Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 현대엘리베이터(주) 00260295 100000000000 2374837 1443630 1877217 2313 N N Y Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 35 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 34 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼일회계법인
목 차
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ............................................... | 1 - 5 |
| 연 결 재 무 제 표 | 6 |
| · 연 결 재 무 상 태 표 .................................................... | 7 - 8 |
| · 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ............................................ | 9 |
| · 연 결 자 본 변 동 표 ...................................................... | 10 |
| · 연 결 현 금 흐 름 표 ...................................................... | 11 - 12 |
| · 주석 .......................................................................... | 13 - 101 |
| 외부감사 실시내용 ............................................................ | 102 - 103 |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 현대엘리베이터주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr 감사의견&cr&cr우리는 현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
수주산업 핵심감사사항&cr
수주산업 핵심감사항목은 "회계감사실무지침 2016-1(2018년 개정)"에 따라 감사인의 전문가적 판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 연결재무제표 감사에서수주산업과 관련하여 가장 유의적인 사항을 선정한 것입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 연결재무제표 전체에 대한 의견을 형성할때 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.&cr &cr가. 일반사항&cr&cr 이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.&cr&cr주석 2에서 언급한 바와 같이, 연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.&cr &cr 나. 총계약원가 추정의 불확실성&cr &cr주석 24에서 설명한 바와 같이, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정하며, 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세비용차감전순이익이 64,027 백만원 감소합니다. 우리는 추정치 변동이 당기 손익에 미치는 영향을 고려하여 연결 회사의 총계약원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였으며, 당기말 현재 연결회사의 총계약원가 추정의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.&cr&cr - 보고기간별 총계약원가의 변동에 대한 분석적 검토&cr- 총계약원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동 원인 등 질문 및 관련증빙을 확인&cr- 공사손실충당부채가 유의적인 프로젝트에 대한 질문 및 관련 증빙을 확인&cr- 예정원가율 대비 유사 프로젝트의 실제원가율이 유의적인 차이가 있는 진행 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 관련 증빙을 확인
- 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 종결 프로젝트에 대하여 차이 원인을 파악하고 관련 증빙을 확인&cr- 총계약원가를 검토하고 승인하는 내부통제를 검토
&cr다. 공사진행률 산정&cr&cr 주석 24에 기재한 바와 같이 당기 중 총계약원가의 추정 변동액은 7,636 백만원이며, 당기말 현재 누적계약원가는 1,385,593 백만원입니다. 우리는 공사원가의 변동가능성과 총계약원가 추정의 불확실성을 고 려하여 연결회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였으며, 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. &cr&cr- 계약원가의 집계 및 배부와 관련된 내부통제를 검토&cr- 당기 중 진행된 프로젝트에 대하여 공사진행률 재계산 수행&cr- 당기 발생한 투입원가 중 표본을 선정하여 투입원가의 발생사실, 금액의 정확성, 및 원가귀속의 적정성 검토&cr&cr 연 결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 원치형 입니다. &cr
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
| 2019년 3월 15일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 ( 2019년 3월 15일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 35 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 34 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 현대엘리베이터주식회사 대표이사 장병우 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091 |
| (전 화) | 031-644-5114 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 35 기 : 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 34 기 : 2017년 12월 31일 현재 | |
| 현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35 기 기말 | 제 34 기 기말 |
|---|---|---|---|
| 자 산 | |||
| 유동자산 | 901,104,061,201 | 945,231,044,555 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 338,152,090,105 | 323,871,844,492 |
| 단기금융상품 | 4,5,6 | 38,628,705,645 | 60,369,340,829 |
| 매도가능금융자산 | 4,5,11 | - | 531,272,188 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,11 | 148,146,716 | - |
| 만기보유금융자산 | 4,5,12 | 288,460,000 | 674,810,000 |
| 매출채권 | 4,5,7,34 | 254,744,999,934 | 308,663,149,639 |
| 미청구공사채권 | 5,7,24 | - | 152,895,956,527 |
| 계약자산 | 5,7,24 | 149,971,334,631 | - |
| 기타채권 | 4,5,7,34 | 9,614,818,778 | 7,440,176,346 |
| 파생금융자산 | 4,5,33 | 465,818,986 | 2,787,619,729 |
| 재고자산 | 8 | 62,604,632,065 | 38,353,133,638 |
| 기타금융자산 | 4,5,9,34 | 7,441,380,564 | 7,276,804,421 |
| 기타유동자산 | 10 | 27,594,828,807 | 27,555,548,501 |
| 당기법인세자산 | 4,090,462,082 | 6,195,659,914 | |
| 매각예정자산 | 39 | 7,358,382,888 | 8,615,728,331 |
| 비유동자산 | 1,473,733,679,676 | 1,342,419,005,443 | |
| 장기금융상품 | 4,5,6 | 1,868,780,000 | 453,860,000 |
| 매도가능금융자산 | 4,5,11 | - | 44,667,305,079 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,11 | 170,543,588,524 | - |
| 만기보유금융자산 | 4,5,12 | 5,663,455,000 | 5,784,580,000 |
| 관계기업투자 | 13 | 29,544,160,134 | 25,929,638,451 |
| 투자부동산 | 14 | 191,099,962,984 | 192,503,729,033 |
| 유형자산 | 15 | 757,374,862,785 | 744,332,831,392 |
| 무형자산 | 16 | 170,149,046,066 | 174,842,400,661 |
| 기타금융자산 | 4,5,9,34 | 37,930,124,263 | 27,612,366,147 |
| 기타비유동자산 | 10 | 3,114,785,039 | 7,081,578,410 |
| 이연법인세자산 | 22 | 106,444,914,881 | 119,210,716,270 |
| 자산총계 | 2,374,837,740,877 | 2,287,650,049,998 | |
| 부 채 | |||
| 유동부채 | 745,007,898,368 | 765,816,777,865 | |
| 매입채무 | 4,5,17,34 | 170,070,794,794 | 183,063,441,898 |
| 기타채무 | 4,5,17,34 | 144,344,287,613 | 115,589,984,067 |
| 차입금및사채 | 4,5,19 | 105,882,815,174 | 226,267,638,893 |
| 파생금융부채 | 4,5,33 | 88,110,251,559 | 8,449,412,236 |
| 선수금 | 23,402,979,924 | 31,177,619,760 | |
| 초과청구공사채무 | 5,24 | - | 145,005,683,859 |
| 계약부채 | 5,24 | 130,538,163,303 | - |
| 충당부채 | 24 | 30,834,554,132 | 14,457,146,080 |
| 기타금융부채 | 4,5,7 | 515,000 | 257,500 |
| 기타유동부채 | 18 | 50,838,735,736 | 40,718,439,071 |
| 당기법인세부채 | 984,801,133 | 1,087,154,501 | |
| 비유동부채 | 698,622,115,234 | 686,555,791,345 | |
| 기타채무 | 4,5,17,34 | 227,976,174,202 | 217,602,002,459 |
| 기타비유동부채 | 18 | 139,511,160,263 | 152,251,804,263 |
| 차입금및사채 | 4,5,19 | 282,106,809,510 | 268,497,317,241 |
| 충당부채 | 24 | 6,762,790,360 | 4,439,239,168 |
| 순확정급여부채 | 20 | 11,151,277,896 | 15,124,137,127 |
| 장기종업원급여부채 | 21 | 7,403,099,547 | 6,624,489,045 |
| 이연법인세부채 | 22 | 23,710,803,456 | 22,016,802,042 |
| 부채총계 | 1,443,630,013,602 | 1,452,372,569,210 | |
| 자 본 | |||
| 지배기업의 소유지분 | 921,109,453,937 | 836,331,476,322 | |
| 자본금 | 1,25 | 135,791,330,000 | 123,162,565,000 |
| 연결자본잉여금 | 25 | 559,007,576,680 | 463,768,269,111 |
| 연결기타자본구성요소 | 25 | - | 18,715,783,320 |
| 연결기타포괄손익누계액 | 25 | (9,491,823,535) | (9,282,941,334) |
| 연결이익잉여금 | 26 | 235,802,370,792 | 239,967,800,225 |
| 비지배지분 | 38 | 10,098,273,338 | (1,053,995,534) |
| 자본총계 | 931,207,727,275 | 835,277,480,788 | |
| 부채와 자본총계 | 2,374,837,740,877 | 2,287,650,049,998 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 35 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35 기 | 제 34 기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 23,24,36 | 1,877,217,928,889 | 1,993,700,559,079 |
| 매출원가 | 28,34 | 1,503,999,347,870 | 1,614,975,314,613 |
| 매출총이익 | 373,218,581,019 | 378,725,244,466 | |
| 판매비와관리비 | 28,29 | 230,150,939,888 | 243,440,479,098 |
| 영업이익 | 36 | 143,067,641,131 | 135,284,765,368 |
| 기타수익 | 5,30,33 | 42,116,185,447 | 68,506,483,684 |
| 기타비용 | 5,30,33 | 71,771,982,378 | 51,729,283,969 |
| 관계기업투자에 대한 지분법손익 | 13 | 747,126,107 | (7,383,362,736) |
| 금융수익 | 5,31,33 | 10,306,687,835 | 16,908,939,139 |
| 금융비용 | 5,31 | 105,113,333,231 | 32,393,854,198 |
| 법인세비용차감전순이익 | 19,352,324,911 | 129,193,687,288 | |
| 법인세비용 | 22 | 17,894,049,123 | 50,192,492,890 |
| 연결당기순손익 | 1,458,275,788 | 79,001,194,398 | |
| 기타포괄손익(법인세차감후): | |||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,639,207,895 | (7,304,334,979) | |
| 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 | 1,158,164,655 | (59,940,477) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (487,192,868) | |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | (190,861,523) | (85,193,846) | |
| 해외사업환산손익 | (460,682,835) | (2,165,242,626) | |
| 기타포괄손익(법인세차감후) | 2,145,828,192 | (10,101,904,796) | |
| 연결총포괄손익 | 3,604,103,980 | 68,899,289,602 | |
| 연결당기순손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 7,940,899,442 | 93,617,146,017 | |
| 비지배지분 | (6,482,623,654) | (14,615,951,619) | |
| 연결총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주 | 10,320,604,661 | 82,619,285,753 | |
| 비지배지분 | (6,716,500,681) | (13,719,996,151) | |
| 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익 | |||
| 기본주당손익 | 26 | 299 | 3,801 |
| 희석주당손익 | 26 | 299 | 3,801 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 35 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 지배기업의 소유주 지분 | 비지배지분 | 총 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 연결&cr자본잉여금 | 연결기타자본&cr구성요소 | 연결기타포괄&cr손익누계액 | 연결이익잉여금 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2017년 1월 1일(전기초) | 123,162,565,000 | 463,768,269,111 | 31,192,972,200 | (5,535,084,879) | 165,916,914,517 | 12,571,240,136 | 791,076,876,085 |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | - | 94,760,481 | 94,760,481 |
| 전 환사채의 상환(주석35) | - | - | (12,477,188,880) | - | - | - | (12,477,188,880) |
| 연결총포괄손익: | |||||||
| 연결당기순손익 | - | - | - | - | 93,617,146,017 | (14,615,951,619) | 79,001,194,398 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (3,747,856,455) | (7,250,003,809) | 895,955,468 | (10,101,904,796) |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | (520,285,719) | - | 33,092,851 | (487,192,868) |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | (50,345,484) | - | (34,848,362) | (85,193,846) |
| 관계기업 순확정급여부채의 &cr 재측정요소에 대한 지분 | - | - | - | - | (59,940,477) | - | (59,940,477) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (3,177,225,252) | - | 1,011,982,626 | (2,165,242,626) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | (7,190,063,332) | (114,271,647) | (7,304,334,979) |
| 연결총포괄손익 | - | - | - | (3,747,856,455) | 86,367,142,208 | (13,719,996,151) | 68,899,289,602 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 배당금 지급 | - | - | - | - | (12,316,256,500) | - | (12,316,256,500) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 123,162,565,000 | 463,768,269,111 | 18,715,783,320 | (9,282,941,334) | 239,967,800,225 | (1,053,995,534) | 835,277,480,788 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 123,162,565,000 | 463,768,269,111 | 18,715,783,320 | (9,282,941,334) | 239,967,800,225 | (1,053,995,534) | 835,277,480,788 |
| 회계정책변경효과(주석40) | - | - | - | 342,213,421 | (2,720,873,216) | 778,709,477 | (1,599,950,318) |
| 수정후금액 | 123,162,565,000 | 463,768,269,111 | 18,715,783,320 | (8,940,727,913) | 237,246,927,009 | (275,286,057) | 833,677,530,470 |
| 전 환사채의 전환권 행사(주석35) | 12,628,765,000 | 121,153,620,256 | (18,715,783,320) | - | - | - | 115,066,601,936 |
| 연결총포괄손익: | |||||||
| 연결당기순손익 | - | - | - | - | 7,940,899,442 | (6,482,623,654) | 1,458,275,788 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | (551,095,622) | 2,930,800,841 | (233,877,027) | 2,145,828,192 |
| 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | - | (200,512,545) | - | 9,651,022 | (190,861,523) |
| 관계기업 순확정급여부채의 &cr 재측정요소에 대한 지분 등 | - | - | - | - | 1,158,299,422 | (134,767) | 1,158,164,655 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (350,583,077) | - | (110,099,758) | (460,682,835) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 1,772,501,419 | (133,293,524) | 1,639,207,895 | |
| 연결총포괄손익 | - | - | - | (551,095,622) | 10,871,700,283 | (6,716,500,681) | 3,604,103,980 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 배당금 지급 | - | - | - | - | (12,316,256,500) | (326,296,529) | (12,642,553,029) |
| 비지배지분 취득 등 | - | (25,914,312,687) | - | - | - | 17,416,356,605 | (8,497,956,082) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 135,791,330,000 | 559,007,576,680 | - | (9,491,823,535) | 235,802,370,792 | 10,098,273,338 | 931,207,727,275 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 35 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 34 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 35 기 | 제 34 기 |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | |||
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 32 | 172,319,407,223 | 99,318,704,209 |
| 이자의 수취 | 7,552,950,374 | 11,332,731,431 | |
| 이자의 지급 | (13,268,137,134) | (10,153,602,421) | |
| 배당금의 수취 | 784,718,268 | 291,075,669 | |
| 법인세의 환급(납부) | 1,233,047,004 | (8,093,409,170) | |
| 영업활동 순현금흐름유입 | 168,621,985,735 | 92,695,499,718 | |
| 투자활동현금흐름 | |||
| 만기보유금융자산의 처분 | 674,810,000 | 61,620,000 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 1,775,598,188 | |
| 당기손익공정가치측정 금융자산의 처분 | 1,087,218,130 | - | |
| 단기금융상품의 처분 | 26,270,831,031 | 2,000,000,000 | |
| 파생금융자산의 감소 | 621,665,716 | 9,124,401,629 | |
| 유형자산의 처분 | 92,065,353 | 3,262,115,539 | |
| 무형자산의 처분 | 2,000,000,000 | 95,340,000 | |
| 정부보조금의 수령 | 41,639,710 | 40,278,762 | |
| 장기대여금의 감소 | 182,154,830 | 109,062,372 | |
| 단기대여금의 감소 | 15,556,685,359 | 11,720,000,000 | |
| 장기금융상품의 감소 | - | 4,000,000 | |
| 매각예정자산의 처분 | 331,432,599 | - | |
| 처분자산집단의 처분으로 인한 순현금흐름 | - | 34,821,141,655 | |
| 단기대여금의 증가 | (6,000,000,000) | - | |
| 장기대여금의 증가 | (2,227,985,359) | (12,464,390,030) | |
| 단기금융상품의 취득 | (4,551,195,847) | (54,369,340,829) | |
| 장기금융상품의 취득 | (1,414,920,000) | (435,360,000) | |
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (37,366,264,500) | |
| 당기손익공정가치측정 금융자산의 취득 | (120,182,992,669) | - | |
| 만기보유금융자산의 취득 | (167,335,000) | (3,878,825,000) | |
| 관계기업투자의 취득 | (200,000,000) | (31,099,998,684) | |
| 투자부동산의 취득 | - | (179,649,048,699) | |
| 유형자산의 취득 | (43,430,009,397) | (106,500,960,515) | |
| 무형자산의 취득 | (4,410,727,512) | (2,295,471,682) | |
| 파생금융부채의 감소 | (715,548,141) | (1,965,499,629) | |
| 기타비유동수취채권의 증가 | - | (2,754,721,091) | |
| 투자활동 순현금흐름유출 | (136,442,211,197) | (369,766,322,514) | |
| 재무활동현금흐름 | |||
| 차입금및사채의 증가 | 102,032,176,982 | 319,871,357,040 | |
| 차입금및사채의 상환 | (98,314,422,371) | (192,706,703,537) | |
| 비지배지분의 납입 | 3,375,000,000 | 225,000,000 | |
| 비지배지분의 취득 등 | (11,624,833,030) | - | |
| 전환권 행사 | (111,711,786) | - | |
| 배당금의 지급 | (12,642,295,529) | (12,586,906,000) | |
| 재무활동 순현금흐름유입(유출) | (17,286,085,734) | 114,802,747,503 | |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | 14,893,688,804 | (162,268,075,293) | |
| 기초의 현금및현금성자산 | 323,871,844,492 | 489,901,998,618 | |
| 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 | (613,443,191) | (3,762,078,833) | |
| 기말의 현금및현금성자산 | 338,152,090,105 | 323,871,844,492 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석
| 제 35 기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 34 기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 현대엘리베이터주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항 :&cr &cr현대엘리베이터주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr
지배기업은 1983년 12월 16일에 체결된 현대중전기주식회사와 스위스의 Westinghouse Electric S.A.간의 합작투자계약에 의거 물품취급장비(엘리베이터, 에스컬레이터 등) 및 이와 관련된 제품의 제조, 판매, 설치 및 보수 등을 목적으로 1984년 5월 23일에 설립되었으며, 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제조, 판매하고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일에 보통주식을 한국거래소의 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 경기도 이천시에 본점을 두고 있습니다.
