Quarterly Report • May 14, 2024
Quarterly Report
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분기보고서 5.6 (주)효성 1 Y 110111-0030497 분 기 보 고 서 (제 70 기) 2024년 01월 01일2024년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024 년 5 월 14 일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 효성 대 표 이 사 : 김규영 본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 마포대로 119(공덕동) (전 화) 02-707-7000 (홈페이지) http://hyosung.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재무본부장 (성 명) 김 광 오 (전 화) 02-707-7948 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 2 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 2 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 2 5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 3 II. 사업의 내용 ----------------------- 4 1. 사업의 개요 ----------------------- 4 2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 7 3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 15 4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 49 5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 67 6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 92 7. 기타 참고사항 ----------------------- 113 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 150 1. 요약재무정보 ----------------------- 150 2. 연결재무제표 ----------------------- 154 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 162 4. 재무제표 ----------------------- 266 5. 재무제표 주석 ----------------------- 273 6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 362 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 365 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 365 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 368 8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 369 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 383 V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 384 1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 384 2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 388 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 389 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 389 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 389 3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 389 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 390 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 ----------------------- 390 2. 최대주주 변동상황 ----------------------- 391 3. 주식의 분포 ----------------------- 391 4. 주가 및 주식거래실적 ----------------------- 391 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 393 1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 393 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 400 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 401 X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 402 1. 대주주등에 대한 신용공여등 ----------------------- 402 2. 대주주와의 자산양수도 등 ----------------------- 405 3. 대주주와의 영업거래 ----------------------- 405 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ----------------------- 405 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 406 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 406 2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 405 3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 430 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 431 XII. 상세표 ----------------------- 432 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 432 2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 432 3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 432 4. 효성티앤씨㈜ 생산설비의 현황 ----------------------- 433 5. 효성중공업㈜ 지적재산권 보유 현황(상세) ----------------------- 441 6. 효성첨단소재㈜ 생산설비의 현황(상세) ----------------------- 442 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 448 1. 전문가의 확인 ----------------------- 448 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 448 【 대표이사 등의 확인 】 24.1분기 분기보고서 대표이사 등 서명.jpg 24.1분기 분기보고서 대표이사 등 서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 회사의 개요를 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 2. 회사의 연혁 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 회사의 연혁을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 3. 자본금 변동사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 자본금 변동사항을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 4. 주식의 총수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 주식의 총수 등을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 정관에 관한 사항을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ㈜효성은 지주회사로서 자회사의 지분관리 및 투자 등을 주요 사업으로 하며, 지분법손익, 운송매출(물류용역 사업), 제품매출(카매트 등 인테리어 사업), 용역매출(연구용역, IR용역, 교육용역 등), 기타매출(CI로열티수익, 임대수익 등)을 매출로 인식하고 있습니다. 연결 종속회사는 무역, 섬유제조, 정보통신, 펌프, 수입차 딜러 등의 사업을 영위하고 있습니다. 무역사업 부문은 철강, 스판덱스 등 제품을 계열사 등으로부터 수입하여 주로 미국 내수용으로 판매하며, 섬유제조 부문은 해외 공장에서 타이어 보강재, 카페트, 에어백 쿠션 등을 직접 생산하여 판매합니다. 정보통신 부문은 국내는 물론 미국, 유럽 등 해외 은행 등에 ATM 판매, 유지보수 서비스를 제공하고 있으며, 펌프제조 부문은 국내외 건설사, 발전사, 공장 등에 펌프를 생산/판매하고 있습니다. 수입차 딜러 사업은 페라리, 마세라티 자동차를 수입/판매합니다. 2024년 1분기 연결기준 사업부문별 매출액은 지주사업 부문 1,578억원, 무역사업 부문 2,440억원, 섬유제조 부문 757억원, 정보통신 부문 2,459억원, 펌프제조 부문 594억원, 수입차딜러 부문 558억원, 기타 부문 86억원, 연결조정 -104억원 등 총 8,368억원입니다. ㈜효성 종속회사가 아닌 주요자회사는 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜이 있습니다. 효성티앤씨㈜의 사업부문은 섬유 부문과 무역 등 부문으로 나누어져 있으며, 섬유 부문의 주요 제품은 스판덱스, 나일론원사, 폴리에스터원사, PTMG 등 입니다. 무역 등 부문의 주요 사업내용은 철강 및 화학제품의 Trading이며, 그 외 주요 제품으로는 NF3가스, 타이어보강재 등이 있 습니다. 효성티앤씨㈜의 연결 기준 2024년 1분기 매출액은 1조 8,795억원이며, 섬유부문은 7,660억원, 무역 등 부문은 1조 1,135억원 입니다. 별도 기준 2024년 1분기 매출액은 1조 1,263억원이며, 섬유 부문은 3,088억원, 무역 등 부문은 8,175억원입니다. 효성티앤씨㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있으며, 대금회수 조건은 신용장 또는 무신용장 거래, 현금 및 어음 결제 등이 있습니다. 효성티앤씨㈜는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 효성티앤씨㈜의 상권을 강화하고 있습니다. 효성중공업㈜은 중공업 부문과 건설 부문을 핵심 사업으로 하고 있습니다. 중공업 부문에서 생산 및 판매 중인 주요 제품으로는 전력산업의 핵심 설비인 변압기, 차단기와 산업 생산설비 등에 광범위하게 이용되는 전동기, 감속기 등이 있으며, 건설 부문은 국내외에서 주택사업, 재개발ㆍ재건축사업, 업무ㆍ상업시설, 토목ㆍ환경, SOC(사회간접자본) 사업 다양한 건설 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 1분기 당사의 연결 기준 매출액 984,508백만원 중 중공업 부문의 매출액은 581,411백만원으로 전체 매출액의 59.06%이며, 건설 부문의 매출액은 398,370백만원으로 전체 매출액의 40.46%입니다. 효성중공업㈜은 한국전력공사 수요에 대응하기 위한 170kV 50kA GIS 및 154kV Shunt Reactor와 중동 시장에 대응하기 위한 Compact형 변압기를 개발하고 , 친환경 시장 확대를 위한 24kV 25kA DAIS 개발과 미국 시장 진출을 위한 4MW MV Station 개발도 진행하고 있습니다. 또한 Global 기업으로의 성장을 가속화하기 위해 판매지역을 국내, 미국 및 중동 시장 중심에서 아시아, 유럽, 중남미, 아프리카 등으로 다변화 하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 해외종속회사의 사업은 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징 등에 따라 산업자재, 섬유 및 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 당사의 연결기준 2024년 1분기 매출액은 836,824백만원이며, 그 중 산업자재부문 매출액은 831,300백만원입니다. 산업자재 부문에는 타이어보강재, 산업용 원사, 카페트, 아라미드, 탄소섬유 등이 있습니다. 타이어보강재는 타이어제조에 필수적으로 사용되며, 대표제품으로 타이어코드와 스틸코드가 있습니다. 산업용 원사는 자동차용 Seat belt, 에어백,건축, 토목 및 일반 산업현장 등에서 광범위하게 사용되고 있습니다. 카페트는 자동차 차체 바닥에 장착되는 제품으로 내구성이 우수하고 흡음성과 차음성이 뛰어나 주행 시 소음 개선효과가 있습니다. 이외에 아라미드는 방탄소재, 자동차 고무 보강용, 산업용 등에 사용되며, 탄소섬유는 고압용기, 전선심재, 건축보강 용도로 사용되는 고부가가치 신소재 제품입니다. 섬유부문 매출액은 90,750백만원이며, 고부가가치, 고기능성 섬유소재로써 주로 의류용으로 사용되는 스판덱스, 폴리에스터 원사가 있습니다. 기타부문 매출액은 33,416백만원이며, 나일론필름 및 임대부문 등이 있습니다. 나일론필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고 있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합합니다. 연결조정은 ▲118,642백만원입니다. 효성첨단소재㈜는 업계의 선두주자로서 산업용 원사의 경량화, 고기능화, 다양화에 앞장 서고 있을 뿐 아니라, 탄소섬유 등 신규제품 개발을 적극적으로 추진하여 변화하는 산업용 원사시장을 이끌어나가고 있습니다. 효성화학㈜은 단일 영업부문인 화학부문을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 화학 부문의 주요 제품은 PP, TPA, Nylon Film, PET Film, NF3 Gas, TAC Flim 등이며, 연결 기준 2024년 1~3월 매출액은 7,103억원입 니다. 화학섬유 원료인 TPA나 대표적인 범용수지인 PP는 국제유가와 세계 경기 변동에 민감하며 원재료 가격 등락에 연동하여 변동됩니다 . 또한 정기보수 및 증설에 따른 공급과 계절적 요인에 기인한 수요 변동이 제품가격에 영향을 미칩니다 . 전자소재 및 필름 부문은 중간재로 사용되는 제품의 특성상 디스플레이 , 반도체 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다 . .중국의 범용 석유화학제품 자급률 제고에 따른 수급환경 변화로 대규모 신증설이 추진되고 있으며 , 공급 증가에 따른 경쟁 심화가 예상되므로 품질 /기술력 향상을 통한 특화품 판매 확대가 필요합니다 . 디스플레이 산업의 경우 중국 정부의 지원하에 LCD의 생산거점이 이동되고 있으며 ,국내는 High-end 제품인 OLED 위주로 시장이 확대되고 있습니다 . 현재 전 세계적인 고금리 , 물가 인상 등 높은 인플레이션에 따라 IT기기 , TV 등 디스플레이 수요가 침체되었고 비수기 진입으로 업계가 고전하고 있으나 , 이러한 대내외 환경변화에 대응하여 차량용 디스플레이 등 차세대 기술개발을 추진하며 하반기 시장 회복을 기대하고 있습니다 . 효성화학㈜은 폴리프로필렌의 해외시장 확대를 위해 베트남 남부 바리아붕따우성에 투자를 진행하여 프로판 조달에서 폴리프로필렌 생산에 이르는 수직계열화 체계를 구축하기위한 공장을 건립하였습니다. '20년 폴리프로필렌 공장을 가동하여 베트남 내수 시장 및 동남아 시장과 유럽, 러시아 등에 수출 판매를 확대 하고 있으며, '21년 하반기 폴리프로필렌 증설 라인과 프로필렌 공장 및 LPG 저장시설인 Cavern의 본격가동으로 수익을 증대해 나가고 있습니다. ※ 당사의 종속회사이자 주요자회사인 효성투자개발㈜과 관련한 내용은 지배회사 및 종속회사의 내용이 아닌 주요자회사의 내용에 기재하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 <지배회사 및 주요종속회사의 내용> 주요 제품 및 서비스는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출(1) 사업부문별 연결기준 매출액 및 비중 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주요상표 등 생산 제품 제70기 1분기 (2024년 1~3월) 제69기 (2023년 1~12월) 제68기 (2022년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 지주사업 지주사 CI로열티수익, 연구 용역 등 157,849 18.86% 587,257 17.09% 752,215 20.22% 무역사업 철강, 타이어 보강재 등 244,017 29.16% 998,446 29.05% 1,086,532 29.21% 섬유제조 에어백 쿠션, 타이어 보강재 등 75,651 9.04% 307,269 8.94% 315,814 8.49% 정보통신 금융 자동화기기 245,890 29.38% 1,105,444 32.17% 1,152,960 31.00% 펌프 제조 펌프제조 59,390 7.10% 225,621 6.57% 202,775 5.45% 수입차딜러 수입차 딜러 55,786 6.67% 222,146 6.46% 216,394 5.82% 기타 8,643 1.03% 32,999 0.96% 45,983 1.24% 연 결 조 정 (10,403) (1.24%) (42,494) (1.24%) (53,347) (1.43%) 합 계 836,823 100.00% 3,436,688 100.00% 3,719,326 100.00% ※ 지주사업에는 운송용역수익 및 섬유제조 수익이 포함되어 있습니다.※ 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다. (2) 주요 종속회사의 제품/서비스 품목별 매출 (단위 : 백만원) 회사명 매출 유형 품목 매출액 제70기 1분기 (2024년 1~3월) 제69기 (2023년) 제68기 (2022년) 효성티앤에스㈜ 제품 금융자동화기 (내수) 8,916 43,415 46,986 제품 금융자동화기 (수출) 113,027 461,374 525,744 용역 자동화기유지보수, VAN, IT서비스 등 33,948 153,323 144,941 합 계 155,891 658,112 717,671 Nautilus Hyosung America, Inc. 상품 Direct 23,084 88,577 107,430 Channel 16,660 93,299 59,583 Retail 11,859 48,341 82,622 Parts 4,493 19,798 18,445 서비스/SW SW 8,558 33,443 26,873 Service 42,726 168,315 162,226 합 계 107,381 451,773 475,717 효성굿스프링스㈜ 제품 대형 펌프 20,802 53,495 62,271 제품 고압 펌프 8,922 54,585 42,113 제품 석유화학 펌프 5,395 37,818 21,231 제품 소형 펌프 24,270 79,723 77,159 합 계 59,390 225,621 202,775 ㈜에프엠케이 상품 FERRARI 판매 35,660 157,829 143,735 상품 MASERATI 판매 4,822 37,906 45,247 용역 정비매출 등 8,379 26,411 27,412 합 계 48,861 222,146 216,394 공덕경우개발㈜ 임대 부동산 임대 5,723 22,392 21,720 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 임대 부동산 임대 2,445 7,991 7,012 뉴스타공덕제삼차 주식회사 - - - - - 뉴스타공덕제사차 주식회사 - - - - - Hyosung USA Inc. 제품 타이어코드, 카페트 등 54,829 235,553 230,884 상품 타이어코드 155,753 581,567 714,444 상품 Tech Yarn 등 33,247 145,093 109,128 합 계 243,829 962,214 1,054,456 Hyosung Holdings USA, Inc. 상품 스판덱스, Textile, Steel, LED, TPA 등 52,920 261,064 269,302 제품 Airbag用 Flat Fabric 등 23,494 83,514 77,372 합 계 76,414 344,578 346,674 Hyosung Financial System Vina Co. Ltd 제품 리테일 3,852 35,643 40,975 출금기 15,291 52,723 59,701 환류기 63,432 111,870 6,814 기타 313 58,930 4,084 보수품/지정품 등 8,117 1,511 804 기타 기타 334 - - 합 계 91,338 260,677 112,377 HYOSUNG TNS RUS L.L.C 상품 금융자동화기 22,797 140,570 8,771 용역 7,102 38,974 - 합 계 29,899 179,544 8,771 ※ 뉴스타공덕제삼차 주식회사, 뉴스타공덕제사차 주식회사는 공덕경우개발㈜의 PF 차입을 위해 증권사가 관리하는 SPC로, 당사 지분은 없으나 실질지배력 행사 기준(기업회계기준서제1110호)에 의거 연결대상으로 편입되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 백만/대, $/kg, \/㎡, $/㎡) 사업부문 생산제품 주요제품 제70기 1분기 (2024년 1~3월) 제69기(2023년) 제68기(2022년) 정보통신 금융자동화기기 ATM 등 1.0~85.5백만원/ea 1.0~84.4백만원/ea 1.2~85.4백만원/ea 지주사업 카 인테리어 카매트 6,872~13,187원/㎡ 6,862~13,629원/㎡ 6,918~13,023원/㎡ 섬유제조 타이어코드 타이어코드 3.65~3.66 $/kg 3.71~4.14 $/kg 4.04~4.47 $/kg 카 인테리어 PET 카페트 $3.70~$12.28/㎡ 3.7~12.28 $/㎡ 3.6~11.7 $/㎡ NY 카페트 $4.95~$12.33/㎡ 4.95~12.33 $/㎡ 4.9~7.1 $/㎡ Airbag용 Flat Fabric NY, PET Fabric $2.94~$7.07/lm 2.96~7.07 $/lm 3.1~8.4 $/lm ※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 제품 등은 기재를 생략하였습니다. 다. 가격변동 산출기준(1) 금융자동화기 - 사양별로 생산품목이 다양하여, 주요 기종의 개당 판가 Range를 기재함 (2) 카 인테리어 : 카매트, 보조매트 - 주요 제품의 기간 내 가격 변동을 평균하여 산출함 (3) 타이어코드 - 사종별 생산품목이 다양하여 GY PET 타이어 코드 평균단가의 Range를 기재함 (4) 카 인테리어 : 카페트 - 카페트의 Back coating 사양이 다양하여 제품별 공급가 Range를 기재함 (5) Airbag용 Flat Fabric - 원사 타입 및 코팅 무게 등에 따른 제품 타입이 다양하여 Flat Fabric 평균단가의 Range를 기재함 (원사가격 변동에 연동하여 산출함) 라. 가격변동 원인 (1) 금융자동화기 - 고부가 가치 사양 판매로 전년대비 판가 범위가 넓어짐 (2) 카 인테리어 : 카매트 - 유가/원료가 변동, 환율, 시장 상황 등 다양한 외부 요인에 의해 가격이 변동함 (3) 타이어코드 - 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함 (4) 카 인테리어 : 카페트 - 자동차 업체의 처음 공급 조건에 의해서 특별한 사유가 없으면 가격 변동 없으나 원재료 가격변동이 클 경우, 고객사와 협의하여 변동 (5) Airbag용 Flat Fabric - 원재료 가격 변동시 고객사와 협의하여 가격변동하고 있음 <주요자회사의 내용> ■ 효성티앤씨㈜ 효 성 티앤씨㈜의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일(2024.3.31) 현재 효성티앤씨㈜를 제외하고 23개사이며, 효 성 티앤씨㈜ 및 13개의 주요종속회사를 중심으로 '주요 제품 등의 가격변동 추이' 및 '주요 제품 등의 가격변동 산출기준'을 작성하였습니다. (1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 섬유 의류용,산업용 CREORA,regen 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 766,034 40.8% 3,089,608 41.0% 3,841,798 43.3% 무역 등 - - 철강 및 화학제품 Trading,NF3가스, 타이어보강재 생산 등 1,113,528 59.2% 4,437,311 59.0% 5,040,932 56.7% 합 계 1,879,562 100% 7,526,919 100% 8,882,730 100% ※ 상기 매출액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : $/Kg) 사업부문 생산제품 주요제품 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 섬유 스판덱스원사,나이론원사,폴리에스터원사 등 스판덱스원사 4.4~4.5 $/Kg 4.3~5.1 $/Kg 5.2~10.2 $/Kg 나이론원사 3.0~9.2 $/Kg 2.3~9.3 $/Kg 2.5~8.0 $/Kg 폴리에스터원사 2.0~2.1 $/Kg 2.0~2.2 $/Kg 2.0~2.4 $/Kg (3) 주요 제품 등의 가격변동 산출기준- 스판덱스원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함- 나이론원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 FDY 40De의 품종별 평균단가의 Range를 기재함- 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함 (4) 주요 제품 등의 가격변동 원인 시황에 따른 시장가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동함 ■ 효성중공업㈜ 효성중공업㈜의 종속회사는 24개사(효성중공업㈜ 제외)이며 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사 6개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다. (1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제7기(당기)(2024년 1~3월) 제6기(전기)(2023년 1~12월) 제5기(전전기)(2022년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 중공업 산업용 HICO 등 변압기, 차단기,전동기, 감속기 등 581,411 59.06% 2,576,345 59.91% 1,988,125 56.64% 건설 - 해링턴플레이스 등 주상복합, 아파트,오피스텔 등 398,370 40.46% 1,696,452 39.45% 1,494,765 42.58% 기타 - - - 4,727 0.48% 27,775 0.64% 27,254 0.78% 합계 - - - 984,508 100.0% 4,300,571 100.0% 3,510,144 100.0% (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 효성중공업㈜ 주력 사업부문(송배전설비 및 건설 등)의 경우 대부분 개별 수주에 의한 판매이고, 수주 제품의 기능이나 옵션, 시장 등에 따라 제품의 가격이 상이하여 객관적인 가격 산출기준 및 가격변동 추이를 보여주기 곤란함에 따라 기재를 생략합니다. ■ 효성첨단소재㈜ 효성첨단소재㈜의 종속회사는 15개사(효성첨단소재㈜ 제외)이며, 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 10개사를 중심으로 '주요 제품 등의 매출', '주요 제품 등의 가격변동 추이', '가격변동 산출기준 및 가격변동 원인'을 작성하였습니다. 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 산업자재 산업용 ALKEX®,TANSOME® 타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트, 에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등 831,300 99.4% 3,166,450 98.9% 3,794,214 98.8% 섬유 의류용 CREORA,Aerocool 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 90,750 10.8% 360,305 11.3% 519,759 13.5% 기타 산업용 Filmore 나일론필름 33,416 4.0% 133,965 4.2% 163,738 4.3% 연결조정 - - - (118,642) (14.2%) (458,389) (14.4%) (636,338) (16.6%) 합계 836,824 100.0% 3,202,331 100.0% 3,841,373 100.0% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : $/톤, $/kg, \/kg) 사업부문 생산제품 주요제품 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 산업자재 타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트, 에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등 타이어코드 및 산업용원사 등 1,790~3,500$/톤 1,820~3,875$/톤 2,570~4,196$/톤 스틸코드 1,400~1,900$/톤 1,500~2,200$/톤 2,000~2,500$/톤 섬유 스판덱스원사,폴리에스터원사 스판덱스원사 4.4~4.5$/kg 4.3~5.1$/kg 5.2~10.2$/kg 폴리에스터원사 2.0~2.1$/kg 2.0~2.2$/kg 2.0~2.4 $/kg 기타 필름 나일론필름 2,305~2,677$/톤 2,244~3,068$/톤 2,740~3,335$/톤 ※ 상기 제품가격은 대표품목의 단순평균 Range 가격으로서 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있으며, 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다. 다. 가격변동 산출기준 1) 타이어코드 및 산업용 원사 등/스틸코드 - 타이어코드 및 산업용원사 등 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함 - 스틸코드 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함(2) 폴리에스터원사/스판덱스 - 폴리에스터원사 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함 - 스판덱스 : 규격별 생산품목이 다양하여 전체 평균단가의 Range를 기재함(3) 나일론필름- 나일론필름 : 판매품목의 전체적인 판가 Range를 기재함 라. 가격변동 원인 (1) 산업자재 부문 - 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음 (2) 섬유 부문 - 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동하 였음 (3) 기타 부문 - 환율, 원료가 변동, 시장 상황 등 다양한 외부요인에 의해 가격이 변동하였음 ■ 효성화학㈜ (1) 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 용도 주요상표 등 생산 제품 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 화학 산업용 TOPILENE,Filmore,POKETONE PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 710,348 100% 2,791,629 100% 2,878,558 100% (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : $/T, \/kg) 사업부문 생산제품 주요 제품 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 화학 PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 PP 789 ~ 1,852 $/T 801 ~ 1,827 $/T 1,127 ~ 2,881 $/T TPA 781 ~ 797 $/T 749 ~ 850 $/T 754 ~ 1,015 $/T PET Film 2,500 ~ 5,400 \/kg 2,200 ~ 4,800 \/kg 2,200 ~ 4,800 \/kg (3) 주요 제품 등의 가격변동 산출기준 - PP : 수출가격 기준 - TPA : 수출가격 기준 - PET Fil m : 국내 업체 판매가격 (4) 주요 제품 등의 가격변동 원인 - 시황에 따른 시장 가격 변동 및 원료가 변동분을 판가에 반영하여 가격이 변동하 였음 ■ 효성투자개발㈜ 효성투자개발㈜는 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매 등을 주요 영업목적으로 하는 회사로, 산업 특성상 계약기간이 길고, 가격변동 원인, 산출기준, 원인 등은 산정이 어려움에 따라 기재를 생략하였습니다. 