HYUNDAI MOTOR SECURITIES CO.,LTD.

Annual Report • Aug 14, 2025

사업보고서 6.1 현대차증권 C Z Y 정 정 신 고 (보고) 2025년 08월 14일 1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 03월 19일 3. 정정사항 항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후 Ⅵ 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항3. 주주총회 등에 관한 사항 예 기재 누락 미기재 주1) <정정전> 다. 소수주주권 행사여부 - 미기재 라. 주주총회의사록 요약 - 미기재 마. 주식 사무 - 미기재 <정정후>주1) 다. 소수주주권 행사여부- 제71기 (당기) 행사자 소수주주권 내용 목적사항포함여부 거부사유 진행경과 강ㅇㅇ 주주제안권(2025.02.05)- 현금배당 500원/주당 - 이사 보수한도 감액 포함 - - 제안 접수일 : 2025.02.05- 해당 안건들은 제71기 정기주주총회(2025.03.27)에 상정되었으며, '현금배당 500원/주당' 안건은 주주총회에서 부결, '이사 보수한도는 제안사항을 회사에서 받아들여 감액한 이사 보수한도 30억원으로 상정하여' 가결 되었음 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 주요 논의내용 제71기정기주주총회(2025.03.27) 제1-1호의안 : 제71기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 제외) 승인의 건제1-2호 의안 : 제71기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-2-1호 : 현금배당 : 보통주 주당 180원, 우선주 주당 418원 (회사 안) 제1-2-2호 : 현금배당 : 유상증자 전 기준 보통주 주당 500원, 우선주 주당 500원 (주주제안)제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 양영근 제3-2호 : 윤석남 제3-3호 : 이종실제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (강장구)제5호의안 : 감사위원 선임의 건 제5-1호 : 윤석남 제5-2호 : 이종실제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제1-1호의안원안 가결제1-2호의안(회사 안)원안 가결(주주제안)제1-2-1호 가결에 따라 자동부결제2호의안원안 가결제3호의안원안 가결제4호의안원안 가결제5호의안원안 가결제6호의안원안 가결 <연결기준>- 자산총계 : 119,920억, 부채총계 : 106,899억, 자본총계 : 13,021억- 영업수익 : 17,956억, 영업이익 : 547억, 당기순이익 : 362억<별도기준>- 자산총계 : 114,240억, 부채총계 : 101,296억, 자본총계 : 12,944억- 영업수익 : 17,679억, 영업이익 : 546억, 당기순이익 : 363억- 배당내역 : 현금배당, 총 141억원(1주당: 보통주 180원, 우선주 418원)- 배당내역 : 현금배당, 총 194억원(1주당: 보통주 500원, 우선주 500원)- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 일부개정(24.1.2) 및 시행(24.7.3) 으로 이사회 내 내부통제위원회 설치 의무화를 위한 정관 일부 개정- 사내이사 : 양영근 (신규선임, 3년)- 사외이사 : 윤석남 (재선임, 2년)- 사외이사 : 이종실 (재선임, 3년)- 감사위원이 되는 사외이사 : 강장구 (재선임, 2년)- 감사위원 : 윤석남 (재선임, 2년)- 감사위원 : 이종실 (재선임, 3년)- 이사 보수 한도 : 30억 제70기정기주주총회(2024.03.21) 제1호의안 : 제70기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 배형근 제2-2호 : 윤석남제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (강장구)제4호의안 : 감사위원 선임의 건 (윤석남)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 가결 <연결기준>- 자산총계 : 115,853억, 부채총계 : 103,075억, 자본총계 : 12,778억- 영업수익 : 15,822억, 영업이익 : 652억, 당기순이익 : 535억<별도기준>- 자산총계 : 109,725억, 부채총계 : 97,026억, 자본총계 : 12,699억- 영업수익 : 15,686억, 영업이익 : 654억, 당기순이익 : 540억- 배당내역 : 현금배당, 총 156억원(1주당: 보통주 400원, 우선주 418원)- 사내이사 : 배형근 (신규선임, 3년)- 사외이사 : 윤석남 (재선임, 1년)- 감사위원이 되는 사외이사 : 강장구 (재선임, 1년)- 감사위원 : 윤석남 (재선임, 1년)- 이사 보수 한도 : 45억 제69기정기주주총회(2023..03.23) 제1호의안 : 제69기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 최병철 제3-2호 : 도신규제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 가결 <연결기준>- 자산총계 : 102,331억, 부채총계 : 90,084억, 자본총계 : 12,246억- 영업수익 : 11,860억, 영업이익 : 1,146억, 당기순이익 : 871억<별도기준>- 자산총계 : 94,318억, 부채총계 : 82,155억, 자본총계 : 12,162억- 영업수익 : 11,478억, 영업이익 : 1,070억, 당기순이익 : 802억- 배당내역 : 현금배당, 총 204억원(1주당: 보통주 550원, 우선주 418원)- 주주권리 보호를 위한 배당기준일 설정 변경 반영- 사내이사 : 최병철 (재선임, 3년)- 사내이사 : 도신규 (신규선임, 3년)- 이사 보수 한도 : 45억 마. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고 회사 홈페이지 (https://www.hmsec.com)※ 전산장애로 홈페이지 공고 불가시 : 한국경제신문 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명_정정_250814.jpg 대표이사 등의 확인 서명_정정_250814 사 업 보 고 서 (제 71 기) 2024년 01월 01일2024년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 3월 19일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 현대차증권 주식회사 대 표 이 사 : 배 형 근 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28 (전 화) 02-3787-2114 (홈페이지) http://www.hmsec.com 작 성 책 임 자 : (직 책)재경사업부장 (성 명) 양 영 근 (전 화)02-3787-2006 목 차 I. 회사의 개요 　 1. 회사의 개요 　 가. 회사의 명칭 　 나. 설립일자 　 다. 본사의 주소 등 　 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 　 마. 주요사업의 내용 　 바. 계열회사 현황 　 사. 연결대상 종속회사 현황(요약) 　 아. 신용등급 내역 　 자. 중소기업 등 해당 여부 　 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 　 2. 회사의 연혁 　 가. 본점 소재지 및 그 변경내역 　 나. 경영진의 중요한 변동 　 다. 최대주주의 변동 　 라. 상호의 변경 　 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 경우 　 바. 합병 등의 사항 　 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 　 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 　 3. 자본금 변동상황 　 가. 증자(감자)현황 　 나. 전환사채 등 발행현황 　 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 　 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 　 마. 자본금 변동추이 　 4. 주식의 총수 등 　 가. 주식의 총수 　 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 　 다. 자기주식 직접취득 처분 이행현황 라. 자기주식 신탁계약 체결 해지 이행현황 마. 보통주외 종류주식(명칭) 발행현황 　 5. 정관에 관한 사항 　 가. 정관변경 이력 나. 정관상 사업목적현황 다. 정관상 사업목적 변경 내용 라. 정관상 사업목적 추가현황 II. 사업의 내용 　 1. 사업의 개요 　 가. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 　 2. 영업의 현황 　 가. 영업 개황 및 사업부문의 구분 　 나. 영업의 종류 　 다. 자금 조달 및 운용 실적 　 라. 영업 종류별 현황 　 마. 신탁업무 　 3. 파생상품 거래 현황 　 가. 파생상품 거래 현황 　 나. 신용파생상품 현황 　 다. 신용파생상품 상세 명세 　 4. 영업설비 　 가. 지점 등 설치 현황 　 나. 영업설비 등의 현황 　 다. 자동화기기 설치 현황 　 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 　 가. 순자본비율 　 나. 자산부채비율 III. 재무에 관한 사항 　 1. 요약재무정보 　 가. 요약연결재무정보 　 나. 요약재무정보 　 2. 연결재무제표 　 가. 연결재무상태표 　 나. 연결포괄손익계산서 　 다. 연결자본변동표 　 라. 연결현금흐름표 　 3. 연결재무제표 주석 　 4. 재무제표 　 가. 재무상태표 　 나. 포괄손익계산서 　 다. 자본변동표 　 라. 현금흐름표 　 5. 재무제표 주석 　 6. 배당에 관한 사항 　 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 　 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 　 다. 기타 참고사항(배당관련 정관의 내용 등) 　 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 　 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 　 가. 증자(감자)현황 　 나. 전환사채 등 발행현황 　 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 　 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 　 마. 채무증권 발행실적 　 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 　 가. 공모자금의 사용내역 　 나. 사모자금의 사용내역 다. 미사용운영자금의 운용내역 　 8. 기타 재무에 관한 사항 　 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 　 나. 대손충당금 설정현황 　 다. 공정가치평가 내역 IV. 이사의 경영진단 및 분석 의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 2. 개요 가. 회사현황 나. 주요 경영지표 3. 재무상태 및 영업실적 가. 공시대상기간의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인 나. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 4. 유동성 현황 및 위험 가. 유동성 현황 나. 유동성 위험 5. 부외거래 내역 가. 중요한 소송사건 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 다. 우발채무 현황 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 다. 법규상의 규제에 관한 사항 라. 위험관리정책에 관한 사항 마. 신규사업 V. 회계감사인의 감사의견 등 　 1. 외부감사에 관한 사항 　 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 　 나. 감사용역 체결현황 　 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 　 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 　 2. 내부통제에 관한 사항 　 가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 　 라. 내부회계 관리·운영조직 관련내용 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 　 1. 이사회에 관한 사항 　 가. 이사회 구성의 개요 　 나. 이사회 중요 의결사항 등 　 다. 사외이사 현황 　 라. 이사회 내 위원회 　 마. 이사의 독립성 　 바. 사외이사의 전문성 　 2. 감사제도에 관한 사항 　 가. 감사위원 현황 　 나. 감사위원회 위원의 독립성 　 다. 감사위원회의 활동 　 라. 감사위원회 교육 실시 현황 　 마. 감사위원회 지원조직 현황 　 바. 준법감시인 등의 지원현황 　 3. 주주총회 등에 관한 사항 　 가. 투표제도 현황 　 나. 의결권 현황 VII. 주주에 관한 사항 　 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 　 2. 최근 3년간 최대주주 변동 현황 　 3. 주식소유현황 및 소액주주현황 　 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 　 나. 소액주주 현황 　 4. 주식사무 　 5. 주가 및 주식거래실적 　 가. 국내증권시장 　 나. 해외증권시장 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 　 1. 임원 및 직원의 현황 　 가. 임원의 현황 　 나. 제출일 현재 임원 변동 사항 　 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 　 라. 직원 등 현황 　 마. 미등기임원 보수 현황 　 2. 임원의 보수 등 　 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 　 나. 보수지급급액 5억원 이상 중 이사, 감사의 개인별 보수현황 　 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 라. 주식매수선택권 부여 및 행사현황 IX. 계열회사 등에 관한 사항 　 1. 계열회사 현황 2. 타법인출자 현황 X. 대주주 등과의 거래내용 　 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 　 2. 대주주와의 자산양수도 등 　 3. 대주주와의 영업거래 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 　 1. 공시내용의 진행 및 변경 상황 　 2. 우발부채 등에 관한 사항 　 가. 중요한 소송사건 　 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 　 다. 우발채무 현황 　 3. 제재 등과 관련된 사항 　 가. 제재현황 　 나. 단기매매차익 미환수 현황 　 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 　 4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 　 4-2. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 　 가. 투자자 예탁 자산의 현황 및 보호에 관한 사항 　 나. 고객 예탁 재산 및 보호 4-3. 외국지주회사의 자회사 현황 4-4. 금융투자업자의 과거 합병 완료 및 해산현황 4-5. 보호예수 현황 4-6. 매출액 미달 및 계속사업손싱에 대한 관리종목 유예 현황 XⅡ. 상세표 　 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 　 2. 계열회사 현황(상세) 　 3. 타법인출자 현황(상세) 　 　 [전문가의 확인] 　 1. 전문가의 확인 　 2. 전문가와 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명.jpg 대표이사 등의 확인 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 명칭 당사의 명칭은 [현대차증권주식회사]라고 표기합니다. 영문으로 [HYUNDAI MOTOR SECURITIES CO., LTD.]라고 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 1955년 7월 26일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소 등 - 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28 (여의도동) - 전화번호 : 02-1588-6655 - 홈페이지 : https://www.hmsec.com 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 당사 사업의 영위가 되는 근거 법률은 아래와 같습니다. 구 분 증 권 관 계 법 령 발행 및 유통 상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 금융투자업규정 및 증권유관기관 규정 등 과세측면 소득세법, 법인세법, 농어촌특별세법, 조세특례제한법, 금융실명거래 및 비밀보장에관한법률 등 국제화 외국환거래법 기 타 주식회사등의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 금융회사의지배구조에관한법률, 금융복합기업집단의감독에관한법률, 근로자퇴직급여보장법, 금융소비자보호에관한법률, 신용정보의이용및보호에관한법률 등 마. 주요사업의 내용 (1) 당사 주요사업 구 분 내 용 주요사업의내용(정관 2조) ① 다음 각 호의 업무 영위를 목적으로 함.1. 자본시장과금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 의한 다음 각목의 금융투자업무가. 투자매매업나. 투자중개업다. 집합투자업라. 신탁업마. 투자자문업바. 투자일임업2. 자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무3. 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무② 기타 관련 법령에 따라 인허가를 얻거나 등록ㆍ신고 후에는 해당업무를 모두 영위할 수 있음. 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. (2) 사업부문별 손익2024년도(2024.01.01~2024.12.31) K-IFRS 연결기준 사업부문별 당사 영업수익은 위탁/금융상품 2,475억원, IB 1,092억원, 자산운용 13,716억원, 기타 673억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전손익의 경우 위탁/금융상품은 153억원, IB -190억원, 자산운용 266억원, 기타 276억원을 달성하였습니다. [2024년도 사업부문별 손익] (단위 : 억원) 구분 위탁/금융상품 IB 자산운용 기타 합계 영업수익 2,475 1,092 13,716 673 17,956 법인세비용차감전손익 153 -190 266 276 505 순이익 361 361 주) 각 부문별 항목의 금액은 당사 내부기준에 따라 분류한 부문별 실적을 반영함 (3) 사업실적의 구성2024년 회계연도(2024.01.01~2024.12.31), 당사는 K-IFRS 연결기준으로 세전이익 505억원(세후 361억원)으로 직전 회계년도 세전이익 654억(세후 535억원) 대비 -23%(세후 -33%) 감소하였습니다. 영업수익(17,956억원) 중 주요 구성 항목별 금액 및 비중을 살펴보면 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 수익 2,940억원(16%), 파생상품관련 수익 7,031억원(39%), 이자수익 5,634억원(31%), 수수료수익 1,630억원(9%), 금융상품 관련 기타수익 269억원(2%), 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 184억원(1%), 외환거래수익 161억원(0.9%), 지분법이익 100억원(0.6%) 등을 기록하였습니다. 바. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차 기업집단에 속한 회사로서 보고서 작성기준일 현재 현대자동차는 당사를 포함한 국내 72개의 계열회사가 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사수 상 장 비 상 장 자동차 제조 및 판매 2 현대자동차기아 - 자동차부품 제조업 16 현대모비스현대위아 현대트랜시스현대케피코현대아이에이치엘현대엠시트현대파텍스위아마그나파워트레인에이치그린파워지아이티현대첨단소재모트라스유니투스트라닉스모비언트테크젠 철강제조업 9 현대제철현대비앤지스틸 현대종합특수강현대아이에프씨현대아이티씨현대아이에스씨현대아이엠씨현대스틸파이프현대아이이씨 증권중개업 1 현대차증권 - 물류 관련업 2 현대글로비스 지마린서비스 신용카드 및 할부금융업 3 - 현대캐피탈현대커머셜현대카드 IT 관련사업 2 현대오토에버 모션 전자금융업 1 - 블루월넛 자동차 핵심기술개발 1 - 현대엔지비 철도차량 제조 및 판매업 2 현대로템 메인트란스 도시철도운송업 2 - 로템에스알에스김포골드라인에스알에스 건설업 3 현대건설 현대스틸산업서부산도시고속도로 설계 및 관련 서비스 용역업 1 - 현대엔지니어링 부동산 개발, 관리 및 관련업 4 - 현대도시개발송도랜드마크시티율촌제2산업단지개발서울PMC 광고대행업 2 이노션 이노션에스 에너지 관련업 2 - 그린에어현대에코에너지 산림 및 조경업 2 - 서림개발서림환경기술 영농 및 축산업 1 - 현대서산농장 금속제품 도매업 1 - 현대머티리얼 숙박 및 골프장 관련업 2 - 해비치호텔앤드리조트해비치컨트리클럽 스포츠 클럽 운영업 2 - 기아타이거즈전북현대모터스에프씨 전기차충천 R&D 및 시설 관리업(일반전기 공사업) 1 - 한국전기차충전서비스 경영 컨설팅업 1 - 현대엔터프라이즈 배전반 및 전기 자동제어반 제조업 1 - 케이씨엔씨 부동산 개발 및 공급업 1 - 케이스퀘어용산피에프브이 방송 프로그램 제작업 1 - 스튜디오어빗 도시 정기 육상 여객 운송업 1 - 에스트랜스 철도 여객 운송업 1 - 지티엑스씨 기타 산업용 기계 및 장비 임대업 1 - 인천스마트에너지 사업시설 관리 및 조경 서비스업 1 에이치엠지에스 광역철도 민간투자사업 관련 서비스 1 서부광역메트로 태양광컨설팅 1 - 나주호배꽃품은햇빛발전소 합 계 72 12 60 주) 2024년 3분기 대비, 계열회사 1개사(나주호배꽃품은햇빛발전소) 편입 ※ 2024년 3분기말 소속회사 수 : 71개사 사. 연결대상 종속회사 개황(요약) - 2024년 12월 31일 기준 지배회사의 연결대상 종속기업은 45개입니다. (단위 : 사) -----46303145-46303145- 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 와이제이프레쉬제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)뉴베스트블루㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)양주항교제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)성수클라우드㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)청라플러스제이차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)더에이치챔피언㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)더에이치에너제틱㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)송도지오제오차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)해피니스제구차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)밸류클라우드㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)에이치엠중외제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)어반리스트럭처검단제일차매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)더에이치지에프제사차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)에스에프원공평㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)에이치엠씨관수㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)이프포항제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)이프와이제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)투모로우세운㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)투모로우제이지㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)더에이치남천제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)케이에이치성수제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)테크에너지제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)에이치피에스티제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)어반리스트럭처검단제이차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)뉴이스트베스트제이차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)에스에프원오산㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)범계플러스제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)이터널청학제이차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)투모로우에코㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)디에스에스티제일차㈜매입확약의무 등 신규 제공(지배력 획득)에이치스마트제오차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)송도플러스제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)에스엔프로젝트제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)강남클라우드㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)에스엔케이제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)에스에프투관수㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)청라플러스제이차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)지제플러스제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)속초블루레이크㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)에이치세운제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)더에이치지에프제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)뉴베스트골드㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)이프권선제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)제이에스썸머제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)씨와이프로젝트제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)스마트시티더블유제이차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)에이치엠인덕원제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)루덴스이십일제십차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)트리플와이엔제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)을지95클라우드㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)원주오토제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)더에이치에너제틱㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)에이치엠중외제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)프레스티지하이브리드제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)씨더블유한마음제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)미들웨이로지스제이차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)이프지축제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)더에이치챔피언㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)테크에너지제일차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)뉴이스트베스트제이차㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환)에스에프원오산㈜매입확약의무 등 소멸(조기 또는 만기상환) 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 아. 신용등급 내역 당사 보고서 제출 기준일 현재 신용평가 현황은 다음과 같습니다. (1) 신용평가 평 가 일 평가대상유가증권등 신용등급 평가회사 평가구분 2021-02-25 기업신용등급 A+ 한기평 본평가 2021-02-26 A+ NICE신용평가 본평가 2021-02-26 AA- 한신평 본평가 2021-03-16 AA- NICE신용평가 정기평가 2021-03-16 회사채(후순위) A+ NICE신용평가 정기평가 2021-03-19 A+ 한국기업평가 정기평가 2021-03-19 기업신용등급 AA- 한기평 정기평가 2021-06-28 기업어음 A1 NICE신용평가 본평가 2021-06-28 전자단기사채 A1 NICE신용평가 본평가 2021-06-29 기업신용등급 AA- 한국신용평가 정기평가 2021-06-29 회사채(후순위) A+ 한국신용평가 정기평가 2021-11-24 기업어음 A1 한국신용평가 정기평가 2021-11-24 전자단기사채 A1 한국신용평가 정기평가 2021-12-09 기업어음 A1 NICE신용평가 정기평가 2021-12-09 전자단기사채 A1 NICE신용평가 정기평가 2022-02-25 기업신용등급 AA- 한국신용평가 본평가 2022-02-25 AA- 한국기업평가 본평가 2022-02-28 AA- NICE신용평가 본평가 2022-06-16 기업어음 A1 나이스신용평가 본평가 2022-06-16 전자단기사채 A1 나이스신용평가 본평가 2022-06-28 기업어음 A1 한국기업평가 본평가 2022-06-28 전자단기사채 A1 한국기업평가 본평가 2022-12-21 기업어음 A1 나이스신용평가 본평가 2022-12-21 전자단기사채 A1 나이스신용평가 본평가 2022-12-21 기업어음 A1 한국기업평가 본평가 2022-12-21 전자단기사채 A1 한국기업평가 본평가 2023-02-24 회사채(선순위) AA- 한국기업평가 본평가 2023-02-24 AA- 나이스신용평가 본평가 2023-03-13 AA- 한국신용평가 정기평가 2023-04-14 AA- 한국기업평가 정기평가 2023-04-14 A+ 한국기업평가 정기평가 2023-04-14 기업신용등급 AA- 한국기업평가 정기평가 2023-05-02 회사채(후순위) A+ 한국기업평가 본평가 2023-05-03 회사채(후순위) A+ 한국신용평가 본평가 2023-06-14 기업신용등급 AA- 한국신용평가 정기평가 2023-06-14 회사채(후순위) A+ 한국신용평가 정기평가 2023-06-20 기업어음 A1 한국기업평가 본평가 2023-06-20 전자단기사채 A1 한국기업평가 본평가 2023-06-21 기업어음 A1 한국신용평가 본평가 2023-06-21 전자단기사채 A1 한국신용평가 본평가 2023-06-26 회사채(선순위) AA- 나이스신용평가 정기평가 2023-06-26 기업신용등급 AA- 나이스신용평가 정기평가 2023-06-26 회사채(후순위) A+ 나이스신용평가 정기평가 2023-12-11 기업어음 A1 한국신용평가 정기평가 2023-12-11 전자단기사채 A1 한국신용평가 정기평가 2023-12-11 기업어음 A1 한국신용평가 정기평가 2023-12-12 전자단기사채 A1 한국기업평가 정기평가 2024-02-13 회사채(선순위) AA- 한국기업평가 본평가 2024-02-13 회사채(선순위) AA- 나이스신용평가 본평가 2024-02-22 기업신용등급 AA- 나이스신용평가 본평가 2024-02-23 AA- 한국기업평가 본평가 2024-02-23 AA- 한국신용평가 본평가 2024-04-12 AA- 한국기업평가 정기평가 2024-06-10 AA- 한국신용평가 정기평가 2024-06-14 기업어음 A1 한국신용평가 본평가 2024-06-14 전자단기사채 A1 한국신용평가 본평가 2024-06-20 기업어음 A1 나이스신용평가 본평가 2024-06-20 전자단기사채 A1 나이스신용평가 본평가 2024-06-20 기업신용등급 AA- 나이스신용평가 정기평가 2024-12-03 기업어음 A1 한국신용평가 정기평가 2024-12-03 전자단기사채 A1 한국신용평가 정기평가 2024-12-13 기업어음 A1 나이스신용평가 정기평가 2024-12-13 전자단기사채 A1 나이스신용평가 정기평가 (2) 신용등급체계 및 부여 의미 유가증권종류별 국내신용등급체계 부 여 의 미 기업어음 A1 적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환불능 상태임 기업신용등급 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능 상태임 자. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장1990년 06월 09일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지 및 그 변경내역 주 소 기 간 서울시 중구 명동1가 45번지 1955. 07. 26 ~ 1969. 01. 05 서울시 중구 을지로2가 199-41 1969. 01. 06 ~ 1973. 03. 19 서울시 중구 을지로2가 197-72 1973. 03. 20 ~ 1977. 11. 18 서울시 중구 명동2가 31-1 1977. 11. 19 ~ 1987. 06. 07 서울시 중구 을지로2가 6 1987. 06. 08 ~ 1994. 06. 06 서울시 영등포구 여의도동 25-3 1994. 06. 07 ~ 2009. 05. 31 서울시 영등포구 국제금융로2길 32 2009. 06. 01 ~ 2018. 06. 30 서울시 영등포구 국제금융로2길 28 2018. 07. 01 ~ 현재 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2017.03.17정기주총대표이사 이용배사외이사 손인옥사외이사 고봉찬-대표이사 김흥제(임기만료)사외이사 임성균(임기만료)사외이사 김인규(임기만료)2019.03.15정기주총사내이사 김상철사외이사 고중식사내이사 김택규(임기만료)2020.03.19정기주총대표이사 최병철사외이사 손인옥사외이사 고중식사외이사 고봉찬대표이사 이용배(임기만료)2021.03.19정기주총사외이사 윤석남사외이사 강장구사외이사 손인옥사외이사 고중식(임기만료)사외이사 고봉찬(임기만료)2022.03.18정기주총사외이사 이종실사내이사 김상철사외이사 손인옥(임기만료)2023.03.23정기주총사내이사 도신규대표이사 최병철사내이사 김상철(사임)2024.03.21정기주총대표이사 배형근사외이사 윤석남사외이사 강장구대표이사 최병철(사임)2024.12.09---사내이사 도신규(사임) 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 주) 2025년 3월 27일 제71기 정기주주총회에서 사내이사 양영근 신규선임, 사외이사 윤석남, 이종실, 강장구 재선임 안건을 상정하였습니다. 다. 최대주주의 변동 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경 변경 일자 변경전 상호 변경후 상호 2017.07.01 HMC투자증권주식회사 현대차투자증권주식회사 2018.07.01 현대차투자증권주식회사 현대차증권주식회사 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 경우 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 바. 합병 등의 사항 - 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 목 적 사 업 비 고 1. 자본시장과금융투자업에관한법률(이하 "자본시장법"이라 한다)에 의한 다음각목의 금융투자업무가. 투자매매업나. 투자중개업다. 집합투자업라. 신탁업마. 투자자문업바. 투자일임업2. 자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록허용한 금융업무3. 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 - 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 날 짜 주요 내용 비 고 2008.05 현대자동차그룹 계열편입 - 2008.07 유상증자, 납입자본금 792억원 2009.02 투자매매, 중개, 자문, 일임업 재인가/재등록 2009.07 유상증자, 납입자본금 1,467억원 2011.03 기업어음(CP) 신용등급 A1 획득 2018.07 본점 이전(서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28) 2019.11 상환전환우선주 발행(9,418,179주, 1,036억원) 2021.03 기업신용등급(ICR) AA- 획득 2021.12 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가 취득 2023.10 4년 연속 한국ESG기준원(KCGS) ESG평가 통합 A등급 획득 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 11월 01일 유상증자(제3자배정) 우선주 9,418,179 5,000 11,000 RCPS 나. 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 마. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제71기(2024년말) 제70기(2023년말) 제69기(2022년말) 보통주 발행주식총수 31,712,562 31,712,562 31,712,562 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 158,562,810,000 158,562,810,000 158,562,810,000 우선주 발행주식총수 7,042,728 7,042,728 7,042,728 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 35,213,640,000 35,213,640,000 35,213,640,000 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 193,776,450,000 193,776,450,000 193,776,450,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 당사가 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주이며, 작성기준일 현재까지 발행한주식의 총수는 아래와 같습니다 2024.12.31(단위 : 주, %) (기준일 : ) 보통주우선주--120,000,000-31,712,5627,042,72838,755,290---------------------31,712,5627,042,72838,755,290-----31,712,5627,042,72838,755,290----- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) Ⅶ. 자기주식 보유비율 주) 당사의 발행할 주식의 총수는 정관 제5조(발행예정주식의 총수)에 따라 일억이천만주이며, 종류주식의 경우는 발행주식총수의 2분의 1 범위내에서 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 발행 가능함. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 당기 해당 내역이 없습니다. 다. 자기주식 직접취득 처분·이행현황 - 당기 해당 내역이 없습니다. 라. 자기주식 신탁계약 체결· 해지 이행현황 - 당기 해당 내역이 없습니다. 마. 보통주외 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 2019년 11월 01일11,0005,000103,599,969,0009,418,17977,470,008,0007,042,728-누적적, 비참가적 우선주-발행인발행회사는 본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일 포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환할 권리가 있다.상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 주주의 성명, 대상주식의 종류와 수, 상환가능일 중 상환하고자 하는 날짜를 기재하여 상환의 서면 통지(이하 "상환통지서")로써 한다. 단, 회사가 투자자에게 상환통지서를 발송하였으나 소재불명 등으로 반송된 때에는 회사 정관에서 정한 공고방법에 따른 상환의 공고로써 그 공고일에 투자자에 대한 본 목에 따른 상환통지가 도달된 것으로 본다.2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일11,000Y주주투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임 (전환비율 변동여부는 기타 투자판단에 참고할 사항 참고) Y2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일현대차증권(주) 기명식 보통주9,418,179본건 주식은 의결권이 없음- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에관한 사항 상환권자 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내상환 예정인 경우 전환에관한 사항 전환권자 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 발행이후 전환권행사내역 전환청구기간 전환으로 발행할주식의 종류 전환으로발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) (1) 신주의 발행가액 1) 신주의 발행가액 산정근거현대차증권이 발행한 기명식 상환전환우선주는 비상장주식으로 발행되었습니다. '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 제3항에 따르면, 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니한다) 및 시장상황을 고려하여 산정하도록 규정하고 있습니다. 그러나 본 상환전환우선주와 권리내용이 유사한 다른 상장주식이 없어 상기 규정을 적용하는데 한계가 있었습니다.또한 당사의 보통주가 증권시장에 상장되어 있고, 본건 우선주와 관련한 이사회결의일 현재 본건 우선주 외 합리적인 범위 내에서 활용 가능한 당사의 기타 우선주 발행사례 및 시가가 없으며, 전환권 등 본건 우선주의 권리내용에 근거하였을 때, 본건 우선주의 가격이 당사 보통주의 시가와 관련성을 가질 것으로 판단하였습니다. 따라서 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 제2항에 따라 당사 보통주 시가를 대용치로 사용하였습니다. 2) 확정발행가액 산정'증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 제2항에 의거 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여, 할증율 6.98%를 적용하여 산정하였습니다. [발행가액 산정] 일자 거래량 거래대금 가중산술평균주가 과거1개월간의 가중산술평균주가 (a) 692,997주 7,269,676,650원 10,490.20원 1주일간의 가중산술평균주가 (b) 137,294주 1,416,158,750원 10,314.79원 최근일 가중산술평균주가 (c) 25,737주 264,641,400원 10,282.53원 (a),(b),(c)의 산술평균주가 : (d) 10,362.51원 기준주가 : (c)와(d)중 낮은 가액 10,282.53원 할증율 6.98% 발행가액 11,000원 출처 : 한국거래소(http://www.krx.co.kr) 【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】 2021.01.12709,999 709,999 2021.05.06709,999 709,999 2021.05.1445,454 45,454 2021.06.11709,999 709,999 2021.07.14200,000 200,000 행사일자 전환한종류주식 수(주) 전환된보통주주식 수(주) 5. 정관에 관한 사항 가. 정관변경 이력 본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 23일이며, 제71기 정기주주총회(2025년 3월 27일 개최 예정) 안건 중 정관 일부 변경의 건이 상정되어 있습니다. 2025년 03월 27일제71기정기주주총회(안건 상정)- 이사회 내 내부통제위원회 설치- 금융회사 지배구조법 개정 사항 반영2023년 03월 23일 제 69기 정기주주총회 - 이익배당 기준일 설정 절차 변경 - 이익배당 기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시 마다 결정하고 이를 공고(공시)하도록 개정 2022년 03월 18일 제 68기 정기주주총회 - 전자투표 도입 시 감사위원 선임 요건 완화 조항 신설 - 감사위원 선임 관련 개정 상법 반영 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 주) 상기 정관변경일의 2025년 3월 27일은 제71기 정기주주총회 개최 예정일이며, 정기주주총회에 정관 일부 변경의 건이 상정되어 있음 나. 정관상 사업목적현황 1 자본시장법에 의한 다음 각목의 금융투자업무 가. 투자매매업 영위 2 자본시장법에 의한 다음 각목의 금융투자업무나. 투자중개업 영위 3 자본시장법에 의한 다음 각목의 금융투자업무다. 집합투자업 미영위 4 자본시장법에 의한 다음 각목의 금융투자업무라. 신탁업 영위 5 자본시장법에 의한 다음 각목의 금융투자업무마. 투자자문업 영위 6 자본시장법에 의한 다음 각목의 금융투자업무바. 투자일임업 영위 7 자본시장법 및 기타 금융관련 법령에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 금융업무 영위 8 자본시장법에서 금융투자업자가 영위할 수 있도록 허용한 부수업무 영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 다. 정관상 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없습니다. 라. 정관상 사업목적 추가현황 - 해당사항 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별로 회사가 속해 있는 산업 전반의 현황 (1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 ① 산업의 특성 금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 주는 역할을 수행하는 금융산업입니다. 기업에게는 장기산업자금의 조달을 가능케 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여합니다.이에 따라, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 여타 다양한 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다. ② 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2,399.5 2,655.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 KOSDAQ 678.2 866.6 679.3 1,034.0 968.4 시가총액 금액 2,298.7 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 증가율 -10.1% +22.8% -21.4% +12.0% +37.9% 거래대금 금액 4,669.0 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 증가율 -2.9% +22.9% -42.2% +18.6% +149.5% 주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임. 주2) 자료 출처: 한국거래소(KRX) 통계 자료 ③ 경기변동의 특성 금융투자업은 경기 상승 시 종합주가지수 상승 및 기업의 사업확장에 따른 자금조달 수요 증가로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강 시 수익이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.④ 계절성 금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. (2) 국내외 시장여건(시장의 안정성 및 경쟁상황, 시장점유율 추이) ① 시장의 안정성 및 경쟁상황국내 주식시장은 반도체, 이차전지 등 대형주의 부진으로 '24년말 KOSPI는 전년말 대비 9.6% 하락한 2,399.5pt를 기록하였습니다. 특히, KOSDAQ은 국내외 경제 불안정성에 더욱 민감하게 반응하면서 전년말 대비 21.7% 하락한 678.2pt를 기록하였습니다. 하지만, 국내 증시 부진에 따른 거래대금의 감소에도 불구하고 해외주식 수수료 수익 증가에 힘입어 증권사들의 실적은 양호할 것으로 전망되며, 금리 하락에 따른 채권평가이익 등 트레이딩 관련 손익의 개선이 예상됩니다. 다만, 부동산 PF 사업 관련 IB부문 실적 부진 지속 및 해외부동산 익스포져 관련 이슈가 부각됨에 따라 증권사들의 재무건전성 관련하여 관심이 집중되고 있습니다. 이러한 상황에서 증권사들은 선별적 투자 및 포지션 한도 관리, 선제적 유동성 확보 등 철저한 리스크 관리를 통해 지속가능한 성장을 도모하고 있습니다. 또한, 증권사들은 끊임없이 변화하는 경영환경에 대응하기 위해 AI기반 자산관리 서비스 확대, MTS고도화 등 디지털 전환에 더욱 힘쓰고 있습니다. 앞으로도 증권업계의 고객서비스 확대와 수익성 개선을 위한 노력은 더욱 강화될 것으로 전망됩니다. ② 시장점유율 추이 (단위 : 백만원, %) 구 분 2024.01~2024.09 2023.01~2023.12 2022.01~2022.12 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 영업수익 0.87% 1,141,479 0.82% 1,568,641 0.52% 1,147,815 수수료수익 1.52% 135,067 1.55% 168,762 1.82% 237,632 유가증권평가 및 처분이익 1.22% 227,798 1.39% 393,710 1.19% 310,382 파생상품거래이익 0.47% 339,187 0.45% 490,629 0.24% 342,975 이자수익 2.69% 390,037 2.34% 410,079 1.51% 192,410 기타 0.28% 49,390 0.42% 105,461 0.24% 64,416 주) 별도재무제표 기준 (3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 금융투자업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 판매채널, 자산관리 역량, 금융상품개발 및 제공 역량, 해외시장 진출, 리스크 관리, 전산시스템의 효율성 등 다양합니다. 특히 최근 금융업계의 디지털전환 가속화에 따라 회사의 디지털 역량도 핵심 경쟁력으로 자리잡고 있습니다. 당사는 퇴직연금사업에서 금융투자업계 內 시장지배적 위치에 있으며, 이를 토대로 개인연금 등 자산관리사업 연계 등을 추진하고 있습니다. 또한 국내 ESG평가기관인 서스틴베스트로부터 'ESG Best Companies'로 선정 되는 등 지속가능한 경영을 위해 노력하고 있습니다. (4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단당사는 IB, 퇴직연금, 리테일 등 주요 사업부문의 차별화 전략을 통해 시장경쟁에서 우위를 점하기 위해 힘쓰고 있습니다.특히 기업의 미래성장을 위한 자금조달 및 금융자문 등 최적화된 토탈 기업금융서비스를 제공하고 있으며, 퇴직연금시장에서 상위 사업자로서 위상을 공고히 하고 있습니다.또한 마이데이터앱 통합 등 MTS 고도화와 디지털 창구 전지점 오픈 및 ODS 영업 시행 등 차별화된 리테일 영업으로 Fee-based 수익 구조 안정화를 도모하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 2024년 회계연도(2024.01.01~2024.12.31), 당사는 K-IFRS 연결기준으로 세전이익 505억원(세후 361억원)으로 직전 회계년도 세전이익 654억(세후 535억원) 대비 -23%(세후 -33%) 감소하였습니다. 영업수익(17,956억원) 중 주요 구성 항목별 금액 및 비중을 살펴보면 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 수익 2,940억원(16%), 파생상품관련 수익 7,031억원(39%), 이자수익 5,634억원(31%), 수수료수익 1,630억원(9%), 금융상품 관련 기타수익 269억원(2%), 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 184억원(1%), 외환거래수익 161억원(0.9%), 지분법이익 100억원(0.6%) 등을 기록하였습니다. - 사업부문별 손익2024년도(2024.01.01~2024.12.31) K-IFRS 연결기준 사업부문별 당사 영업수익은 위탁/금융상품 2,475억원, IB 1,092억원, 자산운용 13,716억원, 기타 673억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전손익의 경우 위탁/금융상품은 153억원, IB -190억원, 자산운용 266억원, 기타 276억원을 달성하였습니다. [2024년도 사업부문별 손익] (단위 : 억원) 구분 위탁/금융상품 IB 자산운용 기타 합계 영업수익 2,475 1,092 13,716 673 17,956 법인세비용차감전손익 153 -190 266 276 505 순이익 361 361 주) 각 부문별 항목의 금액은 당사 내부기준에 따라 분류한 부문별 실적을 반영함 나. 영업의 종류 (1) 회사의 업무단위 인가(등록) 업무단위 금융투자업의 종류 금융투자상품의 범위 투자자의 유형 1-1-1 투자매매업 증권 일반투자자 및 전문투자자 2-1-1 투자중개업 증권 일반투자자 및 전문투자자 5-1-1 투자자문업 증권, 장내파생상품 및 장외파생상품 일반투자자 및 전문투자자 6-1-1 투자일임업 증권, 장내파생상품 및 장외파생상품 일반투자자 및 전문투자자 4-1-1 신탁업 법 제103조제1항제1호부터 제7호까지의 규정에 따른 신탁재산 일반투자자 및 전문투자자 1-2-1 투자매매업 장내파생상품 일반투자자 및 전문투자자 1-3-1 투자매매업 장외파생상품 일반투자자 및 전문투자자 2-2-1 투자중개업 장내파생상품 일반투자자 및 전문투자자 (2) 겸영업무 및 부수업무 구분 내용 겸영업무 외국환 및 외국환중개업무 겸영업무 원화표시 양도성예금증서 매매와 중개·주선 또는 대리업무 겸영업무 대출채권, 그 밖의 채권 매매와 중개·주선 또는 대리업무 겸영업무 사채모집의 수탁업무 겸영업무 증권의 대차거래와 중개, 주선 또는 대리업무 겸영업무 자산관리자의 업무와 유동화전문회사의 수탁업무 겸영업무 업무제휴의 관계에 있는 대출의 중개·주선 또는 대리업무 겸영업무 신용공여업무 겸영업무 상임대리인업무 겸영업무 CMS전자자금이체업무 겸영업무 신용카드 모집업무 겸영업무 근로자퇴직급여 보장법에 따른 퇴직연금사업자의 업무 겸영업무 부동산투자회사(REITs)가 발행한 주식의 인수, 판매 및 투자자 주선업무 겸영업무 투자자를 위하여 그 투자자가 예탁한 투자예탁금으로 수행하는 자금이체업무 겸영업무 국가 또는 공공단체 업무의 대리 겸영업무 만기 3개월 이내의 프로젝트파이낸싱 대출업무 겸영업무 대출의 중개, 주선 또는 대리업무 겸영업무 기업금융업무 관련 대출업무 겸영업무 지급보증업무 겸영업무 신기술사업금융업 겸영업무 본인신용정보관리업(마이데이터) 겸영업무 금지금 매매 및 중개업무 부수업무 유가증권 및 지분의 평가업무 부수업무 기업의 경영·구조조정 및 금융에 대한 상담 또는 조력업무 부수업무 부동산 임대업무 부수업무 복권, 입장권 및 상품권의 판매대행업무 부수업무 간행물·도서 또는 전자문서의 방법으로 행하는 광고대행업무 부수업무 유가증권의 보호예수업무 부수업무 기업의 매수 및 합병의 중개·주선 또는 대리업무 부수업무 기업고객이 보유한 부동산의 임대·매매의 중개 또는 자문업무 부수업무 상법상 자산관리자 업무 부수업무 IFRS 계리컨설팅업무 부수업무 기업인수목적회사(SPAC)의 공시, 자산관리, 사무수탁 업무 부수업무 신탁업무 영위 및 신탁계약 이행에 필요한 금융자문 서비스 부수업무 프로젝트파이낸싱 등 업무수행시 자금관리 및 특수목적법인을 위한 사무업무 처리 부수업무 위임인과의 계약에 따른 유언서 보관 및 유언집행업무 부수업무 부실채권 투자에 관한 자문업무 부수업무 기업의 유·무형자산의 매각 혹은 인수와 관련한 자문 업무 부수업무 계열회사의 금융상품 광고물 비치 부수업무 조사분석 자료 판매 업무 부수업무 배출권거래중개회사의 자기매매 업무 부수업무 투자자문업자, 투자일임업자의 수수료 및 성과보수 징수 대행 부수업무 온라인 쇼핑 플랫폼을 통한 금융상품권 발행 및 판매 부수업무 외부사업 감축량 인증실적의 장외거래 자기매매 및 중개 업무 부수업무 자발적 탄소배출권에 대한 자기매매 및 장외거래 중개 업무 부수업무 신용점수 올리기 서비스를 위한 데이터 판매 및 중개 업무 다. 자금 조달 및 운용 실적 (1) 자금조달실적 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 193,776 1.62 193,776 1.68 193,776 2.10 자본잉여금 368,658 3.08 368,658 3.20 368,658 4.00 자본조정 - - - - - - 기타포괄손익누계액 114,056 0.95 98,707 0.86 105,326 1.14 이익잉여금 631,289 5.28 632,117 5.38 566,711 6.15 비지배지분 - - - - - - 예수부채 투자자예수금 468,744 3.92 407,605 3.53 383,398 4.16 신용대주담보금 - - - - - - 수입담보금 95 0.00 84 0.00 68 0.00 차입부채 콜머니 176,011 1.47 170,849 1.48 147,603 1.60 차입금 2,521,913 21.07 2,590,807 22.46 2,393,490 25.99 RP매도 4,035,681 33.72 3,617,958 31.37 2,597,699 28.20 매도파생결합증권 1,501,935 12.55 1,850,948 16.05 1,376,285 14.94 사채 271,121 2.27 88,500 0.77 845 0.01 기타 678,533 5.67 547,518 4.75 580,491 6.30 파생상품부채 699,196 5.84 640,981 5.56 130,000 1.41 기타부채 지급보증충당금 23 0.00 11 0.00 208,599 2.26 퇴직급여충당금 - -- - - - - 제세금예수금 16,512 0.14 15,487 0.13 14,461 0.16 기타 289,086 2.42 310,009 2.69 142,895 1.55 합 계 11,966,629 100.00 11,534,015 100.00 9,210,304 100.00 (2) 자금운영실적 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원, %) 구 분 제71기 제70기 제69기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현ㆍ예금 현금 및 현금성 자산 725,984 6.07 892,379 7.74 689,459 7.49 예치금 253,620 2.12 251,646 2.18 212,700 2.31 유가증권 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,701,354 64.36 7,259,462 62.94 5,313,127 57.69 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,091,031 9.12 908,675 7.88 945,662 10.27 파생결합증권 23,368 0.20 28,955 0.25 27,269 0.30 만기보유증권 - - - - - - 지분법적용투자주식 - - - - - - 관계회사투자지분 104,206 0.87 89,720 0.78 94,958 1.03 파생상품자산 271,345 2.27 240,448 2.08 113,769 1.24 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 842,760 7.04 809,390 7.02 746,742 8.11 RP매수 - - - - - - 대여금 15,992 0.13 16,014 0.14 22,074 0.24 기타 585,773 4.90 715,108 6.20 792,879 8.61 유형자산 34,107 0.29 32,098 0.28 33,017 0.36 기타자산 317,089 2.65 290,121 2.52 218,648 2.37 합 계 11,966,629 100.00 11,534,015 100.00 9,210,304 100.00 라. 영업 종류별 현황 당사의 보고서 제출 기준일 현재 영업 종류별 현황은 아래와 같습니다.(1)투자매매업무① 증권거래현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 원) 구 분 매 수 매 도 합 계 잔 액 평가손익 지분 증권 주식 유가증권시장 401,540,234,515 367,669,537,911 769,209,772,426 3,280,696,080 - 5,734,491,109 코스닥시장 41,172,584,800 46,267,181,340 87,439,766,140 - 24,242,331,992 2,090,765,456 코넥스시장 - 기타 - 161,853,266 - 161,853,266 소계 442,712,819,315 413,774,865,985 856,487,685,300 - 20,961,635,912 - 3,643,725,653 신주 인수권 증서 유가증권시장 175,038,597 175,038,597 - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - - - 소계 - 175,038,597 175,038,597 - - 기타 유가증권시장 - - - - - 코스닥시장 - - - - - 코넥스시장 - - - - - 기타 - - - 587,490,255,667 - 8,187,067,180 소계 - - - 587,490,255,667 - 8,187,067,180 계 442,712,819,315 413,949,904,582 856,662,723,897 566,528,619,755 - 11,830,792,833 채무 증권 국채, 지방채 국고채 120,404,690,743,598 120,496,114,102,192 240,900,804,845,790 408,526,283,135 7,992,182,707 국민주택채권 2,214,780,116,083 2,169,509,307,888 4,384,289,423,971 83,131,373,783 - 173,133,167 기타 675,553,005,749 1,619,508,873,839 2,295,061,879,588 3,381,141,560 102,121,089 소계 123,295,023,865,430 124,285,132,283,919 247,580,156,149,349 495,038,798,478 7,921,170,629 특수채 통화안정증권 14,135,096,445,000 19,439,402,360,000 33,574,498,805,000 559,868,029,680 173,378,280 예금보험공사채 40,557,000,000 130,559,000,000 171,116,000,000 토지개발채권 402,293,450,000 404,114,469,919 806,407,919,919 2,302,009,842 8,447,497 기타 5,162,937,607,990 10,114,168,229,113 15,277,105,837,103 287,610,090,079 881,478,862 소계 19,740,884,502,990 30,088,244,059,032 49,829,128,562,022 849,780,129,601 1,063,304,639 금융채 산금채 2,470,662,297,850 10,093,176,589,540 12,563,838,887,390 191,381,573,991 416,940,595 중기채 2,663,160,535,962 8,370,299,360,978 11,033,459,896,940 148,699,662,925 132,358,887 은행채 11,804,219,849,091 38,031,963,655,978 49,836,183,505,069 608,166,144,418 671,986,811 여전채 13,809,652,210,069 14,211,946,471,679 28,021,598,681,748 1,281,088,187,742 2,215,986,682 종금채 - 기타 40,146,000,000 60,462,231,343 100,608,231,343 소계 30,787,840,892,972 70,767,848,309,518 101,555,689,202,490 2,229,335,569,076 3,437,272,975 회사채 3,814,464,061,679 4,972,211,737,421 8,786,675,799,100 1,040,829,275,071 3,869,926,751 기업어음증권 195,574,983,660,980 196,166,921,329,940 391,741,904,990,920 263,092,346,991 92,345,991 전자단기사채 102,894,831,490,193 103,302,548,235,013 206,197,379,725,206 802,921,111,614 165,603,056 기타 - - - - - 계 476,108,028,474,244 529,582,905,954,843 1,005,690,934,429,090 5,680,997,230,831 16,549,624,041 집합 투자 증권 ETF 1,109,583,960,396 974,454,371,566 2,084,038,331,962 428,044,451,422 - 271,006,941 기타 86,448,363,966,233 86,442,446,507,773 172,890,810,474,006 553,517,547,866 - 1,097,082,950 계 87,557,947,926,629 87,416,900,879,339 174,974,848,805,968 981,561,999,288 - 1,368,089,891 투자계약증권 - - - - - 외화 증권 지분증권 - - - - - 채무 증권 국채, 지방채 - - - - - 특수채 - - - - - 금융채 - - - - - 회사채 7,847,403,789 4,176,993,458 12,024,397,247 27,231,952,126 344,518,990 기업어음 - - - - - 기타 - - - - - 소계 7,847,403,789 4,176,993,458 12,024,397,247 27,231,952,126 344,518,990 집합투자증권 - - - - - 투자계약증권 - - - - - 파생결합증권 - - - - - 기타 - - - - - 계 7,847,403,789 4,176,993,458 12,024,397,247 27,231,952,126 344,518,990 파생 결합 증권 ELS - - - 31,331,540,068 262,329,130 ELW - - - 기타 - - - 19,840,714,396 1,310,560,274 계 - - - 62,061,545,018 1,863,789,667 기타증권 합계 564,116,536,623,977 617,417,933,732,222 1,181,534,470,356,200 7,318,381,347,018 5,559,049,974 (주) K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성된 수치임 (2) 투자중개업무 - 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위:원) 구 분 매 수 매 도 합 계 수수료 지분 증권 주식 유가증권시장 15,550,302,616,239 14,982,403,930,236 30,532,706,546,475 32,001,194,772 코스닥시장 8,502,436,021,737 8,621,101,749,708 17,123,537,771,445 22,447,521,320 코넥스시장 2,981,982,091 1,957,725,143 4,939,707,234 9,193,670 기타 - 소계 24,055,720,620,067 23,605,463,405,087 47,661,184,025,154 54,457,909,762 신주 인수권 증서 유가증권시장 730,320,565 1,224,959,955 1,955,280,520 3,184,800 코스닥시장 코넥스시장 기타 소계 730,320,565 1,224,959,955 1,955,280,520 3,184,800 기타 유가증권시장 코스닥시장 코넥스시장 기타 146,366,000 152,736,000 299,102,000 40,004,140 소계 146,366,000 152,736,000 299,102,000 40,004,140 지분증권합계 24,056,597,306,632 23,606,841,101,042 47,663,438,407,674 54,501,098,702 채무 증권 채권 장내 27,356,011,957 38,805,718,699 66,161,730,656 107,591,490 장외 소계 27,356,011,957 38,805,718,699 66,161,730,656 107,591,490 기업 어음 장내 장외 소계 - - - - 기타 장내 장외 소계 - - - - 채무증권합계 27,356,011,957 38,805,718,699 66,161,730,656 107,591,490 집합투자증권 투자계약증권 파생 결합 증권 ELS ELW 80,940,825,950 79,237,616,550 160,178,442,500 200,203,000 기타 파생결합증권합계 80,940,825,950 79,237,616,550 160,178,442,500 200,203,000 외화증권 436,307,866,636 486,618,902,454 922,926,769,090 1,227,980,771 기타증권 증권계 24,601,202,011,175 24,211,503,338,745 48,812,705,349,920 56,036,873,963 선물 국내 6,166,018,773,125 6,221,085,200,264 12,387,103,973,389 875,262,220 해외 소계 6,166,018,773,125 6,221,085,200,264 12,387,103,973,389 875,262,220 옵션 장내 국내 11,979,991,500 11,790,776,000 23,770,767,500 66,347,350 해외 소계 11,979,991,500 11,790,776,000 23,770,767,500 66,347,350 장외 국내 해외 소계 - - - - 옵션합계 11,979,991,500 11,790,776,000 23,770,767,500 66,347,350 선도 국내 - 해외 - 소계 - - 기타 파생상품 - 파생상품합계 6,177,998,764,625 6,232,875,976,264 12,410,874,740,889 941,609,570 합계 30,779,200,775,800 30,444,379,315,009 61,223,580,090,809 56,978,483,533 (3) 투자자문업무 ① 투자권유전문 인력 현황 당사는 증권투자권유전문인력 600명, 파생상품투자권유전문인력 479명, 펀드투자권유전문인력 543명이 있습니다. ② 투자자문 계약 현황 - 해당사항 없음.③ 자문수수료 수입 현황 - 해당사항 없음.④ 투자자문 재산 현황 - 해당사항 없음.⑤ 투자자문계약 금액별 현황 - 해당사항 없음.(4) 투자일임업무(역외투자자문업자 제외)① 투자운용 인력 현황당사는 투자자산운용전문인력 276명과 집합투자자산운용전문인력 6명, 일임투자자산운용전문인력 66명이 있습니다. ② 투자일임 계약 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 명, 건, 원) 구분 당기말(제71기) 전기말(제70기) 증감 고객수 2,901 2,885 16 일임계약건수 2,925 2,913 12 일임계약 자산총액(계약금액) 1,628,240,315,591 1,660,431,520,302 -32,191,204,711 일임계약 자산총액(순자산총액) 2,054,630,037,656 2,035,309,101,753 19,320,935,903 ③ 일임수수료 수입 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 원) 구분 당기(제71기) 전기(제70기) 증감 일임수수료 일반투자자 2,918,815,553 2,887,719,050 31,096,503 전문투자자 - - - 계 2,918,815,553 2,887,719,050 31,096,503 기타수수료 일반투자자 8,495,372 794,127 7,701,245 전문투자자 - - - 계 8,495,372 794,127 7,701,245 합계 일반투자자 2,927,310,925 2,888,513,177 38,797,748 전문투자자 - - - 계 2,927,310,925 2,888,513,177 38,797,748 ④ 투자일임재산 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 원) 구분 금융투자업자 은행 보험 연기금 종금 개인 기타 계 국내계약자산 일반투자자 1,305,798,262,255 321,142,035,939 1,626,940,298,194 전문투자자 50,000,000 1,250,017,397 1,300,017,397 계 1,305,848,262,255 322,392,053,336 1,628,240,315,591 해외계약자산 일반투자자 - - - 전문투자자 - - - 계 - - - 합계 일반투자자 1,305,798,262,255 321,142,035,939 1,626,940,298,194 전문투자자 50,000,000 1,250,017,397 1,300,017,397 계 1,305,848,262,255 322,392,053,336 1,628,240,315,591 ⑤ 계약상대방별 투자일임재산현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 :건, 원) 구 분 특수관계인 비특수관계인 합계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 3 798,606,936,335 2,878 188,834,871,953 2,881 987,441,808,288 기타 0 0 44 640,798,507,303 44 640,798,507,303 계 3 798,606,936,335 2,922 829,633,379,256 2,925 1,628,240,315,591 ⑥ 투자일임재산 운용 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 원) 구 분 국내 해외 합계 현금 및 예치금 1,183,429,355 853,302,504 2,036,731,859 단기금융상품 1,280,368,358,005 1,280,368,358,005 증권 채무증권 667,348,885,541 667,348,885,541 지분증권 3,704,765,782 4,132,832,754 7,837,598,536 수익증권 97,038,463,715 97,038,463,715 파생결합증권 - 기타 - 파생 상품 장내파생상품 - 장외파생상품 - 기타 - 합계 2,049,643,902,398 4,986,135,258 2,054,630,037,656 ⑦ 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황 - 보고서 작성 기준일 현재 예탁한 투자일임재산은 없습니다. 마. 신탁업무 (1) 재무제표① 재무상태표(신탁계정) (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 원) 과목 금액 자산총계 10,496,612,888,005 Ⅰ. 현금및예치금 7,373,672,663,445 1. 현금및현금성자산 356,427,235,776 2. 예치금 7,017,245,427,669 Ⅱ. 증권 2,449,995,449,228 1. 지분증권 97,109,021,062 2. 채무증권 369,458,894,630 1) 국채 112,186,854,555 2) 지방채 6,062,280 3) 특수채 30,469,363,697 4) 금융채 86,067,268,803 5) 회사채 140,729,345,295 3. 외화증권 63,797,191,965 4. 매입어음 726,850,201,847 1) 기업어음 726,850,201,847 2) 발행어음 - 5. 수익증권 381,029,709,724 1) 공사채형수익증권 54,225,714,216 2) 주식형수익증권 41,814,624,337 3) 기타 수익증권 284,989,371,171 6. 파생결합증권 811,750,430,000 7. 기타 증권 - Ⅲ. 금전채권 538,659,107,997 1. 환매조건부매수 538,659,107,997 Ⅳ. 기타자산 134,285,667,335 1. 미수금 1,911,896,642 2. 미수수익 132,373,770,693 부채총계 10,496,612,888,005 Ⅰ. 금전신탁 10,124,795,935,540 1. 특정금전신탁 6,970,699,957,605 1) 수시입출금식 40,426,480,962 2) 자사주 90,397,677,138 3) 채권형 1,369,686,889,505 4) 정기예금형 5,470,188,900,000 5) 기타 10,000 2. 퇴직연금신탁 3,154,095,977,935 1) 확정급여형 1,317,547,489,020 2) 확정기여형 277,688,724,245 3) 개인퇴직계좌 1,558,859,764,670 Ⅱ. 재산신탁 40,000,000,000 1. 유가증권신탁 40,000,000,000 Ⅲ. 기타부채 331,816,952,465 1. 미지급금 3,947,121,830 2. 미지급신탁보수 5,526,010,939 3. 미지급신탁이익 322,343,819,696 ② 손익계산서(신탁계정) (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 원) 과목 금액 신탁이익계 388,299,329,612 Ⅰ. 예치금이자 304,703,201,760 Ⅱ. 증권이자 44,021,199,673 1. 국채이자 2,728,227,408 2. 지방채이자 16,074 3. 특수채이자 1,286,789,543 4. 금융채이자 2,346,953,334 5. 사채이자 5,039,708,779 6. 외화증권이자 5,117,079,863 7. 매입어음이자 27,249,859,609 1) 기업어음이자 27,249,859,609 2) 발행어음이자 - 8. 기타증권이자 252,565,063 Ⅲ. 배당금수익 27,032,710,878 Ⅳ. 증권매매이익 12,335,512,404 1. 지분증권매매이익 7,737,504,881 2. 채무증권매매이익 2,899,285,769 3. 외화증권매매이익 39,467,207 4. 매입어음매매이익 1,659,254,546 5. 수익증권매매이익 - 6. 파생결합증권매매이익 - 7. 기타증권매매이익 1 Ⅴ. 증권평가이익 - Ⅵ. 증권상환이익 135,327,244 Ⅶ. 기타수익 71,377,653 신탁손실계 388,299,329,612 Ⅰ. 금전신탁이익 369,125,929,845 1. 특정금전신탁이익 258,970,411,086 1) 수시입출금식신탁이익 1,259,546,493 2) 채권형신탁이익 55,675,947,212 3) 정기예금형신탁이익 201,868,038,687 4) 자사주신탁이익 164,238,907 5) 기타신탁이익 2,639,787 2. 퇴직연금신탁이익 110,155,518,759 1) 확정급여형신탁이익 41,416,489,182 2) 확정기여형신탁이익 7,844,705,197 3) 개인퇴직계좌신탁이익 60,894,324,380 Ⅱ. 재산신탁이익 906,859,015 1. 유가증권신탁이익 906,859,015 Ⅲ. 증권매매손실 10,589,332,706 1. 지분증권매매손실 4,195,722,570 2. 채무증권매매손실 646,946,325 3. 외화증권매매손실 193,934,872 4. 매입어음매매손실 3,622,311,740 5. 수익증권매매손실 1,102,516,199 6. 파생결합증권매매손실 827,901,000 7. 기타증권매매손실 - Ⅲ. 증권평가손실 - Ⅳ. 증권상환손실 130,429,836 Ⅴ. 지급수수료 87,334,715 Ⅵ. 세금과공과 711,326,480 Ⅶ. 신탁보수 6,211,486,599 Ⅷ. 기타비용 536,630,416 (2) 신탁별 수탁현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 건, 백만원) 구 분 전기말 증가 감소 당분기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 5 23,690 17 1,816,481 16 1,799,744 6 40,426 자문형 - - - - - - - - 자사주 5 43,598 3 110,000 5 63,200 3 90,398 채권형 1,162 1,656,022 167 10,272,928 235 10,559,263 1,094 1,369,687 주식형(자문형, 자사주 제외) - - - - - - - - 주가연계신탁 - - - - - - - - 정기예금형 41 4,897,267 76 9,216,461 75 8,643,539 42 5,470,189 퇴직연금 확정급여형 407 1,258,518 28 247,895 15 188,865 420 1,317,547 확정기여형 220 204,593 42 153,231 16 80,135 246 277,689 IRA형 21,675 1,327,408 10,142 621,758 3,453 390,306 28,364 1,558,860 소계 22,302 2,790,518 10,212 1,022,883 3,484 659,306 29,030 3,154,096 기타 30 38 - 4 29 41 1 - 금전신탁소계 23,545 9,411,132 10,475 22,438,757 3,844 21,725,093 30,176 10,124,796 재산신탁 증권 2 20,000 2 20,000 - - 4 40,000 금전채권 - - - - - - - - 동산 - - - - - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - - - - - 관리형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 관리신탁 갑종 - - - - - - - - 을종 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 처분신탁 - - - - - - - - 담보신탁 - - - - - - - - 분양관리신탁 - - - - - - - - 부동산신탁계 - - - - - - - - 부동산관련권리 - - - - - - - - 무체재산권 - - - - - - - - 재산신탁소계 2 20,000 2 20,000 - - 4 40,000 종합재산신탁 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 합계 23,547 9,431,132 10,477 22,458,757 3,844 21,725,093 30,180 10,164,796 (3) 자금조달 운용 현황① 금전신탁 자금 조달 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 계정명 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 40,426 - - - 37 40,464 자문형 - - - - - - 자사주 90,398 - - - 195 90,593 채권형 1,369,687 - - - - 3,219 1,366,468 주식형(자문형, 자사주 제외) - - - - - - 주가연계신탁 - - - - - - 정기예금형 5,470,189 - - - 65,805 5,535,994 퇴직연금 확정급여형 1,317,547 - - - 119,237 1,436,784 확정기여형 277,689 - - - 18,360 296,049 IRA형 1,558,860 - - - 131,210 1,690,070 소계 3,154,096 - - - 268,807 3,422,903 기타 - - - - - - 금전신탁합계 10,124,796 - - - 331,625 10,456,421 ② 금전신탁 자금 운용 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 대출금 증권 콜론 예치금 고유계정대 RP매입 부동산 채권평가충당금 기타 손익 합계 회사채 주식 국채·지방채 금융채 기업어음 수익증권 파생결합증권 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 특정금전신탁 수시입출금 - - - - - - - - - - - - - - - 3,626 - - 36,838 - 40,464 자문형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 자사주 - - 90,328 - - - - - - - - 90,328 - - - 248 - - 17 - 90,593 채권형 - 60,000 - - 60,000 726,850 - - - 63,797 - 910,647 - - - 419,061 - - 36,759 - 1,366,468 주식형(자문형, 자사주 제외) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 주가연계신탁 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 정기예금형 - - - - - - - - - - - - - 5,470,163 - - - - 65,831 - 5,535,994 퇴직연금 확정급여형 - - - 3,652 - - 60,649 634,898 - - - 699,199 - 688,128 - 23,239 - - 26,219 - 1,436,784 확정기여형 - - 54 - - - 73,460 65,416 - - - 138,930 - 95,589 - 57,470 - - 4,060 - 296,049 IRA형 - 50,729 6,727 108,540 16,067 - 246,921 111,437 - - - 540,422 - 763,365 - 35,016 - - 351,267 - 1,690,070 소계 - 50,729 6,781 112,193 16,067 - 381,030 811,750 - - - 1,378,551 - 1,547,082 - 115,725 - - 381,545 - 3,422,903 기타 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 금전신탁합계 - 110,729 97,109 112,193 76,067 726,850 381,030 811,750 - 63,797 - 2,379,526 - 7,017,245 - 538,659 - - 520,990 - 10,456,421 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 상품 기 타 계 거래목적 위험회피 0 0 0 0 0 0 매매목적 11,354,359 7,774,025 415,553 0 911,493 20,455,430 거래장소 장내거래 980,164 17,420 97,573 0 0 1,095,157 장외거래 10,374,195 7,756,605 317,980 0 911,493 19,360,273 거래형태 선 도 0 205,242 0 0 0 205,242 선 물 980,164 17,420 97,573 0 0 1,095,157 스 왑 10,374,195 7,551,363 221,265 0 911,493 19,058,316 옵 션 0 0 96,715 0 0 96,715 나. 신용파생상품 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 신용매도 신용매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 33,688 340,007 373,695 75,167 340,007 415,174 Total Return Swap 0 122,625 122,625 0 0 0 Credit Option 　 　 　 　 　 0 Credit Linked Notes 　 　 　 　 　 0 기 타 　 　 　 　 　 0 합 계 33,688 462,632 496,320 75,167 340,007 415,174 다. 