지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 유ㆍ무상증자와 주식배당 등을 거쳐 당기말 현재 135,791백만원(1주당 금액 : 5,000원, 수권주식수 : 60,000천주, 발행주식수 27,158,266주)이며, 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 보유주식수(주) | 지분율(%) | 보유주식수(주) | 지분율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현정은 및 그 특수관계자(*) | 6,425,769 | 23.66 | 6,428,635 | 26.10 |
| Schindler Holding AG | 4,216,380 | 15.53 | 4,216,380 | 17.12 |
| 우리사주조합 | 400,518 | 1.47 | 1,235,781 | 5.01 |
| 기타 | 16,115,599 | 59.34 | 12,751,717 | 51.77 |
| 합 계 | 27,158,266 | 100.00 | 24,632,513 | 100.00 |
(*) 특수관계자에는 개인 및 법인이 포함되어 있습니다.&cr
1.2 종속기업의 현황&cr
보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| &cr 종속기업 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | 결산월 | 업종 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배&cr지분율(%) | 비지배&cr지분율(%) | 지배&cr지분율(%) | 비지배&cr지분율(%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA | 브라질 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 승강기 설치 및 보수 |
| HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.(*6) | 말레이시아 | 90.00 | 10.00 | 45.00 | 55.00 | 12월 | 승강기 설치 및 보수 |
| PT. HYUNDAI ELEVATOR INDONESIA | 인도네시아 | 51.00 | 49.00 | 51.00 | 49.00 | 12월 | 승강기 보수 |
| 상해현대전제제조유한공사 | 중국 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 승강기 제조 및 판매 |
| HYUNDAI THANH CONG ELEVATOR VIETNAM &cr CO., LTD. | 베트남 | 55.00 | 45.00 | 55.00 | 45.00 | 12월 | 승강기 설치 및 보수 |
| 현대엘앤알㈜ | 한국 | 97.14 | 2.86 | 83.74 | 16.26 | 12월 | 부동산 자문 및 중개업 |
| 에이블현대호텔앤리조트㈜(*1) | 한국 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 호텔업 |
| 현대아산㈜(*2) | 한국 | 69.67 | 30.33 | 67.58 | 32.42 | 12월 | 여행 및 건설업 |
| 현대경제연구원㈜(*3) | 한국 | 88.96 | 11.04 | 54.88 | 45.12 | 12월 | 경영컨설팅업 |
| 현대종합연수원㈜ | 한국 | 97.10 | 2.90 | 97.10 | 2.90 | 12월 | 관광숙박업 |
| HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS &cr SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI(*4) | 터키 | 100.00 | - | 51.00 | 49.00 | 12월 | 승강기 설치 및 보수 |
| 현대투자파트너스제1호벤처투자조합 | 한국 | 97.50 | 2.50 | 97.50 | 2.50 | 12월 | 신기술조합 금융업 |
| HMF Macedonia DOOEL(*5) | 마케도니아 | 100.00 | - | 100.00 | - | 12월 | 승강기 설치 및 보수 |
| 현대투자파트너스제1호전략투자조합 | 한국 | 99.00 | 1.00 | - | - | 12월 | 신기술조합금융업 |
| 제네시스북미파워기업2호 사모투자합자회사 | 한국 | 76.34 | 23.66 | - | - | 12월 | 금융업 |
(*1) 현대엘앤알㈜가 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr (*2) 소유지분율은 69.67%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 71.34%입니다. &cr (*3) 소유지분율은 88.96%이지만 종속기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 89.47%입니다. &cr (*4) 당기 중 연결회사는 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 지분 49%를 추가취득하였습니다.&cr(*5) HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI가 100% 지분을 보유하고 있습니다.&cr(*6) 당기 중 연결회사는 HYUNDAI ELEVATOR MALAYSIA SDN.BHD.의 지분 45%를 추가취득하였습니다.
1.3 연결범위의 변동&cr
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 사 유 |
|---|---|
| 현대투자파트너스제1호전략투자조합 | 신규 출자 |
| 제네시스북미파워기업2호 사모투자합자회사 | 신규 출자 |
&cr1.4 주요 종속기업의 요약재무정보&cr
당기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구분 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA | 14,139 | 29,161 | (15,022) | 4,928 | (6,172) |
| 상해현대전제제조유한공사 | 150,348 | 63,967 | 86,381 | 145,063 | (8,108) |
| 현대엘앤알㈜(*1) | 369,145 | 335,220 | 33,925 | 53,540 | (7,528) |
| 현대아산㈜ | 186,214 | 185,837 | 377 | 108,133 | (22,864) |
| 현대종합연수원㈜ | 157,061 | 45,494 | 111,567 | 16,264 | (4,321) |
| HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS &cr SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI(*2) | 34,265 | 57,060 | (22,795) | 25,168 | (5,575) |
(*1) 에이블현대호텔앤리조트㈜가 포함된 연결재무정보입니다.&cr(*2) HMF Macedonia DOOEL가 포함된 연결재무정보입니다.&cr&cr
2. 중요한 회계정책 : &cr&cr다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr
2.2 회계정책과 공시의 변경 &cr&cr (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr
연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr&cr- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr &cr연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr&cr - 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr&cr연 결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 연결이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. &cr
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 &cr
제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
&cr연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr
- 금융상품(K-IFRS 제1109호)
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. &cr
2.3 연결 &cr
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업 &cr &cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr &cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. &cr
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 지배기업에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. &cr&cr(2) 관계기업 &cr &cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. &cr
2.4 영업부문 &cr
영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.5 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
&cr(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
2.7 금융자산&cr
(1) 분류&cr
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - | 당기손익 공정가치 측정 금융자산 |
| - | 상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr&cr공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr&cr단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정&cr
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr
① 채무상품&cr
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr
(나) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품&cr
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. &cr&cr (3) 손상&cr
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정합니다. 손 상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.3 참조).&cr
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.&cr&cr(5) 금융상품의 상계&cr
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr2.8 파생상품
파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.9 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. &cr&cr2.10 재고자산&cr
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법) 등에 따라 결정됩니다. &cr&cr 2.11 매각예정자산(또는 처분자산집단) &cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr
2.12 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr &cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 | 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 15 ~ 50년 | 차 량 운 반 구 | 5 ~ 6년 |
| 구 축 물 | 13 ~ 40년 | 기타의유형자산 | 5 ~ 30년 |
| 기계장치 | 5 ~ 14년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr&cr2.13 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. &cr&cr2.14 무형자산
영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 &cr손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 상표권 | 15년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 산업재산권 | 5 ~ 10년 |
| 기타의무형자산 | 5 ~ 30년 |
2.15 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 31년~40년을 적용하여 정액법으로상각됩니다. &cr
2.16 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr
2.17 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정 &cr&cr당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr &cr당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. &cr &cr(2) 제거 &cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. &cr
2.18 금융보증계약 &cr
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr&cr 2.19 복합금융상품 &cr &cr연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr
2.20 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr
2.21 당기법인세 및 이연법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr&cr종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr
2.22 종업원급여 &cr
(1) 퇴직급여
&cr 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr
2.23 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
2.24 수익인식
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr&cr가. 고객과의 계약을 통한 엘리베이터,에스컬레이터 등의 제작 설치 용역&cr
연결회사는 고객에게 엘리베이터, 에스컬레이터 등의 제작 및 설치 용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 도급공사계약에서 엘리베이터 및 에스컬레이터의제작 및 설치용역은 단일의 수행의무로 판단되며, 최소 수행의무 단위는 계약 내 호기 단위입니다.&cr
연결회사는 고객이 주문한 엘리베이터, 에스컬레이터 등을 제작 및 설치하고 있고, 일반적으로 완료시점까지 1년 이내의 기간이 소요됩니다. 연결회사가 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결회사에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건에 따라, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 경우에만 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
&cr연결회사는 하나의 계약에서 식별된 호기별 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr나. 고객과의 계약을 통한 건설공사&cr&cr연결회사는 고객과의 계약에 따라 토목, 주택 사업에 대하여 건설공사를 수행하고 있습니다. 연결회사는 계약 조건에 따라, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되는 경우에만 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다. &cr&cr다. 재화의 판매
&cr연결회사는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다.&cr&cr라. 용역의 제공&cr&cr연결회사는 용역에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있으며 고객은 연결회사의 용역을 통하여 효익을 동시에 얻고 소비하고 있습니다. 또한 연결회사가 용역 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 받을 권리가존재하기에, 연결회사는 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.
&cr마. 이자수익&cr&cr이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.
&cr 바. 배당수익 &cr&cr 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr
2.25 금융수익과 비용&cr
금융수익은 금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당금수익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr2.26 리스&cr
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식 됩니다.