효성투자개발㈜는 ㈜효성 종속회사로서 주요 제품 등의 매출은 ㈜효성 연결 매출에 포함되어 있습니다. 가. 주요 제품 등의 매출 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품목 제52기 1분기 (2024년 1~3월) 제51기 (2023년 1~12월) 제50기(2022년 1~12월) 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 부동산임대업 상업용 건물 114 100% 450 100% 411 100% 3. 원재료 및 생산설비 <지배회사 및 주요종속회사의 내용> 원재료 및 생산설비는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. [주요 원재료에 관한 사항] 가. 주요 원재료 등의 현황 (2024년 1~3월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 정보통신 원재료 전산자재 外 104,601 금융자동화기기 생산 아이브리지닷컴, 이노스, Sankyo, TG, BAM, GMT 등 - 지주사업 원재료 NY Chip 등 4,918 BCF 원사, 카매트 등 생산 효성티앤씨㈜ 등 - 섬유제조 원재료 PET 생지 7,501 PET 타이어 코드 원재료 효성 베트남, 효성 동나이, 효성첨단소재㈜ - Nylon BCF 740 Nylon 카페트 ㈜효성, 효성첨단소재㈜ - PET BCF 3,111 PET 카페트 ㈜효성, 효성첨단소재㈜ - NY Yarn 8,200 Airbag용 Flat Fabric 효성첨단소재㈜, 효성 동나이 등 - PET Yarn 2,999 Airbag용 Flat Fabric 효성첨단소재㈜, 효성 동나이 등 - ※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 원재료 등은 기재를 생략하였습니다.※ 해외법인의 원재료 매입액은 분기의 매입액(USD)을 분기말 환율로 환산한 금액입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : $/kg, \/kg) 품목 제70기 1분기(2024년 1~3월) 제69기(2023년) 제68기(2022년) 비고 PET 생지 2.27 ~ 2.42 $/kg 2.02 ~ 3.33 $/kg 2.8 ~ 4.5 $/kg - Nylon BCF 5.5 ~ 6.0 $/kg 6.0 ~ 6.7 $/kg 5.0 ~ 6.7 $/kg - PET BCF 3.2 ~ 4.3 $/kg 3.2 ~ 4.3 $/kg 2.6 ~ 4.5 $/kg - NY Chip 2,353 ~ 2,467원/kg 2,139 ~ 2,547원/kg 2,599 ~ 3,223원/kg - NY Yarn 4.71~5.03 $/kg 4.55 ~ 5.86 $/kg 5.2 ~ 7.2 $/kg - PET Yarn 1.97 ~ 2.03 $/kg 2.02 ~ 2.72 $/kg 2.1 ~ 3.1 $/kg - ※ 개별 수주에 의한 판매이거나 제품 및 서비스 특성상 가격산출이 어려운 원재료 등은 기재를 생략하였습니다. 다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인(1) PET 생지 : GY PET 규격 생지 구매가 기준이며, 생지가격은 완제품 판가 변동폭 에 연동함 (2) BCF : 본사와 사업 계획 수립시 협의하여 구매가 정하며 원료가가 급등시 건별로 변동(협의시 고려 사항 : 현지 가격 동향 반영) (3) NY Yarn, PET Yarn : Yarn Chip 단가에 연동 (4) NY Chip : 기간 내 가격변동을 월별 평균 후 산출, 원재료 구매가격은 유가 및 시장 수급상황 등에 연계되어 결정됨 [생산 및 설비에 관한 사항] 지배회사 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. 가. 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 대상 회사 주요제품 사업장 제70기 1분기 (2024년 1~3월) 제69기 (2023년) 제68기 (2022년) 비고 정보통신 효성티앤에스㈜ 금융자동화기 구미 114,333 457,332 499,407 - Hyosung Financial System Vina Co., Ltd 금융자동화기 베트남 177,074 568,137 416,413 펌프 제조 효성굿스프링스㈜ 대형 펌프 등 창원 75,000 300,000 300,000 - 지주사업 ㈜효성 카매트 등 안양 44,226 177,714 184,584 - 섬유제조 Hyosung USA Inc. 타이어코드 등 Decatur 71,892 333,514 283,355 - Hyosung Holdings USA Airbag용 Flat Fabric Torreon 20,178 77,271 73,105 - ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영 시 필요한 Loss는 제외함) 2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계수시간당 생산량1일 평균가동시간가동일수) - 기계 운영 시 필요한 Loss ② 중공업부문은 최대 생산량에 단위당 단가를 반영하여 산출함 ③ 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함 ※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였 습니다.※ Hyosung Financial System Vina Co., Ltd, Hyosung Holdings USA, Hyosung USA Inc.,의 주요 제품 생산능력은 2024년 3월말의 환율을 적용하여 환산하였 습니다. 나. 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상 회사 주요제품 사업장 제70기 1분기 (2024년 1~3월) 제69기 (2023년) 제68기 (2022년) 비고 정보통신 효성티앤에스㈜ 금융자동화기 구미 29,871 328,626 293,035 - Hyosung Financial System Vina Co., Ltd 금융자동화기 베트남 94,239 261,757 113,466 펌프 제조 효성굿스프링스㈜ 대형 펌프 등 창원 65,030 219,063 203,076 - 지주사업 ㈜효성 카매트 등 안양 27,669 108,233 99,120 - 섬유제조 Hyosung USA Inc. 타이어코드 등 Decatur 48,021 209,984 198,015 - Hyosung Holdings USA Airbag용 Flat Fabric Torreon 15,920 70,347 60,512 - ※ Hyosung Financial System Vina Co., Ltd, Hyosung Holdings USA, Hyosung USA Inc.,의 주요 제품 생산실적은 2024년 3월말의 환율을 적용하여 환산하였 습니다. 다. 가동률 (단위 : %) 사업부문 대상 회사 주요제품 사업장 제70기 1분기 (2024년 1~3월) 제69기 (2023년) 제68기 (2022년) 비고 정보통신 효성티앤에스㈜ 금융자동화기 구미 26.13% 71.86% 58.68% - Hyosung Financial System Vina Co., Ltd 금융자동화기 베트남 53.22% 46.07% 27.25% 펌프 제조 효성굿스프링스㈜ 대형 펌프 등 창원 86.71% 73.02% 67.69% - 지주사업 ㈜효성 카매트 등 안양 62.56% 60.90% 53.70% - 섬유제조 Hyosung USA Inc. 타이어코드 등 Decatur 66.80% 62.96% 69.88% - Hyosung Holdings USA Airbag용 Flat Fabric Torreon 78.90% 91.04% 82.77% - ※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈 값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. 라. 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 (등기) 서울시 외 26,461 - - - - 26,461 - 안양공장 경기도 안양시 411,023 - - - - 411,023 - 청원공장 충청북도 청원군 2,052 - - - - 2,052 - 효성티앤에스 자가 보유 경상북도 구미시 18,683 - - - - 18,683 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 52 - - - - 52 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 1,910 - - - 85 1,995 - 합계 460,181 - - - 85 460,266 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 (등기) 서울시 외 7,527 - - 80 - 7,447 - 안양공장 경기도 안양시 19,431 217 - 295 - 19,353 - 청원공장 충청북도 청원군 801 - - 14 - 787 - 효성티앤에스 자가 보유 경상북도 구미시 4,225 - - 45 - 4,180 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 48,221 - - 326 2,142 50,037 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 11,660 - - 98 - 11,562 - Hyosung FinancialSystem Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam 6,449 - - 68 286 6,667 - 합계 98,314 217 - 926 2,428 100,033 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 3,812 - - 61 - 3,751 - 안양공장 경기도 안양시 6,058 472 - 81 - 6,449 - 청원공장 충청북도 청원군 24 - - 1 - 23 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 959 - - 34 - 925 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 3248 380 - 234 147 3541 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 3964 - - 71 176 4069 - Nautilus Hyosung America, Inc. Texas, U.S.A 8 - - - - 8 - Hyosung FinancialSystem Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam 107 - - 2 4 109 - 합계 18,180 852 - 484 327 18,875 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 153 - - - 153 - 안양공장 경기도 안양시 25,569 2,563 569 1,401 26,162 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 43 - - 11 - 32 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 4,133 65 - 317 - 3,881 - 에프엠케이 서울시 강남구 100 - - 11 - 89 - Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 17,064 15,245 - 987 957 32,279 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 4,039 69 - 474 175 3,809 - Hyosung FinancialSystem Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam 5,424 - - 409 236 5,251 - HYOSUNG TNS RUS L.L.C Moscow, Russia 92 - - 17 4 79 - 합계 56,617 17,942 569 3,627 1,372 71,735 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 130 7 15 11 111 - 안양공장 경기도 안양시 65 56 - 7 114 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 140 - - 19 - 121 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 46 15 - 2 - 59 - 에프엠케이 서울시 강남구 1,835 114 - 106 - 1,843 - Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 97 53 - 8 4 146 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 161 52 - 12 7 208 - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam 160 - - 9 7 158 - HYOSUNG TNS RUS L.L.C Moscow, Russia 49 - 17 5 2 29 - 합계 2,683 297 32 179 20 2,789 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 3,232 7,921 7,844 306 - 3,003 - 안양공장 경기도 안양시 4,112 793 33 528 - 4,344 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 27,974 1,077 389 3,327 - 25,335 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 7,978 988 - 531 - 8,435 - 에프엠케이 서울시 강남구 4,145 72 - 545 - 3,672 - Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 34 271 - 5 5 305 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 5 - - - - 5 - Nautilus Hyosung America, Inc. Texas, U.S.A 5,286 496 32 623 233 5,360 - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam 14,191 1,349 - 975 637 15,202 - HYOSUNG TNS RUS L.L.C Moscow, Russia 347 - - 56 14 305 합계 67,304 12,967 8,298 6,896 889 65,966 - [자산항목 : 리스자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로 인한변동 당기말 장부가액 비고 증가 감소 ㈜효성 본사 등 자가 보유 서울시 외 10,098 11,474 7,226 2,064 - 12,282 - 안양공장 경기도 안양시 234 7 7 36 - 198 - 효성티앤에스 경상북도 구미시 16,933 1,961 - 1,400 - 17,494 - 효성굿스프링스 경상남도 창원시 29,612 1,016 - 552 - 30,076 - 공덕경우개발 서울시 마포구 45,877 - - 495 - 45,382 - 에프엠케이 서울시 강남구 25,973 4,024 1,023 2,918 - 26,056 - Hyosung Holdings USA Charlotte, U.S.A 533 - - 46 23 510 - Hyosung USA Inc. Charlotte, U.S.A 1,175 47 - 112 51 1,161 - Nautilus Hyosung America, Inc. Texas, U.S.A 32,249 4,481 - 2,353 1,465 35,842 - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd Bac Ninh, Vietnam 13,678 - - 79 608 14,207 - HYOSUNG TNS RUS L.L.C Moscow, Russia 1,035 - - 110 45 970 합계 177,397 23,010 8,256 10,165 2,192 184,178 - ※ 주요 종속회사 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은, 현지통화 (USD) 를 기준으로 각각 2023년말, 2024년 3월말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산 하였습니다. 또한, 당기 중 생산설비 변동 금액은 환율차이 등으로 인한 단수차 이가 발생합니다. 마. 설비투자 계획 및 현황 [지배회사의 내용] (1) 연간 투자실적 (단위 : 억원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2024년 1~3월(실적) 2024년 연간(계획) 2023년 연간(실적) 2022년 연간(실적) 신설 및 증설 - - - - - - 합리화 5 24 14 43 설비개선 - 보완투자 10 301 112 111 유지보수 - 합 계 15 324 126 154 - - (2) 투자계획 지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [주요종속회사의 내용] (1) 진행중인 투자 (단위 : 억원, 천$) 주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 신규 기종 개발 2023년1월 ~ 2024년7월 신규 금형 제작 등 매출/수익증대, 가격경쟁력 강화 34.08 34.08 - 신규 기종 개발 2024년1월 ~ 2024년12월 신규 금형 제작 등 매출/수익증대, 가격경쟁력 강화 4.80 1.54 3.26 효성굿스프링스㈜ 신규 펌프 개발 등 2024년 1월 ~ 2024년 12월 금형 제작 등 매출/수익증대, 가격경쟁력 강화 29 11 18 Hyosung Holdings USA, Inc. 판매/이익 증대 ~ 2024년 7월 Assembly line 투자 판매/이익 증대 1,354천$ 1,181천$ 173천$ Hyosung USA Inc. 설비 유지보수 2023년 4월~ 2024년 4월 직기 2대 개체 노후설비 교체 500천$ 346천$ 154천$ 설비 유지보수 2023년 4월~ 2024년 3월 Cooling Tower 보수 노후설비 보수 238천$ 238천$ - 판매/이익 증대 2024년 1월~ 2024년 5월 Tufting 라인 증설(#7) 5/64G 판매/이익 증대 766천$ - 766천$ 판매/이익 증대 2024년 1월~ 2024년 9월 Blank cutting 설비도입 판매/이익 증대 83천$ - 83천$ 판매/이익 증대 2024년 1월 ~ 2024년 5월 코팅1호기 cutting장치 설치 판매/이익 증대 60천$ - 60천$ 생산성 향상 2024년 1월~ 2024년 8월 Carpet생산동 Smart Factory 구축 생산성 향상 187천$ - 187천$ Hyosung Financial System Vina Co. Ltd 신규기종 개발 등 2023년 1월 ~ 2024년 12월 신규 금형 제작 등 매출/수익 증대가격경쟁력 강화 23,475천$ 9,718천$ 13,757천$ ※ 향후 투자액은 총투자액에서 기투자액을 차감한 금액이며, 총투자액은 연간 투자 계획금액으로서 경영상황에 따라 조정될 수 있습니다. (2) 투자계획 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. <주요자회사의 내용> ■ 효성티앤씨㈜ 효성티앤씨㈜의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일(2024.3.31) 현재 효성티앤씨㈜를 제외하고 23개사이며, 효성티앤씨㈜ 및 13개의 효성티앤씨㈜ 주요종속회사를 중심으로 아래 내용을 작성하였습니다. (1) 주요 원재료1) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 사업부문 주요 원재료 주요 매입처 2024년 1~3월매입액 (백만원) 가격변동 추이 비고 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 섬유 PTMG BASF , UBE(일본) ,효성화학, 한화임팩트, 삼남석유화학 , 사빅, MEGlobal 등 100,350 1,961~2,300 $/톤 2,300~2,800 $/톤 2,250~6,600 $/톤 - MDI 36,993 1,990~2,210 $/톤 1,830~2,300 $/톤 2,100~3,100 $/톤 - 카프로락탐 3,305 1,690~1,870 $/톤 1,470~1,770 $/톤 1,679~2,320 $/톤 - TPA 75,852 761~796 $/톤 769~862 $/톤 730~1,018 $/톤 - MEG 24,797 569~572 $/톤 501~562 $/톤 466~692 $/톤 - BDO 182,551 1,120~1,130 $/톤 1,100~1,800 $/톤 1,182~3,900 $/톤 - 2) 주요 원재료 등의 가격변동 산출기준 및 가격변동 원인 * PTMG : 2024년 1~3월 월별 평균 구입가 기준 원료인 BDO가격 약보합세 및 중국 Maker의 증설로 인한 공급과잉 영향으로 PTMG 가격은 하락함. * MDI : 2024년 1~3월 월별 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 부진으로 MDI 가격은 약보합세임. * 카프로락탐 : 2024년 1~3월 월별 평균 구입가 기준 유가, 벤젠 등 원료 가격 강세로 카프로락탐 가격도 강세임. * TPA : 효성화학, 한화임팩트, 삼남석유화학 단가의 월별 평균 구입가 기준 가솔린 블렌딩 수요 회복 및 원료인 PX 가격 강세 영향으로 TPA 가격도 강세 전환함. * MEG : 사빅, MEGlobal 단가의 월별 평균 구입가 기준 홍해/파나마 운하 적체로 인한 운송 지연으로 공급 감소하여 MEG가격 상승함. * BDO : 2024년 1~3월 월별 평균 구입가 기준 다 운스트림 수요 감소 및 공급 과잉 영향으 로 BDO 가격 은 약보합세임. (2) 생산 및 설비1) 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 비고 섬유 효성티앤씨 ㈜Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung India Private LimitedHyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 울산, 구미,Dong Nai Province,Ningxia, Jiaxing,Quzhou,Istanbul,Chhatrapati,Santa Catarina 788,149 3,207,804 4,343,451 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 합산 무역 등 Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. NF3가스, 타이어보강재생산 등 Dong Nai Province,Quzhou 149,108 620,375 724,069 효성티앤씨㈜주요종속회사 합산 ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함) 2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계 수시간당 생산량1일 평균가동시간가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였습니다. ※ 제5기(2022년) 및 제6기(2023년) 주요 제 품의 생산능력은 해당 사업연도의 효성티앤씨㈜ 주요종속회사와 효성티앤씨㈜ 의 합산으로 기재하였습니다. 2) 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 비고 섬유 효성티앤씨 ㈜Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung India Private LimitedHyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 울산, 구미,Dong Nai Province,Ningxia, Jiaxing,Quzhou,Istanbul,Chhatrapati,Santa Catarina 742,463 2,949,686 3,667,979 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜주요종속회사 합산 무역 등 Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. NF3가스, 타이어보강재생산 등 Dong Nai Province,Quzhou 127,790 541,094 673,323 효성티앤씨㈜주요종속회사 합산 ※ 제5기(2022년) 및 제6기(2023년) 주 요 제품의 생산능력은 해당 사업연도의 효성티앤씨㈜ 주요종속회사와 효성티앤씨㈜ 의 합산으로 기재하였습니다. 3) 가동률 (단위 : %) 사업부문 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 비고 섬유 효성티앤씨 ㈜Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd.Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI.Hyosung India Private LimitedHyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd.Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd.Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 울산, 구미,Dong Nai Province,Ningxia, Jiaxing,Quzhou,Istanbul,Chhatrapati,Santa Catarina 94.2% 92.0% 84.5% 효성티앤씨㈜ 및 효성티앤씨㈜주요종속회사 합산 무역 등 Hyosung Dong Nai Co., Ltd.Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. NF3가스, 타이어보강재생산 등 Dong Nai Province,Quzhou 85.7% 87.2% 93.0% 효성티앤씨㈜주요종속회사 합산 ※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈 값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. 4) 생산설비의 현황※ 당분기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별 구분이 어려워 효성티앤씨㈜와 효성티앤씨㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.[ 효성티앤씨㈜] (단위 : 백만원) 자산항목 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 토지 96,978 0 (0) (0) 96,978 - 건물 67,554 77 (0) (947) 66,684 - 구축물 10,785 0 (0) (156) 10,629 - 기계장치 58,884 1,215 (0) (4,748) 55,351 - 차량운반구 151 0 (0) (13) 138 - 공기구비품 2,023 229 (0) (224) 2,028 - 건설중인자산 3,604 647 (0) (0) 4,251 - 미착유형자산 34 0 (34) (0) 0 - 리스-유형자산 8,287 1,349 (10) (1,894) 7,732 - ※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.[ 효성티앤씨㈜ 주요종속회사] (단위 : 백만원) 자산항목 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 토지 7,022 0 (0) (0) 172 7,194 - 건물 341,537 1,581 (56) (2,980) 11,666 351,748 - 구축물 119,042 78 (0) (1,151) 3,100 121,069 - 기계장치 918,072 29,749 (0) (47,237) 31,161 931,745 - 차량운반구 433 251 (0) (43) 18 659 - 공기구비품 22,425 1,773 (41) (1,708) 791 23,240 - 전자제품 2,213 179 (0) (211) 59 2,240 - 리스-유형자산 9,466 2,767 (580) (1,247) 222 10,628 - ※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 효성티앤씨㈜ 생산설비의 현황(상세)' 참조 5) 설비투자 계획 및 현황[ 효성티앤씨㈜]- 연간 투자실적 (단위 : 백만원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2024년 1분기(실적) 2024년 연간(계획) 2023년 연간(실적) 2022년 연간(실적) 신설 및 증설 - - - - - - 합 리 화 30 - 960 24,150 설비개선 보완투자 2,144 15,893 21,771 23,017 유지보수 합계 2,174 15,893 22,731 47,167 - - 투자계획 효성티앤씨㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현 시점에서 예측할 수 없습니다.[ 효성티앤씨㈜ 주요종속회사]- 진행중인 투자 (단위 : USD) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 및 효성티앤씨㈜ 종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Global 수요증가에대비한 생산시설 확대 2021년 10월~2024년 12월 Tech Yarn 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $35백만 $30백만 $5백만 2022년 7월~2024년 9월 PTMG 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $53.3만 $53.2백만 $0.1백만 2023년 12월~2024년 11월 Nylon 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $15백만 $2백만 $13백만 Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. Global 수요증가에대비한 생산시설 확대 2022년 7월~ 2024년 7월 Nylon 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $118백만 $112백만 $6백만 ※ 투자기간 및 투자액은 투자진행상황 및 환율변동 등에 따라 변동될 수 있습니다. - 투자계획 (단위 : USD) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 및 효성티앤씨㈜ 종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. Global 수요증가에대비한 생산시설 확대 2024년 4월~2026년 2월 Bio-BDO 생산설비 매출/수익증대,시장지배력 확대 등 $236백만 - $236백만 ※ 투자기간 및 투자액은 투자진행상황 및 환율변동 등에 따라 변동될 수 있습니다. ※ Hyosung Dong Nai Co., Ltd.의 Bio-BDO 생산설비 투자금액은 1차 확정된 투자(연산 5만톤 Bio-BDO 생산설비)에 대해 기재하였습니다. 동 투자에 대한 상세한 내용은 II. 사업의 내용 7. 기타 참고사항 (5) 신규사업의 내용과 전망을 참고하시기 바랍니다. ※ 이외 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 및 효성티앤씨㈜ 종 속회 사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성중공업㈜ (1) 주요 원재료 등의 현황 (2024년 1~3월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 중공업 원재료 강판 17,950 변압기 생산 포스코, 보무강철, 삼동, 티씨티 등 - 구리 27,418 변압기, 전동기 생산 (2) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : \/kg) 품목 제7기(당기)(2024년 1~3월) 제6기(전기)(2023년 1~12월) 제5기(전전기)(2022년 1~12월) 비고 강판 2,805 \/KG 2,806 \/KG 2,627 \/KG - 구리 11,366~11,872 \/KG 11,074~12,008 \/KG 10,171~12,889 \/KG - (3) 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인 1) 강판 : 대표규격 평균 단가 기재.- 공급 능력이 확대됨에 따라 시장 가격은 하락세를 보이고 있습니다.2) 구리 : 전기동 내수가 단가 기재.