신용파생상품 상세 명세 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 (원화) 기초자산 (준거자산) CDS BNP Paribas 현대차증권 2020-08-11 2029-12-20 11,848 iTraxx Europe Non-Financial Series 33 CDS 유진투자증권 현대차증권 2021-06-29 2026-05-13 40,000 케이비손해보험 CDS 현대차증권 하나증권 2021-06-29 2026-05-13 40,000 케이비손해보험 CDS Credit Suisse International 현대차증권 2021-08-05 2028-12-20 11,458 iTraxx Europe Non-Financial Series 33 CDS BNP Paribas 현대차증권 2022-03-07 2028-12-20 18,173 iTraxx Europe Crossover Series 34 Versio CDS 현대차증권 하나증권 2022-05-25 2027-04-26 30,000 한국전력1187 CDS 니드원제칠차 현대차증권 2022-05-25 2027-05-10 40,000 한국전력1199 CDS 현대차증권 하나증권 2022-05-25 2027-05-10 40,000 한국전력1199 CDS 니드원제칠차 현대차증권 2022-05-25 2027-04-05 30,000 한국전력1170 CDS 현대차증권 하나증권 2022-05-25 2027-04-05 30,000 한국전력1170 CDS 니드원제칠차 현대차증권 2022-05-25 2027-04-26 30,000 한국전력1187 CDS 현대차증권 NH투자증권 2022-06-30 2027-12-20 100,000 국고채권3개월 CDS 하이레전드다이버제십구차 현대차증권 2022-06-30 2027-12-20 100,000 국고채권3개월 CDS 현대차증권 하나증권 2022-08-31 2031-12-22 33,688 iTraxx Europe Non-Financial Series 33 CDS Credit Suisse International 현대차증권 2022-08-31 2031-12-22 33,688 iTraxx Europe Non-Financial Series 33 CDS 현대차증권 하나증권 2024-06-19 2029-02-15 100,007 한국산업은행 CDS 에이치와이뉴스타트제이차 현대차증권 2024-06-19 2029-02-15 100,007 한국산업은행 TRS 현대차증권 삼성자산운용 2024-08-20 2025-08-12 10,207 JB 우리캐피탈517-1 TRS 현대차증권 삼성자산운용 2024-08-20 2025-10-20 10,393 BNK캐피탈306-1 TRS 현대차증권 삼성자산운용 2024-11-19 2025-12-10 77,054 KODEX 25-12 BANK BOND AAA TRS 현대차증권 삼성자산운용 2024-11-21 2025-12-10 24,971 KODEX 25-12 BANK BOND AAA 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (기준일 : 2024.12.31) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울시 5 1 - 6 경기도 1 3 - 4 인천광역시 - 1 - 1 울산광역시 2 1 - 3 광주광역시 1 　 - 1 부산광역시 1 　 - 1 대구광역시 1 　 - 1 대전광역시 　- 　- - - 전라북도 1 　- - 1 전라남도 　- 　- - - 충청남도 2 　 - 2 충청북도 　- 　- - - 경상북도 　- 1 - 1 경상남도 1 　- - 1 강원도 　- 　- - - 합 계 15 7 - 22 주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등의 현황 : 해당사항 없습니다. (토지, 건물) 다. 자동화기기 설치 상황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 대) 구 분 제71기 제70기 제69기 CD/ATM 19 20 21 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 순자본비율 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원, %) 구 분 금액(비율) 1. 영업용순자본 1,137,045 2. 총위험액 528,927 3. 잉여자본 (1-2) 608,118 4. 법정자본금 181,750 5. 필요유지자기자본(=470%) 127,225 6. 순자본비율(=(3/5)100) 477.99% ※ 상기 순자본비율은 금융투자업규정시행세칙 <별표 4-2> '연결대상 회사의 범위'에 의해 연결재무제표를 기준으로 작성됨. 나. 자산부채비율 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 제69기 실질자산(A) 11,461,712 10,981,225 9,376,111 실질부채(B) 10,129,601 9,689,209 8,215,531 자산부채비율(A/B) 113.2% 113.3% 114.1% 주1) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 ×100(실질가치 기준) 주2) K-IFRS 별도 기준 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 (2024년 12월말) 제70기(2023년 12월말) 제69기(2022년 12월말) 자 산 　 I. 현금및예치금 1,133,867 1,089,657 1,132,375 II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,483,188 7,397,761 6,205,214 III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,061,064 973,747 807,653 IV. 대출채권 1,320,857 1,479,527 1,521,406 V. 기타상각후원가 측정 금융자산 196,152 177,834 188,037 VI. 파생상품자산 509,954 229,363 167,941 VII. 관계기업투자주식 113,731 94,895 88,566 VIII. 유형자산 31,401 32,640 32,657 IX. 무형자산 45,810 43,349 40,786 X. 당기법인세자산 36,870 35,772 5,162 XI. 기타자산 59,102 30,712 43,257 자산 총계 11,991,996 11,585,257 10,233,054 부 채 　 I. 예수부채 589,131 422,447 387,580 II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 265,617 195,763 III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,968,993 2,076,119 2,650,519 IV. 차입부채 6,931,511 6,995,412 5,277,173 V. 기타금융부채 184,138 197,345 227,478 VI. 파생상품부채 488,013 240,727 178,160 VII. 충당부채 8,447 12,134 13,523 Ⅷ. 이연법인세부채 27,581 24,415 14,250 Ⅸ. 기타부채 64,187 73,239 63,965 부채 총계 10,689,901 10,307,455 9,008,411 자 본 　 I. 지배주주지분 1,302,095 1,277,802 1,224,643 1. 자본금 193,776 193,776 193,776 2. 자본잉여금 368,658 368,658 368,658 3. 기타포괄손익누계액 117,869 114,097 94,064 4. 이익잉여금 621,792 601,271 568,145 II. 비지배지분 - - - 자본 총계 1,302,095 1,277,802 1,224,643 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 　기간 2024.01.01 ~ 2024.12.31 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 영 업 수 익 1,795,633 1,582,198 1,186,029 영 업 이 익 54,691 65,170 114,574 법 인 세 차 감 전 순 이 익 50,508 65,353 115,347 연 결 당 기 순 이 익 36,150 53,511 87,102 기 타 포 괄 손 익 3,772 20,033 5,147 총 포 괄 이 익 39,922 73,544 92,249 기 본 주 당 이 익(원) 1,047 1,595 2,654 희 석 주 당 이 익(원) 933 1,381 2,247 연결에 포함된 회사수 45개 46개 60개 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제71기 (2024년 12월말) 제70기(2023년 12월말) 제69기(2022년 12월말) 자 산 　 　 　 I. 현금및예치금 1,107,866 1,070,385 1,122,236 II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,448,350 7,336,098 6,123,963 III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,061,064 973,747 807,653 IV. 대출채권 808,254 944,703 816,984 V. 기타상각후원가 측정 금융자산 195,996 177,568 187,836 VI. 파생상품자산 509,954 229,363 167,941 VII. 종속및관계기업투자주식 125,447 104,064 94,732 VIII. 유형자산 31,401 32,640 32,657 IX. 무형자산 45,810 43,349 40,786 X. 당기법인세자산 36,870 35,772 5,162 XI. 기타자산 53,000 24,848 31,821 자산 총계 11,424,012 10,972,537 9,431,771 부 채 　 I. 예수부채 588,884 422,176 387,192 II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 265,617 195,763 III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,968,993 2,076,119 2,650,519 IV. 차입부채 6,380,175 6,377,960 4,468,680 V. 기타금융부채 182,104 197,192 226,888 VI. 파생상품부채 488,013 240,727 178,160 VII. 충당부채 9,832 33,493 41,455 VIII. 이연법인세부채 25,596 22,770 12,856 IX. 기타부채 58,103 66,561 54,020 부채 총계 10,129,600 9,702,615 8,215,533 자 본 　 I. 자본금 193,776 193,776 193,776 II. 자본잉여금 368,658 368,658 368,658 III. 기타포괄손익누계액 117,869 114,097 94,064 IV. 이익잉여금 614,109 593,391 559,740 자본 총계 1,294,412 1,269,922 1,216,238 종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기간 2024.01.01 ~ 2024.12.31 2023.01.01 ~ 2023.12.31 2022.01.01 ~ 2022.12.31 영 업 수 익 1,767,927 1,568,641 1,147,815 영 업 이 익 54,551 65,447 107,043 법 인 세 차 감 전 순 이 익 50,367 65,628 107,816 당 기 순 이 익 36,347 54,036 80,172 기 타 포 괄 손 익 3,772 20,033 5,147 총 포 괄 이 익 40,119 74,069 85,319 기 본 주 당 이 익(원) 1,053 1,611 2,435 희 석 주 당 이 익(원) 938 1,394 2,069 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 71 기 2024.12.31 현재 제 70 기 2023.12.31 현재 제 69 기 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　　 　Ⅰ.현금및예치금 1,133,867 1,089,657 1,132,375 　Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 7,483,188 7,397,761 6,205,214 　Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,061,064 973,747 807,653 　Ⅳ.대출채권 1,320,857 1,479,527 1,521,406 　Ⅴ.기타상각후원가 측정 금융자산 196,152 177,834 188,037 　Ⅵ.파생상품자산 509,954 229,363 167,941 　Ⅶ.관계기업투자주식 113,731 94,895 88,566 　Ⅷ.유형자산 31,401 32,640 32,657 　Ⅸ.무형자산 45,810 43,349 40,786 　Ⅹ.당기법인세자산 36,870 35,772 5,162 　XI.기타자산 59,102 30,712 43,257 　자산총계 11,991,996 11,585,257 10,233,054 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　Ⅰ.예수부채 589,131 422,447 387,580 　　Ⅱ.당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 265,617 195,763 　　Ⅲ.당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,968,993 2,076,119 2,650,519 　　Ⅳ.차입부채 6,931,511 6,995,412 5,277,173 　　Ⅴ.기타금융부채 184,138 197,345 227,478 　　Ⅵ.파생상품부채 488,013 240,727 178,160 　　Ⅶ.충당부채 8,447 12,134 13,523 　　Ⅷ.이연법인세부채 27,581 24,415 14,250 　　Ⅸ.기타부채 64,187 73,239 63,965 　　부채총계 10,689,901 10,307,455 9,008,411 　자본 　　　 　　Ⅰ.지배주주지분 1,302,095 1,277,802 1,224,643 　　　1.자본금 193,776 193,776 193,776 　　　2.자본잉여금 368,658 368,658 368,658 　　　3.기타포괄손익누계액 117,869 114,097 94,064 　　　4.이익잉여금 621,792 601,271 568,145 　　Ⅱ.비지배지분 0 0 0 　　자본총계 1,302,095 1,277,802 1,224,643 　자본과부채총계 11,991,996 11,585,257 10,233,054 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) Ⅰ.영업수익 1,795,633 1,582,198 1,186,029 1.수수료수익 163,037 151,439 174,892 2.이자수익 391,505 461,377 242,542 　유효이자율적용 이자수익 160,672 163,995 120,755 　당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 230,833 297,382 121,787 3.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 312,477 416,267 365,744 4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 602 324 220 5.금융상품 관련 기타수익 26,917 42,010 31,507 　신용손실충당금 환입액 2 0 219 　그 밖의 기타금융수익 26,915 42,010 31,288 6.파생상품관련수익 875,015 491,252 343,416 7.외환거래수익 16,092 9,059 15,400 8.지분법이익 9,923 8,563 12,308 9.기타수익 65 1,907 0 Ⅱ.영업비용 (1,740,942) (1,517,028) (1,071,455) 1.수수료비용 (20,753) (15,455) (10,751) 2.이자비용 (278,071) (344,720) (160,433) 3.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (354,553) (447,172) (274,219) 4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (742) (321) 0 5.금융상품 관련 기타비용 (29,631) (47,983) (33,537) 　신용손실충당금 전입액 (29,631) (47,828) (33,537) 　그 밖의 기타금융비용 0 (155) 0 6.파생상품관련비용 (838,928) (464,597) (367,504) 7.외환거래비용 (6,235) (8,152) (8,039) 8.지분법손실 (3,213) (1,850) (187) 9.기타비용 (60) (340) (5,736) 10.판매 및 일반관리비 (208,756) (186,438) (211,049) Ⅲ.영업이익(손실) 54,691 65,170 114,574 Ⅳ.영업외수익 206 410 902 　1.유형자산처분이익 17 84 48 　2.무형자산처분이익 0 0 256 　3.무형자산감액손실환입 0 0 492 　4.기타영업외수익 189 326 106 Ⅴ.영업외비용 (4,389) (227) (129) 　1.유형자산처분손실 (38) (66) 0 　2.무형자산처분손실 (4,130) 0 0 　3.무형자산손상차손 (35) 0 (1) 　4.기부금 (89) (62) (40) 　5.기타영업외비용 (97) (99) (88) Ⅵ.법인세차감전순이익 50,508 65,353 115,347 Ⅶ.법인세비용 (14,358) (11,842) (28,245) Ⅷ.당기순이익(손실) 36,150 53,511 87,102 1.지배기업소유주지분순이익 36,150 53,511 87,102 Ⅸ.기타포괄손익 3,772 20,033 5,147 　1.후속적으로당기손익으로재분류되는항목 　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 6,574 15,121 (9,885) 　2.당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 (4,406) 7,390 11,832 　　종업원급여재측정요소 1,604 (2,478) 3,200 Ⅹ.총포괄손익 39,922 73,544 92,249 　1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익 39,922 73,544 92,249 XI.주당이익 　　　 　1.기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,047 1,595 2,654 　2.희석주당이익(손실) (단위 : 원) 933 1,381 2,247 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 2022.01.01 (기초자본) 193,776 368,658 88,917 509,358 1,160,709 　 1,160,709 자본의 변동 　　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　 87,102 87,102 　 87,102 　　기타포괄손익 　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 　　 11,832 　 11,832 　 11,832 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 　　 (9,885) 　 (9,885) 　 (9,885) 　　　종업원급여재측정요소 　　 3,200 　 3,200 　 3,200 　　　총기타포괄손익 　　 5,147 　 5,147 　 5,147 　　총포괄손익 　　 5,147 87,102 92,249 　 92,249 　소유주와의 거래 　　　　　　　 　　연차배당 　　　 28,315 28,315 　 28,315 2022.12.31 (기말자본) 193,776 368,658 94,064 568,145 1,224,643 　 1,224,643 2023.01.01 (기초자본) 193,776 368,658 94,064 568,145 1,224,643 　 1,224,643 자본의 변동 　　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　 53,511 53,511 　 53,511 　　기타포괄손익 　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 　　 7,390 　 7,390 　 7,390 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 　　 15,121 　 15,121 　 15,121 　　　종업원급여재측정요소 　　 (2,478) 　 (2,478) 　 (2,478) 　　　총기타포괄손익 　　 20,033 　 20,033 　 20,033 　　총포괄손익 　　 20,033 53,511 73,544 　 73,544 　소유주와의 거래 　　　　　　　 　　연차배당 　　　 20,385 20,385 　 20,385 2023.12.31 (기말자본) 193,776 368,658 114,097 601,271 1,277,802 　 1,277,802 2024.01.01 (기초자본) 193,776 368,658 114,097 601,271 1,277,802 　 1,277,802 자본의 변동 　　　　　　　 　포괄손익 　　　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　 36,150 36,150 　 36,150 　　기타포괄손익 　　　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 　　 (4,406) 　 (4,406) 　 (4,406) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 　　 6,574 　 6,574 　 6,574 　　　종업원급여재측정요소 　　 1,604 　 1,604 　 1,604 　　　총기타포괄손익 　　 3,772 　 3,772 　 3,772 　　총포괄손익 　　 3,772 36,150 39,922 　 39,922 　소유주와의 거래 　　　　　　　 　　연차배당 　　　 15,629 15,629 　 15,629 2024.12.31 (기말자본) 193,776 368,658 117,869 621,792 1,302,095 　 1,302,095 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누적액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 94,097 (1,615,453) 267,800 　　영업에서 창출된 현금흐름 (22,622) (1,719,518) 228,502 　　　당기순이익(손실) 36,150 53,511 87,102 　　　비현금항목의 조정 (49,957) (35,582) (49,239) 　　　　법인세비용 14,358 11,842 28,245 　　　　이자수익 (391,505) (461,377) (242,542) 　　　　이자비용 278,071 344,720 160,433 　　　　배당수익 (12,321) (24,291) (6,623) 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (26,862) (40,262) (18,862) 　　　　당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익 34,970 32,803 (19,423) 　　　　파생상품평가손익 3,073 40,088 10,529 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (602) (324) (97) 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 220 0 0 　　　　기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입액 522 321 0 　　　　기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금환입액 0 0 (123) 　　　　유형자산처분손익 21 (18) (48) 　　　　감가상각비 12,769 10,556 9,634 　　　　손실충당부채 전입액 0 0 5,736 　　　　손실충당부채 환입액 0 (1,270) 0 　　　　무형자산처분손익 4,130 0 (256) 　　　　무형자산손상손차손 35 0 1 　　　　무형자산감액손실환입 0 0 (492) 　　　　무형자산상각비 7,024 5,935 3,731 　　　　외화환산이익 (6,348) (1,169) (6,967) 　　　　외화환산손실 3,610 316 796 　　　　소송충당부채환입액 0 0 0 　　　　지급보증충당부채전입액 105 0 0 　　　　지급보증충당부채환입액 0 0 (14) 　　　　신용손실충당금 전입액 29,524 47,828 33,333 　　　　신용손실충당금 환입액 0 0 0 　　　　확정급여채무관련비용 5,967 5,435 5,891 　　　　지분법이익 9,923 8,563 6,785 　　　　지분법손실 3,213 1,820 187 　　　　종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정 (5) 30 (5,523) 　　　　기타영업외손익 (3) (2) 0 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,815) (1,737,447) 190,639 　　　　예치금의 감소(증가) (118,962) (38,765) (150,896) 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 (97,581) (1,144,541) (818,406) 　　　　대출채권의 감소(증가) 105,926 (5,563) (62,477) 　　　　파생상품자산의 감소(증가) (283,663) (101,510) (156,341) 　　　　상각후원가측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 (5,829) 18,730 (17,738) 　　　　기타자산의 감소(증가) (26,204) 10,578 (15,321) 　　　　예수부채의 증가(감소) 167,260 34,883 78,487 　　　　당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) - 영업활동 179,691 62,811 (233,542) 　　　　당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소) - 영업활동 (142,097) (607,201) 1,380,525 　　　　기타금융부채의 증가(감소) (15,769) (28,499) 36,280 　　　　파생상품부채의 증가(감소) 247,286 62,566 156,004 　　　　충당부채의 증가(감소) (4,067) (427) (12,163) 　　　　퇴직급여채무의 증가(감소) (5,754) (4,188) (7,740) 　　　　기타부채의 증가(감소) (9,052) 3,679 13,967 　　이자수취 387,926 452,798 239,530 　　이자지급 (275,740) (342,465) (160,085) 　　배당금수취 17,900 29,247 11,069 　　법인세납부(환급) (13,367) (35,515) (51,216) 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 (120,130) (156,518) 204,465 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (694,570) (497,248) (92,378) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 609,932 358,586 295,560 　　유형자산의 취득 (17,198) (12,414) (22,017) 　　유형자산의 처분 17 168 131 　　무형자산의 취득 (912) (438) (1,947) 　　무형자산의 처분 1,313 0 380 　　관계기업투자자산의 취득 (22,019) (33,055) (2,884) 　　관계기업투자자산의 처분 4,313 28,478 22,234 　　대여금의 증가 (1) 0 0 　　대여금의 감소 0 1 5,785 　　보증금의 증가 (2,176) (596) (399) 　　보증금의 감소 1,171 0 0 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 (52,588) 1,690,350 (47,040) 　　콜머니의 순증가 (20,000) 50,000 50,000 　　후순위차입금의 증가 74 2,080 4,263 　　후순위차입금의 감소 0 (3,323) (3,467) 　　증금차입금의 증가 25,000 50,000 105,000 　　기타단기차입금의 순증가 (346,290) 603,900 (487,600) 　　환매조건부채권매도의 순증가 162,449 808,929 306,578 　　사채의 발행 199,388 99,676 13,000 　　사채의 상환 0 (13,000) 0 　　후순위사채의 발행 0 119,864 0 　　후순위사채의 상환 (50,000) 0 0 　　리스부채의 상환 (7,580) (7,391) (6,499) 　　배당금의 지급 (15,629) (20,385) (28,315) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (78,621) (81,621) 425,225 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　　 　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,449 463 900 기초현금및현금성자산 849,706 930,864 504,740 기말현금및현금성자산 772,534 849,706 930,865 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 3. 연결재무제표 주석 제 71 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 70 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 현대차증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 현대차증권 주식회사(이하 "지배기업", "현대차증권") 및 연결대상 종속기업(이하 현대차증권 주식회사 및 연결대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)과 관계기업의 일반사항은 다음과 같습니다. 1-1 지배기업의 개요지배기업은 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 15개의 국내지점, 7개의 국내영업점을 운영하고 있습니다.지배기업의 자본금은 1,937억원이며, 주요주주(보통주)는 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 현대자동차(주) 8,065,595 25.43 현대모비스(주) 4,983,200 15.71 기아(주) 1,438,449 4.54 기 타 17,225,318 54.32 합 계 31,712,562 100.00 1-2 연결대상 종속기업의 개요1-2-1 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. <당기말> 종속기업 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 결산일 더에이치본리제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 2024년 12월 31일 불당웅제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에스에프원유천㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 알이디제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이프에이에스㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 비지씨제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 비지씨제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 알이디장락제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치드림제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 알피수원제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 크라우칭타이거제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치엠덕평제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 팬텀가산포유제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치드림제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 알이디권선㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 케이제이에스티㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이프지오제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 더에이치트리오㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에스더블유학성제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 와이제이프레쉬제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 뉴베스트블루㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 양주항교제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 성수클라우드㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 청라플러스제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 송도지오제오차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 해피니스제구차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 밸류클라우드㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 어반리스트럭처검단제일차 (주1) 대한민국 자산유동화 - 더에이치지에프제사차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에스에프원공평㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치엠씨관수㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이프포항제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이프와이제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 투모로우세운㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 투모로우제이지㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 더에이치남천제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 케이에이치성수제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 디에스에스티제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치피에스티제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 어반리스트럭처검단제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 범계플러스제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이터널청학제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 투모로우에코㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 (주2) 대한민국 투자신탁 99.99 크리노베이션미래신기술조합 대한민국 투자조합 83.33 (주1) 지배기업이 보유한 지분은 없으나, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 지배기업은 매입확약수수료 등의 수취 목적으로 종속기업에게 유동화자산(또는 유동화전자단기사채)에 대한 매입확약의 재무지원을 제공하고 있습니다.(주2) 특별자산신탁으로서, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. <전기말> 종속기업 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 결산일 프레스티지하이브리드제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 2023년 12월 31일 씨더블유한마음제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 제이에스썸머제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에스엔프로젝트제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 송도플러스제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 더에이치본리제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 불당웅제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치스마트제오차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 강남클라우드㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치엠인덕원제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에스에프원유천㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 알이디제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이프에이에스㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 루덴스이십일제십차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 씨와이프로젝트제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에스엔케이제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 비지씨제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 비지씨제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 알이디장락제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에스에프투관수㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 청라플러스제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 트리플와이엔제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 미들웨이로지스제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치드림제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 지제플러스제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이프지축제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 알피수원제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 크라우칭타이거제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 을지95클라우드㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치엠덕평제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 팬텀가산포유제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 속초블루레이크㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 원주오토제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치드림제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에이치세운제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 스마트시티더블유제이차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 알이디권선㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 더에이치지에프제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 뉴베스트골드㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 케이제이에스티㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이프권선제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 이프지오제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 더에이치트리오㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 에스더블유학성제일차㈜ (주1) 대한민국 자산유동화 - 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 (주2) 대한민국 투자신탁 99.99 크리노베이션미래신기술조합 대한민국 투자조합 83.33 (주1) 지배기업이 보유한 지분은 없으나, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 지배기업은 매입확약수수료 등의 수취 목적으로 종속기업에게 유동화자산(또는 유동화전자단기사채)에 대한 매입확약의 재무지원을 제공하고 있습니다.(주2) 특별자산신탁으로서, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다. 1-2-2 당기 및 전기 중 연결재무제표 종속기업의 변동현황은 다음과 같습니다. <당기> 구분 기업명 사유 연결범위 제외 에스엔프로젝트제일차㈜ 매입확약의무 등 소멸 (조기 또는 만기상환) 송도플러스제일차㈜ 에이치스마트제오차㈜ 강남클라우드㈜ 에스엔케이제일차㈜ 에스에프투관수㈜ 청라플러스제이차㈜ 지제플러스제일차㈜ 속초블루레이크㈜ 에이치세운제일차㈜ 더에이치지에프제일차㈜ 뉴베스트골드㈜ 이프권선제일차㈜ 제이에스썸머제일차㈜ 씨와이프로젝트제일차㈜ 스마트시티더블유제이차㈜ 에이치엠인덕원제일차㈜ 루덴스이십일제십차㈜ 트리플와이엔제일차㈜ 을지95클라우드㈜ 원주오토제일차㈜ 더에이치에너제틱㈜ 미들웨이로지스제이차㈜ 프레스티지하이브리드제일차㈜ 더에이치챔피언㈜ 테크에너지제일차㈜ 이프지축제일차㈜ 씨더블유한마음제일차㈜ 에스에프원오산㈜ 뉴이스트베스트제이차㈜ 에이치엠중외제일차㈜ 연결범위 포함 와이제이프레쉬제일차㈜ 매입확약의무 등신규 제공 (지배력 획득) 뉴베스트블루㈜ 양주항교제일차㈜ 성수클라우드㈜ 더에이치챔피언㈜ 더에이치에너제틱㈜ 청라플러스제이차㈜ 송도지오제오차㈜ 해피니스제구차㈜ 밸류클라우드㈜ 어반리스트럭처검단제일차 더에이치지에프제사차㈜ 에스에프원공평㈜ 에이치엠씨관수㈜ 이프포항제일차㈜ 이프와이제일차㈜ 투모로우세운㈜ 투모로우제이지㈜ 더에이치남천제일차㈜ 케이에이치성수제일차㈜ 테크에너지제일차㈜ 디에스에스티제일차㈜ 에이치피에스티제일차㈜ 어반리스트럭처검단제이차㈜ 에스에프원오산㈜ 범계플러스제일차㈜ 이터널청학제이차㈜ 투모로우에코㈜ 뉴이스트베스트제이차㈜ 에이치엠중외제일차㈜ <전기> 구분 기업명 사유 연결범위 제외 비티에스프로젝트제일차㈜ 매입확약의무 등 소멸 (조기 또는 만기상환) 씨엠더화이트제이차㈜ 루덴스이십일제팔차㈜ 스마트시티더블유제일차㈜ 에스에프투청당㈜ DK프로젝트제일차㈜ 씨오토몰제일차㈜ 더에이치황금제일차㈜ 로지스이천죽당제이차㈜ 엔씨로지스제일차㈜ 에이치엠월산제일차㈜ 에이치엠원창제이차㈜ 신촌클라우드㈜ 에스에프원세교㈜ 로지스이천도지제이차㈜ 케이마르스제칠차㈜ 에이치엠포천제일차㈜ 에이치엠동대문제일차㈜ 롱비치제일차㈜ 댈러스㈜ 디지필서드㈜ 에스에프원대장㈜ 알이디제일차㈜ 연결범위 포함 롱비치제일차㈜ 매입확약의무 등신규 제공 (지배력 획득) 더에이치지에프제일차㈜ 에이치엠월산제일차㈜ 뉴베스트골드㈜ 케이제이에스티㈜ 이프권선제일차㈜ 이프지오제일차㈜ 더에이치트리오㈜ 에스더블유학성제일차㈜ 1-2-3 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 기업명 자산총액 부채총액 영업수익 순손익 더에이치본리제일차㈜ 26,765 26,608 1,711 (63) 불당웅제일차㈜ 20,731 20,731 1,428 - 에스에프원유천㈜ 9,159 9,163 1,048 29 알이디제이차㈜ 12,089 12,085 957 1 이프에이에스㈜ 15,557 15,621 1,552 (11) 비지씨제일차㈜ 6,048 6,053 405 (17) 비지씨제이차㈜ 6,048 6,053 405 (17) 알이디장락제일차㈜ 15,281 15,276 1,146 3 에이치드림제일차㈜ 16,213 16,178 1,427 (396) 알피수원제일차㈜ 11,383 11,583 1,111 (108) 크라우칭타이거제일차㈜ 15,484 15,522 1,715 (39) 에이치엠덕평제일차㈜ 10,141 10,141 564 105 팬텀가산포유제일차㈜ 39,961 39,996 4,337 69 에이치드림제이차㈜ 2,925 2,923 254 (103) 알이디권선㈜ 20,639 20,661 2,057 (26) 케이제이에스티㈜ 13,407 13,400 1,300 (35) 이프지오제일차㈜ 1,646 1,646 181 - 더에이치트리오㈜ 15,340 15,266 1,474 (66) 에스더블유학성제일차㈜ 10,345 10,507 1,477 (162) 와이제이프레쉬제일차㈜ 2,186 2,050 222 136 뉴베스트블루㈜ 4,865 4,865 1,292 - 양주항교제일차㈜ 5,810 6,168 2,134 (358) 성수클라우드㈜ 7,262 7,244 512 18 청라플러스제이차㈜ 6,077 6,078 295 (30) 송도지오제오차㈜ 15,466 15,466 1,291 - 해피니스제구차㈜ 8,305 8,305 470 - 밸류클라우드㈜ 30,791 31,328 1,945 (537) 어반리스트럭처검단제일차 11,732 11,847 701 (115) 더에이치지에프제사차㈜ 2,259 2,164 1,547 94 에스에프원공평㈜ 10,617 10,616 424 1 에이치엠씨관수㈜ 25,469 25,464 1,431 5 이프포항제일차㈜ 1,125 1,120 705 5 이프와이제일차㈜ 4,227 4,233 776 (7) 투모로우세운㈜ 10,189 10,189 493 - 투모로우제이지㈜ 5,547 5,547 1,030 - 더에이치남천제일차㈜ 17,068 16,774 621 295 케이에이치성수제일차㈜ 3,055 3,055 161 - 디에스에스티제일차㈜ 6,864 6,864 93 (0) 에이치피에스티제일차㈜ 22,912 22,913 387 (1) 어반리스트럭처검단제이차㈜ 14,684 14,583 580 101 범계플러스제일차㈜ 45,976 45,975 620 - 이터널청학제이차㈜ 20,852 20,852 195 - 투모로우에코㈜ 14,008 14,008 639 - 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 15,894 1 1,563 1,479 크리노베이션미래신기술조합 5,583 122 368 227 <전기말> (단위 : 백만원) 기업명 자산총액 부채총액 영업수익 순손익 루덴스이십일제십차㈜ 4,140 4,146 480 (1) 씨더블유한마음제일차㈜ 13,170 13,169 1,507 28 비지씨제일차㈜ 6,141 6,130 432 (27) 비지씨제이차㈜ 6,141 6,130 432 (27) 케이제이에스티㈜ 13,442 13,400 692 42 에스엔프로젝트제일차㈜ 19,594 34,900 1,796 (15,226) 씨와이프로젝트제일차㈜ 10,207 10,231 805 (10) 에스엔케이제일차㈜ 14,611 14,121 1,783 463 트리플와이엔제일차(주) 12,547 12,545 1,478 1 팬텀가산포유제일차(주) 40,755 40,859 4,563 (105) 알이디제이차㈜ 12,240 12,237 943 (10) 알이디장락제일차㈜ 15,448 15,446 1,167 35 알이디권선㈜ 20,895 20,892 2,117 2 속초블루레이크㈜ 3,987 4,023 270 (3) 더에이치본리제일차㈜ 28,392 28,172 1,954 (60) 더에이치지에프제일차㈜ 51,971 51,975 3,582 (3) 더에이치트리오㈜ 20,389 20,249 376 141 에이치엠인덕원제일차㈜ 16,982 16,982 2,022 0 제이에스썸머제일차㈜ 5,678 5,733 1,547 94 에스에프원유천㈜ 9,294 9,326 1,064 (22) 에스에프투관수㈜ 19,989 19,960 2,126 (70) 미들웨이로지스제이차㈜ 3,136 3,000 355 102 에이치드림제일차㈜ 16,755 16,324 1,368 348 에이치드림제이차㈜ 3,028 2,923 409 79 원주오토제일차㈜ 20,218 20,410 1,600 (44) 프레스티지하이브리드제일차㈜ 12,957 11,278 1,302 252 송도플러스제일차㈜ 12,294 12,283 843 (7) 청라플러스제이차㈜ 6,257 6,228 865 13 지제플러스제일차㈜ 8,187 8,078 1,026 65 이프권선제일차㈜ 10,209 10,211 326 (2) 이프에이에스㈜ 15,730 15,782 1,589 (133) 이프지축제일차㈜ 8,692 8,691 603 (9) 이프지오제일차㈜ 1,676 1,676 85 - 에이치세운제일차㈜ 19,989 19,989 1,492 - 뉴베스트골드㈜ 10,792 10,792 2,069 - 불당웅제일차㈜ 20,397 20,397 1,423 11 알피수원제일차㈜ 10,909 11,001 1,133 (62) 에이치스마트제오차㈜ 9,175 9,115 1,578 60 스마트시티더블유제이차㈜ 7,649 7,649 845 1 크라우칭타이거제일차㈜ 15,911 15,910 1,802 20 에스더블유학성제일차㈜ 20,498 20,498 322 (1) 강남클라우드㈜ 17,187 17,243 2,413 (174) 을지95클라우드㈜ 11,454 11,354 1,492 57 에이치엠덕평제일차㈜ 10,578 10,683 504 (105) 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 12,979 2 1,132 1,051 크리노베이션미래신기술조합 5,956 122 70 (73) 1-3 관계기업의 개요당기말 및 전기말 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. <당기말> 투자회사 피투자회사 지분율(%) 소재지 주사업내용 결산일 현대차증권 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 (주1) 37.5 대한민국 투자업 2024년 12월 31일 현대차증권 이지스KORIF 10호 (주1) 32.1 대한민국 투자업 현대차증권 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주1) 23.5 대한민국 투자업 현대차증권 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 (주1) 35.0 대한민국 투자업 현대차증권 한강수소충전소일반사모특별자산투자신탁(SOC) (주1) 33.3 대한민국 투자업 현대차증권 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 (주1) 40.0 대한민국 투자업 현대차증권 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) (주1) 50.0 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주2) 3.8 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권프라이머스모빌리티신기술사업투자조합 (주2) 10.4 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주2) 7.9 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 (주2) 11.6 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주2) 9.3 대한민국 투자업 현대차증권 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 (주1) 37.9 대한민국 투자업 현대차증권 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주2) 6.2 대한민국 투자업 현대차증권 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주2) 17.4 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 (주1) 20.6 대한민국 투자업 현대차증권 케이디비모빌리티 이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주2) 13.1 대한민국 투자업 (주1) 종속기업 또는 공동지배기업이 아니면서 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. <전기말> 투자회사 피투자회사 지분율(%) 소재지 주사업내용 결산일 현대차증권 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 (주1) 37.5 대한민국 투자업 2023년 12월 31일 현대차증권 이지스KORIF 10호 (주1) 32.1 대한민국 투자업 현대차증권 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주1) 23.5 대한민국 투자업 현대차증권 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 (주1) 35.0 대한민국 투자업 현대차증권 한강수소충전소일반사모특별자산투자신탁(SOC) (주1) 33.3 대한민국 투자업 현대차증권 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 (주1) 40.0 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주2) 3.8 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 (주2) 10.7 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권프라이머스모빌리티신기술사업투자조합 (주2) 10.4 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주2) 7.9 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주2) 9.3 대한민국 투자업 현대차증권 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 (주1) 37.9 대한민국 투자업 현대차증권 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주2) 6.2 대한민국 투자업 현대차증권 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주2) 17.4 대한민국 투자업 현대차증권 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 (주1) 21.9 대한민국 투자업 (주1) 종속기업 또는 공동지배기업이 아니면서 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 연결재무제표 작성기준 2-1-1 준수사실의 기재연결기업의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결기업의 재무제표는 2025년 1월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결재무제표 작성시 연결기업이 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다. 2-1-2 종속기업 연결기업은 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있습니 다. 일반적으로 과반수 이상의 의결권을 보유하고 있는 경우에 해당하며 특수목적회사를 포함합니다. 연결기업은 종속기업 해당 여부를 평가할 때 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향을 고려하고 있습니다. 연결기업은 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간종료일마다 손상여부를 검토하여야 하나, 당기말 현재 각 종속기업에 대하여 인식한 영업권은 없습니다. 한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 2-1-3 투자계정과 자본계정의 상계 지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계 제거하였습니다. 2-1-4 투자차액의 처리 연결기업은 지배기업의 투자계정 금액과 종속기업의 자본계정을 상계함에 있어 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득법 적용시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 공정가치에 대한 지배기업의 지분이 지배기업의 투자계정을 초과하는 경우 그 차액을 영업권으로 인식하여 무형자산으로 계상하고 매 보고기간종료일마다 손상 여부를 검토하고 있습니다.또한, 지배권 획득일 이후 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득할 경우에는 최초취득일을 기준으로 상계 제거하며, 이 때 투자계정과 이에 대응하는 자본계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 연결자본잉여금(또는 연결자본조정)으로 처리하고 있습니다. 2-1-5 내부거래 및 미실현손익 등 제거 연결기업은 연결기업 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용 계상액을 상계 제거하며 대출, 예금 및 차입거래 등에서 발생된 손익거래액은 당해 이자율 등을 기초로 산정하여 전액을 상계 제거하였습니다. 2-1-6 관계기업투자주식 관계기업은 연결기업의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업의 순자산변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이 자본에서 발생한 경우에는 연결기업의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결기업 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 관계기업의 회계정책을 연결기업의 회계정책과 일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 연결기업은 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2-1-7 비지배지분 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다. 2-2 비연결구조화기업 2-2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격연결기업과 관계된 구조화기업 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 목적 및 주요자본조달방법 등은 다음과 같습니다. 구 분 목 적 주요자본조달방법 자산유동화 기초자산의 유동화 ABL / ABCP 등 구조화금융 부동산개발 및 투자 출자 및 차입 투자펀드 및 투자신탁 투자재산의 운용 및 관리 수익증권 발행 등 2-2-2 비연결구조화기업에 대한 위험 (단위 : 백만원) 구 분 자산유동화 구조화금융 투자펀드 및 투자신탁 자산 : 대출채권 - 187,553 - 관계회사투자지분(비연결)_집합투자증권 - - 113,731 당기손익-공정가치 측정 금융자산_주식 - 7,989 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산_기타집합투자증권 - - 526,915 당기손익-공정가치 측정 금융자산_기업어음증권 263,092 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산_전자단기사채 802,921 - - 파생상품 5,602 - - 합 계 1,071,615 195,542 640,646 부채 : 파생상품 1,358 - - 최대손실노출금액 : 금융자산 1,071,615 195,542 640,646 신용공여 및 기타약정 - - 143,691 합 계 1,071,615 195,542 784,337 2-3 중요한 회계정책연결기업은 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2-3-1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2-3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 가상자산을 직접 또는 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행하는 경우 공시해야 할 사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정 (Supplier finance arrangements)의 공시 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다. 또한 유동선 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결기업에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 (제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제 1107호 '금융상품 공시', 제 1109호 '금융상품', 제 1110호 '연결재무제표') 2-4 부문별 보고 영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2-5 외화거래 2-5-1 기능통화와 표시통화 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. 2-5-2 외화거래와 기말잔액의 환산 재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 2-6 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2-7 금융자산의 최초 인식 및 후속 측정 2-7-1 최초 인식과 측정최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2-7-2 후속 측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2-7-3 제거연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2-7-4 금융자산의 손상연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 세 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2-8 파생상품과 위험회피회계 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 2-8-1 최초거래일 손익의 이연 및 인식 시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다. 2-8-2 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. 2-9 환매조건부채권 연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다. 2-10 지분법의 적용 지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다. 2-11 유형자산 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 시 설 장 치 4년 기 구 비 품 4년 차 량 운 반 구 4년 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 2-12 무형자산 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권ㆍ컴퓨터소프트웨어ㆍ개발비 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 5년 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 2-12-1 기타의 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2-12-2 비한정내용연수 무형자산 연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로손상검사를 수행하고 있습니다. 2-13 비금융자산 손상 연결기업은 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-14 확정급여부채 연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래의무를부담하지 않습니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 2-15 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다. 당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다. 2-16 금융부채 2-16-1 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 2-16-2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 2-17 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-18 금융상품 공정가치 연결기업은 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 연결기업은 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다. 2-19 충당부채 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 2-20 미지급배당금 미지급배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2-21 신탁업무 연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다. 2-22 이자수익 및 이자비용 연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2-23 수수료수익 연결기업은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우, 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행 시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당한는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 2-24 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-25 리스2-25-1 리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 2-25-2 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 8백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2-25-3 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다. 3-1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결기업은 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-2 손실충당금 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 연결기업은 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다. 3-3 퇴직급여 연결기업이 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-4 비금융자산의 손상 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 3-5 법인세 연결기업은 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결기업은 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및예치금4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 54,484 42,095 당좌예금 205 120 MMDA 225,586 295,188 기타예금 450,000 460,000 정기예금 20,000 20,000 양도성예금증서 - 14,447 기타예치금(회사 보유분) 22,259 17,856 소 계 772,534 849,706 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 320,364 184,011 대차거래이행보증금 - 18,181 장내파생상품자기거래예치금(국내) - 20 장내파생상품자기거래예치금(해외) 5,259 2,867 장내파생상품자기매매증거금(국내) 12,740 14,840 증권시장상품자기매매증거금(국내) 2,000 5,300 장기성예금 - 10,000 기타예치금(고객 보유분) 20,970 4,732 소 계 361,333 239,951 합 계 1,133,867 1,089,657 4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래처 당기말 전기말 제한내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 320,364 184,011 고객예탁금반환 대차거래이행보증금 한국증권금융 - 18,181 대차거래 장내파생상품자기거래예치금(국내) 한국투자증권 외 - 20 파생상품거래 장내파생상품자기거래예치금(해외) 한국투자증권, 삼성선물 5,259 2,867 파생상품거래 장내파생상품자기매매증거금(국내) 한국거래소 12,740 14,840 파생상품거래 증권시장상품자기매매증거금(국내) 한국거래소 2,000 5,300 증권거래 장기성예금 국민은행 외 - 10,000 고객투자자산 외 기타예치금 우리은행 외 20,970 4,732 당좌개설보증금 외 합 계 361,333 239,951 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산5-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 장부금액/공정가치 당기말 전기말 주식 567,374 537,753 국공채 847,672 720,301 특수채 1,277,458 1,292,592 회사채 2,842,487 2,389,310 집합투자증권 555,172 508,474 기업어음증권 263,092 337,926 전자단기사채 802,921 1,270,627 외화채권 27,232 83,143 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 248,625 209,075 복합상품 51,155 48,560 합 계 7,483,188 7,397,761 5-2 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보를 제공받은 금융기관 담보제공 금융자산 채권최고액 사용제한내역 당기말 전기말 한국거래소 통안채 등 36,950 41,990 선물거래약정관련 한국증권금융 외 국공채, 금융채 등 1,836,509 1,707,731 대차거래담보관련 한국예탁결제원 국공채 664 650 손해배상공동기금관련 한국예탁결제원 국공채 등 4,095,821 3,949,102 REPO담보(주1) 한국거래소 국공채 등 16,707 11,826 거래소증거금 CREDIT SUISSE INTERNATIONAL 외 국공채, 금융채 등 593,520 706,498 장외파생거래관련 합 계 6,580,171 6,417,797 　 (주1) 환매조건부채권매도거래는 연결기업이 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산을 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다. 당기말 및 전기말에 부채로 인식한 금액은 각각 3,879,758백만원과 3,717,309백만원입니다. 5-3 당기말 및 전기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 주가연계증권 31,346 29,179 기타파생결합사채 19,847 18,536 신용위험조정액 (22) (21) 파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 (16) 866 합 계 51,155 48,560 5-4 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 (21) (30) 신규발생 (16) (68) 기중실현 15 77 기말 (22) (21) 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) 주식 8,258 159,397 159,397 151,139 채권 894,657 901,667 901,667 7,010 합 계 902,915 1,061,064 1,061,064 158,149 (주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) 주식 8,258 165,127 165,127 156,869 채권 809,637 808,620 808,620 (1,017) 합 계 817,895 973,747 973,747 155,852 (주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. 6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 취득목적 장부금액 공정가치 비상장주식 한국증권금융 428,110 0.31 2,973 8,128 8,128 증권유관기관 출자 코스콤 7,470 0.14 37 797 797 증권유관기관 출자 한국예탁결제원 21,127 0.19 101 2,289 2,289 증권유관기관 출자 한국자금중개 10,000 0.50 50 831 831 증권유관기관 출자 한국거래소 574,784 2.87 2,597 144,852 144,852 증권유관기관 출자 넥스트레이드(주) 500,000 1.71 2,500 2,500 2,500 증권유관기관 출자 합 계 　 　 8,258 159,397 159,397 <전기말> (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 전기말 취득목적 장부금액 공정가치 비상장주식 한국증권금융 428,110 0.31 2,973 7,884 7,884 증권유관기관 출자 코스콤 7,470 0.14 37 912 912 증권유관기관 출자 한국예탁결제원 21,127 0.19 101 2,344 2,344 증권유관기관 출자 한국자금중개 10,000 0.50 50 894 894 증권유관기관 출자 한국거래소 574,784 2.87 2,597 150,593 150,593 증권유관기관 출자 넥스트레이드(주) 500,000 1.71 2,500 2,500 2,500 증권유관기관 출자 합 계 　 　 8,258 165,127 165,127 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 6-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 808,620 - - 808,620 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - 매입 694,570 - - 694,570 매각 및 상환 (607,696) - - (607,696) 평가 6,173 - - 6,173 기말 901,667 - - 901,667 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 649,999 - - 649,999 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - 매입 497,248 - - 497,248 매각 및 상환 (353,831) - - (353,831) 평가 15,204 - - 15,204 기말 808,620 - - 808,620 6-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 445 - - 445 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - 증감 522 - - 522 기말 967 - - 967 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 124 - - 124 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - 증감 321 - - 321 기말 445 - - 445 6-5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 기 전 기 기간 중 제거한 지분증권 보유중인지분증권 기간 중 제거한 지분증권 보유중인지분증권 비상장주식 - 5,390 - 3,219 6-6 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보를 제공받은 금융기관 담보제공 금융자산 채권최고액 사용제한내역 당기말 전기말 한국증권금융 한국거래소 주식 144,852 150,593 기관운영자금대출 7. 대출채권7-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금: 신용거래융자금 97,563 92,797 미상환융자금 629 13 증권담보대출금 608,554 738,069 소 계 706,746 830,879 기타대출금: 대여금 7,415 16,014 매입대출채권 23,554 58,800 사모사채 163,398 117,678 기타대출채권 517,033 543,300 소 계 711,400 735,792 대출채권 합계 1,418,146 1,566,671 차감: 대손충당금 (97,289) (87,144) 대출채권 장부금액 1,320,857 1,479,527 7-2 당기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 1,315,748 52,783 198,140 1,566,671 12개월 기대신용손실로 대체 873 (873) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (58,620) 58,620 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (16,000) (15,500) 31,500 - 증감 (88,745) (18,494) (7,286) (114,525) 제각 - - (34,000) (34,000) 기말 1,153,256 76,536 188,354 1,418,146 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 1,332,131 142,398 86,579 1,561,108 12개월 기대신용손실로 대체 22,707 (22,707) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (41,759) 41,759 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (39,000) (64,000) 103,000 - 증감 41,669 (44,667) 8,561 5,563 기말 1,315,748 52,783 198,140 1,566,671 7-3 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 3,252 1,257 82,635 87,144 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (603) 603 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (46) (883) 929 - 증감 770 190 43,185 44,145 제각 - - (34,000) (34,000) 기말 3,373 1,167 92,749 97,289 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 1,036 250 38,416 39,702 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (64) 64 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (63) (133) 196 - 증감 2,343 1,076 44,023 47,442 기말 3,252 1,257 82,635 87,144 8. 기타상각후원가 측정 금융자산8-1 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 20,676 900 위탁매매미수금(결제일차이) 82,912 88,770 위탁매매미수금 3,551 3,234 지급결제미수금 22,483 27,692 기타미수금 10,568 582 대손충당금 (8,042) (2,877) 소 계 132,148 118,301 미수수익: 미수수수료 21,354 20,424 미수이자 24,860 21,566 미수배당금 12 4 미수분배금 434 - 기타미수수익 7,666 8,489 대손충당금 (1,901) (1,560) 소 계 52,425 48,923 보증금 11,579 10,610 합 계 196,152 177,834 8-2 당기 및 전기 중 기타상각후원가 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 177,834 - 4,437 182,271 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 18,318 - 5,506 23,824 기말 196,152 - 9,943 206,095 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 188,037 - 4,052 192,089 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 (10,203) - 385 (9,818) 기말 177,834 - 4,437 182,271 8-3 당기 및 전기 중 기타상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 - - 4,437 4,437 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 - - 5,506 5,506 기말 - - 9,943 9,943 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 - - 4,052 4,052 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 - - 385 385 기말 - - 4,437 4,437 9. 파생상품9-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이자율관련 11,354,314 8,485,338 주식관련 415,553 308,215 통화관련 7,774,025 4,233,113 신용관련 911,493 812,235 합 계 20,455,385 13,838,901 9-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑(장외) 76,372 75,908 76,521 67,129 주식스왑(장외) 3,420 6,341 2,519 31,869 주식옵션(장외) 166 121 14 - 통화선도(장외) 13,069 414 5,770 6,203 통화스왑(장외) 408,792 404,976 137,001 135,954 신용스왑(장외) 8,262 5,071 7,744 6,810 파생상품거래일 손익인식평가조정액 (127) (4,818) (206) (7,238) 합 계 509,954 488,013 229,363 240,727 9-3 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련(장내) 5,020 2,957 2,535 10,723 주식관련(장외) 5,952 7,457 12,042 8,499 이자율관련(장외) 28,386 34,235 85,498 92,666 통화관련(장외) 397,092 383,238 89,649 91,932 신용관련(장외) 2,459 3,109 8,482 8,581 합 계 438,909 430,996 198,206 212,401 10. 