&cr리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr
2.27 재무제표 승인&cr&cr연결재무제표는 2019년 3월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 수익인식&cr&cr연결회사는 승강기제조 및 설치, 건설공사와 관련한 매출인식에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준은 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 제작기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.&cr
(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr&cr연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr&cr(5) 충당부채&cr&cr충당부채는 유사한 거래에 대한 과거 경험 등을 종합적으로 고려하여 결정됩니다.&cr&cr(6) 이연법인세자산 &cr&cr세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산의 자산성 검토는 향후 과세소득 추정에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr(7) 손상검사&cr&cr영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr(8) 금융자산 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4. 재무위험관리 : &cr
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr
4.1 재무위험관리요소&cr
연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
| 위험 | 노출 위험 | 측정 | 관리 |
|---|---|---|---|
| 시장위험-환율 | 미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 |
현금흐름 추정 민감도 분석 |
통화선도 |
| 시장위험 - 이자율 | 변동금리 장기 차입금 | 민감도 분석 | 고정대변동 적정비율유지 |
| 시장위험 - 주가 | 지분상품 투자 | 민감도 분석 | 포트폴리오 분산 |
| 신용위험 | 현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산 | 연체율 분석 신용등급 |
은행예치금 다원화, 신용한도, L/C, 채무상품 투자지침 |
| 유동성위험 | 차입금 및 기타 부채 | 현금흐름 추정 | 차입한도 유지 |
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.&cr
4.2 시장위험&cr&cr(1) 외환위험&cr
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 해외 프로젝트 및 원자재 매입과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.&cr
외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기손익(법인세비용 차감전)의 변화는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (4,201,482) | 4,201,482 | (2,430,436) | 2,430,436 |
| EUR | 145,425 | (145,425) | 433,330 | (433,330) |
| JPY | (12,674) | 12,674 | (23,971) | 23,971 |
| CNY | 115,403 | (115,403) | 1,697 | (1,697) |
| TRY | - | - | (2,005) | 2,005 |
| AUD | 1 | (1) | 7,617 | (7,617) |
| 합계 | (3,953,327) | 3,953,327 | (2,013,768) | 2,013,768 |
&cr상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 및 차입금 등에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금 등에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리부 조건의 예금적정비율 유지 및 주간/월간 단위의 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 내부적으로 변동금리조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | (1,441,103) | 1,441,103 | (2,269,911) | 2,269,911 |
| 이자수익 | 3,431,683 | (3,431,683) | 3,690,550 | (3,690,550) |
| 합계 | 1,990,580 | (1,990,580) | 1,420,639 | (1,420,639) |
(3) 가격 위험&cr&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 가치상승 또는 하락이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익(*) | 3,118,293 | (3,118,293) | 3,862,739 | (3,862,739) |
(*) 전기 매도가능금융자산으로 분류됨
4.3 신용위험&cr&cr(1) 위험관리&cr&cr신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결회사는 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있으며, 주석35에서 언급한 지급보증을 제외하고는 신용위험 최대노출정도는 장부가액과 같습니다.&cr&cr(2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr
- 매출채권과 계약자산 &cr
연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 3개월 이내 및 정상 | 3개월 초과 &cr6개월 미만 | 6개월초과 &cr9개월 미만 | 9개월초과&cr12개월 미만 | 12개월 초과 | 개별평가 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | |||||||
| 총 장부금액 | 217,396,911 | 13,353,453 | 6,382,208 | 2,954,236 | 22,287,376 | 10,126,288 | 272,500,472 |
| 손실충당금 | 429,941 | 43,664 | 125,853 | 220,249 | 10,465,210 | 6,470,555 | 17,755,472 |
| 평균&cr기대손실률(%) | 0.20 | 0.33 | 1.97 | 7.46 | 46.96 | 63.90 | |
| 계약자산 | |||||||
| 총 장부금액 | 148,227,445 | - | - | - | - | 3,648,118 | 151,875,563 |
| 손실충당금 | 48,704 | - | - | - | - | 1,855,524 | 1,904,228 |
| 평균&cr기대손실률(%) | 0.03 | - | - | - | - | 50.86 |
&cr당기와 전기 중 매출채권과 계약자산 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기(*) | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 계약자산 | 매출채권 | 미청구채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 전기말 기준서 제1039호 | 21,527,109 | 2,230,329 | 15,608,014 | 2,811,944 |
| 기초 이익잉여금의 조정 등 | 200,225 | 34,020 | - | - |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | 21,727,334 | 2,264,349 | 15,608,014 | 2,811,944 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | - | - | 8,735,977 | - |
| 기타증감 | (1,310,497) | (100,384) | (2,093,846) | (50,658) |
| 환입된 미사용 금액 | (3,083,963) | (259,824) | - | (530,956) |
| 환율변동효과 | 422,598 | 87 | (723,036) | - |
| 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)(*) | 17,755,472 | 1,904,228 | 21,527,109 | 2,230,330 |
(*) 전기초 및 전기말 잔액은 발생손실모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(3개월 초과 연체) &cr&cr 당기말 현재 신용위험에의 최대 노출을 나타내는 매출채권과 계약자산의 총장부금액은 각각 272,500 백만원과 151,876 백만원 입니다. &cr &cr 당기와 전기 중 손상과 관련하 여 당기손익에 인식된 대손상각비는 각각 환입 3,344백 만원 및 대손상각비 8,205백만원입니다.
&cr- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기타금융자산 | |
|---|---|
| 전기말 - 기준서 제1039호 | 2,538,780 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | 266,695 |
| 최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호 | 2,805,475 |
| 당기 중 '기타손익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | (334) |
| 기타 | (43,825) |
| 당기말 손실충당금 | 2,761,316 |
&cr상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
&cr연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 170,692백만원입니다.
&cr4.4 유동성위험 &cr
유동성위험관리는 충분한 현금 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*1) | 307,960,735 | 199,731,747 | 208,014,545 | 715,707,027 |
| 차입금및사채(*2) | 116,806,596 | 298,193,573 | - | 415,000,169 |
| 기타금융부채 | 515 | - | - | 515 |
| 합계 | 424,767,846 | 497,925,320 | 208,014,545 | 1,130,707,711 |
(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.&cr(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.&cr
| 구 분 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 미만 | 1년 ~ 5년 | 5년 초과 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무및기타채무(*1) | 309,472,155 | 168,049,138 | 238,714,955 | 716,236,248 |
| 차입금및사채(*2) | 232,767,358 | 303,161,768 | - | 535,929,126 |
| 기타금융부채 | 258 | - | - | 258 |
| 금융보증계약(*3) | 5,441,951 | - | - | 5,441,951 |
| 합계 | 547,681,722 | 471,210,906 | 238,714,955 | 1,257,607,583 |
(*1) 종업원급여관련 채무가 제외됨.&cr(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액임.&cr(*3) 우리사주조합원 대출금 지급보증임.
4.5 자본위험&cr&cr연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 최적 자본구조달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보 고 기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원,%).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 1,443,630,014 | 1,452,372,569 |
| 자본(B) | 931,207,727 | 835,277,481 |
| 현금및현금성자산(C) | 338,152,090 | 323,871,844 |
| 차입금및사채(D) | 387,989,625 | 494,764,956 |
| 부채비율(A/B) | 155.0% | 173.9% |
| 순차입금비율(D-C)/B | 5% | 20% |
4.6 공정가치&cr
(1) 금융상품 종류별 공정가치
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 338,152,090 | 338,152,090 | 323,871,844 | 323,871,844 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 170,691,735 | 170,691,735 | - | - |
| 단기금융상품 | 38,628,706 | 38,628,706 | 60,369,341 | 60,369,341 |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | 36,331,804 | 36,331,804 |
| 만기보유금융자산 | 5,951,915 | 5,951,915 | 6,459,390 | 6,459,390 |
| 파생금융자산 | 465,819 | 465,819 | 2,787,620 | 2,787,620 |
| 매출채권(*2) | 254,745,000 | 254,745,000 | - | - |
| 계약자산(*2) | 149,971,335 | 149,971,335 | - | - |
| 기타금융자산 | 45,371,505 | 45,371,505 | 34,889,171 | 34,889,171 |
| 기타채권(*2) | 9,614,819 | 9,614,819 | - | - |
| 장기금융상품 | 1,868,780 | 1,868,780 | 453,860 | 453,860 |
| 금융자산 합계 | 1,015,461,704 | 1,015,461,704 | 465,163,030 | 465,163,030 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*2) | 170,070,795 | 170,070,795 | - | - |
| 기타채무(*2,3) | 356,128,973 | 418,304,752 | 217,602,002 | 281,701,141 |
| 계약부채(*2) | 130,538,163 | 130,538,163 | - | - |
| 차입금및사채 | 387,989,625 | 387,989,625 | 494,764,956 | 494,764,956 |
| 파생금융부채 | 88,110,252 | 88,110,252 | 8,449,412 | 8,449,412 |
| 기타금융부채 | 515 | 515 | 258 | 258 |
| 금융부채 합계 | 1,132,838,323 | 1,195,014,102 | 720,816,628 | 784,915,767 |
(*1) 전기말 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr (*2) 전기말 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(*3) 종업원 관련 채무가 제외됨.
(2) 원가로 측정된 금융상품
(단위:천원)
| 구 분 | 전기말 |
|---|---|
| 매도가능금융자산 | |
| 채무증권 | 500,000 |
| 시장성 없는 지분증권 | 6,068,086 |
| 출자금 | 2,298,687 |
| 합 계 | 8,866,773 |
&cr(3) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)&cr
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 -
(단위:천원)
| 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 1,575,419 | 95,776,444 | 73,339,872 | 170,691,735 |
| 파생금융자산 | - | 465,819 | - | 465,819 |
| 파생금융부채 | - | (221,080) | (87,889,172) | (88,110,252) |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 3,479,234 | 3,058,680 | 29,793,890 | 36,331,804 |
| 파생금융자산 | - | 832,490 | 1,955,130 | 2,787,620 |
| 파생금융부채 | - | - | (8,449,412) | (8,449,412) |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr
연 결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인 식합 니 다. &cr &cr 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 -
(단위:천원)
| 당기 | 당기손익-공정가치측정&cr금융자산(*) | 파생상품자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 29,793,890 | (6,494,282) |
| 매입 | 30,182,993 | - |
| 처분/정산 | (2,618) | 137,268 |
| 기타 | 2,585,514 | (1,955,130) |
| 수준3으로의 유입 | 7,058,554 | - |
| 당기손익에 인식된 손익 | 3,721,539 | (79,577,028) |
| 기말 잔액 | 73,339,872 | (87,889,172) |
| 전기 | 매도가능금융자산 | 파생금융자산(부채) |
|---|---|---|
| 기초 잔액 | 1,998,019 | (1,429,124) |
| 처분/정산 | (60,209) | (1,624,474) |
| 수준3으로의 유입 | 27,876,310 | (5,827,019) |
| 당기손익에 인식된 손익 | (282,986) | 2,386,335 |
| 기타포괄손익으로 인식된 손익 | 262,756 | - |
| 기말 잔액 | 29,793,890 | (6,494,282) |
(*) 전기말 매도가능금융자산으로 분류됨.
(5) 주요 가치평가기법 및 투입변수 &cr&cr연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위:백만원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 | 투입변수 값(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 파생상품 | |||||
| 전환사채 매도청구권 | (87,889) | 3 | 이항모형 | 변동성 | 29.48 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | |||||
| 수익증권 | 95,776 | 2 | 운용사 고시기준가 | - | - |
| 전환사채 | 4,417 | 3 | 이항옵션 | 변동성, 할인율 | 7.57/12.12 |
| 수익증권 | 31,606 | 3 | 순자산접근법 등 | - | - |
| 출자금 | 3,986 | 3 | 순자산접근법 | - | - |
&cr4.7 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr보고기간 종료일 현재 실행가능한 상계약정의 적용을 받아 인식된 금융상품의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당기말 | 총액 | 상계금액 | 순액 |
| 매출채권 | 7,626,557 | (3,481,552) | 4,145,005 |
| 미지급금 | 3,481,552 | (3,481,552) | - |
| 전기말 | 총액 | 상계금액 | 순액 |
| 매출채권 | 25,707,814 | (20,581,711) | 5,126,103 |
| 미지급금 | 20,581,711 | (20,581,711) | - |
5. 범주별 금융상품 : &cr
보 고 기간종료일 현재 금융상품 분류 및 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
5 .1 금융상품 범주별 장부금액
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 170,691,735 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 45,198,577 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 338,152,090 | 323,871,844 |
| 단기금융상품 | 38,628,706 | 60,369,341 |
| 매출채권 | 254,745,000 | 308,663,150 |
| 계약자산(*1) | 149,971,334 | 152,895,957 |
| 기타채권 | 9,614,819 | 7,440,176 |
| 장기금융상품 | 1,868,780 | 453,860 |
| 기타금융자산 | 45,371,505 | 34,889,171 |
| 만기보유금융자산 | 5,951,915 | 6,459,390 |
| 파생금융자산 | 465,819 | 2,787,620 |
| 합 계 | 1,015,461,703 | 943,029,086 |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 매입채무 | 170,070,795 | 183,063,442 |
| 기타채무(*2) | 356,128,973 | 314,481,367 |
| 차입금및사채 | 387,989,625 | 494,764,956 |
| 기타금융부채 | 515 | 258 |
| 파생금융부채 | 88,110,252 | 8,449,412 |
| 합 계 | 1,002,300,160 | 1,000,759,435 |
(*1) 전기말 미청구채권으로 분류됨&cr(*2) 종업원 관련 채무가 제외됨
5.2 금융상품 범주별 순손익
(단위:천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당수익 | ||
| 매도가능금융자산 | - | 265,375 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,117,518 | - |
| 이자수익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 8,538,015 | 10,086,975 |
| 매도가능금융자산 관련 손익 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 등 | - | (1,303,172) |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 | ||
| 채무상품 관련 | 4,261,504 | - |
| 지분상품 관련 | (641,416) | - |
| 순손상차손익(*) | ||
| 매출채권 관련 | 3,083,963 | (8,735,977) |
| 기타금융자산 관련 | 334 | 222,408 |
| 파생상품 손익 | ||
| 단기매매항목 관련 | 254,995 | 1,074,767 |
| 합 계 | 16,614,913 | 1,610,376 |
| 재무상태표 상 부채 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | ||
| 상각후원가 금융부채 | (24,203,559) | (27,143,082) |
| 파생상품 손익 | ||
| 단기매매항목 관련 | (80,513,655) | (4,921,755) |
| 사채상환손실 | ||
| 상각후원가 금융부채 | - | (4,690,706) |
| 합 계 | (104,717,214) | (36,755,543) |
(*) 계약자산 관련 순손상차손익 금액은 포함되어 있지 않음.&cr&cr 당기와 전기 중 순외환손익 (-)3,037백만원 및 4,159백만원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.
6. 사용이 제한된 금융상품 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,472,021 | 1,454,254 | 질권설정 등 |
| 단기금융상품 | 30,940,706 | 31,098,510 | 전자결제대출담보 등 |
| 장기금융상품 | 18,500 | 18,500 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 32,431,227 | 32,571,264 |
7. 매출채권, 계약자산 및 기타채권 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 272,500,472 | - | 330,190,259 | - |
| 차감: 손실충당금 | (17,755,472) | - | (21,527,109) | - |
| 매출채권 합계 | 254,745,000 | - | 308,663,150 | - |
| 계약자산(*) | 151,875,563 | - | 155,126,286 | - |
| 차감: 손실충당금 | (1,904,228) | - | (2,230,329) | - |
| 계약자산 합계 | 149,971,335 | - | 152,895,957 | - |
| 기타채권 | ||||
| 미수금 | 10,519,044 | - | 8,627,012 | - |
| 차감: 손실충당금 | (2,175,796) | - | (2,210,761) | - |
| 미수수익 | 1,307,090 | - | 1,051,944 | - |
| 차감: 손실충당금 | (35,519) | - | (28,019) | - |
| 기타채권 합계 | 9,614,819 | - | 7,440,176 | - |
(*) 전기말 미청구공사채권으로 분류됨.&cr&cr 상기 금융자산 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석4 .3에 서 설명하고 있습니다.
