Pre-Annual General Meeting Information • Mar 30, 2021
Pre-Annual General Meeting Information
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주주총회소집공고 2.9 ㈜온코퀘스트파마슈티컬 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고).LCommon 정정신고(보고) 정 정 신 고 (보고)
| 2021년 03월 30일 |
1. 정정대상 공시서류 : 주주총회 소집 공고
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021.03.16
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| 주주총회 소집 통지서 | 일정 정정 | 주주총회 소집 통지서(2021.03.16)&cr | 주주총회 소집 통지서(2021.03.16)&cr주주총회 소집 통지서(2021.03.30) |
| Ⅲ. 경영참고사항&cr2. 주주총회 목적사항별 기재사항&cr□ 재무제표의 승인 | 결손금 처리 계산서(안)&cr당기 처리 예정일 : 2021년 03월 31일 | 결손금 처리 계산서(안)&cr당기 처리 예정일 : 2021년 04월 14일 |
&cr
주주총회소집공고
| 2021년 03월 16일 | ||
| &cr | ||
| 회 사 명 : | 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 | |
| 대 표 이 사 : | 이창현 | |
| 본 점 소 재 지 : | 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21 | |
| (전 화) 02) 6925-2168 | ||
| (홈페이지)http://www.oqp.co.kr | ||
| &cr | ||
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 | (성 명) 김송철 |
| (전 화) 02) 6925-2168 | ||
&cr
주주총회 소집공고(제28기 정기)
20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_1.jpg 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_1 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_2.jpg 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_2 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_3.jpg 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_3 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_4.jpg 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_4 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_5.jpg 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_5 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_6.jpg 20210316_주주총회소집통지서(우편)_onco_6
20210330_[정정]임시주주총회소집통지서_onco_1.jpg 20210330_[정정]임시주주총회소집통지서_onco_1
I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
1. 사외이사 등의 활동내역 가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 문창기 | 고광철 | Jonathan Samuel Berek | Michael Anthony Hollingsworth | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (20.05.22 사임) | (20.05.22 취임) | (20.05.22 취임) | (20.05.22 취임) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (출석률: 5.56%) | (출석률: 91.60%) | (출석률:58.30%) | (출석률: 58.30%) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2020-01-02 | 금전대여 결정의 건 | 불참 | - | - | - |
| 2 | 2020-01-09 | 자회사 임시주주총회 의결권 행사의 건 | 불참 | - | - | - |
| 3 | 2020-01-10 | 대여 만기연장의 건 | 불참 | - | - | - |
| 4 | 2020-01-15 | 금전대여 결정의 건 | 불참 | - | - | - |
| 5 | 2020-01-23 | 대여관련 담보변경의 건 | 불참 | - | - | - |
| 6 | 2020-01-29 | 타법인 자산양수도 검토 및 실사를 위해 기 체결한 합의서 변경의 건 | 불참 | - | - | - |
| 7 | 2020-01-30 | 임시주주총회 개최 의안 정정의 건 | 불참 | - | - | - |
| 8 | 2020-01-31 | 금전대여 결정 및 금전대여 관련 담보 변경의 건 | 불참 | - | - | - |
| 9 | 2020-02-03 | 내부회계관리자의 운영실태보고의 건 | 불참 | - | - | - |
| 10 | 2020-02-04 | 금전대여 관련 담보 재변경의 건 | 불참 | - | - | - |
| 11 | 2020-02-07 | 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인의 건 | 불참 | - | - | - |
| 12 | 2020-02-11 | 대여 만기연장의 건 | 불참 | - | - | - |
| 13 | 2020-02-20 | 금전차입 결정의 건 | 불참 | - | - | - |
| 14 | 2020-02-21 | 전환사채 발행, 전환사채 인수계약, 금전채권신탁계약 체결 등 승인의 건 | 불참 | - | - | - |
| 15 | 2020-02-21 | 제 9회차 전환사채 발행의 건 | 불참 | - | - | - |
| 16 | 2020-02-28 | 금전대여 만기 연장의 건 | 불참 | - | - | - |
| 17 | 2020-03-04 | 자회사 사명변경(정관변경) 결정에 대한 주주서면결의 찬성의 건 | 불참 | - | - | - |
| 18 | 2020-03-06 | 자기사채 처분 결정의 건 (제4,5회차 전환사채 양수도 계약체결의 건) | 찬성 | - | - | - |
| 19 | 2020-03-06 | 제 10회차 전환사채 발행의 건, | 불참 | - | - | - |
| 제 11회차 전환사채 발행의 건, | ||||||
| 타법인 주식 지분 취득 결정 | ||||||
| 20 | 2020-03-12 | 연결 및 별도 재무제표 감사 과정의 수정사항 반영 재무제표 승인의 건, | 불참 | - | - | - |
| 제 27기 정기주주총회 소집 결의의 건, | ||||||
| 임시주주총회 개최의 건, | ||||||
| 21 | 2020-03-25 | 자회사 정기주주총회 안건 의결권 행사의 건 | 불참 | - | - | - |
| 22 | 2020-03-26 | 자회사 정기주주총회 안건 의결권 행사의 건 | 불참 | - | - | - |
| 제9회차 전환사채 양수도 계약 체결의 건 | ||||||
| 23 | 2020-03-27 | 금전대여 만기 연장의 건 | 불참 | - | - | - |
| 24 | 2020-03-30 | 제 8회차 전환사채 발행 조건 정정의 건 | 불참 | - | - | - |
| 25 | 2020-04-03 | 자회사 임시주주총회 개최, 참석 및 안건 찬성의 건 | 불참 | - | - | - |
| 26 | 2020-04-07 | 임시주주총회 연기의 건 | 불참 | - | - | - |
| 27 | 2020-04-20 | 타법인 출자증권 처분의 건 | 찬성 | - | - | - |
| 타법인 무형자산 양수도 계약 일체 체결의 건 | ||||||
| 제 3자 배정 유상증자 결의 (7,454,824주) | ||||||
| 제 3자 배정 유상증자 결의 (57,774,885주) | ||||||
| 전환사채(12회차) 발행의 건 | ||||||
| 전환사채(13회차) 발행의 건 | ||||||
| 28 | 2020-04-22 | 자회사 임시주주총회 참석 및 의결권 행사의 건 | 불참 | - | - | - |
| 29 | 2020-04-23 | 제8회차 전환사채 발행 및 조건 정정의 건 | 불참 | - | - | - |
| 30 | 2020-04-29 | 제9회 전환사채 매도청구권 변경계약체결 및 제8회 전환사채 매도청구권에 관한 확약서의 건 | 불참 | - | - | - |
| 31 | 2020-04-29 | 기 금전대여 만기 연장의 건 | 불참 | - | - | - |
| 32 | 2020-05-07 | 임시주주총회 안건 등 확정의 건 | 불참 | - | - | - |
| 33 | 2020-05-15 | 제9회 전환사채 재매각 계약 체결의 건 | 불참 | - | - | - |
| 34 | 2020-05-20 | 회사 이사회 규정 제정의 건 | 불참 | - | - | - |
| 35 | 2020-05-21 | 금형 및 기계설비 사용대차 및 양수도의 건, 관계사 대여금 지급의 건 | 불참 | - | - | - |
| 36 | 2020-06-30 | 타법인이 보유한 무형자산 취득 내용 수정 합의의 건 | - | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 타법인 출자증권 처분내용 정정의 건 | ||||||
| 39 | 2020-07-30 | 유상증자 납입일 정정의 건 (7,454,824주) | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 38 | 2020-09-01 | 미국 자회사 설립의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 자기사채 매각계약 변경, 취소 등에 대한 사전 승인의 건 | ||||||
| 39 | 2020-09-25 | 유상증자 납입일 정정의 건 (7,454,824주) | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 40 | 2020-11-06 | 임시주주총회 개최의 건 &cr 주식매수선택권 부여의 건(1,000,000주)&cr 제6,8,9회차 전환사채 전환가액 조정 조항 일부 삭제에 관한 내부 협의의 건&cr 기 체결계약 내용 일부 수정 합의의 건&cr 업무진행현황 보고의 건&cr 자회사(두올테크놀로지) 청산 동의의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 41 | 2020-11-27 | 제6,8,9회차 전환사채 변경계약 체결의 건&cr 자회사 OncoQuest Pharma USA Inc.의 발행 신주 취득 및 자본금 납입의 건 | - | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 42 | 2020-12-03 | 임시주주총회 일정 변경의 건 및 주식매수선택권 부여의 건 | - | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 43 | 2020-12-30 | 타법인이 보유한 무형자산 취득 내용 수정 합의의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 1차 유상증자 결정 납입일 정정 | ||||||
| 2차 유상증자 결정 납입일 정정 | ||||||
| 타법인 출자증권 처분 내용 정정의 건 | ||||||
| 제11회차 전환사채 납일일 내용 수정의 건 | ||||||
| 제12회차 전환사채 조기상환청구권 내용 수정의 건 | ||||||
| 임시주주총회 안건 확정의 건 | ||||||
| 44 | 2021-01-29 | 금전소비대차계약 만기연장의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 타법인이 보유한 무형자산 취득 내용 수정 합의의 건 | ||||||
| 1차 유상증자 결정 납입일 정정 | ||||||
| 2차 유상증자 결정 납입일 정정 | ||||||
| 45 | 2021-02-22 | 회사 내부 감사 전 재무제표(연결) 보고 및 승인의 건 | - | 찬성 | 불참 | 불참 |
| 46 | 2021-02-25 | 제 1회 무보증 회사채 발행의 건 | - | 불참 | 불참 | 찬성 |
| 타법인이 보유한 무형자산 취득 내용 수정 합의의 건 | ||||||
| 1차 유상증자 결정 납입 조건 및 관련 내용 정정의 건 | ||||||
| 2차 유상증자 결정 납입 조건 및 관련 내용 정정의 건 | ||||||
| 47 | 2021-03-12 | 제28기 정기주주총회 소집결의의 건 | - | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 제 11회차 전환사채 납입일 내용 수정의 건 | ||||||
| 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고 |
나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 구성원 | 활 동 내 역 | | |
| --- | --- | --- |
| 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| --- | --- | --- |
| 해당사항 없음 | | | | |
2. 사외이사 등의 보수현황(단위 : 원)
| 구 분 | 인원수 | 주총승인금액 | 지급총액 | 1인당 &cr평균 지급액 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사외이사 | 5 | 2,000,000,000 | 80,438,550 | 16,087,710 |
II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래종류 | 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 상환 | 두올물산㈜&cr(종속기업) | 19.2.26~20.1.30 | 18 | 4.80% |
| 단기대여금 상환 | 두올물산㈜&cr(종속기업) | 19.11.29~20.03.04 | 9.8 | 2.63% |
| 단기대여금 상환 | 두올물산㈜&cr(종속기업) | 19.11.29~20.1.30 | 6.3 | 1.68% |
| 단기대여금 상환 | 두올물산㈜&cr(종속기업) | 19.11.29~20.11.12 | 7.3 | 1.96% |
| 단기대여금 | 두올물산㈜&cr(종속기업) | 20.01.31~21.01.30 | 20 | 5.34% |
| 단기대여금 | 두올물산㈜&cr(종속기업) | 20.05.21~21.05.20 | 26 | 6.94% |
| 단기대여금 상환 | ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 19.11.29~20.08.31 | 5 | 1.33% |
| 단기대여금 상환 | ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 19.11.29~20.09.10 | 21 | 5.60% |
| 단기대여금 상환 | ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 19.12.04~20.09.10 | 8 | 2.14% |
| 단기대여금 상환 | ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 19.12.04~20.10.16 | 12 | 3.20% |
| 단기대여금 상환 | ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 19.12.24~20.10.16 | 16 | 4.27% |
| 단기대여금 및 일부상환 | ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 20.01.02~21.01.01 | 20 | 5.34% |
(*) 상기 비율은 2020사업년도 매출액(별도 기준) 대비 비율을 기재함&cr
2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래(단위 : 억원)
| 거래상대방&cr(회사와의 관계) | 거래종류 | 거래기간 | 거래금액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 두올물산㈜&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.2.26~20.1.30 | 18 | 4.80% |
| 두올물산㈜&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.11.29~20.03.04 | 9.8 | 2.63% |
| 두올물산㈜&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.11.29~20.1.30 | 6.3 | 1.68% |
| 두올물산㈜&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.11.29~20.11.12 | 7.3 | 1.96% |
| 두올물산㈜&cr(종속기업) | 단기대여금 | 20.01.31~21.01.30 | 20 | 5.34% |
| 두올물산㈜&cr(종속기업) | 단기대여금 | 20.05.21~21.05.20 | 26 | 6.94% |
| ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.11.29~20.08.31 | 5 | 1.33% |
| ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.11.29~20.09.10 | 21 | 5.60% |
| ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.12.04~20.09.10 | 8 | 2.14% |
| ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.12.04~20.10.16 | 12 | 3.20% |
| ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 단기대여금 상환 | 19.12.24~20.10.16 | 16 | 4.27% |
| ㈜두올테크놀로지&cr(종속기업) | 단기대여금 및 일부상환 | 20.01.02~21.01.01 | 20 | 5.34% |
(*) 상기 비율은 2020사업년도 매출액(별도 기준) 대비 비율을 기재함&cr
III. 경영참고사항
1. 사업의 개요 가. 업계의 현황
[자동차 내장 CARPET 사업]
(1) 산업의 특성&cr 자동차산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 큰 편입니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나뉩니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다.&cr자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.
(2) 산업의 성장성&cr 자동차산업은 핵심인 자동차 제조 부문 외에도 생산, 판매, 정비 등에 있어서 철강, 전기전자, 고무, 화학, 금융 등의 많은 산업과 연관되어 있는 국가의 기간산업입니다.글로벌 자동차산업은 2008년 금융위기 이전까지 M&A를 통한 외형성장에 주력했으나, 금융위기 이후 급감한 수요와 과잉 생산 시설 부담 등으로 현재는 효율성 제고 정책으로 선회하고 있는 추세입니다. 완성차업체들은 중국, 인도, 브라질 등 자동차시장이 빠르게 성장중인 신흥시장에 대한 현지 진출, 전장화 및 모듈화, 기술개발을 위한 협력 등을 주요 전략으로 내세우고 있습니다.
우리나라의 자동차산업은 1955년 최초 생산을 시작으로 1970년대 초부터 본격적인 종합 자동차공장 체제를 갖추며 부품 국산화와 수출을 시작했습니다. 1990년대 글로벌 생산체제 구축과 연구개발 투자를 확대해 나갔으나, 외환위기로 인해 대대적인 구조조정을 시행했습니다. &cr
(3) 경기변동의 특성&cr자동차 산업은 경기변동과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 경기 침체기에는 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 보이고 있습니다. 자동차 수요는 경기침체가 지속되는 경우 구매력 감소와 더불어 소형차 중심의 구매패턴을 보이는 반면, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간 소득의 일정비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보여주고 있습니다. 특히 자동차 산업은 경제성장률, 실질구매력의 증감 및 국제유가 동향과 밀접한 관련이 있어 경기침체에 따른 자산가치 하락, 가계부채 증가 등에 기인한 소비심리 위축과 고용불안정, 고유가의 지속으로 인한 유지비 부담 증가 등은 자동차판매에 부정적인 영향을 미치며, 반대로 경기회복시에는 소득증가에 따른 소비심리 회복과 고용증가, 국내유가 안정 등의 긍정적인 요인으로 판매확대의 경향을 보입니다. 이외 차량구매 및 유지비용, 수입차의 시장점유율, 신차효과 등도 자동차 내수판매에 영향을 미치게 됩니다. &cr&cr(4) 경쟁요소&cr자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업이라는 특성 때문에 각국마다 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정규모의 양산설비를 구축하는데 막대한비용이 투입되어야하며 진입결정 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업이라도 진입에 성공할 가능성이 매우 낮다고 볼 수 있습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만명에 이르고 하청업체가 수천개에 달하기때문에 부실 경영이 장기화되는 경우에는 국민 경제적 파장을 고려해 쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다.&cr자동차산업의 핵심 경쟁요소는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. &cr이 세가지 요소는 시장지배력을 강화하고 비용절감 및 수익성을 확보하는데 결정적인 영향을 미치는 변수이며 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안정성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시켜 줌으로써 경쟁우위를 가질 수 있게 합니다. 마케팅력은 고객이 원하는상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매, 및 A/S망 구축 등을 매개로 하여 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 양산차 제조생산성, 간접인력의 생산성, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용개념으로 가격경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 이 세가지 경쟁요소는 산업환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 경제호황기에는 제품력을 위주로 고부가가치를 추구하는 반면, 경제 침체기에는 비용경쟁력과 마케팅력을 기반으로 수익성을 보전하려는 경쟁양상이 나타나고 있는 것입니다.&cr&cr(5) 자원조달상의 특성&cr자동차산업은 철강 등 원재료 및 2만여개의 부품을 원활하게 조달해야 하는 특성을 지니고 있습니다. 자동차 제조용 철강은 단일기업으로는 세계 최대 철강업체인 포항제철과 현대자동차그룹의 계열사인 현대하이스코등에서 조달하고 있습니다. 반면, 부품조달은 완성차업체가 직접 생산하는 자작(MIP) 부품과 국내 부품업체로부터 조달하는 외주(LP) 부품, 해외로부터 수입해 오는 도입(KD) 부품 등 세가지 경로로 나뉘어져있습니다. MIP 부품은 자동차의 핵심 부품이 엔진, 미션 그리고 주단조 부품 등인데 국내업체의 재료비 중 45% 정도를 차지하고 있으며, LP부품은 브레이크, 타이어, 유리, 전장품,고무, 플라스틱 등으로 재료비 중 55% 정도를 차지하고 있습니다. 반면 KD 부품은 점차 규모가 감소되어 현재 국내에 도입되고 있는 KD 부품은 경제성이 낮은 일부 품목에 한정되어 있습니다.&cr한편 최근 들어서는 모든 부품을 별도로 생산 조립하는 기존 방식과는 달리 연관성이높은 부품을 함께 묶어 한덩어리로 제작, 완성차업체에 공급하는 자동차 모듈화가 진행되면서 자동차 부품수가 크게 줄어들고 있는 추세입니다.&cr&cr(6) 관계 법령 또는 정부의 규제 등&cr자동차산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양하게 분류됩니다. 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세이며, 형식승인제도가 2003년 1월 1일부터 자기인증제로 변경 되었습니다.&cr자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 특소세, 교육세, 부가세, 등록세, 취득세 등 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유시에는 자동차세 등 세금을 납부해야 하며. 한편 자동차 운행에 필요한 휘발유나 경유의 소비자 가격에는 교통세, 교육세, 주행세, 부가세 등 세금이 포함되어 있습니다. 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 다른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류관련 세금이 신설되고 인상되었습니다. 이밖에도 대기 환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제가 있습니다.&cr한편 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양한 모습을 보이고 있지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다.&cr
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
당사는 1993년 8월 설립이래 자동차 내장 CARPET 및 소재만을 개발, 생산하고 있는 전문기업으로 국내 자동차 부품산업의 기술개발과 품질향상, 원가절감, 선진자동차 부품 및 소재의 수입대체와 수출증대 등 국가 기간산업의 발전을 위해 노력하고 있습니다.&cr 2003년부터 국내외 자동차 부품산업은 모듈화, 시스템화로 부품업체들의 지속적인구조조정을 통한 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.&cr따라서 자동차 부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보 로 국내외 독자적 경쟁력 확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. &cr더욱이 현재 국내 자동차 부품 납품은 각 회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되고 있으 므로 품질 및 가격경쟁력에 대한 중요성은 더욱 커지고 있습니다. 또한 최근 국내 자 동차업계도 글로벌 소싱(세계적 차원에서의 부품조달)확대가 실시 되어 값싼 노동력 을 중심으로 하는 중국산 자동차부품과 경쟁이 안되므로 시급히 신소재 개발로 고부가가치 산업으로 전환해야만 경쟁에서 이길 수 있습니다.&cr당사는 이러한 경영환경의 급변에도 불구하고 기술력과 안정적인 매출처 등을 바탕으로 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업계와의 협력관계 추진 등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.&cr
(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 자동차 내장 CARPET이며 한국표준산업분류에 의하여 자동차 및 트레일러 제조업(D30399)으로 구분됩니다.&cr
(2) 시장점유율
당사는 자동차 내장 CARPET를 생산하는 전문 자동차 부품업체로서 경쟁업체로는 동진이공, 무등기업, 한민내장, 두올물산 등의 업체가 있습니다. 이중에서 온코퀘스트파마슈티컬, 한민내장, 동진이공이 중심을 이루고 있는 상황입니다.
(3) 시장의 특성
과거 국내 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 계열적 납품관계로 인해 완성차기업 에 대한 매출의존도가 커 완성차 생산동향에 따라 실적이 결정되는 양상을 보여왔습니다.&cr그러나 1998년 IMF 이후 자동차 부품기업들의 국내외 다양한 거래선확보와 대형차 및 RV차종 등 고부가가치 차종의 생산증가에 따라 자동차 부품업계의 완성차기업에대한 의존도는 줄어들고있는 추세입니다.
또한 2003년부터 자동차 부품의 모듈화, 시스템화 추세로 완성차업체에 대비한 부품업체들의 역할이 상대적으로 증대되고 있고, 이에 부품업체들의 지속적인 구조조정으로 대형화, 전문화, 글로벌화가 진행되고 있는 추세입니다.&cr따라서 향후 자동차부품업체들은 품질수준 향상과 원가절감 등을 통한 가격경쟁력 확보로 국내외에서 독자적 경쟁력확보가 절실히 요구되고 있는 상황입니다. &cr현재 국내의 자동차 부품은 각 부품회사들의 경쟁입찰방식으로 진행되므로 품질, 가격경쟁력에 대한 중요성이 커지고 있으며, 이는 완성차 업계와의 계열적 납품관계가 아닌 각 부품업체들의 경쟁력에 의한 납품관계로의 변화를 보여주고 있다고 할 수 있습니다.
■ 자동차 부품시장 구조 ■
| 구분 | 1차 수요자 | ||
|---|---|---|---|
| 자동차내장&crCARPET | 수요자의 구성 | 완성차 회사 | 현대자동차&cr기아자동차 |
| 수요의 변동요인 | - 자동차 부품업계는 완성차 업계와의 강한 &cr 수직계열관계에 있기 때문에 자동차 수요에 따라 결정&cr- 따라서 자동차수요 결정요인인 국내외 경기,&cr 소득수준, 유류비, 각종세금정책등에 의해 변동 | ||
| 구매결정요소 | 개발/생산능력&cr 품질/가격경쟁력 |
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr당사는 설립이래 자동차 내장 CARPET만을 생산해온 자동차 내장 CARPET 분야의선두기업으로서 향후 품질향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보, 신소재개발등을 통해 해외 완성차업체와의 협력관계 추진등 국내외 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 현재까지의 신규사업부분은 확정된 사항이 없습니다.&cr
(5) 조직도
&cr[ 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 ]
온코퀘스트파마슈티컬_조직도.jpg 온코퀘스트파마슈티컬_조직도
&cr [두올물산]&cr
두올물산_조직도.jpg 두올물산_조직도
&cr [바이오 ·신약사업]&cr 당사는 기존 주된 사업인 자동차 내장 카페트 사업 외 새로운 가치창출을 위한 신규사업으로 향후 바이오.신약 사업을 진행하기 위하여 2020년 4월 20일 무형자산양수도 계약을 체결하였습니다. 이에, 당사가 추진하고자 하는 바이오 ·신약 사업의 전망과, 해당 양수도 계약 대상인 연구개발 자산에 대한 사항을 기재하였습니다.
&cr가. 업계의 현황&cr(1) 세계 의약품 시장 동향
세계 의약품 시장규모는 (*)파머징 시장 확대 등에 힘입어 글로벌 의약품 시장이 2016년 1.1조 달러에서 2021년 약 1.5조 달러로 연평균 5.9%로 성장할 것으로 전망(자료 : Quintiles IMS)되며 경제 성장에 따른 시장 확대, 고령화, 의료수요 증가 등으로 성장세가 지속될 것으로 예상됩니다.
(*)파머징: 제약을 뜻하는 'Pharma'와 신흥을 뜻하는 'Emerging'을 합친 신조어로, 중국을 비롯한 인도, 러시아, 브라질 등의 BRICs 국가와 태국, 이집트, 남아프리카공화국 등 제약 산업 신흥시장을 뜻하며, 전세계 제약시장의 성장을 주도하고 있음.&cr
미국이 전체 의약품시장의 약 42%를 차지하며 독보적인 1위 국가이고, 그 뒤를 이어 일본, 중국이 2, 3위를 다투고, 독일이 4위 국가로 점유하고 있습니다. 우리나라 제약시장은 최근 5년 사이 매년 약 4.5%씩 지속적으로 성장하고 있고, 2019년 기준 국가별로 세계 12위, 전체 의약품 시장의 1.6%를 차지하는 수준으로 지속적으로 발전하고 있습니다.
세계 의약품 시장의 급격한 확대는 최근의 산업 환경 변화에 따른 영향으로 볼 수 있습니다. 세계적인 인구고령화에 따른 만성질환 환자의 증가와 노인성질환에 대한 치료 수요가 증가하고 있으며 경제성장에 따른 소득수준의 향상으로 인해 의료분야 지출이 확대, 삶의 질 향상으로 인해 건강증진 및 유지를 위한 의료분야의 지출로 인해 성장하고 있습니다.
&cr지역별 및 국가별 의약품 시장규모는 다음과 같습니다.
(자료 - iqvia market prognosis, 2019 data book).jpg (자료 - iqvia market prognosis, 2019 data book)
전 세계 질환별 의약품 시장 현황을 살펴보면 항암제와 항당뇨제, 자가면역질환치료제의 증가세가 두드러지는 경향을 보입니다.
| 질환 | 2018년 소비액 | 2023년 소비액 | 증감률(2019~2023) |
|---|---|---|---|
| 종양 | 99.5 | 140~150 | 6~9% |
| 당뇨 | 78.7 | 115~125 | 7~10~ |
| 호흡계통 | 60.5 | 70~80 | 2~5% |
| 자가면역질환 | 53.5 | 70~85 | 6~9% |
| 진통제 | 39.7 | 40~48 | 0~3% |
| 항생제&백신 | 40.6 | 40~48 | 0~3% |
| 정신질환 | 35.5 | 32~40 | -2~1% |
| 혈액응고제 | 39.8 | 55~65 | 7~10% |
| 혈압 | 29.9 | 27~31 | -2~1% |
| 면역 | 34.2 | 45~55 | 6~9% |
| 기타 | 392.7 | 440~470 | 1~4% |
(자료 : IMS Health / 단위:10억 달러)&cr&cr (2) 바이오신약 시장의 현황 및 전망&cr특히 글로벌 바이오신약 시장은 2017년 2,610억 달러 (약 290조원)에서 연평균 7.3%로 성장하여 2023년 3,939억 달러 (약 437조원) 규모로 확대될 것으로 전망됩니다. (자료: Frost & Sullivan)
(자료 - 생명공학정책연구센터, frost & sullivan ).jpg (자료 - 생명공학정책연구센터, Frost & Sullivan )
&cr (3) 신약 개발사업의 특성&cr신약개발은 크게 후보물질 탐색, 전임상, 임상시험 단계로 구분되며 신약후보물질 탐색을 위한 기초 R&D(약 5년) 후 전임상 단계(약 3년)에서 인간에게 약물을 투여하기 전에 동물대상으로 약물 효능 및 안전성 평가를 통해 전임상 자료를 바탕으로 보건 당국에 IND((Investigational New Drug, 연구신약) 승인을 받고 임상단계에 진입합니다. 임상 단계는 6-7년 이상 시간이 소요되고, 전문 역량과 고비용이 요구되는 단계로 전체 신약 개발 비용의 약 70% 소요됩니다.&cr&cr신약개발 단계별 특징은 다음과 같습니다.
| 구분 | 후보물질탐색 | 전임상 | IND* | 임상1상 | 임상2상 | 임상3상 | NDA/BLA** | 시판후임상4상 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 내용 | 후보물질개발 | 기초적인 안전성과 유효성 확인 | 임상실험 개시 신청 | 안전성 및 투여량 측정단계 | 약효 및 부작용의 평가 | 약효 및 장기적 안전성 | 시판 승인 신청 | 제품 출시 후 부작용 관찰 |
| 대상 | 실험실테스트 | 동물 | 20~80명의 정상인 | 100~300명의 환자 | 300~3000명의 환자 | |||
| 소요기간 | 약 5년 | 약 3년 | 1~3개월 | 약 1.5년 | 약 2년 | 약 3년 | 약 1~2년 | 수년간 모니터링 |
*IND(Investigational New Drug): 임상시험 허가 승인단계로 각각 임상 1상, 2상, 3상 시험 전에 필요&cr**NDA(New Drug Application): 신약의 판매/마케팅에 대한 승인을 받기 위해 FDA에 제출하는 신약승인신청서&cr***BLA(Biologics License Application): NDA와 마찬가지로 Biologics 약의 미국 내 판매에 대한 승인을 받기 위해 FDA에 제출하는 서류&cr(자료: US Food and Drug Administration)&cr &cr 최근 신약개발은 합성의약품에서 바이오 의약품 중심으로 변화하고 있습니다. 합성의약품은 특정환자군을 목표로 하지 않고, 다수 환자군에 두루 사용되며, 신약개발 건수가 낮아지는 가운데 기존 블록버스터 의약품의 특허만료로 시장성장이 정체된 상황인 반면 바이오 의약품은 특정 환자군을 대상으로 하며, 유전공학, 항체기술 등 생명공학기술 발전 등으로 바이오 신약 개발이 활발해지며 전체 의약품 시장 중 차지하고 있는 비중이 증가하고 있습니다. &cr미국에서 1940년대 백신, 혈액제제 중심의 바이오 의약품 시장이 시작되어, 1980년대 재조합단백질 의약품, 1990년대 항체의약품 시장이 본격화 되었으며 항체의약품은 2세대 바이오 의약품으로 분류되고 있습니다. 항체의약품은 복잡한 배양 및 정제공정으로 긴 생산기간 및 높은 생산비용이 소요되어 진입장벽이 높으며 필요한 단일클론항체(Monoclonal Antibody)를 무수히 만들어 낼 수 있는 기술에 기초하여 제조하는 의약품으로 정의됩니다.&cr바이오 의약품은 범위가 다양하며, 새로운 영역들이 부상되고 있으나 최근까지 주요하게 분류할 수 있는 분야는 항체치료제, 세포치료제, 유전자치료제, 바이오시밀러/베터 등으로 나타낼 수 있습니다. 그 중 항체치료제의 종류는 다음과 같습니다.&cr
| 표3 항체치료제의 종류와 정의 | |
|---|---|
| 종류 | 정의 |
| --- | --- |
| Naked Antibody | 단일 에피토프에 특이적 결합을 하는 일반적인 항체 |
| ADC (Antibody Drug Conjugate) | 암 조직에 특이적으로 높게 발현되는 항원을 표적으로 하는 항체에 높은 활성을 가지는 약물을 접합시켜 만든 항체/약물 복합체 |
| 이중 및 다중표적항체 | 상이한 두 개 또는 그 이상의 에피토프에 결합하는 항체 절편으로 구성된 인위적인 단백질로 한 개의 항체분자가 두 개 또는 그 이상의 표적분자에 결합가능 |
| 면역치료항체 | 면역조절인자를 표적으로 하는 항체를 암이나 다른 질환이 가지고 있는 면역 회피/억제 기능을 조절하는 새로운 개념의 항체 |
(자료 - 2017 첨단 바이오의약품 산업백서, 한국보건산업진흥원, 2017년 8월）
&cr (4) 경기변동의 특성&cr의약품산업은 국민의 생명과 건강이 직결되어 가격이 높아도 비용을 지불하려는 특성을 받고 있고, 일반 의약품의 경우 경기 변동과 계절적인 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 사치재나 대체재가 아닌 의약품의 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타산업에 비해 경기 변동의 영향을 적게 받는다고 할 수 있습니다.