- 신재생에너지, 전기자동차, 중국 경기부양책 등으로 인한 수요 증대 및 미국의 금리 안정 기조의 영향으로 전기동 가격은 상승세를 보이고 있습니다. (4) 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기(당기)(2024년 1~3월) 제6기(전기)(2023년 1~12월) 제5기(전전기)(2022년 1~12월) 비고 중공업 효성중공업(주)Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.Hyosung T&D India Pvt LtdHyosung HICO, Ltd. 변압기, 차단기전동기 등 창원,Nantong(중국),Pune(인도),Memphis(미국) 등 605,508 2,179,863 1,939,318 효성중공업㈜ 및효성중공업㈜주요종속회사 합산 ※ 생산능력은 2024년 1~3월 실적 기준입니다.※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량각 제품별 평균출고가격 2) 산출방법 ① 중공업부문은 최대 생산량에 단위당 단가를 반영하여 산출함 (5) 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사 주요 제품 사업장 제7기(당기)(2024년 1~3월) 제6기(전기)(2023년 1~12월) 제5기(전전기)(2022년 1~12월) 비고 중공업 효성중공업(주)Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.Hyosung T&D India Pvt LtdHyosung HICO, Ltd. 변압기, 차단기전동기 등 창원,Nantong(중국),Pune(인도),Memphis(미국) 등 523,722 2,070,592 1,604,342 효성중공업㈜ 및효성중공업㈜주요종속회사 합산 ※ 생산실적은 2024년 1~3월 실적 기준입니다. (6) 가동률 (단위 : %) 사업부문 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사 주요 제품 사업장 제7기(당기)(2024년 1~3월) 제6기(전기)(2023년 1~12월) 제5기(전전기)(2022년 1~12월) 비고 중공업 효성중공업(주)Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd.Hyosung T&D India Pvt LtdHyosung HICO, Ltd. 변압기, 차단기전동기 등 창원Nantong(중국),Pune(인도),Memphis(미국) 등 86.49% 94.99% 82.73% 효성중공업㈜ 및효성중공업㈜ 주요종속회사 합산 ※ 가동률은 2024년 1~3월 실적 기준입니다.※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동률과는 차이가 발생합니다. (7) 생산설비의 현황 ※ 당기말 생산설비 현황은 효성중공업㈜와 효성중공업㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. (기초 장부가액은 2023.12.31일 기준입니다.) [효성중공업㈜의 내용] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 면적(㎡) 증가 감소 본사 등 자가 서울외 105,457 - - - 105,457 - 창원공장 창원시 473,346 - - - 473,346 - 세종공장 세종시 24,007 - - - 24,007 - 합계 602,810 - - - 602,810 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 43,280 - - 364 42,916 - 창원공장 창원시 113,978 - - 1,314 112,664 - 세종공장 세종시 1,758 - - 12 1,746 - 합계 159,016 - - 1,690 157,326 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 16,980 - - 431 16,549 - 창원공장 창원시 6,311 14 - 78 6,247 - 세종공장 세종시 497 - - 3 494 - 합계 23,788 14 - 512 23,290 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 1,631 220 - 82 1,769 - 창원공장 창원시 30,285 2,890 2 1,815 31,358 - 합계 31,916 3,110 2 1,897 33,127 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 964 - - 83 881 - 창원공장 창원시 232 - - 17 215 - 해외 해외 6 - - 3 3 - 합계 1,202 - - 103 1,099 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 3,063 212 - 271 3,004 - 창원공장 창원시 12,244 570 - 999 11,815 - 세종공장 세종시 2 - - - 2 - 합계 15,309 782 - 1,270 14,821 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가 서울외 16,097 2,299 66 3,102 15,228 - 창원공장 창원시 504 65 - 157 412 - 합계 16,601 2,364 66 3,259 15,640 - ※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략하였으며, 전체 유형자산의 순장부금액 변동내역은 효성중공업㈜ 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관 한 사항 5.재무제표 주석 11.유형자산'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은 효성중공업㈜ 주요종속회사의 현지통화(CNY, INR, USD)를 각각 2023년 12월 31일, 2024년 3월 31일 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜ 종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 자가소유 Jiangsu, China 37,674 - - 385 1,020 38,310 - Hyosung T&D India Pvt Ltd Pune, India 11,941 - - 135 499 12,305 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 53,155 63 - 390 2,362 55,189 - 진흥기업(주) 서울 용산구 등 299 - - 20 280 - Hyosung Vina Industrial Machinery Co., Ltd. Dongnai, Vietnam 7,223 - - 138 320 7,405 - 합계 110,292 63 - 1,068 4,201 113,489 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜ 종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 자가소유 Jiangsu, China 1,906 18 - 13 52 1,962 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 442 - - 29 19 432 - VAROKUB ENERGY DEVELOPMENT S.R.L. Bucharest, Romania - 1,318 - 17 10 1,311 합계 2,348 1,336 - 59 81 3,705 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜ 종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 자가소유 Jiangsu, China 3,362 78 - 118 91 3,414 - Hyosung T&D India Pvt Ltd Pune, India 4,953 - - 182 206 4,976 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 22,623 - - 877 995 22,741 - HICO AMERICA Sales&Tech, INC Pittsburgh, USA 282 - - 14 12 280 - Hyosung Vina Industrial Machinery Co., Ltd. Dongnai, Vietnam 10,624 - - 577 465 10,512 - VAROKUB ENERGY DEVELOPMENT S.R.L. Bucharest, Romania - 3,552 - 195 25 3,382 - 합계 41,845 3,630 - 1,964 1,794 45,305 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜ 종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 자가소유 Jiangsu, China 668 - - 38 18 648 - HYOSUNG T&D INDIA Pvt Ltd Pune, INDIA 115 - - 9 5 110 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 13 - - 2 1 11 - HICO AMERICA Sales&Tech, INC Pittsburgh, USA 145 - - 13 6 138 - Hyosung Vina Industrial Machinery Co., Ltd. Dongnai, Vietnam 75 - - 14 3 64 - 합계 1,015 - - 76 33 972 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜ 종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 진흥기업㈜ 자가소유 서울 용산구 408 7 - 38 - 378 - Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China 125 6 - 7 3 127 - HYOSUNG T&D INDIA Pvt Ltd Pune, INDIA 3,314 410 - 98 142 3,767 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 1,807 72 3 148 80 1,808 - HICO AMERICA Sales&Tech, INC Pittsburgh, USA 507 37 - 29 23 538 - Hyosung South Africa (Pty) Ltd Johannesb,South Africa 13 7 - 1 -6 13 - Hyosung Vina Construction CO., LTD. Ho Chi Minh,Vietnam 2 - - - - 2 - Hyosung Vina Industrial Machinery Co., Ltd. Dongnai, Vietnam 1,881 - - 164 81 1,799 - 합계 8,057 539 3 486 324 8,430 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 효성중공업㈜ 종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 진흥기업㈜ 자가소유 서울 용산구 등 2,220 602 48 540 - 2,233 - Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. Jiangsu, China 2,280 - - 30 62 2,311 - HYOSUNG T&D INDIA Pvt Ltd Pune, INDIA 2,464 83 22 186 102 2,442 - Hyosung HICO, Ltd. Memphis, USA 128 209 - 38 8 306 - HICO AMERICA Sales&Tech, INC Pittsburgh, USA 2,906 52 - 194 127 2,891 - Hyosung South Africa (Pty) Ltd Johannesb,South Africa 60 - - 14 1 47 - Hyosung Vina Construction CO., LTD. Ho Chi Minh,Vietnam 14 - - 10 - 4 - Hyosung Vina Industrial Machinery Co., Ltd. Dongnai, Vietnam 10,593 - - 94 470 10,970 - 효성하이드로젠 서울 마포구 6 398 - 41 - 362 - 합계 20,669 1,343 70 1,147 771 21,567 - (8) 설비투자 계획 및 현황 [효성중공업㈜의 내용] 1) 투자실적 (단위 : 백만원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2024년 1~3월(실적) 2024년 1~3월(계획) 2023년 1~3월(실적) 신설 및 증설 1,826 0 1,201 매출 및 수익증대 - 합리화 0 4,500 12 설비개선 보완투자 5,018 5,889 2,940 유지보수 합계 6,845 10,389 4,152 - 2) 투자계획효성중공업㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 1) 진행중인 투자 (단위 : 천 USD) 효성중공업㈜ 주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Hyosung HICO, Ltd. 생산증대를 위한설비 및 공장 증설 2020년 7월~2024년 6월 베이퍼 페이스 증설 생산량 증대 9,500 8,914 586 2) 투자계획효성중공업㈜ 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성첨단소재㈜ 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜의 주요종속회사의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 다음과 같습니다. 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 주요 원재료 등의 현황 (2024년 1월~3월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 산업자재 원재료 PET-Chip 77,988 타이어코드지 생산스틸코드 생산Car Seat-Belt 원사에어백 원단/쿠션 효성티앤씨, 청도강철,PHP 등 - Nylon Yarn 23,642 Wire Rod 72,450 섬유 원재료 PTMG 30,520 스판덱스원사 생산 폴리에스터원사 생산 Hyosung DongNai 등 - MDI 6,891 기타 원재료 Nylon Chip 26,475 나일론필름 생산 강소항력화섬 주식회사, 항저우일천화학 섬유유한공사 등 - ※ 주요 매입처 중 효성티앤씨, Hyosung DongNai는 계열회사 입니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : $/kg, $/톤) 품목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 PET Chip 0.94$/kg ~ 1.05$/kg 0.98$/kg ~ 1.09$/kg 0.98$/kg ~ 1.29$/kg - Wire Rod 625$/톤 ~ 780$/톤 600$/톤 ~ 840$/톤 750$/톤 ~ 1,150$/톤 - PTMG 1,961$/톤 ~ 2,300$/톤 2,300$/톤 ~ 2,800$/톤 2,250$/톤 ~ 6,600$/톤 - MDI 1,990$/톤 ~ 2,210$/톤 1,830$/톤 ~ 2,300$/톤 2,100$/톤 ~ 3,100$/톤 - Nylon Chip 1,760$/톤 ~ 1,828$/톤 1,582$/톤 ~ 1,828$/톤 1,767$/톤 ~ 2,123$/톤 - ※ 상기 원재료가격은 환율 변동 효과가 포함되어 있습니다. 다. 주요 원재료 산출기준 및 가격변동 원인 (1) PET Chip : 구입실적 기준 유가 변동 및 시장 수급상황 등 복합적 요인으로 인한 변동 발생 (2) Wire Rod : B/W용 및 S/C용 구입단가 철강사들의 적자 심화로 가격 소폭 상승함 (3) PTMG : 평균 구입가 기준 원료인 BDO 가격 약보합세 및 중국 Maker의 증설로 인한 공급과잉 영향으로 PTMG 가격 하락함(4) MDI : 평균 구입가 기준 다운스트림 수요 부진으로 가격은 약보합세(5) Nylon Chip : 평균 구입가 기준 원재료인 CPL 가격에 Nylon Chip 가격 연동됨. 라. 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 주요 제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 산업자재 효성첨단소재㈜ Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.LHyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등 울산, 대전, 전주Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등 637,320 2,538,968 3,005,342 효성첨단소재㈜ 및효성첨단소재㈜ 주요종속회사 합산 섬유 Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 Dong-Nai Province,Jiaxing 82,000 330,406 586,677 효성첨단소재㈜주요종속회사 합산 기타 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 나일론필름 Jiaxing 33,434 120,440 146,444 효성첨단소재㈜주요종속회사 합산 ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함)2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계수시간당 생산량1일 평균가동시간가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였 습니다. 마. 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 주요 제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 산업자재 효성첨단소재㈜ Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.LHyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등 울산, 대전, 전주Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등 564,004 2,081,525 2,579,102 효성첨단소재㈜ 및효성첨단소재㈜ 주요종속회사 합산 섬유 Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 Dong-Nai Province,Jiaxing 80,895 321,539 500,850 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 합산 기타 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 나일론필름 Jiaxing 33,175 120,281 134,602 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 합산 바. 가동률 (단위 : %) 사업부문 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 주요 제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 산업자재 효성첨단소재㈜ Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Quang Nam Co., LtdHyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Luxembourg S.A.Global Safety Textiles GmbHGST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd.GST Safety Textiles RO S.R.LHyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. 타이어코드지스틸코드산업용원사Bead Wire카페트, 카매트에어백원단 및쿠션, 탄소섬유 등 울산, 대전, 전주Dong-Nai Province,Qingdao, Jiaxing 등 88.50% 81.98% 85.82% 효성첨단소재㈜ 및효성첨단소재㈜ 주요종속회사합산 섬유 Hyosung Vietnam Co., Ltd.Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 스판덱스 원사,폴리에스터 원사 Dong-Nai Province,Jiaxing 98.65% 97.32% 85.37% 효성첨단소재㈜ 주요종속회사합산 기타 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 나일론필름 Jiaxing 99.22% 99.87% 91.91% 효성첨단소재㈜ 주요종속회사합산 ※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동 률과는 차이가 발생합니다. 사. 생산설비의 현황 ※ 당분기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려워 효성첨단소재㈜와 효성첨단소재㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성첨단소재㈜의 내용] (단위 : 백만원) 항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 토지 154,232 - - - 154,232 - 건물 111,976 420 294 1,025 111,077 - 구축물 13,973 10 - 107 13,876 - 기계장치 227,403 1,949 88 10,221 219,043 - 차량운반구 83 - - 7 76 - 공기구비품 3,307 101 3 257 3,148 - 사용권자산 5,114 125 24 969 4,246 - 건설중인자산 29,487 18,940 1,476 - 46,951 - 미착고정자산 35 4,737 4 - 4,768 - ※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] (단위 : 백만원) 항목 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 토지 9,383 - - - 403 9,786 - 건물 315,343 740 - 3,913 11,607 323,777 - 구축물 14,703 12 - 136 397 14,976 - 기계장치 439,293 71,606 134 26,692 17,062 501,135 - 차량운반구 2,782 225 - 287 109 2,829 - 공기구비품 24,719 825 - 1,940 976 24,580 - 사용권자산 48,195 764 170 727 1,974 50,036 - 건설중인자산 178,745 20,163 71,657 - 6,483 133,734 - 미착고정자산 213 915 416 - 17 729 - ※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 효성첨단소재㈜ 생산설비의 현황(상세)' 참조 아. 설비투자 계획 및 현황 [효성첨단소재㈜ 의 내용] (1) 연간 투자실적 (단위 : 억원) 구분 투자금액 투자효과 비고 2024년 1~3월(실적) 2024년 1~12월(계획) 2023년 1~12월(실적) 2022년 1~12월(실적) 신설 및 증설 208 444 994 921 매출 및 수익증대 - 합 리 화 11 33 15 0 설비개선 보완투자 26 215 243 148 유지보수 합계 245 692 1,252 1,069 - (2) 투자계획효성첨단소재㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] (1) 진행중인 투자 (단위 : USD) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Hyosung Quang Nam Co., Ltd 생산능력 증대 2022년 8월~2025년 4월 타이어코드 생산설비 증설 매출 및 수익 증대, 시장지배력 확대 $140백만 $95백만 $45백만 Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd 탄소섬유 제조 및 판매 2022년 9월~2024년 4월 건물, 생산설비 등 매출, 수익 발생 $86백만 $72백만 $14백만 (2) 투자계획효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성화학㈜ (1) 주요 원재료 현황 제7기 1분기(2024년 1~3월) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 주요 원재료 매입액 구체적용도 주요 매입처 비고 화학 원재료 프로필렌 171,005 PP 원재료 SK어드밴스드㈜, S-OIL㈜,Exxon Mobil, ADNOC 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사 합산 PX 68,445 TPA 원재료 SK지오센트릭㈜, S-OIL㈜ Nylon Chip 13,921 NY Film 원재료 Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. PET Chip 20,678 PET Film 원재료 효성티앤씨㈜, 도레이첨단소재 (2) 주요 원재료 가격변동 추이 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사의 주요 원재료에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : $/T, \/kg) 주요 원재료 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 프로필렌 800 ~ 850 $/T 700 ~ 1,000 $/T 850 ~ 1,200 $/T - PX 1,000 ~ 1,100 $/T 950 ~ 1,150 $/T 900 ~ 1,400 $/T - Nylon Chip 2,400 ~ 2,700 \/kg 2,100 ~ 2,400 \/kg 2,800 ~ 3,400 \/kg - PET Chip 1,350 ~ 1,500 \/kg 1,300 ~ 1,550 \/kg 1,200 ~ 1,600 \/kg - (3) 주요 원재료 가격변동 산출기준 - 2022년, 2023년, 2024년 1~3월 효성화학㈜ 평균 구입가 기준 (4) 주요 원재료 가격변동 원인 1) 프로필렌 : 유가, 수급 상황에 따라 프로필렌 가격도 함께 변동함2) PX : 유가, 납사가격 변동에 따라 PX 가격도 함께 변동함3) Nylon Chip : 원재료인 CPL 가격에 NY Chip 가격 연동됨4) PET Chip : TPA 및 MEG 가격 변동에 따라 PET Chip 가격도 변동함 (5) 주요 제품 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비 고 화학 효성화학㈜Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 용연, 구미, 옥산, Vietnam, 중국 등 1,350,326 3,717,879 4,280,849 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사 합산 ※ Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.는 2020년 4월부터 생산 개시되었으며, Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd는 2023년 12월부터 생산 개시되었습니다. ※ 생산능력의 산출근거 1) 산출기준 ① 각 제품별 완제품 생산가능수량각 제품별 평균출고가격 ② 연속공정을 기준으로 함(기계운영시 필요한 Loss는 제외함)2) 산출방법 ① (각 사업장별 생산기계수시간당 생산량1일 평균가동시간가동일수) - 기계 운영시 필요한 Loss ② 평균가동시간 : 연속공정 생산이므로 평균가동시간은 기계 정기수리 및 정전만 제외함※ 기타 생산능력 산출이 어려운 사업장의 경우 내부 산출근거를 기준으로 작성하였 습니다. (6) 주요 제품 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비 고 화학 효성화학㈜Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 용연, 구미, 옥산, Vietnam, 중국 등 1,178,781 3,181,054 3,212,749 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사 합산 ※ Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.는 2020년 4월부터 생산 개시되었으며, Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd는 2023년 12월부터 생산 개시되었습니다. (7) 가동률 (단위 : %) 사업부문 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사 주요제품 사업장 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비 고 화학 효성화학㈜Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 용연, 구미, 옥산, Vietnam, 중국 등 87.30% 85.56% 75.05% 효성화학㈜ 및 효성화학㈜ 주요종속회사 합산 ※ Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd.는 2020년 4월부터 생산 개시되었으며, Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd는 2023년 12월부터 생산 개시되었습니다.※ 가동률은 생산실적을 생산능력으로 단순히 나눈값으로 실제 법인별, 제품별 가동 률과는 차이가 발생합니다. (8) 생산설비의 현황 ※ 당기말 생산설비 현황은 국제회계기준(IFRS)도입으로 사업부문별로 구분이 어려 워 효성화학㈜와 효성화학㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성화학㈜의 내용] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 13,890 0 0 0 13,890 - 구미공장 구미시 0 0 0 0 0 - 용연공장 울산시 273,517 0 0 0 273,517 - 옥산공장 청원군 47,272 0 0 0 47,272 - 온산TT 온산읍 343 0 0 0 343 - 합 계 335,022 0 0 0 335,022 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 1,151 0 0 18 1,133 - 구미공장 구미시 0 0 0 0 0 - 용연공장 울산시 78,186 0 0 715 77,471 - 옥산공장 청원군 40,077 21,606 534 446 60,703 - 온산TT 온산읍 568 0 0 6 562 - 합 계 119,982 21,606 534 1,185 139,869 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 597 0 0 8 589 - 구미공장 구미시 0 0 0 0 0 - 용연공장 울산시 88,709 0 0 874 87,835 - 옥산공장 청원군 0 3,161 79 34 3,048 - 온산TT 온산읍 28,092 0 0 262 27,830 - 합 계 117,398 3,161 79 1,178 119,302 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 234 0 0 10 224 - 구미공장 구미시 14,432 356 0 560 14,228 - 용연공장 울산시 113,526 1,489 14,318 243 100,454 - 옥산공장 청원군 3,706 221,377 113,219 2,394 109,470 - 온산TT 온산읍 961 0 0 63 898 - 합 계 132,859 223,222 127,537 3,270 225,274 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 0 0 0 0 0 - 구미공장 구미시 0 0 0 0 0 - 용연공장 울산시 492 0 0 63 429 - 옥산공장 청원군 0 145 3 8 134 - 온산TT 온산읍 0 0 0 0 0 - 합 계 492 145 3 71 563 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 자가보유 서울외 690 43 13 58 662 - 구미공장 구미시 67 1 0 14 54 - 용연공장 울산시 12,461 140 93 1,153 11,355 - 옥산공장 청원군 684 3,155 73 218 3,548 - 온산TT 온산읍 6 1 0 1 6 - 합 계 13,908 3,340 179 1,444 15,625 - [자산항목 : 리스자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 본사 등 리스 서울외 3,348 207 59 738 2,758 - 구미공장 구미시 1,456 0 0 226 1,230 - 용연공장 울산시 730 279 21 55 933 - 옥산공장 청원군 64 8 8 4 60 - 온산TT 온산읍 315 0 0 5 310 - 합 계 5,913 494 88 1,028 5,291 - [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은 효성화학㈜ 주요종속회사의 현지통화(USD, CNY)를 기준으로 각각 2023년말, 2024년 3월말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 효성화학㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 32,527 0 0 229 1,445 33,743 - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd 자가보유 No.6 Xiaoxing Road, Quzhou, ZheJiang, China 21,229 192 0 136 577 21,862 - 합 계 53,756 192 0 365 2,022 55,605 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 효성화학㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 498,551 0 0 3,448 22,146 517,249 - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd 자가보유 No.6 Xiaoxing Road, Quzhou, ZheJiang, China 4,847 0 0 31 132 4,948 - 합 계 503,398 0 0 3,479 22,278 522,197 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 효성화학㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 667,201 766 0 22,983 29,395 674,379 - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd 자가보유 No.6 Xiaoxing Road, Quzhou, ZheJiang, China 41,402 70 0 1,057 1,118 41,533 - 합 계 708,603 836 0 24,040 30,513 715,912 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 효성화학㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 166 0 0 15 7 158 - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd 자가보유 No.6 Xiaoxing Road, Quzhou, ZheJiang, China 140 0 0 7 3 136 - 합 계 306 0 0 22 10 294 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 효성화학㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 자가보유 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 10,877 0 0 1,220 468 10,125 - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd 자가보유 No.6 Xiaoxing Road, Quzhou, ZheJiang, China 611 3 0 32 17 599 - 합 계 11,488 3 0 1,252 485 10,724 - [자산항목 : 리스자산] (단위 : 백만원) 효성화학㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 외화환산으로인한변동 당기말장부가액 비 고 증 가 감 소 Hyosung Vina ChemicalsCo., Ltd. 