8. 재고자산 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 평가손실충당금 | 금액 | 평가손실충당금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 5,524,829 | - | 2,210,975 | - |
| 제품 | 75,246 | - | 5,523,512 | - |
| 원재료 | 18,462,985 | (662,991) | 17,157,686 | (1,333,496) |
| 저장품 | 748,541 | - | 1,116,912 | - |
| 미착품 | 8,401,812 | - | 1,767,603 | - |
| 기타의재고자산 | 30,395,707 | (341,497) | 12,099,601 | (189,660) |
| 합 계 | 63,609,120 | (1,004,488) | 39,876,289 | (1,523,156) |
&cr 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 612,077백만원(전기: 772,143백만원)입니다.&cr&cr 당기말 현재 재고자산 일부(장부금액: 966백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).
9. 기타금융자산 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 보증금 | 5,019,963 | 4,077,336 |
| 단기대여금 | 2,421,418 | 3,199,468 |
| 유동항목 합계 | 7,441,381 | 7,276,804 |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 19,085,712 | 14,129,606 |
| 장기대여금 | 3,254,934 | 10,449,982 |
| 사외적립자산 | 15,589,478 | - |
| 채무증권(*) | - | 3,032,778 |
| 비유동항목 합계 | 37,930,124 | 27,612,366 |
(*) 당기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였음(주석 11 참조).&cr&cr 10. 기타자산 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 선급금 | 8,515,692 | 6,302,462 |
| 선급비용 | 12,054,958 | 12,899,734 |
| 부가세대급금 | 7,024,179 | 8,353,353 |
| 유동항목 합계 | 27,594,829 | 27,555,549 |
| 비유동 | ||
| 선급비용 | 2,938,215 | 6,890,540 |
| 기금자산 | 176,570 | 191,038 |
| 비유동항목 합계 | 3,114,785 | 7,081,578 |
11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 :&cr &cr 주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석40을 참고하시기 바랍니다.&cr
(1) 구성내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품(*1,2,3) | 31,182,933 | 11,802,888 |
| 채무상품(*2,4) | 128,898,575 | 32,895,689 |
| 복합금융상품(*3) | 10,610,227 | 500,000 |
| 합 계 | 170,691,735 | 45,198,577 |
(*1) 현대상선㈜와 한국산업은행이 체결한 회사채 차환발행을 위한 특별약정서의 이행을 담보하기 위해 연결회사가 보유중인 현대상선㈜ 보통주식 중 일부(157,551주)에 대하여 질권이 설정되어 있으며, 처분 권한이 위임되어 있습니다(주석 35참조).&cr&cr(*2) 전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(*3) 전기말 연결회사는 HERITAGE 전환사채를 주계약인 채무증권은 기타비유동금융자산(대여금및수취채권)으로, 내재파생상품인 전환권은 파생상품자산으로 분류하였습니다(주석33 참조). 당기말 현재 연결회사는 동 내재파생상품을 복합금융상품으로 분류하고 있습니다.&cr&cr(*4) 계약이행보증 등과 관련하여 출자금 중 일부(장부금액: 3,436백만원)에 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 변동내역
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기(*2) |
|---|---|---|
| 기초 | 45,198,577 | 11,136,816 |
| 취득 | 120,182,993 | 37,366,265 |
| 대체(*1) | 2,775,992 | (2) |
| 당기손익-공정가치 평가손익 | 3,896,278 | (646,282) |
| 처분 | (1,363,408) | (2,373,880) |
| 손상 | - | (282,986) |
| 환율변동효과 | 1,303 | (1,354) |
| 기말 | 170,691,735 | 45,198,577 |
(*1) 기준서 제1109호 도입으로 대체된 금액 등
(*2) 전기 변동은 매도가능금융자산 관련 변동임
&cr(3) 당기손익으로 인식된 금액
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | (641,416) | - |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 4,261,504 | - |
| 합계 | 3,620,088 | - |
12. 만기보유금융자산 :
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 국공채 | 5,951,915 | 6,459,390 |
| 차감 : 유동성 만기보유금융자산 | (288,460) | (674,810) |
| 합 계 | 5,663,455 | 5,784,580 |
&cr당기말 현재 만기보유금융자산의 만기구조 -
(단위: 천원)
| 만기 | 장부가액 |
|---|---|
| 1년 초과 5년 이내 | 5,663,455 |
| 5년 초과 | - |
| 합 계 | 5,663,455 |
13. 관계기업 투자 :
(단위: 천원)
| 회 사명 | 소재지 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & &cr MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD. | 인도 | 40.00 | 1,510,894 | 40.00 | 1,184,374 |
| 롯데코스코쉬핑로지스㈜(*1) | 한국 | 10.00 | 545,384 | 10.00 | 531,260 |
| 한누리㈜(*1) | 한국 | 10.00 | 847,787 | 10.00 | 826,514 |
| 현대투자파트너스 | 한국 | 32.67 | 3,486,396 | 30.69 | 2,931,708 |
| 현대무벡스㈜(구, 현대유엔아이㈜) | 한국 | 30.51 | 21,705,337 | 30.51 | 20,455,782 |
| HERITAGE(*2) | 한국 | 18.00 | 1,448,362 | - | - |
| 합 계 | 29,544,160 | 25,929,638 |
(*1) 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 관계기업의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.&cr(*2) 당기말 현재 지분율은 20% 미만이나, 연결회사가 당기 중 전환사채에 부여된 잠재적 의결권의 행사 가능시기가 도래하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 당기 | 기초 | 대체 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 재측정요소 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & &cr MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD. | 1,184,374 | - | - | 432,506 | (105,986) | - | 1,510,894 |
| 롯데코스코쉬핑로지스㈜ | 531,260 | - | - | 14,124 | - | - | 545,384 |
| 한누리㈜ | 826,514 | - | - | (12,398) | 33,671 | - | 847,787 |
| 현대투자파트너스 | 2,931,708 | - | 200,000 | 450,510 | 22,093 | (117,915) | 3,486,396 |
| 현대무벡스㈜(구, 현대유엔아이㈜) | 20,455,782 | - | - | 163,588 | (166,289) | 1,252,256 | 21,705,337 |
| HERITAGE | - | 1,754,276 | - | (301,203) | - | (4,711) | 1,448,362 |
| 합 계 | 25,929,638 | 1,754,276 | 200,000 | 747,127 | (216,511) | 1,129,630 | 29,544,160 |
| 전기 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 지분법&cr자본변동 | 재측정요소 | 배당금 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KINETIC HYUNDAI ELEVATOR & &cr MOVEMENT TECHNOLOGIES, LTD. | 946,234 | - | 320,722 | (14,540) | - | (68,042) | 1,184,374 |
| 롯데코스코쉬핑로지스㈜ | 532,636 | - | (1,376) | - | - | - | 531,260 |
| 한누리㈜ | 950,835 | - | (16,802) | (107,519) | - | - | 826,514 |
| 현대투자파트너스 | - | 3,100,000 | (146,199) | (22,093) | - | - | 2,931,708 |
| 현대유엔아이㈜(*) | - | 27,999,999 | (7,539,708) | 55,431 | (59,940) | - | 20,455,782 |
| 합 계 | 2,429,705 | 31,099,999 | (7,383,363) | (88,721) | (59,940) | (68,042) | 25,929,638 |
(*) 종속회사인 현대무벡스㈜의 재무정보를 포함한 연결재무제표를 기초로 지분법을 적용하였습니다.&cr&cr관계기업의 결산월이 지배기업과 다른 경우 지배기업의 결산월인 12월로 작성된 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였습니다.
14. 투자부동산 : &cr
투자부동산의 변동내역 -
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 192,503,729 | 13,176,814 |
| 취득 | - | 179,649,049 |
| 처분 | - | - |
| 상각 | (1,403,766) | (322,134) |
| 기말 | 191,099,963 | 192,503,729 |
&cr 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 195,578백만원입니다.&cr&cr당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 17,307백만원(전기: 4,859백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,905백만원(전기: 2,149백만원)입니다.&cr &cr회사는 연지동 소재 현대그룹 사옥에 대하여 2018년 7월부터 2022년 7월까지 4년간취소 불가능한 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 운용리스기간동안 수취해야 할 최소리스료 총액은 57,055백만원입니다.
15. 유형자산 :
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 361,932,415 | 260,732,917 | 40,149,728 | 8,879,957 | 1,450,372 | 48,131,930 | 23,055,512 | 744,332,831 |
| 취득/자본적지출(*) | - | - | 4,555,000 | 497,012 | 178,674 | 13,063,599 | 24,671,064 | 42,965,349 |
| 처분 | - | - | - | (18,024) | (37,985) | (236,672) | - | (292,681) |
| 감가상각비 | - | (9,070,352) | (3,761,662) | (1,726,079) | (454,221) | (12,504,879) | - | (27,517,193) |
| 본계정대체 | - | 1,012,852 | - | 3,967,661 | - | 2,937,528 | (9,432,364) | (1,514,323) |
| 환율변동효과 | - | (33,476) | - | (110,221) | (1,390) | (10,427) | (443,607) | (599,121) |
| 기말 | 361,932,415 | 252,641,941 | 40,943,066 | 11,490,306 | 1,135,450 | 51,381,079 | 37,850,605 | 757,374,862 |
| 취득원가 | 361,932,415 | 424,641,278 | 106,727,272 | 41,695,078 | 11,397,228 | 139,213,230 | 37,850,605 | 1,123,457,106 |
| 감가상각누계액 | - | (170,823,147) | (65,784,206) | (30,204,772) | (10,261,778) | (87,658,737) | - | (364,732,640) |
| 정부보조금 | - | (1,176,190) | - | - | - | (173,414) | - | (1,349,604) |
(*) 기타의유형자산 취득금액에는 정부보조금 42백만원이 차감되어 있습니다. &cr
(단위:천원)
| 구분 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | 건설중인자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 306,306,884 | 263,216,781 | 47,805,920 | 11,392,680 | 1,321,924 | 46,901,442 | 6,602,389 | 683,548,020 |
| 취득/자본적지출(*) | 59,574,102 | 17,617,929 | (4,536,595) | 778,559 | 764,153 | 9,321,487 | 23,381,417 | 106,901,052 |
| 처분 | (71,318) | (582) | - | (3,940,405) | (2,928) | (282,477) | - | (4,297,710) |
| 감가상각비 | - | (10,013,594) | (3,119,597) | (2,157,606) | (541,496) | (10,464,217) | - | (26,296,510) |
| 본계정대체 | 34,974 | 9,273 | - | 3,758,152 | - | 3,247,176 | (6,415,856) | 633,719 |
| 매각예정으로 대체(주석39) | (2,581,673) | (5,486,400) | - | (400,503) | - | (147,152) | - | (8,615,728) |
| 손상 | (905,454) | (3,447,428) | - | - | - | - | - | (4,352,882) |
| 환율변동효과 | (425,100) | (1,163,062) | - | (379,093) | (13,858) | (358,150) | (512,438) | (2,851,701) |
| 자산집단의 처분(주석37) | - | - | - | (171,827) | (77,423) | (86,179) | - | (335,429) |
| 기말 | 361,932,415 | 260,732,917 | 40,149,728 | 8,879,957 | 1,450,372 | 48,131,930 | 23,055,512 | 744,332,831 |
| 취득원가 | 361,932,415 | 423,683,888 | 102,172,272 | 37,748,001 | 11,478,919 | 124,081,042 | 23,055,512 | 1,084,152,049 |
| 감가상각누계액 | - | (161,737,638) | (62,022,544) | (28,868,044) | (10,028,547) | (75,774,498) | - | (338,431,271) |
| 정부보조금 | - | (1,213,333) | - | - | - | (174,614) | - | (1,387,947) |
(*) 기타의유형자산 취득금액에는 정부보조금 40백만원이 차감되어 있습니다. &cr&cr 당기말 현재 유형자산 중 일부(장부금액: 204,847백만원)가 차입금 등 담보로 제공되어 있습니다(주석19,35 참조).
16. 무형자산 : &cr
무형자산의 변동내역 -
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 84,430,697 | 11,012,660 | 10,541,616 | 68,857,428 | 174,842,401 |
| 취득 | - | - | 3,836,384 | 574,344 | 4,410,728 |
| 처분 | - | - | (2,139,418) | - | (2,139,418) |
| 대체 | - | - | - | 327,685 | 327,685 |
| 상각 | - | (810,745) | - | (6,713,605) | (7,524,350) |
| 환율변동효과 | 206,584 | - | - | 25,416 | 232,000 |
| 기말 | 84,637,281 | 10,201,915 | 12,238,582 | 63,071,268 | 170,149,046 |
| 구분 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 산업재산권 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 85,037,177 | 11,823,405 | 8,704,824 | 74,904,947 | 180,470,353 |
| 취득 | - | - | 1,932,132 | 363,340 | 2,295,472 |
| 처분 | - | - | (95,340) | - | (95,340) |
| 대체 | - | - | - | 351,788 | 351,788 |
| 상각 | - | (810,745) | - | (6,662,600) | (7,473,345) |
| 환율변동효과 | (606,480) | - | - | (100,047) | (706,527) |
| 기말 | 84,430,697 | 11,012,660 | 10,541,616 | 68,857,428 | 174,842,401 |
&cr 당기와 전기 중 판매비와관리비에 포함된 경상개발비는 각각 18,201 백만원과 18,843 백만원입니다. &cr
영업권의 손상평가 -&cr&cr당기말 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문별로 다음과 같이 배분됐습니다.