&cr
나. 회사의 현황&cr당사는 사업다각화를 목적으로 2020년 04월 20일, 캐나다 온코퀘스트사와 자산양수도계약을 체결함으로써 난소암, 췌장암, 전이성 유방암 관련 면역항암치료제 관련 연구자산, 지적재산권, FDA 임상 Sponsorship 자격, 특허권 등 무형자산을 이전하여 이에 따라 난소암, 췌장암, 유방암 등에 적용되는 면역항암치료제 개발사업을 진행할 계획입니다.&cr
(1) 개발 중인 파이프라인 (Pipeline)&cr난소암, 췌장암 및 전이성 유방암에서 종양 특이적 면역의 임상적 이점을 향상시키기 위해 다른 세포 독성 화학치료제, 면역 조절제 및 항원 특이적 항체와의 가장 효과적인 병용치료를 확인하는 데 중점을 두고 있습니다.&cr기술 플랫폼에는 각각 CA-125, MUC-1, PSA 및 Her2 / neu와 같은 종양 형성 단백질을 표적으로 하는 다수의 단일 클론 항체가 포함되어 있으며 여러 적응증으로의 발전 가능성이 있습니다.&cr
| 적응증 | 개발 중인 파이프라인 | |
|---|---|---|
| 난소암 | 신규환자&cr (Frontline) | 화학요법 [Carboplatin + Paclitaxel] + Oregovomab(Adjuvant Setting) |
| 화학요법 [Carboplatin + Paclitaxel] + Oregovomab (Neo-Adjuvant Setting) | ||
| 재발환자&cr (Recurrent) | Oregovomab and Hiltonol | |
| Oregovomab and Nivolumab + 화학요법 | ||
| Oregovomab and Niraparib | ||
| Oregovomab and Bevacizumab + 화학요법&cr (BRCA 변이없는 백금계 감수성 환자 대상) | ||
| 췌장암 | MAb-AR20.5 (anti-MUC1) + 화학요법 | |
| 전이성&cr유방암 | Anti-Her2/neu IgE |
&cr &cr (2) 난소암(Ovarian Cancer) 관련 자산 &cr &cr ① 난소암 개요&cr
난소암은 세계에서 7번째로 흔한 암이고, 여성 암 사망원인 중 8번째로 높습니다. 난소암은여성 생식 기관에서 난소의 악성성장을 나타내는데, 질병은 전형적으로 질병의 초기 단계에서 증상이 거의 나타나지 않으며, 난소의 위치로 인해 특히 검출하기가 어렵습니다.
또한, 난소암 발병의 위험은 연령, 생활 양식, 생식력 및 가족력을 포함한 여러 요인의 영향을 받습니다. 일생 동안 배란을 더 많이 한 여성들도 난소암에 걸릴 위험이 더 큽니다. 여기에는 자녀가 없었던 여성, 어린 나이에 배란을 시작한 사람들 또는 나이가 들어 폐경기에 도달한 사람들이 포함됩니다. 난소암 발병에 대한 다른 위험 요인으로는 폐경 후 호르몬 요법, 비만 및 배란촉진제가 있습니다. 위험 감소는 호르몬 피임법, 모유 수유 및 자궁관결찰과 관련이 있습니다.
미국암 협회 (American Cancer Society)에 따르면, 초기 단계에서 난소암의 7~14%만 진단됩니다. 결과적으로, 난소암은 말기에 진행될 때까지 일반적으로 진단되지 않으며 난소암 환자의 5년 생존율은 여성암 중 가장 낮은 편에 속합니다. &cr난소암은 육안적으로 난소표면의 유두돌기 증식이 특징적으로 나타나며, 급속한 증식으로 조직괴사와 출혈이 나타날 수 있습니다. 그리고 반대측 난소에도 전이가 되는 경우가 많아 대부분 난소 양측성으로 발생합니다. 또한 악성인 장액성 선암은 특이적으로 CA-125(cancer antigen-125)를 분비하기 때문에 진단에 도움이 됩니다. 여기서 중요한 지표는 CA-125입니다.&cr
② 난소암 주요 연구 자산 &cr &cr당사 파이프라인 중 주요 자산은 난소암 신규환자(Frontline)를 대상으로 한 면역항암치료요법으로, 난소암 바이오마커 'CA-125' 에 특이 결합하는 항체 '오레고보맙(Oregovomab)'과 화학치료제 [카보플라틴(Carboplatin)과 파클리탁셀(Paclitaxel)] 를 병용투여하는 치료요법 입니다. &cr&cr당사의 '오레고보맙' 과 화학치료요법의 병용치료요법은 대조군 (12.2개월) 대비 41.8개월 의 PFS (무진행생존기간*) 결과로 임상 2상을 완료 하였습니다. 이를 바탕으로 지난 2019년 11월 美 FDA에 제출한 글로벌 임상3상 프로토콜 승인을 받았으며, 2020년 하반기 중에 임상3상 환자모집을 진행 중에 있습니다.
(*)무진행생존기간(PFS): Progression Free Survival의 약자로 암과 같은 질병을 앓는 환자의 치료 중 혹은 치료 후 더 이상 악화되지 않는 경과시간을 의미함
&cr
(3) 췌장암 (Pancreatic Cancer) 관련 자산 &cr&cr ① 췌 장암 개요 &cr&cr 전체 암 환자의 5년 생존율이 70.7%인 것에 비해 췌장암의 5년 생존율은 10.8%에 불과합니다. 국내 10대 암 중 최하위의 생존율로, 췌장암 중에서도 전이성 췌장암의 경우 5년 생존율은 2.0% 수준으로 매우 낮습니다. 췌장암은 수술, 화학요법, 방사선 치료 등의 방법으로 치료하는데, 절제 수술은 전체 췌장암 환자의 20% 이하에서만 가능하기 때문에 약물치료인 화학요법 의존도가 매우 높습니다.
췌장암에는 외분비암과 내분비암의 두 가지 유형이 있습니다. 외분비암은 가장 흔한 유형의 췌장암입니다. 외분비 췌장암의 95% 이상이 선암종입니다. 이 암은 일반적으로 췌장관에서 시작됩니다. 때때로, 암세포가 췌장 효소를 만드는 세포에서 자라는 경우에는 이를 무세포 암종이라고 합니다. 췌장암의 5% 미만이 내분비계 암입니다. 종종 췌장 신경 내분비 종양 (NET) 또는 섬 세포 종양으로 불립니다.
&cr ② 췌장암 주요 연구자산
MAb-AR20.5(anti-MUC1)는 MUC1로 알려진 종양 관련 항원을 발현하는, 악성 종양 환자의 치료에 연구용으로 사용되는 신규 면역 치료제입니다. MAb-AR20.5는 MUC1과 높은 친화도로 결합하여 고분자량 MUC1 당 단백질의 펩타이드의 직렬반복(tandem repeat) 서열 DTRPAP를 인식(recognize)합니다. MUC1은 다발성 골수종에서뿐만 아니라 유방암, 폐암, 결장암 및 전립선 암을 포함하는 많은 선암종 위에서 발현되며 이 항원결정기는 악성 세포에서 독특하게 노출됩니다.
MUC1은 다양한 전임상 및 임상 개발 단계에 있는 새로운 엡타머(aptamer) 및 펩티드 표적지향형 치료제뿐만 아니라 백신 (Imucin, Stimuvax, GO-2O3-2c)을 포함하는 암 면역요법에 대한 전통적인 접근법의 목표이기도 합니다. MUC1은 치료 표적으로서 잠재력을 강조하면서 최근 NCI에 의한 백신 개발에 있어 가장 중요한 3가지 종양 단백질 중 하나로 인정받았습니다.
본 췌장암 관련 치료요법에 대한 임상 연구로 MAb-AR20.5 (anti-MUC1)과 화학치료제의 병용요법을 연구하고 있습니다. 현재, 美 FDA 임상1,2상을 동시에 진행하고자 준비 중에 있습니다.
&cr (4) 유방암 (Metastatic Breast Canc er)관 련 자산&cr&cr ① 유방암 개요 &cr
유방암은 전세계 여성 암 중에서 발병 1위, 한국에서는 여성암 중 2위로 가장 많이 발생하는 암질환입니다. 유방암 시장은 빠르게 증가하고 있으며 25명 중 1명이 발병하는 질환으로, 환자의 대다수가 40-50대에 발병하며 30대, 60대 최근에는 20대에도 환자가 발생하고 있습니다.
유방암은 조기 발견이 가능하며 조기에 진단하면 완치율이 90% 이상인 암으로 무엇보다 조기검진이 중요합니다. 유방암의 경우 병의 진행 상태에 따라 TNM 분류방식(T : 원발 종양의 크기와 침윤 정도, N : 주위 림프절로 퍼진 정도, M : 다른 장기로의 전이 여부)에 따라 1-4기로 분류하고 있고, 1~3기에 진단받는 환자 비율이 92%정도 됩니다.
대표적으로는 유방암 진단시 진행정도와 발생 부위, 크기에 따라 수술과 항암화학요법, 방사선치료, 항호르몬요법 등을 적절히 조합하여 사용하고 있습니다. 유방암의 약물요법은 크게 항암화학요법, 표적치료, 항호르몬요법 등으로 나눌 수 있는데, Her2 수용체가 있는 유방암 환자, 호르몬 수용체 관련 유방암 환자, Her2, 호르몬 수용체가 없는 유방암 환자에 따라 약물요법을 달리 합니다.
표적치료제로는 환자에게 허셉틴 수용체가 많이 발현된 유방암의 경우, Her2를 타겟으로 하는 치료제인 허셉틴(트라스트주맙), 캐싸일라(Kadcyla)을 사용하고, 혈관형성억제제인 베밥시주맙(아바스틴)도 유럽/한국에서 사용되고 있습니다. 그 외 호르몬 수용체 양성인 유방암 환자한테는 항호르몬요법을 처치합니다.
또한, Her2, 호르몬 수용체가 없는 환자에게는 표적치료제로 PART-1 저해제인 올라파립(olaparib) 외 다양한 물질들이 임상 진행중이며, 그 외 면역항암치료제가 개발되고 있습니다.
전이성 유방암은 암세포가 인체의 다른 장기로 전이되어 완치가 어려운 4기 유방암을 말하며 5년 생존율은 22%로 조기 진단 유방암5년 생존율(90%)에 비해 현저히 낮은 수치를 보입니다. &cr &cr ② 유방암 관련 연구 자산 &cr본 유방암 관련 치료요법에 대한 임상 연구로 Her2/neu 바이오마커에 높은 결합력을 가진 IgE 항체와, 이를 이용한 면역치료제 개발이 진행 중 입니다 . &cr &cr &cr (5) 면역항암치료 관련 자산이전 현황&cr[특허권 이전 현황]&cr당사로 이전 중인 면역항암치료제 관련 특허는 아래와 같습니다.
| 번호 | 명칭 |
|---|---|
| 1 | THERAPEUTIC BINDlNG AGENTS AGAINST MUC-1 ANTIGEN AND METHODS |
| 2 | THERAPEUTIC METHOD AND COMPOSITION UTILlZING ANTIGEN-ANTIBODY COMPLEXATION AND PRESENTATION BY DENDRITIC CELLS |
| 3 | COMBINATION THERAPY FOR TREATING DISEASE |
| 4 | METHOD AND COMPOSITION FOR RECONFORMING MULTI-EPITOPIC ANTIGENS TO INITIATE AN IMMUNE RESPONSE |
| 5 | METHODS FOR IMPROVING THE BIOACTIVITY OF THERAPEUTIC IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF DISEASE |
| 6 | IgE ANTIBODIES FOR THE TREATMENT OF CANCER |
| 7 | TUMOR ANTIGEN SPECIFIC ANTIBODIES AND TLR3 STIMULATION TO ENHANCE THE PERFORMANCE OF CHECKPOINT INTERFERENCE THERAPY OF CANCER |
| 8 | METHODS OF INCREASING DELIVERY OF ANTI-CANCER AGENTS TO TARGETS |
| 9 | TREATMENT OF CANCER WITH THERAPEUTIC MONOCLONAL ANTIBODY SPECIFIC FOR A TUMOR ASSOCIATED ANTIGEN AND AN IMMUNE ADJUVANT |
| 10 | METHOD OF INDIRECT IMMUNIZATION OF HUMAN OVARIAN CANCER PATIENTS THROUGH SELECTION OF XENOGENIC IMMUNOGLOBULIN FC PORTIONS |
2. 주주총회 목적사항별 기재사항 ◆click◆ 『2. 주주총회 목적사항별 기재사항』 삽입 00591#*_*.dsl 01_재무제표의승인 □ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요를 참조하여 주시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
- 연결 재무제표
| 연결재무상태표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 47,922,593,767 | 45,794,621,888 |
| 현금및현금성자산(주석5,6,20,34) | 38,631,191,064 | 19,813,192,813 |
| 단기금융상품(주석20) | 2,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권(주석5,7,32,34) | 6,456,278,103 | 10,758,843,400 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(주석5,11) | - | 4,405,213,745 |
| 재고자산(주석8,32) | 718,196,177 | 9,706,315,126 |
| 기타유동자산(주석9) | 2,111,751,154 | 1,111,056,804 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 423,090,256,597 | 26,118,947,183 |
| 장기금융상품 | 24,132,018,990 | - |
| 장기기타채권(주석5,7,34) | 240,976,441 | 1,235,874,456 |
| 유형자산(주석12,14,35) | 14,626,522,328 | 16,323,536,734 |
| 무형자산(주석13,33) | 383,706,677,147 | 3,423,064,660 |
| 사용권자산(주석3,15) | 384,061,691 | 1,018,312,163 |
| 이연법인세자산(주석29) | - | 4,118,159,170 |
| 자 산 총 계 | 471,012,850,364 | 71,913,569,071 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 353,122,690,819 | 44,603,075,041 |
| 매입채무및기타채무(주석5,16,32,34) | 220,936,627,036 | 8,484,126,748 |
| 유동성전환사채(주석5,18,34) | 41,529,130,181 | 15,559,488,578 |
| 유동성파생상품부채(주석5,34) | 80,865,010,191 | 17,570,315,500 |
| 유동성리스부채(주석3,5,15) | 160,574,515 | 657,814,191 |
| 기타유동부채(주석17,32,34) | 9,631,348,896 | 2,331,330,024 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,396,934,936 | 2,603,915,931 |
| 확정급여부채(주석19) | 2,337,184,687 | 2,249,052,137 |
| 장기종업원급여부채(주석19) | 23,950,798 | 25,718,753 |
| 비유동리스부채(주석3,5,15) | 226,842,786 | 329,145,041 |
| 전환사채(주석18) | 717,189,142 | - |
| 이연법인세부채(주석3,5,15) | 2,091,767,523 | - |
| 부 채 총 계 | 358,519,625,755 | 47,206,990,972 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금(주석18,21) | 15,744,927,400 | 11,190,063,600 |
| Ⅱ. 주식발행초과금 | 79,946,149,426 | 31,309,401,140 |
| Ⅲ. 기타자본(주석22) | 219,191,280,357 | 4,208,743,584 |
| Ⅳ. 결손금(주석19,23) | (202,389,132,574) | (22,001,630,225) |
| 자 본 총 계 | 112,493,224,609 | 24,706,578,099 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 471,012,850,364 | 71,913,569,071 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결포괄손익계산서 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석24) | 61,405,219,731 | 62,999,226,170 |
| Ⅱ. 매출원가(주석26) | 50,379,638,654 | 50,787,723,195 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 11,025,581,077 | 12,211,502,975 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석25,26) | 21,088,219,934 | 10,340,754,681 |
| Ⅴ. 영업이익 | (10,062,638,857) | 1,870,748,294 |
| 금융수익(주석5,11,27,32) | 4,049,722,132 | 3,505,590,021 |
| 금융비용(주석5,11,27) | 157,665,863,992 | 7,643,722,943 |
| 기타수익(주석14,28,32) | 43,299,386,515 | 581,986,526 |
| 기타비용(주석13,28) | 46,292,707,714 | 4,588,086,721 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | (166,672,101,916) | (6,273,484,823) |
| Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석29) | 13,393,224,883 | (251,367,882) |
| Ⅷ. 계속영업당기순손실 | (180,065,326,799) | (6,022,116,941) |
| Ⅸ.중단영업(주석10) | (571,343,954) | (25,339,553) |
| 중단영업손익 | (571,343,954) | (25,339,553) |
| Ⅹ.당기순손실 | (180,636,670,753) | (6,047,456,494) |
| ⅩⅠ. 기타포괄손익 | 249,168,404 | (551,241,777) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소(주석19,29) | 249,168,404 | (551,241,777) |
| ⅩⅡ. 총포괄손실 | (180,387,502,349) | (6,598,698,271) |
| ⅩⅢ. 주당손익(주석30) | ||
| 계속영업기본주당손실 | (2,461) | (113) |
| 중단영업기본주당손실 | (8) | (1) |
| 계속영업희석주당손실 | (509) | (113) |
| 중단영업희석주당손실 | (8) | (1) |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결자본변동표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 10,557,737,500 | 27,152,290,129 | 3,831,487,477 | (15,402,931,954) | 26,138,583,152 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (6,047,456,494) | (6,047,456,494) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (551,241,777) | (551,241,777) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 전환사채의 전환 | 458,715,400 | 3,332,497,823 | - | - | 3,791,213,223 |
| 액면분할 | (100) | 100 | - | - | - |
| 유상증자 | 173,610,800 | 824,613,088 | - | - | 998,223,888 |
| 주식매수선택권 | - | - | 377,256,107 | - | 377,256,107 |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 11,190,063,600 | 31,309,401,140 | 4,208,743,584 | (22,001,630,225) | 24,706,578,099 |
| 2020년 1월 1일 (당기초) | 11,190,063,600 | 31,309,401,140 | 4,208,743,584 | (22,001,630,225) | 24,706,578,099 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (180,636,670,753) | (180,636,670,753) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 249,168,404 | 249,168,404 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 전환사채의 전환 | 4,554,863,800 | 48,636,748,286 | - | - | 53,191,612,086 |
| 전환권대가 | - | - | 213,726,809,247 | - | 213,726,809,247 |
| 주식매수선택권 | - | - | 1,255,727,526 | - | 1,255,727,526 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 15,744,927,400 | 79,946,149,426 | 219,159,372,926 | (202,389,132,574) | 112,461,317,178 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연결현금흐름표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석31) | 8,179,384,265 | (4,258,677,904) |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | 8,738,234,698 | (4,815,826,701) |
| 당기순손실 | (180,636,670,753) | (6,047,456,494) |
| 당기순손익 조정을 위한 가감 | 189,374,905,451 | 1,231,629,793 |
| 이자의 수취 | 33,009,298 | 546,166,671 |
| 이자의 지급 | - | (65,871,868) |
| 법인세의 환급(납부) | (591,859,731) | 76,853,994 |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (192,866,022,351) | (7,162,216,151) |
| 단기대여금의 감소 | 9,000,000,000 | 4,659,261,109 |
| 장기금융상품의 감소 | 6,030,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,560,746,388 | - |
| 매각예정자산의 처분 | - | 1,517,748,365 |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | - | 8,000,000,000 |
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 22,500,000,000 |
| 리스채권의 감소(증가) | - | 125,604,511 |
| 소프트웨어의 처분 | - | 15,000,000 |
| 회원권의 감소 | - | 172,727,273 |
| 임차보증금의 감소 | 2,723,616,000 | 290,000,000 |
| 사용권자산의 처분 | 31,514,049 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (263,545,862) | (5,200,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (7,200,000,000) | (6,459,261,109) |
| 단기금융상품의 증가 | (2,000,000) | - |
| 장기금융상품의 증가 | (30,000,208,606) | - |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | - | (8,000,000,000) |
| 선급개발비의 취득 | (1,269,996,400) | - |
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (22,000,000,000) |
| 구축물의 취득 | (7,000,000) | - |
| 기계장치의 취득 | 261,409,600 | (36,000,000) |
| 차량운반구의 취득 | (71,836,369) | - |
| 공기구비품의 취득 | (316,139,163) | (418,080,500) |
| 금형의 취득 | (637,000,000) | (376,500,000) |
| 건설중인자산의 증가 | (2,225,644,250) | (1,033,635,000) |
| 상표권의 취득 | - | (1,522,300) |
| 건설중인자산(무형자산)-개발비 | (168,811,387,738) | - |
| 소프트웨어의 취득 | (9,040,000) | (64,262,500) |
| 임차보증금의 증가 | (2,659,510,000) | (853,296,000) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 203,504,636,338 | (1,773,540,606) |
| 전환사채의 발행 | 235,620,090,797 | 13,400,000,000 |
| 유상증자 | - | 998,223,888 |
| 단기차입금의 상환 | - | (2,510,000,000) |
| 유동성전환사채의 상환 | - | (3,000,000,000) |
| 전환사채의 상환 | (31,276,743,474) | (9,900,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (838,710,986) | (761,764,494) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 18,817,998,251 | (13,194,434,661) |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 19,813,192,813 | 32,994,577,156 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | 13,050,318 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 38,631,191,064 | 19,813,192,813 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
&cr- 연결 재무제표에 대한 주석
| 제 28(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬과 그 종속기업 |
&cr1. 일반사항&cr&cr주식회사 온코퀘스트파마슈티컬(이하 "연결회사")은 1993년 자동차카페트의 제작 및판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr연결회사는 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 사업다각화를 목적으로 회사의 사업목적을 생명공학 신약 연구개발 및 이와 관련된 제조, 판매, 투자업으로 확장하였으며, 2020년 5월 22일의 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 동일자 임시주주총회에서는 신규 사업의 영위를 위하여 Ragupathy Madiyalakan (마디 R. 마디얄라칸), John Mark Lievonen (J. 마크 리보넌), Jonathan Samuel Berek (조나단 S. 베릭), Michael Anthony Hollingsworth (마이클 A. 홀링스워스) 등이 신규 이사진으로 선임되었습니다. &cr연결회사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금 은 15,745백만원 입니다 . 한편, 연결회사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 위드윈투자조합38호 | 5,900,943 | 7.50% |
| NH투자증권(피아이엠자산-IBK기업은행) | 4,026,398 | 5.11% |
| 주식회사제이디알에셋 | 3,949,444 | 5.02% |
| 주식회사에어라이브테크놀로지 | 1,539,711 | 1.96% |
| 대표이사 | 342,465 | 0.44% |
| 기타 소액주주 | 62,965,676 | 79.98% |
| 합 계 | 78,724,637 | 100.00% |
1.1 종속기업의 현황&cr&cr당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 | 업종 |
| 두올물산(주) | 한국 | 100 | 100 | 12월 | 자동차용품 제조 및 판매 |
| (주)두올테크놀로지 | 한국 | 100 | 100 | 12월 | 전자부품 유통 |
| OQP(USA)(*1) | 미국 | 100 | - | 12월 | 신약연구개발 |
(*1)연결회사는 당기 중 신규 설립된 OQP(USA)에 100% 출자(출자금 552백만원)하였 습니다 .
&cr 1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
&cr당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기
(단위: 백만원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 두올물산(주) | 14,263 | 8,032 | 23,937 | 699 | 945 |
| (주)두올테크놀로지 | 12,409 | 564 | - | (571) | (571) |
| OQP(USA) | 421 | 32 | - | (167) | (167) |
&cr2) 전기
(단위: 백만원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 두올물산(주) | 14,944 | 10,089 | 25,227 | 826 | 572 |
| (주)두올테크놀로지 | 11,000 | 11,015 | 1,601 | (25) | (25) |
2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책 과 공시의 변경
2.2.1 연결회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. &cr &cr 해당 기준서의 개정으로 인하여 당사가 2020년 4월20일자에 캐나다 OncoQuest Inc.와 맺은 무형자산양수도계약(Asset Transfer Agreement)에 따라 취득한 무형자산 IPR&D에 대해서 선택적 집중테스트를 적용하였으며, 선택적 집중테스트결과 당사가취득한 무형자산 (IPR&D)에 대해서 기업회계기준서 제 1103호에 따른 사업의 결합으로보지 않고 기업회계기준서 제 1038호에 따라 무형자산으로 회계처리하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등( rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요 구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr &cr3. 유의적인 회계정책&cr&cr연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr 3.1 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
- 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. &cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr 3.2 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr
3.3 금융자산&cr
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수 익은 '금융수익’ 에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율 법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익 -공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하 는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표 에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr 3.4 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따 라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)’ 으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr
3.5 유형자산 &cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년,40년 |
| 구축물 | 8년,10년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 금형 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3.6 무형자산&cr
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 4년~7년 |
| 고객관계 | 6년,21년 |
| 회원권 등 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr
① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결회사는 일반적으로 해당 프로젝트가 미국 FDA 임상 3상 승인 단계 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
연결회사는 캐나다 소재 OncoQuest Inc.로부터 무형자산 양수도 계약을 체결하면서 지급한 이전대가 등의 지출에 대해서 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr
3.7 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익 으 로 인식합니다.&cr&cr3.8 비금융자산의 손상&cr &cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr&cr3.9 리스
연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
(1) 연결회사가 리스이용자인 경우&cr&cr연결회사는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr
① 사용권자산&cr연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 리스기간 | 구 분 | 리스기간 |
| 건물 | 1년 ~ 2년 | 차량운반구 | 1년 ~ 5년 |
&cr연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr&cr② 리스부채&cr연결회사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr한편, 연결회사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.&cr&cr③ 단기리스와 소액자산 리스&cr연결회사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
(2) 연결회사가 리스제공자인 경우&cr연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
3.10 금융부채 &cr &cr(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무’, '차입금’ 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’ 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
3.11 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr &cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 를 적용하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3.12 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr3.13 전환사채&cr&cr연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr다만, 계약 조건에 따라 전환으로 발행될 주식의 수량과 전환될 사채의 금액이 확정된 경우에 전환권은 자본으로 분류됩니다.&cr&cr 3.14 외화환산&cr
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr
3.15 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr3.16 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
&cr3.17 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr &cr- 변동대가&cr연결회사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 연결회사의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.
&cr3.18 금융수익과 비용&cr&cr연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr3.19 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사 가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사 가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사 가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3.20 주당손익&cr&cr연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다
&cr&cr4. 중요한 회계추정 및 가정
&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
4.1 무형자산&cr
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다.
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.
&cr 4.2 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
4.3 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr 4.4 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
4.5 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4.6 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
· 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사 가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사 는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 연결회사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다. &cr&cr4.7 COVID-19 영향&cr &cr 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. &cr&cr연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.
5. 범주별 금융상품
&cr(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액&cr① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 38,631,191 | - | - | - | 38,631,191 |
| 매출채권및기타채권 | 6,456,278 | - | - | - | 6,456,278 |
| 단기금융상품 | 2,000 | - | - | - | 2,000 |
| 장기금융상품 | 24,132,019 | - | - | - | 24,132,019 |
| 장기기타채권 | 240,976 | - | - | - | 240,976 |
| 합 계 | 69,462,464 | - | - | - | 69,462,464 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 220,936,627 | - | 220,936,627 |
| 유동성전환사채 | - | - | 41,529,130 | - | 41,529,130 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 80,865,010 | 80,865,010 |
| 전환사채 | - | - | 717,189 | - | 717,189 |
| 합 계 | - | - | 263,182,946 | 80,865,010 | 344,047,956 |
&cr② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 19,813,193 | - | - | - | 19,813,193 |
| 매출채권및기타채권 | 10,758,843 | - | - | - | 10,758,843 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산 | - | 4,405,214 | - | - | 4,405,214 |
| 장기기타채권 | 1,235,874 | - | - | - | 1,235,874 |
| 합 계 | 31,807,910 | 4,405,214 | - | - | 36,213,124 |
| 0 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 8,484,127 | - | 8,484,127 |
| 유동성전환사채 | - | - | 15,559,489 | - | 15,559,489 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 17,570,316 | 17,570,316 |
| 유동성리스부채 | - | - | 657,814 | - | 657,814 |
| 비유동리스부채 | - | - | 329,145 | - | 329,145 |
| 합 계 | - | - | 25,030,575 | 17,570,316 | 42,600,891 |
(2) 공정가치 서열체계&cr연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - |
| [금융부채] | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | 80,865,010 | - | 80,865,010 |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,405,214 | - | - | 4,405,214 |
| [금융부채] | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | 17,570,316 | - | 17,570,316 |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr
① 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | 296,517 | 131,810 | - | - | 428,327 |
| 외환차익 | 563,633 | - | - | - | 563,633 |
| 외화환산이익 | 97,611 | - | - | - | 97,611 |
| 파생상품거래이익 | - | 2,553,078 | - | 2,553,078 | |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | 308,065 | 308,065 | ||
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분이익 | - | 89,434 | 89,434 | ||
| 보증료수익 | 9,574 | - | - | - | 9,574 |
| 합 계 | 967,335 | 3,082,387 | - | - | 4,049,722 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | 3,770,828 | - | 3,770,828 |
| 외환차손 | 155,807 | - | - | - | 155,807 |
| 외화환산손실 | 2,633 | - | - | - | 2,633 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | - | 2,416,078 | - | - | 2,416,078 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손실 | - | 197,201 | - | - | 197,201 |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 101,188,432 | 101,188,432 |
| 사채상환손실 | - | - | 167,434 | - | 167,434 |
| 사채발행손실 | - | - | 49,611,395 | - | 49,611,395 |
| 기타의 대손상각비 | 130,000 | - | - | - | 130,000 |
| 합 계 | 288,440 | 2,613,279 | 53,549,657 | 101,188,432 | 157,639,808 |
(*1) 당기 중 파생상품평 가이익 2,553백만원은 9회차 전환사채의 콜옵션 파생상품자산과 관련하여 인식하였습니다.&cr &cr(*2) 당기 중 파생상품평가손실 총 101,188백만원 중 29,344백만원은 제8회차 전환사채, 49,872백만원은 제9회차 전환사채, 3,767 백만원은 제12회차 전환사채의 파생상품부채와 관련하여 인식되었으며, 18,205백만원은 제4회,제5회 및 제6회차 전환사채 상환 전 파생상품부채의 평가와 관련하여 인식하였습니다.&cr&cr(*3) 당기 사채발행손실 총 49,611백만원 중 36,848백만원은 제8회차 전환사채, 6,633백만원은 제9회차 전환사채의 공정가치와 발행가액의 차이금액으로 인해 인식되었으며, 6,131백만원은 제4회,제5회차 전환사채 발행시 공정가치와 발행가액의 차이로 인해 인식되었습니다. &cr② 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | 644,821 | - | 644,821 | ||
| 외환차익 | 214,383 | - | - | - | 214,383 |
| 외화환산이익 | 26,808 | - | - | - | 26,808 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 2,224,411 | 2,224,411 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | 416,078 | - | - | 416,078 |
| 합 계 | 886,012 | 416,078 | - | 2,224,411 | 3,526,501 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | 2,238,184 | - | 2,238,184 | ||
| 외환차손 | - | - | 66,761 | - | 66,761 |
| 외화환산손실 | 6,577 | - | 6,577 | ||
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 3,655,607 | 3,655,607 |
| 사채상환손실 | - | - | - | 529,611 | 529,611 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | - | 1,210,864 | - | - | 1,210,864 |
| 합 계 | - | 1,210,864 | 2,311,522 | 4,185,218 | 7,707,604 |
&cr&cr6. 현금및현금성자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 1,094 |
| 보통예금 | 5,202,749 | 3,123,554 |
| MMDA | 11,789,773 | 16,688,545 |
| RP/표지어음 | 21,638,669 | - |
| 합 계 | 38,631,191 | 19,813,193 |
&cr&cr7. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | 2,565,415 | - | 7,826,063 | - |
| 손실충당금 | (25,654) | - | (20,306) | - | |
| 소 계 | 2,539,761 | - | 7,805,757 | - | |
| 기타채권 | 대여금 | 3,018,566 | 96,250 | 4,818,566 | 96,250 |
| 손실충당금 | (3,018,566) | (96,250) | (3,018,566) | (96,250) | |
| 미수금 | 3,039,138 | - | 1,160,035 | - | |
| 손실충당금 | (73,121) | - | (73,121) | - | |
| 미수수익 | 183,347 | - | 249,519 | - | |
| 손실충당금 | (183,347) | - | (183,347) | - | |
| 보증금 | 979,982 | 246,324 | - | 1,290,412 | |
| 현재가치할인차금 | (29,482) | (5,348) | - | (54,538) | |
| 합 계 | 3,916,517 | 240,976 | 2,953,086 | 1,235,874 | |
| 합 계 | 6,456,278 | 240,976 | 10,758,843 | 1,235,874 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (20,306) | (20,306) | (3,018,566) | (3,018,566) | (73,121) | (73,121) | (183,347) | (183,347) |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (5,348) | - | - | - | - | - | - | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | (25,654) | (20,306) | (3,018,566) | (3,018,566) | (73,121) | (73,121) | (183,347) | (183,347) |
매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 연결회사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.
8. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 62,302 | (207) | 62,095 | 8,587,474 | (207) | 8,587,267 |
| 제품 | 256,076 | (29,095) | 226,981 | 286,734 | (7,314) | 279,420 |
| 재공품 | 159,604 | (6,762) | 152,842 | 246,928 | (9,165) | 237,763 |
| 원재료 | 127,144 | (20,800) | 106,344 | 271,151 | (11,384) | 259,767 |
| 부재료 | 187,805 | (17,871) | 169,934 | 342,099 | - | 342,099 |
| 합 계 | 792,931 | (74,735) | 718,196 | 9,734,386 | (28,070) | 9,706,316 |
&cr( 2) 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 46,665천원 이며, 전기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실액은 6,306천원 입니다.&cr &cr &cr 9. 기타유동자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 5,016,969 | 4,113,770 |
| 손실충당금 | (3,138,489) | (3,138,489) |
| 선급비용 | 230,879 | 51,893 |
| 당기법인세자산 | 5,569 | 83,883 |
| 합 계 | 2,114,928 | 1,111,057 |
10. 중단영업
&cr연결회사는 종속기업 중 (주)두올테크놀로지가 해산 및 청산을 의결하여 절차를 진행중 임에 따라 관련된 영업에 대한 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. &cr&cr(1) 당기와 전기의 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 | 16,004,160 | 1,639,707 |
| 비용 | (16,575,504) | (1,665,047) |
| 세전 중당영업손익 | (571,344) | (25,340) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업으로부터의 당기순손익 | (571,344) | (25,340) |
&cr(2) 중단영업의 현금흐름
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업현금흐름 | 9,097,496 | (9,616,573) |
| 투자현금흐름 | (9,086) | - |
| 재무현금흐름 | (9,287,572) | 9,824,130 |
| 총 현금흐름 | (199,162) | 207,557 |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 집합투자(펀드) | - | 4,405,214 |
&cr (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,405,214 | - |
| 취득 | 263,546 | 5,200,000 |
| 처분 | (2,560,746) | - |
| 평가이익 | 308,065 | 416,078 |
| 평가손실 | (2,416,079) | (1,210,864) |
| 기말금액 | - | 4,405,214 |
12. 유형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 6,227,420 | - | - | 6,227,420 | 6,648,784 | - | - | 6,648,784 |
| 건물 | 7,174,509 | (5,288,786) | - | 1,885,723 | 7,174,509 | (3,731,413) | - | 3,443,096 |
| 구축물 | 465,037 | (391,855) | - | 73,182 | 458,037 | (312,985) | - | 145,052 |
| 기계장치 | 7,024,930 | (5,063,958) | (223,584) | 1,737,388 | 6,604,339 | (4,244,329) | (288,990) | 2,071,020 |
| 차량운반구 | 386,274 | (329,628) | - | 56,646 | 314,438 | (233,037) | - | 81,401 |
| 공기구비품 | 4,155,596 | (3,304,611) | (119,796) | 731,189 | 3,714,668 | (2,767,850) | (171) | 946,647 |
| 금형 | 8,588,357 | (7,304,777) | (9,187) | 1,274,393 | 7,820,857 | (6,172,825) | (39,812) | 1,608,220 |
| 건설중인자산 | 2,640,581 | - | - | 2,640,581 | 1,379,316 | - | - | 1,379,316 |
| 합계 | 36,662,704 | (21,683,615) | (352,567) | 14,626,522 | 34,114,948 | (17,462,439) | (328,973) | 16,323,536 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감(*) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,648,784 | - | - | - | (421,364) | - | 6,227,420 |
| 건물 | 3,443,096 | - | - | (220,678) | (1,336,696) | - | 1,885,723 |
| 구축물 | 145,052 | 7,000 | - | (20,598) | (58,273) | - | 73,182 |
| 기계장치 | 2,071,020 | 218,590 | (480,000) | (449,646) | (304,577) | 682,000 | 1,737,388 |
| 차량운반구 | 81,401 | 71,836 | - | (56,024) | (40,567) | - | 56,646 |
| 공기구비품 | 946,647 | 316,139 | - | (442,235) | (89,361) | - | 731,189 |
| 금형 | 1,608,220 | 637,000 | - | (921,966) | (179,362) | 130,500 | 1,274,393 |
| 건설중인자산 | 1,379,316 | 1,869,897 | (355,748) | - | (151,879) | (812,500) | 2,640,581 |
| 합계 | 16,323,536 | 3,115,662 | 119,452 | (2,111,146) | (2,582,079) | - | 14,626,522 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 등 입니다.&cr&cr-전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 손상차손 | 기타증감(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 6,648,784 | - | - | - | - | - | 6,648,784 |
| 건물 | 3,714,084 | - | - | (270,988) | - | - | 3,443,096 |
| 구축물 | 165,612 | - | - | (20,560) | - | - | 145,052 |
| 기계장치 | 2,565,228 | 36,000 | (51,387) | (478,821) | - | - | 2,071,020 |
| 차량운반구 | 126,166 | - | - | (44,765) | - | - | 81,401 |
| 공기구비품 | 969,134 | 418,082 | (1) | (440,568) | - | - | 946,647 |
| 금형 | 2,008,738 | 376,500 | (105,467) | (851,551) | - | 180,000 | 1,608,220 |
| 건설중인자산 | 251,211 | 1,033,635 | - | - | - | 94,470 | 1,379,316 |
| 합계 | 16,448,957 | 1,864,217 | (156,855) | (2,107,253) | - | 274,470 | 16,323,536 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 등 입니다.
13. 무형자산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가 | 상각누계액 | 정부보조금 | 장부가 | 취득가 | 상각누계액 | 장부가 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 회원권 | 403,330 | - | - | 403,330 | 403,330 | - | 403,330 |
| 특허권 | 8,881 | (3,654) | - | 5,227 | 8,881 | (2,229) | 6,652 |
| 소프트웨어 | 137,472 | (91,232) | - | 46,240 | 714,567 | (370,772) | 343,795 |
| 영업권 | 4,371,028 | (4,371,028) | - | - | 4,371,028 | (4,371,028) | - |
| 고객관계 | 2,804,099 | (1,338,606) | - | 1,465,493 | 2,804,099 | (134,811) | 2,669,288 |
| IPR&D(*) | 381,906,182 | - | (119,795) | 381,786,387 | - | - | - |
| 합 계 | 389,630,992 | (5,804,520) | (119,795) | 383,706,677 | 8,301,905 | (4,878,840) | 3,423,065 |
&cr
(2) 당기중 IPR&D로 계상된 무형자산에 대한 파이프라인별 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분류 | 단계 | 구분 | 개별자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 연구개발비 | 잔여 &cr 상각기간 | ||||||
| 前임상 | 임상1상 | 임상2상 | 임상3상 | 판매승인 | 계 | 장부금액 | 손상차손 &cr 누계액 | |||||
| 외부&cr취득자산&cr(*1) | 개발중 | 신약 | 난소암(신규환자) | - | - | - | 339,577,259 | - | 339,577,259 | - | - | - |
| 난소암(재발환자) | - | - | 35,587,744 | - | 35,587,744 | - | - | - | ||||
| 췌장암 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 유방암 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소 계 | - | - | 35,587,744 | 339,577,259 | - | 375,165,003 | - | - | - | |||
| 개발비&cr(*2) | 개발중 | 신약 | 난소암(신규환자) | - | - | - | 6,621,384 | - | 6,621,384 | 7,370,066 | - | - |
| 난소암(재발환자) | - | - | - | - | - | - | 252,945 | - | - | |||
| 췌장암 | - | - | - | - | - | - | 65,592 | - | - | |||
| 유방암 | - | - | - | - | - | - | 67,297 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | - | 6,621,384 | - | 6,621,384 | 7,755,900 | - | - | |||
| 합 계 | - | - | 35,587,744 | 346,198,643 | - | 381,786,387 | 7,755,900 |
&cr(*1) 전체 외부취득금액 375,165백만원은 2020년 11월 7일 자산화인식 시점에서 외부가치평가 전문기관이 평가한 파이프라인별 가치평가 금액 비중에 따라 안분하였습니다.&cr&cr(*2) 취득일 이후 발행한 지출에 대하여 기업회계기준서 제1038호의 규정에 따라 기술적 실현가능성, 상업화 가능성 및 원가측정의 신뢰성을 고려하여 회계처리하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 난소암 (신규환자) | 난소암 (재발) | 췌장암 | 유방암 | 소계 |
| 취득금액 | 339,577,259 | 35,587,744 | - | - | 375,165,003 |
| 자본적지출 | 6,621,384 | - | - | - | 6,621,384 |
| 소계 | 346,198,643 | 35,587,744 | - | - | 381,786,387 |
&cr(3) IPR&D의 자산성과 관련하여 연결회사는 각 단계별로 다음과 같은 방식에 따라 회계 처리하였습니다.
| 구분 | 외부취득한 무형자산의 &cr취득원가 | 취득이후 지출한 &cr임상 개발비 | 손상 검사 |
| 난소암 &cr(신규환자 임상3상) | IFRS 1038호 문단25 개별취득 적용하여 &crIPR&D로 인식 | K-IFRS 1038호 문단57 &cr개발단계를 적용하여 임상3상 승인 이후의 지출을 IPR&D로 인식 | 기업회계기준서 &cr제1036호 자산손상 &cr기준에 근거하여 수행 |
| 난소암 &cr(재발환자 임상1/2상) | 경상연구개발비&cr 및 지급수수료로 | ||
| 췌장암 &cr(임상1/2상 준비중) | |||
| 유방암 &cr(전임상 단계) |
(4) 연결회사는 기업회계기준서 제1036호 자산손상 기준에 따라 다음과 같이 IPR&D에 대해 손상검사를 하였습니다.
| 구분 | 손상의 징후 | 손상 여부 |
| 난소암 (신규환자) | 손상의 징후는 없으나 K-IFRS 1036호 문단 10에 따라 아직 사용할 수 없는 무형자산으로 보아 매년 손상검토를 진행함. | 회수가능가액이 장부금액을 초과 |
| 난소암 (재발환자) | 회수가능가액이 장부금액을 초과 | |
| 췌장암 | - | |
| 유방암 | - |
연결회사는 독립성과 적격성을 갖춘 외부평가전문가(Duff & Phelps)를 활용하여 무형자산의 공정가치를 산출하며, 무형자산의 공정가치는 시장규모, 시장점유율, 승인가능성, 특허만료까지의 기간, 할인율 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 보고 기간말 현재 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있으며, 무형자산의 공정가치는 이러한 요소에 의해 영향을 받습니다. &cr &cr 연결회사가 보유한 IPR&D에 대해서 손상의 징후는 존재하지 않는 것으로 판단하고 있으나, 아직 사용할 수 없는 IPR&D, 특히 해당 회계연도 중에 처음 인식한 경우에 해당되어 손상검토를 진행한 결과 회수가능가액이 장부가액을 초과하였으므로 IPR&D의손상이 발생하지 않은 것으로 판단하였습니다.&cr
(5) 당기말 기준 외부평가기관 (Duff & Phelps)의 손상평가에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 항 목 | 주요 가정 (미국 기준) (*1) | 대상 환자군 가정 (*2) | 판매가격 가정 (*3) | 가중평균자본&cr비용(%) (*4) |
| 난소암&cr 신규&cr환자 | ① 상용화시점: 2025년 | ① 전체 인구 중 난소암 신규 발생 환자 | 미국의 경우 매년 3% 상승&cr(LOE이후 -10%),&cr&crEU의 경우 매년 2%하락&cr(LOE이후 -25%),&cr&crJapan은 유지&cr(LOE이후 -15%),&cr&crROW는 매년 4% 하락&cr(LOE이후 -25%)&cr &cr * LOE: Loss of Exclusivity (독점권 상실)&cr&cr * ROW: Rest of World (미국, 유럽, 일본 제외) | 27% |
| ② 배타적 사용기간: 2037년까지 | ② 난소암 환자 중 상피성 난소암 환자 | |||
| ③ 바이오시밀러 출시 시점: 2038년 | ③ 난소암 3,4기 환자 | |||
| ④ 현금흐름 추정 기한 :2040년 | ④ 종양표지자 CA-125 레벨 50u/ml이상 | |||
| ⑤ POS :47% | ⑤ BRCA1, BRCA2 양성 환자 제외 | |||
| 난소암&cr 재발&cr환자 | ① 상용화시점 : 2030년 | ① 전체 난소암환자 - 신규환자 - 사망환자 | ||
| ② 배타적 사용기간 :2037년까지 | ② 난소암 환자 중 상피성 난소암 환자 | |||
| ③ 바이오시밀러 출시 시점 :2038년 | ③ 난소암 3,4기 환자 | |||
| ④ 현금흐름 추정 기한 :2044년 | ④ 백금 화학치료 반응성 환자 | |||
| ⑤ POS :38.5% | ⑤ 종양표지자 CA-125 레벨이 50u/ml이상 | |||
| 췌장암&cr (Anti-MUC1) | ① 상용화시점 : 2033년 | ① 췌장 도관 선암종 신규환자 | ||
| ② 배타적 사용기간 :2045년까지 | ② 경계성 절제가능형 췌장암 | |||
| ③ 바이오시밀러 출시 시점 :2046년 | ③ 절제 가능형 | |||
| ④ 현금흐름 추정 기한 :2050년 | ④ 종양표지자 MUC1 레벨이 10u/ml 이상 | |||
| ⑤ POS : 4.1% | ||||
| 유방암&cr (Anti-HER2) | ① 상용화시점 : 2035년 | ① 전이성유방암 (Metastatic) 환자 | ||
| ② 배타적 사용기간 : 2047년까지 | ② 유방암 4기 환자 | |||
| ③ 바이오시밀러 출시 시점 : 2048년 | ③ 종양표지자 HER2 양성 환자 | |||
| ④ 현금흐름 추정 기한 :2050년 | ④ Herceptin 치료 저항성 반응환자 | |||
| ⑤ POS :11.2% |
(*1) 취득한 바이오 관련 무형자산의 주요 파이프라인 (난소암 신규환자, 난소암 재발환자, 췌장암, 유방암 항암 치료제) 별 임상진행 현황 및 계획에 따라 상용화 시점을 추정하였으며, 배타적 사용기간(독점판매기간)의 경우, 특허권(Patent) 보호, 시장독점권 (Market Exclusivity) 및 자료독점권(Data Exclusivity)을 통해 독점기간을 계산하였으며, 이후 바이오시밀러 출시 시점을 고려하여 최종 현금흐름 가정 기한을 설정하였습니다.
또한, 각 파이프라인 임상의 성공가능성 (Probability of Success)는 일반신약의 성공가능성과 각 암종에 따른 성공가능성, 바이오마커(종양표지자)의 유/무에 따른 성공가능성 등을 종합하여 계산하였습니다. &cr
(*2) 각 파이프라인 별 현재 기준 임상의 프로토콜을 기준으로 대상 환자군을 가정하였으며, 차기 임상단계에서 변경될 수 있고, 판매 단계시 실제 처방 가능한 환자군과 다를 수 있습니다. 또한, 난소암 환자수는 각 주요 국가별 인구수 증가에 따라 일정기간 증가할 것으로 가정하였습니다. &cr
(*3) 각 파이프라인 별 가격의 경우, 경쟁약의 환자당 가격 비교 분석을 통해 적정 가격을 산정하였으며, 각 주요 국가 및 대륙의 신약 가격에 대한 추이를 분석하여 상승 및 하락폭을 반영하였습니다. &cr
(*4) 가중평균자본비용 (WACC)의 경우, Duff & Phelps의 시장 평가 및 분석 노하우를 통해 현금 흐름의 위험성, 자산 단계 및 벤치마크를 기반으로 한 유사한 자산에 대한 예상 수익률 등 회계 및 평가 기준에서 요구하는 비율을 종합적으로 고려하여 27%로 평가되었습니다.
&cr (6) 무형자산 양수도계약을 통해 취득한 무형자산의 내역은 아래와 같습니다 .
| 구분 | 단계 | 임상 | |||
| 시작일(예상) | 종료일(예상) | ||||
| 난소암 | 신규환자 | 오레고보맙 + 화학치료 병용요법 (*1) | 3상 진행중 | 2020년 3분기 | (2025년 3분기) |
| 재발환자 | 오레고보맙+니볼루맙(옵디보)+화학치료 (*2) | 1상/2상 진행중 | 2020년 4분기 | (2024년 4분기) | |
| 오레고보맙+면역증강제(Poly-ICLC[Hiltonol]) (*3) | 1상 완료 | 2017년 3분기 | 2020년 4분기 | ||
| 오레고보맙+니라파립(제줄라) (*4) | 1상/2상 계획중 | (2021년 1분기) | (2025년 2분기) | ||
| 오레고보맙+베바시주맙(아바스틴)+화학치료 (*5) | 1상/2상 진행중 | (2021년 1분기) | (2024년 3분기) | ||
| 췌장암 | Anti-MUC1(브레바렉스MAB-AR20.5)+화학치료 (*6) | 1상/2상 계획중 | (2021년 1분기) | (2023년 4분기) | |
| 전이성유방암 | Anti-HER2/NEU IgE (*7) | 전임상 진행중 | (2022년 2분기) | (2023년 4분기) |
| (*1) 17개국 139개 임상센터, 602명 환자 모집 중(2020 하반기 기준) / NCT04498117 ('FLORA-5' Study) |
| (*2) 싱가폴 국립암센터와 임상 협업(환자모집 준비중) / NCT046720954 ('ORION-2' Study) |
| (*3) 2020.11.05. 환자 추적관찰 종료에 따른 임상시험 최종 종료 및 임상시험 결과보고서(CSR) 준비중 / NCT03162562 |
| (*4) Tesaro, Inc. (GlaxoSmithKline, LLC 자회사)社와 임상 협업 예정 |
| (*5) 'K-MASTER' 프로젝트, 서울아산병원 주도 연구자임상시험 (연구 프로토콜: KM-21 / 환자모집 준비중) |
| (*6) 美 Memorial Sloan-Kettering Cancer Center와 임상 협업 예정 |
| (*7) 임상을 위한 MCB(마스터 세포은행) 생산용 세포주(Cell-line) 개발중 |
&cr (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다&cr- 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 회원권 | 고객관계 | 기타의무형자산 | IPR&D | 합 계 |
| 기초금액 | 403,330 | 2,669,288 | 350,447 | - | 3,423,065 |
| 취득 | - | - | 9,040 | 381,786,388 | 381,795,428 |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (134,811) | (27,618) | - | (162,429) |
| 손상차손 | - | (1,068,984) | (280,402) | - | (1,349,386) |
| 기말금액 | 403,330 | 1,465,493 | 51,467 | 381,786,388 | 383,706,677 |
- 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 영업권 | 회원권 | 고객관계 | 기타의무형자산 | 합 계 |
| 기초금액 | 4,371,028 | 557,477 | 2,804,099 | 465,814 | 8,198,418 |
| 취득 | - | - | - | 65,785 | 65,785 |
| 처분 | - | (154,147) | - | (14,630) | (168,777) |
| 무형자산상각비 | - | - | (134,811) | (166,522) | (301,333) |
| 손상차손 | (4,371,028) | - | - | - | (4,371,028) |
| 기말금액 | - | 403,330 | 2,669,288 | 350,447 | 3,423,065 |
&cr
(3) 자산손상&cr
연결회사의 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 두올물산(주)에 대해 손상검사가 수행됐으며, 2,186백만원의 손상차손을 인식했습니다. 현금창출단위에 배분된 영업권은 전기 누적 기준 전액 감액됨에 따라, 계상된 유형자산 및 무형자산에 배분되었으며, 무형자산에 배분된 손상차손은 1,074백만원 입니다.&cr&cr14. 정부보조금&cr
당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 328,973 | 445,905 |
| 증가액 | 119,796 | - |
| 감가상각비 상계액 | (96,202) | (116,932) |
| 기말금액 | 352,567 | 328,973 |
&cr상기 정부보조금은 연결회사가 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포, 성형제품 개발사업 및 로봇을 활용한 중소제조 경쟁력 강화사업과 관련된 것으로, 그 외 1건을 포함하여 한국산업기술평가관리원, 한국산업기술진흥원 및 한국로봇산업진흥원과 협약을 체결하면서 발생한 것입니다.
&cr 상기 이외의 수익관련 정부보조금으로 당기에 기타수익으로 인식한 금액은 32,058천원(전기 11,684천원)입니다. &cr
15. 리스&cr
(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 1,018,312 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | 343,734 |
| 조정 후 기초장부금액 | 1,018,312 | 343,734 |
| 증가(감소) | 144,239 | 1,325,256 |
| 감가상각 | (778,429) | (650,678) |
| 기말장부금액 | 384,122 | 1,018,312 |
&cr(2) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | 851,400 | (723,377) | 128,023 |
| 차량운반구 | 459,573 | (203,474) | 256,099 |
| 합 계 | 1,310,973 | (926,851) | 384,122 |
&cr(3) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 986,959 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | 318,562 |
| 조정 후 기초장부금액 | - | 318,562 |
| 증감 | 213,114 | 1,380,480 |
| 이자비용 | 26,055 | 49,682 |
| 지급 | (838,711) | (761,764) |
| 기말장부금액 | 387,417 | 986,960 |
| 유동성 대체 | 160,575 | (657,815) |
| 비유동리스부채 잔액 | 226,842 | 329,145 |
&cr(4) 리스 관련 총 현금유출&cr 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 839백만원, 이자비용 현금유출액(영업활동) 26백만원 입니다.
16. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 4,335,795 | 4,349,412 |
| 미지급금 | 214,092,960 | 2,376,707 |
| 미지급비용 | 2,507,872 | 1,758,008 |
| 합 계 | 220,936,627 | 8,484,127 |
&cr&cr17. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 2,872,137 | 28,547 |
| 예수보증금 | - | 2,012,715 |
| 선수금 | 593 | 7 |
| 선수수익(*) | 449,332 | 5,375 |
| 당기법인세부채(**) | 6,309,287 | 284,686 |
| 합 계 | 9,631,349 | 2,331,330 |
(*) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.&cr&cr (**) 연결회사의 Onco Quest Inc. 주식 매입 및 재매각 거래는 캐나다 세법 규정에 따라 의제배당 과세 거래에 해당될 가능성이 높은 것으로 판단되며, 이에 따라 동 거래로 인한 법인세 효과를 당기법인세 계산시 포함하였습니다. 동 과세소득의 산정시에는 매각대금 및 Onco Quest Inc. 의 자본금, 주식수 등을 고려하였으며, 국가 간 조세조약에 따른 원천징수세율 등을 반영하였습니다.
18. 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 42,246,319 | 15,559,489 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 198,207,000 | 18,500,000 |
| 상환할증금 | 4,335,075 | 1,248,727 |
| 전환권조정(*) | (160,271,840) | (4,189,238) |
| 사채할인차금 | (23,916) | - |
| 소계 | 42,246,319 | 15,559,489 |
| 차감:유동성대체 | (41,529,130) | (15,559,489) |
| 유동성전환사채 장부금액 | 41,529,130 | 15,559,489 |
| 비유동성전환사채장부금액 | 717,189 | - |
(*) 제6회, 제8회 및 제9회 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으나, 2020년 11월 27일에 조건변경을 통해 기타자본으로 재분류 하였습니다.
(3) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니 다.
| 구 분 | 제4회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제5회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제6회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제8회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 제9회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 발행일 | 2018년 11월 07일 | 2018년 11월 07일 | 2019년 04월 08일 | 2020년 04월 23일 | 2020년 02월 21일 | |
| 사채의 만기일 | 2021년 11월 07일 | 2021년 11월 07일 | 2022년 04월 08일 | 2023년 04월 23일 | 2023년 02월 21일 | |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 3,500,000,000원 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 3,500,000,000원 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | |
| 이자율 | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 2% | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 2% | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 3% | 표면이자율 0% ,&cr 만기보장수익률 3% | 표면이자율 2.5% , &cr만기보장수익률 5.5% | |
| 전환권 | 전환권청구기간 | 2019년 11월 07일부터&cr 2021년 10월 07일까지 | 2019년 11월 07일부터&cr 2021년 10월 07일까지 | 2020년 04월 08일부터&cr 2022년 03월 08일까지 | 2021년 04월 23일부터 &cr2023년 03월 23일까지 | 2021년 02월 21일부터 &cr2023년 01월 21일까지 |
| 전환가격조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. | 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 을 함으로써 신주를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | |
| 발행할주식 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 2,181원 (*1) | 2,181원 (*1) | 3,744원 (*2) | 1,367원 | 1,961원 | |
| 전환가능주식수 | 4,585,052주 (*1) | 4,585,052주 (*1) | 934,829주 (*2) | 14,630,577주 | 15,298,317주 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 조기상환청구기간 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 08일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 23일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 02월 21일 및 그 이후 도래하는 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 조기상환청구금액 | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 전부 또는 일부 | - | |
| 조기상환청구권&cr(Call option) | 조기상환청구기간 | - | - | - | - | - |
| 조기상환청구금액 | - | - | - | - | - | |
| 만기연장청구권 | - | - | - | - | ||
| 기한이익상실사유 | - | - | - | 1. 발행회사가 파산, 회생 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우&cr2. 기업구조조정촉진법에 따른 관리절차(워크아웃) 신청 또는 이에 준하는 정도로 회사 신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우&cr3. 발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우&cr4. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다) &cr5. 발행회사에 은행당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우&cr6. 발행회사가 상장 후 발행회사의 보통주가 거래소시장에서 상장 폐지되거나, 본건 사채 발행 후 개장일 기준 20일 이상 연속으로 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사법적 행위로 인해 관련 법령 및 한국거래소의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)&cr7. 발행회사가 외부감사 대상 법인인 경우 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 “적정”이 아닌 경우&cr8. 발행회사가 상장 후 발행회사가 거래소시장 규정에 의하여 관리종목으로 선정되는 경우 | 1. 발행회사가 파산, 회생 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우&cr2. 기업구조조정촉진법에 따른 관리절차(워크아웃) 신청 또는 이에 준하는 정도로 회사 신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우&cr3. 발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우&cr4. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다) &cr5. 발행회사에 은행당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우&cr6. 발행회사가 상장 후 발행회사의 보통주가 거래소시장에서 상장 폐지되거나, 본건 사채 발행 후 개장일 기준 20일 이상 연속으로 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사법적 행위로 인해 관련 법령 및 한국거래소의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)&cr7. 발행회사가 외부감사 대상 법인인 경우 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 “적정”이 아닌 경우&cr8. 발행회사가 상장 후 발행회사가 거래소시장 규정에 의하여 관리종목으로 선정되는 경우 |
| 구 분 | 제10회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채(*3) | 제12회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채(*3) | 제13회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채(*3) | |
|---|---|---|---|---|
| 사채의 발행일 | 2020년 03월 06일 | 2020년 04월 20일 | 2020년 04월 20일 | |
| 사채의 만기일 | 2050년 03월 14일 | 2050년 04월 20일 | 2050년 04월 20일 | |
| 액면가액 | 48,012,000,000 | 76,062,500,000 | 27,382,500,000 | |
| 발행가액 | 48,012,000,000 | 76,062,500,000 | 27,382,500,000 | |
| 이자율 | 표면이자율 0% , &cr만기보장수익률 0% | 표면이자율 0% , &cr만기보장수익률 0% | 표면이자율 0% , &cr만기보장수익률 0% | |
| 전환권 | 전환권청구기간 | 2021년 03월 06일부터 &cr2050년 02월 06일까지 | 2021년 04월 20일부터 &cr2050년 03월 20일까지 | 2021년 04월 20일부터 &cr2050년 03월 20일까지 |
| 전환가격조정 | 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 | 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 | 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 | |
| 발행할주식 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 2,119원 | 4,309원 | 4,309원 | |
| 전환가능주식수 | 22,657,857주 | 17,652,007주 | 6,354,722주 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 조기상환청구기간 | - | First closing ATA (2020년 5월22일) 이후 청구가능하고 조기 상환 청구 이후 30일 이내 상환한다. | - |
| 조기상환청구금액 | - | 권면금액의 전부 또는 일부&cr | - | |
| 조기상환청구권&cr(Call option) | 조기상환청구기간 | 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. | 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. | 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. |
| 조기상환청구금액 | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 | |
| 만기연장청구권 | 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. | 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. | 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. | |
| 기한이익상실사유 | 1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우&cr 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있&cr 을 경우&cr 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우 | 1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우&cr 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있&cr 을 경우&cr 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우 | 1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우&cr 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있&cr 을 경우&cr 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우 |
&cr (*1) 상기 제4회, 제5회 전환사채의 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 전기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당기 중 전액 보통주식으로 전환되었습니다.&cr &cr(*2) 상기 제6회 전환사채의 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 전기말 현재 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 당기말 현재 전환가능주식수는 2,108,433주로 조정되었습니다. &cr &cr(*3) 상기 사채는 고정대고정 요건을 만족하는 영구채이지만 금융부채의 결제를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있지 않으므로 일반사채의 할인금액을 부채로 분류하였습니다.&cr &cr (3) 연결회사는 2019년 7월 17일자로 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9,900백만원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 9,900 백만원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다.&cr &cr (4) 연결회사는 2020년 2월 21일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30,000백만원(만기일 2023년 2월 21일)을 발행하였으나, 2020년 3월 26일자로 동 전환사채 6,000백만원을 만기전 사채 취득하였습니다. 동 만기전 취득한 사채 중 권면기준 1,000백만원은 제3자 매각을 통해 2020년 12월 30일에 재발행되었습니다.&cr&cr (5) 연결회사의 기타특수자인 알버타투자조합은 8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,700백만원에 대해 매매예약완결권을 취득(옵션대가 : 348백만원)하였습니다. &cr &cr (6) 연결회사는 2020년 3월 6일자로 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20,000백만원 (만기일 : 2024년 6월 29일)을 청약하였으며, 2021년 6월 29일 발행예정입니다.
19. 종업원급여&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,223,278 | 4,377,339 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,886,093) | (2,128,287) |
| 순확정급여부채 | 2,337,185 | 2,249,052 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,377,340 | 4,439,412 |
| 당기근무원가 | 802,601 | 556,403 |
| 이자원가 | 82,893 | 103,176 |
| 퇴직금 지급액 | (730,690) | (1,408,625) |
| 계열사 전출입 | 12,284 | - |
| 재측정손실 | (321,149) | 686,973 |
| 기말금액 | 4,223,279 | 4,377,339 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,128,287 | 2,746,990 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 48,660 | 66,941 |
| 사외적립자산 납입액 | 225 | 383,784 |
| 퇴직금 지급액 | (271,640) | (1,034,653) |
| 사외적립자산의 관리비용 | (5,068) | (15,028) |
| 재측정손실 | (14,371) | (19,747) |
| 기말금액 | 1,886,093 | 2,128,287 |
&cr(4) 당기와 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 802,601 | 556,403 |
| 이자원가 | 82,893 | 103,176 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (48,660) | (66,941) |
| 사외적립자산의 관리비용 | 5,068 | 15,028 |
| 퇴직급여원가 | 841,902 | 607,666 |
&cr(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | (306,778) | (706,720) |
| 법인세효과 | 57,610 | 155,478 |
| 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | (249,168) | (551,242) |
&cr 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다.
&cr (6) 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 1,886,093 | 2,128,287 |
연결회사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.&cr &cr(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr① 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.06%~2.08% | 2.09%~2.15% |
| 임금상승률 | 1.27% | 1.27% |
미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.63년~7.08년 입니다. &cr
② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 (1% 변동) | (273,896) | 287,794 |
| 기대임금상승률 (1% 변동) | 287,575 | (278,574) |
민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr
(8) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며, 장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 23,951 | 25,718 |
&cr
20. 우발부채 및 약정사항&cr&cr(1) 기한의 이익 상실 &cr&cr 연결회사는 2020년 8월 중 관리종목에 편입됨에 따라 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면기준 20,000백만원 및 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면기준 25,000백만원에 대해 기한의 이익을 상실하였습니다. &cr &cr (2) 당기말 현재연결회사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 담보 및 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 990,000 | 이행보증 |
(3) 장기판매촉진수수료 지급계약&cr&cr연결회사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의 3% 상당액을 판매 촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 연결회사는 당기 중 동 계약에 따라 판매촉진수수료 7,654 천원(전기: 96,755 천원 )을 판매비와관리비 에 계상하였습니다.