리스 Ba Ria Vung Tau Province,Vietnam 113,504 0 0 523 5,045 118,026 - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd 리스 No.6 Xiaoxing Road, Quzhou, ZheJiang, China 2,737 0 0 30 74 2,781 - 합 계 116,241 0 0 553 5,119 120,807 - ※ 당기 중 생산설비 변동 금액은 환율차이 등으로 인한 단수 차이가 발생할 수 있습니다. (9) 설비투자 계획 및 현황[효성화학㈜의 내용] 1) 투자실적 (단위 : 억원) 구 분 투자금액 투자효과 비 고 2024년 1~3월(실적) 2024년 연간(계획) 2023년 연간(실적) 2022년 연간(실적) 신설 및 증설 43 259 366 1,189 매출 및 수익증대 - 합 리 화 27 73 188 97 설비개선 보완투자 39 97 129 245 유지보수 합계 109 429 683 1,531 - 2) 투자계획효성화학㈜의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 1) 진행중인 투자 (단위 : 백만CNY) 효성화학㈜ 주요종속회사 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd 생산증량을 통한 M/S확대 2022.01월~2024.12월 생산설비 신설 생산증량을 통한 M/S확대 747 661 86 2) 투자계획효성화학㈜ 주요종속회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경될 수 있으므로 현시점에서 예측할 수 없습니다. ■ 효성투자개발㈜ 효성투자개발㈜은 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매 등을 주요 영업목적으로 하는 회사로 원재료, 생산능력, 생산실적 및 가동률 등에 관한 내용은 생략하였으며, 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위해 보유하고 있는 투자부동산의 상세 내역은 아래와 같습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비 고 증 가 감 소 상업용 건물 자가보유 대구 수성구 3,788 - - - 3,788 - 합 계 3,788 - - - 3,788 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비 고 증 가 감 소 상업용 건물 자가보유 대구 수성구 10,352 - - 99 10,253 - 합 계 10,352 - - 99 10,253 - 4. 매출 및 수주상황 <지배회사 및 주요종속회사의 내용> 매출 및 수주상황은 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. [매출에 관한 사항] 가. 연결기준 매출실적 <당분기> (단위: 백만원) 구 분 지주사업 무역 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합 계 1. 재화 또는 용역의 유형: 상품매출 - 243,673 - 54,034 1,266 44,324 - (26) 343,271 제품매출 26,455 - 75,544 76,783 57,597 - 54 (1,263) 235,170 용역매출 24,300 - - 105,265 - - - (3,700) 125,865 기타매출(주1) 98,472 344 107 9,808 527 11,373 314 (3,516) 117,429 소 계(주2) 149,227 244,017 75,651 245,890 59,390 55,697 368 (8,505) 821,735 2. 지리적 시장: 국내 133,048 - - 245,485 59,390 55,697 368 (8,325) 485,633 북중미 - 244,017 75,651 - - - (154) 319,514 아시아 16,179 - - - - - - - 16,179 유럽 - - - 405 - - - (26) 379 기타 - - - - - - - - - 소 계 149,227 244,017 75,651 245,890 59,390 55,697 368 (8,505) 821,735 3. 수익 인식시기: 한시점에 인식 26,455 244,017 75,651 130,412 58,863 55,403 54 (1,289) 589,566 기간에 걸쳐 인식 122,772 - - 115,478 527 294 314 (7,216) 232,169 합 계 149,227 244,017 75,651 245,890 59,390 55,697 368 (8,505) 821,735 (주1) 기타매출에는 운송매출이 포함되어 있습니다.(주2) 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 5,800백만원 및 운용리스수익 9,288백만원은 제외하였습니다. <전분기> (단위: 백만원) 구 분 지주사업 무역 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합 계 1. 재화 또는 용역의 유형: 상품매출 498 249,007 - 43,861 863 37,586 - (522) 331,293 제품매출 26,197 - 77,215 74,787 43,266 - 81 (841) 220,705 용역매출 26,554 - - 100,421 - - - (4,962) 122,013 기타매출(주1) 87,116 2,231 - 8,132 535 6,589 728 (2,620) 102,711 소 계(주2) 140,365 251,238 77,215 227,201 44,664 44,175 809 (8,945) 776,722 2. 지리적 시장: 국내 140,365 - - 226,938 44,664 44,175 362 (8,818) 447,686 북중미 - 251,238 77,215 - - - 426 (127) 328,752 아시아 - - - - - - - - - 유럽 - - - 263 - - - - 263 기타 - - - - - - 21 - 21 소 계 140,365 251,238 77,215 227,201 44,664 44,175 809 (8,945) 776,722 3. 수익 인식시기: 한시점에 인식 26,695 251,238 77,215 118,385 44,097 44,175 81 (1,362) 560,524 기간에 걸쳐 인식 113,670 - - 108,816 567 - 728 (7,583) 216,198 합 계 140,365 251,238 77,215 227,201 44,664 44,175 809 (8,945) 776,722 (주1) 기타매출에는 운송매출이 포함되어 있습니다.(주2) 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 16,450백만원 및 운용리스수익 7,215백만원은 제외하였습니다. <2023년 1월~12월> (단위: 백만원) 구 분 지주사업 무역 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합 계 1. 재화 또는 용역의 유형: 상품매출 1,673 989,906 - 321,527 4,775 195,515 - (1,828) 1,511,568 제품매출 104,542 - 304,642 299,714 220,198 - 295 (3,920) 925,471 용역매출 100,406 - - 440,411 - - - (16,091) 524,726 기타매출(주1) 328,451 8,537 2,627 43,792 648 26,544 2,146 (13,267) 399,478 소 계(주2) 535,072 998,443 307,269 1,105,444 225,621 222,059 2,441 (35,106) 3,361,243 2. 지리적 시장: 국내 525,950 - - 1,104,255 225,621 222,059 672 (34,465) 2,044,092 북중미 - 998,443 307,269 - - - 1,748 (495) 1,306,965 아시아 9,122 - - - - - - - 9,122 유럽 - - - 1,189 - - - (146) 1,043 기타 - - - - - - 21 - 21 소 계 535,072 998,443 307,269 1,105,444 225,621 222,059 2,441 (35,106) 3,361,243 3. 수익 인식시기: 한시점에 인식 106,215 998,443 307,269 620,052 224,973 220,248 295 (5,748) 2,471,747 기간에 걸쳐 인식 428,857 - - 485,392 648 1,811 2,146 (29,358) 889,496 합 계 535,072 998,443 307,269 1,105,444 225,621 222,059 2,441 (35,106) 3,361,243 (주1) 기타매출에는 운송매출이 포함되어 있습니다.(주2) 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 41,123백만원 및 운용리스수익 34,322백만원은 제외하였습니다. <2022년 1월~12월> (단위: 백만원) 구 분 지주사업 무역 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합 계 1. 재화 또는 용역의 유형: 상품매출 1,899 1,079,805 - 97,460 2,569 191,369 14,526 (2,282) 1,385,346 제품매출 94,698 - 314,064 565,765 200,086 - 406 (3,369) 1,171,650 용역매출 97,488 - - 448,268 - - - (13,899) 531,857 기타매출(주1) 578,228 6,728 1,749 41,467 120 25,025 4,591 (22,886) 635,022 소 계(주2) 772,313 1,086,533 315,813 1,152,960 202,775 216,394 19,523 (42,436) 3,723,875 2. 지리적 시장: 국내 772,313 - - 868,171 202,775 216,394 2,053 (41,635) 2,020,071 북중미 - 1,086,533 315,813 - - - 1,733 (371) 1,403,708 아시아 - - - - - - 15,693 (430) 15,263 유럽 - - - 284,789 - - - - 284,789 기타 - - - - - - 44 - 44 소 계 772,313 1,086,533 315,813 1,152,960 202,775 216,394 19,523 (42,436) 3,723,875 3. 수익 인식시기: 한시점에 인식 96,597 1,086,533 315,813 418,313 202,098 215,190 16,099 (6,079) 2,344,564 기간에 걸쳐 인식 675,716 - - 734,647 677 1,204 3,424 (36,357) 1,379,311 합 계 772,313 1,086,533 315,813 1,152,960 202,775 216,394 19,523 (42,436) 3,723,875 (주1) 기타매출에는 운송매출이 포함되어 있습니다.(주2) 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법손실 34,946백만원 및 운용리스수익 30,397백만원은 제외하였습니다. ※ 지주사업에는 운송용역수익 및 섬유제조 수익이 포함되어 있습니다. ※ 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액을 포함하고 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우, 연결 재무제표 기준의 사업부문별 구분이 어려워 지배회사와 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. (1) 지배회사의 내용 ① 판매경로 지배회사의 인테리어 안양공장의 판매경로는 직수출, 내수직판 등으로 구분되어 있습니다. 계열사에 제공하는 연구용역, 교육서비스 제공 및 CI 로열티, 물류용역은 매월 매출을 계상하고 있습니다. 또한, 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자에 대한 지분법 손익을 매출 계상합니다. ② 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제 - 계열사 : 현금 ③ 판매전략 인테리어 사업은 현대자동차, 기아자동차 등 주요 고객에 안정적으로 공급하고 있으며, 일부 해외계열사를 통해 수출 판매처를 확대하고 있습니다. ④ 주요 매출처 및 비중 2024년 1~3월 지배회사의 주요 매출처는 효성중공업㈜(22.94%), 효성티앤씨㈜(18.99%), 효성화학㈜(17.16%), 현대자동차㈜(6.82%), 효성첨단소재㈜(6.17%), 기아㈜(3.24%), 효성티앤에스㈜(2.92%), ㈜넥센 울산지점(2.65%), 엔브이에이치플로어시 스템㈜(1.19% ) , HS GLOBAL, INC.(1.14%) 등 입니다. ※ 상기 매출비중은 지분법에 따른 손익을 제외하고 산정하였습니다. (2) 주요종속회사의 내용 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 Hyosung USA Inc. 판매경로는 수출(12.18%) 내수직판(87.82%)으로 구분되어 있습니다. 장기공급계약으로 인한 직판의 판매전략을 추구하고 있습니다. Goodyear/CP(38.05%), Michelin(16.71%), Daehan(7.38%), Toyo Tire (4.36%), Agility(2.76) 등 - Hyosung Holdings USA, Inc. 판매경로는 수출(11.96%) 내수직판(88.04%)으로 구분되어 있습니다. P&G 향 Diaper 용 스판덱스를 제외하고는 거의 전량 한국산 원사를 수입하고 있으면 현지 창고를 운영하여 재고판매 하고 있음. PET 의 경우 판매량의 80% 이상이 Automotive 용도이며 나이론은 산자용 판매가 대부분임. Global Safety Textiles(25.43%) POSCO-AAPC(9.55%), Prolec(6.68%), P&G(3.91%), Guilford(2.74%), Siemens(2.39%) 등 - Nautilus Hyosung America, Inc. USA : 직판 및 대리상Canada : 대리상 품질, 서비스를 기반으로 고객 만족도를 제공하고,NBS, TCR, 환류기 등 고수익 제품 판매 확대 및 Tier-2 고객 신규 발굴 및 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공하는 고객/시장 중심 영업역량 강화중에 있습니다. Chase (36.4%), BOA(8.5%), Nusource(6.0%), Tetralink (4.1%), Dolphin Debit (4.0%), Cord (3.9%), Quality Data (3.8%), ATMe (3.5%), Cennox (2.1%), Smith Hamilton (2.1%), Others (25.8%) - 효성굿스프링스㈜ 판매경로는 Local 및 직수출, 내수로 구분되어 있음 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 글로벌 기업으로의 성장을 가속화하기 위해 판매지역을 국내ㆍ유럽 및 중동시장 중심에서 아시아ㆍ미주ㆍ중남미ㆍ아프리카 등으로 다변화 하는 전략을 추진하여 질적ㆍ양적 성장을 추구하고 있습니다. SSEM(12.2%), 두산에너빌리티(주)(11.1%), TECNIMONT SPA(9.0%), 한국플로젠(주)(5.7%) ITC International Trading (Shanghai) Co.(5.2%) 등. - 효성티앤에스㈜ 글로벌영업: 법인, 대리상내수영업: 직판 기술, 품질을 기반으로 고객 만족도 제고, NBS, TCR, 환류기 등 고수익 제품 판매 확대, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공, 고객/시장 중심 영업역량 강화 Nautilus Hyosung America (21.8%), Hyosung Solutions S DE RL DE CV (4.7%), 신한은행 (3.7%), CMS INFOSYSTEMS (3.0%), 국민은행 (2.5%) 등 - ㈜에프엠케이 내수 영업 신규 전시장 오픈에 의한 직영판매 확대 및 딜러판매를 통해 판매를 확대하고 있습니다. 개인 및 기업 등 - 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 (舊 하나랜드칩사모부동산투자신탁39호) 해당 집합투자기구 설정 이전 투자자 모집 완료 임대 사업 및 부동산 매각을 통하여 배당수익과 자본 이득을 추구하고 있습니다. ㈜효성(100%, 건물 일괄 임대) - 공덕경우개발㈜ 내수 영업 전문적인 시설의 운영 및 관리를 통하여 임대율을제고하고 있습니다. (주)대림(37%), 한일네트웍스(16%), 유한회사공덕(10%), 윌앤비젼(6%) - 뉴스타공덕제삼차 주식회사 - - - 뉴스타공덕제사차 주식회사 - - - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd 판매경로는 본사 직수출 (97.81%), 수출 (1.77%), 내수직판 (0.05%), 기타 (0.37%)로 구분되어 있습니다. 기술, 품질을 기반으로 고객 만족도 제고, NBS, TCR, 환류기 등 고수익 제품 판매 확대, 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공, 고객/시장 중심 영업역량 강화 효성티앤에스㈜ (97.81%) - HYOSUNG TNS RUS L.L.C 러시아내수 직판/대리상 및 CIS(독립국가연합) 대리상 영업, 자동화기서비스 기술, 품질을 기반으로 고객 만족도 제고, NBS, TCR, 환류기 등 고수익 제품 판매 확대. 제품, 서비스를 통해 고객에게 차별화된 가치 제공. 고객/시장 중심 영업 전략 강화 러시아 및 CIS 일반은행(78.0%), 러시아 내 Retail (0.3%), 러시아 내 서비스(21.7%) - ※ 뉴스타공덕제삼차 주식회사, 뉴스타공덕제사차 주식회사는 공덕경우개발㈜의 PF 차입을 위해 증권사가 관리하는 SPC로, 당사 지분은 없으나 실질지배력 행사 기준(기업회계기준서제1110호)에 의거 연결대상으로 편입되었습니다. [수주상황] (단위 : 천$, 백만원) 사업부문 지배회사 및 주요종속회사 품목 전기말 수주잔액(2023.12.31) 당기 수주액(2024년 1~3월) 당기 매출액(2024년 1~3월) 당기말 수주잔액(2024.3.31) 비고 정보통신 효성티앤에스㈜ 금융자동화 기기 등 247,204 251,896 155,891 343,209 - Nautilus Hyosung America, Inc. 금융자동화 기기 등 27,357천$ 105,525천$ 89,787천$ 43,095천$ - HYOSUNG TNS RUS L.L.C 금융자동화 기기 등 114,344천$ 30,092천$ 17,160천$ 127,276천$ 펌프제조 효성굿스프링스㈜ 펌프, 담수 305,948 66,300 59,390 312,858 - ※ 정보통신 및 펌프제조 등 이외의 사업부문은 생산, 제조, 서비스를 기반으로 한 사업으로 수주실적과 무관합니다. ※ 수주의 계절적 변동 요인 금융자동화기기 및 펌프 등에 대한 수주는 발주처의 중장기적 계획에 의하여 이루어지기 때문에 수주의 계절적 변동요인은 크지 않으나, 경기 변동/설비 투자 동향/정부정책 및 규제 등의 영향을 받는 경향이 있습니다.※ 상기 Nautilus Hyosung America, Inc.의 당기 매출액은 일부 품목의 프로모션 할인(Sales discount) 등을 반영하지 않은 매출액(Gross Revenue)입니다. <주요자회사의 내용> ■ 효성티앤씨㈜ (1) 매출실적1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 섬유 제품상품기타 스판덱스, 나이론원사, 폴리에스터원사,직물/염색, PTMG 생산 등 766,034 3,089,608 3,841,798 무역 등 제품상품기타 철강 및 화학제품 Trading,NF3가스, 타이어보강재 생산 등 1,113,528 4,437,311 5,040,932 합계 1,879,562 7,526,919 8,882,730 ※ 상기 매출실적은 단수 차이가 발생할 수 있습니다.2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 섬유 제품상품기타 스판덱스, 나이론원사,폴리에스터원사,직물/염색 등 수 출 228,009 860,455 1,121,787 내 수 80,791 343,180 484,522 합 계 308,800 1,203,635 1,606,309 무역 등 제품상품기타 철강 및 화학제품Trading 등 수 출 778,099 3,117,379 3,533,664 내 수 39,397 132,031 224,533 합 계 817,496 3,249,410 3,758,197 합 계 수 출 1,006,108 3,977,834 4,655,451 내 수 120,188 475,211 709,055 합 계 1,126,296 4,453,045 5,364,506 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다.※ 상기 매출실적은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 판매경로, 판매방법 및 주요 매출처 등판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 효성티앤씨㈜와 효성티앤씨㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.[효성티앤씨㈜]1) 효성티앤씨㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다.2) 대금회수 조건- 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래- 내수 : 현금 및 어음 결제3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등)4) 판매전략효성티앤씨㈜는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시 에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다.무역부문의 경우 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 국내 생산제품의 수출 증대 및 삼국산 제품 거래 확대를 추진하고 있으며, 나아가 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 효성티앤씨㈜의 상권을 강화하고 있습니다.5) 주요 매출처 및 비중 2024년 1분기 주요 매출처는 Hyosung Vietnam Co., Ltd.(7.5%), Koksan PET Ve Plastik Ambalaj Sanay(5.3%), Hyosung Japan Co., Ltd.(4.3%), Hyosung Dong Nai Co., Ltd.(3.1%), Hyosung Holdings USA, Inc.(2.6%) 등 입니다. [효성티앤씨㈜ 주요종속회사] 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 내수 직판,대리점 판매및 직수출 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 또한 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 베트남 생산제품의 수출 증대를 추진하고 있으며, 판매지역은 베트남을 포함한 아시아 지역이 주요 공략지역이며, 유럽, 중남미 등으로도 다변화하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. 스판덱스 - Hyosung Vietnam Co., Ltd.(9.6%), Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. (3.9%) 등타이어코드 - Hyosung Vietnam Co., Ltd.(50.1%),Hyosung USA, Inc.(31.9%) 등 - Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출 현재 관계 사인 광동, 주해스판 등에 판매하고 있으며, 향후 지속적으로 외부 거래선에 대한 판매를 확대할 계획입니다. Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.(63.6%),Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd.(17.3%), Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.(10.9%),Hyosung Spandex (Zhuhai) Co., Ltd.(6.9%) 등 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 내수 직판 및 직수출 현재 본사인 Cerkezkoy 이외에 튀르키예 내수 판매를 위하여 이스탄불, 부루사 및 아다나에 영업사무소를 두고 있으며 튀르키예에서 유일하게 Technical Service 조직을 보유, 고객의 요구에 맞춘 제품을 공급하여 고객을 확보하고 있습니다. NCST(6.4%), CENGIZ(5.4%), BIRTEKS(4.0%),KAHRAMANKENT (2.6%) 등 - Hyosung India Private Limited 내수 직판,대리점 판매및 직수출 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 판매 대리점도 적극 활용하고 있습니다. Associated Chemical(18.7%),Zenith Fibress(10.8%),International Business And Trade(8.9%),Vardhaman textiles(7.8%), National Synthetics(7.7%) 등 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 내수 직판 및대리점 판매 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 가흥, 광동, 주해 스판덱스 제품을 통합 대행판매하여 대고객 영업전략의 시너지 효과를 창출하고 있습니다. Chinaway(10.7%) 등 - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 내수 직판 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 현재 M/S 1위를 지킴과 동시에 판매량 확대를 추진하고 있습니다. Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.(98.5%) 등 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 내수 직판 현재 관계사인 가흥, 취저우, 튀르키예 스판덱스 법인과 외부거래처인 화하이 등에 판매하고 있으며, 향후 지속적으로 외부거래선에 대한 판매를 확대할 계획입니다. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. (26.5%),Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd.(22.4%), Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd.(6.3%) 등 - Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출 절강성, 강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀접지역인 화동, 화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 현재 M/S 1위를 지킴과 동시에 판매량 확대를 추진하고 있습니다. Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.(36.8%) 등 - Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 다양한 차별화 제품의 수출 증대를 추진할 예정이며, 판매지역은 베트남을 포함한 아시아 지역, 미주/중남미, 유럽 등으로 지역 다변화 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구할 계획입니다. 효성티앤씨㈜(64%) 등 - Hyosung Brasil Industria e Comerciode Fibras Ltda. 내수 직판 및 직수출 현재 본사 이외에 브라질내수 판매를 위하여 상파울로시에 영업사무소를 두고 있으며, Technical Service 조직을 통하여 경쟁사 대비 우월한 서비스 제공으로 고객의 요구에 맞춘 제품을 공급하여 고객을 확보하고 있습니다. Huvispan(10.3%), Tech Trading(4.4%), 1818 SAC (3.6%),Vicunha(3.2%), Advance(2.5%) 등 - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 내수 직판,대리점 판매 및 직수출 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용하여 판매량 확대를 추진하고 있습니다. Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd.(96.4%) 등 - Hyosung Japan Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출 주요 제품(스판덱스, 타이어코드, PP 등)의 일본내 고객향 수입판매 및 현지 밀착영업을 통해 판매 확대를 추진 중이며, 당사 생산제품에 사용되는 일본산 원료를 수출하고 있습니다. Bridgestone(6.8%), Hyosung Vietnam Co., Ltd.