(단위:천원)
| 구 분 | 금액 |
|---|---|
| 물품취급장비제조업 | 689,753 |
| 설치 및 보수서비스업 | 4,946,062 |
| 관광숙박업 | 39,017,791 |
| 여행 및 건설업 | 39,402,702 |
| 기타 | 580,973 |
| 합 계 | 84,637,281 |
연결회사는 손상검사를 위해 경영진이 승인한 재무예 산에 근거하여 추정한 현금흐름을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위 의 사 용가치 및 공정가치 계산에 사용된 할인율과 장기성장율은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구 분 | 할인율 | 장기성장율 |
|---|---|---|
| 설치 및 보수서비스업 | 15.6%~18.3% | 3% |
| 관광숙박업 | 9.7% | 1% |
| 여행 및 건설업 | 15.9% | 1% |
17. 매입채무및기타채무 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 매입채무 | 170,070,795 | 183,063,442 |
| 미지급금 | 102,305,909 | 84,797,332 |
| 미지급비용 | 19,163,811 | 17,715,085 |
| 회원보증금 | 22,796,567 | 13,060,567 |
| 임대보증금 | 78,000 | 17,000 |
| 유동항목 합계 | 314,415,082 | 298,653,426 |
| 비유동 | ||
| 미지급금 | 119,044,040 | 114,071,894 |
| 임대보증금 | 17,059,683 | 18,532,053 |
| 회원보증금 | 89,972,838 | 84,998,055 |
| 예수보증금 | 1,899,613 | - |
| 비유동항목 합계 | 227,976,174 | 217,602,002 |
&cr
18. 기타부채 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | ||
| 예수금 | 20,035,524 | 16,780,270 |
| 부가세예수금 | 8,551,989 | 3,357,050 |
| 선수수익 | 22,251,223 | 20,581,119 |
| 유동항목 합계 | 50,838,736 | 40,718,439 |
| 비유동 | ||
| 장기선수수익 | 139,511,160 | 152,251,804 |
| 비유동항목 합계 | 139,511,160 | 152,251,804 |
19. 차입금및사채 :
(단위:천원)
| 종 별 | 차입처 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동 | ||||
| 한도대출(*) | 우리은행 등 | 2.00 ~ 3.87 | 30,582,815 | 70,200,633 |
| 전환사채 | - | - | - | 110,278,971 |
| 일반대출 | 한국산업은행 | 2.76 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 남북협력기금 | 한국수출입은행 | 1.50 | 300,000 | 300,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 2.97 | 30,000,000 | - |
| 해외담보대출 | Garanti Bank 등 | - | - | 14,434,155 |
| 시설자금대출 | 농협은행 | 3.06 ~ 3.64 | 35,000,000 | 20,000,000 |
| 해외일반대출 | 기타 | - | - | 1,053,880 |
| 소 계 | 105,882,815 | 226,267,639 | ||
| 비유동 | ||||
| 한도대출(*) | 하나은행 등 | 3.87 ~ 4.60 | 42,000,000 | - |
| 남북협력기금 | 한국수출입은행 | 1.5 | 900,000 | 1,200,000 |
| 수출성장자금대출 | 한국수출입은행 | 2.87 | - | 30,000,000 |
| 시설자금대출 | 하나은행 등 | 3.23 | 55,000,000 | 70,000,000 |
| 공모사채 | - | 2.86 | 149,760,564 | 149,626,403 |
| 해외일반대출 | 기타 | 3.56 ~ 4.12 | 34,446,246 | 17,670,914 |
| 소 계 | 282,106,810 | 268,497,317 | ||
| 합 계 | 387,989,625 | 494,764,956 |
(*) 당기말 현재 유형자산 일부(장부금액: 145 ,228백만원)가 담보로 제공되어 있습니다(주석15,35 참조).
사채의 상세내역 -
(단위:천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제36회 공모사채(*) | 2017.09.18 | 2020.09.18 | - | 150,000,000 | 150,000,000 |
| 차 감 : 사채할인발행차금 | (239,436) | (373,597) | |||
| 합 계 | 149,760,564 | 149,626,403 |
(*) 상기 공모사채 차입약정에는 부채비율이 500%를 초과하는 경우, 담보권 금액이 자기자본의 300%를 초과하는 경우, 자산처분금액이 자기자본의 10배를 초과하는 경우 등의 기한이익상실조항이 포함되어 있습니다.
&cr전환사채의 상세내역 -
(단위:천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 당기말 현재&cr연이자율(%) | 금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제35회 전환사채 | 2015.11.06 | 2020.11.06 | - | - | 123,000,000 |
| 가 산 : 상환할증금 | - | 16,808,319 | |||
| 차 감 : 사채할인발행차금 | - | (29,529,348) | |||
| 차 감 : 유동성 전환사채 | - | (110,278,971) | |||
| 합 계 | - | - |
&cr 당기 중 전환사채 전액(액면가액: 123,000백만원)의 전환권이 행사됨에 따라 보통주로 전환되었습니다.&cr
전환사채의 발행당시 주요 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 액면금액 | 205,000백만원 |
| 발행금액 | 205,000백만원 |
| 발행일 | 2015년 11월 6일 |
| 만기일 | 2020년 11월 6일 |
| 액면이자율 | 1.6% |
| 만기보장수익율 | 4.0% |
| 전환가격 조정 | - 최초 전환가격 : 53,112원&cr- 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등 &cr- 시가 하락 |
| 전환청구기간 | 2016년 11월 6일부터 2020년 11월 5일까지 |
| 투자자의 조기상환청구권(풋옵션)(*1) | 2017년 11월 6일부터 및 이후 매 3개월이 되는 날 |
| 지배기업의 매수청구권(콜옵션)(*2) | 2016년 11월 6일부터 2017년 11월 6일까지 본건 사채의 40%에 대하여 행사 가능 |
(*1) 당기 중 전환청구로 소멸됨.&cr (*2) 전기 중 행사됨
&cr20. 순확정급여부채 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치 | 150,212,649 | 141,403,710 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (154,650,849) | (126,279,573) |
| 합계 | (4,438,200) | 15,124,137 |
(*) 당 기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 103백 만원 (전기말: 1 1 0 백 만원 )이 포함된 금액입니다.&cr
포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 18,709,682 | 17,953,043 |
| 순이자원가 | 32,965 | (245,498) |
| 합계 | 18,742,647 | 17,707,545 |
포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 10,457,440 | 9,667,510 |
| 판매비와관리비 | 7,550,538 | 7,345,475 |
| 경상개발비 | 734,669 | 694,560 |
| 합계 | 18,742,647 | 17,707,545 |
확정급여부채의 변동내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 141,403,710 | 127,605,254 |
| 당기근무원가 | 18,709,682 | 17,953,043 |
| 이자원가 | 5,300,964 | 4,431,645 |
| 퇴직급여지급액 | (11,126,738) | (15,358,037) |
| 재측정요소 | (4,059,748) | 6,818,206 |
| 환율변동효과 | (15,221) | (46,401) |
| 기말 | 150,212,649 | 141,403,710 |
사외적립자산 공정가치의 변동내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 126,279,573 | 119,188,060 |
| 이자수익 | 5,267,999 | 4,677,143 |
| 재측정요소 | (3,204,930) | (2,677,374) |
| 사용자의 기여금 | 30,463,254 | 13,700,000 |
| 지급액 | (4,155,047) | (8,608,256) |
| 기말 | 154,650,849 | 126,279,573 |
주요 보험수리적 가정 -
(단위:%)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.20~3.80 | 2.53~4.29 |
| 임금인상률(인플레이션률 포함) | 2.50~6.51 | 2.5~6.29 |
주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 -
| 구 분 | 주요 가정의 변동 | 부채금액의 변동 |
|---|---|---|
| 할인율 | 1.0% 증가/감소 | 13.9%감소/6.4%증가 |
| 임금인상률 | 1.0% 증가/감소 | 6.3%증가/14.0%감소 |
&cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr
사외적립자산 구성내역 -
(단위:천원,%)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 예금 | 95,353,558 | 61.66 | 83,571,207 | 66.18 |
| 채무상품 | 57,114,610 | 36.93 | 42,598,737 | 33.73 |
| 기타 | 2,182,681 | 1.41 | 109,629 | 0.09 |
| 합 계 | 154,650,849 | 100.00 | 126,279,573 | 100.00 |
&cr2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 200억원입니다.&cr&cr당기말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 11.45년입니다. &cr&cr 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 451백만원(전기: 193백만원)입니다.
21. 장기종업원급여부채 : &cr&cr포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 세부 내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 800,649 | 758,601 |
| 이자원가 | 263,241 | 234,834 |
| 재측정요소 | 550,545 | (392,530) |
| 과거근무원가 | - | 18,445 |
| 합계 | 1,614,435 | 619,350 |
포괄손익계산서에 인식한 장기종업원급여제도 관련 비용의 계정과목별금액 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 936,681 | 369,760 |
| 판매비와관리비 | 605,154 | 219,901 |
| 경상개발비 | 72,600 | 29,689 |
| 합계 | 1,614,435 | 619,350 |
장기종업원급여부채의 변동내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,624,489 | 6,684,864 |
| 당기근무원가 | 800,649 | 758,601 |
| 이자원가 | 263,241 | 234,834 |
| 급여지급액 | (834,424) | (683,295) |
| 재측정요소 | 550,545 | (392,530) |
| 과거근무원가 | - | 18,444 |
| 환율변동효과 | (1,400) | 3,571 |
| 기말 | 7,403,100 | 6,624,489 |
주요 보험수리적 가정 -
(단위:%)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.45~3.03 | 2.84~3.61 |
| 임금인상률(인플레이션률 포함) | 2.50~6.51 | 4.03~6.29 |
22. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) : &cr&cr법인세비용의 구성내역 -
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세부담액 | 913,232 | 929,327 |
| 일시적차이로 인한 변동액 | 14,173,666 | 41,728,955 |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | 2,807,151 | 7,534,211 |
| 법인세비용 | 17,894,049 | 50,192,493 |
&cr자본에 직접 반영된 법인세효과 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 | 법인세효과 | 일시적차이 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 27,046 | (6,545) |
| 매도가능증권평가손실 | - | - | (954,228) | 230,923 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 1,464,736 | 325,517 | (9,188,071) | 2,223,513 |
| 지분법자본변동 등 | 11,813,693 | (51,192) | (6,475,675) | 1,567,113 |
| 전환권대가 | (10,466,224) | 2,532,826 | (15,996,396) | 3,519,207 |
| 합 계 | 2,812,205 | 2,807,151 | (32,587,324) | 7,534,211 |
이연법인세자산과 부채의 내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 121,484,317 | 149,196,500 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 11,144,778 | 11,162,364 |
| 소계 | 132,629,095 | 160,358,864 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (49,722,095) | (63,083,631) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (172,889) | (81,319) |
| 소계 | (49,894,983) | (63,164,950) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 82,734,112 | 97,193,914 |
동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -
(단위:천원)
| 구 분 | 2018년 1월 1일 | 손익계산서 등 | 자본 | 2018년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 92,056,233 | (30,178,426) | - | 61,877,807 |
| 사외적립자산 | (28,800,941) | (7,072,249) | - | (35,873,190) |
| 유형자산 | (21,240,738) | (587,589) | - | (21,828,327) |
| 전환사채 | (745,059) | 19,508,447 | 2,532,826 | 21,296,214 |
| 확정급여부채 | 28,902,994 | 2,899,881 | 325,517 | 32,128,392 |
| 토지재평가차익 | (5,985,639) | - | - | (5,985,639) |
| 이월결손금 | 21,746,097 | (1,107,578) | - | 20,638,519 |
| 기타 | 11,260,967 | (729,440) | (51,192) | 10,480,335 |
| 합 계 | 97,193,914 | (17,266,954) | 2,807,151 | 82,734,111 |
(단위:천원)
| 구 분 | 2017년 1월 1일 | 손익계산서 | 자본 | 2017년 12월 31일 |
|---|---|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | 143,474,359 | (51,642,504) | 224,378 | 92,056,233 |
| 사외적립자산 | (27,272,047) | (1,528,894) | - | (28,800,941) |
| 유형자산 | (20,364,174) | (876,564) | - | (21,240,738) |
| 전환사채 | (7,609,439) | 3,345,173 | 3,519,207 | (745,059) |
| 확정급여부채 | 24,627,180 | 2,052,301 | 2,223,513 | 28,902,994 |
| 토지재평가차익 | (5,994,770) | 9,131 | - | (5,985,639) |
| 이월결손금 | 22,844,916 | (1,098,819) | - | 21,746,097 |
| 기타 | 9,216,844 | 477,010 | 1,567,113 | 11,260,967 |
| 합 계 | 138,922,869 | (49,263,166) | 7,534,211 | 97,193,914 |
당기말 현재 종속회사 및 관계기업투자지분 등과 관련한 이연법인세자산 53,062백만원 및 이월결 손금 438,604 백 만원에 대해서는 실현가능성이 없다고 판단하여 인식하지 않았습니다.&cr&cr당기말 현재 미사용 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 이연법인세자산 미인식 이월결손금 | |
| 2019년 | 33,957,700 |
| 2020년 | 65,808,308 |
| 2021년 | 43,849,369 |
| 2022년 | 18,347,241 |
| 2023년 | 33,362,186 |
| 2024년 | 118,547,918 |
| 2025년 | 41,984,096 |
| 2026년 | 35,906,613 |
| 2027년 | 18,614,412 |
| 2028년 | 28,226,385 |
| 합 계 | 438,604,228 |
&cr연결회사는 과세소득을 창출할 수 있는 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 상기 이월결손금에 대해 실현가능성을 평가하고 있습니다.&cr&cr 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr
(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 1,859,911,280 |
| 임대수익 | 17,306,649 |
| 총 수익 | 1,877,217,929 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr
회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 국내 | 해외 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 물품취급장비제조업 | 1,114,855,117 | 147,592,911 | 1,262,448,028 |
| 설치 및 보수서비스업 | 327,542,705 | 85,699,837 | 413,242,542 |
| 관광숙박업 | 67,081,823 | - | 67,081,823 |
| 여행 및 건설업 | 104,070,565 | - | 104,070,565 |
| 기타 | 13,068,322 | - | 13,068,322 |
| 합 계 | 1,626,618,532 | 233,292,748 | 1,859,911,280 |
&cr24. 주요 도급공사 : &cr
도급공사 현황 및 공사계약잔액의 변동내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 물품취급장비제조부문 | 건설업부문 |
|---|---|---|
| 기초 계약잔액 | 778,970,357 | 101,269,044 |
| 증 감 액 (*) | 1,337,432,942 | 110,052,950 |
| 수 익 인 식 액 | (1,263,579,684) | (76,728,105) |
| 기말 계약잔액 | 852,823,615 | 134,593,889 |
(*) 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액
보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사원가(손익), 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 물품취급장비제조부문 | 건설업부문 | 물품취급장비제조부문 | 건설업부문 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 누적발생원가 | 1,277,345,763 | 108,246,897 | 1,035,364,642 | 153,969,973 |
| 가산 : 누적이익 | 173,561,832 | 7,422,987 | 185,258,209 | 8,975,629 |
| 차감 : 누적손실 | (48,543,327) | (817,863) | (24,503,594) | - |
| 누적공사수익합계 | 1,402,364,268 | 114,852,021 | 1,196,119,257 | 162,945,602 |
| 진행청구액 | 1,390,145,584 | 118,434,265 | 1,200,029,454 | 160,701,008 |
| 계약자산(*1) | 135,245,342 | 3,866,110 | 134,243,156 | 5,770,451 |
| 계약부채(*2) | 123,026,658 | 7,448,354 | 138,153,353 | 3,525,857 |
(*1) 전기말에는 미청구공사채권으로 분류됨&cr(*2) 전기말에는 초과청구공사채무로 분류됨&cr
하자보수충당부채의 변동내역 -
(단위:천원)
| 당기 | 기초 | 전입액 | 지급액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 물품취급장비제조부문 | 12,449,926 | 8,377,214 | (7,627,341) | 13,199,799 |
| 건설업부문 | 389,607 | 33,286 | (67,695) | 355,198 |
| 합 계 | 12,839,533 | 8,410,500 | (7,695,036) | 13,554,997 |
(단위:천원)
| 전기 | 기초 | 전입액 | 지급액 | 자산집단의 처분&cr(주석37) | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 물품취급장비제조부문 | 14,809,016 | 6,632,211 | (6,717,699) | (1,215,971) | (1,057,631) | 12,449,926 |
| 건설업부문 | 693,331 | 35,986 | (339,710) | - | - | 389,607 |
| 합 계 | 15,502,347 | 6,668,197 | (7,057,409) | (1,215,971) | (1,057,631) | 12,839,533 |
&cr공사손실충당부채의 변동내역 -
(단위:천원)
| 당기 | 기초 | 전입액 | 환입액 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 물품취급장비제조부문 | 15,452,709 | 9,291,115 | (11,437,337) | 13,306,487 |
| 전기 | 기초 | 전입액 | 환입액 | 자산집단의 처분&cr(주석37) | 환율변동효과 | 기말(*) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 물품취급장비제조부문 | 16,135,565 | 13,870,509 | (15,053,864) | (576,488) | 1,076,987 | 15,452,709 |
| 건설업부문 | 31,143 | - | (31,143) | - | - | - |
| 합 계 | 16,166,708 | 13,870,509 | (15,085,007) | (576,488) | 1,076,987 | 15,452,709 |
(*) 미청구공사채권, 초과청구공사채무에 가감되어 있습니다.&cr
당기말 현재 진행 중인 계약의 추정 총 계약수익과 추정 총 계약원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 당 기 | 총 계약수익의&cr추정 변동 | 총 계약원가의&cr추정 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 물품취급장비제조부문 | (3,730,823) | (2,446,702) | 6,789,299 | (8,073,420) |
| 건설업부문 | 11,820,697 | 10,082,756 | 656,110 | 1,081,831 |
| 합 계 | 8,089,874 | 7,636,054 | 7,445,409 | (6,991,589) |
| 전 기 | 총 계약수익의&cr추정 변동 | 총 계약원가의&cr추정 변동 | 당기 손익에&cr미치는 영향 | 미래 손익에&cr미치는 영향 |
|---|---|---|---|---|
| 물품취급장비제조부문 | (833,946) | (15,821,021) | 12,493,119 | 2,493,956 |
| 건설업부문 | 3,502,578 | 1,139,946 | 678,457 | 1,684,175 |
| 합 계 | 2,668,632 | (14,681,075) | 13,171,576 | 4,178,131 |
장비제조수익 등은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,총 계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약의 총 계약원가 추정치가 5% 증가할 경우, 각 부문별 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 물품취급장비제조부문 | (59,321) | (50,171) |
| 건설업부문 | (4,706) | (7,759) |
| 합 계 | (64,027) | (57,930) |
&cr 당기말 현재 총 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 유의적인 계약은 없습니다. 또한, 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인합니다.
