195조제6항에 의한 단기매매차익을 반환받기 위하여 필요한 절차를 진행하지 않음으로써 증권선물위원회로부터 조치를 받은 사실이 없습니다. 또한, 한국거래소로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치를 받은 사실이 없습니다.&cr; 당사와 주요종속회사가 기타 법령과 관련하여 행정기관 등으로부터 조치를 받은 내역(직전 5개 사업연도)은 아래와 같습니다.&cr; 구분 일자 처벌(조치)대상자 처벌(조치)내용 사유 및 근거법령 회사의 이행현황 및 재발방지를 위한&cr; 회사의 대책 현대해상&cr;화재보험 2014.10.22 회사 과징금 부과&cr; (94백만원) 보험업법 제127조의3(기초서류 기재사항 준수의무) 위반&cr; 보험업법 제97조(보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위) 위반 과징금 납부 및 내부통제 강화 2014.10.22 임직원 주의 보험업법 제127조의3(기초서류 기재사항 준수의무)&cr; 보험업법 제97조(보험계약의 체결 또는 모집에 관한 금지행위)&cr; 보험업법 제129조(보험요율 산출의 원칙)&cr; 舊.전자금융거래법 등 관련자 문책처리 완료 및 인사기록부 등재&cr; - 부장(현직) 2015.11.30 회사 기관주의 보험업법 제17조(내부통제기준 등)&cr; 보험업법 시행령 제22조 (내부통제기준)&cr; 현대해상화재보험㈜ 내부통제기준 및 보험통신판매 업무지침 업무개선 및 내부통제 강화&cr; 관련자 문책처리 완료 및 인사기록부 등재&cr; - 임원(현직), 부장(현직), 팀장(퇴직) 2016.02.26 회사 과징금 부과&cr; (10백만원) 보험업법 제127조의3(기초서류 기재사항 준수의무) 위반&cr; 보험업법 제196조(과징금) 제1항 과징금 납부 및 내부통제 강화 예정 2016.03.14 회사 과징금 부과&cr; (17백만원) 보험업법 제127조의3(기초서류 기재사항 준수의무) 위반&cr; 보험업법 제196조(과징금) 제1항 과징금 납부&cr;내부통제 강화 예정 2017.12.29 회사 과태료 부과&cr; (57.5백만원) 전자금융거래법제제21조(안전성의 확보의무) 위반&cr; 전자금융거래법제51조(과태료) 제1항&cr; 신용정보의이용및보호에관한법률제20조의2&cr;(개인신용정보의 보유기간 등) 위반&cr; 신용정보의이용및보호에관한법률제52조(과태료) 제4항 과태료 납부 및 내부통제 강화 2017.12.29 임직원 주의 전자금융거래법제제21조(안전성의 확보의무) 위반 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재&cr; - 임원(퇴직) 2018.07.19 회사 과태료 부과&cr; (50백만원) 근로자퇴직급여보장법 제18조(운용현황의 통지) 및 제33조(퇴직연금사업자의 책무) 위반 과태료 납부 및 내부통제 강화 2018.07.19 임직원 주의 근로자퇴직급여보장법 제33조(퇴직연금사업자의 책무) 위반 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재&cr; - 임원(현직) 2019.02.08 회사 과태료 부과&cr;(5,000천원) 보험사기방지특별법 제5조(보험계약자등의 보호) 제2항 위반 과태료 납부 및 내부통제 강화 2019.12.11 회사 과징금 부과&cr;(42백만원) 보험업법 제97조(보험계약의 체결 및 모집에 관한 금지행위) 위반 과징금 납부 및 내부통제 강화 2020.01.17 회사 기관주의 및&cr; 과징금 부과&cr;(266백만원) 보험업법 제127조의3(기초서류 기재사항 준수의무) 위반&cr; 보험업법 제196조(과징금) 제1항 과징금 납부 및 내부통제 강화 2020.07.16 회사 기관주의 보험업법 제96조(통신수단을 이용한 모집·철회 및 해지 등 관련 준수사항) 위반 업무개선 및 내부통제 강화 2020.07.16 임직원 견책 및 주의 보험업법 제96조(통신수단을 이용한 모집·철회 및 해지 등 관련 준수사항) 위반 관련자 문책 처리 완료 및 인사기록부 등재&cr; - 임원(현직 및 퇴직) &cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; 당사는 2020년 12월 15일 이사회 결의로 판매자회사 ㈜마이금융파트너 설립을 결정하였습니다. GA채널이 급성장하고 정부 차원의 판매채널 선진화 제도 마련 등 시장 환경 변화에 따라 판매채널의 미래 성장 동력 및 경쟁력을 확보하고자 합니다. 2021년 4월 영업 개시 예정이며, 제반 사항을 준비 중에 있습니다. &cr;&cr; 다. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 - 공모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권 2회차 2018.08.30운영자금&cr;(대출, 국내채권, 해외투자) 160,000 운영자금&cr;(대출 및 국내외 채권 투자)160,000 - 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 - 사모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 신종자본증권 1회차 2018.08.17운영자금 340,000 운영자금&cr;(대출 및 국내외 채권 투자)340,000 - 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 &cr; 라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 &cr; 해당사항 없음&cr;&cr; 마. 기 타 고객 보호 현황 &cr; &cr; 당사는 고객보호를 위한 각종 법규(보험업법, 신용정보 이용 및 보호에 관한 법률, 예금자보호법 등)를 충실히 준수하고 있으며, 사규(내부통제기준, 소비자보호규정, 개인신용정보관리보호지침 등)를 통해 고객보호를 위한 업무수행에 만전을 기하고 있습니다.&cr; 바. 합병등의 사후정보&cr;&cr; 해당사항 없음 ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음&cr;