관계기업투자주식10-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 미실현손익 장부금액 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 37.5 16,399 23,310 - 23,310 이지스KORIF 10호 32.1 36,182 36,488 - 36,488 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 23.5 13,752 15,766 - 15,766 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 35.0 5,250 5,004 - 5,004 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 33.3 1,211 1,150 - 1,150 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 40.0 8,704 8,728 - 8,728 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 50.0 4,714 4,715 - 4,715 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주1) 3.8 2,000 2,480 - 2,480 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 (주1) 10.4 700 743 - 743 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주1) 7.9 900 865 - 865 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 (주1) 11.6 1,250 1,228 - 1,228 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주1) 9.3 2,000 2,005 - 2,005 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 37.9 1,000 911 - 911 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주1) 6.2 4,504 4,237 - 4,237 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주1) 17.4 1,500 1,147 - 1,147 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 20.6 4,800 4,679 - 4,679 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주1) 13.1 275 275 - 275 합 계 105,141 113,731 - 113,731 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산지분해당액 미실현손익 장부금액 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 37.5 17,577 23,300 - 23,300 이지스KORIF 10호 32.1 36,182 37,092 - 37,092 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 23.5 13,932 15,099 - 15,099 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 35.0 5,250 5,055 - 5,055 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 33.3 458 425 - 425 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 40.0 154 152 - 152 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 3.8 2,000 2,338 - 2,338 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 (주1,2) 10.7 - 45 - 45 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 (주2) 10.4 700 722 - 722 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주2) 7.9 900 881 - 881 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주2) 9.3 2,000 1,995 - 1,995 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 37.9 1,000 925 - 925 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주2) 6.2 4,000 3,853 - 3,853 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주2) 17.4 1,500 1,306 - 1,306 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 21.9 1,700 1,707 - 1,707 합 계 87,353 94,895 - 94,895 (주1) 전기 중 원금배분으로 장부금액이 감소하였으나, 지분율 및 유의적인 영향력의 변동은 없습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 10-2 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 120,927 58,766 62,161 6,490 3,795 이지스KORIF 10호 300,601 186,966 113,635 16,246 12,246 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 68,916 1,710 67,206 2,023 1,908 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 14,326 29 14,297 2 (144) 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 3,536 86 3,450 1 (85) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 21,821 1 21,820 1,198 1,109 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 9,577 148 9,429 537 512 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 65,227 7 65,220 4,268 3,723 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 7,115 - 7,115 343 203 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 10,954 - 10,954 6 (213) 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 10,563 - 10,563 5 (187) 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 21,557 - 21,557 470 157 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 2,405 1 2,404 - (37) 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 68,212 4 68,208 - (1,831) 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 6,578 1 6,577 228 (497) 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 22,805 141 22,664 330 (616) 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주1) - - - - - (주1) 해당 관계기업은 2024년 출자금을 납입하였으나, 중소벤처기업부 등록 미승인 상태로 재무제표가 작성되지 아니하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 120,885 58,751 62,134 6,749 3,200 이지스KORIF 10호 300,178 184,662 115,516 25,655 12,909 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 64,594 238 64,356 19,058 9,924 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 14,470 29 14,441 101 (123) 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 1,357 82 1,275 - (81) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 386 6 380 - (6) 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 61,498 1 61,497 3,957 3,408 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 425 - 425 680 604 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 6,911 - 6,911 326 184 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 11,164 - 11,164 4 (236) 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 21,449 - 21,449 64 (51) 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 2,443 2 2,441 - (55) 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 62,417 387 62,030 5,236 493 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 7,547 57 7,490 3 (728) 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 7,783 3 7,780 33 30 10-3 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 처분/대체 기말 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 23,300 - - 1,187 (1,177) 23,310 이지스KORIF 10호 37,092 - (4,774) 4,170 - 36,488 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 15,099 878 (67) 945 (1,089) 15,766 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 5,055 - - (51) - 5,004 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 425 753 - (28) - 1,150 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 152 8,550 (418) 444 - 8,728 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) - 4,714 (255) 256 - 4,715 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 2,338 - - 142 - 2,480 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 45 - - - (45) - 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 722 - - 21 - 743 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 881 - - (16) - 865 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 - 2,650 - (22) (1,400) 1,228 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 1,995 - - 10 - 2,005 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 925 - - (14) - 911 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 3,853 1,000 - (120) (496) 4,237 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 1,306 - (72) (87) - 1,147 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 1,707 3,200 - (128) (100) 4,679 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 - 275 - - - 275 합계 94,895 22,020 (5,586) 6,709 (4,307) 113,731 <전기> (단위 : 백만원) 회사명 기초 취득 배당 지분법손익 처분/대체 기말 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 22,884 79 (454) 1,294 (503) 23,300 이지스KORIF 10호 36,519 - (3,572) 4,145 - 37,092 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 15,280 526 (934) 1,298 (1,071) 15,099 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 5,098 25,935 - (43) (25,935) 5,055 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 92 360 - (27) - 425 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 - 154 - (2) - 152 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 2,209 - - 129 - 2,338 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 581 - - 64 (600) 45 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 703 - - 19 - 722 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 - 900 - (19) - 881 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 - 2,000 - (5) - 1,995 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 945 - - (20) - 925 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 2,822 1,000 - 31 - 3,853 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 1,433 - - (127) - 1,306 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 - 2,100 - 7 (400) 1,707 합계 88,566 33,054 (4,960) 6,744 (28,509) 94,895 11. 유형자산11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 395 (164) 231 기구비품 15,905 (12,415) 3,490 시설장치 20,947 (15,161) 5,786 건설중인자산 2,801 - 2,801 사용권자산 40,703 (21,610) 19,093 합 계 80,751 (49,350) 31,401 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 234 (108) 126 기구비품 16,447 (13,212) 3,235 시설장치 19,131 (14,001) 5,130 건설중인자산 6,116 - 6,116 사용권자산 33,113 (15,080) 18,033 합 계 75,041 (42,401) 32,640 11-2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취득및증가 폐기 및 처분 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 126 - - 199 (94) 231 기구비품 3,235 1,476 (4) 446 (1,663) 3,490 시설장치 5,130 568 (35) 2,145 (2,022) 5,786 건설중인자산 6,116 13,100 - (16,415) - 2,801 사용권자산 18,033 10,147 (97) - (8,990) 19,093 합 계 32,640 25,291 (136) (13,625) (12,769) 31,401 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취득및증가 폐기 및 처분 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 347 - (146) - (75) 126 기구비품 3,095 1,294 (2) 217 (1,369) 3,235 시설장치 2,239 869 (3) 3,336 (1,311) 5,130 건설중인자산 6,331 11,221 - (11,436) - 6,116 사용권자산 20,645 5,194 (5) - (7,801) 18,033 합 계 32,657 18,578 (156) (7,883) (10,556) 32,640 11-3 차량운반구 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 12. 무형자산12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 72,422 (47,281) - 25,141 회원권 8,132 - (830) 7,302 기타무형자산(주1) 14,572 (1,205) - 13,367 합 계 95,126 (48,486) (830) 45,810 (주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 62,327 (40,346) - 21,981 회원권 8,811 - (795) 8,016 기타무형자산(주1) 14,557 (1,205) - 13,352 합 계 85,695 (41,551) (795) 43,349 (주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. 12-2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 증 감 대 체 상 각 손상차손 기 말 소프트웨어 21,981 (3,441) 13,624 (7,023) - 25,141 회원권 8,016 (679) - - (35) 7,302 기타무형자산 13,352 16 - (1) - 13,367 합 계 43,349 (4,104) 13,624 (7,024) (35) 45,810 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 증 감 대 체 상 각 손상차손 기 말 소프트웨어 19,933 598 7,384 (5,934) - 21,981 회원권 7,504 12 500 - - 8,016 기타무형자산 13,349 4 - (1) - 13,352 합 계 40,786 614 7,884 (5,935) - 43,349 12-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 회원권 7,302 8,016 금융결제원소액결제시스템 (주1) 13,335 13,335 합 계 20,637 21,351 (주1) 금융결제원 지급결제시스템 회원 참가금 등으로, 권리의 기간이 한정되어 있지않고 연결기업은 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급금 37,817 8,919 선급비용 15,155 17,675 선급제세금 2,839 2,898 기타자산 224 26 순확정급여자산 3,067 1,194 합 계 59,102 30,712 14. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 위탁자예수금 245,504 215,965 장내파생상품거래예수금 52,063 37,758 저축자예수금 189 175 집합투자증권투자자예수금 290,302 167,621 신용공여담보금 782 613 기타예수금 291 315 합 계 589,131 422,447 15. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채15-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 당기말 평가손익 당 기 매도유가증권(주식) 75,269 10,507 매도유가증권(국공채) 352,631 6,900 합 계 427,900 17,407 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 전기말 평가손익 전 기 매도유가증권(주식) 60,640 (3,040) 매도유가증권(국공채) 153,844 (3,863) 매도유가증권(특수채) 51,133 (140) 합 계 265,617 (7,043) 15-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매도주가연계증권 16,792 258,501 매도주가연계사채 1,006,734 1,047,143 매도기타파생결합증권 443,943 512,857 매도기타파생결합증권사채 505,180 257,905 신용위험조정액 (1,259) (1,366) 매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 (2,397) 1,079 합 계 1,968,993 2,076,119 15-3 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 (1,366) (1,560) 신규발생 (863) (333) 기중실현 970 527 기말 (1,259) (1,366) 16. 차입부채 16-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 키움자산운용주식회사 등 3.27 ~ 3.48 170,000 190,000 증금차입금 한국증권금융 3.4 ~ 4.09 510,000 485,000 기업어음증권 키움닷컴증권 등 3.39 ~ 4.16 754,000 776,000 단기사채 유진투자증권본사 등 3.43 ~ 4.05 1,113,210 1,472,400 환매조건부채권매도 대기관/고객 2.75 ~ 4.00 3,879,758 3,717,309 후순위차입금 송도디앤씨 등 - 5,126 5,052 사채 - 4.22 ~ 4.92 299,517 99,773 후순위채 - 4.55 ~ 6.50 199,900 249,878 합 계 6,931,511 6,995,412 16-2 당기말 및 전기말 현재 사채 및 후순위채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율(%) 발행일 만 기 당기말 전기말 무보증후순위사채(2회차) - 2018.02.26 2024.02.26 - 50,000 무보증후순위사채(3회차) 4.55 2018.09.06 2025.09.06 80,000 80,000 무보증후순위사채(4회차) 6.50 2023.05.25 2029.05.25 120,000 120,000 무보증사채(1-1회차) 4.82 2023.03.10 2025.03.10 50,000 50,000 무보증사채(1-2회차) 4.92 2023.03.10 2026.03.10 50,000 50,000 무보증사채(5-1회차) 4.22 2024.02.27 2026.02.27 100,000 - 무보증사채(5-2회차) 4.31 2024.02.26 2027.02.26 100,000 - 사채 및 후순위채 합계 500,000 350,000 차감: 사채할인발행차금 (583) (349) 사채 및 후순위채 차감 계 499,417 349,651 17. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 : 거래처미지급금 6,524 9,072 부서미지급금 53 39 지급결제미지급금 10,364 13,840 위탁매매미지급금 87,808 98,314 자기매매미지급금 4,849 5,154 기타미지급금 6,681 3,169 소 계 116,279 129,588 미지급비용 47,765 49,531 리스부채 20,094 18,226 합 계 184,138 197,345 18. 충당부채 18-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증충당부채 104 - 복구충당부채 4,468 3,134 손실충당부채 3,875 9,000 합 계 8,447 12,134 18-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지급보증충당부채 - 104 - 104 복구충당부채 3,134 1,412 (78) 4,468 손실충당부채 9,000 - (5,125) 3,875 합 계 12,134 1,516 (5,203) 8,447 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기초 증가 감소 기말 지급보증충당부채 - 44 (44) - 복구충당부채 2,926 307 (99) 3,134 손실충당부채 10,597 340 (1,937) 9,000 합 계 13,523 691 (2,080) 12,134 18-3 당기 및 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 충당부채 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 충당금전입(환입) 104 - - 104 기말 충당부채 104 - - 104 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 충당부채 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 충당금전입(환입) - - - - 기말 충당부채 - - - - 18-4 당기 및 전기 중 지급보증 난외항목 약정잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 잔액 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 　- 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기중 증감 17,000 - - 17,000 기말 잔액 17,000 - - 17,000 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 비손상 손상 기초 잔액 - - - - 12개월 기대신용손실로 대체 - - - 　- 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 기중 증감 - - - - 기말 잔액 - - - - 19. 순확정급여부채(자산)19-1 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,094 41,390 사외적립자산의 공정가치 (45,160) (42,584) 합 계 (3,066) (1,194) 19-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 41,390 37,626 당기근무원가 6,032 5,741 이자원가 1,614 1,796 퇴직급여지급액 (4,783) (6,324) 재측정요소 경험조정에 의한 차이 (2,202) 388 가정변경에 의한 차이 43 2,163 인구통계학적 가정변경에 의한 차이 (509) - 재무적 가정변경에 의한 차이 552 2,163 재측정요소 소계 (2,159) 2,551 기말잔액 42,094 41,390 19-3 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 (1,194) (5,594) 당기급여비용 5,968 5,435 사용자기여금 (5,500) (5,000) 퇴직급여지급이행 (4,783) (6,324) 퇴직급여지급이행(사외적립자산) 4,529 7,136 재측정요소 (2,086) 3,153 기말잔액 (3,066) (1,194) 19-4 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 순확정급여부채(자산)와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 6,032 5,741 이자원가 1,614 1,796 이자수익 (1,678) (2,102) 순 기간비용 5,968 5,435 19-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 42,584 43,220 이자수익 1,678 2,102 사용자기여금 5,500 5,000 퇴직급여지급액 (4,529) (7,136) 재측정요소 (73) (602) 기말잔액 45,160 42,584 19-6 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 ELB 등 45,160 42,584 19-7 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 재무적 가정 할인율 3.42 4.17 기대 임금상승률 2.00 + 승급률 2.00 + 승급률 19-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 19-8-1 할인율의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 할인율 금 액 비 율(%) 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 39,050 (3.8) Base 40,597 - 1% 하락 42,277 4.1 퇴직급여비용에 미치는 영향 1% 상승 4,906 (5.7) Base 5,204 - 1% 하락 5,493 5.6 19-8-2 임금상승률의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 임금상승률 금 액 비 율(%) 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 42,288 4.2 Base 40,597 - 1% 하락 39,012 (3.9) 퇴직급여비용에 미치는 영향 1% 상승 5,523 6.1 Base 5,204 - 1% 하락 4,908 (5.7) 19-9 당기 및 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,821백만원 및 1,414백만원입니다.19-10 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은 5,500백만원입니다. 20. 법인세비용 20-1 법인세비용의 구성내역손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 12,325 5,921 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 3,166 10,164 총법인세효과 15,491 16,085 자본에 직접 가감되는 법인세부담액 (1,133) (4,243) 법인세비용 14,358 11,842 20-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 (A) 50,508 65,353 적용세율에 따른 세부담액 11,205 14,635 조정사항 :　 비과세수익 (315) (326) 비공제비용 1,363 1,326 미환류소득납부예상액 - 224 기타(세율차이 등) (주1) 2,105 (4,017) 법인세비용 (B) 14,358 11,842 유효세율 (%) (B/A) 28.43% 18.12% (주1) 전기 경정청구 인용으로 인한 환급세액 4,537 백만원이 포함되어 있습니다. 20-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역 당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수이자 (20,659) (3,256) - (23,915) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (63,873) 40,612 - (23,261) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 19,863 6,955 - 26,818 보험수리적손익 8,019 - (2,086) 5,933 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (156,162) 311 (2,820) (158,671) 장내선물정산이익 (2,497) (2,197) - (4,694) 장내선물정산손실 10,409 (7,452) - 2,957 해외선물평가이익 (38) (289) - (327) 해외선물평가손실 313 (313) - - 장외파생상품평가이익 (226,004) (292,419) - (518,423) 장외파생상품평가손실 235,617 266,677 - 502,294 파생상품자산거래일손익인식평가조정 208 (79) - 129 파생상품부채거래일손익인식평가조정 (7,239) 2,421 - (4,818) 파생결합증권평가이익 (692) (585) - (1,277) 파생결합증권평가손실 3,124 (3,057) - 67 파생결합증권거래일손익인식평가조정 (866) 882 - 16 매도파생결합증권평가이익 (33,124) 28,293 - (4,831) 매도파생결합증권평가손실 35,497 4,383 - 39,880 매도파생결합증권거래일손익인식평가조정 1,079 (3,477) - (2,398) 매도유가증권평가이익 (2,956) (19,640) - (22,596) 매도유가증권평가손실 9,999 (4,810) - 5,189 퇴직급여충당금 40,578 1,516 - 42,094 퇴직보험 (41,706) (1,515) - (43,221) 주식배당 32 - - 32 무상증자 16 - - 16 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(의제배당) 277 - - 277 상각비(무형자산) (9,661) (648) - (10,309) 회원권(손상) 1,556 36 - 1,592 연차수당 4,697 (23) - 4,674 임차보증금 441 36 - 477 복구자산 (397) 397 - - 복구충당부채 3,133 1,335 - 4,468 기타 85,324 (22,891) - 62,433 합 계 (105,692) (8,797) (4,906) (119,395) 이연법인세자산 106,302 161,549 이연법인세부채 (130,717) (189,129) 순이연법인세부채 (24,415) (27,580) <전기말> (단위 : 백만원) 과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수이자 (12,294) (8,365) - (20,659) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (21,287) (42,586) - (63,873) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 45,798 (25,935) - 19,863 보험수리적손익 4,866 - 3,153 8,019 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (128,620) (113) (27,429) (156,162) 장내선물정산이익 (5,235) 2,738 - (2,497) 장내선물정산손실 2,069 8,340 - 10,409 해외선물평가이익 (10) (28) - (38) 해외선물평가손실 120 193 - 313 장외파생상품평가이익 (186,290) (39,714) - (226,004) 장외파생상품평가손실 204,417 31,200 - 235,617 파생상품자산거래일손익인식평가조정 519 (311) - 208 파생상품부채거래일손익인식평가조정 (14,929) 7,690 - (7,239) 파생결합증권평가이익 (135) (557) - (692) 파생결합증권평가손실 7,904 (4,780) - 3,124 파생결합증권거래일손익인식평가조정 (2,781) 1,915 - (866) 매도파생결합증권평가이익 (52,104) 18,980 - (33,124) 매도파생결합증권평가손실 35,911 (414) - 35,497 매도파생결합증권거래일손익인식평가조정 (4,838) 5,917 - 1,079 매도유가증권평가이익 (5,644) 2,688 - (2,956) 매도유가증권평가손실 789 9,210 - 9,999 퇴직급여충당금 37,626 2,952 - 40,578 퇴직보험 (42,411) 705 - (41,706) 주식배당 32 - - 32 무상증자 16 - - 16 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(의제배당) 277 - - 277 상각비(무형자산) (9,012) (649) - (9,661) 회원권(손상) 1,556 - - 1,556 연차수당 4,195 502 - 4,697 임차보증금 458 (17) - 441 복구자산 (48) (349) - (397) 복구충당부채 2,926 207 - 3,133 기타 77,276 8,048 - 85,324 합 계 (58,883) (22,533) (24,276) (105,692) 이연법인세자산 103,275 106,302 이연법인세부채 (117,525) (130,717) 순이연법인세부채 (14,250) (24,415) 20-4 당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종업원급여재측정요소 2,086 (482) (3,153) 675 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 변동 2,819 (651) 27,429 (4,918) 합 계 4,905 (1,133) 24,276 (4,243) 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 1 선수수익 17,194 31,893 제세예수금 18,596 12,775 기타부채 28,397 28,570 합 계 64,187 73,239 22. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치22-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 지정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및예치금 - - - - 1,133,867 - 1,133,867 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 6,616,032 - - - - - 6,616,032 지분증권 567,376 - - - - - 567,376 기타 299,780 - - - - - 299,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 - - 901,667 - - - 901,667 지분증권 - - - 159,397 - - 159,397 대출채권 - - - - 1,320,857 - 1,320,857 기타상각후원가 측정 금융자산 - - - - 196,152 - 196,152 파생상품자산 509,954 - - - - - 509,954 합 계 7,993,142 - 901,667 159,397 2,650,876 - 11,705,082 금융부채: 예수부채 - - - - - 589,131 589,131 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 - - - - - 427,900 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 1,968,993 - - - - 1,968,993 차입부채 - - - - - 6,931,511 6,931,511 기타금융부채 - - - - - 184,138 184,138 파생상품부채 488,013 - - - - - 488,013 합 계 915,913 1,968,993 - - - 7,704,780 10,589,686 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 지정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및예치금 - - - - 1,089,657 - 1,089,657 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 6,602,373 - - - - - 6,602,373 지분증권 537,753 - - - - - 537,753 기타 257,635 - - - - - 257,635 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 - - 808,620 - - - 808,620 지분증권 - - - 165,127 - - 165,127 대출채권 - - - - 1,479,527 - 1,479,527 기타상각후원가 측정 금융자산 - - - - 177,834 - 177,834 파생상품자산 229,363 - - - - - 229,363 합 계 7,627,124 - 808,620 165,127 2,747,018 - 11,347,889 금융부채: 예수부채 - - - - - 422,447 422,447 당기손익-공정가치 측정 금융부채 265,617 - - - - - 265,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 2,076,119 - - - - 2,076,119 차입부채 - - - - - 6,995,412 6,995,412 기타금융부채 - - - - - 197,345 197,345 파생상품부채 240,727 - - - - - 240,727 합 계 506,344 2,076,119 - - - 7,615,204 10,197,667 22-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금 1,133,867 1,133,867 1,089,657 1,089,657 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 6,616,032 6,616,032 6,602,373 6,602,373 지분증권 567,376 567,376 537,753 537,753 기타 299,780 299,780 257,635 257,635 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 901,667 901,667 808,620 808,620 지분증권 159,397 159,397 165,127 165,127 대출채권(주1) 1,320,857 1,320,857 1,479,527 1,479,527 기타상각후원가 측정 금융자산(주1) 196,152 196,152 177,834 177,834 파생상품자산 509,954 509,954 229,363 229,363 합 계 11,705,082 11,705,082 11,347,889 11,347,889 금융부채 : 예수부채 589,131 589,131 422,447 422,447 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 427,900 265,617 265,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,968,993 1,968,993 2,076,119 2,076,119 차입부채(주1) 6,931,511 6,931,511 6,995,412 6,995,412 기타금융부채(주1) 184,138 184,138 197,345 197,345 파생상품부채 488,013 488,013 240,727 240,727 합 계 10,589,686 10,589,686 10,197,667 10,197,667 (주1) 대출채권, 기타상각후원가 측정 금융자산, 차입부채 및 기타금융부채는 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 가장 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 22-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품22-3-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 채무증권 847,671 5,266,836 501,525 6,616,032 지분증권 516,606 - 50,770 567,376 기타 (주2) - 266,681 33,099 299,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 29,655 872,012 - 901,667 지분증권 - - 159,397 159,397 파생상품자산 - 503,836 6,118 509,954 합 계 1,393,932 6,909,365 750,909 9,054,206 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 - - 427,900 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 19,810 1,949,183 1,968,993 파생상품부채 - 476,480 11,533 488,013 합 계 427,900 496,290 1,960,716 2,884,906 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.(주2) 수준3으로 분류된 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생결합증권 31,316 백만원을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 채무증권 720,299 5,394,982 487,092 6,602,373 지분증권 484,499 - 53,254 537,753 기타 (주2) - 226,780 30,855 257,635 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 58,870 749,750 - 808,620 지분증권 - - 165,127 165,127 파생상품자산 - 223,744 5,619 229,363 합 계 1,263,668 6,595,256 741,947 8,600,871 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 214,484 51,133 - 265,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 18,499 2,057,620 2,076,119 파생상품부채 - 210,320 30,407 240,727 합 계 214,484 279,952 2,088,027 2,582,463 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.(주2) 수준3으로 분류된 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생결합증권 30,033백만원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 22-3-2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 채무증권 5,266,836 DCF모형 할인율 기타 266,681 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 872,012 DCF모형 할인율 파생상품자산 503,836 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 6,909,365 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - DCF모형 금리, 환율 당기손익-공정가치 측정 지정금융부채 19,810 옵션평가모형 금리, 환율 파생상품부채 476,480 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 496,290 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 채무증권 5,394,982 DCF모형 할인율 기타 226,780 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 749,750 DCF모형 할인율 파생상품자산 223,744 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 6,595,256 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 51,133 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 당기손익-공정가치 측정 지정금융부채 18,499 옵션평가모형 금리, 환율 파생상품부채 210,320 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 279,952 22-3-3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수의추정범위 비관측투입변수의공정가치에 대한 영향 금융자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 채무증권 501,525 순자산가치법, 배당할인모형 할인율 할인율 할인율: 5.28%~12.84% 할인율이 클수록 공정가치 하락 지분증권 50,770 DCF모형, 몬테카를로 시뮬레이션 할인율, 역사적변동성 할인율,역사적변동성 할인율: 10.4%역사적변동성: 37.6% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타 33,099 DCF모형, 옵션평가모형, 할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 159,397 DCF모형 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율: 13.9%~16.2%성장률: 1.00% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 성장율이 클수록 공정가치 상승 파생상품자산 6,118 DCF모형, 옵션평가모형, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 750,909 　 금융부채: 당기손익-공정가치 측정지정 금융부채 1,949,183 DCF모형, 옵션평가모형, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 11,533 DCF모형, 옵션평가모형, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 1,960,716 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 비관측투입변수의추정범위 비관측투입변수의공정가치에 대한 영향 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 487,092 순자산가치법, 배당할인모형 할인율 할인율 할인율: 6.32%~14.4% 할인율이 클수록 공정가치 하락 지분증권 53,254 DCF모형, 몬테카를로시뮬레이션 할인율, 역사적변동성 할인율, 역사적변동성 할인율: 21.81%역사적변동성: 30.2% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타 30,855 DCF모형, NAV옵션평가모형 할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 165,127 DCF모형 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율: 12.74%~15.7%성장률: 1.00% 할인율이 클수록 공정가치 하락,성장율이 클수록 공정가치 상승 파생상품자산 5,619 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 741,947 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 2,057,620 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 30,407 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 2,088,027 22-3-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (주1) 기 말 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 487,092 586 - 125,993 (85,903) (26,243) 501,525 지분증권 53,254 (3,144) - 2,911 (2,251) - 50,770 기타 30,855 (11,168) - 8,478 4,934 - 33,099 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 165,127 - (5,730) - - - 159,397 파생상품자산 5,619 (4,819) - 4,988 330 - 6,118 합 계 741,947 (18,545) (5,730) 142,370 (82,890) (26,243) 750,909 부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 2,057,620 (51,789) - 402,693 (459,341) - 1,949,183 파생상품부채 30,407 25,142 - 8,931 (52,947) - 11,533 합 계 2,088,027 (26,647) - 411,624 (512,288) - 1,960,716 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (주1) 기 말 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 　 　 　 　 　 채무증권 496,070 (8,276) - 107,103 (86,426) (21,379) 487,092 지분증권 42,905 6,019 - 9,079 (4,749) - 53,254 기타 57,353 (40,315) - 20,647 (6,830) - 30,855 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 　 　 　 　 　 　 　 지분증권 157,654 - 7,473 - - - 165,127 파생상품자산 6,284 (7,294) - 5,286 1,343 - 5,619 합 계 760,266 (49,866) 7,473 142,115 (96,662) (21,379) 741,947 부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 2,634,640 (3,244,659) - 2,665,480 2,159 - 2,057,620 파생상품부채 34,103 (106,601) - 43,434 59,471 - 30,407 합 계 2,668,743 (3,351,260) - 2,708,914 61,630 - 2,088,027 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식금액 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (13,726) (13,728) (42,572) (23,455) 파생상품자산 (4,819) (1,466) (7,294) (4,418) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 51,789 10,617 3,244,659 1,775 파생상품부채 (25,142) (3,188) 106,601 70,084 합 계 8,102 (7,765) 3,301,394 43,986 22-3-5 당기 및 전기 중 인식한 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 6,817 22,029 신규거래 12,281 15,584 손익인식 (12,028) (30,796) 기말 7,070 6,817 상기 이연거래일손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 중 파생상품 등에서 발생하였습니다. 22-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품22-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 현금및예치금 - 1,133,867 - 1,133,867 대출채권 - - 1,320,857 1,320,857 기타상각후원가 측정 금융자산 - - 196,152 196,152 합 계 - 1,133,867 1,517,009 2,650,876 금융부채 : 예수부채 - - 589,131 589,131 차입부채 - 6,931,511 - 6,931,511 기타금융부채 - - 184,138 184,138 합 계 - 6,931,511 773,269 7,704,780 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 현금및예치금 - 1,089,657 - 1,089,657 대출채권 - - 1,479,527 1,479,527 기타상각후원가 측정 금융자산 - - 177,834 177,834 합 계 - 1,089,657 1,657,361 2,747,018 금융부채 : 예수부채 - - 422,447 422,447 차입부채 - 6,995,412 - 6,995,412 기타금융부채 - - 197,345 197,345 합 계 - 6,995,412 619,792 7,615,204 22-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다. 23. 금융자산ㆍ부채 상계23-1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 252,149 - 252,149 (241,893) - 10,256 미수금(주1) 161,915 79,003 82,912 - - 82,912 합 계 414,064 79,003 335,061 (241,893) - 93,168 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 23,614 - 23,614 (10,762) - 12,852 미수금(주1) 208,886 120,116 88,770 - - 88,770 합 계 232,500 120,116 112,384 (10,762) - 101,622 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다. 23-2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 239,947 - 239,947 (238,850) - 1,097 환매조건부채권매도 3,879,758 - 3,879,758 (3,879,758) - - 매도유가증권 427,900 - 427,900 (427,900) - - 미지급금(주1) 166,811 79,003 87,808 - - 87,808 합 계 4,714,416 79,003 4,635,413 (4,546,508) - 88,905 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 987,851 - 987,851 (591,549) - 396,302 환매조건부채권매도 3,711,817 - 3,711,817 (3,711,817) - - 매도유가증권 204,977 - 204,977 (204,977) - - 미지급금(주1) 218,430 120,116 98,314 - - 98,314 합 계 5,123,075 120,116 5,002,959 (4,508,343) - 494,616 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다. 23-3 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 유동화 연결대상 구조화 기업은 연결회사가 보유한 대출채권 및 유가증권을 유동화 자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하였으며, 연결회사는 매입약정 또는 신용공여를 통해 관련 위험을 부담하고 있습니다. 이와 관련된 금융상품의 양도 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 544,680 599,693 관련부채 542,460 612,400 양도자산 및 관련부채 금액은 장부금액이며, 양도자산의 장부금액은 대손충당금 차감전 금액입니다. 24. 수수료수익과 수수료비용24-1 당기 및 전기 중 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익: 수탁수수료 56,978 56,136 인수및주선수수료 13,909 11,133 집합투자증권취급수수료 6,213 5,940 송금수수료수입 83 83 신탁보수수수료 25,105 23,551 랩어카운트수수료 2,927 2,889 채무보증수수료 11,532 2,892 자문용역수수료 32,520 23,957 기타수수료 13,770 24,858 소 계 163,037 151,439 수수료비용: 매매수수료 3,194 2,922 송금수수료 21 22 기타수수료 17,538 12,511 소 계 20,753 15,455 순수수료수익 142,284 135,984 24-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익 중 수익인식 시점은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 수수료수익 87,121 75,916 163,037 수익인식시점별 일시인식 87,121 12,741 99,862 기간안분인식 - 63,175 63,175 합 계 87,121 75,916 163,037 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 수수료수익 81,122 70,317 151,439 수익인식시점별 　 　 　 일시인식 81,122 48,537 129,659 기간안분인식 - 21,780 21,780 합 계 81,122 70,317 151,439 25. 이자수익과 이자비용당기 및 전기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권 채권이자 172,876 144,313 기업어음증권이자 14,687 22,595 전자단기사채이자 43,262 71,062 기타이자수익 8 59,412 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 채권이자 35,484 19,541 상각후원가 측정 유가증권 신용공여이자 6,512 5,354 매입대출채권이자 26 - 대출금이자 85,275 101,380 증금예치금이자 5,746 5,545 양도성예금증서이자 399 1,414 양도성예금증서거래이익 601 808 예금이자 22,493 26,327 미수금이자 387 373 기타이자수익 3,749 3,253 소 계 391,505 461,377 이자비용 : 증금차입금이자 20,622 19,675 투자자예탁금이용료 7,562 5,438 환매조건부채권매도이자 137,598 127,649 양도성예금증서거래손실 19 23 콜머니이자 6,628 6,624 사채이자 24,298 14,758 기업어음이자비용 31,055 30,400 전자단기사채이자비용 49,748 68,588 기타이자비용 541 71,565 소 계 278,071 344,720 순이자수익 113,434 116,657 26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용 26-1 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익 45,395 81,084 당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익 222,940 278,959 당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익 3,102 7,732 매도유가증권평가이익 22,596 2,956 주가연계증권평가이익 376 2,678 주가연계증권상환이익 3,328 4,507 기타파생결합증권평가이익 1,309 2,620 거래일손익인식평가조정환입 30 - 소 계 299,076 380,536 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실 36,527 35,902 당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실 184,768 226,452 당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실 1,477 2,176 매도유가증권평가손실 5,189 9,999 주가연계증권평가손실 114 599 주가연계증권상환손실 13 12 거래일손익인식평가조정전입 1,014 2,576 소 계 229,102 277,716 순손익 69,974 102,820 26-2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 : 매도주가연계증권평가이익 1,290 8,749 매도기타파생결합증권평가이익 275 2,150 매도주가연계증권상환이익 453 437 매도기타파생결합증권상환이익 2,717 1,778 거래일손익인식평가조정환입 8,666 22,617 소 계 13,401 35,731 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용 : 매도주가연계증권평가손실 9,943 24,570 매도기타파생결합증권평가손실 24,470 15,984 매도주가연계증권상환손실 50,037 89,077 매도기타파생결합증권상환손실 30,214 14,063 거래일손익인식평가조정전입 10,787 25,762 소 계 125,451 169,456 순손익 (112,050) (133,725) 27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분및상환이익 602 324 소 계 602 324 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 : 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분및상환손실 220 - 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 전입액 522 321 소 계 742 321 순손익 (140) 3 28. 기타수익 및 기타비용 28-1 당기 및 전기 중 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융상품관련 기타수익 신용손실충당금 환입액 : 기타대손충당금환입액 2 - 소 계 2 - 기타 : 배당금수익 12,321 24,291 분배금수익 14,594 17,546 기타 - 173 소 계 26,915 42,010 합 계 26,917 42,010 금융상품관련 기타비용 신용손실충당금 전입액 : 대손상각비 29,144 47,828 기타대손충당금전입액 382 - 지급보증충당부채전입액 105 - 소 계 29,631 47,828 기타 : 기타 - 155 소 계 - 155 합 계 29,631 47,983 순손익 (2,714) (5,973) 28-2 당기 및 전기 중 기타손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 기타영업수익 - 297 손실충당부채환입액 - 1,610 관계기업투자주식처분이익 65 - 소 계 65 1,907 기타비용 : 손실충당부채전입액 - 340 관계기업투자주식처분손실 60 30 소 계 60 370 순손익 5 1,537 28-3 당기 및 전기 중 지분법손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 : 지분법평가이익 9,923 8,563 소 계 9,923 8,563 지분법손실 : 지분법평가손실 3,213 1,820 소 계 3,213 1,820 순손익 6,710 6,743 29. 파생상품관련 수익 및 비용당기 및 전기 중 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 <파생상품 관련 수익> 파생상품 관련 매매이익 : 장내선물매매이익 164,960 165,699 주식관련(장외)매매이익 41,869 52,379 이자율관련(장외)매매이익 44,407 14,277 통화관련(장외)매매이익 175,477 59,894 신용관련(장외)매매이익 3,865 175 소 계 430,578 292,424 파생상품 관련 평가이익 : 장내선물정산이익 5,020 2,535 주식관련(장외)평가이익 5,952 12,042 이자율관련(장외)평가이익 28,386 85,498 통화관련(장외)평가이익 397,092 89,649 신용관련(장외)평가이익 2,459 8,482 소 계 438,909 198,206 파생상품 거래일손익인식평가조정환입 5,528 622 수익 합계 875,015 491,252 <파생상품 관련 비용> 파생상품 관련 매매손실 : 장내선물매매손실 154,331 156,794 주식관련(장외)매매손실 27,769 1,723 이자율관련(장외)매매손실 40,057 11,106 통화관련(장외)매매손실 169,893 55,238 신용관련(장외)매매손실 1,432 818 소 계 393,482 225,679 파생상품 관련 평가손실 : 장내선물정산손실 2,957 10,723 주식관련(장외)평가손실 7,457 8,499 이자율관련(장외)평가손실 34,235 92,666 통화관련(장외)평가손실 383,238 91,932 신용관련(장외)평가손실 3,109 8,581 소 계 430,996 212,401 파생상품거래일손익인식평가조정전입 14,450 26,517 비용 합계 838,928 464,597 순손익 36,087 26,655 30. 외화표시 자산 및 관련손익30-1 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY, HKD, CAD, EUR, GBP, CHF, DKK, NOK, SEK, 백만원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 : 장내파생상품거래예치금 USD 3,577,212 5,259 2,223,782 2,867 외화예금 USD 13,491,020 19,832 2,566,995 3,310 외화주식자금 CNY 1,597,264 321 1,167,139 211 외화주식자금 HKD 1,861,021 352 3,082,669 509 외화주식자금 CAD 12,070 12 12,081 12 외화주식자금 EUR 2,830 4 2,922 4 외화주식자금 GBP 7,740 14 7,746 13 외화주식자금 CHF 40 - 40 - 외화주식자금 DKK 150 - 150 - 외화주식자금 NOK 100 - 100 - 외화주식자금 SEK 100 - 100 - 기타외화예치금 USD 13,036,607 19,164 11,852,849 15,283 기타외화예치금 CNY 4,189,966 843 4,581,942 829 기타외화예치금 HKD 3,478,389 658 2,342,577 387 기타외화예치금 EUR 5,864 9 5,761 8 외화채권 USD 18,525,138 27,232 64,481,800 83,143 외화부채 : 외화위탁자예수금 USD 15,565,131 22,881 4,661,026 6,010 외화위탁자예수금 CNY 235,116 47 210,676 38 외화위탁자예수금 HKD 998,229 189 1,334,056 220 외화위탁자예수금 CAD 10 - 21 - 외화위탁자예수금 EUR 4 - 39 - 외화위탁자예수금 GBP - - 6 - 30-2 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환거래수익 : 외환차익 9,744 7,890 외화환산이익 6,348 1,169 소 계 16,092 9,059 외환거래비용 : 외환차손 2,625 7,835 외화환산손실 3,610 317 소 계 6,235 8,152 순손익 9,857 907 31. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 110,448 94,658 기타장기종업원급여 265 251 퇴직급여 7,523 6,599 복리후생비 20,178 20,156 전산운용비 8,231 7,646 임차료 5,356 5,053 지급수수료 7,972 8,036 접대비 4,907 4,878 광고선전비 2,900 2,013 감가상각비 12,766 10,556 연수비 685 583 무형자산상각비 7,025 5,935 세금과공과금 5,912 6,069 통신비 6,481 6,180 기타 8,107 7,825 합 계 208,756 186,438 32. 특수관계자 거래32-1 특수관계자 범위연결기업의 특수관계자로는 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주)와 현대모비스(주) 연결기업이 있으며, 관계기업인 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 외 16개사와 그 밖의 기타특수관계자로 기아(주) 등이 있습니다. 32-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수수료 임차보증금 기타자산 미지급금 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜(주1) 5,370 675 - 70 현대모비스㈜ 978 - - - 기타특수관계자 기아㈜(주1) 2,946 28 - 12 기타특수관계자 그 밖의 기타특수관계자(주1) 2,292 17 1,292 3,922 합 계 11,586 720 1,292 4,004 (주1) 당기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 1,308백만원, 리스부채는 1,375백만원이며, 리스부채의 상환금액은 892백만원, 이자비용은 56백만원입니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수수료 임차보증금 기타자산 미지급금 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜(주1) 5,230 1,646 - 48 현대모비스㈜ 901 - - - 기타특수관계자 기아㈜(주1) 2,845 28 - 8 기타특수관계자 그 밖의 기타특수관계자(주1) 1,971 18 964 3,476 합 계 10,947 1,692 964 3,532 (주1) 전기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 739백만원, 리스부채는 767백만원이며, 리스부채의 상환금액은 685백만원, 이자비용은 25백만원입니다. 32-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수익 기타 비용 기타 수수료수익 기타수익 유무형자산매도 수수료비용 기타비용 유무형자산매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ 5,548 - - 2,787 301 479 현대모비스㈜ 1,269 - - 1,135 - - 기타특수관계자 기아㈜ 3,685 - - 91 62 - 기타특수관계자 그 밖의 기타특수관계자 7,006 64 11 835 5,894 1,960 합 계 17,508 64 11 4,848 6,257 2,439 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수익 기타 비용 기타 수수료수익 기타수익 유무형자산매도 수수료비용 기타비용 유무형자산매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ 5,350 - - 1,859 354 131 현대모비스㈜ 1,158 - - 837 - - 기타특수관계자 기아㈜ 3,576 - - 57 64 - 기타특수관계자 그 밖의 기타특수관계자 6,496 119 115 578 4,541 1,492 합 계 16,580 119 115 3,331 4,959 1,623 당기 및 전기 중 현대제철(주) 외 6개사와 채무증권 거래금액은 각각 20,384억원, 32,588억원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 현대자동차(주) 외 2개사에 배당금을 각각 5,795백만원, 7,968백만원 지급하였습니다.32-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 자금차입 거래내역, 대손충당금 설정내역은 없습니다. 32-5 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공한 담보 및 지급보증은없습니다. 또한, 현대카드(주)와 70억원 한도의 카드사용 약정을 맺고 있습니다. 32-6 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 5,228 6,467 퇴직급여 708 661 합 계 5,936 7,128 32-7 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 관계기업에 출자약정한 금액은 각각 1,591억원과 1,459억원이며, 그 중 미이행출자금액은 각각 263억원과 301억원입니다. 33. 자본금 등 33-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주 발행주식총수 31,712,562주 31,712,562주 우선주 발행주식총수 7,042,728주 7,042,728주 주당액면가액(단위:원) 5,000 5,000 보통주 자본금 158,562 158,562 우선주 자본금 35,214 35,214 자본잉여금 368,658 368,658 당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주입니다. 33-2 연결기업이 2019년 11월 1일 발행한 상환전환우선주의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 1. 신주의 종류와 수 (주) 보통주식 - 기타주식 (주1) 9,418,179 2. 1주당 액면가액 (원) 5,000 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 29,337,111 기타주식 - 4. 자금조달의 목적 (원) 시설자금 - 운영자금 103,599,969,000 타법인 증권취득자금 - 기타자금 - 5. 증자방식 제3자배정 증자 6. 상환에 관한 사항 상환조건(주2) 본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서,본건주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능 상환방법 상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능 상환기간 2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일 주당 상환가액 - 1년 이내 상환 예정인 경우 - 7. 전환에 관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임 전환청구기간 2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일 전환으로 발행할 주식의 종류 현대차증권(주) 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수 9,418,179 8. 의결권에 관한 사항 본건 주식은 의결권이 없음 9. 이익배당에 관한 사항 누적적, 비참가적 우선주 10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - (주1) 기타주식의 종류는 상환전환우선주입니다.(주2) 상환전환우선주의 상환권은 발행자인 회사가 보유하고 있습니다. 33-3 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 122,431 120,264 종업원급여재측정요소 (4,562) (6,167) 합 계 117,869 114,097 34. 이익잉여금 34-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 27,858 26,295 대손준비금 50,639 43,383 선물거래책임준비금 12 12 임의적립금 493,357 469,057 신용정보보호배상준비금(주2) 1,000 1,000 미처분이익잉여금 48,926 61,524 합 계 621,792 601,271 (주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 34-2 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 61,524 91,751 배당금 지급 (15,629) (20,386) 이익준비금 적립 (1,563) (2,039) 대손준비금 환입(적립) (7,255) (10,013) 임의적립금 적립 (24,301) (51,300) 순이익 36,150 53,511 기말 48,926 61,524 34-3 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 34-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 50,638 43,383 대손준비금 적립(환입) 예정금액 (6,561) 7,255 대손준비금 잔액 44,077 50,638 34-3-2 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 반영전 당기순이익 36,150 53,511 대손준비금 환입(적립)액 6,561 (7,255) 대손준비금 반영후 조정이익 (주1) 42,711 46,256 대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원) 1,347 1,459 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 적립액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 34-4 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 보통주 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 * 전기: 주당 400원, 전전기 주당: 주당 550원 12,685 17,442 우선주 　 　 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 * 전기: 주당 418원, 전전기 주당: 주당 418원 2,944 2,944 총배당 15,629 20,386 회계연도 중 지급된 배당금 　 　 현금 15,629 20,386 총배당 15,629 20,386 당 회계연도에 대한 보통주의 주당배당금 및 총배당금은 각각 180원과 11,130백만원, 우선주의 주당배당금 및 총배당금은 각각 418원과 2,944백만원으로 이는 2025년 3월 중 완료 예정인 유상증자 납입 후 주식수 기준입니다. 배당금은 2025년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 35. 주당이익보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 35-1 당기 및 전기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 가.지배주주지분 당기순이익 36,149,928,201 53,511,195,192 나.우선주배당금 2,943,860,304 2,943,860,304 다.보통주 당기순이익(가-나) 33,206,067,897 50,567,334,888 가중평균유통보통주식수(단위: 주) (주1) 31,712,562 31,712,562 주당순이익 1,047 1,595 (주1) 당기 및 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 35-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 가. 지배주주지분 보통주 당기순이익 33,206,067,897 50,567,334,888 나. 우선주 배당금 2,943,860,304 2,943,860,304 다. 지배주주지분 희석 당기순이익(가+나) 36,149,928,201 53,511,195,192 라. 합산주식주(단위: 주) : 가중평균유통보통주식수 31,712,562 31,712,562 희석성 잠재적 보통주(주1) 7,042,728 7,042,728 합산주식주 소계 38,755,290 38,755,290 마. 희석주당순이익(다/라) 933 1,381 (주1) 당기 및 전기는 우선주 주식수에 변동이 없었으므로 희석성 잠재적 보통주식수는 우선주 주식수와 동일합니다. 36. 현금흐름표 36-1 현금및현금성자산의 정의현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 36-2 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익및 법인세비용 관련 내용을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 2,298 27,429 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과 (531) (4,918) 종업원급여재측정요소의 변동 2,086 (3,153) 종업원급여재측정요소의 법인세효과 (482) 675 건설중인자산의 유/무형자산 대체 16,415 11,436 미지급 유/무형자산취득 원가 (1,631) 1,131 대출채권 제각 34,000 - 사용권자산의 증가 10,148 5,194 계약해지로 인한 리스부채의 감소 (56) (7) 36-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 190,000 (20,000) - - - 170,000 증금차입금 485,000 25,000 - - - 510,000 기업어음증권 776,000 (22,000) - - - 754,000 전자단기사채 1,472,400 (324,290) - - (34,900) 1,113,210 환매조건부채권매도 3,717,309 162,449 - - - 3,879,758 사채 99,773 199,388 356 - - 299,517 후순위사채 249,878 (50,000) 22 - - 199,900 후순위차입금 5,052 74 - - - 5,126 리스부채(주1) 18,226 (8,078) 497 - 9,449 20,094 (주1) 영업활동 현금흐름으로 분류한 리스부채에 대한 이자지급액 497백만원이 포함되어 있습니다. <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 140,000 50,000 - - - 190,000 증금차입금 435,000 50,000 - - - 485,000 기업어음증권 577,000 199,000 - - - 776,000 전자단기사채 1,067,500 404,900 - - - 1,472,400 환매조건부채권매도 2,908,380 808,929 - - - 3,717,309 사채 13,000 87,000 (227) - - 99,773 후순위사채 130,000 120,000 (122) - - 249,878 후순위차입금 6,293 (1,241) - - - 5,052 리스부채 20,604 (7,391) 399 - 4,614 18,226 37. 주요약정 및 우발사항37-1 당기말 현재 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일중당좌대출 우리은행 24,000 - 신한은행 25,000 - 국민은행 10,000 - 일반대출 수협은행 20,000 - 어음거래약정 한국증권금융 100,000 10,000 기관운영자금대출약정 200,000 90,000 일중자금거래약정 200,000 - 담보금융지원대출약정 430,000 410,000 합 계 1,009,000 510,000 37-2 당기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회사명 약정금액 매입확약 에스에프원오산(주) 17,000 출자약정 KDB-HMG 제로원 신기술투자조합 외 143,692 합 계 160,692 37-3 당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 소송의 내용 당기말 전기말 건수 소송가액 건수 소송가액 피 고 손해배상 청구 등 7 36,203 3 18,247 원 고 손해배상 청구 등 5 85,873 6 86,229 당기말 현재 연결기업이 피소된 소송사건은 계류중인 7건 (36,203 백만원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 연결기업의 위험관리 정책은 다음과 같습니다. (1) 위험관리 조직 및 정책 ㄱ. 위험의 개념 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을 의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등 의 비재무 리스크를 말한다. ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖고 있음. ② 리스크관리위원회(이하 '위원회') - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립 · 연결기업이 부담 가능한 총위험 수준의 결정 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인 · 리스크관리규정의 제정 및 개정 · 위원회 부속기구의 위원 선임 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회') - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ·부속기구 위원선임에 관한 사항 ④ 장외파생상품 심의협의회 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항 ⑤ 리스크관리실무협의회 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크 의사 결정 과정을 보좌하는 기구 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거 일시적인 한도초과 승인 ·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ⑥ 리스크관리팀 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리, 통제 및 보고 업무 수행) - 주요 업무 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고 ·리스크관리시스템의 운용 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무 (2) 신용위험관리 ㄱ. 개념 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 신용사건으로 연결기업에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함. - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고 - 일일 신용공여금 변동 현황 체크 - 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고, 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음. (3) 시장위험관리 ㄱ. 개념 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 연결 기업이 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함. - 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 리체제를 구축하고 있음. - 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리 - 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고 (4) 유동성위험관리 ㄱ. 개념 - 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목 - 일일 자금조달/운용현황 체크 - 비상위기대책 수립, 관리 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여 38-1 신용위험 38-1-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및예치금(주1) 831,333 734,398 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 6,360,642 6,351,534 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 901,667 808,620 파생상품자산 509,954 229,363 대출채권(주4) 1,320,857 1,479,527 기타상각후원가 측정 금융자산 196,152 177,834 소 계 10,120,605 9,781,276 난외약정사항 매입확약 17,000 - 출자약정 143,692 71,617 소 계 160,692 71,617 합 계 10,281,297 9,852,893 (주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. (주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융상품입니다.(주4) 대출채권에 대해서는 연결기업의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다. 38-1-2 당기말 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 무위험등급 1,491,774 1,407,799 AAA 1,613,921 1,434,686 AA+ 146,387 99,565 AA0 1,242,836 1,597,478 AA- 1,683,163 1,775,103 A+ 563,870 346,115 A0 200,078 204,120 A- 20,500 - BBB+ - - BBB0 ~ B- - 37,653 CCC - - 무등급 - - 합 계 6,962,529 6,902,519 38-1-3 연결기업의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.가. 담보고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다. 나. 파생상품 및 일괄상계계약파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나 신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.38-1-4 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 지역별 분포는 대한민국에 한정되어 있습니다.38-2 유동성위험 금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다. 38-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 - - - - - 427,900 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 191,792 360,118 243,735 902,198 213,868 59,677 1,971,388 차입부채(주2) 5,083,743 1,073,433 196,252 234,265 404,430 - 6,992,123 예수부채 589,131 - - - - - 589,131 파생상품부채 (주1) 10,764 38,643 7,624 95,067 262,845 77,886 492,829 기타금융부채 164,045 - - - - - 164,045 리스부채(주3) 984 1,978 2,733 4,648 10,900 - 21,243 합 계 6,468,359 1,474,172 450,344 1,236,178 892,043 137,563 10,658,659 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 265,617 - - - - - 265,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 126,003 486,148 271,972 962,343 211,155 18,498 2,076,119 차입부채(주2) 5,082,305 1,346,010 169,568 119,049 214,695 121,828 7,053,455 예수부채 422,447 - - - - - 422,447 파생상품부채 (주1) 1,003 6,155 33,415 15,217 125,489 59,448 240,727 기타금융부채 179,119 - - - - - 179,119 리스부채(주3) 737 1,461 2,131 2,876 12,102 - 19,307 합 계 6,077,231 1,839,774 477,086 1,099,485 563,441 199,774 10,256,791 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. 38-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 17,000 - - - - - 17,000 출자약정 143,692 - - - - - 143,692 합 계 160,692 - - - - - 160,692 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 - - - - - - - 출자약정 71,617 - - - - - 71,617 합 계 71,617 - - - - - 71,617 (주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다. 38-3 시장위험 트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 연결기업은 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 연결기업의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다. 당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 49,556 57,561 71,381 49,221 60,842 환위험 57,576 79,643 96,865 60,865 91,807 주식가격위험 23,494 25,482 50,123 14,586 23,843 연결기업 전체 97,125 104,938 128,899 87,959 104,956 분산효과 이자율위험 45,069 53,538 60,835 47,567 57,979 환위험 56,142 78,044 94,559 59,857 90,472 주식가격위험 22,429 24,405 46,859 13,838 22,959 연결기업 전체 92,244 100,420 118,159 85,312 101,624 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 4,487 4,023 10,546 1,654 2,863 환위험 1,434 1,599 2,306 1,008 1,335 주식가격위험 1,065 1,077 3,264 748 884 연결기업 전체 4,881 4,518 10,740 2,647 3,332 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 36,866 47,326 57,322 35,883 49,556 환위험 40,177 54,273 69,248 39,282 57,576 주식가격위험 26,549 26,595 32,495 19,883 23,494 연결기업 전체 95,669 107,230 119,781 89,837 97,125 분산효과 이자율위험 34,004 42,937 51,248 34,058 45,069 환위험 36,563 52,581 66,073 38,726 56,142 주식가격위험 26,022 25,568 30,034 19,274 22,429 연결기업 전체 90,028 102,488 112,893 87,764 92,244 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 2,862 4,389 6,074 1,825 4,487 환위험 2,218 1,692 3,175 556 1,434 주식가격위험 527 1,027 2,461 609 1,065 연결기업 전체 3,608 4,742 6,888 2,073 4,881 38-4 적정자본관리 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. 