계약자산 및 계약부채 - &cr
주요부문에서 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
|---|---|---|
| 도급공사 계약에 대한 계약자산(*) | ||
| 물품취급장비제조부문 | 133,351,559 | 134,298,930 |
| 건설업부문 | 3,866,110 | 5,770,451 |
| 도급공사 계약에 대한 계약부채 | ||
| 물품취급장비제조부문 | 123,026,658 | 132,224,644 |
| 건설업부문 | 7,448,354 | 3,525,857 |
(*) 당기 중 계약자산에 대해 260백만원의 손상차손 환입을 인식하였습니다.
25. 자본금 등 : &cr&cr자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 일 자 | 구 분 | 주식수(주) | 보통주자본금 | 주식발행초과금 |
|---|---|---|---|---|
| 2017.12.31 | 전기말 | 24,632,513 | 123,162,565 | 435,507,845 |
| - | 전환사채 전환 | 2,525,753 | 12,628,765 | 121,153,620 |
| 2018.12.31 | 당기말 | 27,158,266 | 135,791,330 | 556,661,465 |
&cr연결기타자본구성요소의 내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환권대가 | - | 18,715,783 |
연결기타포괄손익누계액의 내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (347,433) |
| 지분법자본변동 | (349,592) | (149,080) |
| 해외사업환산손익 | (9,142,231) | (8,786,428) |
| 합 계 | (9,491,823) | (9,282,941) |
26. 연결이익잉여금 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 15,297,000 | 14,065,000 |
| 임의적립금 | 42,100,000 | 42,100,000 |
| 미처분이익잉여금 | 178,405,371 | 183,802,800 |
| 합 계 | 235,802,371 | 239,967,800 |
27. 주당손익 :&cr&cr(1) 기본주당순손익
(단위:원,주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 | 7,940,899,442 | 93,617,146,017 |
| 가중평균유통주식수 | 26,560,739 | 24,632,513 |
| 주당순손익 | 299 | 3,801 |
(2) 희석주당순손익&cr&cr잠재적 보통주식수 -
(단위:주)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식선택권 | 42,410 | 46,385 |
| 전환사채 | - | 2,525,75 3 |
희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일힙니다.
28. 비용의 성격별 분류 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 원재료 등의 사용 | 612,076,575 | 772,142,573 |
| 종업원 급여 | 213,673,017 | 232,905,982 |
| 감가상각비 | 27,517,193 | 26,296,510 |
| 운반비 | 38,399,248 | 37,539,049 |
| 외주비 | 246,689,086 | 467,536,019 |
| 기타비용 | 595,795,169 | 321,995,661 |
| 합계(*) | 1,734,150,288 | 1,858,415,794 |
(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
29. 판매비와관리비 :
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 85,003,262 | 86,765,259 |
| 퇴직급여 | 7,654,386 | 7,486,730 |
| 임차료 | 7,983,448 | 11,764,874 |
| 보험료 | 6,247,152 | 7,188,130 |
| 지급수수료 | 42,033,895 | 41,029,834 |
| 전산비 | 9,586,422 | 9,567,342 |
| 경상개발비 | 18,201,241 | 18,843,312 |
| 기타 | 53,441,134 | 60,794,998 |
| 합 계 | 230,150,940 | 243,440,479 |
30. 기타수익과 기타비용 :
(단위:천원)
| 기타수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차익 | 20,627,761 | 10,978,631 |
| 외화환산이익 | 9,055,873 | 18,694,656 |
| 처분자산집단처분이익 | - | 34,544,946 |
| 기타 | 12,432,551 | 4,288,251 |
| 합 계 | 42,116,185 | 68,506,484 |
(단위:천원)
| 기타비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 외환차손 | 17,892,011 | 12,587,124 |
| 외화환산손실 | 14,828,893 | 12,927,018 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 635,029 |
| 감가상각비 | 11,963,399 | 11,910,082 |
| 기타 | 27,087,679 | 13,670,031 |
| 합 계 | 71,771,982 | 51,729,284 |
31. 금융수 익과 금융비용 :
(단위:천원)
| 금융수익 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 8,538,015 | 10,086,975 |
| 배당금수익 | 1,117,518 | 265,375 |
| 파생상품거래이익 | 185,335 | 2,797,918 |
| 파생상품평가이익 | 465,820 | 3,758,671 |
| 합 계 | 10,306,688 | 16,908,939 |
(단위:천원)
| 금융비용 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 24,203,559 | 27,143,082 |
| 파생상품거래손실 | 1,111,667 | 20,221 |
| 파생상품평가손실 | 79,798,107 | 539,846 |
| 사채상환손실 | - | 4,690,705 |
| 합 계 | 105,113,333 | 32,393,854 |
32. 현금흐름 : &cr&cr (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 | 1,458,276 | 79,001,194 |
| 조정 | 172,252,631 | 93,703,959 |
| 퇴직급여 | 19,193,595 | 17,707,542 |
| 대손상각비 | (3,343,787) | 8,205,021 |
| 감가상각비 | 27,517,193 | 26,296,510 |
| 공사손실충당부채전입액 | 9,747,047 | 16,038,371 |
| 이자비용 | 24,203,559 | 27,143,082 |
| 파생상품거래손실 | 1,111,667 | 20,221 |
| 파생상품평가손실 | 79,798,107 | 539,846 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 635,029 |
| 법인세비용 | 17,894,049 | 50,192,493 |
| 관계기업에 대한 지분법손익 | (747,126) | 7,383,363 |
| 이자수익 | (8,538,015) | (10,086,975) |
| 파생상품평가이익 | (465,819) | (3,758,671) |
| 외화환산이익 | (9,055,873) | (18,694,656) |
| 공사손실충당부채환입액 | (13,687,516) | (15,126,152) |
| 처분자산집단처분이익 | - | (34,426,928) |
| 기타 | 28,625,550 | 21,635,863 |
| 순운전자본의 변동 | (1,391,500) | (73,386,449) |
| 매출채권의 증감 | 47,167,558 | (60,166,074) |
| 미청구공사채권의 증감 | - | (18,648,682) |
| 계약자산의 증감 | 7,490,033 | - |
| 기타채권의 증감 | (2,095,225) | 1,738,788 |
| 기타유동자산의 증감 | (861,951) | 8,159,458 |
| 재고자산의 증감 | (17,633,747) | 19,081,963 |
| 기타비유동자산의 증감 | - | 125,921 |
| 매입채무의 증감 | (10,582,979) | 5,790,177 |
| 기타채무의 증가 | 21,062,198 | 19,835,898 |
| 선수금의 감소 | (1,818,814) | (18,899,452) |
| 초과청구공사채무의 증감 | - | 630,606 |
| 계약부채의 증감 | (8,671,197) | - |
| 기타유동부채의 증감 | 8,775,777 | (3,075,493) |
| 충당부채의 감소 | (6,850,081) | (7,395,728) |
| 퇴직금의 지급 | (5,599,023) | (12,145,987) |
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (26,314,953) | (5,093,596) |
| 기타 | (5,459,096) | (3,324,248) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 172,319,407 | 99,318,704 |
&cr(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -
(단위:천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금의 유동성 대체 | 49,300,000 | - |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 9,240,878 | 528,612 |
| 건설중인자산 본계정대체 | 9,432,364 | 6,415,856 |
| 유형자산에서 매각예정자산으로 분류 | - | 8,615,728 |
| 당기손익-공정가치금융자산의 관계기업투자 대체 | 1,754,276 | - |
&cr (3 ) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 -
(단위:천원)
| 당기 | 차입금 | 사채 | 합계(*) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 234,859,582 | 259,905,373 | 494,764,955 |
| 전환 | - | (112,508,219) | (112,508,219) |
| 차입 | 102,032,177 | - | 102,032,177 |
| 상환 | (98,314,422) | - | (98,314,422) |
| 상각 | - | 2,363,410 | 2,363,410 |
| 기타 | (348,276) | - | (348,276) |
| 기말 | 238,229,061 | 149,760,564 | 387,989,625 |
| 전기 | 차입금 | 사채 | 합계(*) |
|---|---|---|---|
| 기초 | 120,812,792 | 225,563,798 | 346,376,590 |
| 차입 | 169,871,357 | 150,000,000 | 319,871,357 |
| 상환 | (49,157,100) | (143,549,604) | (192,706,704) |
| 상각 | - | 27,891,179 | 27,891,179 |
| 기타 | (6,667,467) | - | (6,667,467) |
| 기말 | 234,859,582 | 259,905,373 | 494,764,955 |
(*) 장단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.
33. 파생금융상품 :
(단위:천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 파생금융자산 | ||
| 전환권(*) | - | 1,955,130 |
| 통화선도 | 465,819 | 832,490 |
| 파생금융자산 합계 | 465,819 | 2,787,620 |
| 파생금융부채 | ||
| 전환사채 풋옵션 | - | (137,268) |
| 전환사채 매도청구권 | (87,889,172) | (8,312,144) |
| 통화선도 | (221,080) | - |
| 파생금융부채 합계 | (88,110,252) | (8,449,412) |
(*) 전기말 연결회사는 HERITAGE의 전환사채에 내재된 전환권을 분리하여 파생상품자산으로 계상하였으며, 주계약인 채무증권은 기타비유동금융자산(대여금및수취채권)으로 계상하였습니다. 당기초 연결회사는 기준서 제1109호를 적용함에 따라, 동 전환사채 및 전환권을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.&cr
당기 전환사채 매도청구권에서 발생한 파생상품평가손실은 79,577백만원입 니다.
&cr전기 중 전환사채 풋옵션 에서 발생한 파생상품평가이익은 2,916백만원이며, 전환사채 매도청구권에서 발생한 파생상품평가손실은 540백만원입니다.
34. 특수관계자 : &cr&cr(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.,&cr롯데코스코쉬핑로지스㈜,&cr한누리㈜,&cr현대투자파트너스㈜,&cr현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜)(*1),&crHERITAGE | KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&MOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD.,&cr롯데코스코쉬핑로지스㈜,&cr한누리㈜,&cr현대투자파트너스㈜,&cr현대유엔아이㈜,&cr현대무벡스㈜(*2) |
(*1) 당기 중 현대유엔아이㈜는 현대유엔아이㈜의 종속기업인 현대무벡스㈜와 합병한 후, 현대무벡스㈜로 사명을 변경하였음.&cr(*2) 전기말 현재 현대유엔아이㈜의 종속기업임.