(5.7%),Tenma(5.1%), Katsushiro Matex(4.8%) 등 - Hyosung New Material & High Technology(Quzhou) Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출 NF3 수요처는 반도체 및 디스플레이 제작업체로 초기 한국 수출 위주로 판매하였으나, 중국내 주요 수요처로의 판매 확대를 위한 적극적인 마케팅을 실시하여 내수판매비중이 크게 증가하였으며, 지속적으로 내수판매 비중을 확대할 계획입니다. BOE(29.8%), CSOT(20.5%), HKC(19.0%), Tianma(6.7%),LG Display China(4.5%) 등 - (3) 수주상황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ■ 효성중공업㈜ (1) 매출실적 1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출품목 제7기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 중공업 변압기, 차단기, 전동기, 감속기 등 581,411 2,576,345 1,988,125 건설 주상복합, 아파트, 오피스텔 등 398,370 1,696,452 1,494,765 공통 임대 등 4,727 27,775 27,254 합계 984,508 4,300,572 3,510,144 2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제7기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 중공업 제품상품기타 변압기,차단기,전동기, 감속기 등 수 출 199,905 954,145 664,785 내 수 250,022 1,195,284 1,067,174 합 계 449,927 2,149,429 1,731,959 건설 공사 주상복합, 아파트,오피스텔 등 수 출 - - 4,652 내 수 221,586 919,172 825,907 합 계 221,586 919,172 830,559 기타 임대 등 - 수 출 - - - 내 수 4,727 27,775 27,254 합 계 4,727 27,775 27,254 합 계 수 출 199,905 954,145 669,437 내 수 476,335 2,142,231 1,920,335 합 계 676,240 3,096,376 2,589,772 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 사업부문별 구분이 용이하지 않아 효성중공업㈜와효성중공업㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성중공업㈜의 내용] 1) 효성중공업㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다.2) 대금회수 조건- 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래- 내수 : 현금 및 어음 결제3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등)4) 판매전략중공업 부문의 경우 Global 기업으로의 성장을 가속화하기 위해 판매지역을 국내, 미국 및 중동시장 중심에서 아시아, 유럽, 중남미, 아프리카 등 으로 다변화 하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. 5) 주요매출처 및 비중2024년 1분기 효성중공업㈜의 주요 매출처는 한국전력(12.64%), HICO(3.84%), 신암주택재개발(2.21%), AL GIHAZ(2.18%) 등입니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 효성중공업㈜ 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 주요 판매 경로는 중국내수(15.1%), LOCAL 수출(21.7%), 직수출(63.2%)로 구분되어 있습니다. 중국의 전력망공사(국가전망, 남방전망, 내몽고전력공사)와 오대발전집단(화능, 화전, 국전, 대당, 중전투)를 기반으로 중국내 민수 및 LOCAL 수출을 추진하고 있습니다. 북미/남미를 중심으로 직수출을 진행하고 있습니다. 주요 매출처는 국가전망공사(11.4%), 민수(3.7%), LOCAL 수출(21.7%), 수출(63.2%)입니다. - Hyosung T&D India Pvt. Ltd. 판매경로는 직접 고객과 계약을 하는 주사업, 본사가 고객과 계약을, 하도 본사로부터 하도를 받는 본사하도, 차단기 부품류를 본사로 수출하는 창원수출, 기타 용역매출로 구분되어 있습니다. 실적이 축적되며 입찰 참여 가능 고객이 증가하고 있습니다. 주요 고객인 PGCIL, SEB 등에 집중하면서, 수출 가능한 인접국가(알제리, 투르크메니스탄, 카자흐스탄)로 수출을 확대하고자 합니다. 본사 창원 민수시장은 주요기종인 245kV 경쟁력 확보하여 대응하고 있습니다. 주요 매출처는 KEC(37%), Adani(29%), PGCIL(15%), L&T(13%), 효성중공업(2%) 등입니다. - Hyosung HICO, Ltd. 주요 판매 경로는 관계회사인 HICO America Sales & Tech, Inc.를 통한 미국 내 주요 전력청 대상 판매입니다. 미국 생산거점으로서 기존 고객과의 장기공급계약 등을 바탕으로 안정적인 수익기반을 마련하기 위한 현지생산체제구축, 품질 강화 및 고객 중심적 서비스 활동 등을 진행하는 한편, 지속적인 신규 고객 창출 활동을 추진하여 이익극대화를 추구하고 있습니다. 주요 매출처는 HICO America Sales & Tech,Inc로 해당 관계회사를 통하여 미국 내 주요 민간 전력청들에게 판매 중이며, 최종 고객기준 주요 매출처는 American Electric Power(31.3%), Eversource Energy(22.8%), Xcel Energy(12.3%), WESCO Intl.(9.8%) 등입니다. - HICO America Sales & Tech, Inc. 미국 및 캐나다 내 Investor Owned Utility 및 Public Utility에 내수 직판으로(100%) 판매하고 있습니다. 제품의 기술력과 차별화된 서비스를 통해 신뢰성을 확보하고 장기 거래 고객을 확대하여 안정적인 수익기반을 갖추고 지속적인 신규 고객 창출을 통해 성장을 추구하고 있습니다. 주요 매출처는 AEP(29%), EPC Services Company(10%), Eversource Energy(9%), Pattern Energy(9%), Dominion(8%), FPL(7%), Georgia Power(5%) 등입니다. - (3) 수주상황 (단위 : 백만원, 천RMB, 천INR, 천USD) 사업부문 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사 품목 전전기 매출액(2022.1~12월) 전전기말 수주잔(2022.12.31) 전기 매출액(2023.1~12월) 전기말 수주잔(2023.12.31) 당기 매출액(2024.1~3월) 당기말 수주잔(2024.3.31) 비고 중공업 효성중공업(주) 전력기기 등 1,731,023 3,327,341 2,148,237 3,718,433 449,604 4,118,627 단위 : 백만원 Nantong Hyosung Transformer Co., Ltd. 변압기 850,273 1,839,267 1,089,690 1,798,766 257,663 1,722,198 단위 : 천RMB Hyosung T&D India Pvt. Ltd. 차단기 3,713,866 10,858,615 8,443,913 20,400,897 3,012,845 26,920,240 단위 : 천INR Hyosung HICO, Ltd. 변압기 46,705 217,580 114,771 334,009 32,959 437,799 단위 : 천USD HICO America Sales&Tech, Inc. 변압기, 차단기, 전동기 등 189,699 615,539 317,568 1,238,996 73,104 1,515,244 단위 : 천USD 건설 효성중공업(주) 아파트, 상업시설, 도로, 철도 등 830,559 4,591,878 919,172 4,996,659 221,586 5,026,914 단위 : 백만원 ※ 수주의 계절적 변동요인 전력기기에 대한 수용가의 발주는 중장기적 계획에 의하여 이루어지기 때문에 수주의 계절적 변동요인은 크지 않으며, 기전부문에서는 계절적 요인보다 경기 변동, 설비투자 동향, 정부정책 및 규제 등의 영향을 받는 경향이 있습니다.※ 중공업 사업부문의 경우 수주금액의 환율 환산 및 수주 취소 등으로 수주금액 합산이 정확하게 일치하지 않습니다. ■ 효성첨단소재㈜ 가. 매출실적 (1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출품목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 산업자재 타이어코드, 스틸코드,산업용원사, 카페트, 카매트,에어백원단 및 쿠션, 탄소섬유, 아라미드 등 831,300 3,166,450 3,794,214 섬유 폴리에스터 원사,스판덱스 90,750 360,305 519,759 기타 나일론필름 등 33,416 133,965 163,738 연결조정 - (118,642) (458,389) (636,338) 합계 836,824 3,202,331 3,841,373 (2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 산업자재 제품상품기타 타이어코드, 스틸코드,산업용 원사, 카페트, 탄소섬유, 아라미드 등 수 출 139,830 574,442 746,116 내 수 20,435 87,586 111,965 합 계 160,265 662,028 858,081 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 효성첨단소재㈜와 효성첨단소재㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다.효성첨단소재㈜의 내용 효성첨단소재㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다.(2) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제(3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등)(4) 판매전략효성첨단소재㈜는 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시 에 기존의 영업소나 대리점 및 특약점도 적극 활용하고 있습니다. 심도있는 시장조사를 통해 신규거래선을 개발, 관리하고 적극적인 신시장 개척을 통해 당사의 상권을 강화하고 있습니다.(5) 주요매출처 및 비중2024년 1~3월 효성첨단소재㈜의 주요 매출처는 HYOSUNG USA INC.(24.44%), HYOSUNG VIETNAM CO., LTD.(17.96%), HYOSUNG LUXEMBOURG S.A.(6.54%), 금호타이어(주)(5.59%), 한국타이어앤테크놀로지㈜(4.99%), HYOSUNG CARBON MATERIALS (JIANGSU) CO., LTD.(4.25%)등 입니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요매출처 및 비중 비고 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 회사의 판매경로는 직수출 (80%) 및 내수직판 (20%)으로 구분되어 있습니다. 타이어보강재는 미쉐린, 굿이어, 쿠퍼 등 유수한 타이어제조업체에 제품을 공급하고 있으며, 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 베트남 생산제품의 수출 증대를 추진하고 있습니다. 스판덱스는 유럽, 중남미등으로도 판매를 다변화 하는 전략을 추진하여 질적, 양적 성장을 추구하고 있습니다. 타이어보강재는 HYOSUNG USA (32%),Hyosung Lux SA (12%), Hyosung DongNai(10%) 등스판덱스는 Hyosung DongNai(15%), HYOSUNG TRADE JIAXING (36%) 등 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd 회사의 판매경로는 직수출 (64%) 및 내수직판 (36%)으로 구분되어 있습니다. 타이어보강재는 직판으로 한국타이어, Toyoda Gosei 등 유수한 타이어제조업체에 제품을 공급하고 있으며, 글로벌 네트워크와의 긴밀한 공조로 생산제품의 수출 증대를추진하고 있습니다. Hyosung DongNai(18%), HYOSUNG VIETNAM(12%), HANKOOK TIRE MAGYARORSZAG(12%), 효성첨단소재(17%) 등 - Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출,LOCAL 수출로 구분되어있습니다. 절강성,강소성 등 중국 섬유 업계 주요 밀착지인 화동,화북 지역에서 지리적인 우세 및 제품 품질 우월성을 이용해 직판 업체를 공고히 하고 있으며, 주요 생산품목인 타이어코드를 현재 중국에 진출한 세계 유명브랜드인 한국타이어, 금호타이어, 미세린등에 안정적으로 공급함과 동시에 중국 LOCAL 타이어 업체의 65%에 안정적으로 공급하고 있습니다. 향후 모든 중국 LOCAL 업체에 공급 및판매량 확대를 추진하고 있습니다. 효성 화학(13%), 한국타이어(4%) 등 - Hyosung Steel Cord (Qingdao)Co., Ltd. S/C는 직수출(38%), 내수판매(62%)로 구분되어 있습니다. 효성 청도는 지금까지 한국타이어,금호타이어 등 중국에진출해 있는 한국계 외자기업 및 산동성 인근의 LOCAL 기업위주의 판매를 진행해왔으며, 향후 판매량 확대를 위하여 중국내에서도 한국타이어, 금호타이어 등 한국계 외자기업 외에 수익성이 상대적으로 양호한 중국 진출 외자기업 고객을 신규 발굴하고, LOCAL기업에게는 수익성이 양호한 특화규격 판매 확대를 도모하고 있습니다. 한국타이어(중국) (24%), 넥센타이어(15%), 한국타이어(헝가리) (5%) 등 - Hyosung Luxembourg S.A 유럽의 고객들에게 직접 판매를 하고 있음 당사에서 제조 공급하는 섬유 타이어코드지는 로컬 제조공급으로의 빠른 대응 능력을 바탕으로 주 고객인 굿이어에 안정적 물량을 공급하고 있으며, 추가로 콘티넨탈 등 로컬 제조 공급을 필요로하는 타 고객들에게 물량을 확대하고 있음. 본사 및 베트남법인으로부터 완제품을 수입하여 판매하는 섬유 타이어코드지, 스틸코드, 탄소섬유 및 아라미드 원사는 현지에서 안정적인 물류 공급 및 문제 발생시 빠른 현지 대응 및 본사와 협력을 통한 고객 만족으로 판매량을 확대해가고 있음. 굿이어(48%), 미쉐린(15%), 컨티넨털(13%) 등 - Global Safety Textiles GmbH 고객사에직접 납품(100%) 유럽의 Major 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 주요 에어백모듈업체의 유럽 지역의 공장에 원단, 쿠션 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 주요 모듈업체인 Autoliv, ZF, JSS 등과 긴밀한 관계를 맺고 있으며, 특히 ZF향 매출 비중이 높습니다. 주요 모듈업체는 글로벌 구매 조직을 보유하고 있기 때문에 회사도 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조체제를 갖추고 있습니다. ZF (66%) 등 - GST Global GmbH Holding Company - - - GST Automotive Safety(Changshu) Co., Ltd. 고객사에직접 납품 (100%) 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 에어백 모듈업체에 제품을 공급하고 있습니다. 고객의 수가 한정되어 있기 때문에 OEM방식을 통해 판매하고 있습니다. ZF (42%), Autoliv (25%) 등 - GST Safety Textile RO S.R.L 고객사에 직접 납품 (100%) 유럽의 Major 에어백 원단, 쿠션 메이커로서 주요 에어백모듈업체의 유럽 지역의 공장에 원단, 쿠션 제품을 공급하고 있습니다. 오랜 업력을 바탕으로 주요 모듈업체인 Autoliv, ZF, JSS 등과 긴밀한 관계를 맺고 있으며, 특히 ZF향 매출 비중이 높습니다. 주요 모듈업체는 글로벌 구매 조직을 보유하고 있기 때문에 회사도 글로벌네트워크와의 긴밀한 공조체제를 갖추고 있습니다. ZF (62%), JSS (20%) 등 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. 중국내수 판매 중국내 고압용기, 스포츠, 일반산업용 등 수요처를 중심으로 기존 고객과 신규 고객 발굴을 통해 판매확대 도모 광저우 카본(70%) 등 - 다. 수주상황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 . ■ 효성화학㈜ (1) 매출실적 1) 연결기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 매출품목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 화학 제품상품기타 PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 710,348 2,791,629 2,878,558 2) 별도기준 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 화학 제품상품기타 PP, TPA, Nylon Film,PET Film, NF3 Gas,TAC Flim 등 수출 297,385 1,367,179 1,563,003 내수 162,205 644,705 724,409 합계 459,589 2,011,884 2,287,412 ※ 수출은 직수출 및 로컬수출을 포함한 금액입니다. (2) 판매경로 및 판매방법 등 판매경로 및 판매방법 등의 경우 IFRS기준 사업부문별 구분이 어려워 효성화학㈜와 효성화학㈜ 주요종속회사를 구분하여 기재하였습니다. [효성화학㈜의 내용] 1) 효성화학㈜의 판매경로는 Local 및 직수출, 내수직판으로 구분되어 있습니다.2) 대금회수 조건 - 수출 : 신용장 또는 무신용장 거래 - 내수 : 현금 및 어음 결제3) 부대비용의 부담방법 : 수출가격조건(FOB, CIF, CFR 등) 4) 판매전략효성화학㈜는 지속적인 품질 차별화를 통하여 고부가가치 제품을 개발하고, 고객의Needs를 반영한 신규 Item을 생산하여 고객의 Value를 높이고 있습니다. 적극적인 시장조사를 통해 신규 거래선을 확보하고 지역을 다변화하여 글로벌 판매를 확대하고 있으며, 영업사원들의 Sales 능력을 배양하여 직판 위주의 영업을 전개함과 동시에 대리점이나 Agent를 적극 활용하여 판매 Network를 강화하고 있습니다. 5) 주요 매출처 및 비중 2024년 1~3월 효성화학㈜의 주요 매출처는 효성티앤씨㈜(12.84%), 삼성전자㈜(3.87%), HYOSUNG JAPAN CO., LTD. (2.79%), ㈜엘지화학(2.68%) 등 입니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 효성화학㈜ 주요종속회사 판매경로 판매전략 주요 매출처 및 비중 비고 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 내수 직판 및 직수출로 구분되어 있음 2020년 2분기부터 상업 생산을 개시하여 내수시장의 경우 베트남 남부지역 시장을 우선 공략하고 향후 중북부 지역까지 시장을 확대할 예정입니다. 그리고 수출은 베트남과 같이 PP 공급이 부족한 인도네시아와 PP의 가장 큰 시장인 중국을 중심으로 판매 예정이며, 향후 주변 동남아시장 및 유럽시장 등으로 판매 지역을 다변화하여 질적, 양적 성장을 추진할 예정입니다. 2024년 1~3월 주요 매출처는 HYOSUNG JAPAN(7.5%), ATALANT EUROPE S.L(3.6%), AJ PLASTIC(3.5%), INTEMO S.A(1.9%), PT MITRA MANDIRI PACKINDO(1.9%), SHIV LILA POLYMERS LIMITED(1.8%) 등 - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd 내수 직판 및 직수출로 구분되어 있음 효성 화학의 나일론 필름은 안정적인 품질로 국내 나일론 필름 시장 점유율 1위를 기록하고 있으며, 중국에 생산 라인을 증설하여 글로벌 업계 리더로 성장하고 있습니다.취저우 필름은 축차제품 기존 고객SOW 확대 및 신규가치고객 개발 확대하고, 동시제품은 주 수요처인 서남/화남 지역 고객 중점 확대 및 셀파우치 수요 성장에 대응할 예정입니다. 2024년 1~3월 주요 매출처는 Tongcheng Shuncheng Packaging Material(8.5%), Jiangyin Longhui Packaging Material(6.6%), Wenzhou Yucheng Film Trade(5.8%), Dongguang County Celong Trade(5.6%), Dongguang County Chengju Plastic Packaging(4.3%), Hefei Fosd New Material Technology(4.0%) 등 - (3) 수주상황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. ■ 효성투자개발㈜ 효성투자개발㈜는 부동산에 대한 투자, 임대, 관리, 매매 등을 주요 영업목적으로 하는 회사로 판매경로 및 판매방법, 수주상황 등에 대한 기재를 생략하였습니다. 효성투자개발㈜는 ㈜효성 종속회사로서 주요 제품 등의 매출은 ㈜효성 연결 매출에 포함되어 있습니다. 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 소재지 제52기 (2024년 1~3월) 제51기 (2023년 1~12월) 제50기 (2022년 1~12월) 부동산임대업 임대수익 대구 수성구 114 450 411 5. 위험관리 및 파생거래 <지배회사 및 주요종속회사의 내용> 위험관리 및 파생거래는 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. [시장위험과 위험관리] 가. 지배회사의 내용지배회사는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 지배회사는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무본부에서 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무본부에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 지배회사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제 시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제 통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그 외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다. 지배회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험 지배회사는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 지배회사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 지배회사는 투자 목적 등으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. ③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 지배회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 지배회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. (2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. (3) 유동성위험 지배 회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 수시 인출 가능한 은행 한도를 확보하고 있습니다. 나. 주요종속회사의 내용 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 Hyosung USA Inc. 당사는 원재료가격 급등락에 따른 손익변동 위험이 있습니다. 당사는 판매가격을 원재료 가격 변동에 연동시켜 위험을 차단하고 있습니다. 구매부서에서 본사와 협조하에 원재료 가격동향을 주시하고 있습니다. - Nautilus Hyosung America, Inc. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 회피하기 위해 복수의 금융기관 차입을 통한 위험 분산 전략을 사용하고 있으며, 지급이자의 최소화를 위한 효율적 자금운용 전략을 사용하고 있습니다. Finance&Accounting 팀에서 자금 관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Holdings USA, Inc. Cost 를 낮추고자 하는 고객들의 노력의 일환으로 저가 경쟁사 원사를 사용하고자 하는 시도가 있으며 실제로 일부 물량이 대체되었습니다. 현지창고를 운영함으로서 수입산원사 대비 ontime 으로 Delivery 를 진행하고 있으며 이런한 현지재고 운영이 고객에게는 Risk management 를 할 수 있는 Reliable supplier 로 여겨집니다. 법인에서 직접 Euler 라는 여신관리업체를 통하여 여신을 관리하고 있으며 법인에서 직접 품질문제와 관련된 문제를 신속히 대응하고 있습니다. - 효성굿스프링스㈜ 당사는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 또한, 시장금리변동으로 인한 운용 이자수익 발생금액과 장단기 차입시 발생하는 지급이자의 불확실성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위하여 일정 금액 이상의 수주 건에 대하여 수주시점의 환율로 수출 대금을 지급 하고 발주 시점의 환율로 수입금액을 결제할수 있도록 은행과 선물환 매도, 매입계약을 체결하고 있습니다. 그외에 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제 시기를 당기거나 늦추는 리딩 및 래깅(Leading, Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting) 등의 대내적 기법도 사용합니다.시장 금리 변동 위험에 대하여 복수의 금융기관을 통한 위험 분산 및 이자변동상황을 주기적으로 검토하여 상환 및 차환하는 관리를 하고 있습니다. 재무회계팀은 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적 분석을 통하여 위험관리를 하고 있으며, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석ㆍ보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험, 해외영업 및 구매활동으로 인한 환율변동위험, 기타 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다 당사는 이러한 위험을 회피하기 위해 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 사용하고 있으며, 수출채권 Nego를 통한 수출채권 최소화로 환율변동위험 회피활동을 하고 있습니다. 경영지원부문 재경팀에서 외환관리업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 국내외 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석업무를 수행하고 있습니다. - ㈜에프엠케이 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 이자율변동위험, 판매 재화의 수입활동으로 인한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 회피하기 위해 이자율변동현황을 주기적으로 검토하여 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있으며, 환율변동위험에 대해서는 선물환계약을 통해 회피활동을 하고 있습니다. 재무관리팀에서 차입 및 외환관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석 업무를 수행하고 있습니다. - 하나대체투자랜드칩사모부동산 투자신탁39호 (舊 하나랜드칩사모부동산투자 신탁39호) 전반적인 세계 및 국내 경제상황, 국내 부동산 경제 상황 등의 악화로 임대료 회수 금액의 감소 및 추후 매각 지연에 따라 펀드 수익률이 영향을 받을 수 있습니다. 본 건 펀드의 예정운영기간 동안 ㈜효성이 본 건 건물을 책임임대차함으로써 공실위험을 감소시켰으며, 고정임대료를 책정함으로써 임대료 변동 위험을 Hedge 하였습니다. 또한 향후 수서지역 개발 진행 등으로 본 건 부동산 매각 시 긍정적 요인으로 작용할 가능성이 높을 것으로 예상됩니다. 해당 투자자산의 운용은 ㈜하나자산운용에서 담당하고 있으며, 투자대상 자산의 운용ㆍ관리감독 등의 업무를 수행하고 있습니다. - 공덕경우개발㈜ 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험을 회피하기 위하여 리파이낸싱을 통해 조달금리를 낮추는 방안을 강구하고 있으며, 지급이자의 최소화를 위한 효율적 자금운용 전략을 사용하고 있습니다. 관리팀에서 자금 관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석 업무를 수행하고 있습니다. - 뉴스타공덕제삼차 주식회사 - - - - 뉴스타공덕제사차 주식회사 - - - - Hyosung Financial System Vina Co. Ltd 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험, 해외영업 및 구매활동으로 인한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 이자율변동위험을 회피하기 위해 이자율변동현황을 주기적으로 검토하여 상환 또는 차환하는 방법으로 관리하고 있습니다. 경영관리팀 재경파트에서 외환관리업무를 담당하고 있습니다. 해당 파트는 금융기관에제공하는 시장정보를 이용하여, 시장위험에 대한 예측ㆍ관리ㆍ분석 업무를 수행하고 있습니다. - HYOSUNG TNS RUS L.L.C 당사는 환율 급등락에 따른 손익변동 위험이 있습니다. 당사는 선적조건 변경, 고객과의 대금 결제 조건 변경 등으로 위험을 축소하는 방안을 강구하고 있습니다. 재무팀에서 자금 관리 업무를 담당하고 있습니다. 해당 팀은 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측 / 관리 / 분석 업무를 수행하고 있습니다. - ※ 뉴스타공덕제삼차 주식회사, 뉴스타공덕제사차 주식회사는 공덕경우개발㈜의 PF 차입을 위해 증권사가 관리하는 SPC로, 당사 지분은 없으나 실질지배력 행사 기준(기업회계기준서제1110호)에 의거 연결대상으로 편입되었습니다. [파생상품 등의 거래 현황] 가. 지배회사의 내용 (1) 파생상품 계약 현황 2024년 3월말 현재 지배회사가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. ① 선물환 지배회사는 2024년 3월말 현재 체결 중인 선물환 계약이 없습니다. ② 상환전환 우선주 지배회사는2024년 3월말 현재 보유 중인 상환전환 우선주가 없습니다. ③ 총수익스왑 지배회사는 2024년 3월말 현재 체결 중인 총수익스왑 계약이 없습니다. (2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당기 중(2024년 1~3월말) 당사의 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 - - - - (3) 현금흐름 위험회피 회계 회사는 외화차입금을 동일한 시기에 예상되는 외화매출에 대한 환율변동위험을 회피하기 위한 위험회피 수단으로 지정하고 현금흐름 위험회피 회계를 적용하였습니다. 회사는 기업회계기준 해석 53-70 문단 16의 3 경과조치에 근거하여 2008년 7월 1일을 기준으로 동 위험회피관계를 지정하고 문서화하였습니다. 나. 주 요종속회사의 내용 주요종속회사 파생상품 계약현황 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 현금흐름 위험회피 회계 비고 효성굿스프링스㈜ 당기말 현재 이자율변동위험을 회피하기 위해 통화 및 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 또, 외화계약 및 매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위해 선물환계약도 체결하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 파생상품평가손익은 해당기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기간 중 파생상품 거래손실 445백만원을 인식하였으며 파생상품평가손실 2,354백만원을 인식하였습니다. - - ㈜에프엠케이 당기말 현재 외화매입채무 등의 환율변동 위험을 회피하기 위해 1건의 선물환계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당기중 거래가 완료되어 실현된 파생상품거래이익은 13백만원, 파생상품거래손실은 92백만원 이며, 평가이익은 137백만원이며, 평가손실은 없습니다. - - <주요자회사의 내용> ■ 효성티앤씨㈜ (1) 위험관리 (1) 위험관리 [효성티앤씨㈜] 효성티앤씨㈜는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 효성티앤씨㈜는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.효성티앤씨㈜는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율변동위험이 있습니다. 효성티앤씨㈜는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그 외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.