금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 내 역 당기말 전기말 영업용순자본(A) 1,137,045 1,174,214 총위험액(B) 528,927 512,055 필요유지자기자본(C) 127,225 127,225 순자본비율( = (A - B) / C × 100 ) 477.99% 520.46% 39. 신탁계정당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합 계 자산 : 현금및예치금 5,507,346 1,866,327 - 7,373,673 환매조건부채권 422,934 115,725 - 538,659 지분증권 90,328 6,781 - 97,109 집합투자증권 - 381,030 - 381,030 채무증권 150,176 179,283 40,000 369,459 외화채권 63,797 - - 63,797 기업어음증권 726,850 - - 726,850 단기사채 - - - - 파생결합증권 - 811,750 - 811,750 기타자산 72,087 62,007 192 134,286 자산 합계 7,033,518 3,422,903 40,192 10,496,613 부채 : 기타부채 625 8,848 - 9,473 미지급신탁이익 62,193 259,959 192 322,344 신탁원본 6,970,700 3,154,096 40,000 10,164,796 부채와신탁원본 합계 7,033,518 3,422,903 40,192 10,496,613 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합 계 자산 : 현금및예치금 4,908,513 1,851,459 - 6,759,972 환매조건부채권 776,936 45,412 - 822,348 지분증권 41,937 3,970 - 45,907 집합투자증권 35 296,320 - 296,355 채무증권 140,151 19,632 20,000 179,783 외화채권 66,748 - - 66,748 기업어음증권 658,788 - - 658,788 단기사채 18,254 - - 18,254 파생결합증권 - 714,406 - 714,406 기타자산 65,313 55,673 82 121,068 자산 합계 6,676,675 2,986,872 20,082 9,683,629 부채 : 기타부채 743 6,327 - 7,070 미지급신탁이익 55,318 190,027 82 245,427 신탁원본 6,620,614 2,790,518 20,000 9,431,132 부채와신탁원본 합계 6,676,675 2,986,872 20,082 9,683,629 40. 영업부문 (1) 보고부문의 구분연결기업이 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 부문 설명 자산관리부문 개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공 기업금융부문 IPO, M&A, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공 (2) 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 순수수료수익 73,619 68,665 142,284 순이자수익 113,595 (162) 113,433 유가증권평가및처분손익 (24,727) (14,410) (39,137) 순기타수익 42,943 3,924 46,867 판매관리비 (135,135) (73,621) (208,756) 영업이익(손실) 70,295 (15,604) 54,691 영업외손익 (4,181) (2) (4,183) 법인세비용 (18,794) 4,436 (14,358) 당기순이익(손실) 47,320 (11,170) 36,150 자산 10,636,516 1,355,480 11,991,996 부채 10,024,615 665,286 10,689,901 순자본 611,901 690,194 1,302,095 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 순수수료수익 70,556 65,428 135,984 이자수익 107,982 8,675 116,657 유가증권평가및처분손익 (24,619) (3,786) (28,405) 순기타수익 42,779 (15,407) 27,372 판매관리비 (113,986) (72,452) (186,438) 영업이익 82,712 (17,542) 65,170 영업외손익 186 (3) 183 법인세비용 (15,021) 3,179 (11,842) 당기순이익 67,877 (14,366) 53,511 자산 10,359,507 1,225,750 11,585,257 부채 9,562,070 745,385 10,307,455 순자본 797,437 480,365 1,277,802 각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 연결기업의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 41. 각주사항 연결기업은 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을 금융투자업규정 시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다. 구 분 평가기준 가. 예수유가증권 위탁자유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 저축자유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 수익자유가증권 매도기준가격 기타예수유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 나. 파생상품계약내역 미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액 다. 대차유가증권 차입유가증권 대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가 라. 대손상각채권 금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액 예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1. 예수유가증권 90,334,488 88,705,520 가. 위탁자유가증권 54,368,355 55,935,332 나. 저축자유가증권 970 1,032 다. 수익자유가증권 35,965,163 32,769,156 2. 파생상품거래내역 20,449,877 13,838,901 가. 장내파생상품 1,089,604 1,085,854 이자율관련 977,787 1,085,854 통화관련 17,718 - 주식관련 94,099 - 나. 장외파생상품 19,360,273 12,753,047 이자율관련 10,374,195 7,399,484 통화관련 7,756,605 4,233,113 주식관련 317,980 308,215 신용관련 911,493 812,235 3. 대차유가증권 1,717,316 1,342,000 가. 대여유가증권 111,199 11,063 나. 차입유가증권 1,606,117 1,330,937 4. 대손상각채권 89,744 55,744 가. 매입대출채권 70,334 36,334 나. 사모사채 및 기타대출채권 16,316 16,316 다. 신용공여금 - - 라. 미수금 1,957 1,957 마. 미수이자 383 383 바. 대지급금 754 754 42. 리스 42-1 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 38,646 (20,815) 17,831 차량 1,812 (655) 1,157 기타 245 (140) 105 합 계 40,703 (21,610) 19,093 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 31,966 (14,638) 17,328 차량 902 (319) 583 기타 245 (123) 122 합 계 33,113 (15,080) 18,033 42-2 당기 및 전기 중 사용권자산 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 부동산 17,328 8,856 (63) (8,290) 17,831 차량 583 1,132 (34) (524) 1,157 기타 122 159 - (176) 105 합 계 18,033 10,147 (97) (8,990) 19,093 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 부동산 20,192 4,524 (4) (7,384) 17,328 차량 310 511 (1) (237) 583 기타 143 159 - (180) 122 합 계 20,645 5,194 (5) (7,801) 18,033 42-3 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 12개월이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 리스부채 984 9,359 10,900 - 21,243 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 12개월이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 리스부채 737 6,468 12,102 - 19,307 42-4 당기 및 전기 중 소액리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 소액리스 215 230 42-5 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익 계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 사용권 자산의 감가상각비 부동산 8,289 7,384 차량 526 237 기타 176 180 합계 8,991 7,801 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 497 399 단기리스가 아닌 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 215 230 당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 8,293 백만원 및 7,391 백만원 입니다. 43. 보고기간후 사건재무제표에 수정을 요하지 않는 사건으로 연결기업은 2024년 11월 26일 이사회에서 시설자금 등의 사용목적으로 주주배정 후실권주 일반공모 방식으로 유상증자를 결의하였으며, 발행가액은 주당 5,380원, 총 유상증자 금액은 162,048백만원으로 확정되었습니다. 유상증자는 3월 중 완료 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 71 기 2024.12.31 현재 제 70 기 2023.12.31 현재 제 69 기 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　　 　Ⅰ.현금및예치금 1,107,866 1,070,385 1,122,236 　Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 7,448,350 7,336,098 6,123,963 　Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,061,064 973,747 807,653 　Ⅳ.대출채권 808,254 944,703 816,984 　Ⅴ.기타상각후원가 측정 금융자산 195,996 177,568 187,836 　Ⅵ.파생상품자산 509,954 229,363 167,941 　Ⅶ.종속및관계기업투자주식 125,447 104,064 94,732 　Ⅷ.유형자산 31,401 32,640 32,657 　Ⅸ.무형자산 45,810 43,349 40,786 　Ⅹ.당기법인세자산 36,870 35,772 5,162 　XI.기타자산 53,000 24,848 31,821 　자산총계 11,424,012 10,972,537 9,431,771 자본과 부채 　　　 　부채 　　　 　　Ⅰ.예수부채 588,884 422,176 387,192 　　Ⅱ.당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 265,617 195,763 　　Ⅲ.당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,968,993 2,076,119 2,650,519 　　Ⅳ.차입부채 6,380,175 6,377,960 4,468,680 　　Ⅴ.기타금융부채 182,104 197,192 226,888 　　Ⅵ.파생상품부채 488,013 240,727 178,160 　　Ⅶ.충당부채 9,832 33,493 41,455 　　Ⅷ.이연법인세부채 25,596 22,770 12,856 　　Ⅸ.기타부채 58,103 66,561 54,020 　　부채총계 10,129,600 9,702,615 8,215,533 　자본 　　　 　　Ⅰ.자본금 193,776 193,776 193,776 　　Ⅱ.자본잉여금 368,658 368,658 368,658 　　Ⅲ.기타포괄손익누계액 117,869 114,097 94,064 　　Ⅳ.이익잉여금 614,109 593,391 559,740 　　자본총계 1,294,412 1,269,922 1,216,238 　자본과부채총계 11,424,012 10,972,537 9,431,771 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) Ⅰ.영업수익 1,767,927 1,568,641 1,147,815 1.수수료수익 180,335 168,762 237,632 2.이자수익 353,700 410,079 192,410 　유효이자율적용 이자수익 122,867 112,697 71,297 　당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 이자수익 230,833 297,382 121,113 3.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 311,810 416,004 322,876 4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익 602 324 220 5.금융상품 관련 기타수익 30,231 71,254 30,672 　신용손실충당금 환입액 763 27,641 392 　그 밖의 기타금융수익 29,468 43,613 30,280 6.파생상품관련수익 875,015 491,252 343,416 7.외환거래수익 16,092 9,059 15,400 8.기타수익 142 1,907 5,189 Ⅱ.영업비용 (1,713,376) (1,503,194) (1,040,772) 1.수수료비용 (16,710) (13,735) (9,923) 2.이자비용 (258,053) (308,535) (130,935) 3.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (353,976) (431,537) (273,588) 4.기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련손실 (742) (321) 0 5.금융상품 관련 기타비용 (29,916) (89,509) (33,997) 　신용손실충당금 전입액 (29,916) (89,354) (33,997) 　그 밖의 기타금융비용 0 (155) 0 6.파생상품관련비용 (838,928) (464,597) (367,504) 7.외환거래비용 (6,235) (8,152) (8,039) 8.기타비용 (60) (370) (5,737) 9.판매 및 일반관리비 (208,756) (186,438) (211,049) Ⅲ.영업이익(손실) 54,551 65,447 107,043 Ⅳ.영업외수익 206 410 902 　1.유형자산처분이익 17 84 48 　2.무형자산처분이익 0 0 256 　3.무형자산감액손실환입 0 0 492 　4.기타영업외수익 189 326 106 Ⅴ.영업외비용 (4,390) (229) (129) 　1.유형자산처분손실 (38) (66) 0 　2.무형자산처분손실 (4,130) 0 0 　3.무형자산손상차손 (35) 0 (1) 　4.기부금 (89) (62) (40) 　5.기타영업외비용 (98) (101) (88) Ⅵ.법인세차감전순이익 50,367 65,628 107,816 Ⅶ.법인세비용 (14,020) (11,592) (27,644) Ⅷ.당기순이익(손실) 36,347 54,036 80,172 Ⅸ.기타포괄손익 3,772 20,033 5,147 　1.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소 　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 6,574 15,121 (9,885) 　2.당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 　　　 　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 (4,406) 7,390 11,832 　　종업원급여재측정요소 1,604 (2,478) 3,200 Ⅹ.총포괄손익 40,119 74,069 85,319 XI.주당이익 　　　 　1.기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,053 1,611 2,435 　2.희석주당이익(손실) (단위 : 원) 938 1,394 2,069 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 2022.01.01 (기초자본) 193,776 368,658 88,917 507,880 1,159,231 자본의 변동 　　　　　 　포괄손익 　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　 80,172 80,172 　　기타포괄손익 　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 　　 11,832 　 11,832 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 　　 (9,885) 　 (9,885) 　　　종업원급여재측정요소 　　 3,200 　 3,200 　소유주와의 거래 　　　　　 　　연차배당 　　　 28,313 28,313 2022.12.31 (기말자본) 193,776 368,658 94,064 559,740 1,216,238 2023.01.01 (기초자본) 193,776 368,658 94,064 559,740 1,216,238 자본의 변동 　　　　　 　포괄손익 　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　 54,036 54,036 　　기타포괄손익 　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 　　 7,390 　 7,390 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 　　 15,121 　 15,121 　　　종업원급여재측정요소 　　 (2,478) 　 (2,478) 　소유주와의 거래 　　　　　 　　연차배당 　　　 20,385 20,385 2023.12.31 (기말자본) 193,776 368,658 114,097 593,391 1,269,922 2024.01.01 (기초자본) 193,776 368,658 114,097 593,391 1,269,922 자본의 변동 　　　　　 　포괄손익 　　　　　 　　당기순이익(손실) 　　　 36,347 36,347 　　기타포괄손익 　　　　　 　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계 　　 (4,406) 　 (4,406) 　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 　　　　　 　　　　기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익 합계 　　 6,574 　 6,574 　　　종업원급여재측정요소 　　 1,604 　 1,604 　소유주와의 거래 　　　　　 　　연차배당 　　　 15,629 15,629 2024.12.31 (기말자본) 193,776 368,658 117,869 614,109 1,294,412 　 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 71 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 70 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 69 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 　　　 　영업활동순현금흐름 59,744 (1,810,848) 253,216 　　영업에서 창출된 현금흐름 (39,132) (1,893,823) 238,610 　　　당기순이익(손실) 36,347 54,036 80,172 　　　비현금항목의 조정 (31,858) (15,463) (22,573) 　　　　법인세비용 14,018 11,592 27,644 　　　　이자수익 (353,700) (410,079) (192,410) 　　　　이자비용 258,053 308,535 130,935 　　　　배당수익 (17,908) (24,291) (6,623) 　　　　당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (26,779) (55,634) (19,447) 　　　　당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익 34,970 32,801 (19,423) 　　　　파생상품평가손익 3,073 40,088 10,529 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 (602) (324) (97) 　　　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 220 0 0 　　　　기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입액 522 321 0 　　　　기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금환입액 0 0 (123) 　　　　종속기업, 공동기업, 및 관계기업에 대한 투자지분의 처분이익(손실)에 대한 조정 (82) 30 (5,189) 　　　　유형자산처분손익 21 (18) (48) 　　　　감가상각비 12,769 10,556 9,634 　　　　손실충당부채 전입액 0 0 5,736 　　　　손실충당부채 환입액 0 (1,270) 0 　　　　소송충당부채환입액 0 0 0 　　　　무형자산처분손익 4,130 0 (256) 　　　　무형자산손상손차손 35 0 1 　　　　무형자산감액손실환입 0 0 (492) 　　　　무형자산상각비 7,024 5,935 3,731 　　　　외화환산이익 (6,348) (1,169) (6,967) 　　　　외화환산손실 3,610 317 796 　　　　신용손실충당금 전입액 28,733 68,287 9,393 　　　　신용손실충당금 환입액 0 0 0 　　　　확정급여채무관련비용 5,968 5,435 5,891 　　　　지급보증충당부채전입액 420 0 24,212 　　　　지급보증충당부채환입액 0 (6,573) 0 　　　　기타영업외손익 (5) (2) 0 　　　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (43,621) (1,932,396) 181,011 　　　　예치금의 감소(증가) (118,966) (38,768) (150,902) 　　　　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 (104,589) (1,148,758) (899,624) 　　　　대출채권의 감소(증가) 79,208 (195,621) 6,732 　　　　파생상품자산의 감소(증가) (283,663) (101,510) (156,341) 　　　　상각후원가측정금융자산의 감소(증가) - 영업활동 (5,939) 18,796 (17,653) 　　　　기타자산의 감소(증가) (25,908) 6,020 (10,273) 　　　　예수부채의 증가(감소) 167,283 34,999 78,506 　　　　당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소) - 영업활동 179,691 62,811 (233,542) 　　　　당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소) - 영업활동 (142,097) (607,201) 1,380,525 　　　　기타금융부채의 증가(감소) (17,652) (28,062) 37,407 　　　　파생상품부채의 증가(감소) 247,286 62,566 156,004 　　　　충당부채의 증가(감소) (4,067) (427) (12,163) 　　　　퇴직급여채무의 증가(감소) (5,754) (4,188) (7,741) 　　　　기타부채의 증가(감소) (8,454) 6,947 10,076 　　이자수취 350,121 401,500 189,404 　　이자지급 (255,722) (306,281) (130,589) 　　배당금수취 17,900 24,287 6,624 　　법인세납부(환급) (13,423) (36,531) (50,833) 투자활동현금흐름 　　　 　투자활동순현금흐름 (123,726) (161,303) 192,539 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (694,570) (497,248) (92,378) 　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 609,932 358,586 295,560 　　유형자산의 취득 (17,198) (12,414) (22,017) 　　유형자산의 처분 17 168 131 　　무형자산의 취득 (912) (438) (1,947) 　　무형자산의 처분 1,313 0 380 　　관계기업투자자산의 취득 (26,144) (37,840) (14,812) 　　관계기업투자자산의 처분 4,842 28,478 22,237 　　대여금의 증가 (1) 0 0 　　대여금의 감소 0 1 5,785 　　보증금의 증가 (2,176) (596) (400) 　　보증금의 감소 1,171 0 0 재무활동현금흐름 　　　 　재무활동순현금흐름 (21,372) 1,881,394 (21,636) 　　콜머니의 순증가 (20,000) 50,000 50,000 　　기타단기차입금의 순증가 (315,000) 780,700 (448,400) 　　증금차입금의 증가 25,000 50,000 105,000 　　환매조건부채권매도의 순증가 162,449 808,930 306,576 　　사채의 발행 199,388 99,676 0 　　후순위사채의 발행 0 119,864 0 　　후순위사채의 상환 (50,000) 0 0 　　리스부채의 상환 (7,580) (7,391) (6,499) 　　배당금의 지급 (15,629) (20,385) (28,313) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (85,354) (90,757) 424,119 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　　　 　현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,449 463 900 기초현금및현금성자산 830,438 920,732 495,712 기말현금및현금성자산 746,533 830,438 920,731 　 제 71 기 제 70 기 제 69 기 5. 재무제표 주석 제 71 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지 제 70 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지 현대차증권 주식회사 1. 회사의 개요현대차증권 주식회사(이하 "당사")는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 15개의 국내지점, 7개의 국내영업점을 운영하고 있습니다.당사의 자본금은 1,937억원이며, 주요 주주(보통주)는 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 주 식 수 지 분 율 현대자동차(주) 8,065,595 25.43 현대모비스(주) 4,983,200 15.71 기아(주) 1,438,449 4.54 기 타 17,225,318 54.32 합 계 31,712,562 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 2-1-1 준수사실의 기재당사의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 2025년 1월 22일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2-1-2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익으로 인식하고 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2-2-1에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2-2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 가상자산을 직접 또는 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행하는 경우 공시해야 할 사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정 (Supplier finance arrangements)의 공시 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다. 또한 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-2-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 (제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제 1107호 '금융상품 공시', 제 1109호 '금융상품', 제 1110호 '연결재무제표') 2-3 부문별 보고 영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2-4 외화거래 2-4-1 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. 2-4-2 외화거래와 기말잔액의 환산 재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 2-5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2-6 금융자산의 최초 인식 및 후속 측정 2-6-1 최초 인식과 측정 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2-6-2 후속 측정 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 2-6-3 제거 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 2-6-4 금융자산의 손상당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 세 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2-7 파생상품과 위험회피회계 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다. 2-7-1 최초거래일 손익의 이연 및 인식 시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다. 2-7-2 신용위험 반영 파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다. 2-8 환매조건부채권 당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다. 2-9 유형자산 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40년 시 설 장 치 4년 기 구 비 품 4년 차 량 운 반 구 4년 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다. 2-10 무형자산 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권ㆍ컴퓨터소프트웨어ㆍ개발비 등을 포함하고 있습니다. 개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 5년 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 2-10-1 기타의 무형자산당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2-10-2 비한정내용연수 무형자산 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-11 비금융자산 손상 당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 2-12 확정급여부채 당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 2-13 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다. 당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다. 2-14 금융부채 2-14-1 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 2-14-2 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.2-15 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2-16 금융상품 공정가치 당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다. 평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다. 당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고있습니다. 2-17 충당부채 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 2-18 미지급배당금 미지급배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 2-19 신탁업무 당사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다. 2-20 이자수익 및 이자비용 당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 2-21 수수료수익 당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우, 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행 시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당한는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 중개수수료, 인수수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 2-22 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-23 리스2-23-1 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 2-23-2 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 8백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다.단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2-23-3 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다. 아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.3-1 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3-2 손실충당금 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 당사는 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다. 개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다. 3-3 퇴직급여 당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-4 비금융자산의 손상 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 3-5 법인세 당사는 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다. 4. 현금및예치금 4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 29,064 24,681 당좌예금 205 120 MMDA 225,004 293,333 기타예금 450,000 460,000 정기예금 20,000 20,000 양도성예금증서 - 14,447 기타예치금(당사 보유분) 22,260 17,857 소 계 746,533 830,438 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 320,364 184,011 대차거래이행보증금 - 18,182 장내파생상품자기거래예치금(국내) - 20 장내파생상품자기거래예치금(해외) 5,259 2,867 장내파생상품자기매매증거금(국내) 12,740 14,840 증권시장상품자기매매증거금(국내) 2,000 5,300 장기성예금 - 10,000 기타예치금(고객 보유분) 20,970 4,727 소 계 361,333 239,947 합 계 1,107,866 1,070,385 4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거래처 당기말 전기말 제한내용 투자자예탁금별도예치금(예금) 한국증권금융 320,364 184,011 고객예탁금반환 대차거래이행보증금 한국증권금융 - 18,182 유가증권대차거래담보 장내파생상품자기거래예치금(국내) - - 20 파생상품거래 장내파생상품자기거래예치금(해외) 한국투자증권 외 5,259 2,867 파생상품거래 장내파생상품자기매매증거금(국내) 한국거래소 12,740 14,840 파생상품거래 증권시장상품자기매매증거금(국내) 한국거래소 2,000 5,300 증권거래 장기성예금 국민은행 외 - 10,000 고객투자자산 외 기타예치금(고객 보유분) 우리은행 외 20,970 4,727 당좌개설보증금 외 합 계 361,333 239,947 5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 장부금액/공정가치 당기말 전기말 주식 560,793 532,482 국공채 847,672 720,301 특수채 1,277,458 1,292,592 회사채 2,842,487 2,389,310 집합투자증권 526,915 452,082 기업어음증권 263,092 337,926 단기사채 802,921 1,270,627 외화채 27,232 83,143 기타당기손익-공정가치 측정 금융자산 248,625 209,075 복합상품 51,155 48,560 합 계 7,448,350 7,336,098 5-2 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보를 제공받은 금융기관 담보제공 금융자산 채권최고액 사용제한내역 당기말 전기말 한국거래소 통안채 등 36,950 41,990 선물거래약정관련 한국증권금융 외 국공채, 금융채 등 1,836,509 1,707,731 대차거래담보관련 한국예탁결제원 국공채 664 650 손해배상공동기금관련 한국예탁결제원 국공채 등 4,095,821 3,949,102 REPO담보(주1) 한국거래소 국공채 등 16,707 11,826 거래소증거금 CREDIT SUISSE INTERNATIONAL 외 국공채, 금융채 등 593,520 706,498 장외파생거래관련 합 계 6,580,171 6,417,797 　 (주1) 환매조건부채권매도거래는 당사가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산을 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다. 당기말 및 전기말에 부채로 인식한 금액은 각각 3,879,758백만원과 3,717,309백만원입니다.5-3 당기말 및 전기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 주가연계증권 31,346 29,179 기타파생결합사채 19,847 18,536 신용위험평가조정액 (22) (21) 파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 (16) 866 합 계 51,155 48,560 5-4 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 (21) (30) 신규발생 (15) (68) 기중실현 14 77 기말 (22) (21) 6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) 주식 8,258 159,397 159,397 151,139 채권 894,657 901,667 901,667 7,010 합 계 902,915 1,061,064 1,061,064 158,149 (주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구분 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(주1) 주식 8,258 165,127 165,127 156,869 채권 809,637 808,620 808,620 (1,017) 합 계 817,895 973,747 973,747 155,852 (주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다. 6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 당기말 취득목적 장부금액 공정가치 비상장주식 한국증권금융 428,110 0.31 2,973 8,128 8,128 증권유관기관 출자 코스콤 7,470 0.14 37 797 797 증권유관기관 출자 한국예탁결제원 21,127 0.19 101 2,289 2,289 증권유관기관 출자 한국자금중개 10,000 0.50 50 831 831 증권유관기관 출자 한국거래소 574,784 2.87 2,597 144,852 144,852 증권유관기관 출자 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500 2,500 2,500 증권유관기관 출자 합 계 8,258 159,397 159,397 　 <전기말> (단위 : 주, 백만원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 전기말 취득목적 장부금액 공정가치 비상장주식 한국증권금융 428,110 0.31 2,973 7,884 7,884 증권유관기관 출자 코스콤 7,470 0.14 37 912 912 증권유관기관 출자 한국예탁결제원 21,127 0.19 101 2,344 2,344 증권유관기관 출자 한국자금중개 10,000 0.50 50 894 894 증권유관기관 출자 한국거래소 574,784 2.87 2,597 150,593 150,593 증권유관기관 출자 넥스트레이드㈜ 500,000 1.71 2,500 2,500 2,500 증권유관기관 출자 합 계 8,258 165,127 165,127 　 전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다. 6-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 808,620 - - 808,620 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - 매입 694,570 - - 694,570 매각 및 상환 (607,696) - - (607,696) 평가 6,173 - - 6,173 기말 901,667 - - 901,667 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 649,999 - - 649,999 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - 매입 497,248 - - 497,248 매각 및 상환 (353,831) - - (353,831) 평가 15,204 - - 15,204 기말 808,620 - - 808,620 6-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 445 - - 445 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - 증감 522 - - 522 기말 967 - - 967 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 124 - - 124 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체 - - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 - - - - 증감 321 - - 321 기말 445 - - 445 6-5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당 기 전 기 기간 중 제거한 지분증권 보유중인지분증권 기간 중 제거한 지분증권 보유중인지분증권 비상장주식 - 5,390 - 3,219 6-6 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보를 제공받은 금융기관 담보제공 금융자산 채권최고액 사용제한내역 당기말 전기말 한국증권금융 한국거래소 주식 144,852 150,593 기관운영자금대출 7. 대출채권7-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 신용공여금: 신용거래융자금 97,563 92,797 미상환융자금 629 13 증권담보대출금 608,554 738,069 소 계 706,746 830,879 기타대출금: 대여금 7,415 16,014 매입대출채권 23,554 58,800 사모사채 163,398 117,828 기타대출채권 600 - 소 계 194,967 192,642 대출채권 합계 901,713 1,023,521 차감: 대손충당금 (93,459) (78,818) 대출채권 장부금액 808,254 944,703 7-2 당기 및 전기 중 대출채권 총장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 860,337 16,883 146,301 1,023,521 12개월 기대신용손실로 대체 873 (873) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (10,620) 10,620 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - (15,500) 15,500 - 증감 (144,867) 8,506 48,553 (87,808) 제각 - - (34,000) (34,000) 기말 705,723 19,636 176,354 901,713 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 711,122 64,197 52,581 827,900 12개월 기대신용손실로 대체 22,707 (22,707) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (4,859) 4,859 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,000) (28,000) 29,000 - 증감 132,367 (1,466) 64,720 195,621 기말 860,337 16,883 146,301 1,023,521 7-3 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 590 883 77,345 78,818 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (345) 345 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - (883) 883 - 증감 (242) 363 48,520 48,641 제각 - - (34,000) (34,000) 기말 3 708 92,748 93,459 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 대출채권 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 41 100 10,775 10,916 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5) 5 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (2) (75) 77 - 증감 556 853 66,493 67,902 기말 590 883 77,345 78,818 8. 기타상각후원가 측정 금융자산8-1 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미수금: 자기매매미수금 20,676 900 위탁매매미수금(결제일차이) 82,912 88,770 위탁매매미수금 3,551 3,234 지급결제미수금 22,483 27,692 기타미수금 10,060 195 대손충당금 (8,042) (2,877) 소 계 131,640 117,914 미수수익: 미수수수료 21,354 20,424 미수이자 24,860 21,566 미수배당금 12 4 미수분배금 434 - 기타미수수익 8,018 8,609 대손충당금 (1,901) (1,560) 소 계 52,777 49,043 보증금 11,579 10,611 합 계 195,996 177,568 8-2 당기 및 전기의 기타상각후원가 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 177,568 - 4,437 182,005 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 18,428 - 5,506 23,934 기말 195,996 - 9,943 205,939 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 187,836 - 4,052 191,888 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 (10,268) - 385 (9,883) 기말 177,568 - 4,437 182,005 8-3 당기 및 전기 중기타상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 - - 4,437 4,437 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 - - 5,506 5,506 기말 - - 9,943 9,943 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금 합 계 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 손상채권 전체기간 기대신용손실 기초 - - 4,052 4,052 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 - - 385 385 기말 - - 4,437 4,437 9. 파생상품9-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이자율관련 11,354,314 8,485,338 주식관련 415,553 308,215 통화관련 7,774,025 4,233,113 신용관련 911,493 812,235 합 계 20,455,385 13,838,901 9-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 이자율스왑(장외) 76,372 75,908 76,521 67,129 주식스왑(장외) 3,420 6,341 2,519 31,869 주식옵션(장외) 166 121 14 - 통화선도(장외) 13,069 414 5,770 6,203 통화스왑(장외) 408,792 404,976 137,001 135,954 신용스왑(장외) 8,262 5,071 7,744 6,810 파생상품 거래일 손익인식평가조정액 (127) (4,818) (206) (7,238) 합 계 509,954 488,013 229,363 240,727 9-3 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 이자율관련(장내) 5,020 2,957 2,535 10,723 주식관련(장외) 5,952 7,457 12,042 8,499 이자율관련(장외) 28,386 34,235 85,498 92,666 통화관련(장외) 397,092 383,238 89,649 91,932 신용관련(장외) 2,459 3,109 8,482 8,581 합 계 438,909 430,996 198,206 212,401 10. 종속및관계기업투자주식10-1 당기말 및 전기말 현재 종속및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 소재지 주사업내용 취득원가 장부금액 크리노베이션미래신기술조합 83.3 대한민국 투자업 4,500 4,500 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 100.0 대한민국 투자업 15,806 15,806 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 37.5 대한민국 투자업 16,399 16,399 이지스KORIF 10호 32.1 대한민국 투자업 36,182 36,182 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 23.5 대한민국 투자업 13,752 13,752 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 35.0 대한민국 투자업 5,250 5,250 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 33.3 대한민국 투자업 1,211 1,211 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 40.0 대한민국 투자업 8,704 8,704 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 50.0 대한민국 투자업 4,714 4,714 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주1) 3.8 대한민국 투자업 2,000 2,000 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 (주1) 10.4 대한민국 투자업 700 700 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주1) 7.9 대한민국 투자업 900 900 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 (주1) 11.6 대한민국 투자업 1,250 1,250 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주1) 9.3 대한민국 투자업 2,000 2,000 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 37.9 대한민국 투자업 1,000 1,000 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주1) 6.2 대한민국 투자업 4,504 4,504 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주1) 17.4 대한민국 투자업 1,500 1,500 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 20.6 대한민국 투자업 4,800 4,800 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주1) 13.1 대한민국 투자업 275 275 합 계 125,447 125,447 (주1) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 소재지 주사업내용 취득원가 장부금액 크리노베이션미래신기술조합 83.3 대한민국 투자업 5,000 5,000 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 100.0 대한민국 투자업 11,711 11,711 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 37.5 대한민국 투자업 17,577 17,577 이지스KORIF 10호 32.1 대한민국 투자업 36,182 36,182 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 23.5 대한민국 투자업 13,932 13,932 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 35.0 대한민국 투자업 5,250 5,250 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 33.3 대한민국 투자업 458 458 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 40.0 대한민국 투자업 154 154 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주2) 3.8 대한민국 투자업 2,000 2,000 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 (주1,2) 10.7 대한민국 투자업 - - 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 (주2) 10.4 대한민국 투자업 700 700 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 (주2) 7.9 대한민국 투자업 900 900 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 (주2) 9.3 대한민국 투자업 2,000 2,000 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 37.9 대한민국 투자업 1,000 1,000 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주2) 6.2 대한민국 투자업 4,000 4,000 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주2) 17.4 대한민국 투자업 1,500 1,500 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 21.9 대한민국 투자업 1,700 1,700 합 계 104,064 104,064 (주1) 전기 중 원금배분으로 장부금액이 감소하였으나, 지분율 및 유의적인 영향력의 변동은 없습니다.(주2) 지분율이 20% 미만이나, 공동업무집행조합원으로서 조합(회사)의 투자의사결정 등에 대해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. 10-2 당기말 및 전기말 현재 종속및관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 종속기업 : 크리노베이션 미래신기술조합 5,583 122 5,461 368 227 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 15,894 1 15,893 1,563 1,479 관계기업 : 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 120,927 58,766 62,161 6,490 3,795 이지스KORIF 10호 300,601 186,966 113,635 16,246 12,246 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 68,916 1,710 67,206 2,023 1,908 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 14,326 29 14,297 2 (144) 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 3,536 86 3,450 1 (85) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 21,821 1 21,820 1,198 1,109 한강Miracle태양광1호 (Re100 나대지태양광펀드) 9,577 148 9,429 537 512 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 65,227 7 65,220 4,268 3,723 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 7,115 - 7,115 343 203 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 10,954 - 10,954 6 (213) 현대차증권 코스넷 미래성장2호 벤처투자조합 10,563 - 10,563 5 (187) 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 21,557 - 21,557 470 157 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 2,405 1 2,404 - (37) 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 68,212 4 68,208 - (1,831) 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 6,578 1 6,577 228 (497) 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 22,805 141 22,664 330 (616) 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 (주1) 　- - - - - (주1) 해당 관계기업은 2024년 출자금을 납입하였으나, 중소벤처기업부 등록 미승인 상태로 재무제표가 작성되지 아니하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 영업수익 당기순손익 종속기업 : 크리노베이션미래신기술조합 5,956 122 5,834 70 (73) 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 12,979 2 12,977 1,132 1,051 관계기업 : 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 120,885 58,751 62,134 6,749 3,200 이지스KORIF 10호 300,178 184,662 115,516 25,655 12,909 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 64,594 238 64,356 19,058 9,924 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 14,470 29 14,441 101 (123) 한강수소충전소 일반사모특별자산투자신탁(SOC) 1,357 82 1,275 - (81) 한강ESG태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제1호 386 6 380 - (6) 현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 61,498 1 61,497 3,957 3,408 현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 () 425 - 425 680 604 현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합 6,911 - 6,911 326 184 현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합 11,164 - 11,164 4 (236) 현대차증권 미래성장2호 신기술조합 21,449 - 21,449 64 (51) 한화현대차에이티피신기술조합 제1호 2,443 2 2,441 - (55) 케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 62,417 387 62,030 5,236 493 이지스현대차증권프롭테크신기술조합 7,547 57 7,490 3 (728) 현대차증권 인프라프론티어 미래환경 신기술조합1호 7,783 3 7,780 33 30 11. 유형자산11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 395 (164) 231 기구비품 15,905 (12,415) 3,490 시설장치 20,947 (15,161) 5,786 건설중인자산 2,801 - 2,801 사용권자산 40,703 (21,610) 19,093 합 계 80,751 (49,350) 31,401 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 234 (108) 126 기구비품 16,447 (13,212) 3,235 시설장치 19,131 (14,001) 5,130 건설중인자산 6,116 - 6,116 사용권자산 33,113 (15,080) 18,033 합 계 75,041 (42,401) 32,640 11-2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 폐기 및 처분 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 126 - - 199 (94) 231 기구비품 3,235 1,476 (4) 446 (1,663) 3,490 시설장치 5,130 568 (35) 2,145 (2,022) 5,786 건설중인자산 6,116 13,100 - (16,415) - 2,801 사용권자산 18,033 10,147 (97) - (8,990) 19,093 합 계 32,640 25,291 (136) (13,625) (12,769) 31,401 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 폐기 및 처분 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 347 - (146) - (75) 126 기구비품 3,095 1,294 (2) 217 (1,369) 3,235 시설장치 2,239 869 (3) 3,336 (1,311) 5,130 건설중인자산 6,331 11,221 - (11,436) - 6,116 사용권자산 20,645 5,194 (5) - (7,801) 18,033 합 계 32,657 18,578 (156) (7,883) (10,556) 32,640 11-3 차량운반구 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있습니다. 12. 무형자산12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 72,422 (47,281) - 25,141 회원권 8,132 - (830) 7,302 기타무형자산(주1) 14,572 (1,205) - 13,367 합 계 95,126 (48,486) (830) 45,810 (주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 62,327 (40,346) - 21,981 회원권 8,811 - (795) 8,016 기타무형자산(주1) 14,557 (1,205) - 13,352 합 계 85,695 (41,551) (795) 43,349 (주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. 12-2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 증 감 대 체 상 각 손상차손 기 말 소프트웨어 21,981 (3,441) 13,624 (7,023) - 25,141 회원권 8,016 (679) - - (35) 7,302 기타무형자산 13,352 16 - (1) - 13,367 합 계 43,349 (4,104) 13,624 (7,024) (35) 45,810 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 증 감 대 체 상 각 기 말 소프트웨어 19,933 598 7,384 (5,934) 21,981 회원권 7,504 12 500 - 8,016 기타무형자산 13,349 4 - (1) 13,352 합 계 40,786 614 7,884 (5,935) 43,349 12-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 회원권 7,302 8,016 금융결제원소액결제시스템 (주1) 13,335 13,335 합 계 20,637 21,351 (주1) 금융결제원 지급결제시스템 회원 참가금 등으로, 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 당사는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하였습니다. 13. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선급금 37,817 8,919 선급비용 11,885 14,701 선급제세금 7 6 기타자산 224 28 순확정급여자산 3,067 1,194 합 계 53,000 24,848 14. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 위탁자예수금 245,504 215,965 장내파생상품거래예수금 52,063 37,758 저축자예수금 189 175 집합투자증권투자자예수금 290,302 167,621 신용공여담보금 782 613 기타예수금 44 44 합 계 588,884 422,176 15. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채15-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 당기말 평가손익 당기 매도유가증권(주식) 75,269 10,507 매도유가증권(국공채) 352,631 6,900 합 계 427,900 17,407 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 전기말 평가손익 전기 매도유가증권(주식) 60,640 (3,040) 매도유가증권(국공채) 153,844 (3,863) 매도유가증권(특수채) 51,133 (140) 합 계 265,617 (7,043) 15-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 매도주가연계증권 16,792 258,501 매도주가연계사채 1,006,734 1,047,143 매도기타파생결합증권 443,943 512,857 매도기타파생결합사채 505,180 257,905 신용위험평가조정액 (1,259) (1,366) 매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액 (2,397) 1,079 합 계 1,968,993 2,076,119 15-3 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 (1,366) (1,560) 신규발생 (863) (333) 기중실현 970 527 기말 (1,259) (1,366) 16. 차입부채16-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 키움자산운용주식회사 등 3.27 ~ 3.48 170,000 190,000 증금차입금 한국증권금융 3.4 ~ 4.09 510,000 485,000 기업어음증권 키움닷컴증권 등 3.39 ~ 4.16 754,000 776,000 단기사채 유진투자증권본사 등 3.43 ~ 3.64 567,000 860,000 환매조건부채권매도 대기관/고객 2.75 ~ 4.00 3,879,758 3,717,309 사채 - 4.22 ~ 4.92 299,517 99,773 후순위채 - 4.55 ~ 6.50 199,900 249,878 합 계 6,380,175 6,377,960 16-2 당기말 및 전기말 현재 사채 및 후순위채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자율(%) 발행일 만 기 당기말 전기말 무보증후순위사채(2회차) - 2018.02.26 2024.02.26 - 50,000 무보증후순위사채(3회차) 4.55 2018.09.06 2025.09.06 80,000 80,000 무보증후순위사채(4회차) 6.50 2023.05.25 2029.05.25 120,000 120,000 무보증사채(1-1회차) 4.82 2023.03.10 2025.03.10 50,000 50,000 무보증사채(1-2회차) 4.92 2023.03.10 2026.03.10 50,000 50,000 무보증사채(5-1회차) 4.22 2024.02.27 2026.02.27 100,000 - 무보증사채(5-2회차) 4.31 2024.02.26 2027.02.26 100,000 - 합 계 500,000 350,000 차감: 사채할인발행차금 (583) (349) 차감 계 499,417 349,651 17. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 : 거래처미지급금 6,444 9,072 부서미지급금 53 39 지급결제미지급금 10,364 13,840 위탁매매미지급금 87,808 98,314 자기매매미지급금 4,849 5,154 기타미지급금 4,726 3,016 소 계 114,244 129,435 미지급비용 47,766 49,531 리스부채 20,094 18,226 합 계 182,104 197,192 18. 충당부채 18-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증충당부채 1,489 21,359 복구충당부채 4,468 3,134 손실충당부채 3,875 9,000 합 계 9,832 33,493 18-2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 지급보증충당부채 21,359 - (19,870) 1,489 복구충당부채 3,134 1,412 (78) 4,468 손실충당부채 9,000 - (5,125) 3,875 합 계 33,493 1,412 (25,073) 9,832 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기초 증가 감소 전기말 지급보증충당부채 27,932 33,846 (40,419) 21,359 복구충당부채 2,926 307 (99) 3,134 손실충당부채 10,597 340 (1,937) 9,000 합 계 41,455 34,493 (42,455) 33,493 18-3 당기 및 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 충당부채 983 146 20,230 21,359 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (190) 190 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 증감 296 64 (20,230) (19,870) 기말 충당부채 1,089 400 - 1,489 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 충당부채 279 12 27,641 27,932 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (53) - 53 - 증감 757 134 (7,464) (6,573) 기말 충당부채 983 146 20,230 21,359 18-4 당기 및 전기 중 지급보증 난외항목 약정잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 잔액 491,700 35,900 84,900 612,500 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (48,000) 48,000 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (12,000) - 12,000 - 기중 증감 62,576 (27,000) (84,900) (49,324) 기말 잔액 494,276 56,900 12,000 563,176 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 비손상 손상 기초 잔액 682,000 73,200 34,000 789,200 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (36,900) 36,900 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (71,000) (13,000) 84,000 - 기중 증감 (82,400) (61,200) (33,100) (176,700) 기말 잔액 491,700 35,900 84,900 612,500 19. 순확정급여부채(자산) 19-1 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,094 41,390 사외적립자산의 공정가치 (45,160) (42,584) 합 계 (3,066) (1,194) 19-2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초잔액 41,390 37,626 당기근무원가 6,032 5,741 이자원가 1,614 1,796 퇴직급여지급액 (4,783) (6,324) 재측정요소 　 　 경험조정에 의한 차이 (2,202) 388 가정변경에 의한 차이 43 2,163 인구통계학적 가정변경에 의한 차이 (509) - 재무적 가정변경에 의한 차이 552 2,163 재측정요소 소계 (2,159) 2,551 기말잔액 42,094 41,390 19-3 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초잔액 (1,194) (5,594) 당기급여비용 5,968 5,435 사용자기여금 (5,500) (5,000) 퇴직급여지급이행 (4,783) (6,324) 퇴직급여지급이행(사외적립자산) 4,529 7,136 재측정요소 (2,086) 3,153 기말잔액 (3,066) (1,194) 19-4 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 순확정급여부채(자산)와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 6,032 5,741 이자원가 1,614 1,796 이자수익 (1,678) (2,102) 순 기간비용 5,968 5,435 19-5 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초잔액 42,584 43,220 이자수익 1,678 2,102 사용자기여금 5,500 5,000 퇴직급여지급액 (4,529) (7,136) 재측정요소 (73) (602) 기말잔액 45,160 42,584 19-6 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 ELB 등 45,160 42,584 19-7 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당기말 전기말 재무적 가정 할인율 3.42 4.17 기대 임금상승률 2.00 + 승급률 2.00 + 승급률 19-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. 19-8-1 할인율의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 할인율 금 액 비 율(%) 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 39,050 (3.8) Base 40,597 - 1% 하락 42,277 4.1 퇴직급여비용에 미치는 영향 1% 상승 4,906 (5.7) Base 5,204 - 1% 하락 5,493 5.6 19-8-2 임금상승률의 변동 (단위 : 백만원) 구 분 임금상승률 금 액 비 율(%) 확정급여채무에 미치는 영향 1% 상승 42,288 4.2 Base 40,597 - 1% 하락 39,012 (3.9) 퇴직급여비용에 미치는 영향 1% 상승 5,523 6.1 Base 5,204 - 1% 하락 4,908 (5.7) 19-9 당기 및 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,821백만원 및 1,414백만원입니다.19-10 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은 5,500백만원입니다. 20. 법인세비용 20-1 법인세비용의 구성내역손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 12,327 5,921 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,826 9,914 총법인세효과 15,153 15,835 자본에 직접 가감되는 법인세부담액 (1,133) (4,243) 법인세비용 14,020 11,592 20-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (A) 50,367 65,628 적용세율에 따른 세부담액 11,172 14,698 조정사항 : 비과세수익 (314) (326) 비공제비용 1,364 1,326 미환류소득납부예상액 - 224 기타(세율차이 등) (주1) 1,798 (4,330) 법인세비용 (B) 14,020 11,592 유효세율 (%) (B/A) 27.84% 17.66% (주1) 전기 경정청구 인용으로 인한 환급세액 4,537 백만원이 포함되어 있습니다. 20-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수이자 (20,659) (3,256) - (23,915) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (63,873) 40,612 - (23,261) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 19,863 6,955 - 26,818 보험수리적손익 8,019 - (2,086) 5,933 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (156,162) 311 (2,820) (158,671) 장내선물정산이익 (2,497) (2,197) - (4,694) 장내선물정산손실 10,409 (7,452) - 2,957 해외선물평가이익 (38) (289) - (327) 해외선물평가손실 313 (313) - - 장외파생상품평가이익 (226,004) (292,419) - (518,423) 장외파생상품평가손실 235,617 266,677 - 502,294 파생상품자산거래일손익인식평가조정 208 (79) - 129 파생상품부채거래일손익인식평가조정 (7,239) 2,421 - (4,818) 파생결합증권평가이익 (692) (585) - (1,277) 파생결합증권평가손실 3,124 (3,057) - 67 파생결합증권거래일손익인식평가조정 (866) 882 - 16 매도파생결합증권평가이익 (33,124) 28,293 - (4,831) 매도파생결합증권평가손실 35,497 4,383 - 39,880 매도파생결합증권거래일손익인식평가조정 1,079 (3,477) - (2,398) 매도유가증권평가이익 (2,956) (19,640) - (22,596) 매도유가증권평가손실 9,999 (4,810) - 5,189 퇴직급여충당금 40,578 1,516 - 42,094 퇴직보험 (41,706) (1,515) - (43,221) 주식배당 32 - - 32 무상증자 16 - - 16 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(의제배당) 277 - - 277 상각비(무형자산) (9,661) (648) - (10,309) 회원권(손상) 1,556 36 - 1,592 연차수당 4,697 (23) - 4,674 임차보증금 441 36 - 477 복구자산 (397) 397 - - 복구충당부채 3,133 1,334 - 4,467 기타 92,444 (21,423) - 71,021 합 계 (98,572) (7,330) (4,906) (110,808) 이연법인세자산 107,947 　 　 163,533 이연법인세부채 (130,717) 　 　 (189,129) 순이연법인세부채 (22,770) 　 　 (25,596) <전기말> (단위 : 백만원) 과 목 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 미수이자 (12,294) (8,365) - (20,659) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (21,287) (42,586) - (63,873) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 45,798 (25,935) - 19,863 보험수리적손익 4,866 - 3,153 8,019 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (128,620) (113) (27,429) (156,162) 장내선물정산이익 (5,235) 2,738 - (2,497) 장내선물정산손실 2,069 8,340 - 10,409 해외선물평가이익 (10) (28) - (38) 해외선물평가손실 120 193 - 313 장외파생상품평가이익 (186,290) (39,714) - (226,004) 장외파생상품평가손실 204,417 31,200 - 235,617 파생상품자산거래일손익인식평가조정 519 (311) - 208 파생상품부채거래일손익인식평가조정 (14,929) 7,690 - (7,239) 파생결합증권평가이익 (135) (557) - (692) 파생결합증권평가손실 7,904 (4,780) - 3,124 파생결합증권거래일손익인식평가조정 (2,781) 1,915 - (866) 매도파생결합증권평가이익 (52,104) 18,980 - (33,124) 매도파생결합증권평가손실 35,911 (414) - 35,497 매도파생결합증권거래일손익인식평가조정 (4,838) 5,917 - 1,079 매도유가증권평가이익 (5,644) 2,688 - (2,956) 매도유가증권평가손실 789 9,210 - 9,999 퇴직급여충당금 37,626 2,952 - 40,578 퇴직보험 (42,411) 705 - (41,706) 주식배당 32 - - 32 무상증자 16 - - 16 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(의제배당) 277 - - 277 상각비(무형자산) (9,012) (649) - (9,661) 회원권(손상) 1,556 - - 1,556 연차수당 4,195 502 - 4,697 임차보증금 458 (17) - 441 복구자산 (48) (349) - (397) 복구충당부채 2,926 207 - 3,133 기타 83,034 9,410 - 92,444 합 계 (53,125) (21,171) (24,276) (98,572) 이연법인세자산 104,668 107,947 이연법인세부채 (117,524) (130,717) 순이연법인세부채 (12,856) (22,770) 20-4 당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 종업원급여재측정요소 2,086 (482) (3,153) 675 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 변동 2,820 (651) 27,429 (4,918) 합 계 4,906 (1,133) 24,276 (4,243) 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 선수수익 12,262 26,711 제세예수금 18,344 12,280 기타부채 27,497 27,570 합 계 58,103 66,561 22. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치22-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 지정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및예치금 - - - - 1,107,866 - 1,107,866 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 6,587,777 - - - - - 6,587,777 지분증권 560,793 - - - - - 560,793 기타 299,780 - - - - - 299,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 - - 901,667 - - - 901,667 지분증권 - - - 159,397 - - 159,397 대출채권 - - - - 808,254 - 808,254 기타상각후원가 측정 금융자산 - - - - 195,996 - 195,996 파생상품자산 509,954 - - - - - 509,954 합 계 7,958,304 - 901,667 159,397 2,112,116 - 11,131,484 금융부채: 예수부채 - - - - - 588,884 588,884 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 - - - - - 427,900 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 1,968,993 - - - - 1,968,993 차입부채 - - - - - 6,380,175 6,380,175 기타금융부채 - - - - - 182,104 182,104 파생상품부채 488,013 - - - - - 488,013 합 계 915,913 1,968,993 - - - 7,151,163 10,036,069 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 지정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정지분증권 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및예치금 - - - - 1,070,385 - 1,070,385 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 6,545,981 - - - - - 6,545,981 지분증권 532,482 - - - - - 532,482 기타 257,635 - - - - - 257,635 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 - - 808,620 - - - 808,620 지분증권 - - - 165,127 - - 165,127 대출채권 - - - - 944,703 - 944,703 기타상각후원가 측정 금융자산 - - - - 177,568 - 177,568 파생상품자산 229,363 - - - - - 229,363 합 계 7,565,461 - 808,620 165,127 2,192,656 - 10,731,864 금융부채: 예수부채 - - - - - 422,176 422,176 당기손익-공정가치 측정 금융부채 265,617 - - - - - 265,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 2,076,119 - - - - 2,076,119 차입부채 - - - - - 6,377,960 6,377,960 기타금융부채 - - - - - 197,192 197,192 파생상품부채 240,727 - - - - - 240,727 합 계 506,344 2,076,119 - - - 6,997,328 9,579,791 22-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및예치금(주1) 1,107,866 1,107,866 1,070,385 1,070,385 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 채무증권 6,587,777 6,587,777 6,545,981 6,545,981 지분증권 560,793 560,793 532,482 532,482 기타 299,780 299,780 257,635 257,635 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 채무증권 901,667 901,667 808,620 808,620 지분증권 159,397 159,397 165,127 165,127 대출채권(주1) 808,254 808,254 944,703 944,703 기타상각후원가 측정 금융자산(주1) 195,996 195,996 177,568 177,568 파생상품자산 509,954 509,954 229,363 229,363 합 계 11,131,484 11,131,484 10,731,864 10,731,864 금융부채 : 예수부채 588,884 588,884 422,176 422,176 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 427,900 265,617 265,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,968,993 1,968,993 2,076,119 2,076,119 차입부채(주1) 6,380,175 6,380,175 6,377,960 6,377,960 기타금융부채(주1) 182,104 182,104 197,192 197,192 파생상품부채 488,013 488,013 240,727 240,727 합 계 10,036,069 10,036,069 9,579,791 9,579,791 (주1) 현금및예치금, 대출채권, 기타상각후원가 측정 금융자산, 차입부채 및 기타금융부채는 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 가장 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 22-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 22-3-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 채무증권 847,670 5,266,836 473,271 6,587,777 지분증권 516,606 - 44,187 560,793 기타 (주2) - 266,681 33,099 299,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 29,655 872,012 - 901,667 지분증권 - - 159,397 159,397 파생상품자산 - 503,836 6,118 509,954 합 계 1,393,931 6,909,365 716,072 9,019,368 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 - - 427,900 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 19,810 1,949,183 1,968,993 파생상품부채 - 476,480 11,533 488,013 합 계 427,900 496,290 1,960,716 2,884,906 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.(주2) 수준3으로 분류된 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생결합증권 31,316백만원을 포함하고 있습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1) 채무증권 720,299 5,394,982 430,700 6,545,981 지분증권 484,499 - 47,983 532,482 기타 (주2) - 226,780 30,855 257,635 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 58,870 749,750 - 808,620 지분증권 - - 165,127 165,127 파생상품자산 - 223,744 5,619 229,363 합 계 1,263,668 6,595,256 680,284 8,539,208 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 214,484 51,133 - 265,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 - 18,499 2,057,620 2,076,119 파생상품부채 - 210,320 30,407 240,727 합 계 214,484 279,952 2,088,027 2,582,463 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.(주2) 수준3으로 분류된 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 파생결합증권 30,033백만원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 22-3-2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 5,266,836 DCF모형 할인율 기타 266,681 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　 채무증권 872,012 DCF모형 할인율 파생상품자산 503,836 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 6,909,365 금융부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정금융부채 19,810 옵션평가모형 금리, 환율 파생상품부채 476,480 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 496,290 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 5,394,982 DCF모형 할인율 기타 226,780 DCF모형 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 749,750 DCF모형 할인율 파생상품자산 223,744 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 6,595,256 금융부채 : 당기손익-공정가치 측정 금융부채 51,133 DCF모형 금리, 환율 당기손익-공정가치 측정 지정금융부채 18,499 옵션평가모형 금리, 환율 파생상품부채 210,320 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 환율, 주가 합 계 279,952 22-3-3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수의추정범위 비관측투입변수의공정가치에 대한 영향 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 473,271 순자산가치법, 배당할인모형 할인율 할인율 할인율: 5.28%~12.84% 할인율이 클수록 공정가치 하락 지분증권 44,187 DCF모형, 몬테카를로시뮬레이션 할인율, 역사적변동성 할인율, 역사적변동성 할인율: 10.4%역사적변동성: 37.6% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타 33,099 DCF모형, NAV,옵션평가모형 할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 159,397 DCF모형 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율: 13.9%~16.2%성장률: 1.00% 할인율이 클수록 공정가치 하락,성장율이 클수록 공정가치 상승 파생상품자산 6,118 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 716,072 　 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 1,949,183 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 11,533 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 10%~72%상관계수: -3%~82% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 1,960,716 　 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 비관측투입변수의추정범위 비관측투입변수의공정가치에 대한 영향 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 430,700 순자산가치법, 배당할인모형 할인율 할인율 할인율: 6.32%~14.4% 할인율이 클수록 공정가치 하락 지분증권 47,983 DCF모형, 몬테카를로시뮬레이션 할인율, 역사적변동성 할인율, 역사적변동성 할인율: 21.81%역사적변동성: 30.2% 할인율이 클수록 공정가치 하락, 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타 30,855 DCF모형, NAV,옵션평가모형 할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 　 지분증권 165,127 DCF모형 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율: 12.74%~15.7%성장률: 1.00% 할인율이 클수록 공정가치 하락,성장율이 클수록 공정가치 상승 파생상품자산 5,619 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 680,284 　 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 2,057,620 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채 30,407 DCF모형, 옵션평가모형 금리, 주가, 역사적변동성,상관계수 역사적변동성, 상관계수 역사적변동성: 12%~62%상관계수: 16%~61% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가,상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 2,088,027 　 22-3-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (주1) 기 말 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 채무증권 430,700 503 - 120,994 (52,683) (26,243) 473,271 지분증권 47,983 (3,144) - 1,299 (1,951) - 44,187 기타 30,855 (11,168) - 8,478 4,934 - 33,099 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 지분증권 165,127 - (5,730) - - - 159,397 파생상품자산 5,619 (4,819) - 4,988 330 - 6,118 합 계 680,284 (18,628) (5,730) 135,759 (49,370) (26,243) 716,072 부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 2,057,620 (51,789) - 402,693 (459,341) - 1,949,183 파생상품부채 30,407 25,142 - 8,931 (52,947) - 11,533 합 계 2,088,027 (26,647) - 411,624 (512,288) - 1,960,716 (주1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매입 또는 발행 매도 또는 결제 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 (주1) 기 말 자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 　 　 　 　 　 　 　 채무증권 417,661 7,095 - 82,700 (55,377) (21,379) 430,700 지분증권 40,063 6,019 - 6,650 (4,749) - 47,983 기타 57,353 (40,315) - 20,647 (6,830) - 30,855 기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산 　 　 　 　 　 　 　 지분증권 157,654 - 7,473 - - - 165,127 파생상품자산 6,284 (7,294) - 5,286 1,343 - 5,619 합 계 679,015 (34,495) 7,473 115,283 (65,613) (21,379) 680,284 부채 : 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 2,634,640 (3,244,659) - 2,665,480 2,159 - 2,057,620 파생상품부채 34,103 (106,601) - 43,434 59,471 - 30,407 합 계 2,668,743 (3,351,260) - 2,708,914 61,630 - 2,088,027 (주1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식금액 당기손익 인식금액 보고기간말 보유 금융상품관련 당기손익 인식금액 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (13,809) (13,809) (27,201) (8,085) 파생상품자산 (4,819) (1,466) (7,294) (4,418) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 51,789 10,617 3,244,659 1,775 파생상품부채 (25,142) (3,188) 106,601 70,084 합 계 8,019 (7,846) 3,316,765 59,356 22-3-5 당기 및 전기 중 인식한 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 기초 6,817 22,029 신규거래 12,281 15,584 손익인식 (12,028) (30,796) 기말 7,070 6,817 상기 이연거래일손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 중 파생상품 등에서 발생하였습니다. 22-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품22-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 현금및예치금 - 1,107,866 - 1,107,866 대출채권 - - 808,254 808,254 기타상각후원가 측정 금융자산 - - 195,996 195,996 합 계 - 1,107,866 1,004,250 2,112,116 금융부채 : 예수부채 - - 588,884 588,884 차입부채 - 6,380,175 - 6,380,175 기타금융부채 - - 182,104 182,104 합 계 - 6,380,175 770,988 7,151,163 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 수준별 공정가치 합 계 수준1 수준2 수준3 금융자산 : 현금및예치금 - 1,070,385 - 1,070,385 대출채권 - - 944,703 944,703 기타상각후원가 측정 금융자산 - - 177,568 177,568 합 계 - 1,070,385 1,122,271 2,192,656 금융부채 : 예수부채 - - 422,176 422,176 차입부채 - 6,377,960 - 6,377,960 기타금융부채 - - 197,192 197,192 합 계 - 6,377,960 619,368 6,997,328 22-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다. 23. 금융자산ㆍ부채 상계23-1 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 252,149 - 252,149 (241,893) - 10,256 미수금(주1) 161,915 79,003 82,912 - - 82,912 합 계 414,064 79,003 335,061 (241,893) - 93,168 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융자산 총액 상계되는 인식된금융부채 총액 재무제표에 표시되는금융자산 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 수취한 현금담보 파생상품자산 23,614 - 23,614 (10,761) - 12,853 미수금(주1) 208,886 120,116 88,770 - - 88,770 합 계 232,500 120,116 112,384 (10,761) - 101,623 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다. 23-2 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 239,947 - 239,947 (238,850) - 1,097 환매조건부채권매도 3,879,758 - 3,879,758 (3,879,758) - - 매도유가증권 427,900 - 427,900 (427,900) - - 미지급금(주1) 166,811 79,003 87,808 - - 87,808 합 계 4,714,416 79,003 4,635,413 (4,546,508) - 88,905 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 인식된금융부채 총액 상계되는 인식된금융자산 총액 재무제표에 표시되는금융부채 순액 재무상태표에상계되지 않은 관련 금액 순 액 금융상품 제공한 현금담보 파생상품부채 987,851 - 987,851 (591,549) - 396,302 환매조건부채권매도 3,711,817 - 3,711,817 (3,711,817) - - 매도유가증권 204,977 - 204,977 (204,977) - - 미지급금(주1) 218,430 120,116 98,314 - - 98,314 합 계 5,123,075 120,116 5,002,959 (4,508,343) - 494,616 (주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다. 24. 수수료수익과 비용24-1 당기 및 전기 중 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 : 수탁수수료 56,978 56,136 인수및주선수수료 13,909 11,133 집합투자증권취급수수료 6,213 5,940 송금수수료수입 83 83 신탁보수수수료 25,105 23,551 랩어카운트수수료 2,927 2,889 채무보증수수료 28,617 34,710 자문용역수수료 32,520 23,957 기타수수료 13,983 10,363 소 계 180,335 168,762 수수료비용 : 매매수수료 3,194 2,922 송금수수료 21 22 기타수수료 13,495 10,791 소 계 16,710 13,735 순수수료수익 163,625 155,027 24-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용받는 부문별 수익 중 수익인식 시점은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 수수료수익 87,121 93,214 180,335 수익인식시점별 　 　 　 일시인식 87,121 19,940 107,061 기간안분인식 - 73,274 73,274 합 계 87,121 93,214 180,335 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 수수료수익 81,122 87,640 168,762 수익인식시점별 　 　 　 일시인식 81,122 47,717 128,839 기간안분인식 - 39,923 39,923 합 계 81,122 87,640 168,762 25. 이자수익과 이자비용당기 및 전기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전기 이자수익 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권 채권이자 172,876 144,313 기업어음증권이자 14,687 22,595 전자단기사채이자 43,262 71,062 기타이자수익 8 59,412 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 　 채권이자 35,484 19,541 상각후원가 측정 유가증권 　 　 신용공여이자 6,512 5,354 매입대출채권이자 26 - 대출금이자 47,524 50,167 증금예치금이자 5,746 5,545 양도성예금증서이자 399 1,414 양도성예금증서거래이익 601 808 예금이자 22,493 26,327 미수금이자 387 373 기타이자수익 3,695 3,168 소 계 353,700 410,079 이자비용 : 증금차입금이자 20,622 19,675 투자자예탁금이용료 7,562 5,438 환매조건부채권매도이자 137,598 127,649 양도성예금증서거래손실 19 23 콜머니이자 6,628 6,624 사채이자 24,298 14,758 발행어음이자 31,055 30,400 전자단기사채이자비용 29,730 32,404 기타이자비용 541 71,564 소 계 258,053 308,535 순이자수익 95,647 101,544 26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용26-1 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익 45,049 80,821 당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익 222,617 278,959 당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익 3,102 7,732 매도유가증권평가이익 22,596 2,956 주가연계증권평가이익 376 2,678 주가연계증권상환이익 3,328 4,507 기타파생결합증권평가이익 1,311 2,620 거래일손익인식평가조정환입 30 - 소 계 298,409 380,273 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 : 당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실 36,266 20,267 당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실 184,452 226,452 당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실 1,477 2,176 매도유가증권평가손실 5,189 9,999 주가연계증권평가손실 114 599 주가연계증권상환손실 13 12 기타파생결합증권평가손실 - - 거래일손익인식평가조정전입 1,014 2,576 소 계 228,525 262,081 순손익 69,884 118,192 26-2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품관련 수익 매도주가연계증권평가이익 1,290 8,749 매도기타파생결합증권평가이익 275 2,150 매도주가연계증권상환이익 453 437 매도기타파생결합증권상환이익 2,717 1,778 거래일손익인식평가조정환입 8,666 22,617 소 계 13,401 35,731 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용 매도주가연계증권평가손실 9,943 24,570 매도기타파생결합증권평가손실 24,470 15,984 매도주가연계증권상환손실 50,037 89,077 매도기타파생결합증권상환손실 30,214 14,063 거래일손익인식평가조정전입 10,787 25,762 소 계 125,451 169,456 순손익 (112,050) (133,725) 27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 : 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분 및 상환이익 602 324 소 계 602 324 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 : 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분 및 상환손실 220 - 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 전입액 522 321 소 계 742 321 순손익 (140) 3 28. 금융상품관련 기타수익 및 기타비용28-1 당기 및 전기 중 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 금융상품관련 기타수익 신용손실충당금 환입액 : 대손충당금환입 761 - 지급보증충당부채환입액 - 27,641 기타대손충당금환입 2 - 소 계 763 27,641 기타 : 배당금수익 17,908 24,291 분배금수익 11,560 19,149 기타 - 173 소 계 29,468 43,613 합 계 30,231 71,254 금융상품관련 기타비용 신용손실충당금 전입액 : 대손상각비 29,114 68,287 기타대손충당금전입 382 - 지급보증충당부채전입액 420 21,067 소 계 29,916 89,354 기타 : 기타 - 155 소 계 - 155 합 계 29,916 89,509 순손익 315 (18,255) 28-2 당기 및 전기 중 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 : 기타영업수익 - 297 손실충당부채환입액 - 1,610 종속및관계기업투자주식처분이익 142 - 합 계 142 1,907 기타비용 : 종속및관계기업투자주식처분손실 60 30 손실충당부채전입액 - 340 합 계 60 370 순손익 82 1,537 29. 파생상품관련 수익 및 비용당기 및 전기 중 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 <파생상품 관련 수익> 파생상품 관련 매매이익 : 장내선물매매이익 164,960 165,699 주식관련(장외)매매이익 41,869 52,379 이자율관련(장외)매매이익 44,407 14,277 통화관련(장외)매매이익 175,477 59,894 신용관련(장외)매매이익 3,865 175 소 계 430,578 292,424 파생상품 관련 평가이익 : 장내선물정산이익 5,020 2,535 주식관련(장외)평가이익 5,952 12,042 이자율관련(장외)평가이익 28,386 85,498 통화관련(장외)평가이익 397,092 89,649 신용관련(장외)평가이익 2,459 8,482 소 계 438,909 198,206 파생상품 거래일손익인식평가조정환입 5,528 622 수익 합계 875,015 491,252 <파생상품 관련 비용> 파생상품 관련 매매손실 : 장내선물매매손실 154,331 156,794 주식관련(장외)매매손실 27,769 1,723 이자율관련(장외)매매손실 40,057 11,106 통화관련(장외)매매손실 169,893 55,238 신용관련(장외)매매손실 1,432 818 소 계 393,482 225,679 파생상품 관련 평가손실 : 장내선물정산손실 2,957 10,723 주식관련(장외)평가손실 7,457 8,499 이자율관련(장외)평가손실 34,235 92,666 통화관련(장외)평가손실 383,238 91,932 신용관련(장외)평가손실 3,109 8,581 소 계 430,996 212,401 파생상품거래일손익인식평가조정전입 14,450 26,517 비용 합계 838,928 464,597 순손익 36,087 26,655 30. 외화표시 자산 및 관련손익30-1 당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY, HKD, EUR, GBP, CHF, DKK, NOK, SEK, CAD, 백만원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 : 장내파생상품거래예치금 USD 3,577,212 5,259 2,223,782 2,867 외화예금 USD 13,491,020 19,832 2,566,995 3,310 외화주식자금 CNY 1,597,264 321 1,167,139 211 외화주식자금 HKD 1,861,021 352 3,082,669 509 외화주식자금 CAD 12,070 12 12,081 12 외화주식자금 EUR 2,830 4 2,922 4 외화주식자금 GBP 7,740 14 7,746 13 외화주식자금 CHF 40 - 40 - 외화주식자금 DKK 150 - 150 - 외화주식자금 NOK 100 - 100 - 외화주식자금 SEK 100 - 100 - 기타외화예치금 USD 13,036,607 19,164 11,852,849 15,283 기타외화예치금 CNY 4,189,966 843 4,581,942 829 기타외화예치금 HKD 3,478,389 658 2,342,577 387 기타외화예치금 EUR 5,864 9 5,761 8 외화채권 USD 18,525,138 27,232 64,481,800 83,143 외화부채 : 외화위탁자예수금 USD 15,565,131 22,881 4,661,026 6,010 외화위탁자예수금 CNY 235,116 47 210,676 38 외화위탁자예수금 HKD 998,229 189 1,334,056 220 외화위탁자예수금 CAD 10 - 21 - 외화위탁자예수금 EUR 4 - 39 - 외화위탁자예수금 GBP - - 6 - 30-2 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 외환거래수익 : 외환차익 9,744 7,890 외화환산이익 6,348 1,169 소 계 16,092 9,059 외환거래비용 : 외환차손 2,625 7,835 외화환산손실 3,610 317 소 계 6,235 8,152 순손익 9,857 907 31. 판매비와관리비판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 110,448 94,658 기타장기종업원급여 265 251 퇴직급여 7,523 6,599 복리후생비 20,178 20,156 전산운용비 8,231 7,646 임차료 5,356 5,053 지급수수료 7,972 8,036 접대비 4,907 4,878 광고선전비 2,900 2,013 감가상각비 12,766 10,556 연수비 685 583 무형자산상각비 7,025 5,935 세금과공과금 5,912 6,069 통신비 6,481 6,180 기타 8,107 7,825 합 계 208,756 186,438 32. 특수관계자 거래32-1 특수관계자 범위당사의 특수관계자는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주) 와 현대모비스(주) 연결실체가 있으며, 종속기업으로 더에이치본리제일차(주) 외 44개사, 관계기업으로 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 외 16개사가 있습니다. 그 밖의 기타특수관계자로는 기아(주) 등이 있습니다. 32-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수수료 임차보증금 기타자산 미지급금 선수수익 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ (주1) 5,370 675 - 70 - 현대모비스㈜ 978 - - - - 종속기업 더에이치본리제일차㈜ - - - - 145 종속기업 알이디제이차㈜ - - - - 10 종속기업 에스에프원유천㈜ - - - - 51 종속기업 이프에이에스㈜ - - - - 240 종속기업 비지씨제일차㈜ - - - - - 종속기업 비지씨제이차㈜ - - - - - 종속기업 알이디장락제일차㈜ - - - - 106 종속기업 크리노베이션미래신기술조합 - - 120 - - 종속기업 청라플러스제이차㈜ - - - - 8 종속기업 에이치드림제일차㈜ - - - - 48 종속기업 크라우칭타이거제일차㈜ - - - - 43 종속기업 알피수원제일차㈜ - - - - 40 종속기업 에이치드림제이차㈜ - - - - 2 종속기업 팬텀가산포유제일차㈜ - - - - 1,185 종속기업 알이디권선㈜ - - - - 432 종속기업 이프지오제일차㈜ - - - - 66 종속기업 에스더블유학성제일차㈜ - - - - 33 종속기업 성수클라우드㈜ - - - - 115 종속기업 밸류클라우드㈜ - - - - 115 종속기업 송도지오제오차㈜ - - - - 235 종속기업 뉴베스트블루㈜ - - - - 215 종속기업 투모로우세운㈜ - - - - 103 종속기업 이프와이제일차㈜ - - - - 157 종속기업 이프포항제일차㈜ - - - - 2 종속기업 에이치엠씨관수㈜ - - - - 148 종속기업 어반리스트럭처검단제일차㈜ - - - - 91 종속기업 투모로우제이지㈜ - - - - 47 종속기업 더에이치남천제일차㈜ - - - - 1,237 종속기업 에스에프원공평㈜ - - - - 109 종속기업 더에이치지에프제사차㈜ - - - - 6 종속기업 범계플러스제일차㈜ - - - - 494 종속기업 디에스에스티제일차㈜ - - - - 96 종속기업 어반리스트럭처검단제이차㈜ - - 97 - - 종속기업 에이치피에스티제일차㈜ - - 134 - - 기타특수관계자 기아㈜ (주1) 2,946 28 - 12 - 그 밖의 기타특수관계자 (주1) 2,292 17 1,292 3,922 - 합 계 11,586 720 1,643 4,004 5,579 (주1) 당기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 1,308백만원, 리스부채는 1,375백만원이며, 리스부채의 상환금액은 892백만원, 이자비용은 56백만원입니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 미수수수료 임차보증금 대출채권 기타자산 미지급금 선수수익 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차㈜ (주1) 5,230 1,646 - - 48 - 현대모비스㈜ 901 - - - - - 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜ - - 150 - - 19 종속기업 제이에스썸머제일차㈜ - - - - - 10 종속기업 송도플러스제일차㈜ - - - - - 49 종속기업 더에이치본리제일차㈜ - - - - - 203 종속기업 에이치스마트제오차㈜ - - - - - 22 종속기업 알이디제이차㈜ - - - - - 163 종속기업 에스에프원유천㈜ - - - - - 47 종속기업 에이치엠인덕원제일차㈜ - - - - - 367 종속기업 이프에이에스㈜ - - - - - 359 종속기업 루덴스이십일제십차㈜ - - - - - 104 종속기업 씨와이프로젝트제일차㈜ - - - - - 107 종속기업 에스엔케이제일차㈜ - - - - - 2 종속기업 비지씨제일차㈜ - - - - - 52 종속기업 비지씨제이차㈜ - - - - - 52 종속기업 알이디장락제일차㈜ - - - - - 249 종속기업 에스에프투관수㈜ - - - - - 548 종속기업 크리노베이션미래신기술조합 - - - 120 - - 종속기업 청라플러스제이차㈜ - - - - - 7 종속기업 이프지축제일차㈜ - - - - - 99 종속기업 에이치드림제일차㈜ - - - - - 34 종속기업 크라우칭타이거제일차㈜ - - - - - 492 종속기업 지제플러스제일차㈜ - - - - - - 종속기업 알피수원제일차㈜ - - - - - 140 종속기업 트리플와이엔제일차㈜ - - - - - 360 종속기업 을지95클라우드㈜ - - - - - 229 종속기업 원주오토제일차㈜ - - - - - 331 종속기업 에이치세운제일차㈜ - - - - - 56 종속기업 스마트시티더블유제이차㈜ - - - - - 29 종속기업 팬텀가산포유제일차㈜ - - - - - 1,880 종속기업 알이디권선㈜ - - - - - 627 종속기업 뉴베스트골드㈜ - - - - - 322 종속기업 더에이치지에프제일차㈜ - - - - - 217 종속기업 이프권선제일차㈜ - - - - - 82 종속기업 이프지오제일차㈜ - - - - - 91 종속기업 에스더블유학성제일차㈜ - - - - - 47 기타특수관계자 기아㈜ (주1) 2,845 28 - - 8 - 그 밖의 기타특수관계자 (주1) 1,971 18 - 964 3,476 - 합 계 10,947 1,692 150 1,084 3,532 7,396 (주1) 전기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 739백만원, 리스부채는 767백만원이며, 리스부채의 상환금액은 685백만원, 이자비용은 25백만원입니다.32-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수익 기타 비용 기타 수수료수익 기타수익 유무형자산매도 수수료비용 기타비용 유무형자산매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차(주) 5,548 - - 2,787 301 479 현대모비스(주) 1,269 - - 1,135 - - 종속기업 더에이치본리제일차㈜ 615 - - - - - 종속기업 불당웅제일차㈜ 200 - - - - - 종속기업 알이디제이차㈜ 432 - - - - - 종속기업 에스에프원유천㈜ 642 - - - - - 종속기업 이프에이에스㈜ 909 - - - - - 종속기업 청라플러스제이차㈜ 193 - - - - - 종속기업 비지씨제일차㈜ 79 - - - - - 종속기업 비지씨제이차㈜ 79 - - - - - 종속기업 알이디장락제일차㈜ 486 - - - - - 종속기업 에이치드림제일차㈜ 1,103 - - - - - 종속기업 크라우칭타이거제일차㈜ 1,109 - - - - - 종속기업 알피수원제일차㈜ 100 - - - - - 종속기업 에이치드림제이차㈜ 212 - - - - - 종속기업 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 - 1,463 - - - - 종속기업 팬텀가산포유제일차㈜ 2,642 - - - - - 종속기업 알이디권선㈜ 1,189 - - - - - 종속기업 크리노베이션미래신기술조합 120 - - - - - 종속기업 이프지오제일차㈜ 116 - - - - - 종속기업 케이제이에스티㈜ 476 - - - - - 종속기업 에스더블유학성제일차㈜ 856 - - - - - 종속기업 뉴베스트블루㈜ 730 - - - - - 종속기업 성수클라우드㈜ 276 - - - - - 종속기업 더에이치트리오㈜ 650 - - - - - 종속기업 밸류클라우드㈜ 1,186 - - - - - 종속기업 송도지오제오차㈜ 606 - - - - - 종속기업 양주항교제일차㈜ 529 - - - - - 종속기업 투모로우세운㈜ 252 - - - - - 종속기업 이프와이제일차㈜ 368 - - - - - 종속기업 이프포항제일차㈜ 226 - - - - - 종속기업 에이치엠씨관수㈜ 987 - - - - - 종속기업 어반리스트럭처검단제일차㈜ 243 - - - - - 종속기업 투모로우제이지㈜ 296 - - - - - 종속기업 더에이치남천제일차㈜ 115 - - - - - 종속기업 에스에프원공평㈜ 256 - - - - - 종속기업 케이에이치성수제일차㈜ 77 - - - - - 종속기업 해피니스제구차㈜ 68 - - - - - 종속기업 더에이치지에프제사차㈜ 742 - - - - - 종속기업 투모로우에코㈜ 3 - - - - - 종속기업 어반리스트럭처검단제이차㈜ 97 - - - - - 종속기업 범계플러스제일차㈜ 283 - - - - - 종속기업 이터널청학제이차㈜ 5 - - - - - 종속기업 디에스에스티제일차㈜ 27 - - - - - 종속기업 에이치피에스티제일차㈜ 134 - - - - - 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜ () 1,596 - - - - - 종속기업 제이에스썸머제일차㈜ () 61 - - - - - 종속기업 송도플러스제일차㈜ () 49 - - - - - 종속기업 에이치스마트제오차㈜ () 22 - - - - - 종속기업 에이치엠인덕원제일차㈜ () 890 - - - - - 종속기업 에스엔케이제일차㈜ () - - - 2 - - 종속기업 에스에프투관수㈜ () 548 - - - - - 종속기업 루덴스이십일제십차㈜ () 173 - - - - - 종속기업 이프지축제일차㈜ () 211 - - - - - 종속기업 지제플러스제일차㈜ () 223 - - - - - 종속기업 트리플와이엔제일차㈜ () 820 - - - - - 종속기업 을지95클라우드㈜ () 689 - - - - - 종속기업 씨와이프로젝트제일차㈜ () 203 - - - - - 종속기업 원주오토제일차㈜ () 546 - - - - - 종속기업 에이치세운제일차㈜ () 342 - - - - - 종속기업 스마트시티더블유제이차㈜ () 224 - - - - - 종속기업 뉴베스트골드㈜ () 460 - - - - - 종속기업 더에이치지에프제일차㈜ () 449 - - - - - 종속기업 이프권선제일차㈜ () 130 - - - - - 종속기업 더에이치챔피언㈜ () 618 - - - - - 종속기업 더에이치에너제틱㈜ () 1 - - - - - 종속기업 미들웨이로지스제일차㈜ () 197 - - - - - 종속기업 에이치엠중외제일차㈜ () 46 - - - - - 종속기업 테크에너지제일차㈜ () 33 - - - - - 종속기업 에스에프원오산㈜ () 91 - - - - - 종속기업 뉴이스트베스트제이차㈜ () 71 - - - - - 기타특수관계자 기아㈜ 3,685 - - 91 62 - 그 밖의 기타특수관계자 7,006 64 11 835 5,894 1,960 합 계 45,915 1,527 11 4,850 6,257 2,439 () 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. <전기> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 수익 기타 비용 기타 수수료수익 기타수익 유무형자산매도 수수료비용 기타비용 유무형자산매입 유의적인 영향력을행사하는 기업 현대자동차(주) 5,350 - - 1,859 354 131 현대모비스(주) 1,158 - - 837 - - 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜ - 1 - - - - 종속기업 씨더블유한마음제일차㈜ 864 - - - - - 종속기업 제이에스썸머제일차㈜ 789 - - - - - 종속기업 에스엔프로젝트제일차㈜ 121 - - - - - 종속기업 송도플러스제일차㈜ 170 - - - - - 종속기업 더에이치본리제일차㈜ 566 - - - - - 종속기업 에이치스마트제오차㈜ 1,012 - - - - - 종속기업 강남클라우드㈜ 1,767 - - - - - 종속기업 알이디제이차㈜ 312 - - - - - 종속기업 에스에프원유천㈜ 603 - - - - - 종속기업 에이치엠인덕원제일차㈜ 1,184 - - - - - 종속기업 이프에이에스㈜ 943 - - - - - 종속기업 청라플러스제이차㈜ 512 - - - - - 종속기업 비지씨제일차㈜ 111 - - - - - 종속기업 비지씨제이차㈜ 111 - - - - - 종속기업 알이디장락제일차㈜ 342 - - - - - 종속기업 에스엔케이제일차㈜ 379 - - - - - 종속기업 에스에프투관수㈜ 1,151 - - - - - 종속기업 루덴스이십일제십차㈜ 265 - - - - - 종속기업 에이치엠덕평제일차㈜ 50 - - - - - 종속기업 이프지축제일차㈜ 172 - - - - - 종속기업 에이치드림제일차㈜ 184 - - - - - 종속기업 크라우칭타이거제일차㈜ 1,009 - - - - - 종속기업 지제플러스제일차㈜ 550 - - - - - 종속기업 알피수원제일차㈜ 100 - - - - - 종속기업 트리플와이엔제일차㈜ 827 - - - - - 종속기업 을지95클라우드㈜ 836 - - - - - 종속기업 미들웨이로지스제이차㈜ 103 - - - - - 종속기업 씨와이프로젝트제일차㈜ 308 - - - - - 종속기업 에이치드림제이차㈜ 158 - - - - - 종속기업 속초블루레이크㈜ 69 - - - - - 종속기업 한강태양광발전 일반사모특별자산투자신탁 제11호 - 1,037 - - - - 종속기업 팬텀가산포유제일차㈜ 2,414 - - - - - 종속기업 원주오토제일차㈜ 520 3 - - - - 종속기업 에이치세운제일차㈜ 114 - - - - - 종속기업 스마트시티더블유제이차㈜ 454 - - - - - 종속기업 알이디권선㈜ 1,039 - - - - - 종속기업 뉴베스트골드㈜ 679 - - - - - 종속기업 더에이치지에프제일차㈜ 1,996 - - - - - 종속기업 이프권선제일차㈜ 112 - - - - - 종속기업 이프지오제일차㈜ 36 - - - - - 종속기업 케이제이에스티㈜ 176 - - - - - 종속기업 에스더블유학성제일차㈜ 127 - - - - - 종속기업 크리노베이션미래신기술조합 120 - - - - - 종속기업 DK프로젝트제일차㈜ () - - - 408 - - 종속기업 에이치엠원창제이차㈜ () 491 - - 150 - - 종속기업 씨엠더화이트제이차㈜ () 217 - - - - - 종속기업 씨오토몰제일차㈜ () 30 - - - - - 종속기업 에스에프원대장㈜ () 353 - - - - - 종속기업 알이디제일차㈜ () 388 - - - - - 종속기업 디지필서드㈜ () - - - 367 - - 종속기업 댈러스㈜ () 735 - - - - - 종속기업 로지스이천도지제이차㈜ () 349 - - - - - 종속기업 에스에프원세교㈜ () 841 16 - - - - 종속기업 엔씨로지스제일차㈜ () 237 - - - - - 종속기업 로지스이천죽당제이차㈜ () 376 - - - - - 종속기업 루덴스이십일제팔차㈜ () 12 - - - - - 종속기업 더에이치황금제일차㈜ () 227 - - - - - 종속기업 신촌클라우드㈜ () 1,294 - - - - - 종속기업 케이마르스제칠차㈜ () 383 - - - - - 종속기업 에스에프투청당㈜ () 515 - - - - - 종속기업 스마트시티더블유제일차㈜ () 9 - - - - - 종속기업 에이치엠포천제일차㈜ () 16 - - - - - 종속기업 에이치엠동대문제일차㈜ () 183 - - - - - 종속기업 롱비치제일차㈜ () 519 - - - - - 종속기업 에이치엠월산제일차㈜ () 1,315 - - - - - 기타특수관계자 기아㈜ 3,576 - - 57 64 - 그 밖의 기타특수관계자 6,496 119 115 578 4,541 1,492 합 계 48,425 1,176 115 4,256 4,959 1,623 () 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. 당기 및 전기 중 현대제철(주) 외 6개사와 채무증권 거래금액은 각각 20,384억원, 32,588억원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 위 사항에 포함되어 있지 않은 기타수익으로 관계기업인 KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 외 4개사로부터 배당금을 각각 5,587백만원, 4,960백만원 수취하였고, 당기 및 전기 중 현대자동차(주) 외 2개사에 배당금을 각각 5,795백만원, 7,968백만원 지급하였습니다. 32-4 당기 및 전기 중 특수관계자와 자금대여 및 자금차입 거래내역, 대손충당금설정내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 대손충당금 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜(주1) 대출채권 150 1,000 (1,150) - - (주1)당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. <전기> (단위 : 백만원) 구 분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 대손충당금 종속기업 프레스티지하이브리드제일차㈜ 대출채권 1,450 150 1,450 150 - 종속기업 에스에프투청당㈜ (주1) 대출채권 5,000 - 5,000 - - 합 계 6,450 150 6,450 150 - (주1)전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.32-5 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없으며비지씨제일차(주) 외 42개사에 5,632억원의 매입확약을 제공하고 있습니다. 또한, 현대카드(주)와 70억원 한도의 카드사용 약정을 맺고 있습니다. 32-6 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 5,228 6,467 퇴직급여 708 661 합 계 5,936 7,128 32-7 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 및 관계기업에 출자약정한 금액은 각각 1,818억원과 1,630억원이며, 그 중 미이행출자금액은 각각 282억원과 304억원입니다. 33. 자본금 등 33-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 보통주 발행주식총수 31,712,562주 31,712,562주 우선주 발행주식총수 7,042,728주 7,042,728주 주당액면가액(단위:원) 5,000 5,000 보통주 자본금 158,562 158,562 우선주 자본금 35,214 35,214 자본잉여금 368,658 368,658 당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주입니다.33-2 당사가 2019년 11월 1일 발행한 상환전환우선주의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 1. 신주의 종류와 수 (주) 보통주식 - 기타주식 (주1) 9,418,179 2. 1주당 액면가액 (원) 5,000 3. 증자전 발행주식총수 (주) 보통주식 29,337,111 기타주식 - 4. 자금조달의 목적 (원) 시설자금 - 운영자금 103,599,969,000 타법인 증권취득자금 - 기타자금 - 5. 증자방식 제3자배정 증자 6. 상환에 관한 사항 상환조건(주2) 본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서,본건주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능 상환방법 상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능 상환기간 2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일 주당 상환가액 - 1년 이내 상환 예정인 경우 - 7. 전환에 관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임 전환청구기간 2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일 전환으로 발행할 주식의 종류 현대차증권(주) 기명식 보통주 전환으로 발행할 주식수 9,418,179 8. 의결권에 관한 사항 본건 주식은 의결권이 없음 9. 이익배당에 관한 사항 누적적, 비참가적 우선주 10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - (주1) 기타주식의 종류는 상환전환우선주입니다.(주2) 상환전환우선주의 상환권은 발행자인 회사가 보유하고 있습니다. 33-3 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 122,431 120,263 종업원급여재측정요소 (4,562) (6,166) 합 계 117,869 114,097 34. 이익잉여금 34-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금(주1) 27,858 26,295 대손준비금 58,449 45,916 선물거래책임준비금 12 12 임의적립금 493,357 469,057 신용정보보호배상준비금(주2) 1,000 1,000 미처분이익잉여금 33,433 51,111 합 계 614,109 593,391 (주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 34-2 당기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 51,111 77,310 배당금 지급 (15,629) (20,386) 이익준비금 적립 (1,563) (2,039) 대손준비금 환입(적립) (12,533) (6,510) 임의적립금 적립 (24,300) (51,300) 순이익 36,347 54,036 기말 33,433 51,111 34-3 대손준비금 대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 34-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기초 적립액 58,449 45,916 대손준비금 적립(환입) 예정금액 (11,964) 12,533 대손준비금 잔액 46,485 58,449 34-3-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 반영전 당기순이익 36,348 54,038 대손준비금 환입(적립)액 11,964 (12,533) 대손준비금 반영후 조정이익(주1) 48,312 41,505 대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원) 1,523 1,309 (주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 적립액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 34-4 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 보통주 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 * 전기: 주당 400원, 전전기 주당: 주당 550원 12,685 17,442 우선주 　 　 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 총 배당금 * 전기: 주당 418원, 전전기 주당: 주당 418원 2,944 2,944 총배당 15,629 20,386 회계연도 중 지급된 배당금 　 　 현금 15,629 20,386 총배당 15,629 20,386 당 회계연도에 대한 보통주의 주당배당금 및 총배당금은 각각 180원과 11,130백만원, 우선주의 주당배당금 및 총배당금은 각각 418원과 2,944백만원으로 이는 2025년 3월 중 완료 예정인 유상증자 납입 후 주식수 기준입니다. 배당금은 2025년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 34-5 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기(예정) 전 기 I. 미처분이익잉여금 　 36,362,051,250 　 54,039,683,482 전기이월미처분이익잉여금 14,930,218 　 3,099,670 　 당기순이익 36,347,121,032 　 54,036,583,812 　 II. 임의적립금등의이입액 　 11,964,153,981 - 대손준비금 11,964,153,981 　 - 임의적립금 - 　 - III. 이익잉여금처분액 　 48,281,189,046 　 54,024,753,264 보통주배당금(주당배당금(률)) (주1) (당기:180원(3.6%), 전기:400원(8.0%)) 11,129,947,920 　 12,685,024,800 　 우선주배당금(주당배당금(률)) (당기:418원(8.4%), 전기:418원(8.4%)) 2,943,860,304 　 2,943,860,304 배당금 계 14,073,808,224 　 15,628,885,104 이익준비금 1,407,380,822 　 1,562,888,510 대손준비금 - 　 12,532,979,650 임의적립금 32,800,000,000 　 24,300,000,000 　 IV. 차기이월미처분이익잉여금 　 45,016,185 14,930,218 (주1) 2025년 3월 중 완료 예정인 유상증자 납입 후 주식수 기준입니다.상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2025년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2024년 3월 21일입니다. 35. 주당이익보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 35-1 당기 및 전기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 가.당기순이익 36,347,121,032 54,036,583,812 나.우선주배당금 2,943,860,304 2,943,860,304 다.보통주 당기순이익(가-나) 33,403,260,728 51,092,723,508 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 31,712,562 31,712,562 주당순이익 1,053 1,611 35-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 가. 보통주 당기순이익 33,403,260,728 51,092,723,508 나. 우선주 배당금 2,943,860,304 2,943,860,304 다. 희석 당기순이익(가+나) 36,347,121,032 54,036,583,812 라. 합산주식주(단위: 주) : 가중평균유통보통주식수 31,712,562 31,712,562 희석성 잠재적 보통주 7,042,728 7,042,728 합산주식주 소계 38,755,290 38,755,290 마. 희석주당순이익(다/라) 938 1,394 36. 현금흐름표 36-1 현금및현금성자산의 정의현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 36-2 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 2,298 27,429 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과 (531) (4,918) 종업원급여재측정요소의 변동 2,086 (3,153) 종업원급여재측정요소의 법인세효과 (482) 675 건설중인자산의 유/무형자산 대체 16,415 11,436 미지급 유/무형자산취득 원가 (1,631) 1,131 대출채권 제각 34,000 - 사용권자산의 증가 10,148 5,194 계약해지로 인한 리스부채의 감소 (56) (7) 36-3 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름(주1) 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 190,000 (20,000) - - - 170,000 증금차입금 485,000 25,000 - - - 510,000 기업어음증권 776,000 (22,000) - - - 754,000 전자단기사채 860,000 (293,000) - - - 567,000 환매조건부채권매도 3,717,309 162,449 - - - 3,879,758 사채 99,773 199,388 356 - - 299,517 후순위사채 249,878 (50,000) 22 - - 199,900 리스부채(주1) 18,226 (8,078) 497 - 9,449 20,094 (주1) 영업활동 현금흐름으로 분류한 리스부채에 대한 이자지급액 497백만원이 포함되어 있습니다. <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동으로 인한 현금흐름 이자비용의 상각 환율차이 기타 기말 콜머니 140,000 50,000 - - - 190,000 증금차입금 435,000 50,000 - - - 485,000 기업어음증권 577,000 199,000 - - - 776,000 전자단기사채 278,300 581,700 - - - 860,000 환매조건부채권매도 2,908,380 808,929 - - - 3,717,309 사채 - 100,000 (227) - - 99,773 후순위사채 130,000 120,000 (122) - - 249,878 리스부채 20,604 (7,391) 399 - 4,614 18,226 37. 주요약정 및 우발사항 37-1 당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 약정사항 금융기관 한도액 사용액 일중당좌대출 우리은행 24,000 - 신한은행 25,000 - 국민은행 10,000 - 일반대출 수협은행 20,000 - 어음거래약정 한국증권금융 100,000 10,000 기관운영자금대출약정 200,000 90,000 일중자금거래약정 200,000 - 담보금융지원대출약정 430,000 410,000 합 계 1,009,000 510,000 37-2 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회사명 약정금액 매입확약 프레스티지하이브리드제일차㈜ 외 563,176 출자약정 KDB-HMG 제로원 신기술투자조합 외 145,596 합 계 708,772 37-3 당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다. (단위 : 건, 백만원) 구 분 소송의 내용 당기말 전기말 건수 소송가액 건수 소송가액 피 고 손해배상 청구 등 7 36,203 3 18,247 원 고 손해배상 청구 등 5 85,873 6 86,229 당기말 현재 당사가 피소된 소송사건은 계류중인 7건 (36,203 백만원)이며, 향후소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 당사의 위험관리 정책은 다음과 같습니다. (1) 위험관리 조직 및 정책 ㄱ. 위험의 개념 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을 의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등 의 비재무 리스크를 말한다. ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖고 있음. ② 리스크관리위원회(이하 '위원회') - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립 · 당사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인 · 리스크관리규정의 제정 및 개정 · 위원회 부속기구의 위원 선임 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회') - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ·부속기구 위원선임에 관한 사항 ④ 장외파생상품 심의협의회 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항 ⑤ 리스크관리실무협의회 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크 의사 결정 과정을 보좌하는 기구 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거 일시적인 한도초과 승인 ·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항 ⑥ 리스크관리팀 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리, 통제 및 보고 업무 수행) - 주요 업무 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고 ·리스크관리시스템의 운용 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무 (2) 신용위험관리 ㄱ. 개념 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함. - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고 - 일일 신용공여금 변동 현황 체크 - 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고, 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음. (3) 시장위험관리 ㄱ. 개념 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함. - 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 리체제를 구축하고 있음. - 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리 - 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고 (4) 유동성위험관리 ㄱ. 개념 - 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. ㄴ. 관리방법 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목 - 일일 자금조달/운용현황 체크 - 비상위기대책 수립, 관리 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여 38-1 신용위험 38-1-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융자산: 현금및예치금(주1) 831,333 734,394 당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2) 6,360,642 6,351,534 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3) 901,667 808,620 파생상품자산 509,954 229,363 대출채권(주4) 808,254 944,703 기타상각후원가 측정 금융자산 195,996 177,568 소 계 9,607,846 9,246,182 난외약정사항 매입확약 563,176 612,500 출자약정 145,596 71,958 소 계 708,772 684,458 합 계 10,316,618 9,930,640 (주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. (주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.(주4) 대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다. 38-1-2 당기말 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 무위험등급 1,491,774 1,407,799 AAA 1,613,921 1,434,686 AA+ 146,387 99,565 AA0 1,242,836 1,597,478 AA- 1,683,163 1,775,103 A+ 563,870 346,115 A0 200,078 204,120 A- 20,500 - BBB+ - - BBB0 ~ B- - 37,653 CCC - - 무등급 - - 합 계 6,962,529 6,902,519 38-1-3 당사의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.가. 담보고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다. 나. 파생상품 및 일괄상계계약파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나 신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.38-1-4 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융상품의 지역별 분포는 대한민국에 한정되어 있습니다. 38-2 유동성위험금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익인식지정금융부채,차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다. 38-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 427,900 - - - - - 427,900 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 191,792 360,118 243,735 902,198 213,868 59,677 1,971,388 차입부채(주2) 4,772,252 838,211 195,608 232,306 402,410 - 6,440,787 예수부채 588,884 - - - - - 588,884 파생상품부채 (주1) 10,764 38,643 7,624 95,067 262,845 77,886 492,829 기타금융부채 162,009 - - - - - 162,009 리스부채(주3) 984 1,978 2,733 4,648 10,900 - 21,243 합 계 6,154,585 1,238,950 449,700 1,234,219 890,023 137,563 10,105,040 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 12개월 이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융부채 265,617 - - - - - 265,617 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채(주1) 126,003 486,148 271,972 962,343 211,155 18,498 2,076,119 차입부채(주2) 4,753,713 1,060,658 169,078 118,155 212,570 121,828 6,436,002 예수부채 422,176 - - - - - 422,176 파생상품부채 (주1) 1,003 6,155 33,415 15,217 125,489 59,448 240,727 기타금융부채 178,966 - - - - - 178,966 리스부채(주3) 737 1,461 2,131 2,876 12,102 - 19,307 합 계 5,748,215 1,554,422 476,596 1,098,591 561,316 199,774 9,638,914 (주1) 거래일손익인식평가조정액 고려 전 금액입니다.(주2) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.(주3) 리스부채에 대한 현재가치할인차금이 제외되었습니다. 38-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 563,176 - - - - - 563,176 출자약정 145,596 - - - - - 145,596 합 계 708,772 - - - - - 708,772 (주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다. <전기말> (단위 : 백만원) 구 분(주1) 1개월 이내 1개월 초과3개월 이내 3개월 초과6개월 이내 6개월 초과12개월 이내 12개월 초과5년 이내 5년 초과 합 계 매입확약 612,500 - - - - - 612,500 출자약정 71,958 - - - - - 71,958 합 계 684,458 - - - - - 684,458 (주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다. 38-3 시장위험트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 당사는 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 당사의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다. 당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 49,556 57,561 71,381 49,221 60,842 환위험 57,576 79,643 96,865 60,865 91,807 주식가격위험 23,494 25,482 50,123 14,586 23,843 당사 전체 97,125 104,938 128,899 87,959 104,956 분산효과 이자율위험 45,069 53,538 60,835 47,567 57,979 환위험 56,142 78,044 94,559 59,857 90,472 주식가격위험 22,429 24,405 46,859 13,838 22,959 당사 전체 92,244 100,420 118,159 85,312 101,624 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 4,487 4,023 10,546 1,654 2,863 환위험 1,434 1,599 2,306 1,008 1,335 주식가격위험 1,065 1,077 3,264 748 884 당사 전체 4,881 4,518 10,740 2,647 3,332 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 평 균 최 고 최 저 기 말 분산효과 반영전 VaR 이자율위험 36,866 47,326 57,322 35,883 49,556 환위험 40,177 54,273 69,248 39,282 57,576 주식가격위험 26,549 26,595 32,495 19,883 23,494 당사 전체 95,669 107,230 119,781 89,837 97,125 분산효과 이자율위험 34,004 42,937 51,248 34,058 45,069 환위험 36,563 52,581 66,073 38,726 56,142 주식가격위험 26,022 25,568 30,034 19,274 22,429 당사 전체 90,028 102,488 112,893 87,764 92,244 분산효과 반영후 VaR 이자율위험 2,862 4,389 6,074 1,825 4,487 환위험 2,218 1,692 3,175 556 1,434 주식가격위험 527 1,027 2,461 609 1,065 당사 전체 3,608 4,742 6,888 2,073 4,881 38-4 적정자본관리 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 당사의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 내 역 당기말 전기말 영업용순자본(A) 1,129,952 1,167,142 총위험액(B) 527,397 510,790 필요유지자기자본(C) 127,225 127,225 순자본비율( = (A - B) / C × 100 ) 473.61% 515.90% 39. 신탁계정당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합 계 자산 : 현금및예치금 5,507,346 1,866,327 - 7,373,673 환매조건부채권 422,934 115,725 - 538,659 지분증권 90,328 6,781 - 97,109 집합투자증권 - 381,030 - 381,030 채무증권 150,176 179,283 40,000 369,459 외화채권 63,797 - - 63,797 기업어음증권 726,850 - - 726,850 단기사채 - - - - 파생결합증권 - 811,750 - 811,750 기타자산 72,087 62,007 192 134,286 자산 합계 7,033,518 3,422,903 40,192 10,496,613 부채 : 기타부채 625 8,848 - 9,473 미지급신탁이익 62,193 259,959 192 322,344 신탁원본 6,970,700 3,154,096 40,000 10,164,796 부채와신탁원본 합계 7,033,518 3,422,903 40,192 10,496,613 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 특정금전신탁 퇴직연금신탁 재산신탁 합 계 자산 : 현금및예치금 4,908,513 1,851,459 - 6,759,972 환매조건부채권 776,936 45,412 - 822,348 지분증권 41,937 3,970 - 45,907 집합투자증권 35 296,320 - 296,355 채무증권 140,151 19,632 20,000 179,783 외화채권 66,748 - - 66,748 기업어음증권 658,788 - - 658,788 단기사채 18,254 - - 18,254 파생결합증권 - 714,406 - 714,406 기타자산 65,313 55,673 82 121,068 자산 합계 6,676,675 2,986,872 20,082 9,683,629 부채 : 기타부채 743 6,327 - 7,070 미지급신탁이익 55,318 190,027 82 245,427 신탁원본 6,620,614 2,790,518 20,000 9,431,132 부채와신탁원본 합계 6,676,675 2,986,872 20,082 9,683,629 40. 영업부문 (1) 보고부문의 구분당사가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 부문 설명 자산관리부문 개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공 기업금융부문 IPO, M&A, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공 (2) 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 순수수료수익 73,619 90,006 163,625 순이자수익 113,595 (17,948) 95,647 유가증권평가및처분손익 (24,727) (13,707) (38,434) 순기타수익 42,943 (474) 42,469 판매관리비 (135,135) (73,621) (208,756) 영업이익(손실) 70,295 (15,744) 54,551 영업외손익 (4,181) (3) (4,184) 법인세비용 (18,794) 4,774 (14,020) 당기순이익(손실) 47,320 (10,973) 36,347 자산 10,636,516 787,496 11,424,012 부채 10,024,615 104,985 10,129,600 순자본 611,901 682,511 1,294,412 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 자산관리부문 기업금융부문 합 계 순수수료수익 70,556 84,471 155,027 순이자수익 107,983 (6,439) 101,544 유가증권평가및처분손익 (24,619) 13,478 (11,141) 순기타수익 42,779 (36,324) 6,455 판매관리비 (113,986) (72,452) (186,438) 영업이익 82,713 (17,266) 65,447 영업외손익 186 (5) 181 법인세비용 (15,021) 3,429 (11,592) 당기순이익 67,878 (13,842) 54,036 자산 10,359,507 613,030 10,972,537 부채 9,562,070 140,545 9,702,615 순자본 797,437 472,485 1,269,922 각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 41. 각주사항 당사는 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을 금융투자업규정 시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다. 구 분 평가기준 가. 예수유가증권 위탁자유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 저축자유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 수익자유가증권 매도기준가격 기타예수유가증권 공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액) 나. 파생상품계약내역 미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액 다. 대차유가증권 차입유가증권 대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가 라. 대손상각채권 금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액 예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 1. 예수유가증권 90,334,488 88,705,520 가. 위탁자유가증권 54,368,355 55,935,332 나. 저축자유가증권 970 1,032 다. 수익자유가증권 35,965,163 32,769,156 2. 파생상품거래내역 20,449,877 13,838,901 가. 장내파생상품 1,089,604 1,085,854 이자율관련 977,787 1,085,854 통화관련 17,718 - 주식관련 94,099 - 나. 장외파생상품 19,360,273 12,753,047 이자율관련 10,374,195 7,399,484 통화관련 7,756,605 4,233,113 주식관련 317,980 308,215 신용관련 911,493 812,235 3. 대차유가증권 1,717,316 1,342,000 가. 대여유가증권 111,199 11,063 나. 차입유가증권 1,606,117 1,330,937 4. 대손상각채권 89,744 55,744 가. 매입대출채권 70,334 36,334 나. 사모사채 및 기타대출채권 16,316 16,316 다. 신용공여금 - - 라. 미수금 1,957 1,957 마. 미수이자 383 383 바. 대지급금 754 754 42. 리스 42-1 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 38,646 (20,815) 17,831 차량 1,812 (655) 1,157 기타 245 (140) 105 합 계 40,703 (21,610) 19,093 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 부동산 31,966 (14,638) 17,328 차량 902 (319) 583 기타 245 (123) 122 합 계 33,113 (15,080) 18,033 42-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. <당기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 기말 부동산 17,328 8,856 (63) (8,290) 17,831 차량 583 1,132 (34) (524) 1,157 기타 122 159 - (176) 105 합 계 18,033 10,147 (97) (8,990) 19,093 <전기> (단위 : 백만원) 구 분 기 초 취 득 처분 감가상각비 기말 부동산 20,192 4,524 (4) (7,384) 17,328 차량 310 511 (1) (237) 583 기타 143 159 - (180) 122 합 계 20,645 5,194 (5) (7,801) 18,033 42-3 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 12개월이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 리스부채 984 9,359 10,900 - 21,243 <전기말> (단위 : 백만원) 구 분 1개월 이내 1개월 초과 12개월이내 12개월 초과 5년 이내 5년 초과 합 계 리스부채 737 6,468 12,102 - 19,307 42-4 당기 및 전기 중 소액리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 소액리스 215 230 42-5 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익 계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 사용권 자산의 감가상각비 부동산 8,290 7,384 차량 524 237 기타 176 180 합계 8,990 7,801 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 497 399 단기리스가 아닌 소액자산리스료(판매관리비에 포함) 215 230 당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 8,293 백만원 및 7,391 백만원 입니다.43. 보고기간후 사건재무제표에 수정을 요하지 않는 사건으로 당사는 2024년 11월 26일 이사회에서 시설자금 등의 사용목적으로 주주배정 후실권주 일반공모 방식으로 유상증자를 결의하였으며, 발행가액은 주당 5,380원, 총 유상증자 금액은 162,048백만원으로 확정되었습니다. 유상증자는 3월 중 완료 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.이후 당사는 더욱 투명한 주주환원 정책을 제공하기 위해 2025년 1월 16일 '기업가치제고 계획'을 공시하였습니다. 이와 관련하여, 당사는 2025년에서 2027년까지 ROE 4%에서 8%로 개선, 배당성향 30~35% 유지 및 2028년 이후 ROE 10% 이상, 배당성향 40%이상을 목표로 개선할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 - 기말배당 : 주주총회- 분기배당 : 이사회O당사는 배당절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 도입을 검토하겠습니다. 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 12024.12O2025.03.112025.03.31O제71기22023.12O2024.02.222024.03.29O제70기32022.12O2023.02.232022.12.31X제69기 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 주) 상기 배당액 확정일은 결산배당에 대한 이사회 결의일(공시일)입니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당을 통한 주주환원 정책은 기업의 사회적 책임이라는 기본 원칙을 가지고 있으며, 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다. 배당금 규모는 상법이 정한 배당가능재원 한도 내에서 회사의 경영실적, 자본적정성, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 향후에도 적정수준의 배당을 지속해 나가겠습니다. (1) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 5,0005,0005,00036,15053,51187,10236,34754,03680,1721,0471,5952,65414,07315,62920,385----29.223.4보통주2.94.65.5우선주---보통주---우선주---보통주180400550우선주418418418보통주---우선주--- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제71기(예정) 제70기 제69기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) * 당사는 제71기 정기주주총회(2025.3.27)에서 결산 현금배당 보통주 180원/주, 우선주 418원/주 지급 안건을 상정하였습니다. (2) 배당 관련 정관의 내용 정관 제40조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 정관 제40조의 2(중간배당) ① 회사는 상법 제462조의3에 의거하여 반기결산일을 기준일로 하여 그날의 주주에게 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로써 영업연도말에 있을 것으로 예상되는 이익을 금전으로 배당할 수 있다.② 제1항의 중간배당금은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의가 있은 날로 부터 1월 이내에 지급한다. 정관 제41조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (3). 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -105.45.4 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 주) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 확정된 전기(제70기)를 기준으로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 2024년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2019년 11월 01일유상증자(제3자배정)우선주9,418,1795,00011,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 RCPS 나. 