&cr(4) 견질어음의 제공&cr&cr당기말 현재 연결회사가 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 은행명 | 어음번호 | 금액 | 소지인 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 자가 01683798 | 1,000,000 | 이용구 | 가압류 관련 |
| 자가 01683800 | 1,000,000 | 김정대 | 자원사업 관련 |
상기 어음은 2021년 2월 1일 서울남부지방법원 (2020카공111호)으로부터 제권판결을 받아 실효처리 되었습니다.&cr &cr
(5) 당기말 현재 연결회사 의 사용이 제한된 금융상품은 당좌개설보증금으로 예치된 별단예금 2,000천원이며, 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. &cr &cr (6) 당 기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지법 | 박재진 | 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 | 손해배상청구 | 215,293 | 2심진행중 |
&cr 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 연결회사 는 상기 소송의 결과가 연결회사 의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
(7) 연결회사가 캐나다 소재의 OncoQuest Inc.와 자산양수도계약(Asset Transfer Agreement)을 체결한 것과 관련하여, OncoQuest Inc.의 주주들은 OncoQuest Inc.과의 계약(Shareholders' Agreement)을 통해 무형자산의 이전 대가로 지급받거나 향후 지급 받을 양수도 대금을 지분율에 따라 현물배분하기로 하였습니다.&cr
(8) 임상 서비스 제공 업체 계약 (CRO, Contract Research Organization)
연결회사는 OncoQuest Inc.와의 자산양수도계약에 따라 OncoQuest Inc.가 2020년 2월 3일에 글로벌 임상시험수탁기관(CRO)인 IQVIA RDS Inc.와 기 체결한 글로벌 임상3상에 대한 전체적인 진행 서비스 용역계약(General Services Agreement) 을 2020년 7월 8일에 당사로 이전하였습니다. &crOncoQuest Inc.가 2020년 3월 24일에 The GOG Foundation, Inc.와 기 체결한 임상3상 연구에 대한 서비스 용역(Clinical Trial Services Agreement)을 2020년 6월 11일에 연결회사로 이전하였으며, 임상3상의 프로토콜, 각 임상 사이트 관리, 환자 모집, 관리 운영, FDA 관련 컨설팅 등 임상 전반에 걸쳐 서비스를 제공 받고 있습니다.
(9) 오레고보맙 생산 서비스 계약 (CMO, Contract Manufacturing Organization)
연결회사는 2016년 9월 30일 Cytovance Biologics, Inc. ( Hepalink USA Inc. 의 관계사)와 OncoQuest Inc.간에 기 체결한 용역계약 대해 2020년 8월 20일 이전하여, 글로벌 임상3상을 위한 오레고보맙 약물 (Drug Substance, “DS”) cGMP 생산 서비스를 제공받고 있으며, 오레고보맙의 완제의약품(Drug Product, “DP”) 제조는 2018년 6월 21일 기존 OncoQuest Inc.와 해당 서비스 계약을 체결한 생산 업체 LSNE (Lyophilization Services of New England, Inc.)와 동 계약의 이전을 통해 글로벌 임상3상에 필요한 오레고보맙의 완제의약품 생산 제조 서비스를 받고 있습니다.
(*) Hepalink USA Inc. 는 연결회사의 최대 채권자인 OncoQuest Inc.의 &cr 최대주주인 Quest PharmaTech Inc.의 최대주주입니다.
(10) OncoQuest Inc. 와의 컨설팅 용역 계약
연결회사는 OncoQuest Inc. 와 2020년 4월 20일 자산양수도 계약을 체결하고, 주요한 무형자산을 이전 받은 바, 해당 무형자산의 이전 및 제3자 서비스 관리에 대한 컨설팅을 받고자 2020년 11월 1일 Consulting Service Agreement를 체결하였으며, 2021년 2월 25일 자산양수도 계약이 완료됨에 따라 해당 서비스를 연장할 계획입니다.
(11) 연결회사는 2020년 8월 17일 Hepalink USA Inc. 의 자회사인 Oncovent Co., Ltd.와 임상 협업 계약을 통해 진행중인 난소암 글로벌 임상3상과 관련하여 발생하는 전체 임상비용 중 일부를 지원 받기로 합의하였습니다. 지원 금액은 중국 및 대만 내 임상 등록환자수가 최종적으로 확정된 이후, 글로벌 임상 전체 환자수 대비 중국 및 대만 환자수 비율에 따라 산정될 예정입니다.
&cr (12) 연결회사는 2020년 4월 20일 OncoQuest Inc.를 대상으로 하는 2건의 제3자 배정 유상증자를 하기로 결정하였으며, 동 유상증자 2건 (1차 24,340,000,360원과 2차 188,634,999,525원)의 주금납입과 관련하여, OncoQuest Inc.가 보유하고 있는 연결회사가 2021년 2월 25일 발행한 제1회차 회사채(금 212,974,999,885원)의 현물출자(법원인가절차)를 통해 납입할 예정입니다.&cr&cr(13) 신탁계약&cr 연결회사는 2020년 2월 21일 제9회차 전환사채를 발행하면서 인수자인 엔이에치투자증권(주)가 납입한 사채발행 대금 300억원에 대하여 ㈜하나은행를 수탁자로 신탁 약정을 체결하였습니다.
21. 자본금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 주당금액 | 200원 | 200원 |
| 발행주식수 | 78,724,637주 | 55,950,318주 |
| 자본금 | 15,744,927,400원 | 11,190,063,600원 |
&cr (2) 전 환사채의 전환&cr 당기 중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 22,774,319주가 발행되었으며, 이로 인해 자본금과 주식발행초과금이 각각 4,555백만원, 48,637백만원 증가 하였습니다.&cr . &cr (3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 금 액 | 주식수(주) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 55,950,318 | 11,190,063 | 21,115,475 | 10,557,738 |
| 액면분할 | - | - | 31,673,212 | - |
| 유상증자 | - | - | 868,054 | 173,611 |
| 전환사채의 전환 | 22,774,319 | 4,554,864 | 2,293,577 | 458,714 |
| 기말금액 | 78,724,637 | 15,744,927 | 55,950,318 | 11,190,063 |
&cr&cr22. 기타자본&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지재평가차액 | 2,827,665 | 2,827,665 |
| 신주인수권대가 | 1,001,001 | 1,001,001 |
| 주식매수선택권 | 1,635,805 | 380,077 |
| 전환권대가 | 213,726,809 | - |
| 합 계 | 219,191,280 | 4,208,743 |
&cr (2) 주식기준보상&cr&cr연결회사는 임직원에게 연결회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다.
① 당기말 현재 연결회사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 12월 27일 | 2019년 3월 5일 | 2019년 3월 28일 | 2019년 7월 9일 | 2019년 8월 23일 | 2019년 12월 24일 | 2020년 11월 06일 | 2020년 12월 03일 | |
| 권리행사시 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | |
| 권리행사 가능기간 | 2020년 12월 27~2023년 12월 26일 | 2021년 3월 5일 ~&cr2024년 3월 5일 | 2021년 3월 28일 ~&cr2024년 3월 28일 | 2021년 7월 9일 ~&cr 2024년 7월 9일 | 2021년 8월 23일 ~&cr 2024년 8월 23일 | 2021년 12월 24~2024년 12월 24일 | 2022년 11월 06~ 2025년 11월 06일 | 2022년 12월 03~ 2025년 12월 03일 | |
| 보통주 최초부여수량(*1) | 620,000주 | 80,000주 | 360,000주 | 495,000주 | 1,500,000주 | 365,000주 | 1,000,000주 | 100,000주 | |
| 부여취소(*1) | (380,000)주 | - | (100,000)주 | (75,000)주 | (1,500,000)주 | (85,000)주 | - | - | |
| 당기말 현재&cr행사가능 주식수량 | 액면분할 전(*1) | 240,000주 | 80,000주 | 260,000주 | - | - | - | - | - |
| 액면분할 후(*2) | 300,000주 | 100,000주 | 325,000주 | 370,000주 | - | 280,000주 | - | - | |
| 유상증자 후 | 301,617주 | 100,456주 | 326,109주 | 370,299주 | - | - | - | - | |
| CB 발행후 | 310,929주 | 102,322주 | 329,715주 | - | - | 282,353주 | - | - | |
| 행사가능 수 | 310,929주 | 102,322주 | 329,715주 | - | - | 282,353주 | 1,000,000주 | 100,000주 | |
| 행사가격 | 액면분할 전(*1) | 4,213원 | 3,859원 | 3,666원 | - | - | - | - | - |
| 액면분할 후(*2) | 1,685원 | 1,544원 | 1,466원 | 1,207원 | 1,094원 | 1,436원 | - | - | |
| 유상증자 후(*3) | 1,669원 | 1,535원 | 1,462원 | 1,206원 | - | - | - | - | |
| CB 발행 후(*4) | 1,619원 | 1,507원 | 1,446원 | - | - | 1,424원 | - | - | |
| 행사가격 | 1,619원 | 1,507원 | 1,446원 | 1,206원 | - | 1,424원 | 4,141원 | 5,346원 |
(*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.&cr(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.&cr(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.&cr(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.
② 주식선택권의 부여로 인하여 당기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 연결회사가 산정한 총 보상비용 | 3,412,649 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 380,077 |
| 당기 인식한 보상비용 | 576,412 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | 2,456,159 |
③ 공정가치 측정&cr연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.&cr&cr주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 832원 | 851원 | 614원 | 696원 | 175원 | 432원 | 432원 | 432원 |
| 부여일 현재 주가 | 3,850원 | 3,690원 | 3,180원 | 1,705원 | 826원 | 1,425원 | 4,100원 | 1,425원 |
| 기대만기 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 2.5년 | 3.0년 |
| 무위험이자율 | 1.82% | 1.84% | 1.68% | 1.42% | 1.16% | 1.37% | 0.92% | 1.37% |
| 연환산주가변동성 | 33.32% | 33.32% | 32.75% | 37.58% | 42.78% | 44.00% | 49.00% | 44.00% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
&cr
23. 결손금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 279,400 | 279,400 |
| 기업합리화적립금(*2) | 151,189 | 151,190 |
| 임의적립금 | 497,000 | 497,000 |
| 미처리결손금 | (203,316,722) | (22,929,220) |
| 합 계 | (202,389,133) | (22,001,630) |
( *1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 연결회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
(2) 결손금처리계산서&cr
당기와 전기의 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 처리예정일&cr 2021년 3월 31일 | 처리확정일&cr 2020년 3월 27일 | |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (199,626,079) | (23,555,851) |
| 전기이월미처리결손금 | (23,555,851) | (16,491,868) |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 당기순손실 | (176,073,330) | (6,766,841) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,102 | (297,142) |
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (199,626,079) | (23,555,851) |
&cr
24. 매출액&cr
(1) 당기 중 연결회사의 매출은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr(2) 주요 고객&cr당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 | 26,977,894 | 37,638,611 |
| B사 | 586,694 | 4,133,186 |
| 합 계 | 27,564,588 | 41,771,797 |
25. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,083,534 | 3,174,513 |
| 퇴직급여 | 364,483 | 280,093 |
| 복리후생비 | 536,234 | 503,776 |
| 여비교통비 | 106,706 | 139,794 |
| 접대비 | 114,873 | 200,301 |
| 통신비 | 18,637 | 17,297 |
| 수도광열비 | 22,224 | 16,141 |
| 세금과공과 | 16,837 | 84,042 |
| 감가상각비 | 791,166 | 710,997 |
| 지급임차료 | 34,581 | 52,131 |
| 수선비 | 30,072 | 36,751 |
| 보험료 | 12,086 | 5,463 |
| 차량유지비 | 155,653 | 114,974 |
| 경상연구개발비 | 9,197,143 | 1,682,732 |
| 운반비 | 526,562 | 539,845 |
| 교육훈련비 | 748 | 3,706 |
| 도서인쇄비 | 20,134 | 19,900 |
| 소모품비 | 74,688 | 70,458 |
| 지급수수료 | 5,280,224 | 2,046,337 |
| 대손상각비 | 5,348 | - |
| 광고선전비 | 2,280 | 1,080 |
| 수출제비용 | - | 95 |
| 견본비 | - | 651 |
| 무형자산상각비 | 162,429 | 301,333 |
| 리스료 | 993 | 22,801 |
| 주식보상비용 | 530,585 | 377,256 |
| 합 계 | 21,088,220 | 10,402,467 |
&cr26. 비용의 성격별 분류&cr&cr당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,072,673 | 11,256,332 |
| 원부재료 및 상품매입액 | 29,167,601 | 24,965,900 |
| 종업원급여 | 7,613,205 | 7,530,723 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 2,163,369 | 3,059,261 |
| 전력비 | 770,894 | 783,429 |
| 지급수수료 | 6,022,412 | 2,680,760 |
| 외주가공비 | 10,884,307 | 7,093,434 |
| 경상연구개발비 | 9,197,143 | 1,682,732 |
| 운반비 | 526,603 | 539,909 |
| 지급임차료 | 165,081 | 181,691 |
| 수선비 | 145,876 | 273,366 |
| 소모품비 | 346,824 | 350,068 |
| 주식보상비용 | 161,355 | - |
| 기타 | 2,230,516 | 2,313,763 |
| 합 계(*) | 71,467,859 | 62,711,368 |
(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
27. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 428,327 | 644,821 |
| 외환차익 | 563,633 | 214,383 |
| 외화환산이익 | 97,610 | 26,808 |
| 보증료수익 | 9,574 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 2,224,411 |
| 파생상품거래이익 | 2,553,078 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 308,065 | 416,078 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 89,435 | - |
| 합 계 | 4,049,722 | 3,526,501 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 3,796,883 | 2,238,184 |
| 외환차손 | 155,807 | 66,761 |
| 외환환산손실 | 2,634 | 6,577 |
| 사채상환손실 | 167,434 | 529,611 |
| 사채발행손실 | 49,611,395 | - |
| 파생상품평가손실 | 101,188,432 | 3,655,607 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,416,078 | 1,210,864 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 197,201 | - |
| 기타의 대손상각비 | 130,000 | - |
| 합 계 | 157,665,864 | 7,707,604 |
28. 기타수익 및 기타비용&cr
당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 지분법이익 | 43,092,039 | - |
| 정부보조금 | 32,058 | 11,684 |
| 사용권자산처분이익 | 41,485 | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | 17,753 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 500,000 |
| 무형자산처분이익 | - | 18,951 |
| 잡이익 | 133,805 | 33,609 |
| 합 계 | 43,299,387 | 581,997 |
| 기타비용: | ||
| 유형자산손상차손 | 2,582,078 | - |
| 무형자산손상차손 | 1,349,386 | - |
| 유형자산처분손실 | - | 156,854 |
| 투자자산처분손실 | 42,296,914 | - |
| 사용권자산처분손실 | 35,935 | |
| 영업권손상차손 | - | 4,371,028 |
| 기부금 | - | 2,100 |
| 잡손실 | 28,394 | 58,105 |
| 합 계 | 46,292,708 | 4,588,087 |
29. 법인세비용(수익)&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기 법인세 부담액 | 7,240,908 | 293,093 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | 5,424 |
| 소 계 | 7,240,908 | 298,517 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | 6,209,927 | (705,363) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 | (57,610) | 155,478 |
| 법인세비용(수익) | 13,393,225 | (251,368) |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소: | ||
| 세전 금액 | (306,778) | (706,720) |
| 세금효과 | (57,610) | 155,478 |
| 세후 금액 | (249,168) | (551,242) |
(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 19,301 | (2,993) | 16,308 |
| 수입배당금 | 2,902 | (422) | 2,480 |
| 압축기장충당금 | (105,805) | 20,533 | (85,272) |
| 유가증권 | 3,498 | (509) | 2,989 |
| 유형자산폐기손실 | 8,727 | (1,358) | 7,369 |
| 잡손실 | 17,472 | (2,541) | 14,931 |
| 전기오류수정손실 | 5,340 | (777) | 4,563 |
| 공구와기구 | (3,650) | 3,650 | - |
| 국고보조금 | 72,374 | (6,743) | 65,631 |
| 금형 | (10,383) | 10,143 | (240) |
| 기계장치 | (37,580) | 19,043 | (18,537) |
| 리스부채 | 263,242 | 478,293 | 741,535 |
| 매출채권(LTA효과) | 187,511 | (187,511) | - |
| 선수수익 | - | 53,342 | 53,342 |
| 미수수익 | (11,337) | 11,337 | - |
| 미지급비용 | 60,046 | (12,896) | 47,150 |
| 사외적립자산 | (129,091) | 37,609 | (91,482) |
| 사용권자산 | (223,986) | (566,927) | (790,913) |
| 소프트웨어 | 40 | (23) | 17 |
| 장기종업원급여채무 | 5,658 | (1,310) | 4,348 |
| 차량운반구 | (1,726) | 1,635 | (91) |
| 확정급여채무 | 378,267 | (100,279) | 277,988 |
| 무형자산손상차손 | 32,267 | 45,416 | 77,683 |
| 선수금(금형) | 24,464 | (3,903) | 20,561 |
| 토지재평가 | (408,765) | 65,217 | (343,548) |
| 감가상각누계액(기계) | 119 | (119) | - |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 266,390 | 180,342 | 446,732 |
| 공정가치평가이익 | (91,537) | 34,576 | (56,961) |
| 대손충당금 | 1,413,070 | (120,092) | 1,292,978 |
| 리스채권 | (46,139) | 40,770 | (5,369) |
| 부재료평가충당금 | - | 2,414 | 2,414 |
| 사채상환할증금 | 274,720 | 526,834 | 801,554 |
| 상품평가충당금 | 46 | (8) | 38 |
| 세금과공과 | 120 | (53) | 67 |
| 원재료평가충당금 | 2,505 | 2,521 | 5,026 |
| 재공품평가충당금 | 2,016 | 4,419 | 6,435 |
| 전환권조정 | (921,632) | (28,717,021) | (29,638,653) |
| 제품평가충당금 | 1,609 | 10,290 | 11,899 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 961,626 | 252,647 | 1,214,273 |
| 주식선택권 (PL) | - | 168,882 | 168,882 |
| 주식선택권 (자본) | - | 595,044 | 595,044 |
| 퇴직급여충당부채 | 584,747 | (77,263) | 507,484 |
| 퇴직연금운용자산 | (339,132) | 80,366 | (258,766) |
| 파생상품부채 | 3,865,469 | 11,086,455 | 14,951,924 |
| 현재가치할인차금 | 11,998 | (5,889) | 6,109 |
| 〔일시적차이 소계〕 | 6,134,780 | (16,076,857) | (9,942,077) |
| 〔세무상결손금에 대한 이연법인세 소계〕 | 130,462 | - | 130,462 |
| 차감 : 미인식 이연법인세 | |||
| 일시적차이(*) | (1,005,611) | 13,639,545 | 12,633,934 |
| 〔차감 소계〕 | (1,005,611) | 13,639,545 | 12,633,934 |
| 〔 합계〕 | 5,259,631 | (2,437,311) | 2,822,320 |
| 사업결합에서 발생된 유형자산 및 고객관계의 공정가치 평가 관련 이연법인세부채 | (1,141,474) | 644,829 | (496,645) |
| 합 계 | 4,118,157 | (1,792,482) | 2,325,675 |
(4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 전기손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,413,040 | 30 | 1,413,070 |
| 퇴직급여충당부채 | 976,670 | (13,656) | 963,014 |
| 퇴직연금운용자산 | (604,338) | 136,115 | (468,223) |
| 감가상각누계액(기계) | 10,082 | (9,963) | 119 |
| 감가상각누계액(공구와비품) | (14) | 14 | - |
| 감가상각누계액(금형) | (119) | 119 | - |
| 감가상각누계액(소프트웨어) | (8) | 8 | - |
| 선수금(금형)(*) | 24,464 | - | 24,464 |
| 이연법인세부채(*) | 89,928 | (89,928) | - |
| 토지재평가 | (408,765) | - | (408,765) |
| 감가상각비(*) | 19,302 | - | 19,302 |
| 압축기장충당금 | (105,805) | - | (105,805) |
| 미수수익 | - | (11,337) | (11,337) |
| 미지급비용 | 29,905 | 5,820 | 35,725 |
| 세금과공과 | 160 | (40) | 120 |
| 국고보조금 | 54,741 | (19,675) | 35,066 |
| 무형자산손상차손 | 32,267 | - | 32,267 |
| 유형자산폐기손실(*) | 8,727 | - | 8,727 |
| 장기급여부채 | 8,314 | (2,656) | 5,658 |
| 제품평가충당금 | 2,447 | (838) | 1,609 |
| 재공품평가충당금 | 2,093 | (77) | 2,016 |
| 원재료평가충당금 | 3 | 2,502 | 2,505 |
| 부재료평가충당금 | 151 | (151) | - |
| 상품평가충당금 | 94 | (48) | 46 |
| 전환권조정 | (1,396,304) | 474,672 | (921,632) |
| 파생상품부채 | 3,837,095 | 28,375 | 3,865,470 |
| 감가상각비(공구와기구) | 22 | (22) | - |
| 사채상환할증금 | 269,315 | 5,405 | 274,720 |
| 매출채권(LTA효과) | (53,844) | 66,689 | 12,845 |
| 종속기업투자주식손상차손(*) | - | 961,627 | 961,627 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | - | 174,853 | 174,853 |
| 사용권자산 | - | (223,987) | (223,987) |
| 리스부채 | - | 263,242 | 263,242 |
| 유동성리스채권 | - | (36,733) | (36,733) |
| 리스채권 | - | (9,405) | (9,405) |
| 장기보증금 현재가치할인차금 | - | 11,998 | 11,998 |
| 연차수당 | 16,176 | 8,145 | 24,321 |
| 잡손실 | 17,472 | - | 17,472 |
| 수입배당금 | 2,902 | - | 2,902 |
| 유가증권 | 3,498 | - | 3,498 |
| 전기오류수정손실 | 5,340 | - | 5,340 |
| 정부보조금 | 43,358 | (6,050) | 37,308 |
| 기계장치 | (48,590) | 11,010 | (37,580) |
| 공구와기구 | (12,904) | 9,253 | (3,650) |
| 매출채권 | 88,459 | 86,206 | 174,665 |
| 금형 | (48,693) | 38,310 | (10,383) |
| 차량운반구 | (2,760) | 1,034 | (1,726) |
| 무형자산상각비 | 158 | (118) | 40 |
| 〔일시적차이 소계〕 | 4,274,039 | 1,860,743 | 6,134,782 |
| 〔세무상결손금에 대한 이연법인세 소계〕 | 437,062 | (306,600) | 130,462 |
| 차감 : 미인식 이연법인세 | |||
| 일시적차이(*) | (133,913) | (871,698) | (1,005,611) |
| 〔차감 소계〕 | (133,913) | (871,698) | (1,005,611) |
| 〔 합계〕 | 4,577,188 | 682,445 | 5,259,633 |
| 사업결합에서 발생된 유형자산 및 고객관계의 공정가치 평가 관련 이연법인세부채 | (1,164,392) | 22,918 | (1,141,474) |
| 합 계 | 3,412,796 | 705,363 | 4,118,159 |
&cr(5) 미인식 이연법인세자산&cr 연결회사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 연결회사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를인식하지 아니한 일 시적차이 등의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 만 기 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | - | - | 4,570,960 |
&cr 30. 주당손익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업당기순손실 | (180,065,326,799) | (6,022,116,941) |
| 중단영업당기순손실 | (571,343,954) | (25,339,553) |
| 가중평균유통보통주식수 | 73,169,285주 | 53,209,045주 |
| 계속영업기본주당손실 | (2,461) | (113) |
| 중단영업기본주당손실 | (8) | (1) |
(2) 가중평균유통보통주식수&cr &cr당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. &cr - 당기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 55,950,318 | 366 | 20,477,816,388 | 55,950,318 |
| 전환사채 전환 | 2020-01-07 | 2,296,210 | 360 | 826,635,600 | 2,258,567 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-14 | 6,888,633 | 322 | 2,218,139,826 | 6,060,491 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-26 | 5,740,528 | 310 | 1,779,563,680 | 4,862,196 |
| 전환사채 전환 | 2020-03-10 | 2,296,211 | 297 | 681,974,667 | 1,863,319 |
| 전환사채 전환 | 2020-04-08 | 2,108,433 | 268 | 565,060,044 | 1,543,880 |
| 전환사채 전환 | 2020-10-26 | 1,148,101 | 67 | 76,922,767 | 210,171 |
| 전환사채 전환 | 2020-10-26 | 2,296,203 | 67 | 153,845,601 | 420,343 |
| 합 계 | 78,724,637 | 26,779,958,573 | 73,169,285 |
&cr - 전기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 52,788,687 | 365 | 19,267,870,755 | 52,788,687 |
| 전환사채 전환 | 2019-11-11 | 2,293,577 | 51 | 116,972,427 | 320,472 |
| 유상증자 | 2019-11-20 | 868,054 | 42 | 36,458,268 | 99,886 |
| 합 계 | 55,950,318 | 19,421,301,450 | 53,209,045 |
&cr(3) 희석주당손실&cr&cr희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.&cr&cr당기와 전기의 희석주당손실은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속영업당기순손실 | (180,065,326,799) | (6,022,116,941) |
| 중단영업당기순손실 | (571,343,954) | (25,339,553) |
| 전환사채관련손익 | 118,877,111,368 | 3,254,968,695 |
| 희석당기순이익(손실) | (58,189,563,292) | (2,792,487,799) |
| 가중평균유통보통주식수 | 114.254.552주 | 78,607,938주 |
| 희석주당손실 (*1) | (509) | (114) |
(*1) 연결회사의 당기 및 전기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr
(4) 가중평균유통보통주식수(희석)&cr&cr 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 55,950,318 | 366 | 20,477,816,388 | 55,950,318 |
| 제6차 전환사채 | 2020-01-01 | 2,108,434 | 366 | 771,686,747 | 2,108,434 |
| 제9차 전환사채 | 2020-02-21 | 12,238,653 | 315 | 3,855,175,695 | 10,533,267 |
| 제10차 전환사채 | 2020-03-14 | 22,657,857 | 293 | 6,638,752,101 | 18,138,667 |
| 제13차 전환사채 | 2020-04-20 | 6,354,722 | 256 | 1,626,808,832 | 4,444,833 |
| 제12차 전환사채 | 2020-04-20 | 17,652,007 | 256 | 4,518,913,792 | 12,346,759 |
| 제8차 전환사채 | 2020-04-23 | 14,630,577 | 253 | 3,701,535,981 | 10,113,486 |
| 주식선택권 | 2020-04-23 | 6,803 | 253 | 1,721,281 | 4,703 |
| 합 계 | 132,213,456 | 41,817,166,016 | 114,254,552 |
② 전기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 52,788,687 | 365 | 19,267,870,755 | 52,788,687 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-01 | 2,293,577 | 365 | 837,155,605 | 2,293,577 |
| 유상증자 | 2019-11-20 | 868,054 | 42 | 36,458,268 | 99,886 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-01 | 17,221,584 | 365 | 6,285,878,160 | 17,221,584 |
| 전환사채 상환 | 2019-01-01 | 3,446,951 | 334 | 1,151,281,634 | 3,154,196 |
| 전환사채 발행 | 2019-04-12 | 4,216,867 | 264 | 1,113,252,888 | 3,050,008 |
| 주식선택권(*) | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 80,835,720 | 28,691,897,310 | 78,607,938 |
(*) 주식선택권으로부터 반희석 효과과 발생하여 가중평균유통보통주식수(희석)산정시 고려하지 않았습니다.&cr&cr
31. 현금흐름표&cr
(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,179,384 | (4,258,678) |
| (1) 당기순손실 | (180,636,671) | (6,047,457) |
| (2) 당기순손익 조정을 위한 가감 | 189,374,906 | 1,231,630 |
| 법인세비용(수익) | 13,393,225 | (251,368) |
| 대손상각비 | 5,348 | - |
| 퇴직급여 | 841,901 | 610,923 |
| 감가상각비 | 2,889,576 | 2,757,929 |
| 무형자산상각비 | 162,429 | 301,333 |
| 주식보상비용 | 563,590 | 377,256 |
| 이자비용 | 4,104,901 | 2,238,184 |
| 외화환산손실 | 2,633 | 6,577 |
| 파생상품평가손실 | 101,188,432 | 3,655,607 |
| 사채발행손실 | 49,611,395 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,416,078 | - |
| 사채상환손실 | 167,434 | - |
| 유형자산손상차손 | 2,582,079 | 1,210,864 |
| 무형자산손상차손 | 1,349,386 | 529,611 |
| 유형자산처분손실 | - | 156,854 |
| 영업권손상차손 | - | 4,371,028 |
| 투자자산처분손실 | 43,131,914 | - |
| 사용권자산처분손실 | 35,935 | |
| 이자수익 | (428,327) | (644,821) |
| 외화환산이익 | (97,611) | (26,808) |
| 사용권자산처분이익 | (41,485) | - |
| 파생상품거래이익 | - | (2,224,411) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (500,000) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (17,753) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (308,065) | (416,078) |
| 파생상품평가이익 | (2,553,078) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (18,951) |
| 지분법이익 | (43,092,039) | - |
| 매출채권의 감소(증가) | 5,258,427 | (3,965,992) |
| 미수금의 증가 | (466,245) | (408,356) |
| 선급금의 증가 | (903,199) | (287,238) |
| 선급비용의 증가 | (178,986) | (29,210) |
| 선납법인세의 증가 | (219,533) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 8,988,119 | (8,587,655) |
| 미수수익의 감소 | 279,972 | - |
| 매입채무의 감소 | (13,616) | (752,614) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,248,813) | 1,555,778 |
| 미지급비용의 증가 | 1,138,755 | 395,331 |
| 예수금의 증가(감소) | 2,843,590 | (22,505) |
| 예수보증금의 증가(감소) | (2,012,715) | 2,012,716 |
| 선수금의 증가 | 585 | - |
| 선수수익의 증가 | 443,957 | 5,375 |
| 파생상품부채의 감소 | - | (30,147) |
| 퇴직금의 지급 | (459,050) | (757,756) |
| 장기종업원급여부채의 감소 | (1,768) | (12,073) |
| 사외적립자산의 납입 | (225) | - |
| (3) 영업활동으로 인한 현금수취액 | (558,851) | 557,149 |
| 이자의 수취 | 33,009 | 546,167 |
| 이자의 지급 | - | (65,872) |
| 법인세의 환급(납부) | (591,860) | 76,854 |
&cr (2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 53,191,612 | 3,791,213 |
| IFRS 제1116호 최초적용으로 인한 효과 | - | 343,734 |
| 신규 리스로 인한 사용권자산의 증가 | 213,114 | 1,325,256 |
| 무형자산 취득으로 인한 미지급비용 대체 | 212,975,000 | - |
32. 특수관계자거래&cr
(1) 당기말 현재 현결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
| 최대주주 | 위드윈투자조합 38호 |
| 종속기업 | 두올물산(주) |
| (주)두올테크놀로지 | |
| OncoQuest Pharma USA Inc(*1) | |
| 기타특수관계자 | (주)제이디알에셋(*2) |
| (주)글로앤웰 | |
| OncoQuest Inc. | |
| Quest Pharma Tech Inc | |
| 위드윈인베스트먼트 | |
| 패스트라운드 | |
| 캐스트럴투자조합(*3) | |
| 알버타투자조합(*4) | |
| 메릴랜드투자조합(*5) | |
| 햄프턴투자조합(*6) | |
| ㈜에어라이브테크놀로지(*7) | |
| 엘리시온매니지먼트(주)(*8) | |
| 주요 경영진 | |
| 기타(*9) |
&cr (*1) 연결회사는 임상시험 관리를 목적으로 자본금 USD 510,000의 100% 완전자회사를 미국에 설립하였습니다.&cr &cr (*2) ㈜제이디알에셋은 연결회사의 사실상 지배주주로 기타특수관계자로 식별하였고, ㈜제이디알에셋은 당기 중 제6회차 전환사채 1,750백만원을 특수관계자가 아닌 제3자로부터 인수하였습니다.&cr
(*3) 캐스트럴투자조합은 2020년 3월 연결회사가 자기사채로 보유하고 있던 제4회차 1,000백만원, 제5회차 2,000백만원의 전환사채를 양수하는 계약을 체결하였으며, 계약 당시 연결회사의 임직원이 조합원이었고, 연결회사의 주요경영진이 조합지분의 50% 이상을 보유하고 있어 기타특수관계자로 식별되었습니다.
이후, 2020년 10월 캐스트럴투자조합의 기존 조합원인 임직원이 모두 조합에서 탈퇴함에 따라 기타특수관계가 해소되었습니다. 이후, 조합은 연결회사의 특수관계자가 아닌 제3자 조합원들의 출자를 통해 연결회사와의 자기사채 매매를 완결하였습니다.
&cr(*4) 알버타투자조합은 연결회사의 대표이사가 대표조합원인 관계로 기타특수관계자로 식별하였습니다. 알버타투자조합은 제8회차 전환사채 액면기준 10,700백만원에 대해 매매예약완결권을 옵션대가 348백만원에 취득하였습니다. 당기 중 사채권자들과의 계약 변경 및 보유 콜옵션 일부 양도를 통해, 당기 말 기준 알버타투자조합은 8회차 전환사채 7,750백만원에 대한 매매예약완결권을 보유하고 있습니다.