효성티앤씨㈜의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 환율변동위험효성티앤씨㈜는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, CNY, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 효성티앤씨㈜의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 효성티앤씨㈜는 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 2024.03.06에 공시한 효성티앤씨㈜의 2023년 사업보고서 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 3. 타법인 출자 현황'을 참조하시기 바랍니다. ③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 효성티앤씨㈜의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 효성티앤씨㈜는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.④ 상품가격 변동위험효성티앤씨㈜는 무역 부문의 영업활동에 따라 가격변동 위험에 노출되는 금속상품의 상품가격 변동 위험을 최소화하기 위하여 선물 계약을 체결하고 있습니다. 효율적인 위험관리를 위해 주기적인 가격 모니터링 및 상품별 특성에 맞는 위험 축소 전략을 유동적으로 수립하고, 위험회피 목적에 맞지 않는 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 3) 유동성위험 대규모 투자가 많은 효성티앤씨㈜의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 효성티앤씨㈜는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 효성티앤씨㈜는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [효성티앤씨㈜ 주요종속회사] 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 합니다. 또한 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차손 위험을 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당사 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장 정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 당사는 원재료 비중이 높아 원재료 가격 변동 시 원가에 미치는 영향이 크며, 환율변동에 따른 환차손 위험에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고 있습니다. 또한 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위해 수입결제자금을 만기별로 일치시키는 매칭 전략과 결제기일의 탄력적 운영을 통한 위험회피 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 당사는 내수거래 비중이 약 76%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험과 원료가 상승, 판매가격 하락 등에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 환위험을 막기 위하여 당사의 매출은 USD 90%, EUR 10% 수준으로 하고 있으며, 원부재료도 대부분 USD로 수입하여 환율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있으며, 항상 본사와 시장 상황을 공유하고 있습니다. - Hyosung India Private Limited 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 크며, 환율변동시 외화차입금에 대한 환차손 발생 및 원재료가 상승 위험에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 하며, 선물환 체결을 통한 환위험 헷지를 검토 중에 있습니다. 본사 재무실과 구매팀에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung International Trade(Jiaxing) Co., Ltd. 당사는 관계사 판매대행을 주업으로 영위하고 있으며 내수거래 비중이 약 99%로 내수경기 불확실성에 따른 여신회수 위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 고객 재무정보 주기적 분석을 통해 부도 여신 발생 가능 고객에 대해 여신회수 강화 및 여신한도 조정을 통해 부도 여신 "0"를 원칙으로 하고 있습니다. 당사는 신용관리부서를 별도 설립하여 모든 고객에 대해 고객별 여신한도를 설정하고 여신한도 내 거래가 이루어지도록 여신관리를 진행하고 있습니다. - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 당사는 내수 거래 비중이 약 99%로 매출에 따른 외환위험에 노출되어 있지 않으나 , 원료가 상승, 판매가격 하락 등에 따른 잠재적 시장위험에 노출되 어 있습니다. 당사는 환율의 급격한 변동이 있을경우 자금 결제시기를 탄력적으로 운영하여 환변동 위험에 대처하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 당사는 원자재 수입에 따른 외화지출이 외화수금액보다 많은외화현금흐름을 가지고 있어 환율 변동에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 당사는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화하기 위해 수입결제 자금을 만기별로 일치시키는 매칭 전략과 함께 결제 기일의 탄력적 운용을 통해 위험을 회피하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 당사는 내수거래 비중이 약 39%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험 및 원료가 상승, 판매가격 하락에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화포지션이 비교적 적은 편이나, 급격한 환율 변동이 있을 경우 자금결제 시기를 탄력적으로 운영하고 있으며, 필요시 결제통화 및 수출입 가격을 조정하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며, 공급처의 다변화를 통해 가격변동위험을 완화시키고자 하며, 회계통화를 달러로 함으로써 베트남동 절하에 따른 환차손 위험을 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당사 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장 정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Brasil Industria e Comerciode Fibras Ltda. 브라질에서는 일반 기업이 외화계좌를 보유할 수 없으므로,수입대금 결제, 수출대금 입금시 환차손 위험에 노출됩니다. 주요 자재들에 대하여 건별 선물환계약(NDF)을 체결하여 환위험 헷지를 하는 등 위험관리에 만전을 기하고 있습니다. 환위험을 관리한 경험이 있는 관리인원을 주재원으로 파견하여 동 위험을 관리하고 있으며, 항상 본사와 시장 상황을 공유하고 있습니다. - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 당사는 수출비중이 많지는 않지만, 환율변동에 따른 환차손 위험이 있습니다. 당사는 수출채권 네고 등을 통해 외화매출채권 비중을 최소화하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Japan Co., Ltd. 당사는 내수판매 비중이 80%로, 내수경기 불확실성에 따른 여신위험에 일부 노출되어 있습니다. 당사는 고객별 여신관리 시스템 도입 및 주기적인 고객 재무상태 분석을 통해 여신사고 위험의 조기 탐지 및 상응조치를 취하도록 하고 있습니다. 당사는 여신관리 부서를 별도로 두고 있지 않으나, 관리부서 및 해당 영업부서가 거래금융기관 및 기업조사업체와 관련 정보를 공유하여 위험고객에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung New Material & High Technology(Quzhou) Co., Ltd. 당사는 내수거래 비중이 약 87%로 외화거래 비중이 비교적 적은 편이나 환율 변동에 따른 환차손 위험과 원료가 상승, 판매가격 하락에 따른 잠재적 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화포지션이 비교적 적은 편이나, 급격한 환율 변동이 있을 경우, 자금결제 시기를 탄력적으로 운영하고있으며, 필요시 결제통화 및 수출입 가격을 조정하는 전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련 정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - (2) 파생거래 [효성티앤씨㈜] 1) 파생상품 계약 현황① 환율변동위험 효성티앤씨㈜는 2024년 3월말 현재 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 302 건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 효성티앤씨㈜가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천AUD, 천CNY) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(원) 가중평균만기일 미결제약정 계약금액 선물환(USD) 매도 1,319.40 2024-06-01 35,550 선물환(EUR) 매도 1,455.04 2024-07-03 115,498 선물환(JPY) 매도 9.23 2024-05-30 758,636 선물환(AUD) 매도 883.97 2024-06-29 2,125 선물환(USD) 매입 1,327.38 2024-05-14 123,659 선물환(EUR) 매입 1,453.76 2024-04-01 797 선물환(JPY) 매입 8.88 2024-04-10 138,946 선물환(CNY) 매입 186.70 2024-12-27 1,478 ※ 효성티앤씨㈜의 파생상품계약 건수가 과다하여 계약별 구분 기재가 어렵고, 파생상품의 구조가 단순 하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가능하므로 동일 종류의 파생상품에 대해 동일 대상통화로 통합하여 기재하였습니다. ② 상품가격 변동위험 효성티앤씨㈜는 2024년 3 월말 현재 상품가격 변동위험을 회피하기 위하여 6건의 장외 선물계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 효성티앤씨㈜가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 천USD) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 계약단가($) 가중평균만기일 미결제약정 계약금액 장외파생상품(금) 매도 2,164.24 2024-05-15 1,316 장외파생상품(은) 매도 22.93 2024-04-17 1,023 장외파생상품(아연) 매도 2,287.57 2024-04-17 4,346 장외파생상품(금) 매입 - - - 장외파생상품(은) 매입 24.46 2024-04-17 1,092 장외파생상품(아연) 매입 2,463.94 2024-04-17 4,681 ※ 보고서 작성기준일(2024.03.31) 현재 체결된 금 매입 관련 장외파생상품은 계약단가가 2024년 5월중 결정되는 바, 가중평균만기일, 미결제약정계약금액이 확정되지 않았습니다. 2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당분기 중(24.1~3월) 효성티앤씨㈜의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 8,339 (2,910) 3,381 (1,310) 장외파생상품 1,506 (144) 23 (603) 합계 9,845 (3,054) 3,404 (1,913) [효성티앤씨㈜ 주요종속회사]Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda.는 2024년 3월말 현재 환율변 동위험을 회피하기 위한 30건의 선물환 계약을 체결하고 있습니다.당분기중 효성티앤씨㈜ 종속회사의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 선물환 80 - 8 (2) Hyosung Japan Co., Ltd. 선물환 437 (32) 70 - ■ 효성중공업㈜ (1) 시장위험과 위험관리 [효성중공업㈜의 내용] 효성중공업㈜는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 효성중공업㈜는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk 관리는 재무실에서 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 국내외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다.또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.효성중공업㈜는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 효성중공업㈜는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그 외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를 이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.효성중공업㈜의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 환율변동위험효성중공업㈜는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 효성중공업㈜의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. ② 주가변동위험 효성중공업㈜는 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 효성중공업㈜ 분기보고서 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 2.타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.③ 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 효성중공업㈜의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 효성중공업㈜는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 3) 유동성위험 대규모 투자가 많은 효성중공업㈜의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 효성중공업㈜는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 효성중공업㈜는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 효성중공업㈜ 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 Nantong HyosungTransformer Co., Ltd. 내수시장가격은 18년 하반기를 기점으로소폭 회복 상태이나, 중국내 투자 감소에 따른 발주량 감소 위험을 가지고 있습니다. 중국 경쟁사의 가격 경쟁 심화 영향으로 글로벌시장가격 하락 위험이 계속 증가하고 있습니다. 본사 수출물량의 일부를 남통 생산으로 전환하여 수익성을 확보하고, 내수는 수주이익율을 고려한 선별적인 수주 활동을 통해 이익을 확보하는 전략을 추진하고 있습니다. 전사 원가절감 활동으로 인력 구조조정을 통해 고정비 절감, 구매단가인하, 제조 불량제로화, 재고감축 활동을 지속적으로 전개 중입니다. - Hyosung T&D India Pvt. Ltd. 유럽 3사의 인도 현지 법인과 중국 경쟁사들의 인도 공장 설립 확대로 인하여 시장 가격이 하락하고 있어 수익성 악화의 위험에 노출되어 있습니다. 원가 경쟁력 강화를 위하여 부품 현지화를 확대하고 있으며, 시장별 대응 제품 개발을 추진하고 있습니다. 또한, 민수 시장 등 신규 시장을 개척함과 동시에 고수익 고객 발굴을 추진하고 있습니다. 수주 전 계약서 검토를 진행하여 저수익, 고위험 PJT에 대해서는 수주를 지양하고 있으며, 영업팀에서는 사전 입찰 조건 변경 활동을 통하여 경쟁사 진입을 제한하여 수익성을 높이는 전략을 수행하고 있습니다. - Hyosung HICO, Ltd. 당사는 Copper 및 Core, Steel 등 주요원자재들의 수입으로 인해 환율 및 운반비 변동에 대한 원자재 구매 비용 상승, 시장 가치 하락 등 수익성 변동의 위험에 노출되어 있습니다. 현지 및 멕시코 등 주변 국가의 Supply Chain 구축활동을 추진하고 있으며, 환율 변동을 고려한 입찰가산정, 원가절감 및 포장 최적화를 통해 수익성 극대화를 진행 중입니다. 위험관리정책은 생산, 구매, 재무 등 전 부문이 연계하여 전사적 차원의 활동으로 추진하고 있습니다. - HICO AmericaSales & Tech, Inc. 미 정부 무역규제로 인한 통상환경 악화로 인해 창원/남통 변압기 사업환경에 대한 불확실성이 높아 지고 있습니다. 높은 수준의 서비스 제공을 통한 고객 만족도를 높여 당사 경쟁력을 강화하고 있고, 미국 내 생산기지를 확보하여 통상리스크에 대응하고 있습니다. 영업 및 프로젝트 수행조직의 고객의 요구사항에 대한 신속한 대응과 차별화된 서비스를 제공함으로써, 당사 경쟁력을 강화시키고 있습니다. - (2) 파생상품 등의 거래 현황 [효성중공업㈜의 내용] 1) 파생상품 계약 현황 효성중공업㈜는 2024년 3월말 현재 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 1,220건의 선물환계약과 4건의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.당기말 효성중공업㈜가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천외화) 거래목적 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(원) 가중평균만기일 미결제약정 계약금액 공정가치위험회피 선물환(USD) 매도 1,278.53 2025-01-28 701,826 공정가치위험회피 선물환(EUR) 매도 1,414.07 2024-12-12 64,132 공정가치위험회피 선물환(JPY) 매도 984.62 2026-12-08 386,528 공정가치위험회피 선물환(GBP) 매도 1,601.92 2025-05-30 229,579 공정가치위험회피 선물환(AUD) 매도 857.29 2024-12-05 113,259 공정가치위험회피 선물환(NZD) 매도 778.32 2025-01-13 9,137 공정가치위험회피 선물환(CNY) 매도 182.93 2024-10-13 21,053 공정가치위험회피 선물환(SGD) 매도 982.41 2024-12-16 29,228 공정가치위험회피 선물환(NOK) 매도 119.18 2025-10-17 1,657,994 공정가치위험회피 선물환(CAD) 매도 984.18 2024-07-03 2,042 공정가치위험회피 선물환(ZAR) 매도 65.91 2025-01-14 356,107 매매목적 선물환(USD) 매도 1,306.09 2024-10-24 1,935 매매목적 선물환(EUR) 매도 1,427.14 2024-05-05 402 매매목적 선물환(USD) 매입 1,317.29 2024-06-18 12,071 매매목적 선물환(JPY) 매입 909.67 2024-06-27 410,715 매매목적 선물환(CNY) 매입 186.35 2024-04-08 237 매매목적 선물환(EUR) 매입 1,448.17 2024-07-06 6,463 매매목적 선물환(SEK) 매입 124.36 2024-06-10 22,112 매매목적 선물환(CHF) 매입 1,498.58 2024-05-04 25 매매목적 통화스왑(USD) - 1,216.47 2024-11-23 53,953 ※ 효성중공업㈜의 파생상품계약 건수가 과다하여 계약별 구분 기재가 어렵고, 파생상품의 구조가 단순하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가능하므로 동일 종류의 파생상품에 대해 동일 대상 통화로 통합하여 기재하였습니다. 2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당기중 효성중공업㈜의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 확정계약 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 공정가치위험회피 선물환 267 (14,602) 2,992 (50,816) 57,692 (2,149) 매매목적 선물환 266 (1,985) 481 (210) - - 통화스왑 44 - 3,531 - - - 합계 577 (16,587) 7,004 (51,026) 57,692 (2,149) 3) 현금흐름 위험회피 회계효성중공업㈜는 외화차입금을 동일한 시기에 예상되는 외화매출에 대한 환율변동위험을 회피하기 위한 위험회피 수단으로 지정하고 현금흐름 위험회피 회계를 적용하였습니다. ■ 효성첨단소재㈜ [효성첨단소재㈜의 내용] 효성첨단소재㈜는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 효성첨단소재㈜는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실이 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 효성첨단소재㈜ 해외 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.효성첨단소재㈜는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 효성첨단소재㈜는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.효성첨단소재㈜의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험효성첨단소재㈜는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 효성첨단소재㈜의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의,측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. (2) 주가변동위험 효성첨단소재㈜는 경영참여, 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 효성첨단소재㈜ 분기보고서 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항 2.타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.(3) 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 효성첨단소재㈜의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 효성첨단소재㈜는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 다. 유동성위험 대규모 투자가 많은 효성첨단소재㈜의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 효성첨단소재㈜는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 효성첨단소재㈜는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비고 Hyosung Vietnam Co., Ltd. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며,공급처의 다변화를 통해 가격변동 risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차 risk를 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당 법인 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Quang Nam Co.,Ltd 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동시 원가에 미치는 영향이 큽니다 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하며,공급처의 다변화를 통해 가격변동 risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 기존 베트남동에서 달러로 전환함으로써 베트남동 절하에 따른 환차 risk를 최소화하고 있습니다. 본사 재무실과 당 법인 관리본부 내에서 구매 및 외화관리를 하고 있으며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측,관리,분석,보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd. 당사는 외화수금이 외화지출대비 많은 외화 현금흐름을 가지고 있어 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고있으며, 시장금리의 급격한 변동으로인한 지급이자의 불확실성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율의 급격한 변동이 있을 경우를 대비하여자금 결제시기를 탄력적으로 운영하여 환변동 위험에 대처하고 있으며, 환율변동 흐름 및 예측에따라 결제 통화를 조정하는 이중전략을 사용하고 있습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Steel Cord(Qingdao) Co., Ltd. 내수 판매분중 한국타이어와 같은 외자기업이외의 중국 LOCAL 기업으로의 판매분에 대한 여신기일이 길며, 여신기일에 대한 약정이 엄수되지 않는 위험에 노출되어 있습니다. 매분기 주요 거래기업의 손익실적을 입수하여 판매여부 및 여신 축소 여부를 결정하고 있습니다. 현재 영업팀에서 고객의 신용상태에 대한정기적인 점검 및 동향파악을 통하여 Risk 감소를 도모하고 있습니다. - Hyosung Luxembourg S.A. 전체 매입, 매출이 유로화 거래로환율 등락에 따른 환차 risk는 없으며, 총 차입금 역시 전액 유로화 기준으로 환차 위험은 없으나 시장금리 변화에 따른 지급이자의 불확실성은 내재하고 있습니다. 복수의 차입 및 팩토링(매출채권매각) 공급 업체를 선정, 운영하여 시장금리 등 변화 시 선택적으로 유리한 조건으로 자금 운용하고 있으며, 금리 등 조건 경쟁을 통해 재계약시 지속 개선하고 있습니다. 법인장 및 Accounting Team에서 자금운용처 비교 및 자금 필요현황을 수시 점검하여 최적의 조건으로 관리하고 있습니다 - Global Safety TextilesGmbH 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 Euro로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - GST Global GmbH Holding Company로서 특별한 시장 위험은 없습니다. - - - GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd. 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 CNY로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - GST Safety Textile RO S.R.L 당사는 제조업체로 대부분의 현금흐름이 RON으로 이뤄지고 있습니다. 따라서 가장 주요한 시장위험은 원재료매입가격의 변동입니다.. 통상적으로 원재료 매입액의 변동분을 고객에게 이전하는 방식을 통해 risk를 최소화해 왔습니다. 역사적으로 볼때 이러한 위험관리정책을 통해 큰 어려움을 겪지는 않았지만, 가끔 시장상황에 따라 일시적으로 어려운 경우는 있었습니다. 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환변동 등 시장위험에대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. - - - - 라. 파생상품 계약 현황 [효성첨단소재㈜의 내용] 효성첨단소재㈜는 2024년 3월말 현재 외화차입금 등의 환율변동위험을 회피하기 위한 39건의 선물환, 1건의 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다. 당분기말 효성첨단소재㈜가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. (1) 선물환 (단위:천USD) 파생상품 종류 계약조건 가중평균 약정환율(원) 가중평균 만기일 미결제약정 계약금액(천 현지통화) 선물환(USD) 매입 1,317.15 2024-05-20 11,460 선물환(USD) 매도 1,343.88 2024-04-29 5,000 (2) 통화스왑 (단위:천USD) 파생상품 종류 계약처 계약실행일 만기일 총계약금액 계약조건 통화스왑 우리은행 2021-05-28 2024-05-28 30,000 - 차액결제/고정이자율 지급- 변동이자율 수취 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당분기중(24.1~3월) 효성첨단소재㈜의 파생상품계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 선물환 472 251 459 4 통화스왑 26 - 2,000 - 합계 498 251 2,459 4 [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성화학㈜ (1) 위험관리 [효성화학㈜의 내용] 효성화학㈜는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험, 유동성 위험, 자본위험 등을 최소화하기 위한 재무관리정책을 실시하고 있습니다. 효성화학㈜는 각각의 위험 요인에 대해 관리/감독하기 위한 재무위험 관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무적 Risk관리는 재무실에서 주관하고 있으며 본사 내 사업부 및 효성화학㈜ 종속회사와의 유기적인 협력을 통해 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 재무실 자금팀에서 수출입 및 외환관리 업무를 담당하고 있고, 시장위험의 예측과 위험자산의 환변동 등에 따른 실적분석을 통하여 위험관리를 하고 있습니다. 또한, 국내외 투자은행 및 금융기관에서 제공하는 시장정보를 이용하여 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다.효성화학㈜는 수출로 인한 외화수금이 원자재수입에 의한 외화 지출보다 많은 외화현금흐름을 가지고 있으며 환율하락에 따른 환차손 위험을 가지고 있습니다. 효성화학㈜는 외환포지션에 따른 환위험을 최소화 하기 위하여 수출대금과 수입결제 자금을 통화별, 만기별로 일치시키는 매칭(Matching), 급격한 환율변동이 있을 경우 자금결제시기를 당기거나 늦추는 리딩(Leading) 및 래깅(Lagging), 동일 거래가 반복되는 업체에는 차액만 결제하여 정리하는 상계(Netting), 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제통화를 조정하는 결제통화조정 전략, 환율변동에 따른 수출입 가격조정 등의 대내적 관리 기법을 주로 이용하고 있으며 그외 선물환과 환변동 보험 등의 파생상품 거래를이용한 대외적인 전략 등을 사용하고 있습니다.효성화학㈜의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 파생상품자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 - 환율변동위험효성화학㈜는 글로벌 수출입활동으로 인하여 장부통화와 다른 외화의 수입 및 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인한 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 영업활동에서 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 장부 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 효성화학㈜의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. - 주가변동위험 효성화학㈜는 단순투자 목적으로 타법인의 상장 및 비상장주식에 투자하고 있는 바, 증권시장 및 주가등락에 따라 순자산이 변동될 수 있습니다. 