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 강남클라우드전자단기사채사모2023.11.2717,000 5.10 A1(한기평, 서신평)2024.01.03상환현대차증권강남클라우드전자단기사채사모2024.01.0317,000 4.75 A1(한기평, 서신평)2024.01.22상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2023.10.1310,000 4.80 A1(한기평, 한신평)2024.01.12상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.01.1210,000 4.80 A1(한기평, 한신평)2024.02.13상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.02.1310,000 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.02.20상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.02.2010,000 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.02.27상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.02.2710,000 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.03.05상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.02.2920,000 4.35 A1(한기평, 한신평)2024.03.29상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.03.2915,000 4.20 A1(한기평, 한신평)2024.04.12상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.04.1215,000 4.10 A1(한기평, 한신평)2024.04.19상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.04.1915,000 4.05 A1(한기평, 한신평)2024.04.29상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.04.2913,875 4.00 A1(한기평, 한신평)2024.05.13상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.05.1313,875 4.00 A1(한기평, 한신평)2024.05.29상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.05.2913,875 4.00 A1(한기평, 한신평)2024.05.31상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.05.319,990 4.00 A1(한기평, 한신평)2024.06.19상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.06.198,140 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.07.29상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.07.296,688 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.10.29상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.10.296,688 3.75 A1(한기평, 한신평)2024.11.29상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.11.294,576 3.80 A1(한기평, 한신평)2024.12.30상환현대차증권뉴베스트블루전자단기사채사모2024.12.304,576 3.90 A1(한기평, 한신평)2025.01.31미상환현대차증권뉴이스트베스트제이차전자단기사채사모2024.11.08 29,000 3.75 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.29상환현대차증권더에이치남천제일차전자단기사채사모2024.08.2315,000 3.90 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환현대차증권더에이치남천제일차전자단기사채사모2024.11.2215,000 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.21미상환현대차증권더에이치본리제일차전자단기사채사모2023.11.2027,800 5.00 A1(한기평, 한신평)2024.02.20상환현대차증권더에이치본리제일차전자단기사채사모2024.02.2027,600 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.05.20상환현대차증권더에이치본리제일차전자단기사채사모2024.05.2027,300 4.05 A1(한기평, 한신평)2024.08.20상환현대차증권더에이치본리제일차전자단기사채사모2024.09.2026,800 3.80 A1(한기평, 한신평)2024.11.20상환현대차증권더에이치본리제일차전자단기사채사모2024.11.2026,300 3.85 A1(한기평, 한신평)2025.02.20미상환현대차증권더에이치에너제틱전자단기사채사모2024.06.2510,200 3.90 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.25상환현대차증권더에이치지에프제사차전자단기사채사모2024.09.2744,000 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.28상환현대차증권더에이치지에프제사차전자단기사채사모2024.10.2844,000 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.27상환현대차증권더에이치지에프제사차전자단기사채사모2024.11.2726,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.27상환현대차증권더에이치지에프제사차전자단기사채사모2024.12.272,000 4.05 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.27미상환현대차증권더에이치지에프제일차전자단기사채사모2023.12.2850,000 4.85 A1(한기평, 한신평)2024.01.29상환현대차증권더에이치지에프제일차전자단기사채사모2024.01.2933,700 4.50 A1(한기평, 한신평)2024.02.28상환현대차증권더에이치지에프제일차전자단기사채사모2024.02.2814,500 4.30 A1(한기평, 한신평)2024.03.26상환현대차증권더에이치챔피언전자단기사채사모2024.05.3020,000 4.00 A1(한기평, NICE신용평가)2024.06.28상환현대차증권더에이치챔피언전자단기사채사모2024.06.2820,000 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2024.07.30상환현대차증권더에이치챔피언전자단기사채사모2024.07.3020,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.08.30상환현대차증권더에이치챔피언전자단기사채사모2024.08.3020,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.09.13상환현대차증권더에이치챔피언전자단기사채사모2024.09.1320,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.09.30상환현대차증권더에이치챔피언전자단기사채사모2024.09.3020,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.15상환현대차증권더에이치챔피언전자단기사채사모2024.10.1520,000 3.75 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.30상환현대차증권더에이치챔피언전자단기사채사모2024.10.3020,000 3.75 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.30상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2023.12.2620,200 4.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.01.25상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.01.2520,200 4.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.25상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.02.2520,200 4.25 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.25상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.03.2520,000 4.15 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.04상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.04.1015,000 4.10 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.25상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.04.2515,000 3.95 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.25상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.06.2515,000 3.90 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.25상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.07.2515,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.26상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.08.2615,000 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.25상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.09.2511,300 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.25상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.10.2511,300 3.75 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.26상환현대차증권더에이치트리오전자단기사채사모2024.12.2611,300 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2025.03.25미상환현대차증권디에스에스티제일차전자단기사채사모2024.11.296,6843.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.12.23상환현대차증권디에스에스티제일차전자단기사채사모2024.12.236,6843.80 A1(한기평, NICE신용평가)2025.03.21미상환현대차증권루덴스이십일제십차전자단기사채사모2023.11.304,000 5.15 A1(한기평, 한신평)2024.01.30상환현대차증권루덴스이십일제십차전자단기사채사모2024.01.304,000 4.55 A1(한기평, 한신평)2024.04.01상환현대차증권루덴스이십일제십차전자단기사채사모2024.04.014,000 4.25 A1(한기평, 한신평)2024.07.01상환현대차증권미들웨이로지스제이차전자단기사채사모2023.10.113,000 4.70 A1(한기평, 한신평)2024.01.11상환현대차증권미들웨이로지스제이차전자단기사채사모2024.01.113,000 4.80 A1(한기평, 한신평)2024.04.11상환현대차증권미들웨이로지스제이차전자단기사채사모2024.04.113,000 4.15 A1(한기평, 한신평)2024.07.11상환현대차증권미들웨이로지스제이차전자단기사채사모2024.07.113,000 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.10.11상환현대차증권밸류클라우드전자단기사채사모2024.04.3030,000 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2024.07.30상환현대차증권밸류클라우드전자단기사채사모2024.07.3030,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.08.30상환현대차증권밸류클라우드전자단기사채사모2024.08.3030,000 3.70 A1(한기평, NICE신용평가)2024.09.13상환현대차증권밸류클라우드전자단기사채사모2024.09.1330,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.11상환현대차증권밸류클라우드전자단기사채사모2024.10.1130,000 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.30상환현대차증권밸류클라우드전자단기사채사모2024.10.3030,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2025.01.16미상환현대차증권범계플러스제일차전자단기사채사모2024.10.28 45,000 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.28상환현대차증권범계플러스제일차전자단기사채사모2024.11.28 45,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.30상환현대차증권범계플러스제일차전자단기사채사모2024.12.30 45,000 3.95 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.30미상환현대차증권불당웅제일차전자단기사채사모2023.10.1820,000 4.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.01.18상환현대차증권불당웅제일차전자단기사채사모2024.01.1820,000 4.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.04.18상환현대차증권불당웅제일차전자단기사채사모2024.04.1820,000 4.15 A1(한기평, NICE신용평가)2024.07.18상환현대차증권불당웅제일차전자단기사채사모2024.07.1820,000 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.18상환현대차증권불당웅제일차전자단기사채사모2024.10.1820,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2025.01.17미상환현대차증권비지씨제이차전자단기사채사모2023.11.276,000 5.13 A1(한기평, NICE신용평가)2024.02.25상환현대차증권비지씨제이차전자단기사채사모2024.02.256,000 4.60 A1(한기평, NICE신용평가)2024.05.25상환현대차증권비지씨제이차전자단기사채사모2024.05.276,000 4.09 A1(한기평, NICE신용평가)2024.07.25상환현대차증권비지씨제이차전자단기사채사모2024.07.256,000 4.02 A1(한기평, NICE신용평가)2024.08.25상환현대차증권비지씨제이차전자단기사채사모2024.08.266,000 3.90 A1(한기평, NICE신용평가)2024.09.25상환현대차증권비지씨제이차전자단기사채사모2024.09.256,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.11.25상환현대차증권비지씨제이차전자단기사채사모2024.11.256,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2025.01.27미상환현대차증권비지씨제일차전자단기사채사모2023.11.276,000 5.13 A1(한기평, NICE신용평가)2024.02.25상환현대차증권비지씨제일차전자단기사채사모2024.02.256,000 4.60 A1(한기평, NICE신용평가)2024.05.25상환현대차증권비지씨제일차전자단기사채사모2024.05.276,000 4.09 A1(한기평, NICE신용평가)2024.07.25상환현대차증권비지씨제일차전자단기사채사모2024.07.256,000 4.02 A1(한기평, 나이스)2024.08.25상환현대차증권비지씨제일차전자단기사채사모2024.08.266,000 3.90 A1(한기평, 나이스)2024.09.25상환현대차증권비지씨제일차전자단기사채사모2024.09.256,000 3.85 A1(한기평, 나이스)2024.11.25상환현대차증권비지씨제일차전자단기사채사모2024.11.256,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2025.01.27미상환현대차증권성수클라우드전자단기사채사모2024.03.257,000 4.30 A1(한기평, NICE신용평가)2024.06.25상환현대차증권성수클라우드전자단기사채사모2024.06.257,000 4.05 A1(한기평, NICE신용평가)2024.09.25상환현대차증권성수클라우드전자단기사채사모2024.09.257,000 3.90 A1(한기평, NICE신용평가)2024.12.24상환현대차증권성수클라우드전자단기사채사모2024.12.247,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2025.03.24미상환현대차증권속초블루레이크전자단기사채사모2023.10.164,000 4.75 A1(한신평, NICE신용평가)2024.01.15상환현대차증권송도지오제오차전자단기사채사모2024.05.2915,000 4.05 A1(한기평, 한신평)2024.07.19상환현대차증권송도지오제오차전자단기사채사모2024.07.1915,000 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.10.18상환현대차증권송도지오제오차전자단기사채사모2024.10.1815,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2024.11.18상환현대차증권송도지오제오차전자단기사채사모2024.11.1815,000 3.80 A1(한기평, 한신평)2025.01.17미상환현대차증권송도플러스제일차전자단기사채사모2023.12.1412,000 5.00 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.14상환현대차증권스마트시티더블유제이차전자단기사채사모2023.12.297,500 4.95 A1(한신평, NICE신용평가)2024.01.29상환현대차증권스마트시티더블유제이차전자단기사채사모2024.01.296,770 4.55 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.29상환현대차증권스마트시티더블유제이차전자단기사채사모2024.02.296,770 4.40 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.29상환현대차증권스마트시티더블유제이차전자단기사채사모2024.03.296,770 4.20 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.29상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2023.11.1613,000 5.15 A1(한기평, 한신평)2024.02.16상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.02.1613,000 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.03.18상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.03.1813,000 4.25 A1(한기평, 한신평)2024.04.16상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.04.1613,000 4.05 A1(한기평, 한신평)2024.05.16상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.05.1613,000 4.00 A1(한기평, 한신평)2024.06.17상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.06.1713,000 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.07.16상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.07.1613,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.08.16상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.08.1613,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2024.09.19상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.09.1913,000 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.10.16상환현대차증권씨더블유한마음제일차전자단기사채사모2024.10.1613,000 3.80 A1(한기평, 한신평)2024.11.18상환현대차증권씨와이프로젝트제일차전자단기사채사모2023.10.2010,000 4.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.01.19상환현대차증권씨와이프로젝트제일차전자단기사채사모2024.01.1910,000 4.75 A1(한기평, NICE신용평가)2024.04.19상환현대차증권씨와이프로젝트제일차전자단기사채사모2024.04.1910,000 4.05 A1(한기평, NICE신용평가)2024.06.21상환현대차증권알이디권선전자단기사채사모2023.11.0920,000 5.15 A1(한기평, NICE신용평가)2024.02.08상환현대차증권알이디권선전자단기사채사모2024.02.0820,000 4.50 A1(한기평, NICE신용평가)2024.05.08상환현대차증권알이디권선전자단기사채사모2024.05.0820,000 4.10 A1(한기평, NICE신용평가)2024.08.08상환현대차증권알이디권선전자단기사채사모2024.08.0820,000 3.90 A1(한기평, NICE신용평가)2024.11.08상환현대차증권알이디권선전자단기사채사모2024.11.0820,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2025.02.07미상환현대차증권알이디장락제일차전자단기사채사모2023.12.0115,000 5.00 A1(한기평, NICE신용평가)2024.02.28상환현대차증권알이디장락제일차전자단기사채사모2024.02.2815,000 4.40 A1(한기평, NICE신용평가)2024.05.28상환현대차증권알이디장락제일차전자단기사채사모2024.05.2815,000 4.05 A1(한기평, NICE신용평가)2024.08.28상환현대차증권알이디장락제일차전자단기사채사모2024.08.2815,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.11.28상환현대차증권알이디장락제일차전자단기사채사모2024.11.2815,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2025.02.28미상환현대차증권알이디제이차전자단기사채사모2023.10.1312,000 4.75 A1(한기평, NICE신용평가)2024.01.12상환현대차증권알이디제이차전자단기사채사모2024.01.1212,000 4.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.04.12상환현대차증권알이디제이차전자단기사채사모2024.04.1212,000 4.15 A1(한기평, NICE신용평가)2024.07.12상환현대차증권알이디제이차전자단기사채사모2024.07.1212,000 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.11상환현대차증권알이디제이차전자단기사채사모2024.10.1112,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.15상환현대차증권알이디제이차전자단기사채사모2024.10.1512,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2025.01.15미상환현대차증권알피수원제일차전자단기사채사모2023.11.2410,000 5.15 A1(한기평, 한신평)2024.02.23상환현대차증권알피수원제일차전자단기사채사모2024.02.2310,000 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환현대차증권알피수원제일차전자단기사채사모2024.05.2310,000 4.05 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환현대차증권알피수원제일차전자단기사채사모2024.08.2310,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.11.22상환현대차증권알피수원제일차전자단기사채사모2024.11.2210,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2025.02.21미상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.03.2723,000 4.25 A1(한기평, 한신평)2024.04.29상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.04.2923,000 4.05 A1(한기평, 한신평)2024.05.29상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.05.2923,000 4.05 A1(한기평, 한신평)2024.06.28상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.06.2820,000 4.00 A1(한기평, 한신평)2024.07.31상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.07.3120,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.08.30상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.08.3050,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.09.30상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.09.305,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.10.31상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.10.315,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2024.11.29상환현대차증권양주항교제일차전자단기사채사모2024.11.295,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2025.02.28미상환현대차증권어반리스트럭처검단제이차전자단기사채사모2024.10.2919,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2024.11.27상환현대차증권어반리스트럭처검단제이차전자단기사채사모2024.11.2719,000 3.80 A1(한기평, 한신평)2024.12.20상환현대차증권어반리스트럭처검단제이차전자단기사채사모2024.12.2014,000 3.80 A1(한기평, 한신평)2025.01.17미상환현대차증권어반리스트럭처검단제일차전자단기사채사모2024.07.3121,500 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.08.28상환현대차증권어반리스트럭처검단제일차전자단기사채사모2024.08.2811,500 3.80 A1(한기평, 한신평)2024.09.27상환현대차증권어반리스트럭처검단제일차전자단기사채사모2024.09.2711,500 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.10.28상환현대차증권어반리스트럭처검단제일차전자단기사채사모2024.10.2811,500 3.85 A1(한기평, 한신평)2024.11.28상환현대차증권어반리스트럭처검단제일차전자단기사채사모2024.11.2811,500 3.90 A1(한기평, 한신평)2025.02.28미상환현대차증권에스더블유학성제일차전자단기사채사모2023.10.2720,000 5.00 A1(한기평, 한신평)2024.01.26상환현대차증권에스더블유학성제일차전자단기사채사모2024.01.2620,000 4.60 A1(한기평, 한신평)2024.02.27상환현대차증권에스더블유학성제일차전자단기사채사모2024.02.2720,000 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.04.29상환현대차증권에스더블유학성제일차전자단기사채사모2024.04.2919,200 4.10 A1(한기평, 한신평)2024.07.29상환현대차증권에스더블유학성제일차전자단기사채사모2024.07.2913,600 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.08.27상환현대차증권에스더블유학성제일차전자단기사채사모2024.08.2713,600 3.85 A1(한기평, 한신평)2024.10.28상환현대차증권에스더블유학성제일차전자단기사채사모2024.10.2810,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2025.01.27미상환현대차증권에스에프오산전자단기사채사모2024.11.20 38,000 3.75 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.28상환현대차증권에스에프오산전자단기사채사모2024.11.20 10,000 3.75 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환현대차증권에스에프오산전자단기사채사모2024.11.22 10,000 3.75 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.28상환현대차증권에스에프오산전자단기사채사모2024.11.28 45,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.05상환현대차증권에스에프오산전자단기사채사모2024.12.05 44,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.12상환현대차증권에스에프오산전자단기사채사모2024.12.12 44,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.16상환현대차증권에스에프오산전자단기사채사모2024.12.16 24,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.20상환현대차증권에스에프오산전자단기사채사모2024.12.20 17,000 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.27상환현대차증권에스에프원공평전자단기사채사모2024.08.2610,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.28상환현대차증권에스에프원공평전자단기사채사모2024.10.2810,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.12.26상환현대차증권에스에프원공평전자단기사채사모2024.12.2610,000 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2025.02.26미상환현대차증권에스에프원유천전자단기사채사모2023.10.309,000 5.00 A1(한기평, 한신평)2024.01.29상환현대차증권에스에프원유천전자단기사채사모2024.01.299,000 4.50 A1(한기평, 한신평)2024.04.29상환현대차증권에스에프원유천전자단기사채사모2024.04.299,000 4.10 A1(한기평, 한신평)2024.07.29상환현대차증권에스에프원유천전자단기사채사모2024.07.299,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.10.29상환현대차증권에스에프원유천전자단기사채사모2024.10.299,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2025.01.29미상환현대차증권에스에프투관수전자단기사채사모2023.12.2619,000 4.95 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.25상환현대차증권에스엔케이제일차전자단기사채사모2023.11.0714,000 5.05 A1(한기평, NICE신용평가)2024.02.07상환현대차증권에스엔케이제일차전자단기사채사모2024.02.0714,000 4.50 A1(한기평, NICE신용평가)2024.03.07상환현대차증권에스엔프로젝트제일차전자단기사채사모2023.11.0834,900 5.05 A1(한기평, NICE신용평가)2024.02.08상환현대차증권에이치드림제이차전자단기사채사모2023.10.102,900 4.70 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2024.01.08상환현대차증권에이치드림제이차전자단기사채사모2024.01.082,900 4.80 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2024.04.08상환현대차증권에이치드림제이차전자단기사채사모2024.04.082,900 4.15 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2024.07.08상환현대차증권에이치드림제이차전자단기사채사모2024.07.082,900 3.95 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2024.10.08상환현대차증권에이치드림제이차전자단기사채사모2024.10.082,900 3.90 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2025.01.08미상환현대차증권에이치드림제일차전자단기사채사모2023.10.3016,000 5.00 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2024.01.29상환현대차증권에이치드림제일차전자단기사채사모2024.01.2916,000 4.50 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2024.04.29상환현대차증권에이치드림제일차전자단기사채사모2024.04.2916,000 4.10 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2024.07.29상환현대차증권에이치드림제일차전자단기사채사모2024.07.2916,000 3.90 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2024.10.29상환현대차증권에이치드림제일차전자단기사채사모2024.10.2916,000 3.90 A1(한기평, 한신평, NICE신용평가)2025.01.29미상환현대차증권에이치세운제일차전자단기사채사모2023.11.1719,000 5.10 A1(한기평, NICE신용평가)2024.01.17상환현대차증권에이치스마트제오차전자단기사채사모2023.10.318,900 5.05 A1(한신평, NICE신용평가)2024.01.31상환현대차증권에이치엠덕평제일차전자단기사채사모2023.10.2710,000 5.05 A1(한기평, 한신평)2024.01.26상환현대차증권에이치엠덕평제일차전자단기사채사모2024.01.2610,000 4.60 A1(한기평, 한신평)2024.04.26상환현대차증권에이치엠덕평제일차전자단기사채사모2024.04.2610,000 4.20 A1(한기평, 한신평)2024.07.26상환현대차증권에이치엠덕평제일차전자단기사채사모2024.07.2610,000 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.10.28상환현대차증권에이치엠덕평제일차전자단기사채사모2024.10.2810,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2025.01.27미상환현대차증권에이치엠씨관수전자단기사채사모2024.07.2525,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.10.25상환현대차증권에이치엠씨관수전자단기사채사모2024.10.2525,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2025.01.25미상환현대차증권에이치엠인덕원제일차전자단기사채사모2023.12.0716,200 4.95 A1(한기평, 한신평)2024.02.07상환현대차증권에이치엠인덕원제일차전자단기사채사모2024.02.0716,200 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.03.07상환현대차증권에이치엠인덕원제일차전자단기사채사모2024.03.0714,200 4.30 A1(한기평, 한신평)2024.06.07상환현대차증권에이치엠인덕원제일차전자단기사채사모2024.06.0714,200 4.10 A1(한기평, 한신평)2024.09.07상환현대차증권에이치엠인덕원제일차전자단기사채사모2024.06.0714,200 4.10 A1(한기평, 한신평)2024.09.07상환현대차증권에이치엠중외제일차전자단기사채사모2024.07.1820,000 3.90 A1(한기평, NICE신용평가)2024.08.19상환현대차증권에이치피에스티제일차전자단기사채사모2024.11.21 22,000 3.90 A1(한기평, NICE신용평가)2025.01.03미상환현대차증권와이제이프레쉬제일차전자단기사채사모2024.03.041,900 4.40 A1(한기평, NICE신용평가)2024.06.04상환현대차증권와이제이프레쉬제일차전자단기사채사모2024.06.041,900 4.00 A1(한기평, NICE신용평가)2024.09.04상환현대차증권와이제이프레쉬제일차전자단기사채사모2024.06.041,900 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.12.04상환현대차증권와이제이프레쉬제일차전자단기사채사모2024.12.041,900 3.88 A1(한기평, NICE신용평가)2025.03.04미상환현대차증권원주오토제일차전자단기사채사모2023.12.2719,600 4.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.01.10상환현대차증권원주오토제일차전자단기사채사모2024.01.1019,600 4.80 A1(한기평, NICE신용평가)2023.03.06상환현대차증권원주오토제일차전자단기사채사모2024.03.0618,800 4.35 A1(한기평, NICE신용평가)2024.06.06상환현대차증권원주오토제일차전자단기사채사모2024.06.0718,045 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2024.07.08상환현대차증권원주오토제일차전자단기사채사모2024.07.0818,045 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2024.08.07상환현대차증권원주오토제일차전자단기사채사모2024.08.0718,045 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.09.06상환현대차증권원주오토제일차전자단기사채사모2024.09.0616,823 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.09.27상환현대차증권을지95클라우드전자단기사채사모2023.12.1511,000 4.95 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NICE신용평가)2024.12.20상환현대차증권이프에이에스전자단기사채사모2024.12.2015,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2025.03.20미상환현대차증권이프와이제일차전자단기사채사모2024.07.2612,000 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.07.29상환현대차증권이프와이제일차전자단기사채사모2024.07.2912,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.10.29상환현대차증권이프와이제일차전자단기사채사모2024.10.2912,000 3.75 A1(한기평, 한신평)2024.11.06상환현대차증권이프와이제일차전자단기사채사모2024.11.063,900 3.85 A1(한기평, 한신평)2025.01.31미상환현대차증권이프지오제일차전자단기사채사모2023.12.011,500 5.10 A1(한기평, 한신평)2024.02.29상환현대차증권이프지오제일차전자단기사채사모2024.02.291,500 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.03.05상환현대차증권이프지오제일차전자단기사채사모2024.03.051,500 4.40 A1(한기평, 한신평)2024.06.05상환현대차증권이프지오제일차전자단기사채사모2024.06.051,500 4.05 A1(한기평, 한신평)2024.09.05상환현대차증권이프지오제일차전자단기사채사모2024.09.051,500 3.80 A1(한기평, 한신평)2024.12.05상환현대차증권이프지오제일차전자단기사채사모2024.12.051,500 3.85 A1(한기평, 한신평)2025.03.05미상환현대차증권이프지축제일차전자단기사채사모2023.10.118,500 4.75 A1(한기평, 한신평)2024.01.11상환현대차증권이프지축제일차전자단기사채사모2024.01.118,500 4.80 A1(한기평, 한신평)2024.04.11상환현대차증권이프지축제일차전자단기사채사모2024.04.118,500 4.15 A1(한기평, 한신평)2024.07.11상환현대차증권이프지축제일차전자단기사채사모2024.07.118,500 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.10.11상환현대차증권이프지축제일차전자단기사채사모2024.10.112,000 3.90 A1(한기평, 한신평)2024.11.11상환현대차증권이프포항제일차전자단기사채사모2024.07.1710,000 3.95 A1(한기평, 한신평)2024.10.17상환현대차증권이프포항제일차전자단기사채사모2024.10.1710,000 3.80 A1(한기평, 한신평)2024.10.31상환현대차증권이프포항제일차전자단기사채사모2024.10.311,000 3.85 A1(한기평, 한신평)2025.01.17미상환현대차증권제이에스썸머제일차전자단기사채사모2023.10.105,500 4.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.01.08상환현대차증권제이에스썸머제일차전자단기사채사모2024.01.083,800 4.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.08상환현대차증권제이에스썸머제일차전자단기사채사모2024.02.083,000 4.40 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.08상환현대차증권제이에스썸머제일차전자단기사채사모2024.03.081,000 4.25 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.08상환현대차증권제이에스썸머제일차전자단기사채사모2024.04.081,000 4.15 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.08상환현대차증권지제플러스제일차전자단기사채사모2023.11.308,000 5.10 A1(한기평, NICE신용평가)2024.01.31상환현대차증권지제플러스제일차전자단기사채사모2024.01.318,000 4.50 A1(한기평, NICE신용평가)2024.02.29상환현대차증권지제플러스제일차전자단기사채사모2024.02.298,000 4.40 A1(한기평, NICE신용평가)2024.03.29상환현대차증권청라플러스제이차전자단기사채사모2023.12.136,000 4.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.01.15상환현대차증권청라플러스제이차전자단기사채사모2024.01.156,000 4.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.13상환현대차증권청라플러스제이차전자단기사채사모2024.02.136,000 4.45 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.13상환현대차증권청라플러스제이차전자단기사채사모2024.05.146,000 4.20 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.13상환현대차증권청라플러스제이차전자단기사채사모2024.08.136,000 3.90 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.13상환현대차증권청라플러스제이차전자단기사채사모2024.11.136,000 3.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.13상환현대차증권청라플러스제이차전자단기사채사모2024.12.136,000 3.85 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.13미상환현대차증권케이에이치성수제일차전자단기사채사모2024.08.303,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2024.10.30상환현대차증권케이에이치성수제일차전자단기사채사모2024.10.303,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.12.02상환현대차증권케이에이치성수제일차전자단기사채사모2024.12.023,000 3.85 A1(한기평, NICE신용평가)2025.02.28미상환현대차증권케이제이에스티전자단기사채사모2023.11.0213,400 5.08 A1(한기평, NICE신용평가)2024.02.02상환현대차증권케이제이에스티전자단기사채사모2024.02.0213,400 4.50 A1(한기평, NICE신용평가)2024.05.02상환현대차증권케이제이에스티전자단기사채사모2024.05.0213,400 4.11 A1(한기평, NICE신용평가)2024.08.02상환현대차증권케이제이에스티전자단기사채사모2024.08.0213,400 3.91 A1(한기평, NICE신용평가)2024.11.04상환현대차증권케이제이에스티전자단기사채사모2024.11.0413,400 3.95 A1(한기평, NICE신용평가)2025.02.02미상환현대차증권크라우칭타이거제일차전자단기사채사모2023.11.0315,000 5.05 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NICE신용평가)2024.12.02상환현대차증권해피니스제구차전자단기사채사모2024.12.028,000 3.80 A1(한기평, NICE신용평가)2024.12.31상환현대차증권해피니스제구차전자단기사채사모2024.12.318,000 3.90 A1(한기평, NICE신용평가)2025.01.31미상환현대차증권현대차증권기업어음증권사모2024.01.035,000 4.11 A1(한기평, 한신평)2024.06.04상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.035,000 4.11 A1(한기평, 한신평)2024.06.04상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.045,000 4.16 A1(한기평, 한신평)2025.01.02미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.045,000 4.16 A1(한기평, 한신평)2025.01.02미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.055,000 4.16 A1(한기평, 한신평)2025.01.03미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.055,000 4.16 A1(한기평, 한신평)2025.01.03미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.095,000 4.11 A1(한기평, 한신평)2025.01.07미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.095,000 4.11 A1(한기평, 한신평)2025.01.07미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.115,000 4.10 A1(한기평, 한신평)2025.01.09미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.115,000 4.10 A1(한기평, 한신평)2025.01.09미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.115,000 4.10 A1(한기평, 한신평)2025.01.09미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.115,000 4.10 A1(한기평, 한신평)2025.01.09미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.125,000 4.08 A1(한기평, 한신평)2025.01.10미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.01.125,000 4.08 A1(한기평, 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한신평)2025.01.24미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.015,000 4.02 A1(한기평, 한신평)2025.01.24미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.055,000 4.01 A1(한기평, 한신평)2025.02.03미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.055,0004.01 A1(한기평, 한신평)2025.02.03미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.145,0003.98 A1(한기평, 한신평)2025.02.12미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.145,0003.98 A1(한기평, 한신평)2025.02.12미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.145,0003.98 A1(한기평, 한신평)2025.02.12미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.145,0003.98 A1(한기평, 한신평)2025.02.12미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.155,0003.98 A1(한기평, 한신평)2025.02.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.155,0003.98 A1(한기평, 한신평)2025.02.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.205,0003.97 A1(한기평, 한신평)2025.02.18미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.205,0003.97 A1(한기평, 한신평)2025.02.18미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.02.235,0003.86 A1(한기평, 한신평)2024.05.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.055,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.055,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.055,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.055,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.055,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.055,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.075,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.06미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.115,0003.93 A1(한기평, 한신평)2025.03.10미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.115,0003.93 A1(한기평, 한신평)2025.03.10미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.135,0003.93 A1(한기평, 한신평)2025.03.12미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.135,0003.93 A1(한기평, 한신평)2025.03.12미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.145,0003.93 A1(한기평, 한신평)2025.03.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.145,0003.93 A1(한기평, 한신평)2025.03.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.145,0003.93 A1(한기평, 한신평)2025.03.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.145,0003.93 A1(한기평, 한신평)2025.03.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.92 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.92 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.92 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.94 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.225,0003.92 A1(한기평, 한신평)2025.03.21미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.275,0003.90 A1(한기평, 한신평)2025.03.19미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.275,0003.90 A1(한기평, 한신평)2025.03.19미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.2810,0003.90 A1(한기평, 한신평)2025.03.27미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.2810,0003.90 A1(한기평, 한신평)2025.03.27미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.282,0003.90 A1(한기평, 한신평)2025.03.27미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.2810,0003.90 A1(한기평, 한신평)2025.03.27미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.2810,0003.90 A1(한기평, 한신평)2025.03.27미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.03.2810,0003.90 A1(한기평, 한신평)2025.03.27미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.04.055,0003.71 A1(한기평, 한신평)2025.04.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.04.055,0003.71 A1(한기평, 한신평)2025.04.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.04.055,0003.71 A1(한기평, 한신평)2025.04.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.04.055,0003.71 A1(한기평, 한신평)2025.04.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.175,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.175,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.215,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.20미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.215,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.20미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.232,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.22미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.233,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.22미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.22미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.22미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.80 A1(한기평, 한신평)2025.05.22미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.05.235,0003.77 A1(한기평, 한신평)2024.08.23상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.105,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.09미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.105,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.09미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.125,0003.82 A1(한기평, 한신평)2025.06.11미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.125,0003.82 A1(한기평, 한신평)2025.06.11미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.125,0003.82 A1(한기평, 한신평)2025.06.11미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.125,0003.82 A1(한기평, 한신평)2025.06.11미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.145,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.145,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.145,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.145,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.145,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.145,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.13미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.175,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.175,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.175,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.175,0003.81 A1(한기평, 한신평)2025.06.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.215,0003.80 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.20미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.215,0003.80 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.20미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.255,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.24미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.255,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.24미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.255,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.24미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.255,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.24미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.265,0003.75 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.265,0003.75 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.265,0003.75 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.06.265,0003.75 A1(한신평, NICE신용평가)2025.06.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.07.055,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.07.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.07.055,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.07.04미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.235,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.285,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.08.27미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.08.285,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.08.27미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.10.075,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.10.02미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.10.075,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.10.02미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.10.075,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.10.02미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.10.075,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.10.02미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.10.1012,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2025.10.01미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.11.265,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.11.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.11.265,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.11.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.11.265,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.11.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.11.265,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.11.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.11.265,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.11.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.11.265,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.11.25미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.175,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.09미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.175,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.09미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.175,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.175,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.175,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.175,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.175,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.175,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.16미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.205,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.17미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.205,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.17미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.205,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2025.12.17미상환-현대차증권기업어음증권사모2024.12.205,0003.39 A1(한신평, 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NICE신용평가)2024.05.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.0240,0003.84 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.0210,0003.84 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.0550,0003.72 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.06상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.0650,0003.72 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.07상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.0620,0003.83 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.0750,0003.72 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.0820,0003.81 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.07상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.0850,0003.74 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1320,0003.81 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1350,0003.74 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.145,0003.81 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1450,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.15상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1550,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1520,0003.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1510,0003.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1650,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1630,0003.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1630,0003.83 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.1950,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2050,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.21상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2150,0003.74 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2250,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2230,0003.75 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2350,0003.81 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2650,0003.77 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2750,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.28상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2850,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.02.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.02.2950,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0450,0003.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0420,0003.86 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0430,0003.86 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0550,0003.47 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.06상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0530,0003.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0520,0003.85 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0650,0003.47 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.07상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0720,0003.51 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0750,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0720,0003.84 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0720,0003.84 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.0850,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1150,0003.55 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1130,0003.84 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1250,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1330,0003.83 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1350,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1310,0003.83 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1410,0003.82 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.145,0003.82 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1450,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.15상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1420,0003.79 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1420,0003.82 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1510,0003.82 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1550,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1820,0003.81 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1850,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.1950,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2050,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.21상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2010,0003.81 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2110,0003.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.21상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2150,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2250,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.25상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2510,0003.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.25상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2510,0003.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2550,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2650,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2610,0003.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2610,0003.80 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2750,0003.40 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.28상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2850,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.03.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.03.2950,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.01상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0110,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.01상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0110,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.01상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0150,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0250,0003.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0310,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0350,0003.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0420,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0450,0003.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.055,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0510,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0550,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0820,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0830,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0850,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0920,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.0950,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1120,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.28상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1150,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1230,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1250,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.15상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1540,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.15상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1550,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.165,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1610,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1620,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1650,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.17상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1750,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1830,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1850,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1910,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.1950,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2210,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2250,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2310,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2350,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.24상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2450,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.25상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2510,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.25상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2510,0003.66 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2550,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2650,0003.72 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2920,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2920,0003.76 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.04.2950,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.04.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0210,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.31상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0250,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0270,0003.75 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.01상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0320,0003.72 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0350,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.07상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0750,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0850,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0920,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0920,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.0950,0003.55 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1010,0003.74 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1015,0003.74 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1050,0003.55 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1330,0003.74 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1350,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1450,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1620,0003.74 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1650,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.17상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1710,0003.74 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.1750,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.2050,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.21상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.2150,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.2250,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.2350,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.24상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.2750,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.28상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.2850,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.2950,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.3050,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.05.31상환-현대차증권전자단기사채사모2024.05.3150,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0310,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0330,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0330,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0350,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0410,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0420,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0450,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0550,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.07상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.0750,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1010,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1050,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1110,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1110,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1150,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1220,0003.73 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1250,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1350,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.145,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1410,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1450,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.17상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1750,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1850,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.06.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.06.1950,0003.59 A1(한신평, 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NICE신용평가)2024.10.