(2) 매출 및 매입 등 거래(단위:천원)&cr&cr1) 당기
| 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료 매입 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&&crMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD. | 90,984 | - | - | - | - |
| 현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜) | 811,028 | 40,500 | - | 2,603,524 | 10,016,042 | |
| 현대투자파트너스㈜ | 11,635 | - | - | - | - | |
| HERITAGE | 88,021 | - | - | - | - | |
| 기타회사 | 1,366,371 | 1,980 | 960,426 | 509,952 | 1,498,967 | |
| 합 계 | 2,368,039 | 42,480 | 960,426 | 3,113,476 | 11,515,009 |
2) 전기
| 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 원재료 매입 | 유형자산 취득 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&&crMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD. | 42,824 | - | - | - | - |
| 현대유엔아이㈜ | 135,554 | 500 | 610,000 | 2,368,729 | 8,848,603 | |
| 현대무벡스㈜ | 173,811 | - | - | - | 145,306 | |
| 현대투자파트너스㈜ | 14,621 | - | - | - | 10,200 | |
| 기타회사 | 150 | - | 540,313 | 468,685 | 973,988 | |
| 합 계 | 366,960 | 500 | 1,150,313 | 2,837,414 | 9,978,097 |
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(단위:천원)&cr
1) 당기말
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&&crMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD. | 7,138 | - | - | 847,505 |
| 현대무벡스㈜(구,현대유엔아이㈜) | 262,717 | 4,147,438 | - | 3,862,040 | |
| 현대투자파트너스㈜ | 4,400 | - | - | 221,818 | |
| HERITAGE | - | 5,933,189 | - | - | |
| 기타회사 | 735 | 12 | 173,788 | 121,498 | |
| 합 계 | 274,990 | 10,080,639 | 173,788 | 5,052,861 |
&cr2) 전기말
| 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | KINETIC HYUNDAI ELEVATOR&&crMOVEMENTTECHNOLOGIES, LTD. | - | - | - | 7,182 |
| 현대유엔아이㈜ | 8,760 | 8,357 | 148,705 | 2,946,848 | |
| 현대무벡스㈜ | 5,126,103 | 541 | - | 254,354 | |
| 현대투자파트너스㈜ | - | - | - | 220,000 | |
| 기타회사 | - | - | 152,089 | 91,121 | |
| 합 계 | 5,134,863 | 8,898 | 300,794 | 3,519,505 |
(4) 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)
| 구분 | 회사명 | 현금출자 | 자금대여 | 자금상환 | 자금차입 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 현대유엔아이㈜ | - | 27,999,999 | - | - | - | - | - | - |
| 현대투자파트너스㈜ | - | 3,100,000 | - | - | - | - | - | - | |
| HERITAGE | - | - | 1,455,400 | - | - | - | - | - | |
| 기타회사 | 현대글로벌㈜ | - | - | - | - | 3,000,000 | - | 4,000,000 | 3,000,000 |
| 합 계 | - | 31,099,999 | 1,455,400 | - | 3,000,000 | - | 4,000,000 | 3,000,000 |
&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr&cr 당기 중 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 주요 경영진에 대한 급여액은 14,166 백만원(전기: 12,455 백만원)이며, 퇴직급여 발생액은 1,786백만원(전기: 1,266백만원)입니다.
(6) 기타&cr&cr전기 중 현대글로벌㈜와 현정은 회장에게 매수청구권 행사를 통해 취득한 제35회 무보증사모전환사채에 대해 콜옵션을 부여하고 각각으로부터 3,886백만원을 수취하였습니다. 한편, 당기 중 매도청구권과 관련하여 79,577백만원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.&cr&cr전기 중 연결회사는 현대무벡스㈜에 물류사업관련 자산ㆍ부채를 영업양도 방식으로 매각(양도가액: 361억원)하였습니다.&cr
35. 우발채무와 약정사항 : &cr
(1) 당기말 현재 개설하고 있는 수입신용장 한도금액은 6,709백만원입니다.&cr
(2) 당기말 현재 우리은행 등과 당좌차월, 한도대출 및 전자결제 등과 관련하여 신용한도약정을 체결하고 있으며, 한도금액은 313,361 백만원입니다. 한편, 종속기업인 현대아산㈜는 남북협력기금과 총 70억원 한도의 경제협력사업자금대출약정을 체결하고 있으며, 이 중 21.6억원을 차입하여 협력업체 대여금으로 집행하였습니다. 또한개성공단 영업기업 특별대출 10억원과 금강산 특별경제교류협력자금으로 24억원을 차입하였으며, 금강산 협력업체 임대보증금 반환용으로 9.6억원을 차입하여 협력업체에 전액 집행하였습니다. 한편, 2016년 2월 정부의 개성공단 잠정폐쇄 조치 이후 기업 지원대책에 따라 개성공단 기업 특별경제교류협력자금으로 5억원을 차입하였습니다
&cr (3) 당기말 현재 KEB하나은행 등으로부터 공사계약이행 등과 관련하여 제공받은 지급보증 한도금액은 34,928백만원(사 용금액: 17,938백만원) 입니다. &cr
(4) 당 기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜와 건설공제조합에 가입한 보험금액은 429,918 백만원입니 다.
(5) 담보제공자산(단위:백만원)
| 담보제공자산 | 사유 | 장부금액 |
|---|---|---|
| 유형자산 | 차입금 담보 | 145,228 |
| 개성공단 경협사업 담보(*1) | 8,670 | |
| 금강산 피해지원금 양도담보(*2) | 50,949 | |
| 재고자산 | 개성공단 경협사업 양도담보 | 861 |
| 금강산 피해지원금 양도담보 | 105 | |
| 당기손익- 공정가치측정 &cr금융자산 | 현대상선㈜의 약정이행담보 | 582 |
| 계약이행보증 등 | 3,436 | |
| 단기금융상품 | 특수관계자 차입금 담보 | 29,000 |
| 공사대금 질권설정 | 1,099 | |
| 계약이행보증 | 842 | |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 19 |
| 현금및현금성자산 | 계약이행보증 | 1,472 |
| 합 계 | 242,263 |
(*1) 종속기업인 현대아산㈜는 개성공단 투자자산에 대해 경제협력사업 보험(부보금액 : 7,000백만원)을 가입하고 있었으며, 전기 중 개성공단 개발사업 잠정 중단에 따라 보유중인 개성공단 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 보험금 9,467백만원을 수령하였습니다. 현대아산㈜는 개성공단 개발사업 재개 시 보험금 반환 및 담보 해제 계약에 따라 수령한 보험금은 예수금으로 인식하였습니다.&cr &cr(*2) 당기 중 금강산관광 중단 장기화에 따라 유형자산은 2008년 7월 기준으로 대위권 행사가능금액만큼 담보로 제공하고 피해지원금으로 3,500백만원을 수령하였고, 재고자산은 2,211백만원을 금강산관광 재개 이후 대위권 행사일 통보 시 상환하는 조건으로 피해지원금 1,990백만원을 수령한 바, 이는 전액 예수금으로 인식하였습니다.
&cr당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜는 주유소 운영 계약과 관련하여 수취한 예수보증금 1,000백만원에 대한 담보로 백지어음 1매를 현대오일뱅크㈜에 제공하고 있으며, 지급보증을 위한 담보로 백지어음 2매를 서울보증보험㈜에 제공하고 있습니다.
당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜은 공동도급사들이 건설공제조합에서 발급받은 공사 관련 보증에 대하여 1,972백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.
(6) 당기말 현재 회사보유 전자채권에 대하여 KEB하나은행과 한도금액 6,000백만원의 판매기업 외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있습니다.
&cr(7) 지배기업은 Market Vantage Ltd.가 보유하고 있는 현대상선㈜의 보통주 417,796주 및 전환우선주 1,857,857주에 대해 주주간 합의서를 체결하고 있습니다. 동 합의서에 의하여 Market Vantage Ltd.는 이익에 반하지 않는 한 지배기업 또는 주요주주와 동일하게 의결권을 행사하여야 합니다. 또한, 지배기업은 2019년 12월 31일까지 Market Vantage Ltd.가 장외거래(시간외대량매매 포함)를 통하여 본 계약대상주식을 처분하고자 하는 경우, 동일 조건으로 대상주식을 매수하거나, 피지명인으로 하여금 매수하도록 할 수 있는 권리(우선매수권)를 보유하고 있습니다. 당기말 현재 우선매수선택권이 미행사된 현대상선㈜ 주식은 보통주 417,796주, 전환우선주 1,857,857주입니다.
(8) 당기말 현재 지배기업의 주요 경영진은 Schindler Holding AG로부터 손해배상청구 소송의 피고로서 계류 중이며, 당기말 현재 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.&cr&cr(9) 당기말 현재 종속기업이 피고로 계류 중인 주요 소송은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 내용 | 소송가액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 현대엘앤알㈜ | 매매대금청구 등 | 280백만원 | (*1) |
| HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI | 손해배상청구 | 327백만원 | |
| HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA | 손해배상청구 등 | 9,301백만원 | (*2) |
| 현대아산㈜ | 손해배상청구 등 | 3,303백만원 | (*3) |
(*1) 소송사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.&cr(*2) 당기말 현재 5,624백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다. &cr(*3) 당기말 현재 2,358백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.
&cr(10) 당기말 현재 종속기업인 현대아산㈜의 대북사업 및 개성공업지구 개발사업은 잠정 중단된 상황이며, 재개시점을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 현대아산㈜는 574억원의 토지개발권과 596억원 규모의 북한소재 유형자산을 자산으로 계상하였으며, 1,190억원의 장기미지급금을 부채로 계상하고 있습니다.
&cr(11) 당기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜가 수취하고 있는 입회보증금은 320,260백만원이며, 319,169 백만원은 회원보증금으로, 1,091 백만원은 선수금으로 계상하고 있습니다. 회원권은 최종 납입일로부터 최장 20년 후에 액면가액으로 반환할 의무가 있으며, 일부 회원권 (78,760 백만원)은 납입시점 후 5년이 경과된 시기에 조기상환될 수 있 는 권리가 부여되어 있습니다.
(12) 2015년 중 지배기업은 제35회 무보증사모전환사채(액면금액: 2,050억원)를 발행하였으며, 당기 중 매수청구권 행사를 통해 발행한 전환사채 중 일부(액면금액: 820억원)를 상환하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 현대글로벌㈜ 및 현정은 회장과 상기 조기상환한 자기전환사채를 2020년 10월 17일까지 각각 43,569백만원에 매수청구할 수 있는 콜옵션 계약을 체결하고 있습니다. &cr
(13) 당기말 현재 지배기업은 현대투자파트너스제1호벤처투자조합에 유한책임조합원으로써 17,550백만원을 출자하고 있으며, 투자조합규약상 총 출자약정금액은 19,500백만원입니다.
&cr (14) 당기말 현재 지배기업은 아이엠엠스페셜시츄에이션제1호 사모투자합자회사에 대한 투자와 관련하여, IMM인베스트먼트㈜와 체결한 합의서에 따라, 서울시 용산 한강로 일대에 위치한 부동산 일부에 대하여 우선매수권 및 매수선택권을 보유하고 있습니다.&cr&cr(15) 당기말 현재 종속기업인 현대엘앤알㈜는 2017년 4월 11일 메디슨컨설팅파트너스와 체결한 주주간 약정에 따라 HERITAGE 2호점을 개점하고자 하는 경우, 신규 개점 비용 마련을 위한 추가투자의무(한도액: 1,149백만원)를 부담하고 있습니다.
36. 영업부문별 정보 :&cr
전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원(유형자산 및 투자부동산)에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출과 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr
(1) 영업부문별 정보&cr&cr영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 유형자산 | 투자부동산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 물품취급장비제조업 | 1,262,448,028 | 61,571,288 | 203,922,283 | - |
| 설치 및 보수서비스업 | 413,242,542 | 65,703,602 | 2,002,104 | - |
| 부동산임대업 | 17,306,649 | 10,401,963 | - | 191,099,963 |
| 관광숙박업 | 67,081,823 | 3,394,237 | 483,404,398 | - |
| 여행 및 건설업 | 104,070,565 | 5,682,400 | 67,856,638 | - |
| 기타 | 13,068,322 | (3,685,849) | 189,440 | - |
| 합 계 | 1,877,217,929 | 143,067,641 | 757,374,863 | 191,099,963 |
| 구 분 | 전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업이익 | 유형자산 | 투자부동산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 물품취급장비제조업 | 1,393,558,833 | 111,458,634 | 188,015,246 | - |
| 설치 및 보수서비스업 | 407,061,481 | 25,687,576 | 2,174,085 | - |
| 부동산임대업 | 4,858,726 | 2,709,580 | - | 192,503,729 |
| 관광숙박업 | 62,356,261 | 1,868,137 | 479,397,312 | - |
| 여행 및 건설업 | 109,363,007 | (5,924,821) | 74,504,403 | - |
| 기타 | 16,502,251 | (514,341) | 241,785 | - |
| 합 계 | 1,993,700,559 | 135,284,765 | 744,332,831 | 192,503,729 |
(2) 지역별 정보&cr
지역별 재무현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 당기 | 국내 | 해외 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총 매출액 | 1,643,925,181 | 233,292,748 | 1,877,217,929 |
| 비유동자산(*) | |||
| 유형자산 | 709,767,489 | 47,607,374 | 757,374,863 |
| 기타 | 357,144,118 | 7,219,676 | 364,363,794 |
| 합 계 | 1,066,911,607 | 54,827,050 | 1,121,738,657 |
| 전기 | 국내 | 해외 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 총 매출액 | 1,859,888,677 | 133,811,882 | 1,993,700,559 |
| 비유동자산(*) | |||
| 유형자산 | 715,287,841 | 29,044,990 | 744,332,831 |
| 기타 | 367,375,531 | 7,052,177 | 374,427,708 |
| 합 계 | 1,082,663,372 | 36,097,167 | 1,118,760,539 |
(*) 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 투자 등은 제외되어 있습니다.