&cr(*5) 메릴랜드투자조합은 2020년 5월연결회사가 자기사채로 보유하고 있던 제9회차 1,000백만원의 전환사채를 양수하는 계약을 체결하였으며, 계약 당시 연결회사의 임직원이 조합원이고 연결회사의 주요경영진이 조합지분의 50% 이상을 보유하고 있음에 따라 기타특수관계자로 식별되었습니다.
한편, 동 매매계약은 2020년 9월 10일 조합과 합의를 통해 해지되었으며, 이후 조합이 해산됨에 따라 2020년 9월 중 기타특수관계가 해소되었습니다.&cr &cr (*6) 햄프턴투자조합은 2020년 3월 6일 연결회사가 발행 결정한 제11회차 전환사채의 인수 대상자이며, 연결회사의 기타특수관계자인 (주)제이디알에셋과 (주)에어라이브테크놀로지가 제11회차 전환사채 (예정납입일: 2021년 6월 29일)의 발행총액 20,000백만원을 각각 10,000백만원씩 투자할 것을 약정하였으며, 이에 따라 기타특수관계자로 식별되었습니다.&cr &cr (*7) ㈜에어라이브테크놀로지는 2020년 5월 20일 경영참여를 목적으로 연결회사의 주식을 취득(지분율 3.05%)하여 기타특수관계자로 식별하였고, 2020년 8월 20일에 단순투자로 보유목적을 변경함에 따라 기타특수관계가 해소되었습니다.&cr &cr (*8) ㈜엘리시온매니지먼트의 대표이사가 연결회사의 계열회사인 두올물산(주)의 감사로 재직함에 따라 기타특수관계자로 식별하였습니다.
&cr (*9) 기타 &cr - 피아이엠자산운용㈜&cr 연결회사의 제8회차 전환사채 및 제9회차 전환사채 사채권자로서 K-IFRS 기준서 1024호상 특수관계자로 식별 되지는 않았지만, 보유한 채권 금액이 중요성으로 &cr 별도 기재하였습니다.&cr - 이시우&cr 연결회사의 임직원으로 근무하였으나 기중 퇴사하였습니다. K-IFRS 기준서 1024호상 특수관계자로 식별되지는 않았으나 햄프턴투자조합, 에드먼턴투자조 합의 대표조합원 입니다.&cr
&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자산처분이익 | 이자수익 | 연구개발비등 | 유무형자산의 취득 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | OncoQuest Inc | 835,000 | - | 1,383,861 | 375,165,003 |
| (주)글로앤웰 | - | 10,264 | - | - | |
| 임원(*) 등 | - | 11,844 | - | - | |
| 합 계 | 835,000 | 22,108 | 1,383,861 | 375,165,003 |
(* ) 임원은 당기말 기준으로 사임하였습니다.&cr
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 종속기업투자주식&cr처분(처분이익 포함) | 이자수익 | 임대료 | 상품매입 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 22,500,000 | 348,221 | 27,178 | 5,870,826 |
| 신촌투자조합 | - | - | 440 | - | |
| 아이티다임 | - | 151 | - | - | |
| 임원(*) 등 | - | 12,294 | - | - | |
| 합 계 | 22,500,000 | 360,666 | 27,618 | 5,870,826 |
(*) 상기 기타특수관계자는 전기 중 발생한 최대주주 변경 전 기타특수관계자로서 당기말과 전기말 현재는 기타특수관계자에 해당하지 않습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 회사채인수 | 회사채회수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)글로앤웰 | 272,028 | 272,028 | - | - |
&cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 회사채인수 | 회사채회수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | 1,500,000 | 1,500,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| (주)아이티다임 | 200,000 | 200,000 | - | - | |
| 임원 등 | 350,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 2,050,000 | 1,700,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 전환사채 | 기타채무 |
|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | OncoQuest Inc. | 1,417,865 | 212,975,000 |
| 신촌투자조합 | - | ||
| 합 계 | 1,417,865 | 212,975,000 |
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 매입채무 | 예수보증금 | 선수수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | (주)제이테크놀로지 | - | - | - | 16,020 | 2,012,715 | 5,375 |
| 신촌투자조합 | - | 484 | - | - | - | - | |
| 임원(*) 등 | 350,000 | - | 12,294 | - | - | - | |
| 합 계 | 350,000 | 484 | 12,294 | 16,020 | 2,012,715 | 5,375 |
&cr(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 416,307 | 440,430 |
| 퇴직급여 | 70,504 | 251,982 |
| 주식보상비용 | 250,462 | - |
| 합 계 | 737,273 | 692,412 |
연결회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.&cr&cr
(1) 위험관리정책
&cr연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr연결회사의 감사와 사외이사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. &cr
(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.&cr
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 38,631,094 | 19,813,193 |
| 매출채권및기타채권 | 6,456,278 | 10,758,843 |
| 장기기타채권 | 240,976 | 1,235,874 |
| 합 계 | 45,328,348 | 31,807,910 |
당기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 등으로 신용위험이 매우 낮습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.
한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 시장위험&cr
① 환위험&cr 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. &cr&cr가. 환위험에 대한 노출&cr 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, CAD, 원화단위:천원)
| 구분 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 |
| [외화자산] | |||
| 매출채권및기타채권 | USD | 31,823 | 34,623 |
| 외화자산 합계 | 34,623 | ||
| [외화부채] | |||
| 미지급금 | USD | 716,485 | 779,535 |
| CAD | 33,664 | 28,725 | |
| EUR | 37,890 | 50,706 | |
| SGD | 64,157 | 52,751 | |
| 외화부채 합계 | 911,717 |
당기말에 적용된 환율은 1,088.00원/USD, 853.30원/CAD, 1,338.24원/EUR&cr822.22원/SGD 입니다.&cr
나. 민감도 분석&cr연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 10% 상승 | 10% 하락 |
| USD | (40,391) | 40,391 |
| CAD | (2,872) | 2,872 |
| EUR | (5,071) | 5,071 |
| SGD | (5,275) | 5,275 |
| 합 계 | (53,609) | 53,609 |
&cr② 이자율위험&cr연결회사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율: | ||
| 유동.비유동 전환사채 | 42,246,319 | 15,559,489 |
&cr(4) 유동성위험&cr&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| 매입채무및기타채무 | 220,936,627 | 220,936,627 | 220,936,627 | - | - |
| 전환사채(*) | 42,246,319 | 42,246,319 | 41,529,130 | 717,189 | - |
| 파생상품부채(*) | 80,865,010 | - | - | - | - |
| 합 계 | 344,047,956 | 263,182,946 | 262,465,757 | 717,189 | - |
&cr (*) 동 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등 은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.&cr &cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| 매입채무및기타채무 | 6,726,118 | 6,726,118 | 6,726,118 | - | - |
| 전환사채(*) | 15,559,489 | 18,905,000 | 18,905,000 | - | - |
| 파생상품부채(*) | 17,570,316 | - | - | - | - |
| 합 계 | 39,855,923 | 25,631,118 | 25,631,118 | - | - |
&cr(*) 상기 전환사채의 조기상환 청구기간은 2019년 11월 7일부터 2021년 10월 7일까지이므로, 1년 이내의 상환을 가정하였습니다. 동 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류 요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.&cr
(5) 자본관리&cr&cr연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채비율 | ||
| 부채총계 | 358,519,626 | 47,206,991 |
| 자본총계 | 112,493,225 | 24,706,578 |
| 부채비율 | 318.70% | 191.07% |
| 순차입금비율 | ||
| 현금및현금성자산 | 38,631,191 | 19,813,193 |
| 전환사채 | 42,246,319 | 15,599,489 |
| 순차입금 | 3,615,128 | (4,213,704) |
| 순차입금비율(*) | 3.21% | - |
(*) 전기말 현재 순차입금 금액이 부(-)의 금액으로 순차입금 비율을 산정하지 않았습니다.
&cr &cr34. 보고기간 후 사건&cr
(1) 무형자산 양수도 계약 및 자산이전 완료
연결회사는 2020년 4월 20일 캐나다소재 OncoQuest Inc.와 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 관련 특허에 대한 권리 및 미국 FDA 임상프로그램 등을 이전받기 위해 무형자산의 양수도 계약을 체결하였습니다. 연결회사가 양수도 계약에 따라 무형자산의 이전 대가로 OncoQuest Inc.에게 지급할 양수도 대금은 다음과 같은 방식과 일정으로 지급되었습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 (*4) | 지급일 |
| 제12회차 전환사채 납입금과 상계(*1) | 76,062,500 | 2020년 4월 20일 |
| 제13회차 전환사채 납입금과 상계(*1) | 27,382,500 | 2020년 4월 20일 |
| OncoQuest Inc. 주식처분금액과 상계(2,000,000주)(*2) | 48,680,000 | 2020년 4월 20일 |
| OncoQuest Inc. 주식처분금액 일부와 상계(500,000주)(*2) | 10,065,003 | 2020년 6월 30일 |
| 제1회차 무보증 사모 일반회사채 납입금과 상계(*3) | 24,340,000 | 2021년 2월 25일 |
| 188,635,000 | 2021년 2월 25일 | |
| 합계 | 375,165,003 |
(*1) 2020년 12월 31일 현재 기 지급된 금액입니다.&cr (*2) 2020년 4월 20일 연결회사가 보유하고 있던 OncoQuest Inc. 발행 주식 2,500,000주를 OncoQuest Inc.에게 매각하면서 무형자산 양수에 따른 지급 채무와 상계하였습니다.&cr ① 2,000,000주(48,680백만원) : 무형자산 양수도 계약 체결일에 무형자산의 &cr 양수도 대금과 상계하였습니다.&cr ② 500,000주(주식 매각대금:12,170백만원) : 2020년 4월 30일 기준으로 무형자산&cr 을 재평가한 후 무형자산 가치 증가분 10,065백만원(8,387,503USD)과 동 주식&cr 매각대금을 상계한 나머지 잔금(2,105백만원)은 2021년 6월 30일까지 지급받기&cr 로 하였습니다.
(*3) 연결회사는 2021년 2월 25일 OncoQuest Inc.를 인수인으로 하는 제1회차 무보증 사모 일반회사채를 발행, 교부함으로써 OncoQuest Inc.로부터 인수한 무형자산 양수 대금을 완납하였습니다. 이를 통해 자산양수도계약 상 Second Closing이 완료되었음을 OncoQuest Inc.와 확인함으로써, 동 자산양수도계약은 완료되었습니다. &cr&cr연결회사가 발행한 제1회차 무보증 사모 일반회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 사채의 명칭 | 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 제1회 일반무보증회사채 |
| 사채의 종류 | 일반 무보증 회사채 |
| 사채의 권면 총액 | 원화 금 이천일백이십구억칠천사백구십구만구천팔백팔십오원 (KRW 212,974,999,885 원) |
| 사채의 발행방법 | 사모에 의한 일시발행 |
| 사채의 발행일 | 2021년 02월 25일 |
| 사채의 만기일 | 2022년 02월 24일 (회사는 채권자에게 통지함으로서 만기일을 총4회까지 연장 가능하며, 1회 연장시 그 연장기간은 1년임) |
| 사채의 이자 등 | 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 권면 총액에 대하여 연이율1.00% (이자는 사채발행일로부터 매 3개월마다 지급) |
| 조기상환청구권 | 회사는 채권자에게 조기상환을 통지함으로서 조기상환 할 수 있음. |
| 상계가능 | 회사는 채권자에게 통지함으로서 사채를 주식 또는 다른 채권으로 상계할 수 있는 권리가 있음. |
(*4) 무형자산의 양수도 계약서상 기재된 금액입니다.
(2) 두올테크놀로지 청산종결 &cr연결회사의 종속기업인 (주)두올테크놀로지는 2020년 중 영업활동을 종료하였으며, 2021년 2월 17일 청산등기가 완료되었습니다.&cr&cr (3) 제 11회 차 전환사채 발행일정&cr제11회차 전환사채는 신규사업에 대한 운영자금 목적으로 2021년 6월 29일 납입 예정입니다. 제11회차 전환사채 발행대상자는 햄프턴투자조합이며, 발행총액20,000백만원을 연결회사의 기타 특수관계자인 (주)제이디알에셋과 (주)에어라이브테크놀로지가 각각 10,000백만원씩 출자할 예정입니다. &cr &cr(4) 미국 자회사 설립
연결회사는 2020년 12월 중 임상시험 관리를 목적으로 100% 완전자회사를 설립하였습니다.
| 법인명 | 소재지 | 자본금 | 보유 지분율(%) | 순자산 |
| OncoQuest Pharma USA,Inc. | 1013 Centre Road, Suite 403-B, Wilmington, New Castle, USA | 510,000 USD | 100 | 387,127 USD |
(5) 신탁계약 해지
연결회사는 제9회차 전환사채 인수자인 엔이에치투자증권(주)가 납입한 사채발행 대금 300억원에 대하여 2020년 02월 21일 ㈜하나은행과 체결한 신탁 약정을 2021년 2월 24일 부로 해지하였습니다.
(6) 연결회사는 2020년 2월 21일 발행한 제9회차 전환사채 관련하여 2020년 3월 26일 사채인수인인 엔에이치투자증권(주)로부터 제9회 전환사채 중 6,000백만원을 만기 전 취득하였으며, 2020년 11월 11일 동 자기사채를 특수관계자가 아닌 제3자에 재매각하는 양수도 계약을 체결하였습니다. 이 중 권면금액 10억원에 해당하는 전환사채에대한 양수도는 2020년 12월 30일 잔금 지급을 완료하여 발행 되었으며, 잔여 50억원에 대한 전환사채는 잔금 지급이 완료되면 발행 될 예정입니다.&cr&cr (7) 당기말 견질 등의 목적으로 제공한 다음의 어음은 2021년 2월 1일 서울남부지방법원 (2020카공111호)으로부터 제권판결을 받아 실효처리 되었습니다 .
(단위: 천원)
| 은행명 | 어음번호 | 금액 | 소지인 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 자가 01683798 | 1,000,000 | 이용구 | 가압류 관련 |
| 자가 01683800 | 1,000,000 | 김정대 | 자원사업 관련 |
(8) 계속기업에 관한 불확실성 검토
재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채는 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
당기말 현재 연결회사의 유동부채가 유동자산을 OOOOO 백만원 초과하고 있습니다.
이 중 만기전 조기 상환 청구가 가능한 금액은 제8회차 전환사채 권면기준 20,000백만원, 제9회차 전환사채 권면기준 25,000백만원, 제12회차 전환사채 권면기준 76,063백 만원입니다. 이 중 제12회차 전환사채 권면기준 76,063 백만원은 연결회사와 OncoQuest Inc.간의 무형자산 양수도 대가로 연결회사가 OncoQuest Inc.에 발행한 것으로서, 만기전 조기 상환 청구 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다.
&cr또한, 212,975백만원은 당사와 캐나다 OncoQuest Inc.간의 무형자산 양수도 대가 중 연결회사가 OncoQuest Inc.에 지급하여야 할 잔여 채무입니다. 동 채무는 2021년 2월25일 만기 1년, 약정에 따라 최장 5년간 매년 회사의 선택에 따라 연장 가능한 무보증 사모 일반 회사채 발행을 통해 잔금 지급을 완료하였습니다. 본 일반 회사채는 채권의 출자전환을 통한 대용납입을 통해 상환하는 방안을 검토하고 있습니다.
&cr그밖에 연결회사는 당기말 현재 현금성 자산 및 장기금융상품과 보유 부동산을 담보로 한 차입 또는 차입금 차환 여력을 감안할 경우 단기간 내 기한이익 상실 등으로 야기되는 유동성 부족에 의한 계속기업으로서의 존속에 중대한 불확실성이 존재할 가능성은 높지 않다고 판단하고 있습니다.&cr
&cr- 별도 재무제표
| 재무상태표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 49,636,936,319 | 41,428,389,686 |
| 현금및현금성자산(주석5,6,34) | 31,618,718,649 | 16,722,815,394 |
| 단기금융상품(주석5,20) | 2,000,000 | - |
| 매출채권및기타채권(주석5,7,33,34) | 10,611,911,588 | 18,577,713,924 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 (주석5,10) | 5,329,273,836 | 4,405,213,745 |
| 재고자산(주석8) | 453,120,549 | 832,206,658 |
| 기타유동자산(주석9) | 1,621,911,697 | 890,439,965 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 420,738,034,126 | 23,176,898,707 |
| 장기금융상품(주석5) | 24,132,018,990 | - |
| 장기기타채권(주석5,7,33,34) | 130,200,000 | 1,173,212,551 |
| 종속기업투자주식(주석11) | 6,826,284,727 | 8,242,742,545 |
| 유형자산(주석12,14) | 3,591,983,586 | 7,307,782,307 |
| 무형자산(주석13) | 382,234,040,455 | 740,350,645 |
| 사용권자산(주석3,15) | 3,823,506,368 | 816,157,794 |
| 이연법인세자산(주석30) | - | 4,896,652,865 |
| 자 산 총 계 | 470,374,970,445 | 64,605,288,393 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 351,513,515,538 | 39,063,722,629 |
| 매입채무및기타채무(주석5,16,34) | 216,708,051,143 | 4,246,543,311 |
| 유동성전환사채(주석5,18,34) | 41,529,130,181 | 15,559,488,578 |
| 유동성파생상품부채(주석5,34) | 80,865,010,191 | 17,570,315,500 |
| 유동성리스부채(주석3,5,16) | 896,433,792 | 655,988,177 |
| 기타유동부채(주석17) | 11,514,890,231 | 1,031,387,063 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 6,376,360,112 | 1,461,619,104 |
| 확정급여부채(주석19) | 1,345,149,583 | 1,116,431,719 |
| 장기종업원급여부채(주석19) | 13,142,288 | 16,042,345 |
| 비유동리스부채(주석3,5,15) | 2,907,173,143 | 329,145,040 |
| 전환사채(주석5,18,21) | 717,189,142 | - |
| 이연법인세부채(주석30) | 1,313,312,807 | - |
| 장기기타채무(주석5) | 80,393,149 | - |
| 부 채 총 계 | 357,889,875,650 | 40,525,341,733 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금(주석21) | 15,744,927,400 | 11,190,063,600 |
| Ⅱ. 주식발행초과금(주석22) | 79,946,149,426 | 31,309,401,140 |
| Ⅲ. 기타자본(주석23) | 218,535,152,602 | 4,208,743,584 |
| Ⅳ. 결손금(주석24) | 201,741,134,633 | 22,628,261,664 |
| 자 본 총 계 | 112,485,094,795 | 24,079,946,660 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 470,374,970,445 | 64,605,288,393 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포괄손익계산서 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전) 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액(주석25) | 37,467,854,507 | 37,772,353,584 |
| Ⅱ. 매출원가(주석27) | 31,246,724,576 | 30,179,896,464 |
| Ⅲ. 매출총이익 | 6,221,129,931 | 7,592,457,120 |
| Ⅳ. 판매비와관리비(주석19,26,27) | 16,986,194,140 | 6,643,766,832 |
| Ⅴ. 영업이익 | (10,765,064,209) | 948,690,288 |
| 금융수익(주석5,10,28) | 4,418,912,645 | 3,531,905,807 |
| 금융비용(주석5,10,28) | 158,058,033,731 | 7,652,267,916 |
| 기타수익(주석10,15,29) | 972,723,168 | 571,944,312 |
| 기타비용(주석11,29) | 3,078,699,425 | 4,553,093,073 |
| Ⅵ. 법인세비용차감전순손실 | (166,510,161,552) | (7,152,820,582) |
| Ⅶ. 법인세비용(수익)(주석30) | 12,605,813,546 | 385,979,311 |
| Ⅷ. 당기순손실 | (179,115,975,098) | (6,766,841,271) |
| Ⅸ. 기타포괄손익 | 3,102,129 | (297,141,692) |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소(주석19) | 3,102,129 | (297,141,692) |
| Ⅹ. 총포괄손실 | (179,112,872,969) | (7,063,982,963) |
| 주당손익(주석31) | ||
| 기본주당손실 | (2,448) | (127) |
| 희석주당손실 | (2,448) | (127) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자본변동표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019년 1월 1일(전기초) | 10,557,737,500 | 27,152,290,129 | 3,831,487,477 | (15,564,278,701) | 25,977,236,405 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (6,766,841,271) | (6,766,841,271) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | (297,141,692) | (297,141,692) |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 전환사채의 전환 | 458,715,400 | 3,332,497,823 | - | - | 3,791,213,223 |
| 액면분할 | (100) | 100 | - | - | - |
| 유상증자 | 173,610,800 | 824,613,088 | - | - | 998,223,888 |
| 주식매수선택권 | - | - | 377,256,107 | - | 377,256,107 |
| 2019년 12월 31일(전기말) | 11,190,063,600 | 31,309,401,140 | 4,208,743,584 | (22,628,261,664) | 24,079,946,660 |
| 2020년 1월 1일(당기초) | 11,190,063,600 | 31,309,401,140 | 4,208,743,584 | (22,628,261,664) | 24,079,946,660 |
| 총포괄손익: | |||||
| 당기순손실 | - | - | - | (179,531,809,076) | (179,531,809,076) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | 3,102,129 | 3,102,129 |
| 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: | |||||
| 전환사채의 전환 | 4,554,863,800 | 48,636,748,286 | - | - | 53,191,612,086 |
| 전환권 대가 | - | - | 213,726,809,247 | - | 213,726,809,247 |
| 주식매수선택권 | - | - | 599,599,771 | - | 599,599,771 |
| 2020년 12월 31일(당기말) | 15,744,927,400 | 79,946,149,426 | 218,535,152,602 | (201,741,134,633) | 112,485,094,795 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현금흐름표 | |
| 제 28(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 28(당) 기 | 제 27(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(주석32) | (1,263,497,744) | 1,010,424,131 |
| 영업에서 창출된 현금흐름 | (1,639,475,707) | 625,933,307 |
| 당기순손실 | 179,115,975,098 | (6,766,841,271) |
| 당기순손익 조정을 위한 가감 | 179,476,499,391 | 7,392,774,578 |
| 이자의 수취 | 518,839,843 | 500,714,432 |
| 이자의 지급 | - | (40,533,599) |
| 법인세의 납부 | (142,861,880) | (75,690,009) |
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (186,824,273,306) | (16,658,958,151) |
| 단기대여금의 감소 | 13,919,130,000 | 4,139,261,109 |
| 장기금융상품의 감소 | 6,030,000,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 | 2,560,746,388 | - |
| 매각예정자산의 처분 | - | 1,517,748,365 |
| 상각후원가측정금융자산의 처분 | - | 8,000,000,000 |
| 종속기업투자주식의 처분 | - | 22,500,000,000 |
| 리스채권의 감소(증가) | - | 125,604,511 |
| 유형자산의 처분 | 4,976,630,628 | - |
| 사용권자산의 처분 | 246,192,660 | - |
| 소프트웨어의 처분 | - | 13,350,000 |
| 회원권의 감소 | - | 172,727,273 |
| 임차보증금의 감소 | 2,543,616,000 | 240,000,000 |
| 상각후원가측정금융자산의 취득 | - | (8,000,000,000) |
| 종속기업투자주식의 취득 | (552,636,000) | (22,010,000,000) |
| 단기금융상품의 증가 | (2,000,000) | - |
| 장기금융상품의 증가 | (30,000,208,606) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (5,592,819,698) | (5,200,000,000) |
| 단기대여금의 증가 | (7,200,000,000) | (15,741,666,109) |
| 유형자산의 취득 | (2,394,866,940) | (1,513,165,500) |
| 상표권의 취득 | - | (1,522,300) |
| 소프트웨어의 취득 | (2,870,000) | (47,999,500) |
| IPR&D의 취득 | (168,811,387,738) | - |
| 임차보증금의 증가 | (2,543,800,000) | (853,296,000) |
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 202,983,674,305 | 884,066,088 |
| 전환사채의 발행 | 235,620,090,796 | 13,400,000,000 |
| 유상증자 | - | 998,223,888 |
| 유동성전환사채의 상환 | (31,276,743,472) | (3,000,000,000) |
| 전환사채의 만기전 취득후 소각 | - | (9,900,000,000) |
| 리스부채의 상환 | (1,359,673,019) | (614,157,800) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) | 14,895,903,255 | (14,764,467,932) |
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 16,722,815,394 | 31,474,116,632 |
| Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | 13,166,694 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 31,618,718,649 | 16,722,815,394 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
&cr- 별도 재무제표에 대한 주석
| 제 28(당) 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 27(전) 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 |
1. 회사의 개요&cr&cr 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬(구.두올산업 주식회사, 이하 "당사")은 1993년 자동차카페트의 제작 및 판매를 사업목적으로 하여 설립되었으며, 경상남도 밀양시 산내면 산내로 670-21에 본점을 두고 있습니다.&cr&cr 당사는 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 사업다각화를 목적으로 회사의 사업 목적을 생명공학 신약 연구개발 및 이와 관련된 제조, 판매, 투자업으로 확장하였으며, 2020년 5월 22일의 임시주주총회에서 상호를 (주)온코퀘스트파마슈티컬 (영문명 OncoQuest Pharmaceuticals Inc.)로 변경하였습니다. 동일자 임시주주총회에서는 신규사업의 영위를 위하여 Ragupathy Madiyalakan (마디 R. 마디얄라칸), John Mark Lievonen (J. 마크 리보넌), Jonathan Samuel Berek (조나단 S. 베릭), Michael Anthony Hollingsworth (마이클 A. 홀링스워스) 등이 신규 이사진으로 선임되었습니다. &cr&cr 당사는 최초 설립시에 자본금 50백만원이었으나 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 15,745백만원 입니다. 한편, 당사는 2005년 10월 27일자로 코스닥시장에 상장되어 주식이 거래되고 있습니다. &cr&cr 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 위드윈투자조합38호 | 5,900,943 | 7.50% |
| 변태웅 | 15,000 | 0.02% |
| NH투자증권(피아이엠자산-IBK기업은행) | 4,026,398 | 5.11% |
| 주식회사 제이디알에셋 | 3,949,444 | 5.02% |
| 주식회사 에어라이브테크놀로지 | 1,539,711 | 1.96% |
| 대표이사 | 342,465 | 0.44% |
| 기타 소액주주 | 62,950,676 | 79.96% |
| 합 계 | 78,724,637 | 100.00% |
&cr2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.&cr
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. &cr &cr 해당 기준서의 개정으로 인하여 당사가 2020년 4월20일자에 캐나다 OncoQuest Inc.와 맺은 무형자산양수도계약(Asset Transfer Agreement)에 따라 취득한 무형자산 IPR&D에 대해서 선택적 집중테스트를 적용하였으며, 선택적 집중테스트결과 당사가취득한 무형자산 (IPR&D)에 대해서 기업회계기준서 제 1103호에 따른 사업의 결합으로 보지 않고 기업회계기준서 제 1038호에 따라 무형자산으로 회계처리하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등( rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요 구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr&cr3.1 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr&cr회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3.2 현금 및 현금성자산&cr&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr3.3 재고자산&cr&cr재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.&cr&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr
3.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr
(가) 상각후원가&cr 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이 자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다. &cr
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체 를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr
3.5 파생상품&cr &cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회 피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’또는 '금융수익(비용)' 으로 손익 계산서에 인식됩니다.&cr&cr3.6 유형자산&cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년 |
| 구축물 | 8년 |
| 기계장치 | 8년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 금형 | 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
3.7 무형자산&cr
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 기타의무형자산 | 4년~7년 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr &cr ① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 해당 프로젝트가 임상 3상 개시 승인 단계 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
당사는 캐나다 소재 OncoQuest Inc.로부터 무형자산양수도(Asset Transfer Agreement)계약을 체결하면서 지급한 이전대가 등의 지출에 대해서 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
&cr 3.8 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr&cr자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 기타영업외수익 으 로 인식합니다.&cr
3.9 비금융자산의 손상&cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr
3.10 리스&cr
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr
(1) 당사가 리스이용자인 경우&cr&cr당사는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.&cr
① 사용권자산&cr당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.&cr
| 구 분 | 리스기간 | 구 분 | 리스기간 |
| 건물 | 1년 ~ 2년 | 차량운반구 | 1년 ~ 5년 |
&cr당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr&cr② 리스부채&cr당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. &cr
당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.
&cr한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.&cr&cr③ 단기리스와 소액자산 리스&cr당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr
(2) 당사가 리스제공자인 경우&cr당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.
&cr금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. &cr &cr운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr3.11 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
3.12 종업원급여&cr&cr(1) 퇴직급여&cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 를 적용하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr(2) 기타장기종업원급여&cr&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
3.13 충당부채&cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr3.14 전환사채&cr&cr당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.&cr
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr3.15 외화환산&cr&cr(1) 기능통화와 표시통화
당사는 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr3.16 납입자본&cr&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr&cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr&cr3.17 주식기준보상&cr
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
3.18 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr&cr당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.&cr &cr- 변동대가&cr당사는 종합자동차제조업체 또는 종합자동차제조업체에 부품을 공급하는 1차 공급자와 장기부품공급계약을 체결하고 있습니다. 당사의 고객은 약정기간 내 순차적으로 공급단가를 할인할 수 있는 중요한 권리를 제공받고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 예상 대가를 추정하고, 공급기간을 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 예상대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.
&cr3.19 금융수익과 비용&cr&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr3.20 당기법인세 및 이연법인세&cr &cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 .부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr&cr3.21 주당손익&cr&cr당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr&cr
4. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr
(1) 무형자산&cr
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접차감하여 표시하고 있습니다.
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사에 의해 통제되면서 식별가능한 신제품, 신기술 등의 개발에서 발생하는 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
- 무형자산을 사용하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력
- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성
- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능
이러한 요건을 만족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식할 수 없습니다.
&cr(2) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
&cr (4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(5) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스&cr
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
· 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
· 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 일반적으로 리스개시일에 예상되는 잔존가치는보증금액과 같거나 더 높으므로 당사는 보증에 따라 어떤 금액을 지급할 것으로 예상하지 않습니다.&cr&cr(7) Covid-19 영향 &cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. &cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
5. 범주별 금융상품&cr
(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액&cr① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 31,618,719 | - | - | - | 31,618,719 |
| 단기금융상품 | 2,000 | - | - | - | 2,000 |
| 매출채권및기타채권 | 10,611,912 | - | - | - | 10,611,912 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 5,329,274 | - | - | 5,329,274 |
| 장기금융상품 | 24,132,019 | - | - | - | 24,132,019 |
| 장기기타채권 | 130,200 | - | - | - | 130,200 |
| 합 계 | 66,494,850 | 5,329,274 | - | - | 71,824,124 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 225,276,001 | - | 225,276,001 |
| 유동성전환사채 | - | - | 41,529,130 | - | 41,529,130 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 80,865,010 | 80,865,010 |
| 유동리스부채 | 896,434 | 896,434 | |||
| 비유동리스부채 | 2,907,173 | 2,907,173 | |||
| 전환사채 | - | - | 717,189 | - | 717,189 |
| 장기기타채무 | - | - | 80,393 | - | 80,393 |
| 합 계 | - | - | 271,406,320 | 80,865,010 | 352,271,330 |
&cr ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 16,722,815 | - | - | - | 16,722,815 |
| 매출채권및기타채권 | 18,577,714 | - | - | - | 18,577,714 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 4,405,214 | - | - | 4,405,214 |
| 장기기타채권 | 1,173,213 | - | - | - | 1,173,213 |
| 합계 | 36,473,742 | 4,405,214 | - | - | 40,878,956 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 4,246,543 | - | 4,246,543 |
| 유동성전환사채 | - | - | 15,559,489 | - | 15,559,489 |
| 유동성파생상품부채 | - | - | - | 17,570,316 | 17,570,316 |
| 유동성리스부채 | - | - | 655,988 | - | 655,988 |
| 비유동리스부채 | - | - | 329,145 | - | 329,145 |
| 합 계 | - | - | 20,791,165 | 17,570,316 | 38,361,481 |
(2) 공정가치 서열체계&cr당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.&cr
① 당기말&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3&cr투입변수 | 투입변수 범위&cr(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||||
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 5,329,274 | 1 | - | - | - |
| [금융부채] | |||||
| 파생상품부채 | |||||
| 전환사채 풋옵션 | 80,865,010 | 2 | BDT모형 | 사채이자율&cr이자율변동성 | 0.74% ~ 16.7% |
&cr② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3&cr투입변수 | 투입변수 범위&cr(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| [금융자산] | |||||
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 4,405,214 | 2 | - | - | - |
| [금융부채] | |||||
| 파생상품부채 | |||||
| 전환사채 풋옵션/전환권 | 17,570,316 | 2 | 이항모형 | 주가변동성 | - |
(3) 금융상품 범주별 순손익&cr① 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | 729,099 | 140,930 | - | - | 870,029 |
| 외환차익 | 534,212 | - | - | - | 534,212 |
| 외화환산이익 | - | - | 97,611 | - | 97,611 |
| 파생상품평가이익(*1) | - | 2,553,078 | - | - | 2,553,078 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | 308,065 | - | - | 308,065 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분이익 | - | 55,917 | - | - | 55,917 |
| 합 계 | 1,263,311 | 3,057,990 | 97,611 | - | 4,418,912 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | 4,217,691 | - | 4,217,691 |
| 외환차손 | 127,169 | - | - | - | 127,169 |
| 외화환산손실 | 2,633 | - | - | - | 2,633 |
| 파생상품평가손실(*2) | - | - | - | 101,188,432 | 101,188,432 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | - | 2,416,078 | - | - | 2,416,078 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산처분손실 | - | 197,201 | - | - | 197,201 |
| 사채상환손실 | - | - | 167,434 | - | 167,434 |
| 사채발행손실(*3) | - | - | 49,611,395 | - | 49,611,395 |
| 기타의대손상각비 | - | - | 130,000 | - | 130,000 |
| 합 계 | 129,802 | 2,613,279 | 54,126,520 | 101,188,432 | 158,058,033 |
(*1) 당기 중 파생상품평가이 익 2,553백만원은 9회차 전 환사채의 콜옵션 파생상품자산과 관련하여 인식하였습니다.&cr&cr(*2) 당기 중 파생상품평가손실 총 101,188백만원 중 29,344백만원은 제8회차 전환사채, 49,872백만원은 제9회차 전환사채, 3,767 백만원은 제12회차 전환사채의 파생상품부채와 관련하여 인식되었으며, 18,205백만원은 제4회,제5회 및 제6회차 전환사채 상환 전 파생상품부채의 평가와 관련하여 인식하였습니다.&cr&cr(*3) 당기 사채발행손실 총 49,611백만원 중 36,848백만원은 제8회차 전환사채, 6,633백만원은 제9회차 전환사채의 공정가치와 발행가액의 차이금액으로 인해 인식되었으며, 6,131백만원은 제4회,제5회차 전환사채 발행시 공정가치와 발행가액의 차이로 인해 인식되었습니다.