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1650,0003.52 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.17상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1610,0003.61 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1610,0003.61 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1610,0003.61 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1710,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.17상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1750,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1810,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1810,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1850,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.1950,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.2250,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.2350,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.24상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.2450,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.25상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.2550,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.2650,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.2950,0003.55 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.2920,0003.53 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.3050,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.07.31상환-현대차증권전자단기사채사모2024.07.3150,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.01상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0130,0003.51 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.01상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0150,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0120,0003.51 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.01상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0250,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0510,0003.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0550,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.06상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0510,0003.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0510,0003.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0650,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.07상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0750,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0850,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.0950,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.1210,0003.50 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.1250,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.1310,0003.51 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.1350,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.1450,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.1650,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.1950,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2050,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.21상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2150,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2250,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2350,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2650,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2750,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.28상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2850,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2910,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.2950,0003.55 A1(한신평, NICE신용평가)2024.08.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.08.3050,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0250,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0250,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0350,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0330,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.045,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0410,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0450,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0420,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0550,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.06상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0650,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.0950,0003.71 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.1010,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.1050,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.1150,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.1250,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.1350,0003.69 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.1950,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.2050,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.2350,0003.58 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.24상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.2450,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.25상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.2550,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.2650,0003.65 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.2750,0003.67 A1(한신평, NICE신용평가)2024.09.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.09.3050,0003.70 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0230,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0220,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0250,0003.60 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0210,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0220,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0450,0003.57 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.07상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0410,0003.64 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.03미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0750,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.0850,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1050,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1120,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.10미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1150,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1120,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.10미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1120,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.10미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.115,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.10미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.115,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.10미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1420,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.14미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1450,0003.42 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.15상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1530,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.09미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1550,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1610,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.16미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1650,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.17상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.165,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.15미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1710,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.09미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1750,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1710,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.17미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.1850,0003.38 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.21상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.215,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.21미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2110,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.21미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2120,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.21미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2150,0003.38 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2210,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.22미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2250,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.222,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.22미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2310,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.23미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.23100,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.24상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2450,0003.38 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.25상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2550,0003.40 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.28상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2850,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.2950,0003.35 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.3050,0003.32 A1(한신평, NICE신용평가)2024.10.31상환-현대차증권전자단기사채사모2024.10.3150,0003.38 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.01상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.0120,0003.56 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.24미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.0150,0003.32 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.0450,0003.27 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.0550,0003.35 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.06상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.0650,0003.35 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.07상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.0750,0003.36 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.08상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.0850,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.0820,0003.59 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.07미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1150,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1210,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.12미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1250,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1230,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.10미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1220,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.12미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1350,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.14상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1410,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.14미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1450,0003.38 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.15상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1520,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.11미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1510,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.14미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1520,0003.62 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.11미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1550,0003.38 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1850,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.1950,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2050,0003.36 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.21상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2150,0003.38 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.22상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2250,0003.40 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.25상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2510,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.25미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2510,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.25미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2530,0003.63 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.25미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2550,0003.40 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2650,0003.39 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2750,0003.37 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.28상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2850,0003.17 A1(한신평, NICE신용평가)2024.11.29상환-현대차증권전자단기사채사모2024.11.2950,0003.16 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.02상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0250,0003.43 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.28미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0250,0003.15 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.03상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.025,0003.43 A1(한신평, NICE신용평가)2025.02.28미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0350,0003.12 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.04상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0420,0003.28 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0420,0003.28 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0450,0003.15 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.05상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0520,0003.28 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0550,0003.10 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.06상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0520,0003.28 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0650,0003.09 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.09상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.0950,0003.12 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.10상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1050,0003.12 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.11상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1150,0003.12 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.12상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1220,0003.33 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.31상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1250,0003.14 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.13상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1330,0003.61 A1(한신평, NICE신용평가)2025.03.10미상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1350,0003.14 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.16상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1320,0003.31 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.24상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1620,0003.16 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1650,0003.13 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.17상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1750,0003.12 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.18상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1850,0003.08 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.19상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.1950,0003.12 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.20상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.2050,0003.22 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.23상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.2350,0003.22 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.24상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.2450,0003.20 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.26상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.2620,0003.41 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.2650,0003.20 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.27상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.2750,0003.20 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.30상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.3050,0003.20 A1(한신평, NICE신용평가)2024.12.31상환-현대차증권전자단기사채사모2024.12.3150,0003.47 A1(한신평, NICE신용평가)2025.01.02미상환-현대차증권회사채공모2024.02.27100,0004.22 AA-(한기평, NICE신용평가)2026.02.27미상환KB증권, 신한투자증권, NH투자증권, 한국투자증권현대차증권회사채공모2024.02.27100,0004.31 AA-(한기평, NICE신용평가)2027.02.27미상환KB증권, 신한투자증권, NH투자증권, 한국투자증권20,831,819---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 - 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ---------60,00095,000267,000190,000142,000---754,000 60,00095,000267,000190,000142,000---754,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 60,000 95,000 267,000 190,000 142,000 - - - 754,000 합계 60,000 95,000 267,000 190,000 142,000 - - - 754,000 (3) 전자단기사채 미상환 잔액 - 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------204,900382,000522,560--1,109,4601,612,500503,040204,900382,000522,560--1,109,4601,612,500503,040 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 170,000 122,000 275,000 - - 567,000 1,000,000 433,000 합계 170,000 122,000 275,000 - - 567,000 1,000,000 433,000 (4) 회사채 미상환 잔액- 회사채 미상환 잔액(연결기준 및 별도기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 130,000 150,000 100,000 -120,000- -500,000 --------130,000 150,000 100,000 -120,000--500,000 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액(연결, 별도기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액(연결, 별도기준) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사채발행(후순위사채)3회차2018.09.06운영자금80,000운영자금80,000-사채발행(공모사채)1-1회차2023.03.10차환자금50,000차환자금50,000-사채발행(공모사채)1-2회차2023.03.10차환자금50,000차환자금50,000-사채발행(후순위사채)4회차2023.05.25차환자금120,000차환자금120,000-사채발행(공모사채)5-1회차2024.02.27차환자금100,000차환자금100,000-사채발행(공모사채)5-2회차2024.02.27차환자금100,000차환자금100,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주) 회사채 만기일자 - 무보증후순위사채(3회차) : 2025.09.06 - 무보증사채(1-1회차) : 2025.03.10 (제출일 현재 상환 완료) - 무보증사채(1-2회차) : 2026.03.10 - 무보증후순위사채(4회차) : 2029.05.25 - 무보증사채(5-1회차) : 2026.02.27 - 무보증사채(5-2회차) : 2027.02.26 나. 사모자금의 사용내역 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 주권상장법인사모증자12019년 10월 31일운영자금103,600운영자금103,600- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 다. 미사용운영자금의 운용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사는 신용공여금, 대여금, 미수금, 미수수익, 매입대출채권, 대지급금, 사모사채, 기타대출채권 계정에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 제71기말 대손충당금 설정대상 채권 총액은 1,498,590백만원, 설정한 대손충당금 총액은 107,337백만원으로 전기말 대비 15,756백만원 증가하였습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제71기 신용공여금 706,746 - 0.0 대여금 7,415 - 0.0 미수금 주1) 14,118 8,042 57.0 미수수익 54,326 1,901 3.5 매입대출채권 23,554 4,590 19.5 대지급금 - - 0.0 사모사채 163,398 88,866 54.4 기타대출채권 517,033 3,833 0.7 난외약정 12,000 105 0.9 합계 1,498,590 107,337 7.2 제70기 신용공여금 830,878 0 0.0 대여금 16,014 0 0.0 미수금 주1) 3,815 2,877 75.4 미수수익 50,483 1,560 3.1 매입대출채권 58,800 38,297 65.1 대지급금 0 0 0.0 사모사채 117,678 40,519 34.4 기타대출채권 543,301 8,328 1.5 난외약정 0 0 0.0 합계 1,620,969 91,581 5.6 제69기 신용공여금 696,305 0 0.0 대여금 16,014 0 0.0 미수금 주1) 3,273 2,877 87.9 미수수익 47,140 1,175 2.5 매입대출채권 17,580 0 0.0 대지급금 0 0 0.0 사모사채 90,798 10,904 12.0 기타대출채권 740,412 28,798 3.9 난외약정 0 0 0.0 합계 1,611,522 43,754 2.7 주1) 상기 미수금 중 체결일과 결제일 사이에 발생하는 미수금과 법인세 환급금은 대손충당금 설정대상에서 제외됨. 상기 충당금 설정현황은 K-IFRS 연결기준임. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 구분 제71기 제70기 제69기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 91,581 43,754 10,417 2. 순대손처리액(①-②±③) - 28,875 - - ① 대손처리액(상각채권액) - 34,000 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 5,125 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 44,631 47,827 33,337 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 107,337 91,581 43,754 주) K-IFRS 연결기준임. (3) 대손충당금 설정방침 당사는 K-IFRS 제1109호에 의거 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage1 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실 Stage2 최초 인식 후 신용위험이유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage3 신용이 손상된 경우 당사는 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다.개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다. 다. 공정가치평가 내역 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"에서 "22.금융상품의 범주별 구분 및 공정가치" 참조 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 또는 사건은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등의 요인을 포함하고 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이러한 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 또한 어떠한 경우에도 본 자료는 고객의 증권투자의 결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없습니다. 2. 개요 가. 회사현황 레고랜드 사태 이후 촉발된 부동산 경기 하락 등으로 IB부문 수익이 전년 대비 감소하였으나, 당사 거래대금 증가에 따라 위탁/금융상품 부문 수익이 증가하였으며, 채권/파생 상품 운용 호조로 자산운용 부문에 견조한 실적을 지속하고 있습니다.그 결과, 2024년 연결 기준 영업수익 1조 7,956억원, 세전이익 505억원, 당기순이익 361억원을 기록하였습니다.또한 ESG 경영 측면에서 금융투자업계를 선도하고 있습니다. UNGC 등 ESG 이니셔티브 가입 및 서스틴베스트 평가 'ESG Best Companies' 선정 등 지속적인 성과를 이루어내고 있습니다. 한편, 당사는 VIP 서비스 강화를 위한 패밀리오피스 서비스 추진 등 차별화된 WM서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 나. 주요 경영지표 구분 제71기 제70기 증감 ROE 2.8% 4.3% -1.5%p 순자본비율 478.0% 520.5% -42.5%p 주) ROE = 연결기준 당기순이익 / 전기말 자기자본과 당기말 자기자본의 평균 2024년 ROE는 2.8%로, 전년비 당기순이익은 174억원 감소한 반면, 자기자본 평균은 387억원 증가하여 전년비 1.5%p 감소하였습니다.또한, 2024년 영업용순자본비율은 478.0%로, 전년비 영업용순자본 증가 및 총위험액 증가에 따른 잉여자본 540억원 감소 등으로 전년비 42.5%p 감소하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 공시대상기간의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미친 일반적 요인 2024년 국내 주가지수는 반도체, 이차전지 등 대형주의 부진으로 2023년말 대비 하락 흐름을 보였습니다. 12월말 종가 기준 KOSPI 지수는 2,399.5pt로 전년 말 대비 9.6% 하락하였고, KOSDAQ지수는 678.2pt로 전년 말 대비 21.7% 하락하였습니다.금융투자업계 전반에 걸친 유동성 위기는 2022년 말부터 시작되었으나, 최근 시장금리 안정세로 다소 완화되었습니다. 그러나 부동산PF 사업과 관련된 불확실성은 여전히 지속되고 있는 상황입니다. 이러한 상황에서 당사는 부동산PF 우려 해소를 위해 금융당국의 사업평가에 적극 협조하는 한편, 선제적인 대손충당금 적립을 통해 잠재적 리스크에 대비하고 있습니다. 나. 재무상태 및 영업실적에 관한 사항 (1) 재무상태연결 재무제표 기준 당사 자본총계는 1조 3,021억원으로 전년 대비 243억원 증가하였습니다. 자산총계는 11조 9,920억원으로 전년 대비 4,067억원 증가하였으며, 부채총계는 10조 6,899억원으로 전년 대비 3,824억원 증가하였습니다. -재무상태표 요약(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제71기 제70기 증 감 증감율 재무 상태 자산총계 11,991,996 11,585,257 406,742 3.5% 부채총계 10,689,901 10,307,455 382,449 3.7% 자본총계 1,302,095 1,277,802 24,293 1.9% 영업 실적 영업수익 1,795,633 1,582,197 213,437 13.5% 영업비용 1,740,942 1,517,026 223,917 14.8% 영업이익(손실) 54,691 65,171 -10,480 -16.1% 영업외손익 주) -4,183 183 -4,366 적자전환 법인세비용차감전계속사업손익 50,508 65,354 -14,846 -22.7% 계속사업손익법인세비용 14,358 11,842 2,516 21.2% 당기순이익(손실) 36,150 53,511 -17,361 -32.4% 주) 금융투자소득세 폐지에 따른 개발비용 영업외손실 회계처리반영 (41.1억) (2) 영업실적 위탁매매/금융상품 부문은 국내 증시 거래대금 감소에도 불구하고 당사 고객 거래대금이 증가하며 전기와 유사한 수익을 유지하였습니다. 자산운용부문은 시장금리 하락 등에 따라 채권 운용/중개 부문에서 양호한 실적을 시현하였습니다.IB부문은 부동산 PF에 치중되어 있는 사업구조를 다변화하고자 노력하였습니다. 그 결과, 2024년 DCM 부문에서 약 2.8조원 규모의 채권을 인수하였으며, 총 2개 투자조합을 신규 결성하여 GP운용역량을 강화하는 등 포트폴리오 다각화를 위해 지속적으로 사업을 추진하고 있습니다. [사업부문별 손익 요약(연결기준)] (단위 : 억원) 구분 위탁/금융상품 IB 자산운용 기타 합계 제71기(당기) 영업수익 2,475 1,092 13,716 673 17,956 법인세비용차감전손익 153 -190 266 276 505 순이익 361 361 제70기(전기) 영업수익 2,497 1,568 11,257 500 15,822 법인세비용차감전손익 160 -211 347 358 654 순이익 535 535 증감 영업수익 -22 -476 2,459 173 2,134 법인세비용차감전손익 -7 21 -81 -82 -149 순이익 -174 -174 주) 각 부문별 항목의 금액은 당사 내부기준에 따라 분류한 부문별 실적을 반영함 4. 유동성 현황 및 위험 가. 유동성 현황 (1) 현금흐름표 요약(연결기준) 2024년말 기준, 회사는 2023년말 대비 연결기준으로 약 772억원 감소한 7,725억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 71 (당) 기 제 70 (전) 기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 86,773 (1,615,453) II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (112,311) (156,518) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (53,086) 1,690,350 IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III) (78,624) (81,621) V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,449 463 VI.기초의 현금및현금성자산 849,708 930,864 VII. 기말의 현금및현금성자산 772,533 849,706 (2) 현금및현금성자산의 구성(연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 - - 보통예금 54,484 42,095 당좌예금 205 120 MMDA 225,586 295,188 기타예금 450,000 460,000 정기예금 20,000 20,000 양도성예금증서 0 14,447 기타예치금(회사 보유분) 22,259 17,856 소 계 772,534 849,706 (3) 유동성 비율 현황(별도기준)만기가 도래하는 단기부채에 대하여 상환재원이 될 수 있는 유동자산의 상대적인 규모를 보여주는 유동비율의 경우 2024년말 기준 1개월 131%, 3개월 121%(조정유동성 111%)로 금융감독원 안정성 요구수준을 상회하고 있습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) 　구분 1개월 3개월 3개월조정유동성 유동성 비율 131% 121% 111% 주) 금융감독원 1개월, 3개월 유동성 최소 요구수준 100% 나. 유동성 위험 (1) 차입부채 현황 (연결기준)당사의 2024년말 차입금부채는 6조 9,315억원으로 전년말 대비 639억원 감소하였습니다. 주요 차입부채로는 환매조건부채권매도 3조 8,798억원, 단기사채 1조 1,132억원, 기업어음 7,540억원, 한국증권금융차입금 5,100억원 등입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 콜머니 KTB자산운용 등 3.27 ~ 3.48 170,000 190,000 증금차입금 한국증권금융 3.40 ~ 4.09 510,000 485,000 기업어음증권 하이투자증권 등 3.39 ~ 4.16 754,000 776,000 단기사채 하이투자증권 등 3.43 ~ 4.05 1,113,210 1,472,400 환매조건부채권매도 대기관/고객 2.75 ~ 4.00 3,879,758 3,717,309 후순위차입금 송도디앤씨 등 - 5,126 5,052 사채 (주)제이피어반디 등 4.82 ~ 4.92 299,645 99,773 후순위채 - 4.55 ~ 6.50 199,772 249,878 합 계 6,931,511 6,995,412 (2) 기업어음 및 사채 만기도래 현황2024년말 기준 1년내 만기도래 금액은 기업어음 7,540억원, 전자단기사채 11,095억원이며, 회사채의 경우 1년내 만기도래 금액은 1,300억원, 1년초과 2년이하 만기도래 금액은 1,500억원, 2년초과 3년이하 만기도래 금액은 1,000억원, 4년초과 5년이하 만기도래 금액은 1,200억으로 총 5,000억원 입니다.- 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 60,000 95,000 267,000 190,000 142,000 - - - 754,000 합계 60,000 95,000 267,000 190,000 142,000 - - - 754,000 - 전자단기사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 204,900 382,000 522,560 - - 1,109,460 1,612,500 503,040 합계 204,900 382,000 522,560 - - 1,109,460 1,612,500 503,040 - 회사채 미상환 잔액(연결기준 및 별도기준) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 130,000 150,000 100,000 - 120,000 - - 500,000 사모 - - - - - - - - 합계 130,000 150,000 100,000 - 120,000 - - 500,000 5. 부외거래 내역 가. 중요한 소송사건 당사의 중요한 소송사건중 2024년도 당사가 피고로 계류된 전체 소송금액은 362억원으로 총 7건이 진행중에 있습니다. 아울러 2024년중 당사가 원고로 계류된 전체 소송금액은 859억원으로 총 5건이 진행중에 있습니다. (1) 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건 등의 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:원) 순 원고 피고 소송제기일 소송금액 소송의 내용 진행상황 1 재단 *** *** ** 현대차증권 2021.11.26. 15,109,000,000 투자일임업자인 피고의 선관주의 및 충실의무 위반에 따른 손해배상청구 1심 계류중 2 한결 현대차증권 외 2 2024.2.19. 3,063,169,450 분양대행사가 신탁사 및 신탁 수익자(당사) 상대로 미지급 분양대행수수료 청구 2심 계류중 3 개인 현대차증권 2024.9.20. 75,150,698 대출 고객에 대한 반대매매 시 사전통지의무 미이행으로 인한 손해배상 및 거래수수료 과다징수에 따른 손해배상청구 2심 계류중 4 비 * 외 1 현대차증권 외 2 2023.12.15. 750,000,000 당사가 양도한 채권과 관련된 채권을 피담보채권으로 하는 근저당권설정등기 말소청구 1심 계류중 5 개인 현대차증권 2024.4.16. 656,565,252 당사 前 IB1본부장의 성과금 지급 청구 1심 계류중 6 케이비부동산신탁 현대차증권 외 3 2024.6.20. 16,500,000,000 선매매계약 해제에 따른 손해배상 청구 1심 계류중 7 개인 현대차증권 2024.12.30. 50,000,000 선매매계약 해제에 따른 손해배상 청구 1심 계류중 합 계 36,203,885,400 (2) 회사가 원고로 계류중인 주요 소송사건 등의 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:원) 순 원고 피고 소송제기일 소송금액 소송의 내용 진행상황 1 현대차증권 외 1 한화* 외 1 2024.11.13. 1,598,760,000 회사채 매입 및 운용으로 인해 발생한 손실에 대하여 피고들에게 허위 재무제표 작성, 공시 및 회계감사 해태에 따른 손해배상 청구 3심 계류중 주1) 2 현대차증권 한 외 1 2023.2.21. 50,000,000,000 금정제십이차에 대한 매매계약 취소에 따른 부당이득반환 청구 등 3심 계류중 3 현대차증권 외 5 미래 외 1 2021.05.31. 20,117,927,836 당사와 피고들간 체결한 대출채권양수도계약 관련, 피고들의 기망 및 중요부분 착오에 따른 의사표시를 이유로 위 계약을 취소하고 부당이득반환의 청구 및 투자자보호의무 위반에 따른 손해배상의 청구 1심 계류중 4 현대차증권 외 1 중국 외 1 2024.3.27. 1,883,912,831 중국 ** KDR KRX 상장, 거래정지 및 상장폐지에 따른 손해배상 청구 2심 계류중 5 현대차증권 제 주식회사 2023.9.4. 12,272,466,711 펀드 환매 중단 관련 위탁판매계약 취소 따른 부당이득반환 및 불법행위 따른 손해배상 청구 1심 계류중 합 계 85,873,067,378 주1) 상고장 접수 ('24.11.13) ※ 제출일 현재 중요한 소송사건 (2025. 3. 19) 원고 피고 소송제기일 소송금액 소송의 내용 진행상황 비* 외 1 현대차증권 외 2 2023.12.15. 750,000,000 당사가 양도한 채권과 관련된 채권을 피담보채권으로 하는 근저당권설정등기 말소청구 1심 선고 주2) 한결 현대차증권 외 2 2024.2.19. 3,063,169,450 분양대행사가 신탁사 및 신탁 수익자(당사) 상대로 미지급 분양대행수수료 청구 2심 선고 주3) 현대차증권 외 1 중국 외 1 2024.3.27. 1,883,912,831 중국 ** KDR KRX 상장, 거래정지 및 상장폐지에 따른 손해배상 청구 2심 선고 주4) 주2) 1심 당사 패소 ('25.2.5)주3) 2심 당사 승소 ('25.2.18)주4) 2심 당사 패소 ('25.2.21) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 2024년도말 당사가 견질 또는 담보로 제공한 어음ㆍ수표의 내역은 존재하지 않습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 우발채무 현황 2024년말 기준 당사 우발채무 규모는 총 7,088억원으로 매입확약 및 출자약정으로 이루어져 있습니다. 최근에는 부동산 PF 우발채무 이슈가 부각됨에 따라 증권사들의 재무건전성에도 관심이 집중되고 있습니다. 이에 따라 당사는 부동산시장 및 당사 투자 부동산 PF사업 진행상황을 면밀히 모니터링할 계획입니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 명 칭 한도금액 매입확약 비지씨제일차㈜ 60.00 매입확약 비지씨제이차㈜ 60.00 매입확약 와이제이프레쉬제일차㈜ 19.00 매입확약 에이치피에스티제일차㈜ 220.00 매입확약 디에스에스티제일차㈜ 103.00 매입확약 케이제이에스티㈜ 135.00 매입확약 어반리스트럭처검단제일차 115.00 매입확약 어반리스트럭처검단제이차㈜ 140.00 매입확약 팬텀가산포유제일차㈜ 385.00 매입확약 알이디제이차㈜ 120.00 매입확약 알이디장락제일차㈜ 150.00 매입확약 알이디권선㈜ 200.00 매입확약 더에이치본리제일차㈜ 263.00 매입확약 더에이치지에프제사차㈜ 20.00 매입확약 더에이치트리오㈜ 113.00 매입확약 에스에프원유천㈜ 90.00 매입확약 에스에프원공평㈜ 100.00 매입확약 에스에프원오산㈜ 170.00 매입확약 에이치엠씨관수㈜ 250.00 매입확약 에이치드림제일차㈜ 160.00 매입확약 에이치드림제이차㈜ 29.00 매입확약 청라플러스제이차㈜ 60.00 매입확약 범계플러스제일차㈜ 450.00 매입확약 이프에이에스㈜ 150.00 매입확약 이프지오제일차㈜ 15.00 매입확약 이프포항제일차㈜ 10.00 매입확약 이프와이제일차㈜ 39.00 매입확약 이터널청학제이차㈜ 200.00 매입확약 투모로우에코㈜ 130.00 매입확약 투모로우세운㈜ 100.00 매입확약 투모로우제이지㈜ 50.00 매입확약 뉴베스트블루㈜ 45.76 매입확약 송도지오제오차㈜ 150.00 매입확약 불당웅제일차㈜ 200.00 매입확약 알피수원제일차㈜ 100.00 매입확약 양주항교제일차㈜ 50.00 매입확약 더에이치남천제일차㈜ 150.00 매입확약 크라우칭타이거제일차㈜ 150.00 매입확약 해피니스제구차㈜ 80.00 매입확약 케이에이치성수제일차㈜ 30.00 매입확약 에스더블유학성제일차㈜ 100.00 매입확약 밸류클라우드㈜ 300.00 매입확약 성수클라우드㈜ 70.00 매입확약 에이치엠덕평제일차㈜ 100.00 출자약정 채권시장안정펀드 출자약정 116.10 출자약정 회사채 안정화 펀드 6.60 출자약정 코메스2021-1 일자리창출 블라인드펀드 6.00 출자약정 브레인성장기업 메자닌 전문투자형사모투자신탁1호 1.10 출자약정 민관 합동 융복합형 수소충전소 합작법인 지분펀드 인수 12.89 출자약정 IMM인프라제9호 사모투자합자회사 블라인드 펀드 출자약정 0.63 출자약정 IBK TS EXIT 2호 출자약정 5.20 출자약정 IBK-키움 사업재편 블라인드 PEF LP 출자약정 5.60 출자약정 롯데글로벌로지스 물류센터 지붕형 태양광 발전사업 지분펀드 19.05 출자약정 온실가스 감축량 소유권 지분투자(후시파트너스) 8.73 출자약정 RE100 나대지(지상형) 태양광 발전사업 지분펀드 52.87 출자약정 RE100 지붕형 태양광 발전사업 지분펀드 32.96 출자약정 현대차증권-인프라프론티어 미래환경 신기술사업조합 GP 출자 112.00 출자약정 DSC인베스트먼트 세컨더리 패키지인수펀드제1호 출자 18.00 출자약정 얼머스2024 세컨더리 투자조합 출자 6.00 PEF 출자 정관날인 Special Situation 블라인드 제1호 사모투자합자회사 GP 출자 50.00 출자약정 한국투자2024 사모투자합자회사 출자(블라인드펀드) 50.00 출자약정 프리미어성장전략 M&A 4-1호 PEF 블라인드펀드 출자 100.00 벤처투자조합 출자약정 체결 KDB모빌리티 이차전지 오픈이노베이션 벤처투자조합 GP 출자 52.25 표준사업약정(대출약정) 체결 서울 등촌 공공지원 민간임대주택리츠사업 HUG 보증 PF 및 ABS 총액인수 800.00 합 계 7,087.74 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 2011년 4월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사가 채택한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 사업보고서 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 참조 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 라. 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 1) 위험의 개념- 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을 의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등의 비재무 리스크를 말한다. 2) 위험관리조직 및 관리체계① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 갖고 있음.② 리스크관리위원회 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 · 회사 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립 · 회사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정 · 회사 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인 · 리스크관리규정의 제정 및 개정 · 위원회 부속기구의 위원 선임③ 리스크관리협의회 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 · 리스크관리 지침의 제·개정 · 위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립 · 적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립 · 리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인 · Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인 · 10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본 투자 건에 대한 심의, 신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 의결 · 기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항 · 부속기구 위원선임에 관한 사항④ 장외파생상품 심의위원회 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함. - 주요 업무 · 장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정 · 장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인 · 기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항⑤ 리스크관리실무협의회 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크 의사 결정과정을 보좌하는 기구 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함. - 주요 업무 · 일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제 · 위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제 · 리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의 · 협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거 일시적인 한도초과 승인 · 리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인 · 기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항⑥ 리스크관리팀 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리, 통제 및 보고 업무 수행) - 주요 업무 · 개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고 · 영업용순자본비율 및 자산부채비율의 산정 · 영업용순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고 · 리스크관리현황 보고서 작성, 보고 · 리스크관리시스템의 운용 · 리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발 · 리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의 · 기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무(2) 신용위험관리1) 개념- 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.2) 관리방법- 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 한다.- 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리- 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고 - 일일 신용공여금 변동 현황 체크 - 전산시스템 구축 : 09년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음. (3) 시장위험관리 1) 개념- 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. 2) 관리방법 - 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함. - 전산시스템 구축 : 21년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이를 통 해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관리체제를 구축하고 있음. - 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리 - 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고 (4) 유동성위험관리 1) 개념 - 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자 산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황이 도 래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. 2) 관리방법 - 관리대상 : 대차대조표상의 자산항목과 부채항목 - 일일 자금조달/운용현황 체크 - 비상위기대책 수립, 관리 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여 마. 신규사업 - 해당사항 없음. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제71기(당기)삼정회계법인적정의견-해당 사항 없음감사보고서 참조- 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가삼정회계법인적정의견-해당 사항 없음연결감사보고서 참조- 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가제70기(전기)삼정회계법인적정의견-해당 사항 없음감사보고서 참조- 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가삼정회계법인적정의견-해당 사항 없음연결감사보고서 참조- 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가제69기(전전기)삼일회계법인적정의견-해당 사항 없음감사보고서 참조- 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가삼일회계법인적정의견-해당 사항 없음연결감사보고서 참조- 공정가치 수준3으로 분류된 파생상품에 대한 공정가치 평가 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제71기(당기)삼정회계법인중간기간 재무제표 검토재무제표·연결재무제표 감사5054,3235054,288제70기(전기)삼정회계법인중간기간 재무제표 검토재무제표·연결재무제표 감사4904,2604904,448제69기(전전기)삼일회계법인중간기간 재무제표 검토재무제표·연결재무제표 감사5504,7205504,696 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제71기(당기)-----제70기(전기)2023.03.28법인세 경정청구2023.03.28~2024.01.19195백만원(VAT 제외)-제69기(전전기)2022.02.14금융투자소득 시스템 구축2022.02.14~2023.02.15508백만원(VAT 제외)- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12023년 07월 27일회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 외 1인대면회의감사계획 및 반기검토 결과22024년 02월 22일회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사 외 1인대면회의기말감사 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 제71기(당기)2025년 02월 27일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025년 02월 27일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제70기(전기)2024년 02월 22일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024년 02월 22일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제69기(전전기)2023년 01월 25일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 제71기(당기)2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2025.02.27중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제70기(전기)2024.02.22중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음2024.02.22중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음제69기(전전기)2023.02.23중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항 없음해당사항 없음---- 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 제71기(당기)삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음제70기(전기)삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음삼정회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음제69기(전전기)삼일회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음----- 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 내부회계관리제도 연결내부회계관리제도 라. 내부회계관리·운영조직 관련내용 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 감사위원회33133.341이사회55120.032회계처리부서88--72전산운영부서242--105자금운영부서1010--104내부회계운영부서93--149 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A100) ※ 감사위원회 및 이사회는 당사 선임일을 기준으로 평균경력월수 산정 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 내부회계관리자양영근N0.1년25년--회계담당임원이승기Y15년24년949회계담당직원박선희Y6년12년1392 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 ※ 누적 교육실적은 2018년부터 누적 시간임 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 3명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 경영위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 리스크관리위원회, 보상위원회 총 5개의 이사회 내 위원회가 있습니다. 이사회 의장은 업무수행의 전문성과 이사회 운영의 효율성을 위하여 대표이사인 배형근 대표이사가 수행중이며, 선임사외이사는 윤석남 사외이사가 선임되어 있습니다. 현대차증권 이사회 조직도.jpg 현대차증권 이사회 조직도 나. 이사회 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 　이사의 성명 최병철(출석률:0%) 도신규(출석률:77%) 윤석남(출석률:100%) 이종실(출석률:100%) 강장구(출석률:100%) 1 2024.01.25 제1호 의안 : 2023년 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 2023년 영업보고서 승인의 건 제3호 의안 : 2024년 사업계획 승인의 건 제4호 의안 : 2024년 회사채 발행한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 제6호 의안 : 2024년 안전보건계획 승인의 건제7호 의안 : 보상위원회 규정 개정의 건제8호 의안 : 특수목적법인(SPC) 대상 신용부도스왑(CDS) 거래 승인의 건제9호 의안 : 내부통제기준 개정의 건 보고사항 1 : 2023년 내부통제 활동 및 2024년 내부통제 계획 보고 보고사항 2 : 2023년 감사결과 보고 보고사항 3 : 2023년 자금세탁방지업무 감사결과 보고보고사항 4 : 2023년 내부통제시스템 평가 결과 보고 보고사항 5 : 2023년 금융소비자보호 내부통제 보고 보고사항 6 : 2024년 상반기 ESG 협의회 개최 결과 보고보고사항 7 : ESG 중점추진과제 2023년 실적 및 2024년 추진 계획 보고 가결가결가결가결가결가결가결가결가결------- ---------------- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------- 찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성------- 2 2024.02.22 제1호 의안 : 2023년 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제70기(2023년) 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건제3호 의안 : 제70기 결산배당 기준일 설정의 건 보고사항 1 : 2023년 별도 및 연결내부회계관리제도 운영실태 보고보고사항 2 : 2023년 별도 및 연결내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고 가결가결가결-- ----- 찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성-- 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 배형근(출석률:100%) 도신규(출석률:77%) 윤석남(출석률:100%) 이종실(출석률:100%) 강장구(출석률:100%) 3 2024.03.21 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 주)제2호 의안 : 이사회 의장 선임의 건 주)제3호 의안 : 선임사외이사 선임의 건 주)제4호 의안 : 이사회내 위원회 위원 선임의 건보고사항 1 : 2024년도 정보보호 상시평가 자체평가 결과 보고의 건 가결가결가결가결- --찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성-찬성- 찬성찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성찬성- 4 2024.04.25 제1호 의안 : 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건보고사항 2 : 2024년 1분기 경영실적 보고 가결- 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- 찬성- 5 2024.06.19 보고사항 1 : 중장기 경영전략 보고보고사항 2 : 한국형 '밸류업 지수' 관련 보고보고사항 3 : '기업가치 제고 계획'보고 --- --- --- --- --- --- 6 2024.07.25 제1호 의안 : 현대차금융복합기업집단 내부통제정책 제정 및 내부통제기준 개정제2호 의안 : 파생결합사채 발행한도 설정 및 일괄신고서 제출 승인보고사항 1 : 2024년 상반기 경영실적 보고보고사항 2 : 2024년 상반기 내부통제 활동 및 하반기 계획 보고보고사항 3 : 2024년 지속가능경영 중요 이슈 진단 결과 보고 가결가결--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- 7 2024.10.15 제1호 의안 : 「채무조정내부기준」제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024.10.23 제1호 의안 : 콜머니 차입 한도 승인제2호 의안 : '지배구조내부규정' 개정제3호 의안 : 이사 등과 회사와의 거래 승인제4호 의안 : 파생결합증권 발행한도 설정 및 일괄신고서 제출 승인보고사항 1 : 2024년 3분기 경영실적 보고보고사항 2 : '공정거래 자율준수 프로그램 운영에 관한 규정' 개정 보고 가결가결가결가결-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 9 2024.11.26 제1호 의안 : 유상증자 결의의 건 (주주배정 일반공모) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024.11.27 제1호 의안 : 계열회사의 유상증자 참여의 건 (현대자동차) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.12.03 제1호 의안 : 주요업무집행책임자/준법감시인 임면 및 재선임의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 12 2024.12.12 제1호 의안 : 환매중단 사모펀드 사적화해 방안 승인의 건제2호 의안 : 계열회사의 유상증자 참여의 건 (현대모비스)보고사항 1 : '기업가치 제고 계획' 보고 가결가결- 찬성찬성- --- 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 13 2024.12.24 제1호 의안 : 주주배정 유상증자 일정 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 주) 본인선임 건에 대하여 의결권 미행사. 다. 사외이사 현황보고서 작성 기준일 현재 당사의 사외이사 현황은 아래와 같습니다 성 명 주 요 경 력 최대주주와의관계 비 고 이 종 실 ○ 학력 : 이화여자대학교 영문과 학사○ 경력 : 前 한국자산관리공사 사외이사 前 SC제일은행 전무 계열회사 임원 - 윤 석 남 ○ 학력 : 한양대 경영학 학사○ 경력 : 前 금융감독원 회계제도 실장 現 (주)이녹스첨단소재 사외이사 계열회사 임원 - 강 장 구 ○ 학력 : 로체스터대학교대학원 재무학 박사○ 경력 : 現 KAIST 금융대학 교수 前 멀티에셋자산운용 사외이사 계열회사 임원 - 라. 이사회 내 위원회 (1) 이사회 내의 위원회 구성 현황 위원회 명 구 성 소속 위원명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 대표이사 배형근(위원장) 1. 설치목적 : 신속하고 효율적인 의사결정을 위해 이사회 결의사항을 제외한 이사회로부터 위임받은 사항을 결의함2. 권한사항 1) 지점 및 해외현지법인의 설치, 이전 및 폐쇄, 지배인의 선임 및 해임 등의 경영일반에 관한 사항 2) 건별 50억원 이상 100억원 미만에 대한 자회사 및 계열사에 대한 채무보증 및 담보제공, 건별 자기자본의 2.5% 이상 5% 미만의 타법인 출자 및 출자지분의 처분 등의 재무에 관한 사항 3) 위원장 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항, 주주총회 및 이사회에서 위임받은 사항 외 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항 - 임원후보추천위원회 사외이사 2명 이종실(위원장)강장구 1. 설치목적 : 금융사지배구조법 제17조의거 임원(사외이사, 대표이사 감사위원) 후보를 추천함.2. 권한사항 1) 위원회 위원장의 선임 2) 임원(사외이사,대표이사,감사위원) 후보의 추천 3) 기타 임원후보 추천을 위하여 필요한 사항 - 감사위원회 사외이사 3명 윤석남(위원장)이종실강장구 1. 설치목적 : 회사에 대한 감사 및 회사의 전반적인 내부통제시스템 의 적정성과 경영성과를 평가 및 개선함2. 권한사항 1) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술, 이사회에 대한 보고의무 등 주주총회 및 이사회에 관한 사항 2) 감사계획의 수립, 내부감사 관련 업무, 외부감사인 선임, 변경, 해임, 감사결과 시정사항 조치 등 감사에 관한 사항 3) 회계기준의 제정 및 변경, 내부통제시스템의 평가 및 개선사항 등의 심의 사항 4) 감사위원회직무규정의 제정 및 개폐 외 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항 - 리스크관리위원회 대표이사사외이사 3명 윤석남(위원장)배형근이종실강장구 1. 설치목적 : 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행함2. 권한사항 : 1) 회사 리스크관리 기본정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립 2) 회사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정, 회사 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인 3) 리스크관리규정의 제정 및 개정, 위원회 부속기구의 위원 선임 - 보상위원회 대표이사사외이사 2명 강장구(위원장)배형근윤석남 1. 설치목적 : 성과보상 제도의 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가와 심의2. 권한사항 : 1) 보상위원회 규정 제2조 제1호 및 제2호에 따른 "임원" 및 "금융투자업무담당자" 대상자 결정 2) 임원 및 금융투자업무담당자에 대한 성과보상 제도의 설계,운영의 적정성에 대한 평가와 심의 3) 회사의 성과보상체계가 재무상황 및 리스크와 연계되어 있는지 등에 대한 상시 점검 4) 회사의 성과보상체계가 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'을 준수하고 있는지 등, 점검 실시 및 감독당국 및 주주들에 대한 그 결과 제출 5) 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정 - (2) 이사회내의 위원회 활동 내용[경영위원회] - 해당사항 없음 [임원후보추천위원회] 위원회 명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 이종실(출석률:100%) 도신규(출석률:100%) 강장구(출석률:100%) 찬반여부 임원후보추천위원회 2024.02.22 보고사항 1 : 최고경영자 후보군 보고제1호 의안 : 대표이사 후보 추천의 건제2호 의안 : 사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건 -가결가결 -찬성찬성 -찬성찬성 -찬성찬성 [리스크관리위원회] 위원회 명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 윤석남(출석률:100%) 최병철(출석률:0%) 도신규(출석률:100%) 이종실(출석률:100%) 강장구(출석률:100%) 찬반여부 리스크관리위원회 2024.01.25 제1호 의안 : 전사 리스크관리 총한도 설정의 건보고사항 1 : 2023년 4분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체 개최현황보고사항 2 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 개최현황 가결-- 찬성-- --- 찬성-- 찬성-- 찬성-- 위원회 명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 윤석남(출석률:100%) 배형근(출석률:100%) 도신규(출석률:100%) 이종실(출석률:100%) 강장구(출석률:100%) 찬반여부 리스크관리위원회 2024.03.21 제1호 의안 : 위원장 선임의 건 주) 가결 - 찬성 찬성 찬성 찬성 2024.04.25 보고사항 1 : 2024년 1분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체 개최현황보고사항 2 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 개최현황 -- -- -- -- -- -- 2024.07.25 보고사항 1 : 2024년 2분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체 개최현황보고사항 2 : 현대차금융복합기업집단 위험관리협의회 개최현황 -- -- -- -- -- -- 2024.10.23 보고사항 1 : 2024년 3분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리 협의체 개최현황 보고보고사항 2 : 현대차금융복합기업집단 위험관리협의회 개최현황 보고 -- -- -- -- -- -- 주) 본인선임 건에 대하여 의결권 미행사. [감사위원회] 위원회 명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 윤석남(출석률:100%) 이종실(출석률:100%) 강장구(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2024.01.25 제1호 의안 : 내부통제기준 개정의 건 제2호 의안 : 2023년 내무통제시스템 점검 결과 승인의 건 제3호 의안 : 2023년 자금세탁방지업무 감사결과 승인의 건제4호 의안 : 2024년 감사계획 승인의 건 제5호 의안 : 2023년 금융소비자보호 내부통제 결과 승인의 건보고사항 1 : 2023년 결산 보고 보고사항 2 : 2023년 감사결과 보고 보고사항 3 : 2023년 내부통제 활동 및 2024년 내부통제 계획 보고 가결가결가결가결가결--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 2024.02.22 제1호 의안 : 2023년 감사보고서 승인의 건 제2호 의안 : 감사위원회규정 및 감사위원회직무규정 개정의 건제3호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 승인의 건 제4호 의안 : 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건 제5호 의안 : 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과 승인의 건 보고사항 1 : 2023년 결산 보고보고사항 2 : 2023년 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고보고사항 3 : 외부감사인의 '23년 회계 감사 결과 및 '24년 감사 계획 보고 가결가결가결가결가결--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 2024.03.21 제1호 의안 : 위원장 선임의 건 주)제2호 의안 : 2024년도 정보보호 상시평가 자체평가 결과 승인의 건 가결가결 -찬성 찬성찬성 찬성찬성 2024.04.25 제1호 의안 : 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 승인의 건 보고사항 1 : 2024년 1분기 경영실적 보고 보고사항 2 : 외부감사인 보수 변경계약 체결 보고보고사항 3 : 2024년 1분기 감사결과 보고 가결--- 찬성--- 찬성--- 찬성--- 2024.07.25 제1호 의안 : 현대차금융복합기업집단 내부통제정책 제정 및 내부통제기준 개정보고사항 1 : 2024년 상반기 경영실적 보고보고사항 2 : 2024년 내부회계 설계평가 결과 및 운영실태 점검 계획 보고보고사항 3 : 2024년 2분기 감사결과 보고보고사항 4 : 2024년 상반기 내부통제 활동 및 하반기 계획 보고 가결---- 찬성---- 찬성---- 찬성---- 2024.10.23 보고사항 1 : 2024년 3분기 경영실적 보고보고사항 2 : 2024년 3분기 감사결과 보고 -- -- -- -- 2024.12.12 제1호 의안 : 내부감사담당임원 임면 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주) 본인선임 건에 대하여 의결권 미행사. [보상위원회] 위원회 명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 강장구(출석률:100%) 최병철(출석률:0%) 윤석남(출석률:100%) 찬반여부 보상위원회 2024.01.25 제1호 의안 : 성과보수 산정방식 개편의 건 가결 찬성 - 찬성 2024.02.22 제1호 의안 : 경영진 성과 인센티브 지급의 건 가결 찬성 - 찬성 위원회 명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 강장구(출석률:100%) 배형근(출석률:100%) 윤석남(출석률:100%) 찬반여부 보상위원회 2024.03.21 제1호 의안 : 보상위원회 위원장 선임 주) 제2호 의안 : 2023년 보수체계 연차보고서 승인 가결가결 -찬성 찬성찬성 찬성찬성 보상위원회 2024.10.23 제1호 의안 : 성과보수 산정방식 개편 가결 찬성 찬성 찬성 주) 본인선임 건에 대하여 의결권 미행사. 마. 이사의 독립성 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회 구성은 아래와 같습니다. 성 명 임기 연임여부 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 비 고 배형근 '24.03~'27.03(3년) X 임원후보추천위원회 대표이사 - 계열회사 임원 신규선임('24.3.21, 임기 3년) 이종실 '22.03~'25.03(3년) X 임원후보추천위원회 사외이사 - 계열회사 임원 신규선임('22.3.18, 임기 3년) 윤석남 '21.03~'25.03(4년) ○ 임원후보추천위원회 사외이사 - 계열회사 임원 재선임('24.3.21, 임기 1년) 강장구 '21.03~'25.03(4년) ○ 임원후보추천위원회 사외이사 - 계열회사 임원 재선임('24.3.21, 임기 1년) - 당사는 사외이사 선임시 당사 '지배구조내부규정' 제6조(이사의 자격요건)⑤에 의거하여 특정 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 독립적인 입장에서 공정한 직무를 수행할 수 있는지 여부를 확인하여 선임하고 있습니다.- 당사는 금융회사지배구조법 제17조(임원후보추천위원회)에 의거 주주총회에서 선임할 사외이사 및 감사위원, 이사회에서 선임할 대표이사는 임원후보추천위원회에서추천합니다. - 보고서 작성 기준일 현재 당사의 임원후보추천위원회 구성은 아래와 같습니다. 성 명 사외이사 여부 비 고 이종실(위원장) ○ 관련 법규에 의거 총인원의 과반수를사외이사로 구성 강장구 ○ 바. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 조직명 주요담당업무 소속 직원의 현황 재무팀 이사회 지원 총 4명(사외이사 지원 및 회의 주관 업무 수행 등)- 책임매니저 3명, 매니저 1명 (사외이사 지원업무 평균 4.3년) ※ 팀장1명 포함 (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 43--- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (3) 사외이사 교육실시 현황 2024년 08월 05일현대차증권윤석남, 이종실, 강장구-- '자금세탁' 관련 온라인 교육2024년 08월 05일현대차증권윤석남, 이종실, 강장구-- '정보보호/내부회계/내부통제/안전보건/금융소비자보호' 관련 온라인 교육2024년 09월 11일딜로이트회계법인윤석남, 이종실개인사유- 이사회와 감사위원회가 인지해야할 국내외 환경 변화 및 당면과제2024년 09월 26일현대차증권윤석남, 이종실, 강장구-- 그룹사 국내(울산) 산업현장 탐방2024년 11월 21일PWC삼일회계법인윤석남, 이종실개인사유- 이사 충실의무와 실질적인 밸류업 방안2024년 12월 16일현대차증권윤석남, 이종실, 강장구-- '공정거래'관련 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 감사위원 현황 윤석남(감사위원장) 예○ 학력 : 한양대학교 경영학 학사, 공인회계사○ 경력 : 前 금융감독원 회계서비스국장, 회계제도 실장(2008~2011) 前 안진회계법인 상근고문(2014~2016) 現 이녹스첨단소재(주) 사외이사 (2023~)예- 회계사,- 금융기관/정부/ 증권유관기관 등 경력자 (1,4호 유형)- 공인회계사-금융감독원 회계서비스 국장, 회계제도 실장(2008~2011)강장구예○ 학력 : 서울대학교 경영학 학사 로체스터대학교 재무학 박사○ 경력 : 前 메리츠증권 사외이사(2012~2017) 現 KAIST 금융대학원 교수(2006~현재)예- 회계·재무분야 학위보유자 (2호 유형)- KAIST금융대학원 교수 (2006~현재)이종실예○ 학력 : 이화여자대학교 영문과 학사○ 경력 : 前 SC제일은행 전무(2015~2020) 前 한국자산관리공사 사외이사(2020~2022)--- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원회의 선출기준 및 구성방법 감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 지배구조법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 주주총회에서 선임된 이사 중에서 감사위원회 위원을 선임하여야 하고, 위원회의 구성은 위원이 3인 이상과 사외이사가 3분의 2 이상이 되어야 하며 당사는 이를 충족하고 있습니다. 