37. 처분자산집단 :&cr
연결회사는 2017년 8월 31일 현대무벡스㈜에 물류설비관련 자산ㆍ부채를 영업양도 방식으로 361억원에 매각하였으며, 처분자산집단의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 처분자산집단내 자산 | |
| 현금및현금성자산 | 1,320 |
| 매출채권 | 3,003 |
| 미청구공사채권 | 12,451 |
| 기타채권 | - |
| 재고자산 | 479 |
| 기타유동자산 | 282 |
| 유형자산 | 336 |
| 기타금융자산 | 5 |
| 합 계 | 17,876 |
| 처분자산집단내 부채 | |
| 기타채무 | 1,035 |
| 초과청구공사채무 | 12,909 |
| 충당부채 | 1,792 |
| 순확정급여부채 | 149 |
| 장기종업원급여부채 | 383 |
| 합 계 | 16,268 |
| 비지배지분 | (130) |
| 해외사업환산손익 | 118 |
38. 비지배지분에 대한 정보 :&cr
(1) 누적비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 비지배&cr지분율(%) | 기초 &cr누적비지배지분 | 비지배지분에 &cr배분된 당기순손익 | 비지배지분에&cr배분된 기타포괄손익 | 기타(*) | 기말 &cr누적비지배지분 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현대아산㈜ | 28.66 | 7,086,812 | (6,576,661) | (126,601) | (638,891) | (255,341) |
| 현대엘앤알㈜ | 2.86 | 3,261,193 | (158,460) | 10,745 | (2,711,257) | 402,221 |
| 현대종합연수원㈜ | 2.9 | 3,447,563 | (119,851) | - | (142) | 3,327,570 |
| HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI | - | (16,951,516) | - | - | 16,951,516 | - |
(*) 순확정급여부채의 재측정요소, 해외사업환산손익 및 비지배지분 취득으로 인한 감소 등이 포함되어있습니다.&cr
(2) 종속기업의 요약 재무정보
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
&cr당기말 요약재무상태표(단위:백만원) -
| 구 분 | 현대아산㈜ | 현대엘앤알㈜ | 현대종합연수원㈜ | HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 48,227 | 10,844 | 2,764 | 32,127 |
| 비유동자산 | 137,987 | 358,301 | 154,298 | 2,139 |
| 유동부채 | 54,419 | 64,869 | 3,494 | 15,646 |
| 비유동부채 | 131,418 | 270,351 | 42,001 | 41,414 |
| 자본 | 377 | 33,925 | 111,567 | (22,794) |
&cr당기 요약포괄손익계산서(단위:백만원) -
| 구 분 | 현대아산㈜ | 현대엘앤알㈜ | 현대종합연수원㈜ | HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 108,133 | 53,540 | 16,264 | 25,168 |
| 당기순손익 | (22,864) | (7,528) | (4,321) | (5,575) |
| 기타포괄손익 | (442) | 376 | (5) | (1,274) |
| 총포괄손익 | (23,306) | (7,152) | (4,326) | (6,849) |
당기 요약현금흐름표(단위:백만원) -
| 구 분 | 현대아산㈜ | 현대엘앤알㈜ | 현대종합연수원㈜ | HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI |
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | (990) | 924 | 996 | (16,446) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | 425 | (2,190) | (872) | (275) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | (300) | 2,829 | (400) | 18,185 |
| 현금및현금성자산의 증가(감소) | (865) | 1,563 | (276) | 1,464 |
| 기초의 현금및현금성자산 | 19,741 | 4,336 | 2,207 | 551 |
| 외화표시 현금의 환율변동효과 | (140) | (14) | - | (33) |
| 기말의 현금및현금성자산 | 18,736 | 5,885 | 1,931 | 1,982 |
(3) 비지배지분과의 거래&cr&cr2018년 12월 29일 지배기업은 HYUNDAI ELEVATOR ASANSOR VE SERVIS SANAYI VE TICARET ANONIM SIRKETI의 유상증자에 참여함에 따라 추가지분 49%를 취득했으며, 비지배지분과의 거래로 인해 지배기업의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 취득한 비지배지분의 장부금액 | (16,929,885) |
| 취득 대가 | 1,064,300 |
| 지배지분 자본잉여금의 순변동 | (17,994,185) |
&cr 39. 매각예정자산 : &cr&cr전기 중 종속기업인 HYUNDAI ELEVADORES DO BRASIL LTDA은 유형자산의 일부의 매각을 결정함에 따라, 매각예정자산으로 분류하였습니다.
40. 회계정책의 변경&cr &cr 40.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr
주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 금융상품의 분류와 측정&cr
금융상품의 분류와 측정등으로 인해 변경된 기초이익잉여금내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초 이익잉여금-기준서 제1039호 | 239,967,800 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | (1)① | (440,074) |
| 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증가 | (2)① | (193,355) |
| 상각후원가로 측정하는 기타채권의 손실충당금 증가 | (2)② | (266,695) |
| 이연법인세효과 | (112,506) | |
| 소계 | (1,012,630) | |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 비지배지분 조정 | (50,587) | |
| 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 | (1,063,217) | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 238,904,583 | |
| 기준서 제1115호에 따른 비지배지분 조정 | (728,122) | |
| 기준서 제1115호에 따른 총 잉여금 조정 | 40.2 | (1,657,656) |
| 수정 후 기초이익잉여금 | 237,246,927 |
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기초 금융자산 | 주석 | 당기손익-&cr공정가치(*3) | 매도가능금융자산 | 상각후원가 &cr(전기 만기보유와 대여금및수취채권)(*2) | 금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1) | 2,787,620 | 45,198,577 | 742,146,932 | 790,133,129 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ① | 45,559,942 | (45,198,577) | - | 361,365 |
| 복합금융상품을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 | ② | 2,861,890 | - | (3,032,777) | (170,887) |
| 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산(*1)으로 재분류 | ③ | - | - | - | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호(*1) | 51,209,452 | - | 739,114,155 | 790,323,607 |
(*1) 금융자산의 손상관련 조정(주석4 참조)이 반영되기 전의 금액임.&cr(*2) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 상세 내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.&cr(*3) 파생금융자산(부채)가 포함되어 있음.
이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 주석 | 기타포괄손익누계액변동 | 이익잉여금변동(*) | |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호(*) | (342,213) | 239,967,800 | |
| 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 등 | ① | 342,213 | (440,074) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | - | 239,527,726 |
(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석4 참조)이 반영되기 전 금액임.
① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr
당기초 현재 상장주식, 비상장주식, 출자금 등 45,199백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지못합니다. &cr
② 복합금융상품의 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr&cr 당기초 현재 복 합 금융상품의 주 계약인 채무증권 3,033백만원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 복합금융상품의 내재파생상품을 별도로 구분하여 분류할 수 없기 때문에, 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. &cr&cr ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr
국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기 타 상각후원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.
④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 측정 범주 | 장부금액 (*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동금융자산 | |||||
| 매출채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 308,663,150 | 308,663,150 | - |
| 현금및현금등가물 | 상각후원가 | 상각후원가 | 323,871,844 | 323,871,844 | - |
| 기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,440,176 | 7,440,176 | - |
| 파생상품 | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 2,787,620 | 832,490 | (1,955,130) |
| 매도가능금융자산 국공채 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 531,272 | 531,272 | - |
| 만기보유 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 674,810 | 674,810 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 7,276,804 | 7,276,804 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 60,369,341 | 60,369,341 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 지분상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 11,802,888 | 11,802,888 | - |
| 조합출자금 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 3,623,609 | 3,984,974 | 361,365 |
| 수익증권 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 28,558,680 | 28,558,680 | - |
| 복합금융상품 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 500,000 | 500,000 | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | 1,784,243 | 1,784,243 | ||
| 상각후원가 | - | 3,032,777 | 3,032,777 | ||
| 만기보유 국공채 | 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 5,784,580 | 5,784,580 | - |
| 매도가능금융자산 국공채 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 182,128 | 182,128 | - |
| 기타금융자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 27,612,367 | 24,579,590 | (3,032,777) |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 453,860 | 453,860 | - |
(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석4 참조)이 반영되기 전의 금액임.
(2) 금융자산의 손상&cr
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. &cr
·도급계약공사에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표에서 설명하고 있습니다.
① 매출채권&cr
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.
&cr② 채무상품
&cr상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.
40.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 &cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 2017.12.31&cr수정전(*1) | 조정 | 2018.01.01&cr수정후(*1) | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 308,464,299 | (5,438,149) | 303,026,150 |
| 미청구공사채권(*2) | 152,861,937 | (152,861,937) | - |
| 계약자산(*2) | - | 155,182,059 | 155,182,059 |
| 이연법인세자산 | 119,304,163 | 41,143 | 119,345,306 |
| 재고자산 | 38,353,133 | 5,946,543 | 44,299,676 |
| 기타자산 | 1,668,451,581 | - | 1,668,451,581 |
| 자산총계 | 2,287,435,113 | 2,869,659 | 2,290,304,772 |
| 선수금 | 31,177,620 | (6,214,769) | 24,962,851 |
| 초과청구공사채무(*2) | 145,005,684 | (145,005,684) | - |
| 계약부채(*2) | - | 139,076,975 | 139,076,975 |
| 충당부채 | 14,696,462 | 15,942,671 | 30,639,133 |
| 기타부채 | 1,261,913,531 | - | 1,261,913,531 |
| 부채총계 | 1,452,793,297 | 3,799,193 | 1,456,592,490 |
| 이익잉여금 | 238,934,146 | (1,657,656) | 237,276,490 |
| 비지배지분 | (998,220) | 728,122 | (270,098) |
| 기타 | 596,705,890 | - | 596,705,890 |
| 자본 총계 | 834,641,816 | (929,534) | 833,712,282 |
(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.
&cr (*2) 2018년 1월 1일 현재 연결재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의용어를 반영하기 위하여 도급공사계약과 관련한 미청구공사채권 152,862백만원은 계약자산으로 재분류하고, 초과청구공사채무 145,006 백만원 은 계약부채로 재분류하였습니다.
(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr&cr- 재무상태표
(단위: 천원)
| 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 &cr적용하지 않았을 경우(*) | |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 254,745,000 | 16,908,659 | 271,653,659 |
| 미청구공사채권 | - | 145,952,674 | 145,952,674 |
| 계약자산 | 149,971,335 | (149,971,335) | - |
| 이연법인세자산 | 106,444,915 | (8,109) | 106,436,806 |
| 재고자산 | 62,604,632 | (15,403,871) | 47,200,761 |
| 기타자산 | 1,801,071,859 | - | 1,801,071,859 |
| 자산총계 | 2,374,837,741 | (2,521,982) | 2,372,315,759 |
| 선수금 | 23,402,980 | 5,297,616 | 28,700,596 |
| 초과청구공사채무 | - | 135,097,614 | 135,097,614 |
| 계약부채 | 130,538,163 | (130,538,163) | - |
| 충당부채 | 37,597,344 | (13,523,090) | 24,074,254 |
| 기타부채 | 1,252,091,526 | - | 1,252,091,526 |
| 부채총계 | 1,443,630,013 | (3,666,023) | 1,439,963,990 |
| 이익잉여금 | 235,802,371 | 1,057,910 | 236,860,281 |
| 기타포괄손익누계액 | (9,491,824) | (34,928) | (9,526,752) |
| 비지배지분 | 10,098,273 | 121,059 | 10,219,332 |
| 기타 | 694,798,908 | - | 694,798,908 |
| 자본 총계 | 931,207,728 | 1,144,041 | 932,351,769 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.
- 연결포괄손익계산서
(단위: 천원)
| 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 &cr적용하지 않았을 경우(*) | |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 1,877,217,929 | 10,248,402 | 1,887,466,331 |
| 매출원가 | 1,503,999,348 | 10,032,000 | 1,514,031,348 |
| 판매비와관리비 | 230,150,940 | - | 230,150,940 |
| 기타수익 | 42,116,185 | - | 42,116,185 |
| 기타비용 | 71,771,982 | - | 71,771,982 |
| 관계기업투자에 대한 지분법손익 | 747,126 | - | 747,126 |
| 금융수익 | 10,306,688 | - | 10,306,688 |
| 금융비용 | 105,113,333 | - | 105,113,333 |
| 법인세비용 | 17,894,049 | (33,033) | 17,861,016 |
| 당기순이익 | 1,458,276 | 249,435 | 1,707,711 |
| 기타포괄손익 | 2,145,828 | (34,928) | 2,110,900 |
| 총포괄손익 | 3,604,104 | 214,507 | 3,818,611 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.
&cr- 연결현금흐름표
(단위: 천원)
| 보고된 금액(*) | 조정 | K-IFRS 1115를 &cr적용하지 않았을 경우(*) | |
|---|---|---|---|
| 당기순이익 | 1,458,276 | 249,435 | 1,707,711 |
| 조정 | 172,252,631 | (33,033) | 172,219,598 |
| 법인세비용 | 17,894,049 | (33,033) | 17,861,016 |
| 기타 | 154,358,582 | - | 154,358,582 |
| 순운전자본의 변동 | (1,391,500) | (216,402) | (1,607,902) |
| 매출채권 | 47,167,558 | (11,505,438) | 35,662,120 |
| 미청구공사채권 | - | 9,188,570 | 9,188,570 |
| 계약자산 | 7,490,033 | (7,490,033) | - |
| 기타채권 | (2,095,225) | - | (2,095,225) |
| 기타유동자산 | (861,951) | - | (861,951) |
| 재고자산 | (17,633,747) | 9,457,330 | (8,176,417) |
| 매입채무 | (10,582,979) | - | (10,582,979) |
| 기타채무 | 21,062,198 | - | 21,062,198 |
| 선수금 | (1,818,814) | (917,152) | (2,735,966) |
| 초과청구공사채무 | - | (10,040,455) | (10,040,455) |
| 계약부채 | (8,671,197) | 8,671,197 | - |
| 기타유동부채 | 8,775,777 | - | 8,775,777 |
| 충당부채 | (6,850,081) | 2,419,579 | (4,430,502) |
| 기타 | (37,373,072) | - | (37,373,072) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 172,319,407 | - | 172,319,407 |
| 이자의 수취 | 7,552,950 | - | 7,552,950 |
| 이자의 지급 | (13,268,137) | - | (13,268,137) |
| 배당금의 수취 | 784,718 | - | 784,718 |
| 법인세 환급 | 1,233,047 | - | 1,233,047 |
| 영업활동 순현금흐름유입 | 168,621,985 | 168,621,985 |
(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.
&cr41. 보 고기간 후 사건 : &cr &cr - 종속기업에 대한 유상증자&cr &cr 지배기업은 2019년 3월 8일자로 종속기업인 현대아산의 유상증자에 참여 예정이며, 그 금액은 357억원 입니다.
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 현대엘리베이터주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
82128645916--3031381691571,5811,103341339121--2,0521,536171456661,0651,169437504131220--1,7061,97355301471232,6462,272778843132241--3,7583,509
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.06.24 ~ 2018.07.0510감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2018.12.10~2018.12.14571내부통제의 이해와 평가2019.02.11~2019.02.15571중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석절절차, 표본점검 등2019.02.18~2019.02.20321중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석절절차, 표본점검 등2019.01.031본사 창고, 천안 물류창고원재료 등2019.01.171서울 재정부현금시재액 등OOX-22018.06.29, 2019.03.08---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 06월 29일회사측: 감사위원회, 사내이사 등 6인&cr감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22019년 03월 08일회사측: 감사위원회, 사내이사 등 6인&cr감사인측: 업무수행이사 1인회의감사에서의 유의적 발견사항, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl
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