&cr② 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융부채 | 당기손익-공정가치&cr 측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||||
| 이자수익 | 671,109 | - | - | - | 671,109 |
| 외환차익 | 207,108 | - | - | - | 207,108 |
| 외화환산이익 | 13,200 | - | - | - | 13,200 |
| 파생상품거래이익 | - | - | - | 2,224,411 | 2,224,411 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가이익 | - | 416,078 | - | - | 416,078 |
| 합 계 | 891,417 | 416,078 | - | 2,224,411 | 3,531,906 |
| 금융비용 | |||||
| 이자비용 | - | - | 2,212,230 | - | 2,212,230 |
| 외환차손 | - | - | 25,648 | - | 25,648 |
| 외화환산손실 | - | 18,308 | - | 18,308 | |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 3,655,607 | 3,655,607 |
| 사채상환손실 | - | - | 529,611 | - | 529,611 |
| 당기손익-공정가치측정&cr 금융자산평가손실 | - | 1,210,864 | - | - | 1,210,864 |
| 합 계 | - | 1,210,864 | 2,785,797 | 3,655,607 | 7,652,268 |
6. 현금및현금성자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | - | 1,094 |
| 보통예금 등 | 4,411,967 | 903,281 |
| MMDA | 6,325,131 | 15,818,440 |
| RP/발행어음 | 20,881,621 | - |
| 합 계 | 31,618,719 | 16,722,815 |
&cr &cr7. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 매출채권 | 2,264,722 | - | 6,588,202 | - |
| 손실충당금 | (22,647) | - | (20,306) | - | |
| 소 계 | 2,242,075 | - | 6,567,896 | - | |
| 기타채권 | 대여금 | 7,883,566 | 96,250 | 14,602,696 | 96,250 |
| 손실충당금 | (3,548,566) | (96,250) | (3,018,566) | (96,250) | |
| 미수금 | 3,043,652 | - | 202,271 | - | |
| 손실충당금 | (73,121) | - | (73,121) | - | |
| 미수수익 | 351,657 | - | 312,916 | - | |
| 손실충당금 | (204,663) | - | (183,347) | - | |
| 임차보증금 | 1,054,982 | 130,200 | - | 1,184,998 | |
| 현재가치할인차금 | (29,482) | - | - | (54,538) | |
| 손실충당금 | (130,000) | - | - | ||
| 유동성리스채권 | 21,811 | - | 166,969 | 42,752 | |
| 소 계 | 8,369,837 | 130,200 | 12,009,818 | 1,173,212 | |
| 합 계 | 10,611,912 | 130,200 | 18,577,714 | 1,173,212 |
&cr(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 미수수익 | 임차보증금 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | (20,306) | (20,306) | (3,114,816) | (3,114,816) | (73,121) | (73,121) | (183,347) | (183,347) | - | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (2,341) | - | (530,000) | - | - | - | (21,316) | - | (130,000) | - |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 환입된 미사용 금액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 기말 | (22,647) | (20,306) | (3,644,816) | (3,114,816) | (73,121) | (73,121) | (204,663) | (183,347) | (130,000) | - |
&cr당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.&cr&cr매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.&cr
8. 재고자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 50,030 | (207) | 49,823 | 12,348 | (207) | 12,141 |
| 제품 | 162,637 | (29,095) | 133,543 | 149,696 | (7,314) | 142,382 |
| 재공품 | 101,502 | (6,762) | 94,741 | 187,573 | (9,165) | 178,408 |
| 원재료 | 79,611 | (20,800) | 58,811 | 208,877 | (11,384) | 197,493 |
| 부재료 | 134,074 | (17,871) | 116,203 | 301,783 | - | 301,783 |
| 합 계 | 527,855 | (74,735) | 453,121 | 860,277 | (28,070) | 832,207 |
&cr (2) 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 46,666천원 이며, 전기 중 매출원가에 가산한 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액 6,306천 입니다.&cr &cr &cr9. 기타유동자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 4,569,739 | 3,913,037 |
| 손실충당금 | (3,138,489) | (3,138,489) |
| 선급비용 | 190,662 | 32,013 |
| 당기법인세자산 | - | 83,879 |
| 합 계 | 1,621,912 | 890,440 |
10.당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 집합투자(펀드) | 5,329,274 | 4,405,214 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,405,214 | - |
| 취득 | 5,592,820 | 5,200,000 |
| 처분 | (2,560,747) | - |
| 평가이익 | 308,065 | 416,078 |
| 평가손실 | (2,416,078) | (1,210,864) |
| 기말금액 | 5,329,274 | 4,405,214 |
11. 종속기업투자주식&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 기업명 | 소재지 | 주요&cr 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 취득원가 | 손상차손누계액 | 기타변동액(*4) | 장부금액 | 장부금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 두올물산(주)(*1) | 한국 | 자동차카페트의&cr 제작 및 판매 | 100% | 12,603,771 | (6,524,189) | 161,355 | 6,240,937 | 8,232,743 |
| (주)두올테크놀로지(*2) | 한국 | 전자부품 판매 | 100% | 10,000 | (46,304) | 36,304 | - | 10,000 |
| OncoQuest Pharma USA, Inc.(*3) | 미국 | 신약연구개발 | 100% | 552,636 | - | 32,712 | 585,348 | - |
| 합 계 | 13,166,407 | (6,570,493) | 230,371 | 6,826,285 | 8,242,743 |
(*1) 당사는 당기 중 두올물산(주) 투자주식에 대하여 종속기업투자주식손상차손 2,153,160천원(전기 4,371,028천원)을 인식하였습니다. 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게추정할 수 없어 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 두올물산(주)의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 경제적 효익이 소비될 것으로 예상되는 기간 동안 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용으로 추정하였습니다.&cr &cr (*2) 당사는 전기 중 신규 설립된 (주)두올테크놀로지에 100% 출자(출자금 10백만원)하였습니다. (주)두올테크놀로지는 2020년 10월말 기준 영업이 종료됨에 따라 2020년 11월17일 해산을 결의하였고, 2020년 11월 23일에 해산등기를 하였습니다. 2021년 2월 10일 청산 종결 되 어 2021년 2월 17일 청산등기가 완료되었습니다.&cr 한편, 당사는 당기 중 (주)두올테크놀로지에 대하여 종속기업 손상 46,304천원을 인식하였습니다.&cr &cr (*3) 당사는 당기 중 신규 설립된 OncoQuest Pharma USA, Inc.에 100% 출자(출자금 552백만원)하였습니다.&cr&cr (*4) 종속기업 임직원에게 부여된 주식기준보상 비용 인식액입니다.
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 및 당기 중 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 두올물산(주) | 12월 31일 | 14,745,391 | 8,068,816 | 23,940,897 | 1,586,206 | 1,365,141 |
| (주)두올테크놀로지 | 12월 31일 | 13,219 | 563,600 | - | (571,344) | (571,344) |
| OncoQuest Pharma &crUSA, Inc. | 12월 31일 | 421,194 | 32,285 | - | (167,046) | (167,046) |
② 전기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 결산일 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 두올물산(주) | 12월 31일 | 14,943,979 | 10,089,221 | 25,226,873 | 825,917 | 571,817 |
| (주)두올테크놀로지 | 12월 31일 | 10,999,872 | 11,015,212 | 1,600,512 | (25,340) | (25,340) |
&cr(3) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 8,242,743 | 12,603,771 |
| 취득(*1,*2) | 552,636 | 22,010,000 |
| 처분(*2) | - | (22,000,000) |
| 기타변동액(*3) | 230,370 | - |
| 손상차손(*4) | (2,199,464) | (4,371,028) |
| 기말금액 | 6,826,285 | 8,242,743 |
(*1) 당사는 2020년 12월 미국 델라웨어 주에서 미주 지역 임상시험 관리를 목적으로 자본금 510,000 USD 규모의 100% 완전자회사인 OncoQuest Pharma USA, Inc.를 설립하였습니다.
&cr(*2) 당사는 전기 중 반도체 전문유통업을 영위하는 (주)제이테크놀로지의 지분 100%를 기존 대주주로부터 22,000백만원에 양수하여 종속기업에 편입하였으나, 2019년 4월 12일 동 주식전량을 (주)마제스타에 매각하였으며, 관련 종속기업투자주식처분이익 500백만원 을 인식하였습니다. 한편, (주)마제스타는 2019년 5월 중 상호를 (주)제이테크놀로지로 변경하였습니다.&cr&cr(*3) 종속기업 직원에게 부여된 주식기준보상 비용 인식액입니다.&cr &cr(*4) 당사는 당기 중 두올물산(주) 투자주식에 대하여 종속기업투자주식 손상차손 2,153,160 천원(전기: 4,371,028천원)을 인식하였습니다. 비상장주식의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 회수가능가액은 현재가치기법을 적용하여 산출된 사용가치로 측정하였습니다. &cr&cr - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정&cr 하였습니다.&cr - 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 &cr 현금흐름은 0.0%의 영구 성장률 을 가정하여 추정하였습니다. &cr - 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 가중평균자본비용을 14.10% 로 적용하였&cr 습니다.&cr
12. 유형자산&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | 취득가액 | 누계액 | 정부보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 2,323,684 | - | - | 2,323,684 | 2,323,684 | - | - | 2,323,684 |
| 건물 | 3,342,348 | (2,548,472) | - | 793,876 | 3,342,348 | (2,413,620) | - | 928,729 |
| 구축물 | 173,711 | (173,711) | - | - | 173,711 | (173,711) | - | - |
| 기계장치 | 2,916,074 | (2,778,837) | (81,500) | 55,736 | 4,736,644 | (3,342,305) | (119,407) | 1,274,932 |
| 차량운반구 | 176,843 | (157,939) | - | 18,904 | 169,843 | (141,726) | - | 28,117 |
| 공기구비품 | 1,806,173 | (1,540,094) | (119,796) | 146,283 | 2,587,517 | (1,832,750) | (171) | 754,596 |
| 금형 | 4,324,327 | (4,304,640) | (9,187) | 10,500 | 5,924,327 | (4,900,986) | (39,812) | 983,529 |
| 건설중인자산 | 243,000 | - | - | 243,000 | 1,014,196 | - | - | 1,014,196 |
| 합계 | 15,306,160 | (11,503,693) | (210,484) | 3,591,983 | 20,272,270 | (12,805,098) | (159,390) | 7,307,782 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,323,684 | - | - | - | - | 2,323,684 |
| 건물 | 928,729 | - | - | (134,852) | - | 793,876 |
| 구축물 | - | - | - | - | - | - |
| 기계장치 | 1,274,932 | 193,590 | (1,988,395) | (106,391) | 682,000 | 55,736 |
| 차량운반구 | 28,117 | 7,000 | - | (16,213) | - | 18,904 |
| 공기구비품 | 754,596 | 227,312 | (696,227) | (139,398) | - | 146,283 |
| 금형 | 983,529 | 637,000 | (1,417,008) | (193,021) | - | 10,500 |
| 건설중인자산 | 1,014,196 | 1,265,805 | (1,355,000) | - | (682,000) | 243,000 |
| 합계 | 7,307,782 | 2,330,707 | (5,456,631) | (589,875) | - | 3,591,984 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.&cr&cr② 전기
(단위: 천원)
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기타증감(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,323,684 | - | - | - | - | 2,323,684 |
| 건물 | 1,113,707 | - | - | (184,979) | - | 928,728 |
| 구축물 | 219 | - | - | (219) | - | - |
| 기계장치 | 1,607,688 | 36,000 | (49,453) | (319,303) | - | 1,274,932 |
| 차량운반구 | 48,230 | - | - | (20,113) | - | 28,117 |
| 공기구비품 | 707,126 | 370,181 | - | (322,711) | - | 754,596 |
| 금형 | 1,175,529 | 164,000 | (105,467) | (430,533) | 180,000 | 983,529 |
| 건설중인자산 | 251,211 | 942,985 | - | (180,000) | 1,014,196 | |
| 합계 | 7,227,394 | 1,513,166 | (154,920) | (1,277,858) | - | 7,307,782 |
(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.
13. 무형자산
(1) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | IPR&D | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 403,330 | 337,020 | - | 740,350 |
| 취득 | - | 2,870 | 381,786,387 | 381,789,257 |
| 처분 | - | - | - | - |
| 무형자산상각비 | - | (22,103) | - | (22,103) |
| 손상차손 | - | (273,464) | - | (273,464) |
| 기말금액 | 403,330 | 44,323 | 381,786,387 | 382,234,040 |
&cr
(2) 당기중 IPR&D로 계상된 무형자산에 대한 파이프라인별 상세 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 분류 | 단계 | 구분 | 개별자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 연구개발비 | 잔여 &cr 상각기간 | ||||||
| 前임상 | 임상1상 | 임상2상 | 임상3상 | 판매승인 | 계 | 장부금액 | 손상차손 &cr 누계액 | |||||
| 외부&cr취득자산&cr(*1) | 개발중 | 신약 | 난소암(신규환자) | - | - | - | 339,577,259 | - | 339,577,259 | - | - | - |
| 난소암(재발환자) | - | - | 35,587,744 | - | 35,587,744 | - | - | - | ||||
| 췌장암 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 유방암 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||
| 소 계 | - | - | 35,587,744 | 339,577,259 | - | 375,165,003 | - | - | - | |||
| 개발비&cr(*2) | 개발중 | 신약 | 난소암(신규환자) | - | - | - | 6,621,384 | - | 6,621,384 | 7,370,066 | - | - |
| 난소암(재발환자) | - | - | - | - | - | - | 252,945 | - | - | |||
| 췌장암 | - | - | - | - | - | - | 65,592 | - | - | |||
| 유방암 | - | - | - | - | - | - | 67,297 | - | - | |||
| 소 계 | - | - | - | 6,621,384 | - | 6,621,384 | 7,755,900 | - | - | |||
| 합 계 | - | - | 35,587,744 | 346,198,643 | - | 381,786,387 | 7,755,900 |
&cr(*1) 전체 외부취득금액 375,165백만원은 2020년 11월 7일 자산화인식 시점에서 외부가치평가 전문기관이 평가한 파이프라인별 가치평가 금액 비중에 따라 안분하였습니다.&cr&cr(*2) 취득일 이후 발행한 지출에 대하여 기업회계기준서 제1038호의 규정에 따라 기술적 실현가능성, 상업화 가능성 및 원가측정의 신뢰성을 고려하여 회계처리하였습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 난소암 (신규환자) | 난소암 (재발) | 췌장암 | 유방암 | 소계 |
| 취득금액 | 339,577,259 | 35,587,744 | - | - | 375,165,003 |
| 자본적지출 | 6,621,384 | - | - | - | 6,621,384 |
| 소계 | 346,198,643 | 35,587,744 | - | - | 381,786,387 |
&cr(3) IPR&D의 자산성과 관련하여 회사는 각 단계별로 다음과 같은 방식에 따라 회계 처리하였습니다.
| 구분 | 외부취득한 무형자산의 &cr취득원가 | 취득이후 지출한 &cr임상 개발비 | 손상 검사 |
| 난소암 &cr(신규환자 임상3상) | IFRS 1038호 문단25 개별취득 적용하여 &crIPR&D로 인식 | K-IFRS 1038호 문단57 &cr개발단계를 적용하여 임상3상 승인 이후의 지출을 IPR&D로 인식 | 기업회계기준서 &cr제1036호 자산손상 &cr기준에 근거하여 수행 |
| 난소암 &cr(재발환자 임상1/2상) | 경상연구개발비&cr 및 지급수수료로 | ||
| 췌장암 &cr(임상1/2상 준비중) | |||
| 유방암 &cr(전임상 단계) |
(4) 당사는 기업회계기준서 제1036호 자산손상 기준에 따라 다음과 같이 IPR&D에 대해 손상검사를 하였습니다.
| 구분 | 손상의 징후 | 손상 여부 |
| 난소암 (신규환자) | 손상의 징후는 없으나 K-IFRS 1036호 문단 10에 따라 아직 사용할 수 없는 무형자산으로 보아 매년 손상검토를 진행함. | 회수가능가액이 장부금액을 초과 |
| 난소암 (재발환자) | 회수가능가액이 장부금액을 초과 | |
| 췌장암 | - | |
| 유방암 | - |
당사는 독립성과 적격성을 갖춘 외부평가전문가(Duff & Phelps)를 활용하여 무형자산의 공정가치를 산출하며, 무형자산의 공정가치는 시장규모, 시장점유율, 승인가능성, 특허만료까지의 기간, 할인율 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 보고 기간말 현재 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있으며, 무형자산의 공정가치는 이러한 요소에 의해 영향을 받습니다. &cr &cr 당사가 보유한 IPR&D에 대해서 손상의 징후는 존재하지 않는 것으로 판단하고 있으나, 아직 사용할 수 없는 IPR&D, 특히 해당 회계연도 중에 처음 인식한 경우에 해당되어 손상검토를 진행한 결과 회수가능가액이 장부가액을 초과하였으므로 IPR&D의손상이 발생하지 않은 것으로 판단하였습니다.&cr
(5) 당기말 기준 외부평가기관 (Duff & Phelps)의 손상평가에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.
| 항 목 | 주요 가정 (미국 기준) (*1) | 대상 환자군 가정 (*2) | 판매가격 가정 (*3) | 가중평균자본&cr비용(%) (*4) |
| 난소암&cr 신규&cr환자 | ① 상용화시점: 2025년 | ① 전체 인구 중 난소암 신규 발생 환자 | 미국의 경우 매년 3% 상승&cr(LOE이후 -10%),&cr&crEU의 경우 매년 2%하락&cr(LOE이후 -25%),&cr&crJapan은 유지&cr(LOE이후 -15%),&cr&crROW는 매년 4% 하락&cr(LOE이후 -25%)&cr &cr * LOE: Loss of Exclusivity (독점권 상실)&cr&cr * ROW: Rest of World (미국, 유럽, 일본 제외) | 27% |
| ② 배타적 사용기간: 2037년까지 | ② 난소암 환자 중 상피성 난소암 환자 | |||
| ③ 바이오시밀러 출시 시점: 2038년 | ③ 난소암 3,4기 환자 | |||
| ④ 현금흐름 추정 기한 :2040년 | ④ 종양표지자 CA-125 레벨 50u/ml이상 | |||
| ⑤ POS :47% | ⑤ BRCA1, BRCA2 양성 환자 제외 | |||
| 난소암&cr 재발&cr환자 | ① 상용화시점 : 2030년 | ① 전체 난소암환자 - 신규환자 - 사망환자 | ||
| ② 배타적 사용기간 :2037년까지 | ② 난소암 환자 중 상피성 난소암 환자 | |||
| ③ 바이오시밀러 출시 시점 :2038년 | ③ 난소암 3,4기 환자 | |||
| ④ 현금흐름 추정 기한 :2044년 | ④ 백금 화학치료 반응성 환자 | |||
| ⑤ POS :38.5% | ⑤ 종양표지자 CA-125 레벨이 50u/ml이상 | |||
| 췌장암&cr (Anti-MUC1) | ① 상용화시점 : 2033년 | ① 췌장 도관 선암종 신규환자 | ||
| ② 배타적 사용기간 :2045년까지 | ② 경계성 절제가능형 췌장암 | |||
| ③ 바이오시밀러 출시 시점 :2046년 | ③ 절제 가능형 | |||
| ④ 현금흐름 추정 기한 :2050년 | ④ 종양표지자 MUC1 레벨이 10u/ml 이상 | |||
| ⑤ POS : 4.1% | ||||
| 유방암&cr (Anti-HER2) | ① 상용화시점 : 2035년 | ① 전이성유방암 (Metastatic) 환자 | ||
| ② 배타적 사용기간 : 2047년까지 | ② 유방암 4기 환자 | |||
| ③ 바이오시밀러 출시 시점 : 2048년 | ③ 종양표지자 HER2 양성 환자 | |||
| ④ 현금흐름 추정 기한 :2050년 | ④ Herceptin 치료 저항성 반응환자 | |||
| ⑤ POS :11.2% |
(*1) 취득한 바이오 관련 무형자산의 주요 파이프라인 (난소암 신규환자, 난소암 재발환자, 췌장암, 유방암 항암 치료제) 별 임상진행 현황 및 계획에 따라 상용화 시점을 추정하였으며, 배타적 사용기간(독점판매기간)의 경우, 특허권(Patent) 보호, 시장독점권 (Market Exclusivity) 및 자료독점권(Data Exclusivity)을 통해 독점기간을 계산하였으며, 이후 바이오시밀러 출시 시점을 고려하여 최종 현금흐름 가정 기한을 설정하였습니다.
또한, 각 파이프라인 임상의 성공가능성 (Probability of Success)는 일반신약의 성공가능성과 각 암종에 따른 성공가능성, 바이오마커(종양표지자)의 유/무에 따른 성공가능성 등을 종합하여 계산하였습니다. &cr
(*2) 각 파이프라인 별 현재 기준 임상의 프로토콜을 기준으로 대상 환자군을 가정하였으며, 차기 임상단계에서 변경될 수 있고, 판매 단계시 실제 처방 가능한 환자군과 다를 수 있습니다. 또한, 난소암 환자수는 각 주요 국가별 인구수 증가에 따라 일정기간 증가할 것으로 가정하였습니다. &cr
(*3) 각 파이프라인 별 가격의 경우, 경쟁약의 환자당 가격 비교 분석을 통해 적정 가격을 산정하였으며, 각 주요 국가 및 대륙의 신약 가격에 대한 추이를 분석하여 상승 및 하락폭을 반영하였습니다. &cr
(*4) 가중평균자본비용 (WACC)의 경우, Duff & Phelps의 시장 평가 및 분석 노하우를 통해 현금 흐름의 위험성, 자산 단계 및 벤치마크를 기반으로 한 유사한 자산에 대한 예상 수익률 등 회계 및 평가 기준에서 요구하는 비율을 종합적으로 고려하여 27%로 평가되었습니다.
&cr (6) 무형자산 양수도계약을 통해 취득한 무형자산의 내역은 아래와 같습니다 .
| 구분 | 단계 | 임상 | |||
| 시작일(예상) | 종료일(예상) | ||||
| 난소암 | 신규환자 | 오레고보맙 + 화학치료 병용요법 (*1) | 3상 진행중 | 2020년 3분기 | (2025년 3분기) |
| 재발환자 | 오레고보맙+니볼루맙(옵디보)+화학치료 (*2) | 1상/2상 진행중 | 2020년 4분기 | (2024년 4분기) | |
| 오레고보맙+면역증강제(Poly-ICLC[Hiltonol]) (*3) | 1상 완료 | 2017년 3분기 | 2020년 4분기 | ||
| 오레고보맙+니라파립(제줄라) (*4) | 1상/2상 계획중 | (2021년 1분기) | (2025년 2분기) | ||
| 오레고보맙+베바시주맙(아바스틴)+화학치료 (*5) | 1상/2상 진행중 | (2021년 1분기) | (2024년 3분기) | ||
| 췌장암 | Anti-MUC1(브레바렉스MAB-AR20.5)+화학치료 (*6) | 1상/2상 계획중 | (2021년 1분기) | (2023년 4분기) | |
| 전이성유방암 | Anti-HER2/NEU IgE (*7) | 전임상 진행중 | (2022년 2분기) | (2023년 4분기) |
| (*1) 17개국 139개 임상센터, 602명 환자 모집 중(2020 하반기 기준) / NCT04498117 ('FLORA-5' Study) |
| (*2) 싱가폴 국립암센터와 임상 협업(환자모집 준비중) / NCT046720954 ('ORION-2' Study) |
| (*3) 2020.11.05. 환자 추적관찰 종료에 따른 임상시험 최종 종료 및 임상시험 결과보고서(CSR) 준비중 / NCT03162562 |
| (*4) Tesaro, Inc. (GlaxoSmithKline, LLC 자회사)社와 임상 협업 예정 |
| (*5) 'K-MASTER' 프로젝트, 서울아산병원 주도 연구자임상시험 (연구 프로토콜: KM-21 / 환자모집 준비중) |
| (*6) 美 Memorial Sloan-Kettering Cancer Center와 임상 협업 예정 |
| (*7) 임상을 위한 MCB(마스터 세포은행) 생산용 세포주(Cell-line) 개발중 |
(7) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회원권 | 기타의무형자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 557,477 | 464,392 | 1,021,869 |
| 취득 | - | 49,522 | 49,522 |
| 처분 | (154,147) | (13,343) | (167,490) |
| 무형자산상각비 | - | (163,551) | (163,551) |
| 기말금액 | 403,330 | 337,020 | 740,350 |
14. 정부보조금&cr&cr당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 159,390 | 248,821 |
| 증가액 | 125,004 | - |
| 감가상각비 상계액 | (73,911) | (89,431) |
| 기말금액 | 210,483 | 159,390 |
&cr 상기 정부보조금은 당사가 2015년 6월부터 2017년 5월까지 국책연구과제인 양방향 열간신장율 70% 이상의 직접 고성형 가능한 장섬유부직포 및 성형제품 개발사업을 진행 중인 것과 관련된 것으로 한국산업기술평가관리원 및 한국산업기술진흥원과 개발협약을 체결하면서 발생한 것입니다. 그외 건설중인자산 관련 정부보조금은 공장자동화 소프트웨어 구축 사업과 관련한 것입니다.&cr
상기 이외의 수익관련 정부보조금으로 기타수익으로 당기에 인식한 금액은 없습니다.(전기11,684천원)입니다.&cr
15. 리스&cr
(1) 당기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 816,158 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 &cr도입으로 인한 조정 | - | 320,522 |
| 조정 후 기초장부금액 | 816,158 | 320,522 |
| 증가 | 4,329,117 | 1,325,255 |
| 감소 | (313,524) | (326,982) |
| 감가상각 | (945,387) | (502,637) |
| 타계정대체 | (62,858) | - |
| 기말장부금액 | 3,823,506 | 816,158 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 624,117 | (523,662) | 100,455 | 679,081 | (254,841) | 424,240 |
| 차량운반구 | 232,656 | (157,995) | 74,660 | 639,714 | (247,796) | 391,918 |
| 기계장치 | 1,958,290 | (143,420) | 1,814,870 | - | - | - |
| 공구와기구 | 689,533 | (101,471) | 588,062 | - | - | - |
| 금형 | 1,453,762 | (208,303) | 1,245,459 | - | - | - |
| 합 계 | 4,958,358 | (1,134,852) | 3,823,506 | 1,318,795 | (502,637) | 816,158 |
(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 985,133 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | 295,350 |
| 조정 후 기초장부금액 | 985,133 | 295,350 |
| 증가 | 4,061,059 | 1,263,407 |
| 감소 | (208,703) | - |
| 이자비용 | 138,267 | 40,534 |
| 지급 | (1,172,149) | (614,158) |
| 기말장부금액 | 3,803,607 | 985,133 |
| 유동성 대체 | 896,434 | (655,988) |
| 비유동리스부채 잔액 | 2,907,173 | 329,145 |
&cr(4) 리스 관련 총 현금유출&cr&cr 당 기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 1,172백만원(전기 614백만원), 이자비용 현금유출액(영업활동) 139백만원(전기41백만원)입니다.
(5) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초장부금액 | 209,721 | - |
| 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 | - | - |
| 조정 후 기초장부금액 | 209,721 | - |
| 증가 | - | 326,982 |
| 감소 | (74,732) | |
| 이자수익 | 2,992 | 8,344 |
| 수취 | (73,170) | (125,605) |
| 기말장부금액 | 64,812 | 209,721 |
| 유동성 대체 | (64,812) | (166,969) |
| 장기리스채권 잔액 | - | 42,752 |
&cr (6) 리스 관련 총 현금유입&cr 당 기 중 리스채권와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(투자활동)은 73백만원( 전기 126백만원), 이자수익 현금유입액(영업활동)은 3백만원(전기 8백만원)입니다.&cr &cr
16. 매입채무및기타채무&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 2,873,954 | - | 2,106,022 | - |
| 미지급금 | 213,803,682 | - | 2,140,521 | - |
| 금융부채(리스) | 30,415 | 80,393 | - | - |
| 합 계 | 216,708,051 | 80,393 | 4,246,543 | - |
&cr(2) 당기의 금융부채(리스)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- |
| 기초장부금액 | - | |
| 증가 | 127,832 | |
| 감소 | - | |
| 이자비용 | 3,674 | |
| 지급 | (20,698) | |
| 기말장부금액 | 110,808 |
17. 기타유동부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 2,872,136 | 21,600 |
| 선수금 | - | 7 |
| 선수수익(*1) | 162,069 | - |
| 미지급비용 | 2,171,398 | 1,009,780 |
| 미지급법인세 비용(*2) | 6,309,287 | - |
| 합 계 | 11,514,890 | 1,031,387 |
(*1) 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채이며, 장기공급계약에 있어 개별판매가격에 기초하여 변동대가를 고려한 금액으로 수익인식이 이루어짐에 따라 발생하고 있습니다.&cr&cr (*2) 당사의 2020년 3월 6일 OncoQuest Inc.주식 매입 및 2020년 4월 20일 동 주식 재매각 거래는 캐나다 세법 규정에 따라 의제배당 과세 거래에 해당될 가능성이 높은 것으로 판단되며, 이에 따라 동 거래로 인한 법인세 효과를 당기법인세 계산시 포함하였습니다. 동 과세소득의 산정시에는 매각대금 및 OncoQuest Inc. 의 자본금, 주식수 등을 고려하였으며, 국가 간 조세조약에 따른 원천징수세율 등을 반영하였습니다.