보다 자세한 사항은 효성화학㈜ 분기보고서 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항 3. 타법인출자 현황'을 참조하시기 바랍니다.- 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 효성화학㈜의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부차입금에서 비롯되며, 효성화학㈜는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 3) 유동성위험 대규모 투자가 많은 효성화학㈜의 사업 특성상 적절한 유동성 확보는 매우 중요한 재무관리 정책 중의 하나입니다. 효성화학㈜는 적정 유동성 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 실시하고 있습니다. 효성화학㈜는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있고 적정한 예금 확보를 통하여 긴급한 자금을 보충하고 있습니다. 또한, 유동성위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 효성화학㈜ 주요종속회사 주요시장위험 위험관리정책 위험관리조직 비 고 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 당사의 원재료 비중이 높음에 따라 원재료가격 변동이 원가에 미치는 영향이상당히 큽니다. 그리고 대부분의 차입금이 변동금리 조건으로 시장금리 변동에 따른 지급이자의 불확실성 위험이 있습니다. 원재료 가격 변화에 대한 정보를 수시로 수집하고, 공급처의 다변화를 통해 가격변동 Risk를 완화시키고자 하며, 회계통화를 USD로 하여 베트남동 평가절하에 따른 환율 위험을 최소화하고 있습니다. 구매 및 외화 관리 등의 업무를 본사 재무실과 협의하여 처리 중이며, 현지 관련기관들에서 제공하는 시장정보를 통해 시장위험에 대한 예측, 관리, 분석, 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd. 당사는 보고서 작성일 기준 현재 내수거래 비중이 100% 로 매출에 따른 외환위험에 노출되어 있지 않으나, 급격한 시장금리 및 환율 변동에 따른 환차손 위험 및 원료가 상승, 판매가격 하락, 차입금 상환에 따른 잠재적 시장위험에노출되어 있습니다. 당사는 환율의 급격한 변동이 있을 경우 자금 결제시기를 탄력적으로 운영하여 환변동 위험에 대처하고 있으며, 환율변동 흐름 및 예측에 따라 결제 통화를 조정하는 이중전략을 사용하고 있습니다. 당사는 외환관리 업무부서를 별도로 두고 있지 않으나 구매 및 외화 관리 등의 업무를 본사 재무실과 협의하여 처리 중이며, 거래금융기관이나 자문기관과 관련정보를 공유하여 환율변동등 시장위험에 대한 예측, 관리 등의 업무를 수행하고 있습니다. - (2) 파생거래 [효성화학㈜의 내용] 1) 파생상품 계약 현황효성화학㈜는 2024년 3월말 현재 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기위한 2건의 통화스왑계약 및 21건의 선물환 계약을 체결하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 파생상품 평가손익을 해당 기간의 손익에 반영하고 있습니다.당기말 효성화학㈜가 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다. - 통화스왑 (단위: 천USD, 백만JPY) 파생상품 종류 계약조건 계약금액 약정환율 만기일 통화스왑(USD) 매입 20,000 1,270.00 2024-04-30 통화스왑(JPY) 매입 1,000 9.85 2024-04-30 - 선물환 (단위 : 천USD) 파생상품 종류 계약조건 미결제약정계약금액 가중평균약정환율 가중평균만기일 선물환(USD) 매입 128,054 1,333.30 2024-05-07 선물환(USD) 매도 1,079 1,322.33 2024-04-23 ※ 파생상품의 구조가 단순하여 통합 기재하여도 향후 환변동에 따른 손익이 예측 가 능하므로 동일 종류의 파생상품에 대해 동일 대상 통화로 통합하여 기재하였습니 다. 2) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 당기(2024년 1~3월) 중 효성화학㈜의 파생상품 계약으로 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 파생상품 종류 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 통화스왑 244 (67) 1,076 - 선물환 4,241 (287) 1,456 (351) 합계 4,485 (354) 2,532 (351) [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성투자개발㈜ 효성투자개발㈜은 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 신용위험, 외환위험 및 가격위험 등의 시장위험에 노출되어 있습니다. 효성투자개발㈜는 임대사업과 관련한 매출채권과 투자자산에 대해 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않는 경우 재무손실이 발생하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 또한, 보유하고 있는 관계기업 지분과 관련한 배당금 수익의 경우, 수익을 인식하는 배당금 결의시점과 실제 현금흐름이 발생하는 배당금 지급시점 간의 환차로 인해 손익이 변동되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 효성투자개발㈜은 보유중인 지분증권의 시장가격 변동으로 인해 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 가격위험에 노출되어 있습니다. 이에 효성투자개발㈜은 환율변동위험 등 리스크를 줄이기 위해 경영지원팀에서 파생상품계약 등의 활용방안을 모색하고 있습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 <지배회사 및 주요종속회사의 내용> 주요계약 및 연구개발활동은 ㈜효성 및 주요종속회사를 중심으로 기재하였습니다. [경영상의 주요계약 등] 가. 지배회사의 내용 (1) 효성트랜스월드㈜ 흡수합병당사는 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 10월 30일 이사회에서 효성트랜스월드 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2021년 1월 29일을 합병기일로 합병 절차가 완료되어 합병등기하였습니다.(관련공시 : 2020.10.30 주요사항보고서(회사합병결정), 2021.01.29 합병등종료보고서(합병)) 계약 상대방 항목 내용 효성트랜스월드㈜ 계약의 목적 및 내용 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 경쟁력 강화 계약의 체결시기 및 계약기간 2020.11.04 (합병계약일) 및 2021.01.29 (합병등기) 계약금액 및 대금수수방법 등 - (2) 타인을 위한 지급보증 등 당사는 종속기업인 뉴스타공덕제삼차 주식회사와 공덕경우개발의 대출약정에 대해 각각 89,000백만원, 87,000백만원의 자금보충의무를 제공하고 있으며, 그 외 종속기 업 및 관계기업 등에 지급보증 및 연대보증을 제공하고 있습니다. 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 31. 기 타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요종속회사의 내용 주요종속회사 계약일자 계약상대방 계약내용 비고 효성굿스프링스㈜ 2021년 11월 효성중공업㈜ 창원공장 임대차 재계약 - 2021년 4월 공덕개발㈜ 본사사무실임대차 재계약 - 2021년 3월 EPC Energy Singapore Pte 창사 이래 최대 용량(121,000㎥/h) JAWA 9, 10 TPP 순환수펌프 - 2021년 2월 GS펌프㈜ 제품개발, 시장 정보 공유등 전략적제휴 - 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 2024.3월 Bank of America 1. 환류기(9L/9T) 및 입출금기(7800T) 206대/$4.7M ▶ 2024년 2-3분기 공급 예정 - 2024.3월 인니 대리상 Datindo Infornet Prima 1. 환류기 (6L) 2,100대/$15.7M, 출금기 (MX5600S) 2,080대/$9.9M ▶ 2024년 2Q~3Q 공급예정 - 2024.2월 Bank of America 1. 입출금기(7800T/MX7800D/MX7800IA) 총 11대/$0.27M ▶ 2024년 2분기 공급 예정 - 2024.2월 Chase 1. 환류기(7800DR/7800IR+/7800TR/8200QT) 총 348대/$8.3M ▶ 2024년 2분기 공급 예정 - 2024.2월 NuSource Financial Inc 1. 출금기 (MX5800) 총 12 대/$0.12M ▶ University of Wisconsin CU向 2024년 3분기 공급 예정 - 2024.1월 Chase 1. 환류기(7800IR+/7800TR/8200QT) 총 624대/$14.8M ▶ 2024년 2분기 공급 예정 - 2024.1월 Huntington 1. 환류기(8200QTN/8300I) 총 68대/$1.6M ▶ 2024년 2-3분기 공급 예정 - 2024.1월 Wells Fargo 1. 계원용 환류기 (MS500) 총 300대/$4.3M ▶ 2024년 하반기 공급 예정 - 2024.1월 멕시코 Banorte 1. 출금기 (5700FL/5700TTW) 720대/$7.4M, 입출금기(MX7800T) 10대/$0.2M ▶ 2024년 하반기 공급 예정 - 2023.10월 독일 Deutsche Bank (도이치뱅크) 1. 출금기 (MX5800SG/SGR/SGT) 1,100대/$20M ▶ 2024년 600대, 2025년 500대 공급 - 2023.10월 프랑스 Brinks 1. 출금기 (MX5600ST) 총 273대/$1.9M ▶ 2024년 상반기 공급 예정 - 2023.10월 그리스 대리상 Mellon Technologies (그리스 NBG 은행) 1. 출금기 (MX5800/T) 376대/$3.1M, 환류기 (MX8200S/ST) 328대/$5M ▶ 출금기 2023년 57대, 2024년 319대, 환류기 2023년 326대, 2024년 2대 공급 - 2023.10월 인도 대리상 CMS 1. 환류기 (6L) 3,750대/$22.0M ▶ 2023년 4분기 ~ 2024년 공급 예정 - 2021.4월 영국 HSBC 1. 금융자동화기기(출금기,환류기 등) 누적 1,793대/343억, SW 22억 수주('23.09.기준) - 2023.3Q. SW 2.3억 수주 ▶ 2021~25년 공급 - 2020.9월 영국 Post Office 1. 출금기(MX5600S/T) 누적 975대/85억, SW 21억 수주('23.09.기준) - 2023.3Q. SW 3.0억 수주 ▶ 2021~25년 공급 - 공덕경우개발㈜ 2024년 2월 윌앤비전 사무실 임대차 계약 - 2023년 11월 한일네트웍스 사무실 임대차 계약 Hyosung USA Inc. 2024년 2월 BridgeStone 공급계약(T/C) '25년 1월까지 공급 - 2024년 1월 Michelin 공급계약(PET, N-66 T/C) '24년 12월까지 공급 2024년 1월 Michelin 공급계약(S/C) '24년 12월까지 공급 2020년 1월 Good Year 장기공급계약(S/C) '25년 12월까지 공급 - 2020년 1월 Good Year 장기공급계약(PET, N-66 T/C) '24년 12월까지 공급 - ※ 효성티앤에스㈜의 러시아/우크라이나 관련 계약내용은 현지 무력 분쟁 상황에 따른 불확실성으로 기재 생략 하였습니다. [연구개발 활동] 가. 지배회사의 내용2018년 분할 이후 당사는 효성기술원 및 중공업연구소를 소유/운영하고 있으며, 분할 신설회사와의 연구용역 계약을 기반으로 기술 연구를 수행하고 있습니다. (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 계정과목 제70기 1분기 (2024년 1~3월) 제69기 (2023년) 제68기 (2022년) 비고 연구개발비용계 3,585 16,846 21,033 - (정부보조금) (904) (2,705) (1,912) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.43% 0.49% 0.57% - ※ 제68기(2022년)~제70기 1분기(2024년 1~3월) 연구개발비용은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. ※ 분할 이후 ㈜효성은 각 신설회사들의 사업 관련 연구개발 용역을 대신 수행하고 연구용역비를 수익으로 인식하고 있으며, 일부 종속법인들의 자체 연구비 외에 별도 연구개발비용은 발생되지 않습니다. (2) 연구개발 담당조직 효성기술원 섬유연구 Group 중합연구 Group 필름연구 Group 기능성재료연구 Group 전자재료연구 Group 중공업연구소 연구기획팀 친환경 차단기 연구팀 변압기 연구팀 고전압 절연 연구팀 ESS 연구팀 DX 연구팀 HVDC 연구팀 DC Grid 연구팀 AM 연구팀 기계 기술팀 절연재료 기술팀 계통제어 기술팀 신사업 담당 효성중공업협업 부서 전력PU 변압기기술개발팀 차단기기종개발팀 VI차단기개발팀 가스차단기개발팀 구동 메커니즘팀 전장개발팀 신송전시스템설계팀 신송전사양설계팀 ESS/PCS개발팀 기전PU 전동기개발팀 (3) 연구용역 실적 분할 후 ㈜효성은 각 신설회사로 이관된 사업부문과 관련된 기술연구를 연구 용역 계약을 기반으로 진행 및 수행하고 있으며, 각 신설회사로부터 이와 관련된 연구용역비를 수익으로 인식하고 있습니다. ① 효성기술원 연구조직 연구과제 연구성과 제품명 섬유연구 Group Spandex 차별화 원사 - 高 내염소성 Spandex 개발 및 global 확대 생산 - 細/太 denier Easy scoured Spandex 개발- Diaper OETO용 원사 개발 및 creep성 향상- Solvent free Spandex 개발- Easy set Spandex H550 단면 이형도 개선 및 생산성 향상- Quick-back성 개선 방안 도출- 자체 조제 유제(경환편用) 공정 적용을 통한 제조원가 절감- High set spandex의 絲단면 이형도 개선 기술 확보- CEA/CTA 분리운전 기술 개발 - 항균소취 스판덱스 개발- 고 Max. DR Spandex 개발- Anti-ladder Spandex 개발- 산성 dyeable Spandex 개발- Soft spandex 개발- Cotton dyeable Spandex 개발- Bio-based Spandex 개발- 고 탄성 Spandex 개발- Diaper 용도에 최적화된 제품(H100 type) 상업화- 고강도 Spandex(H150 type) 상업화- 고 탄성 & 산성 dyeable spandex(HP350A type) 상업화 Creora Nylon,Polyester 차별화 원사 - 헬스케어(원적외선) 섬유 개발- 고감성/ 고기능성 Nylon, Polyester 원사 개발- 접촉 냉감 기능성 PET 원사 개발- 보온성 PET 원사 개발- 천연섬유(면) 감성 발현 차별화 복합사 개발- PET 고흑도 원착사, Nylon Grey 원착사 개발- NY 고신축 DTY 개발- 차별화 복합사 개발(원착, CD PCP)- 원착 Robic 개발- PET 소취섬유 개발- 광발열 섬유 개발- PET White 원착사 개발- NY/PET 멜란지 복합사 개발- NY Green 원착 고강력사 개발- PET Recycled 난연사 개발- PET Automotive용 원착사 개발- PET CD 연중화 기술 개발- NY 본딩사 품질 향상 및 원가절감 기술 개발- Automotive용 PET 저흑도 원착사 개발- NY Recycle Robic 광택 다양화- CD Recycle PET 개발 - 초냉감 NY 개발- Mechanical Recycle PET칩 자체 제조기술 개발- NY Chemical Recycle 기술 개발- PET 정8엽 단면사 개발- 생분해성 Recycle PET 원사 개발- Recycle 원료 100% Black, White 원착사 개발- 중금속 (Sb) Free PET 중합물 및 원사 개발- 수소탱크용 NY 라이너 소재 개발- 알카리 감량시 Micro-crater 발현 PET 원사 개발- 내 UV PET 원사 개발- 고신축, 고벌키성 PET 가공사 개발 Aeroheat(舊 Aerowarm Plus) Aerogear Mipan-Fit Techway, CDW, etc. Askin Aqua-X Aerowarm COTNA 원착 Robic Freshgear Mipan-Duo Prizma Glurex Aqua-X ExtremeRegen 서울, 제주Conadu 산업용사 차별화 원사 - 고강도 및 고모듈러스 Tire Cord 차별화 제품 개발- 내열접착력 향상 타이어코드 열처리 Dip Recipe 개발- Seat belt용 원착사 개발- Seat belt 원사 강력 이용률 및 multi-end 품질 개선- Geo Textile용 High Modulus 원사 개발- Geo Textile용 형태안정성 개선 원사 개발- PET airbag용 원사 개발- 재봉사 차별화 기술 개발- PET 발수사 개발- DWML(Deep Water Mooring Line) 원사 개발- NY66 ATY 원사 개발- PET 고강력 중공사 개발- Aramid 細 denier 원사 제조 기술 개발- Aramid 원착사 개발- Aramid 방탄 Solution 개발- Mechanical Recycle PET 재봉사 개발- Recycle PET 적용 친환경 타이어코드 개발- 심해 Cable/Hose용 Aramid 원사 개발- 친환경 Airbag 및 Seat belt 원사 개발 HSP HiTen ALKEX 중합연구 Group PP 및 기타 제품 - GF-PPR 개발 - 압출코팅용 grade 원가절감 Recipe 개발 - 가공성 향상 PP-R grade 개발- 고광택 고강성 Block PP 개발- 내충격 retort용 필름 개발- Filter Plate용 저MI 컴파운드 개발- R200P 고온 장기내압성 개선 Recipe 개발- Orange Peel 개선 High Retort용 Grade 개발- 고속사출용 약전 PP 개발- PPR 장기내압성 차별화 제품 개발- 초고투명 보호필름 개발- 복원력 향상 하절기용 CD 전선관 개발- 동절기용 CD 전선관 Grade 개발- 고충격 투명 PP Grade 개발- R-TPO Grade 개발- 가교 발포용 PP 개발- 하수관용 고충격 Block PP 개발- 스펀본드 부직포용 PP 개발- 압출코팅용 PP 개발- 박막사출용 Block PP 개발- 고충격 Retort용 PP 개발- 고투명 블로우용 PP 개발- 저온 Seal용 TER-PP 개발- PP-RCT 개발- 자동차용 HCPP 개발 Topilene 촉매/공정기술 - 고성능 DH 촉매 HDC-1000 / SHC 공정 개발 HDC CNT - 저직경 CNT 개발 - CNT Ink, Paste 개발 - 발포PE용 전도성 Masterbatch 개발 - 고함량 Masterbatch 개발 - 도전성 불소수지/PU수지 개발 - Polyketone - 세계 최초 신소재 폴리케톤 5만톤/년 상용공장 설계 - POK Enpla 소재 (내마모 POK 컴파운드/ Non-halogen 난연 POK) 개발 - 압출용 POK 소재 (연료튜브용 컴파운드) 개발 - High Filler 충진 기술 개발 - 고충격/고탄성 PK 컴파운드 개발 - 고강성 PK 컴파운드 개발 - Low Shrinkage PK 컴파운드 개발 - 고충격/친환경 난연 PK 컴파운드 개발 - PK의 Compression 가공 기술 개발 - 자동차 connector용 PK 소재 개발 - 전도성 PK 컴파운드 개발 - 고강성 난연 PK 컴파운드 개발 - 고유연/고충격 PK 컴파운드 개발 - Adhesive Resin Grade 개발 - 산업용 유공압 튜브 PK Grade 개발 - 내마모 기어용 PK Grade 개발 - Pipe fitting용 PK Grade 개발 POKETONE 필름연구 Group 필름 - VA 위상차 필름 개발 - 초박막 TAC 필름 개발 - 초광폭 TAC Film 개발 - TAC speed-up 기술 개발 - 반사방지(LR) 필름 개발 - 전기절연용 PET 필름 개발 - 저 Haze 산업용 PET 필름 개발 - 자동차 Window용 박막 PET 필름 개발 - LCD 확산판용 PET 필름 개발 - Antistatic New AG 코팅 조액 및 필름 개발 - 철판합지용 PET 필름 개발 - Monitor용 AG 필름 개발 - Touch Screen용 투명도전필름 개발 - 고경도 TAC Hard Coating 필름 개발 - AgNW용 Hard Coating 필름 개발 - 대전방지 Graphic용 PET Film 개발 - LCD 확산필름/프리즘용 PET 필름 개발 - 고경도 Normal AG 필름 개발 - TV용 New AG Formulation 개발 - LCD 복합시트용 PET 필름 개발 - 저투습(Acryl) 보호 필름 개발 - 경박리 실리콘 이형 PET 필름 개발 - 고성능 대전방지 PET 필름 개발 Filmore 기능성재료 연구Group 탄소섬유 - 고강도 중탄성 탄소섬유 개발- 탄소섬유 범용 Prepreg 개발- 탄소섬유 S-grade 개발- 탄소섬유용 Epoxy계 Sizing제 개발- 압력용기용 CF 개발- 48K 라지토우 개발- 해양레저용 프리프레그 개발- 고내열 프리프레그 개발- 탄소섬유 고인성 프리프레그 개발- 세섬도 중탄성 탄소섬유- 초고강도 탄소섬유- Towpreg개발- 430GPa급 고탄성 탄소섬유 개발 Tansome 수처리 막 - 가압형 중공사막 모듈 인증 획득- 침지형 중공사막 환경신기술 공정 인/검증 획득- 수처리용 신소재 평막 제막기술 개발 - AMC소재 중공사막 제막기술 개발- POK소재 평막 제막기술 개발- POK소재 막가습기 제막기술 개발- 가압형 중공사막 환경신기술 인/검증 공정 개발- POK소재 중공사막 방사기술 개발- POK평막 고온수처리 적용 공정 개발- 高 Virus 제거용 PVDF 중공사막 개발- AMC 소재 중공사막 모듈 인증 획득- 가압형 중공사막 환경신기술 인/검증 획득- POK평막 모듈 제조 기술 개발 - 전자재료 연구Group LED 형광체 - YAG 형광체 개발 - LuAG 형광체 개발 - ② 중공업연구소 구분 연 구 과 제 연구결과 및 기대효과 제품명 신기술/ 신제품 개발 (미래 비전 제시) 대용량 에너지 저장장치 (ESS)개발 - Off-Grid ESS 시스템 ㅇ 제주 가파도 1MWh급 구축/시운전 완료 : 국내 최초 신재생에너지(풍력, 태양광)연계형 : 가파도 ESS 2차분 구축 완료(2.25MW/2.287MWh급) ㅇ 가사도 ESS 준공 (1.25MW/3MWh급) ㅇ 거차도 ESS 준공 (250kW/500kWh급)- 신재생에너지 연계용 ESS 시스템 ㅇ 남동발전 영흥화력 ESS 구축/시운전 완료 (4MW/16MWh) ㅇ 평창풍력 ESS 구축/시운전 완료(4MW/16MWh)- 주파수조정용(FR) ESS 시스템 ㅇ 한전 FR ESS용 2MW PCS 개발 및 FAT 완료 : 한전 FR 3차사업 구축 완료(김제변전소 48MW)- ESS Controller 개발 ㅇ PV REC용 ESS 제어기 개발 완료 : PV REC용 ESS시스템 구축 완료(영흥화력 7MW/18MWh)- 저압직류배전용 2MWh ESS 개발 ㅇ저압직류배전용 양방향 DC/DC 컨버터 개발완료(효율97%) : 한전 고창 전력실증센터 내 실증사이트 구축 완료- 조선대학교 캠퍼스 내 DC-Grid ESS 구축 ㅇDC Grid용 7MWh ESS(Energy Storage System)개발 : 7MWh급 DC Grid ESS 구축에 따른 조선대 내 에너지 비용절감 실증단지 구축완료 : LVDC Grid 운영용 대용량 절연형 DC/DC 컨버터 개발완료- 철도차량 회생제동용 ESS(Energy Storage System) 구축 ㅇ700kW급 DC-DC PCS 개발 완료 (효율 98.5%) : 오송 DC 변전소 내 구축 완료- 북미지역 C&I 시장을 위한 ESS PCS UL 인증 확보 ㅇ 125kW PCS의 UL 인증 확보- 국내 PV 연계 대용량 ESS 시장 대응용 모듈라 PCS 개발 ㅇ 3.8MW ESS PCS UL 인증 확보 (최대효율 98.5%) 대용량 에너지 저장장치 (ESS) 태양광 전력변환장치(PCS) 개발 - 태양광 발전시스템용 전력변환장치(PCS) UL 인증 획득- 국내 태양광발전용 3.0MW PCS 국내 공인시험성적 확보 전력변환장치 (PCS) 20MW급 MMC 기반의 전압형 HVDC 개발 - 전압형 HVDC 시스템 개발 완료- 제주 실증 단지(20MW HVDC 시스템) 구축 및 실증시험 완료 전압형 HVDC 30MW급 MMC 기반의 전압형 MVDC 개발 - 30MW급 MVDC 시스템 개발 완료- 시스템 제작 완료 및 나주 녹색에너지연구원 실증 사이트에 설치 완료- 단위 Unit 시험 및 시스템 정격운전시험 완료 MVDC 200MW급 MMC기반의 전압형 HVDC 개발 - 양주 변전소 설치를 위한 Layout 설계 완료 및 시스템파라미터 설계 완료 - 컨버터 서브모듈 양상 시제품 성능 시험 완료- 컨버터 서브모듈 양산 시험 설비 구축 완료- 국내 최초 200MW 전압형 HVDC 컨버터 밸브 type test 인증 완료- 제어알고리즘 구현 및 시뮬레이션 완료- 제어기 환경 인증 시험 완료- 시스템 구성품(컨버터, 제어기, 냉각, 야드기기) FAT 완료- 시스템 구성품 현장 설치, 서브시스템 및 정격 시험 완료- 전압형 HVDC 국산화 기술 개발 업무 협약 체결 완료 전압형 HVDC 154kV급 변압기/차단기용 Asset Health Management Solution 개발 - 국내 주요 기업 및 발전사 (SK에너지, 포스코, SK에어가스, GS칼텍스, 울산복합화력 등) 내 154kV 변전소에 설치 운전 중 - 모잠비크 전력청(EDM) 72개 변전소용 AMS 개발 완료 변전소자산관리솔루션 나. 주요종속회사의 내용(1) 연구개발비용 주요종속회사의 연구개발비용은 'II. 사업의 내용 6. 주요계약 및 연구개발활동 [연구개발 활동] 가. 지배회사의 내용 (1)연구개발비용'의 연구개발비용에 포함되어있습니다. (2) 연구개발 담당조직 주요종속회사 연구개발조직 명칭 소재지 운영 목적 연구과제 연구결과 및 기대효과 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 연구개발본부 서울시 강남구 연구개발 활동 - 주력 ATM 경쟁력 극대화 - 저가 시장 진입 및 원가경쟁력 강화를 위한 출금/환류 ATM 신기종 개발- 美 대형은행 Needs에 맞는 입출금기 Line-up 개발로 경쟁력 강화- 미국, 러시아, 인도네시아 등 시장/고객 확대를 위한 NBS/TCR Line-up 강화 - 차별화 VIU (Value In Use) 제품 개발 - 美 대형은행 소형지점/리테일에 적합한 소형 환류기 개발- 차세대 ATM S/W 시장선점을 위한 Cloud-Based ATM S/W 플랫폼 개발 중- 국내 편의점용 Multu-ATM (컴팩트화/사양최적화) 개발 및 금융플랫폼/ 인터넷은행 특화거래 S/W 개발로 경쟁력 강화 - 기초기술 연구 - 제품경쟁력 재고를 위한 기반기술 개발 중 [전자모듈] 보안/이물질 감지 기술 [패턴인식] 이미지 데이터 처리 기술 고도화 [통신기술] 허브 제어 드라이버- 차별화를 위한 미래/첨단기술 확보를 위한 연구 진행 중 [메카요소] 지폐 핸들링 메커니즘, 미래/지능형 제어기술 [소재기술] 고강성 얇은 금고 효성 굿스프링스㈜ 기술연구소 경남 창원 연구개발 활동 - 원가절감형 담수 /송수용 양흡입펌프 개발 ('21년 ) - 소유량 고압펌프 개발 ('22년 ) - ANSI 펌프 개발 ('22년 ) - 센서리스 어플리케이션 개발 ('22년 ) - ANSI 마그네틱 펌프 개발 ('23년 ) - 소형복합화력 BFP 개발 ('23년 ) - 해양원전용 주냉각재 펌프 개발 (~'24년 ) - 혁신형 SMR RCP 개발 (~'28년 ) - 담수용 1기종 , 송수용 1기종 양흡입펌프 개발 (본체중량 20%절감 ) - 저비속도 고압펌프 (Back to Back) 2기종 개발 - ANSI 펌프 30기종 개발 및 부착품 표준화 - 인버터의 센서리스 어플리케이션 개발 및 인라인펌프 적용을 통한 에너지 절감 및 급수 품질 개발 " - Magenetic Drive 펌프 16기종 개발 및 표준화 완료 - 소형복합화력용 소유량 고양정 BFP 2기종 개발 완료 - 해양 소형원전 (25MW급 ) 건설 수주를 위한 주냉각재펌프 개발 진행중 - 혁신형 SMR(170MW 급주냉각재펌프 개발을 국책과제로 진행중) <주요자회사의 내용> ■ 효성티앤씨㈜ (1) 주요계약 [효성티앤씨㈜]효성티앤씨㈜의 경영상의 주요계약은 2024.03.06에 공시된 효성티앤씨㈜의 2023년 사업보고서 중 'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황, (4) 경영위원회 활동내용'을 참조하시기 바랍니다.[효성티앤씨㈜ 주요종속회사]해당사항 없습니다. (2) 연구개발활동 1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년) 제5기(2022년) 비고 연구개발비용 계 5,947 20,577 21,187 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용 계÷당기매출액×100] 0.32% 0.27% 0.24% - ※ 제5기~제7기 1분기 연구개발비용은 K-I FRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 연구개발 담당조직당사는 2018년 6월 1일 분할 이후 연구개발과 관련하여 ㈜효성과 연구용역계약을체결하였으며, ㈜효성 소속의 효성기술원에서 연구용역을 진행하고 있습니다. 효성기술원 섬유연구 Group 중합연구 Group 3) 연구개발실적- 효성기술원 연구조직 연구과제 연구성과 제품명 섬유연구Group Spandex차별화 원사 - 고 내염소성 Spandex 개발 및 global 확대 생산- 細/太 denier Easy scoured Spandex 개발- Diaper OETO용 원사 개발 및 creep성 향상- Solvent free Spandex 개발- Easy set Spandex H550 단면 이형도 개선 및 생산성 향상- Quick-back성 개선 방안 도출- 자체 조제 유제(경환편用) 공정 적용을 통한 제조원가 절감- High set Spandex의 絲단면 이형도 개선 기술 확보- CEA/CTA 분리운전 기술 개발- 항균소취 Spandex 개발- 고 Max. DR Spandex 개발- Anti-ladder Spandex 개발- 산성 dyeable Spandex 개발- Soft Spandex 개발- Cotton dyeable Spandex 개발- Bio-based Spandex 개발- 고탄성 Spandex 개발- Diaper 용도에 최적화된 제품(H100 Type) 상업화- 고강도 Spandex(H150 type) 상업화- 고 탄성 & 산성 dyeable spandex(HP350A type) 상업화 CREORA Nylon,Polyester차별화 원사 - 헬스케어(원적외선) 섬유 개발- 고감성/고기능성 Nylon, Polyester 원사 개발- 접촉 냉감 기능성 Polyester 원사 개발- 보온성 Polyester 원사 개발- 천연섬유(면) 감성 발현 차별화 복합사 개발- Polyester 고흑도 원착사, Nylon Grey 원착사 개발- Nylon 고신축 DTY 개발- 차별화 복합사 개발(원착, CD PCP)- 원착 Robic 개발- Polyester 소취섬유 개발- 광발열 섬유 개발- Polyester White 원착사 개발- Nylon/Polyester 멜란지 복합사 개발- Nylon Green 원착 고강력사 개발- Polyester Recycled 난연사 개발- Polyester Automotive용 원착사 개발- Polyester CD 연중화 기술 개발- Nylon 본딩사 품질 향상 및 원가절감 기술 개발- Automotive용 Polyester 저흑도 원착사 개발- Nylon Recycle Robic 광택 다양화- CD Recycle Polyester 개발- 초냉감 Nylon 개발- Mechanical Recycle Polyester 칩 자체 제조기술 개발- Nylon Chemical Recycle 기술 개발- PET 정8엽 단면사 개발- 생분해성 Recycle PET 원사 개발- Recycle 원료 100% Black, White 원착사 개발- 중금속 (Sb) Free PET 중합물 및 원사 개발- 수소탱크용 Nylon 라이너 소재 개발- 알카리 감량시 Micro-crater 발현 PET 원사 개발- 내 UV PET 원사 개발- 고신축, 고벌키성 PET 가공사 개발 CREORA Aerocool,CREORA Aeroheat(舊 Aerowarm Plus),CREORA Aerogear,CREORA Mipan-Fit,CREORA Techway, CREORA CDW, etc.CREORA Askin,CREORA Aqua-X,CREORA Aerowarm,CREORA COTNA,CREORA Robic,CREORA Freshgear,CREORA Mipan-Duo,CREORA Prizma,CREORA Glurex,CREORA Aqua-X Extreme,regen 서울, 제주CREORA Conadu ※중합연구 Group의 연구성과는 섬유연구 Group의 연구성과에 반영되어 있습니다.