참고로 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 2명이 회계·재무 전문가로 선임되었습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다. 선출기준의 주요내용 운영현황 관련법령 등 선출기준의충족여부 감사위원회는 주주총회에서 선임 주주총회 3인(2022.3.18, 2024.3.21 정기주총) 지배구조법 제16조 제6항 충족 위원회의 대표는 사외이사 감사위원장 사외이사 윤석남 지배구조법 제16조 제4항 충족 3명 이상의 이사로 구성 3명의 이사로 구성 지배구조법 제19조 제1항 충족 사외이사가 위원의 3분의 2이상 전원 사외이사로 구성 지배구조법 제19조 제2항 충족 감사위원이 되는 사외이사1인 이상 분리선임 이종실 사외이사,강장구 사외이사 지배구조법 제19조 제5항 충족 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 해당사항 없음 지배구조법 제19조 제10항 충족 보고서 작성기준일 현재 감사위원회 위원의 독립성 등에 대한 세부 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다. 성명 추천인 최초선임일 임기종료일 연임여부 연임횟수 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 윤석남 임원후보추천위원회 2021.03.19 2025.03.20 O 1 - 금융감독원 근무경력을 바탕으로 한 회계 및 감사 전문가- 신규 선임 사외이사로서 소극적/적극적 자격요건 충족 - - 강장구 임원후보추천위원회 2021.03.19 2025.03.20 O 1 - 현 경영학 교수로 재직중인 재무분야 전문가- 신규 선임 사외이사로서 소극적/적극적 자격요건 충족 - - 이종실 임원후보추천위원회 2022.03.18 2025.03.17 - - - 기업자금 손익관리, 사업계획 관리 등에 강점이 있는 기업 금융 전문가- 신규 선임 사외이사로서 소극적/적극적 자격요건 충족 - - (2) 감사위원회의 권한 (가) 원칙적으로 회사내 모든 정보에 대한 요구권 (나) 관계자의 출석 및 답변 요구 (다) 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 (라) 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 (마) 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (3) 감사위원회의 역할 (가) 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시 (나) 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 (다) 외부감사인 선임에 대한 승인 (라) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 (마) 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인 (바) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 (사) 기타 감독기관 지시, 이사회, 위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 (4) 감사위원회의 의무 (가) 감사위원회는 공정하게 감사하여야 한다. (나) 감사위원회는 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유없이 누설하거나 도용할 수 없다. (다) 감사위원회는 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료 를 확보하여야 한다. (5) 감사위원회의 보고 (가) 감사위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다. (나) 감사위원회는 경영진 및 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 판단되는 경우 이사회 또는 감독당국에 이를 즉시 보고하여야 한다.(6) 감사위원회의 운영방안 (가) 감사위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. (나) 감사위원회 위원장은 감사위원회의 결의로 사외이사 중에서 선정한다. (다) 감사위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분하여 개최한다. (라) 감사위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 성립된다. (마) 감사위원회는 감사업무의 효율적인 수행을 위하여 감사총괄임원에게 감사위원회의 업무 일부를 위임하며, 감사총괄임원은 위임받은 사항에 대한 감사 등의 결과를 감사위원회에 보고하여야 한다. 다. 감사위원회의 활동 (1) 보고서 작성 대상 기간 중 개최된 감사위원회 세부 내용 위원회 명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 위원의 성명 윤석남(출석률:100%) 이종실(출석률:100%) 강장구(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2024.01.25 제1호 의안 : 내부통제기준 개정의 건 제2호 의안 : 2023년 내부통제시스템 점검결과 승인의 건 제3호 의안 : 2023년 자금세탁방지업무 감사결과 승인의 건제4호 의안 : 2024년 감사계획 승인의 건제5호 의안 : 2023년 금융소비자보호 내부통제 결과 승인의 건보고사항 1 : FY2023 결산 보고 보고사항 2 : 2023년 감사결과 보고 보고사항 3 : 2023년 내부통제 활동 및 2024년 내부통제 계획 보고 가결가결가결가결가결--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 2024.02.22 제1호 의안 : FY2023 감사보고서 승인의 건 제2호 의안 : 감사위원회규정 및 감사위원회직무규정 개정의 건 제3호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 승인의 건 제4호 의안 : 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건제5호 의안 : 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과 승인의 건 보고사항 1 : FY2023 결산보고사항 2 : 2023년 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고보고사항 3 : 외부감사인의 '23년 회계 감사 결과 및 '24년 감사 계획 보고 가결가결가결가결가결--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 찬성찬성찬성찬성찬성--- 2024.03.21 제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건 주)제2호 의안 : 정보보호 상시평가 결과 승인의 건 가결가결 -찬성 찬성찬성 찬성찬성 2024.04.25 제1호 의안 : 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 승인의 건보고사항 1 : 2024년 1분기 경영실적 보고 보고사항 2 : 외부감사인 보수 변경계약 체결 보고보고사항 3 : 2024년 1분기 감사결과 보고 가결--- 찬성--- 찬성--- 찬성--- 2024.07.25 제1호 의안 : 현대차금융복합기업집단 내부통제정책 제정 및 내부통제기준 개정보고사항 1 : 2024년 상반기 경영실적 보고보고사항 2 : 2024년 내부회계 설계평가 결과 및 운영실태 점검 계획 보고보고사항 3 : 2024년 2분기 감사결과 보고보고사항 4 : 2024년 상반기 내부통제 활동 및 하반기 계획 보고 가결---- 찬성---- 찬성---- 찬성---- 2024.10.23 보고사항 1 : 2024년 3분기 경영실적 보고보고사항 2 : 2024년 3분기 감사결과 보고 -- -- -- -- 2024.12.12 제1호 의안 : 내부감사담당임원 임면 동의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주) 본인선임 건에 대하여 의결권 미행사. (2) 업무집행에 대한 감사 (가) 종합감사 - 총 6회(영업점 1회)의 종합감사를 실시하여 문제점 및 미비점에 대해 지적하고 개선, 보완방안을 제시함. (나) 특별감사 - 총 7회의 특별감사를 실시하여 문제점 및 미비점에 대해 지적하고 개선, 보완방안을 제시함.(3) 회계처리기준이나 회계추정 변경 타당성 검토 - 특이사항 없음. (4) 내부통제시스템의 평가 - 특이사항 없음 (5) 기타 활동내역 - 특이사항 없음 라. 감사위원회 교육실시 현황 2024년 08월 05일현대차증권윤석남, 이종실, 강장구-- '자금세탁' 관련 온라인 교육2024년 08월 05일현대차증권윤석남, 이종실, 강장구-- '정보보호/내부회계/내부통제/안전보건/금융소비자보호' 관련 온라인 교육2024년 09월 11일딜로이트회계법인윤석남, 이종실개인사유- 이사회와 감사위원회가 인지해야할 국내외 환경 변화 및 당면과제2024년 09월 26일현대차증권윤석남, 이종실, 강장구-- 그룹사 국내(울산) 산업현장 탐방2024년 11월 21일PWC삼일회계법인윤석남, 이종실개인사유- 이사 충실의무와 실질적인 밸류업 방안2024년 12월 16일현대차증권윤석남, 이종실, 강장구-- '공정거래'관련 온라인 교육 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 마. 감사위원회 지원조직 현황 감사팀6책임매니저 6명(평균 3.7년)○ 정기 감사 계획에 따른 종합감사 실시○ 특별 감사 실시○ 감독기관 감사 대응 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 바. 준법감시인 등의 지원현황(1) 준법감시인 등의 인적사항 성 명 직 위 소 속 출생년월 재직기간 비 고 이후술 상무 준법감시실 1970.03 2008.04 ~ 현재 - (2) 준법감시인 등의 주요경력 성 명 경 력 이후술 - 고려대 경영학 학사- 현대차증권 Fun&Culture팀장(2015.06~2021.12)- 현대자동차 인력운영팀(1995.02~2008.03) (3) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 - 내부통제위원회 개최 주관(반기) - 공정거래 자율준수관리자 (공정거래 프로그램 운영 총괄) - 영업점 / 본사 부서 현장점검 및 임직원 내부통제교육 실시 - 리스크관리협의회 위원으로서 리스크관리협의회 출석 - 내부통제 정책수립 및 주요 업무 모니터링 실시 - 임직원 대상 내부통제 교육 프로그램 운영 (4) 준법지원인 등 지원조직 현황 컴플라이언스팀11책임매니저 9명매니저 2명(평균 3년)- 내부통제 체계 구축 및 운영- 공정거래자율준수 프로그램 운영- 자금세탁방지제도 기획 및 운영- 불공정거래 모니터링- 내부통제교육 실시 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 - 당사 이사회는 2017년 3월 17일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위하여 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며 제63기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2024년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입미실시미실시제63기 정기주주총회부터 실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 의결권 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주31,712,562-우선주7,042,728-보통주--우선주7,042,728-보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주31,712,562-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 다. 소수주주권 행사여부 - 제71기 (당기) 행사자 소수주주권 내용 목적사항포함여부 거부사유 진행경과 강ㅇㅇ 주주제안권(2025.02.05)- 현금배당 500원/주당 - 이사 보수한도 감액 포함 - - 제안 접수일 : 2025.02.05- 해당 안건들은 제71기 정기주주총회(2025.03.27)에 상정되었으며, '현금배당 500원/주당' 안건은 주주총회에서 부결, '이사 보수한도는 제안사항을 회사에서 받아들여 감액한 이사 보수한도 30억원으로 상정하여' 가결 되었음 라. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 주요 논의내용 제71기정기주주총회(2025.03.27) 제1-1호의안 : 제71기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 제외) 승인의 건제1-2호 의안 : 제71기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-2-1호 : 현금배당 : 보통주 주당 180원, 우선주 주당 418원 (회사 안) 제1-2-2호 : 현금배당 : 유상증자 전 기준 보통주 주당 500원, 우선주 주당 500원 (주주제안)제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 양영근 제3-2호 : 윤석남 제3-3호 : 이종실제4호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (강장구)제5호의안 : 감사위원 선임의 건 제5-1호 : 윤석남 제5-2호 : 이종실제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제1-1호의안원안 가결제1-2호의안(회사 안)원안 가결(주주제안)제1-2-1호 가결에 따라 자동부결제2호의안원안 가결제3호의안원안 가결제4호의안원안 가결제5호의안원안 가결제6호의안원안 가결 <연결기준>- 자산총계 : 119,920억, 부채총계 : 106,899억, 자본총계 : 13,021억- 영업수익 : 17,956억, 영업이익 : 547억, 당기순이익 : 362억<별도기준>- 자산총계 : 114,240억, 부채총계 : 101,296억, 자본총계 : 12,944억- 영업수익 : 17,679억, 영업이익 : 546억, 당기순이익 : 363억- 배당내역 : 현금배당, 총 141억원(1주당: 보통주 180원, 우선주 418원)- 배당내역 : 현금배당, 총 194억원(1주당: 보통주 500원, 우선주 500원)- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 일부개정(24.1.2) 및 시행(24.7.3) 으로 이사회 내 내부통제위원회 설치 의무화를 위한 정관 일부 개정- 사내이사 : 양영근 (신규선임, 3년)- 사외이사 : 윤석남 (재선임, 2년)- 사외이사 : 이종실 (재선임, 3년)- 감사위원이 되는 사외이사 : 강장구 (재선임, 2년)- 감사위원 : 윤석남 (재선임, 2년)- 감사위원 : 이종실 (재선임, 3년)- 이사 보수 한도 : 30억 제70기정기주주총회(2024.03.21) 제1호의안 : 제70기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 배형근 제2-2호 : 윤석남제3호의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (강장구)제4호의안 : 감사위원 선임의 건 (윤석남)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 가결 <연결기준>- 자산총계 : 115,853억, 부채총계 : 103,075억, 자본총계 : 12,778억- 영업수익 : 15,822억, 영업이익 : 652억, 당기순이익 : 535억<별도기준>- 자산총계 : 109,725억, 부채총계 : 97,026억, 자본총계 : 12,699억- 영업수익 : 15,686억, 영업이익 : 654억, 당기순이익 : 540억- 배당내역 : 현금배당, 총 156억원(1주당: 보통주 400원, 우선주 418원)- 사내이사 : 배형근 (신규선임, 3년)- 사외이사 : 윤석남 (재선임, 1년)- 감사위원이 되는 사외이사 : 강장구 (재선임, 1년)- 감사위원 : 윤석남 (재선임, 1년)- 이사 보수 한도 : 45억 제69기정기주주총회(2023..03.23) 제1호의안 : 제69기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 최병철 제3-2호 : 도신규제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 가결 <연결기준>- 자산총계 : 102,331억, 부채총계 : 90,084억, 자본총계 : 12,246억- 영업수익 : 11,860억, 영업이익 : 1,146억, 당기순이익 : 871억<별도기준>- 자산총계 : 94,318억, 부채총계 : 82,155억, 자본총계 : 12,162억- 영업수익 : 11,478억, 영업이익 : 1,070억, 당기순이익 : 802억- 배당내역 : 현금배당, 총 204억원(1주당: 보통주 550원, 우선주 418원)- 주주권리 보호를 위한 배당기준일 설정 변경 반영- 사내이사 : 최병철 (재선임, 3년)- 사내이사 : 도신규 (신규선임, 3년)- 이사 보수 한도 : 45억 마. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고 회사 홈페이지 (https://www.hmsec.com)※ 전산장애로 홈페이지 공고 불가시 : 한국경제신문 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 현대자동차최대주주보통주8,065,59525.438,065,59525.43-현대모비스특수관계인보통주4,983,20015.714,983,20015.71-기아특수관계인보통주1,438,4494.541,438,4494.54-배형근특수관계인보통주00.0011,1300.03-보통주14,487,24445.6814,498,37445.71-기타----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 ※ 최대주주의 개요 (본 개요는 현대자동차(주)의 2024년도 사업보고서 공시 내용을 기준으로 작성하였습니다.) (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 현대자동차(주)636,174정의선2.67--현대모비스(주)21.86장재훈0.00----이동석0.00---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 출자자수는 2024년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다.※ 장재훈 대표이사는 24.12.31부 사임하였으며, 무뇨스 바르셀로 호세 안토니오 대표이사가25.1.1부 신규선임 되었습니다. <법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 2022년 03월 24일정의선2.62----2022년 03월 24일장재훈0.00----2022년 03월 24일이동석0.00----2023년 02월 03일정의선2.65--현대모비스21.642023년 02월 03일장재훈0.00----2023년 02월 03일이동석0.00----2024년 03월 27일정의선2.67--현대모비스(주)21.862024년 03월 27일장재훈0.00----2024년 03월 27일이동석0.00----2025년 01월 01일정의선2.67--현대모비스(주)21.862025년 01월 01일무뇨스 바르셀로 호세 안토니오0.00----2025년 01월 01일이동석0.00---- 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 최근 3년간 현대자동차(주)의 대표이사 변동내역 - 2022.03.24 정의선, 장재훈 → 정의선, 장재훈, 이동석 - 2024.12.31 정의선, 장재훈, 이동석 → 정의선, 이동석 - 2025.01.01 정의선, 이동석 → 정의선, 무뇨스 바르셀로 호세 안토니오, 이동석 ※ 2023년 2월 3일 현대자동차(주)에서 주식소각을 진행함에 따라 발생한 지분율 변동 내역은 다음과 같습니다. - 정의선 (2.62% → 2.65%) - 현대모비스(주) (21.43% → 21.64%)※ 2024년 3월 27일 현대자동차(주)에서 주식소각을 진행함에 따라 발생한 지분율 변동 내역은 다음과 같습니다. - 정의선 (2.65% → 2.67%) - 현대모비스(주) (21.64% → 21.86%) (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 현대자동차(주)96,143,62826,920,61069,223,01879,060,7776,599,37212,240,535 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2024년말 별도재무제표 기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 현대자동차(주)는 서울시 서초구 헌릉로 12에 본사를 두고 있으며, 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서 1967년 12월 29일 설립되었고, 1974년 6월 28일 기업공개하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 현대자동차(주)는 공정거래법상 현대자동차그룹내 소속회사이며, 최대주주인 현대모비스(주)는 현대자동차(주)의 경영에 직접적으로 영향력을 행사하지 않고 있으나 최대주주로서 일정부분 영향력을 미치고 있습니다. 현대자동차(주)의 자세한 사업 내용은 2024년 사업보고서를 참조해 주시기 바랍니다. ※ 현대자동차(주)의 최대주주 개요 등 (본 개요는 현대모비스(주)의 2024년도 사업보고서 공시 내용을 기준으로 작성하였습니다.) (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 현대모비스(주)240,503정의선0.33 --기아(주)17.66 이규석0.00 ---- 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ※ 상기 출자자수는 2024년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다. <현대모비스(주)의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역> 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022.09.15 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.42 2022.09.15 조성환 0.00 - - - - 2023.11.01 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.54 2023.11.01 조성환 0.00 - - - - 2023.11.20 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.54 2023.11.20 배형근 0.00 - - - - 2023.12.27 정의선 0.32 - - 기아(주) 17.54 2023.12.27 이규석 - - - - - 2024.06.03 정의선 0.33 - - 기아(주) 17.66 2024.06.03 이규석 - - - - - 2024.06.12 정의선 0.33 - - 기아(주) 17.66 2024.06.12 이규석 0.00 - - - - ※ 공시대상기간 중 법인의 대표이사 변동내역- 2023. 11. 20 정의선, 조성환 → 정의선, 배형근- 2023. 12. 27 정의선, 배형근 → 정의선, 이규석 ※ '22. 9. 15 주식소각에 의한 지분율 변동- 기아(17.37% → 17.42%)※ '23. 11. 1 주식소각에 의한 지분율 변동- 기아(17.42% → 17.54%)※ '24. 6. 3 주식소각에 의한 지분율 변동- 정의선(0.32% → 0.33%)- 기아(17.54% → 17.66%)※ '24. 6. 12 이규석 대표이사 장내매수 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 현대모비스(주)37,524,2138,164,06029,360,15336,604,0261,802,8532,594,221 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 ※ 2024년말 별도재무제표 기준 2. 최근 3년간 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 2024년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 2021년 07월 14일현대자동차 외 3인14,510,24445.76 우선주 전환청구에 따른보통주 증가로 지분율 변동 주1) -2024년 04월 02일현대자동차 외 4인14,521,37445.79현대차증권(주) 배형근 대표이사의 신규 주식 취득- 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 주1) 전환청구일 기준주2) 지분율 : 보통주 기준 3. 주식소유현황 및 소액주주현황 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 현대자동차8,065,59525.43현대모비스4,983,20015.7112,0700.04 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - 우리사주조합 - 나. 소액주주현황 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 16,40716,41599.9514,763,81531,712,56246.56- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 ※ 소액주주수/전체주주수 및 소액주식수/총발행주식수는 '24년 12월末 기준입니다. → 의결권 있는 보통주 기준으로 비율 산출 4. 주식 사무 정관상신주인수권의내용 제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고 회사 홈페이지 (https://www.hmsec.com)※ 전산장애로 홈페이지 공고 불가시 : 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 가. 국내증권시장 (2024년도) (단위 : 원, 천주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 8,690 9,670 9,550 8,900 9,080 8,800 9,090 8,980 9,250 9,080 8,860 7,800 최 저 8,260 9,090 8,930 8,420 8,680 8,490 8,680 8,100 8,700 8,780 7,590 7,270 월간거래량 582,488 1,677,073 1,013,384 601,535 364,632 612,628 685,055 623,697 819,884 446,075 1,522,376 1,260,061 나. 해외증권시장 - 해당 사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 당사의 보고서 작성기준일 현재 임원은 등기임원 4명, 미등기임원 28명으로 총 32명입니다. 이 중 비상근 임원은 등기임원 중 사외이사 3명 입니다. 자세한 내용은 아래를 참조하여 주시기 바랍니다. 2024년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 배형근남1965.04사장사내이사상근대표이사고려대 경영학 학사 2018.08 ~ 2023.12 현대모비스 재경부문장11,130-계열회사임원24.01.01 ~ 현재2027.03.20윤석남남1956.11사외이사사외이사비상근감사위원한양대 경영학 학사 (현) 2023.03~ 이녹스첨단소재 사외이사--계열회사임원21.03.19 ~ 현재2025.03.20이종실여1962.02사외이사사외이사비상근감사위원이화여대 영어영문학 학사 2020.10~2022.02 국민은행 경영자문--계열회사임원22.03.18 ~ 현재2025.03.17강장구남1964.03사외이사사외이사비상근감사위원Rochester Univ. 경영학 박사 (현) 2006~ KAIST 경영대학 교수--계열회사임원21.03.19 ~ 현재2025.03.20안현주남1971.06전무미등기상근Retail본부장성균관대 경영학 석사 2023.01~2024.12 전략기획사업부장4,100-계열회사임원08.10.22 ~ 현재-김태산남1972.03전문전무미등기상근신사업추진단장한국외대 독일어학 학사 2023.01~2024.12 IB1본부장898-계열회사임원10.01.20 ~ 현재-강덕범남1972.11전문전무미등기상근IB2본부장연세대 경영학 학사 2013.07~2018.06 SF실장--계열회사임원10.04.01 ~ 현재-한관식남1967.07전문상무미등기상근연금사업실장홍익대 경영학 학사 1993.12~2021.12 한국투자증권 퇴직연금담당1,200-계열회사임원22.03.07 ~ 현재-양영근남1968.07상무미등기상근재경사업부장서울대 법학 학사 2004.07 ~ 2024.12 현대자동차 사업관리2팀장--계열회사임원24.12.12 ~ 현재2026.12.31김상철남1969.04상무미등기상근소비자보호실장연세대 경영학 학사 2016.01~2018.12 현대자동차 HMMA--계열회사임원18.12.20 ~ 현재-노근창남1969.12전문상무미등기상근리서치센터장서울대 경영학 학사 2010.03~2014.05 기업분석팀장4,000-계열회사임원09.04.01 ~ 현재-김정훈남1970.01전문상무미등기상근상품전략실장고려대 식량자원학 학사 2007.09~2021.12 삼성자산운용 연금WM마케팅본부장--계열회사임원23.01.16 ~ 현재-장준남1970.03전문상무미등기상근법인사업실장홍익대 법학 학사 2012.12~2022.04 법인금융상품팀장500-계열회사임원08.04.01 ~ 현재-이후술남1970.03상무미등기상근준법감시인고려대 경영학 학사 2015.06 ~ 2021.12 Fun&Culture팀장3,000-계열회사임원08.04.01 ~ 현재2026.12.31한석희남1970.05상무미등기상근경영지원사업부장서강대 EMBA 석사 2020.07~2024.12 GWP실장--계열회사임원20.07.13 ~ 현재-강근태남1970.09전문상무미등기상근남부권역장홍익대 법학 학사 2022.01 ~ 2024.01 울산지점장--계열회사임원12.11.09 ~ 현재-김은자여1970.10전문상무미등기상근경인권역장2020.01 ~ 2020.12 경인지점장--계열회사임원08.11.03 ~ 현재-하경봉남1972.08전문상무미등기상근감사총괄연세대 경제학 학사 2020.08~2022.12 감사팀장--계열회사임원08.08.19 ~ 현재-이운룡남1972.09전문상무미등기상근채권사업실장부산대 경영학 학사 2010.08 ~ 2021.12 경영분석팀장--계열회사임원08.04.01 ~ 현재-박준석남1972.11상무미등기상근자산관리법무실장연세대 사학 학사 2016.10 ~ 2021.12 멀티에셋자산운용 준법감시인--계열회사임원22.01.10 ~ 현재-배해원남1973.10상무미등기상근리스크관리실장서울대 경제학 학사 2018.07~2020.12 구조화금융실장--계열회사임원10.04.01 ~ 현재2026.12.31김태훈남1974.08전문상무미등기상근구조화금융실장연세대 경영학 석사 2018.05 ~ 2021.12 구조화금융2팀장--계열회사임원18.05.15 ~ 현재-박영래남1975.03상무미등기상근전략PI실장홍익대 경영학 학사 2017.02 ~ 2019.12 전략PI팀장1,150-계열회사임원13.04.23 ~ 현재-박형규남1975.05전문상무미등기상근디지털사업실장성균관대 경제학 학사 2022.01 ~ 2023.02 미래에셋컨설팅 경영혁신본부--계열회사임원23.02.13 ~ 현재-곽계혁남1976.09전문상무미등기상근PF실장한양대 건축공학 학사 2020.01~2022.12 PF팀장--계열회사임원15.07.06 ~ 현재-박강희남1976.11전문상무미등기상근기업금융실장연세대 경영학 학사 2022.04~2022.12 GF실장--계열회사임원14.03.21 ~ 현재-고영진남1978.06전문상무미등기상근GF실장서울디지털대 재경회계학 학사 2022.04 ~ 2023.12 GF팀장--계열회사임원21.02.15 ~ 현재-김성국남1980.03전문상무미등기상근투자개발실장단국대 부동산학 석사 2019.01~2022.12 부동산투자3팀장--계열회사임원14.11.17 ~ 현재-이승기남1972.01책임매니저미등기상근재경실장부산대 경영학 학사 2022.01~2023.03 경영분석팀장--계열회사임원10.04.26 ~ 현재2026.12.31김민식남1974.02책임매니저미등기상근기획실장연세대 사법행정학 석사 2018.01~2023.03 전략기획팀장500-계열회사임원17.11.01 ~ 현재2026.12.31이돈학남1974.07책임매니저미등기상근BT실장조선대 기계설계공학 학사 2022.03~2024.12 BT기획팀장--계열회사임원10.03.02 ~ 현재-김태형남1976.09책임매니저미등기상근업무혁신실장국민대 경영정보학 학사 2023.01~2024.12 BT서비스팀장--계열회사임원08.04.01 ~ 현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 상기 임원현황은 금융사지배구조법에 따른 임원 분류임 나. 제출일 현재 임원 변동 사항 (기준 : 2025. 03. 19) (1) 신규선임 임원 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 선임일 석준원 1968.07 감사총괄 미등기 상근 감사총괄 서강대 경영학 학사 1996.01~2024.09 금융감독원 2025.01.01 김영노 1972.04 전문전무 미등기 상근 S&T본부장 서울대 정치학 학사 2019.04~2024.12 NH투자증권 Equity Sales본부장 2025.02.10 정창욱 1976.09 책임매니저 미등기 상근 GWP실장 서울대 경영학 학사2012.08~2025.03 현대자동차 글로벌HR팀 2025.03.17 (2) 퇴임임원 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 퇴임일 한석희 1970.05 상무 미등기 상근 경영지원사업부장 서강대 EMBA 석사 2020.07~2024.12 GWP실장 2025.03.16 다. 등기임원후보자 및 해임대상자 2025년 03월 27일 (기준일 : ) 선임양영근남1968.07-2019~2024 : 현대자동차그룹 경영기획 1팀장, 사업관리 2팀장2024~ : (현)현대차증권 재경사업부장(CFO)2025.03.27계열회사 임원선임윤석남남1956.11사외이사 후보자2008~2011 : 금감원 회계서비스 국장, 회계제도 실장2016~2019 : 하이투자증권 감사총괄2023~ : (현)(주)이녹스첨단소재 사외이사2025.03.27계열회사 임원선임이종실여1962.02사외이사 후보자2005~2009 : SC제일은행 상무2015~2020 : SC제일은행 전무2020~2022 : 한국자산관리공사 사외이사2025.03.27계열회사 임원 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 *제71기 정기주주총회(2025.3.27)에서 사내이사 양영근 신규선임, 사외이사 윤석남, 강장구, 이종실 재선임 안건을 상정하였습니다. 라. 직원 등 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 본사관리남21903562548.027,4221089110-본사관리여103039101427.09,51767-본사영업남40019702376.239,103165-본사영업여210410626.65,63091-지점남108013012114.916,422136-지점여770508211.56,87484-5680330168988.5104,969117- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 - 미등기임원 포함 (등기임원 제외)- 급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재 <육아지원제도 사용 현황> (단위 : 명, %) 구분 당기(71기) 전기(70기) 전전기(69기) 육아휴직 사용자수(남) 0 4 1 육아휴직 사용자수(여) 11 8 12 육아휴직 사용자수(전체) 11 12 13 육아휴직 사용률(남) 0.0% 2.0% 0.5% 육아휴직 사용률(여) 12.9% 10.1% 15.2% 육아휴직 사용률(전체) 4.2% 4.3% 4.5% 육아휴직 복귀 후 - 1 1 12개월 이상 근속자(남) 육아휴직 복귀 후 - 2 9 12개월 이상 근속자(여) 육아휴직 복귀 후 - 3 10 12개월 이상 근속자(전체) 육아기 단축근무제 사용자 수 6 1 2 배우자 출산휴가 사용자 수 15 11 11 주1) 육아휴직 사용률 산식 = (해당 기간 육아휴직 사용자 수 / 해당기간 육아휴직 사용 가능자)주2) 당기(제71기) 中 육아휴직 복귀 인원의 경우, 복귀 후 12개월을 경과할 수 없어 근속률 산정에서 제외하였습니다. <유연근무제도 사용 현황> (단위 : 명) 구분 당기(71기) 전기(70기) 전전기(69기) 유연근무제 활용 여부 Y Y Y 시차출퇴근제 사용자 수 92 97 87 선택근무제 사용자 수 75 83 85 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 50 210 722 주1) 당사는 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무제 등의 유연근무제를 활요하고 있습니다.주2) 선택근무제는 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도입니다. 미등기임원 보수 현황 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 288,662 309-　 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 사내이사 2명, 사외이사 3명54,500　- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 51,990398- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 21,789 895 -----3201 67 ----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 나. 보수지급금액 5억원 이상 중 이사, 감사의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 배형근사장 1,197-도신규전무592- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 배형근 근로소득 급여 948 급여규정에 따라 직급, 보직, 능력, 업적 등을 종합적으로 고려하여 948백만원을 공시대상기간 중 재직기간 동안 분할하여 지급하였음 상여 245 경영진 인사 및 처우규정에 의거, 경영 목표 달성을 위한 전문성, 리더십 및 기여도 등을 종합적으로 평가하여 산출함 당사는 제71기 지속되는 비우호적 시장환경속에서도 근간산업의 경쟁력 강화, 비즈니스 포트폴리오 다변화, 재무안정성 확보 노력, 선제적 리스크관리 등을 통하여 순영업수익 2,634억, 세전이익 505억을 달성하였음. 아울러, 회사의 중장기 성장 및 고객/주주가치 실현을 위한 '현대차증권 Vision2030'을 선포하고 이를 위한 토태를 마련함. 이에 2024년 성과급 409백만원을 산출하였음 당사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 의거 60% 당해 지급 후, 잔여 40%는 향후 3년간 이연함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 과거발생분의 이연성과급의 당해지급분과 당해발생 성과급 中 60%를 합산한 금액임 주식매수선택권 행사이익 　- 　 기타 근로소득 4 복지규정 등 내부기준에 따라 복리후생비를 지급하였음 퇴직소득 - - 기타소득 - - 도신규 근로소득 급여 378 급여규정에 따라 직급, 보직, 능력, 업적 등을 종합적으로 고려하여 378백만원을 공시대상기간 중 재직기간 동안 분할하여 지급하였음 상여 28 경영진 인사 및 처우규정에 의거, 경영 목표 달성을 위한 전문성, 리더십 및 기여도 등을 종합적으로 평가하여 산출함 당사는 제71기 지속되는 비우호적 시장환경속에서도 근간산업의 경쟁력 강화, 재무안정성 확보 노력, 선제적 리스크관리 등을 통하여 순영업수익 2,634억, 세전이익 505억을 달성하였음. 아울러, 안정적 재무관리를 통하여 경영안정성 확보를 위해 노력함 이에 2024년 성과급 61백만원을 산출하였음 당사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 의거 60% 당해 지급 후, 잔여 40%는 향후 3년간 이연함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 과거발생분의 이연성과급의 당해지급분과 당해발생 성과급 中 60%를 합산한 금액에서 퇴직연금 적립분을 제외한 금액임 주식매수선택권 행사이익 　- -　 기타 근로소득 12 복지규정 등 내부기준에 따라 복리후생비를 지급하였음 퇴직소득 174 경영진 인사 및 처우 규정에 따라 지급한 퇴직소득 中 소득세법상 임원퇴직소득 한도까지의 금액임 기타소득 - 　- 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 황인우책임매니저 1,638 -배형근사장 1,197 -최정순전문상무 1,025 -박철민상무 939 -기봉운전문상무 765 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법- 황인우 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 황인우 근로소득 급여 62 급여규정에 따라 직급, 보직, 능력, 업적 등을 종합적으로 고려하여 62백만원을 공시대상기간 중 재직기간 동안 분할하여 지급하였음 상여 1,571 당사 영업부서 성과급은 보상위원회규정 및 성과급 지급기준에 따라 성과급 대상손익, 지급률 등을 고려하여 부서단위로 산출함 성과급 대상손익은 CapitalMarket팀의 손익이며, 성과급은 순영업수익에서 회사자원사용에 대한 비용, 해당부서 관련 판관비를 차감한 후, 영업별 특성을 고려하여 책정된 지급률을 곱하여 산출함 성과급은 매분기 누적 정산하며, 70%를 지급하고 30%를 유보하여 차년도로 이연함 개인별 지급액은 해당부서 내에서의 개인별 기여도 등을 고려하여 확정함 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2023년 4분기分 성과급 및 2024년 1~3분기 성과급(유보성과급 제외)으로 지급한 금액임 주식매수선택권 행사이익 　 　 기타 근로소득 5 복지규정 등 내부기준에 따라 복리후생비를 지급하였음 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 배형근 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 배형근 근로소득 급여 948 급여규정에 따라 직급, 보직, 능력, 업적 등을 종합적으로 고려하여 948백만원을 공시대상기간 중 재직기간 동안 분할하여 지급하였음 상여 245 경영진 인사 및 처우규정에 의거, 경영 목표 달성을 위한 전문성, 리더십 및 기여도 등을 종합적으로 평가하여 산출함 당사는 제71기 지속되는 비우호적 시장환경속에서도 근간산업의 경쟁력 강화, 비즈니스 포트폴리오 다변화, 재무안정성 확보 노력, 선제적 리스크관리 등을 통하여 순영업수익 2,634억, 세전이익 505억을 달성하였음. 아울러, 회사의 중장기 성장 및 고객/주주가치 실현을 위한 '현대차증권 Vision2030'을 선포하고 이를 위한 토태를 마련함. 이에 2024년 성과급 409백만원을 산출하였음 당사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 의거 60% 당해 지급 후, 잔여 40%는 향후 3년간 이연함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 과거발생분의 이연성과급의 당해지급분과 당해발생 성과급 中 60%를 합산한 금액임 주식매수선택권 행사이익 　 　 기타 근로소득 4 복지규정 등 내부기준에 따라 복리후생비를 지급하였음 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 최정순 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최정순 근로소득 급여 88 급여규정에 따라 직급, 보직, 능력, 업적 등을 종합적으로 고려하여 88백만원을 공시대상기간 중 분할하여 지급하였음 상여 930 당사 영업부서 성과급은 보상위원회규정 및 성과급 지급기준에 따라 성과급 대상손익, 지급률 등을 고려하여 부서단위로 산출함 성과급 대상손익은 채권금융2팀의 손익이며, 성과급은 순영업수익에서 회사자원사용에 대한 비용, 해당부서 관련 판관비를 차감한 후, 영업별 특성을 고려하여 책정된 지급률을 곱하여 산출함 성과급은 매분기 누적 정산하며, 70%를 지급하고 30%를 유보하여 차년도로 이연함 개인별 지급액은 해당부서 내에서의 개인별 기여도 등을 고려하여 확정함 공시대상기간 중 지급한 성과급은 2023년 4분기分 성과급 및 2024년 1~3분기 성과급(유보성과급 제외)으로 지급한 금액 中 퇴직연금 적립분을 제외한 금액임 주식매수선택권 행사이익 - 　 기타 근로소득 7 복지규정 등 내부기준에 따라 복리후생비를 지급하였음 퇴직소득 - 　 기타소득 - 　 - 박철민 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 박철민 근로소득 급여 315 급여규정에 따라 직급, 보직, 능력, 업적 등을 종합적으로 고려하여 315백만원을 공시대상기간 중 분할하여 지급하였음 상여 29 경영진 인사 및 처우규정에 의거, 경영 목표 달성을 위한 전문성, 리더십 및 기여도 등을 종합적으로 평가하여 산출함 당사는 제71기 지속되는 비우호적 시장환경속에서도 근간산업의 경쟁력 강화, 재무안정성 확보 노력, 선제적 리스크관리 등을 통하여 순영업수익 2,634억, 세전이익 505억을 달성하였음. 아울러, 차세대 시스템 등 IT/디지털 인프라 강화를 추진함. 이에 2024년 성과급 51백만원을 산출하였음 당사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 의거 60% 당해 지급 후, 잔여 40%는 향후 3년간 이연함. 공시대상기간 중 지급한 성과급은 과거발생분의 이연성과급의 당해지급분과 당해발생 성과급 中 60%를 합산한 금액에서 퇴직연금 적립분을 제외한 금액임 주식매수선택권 행사이익 - 　 기타 근로소득 6 복지규정 등 내부기준에 따라 복리후생비를 지급하였음 퇴직소득 589 경영진 인사 및 처우 규정에 따라 지급한 퇴직소득 中소득세법상 임원퇴직소득 한도까지의 금액임 기타소득 - - - 기봉운 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 기봉운 근로소득 급여 150 급여규정에 따라 직급, 보직, 능력, 업적 등을 종합적으로 고려하여 149백만원을 공시대상기간 중 분할하여 지급하였음 상여 608 당사는 대상자가 속한 조직의 재무적 성과 및 비용, 위험성, 영업적 특성 등을 종합적으로 고려하여 해당조직의 성과급 재원을 산출함 대상자에게 지급된 금액은 기여도 및 제반사항을 종합적으로 감안하여 재원을 산정한 후, 대표이사의 조정을 통하여 최종 결정되었음 해당조직의 성과급은 '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 의거하여, 발생한 총 성과급의 40% 이상을 3년에 걸쳐 이연하고 있음 ※ 당해년도(Y년) 60% 지급, Y+1년 13%, Y+2년 13%, Y+3년 14%공시대상기간 중 지급한 성과급은 2023년에 발생한 성과급 中 이연지급분을 제외한 금액과 2022년 이전에 발생한 성과급 中 당해 지급된 이연성과급을 합한 금액임 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 7 복지규정 등 내부기준에 따라 복리후생비를 지급하였음 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 현대자동차그룹126072 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------26365321,03743,096-16,018348,11426365321,03743,096-16,018348,114 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 -해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 계열회사를 상대로 약관에 의한 금융거래 및 물품/서비스 등의 거래를 하고있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자세한 거래 내역은 아래를 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액(누적) 현대자동차(최대주주) 신탁 '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 11,500 소계 - - 11,500 기아(계열회사) 신탁 '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 8,300 소계 - - 8,300 현대모비스(계열회사) 신탁 '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 3,000 퇴직연금 341 소계 - - 3,341 현대건설(계열회사) 채권 '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 350 소계 - - 350 현대트랜시스(계열회사) 채권 '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 300 소계 - - 300 현대제철(계열회사) CP '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 1,287 채권 1,198 소계 - - 2,485 현대캐피탈(계열회사) CP '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 449 채권 2,215 소계 - - 2,664 현대케피코(계열회사) 채권 '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 200 소계 - - 200 현대카드(계열회사) CP '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 4,235 채권 2,788 소계 - - 7,023 현대커머셜(계열회사) CP '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 200 채권 1,820 소계 - - 2,020 현대로템(계열회사) 신탁 '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 300 소계 - - 300 정몽구(동일인 혈촌) IRP '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 315 WRAP 1,590 수익증권 100 소계 - - 2,005 정의선(동일인) WRAP '24.1.1 ~ '24.12.31 금융상품거래 1,758 소계 - - 1,758 합 계 - - 42,246 주1) 금융상품 거래는 공정거래법 제11조의2에 의한 금융기관의 약관에 의한 금융 거래로서 2024년(제71기)까지 거래分에 대해 공시한 내용입니다.주2) 금융상품 거래 중 채권 및 CP 등의 거래금액은 실제 계열사와의 거래가 아닌 계열사가 발행한 채권 및 CP, 주식에 대한 중개거래가 포함되어 있습니다.주3) 금융상품거래를 제외한 기타 물품/서비스 거래는 당사 최근 사업연도 별도 매출액 의 5/100) 이상인 거래이며, 보고서 작성 기준일 현재 해당거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (1) 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건 등의 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:원) 순 원고 피고 소송제기일 소송금액 소송의 내용 진행상황 1 재단 *** *** ** 현대차증권 2021.11.26. 15,109,000,000 투자일임업자인 피고의 선관주의 및 충실의무 위반에 따른 손해배상청구 1심 계류중 2 한결 현대차증권 외 2 2024.2.19. 3,063,169,450 분양대행사가 신탁사 및 신탁 수익자(당사) 상대로 미지급 분양대행수수료 청구 2심 계류중 3 개인 현대차증권 2024.9.20. 75,150,698 대출 고객에 대한 반대매매 시 사전통지의무 미이행으로 인한 손해배상 및 거래수수료 과다징수에 따른 손해배상청구 2심 계류중 4 비* 외 1 현대차증권 외 2 2023.12.15. 750,000,000 당사가 양도한 채권과 관련된 채권을 피담보채권으로 하는 근저당권설정등기 말소청구 1심 계류중 5 개인 현대차증권 2024.4.16. 656,565,252 당사 前 IB1본부장의 성과금 지급 청구 1심 계류중 6 케이비부동산신탁 현대차증권 외 3 2024.6.20. 16,500,000,000 선매매계약 해제에 따른 손해배상 청구 1심 계류중 7 개인 현대차증권 2024.12.30. 50,000,000 선매매계약 해제에 따른 손해배상 청구 1심 계류중 합 계 36,203,885,400 (2) 회사가 원고로 계류중인 주요 소송사건 등의 내역 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위:원) 순 원고 피고 소송제기일 소송금액 소송의 내용 진행상황 1 현대차증권 외 1 한화 외 1 2024.11.13. 1,598,760,000 회사채 매입 및 운용으로 인해 발생한 손실에 대하여 피고들에게 허위 재무제표 작성, 공시 및 회계감사 해태에 따른 손해배상 청구 3심 계류중 주1) 2 현대차증권 한* 외 1 2023.2.21. 50,000,000,000 금정제십이차에 대한 매매계약 취소에 따른 부당이득반환 청구 등 3심 계류중 3 현대차증권 외 5 미래 외 1 2021.05.31. 20,117,927,836 당사와 피고들간 체결한 대출채권양수도계약 관련, 피고들의 기망 및 중요부분 착오에 따른 의사표시를 이유로 위 계약을 취소하고 부당이득반환의 청구 및 투자자보호의무 위반에 따른 손해배상의 청구 1심 계류중 4 현대차증권 외 1 중국 * 외 1 2024.3.27. 1,883,912,831 중국 ** KDR KRX 상장, 거래정지 및 상장폐지에 따른 손해배상 청구 2심 계류중 5 현대차증권 제 주식회사 2023.9.4. 12,272,466,711 펀드 환매 중단 관련 위탁판매계약 취소 따른 부당이득반환 및 불법행위 따른 손해배상 청구 1심 계류중 합 계 85,873,067,378 주1) 상고장 접수 ('24.11.13) ※ 제출일 현재 중요한 소송사건 (2025. 3. 19) 원고 피고 소송제기일 소송금액 소송의 내용 진행상황 비* 외 1 현대차증권 외 2 2023.12.15. 750,000,000 당사가 양도한 채권과 관련된 채권을 피담보채권으로 하는 근저당권설정등기 말소청구 1심 선고 주2) 한결 현대차증권 외 2 2024.2.19. 3,063,169,450 분양대행사가 신탁사 및 신탁 수익자(당사) 상대로 미지급 분양대행수수료 청구 2심 선고 주3) 현대차증권 외 1 중국 *** 외 1 2024.3.27. 1,883,912,831 중국 ** KDR KRX 상장, 거래정지 및 상장폐지에 따른 손해배상 청구 2심 선고 주4) 주2) 1심 당사 패소 ('25.2.5) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 우발채무 현황 - 주요약정사항 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 우발채무 관련 약정사항은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 억원) 구 분 명 칭 한도금액 매입확약 비지씨제일차㈜ 60.00 매입확약 비지씨제이차㈜ 60.00 매입확약 와이제이프레쉬제일차㈜ 19.00 매입확약 에이치피에스티제일차㈜ 220.00 매입확약 디에스에스티제일차㈜ 103.00 매입확약 케이제이에스티㈜ 135.00 매입확약 어반리스트럭처검단제일차 115.00 매입확약 어반리스트럭처검단제이차㈜ 140.00 매입확약 팬텀가산포유제일차㈜ 385.00 매입확약 알이디제이차㈜ 120.00 매입확약 알이디장락제일차㈜ 150.00 매입확약 알이디권선㈜ 200.00 매입확약 더에이치본리제일차㈜ 263.00 매입확약 더에이치지에프제사차㈜ 20.00 매입확약 더에이치트리오㈜ 113.00 매입확약 에스에프원유천㈜ 90.00 매입확약 에스에프원공평㈜ 100.00 매입확약 에스에프원오산㈜ 170.00 매입확약 에이치엠씨관수㈜ 250.00 매입확약 에이치드림제일차㈜ 160.00 매입확약 에이치드림제이차㈜ 29.00 매입확약 청라플러스제이차㈜ 60.00 매입확약 범계플러스제일차㈜ 450.00 매입확약 이프에이에스㈜ 150.00 매입확약 이프지오제일차㈜ 15.00 매입확약 이프포항제일차㈜ 10.00 매입확약 이프와이제일차㈜ 39.00 매입확약 이터널청학제이차㈜ 200.00 매입확약 투모로우에코㈜ 130.00 매입확약 투모로우세운㈜ 100.00 매입확약 투모로우제이지㈜ 50.00 매입확약 뉴베스트블루㈜ 45.76 매입확약 송도지오제오차㈜ 150.00 매입확약 불당웅제일차㈜ 200.00 매입확약 알피수원제일차㈜ 100.00 매입확약 양주항교제일차㈜ 50.00 매입확약 더에이치남천제일차㈜ 150.00 매입확약 크라우칭타이거제일차㈜ 150.00 매입확약 해피니스제구차㈜ 80.00 매입확약 케이에이치성수제일차㈜ 30.00 매입확약 에스더블유학성제일차㈜ 100.00 매입확약 밸류클라우드㈜ 300.00 매입확약 성수클라우드㈜ 70.00 매입확약 에이치엠덕평제일차㈜ 100.00 출자약정 채권시장안정펀드 출자약정 116.10 출자약정 회사채 안정화 펀드 6.60 출자약정 코메스2021-1 일자리창출 블라인드펀드 6.00 출자약정 브레인성장기업 메자닌 전문투자형사모투자신탁1호 1.10 출자약정 민관 합동 융복합형 수소충전소 합작법인 지분펀드 인수 12.89 출자약정 IMM인프라제9호 사모투자합자회사 블라인드 펀드 출자약정 0.63 출자약정 IBK TS EXIT 2호 출자약정 5.20 출자약정 IBK-키움 사업재편 블라인드 PEF LP 출자약정 5.60 출자약정 롯데글로벌로지스 물류센터 지붕형 태양광 발전사업 지분펀드 19.05 출자약정 온실가스 감축량 소유권 지분투자(후시파트너스) 8.73 출자약정 RE100 나대지(지상형) 태양광 발전사업 지분펀드 52.87 출자약정 RE100 지붕형 태양광 발전사업 지분펀드 32.96 출자약정 현대차증권-인프라프론티어 미래환경 신기술사업조합 GP 출자 112.00 출자약정 DSC인베스트먼트 세컨더리 패키지인수펀드제1호 출자 18.00 출자약정 얼머스2024 세컨더리 투자조합 출자 6.00 PEF 출자 정관날인 Special Situation 블라인드 제1호 사모투자합자회사 GP 출자 50.00 출자약정 한국투자2024 사모투자합자회사 출자(블라인드펀드) 50.00 출자약정 프리미어성장전략 M&A 4-1호 PEF 블라인드펀드 출자 100.00 벤처투자조합 출자약정 체결 KDB모빌리티 이차전지 오픈이노베이션 벤처투자조합 GP 출자 52.25 표준사업약정(대출약정) 체결 서울 등촌 공공지원 민간임대주택리츠사업 HUG 보증 PF 및 ABS 총액인수 800.00 합 계 7,087.74 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 회사 제재현황 제재일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재 횡령 및 배임 등 금액 사유 및 근거 법령 이행현황 재발방지 대책 2024.12.13 금융감독원 현대차증권 과태료 5,000만원 - 퇴직연금 계약내용 준수의무 위반 (「근로자퇴직급여 보장법」 제33조 제2항) 조치사항 전파 및 규정준수 인식 제고 내부통제 및 관리감독 강화 2023.07.18 금융감독원 현대차증권 기관경고 - - 금융투자상품 불완전판매 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호) 조치사항 전파 및 규정준수 인식 제고 내부통제 및 관리감독 강화 2022.04.19 금융위원회 현대차증권 과징금 3,620만원 - 증권신고서 제출의무 위반 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항, 제125조 제1항, 제429조 제1항) 과태료 납부 이행 조치사항 전파 및 규정준수 인식 제고 내부통제 및 관리감독 강화 2022.03.14 한국거래소 현대차증권 약식제재금 50만원 - 프로그램매매 호가 미표시 위반 (「코스닥시장 업무규정」 제2조, 제9조, 「시장감시규정」 제28조) 약식제재금납부 해당 업무프로세스 개선 및 예방교육 실시 2021.05.20 금융감독원 현대차증권 주의 - - 종속기업 보유 부동산 관련 회계처리 오류 (「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제29조) 조치사항 전파 및 규정준수 인식 제고 내부통제 및 관리감독 강화 2020.09.04 한국거래소 현대차증권 회원경고 - - 공정거래질서 저해행위의 금지 위반 (「시장감시규정」 제4조제1항제5호) 조치사항 전파 및 규정준수 인식 제고 해당직원에 대한 인사조치 업무지도 및 관리감독 강화 2019.06.20 금융감독원 현대차증권 기관주의 - - 무인가 영업행위 금지 위반 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조, 제12조) 조치사항 전파 및 규정준수 인식 제고 해당직원에 대한 인사조치 유관 부서 업무지도 및 전사 관리감독 강화를 통한 동일 사안 재발방지 (2) 임직원(이사, 감사, 업무집행지시자, 집행임원 및 중요한 직원)에 대한 제재 제재일자 제재기관 조치대상자 조치내용 금전적 제재 횡령 및 배임 등 금액 사유 및 근거법령 이행현황 재발방지 대책 직위 전ㆍ현직 근속연수 2024.12.13 금융감독원 전문상무 현직 16.1년 주의 - - 퇴직연금 계약내용 준수의무 위반 (「근로자퇴직급여 보장법」 제33조 제2항) 문책 조치 이행 예정 업무지도 및 관리감독 강화 전문상무 현직 12.1년 주의 - - 문책 조치 이행 예정 업무지도 및 관리감독 강화 2023.07.18 금융감독원 부사장 전직 9.5년 견책 - - 금융투자상품 불완전판매 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호) 문책 조치 이행 업무지도 및 관리감독 강화 전문전무 전직 11.8년 감봉 - - 문책 조치 이행 업무지도 및 관리감독 강화 2019.06.20 금융감독원 사장 전직 5.4년 경고 - - 무인가 영업행위 금지 위반 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조, 제12조) 문책 조치 이행 업무지도 및 관리감독 강화 주) 상기 직위, 전/현직 여부, 근속연수는 제재일자 기준 나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 4-2. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 가. 투자자 예탁 자산의 현황 및 보호에 관한 사항 (1) 투자자 예탁자산 중 별도 예치 대상 재산 - 위탁자 예수금, 장내파생상품거래 예수금, 저축자 예수금, 집합투자증권투자자 예수금 (2) 예탁재산의 예치 절차 - 재무팀 담당자가 전일자 마감 확인 후 대차대조표에서 전일자 예수금 및 현금증거금 데이터 확인 - 예수금 및 현금증거금 데이터를 입력하여 과목별 예치금 변동내역서 작성, 출력하여 보관 및 전산입력 - 당일 예치금 입출금 현황을 매일 작성 및 책임자 확인 나. 고객 예탁 재산 및 보호 (1) 고객 예수금 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 금 액 별도예치대상금액 증권금융 기타 예치기관 예치비율 은행 거래소 국내 기타 해외증권시장 해외파생상품시장 해외 기타 소계 위탁자예수금 222,201 189,410 196,240 - 104% 위탁자예수금(외화) 23,117 21,997 19,864 705 705 94% 장내파생상품거래예수금 52,063 52,063 52,070 - 100% 집합투자증권투자자예수금 290,302 290,302 300,500 - 104% 저축자예수금 189 189 190 - 100% 기타 - - - - 100% 합 계 587,872 553,961 568,864 705 705 103% 주) 위탁자예수금(외화)항목은 bs상에 부채-위탁자예수금(외화/중국/홍콩/CAD/EUR/GBP)에 해당됩니다. (2) 고객 예탁증권 예탁현황 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 투자자예탁증권 예탁 대상증권 금액 예탁기관 비 고 한국예탁결제원 기타 합 계 위탁자유가증권 54,368,001 54,368,001 54,368,001 54,368,001 저축자유가증권 970 970 970 970 수익자유가증권 35,965,163 35,965,163 35,965,163 35,965,163 기타예수유가증권 - - - - 합 계 90,334,134 90,334,134 90,334,134 90,334,134 (3) 고객예탁금 등 별도예치제도 (기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 백만원, %) 구 분 별도예치대상금액 별도예치금액 예치비율 비 고 증권금융 은행 고객예탁금 553,961 568,864 705 103% - 청약자예수금 - - - 100% - 합 계 553,961 568,864 705 103% - (4) 예금자 보호제도당사는 예금보험공사의 예금보험규정에 의거 일정한 보험료를 납부하여 해당 고객예수금의 보호에 만전을 기하고 있음. 4-3. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다. 4-4. 금융투자업자의 과거 합병 완료 및 해산현황 - 해당사항 없습니다. 4-5. 보호예수 현황 - 해당사항 없습니다. 4-6. 매출액 미달 및 계속사업손싱에 대한 관리종목 유예 현황 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 비지씨제일차㈜2022-02-22대한민국자산유동화SPC 6,048 피투자자에대한지배력보유(회계기준서 1110호 문단)-비지씨제이차㈜2022-02-22대한민국자산유동화SPC6,048상동-와이제이프레쉬제일차㈜2024-02-29대한민국자산유동화SPC2,186상동-에이치피에스티제일차㈜2024-11-04대한민국자산유동화SPC22,912상동-디에스에스티제일차㈜2024-09-26대한민국자산유동화SPC6,864상동-케이제이에스티㈜2023-04-28대한민국자산유동화SPC13,407상동-어반리스트럭처검단제일차2024-07-29대한민국자산유동화SPC11,732상동-어반리스트럭처검단제이차㈜2024-10-29대한민국자산유동화SPC14,684상동-팬텀가산포유제일차㈜2022-08-24대한민국자산유동화SPC39,959상동-알이디제이차㈜2021-10-15대한민국자산유동화SPC12,089상동-알이디장락제일차㈜2022-02-28대한민국자산유동화SPC15,281상동-알이디권선㈜2022-11-09대한민국자산유동화SPC 20,639 상동-더에이치본리제일차㈜2021-08-20대한민국자산유동화SPC 26,765 상동-더에이치지에프제사차㈜2024-09-26대한민국자산유동화SPC 2,259 상동-더에이치트리오㈜2023-10-13대한민국자산유동화SPC 15,340 상동-에스에프원유천㈜2021-10-29대한민국자산유동화SPC 9,159 상동-에스에프원공평㈜2024-08-23대한민국자산유동화SPC 10,617 상동-에이치엠씨관수㈜2024-11-20대한민국자산유동화SPC 25,469 상동-에이치드림제일차㈜2024-07-25대한민국자산유동화SPC 16,213 상동-에이치드림제이차㈜2022-04-27대한민국자산유동화SPC 2,925 상동-청라플러스제이차㈜2022-07-06대한민국자산유동화SPC 6,077 상동-범계플러스제일차㈜2021-12-14대한민국자산유동화SPC 45,976 상동-이프에이에스㈜2024-10-23대한민국자산유동화SPC 15,557 상동-이프지오제일차㈜2021-12-07대한민국자산유동화SPC 1,646 상동-이프포항제일차㈜2023-09-01대한민국자산유동화SPC 1,125 상동-이프와이제일차㈜2024-07-15대한민국자산유동화SPC 4,227 상동-이터널청학제이차㈜2024-07-26대한민국자산유동화SPC 20,852 상동-투모로우에코㈜2024-11-21대한민국자산유동화SPC 14,008 상동-투모로우세운㈜2024-10-21대한민국자산유동화SPC 10,189 상동-투모로우제이지㈜2024-07-05대한민국자산유동화SPC 5,547 상동-뉴베스트블루㈜2024-08-14대한민국자산유동화SPC 4,865 상동-송도지오제오차㈜2024-02-29대한민국자산유동화SPC 15,466 상동-불당웅제일차㈜2024-05-09대한민국자산유동화SPC 20,731 상동-알피수원제일차㈜2021-09-17대한민국자산유동화SPC 11,383 상동-양주항교제일차㈜2022-05-26대한민국자산유동화SPC 5,810 상동-더에이치남천제일차㈜2024-03-27대한민국자산유동화SPC 17,068 상동-크라우칭타이거제일차㈜2024-08-02대한민국자산유동화SPC 15,484 상동-해피니스제구차㈜2022-04-28대한민국자산유동화SPC 8,305 상동-케이에이치성수제일차㈜2024-05-30대한민국자산유동화SPC 3,055 상동-에스더블유학성제일차㈜2024-08-30대한민국자산유동화SPC 10,345 상동-밸류클라우드㈜2023-10-27대한민국자산유동화SPC 30,791 상동-성수클라우드㈜2024-04-29대한민국자산유동화SPC 7,262 상동-에이치엠덕평제일차㈜2024-03-25대한민국자산유동화SPC 10,141 상동-한강태양광발전 일반사모특별자산 투자신탁 제11호2022-04-12대한민국유가증권 등 투자 18,554 상동-크리노베이션미래신기술조합2022-02-25대한민국유가증권 등 투자 5,583 상동- 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 2. 계열회사 현황(상세) (1) 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : 현대자동차그룹 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서, 2024년말 현재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 국내 72개의 계열회사가 있으며, 상장 12개사, 비상장 60개사로 구성되어 있습니다. 그 세부현황은 다음과 같습니다 ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 12현대자동차110111-0085450기아110111-0037998현대제철120111-0001743현대모비스110111-0215536현대건설110111-0007909현대글로비스110111-2177388현대위아194211-0000125현대로템194211-0036336이노션110111-3229097현대오토에버110111-1935638현대비앤지스틸110111-0065395현대차증권110111-001996260현대엔지니어링110111-2153015현대트랜시스161411-0008562현대케피코110111-0543169현대스틸산업161411-0009437한국전기차충전서비스220111-0133090현대도시개발165111-0006964그린에어165011-0026005현대종합특수강110111-4505595해비치호텔앤드리조트224111-0006681현대아이에이치엘171211-0007722해비치컨트리클럽110111-0616049현대엠시트110111-2410366현대파텍스161411-0015955에이치그린파워135211-0027542위아마그나파워트레인164811-0048707서울PMC110111-0109060케이씨엔씨134111-0613196현대머티리얼110111-4364008송도랜드마크시티110114-0065167지아이티131111-0028900현대서산농장161411-0015129현대첨단소재110111-1929102현대엔지비110111-2094201서림개발134211-0002264서림환경기술134211-0099493기아타이거즈200111-0003883메인트란스110111-3920520율촌제2산업단지개발206211-0046653전북현대모터스에프씨210111-0062829로템에스알에스110111-7722435현대에코에너지161411-0040506지마린서비스180111-0566133현대캐피탈110111-0995378현대카드110111-0377203현대커머셜110111-3646697블루월넛110111-6254562모션134511-0414108현대아이에프씨201311-0081173현대엔터프라이즈110111-7590345현대아이티씨165011-0079319현대아이에스씨120111-1163295현대아이엠씨171711-0165314케이스퀘어용산피에프브이134511-0555720모트라스164811-0162961유니투스161511-0328330트라닉스161411-0058947서부산도시고속도로110111-8647898스튜디오어빗110111-8713839에스트랜스110111-8724000지티엑스씨110111-8726246현대스틸파이프230111-0399905이노션에스110111-8806246모비언트200111-0713060테크젠194211-0377110현대아이이씨201311-0099308김포골드라인에스알에스124411-0385981인천스마트에너지120111-1365966에이치엠지에스110114-0338473서부광역메트로110111-8982616나주호배꽃품은햇빛발전소205511-0090811 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 (2) 계통도(2024.12.31 현재, %) 주요주주사 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 현대자동차 기아 현대모비스 현대제철 현대건설 현대글로비스 현대엔지니어링 현대위아 현대트랜시스 현대로템 현대오토에버 현대케피코 이노션 현대비앤지스틸 현대아이에프씨 현대종합특수강 현대스틸산업 현대도시개발 해비치호텔앤드리조트 현대자동차 　 34.53 　 6.87 20.95 4.88 　 25.35 41.13 33.77 31.59 100 　 　 　 　 　 　 41.90 기아 　 　 17.66 17.27 5.24 　 9.35 13.44 40.43 　 16.24 　 　 　 　 　 　 　 23.24 현대제철 　 　 5.92 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 41.12 100 60.00 　 　 　 현대모비스 21.86 　 　 　 8.73 　 9.35 　 15.74 　 20.13 　 　 　 　 　 　 　 5.81 현대글로비스 　 　 0.71 　 　 　 11.67 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2.91 현대위아 　 　 　 　 　 　 　 　 1.88 　 　 　 　 　 　 40.00 　 　 9.88 현대로템 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대트랜시스 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대머티리얼 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 0.60 　 　 　 　 　 서림개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대카드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대커머셜 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대건설 　 　 　 　 　 　 38.62 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 　 현대엔지니어링 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 이노션 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 합 계 21.86 34.53 24.29 24.15 34.91 4.88 68.99 38.78 99.18 33.77 67.96 100 　 41.72 100 100 100 100 83.73 주요주주사 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 에이치그린파워 해비치컨트리클럽 송도랜드마크시티 그린에어 현대아이에이치엘 현대에코에너지 지아이티 현대엠시트 현대머티리얼 현대파텍스 위아마그나파워트레인 현대아이티씨 현대첨단소재 현대서산농장 서울피엠씨 현대엔지비 지마린서비스 현대아이에스씨 현대자동차 　 30.00 　 　 　 　 　 　 　 56.00 　 　 　 　 　 68.29 　 　 기아 　 15.00 　 　 　 　 　 　 　 31.00 　 　 　 　 　 31.71 　 　 현대제철 　 　 　 51.00 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 현대모비스 100 15.00 　 　 99.38 　 45.87 　 　 13.00 　 　 　 　 　 　 　 　 현대글로비스 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 현대위아 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 50.00 　 　 　 　 　 　 　 현대로템 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대트랜시스 　 　 　 　 　 　 　 99.87 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대머티리얼 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 서림개발 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대카드 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대커머셜 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 현대건설 　 　 99.28 　 　 81.00 　 　 　 　 　 　 　 84.67 　 　 　 　 현대엔지니어링 　 40.00 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 이노션 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 합 계 100 100 99.28 51.00 99.38 81.00 45.87 99.87 　 100 50.00 100 100 84.67 　 100 100 100 주요주주사 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 현대아이엠씨 한국전기차충전서비스 서림개발 모션 서림환경기술 케이스퀘어용산피에프브이 메인트란스 로템에스알에스 기아타이거즈 전북현대모터스에프씨 현대엔터프라이즈 케이씨엔씨 율촌제2산업단지개발 모트라스 유니투스 트라닉스 서부산도시고속도로 스튜디오어빗 에스트랜스 지티엑스씨 현대스틸파이프 이노션에스 모비언트 현대자동차 43.51 73.28 100 기아 29.01 26.72 100 현대제철 100 100 현대모비스 100 100 현대글로비스 현대위아 49.92 100 현대로템 100 100 100 현대트랜시스 100 현대머티리얼 서림개발 75.57 현대카드 현대커머셜 현대건설 49.50 48.00 56.25 100 현대엔지니어링 이노선 40.00 100.00 합 계 100 72.52 100 75.57 49.50 100 100 100 100 49.92 48.00 100 100 100 56.25 40.00 100 100 100 100 100 주요주주사 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 테크젠 인천스마트에너지 김포골드라인에스알에스 현대아이이씨 에이치엠지에스 서부광역메트로 나주호배꽃품은햇빛발전소 현대캐피탈 현대카드 현대커머셜 현대차증권 블루월넛 현대자동차 40.80 59.72 36.96 37.50 25.43 기아 30.60 40.13 6.48 4.54 현대제철 100 현대모비스 20.40 15.71 현대글로비스 현대위아 100 현대로템 100 1.45 현대트랜시스 현대머티리얼 서림개발 현대카드 100 현대커머셜 34.62 현대건설 63.87 8.20 58.00 현대엔지니어링 100.00 이노선 합 계 100 63.87 100 100 100.00 59.45 100.00 99.85 78.06 37.50 45.68 100 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 한국증권금융비상장1975.01.31증권유관 기관출자1,096428,1100.317,883-0245428,1100.318,12886,725,482282,563코스콤비상장1982.10.14증권유관 기관출자377,4700.14912-0-1157,4700.14797615,92424,224한국예탁결제원비상장1994.03.20증권유관 기관출자10121,1270.192,344-0-5521,1270.192,2894,026,773156,725한국자금중개비상장1996.07.16증권유관 기관출자5010,0000.50894-0-6310,0000.50831128,25710,899한국거래소비상장2005.01.27증권유관 기관출자2,597574,7842.87150,593-0-5741574,7842.87144,8529,344,117325,772핍스웨이브개발비상장2008.07.30수익다변화21042,0007.021000042,0007.021033,223480이지스자산운용비상장2010.03.22수익 다변화3351,116,1806.5937,880-0-32131,116,1806.5934,667861,08750,969김포고촌지구 PFV비상장2020.02.11수익다변화42585,0008.542500085,0008.54251,445-36피아이에이신촌피에프브이 주식회사비상장2019.11.19수익다변화500100,0005.1500000100,0005.1500144,967-2,204피아이에이서초동피에프브이비상장2021.07.22수익다변화700140,0002.570050,0002500190,0003.4950209,905-292동천지베스코피에프브이㈜비상장2021.12.16수익다변화25551,0005.025500051,0005.025534,39449동천지베스코피에프브이삼차㈜비상장2023.03.27수익다변화25050,0005.025000050,0005.025037,537-24주식회사 듀이트리비상장2018.06.22수익 다변화2,9994,1952.98302--684,1952.9837110,236914신한알파위탁관리 부동산투자회사상장2018.04.26수익다변화9,8003,144,0124.2620,122-0-23893,144,0124.2617,7322,158,8024,652삼성에프엔위탁관리부동산투자회사상장2023.07.07수익다변화3,000600,0000.783,012-0-252600,0000.782,760882,690361주식회사 서초아트피에프브이비상장2020.12.15수익다변화50050,0009.150000050,0009.1500110,457-23을지로95피에프브이비상장2022.03.04수익다변화250250,0005.0250000250,0005.025062,671-4,462주식회사 이스트청라비상장2022.04.15수익다변화215815.8200015815.82108,418-20㈜코크렙제47호위탁관리부동산투자회사비상장2023.08.29수익다변화5,000100,0009.15,00020,0001000-200080,0007.34,000107,782687넥스트레이드㈜비상장2022.07.11증권유관 기관출자2,500500,0001.712,500---500,0001.712,500--한국투자 Industry 4.0 벤처펀드 조합비상장2017.09.14수익 다변화600-4.232,153--459--4.231,69455,3074,208코메스인베스트먼트 2018-1 M&A 투자조합비상장2018.09.28수익다변화3,000-6.00-----6.00-2,84247,523파트너스 8호 성장지원투자조합비상장2019.07.25수익다변화600-3.452,373--171--3.452,20269,5952,079프리미어 성장전략 M&A 2호 사모투자합자회사비상장2019.04.08수익다변화608-1.631,943--540--1.631,403119,94338,498임팩트스퀘어비상장2019.04.15수익다변화190-5.8599----0.95998,7331,266제이에스 제1호 사모투자합자회사비상장2020.02.19수익다변화2,000-10.001,449--579-512-10.0035818,16319,402IBK-TS Exit 제2호 사모투자합자회사비상장2020.06.24수익다변화495-4.062,847--766--4.062,08290,0274한국투자 바이오 글로벌 펀드조합비상장2020.07.29수익다변화1,000-1.434,602--549--1.434,053326,214-22,055에스티엘 제14호 사모투자합자회사비상장2020.11.27수익다변화10,000-3.9812,005--699-3.9812,704253,1974,747나이스AI유니콘 신기술투자조합 1호비상장2021.08.27수익다변화900-15.30900----15.309005,684-97코메스2021-1 일자리창출 투자조합비상장2021.12.23수익다변화600-10.001,800-600--10.002,40016,943-611NH-브레인 EV 신기술투자조합비상장2022.02.21수익다변화2,000-3.801,806--1806-0--050,524-752파트너스 10호 투자조합비상장2022.03.17수익다변화1,000-6.204,000-289--6.204,28969,519-1,358제이에스 제3호 사모투자합자회사비상장2022.04.21수익다변화900-10.80900--400--10.805009,090963한국투자 Re-Up Ⅱ 펀드비상장2022.04.22수익다변화1,000-1.053,500-1227--1.044,727360,887-1,486IBK-키움 사업재편 사모투자합자회사비상장2022.06.29수익다변화466-3.452,205-1284--3.453,48960,811-2,222아이온 와이지 레드브릭 신기술투자조합비상장2022.07.11수익다변화600-9.00600----9.006006,481-140나이스 친환경모빌리티 신기술투자조합비상장2022.10.11수익다변화3,000-7.202,951--410-7.203,36040,977-526스텔라이브이배터리 1호 사모투자합자회사비상장2023.03.29수익다변화5,000--4,942---53-6.644,88974,430-1,082DSC세컨더리패키지인수 펀드1호비상장2023.12.22수익다변화600--600-585--1.481,18540,600-44유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호비상장2024.04.26수익다변화900----900--13.04900--얼머스 2024 세컨더리 투자조합비상장2024.02.20수익다변화600--600-1800--6.002,400--포트리스-신한 항공화물 제1호 신기술투자조합비상장2023.09.26수익다변화9001,0108.990000-847508.953--케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합비상장2021.01.29수익다변화1,000406.23,8955504-86456.24,31269,181-1,831현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합비상장2020.12.16수익다변화11,0002,000,000,0003.82,33800712,000,000,0003.82,40965,2273,723현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합비상장2021.12.15수익다변화60060010.745-600-641900.000200현대차증권 프라이머스 모빌리티 신기술사업투자조합비상장2022.08.16수익다변화70070010.5722001070010.57327,115203현대차증권 코스넷 미래성장 벤처투자조합비상장2023.06.13수익다변화9009007.988200-99007.987310,954-213현대차증권 코스넷 미래성장 제2호 벤처투자조합비상장2024.06.26수익다변화2,65000.001,2501250-221,25011.61,22810,563-187현대차증권 미래성장 제2호 신기술사업투자조합비상장2023.10.26수익다변화2,0002,000,000,0009.31,9950052,000,000,0009.32,00021,55698파인디씨피에프브이 주식회사비상장2023.09.06수익다변화500100,0006.70500000100,0006.705006,177-1,323한화현대차에이티피신기술조합 1호비상장2020.08.28수익다변화1,00010,00037.992500-1010,00037.99142,405-37크리노베이션미래신기술조합비상장2022.02.25수익다변화2,50050083.35,833-50-500-69145083.34,6425,582227이지스현대차증권프롭테크신기술조합비상장2021.04.16수익다변화7507517.41,31668678-75214317.41,2426,578-497현대차증권-인프라프론티어 미래환경 신기술조합 1호비상장2023.10.31신기술사업투자2,1001,70021.91,7073,1003100-1284,80020.64,67922,805-616(주)고촌복합개발 자산관리비상장2020.02.24수익다변화71,4008.670001,4008.67190-17타임폴리오흥국에이오에이 알지비 신기술투자조합 제1호비상장2024.06.18신기술사업투자990990,000,0003.5990000990,000,0003.5990--서부산복합개발피에프브이 주식회사비상장2024.04.29수익다변화75000.00150,0007500150,0003.475021,913-337기흥피에프브이 주식회사비상장2024.02.23수익다변화30060,0006.030000060,0006.03005,012-239디디아이에스에프피에프브이비상장2024.03.07수익다변화25000.0050,000250050,0005.0250--에스제이지아센텍비상장2023.12.07pre-IPO 투자90099,6021.1900-0099,6021.190083,82024케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합비상장2024.12.30수익다변화27500.00275275027513.12752,1000아이엠엠인프라제9호사모투자합자회사비상장2021.12.16수익다변화6,00011,370,491,4012.9310,9738,566,819,0988567-14119,937,310,4992.9319,3981,031,143-2,742아이엠엠인프라제9호의베타사모투자합자회사비상장2024.02.07수익다변화5,622---5,621,578,5465622-4865,621,578,5469.535,13658,949-166칼리스타평택에너지사모투자합자회사비상장2024.09.04수익다변화20,000---20,000,000,000200002020,000,000,00013.3220,020----321,037-43,096-16,018--348,114-- 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 주1) 당기중 2024.02.07 아이엠엠인프라제9호의베타사모투자합자회사 신규출자 주2) 당기중 2024.02.20 얼머스 2024 세컨더리 투자조합 신규출자 주3) 당기중 2024.02.23 기흥피에프브이 주식회사 신규출자 주4) 당기중 2024.03.07 디디아이에스에프피에프브이 신규출자 주5) 당기중 2024.04.26 유진 플랫폼 신기술투자조합 제1호 신규출자 주6) 당기중 2024.04.29 서부산복합개발피에프브이 주식회사 신규출자 주7) 당기중 2024.06.18 타임폴리오흥국에이오에이 알지비 신기술투자조합 제1호 신규출자 주8) 당기중 2024.06.26 현대차증권 코스넷 미래성장 제2호 벤처투자조합 신규출자 주9) 당기중 2024.09.04 칼리스타평택에너지사모투자합자회사 신규출자 주10) 당기중 2024.12.30 케이디비모빌리티-이차전지 오픈 이노베이션 벤처조합 신규출자 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.