&cr &cr 18. 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 액면금액 | 198,207,000 | 18,500,000 |
| 상환할증금 | 4,335,075 | 1,248,727 |
| 전환권조정(*) | (160,271,840) | (4,189,238) |
| 사채할인차금 | (23,916) | - |
| 소계 | 42,246,319 | 15,559,489 |
| 차감:유동성대체 | (41,529,130) | (15,559,489) |
| 비유동성전환사채 장부금액 | 717,189 | - |
&cr (*) 제6회, 제8회 및 제9회 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으나, 2020년 11월 27일에 조건변경을 통해 기타자본으로 재분류 하였습니다.&cr
(2) 당기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제4회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제5회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제6회&cr 무기명식 이권부&cr무보증 사모 전환사채 | 제8회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | 제9회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 발행일 | 2018년 11월 07일 | 2018년 11월 07일 | 2019년 04월 08일 | 2020년 04월 23일 | 2020년 02월 21일 | |
| 사채의 만기일 | 2021년 11월 07일 | 2021년 11월 07일 | 2022년 04월 08일 | 2023년 04월 23일 | 2023년 02월 21일 | |
| 액면가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 3,500,000,000원 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 3,500,000,000원 | 20,000,000,000 | 30,000,000,000 | |
| 이자율 | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 2% | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 2% | 표면이자율 0%,&cr만기보장수익률 3% | 표면이자율 0% ,&cr 만기보장수익률 3% | 표면이자율 2.5% , &cr만기보장수익률 5.5% | |
| 전환권 | 전환권청구기간 | 2019년 11월 07일부터&cr 2021년 10월 07일까지 | 2019년 11월 07일부터&cr 2021년 10월 07일까지 | 2020년 04월 08일부터&cr 2022년 03월 08일까지 | 2021년 04월 23일부터 &cr2023년 03월 23일까지 | 2021년 02월 21일부터 &cr2023년 01월 21일까지 |
| 전환가격조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 통해 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. | 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 전환청구권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. | 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 전환가격과 시가 중 높은 가격을 하회하는 발행가액으로 주식배당 및 준비금의 자본전입 을 함으로써 신주를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정 | |
| 발행할주식 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 2,181원 (*1) | 2,181원 (*1) | 3,744원 (*2) | 1,367원 | 1,961원 | |
| 전환가능주식수 | 4,585,052주 (*1) | 4,585,052주 (*1) | 934,829주 (*2) | 14,630,577주 | 15,298,317주 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 조기상환청구기간 | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2019년 11월 07일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 04월 08일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 04월 23일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. | 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2021년 02월 21일 및 그 이후 도래하는 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다. |
| 조기상환청구금액 | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 전부 또는 일부 | 권면금액의 전부 또는 일부 | - | |
| 조기상환청구권&cr(Call option) | 조기상환청구기간 | - | - | - | - | - |
| 조기상환청구금액 | - | - | - | - | - | |
| 만기연장청구권 | - | - | - | - | ||
| 기한이익상실사유 | - | - | - | 1. 발행회사가 파산, 회생 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우&cr2. 기업구조조정촉진법에 따른 관리절차(워크아웃) 신청 또는 이에 준하는 정도로 회사 신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우&cr3. 발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우&cr4. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다) &cr5. 발행회사에 은행당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우&cr6. 발행회사가 상장 후 발행회사의 보통주가 거래소시장에서 상장 폐지되거나, 본건 사채 발행 후 개장일 기준 20일 이상 연속으로 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사법적 행위로 인해 관련 법령 및 한국거래소의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)&cr7. 발행회사가 외부감사 대상 법인인 경우 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 “적정”이 아닌 경우&cr8. 발행회사가 상장 후 발행회사가 거래소시장 규정에 의하여 관리종목으로 선정되는 경우 | 1. 발행회사가 파산, 회생 절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 발행회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우&cr2. 기업구조조정촉진법에 따른 관리절차(워크아웃) 신청 또는 이에 준하는 정도로 회사 신용에 중대한 영향을 미치는 사유가 발생한 경우&cr3. 발행회사에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우&cr4. 발행회사가 휴업 또는 폐업하는 경우(다만, 감독기관의 행정처분 등으로 인한 일시적인 영업정지의 경우는 제외한다) &cr5. 발행회사에 은행당좌거래가 정지되거나 어음교환소의 거래정지 처분이 있는 때 및 채무불이행명부 등재 신청이 있는 때 등 발행회사가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우&cr6. 발행회사가 상장 후 발행회사의 보통주가 거래소시장에서 상장 폐지되거나, 본건 사채 발행 후 개장일 기준 20일 이상 연속으로 거래가 중지되는 경우(단, 주권의 병합, 분할, 자본의 감소 등 발행회사의 일정한 회사법적 행위로 인해 관련 법령 및 한국거래소의 관련 규정에 따라 의무적으로 일시 거래정지 되는 경우는 제외)&cr7. 발행회사가 외부감사 대상 법인인 경우 공인회계사의 발행회사에 대한 감사보고서 의견이 “적정”이 아닌 경우&cr8. 발행회사가 상장 후 발행회사가 거래소시장 규정에 의하여 관리종목으로 선정되는 경우 |
| 구 분 | 제10회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채&cr(*3) | 제12회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채&cr(*3) | 제13회&cr무기명식 이권부 &cr무보증 사모 전환사채&cr(*3) | |
|---|---|---|---|---|
| 사채의 발행일 | 2020년 03월 06일 | 2020년 04월 20일 | 2020년 04월 20일 | |
| 사채의 만기일 | 2050년 03월 14일 | 2050년 04월 20일 | 2050년 04월 20일 | |
| 액면가액 | 48,012,000,000 | 76,062,500,000 | 27,382,500,000 | |
| 발행가액 | 48,012,000,000 | 76,062,500,000 | 27,382,500,000 | |
| 이자율 | 표면이자율 0% , &cr만기보장수익률 0% | 표면이자율 0% , &cr만기보장수익률 0% | 표면이자율 0% , &cr만기보장수익률 0% | |
| 전환권 | 전환권청구기간 | 2021년 03월 06일부터 &cr2050년 02월 06일까지 | 2021년 04월 20일부터 &cr2050년 03월 20일까지 | 2021년 04월 20일부터 &cr2050년 03월 20일까지 |
| 전환가격조정 | 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 | 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 | 감자,주식병합,액면분할,주식분할,주식배당에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 행사가격을 조정 | |
| 발행할주식 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | (주)온코퀘스트파마슈티컬&cr기명식 보통주 | |
| 전환가액 | 2,119원 | 4,309원 | 4,309원 | |
| 전환가능주식수 | 22,657,857주 | 17,652,007주 | 6,354,722주 | |
| 조기상환청구권&cr(Put Option) | 조기상환청구기간 | - | First closing ATA (2020년 5월22일) 이후 청구가능하고 조기 상환 청구 이후 30일 이내 상환한다. | - |
| 조기상환청구금액 | - | 권면금액의 전부 또는 일부&cr | - | |
| 조기상환청구권&cr(Call option) | 조기상환청구기간 | 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. | 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. | 발행회사는 사채의 원금에 해당되는 금액의 100%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 할 수 있고 중도상환중도상환지급일 30일 전부터 사채권자에게 중도상환 청구를 하여야 한다. |
| 조기상환청구금액 | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 | 권면금액의 일백퍼센트(100%)에 해당하는 금액을 지급 | |
| 만기연장청구권 | 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. | 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. | 발행회사가 만기연장을 통지할 수 있는 옵션을 갖는다. | |
| 기한이익상실사유 | 1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우&cr 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있&cr 을 경우&cr 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우 | 1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우&cr 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있&cr 을 경우&cr 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우 | 1. 발행회사의 채권 원금 지급이 불가능하고, 계약 상 이행사항을 이행할 수 없을 경우&cr 2. 발행회사가 파산, 회생, 구조조정, 합병, 분할 등 회사의 해산 결정 또는 법원의 결정이 있&cr 을 경우&cr 3. 발행회사가 소송 등으로 회사의 사업 수행 불가 및 채권 지불할 수 없는 경우 |
(*1) 상기 제4회, 제5회 전환사채의 전환가액은 전환사채 발행 이후 유상증자 및 액면분할로 인해 전기말 현재 전환가액은 871원으로 조정되었고, 당기 중 전액 보통주식으로 전환되었습니다.&cr &cr(*2) 상기 제6회 전환사채의 전환가액은 전환사채 발행 이후 액면분할 및 시가하락으로 인해 전기말 현재 전환가액은 830원으로 조정되었으며, 이에 따른 당기말 현재 전환가능주식수는 2,108,433주로 조정되었습니다.&cr &cr(*3) 상기 사채는 고정대고정 요건을 만족하는 영구채이지만 금융부채의 결제를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있지 않으므로 일반사채의 할인금액을 부채로 분류하였습니다.&cr &cr (3) 당사는 2019년 7월 17일자로 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 9,900백만원(만기일: 2022년 7월 17일)을 발행하였으나, 2019년 7월 31일자로 동 전환사채 9,900 백만원을 만기전 사채 취득하였으며, 취득후 소각 하였습니다.&cr &cr (4) 당사는 2020년 2월 21일 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30,000백만원(만기일 2023년 2월 21일)을 발행하였으나, 2020년 3월 26일자로 동 전환사채 6,000백만원을 만기전 사채 취득하였습니다. 동 만기전 취득한 사채 중 권면기준 1,000백만원은 제3자 매각을 통해 2020년 12월 30일에 재발행되었습니다.&cr&cr (5) 당사의 기타특수자인 알버타투자조합은 제8회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,700백만원에 대해 매매예약완결권을 취득(옵션대가 : 348백만원)하였습니다. (주석 33 참조).&cr &cr (6) 당사는 2020년 3월 6일자로 제 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 20,000백만원 (만기일 : 2024년 6월 29일)을 청약하였으며, 2021년 6월 29일 발행예정입니다. &cr&cr(7) 당사의 당기말 기준 매매예약완결권(콜옵션) 보유자는 다음과 같습니다. &cr
(단위: 천원)
| 회차 | 성명(법인명) | 전환사채 매도청구권 &cr보유 총액 | 비고 |
| 8회차 | 알버타투자조합 | 7,750,000 | - |
| ㈜보만 | 200,000 | - | |
| 9회차 | 에드먼턴투자조합 | 10,750,000 | - |
19. 종업원급여&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,744,645 | 2,657,942 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,399,496) | (1,541,511) |
| 순확정급여부채 | 1,345,149 | 1,116,431 |
&cr(2 ) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,657,942 | 3,015,027 |
| 당기근무원가 | 415,836 | 376,895 |
| 이자원가 | 51,723 | 69,999 |
| 퇴직금 지급액 | (393,411) | (1,169,062) |
| 계열사 전출입 | 25,879 | - |
| 재측정손실 | (13,324) | 365,083 |
| 기말금액 | 2,744,645 | 2,657,942 |
&cr
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,541,511 | 2,115,868 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 34,597 | 51,416 |
| 사외적립자산 납입액 | 225 | 285,409 |
| 퇴직금 지급액 | (163,795) | (884,273) |
| 사외적립자산의 관리비용 | (3,522) | (11,041) |
| 재측정손실 | (9,520) | (15,868) |
| 기말금액 | 1,399,496 | 1,541,511 |
( 4) 당기와 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 415,836 | 376,895 |
| 이자원가 | 51,723 | 69,999 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (34,597) | (51,416) |
| 사외적립자산의 관리비용 | 3,522 | 11,041 |
| 퇴직급여원가 | 436,484 | 406,519 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 | 3,806 | (380,951) |
| 법인세효과 | (704) | 83,809 |
| 법인세 차감후 확정급여제도의 재측정요소 | 3,102 | (297,142) |
&cr 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금(결손금)으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. &cr
(6) 당기말과 전기말 현재의 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융기관예치금 | 1,399,496 | 1,541,511 |
당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.&cr &cr(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr① 보험수리적 가정
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.06% | 2.15% |
| 임금상승률 | 1.27% | 1.27% |
미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.99년 입니다. &cr
② 민감도분석&cr당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.&cr
(단위: 천원)
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 (1% 변동) | (166,658) | 189,876 |
| 기대임금상승률 (1% 변동) | 189,608 | (169,539) |
&cr민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.&cr &cr (8) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같으며,장기종업원급여부채에 계상되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 장기종업원급여부채 | 13,142 | 16,042 |
&cr&cr20. 우발부채 및 약정사항 &cr &cr (1) 기한의 이익 상실 &cr당사는 2020년 8월 중 관리종목에 편입됨에 따라 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면기준 20,000백만원 및 제 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면기준 25,000백만원에 대해 기한의 이익을 상실하였습니다. &cr &cr(2 ) 당기말 현재 당사는 인허가 관련 이행보증등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 보증을 제공받고 있습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 담보 및 보증금액 | 담보 및 보증내역 |
|---|---|---|
| 서울보증보험㈜ | 990,000 | 이행보증 |
(3) 장기판매촉진수수료 지급계약&cr당사는 KOTOBUKIYA FRONTE Co., Ltd.와 르노삼성자동차의 P32R모델 내외장부품의 판매 및 기술지원계약을 맺고 있는 바, 동 약정에 따르면 P32R모델 매출액의3% 상당액을 판매 촉진수수료로 지급하도록 하고 있습니다. 당사는 당기 중 동 계약에 따라 판매촉진수수료 7,654천원(전기: 96,755 천원 )을 판매비와관리비에 계상하였습니다.&cr
(4) 견질어음의 제공&cr&cr 당기말 현재 견질 등의 목적으로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 은행명 | 어음번호 | 금액 | 소지인 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 자가 01683798 | 1,000,000 | 이용구 | 가압류 관련 |
| 자가 01683800 | 1,000,000 | 김정대 | 자원사업 관련 |
상기 어음은 2021년 2월 1일 서울남부지방법원 (2020카공111호)으로부터 제권판결을 받아 실효처리 되었습니다.&cr &cr (5) 당기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 당좌개설보증금으로 예치된 별단예금 2,000천원과 바이오 사업에만 사용 할 수 있는 장기금융상품 24,132,019천원이 있으며, 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산은 없습니다. &cr &cr (6) 당 기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울중앙지법 | 박재진 | 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 | 손해배상청구 | 215,293 | 2심진행중 |
&cr 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사는 상기 소송의 결과가 당사의 영업이나 재무상태에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.
&cr(7) 당사가 캐나다 소재의 OncoQuest Inc.와 자산양수도계약(Asset Transfer Agreement)을 체결한 것과 관련하여, OncoQuest Inc.의 주주들은 OncoQuest Inc.과의 계약(Shareholders' Agreement)을 통해 무형자산의 이전 대가로 지급받거나 향후 지급받을 양수도 대금을 지분율에 따라 현물배분하기로 하였습니다.&cr &cr (8) 임상 서비스 제공 업체 계약 (CRO, Contract Research Organization)
당사는 OncoQuest Inc.와의 자산양수도계약에 따라 OncoQuest Inc.가 2020년 2월 3일에 글로벌 임상시험수탁기관(CRO)인 IQVIA RDS Inc.와 기 체결한 글로벌 임상3상에 대한 전체적인 진행 서비스 용역계약(General Services Agreement) 을 2020년 7월 8일에 당사로 이전하였습니다. &crOncoQuest Inc.가 2020년 3월 24일에 The GOG Foundation, Inc.와 기 체결한 임상3상 연구에 대한 서비스 용역(Clinical Trial Services Agreement)을 2020년 6월 11일에 당사로 이전하였으며, 임상3상의 프로토콜, 각 임상 사이트 관리, 환자 모집, 관리 운영, FDA 관련 컨설팅 등 임상 전반에 걸쳐 서비스를 제공 받고 있습니다.
(9) 오레고보맙 생산 서비스 계약 (CMO, Contract Manufacturing Organization)
당사는 2016년 9월 30일 Cytovance Biologics, Inc. ( Hepalink USA Inc. 의 관계사)와 OncoQuest Inc.간에 기 체결한 용역계약 대해 2020년 8월 20일 이전하여, 글로벌 임상3상을 위한 오레고보맙 약물 (Drug Substance, “DS”) cGMP 생산 서비스를 제공받고 있으며, 오레고보맙의 완제의약품(Drug Product, “DP”) 제조는 2018년 6월 21일 기존 OncoQuest Inc.와 해당 서비스 계약을 체결한 생산 업체 LSNE (Lyophilization Services of New England, Inc.)와 동 계약의 이전을 통해 글로벌 임상3상에 필요한 오레고보맙의 완제의약품 생산 제조 서비스를 받고 있습니다.
(*) Hepalink USA Inc. 는 당사의 최대 채권자인 OncoQuest Inc.의 최대주주인 Quest PharmaTech Inc.의 최대주주입니다.
(10) OncoQuest Inc. 와의 컨설팅 용역 계약
당사는 OncoQuest Inc. 와 2020년 4월 20일 자산양수도 계약을 체결하고, 주요한 무형자산을 이전 받은 바, 해당 무형자산의 이전 및 제3자 서비스 관리에 대한 컨설팅을 받고자 2020년 11월 1일 Consulting Service Agreement를 체결하였으며, 2021년 2월 25일 자산양수도 계약이 완료됨에 따라 해당 서비스를 연장할 계획입니다.
(11) 당사는 2020년 8월 17일 Hepalink USA Inc. 의 자회사인 Oncovent Co., Ltd.와 임상 협업 계약을 통해 진행중인 난소암 글로벌 임상3상과 관련하여 발생하는 전체 임상비용 중 일부를 지원 받기로 합의하였습니다. 지원 금액은 중국 및 대만 내 임상 등록환자수가 최종적으로 확정된 이후, 글로벌 임상 전체 환자수 대비 중국 및 대만 환자수 비율에 따라 산정될 예정입니다.
&cr (12) 당사는 2020년 4월 20일 OncoQuest Inc.를 대상으로 하는 2건의 제3자 배정 유상증자를 하기로 결정하였으며, 동 유상증자 2건 (1차 24,340,000,360원과 2차 188,634,999,525원)의 주금납입과 관련하여, OncoQuest Inc.가 보유하고 있는 당사가 2021년 2월 25일 발행한 제1회차 회사채(금 212,974,999,885원)의 현물출자(법원인가절차)를 통해 납입할 예정입니다.&cr&cr(13) 신탁계약&cr 당사는 2020년 2월 21일 제9회차 전환사채를 발행하면서 인수자인 엔이에치투자증권(주)가 납입한 사채발행 대금 300억원에 대하여 ㈜하나은행를 수탁자로 신탁 약정을 체결하였습니다.
&cr 21. 자본금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000주 | 1,000,000,000주 |
| 주당금액 | 200원 | 200원 |
| 발행주식수 | 78,724,637주 | 55,950,318주 |
| 자본금 | 15,744,927,400원 | 11,190,063,600원 |
&cr (2) 전 환사채의 전환&cr 당기 중 전환사채의 전환청구에 따라 보통주 22,774,319주가 발행되었으며, 이로 인해 자본금과 주식발행초과금이 각각 4,555백만원 , 48,637백만원 증 가 하였습니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 55,950,318 | 11,190,064 | 21,115,475 | 10,557,738 |
| 액면분할 | - | - | 31,673,212 | - |
| 유상증자 | - | - | 868,054 | 173,611 |
| 전환사채의 전환 | 22,774,319 | 4,554,864 | 2,293,577 | 458,715 |
| 기말금액 | 78,724,637 | 15,744,928 | 55,950,318 | 11,190,064 |
&cr22. 자본잉여금&cr&cr당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주,천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 31,309,401 | 27,152,290 |
| 유상증자 | - | 824,613 |
| 전환사채의전환 | 48,636,748 | 3,332,498 |
| 기말 | 79,946,149 | 31,309,401 |
&cr 23. 기 타자본&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 토지재평가차액 | 2,827,665 | 2,827,665 |
| 신주인수권대가 | 1,001,001 | 1,001,001 |
| 주식매수선택권 | 979,677 | 380,077 |
| 전환권대가 | 213,726,809 | - |
| 합 계 | 218,535,152 | 4,208,743 |
&cr (2) 주식기준보상&cr&cr 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.&cr
① 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 12월 27일 | 2019년 3월 5일 | 2019년 3월 28일 | 2019년 7월 9일 | 2019년 8월 23일 | 2019년 12월 24일 | 2020년 11월 06일 | 2020년 12월 03일 | |
| 권리행사시 부여방법 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | 주식교부형 | |
| 권리행사 가능기간 | 2020년 12월 27일 ~ 2023년 12월 26일 | 2021년 3월 5일 ~&cr2024년 3월 5일 | 2021년 3월 28일 ~&cr2024년 3월 28일 | 2021년 7월 9일 ~&cr 2024년 7월 9일 | 2021년 8월 23일 ~&cr 2024년 8월 23일 | 2021년 12월 24일 ~&cr 2024년 12월 24일 | 2022년 11월 06일~ 2025년 11월 06일 | 2022년 12월 03일 ~ 2025년 12월 03일 | |
| 보통주 최초부여수량(*1) | 620,000주 | 80,000주 | 360,000주 | 495,000주 | 1,500,000주 | 365,000주 | 1,000,000주 | 100,000주 | |
| 부여취소(*1) | (380,000)주 | - | (100,000)주 | (75,000)주 | (1,500,000)주 | (85,000)주 | - | - | |
| 당기말 현재&cr행사가능 주식수량 | 액면분할 전(*1) | 240,000주 | 80,000주 | 260,000주 | - | - | - | - | - |
| 액면분할 후(*2) | 300,000주 | 100,000주 | 325,000주 | 370,000주 | - | 280,000주 | - | - | |
| 유상증자 후 | 301,617주 | 100,456주 | 326,109주 | 370,299주 | - | - | - | - | |
| CB 발행후 | 310,929주 | 102,322주 | 329,715주 | - | - | 282,353주 | - | - | |
| 행사가능 수 | 310,929주 | 102,322주 | 329,715주 | - | - | 282,353주 | 1,000,000주 | 100,000주 | |
| 행사가격 | 액면분할 전(*1) | 4,213원 | 3,859원 | 3,666원 | - | - | - | - | - |
| 액면분할 후(*2) | 1,685원 | 1,544원 | 1,466원 | 1,207원 | 1,094원 | 1,436원 | - | - | |
| 유상증자 후(*3) | 1,669원 | 1,535원 | 1,462원 | 1,206원 | - | - | - | - | |
| CB 발행 후(*4) | 1,619원 | 1,507원 | 1,446원 | - | - | 1,424원 | - | - | |
| 행사가격 | 1,619원 | 1,507원 | 1,446원 | 1,206원 | - | 1,424원 | 4,141원 | 5,346원 |
&cr (*1) 2019년 4월 23일 액면분할 전 부여한 주식기준보상약정 기준이며, 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.&cr(*2) 2019년 4월 23일 액면분할 후 액면분할비율에 따라 조정되었습니다.&cr(*3) 2019년 11월 19일 유상증자 후 비율에 따라 조정되었습니다.&cr(*4) 2020년 3월 30일 전환사채 발행 후 비율에 따라 조정되었습니다.&cr &cr ② 주식선택권의 부여로 인하여 당기까지 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상비용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 당사가 산정한 총 보상비용 | 3,990,260 |
| 전기까지 인식한 보상비용 | 380,077 |
| 당기 인식한 보상비용 | 599,600 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | 2,456,159 |
③ 공정가치 측정&cr당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.&cr&cr주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.
| 구 분 | 1차 | 2차 | 3차 | 4차 | 5차 | 6차 | 7차 | 8차 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여일의 공정가치 | 832원 | 851원 | 614원 | 696원 | 175원 | 432원 | 432원 | 432원 |
| 부여일 현재 주가 | 3,850원 | 3,690원 | 3,180원 | 1,705원 | 826원 | 1,425원 | 4,100원 | 1,425원 |
| 기대만기 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 3.0년 | 2.5년 | 3.0년 |
| 무위험이자율 | 1.82% | 1.84% | 1.68% | 1.42% | 1.16% | 1.37% | 0.92% | 1.37% |
| 연환산주가변동성 | 33.32% | 33.32% | 32.75% | 37.58% | 42.78% | 44.00% | 49.00% | 44.00% |
| 기대배당수익율 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
&cr&cr24. 결손금
&cr(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*1) | 279,400 | 279,400 |
| 기업합리화적립금(*2) | 151,191 | 151,191 |
| 임의적립금 | 497,000 | 497,000 |
| 미처리결손금 | (202,668,724) | (23,555,851) |
| 합 계 | (201,741,133) | (22,628,261) |
&cr(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr&cr(*2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.
&cr(2) 결손금처리계산서&cr&cr당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 처리예정일&cr 2021년 3월 31일 | 확정일&cr2020년 3월 27일 | |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (203,084,558) | (23,555,851) |
| 전기이월미처리결손금 | (23,555,851) | (16,491,868) |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 당기순손실 | (179,531,809) | (6,766,841) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,102 | (297,142) |
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (203,084,558) | (23,555,851) |
&cr&cr 25. 매출액&cr&cr(1) 당기 중 당사의 매출액은 모두 재화의 판매로 구성되어 있으며, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.&cr&cr (2) 주요 고객&cr당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| A사 | 26,977,894 | 32,172,697 |
| B사 | 586,694 | 4,133,186 |
| 합 계 | 27,564,588 | 36,305,883 |
26. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,753,224 | 1,766,645 |
| 퇴직급여 | 231,636 | 191,774 |
| 복리후생비 | 265,918 | 291,917 |
| 여비교통비 | 44,044 | 111,280 |
| 접대비 | 68,126 | 159,036 |
| 세금과공과 | 15,776 | 63,214 |
| 감가상각비 | 598,161 | 566,957 |
| 지급임차료 | 31,126 | 48,687 |
| 수선비 | 30,072 | 26,446 |
| 차량유지비 | 84,773 | 68,280 |
| 경상연구개발비 | 8,581,605 | 1,035,307 |
| 운반비 | 375,776 | 373,220 |
| 소모품비 | 34,221 | 33,847 |
| 지급수수료 | 4,410,724 | 1,289,317 |
| 무형자산상각비 | 22,103 | 163,551 |
| 리스료 | - | 17,453 |
| 주식보상비용 | 369,229 | 377,256 |
| 기타 | 69,680 | 59,580 |
| 합 계 | 16,916,514 | 6,643,767 |
27. 비용의 성격별 분류&cr
당기와 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 2,214,632 | 3,731,621 |
| 원부재료 및 상품매입액 | 18,424,439 | 19,426,540 |
| 종업원급여 | 4,545,016 | 4,548,661 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 | 1,168,310 | 1,944,045 |
| 전력비 | 505,466 | 536,636 |
| 지급수수료 | 4,569,260 | 1,424,285 |
| 외주가공비 | 6,017,650 | 1,618,140 |
| 경상연구개발비 | 8,581,605 | 1,035,307 |
| 운반비 | 375,817 | 373,277 |
| 지급임차료 | 131,526 | 147,947 |
| 수선비 | 102,232 | 178,882 |
| 소모품비 | 254,445 | 241,105 |
| 기타 | 1,342,521 | 1,617,217 |
| 합 계 | 48,232,919 | 36,823,663 |
(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
28. 금융수익과 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 870,030 | 671,109 |
| 외환차익 | 534,212 | 207,108 |
| 외화환산이익 | 97,611 | 13,200 |
| 파생상품거래이익 | - | 2,224,411 |
| 파생상품평가이익 | 2,553,078 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 308,065 | 416,078 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 55,917 | - |
| 합 계 | 4,418,913 | 3,531,906 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 4,217,691 | 2,212,230 |
| 외환차손 | 127,170 | 25,648 |
| 외화환산손실 | 2,633 | 18,308 |
| 파생상품평가손실 | 101,188,432 | 3,655,607 |
| 사채상환손실 | 167,434 | 529,611 |
| 사채발행손실 | 49,611,395 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,416,078 | 1,210,864 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 197,201 | - |
| 기타의대손상각비 | 130,000 | - |
| 합 계 | 158,058,034 | 7,652,268 |
29. 기타수익 및 기타비용&cr
당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 500,000 |
| 사용권자산처분이익 | - | - |
| 투자자산처분이익 | 835,000 | - |
| 유형자산처분이익 | 4,020 | - |
| 매각예정자산처분이익 | - | 17,753 |
| 무형자산처분이익 | - | 18,587 |
| 수입수수료 | - | - |
| 정부보조금 | - | 11,684 |
| 잡이익 | 133,703 | 23,920 |
| 합 계 | 972,723 | 571,944 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,220 | 154,921 |
| 무형자산손상차손 | 273,464 | - |
| 사용권자산처분손실 | 35,935 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,199,464 | 4,371,028 |
| 기부금 | - | 2,100 |
| 기타의대손상각비 | 551,316 | - |
| 잡손실 | 17,300 | 25,044 |
| 합 계 | 3,078,699 | 4,553,093 |
30. 법인세비용(수익)&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기 법인세 부담액 | 6,396,552 | - |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 | 6,209,966 | (469,789) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 | (704) | 83,809 |
| 법인세비용(수익) | 12,605,814 | (385,980) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (166,510,161) | (7,152,821) |
| 적용세율 | 22% | 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | - | - |
| 유효세율 | - | - |
&cr &cr(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다 .
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여제도의 재측정요소: | ||
| 세전 금액 | 3,806 | (380,951) |
| 세금효과 | (704) | 83,809 |
| 세후 금액 | 3,102 | (297,142) |
&cr (3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 13,185 | (2,104) | 11,081 |
| 무형자산손상차손 | 32,267 | 45,415 | 77,683 |
| 선수금(금형) | 24,464 | (3,903) | 20,561 |
| 압축기장충당금 | (6,021) | 6,021 | |
| 유형자산폐기손실 | 6,336 | (1,011) | 5,325 |
| 토지재평가 | (408,765) | 65,217 | (343,548) |
| 감가상각누계액(기계) | 119 | (119) | |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 174,853 | 416,826 | 591,679 |
| 국고보조금 | 35,066 | 3,853 | 38,918 |
| 대손충당금 | 1,413,070 | (96,382) | 1,316,688 |
| 리스부채 | 216,729 | 487,642 | 704,371 |
| 금융리스부채 | 20,488 | 20,488 | |
| 리스채권 | (46,139) | 42,106 | (4,033) |
| (LTA효과) | 12,845 | 17,121 | 29,967 |
| 미지급비용 | 35,726 | 4,501 | 40,227 |
| 사용권자산 | (179,555) | (527,411) | (706,966) |
| 사채상환할증금 | 274,720 | 522,413 | 797,132 |
| 상품평가충당금 | 46 | (7) | 38 |
| 세금과공과 | 120 | (53) | 67 |
| 원재료평가충당금 | 2,505 | 1,341 | 3,846 |
| 이연법인세부채 | |||
| 장기종업원급여채무 | 3,529 | (1,099) | 2,430 |
| 재공품평가충당금 | 2,016 | (766) | 1,250 |
| 전환권조정 | (921,632) | (28,712,599) | (29,634,231) |
| 제품평가충당금 | 1,609 | 3,770 | 5,380 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 961,626 | 210,661 | 1,172,287 |
| 주식선택권 (PL) | 138,547 | 138,547 | |
| 주식선택권 (자본) | 415,834 | 415,834 | |
| 퇴직급여충당부채 | 584,747 | (77,263) | 507,484 |
| 퇴직연금운용자산 | (339,132) | 80,366 | (258,766) |
| 파생상품부채 | 3,865,469 | 11,086,455 | 14,951,924 |
| 현재가치할인차금 | 11,998 | (6,547) | 5,451 |
| 〔일시적차이 소계〕 | 5,771,802 | (15,860,686) | (10,088,884) |
| 〔세무상결손금에 대한 이연법인세 소계〕 | 130,462 | 1,466,252 | 1,596,714 |
| 차감 : 미인식 이연법인세 | |||
| 일시적차이 | 1,005,611 | (8,184,468) | (7,178,857) |
| 〔차감 소계〕 | 1,005,611 | (8,184,468) | (7,178,857) |
| 합 계 | 4,896,653 | (6,209,966) | (1,313,313) |
(4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|
| 대손충당금 | 1,413,040 | 30 | 1,413,070 |
| 퇴직급여충당부채 | 663,306 | (78,559) | 584,747 |
| 퇴직연금운용자산 | (465,491) | 126,359 | (339,132) |
| 감가상각누계액(기계) | 10,082 | (9,963) | 119 |
| 감가상각누계액(공구와비품) | (14) | 14 | - |
| 감가상각누계액(금형) | (119) | 119 | - |
| 감가상각누계액(소프트웨어) | (8) | 8 | - |
| 선수금(금형) | 24,464 | - | 24,464 |
| 이연법인세부채 | 89,928 | (89,928) | - |
| 토지재평가 | (408,765) | - | (408,765) |
| 감가상각비 | 13,185 | - | 13,185 |
| 압축기장충당금 | (6,021) | - | (6,021) |
| 미지급비용 | 29,905 | 5,820 | 35,725 |
| 세금과공과 | 160 | (40) | 120 |
| 국고보조금 | 54,741 | (19,675) | 35,066 |
| 무형자산손상차손 | 32,267 | - | 32,267 |
| 유형자산폐기손실 | 6,336 | - | 6,336 |
| 장기급여부채 | 5,647 | (2,118) | 3,529 |
| 제품평가충당금 | 2,447 | (838) | 1,609 |
| 재공품평가충당금 | 2,093 | (77) | 2,016 |
| 원재료평가충당금 | 3 | 2,502 | 2,505 |
| 부재료평가충당금 | 151 | (151) | - |
| 상품평가충당금 | 94 | (48) | 46 |
| 전환권조정 | (1,396,304) | 474,672 | (921,632) |
| 파생상품부채 | 3,837,095 | 28,375 | 3,865,470 |
| 감가상각비(공구와기구) | 22 | (22) | - |
| 사채상환할증금 | 269,315 | 5,405 | 274,720 |
| 매출채권(LTA효과) | (53,844) | 66,689 | 12,845 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | - | 174,853 | 174,853 |
| 사용권자산 | - | (179,555) | (179,555) |
| 리스부채 | - | 216,729 | 216,729 |
| 유동성리스채권 | - | (36,733) | (36,733) |
| 리스채권 | - | (9,405) | (9,405) |
| 장기보증금 현재가치할인차금 | - | 11,998 | 11,998 |
| 종속기업투자주식손상차손 | |||
| 〔일시적차이 소계〕 | 4,123,715 | 1,648,087 | 5,771,802 |
| 〔세무상결손금에 대한 이연법인세 소계〕 | 437,062 | (306,600) | 130,462 |
| 차감 : 미인식 이연법인세 | |||
| 일시적차이 | (133,913) | (871,698) | (1,005,611) |
| 〔차감 소계〕 | (133,913) | (871,698) | (1,005,611) |
| 합 계 | 4,426,864 | 469,789 | 4,896,653 |
(5) 미인식 이연법인세자산&cr당사는 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차감할 일시적차이 | 109,812 | 4,570,960 |
31. 주당손익&cr&cr(1) 당기와 전기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (179,115,975,098) | (6,766,841,271) |
| 가중평균유통보통주식수 | 73,169,285주 | 53,209,045주 |
| 기본주당손실 | (2,448) | (127) |
&cr (2) 가중평균유통보통주식수&cr &cr당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr &cr ① 당기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 55,950,318 | 366 | 20,477,816,388 | 55,950,318 |
| 전환사채 전환 | 2020-01-07 | 2,296,210 | 360 | 826,635,600 | 2,258,567 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-14 | 6,888,633 | 322 | 2,218,139,826 | 6,060,491 |
| 전환사채 전환 | 2020-02-26 | 5,740,528 | 310 | 1,779,563,680 | 4,862,196 |
| 전환사채 전환 | 2020-03-10 | 2,296,211 | 297 | 681,974,667 | 1,863,319 |
| 전환사채 전환 | 2020-04-08 | 2,108,433 | 268 | 565,060,044 | 1,543,880 |
| 전환사채 전환 | 2020-10-26 | 1,148,101 | 67 | 76,922,767 | 210,171 |
| 전환사채 전환 | 2020-10-26 | 2,296,203 | 67 | 153,845,601 | 420,343 |
| 합 계 | 78,724,637 | 26,779,958,573 | 73,169,285 |
&cr ② 전기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 52,788,687 | 365 | 19,267,870,755 | 52,788,687 |
| 전환사채 전환 | 2019-11-11 | 2,293,577 | 51 | 116,972,427 | 320,472 |
| 유상증자 | 2019-11-20 | 868,054 | 42 | 36,458,268 | 99,886 |
| 합 계 | 55,950,318 | 19,421,301,450 | 53,209,045 |
(3) 희석주 당손실&cr 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 전환사채에 대한 이자비용 및 전환사채 관련 파생상품평가손익등에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순손익에 가산(차감)하였습니다.
&cr당기와 전기의 희석주당손실은 다음과 같습니다.
(단위: 원, 주)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (179,531,809,076) | (6,766,841,271) |
| 전환사채관련손익 | 83,778,053,893 | 3,254,968,695 |
| 희석당기순이익(손실) | (95,753,755,183) | (3,511,872,576) |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 113,635,764 | 78,607,938주 |
| 희석주당손실 (*1) | (839) | (127) |
&cr(*1) 당사의 당기 및 전기 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr&cr (4) 가중평균유통보통주식수(희석)&cr 당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수(희석)의 산출내용은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 당기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2020-01-01 | 55,950,318 | 366 | 20,477,816,388 | 55,950,318 |
| 제6차 전환사채 | 2020-01-01 | 2,108,434 | 366 | 771,686,747 | 2,108,434 |
| 제9차 전환사채 | 2020-02-21 | 12,238,653 | 315 | 3,855,175,695 | 10,533,267 |
| 제10차 전환사채 | 2020-03-14 | 22,657,857 | 293 | 6,638,752,101 | 18,138,667 |
| 제13차 전환사채 | 2020-04-20 | 6,354,722 | 256 | 1,626,808,832 | 4,444,833 |
| 제12차 전환사채 | 2020-04-20 | 17,652,007 | 256 | 4,518,913,792 | 12,346,759 |
| 제8차 전환사채 | 2020-04-23 | 14,630,577 | 253 | 3,701,535,981 | 10,113,486 |
| 합 계 | 131,592,568 | 41,590,689,536 | 113,635,764 |
② 전기
(단위: 주)
| 구 분 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | 가중평균주식수 |
| 기초 | 2019-01-01 | 52,788,687 | 365 | 19,267,870,755 | 52,788,687 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-01 | 2,293,577 | 365 | 837,155,605 | 2,293,577 |
| 유상증자 | 2019-11-20 | 868,054 | 42 | 36,458,268 | 99,886 |
| 전환사채 전환 | 2019-01-01 | 17,221,584 | 365 | 6,285,878,160 | 17,221,584 |
| 전환사채 상환(*) | 2019-01-01 | 3,446,951 | 334 | 1,151,281,634 | 3,154,196 |
| 전환사채 발행 | 2019-04-12 | 4,216,867 | 264 | 1,113,252,888 | 3,050,008 |
| 합 계 | 80,835,720 | 28,691,897,310 | 78,607,938 |
32. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손익 조정을 위한 가감 | 177,476,499 | 7,392,775 |
| 법인세비용 | 12,605,814 | (385,980) |
| 대손상각비 | 2,341 | - |
| 퇴직급여 | 436,485 | 406,519 |
| 감가상각비 | 1,535,262 | 1,780,494 |
| 무형자산상각비 | 22,103 | 163,551 |
| 주식보상비용 | 369,230 | 377,256 |
| 사용권자산처분손실 | 4,217,692 | |
| 이자비용 | 2,633 | 2,212,230 |
| 외화환산손실 | 681,316 | 18,308 |
| 기타의대손상각비 | 101,188,432 | - |
| 파생상품평가손실 | 49,611,395 | 3,655,607 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,416,078 | 1,210,864 |
| 사채발행손실 | 167,434 | - |
| 사채상환손실 | 35,935 | 529,611 |
| 무형자산손상차손 | 273,464 | - |
| 유형자산처분손실 | 1,220 | 154,921 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,199,464 | 4,371,028 |
| 이자수익 | (870,029) | (671,109) |
| 사용권자산처분이익 | - | - |
| 유형자산처분이익 | (4,021) | - |
| 외화환산이익 | (97,611) | (13,200) |
| 파생상품거래이익 | (2,553,078) | (2,224,411) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (308,065) | (416,078) |
| 파생상품평기이익 | - | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (500,000) |
| 투자자산처분이익 | (835,000) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (18,587) |
| 매각예정자산처분이익 | - | (17,753) |
| 매출채권의 감소(증가) | 4,321,257 | (3,365,691) |
| 미수금의 감소(증가) | (1,720,657) | 313,405 |
| 선급금의 감소(증가) | (112,542) | (232,225) |
| 선급비용의 감소(증가) | (158,649) | (21,652) |
| 선납법인세의 감소(증가) | (58,983) | - |
| 재고자산의 감소(증가) | 379,086 | (153,668) |
| 리스채권의 감소(증가) | 228,444 | |
| 매입채무의 증가(감소) | 767,931 | (912,397) |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,277,348) | 1,622,628 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,228,285 | 133,127 |
| 예수금의 증가(감소) | 2,850,536 | (14,054) |
| 파생상품부채의 증가(감소) | - | (30,146) |
| 선수금의 증가(감소) | (7) | - |
| 선수수익의 증가(감소) | 162,069 | - |
| 퇴직금의 지급 | (226,317) | (570,197) |
| 장기종업원급여부채의 증가(감소) | (5,100) | (9,626) |
&cr
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 전환사채의 보통주 전환 | 4,554,863 | 3,791,213 |
| IFRS 제1116호 최초적용으로 인한 효과 | - | 320,522 |
| 신규 리스로 인한 사용권자산의 증가 | - | 1,325,255 |
| 사용권자산의 리스부채 대체 | 4,046,190 | 326,982 |
33. 특수관계자거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 |
| 최대주주 | 위드윈투자조합 38호 |
| 종속기업 | 두올물산(주) |
| (주)두올테크놀로지 | |
| OncoQuest Pharma USA Inc(*1) | |
| 기타특수관계자 | (주)제이디알에셋(*2) |
| (주)글로앤웰 | |
| OncoQuest Inc. | |
| Quest Pharma Tech Inc | |
| 위드윈인베스트먼트 | |
| 패스트라운드 | |
| 캐스트럴투자조합(*3) | |
| 알버타투자조합(*4) | |
| 메릴랜드투자조합(*5) | |
| 햄프턴투자조합(*6) | |
| ㈜에어라이브테크놀로지(*7) | |
| 엘리시온매니지먼트(주)(*8) | |
| 주요 경영진 | |
| 기타(*9) |
&cr(*1) 당사는 임상시험 관리를 목적으로 자본금 USD 510,000의 100% 완전자회사를 미국에 설립하였습니다.&cr &cr (*2) ㈜제이디알에셋은 당사의 사실상 지배주주로 기타특수관계자로 식별하였고, ㈜제이디알에셋은 당기 중 제6회차 전환사채 1,750백만원을 특수관계자가 아닌 제3자로부터 인수하였습니다.&cr
(*3) 캐스트럴투자조합은 2020년 3월 당사가 자기사채로 보유하고 있던 제4회차 1,000백만원, 제5회차 2,000백만원의 전환사채를 양수하는 계약을 체결하였으며, 계약 당시 당사의 임직원이 조합원이었고, 당사의 주요경영진이 조합지분의 50% 이상을 보유하고 있어 기타특수관계자로 식별되었습니다.
이후, 2020년 10월 캐스트럴투자조합의 기존 조합원인 임직원이 모두 조합에서 탈퇴함에 따라 기타특수관계가 해소되었습니다. 이후, 조합은 당사의 특수관계자가 아닌 제3자 조합원들의 출자를 통해 당사와의 자기사채 매매를 완결하였습니다.
&cr(*4) 알버타투자조합은 당사의 대표이사가 대표조합원인 관계로 기타특수관계자로 식별하였습니다. 알버타투자조합은 제8회차 전환사채 액면기준 10,700백만원에 대해 매매예약완결권을 옵션대가 348백만원에 취득하였습니다. 당기 중 사채권자들과의 계약 변경 및 보유 콜옵션 일부 양도를 통해, 당기 말 기준 알버타투자조합은 8회차 전환사채 7,750백만원에 대한 매매예약완결권을 보유하고 있습니다.
&cr(*5) 메릴랜드투자조합은 2020년 5월 당사가 자기사채로 보유하고 있던 제9회차 1,000백만원의 전환사채를 양수하는 계약을 체결하였으며, 계약 당시 당사의 임직원이 조합원이고 당사의 주요경영진이 조합지분의 50% 이상을 보유하고 있음에 따라 기타특수관계자로 식별되었습니다.
한편, 동 매매계약은 2020년 9월 10일 조합과 합의를 통해 해지되었으며, 이후 조합이 해산됨에 따라 2020년 9월 중 기타특수관계가 해소되었습니다.&cr &cr (*6) 햄프턴투자조합은 2020년 3월 6일 당사가 발행 결정한 제11회차 전환사채의 인수 대상자이며, 당사의 기타특수관계자인 (주)제이디알에셋과 (주)에어라이브테크놀로지가 제11회차 전환사채 (예정납입일: 2021년 6월 29일)의 발행총액 20,000백만원을 각각 10,000백만원씩 투자할 것을 약정하였으며, 이에 따라 기타특수관계자로 식별되었습니다.&cr &cr (*7) ㈜에어라이브테크놀로지는 2020년 5월 20일 경영참여를 목적으로 당사의 주식을 취득(지분율 3.05%)하여 기타특수관계자로 식별하였고, 2020년 8월 20일에 단순투자로 보유목적을 변경함에 따라 기타특수관계가 해소되었습니다.&cr &cr (*8) ㈜엘리시온매니지먼트의 대표이사가 당사의 계열회사인 두올물산(주)의 감사로 재직함에 따라 기타특수관계자로 식별하였습니다.
&cr (*9) 기타 &cr - 피아이엠자산운용㈜&cr 당사의 제8회차 전환사채 및 제9회차 전환사채 사채권자로서 K-IFRS 기준서 &cr 1024호상 특수관계자로 식별 되지는 않았지만, 보유한 채권 금액이 중요성으로 &cr 별도 기재하였습니다.&cr&cr - 이시우&cr 당사의 임직원으로 근무하였으나 기중 퇴사하였습니다. K-IFRS 기준서 1024호&cr 상 특수관계자로 식별되지는 않았으나 햄프턴투자조합, 에드먼턴투자조합의 대표&cr 조합원 입니다.&cr
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 299,047 | 627,890 |
| (주)두올테크놀로지 | 305,876 | - | |
| 기타특수관계자 | OncoQuest Inc(*). | 835,000 | 376,165,003 |
| 엘리시온매니지먼트(주) | - | 48,000 | |
| 임원(*) 등 | 11,844 | - | |
| 합 계 | 1,451,767 | 376,840,893 |
(* ) OncoQuest Inc에 대한 매입 등에는 무형자산 취득이 포함되어 있습니다.
② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 종속기업투자주식 &cr처분(처분이익 포함) | 이자수익 | 임대료 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | - | 80,428 | 125,605 |
| (주)두올테크놀로지 | - | 19,484 | 91 | |
| 기타특수관계자 | 신촌투자조합 | - | - | 440 |
| ㈜제이테크놀로지 | 22,500,000 | 320,808 | 27,178 | |
| ㈜아이티다임 | - | 151 | - | |
| 임원(*) 등 | - | 12,294 | - | |
| 합 계 | 22,500,000 | 433,165 | 153,314 |
&cr(*) 상기 기타특수관계자는 전기 중 발생한 최대주주 변경 전 기타특수관계자로서 당기말과 전기말 현재는 기타특수관계자에 해당하지 않습니다.&cr&cr (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 4,600,000 | 4,549,130 |
| (주)두올테크놀로지 | 2,000,000 | 7,670,000 | |
| 기타특수관계자 | 임원(*) 등 | - | 350,000 |
| 합 계 | 6,600,000 | 12,569,130 |
(*) 임원은 당기말 기준으로 사임하였습니다.&cr &cr ② 전기
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 자금대여 | 자금회수 | 회사채인수 | 회사채회수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 4,284,130 | - | - | - |
| (주)두올테크놀로지 | 6,200,000 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜제이테크놀로지 | 1,500,000 | 1,500,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| ㈜아이티다임 | 200,000 | 200,000 | - | - | |
| 임원(*) 등 | 350,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 12,534,130 | 1,700,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 전환사채 | 기타채무 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 4,335,000 | 19,736 | 146,994 | - | - |
| 기타특수관계자 | OncoQuest Inc | - | 2,104,996 | - | 1,417,865 | 212,975,000 |
| 합 계 | 4,335,000 | 2,124,732 | 146,994 | 1,417,865 | 212,975,000 |
&cr ② 전기 말
(단위: 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 단기대여금 | 미수금 | 미수수익 | 리스채권 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 두올물산㈜ | 4,284,130 | - | 80,428 | 209,721 |
| (주)두올테크놀로지 | 6,200,000 | - | 19,484 | - | |
| 기타특수관계자 | 신촌투자조합 | - | 484 | - | - |
| 임원(*) 등 | 350,000 | - | 12,294 | - | |
| 합 계 | 10,834,130 | 484 | 112,206 | 209,721 |
(*) 임원은 당기말 기준으로 사임하였습니다.&cr &cr (6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 227,480 | 240,329 |
| 퇴직급여 | 35,220 | 237,792 |
| 주식보상비용 | 252,462 | 120,608 |
| 합 계 | 515,162 | 598,729 |
&cr당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함)및 감사를 포함하였습니다.
34. 위험관리&cr
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.&cr
(1) 위험관리정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
&cr당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.
(2) 신용위험&cr신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
&cr
당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금성자산 | 36,947,992 | 16,722,815 |
| 단기금융상품 | 2,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 10,611,912 | 18,577,714 |
| 장기금융상품 | 24,132,019 | - |
| 장기기타채권 | 130,200 | 1,173,213 |
| 합 계 | 71,824,123 | 36,473,742 |
당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr
한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr
(3) 시장위험
① 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 외화자산 및 외화부채와 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다.
가. 환위험에 대한 노출&cr 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: USD, CAD, 원화단위:천원)
| 구분 | 통화 | 외화금액 | 원화환산액 |
| [외화자산] | |||
| 매출채권및기타채권 | USD | 31,823 | 34,623 |
| 외화자산 합계 | 34,623 | ||
| [외화부채] | |||
| 미지급금 | USD | 716,485 | 779,535 |
| CAD | 33,664 | 28,725 | |
| EUR | 37,890 | 50,706 | |
| SGD | 64,157 | 52,751 | |
| 외화부채 합계 | 911,717 |
당기말에 적용된 환율은 1,088.00원/USD, 853.30원/CAD, 1,338.24원/EUR&cr822.22원/SGD 입니다 .&cr
나. 민감도 분석&cr당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:천원)
| 통화 | 10% 상승 | 10% 하락 |
| USD | (74,491) | 74,491 |
| CAD | (2,873) | 2,873 |
| EUR | (5,071) | 5,071 |
| SGD | (5,275) | 5,275 |
| 합 계 | (87,710) | 87,710 |
② 이자율위험&cr당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 고정이자율: | ||
| 유동.비유동 전환사채 | 42,246,319 | 15,559,489 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 없습니다.&cr
(4) 유동성위험&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| 매입채무및기타채무 | 218,879,449 | 218,879,449 | 218,879,449 | - | - |
| 유동.비유동 전환사채(*) | 42,246,319 | 203,946,070 | 51,776,741 | - | 152,169,329 |
| 파생상품부채(*) | 80,865,010 | - | - | - | - |
| 합 계 | 341,861,141 | 422,825,519 | 270,656,190 | - | 152,169,329 |
(*) 동 전 환사 채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등 은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.&cr
② 전기말
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상&cr현금흐름 | 잔존계약만기 | ||
| 1년이내 | 1 ~ 5년 | 5년 이상 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,246,543 | 4,246,543 | 4,246,543 | - | - |
| 전환사채(*) | 15,559,489 | 18,905,000 | 18,905,000 | - | - |
| 파생상품부채(*) | 17,570,316 | - | - | - | - |
| 합 계 | 37,376,348 | 23,151,543 | 23,151,543 | - | - |
(*) 상기 전환사채의 조기상환 청구기간은 2019년 11월 7일부터 2021년 10월 7일까지이므로, 1년 이내의 상환을 가정하였습니다. 동 전환사채의 전환권조정 금액 중 전환권대가 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.&cr
(5) 자본관리&cr당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채비율 | ||
| 부채총계 | 357,889,876 | 40,525,342 |
| 자본총계 | 112,485,095 | 24,079,947 |
| 부채비율 | 276% | 168% |
| 순차입금비율 | ||
| 현금및현금성자산 | 36,947,992 | 16,722,815 |
| 전환사채 | 42,246,319 | 15,559,489 |
| 순차입금 | 5,298,327 | (1,163,326) |
| 순차입금비율(*) | 4.71% | - |
(*) 전기말 현재 순차입금 금액이 부(-)의 금액으로 순차입금 비율을 산정하지 않았습니다.
35. 보고기간 후 사건
(1) 무형자산 양수도 계약 및 자산이전 완료
당사는 2020년 4월 20일 캐나다소재 OncoQuest Inc.와 난소암, 췌장암 및 유방암 치료제와 관련한 면역항암치료 관련 특허에 대한 권리 및 미국 FDA 임상프로그램 등을 이전받기 위해 무형자산의 양수도 계약을 체결하였습니다. 당사가 양수도 계약에 따라 무형자산의 이전 대가로 OncoQuest Inc.에게 지급할 양수도 대금은 다음과 같은 방식과 일정으로 지급되었습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 (*4) | 지급일 |
| 제12회차 전환사채 납입금과 상계(*1) | 76,062,500 | 2020년 4월 20일 |
| 제13회차 전환사채 납입금과 상계(*1) | 27,382,500 | 2020년 4월 20일 |
| OncoQuest Inc. 주식처분금액과 상계(2,000,000주)(*2) | 48,680,000 | 2020년 4월 20일 |
| OncoQuest Inc. 주식처분금액 일부와 상계(500,000주)(*2) | 10,065,003 | 2020년 6월 30일 |
| 제1회차 무보증 사모 일반회사채 납입금과 상계(*3) | 24,340,000 | 2021년 2월 25일 |
| 188,635,000 | 2021년 2월 25일 | |
| 합계 | 375,165,003 |
(*1) 2020년 12월 31일 현재 기 지급된 금액입니다.&cr (*2) 2020년 4월 20일 당사가 보유하고 있던 OncoQuest Inc. 발행 주식 2,500,000주를 OncoQuest Inc.에게 매각하면서 무형자산 양수에 따른 지급 채무와 상계하였습니다.&cr ① 2,000,000주(48,680백만원) : 무형자산 양수도 계약 체결일에 무형자산의 &cr 양수도 대금과 상계하였습니다.&cr ② 500,000주(주식 매각대금:12,170백만원) : 2020년 4월 30일 기준으로 무형자산&cr 을 재평가한 후 무형자산 가치 증가분 10,065백만원(8,387,503USD)과 동 주식&cr 매각대금을 상계한 나머지 잔금(2,105백만원)은 2021년 6월 30일까지 지급받기&cr 로 하였습니다.
(*3) 당사는 2021년 2월 25일 OncoQuest Inc.를 인수인으로 하는 제1회차 무보증 사모 일반회사채를 발행, 교부함으로써 OncoQuest Inc.로부터 인수한 무형자산 양수 대금을 완납하였습니다. 이를 통해 자산양수도계약 상 Second Closing이 완료되었음을 OncoQuest Inc.와 확인함으로써, 동 자산양수도계약은 완료되었습니다. &cr&cr당사가 발행한 제1회차 무보증 사모 일반회사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
| 사채의 명칭 | 주식회사 온코퀘스트파마슈티컬 제1회 일반무보증회사채 |
| 사채의 종류 | 일반 무보증 회사채 |
| 사채의 권면 총액 | 원화 금 이천일백이십구억칠천사백구십구만구천팔백팔십오원 (KRW 212,974,999,885 원) |
| 사채의 발행방법 | 사모에 의한 일시발행 |
| 사채의 발행일 | 2021년 02월 25일 |
| 사채의 만기일 | 2022년 02월 24일 (회사는 채권자에게 통지함으로서 만기일을 총4회까지 연장 가능하며, 1회 연장시 그 연장기간은 1년임) |
| 사채의 이자 등 | 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 권면 총액에 대하여 연이율1.00% (이자는 사채발행일로부터 매 3개월마다 지급) |
| 조기상환청구권 | 회사는 채권자에게 조기상환을 통지함으로서 조기상환 할 수 있음. |
| 상계가능 | 회사는 채권자에게 통지함으로서 사채를 주식 또는 다른 채권으로 상계할 수 있는 권리가 있음. |
(*4) 무형자산의 양수도 계약서상 기재된 금액입니다.
(2) 두올테크놀로지 청산종결 &cr당사의 종속기업인 (주)두올테크놀로지는 2020년 중 영업활동을 종료하였으며, 2021년 2월 17일 청산등기가 완료되었습니다.&cr&cr (3) 제 11회 차 전환사채 발행일정&cr제11회차 전환사채는 신규사업에 대한 운영자금 목적으로 2021년 6월 29일 납입 예정입니다. 제11회차 전환사채 발행대상자는 햄프턴투자조합이며, 발행총액20,000백만원을 당사의 기타 특수관계자인 (주)제이디알에셋과 (주)에어라이브테크놀로지가 각각 10,000백만원씩 출자할 예정입니다. &cr &cr(4) 미국 자회사 설립
당사는 2020년 12월 중 임상시험 관리를 목적으로 100% 완전자회사를 설립하였습니다.
| 법인명 | 소재지 | 자본금 | 보유 지분율(%) | 순자산 |
| OncoQuest Pharma USA,Inc. | 1013 Centre Road, Suite 403-B, Wilmington, New Castle, USA | 510,000 USD | 100 | 387,127 USD |
(5) 신탁계약 해지
당사는 제9회차 전환사채 인수자인 엔이에치투자증권(주)가 납입한 사채발행 대금 300억원에 대하여 2020년 02월 21일 ㈜하나은행과 체결한 신탁 약정을 2021년 2월 24일 부로 해지하였습니다.
(6) 당사는 2020년 2월 21일 발행한 제9회차 전환사채 관련하여 2020년 3월 26일 사채인수인인 엔에이치투자증권(주)로부터 제9회 전환사채 중 6,000백만원을 만기 전 취득하였으며, 2020년 11월 11일 동 자기사채를 특수관계자가 아닌 제3자에 재매각하는 양수도 계약을 체결하였습니다. 이 중 권면금액 10억원에 해당하는 전환사채에대한 양수도는 2020년 12월 30일 잔금 지급을 완료하여 발행 되었으며, 잔여 50억원에 대한 전환사채는 잔금 지급이 완료되면 발행 될 예정입니다.&cr&cr (7) 당기말 견질 등의 목적으로 제공한 다음의 어음은 2021년 2월 1일 서울남부지방법원 (2020카공111호)으로부터 제권판결을 받아 실효처리 되었습니다 .
(단위: 천원)
| 은행명 | 어음번호 | 금액 | 소지인 | 내용 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 자가 01683798 | 1,000,000 | 이용구 | 가압류 관련 |
| 자가 01683800 | 1,000,000 | 김정대 | 자원사업 관련 |
(8) 계속기업에 관한 불확실성 검토
재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채는 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다.
당기말 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 301,877 백만원 초과하고 있습니다.
이 중 만기전 조기 상환 청구가 가능한 금액은 제8회차 전환사채 권면기준 20,000백만원, 제9회차 전환사채 권면기준 25,000백만원, 제12회차 전환사채 권면기준 76,063백 만원입니다. 이 중 제12회차 전환사채 권면기준 76,063 백만원은 당사와 OncoQuest Inc.간의 무형자산 양수도 대가로 당사가 OncoQuest Inc.에 발행한 것으로서, 만기전 조기 상환 청구 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다.
&cr또한, 212,975백만원은 당사와 캐나다 OncoQuest Inc.간의 무형자산 양수도 대가 중 당사가 OncoQuest Inc.에 지급하여야 할 잔여 채무입니다. 동 채무는 2021년 2월25일 만기 1년, 약정에 따라 최장 5년간 매년 회사의 선택에 따라 연장 가능한 무보증 사모 일반 회사채 발행을 통해 잔금 지급을 완료하였습니다. 본 일반 회사채는 채권의 출자전환을 통한 대용납입을 통해 상환하는 방안을 검토하고 있습니다.
&cr그밖에 당사는 당기말 현재 현금성 자산 및 장기금융상품과 당사 및 자회사 보유 부동산을 담보로 한 차입 또는 차입금 차환 여력을 감안할 경우 단기간 내 기한이익 상실 등으로 야기되는 유동성 부족에 의한 계속기업으로서의 존속에 중대한 불확실성이 존재할 가능성은 높지 않다고 판단하고 있습니다.&cr
&cr- 결손금처리계산서(안)
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 처리예정일&cr 2021년 4월 14일 | 확정일&cr2020년 3월 27일 | |
| Ⅰ. 미처리결손금 | (203,084,558) | (23,555,851) |
| 전기이월미처리결손금 | (23,555,851) | (16,491,868) |
| 회계정책의 변경 | - | - |
| 당기순손실 | (179,531,809) | (6,766,841) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 3,102 | (297,142) |
| Ⅱ. 결손금 처리액 | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처리결손금 | (203,084,558) | (23,555,851) |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음
02_정관의변경 □ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경&cr해당사항 없음&cr
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 조문 | 변경 전 | 변경 후 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 제 8조의 2 (주식 등의 전자 등록) | 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자 등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자 등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. | 비상장 사채에 대한 의무 등록조항 정비 |
| 제13조(신주의 배당 기산일) | 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. | 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. | 동등배당 원칙 명시 |
| 제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) | ①회사는 매년 1월1일부터 1월15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ②회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며 회사는 폐쇄 기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. |
①회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ②회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. |
정기주주총회 개최 시기의 유연성 확보 |
| 제18조의2(전환사채의 발행) | ①~④(현행과 같음) ⑤전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제13조의 규정을 준용한다. |
①~④(현행과 같음) ⑤전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. |
전환사채의 주식 전환시 이자지급에 관한 내용 삭제 |
| 제 22조의 2(사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야할 권리의 전자등록) | 이 회사는 사채권 및 신주인수권 증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | 이 회사는 사채권 및 신주인수권 증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 제 8조의 2에 따라 전자등록할 수 있다. | 조문 정비 |
| 제23조(소집시기) | ①회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ②정기총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
①회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. (삭제) |
정기주주총회 개최 시기의 유연성 확보 |
| 제49조(감사의 선임 및 해임) | ①감사는 주주총회에서 선임한다. ②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
①감사는 주주총회에서 선임,해임한다. ②감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ (현행과 같음) ⑤제3항·제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. |
조문 정비 |
| 제55조(재무제표 등의 작성 등) | ①(현행와 같음) ②대표이사(사장)는 정기주주총회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. 회사가 상법 시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항각호의 서류에 연결재무제표를 포함한다. ③감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. |
①(현행와 같음) ②대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다. 회사가 상법 시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항각호의 서류에 연결재무제표를 포함한다. ③감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다. |
|
| 제58조(이익배당) | ①~②(현행과 같음) ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부의 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
①~②(현행과 같음) ③제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
배당 기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 개정 |
| 제59조(분기배당) | ①~③(현행과 같음) ④사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 전입,주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. |
①~③(현행과 같음) ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. |
분기 배당에 대한 동등 배당 원칙을 명시함 |
| 부칙 | 추가) | 17 (시행일) 이 정관은 2021년 03월 31일부터 시행한다. (감사 선임에 관한 적용례) 제49조제3항·제5항의 개정규정(선임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 이후 선임하는 감사부터 적용한다. (감사 해임에 관한 적용례) 제49조제4항·제5항의 개정규정(해임에 관한 부분에 한한다)은 이 정관 시행 당시 종전 규정에 따라 선임된 감사를 해임하는 경우에도 적용한다. |
※ 기타 참고사항
09_이사의보수한도승인 □ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 9(3) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 2,000,000,000 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 10 (5) |
| 실제 지급된 보수총액 | 279,969,003 |
| 최고한도액 | 2,000,000,000 |
※ 기타 참고사항
10_감사의보수한도승인 □ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100,000,000 |
(전 기)
| 감사의 수 | 2 |
| 실제 지급된 보수총액 | 12,409,480 |
| 최고한도액 | 100,000,000 |
※ 기타 참고사항
IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
가. 제출 개요 2021.03.231주전 회사 홈페이지 게재
| 제출(예정)일 | 사업보고서 등 통지 등 방식 |
|---|---|
나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
당사는 2021년 03월 23일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시할 예정입니다. &cr또한, 당사는 2021년 03월 23일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.oqp.co.kr)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.&cr
※ 참고사항
※ 코로나 바이러스 감염증-19(CDVID-19) 관련 주주총회 참석 안내&cr- 주주총회 참석 시 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방 하기 위하여 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심 되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.&cr- 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. &cr- 또한 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우 전자공시시스템 소집 공고 정정공시 및 회사 홈페이지에 공고 예정입니다. &cr&cr※ 주총 집중일 개최사유&cr주주총회분산 자율준수 프로그램 발표 이후 주총집중일을 피하여 날짜 변경을 노력하였으나,사전에 확정된 경영일정, 이사진 간 일정 조율, 의결권의 원활한 확보, 주주총회 준비 기간 등의 문제로 정기주주총회 관련 일정이 사전에 확정되어 부득이하게 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. &cr향후에는 주주총회 분산 자율프로그램에 참여하여 주주총회 집중일을 피해 주주총회를 개최하는 등 많은 주주들이 주주총회에 참여할 수 있도록 노력하겠습니다
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