[효성티앤씨㈜ 주요종속회사]해당사항 없습니다. ■ 효성중공업㈜ (1) 경영상의 주요계약 [효성중공업㈜의 내용] 효성중공업㈜의 경영상의 주요계약은 효성중공업㈜ 2023년도 사업보고서 중 'Ⅰ.회사의 개요 2.회사의 연혁 (8) 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 (2)이사회 중요 의결사항 및 사외이사 참석현황', 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시내용 진행 및 변경사항'을 참고하시기 바랍니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 효성중공업㈜ 주요종속회사의 경우 해당사항이 없습니다. (2) 연구개발활동 [효성중공업㈜의 내용] 1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 계정과목 제7기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비고 연구개발비용계 10,741 42,996 38,748 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.09% 1.00% 1.10% - ※ 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 을 기준으로 산정하였습니다. 2) 연구개발 담당조직 (주)효성중공업연구소 연구기획팀 친환경 차단기 연구팀 변압기 연구팀 고전압 절연 연구팀 ESS 연구팀 DX 연구팀 HVDC 연구팀 DC Grid 연구팀 AM 연구팀 기계 기술팀 절연재료 기술팀 계통제어 기술팀 신사업 담당 효성중공업(주)전력PU 변압기기술개발팀 차단기기종개발팀 VI차단기개발팀 가스차단기개발팀 구동 메커니즘팀 전장개발팀 신송전시스템설계팀 신송전사양설계팀 ESS/PCS개발팀 효성중공업 기전PU 전동기개발팀 ※ 효성중공업㈜의 연구개발 조직은 지주회사인 (주)효성 산하 중공업연구소 및 효성중공업(주) 자체 조직으로 이원화 되어 있습니다. 3) 연구개발실적 - 효성중공업㈜ 자체 연구개발 조직 및 중공업연구소 구분 연구조직 연 구 과 제 연구결과 및 기대효과 제품명 R&D 활동(매출 증대) 전력PU 친환경 GIS 개발 - 한전 시장 대응을 위한 170kV 50kA GIS 개발- 친환경 72.5kV 31.5kA GIS 개발 (풍력타원/변전소 겸용) GIS Shunt Reactor 개발 - 한전 시장 대응을 위한 154kV Shunt Reactor 개발 Reactor 신재생발전용 가변리액터 개발(Variable Shunt Reactor) - 부하 변동에 따른 단계적인 정전용량 보상으로 효율적인 계통 운영이 가능한 가변리액터 개발 Reactor 저소음 변압기 개발 - 저소음 시장 확대를 위한 저소음 초고압변압기 개발 변압기 친환경 변압기 개발 - 친환경절연유(식물성유, 합성유) 적용 변압기 개발 변압기 밀봉형 변압기 개발 - 유지보수가 필요없는 방열기 일체형 변압기 개발 변압기 자기소화 몰드변압기 인증 획득 - 시장 확대를 위한 인증 획득 변압기 33/66kV급 유입(전력)변압기 개발 - 중동 시장 진출을 위한 Compact형 제품 개발 변압기 친환경 제품 및 박판형 C-GIS 개발 - 친환경 시장 확대를 위한 24kV 25kA DAIS 개발 CGIS 배전급 제품 개발 - 고객 Needs를 반영한 7.2/12kV 40kA 고압배전반 개발 배전반 MMC STATCOM 개발 - MMC Type STATCOM 개발을 통한 STATCOM 시장 수주 성공 : 인도 NP KUNTA 100Mvar,인도 SR 200Mvarx3, 한전 400Mvarx3, 미국 Eversource 150Mvar, 한전 양주 200Mvar, POSCO 장가항(115Mvar), 파나마 120MvarX2대 준공완료 : 스리랑카 100Mvar 설치 공사중: 페루(200Mvar, 400Mvar), 스페인 REE(150Mvar), 한전 신울산(500Mvar), 사우디 9097(300Mvar), UAE New Zakher(300Mvar) 한전 신태백(500Mvar), 미국 GPCO(150Mvar), 일본 Kobe Steel(50Mvar), 미국 APC(150Mvar), 미국 AEP(150Mvar, 25Mvar), 대만 TPC (250MVar) 추가 수주 MMC STATCOM Modular PCS 양산화 및 인증 - 2MW Modular PCS 양산화 및 GS 인증 (한전 부북 Pjt. 대응)- VFRB용 PCS 개발 및 한전 Pilot Pjt 설치 완료- 미국 시장 진출을 위한 위한 4MW MV Station 개발- PCS 일본 인정 시험을 통한 일본 시장 대응 중 ESS(PCS) 영국향 ESS에 적용되는 EMS 개발 - 남아공 PKG4 EMS 입찰 대응 중 ESS(EMS) 기전PU SGM 기술 개발 - 대형 LPG, LNG운반선 등에 사용되는 유도기형 SGM(Shaft Generator Motor)을 국내 최초 개발 완료 하여 신규 시장 진출함. 미진입 고객(삼성중공업 등)으로 진출 확대 중임.- 선박용 고효율 영구자석 SGM 추가 개발 완료하여 추가 시장 확대 영업 활동 진행 중 전동기 수소 추출 및 충전소 개발 - 수소융복합충전소 기술개발 및 소규모 수소추출 시설 구축: 수소추출기를 이용한 수소충전소 및 출하센터의 향후 신규 시장에 진출 가능함. 수소충전소 신기술/신제품 개발(미래 비전 제시) 전력PU Phase Shifting 변압기 개발 - 호주 Transgrid社에 납품하는 PST(Phase Shiftin Transformer) 초도품 개발을 완료함. 호주내 State 간을 연계하는 송전선의 송전전력을 효율적으로 분배하기 위한 목적으로 사용되는 변압 기이며, 신재생발전 확대로 전력조류 제어의 필요성이 증대됨에 따라 PST의 수요 증가가 예상됨. 변압기 400kV 친환경 변압기 개발 - 친환경절연유 변압기의 최대 고객인 영국 National Grid의 Main 공급업체로 선정되어, 국내 최초 400kV 친환경절연유 변압기를 성공적으로 개발함. 납품 실적을 바탕으로 친환경절연유 변압기의 추가 수주 및 시장 확대를 위한 영업활동 진행 중 친환경변압기 345kV 가변 리액터 개발 - 한전 계통에서 무효전력 보상을 위해 적용중인 345kV 고정 용량형 리액터는 선로 투입을 위해 차단기 개폐동작이 필요하나, 전압에 따라 자동으로 용량을 가변함으로써 차단기 개폐에 따른 리액터 사고를 방지하고 효율적인 계통운영이 가능한 가변 용량형 리액터 개발함 리액터 8.2MW급 풍력발전기용 10MVA 친환경 변압기 개발 - 두산중공업 8.2MW급 풍력발전기 개발 국책과제에 적용되는 친환경절연유(합성유)를 사용한 변압기 변압기 ITER(국제핵융합실험로)용 변압기 개발 - 국제핵융합실험로 프로젝트에 사용되는 대전류 변압기 개발함 변압기 [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성첨단소재㈜ 가. 주요계약 현황[효성첨단소재㈜의 내용] 효성첨단소재㈜의 경영상의 주요계약은 효성첨단소재㈜ 분기보고서 'Ⅰ.회사의 개요 2.회사의 연혁 사. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 나.이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 [효성첨단소재㈜의 내용] (1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 제7기 1분기(2024년 1월~3월) 제6기(2023년 1월~12월) 제5기(2022년 1월~12월) 비고 연구개발비용 7,678 32,566 34,019 - (정부보조금) (13) (60) (88) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.92% 1.02% 0.89% - ※ 연구개발비용은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. (2) 연구개발 담당조직효성첨단소재㈜의 연구개발활동은 (주)효성의 효성기술원에 위탁하여 연구용역을 제공받고 있는 부분과 타이어보강재 생산 기술 및 제품 개발을 위해 자체 설립된 강선연구소 부분을 통해 이루어지고 있습니다. 효성기술원((주)효성) 섬유연구 Group 기능성재료연구 Group 강선연구소(효성첨단소재(주)) 강선연구 1팀, 2팀 (3) 연구개발실적 연구조직 연구과제 연구성과 제품명 섬유연구Group 산업용사차별화 원사 - 고강도 및 고모듈러스 Tire Cord 차별화 제품 개발- 내열접착력 향상 타이어코드 열처리 Dip Recipe 개발- Seat belt용 원착사 개발- Seat belt 원사 강력 이용률 및 multi-end 품질 개선- Geo Textile용 High Modulus 원사 개발- Geo Textile용 형태안정성 개선 원사 개발- PET airbag용 원사 개발- 재봉사 차별화 기술 개발- PET 발수사 개발- DWML(Deep Water Mooring Line) 원사 개발- NY66 ATY 원사 개발- PET 고강력 중공사 개발- Aramid 細 denier 원사 제조 기술 개발- Aramid 원착사 개발- Aramid 방탄 Solution 개발- Mechanical Recycle PET 재봉사 개발- Recycle PET 적용 친환경 타이어코드 개발- 심해 Cable/Hose용 Aramid 원사 개발- 친환경 Airbag 및 Seat belt 원사 개발 HSPHiTenALKEX 기능성재료연구Group 탄소섬유 - 고강도 중탄성 탄소섬유 개발- 탄소섬유 범용 Prepreg 개발- 탄소섬유 S-grade 개발- 탄소섬유용 Epoxy계 Sizing제 개발- 압력용기용 CF 개발- 48K 라지토우 개발- 해양레저용 프리프레그 개발- 고내열 프리프레그 개발- 탄소섬유 고인성 프리프레그 개발- 세섬도 중탄성 탄소섬유- 초고강도 탄소섬유- Towpreg개발- 430GPa급 고탄성 탄소섬유 개발 Tansome 강선연구소 타이어보강재 - Brassing 열처리 기술 최적화 및 고강도 규격 신선가공 기술 개발- 친환경 원재료 개발- 고강도 Steel Cord 신규격 개발- 전기자동차용 UT강도 Steel Cord 신규격 개발 - [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성화학㈜ (1) 주요계약 [효성화학㈜의 내용] 효성화학㈜의 경영상의 주요계약은 효성화학㈜ 분기보고서 'Ⅰ. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참조하시기 바랍니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 효성화학㈜ 주요종속회사 계약일자 계약상대방 계약내용 비 고 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 2020년 05월 ETEC - PP-5 공장 건설 EPC 계약 - 2020년 01월 Basell - PP-5 라이선스 계약 - 2019년 12월 ETEC - OL-1(DH) 공장 건설 EPC 계약 - 2018년 12월 Hyundai Engineering & Construction Co., Ltd /Hyosung Heavy Industries Corporation JV - Cavern 건설 EPC 계약 - 2018년 11월 Linde - OL-1(DH) 라이선스 및 기본 설계 계약 - 2018년 10월 ETEC - PP-4 공장 건설 EPC 계약 - 2018년 09월 Hyosung Vietnam Co., Ltd. - Hyosung Vina Chemicals Port Co., Ltd 지분 100% 인수 - 2018년 07월 SGCC - 토지 임대차 본계약 - 2017년 12월 Basell - PP-4 라이선스 계약 - 2017년 08월 SGCC - 토지 임대차 가계약 - Hyosung Film(Quzhou) Co., Ltd. 2023년 07월 Jingshang Property - 숙소 임대차 본계약 - 2023년 06월 HANGYANG - 액체질소 및 액체질소탱크 임대차 본계약 - 2022년 06월 Quzhou Natural Resources and Planning Bureau - 토지 임대차 본계약 - (2) 연구개발활동 1) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 비 고 연구개발비용 계 5,182 20,245 20,883 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.73% 0.73% 0.73% - ※ 제5기(2022년 1~12월)~제7기 1분기(2024년 1~3월) 연구개발비용은 K-IFRS 연 결재무제표 기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 을 기준으로 산정하였습니다. [효성화학㈜의 내용] 2) 연구개발 담당조직 효성화학㈜는 2018년 6월 1일 분할 이후 연구개발과 관련하여 ㈜효성과 연구용역계약을 맺었으며, 효성화학㈜의 연구개발활동은 ㈜효성의 효성기술원에 위탁하여 연구용역을 제공받고 있습니다. 효성기술원(㈜효성) 중합연구 Group 필름연구 Group 기능성재료연구 Group 전자재료연구 Group 3) 연구개발실적 - 효성기술원 연구조직 연구과제 연구성과 제품명 중합연구Group PP 및 기타제품 - GF-PPR 개발 - 압출코팅용 grade 원가절감 Recipe 개발 - 가공성 향상 PP-R grade 개발- 고광택 고강성 Block PP 개발- 내충격 retort용 필름 개발- Filter Plate용 저MI 컴파운드 개발- R200P 고온 장기내압성 개선 Recipe 개발- Orange Peel 개선 High Retort용 Grade 개발- 고속사출용 약전 PP 개발- PPR 장기내압성 차별화 제품 개발- 초고투명 보호필름 개발- 복원력 향상 하절기용 CD 전선관 개발- 동절기용 CD 전선관 Grade 개발- 고충격 투명 PP Grade 개발- R-TPO Grade 개발- 가교 발포용 PP 개발- 하수관용 고충격 Block PP 개발- 스펀본드 부직포용 PP 개발- 압출코팅용 PP 개발- 박막사출용 Block PP 개발- 고충격 Retort용 PP 개발- 고투명 블로우용 PP 개발- 저온 Seal용 TER-PP 개발- PP-RCT 개발- 자동차용 HCPP 개발 TOPILENE 촉매/공정기술 - 고성능 DH 촉매 HDC-1000 / SHC 공정 개발 HDC CNT - 저직경 CNT 개발- CNT Ink, Paste 개발- 발포PE용 전도성 Masterbatch 개발- 고함량 Masterbatch 개발- 도전성 불소수지/PU수지 개발 - Polyketone - 세계 최초 신소재 폴리케톤 5만톤/년 상용공장 설계- POK Enpla 소재 (내마모 POK 컴파운드/ Non-halogen 난연 POK) 개발- 압출용 POK 소재 (연료튜브용 컴파운드) 개발- High Filler 충진 기술 개발- 고충격/고탄성 PK 컴파운드 개발 - 고강성 PK 컴파운드 개발- Low Shrinkage PK 컴파운드 개발- 고충격/친환경 난연 PK 컴파운드 개발- PK의 Compression 가공 기술 개발- 자동차 connector용 PK 소재 개발- 전도성 PK 컴파운드 개발- 고강성 난연 PK 컴파운드 개발- 고유연/고충격 PK 컴파운드 개발- Adhesive Resin Grade 개발- 산업용 유공압 튜브 PK Grade 개발- 내마모 기어용 PK Grade 개발- Pipe fitting용 PK Grade 개발 POKETONE 필름연구Group 필름 - VA 위상차 필름 개발- 초박막 TAC 필름 개발- 초광폭 TAC Film 개발- TAC speed-up 기술 개발- 반사방지(LR) 필름 개발 - 전기절연용 PET 필름 개발- 저 Haze 산업용 PET 필름 개발- 자동차 Window용 박막 PET 필름 개발- LCD 확산판용 PET 필름 개발- Antistatic New AG 코팅 조액 및 필름 개발- 철판합지용 PET 필름 개발- Monitor용 AG 필름 개발- Touch Screen용 투명도전필름 개발- 고경도 TAC Hard Coating 필름 개발- AgNW용 Hard Coating 필름 개발- 대전방지 Graphic용 PET Film 개발- LCD 확산필름/프리즘용 PET 필름 개발- 고경도 Normal AG 필름 개발- TV용 New AG Formulation 개발- LCD 복합시트용 PET 필름 개발- 저투습(Acryl) 보호 필름 개발 - 경박리 실리콘 이형 PET 필름 개발- 고성능 대전방지 PET 필름 개발 Filmore 기능성재료연구Group 수처리 막 - 가압형 중공사막 모듈 인증 획득- 침지형 중공사막 환경신기술 공정 인/검증 획득- 수처리용 신소재 평막 제막기술 개발 - AMC소재 중공사막 제막기술 개발- POK소재 평막 제막기술 개발- POK소재 막가습기 제막기술 개발- 가압형 중공사막 환경신기술 인/검증 공정 개발- POK소재 중공사막 방사기술 개발- POK평막 고온수처리 적용 공정 개발- 高 Virus 제거용 PVDF 중공사막 개발- AMC 소재 중공사막 모듈 인증 획득- 가압형 중공사막 환경신기술 인/검증 획득- POK평막 모듈 제조 기술 개발 - 전자재료연구Group LED 형광체 - YAG 형광체 개발- LuAG 형광체 개발 - ※ 효성기술원 연구개발실적 중 효성화학㈜와 관련한 연구개발실적만 기재하였습니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성투자개발㈜ 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 <지배회사 및 주요종속회사의 내용> 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책당사는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 스판덱스 부문의 Creora, 건설부문의 해링턴플레이스 등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 2018년 6월 1일 인적분할로 섬유, 산업자재, 중공업, 건설, 화학, 무역 사업부문의 상표권 등이 분할신설회사로 승계되었으며, 존속회사인 당사는 그룹 CI 등을 관리하고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 '효성(HYOSUNG, 曉星)' 및 '효성 LOGO' 등과 관련하여 국내 233건, 해외 67개국 223건을 등록하여 관리하고 있으며, 지속적인 상표 침해 현황 파악 등을 통해 그룹 CI 관리에 힘쓰고 있습니다. [주요종속회사의 회사의 상표 및 고객관리 정책 및 지적재산권 보유현황] 주요종속회사 회사의 상표 및 고객관리 정책 지적재산권 보유현황 비고 효성티앤에스㈜ (舊 노틸러스효성㈜) 당사는 자체 기술개발을 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 금융권 ATM 부문의 Monimax, Retail ATM 부문의 HALO, CD서비스 사업부문의 My Cash Zone, EDI 서비스 부문의 SmileEDI, Software 부문의 MoniPlus 등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. 특허권 : 국내 541건, 해외 284건디자인권 : 국내 120건, 해외 190건상표권 : 국내 38건, 해외 86건저작권 : 국내 59건, 해외 2건 - 효성굿스프링스㈜ 굿스프링스는 좋은 샘이란 뜻이며 펌프와 담수 산업의 선두주자로 오랜경험과 노하우를 쌓아왔습니다. 국내를 뛰어넘어 글로벌 시장에서도 대표 브랜드로 성장하기 위하여 최선의 서비스를 제공하여 고객의 신뢰를 이어가고 있습니다. 하ㆍ폐수 및 정수처리 특허권 11건 - ㈜에프엠케이 에프엠케이는 세계 최고의 명차로 다른 수입차 대비 브랜드 가치가 우월한 페라리와 마세라티를 보유하고 있으며, 국내 소비자들의 고급/대형화 선호 추세로 인해 많은 신규 고객이 유입되고 있어 슈퍼카 브랜드 가치에서 우위를 가지고 있습니다. - - 다. 사업부문 현황 (1) 지주사업 부문 (대상회사 : ㈜효성) 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2018년 1월 3일 이사회 및 2018년 4월 27일 임시 주주총회의 결의에 따라 2018년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 이를 통해 향후 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 책임 경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다. ※ 당사는 2018년 12월 분할 신설회사 주식 공개 매수 방식의 유상증자를 통해 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사 전환 요건을 달성하였고, 2019년 4월 공정거래위원회로부터 지주회사 요건을 충족하고 있음을 통보 받았습니다. (지주회사 전환일 : 2019년 1월 1일) ※ 당사는 2024년 2월 23일 개최된 이사회에서 분할계획서를 승인하였으며, 당사 가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문(아래 ' 분할대상 사업부문' 참조 )을 단순ㆍ인적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립할 예정입니다. 분할대상 사업부문은 (i) 효성첨단소재 주식회사(해당 회사가 지분을 소유하고 있는 회사 포함, 이하 같음), 효성인포메이션시스템 주식회사, 효성토요타 주식회 사, 주식회사 광주일보사, Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung Global Logisti cs Vina Co., Ltd (이하 효성첨단소재 주식회사, 효성인포메이션시스템 주식회사, 효성토요타 주식회사, 주식회사 광주일보사, Hyosung Holdings USA, Inc. 및 Hyo sung Global Logistics Vina Co., Ltd를 총칭하여 "분할대상 자회사들")의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문 및 (ii) 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문(이하 분할대상 자회사들을 관리하는 사업 부문 및 물류사업부문을 총칭하여 "분할대상 사업부문") 입니다. 분할기일(예정)은 2024년 7월 1일이며, 회사에 미치는 영향으 로는 (i) 독립경영 및 책임경영 체제 구축을 통해, 자회사 성과관리, 사업 포트폴리오 관리 , 소유지배구 조 투명성 제고 등 지주회사 본연의 역할을 강화 하고, 경영안정성을 확보하며, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립, (ii) 각 사업부문의 특성에 적합한 전문 화된 집중 관리 및 최적의 사업전략 추진이 가능한 지배구조 체제 구축을 통해 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 사업구조를 고도화하여 미래 지속성장을 위 한 기반을 확립 , (ⅲ) 각 사업부문별 사업 특성에 특화된 신속하고 전문적인 의사 결정 체계와 사업구조를 구축하고 경영환경 변화에 신속하고 유연한 대응이 가능 하도록 하여 경영 효율성과 사업 경쟁력을 제고, (ⅳ ) 지배구조 체제 변경을 통해 수익성은 강화하고 경영위험은 분산 하여 성장성과 안정성을 갖춘 사업포트폴리오 를 구축하며, 기업경영의 투명성 을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평 가받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고 등이 있습니다. ※ 기타 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 33. 인적분할-연결 (연결) 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 33. 인적분할 - 별도', 2024.02.23 당사 최초 공시( 주요사항보고서(회사분할결정))를 참조하시기 바랍니 다. ① 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 국내 자회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 공정거래법에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따른 과징금 및 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과받을 수 있습니다. 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2023년 9월말 기준 총 172개사(일반 162개, 금융 10개)이며, 지주회사 체제로 전환한 대기업집단은 38개입니다. 지주회사의 장점으로는 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. 지주회사 주요 수익은 용역 및 브랜드사용료, 지분법 손익 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 지분법 손익은 자회사 및 관계회사가 영위하는 산업과 경영성과에 따라 결정되며, 지주회사의 실적에 직접적인 영향을 끼칩니다. 이러한 이유로 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화되는 경우, 지주회사의 실적이 악화될 수 있습니다. ② 대외환경 및 지정학적 리스크 등에 따른 영향 당사는 종속회사 및 관계기업의 실적에 따라 CI로열티ㆍ지분법 이익 등이 변동되는 지주회사의 특성상 대내외 환경 및 이슈에 따른 실적 변동 위험에 노출되어 있습니다 2023년은 선진국 고금리 기조 유지에 따른 수요 위축과 지정학적 리스크 증대로 경기 불확실성이 확대 되었으며, 국내 경기 또한 고금리 지속 및 물가상승에 따른 국내 소비 감소와 수출 부진으로 2023년 경제성장률이 2022년 대비 하락하는 등 부진한 경제 환경이 이어짐에 따라 가계와 기업의 소비 및 투자 심리가 위축되었고, 국내 기업들은 원재료비 상승, 급격한 환율 변동 등 다양한 리스크에 노출되며 어려움을 겪기도 했습니다. 2024년 1분기 또한 급격한 환율변동, 지정학적 리스크의 장기화에 따른 불확실성이 상존했으며, 향후 시장 전망 예측도 쉽지 않은 상황입니다. (2) 무역사업 부문 (대상회사: Hyosung Holdings USA, Inc. 등) 당사의 무역사업 부문은 연결주요종속회사인 Hyosung Holdings USA, Inc. 법인과 Hyosung USA Inc. 법인이 큰 비중을 차지하여, 두 법인을 중심으로 사업부문 현황을 작성하였습니다. ① 산업의 특성 무역사업 부문은 Hyosung Holdings USA, Inc. 법인이 효성티앤씨㈜와 효성화학㈜ 등으로부터 철강, 스판덱스, NY/PET원사, FILM 등의 제품을 수입하여 주로 미국 내수용으로 판매하고 있습니다. Hyosung USA Inc. 법인은 해외 공장에서 수입하는 타이어 보강재 완제품 등을 미국 내 고객에게 판매하고 있습니다. ② 산업의 성장성 메이커의 자체 해외영업망 확대를 통한 직수출이 증가함에 따라 수출의 무역법인 의존도가 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라 그동안의 단순 수출 창구 역할을 벗어나 독자적인 시장의 발굴과 장기 거래를 통한 안정적인 고객확보, 수익성 중심의 영업을 통해 성장을 추진하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 무역사업의 경우, 일반적으로는 국제 금리 및 환율의 변동에 민감한 편이지만, 당사의 무역부문은 제품 구매 및 판매가 대부분 USD로 이루어져 금리 및 환율 변동에 둔감한 편입니다. ④ 시장여건 무역부문이 주력하는 스판덱스, NY/PET원사, Film 등은 지속적으로 경쟁사 제품을 대체하고 있으며, 미국 타이어 시장은 꾸준한 성장이 기대되어 일정 수준의 점유율 및 실적을 유지할 것으로 전망하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 당사 미국법인의 경쟁우위요소는 미국 내 총 4개 창고 보유 및 운영을 통해 높은 Long distance supply chian 관리 역량을 갖추어 Local 공급과 동일한 수준의 공급 안정성을 확보하고 있다는 점입니다. 또한, 현지 영업 및 기술 인력의 뛰어난 영업력 및 테크니컬 서비스 기술을 바탕으로 지난 10여년 동안 미국 시장에서 고객들과 장기계약을 갱신하며 신뢰와 평판을 쌓아 왔습니다. (3) 섬유제조 부문 (대상회사: Hyosung Holdings USA, Inc. 등) 당사의 섬유제조 부문은 연결주요종속회사인 Hyosung Holdings USA, Inc. 법인과 Hyosung USA Inc. 법인이 큰 비중을 차지하여, 두 법인을 중심으로 사업부문 현황을 작성하였습니다. ① 산업의 특성 섬유제조 부문은 해외 공장에서 타이어코드 생지 등을 수입하여 완제품으로 converting을 진행한 후 미국 내수 판매하는 타이어 보강재 제품과 공장에서 직접 생산하여 판매하는 카페트, 에어백 쿠션 등이 있습니다. ② 산업의 성장성 타이어 보강재 및 자동차용 카페트, 에어백 쿠션 사업은 자동차 시장의 성장과 더불어 동반 성장이 예상되고 있어 섬유제조 부문의 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 타이어 보강재, 카페트, 에어백 쿠션 등 자동차 연관 제품들은 경기 상황에 따른 자동차 수요의 변화가 사업에 영향을 줄 수 있습니다. 다만, 다양한 매출처와 장기공급계약으로 진행되고 있는 사업의 특성상, 자동차 수요 변화로 인한 단기적인 영향은 크지 않습니다. 또한, 원자재 가격변동에 대해서는 고객과의 계약을 통해 판매가격을 원재료 가격에 연동시키는 방법으로 원자재 가격변동 위험을 회피하고 있습니다. ④ 시장여건 미국 시장은 무역장벽이 존재하여 경쟁 강도가 타지역 대비 낮은 편이며, 장기공급계약을 통해 미국 고객으로부터 꾸준한 신뢰를 쌓아 시장 평판이 매우 좋은 Hyosung Holdings USA, Inc. 법인과 Hyosung USA Inc. 법인에게는 시장 여건이 우호적이라고 판단하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 당사 미국법인의 경쟁우위요소는 미국 내 총 4개 창고 보유 및 운영을 통해 높은 Long distance supply chian 관리 역량을 갖추어 Local 공급과 동일한 수준의 공급 안정성을 확보하고 있다는 점입니다. 또한, 현지 영업 및 기술 인력의 뛰어난 영업력 및 테크니컬 서비스 기술을 바탕으로 지난 10여년 동안 미국 시장에서 고객들과 장기계약을 갱신하며 신뢰와 평판을 쌓아 왔습니다. (4) 정보통신 부문 (대상회사: 효성티앤에스㈜ 등) ① 산업의 특성 금융자동화 사업은 ATM 등 금융자동기 제품 제조/판매 사업 및 유지보수 등 A/S 사업 및 운영 서비스 사업으로 정의할 수 있습니다.금융자동기 제품은 크게 ATM (환류식 입출금기), CD (출금 전용기) 및 기타 금융자동화기기로 구분될 수 있습니다. 국내 시장에서는 과거 ATM과 CD가 혼용되어 사용되어 왔으나, 최근에는 현금 관리 효율성이 높고, 다양한 기능을 갖춘 ATM 중심으로시장이 재편된 상황이며, 해외 시장에서는 현재 CD 중심에서 ATM 중심으로의 시장변화가 진행 중입니다. 또한 지로수납기, TCR (계원용환류기) 및 기타 무인 금융 자동기 시장이 형성되어 있습니다.A/S 사업은 유지보수 및 보수품 판매 사업으로 나눌 수 있으며, 통상 제품 판매 후 1~ 2년간의 무상 A/S 기간을 가지고 그 이후에는 유상 유지 보수로 전환하여, 유지 보수 서비스 제공 및 보수품 판매로 수익 사업화 하고 있습니다. 통상적으로 국내의 경우는 판매 업체가 직접 유지보수 및 보수품 사업을 수행하는 경우가 많으며, 해외의 경우에는 보수품 판매 중심으로 이루어 지는 경우가 많습니다.운영서비스 사업은 CD-VAN 서비스 사업과 아웃소싱 사업으로 구분될 수 있습니다.CD-VAN 사업은 편의점 등에 설치되는 ATM 및 CD를 운영 업체에서 설치하고, 이용 고객들로부터 이용 수수료를 받는 형태로 운영되며, 경우에 따라 설치 기기에 은행의 브랜드를 부착하고 해당 은행 고객의 수수료를 면제해 주면서 브랜드 부착 은행으로 부터 월정액을 받는 형태로 운영되기도 합니다. 아웃소싱 사업은 은행 ATM에 대한 운영 관리 용역을 제공하는 사업으로서 주로 점외에 설치된 ATM을 대상으로 합니다. ② 산업의 성장성 최근 국내에서는 신용카드 및 모바일 결제 등의 현금 대체 결제 수단의 증가로 현금에 대한 수요가 감소하면서, ATM, CD 등의 현금 입출금 금융자동화 기기의 시장이 축소되는 양상을 나타내고는 있으나, 해외의 경우에는 국내 대비하여 현재까지 낮은 금융자동기 보급율을 나타내고 있으며, 신흥국 중심으로 꾸준한 시장 성장 추세를 보이고 있습니다. 또한 최저임금 인상 영향에 따른 무인화 니즈가 증가하면서, 무인점포 전환이 가능한 다기능 금융 Kiosk 시장이 형성되어 가고 있어, 금융자동기 시장 전반의 성장 추세는 지속될 것으로 전망됩니다. ③ 경기변동의 특성 금융자동화 시장은 경기 변화에 민감하며 신종 화폐 발행, 자본시장법 등의 금융 정책과 은행권의 지점 운영 및 IT투자 정책 등에 많은 영향을 받습니다. 특히 금융사기 범죄 방지 및 핀테크 활성화를 위한 비대면 실명인증-생체인식 기능 요구와 인터넷 전문은행 출범 등 금융환경의 급격한 변화는 향후 금융자동화 사업의 변화에도 많은 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다. ④ 시장여건 현재 금융자동화 시장은 인터넷/모바일 등 비대면 채널의 증가로 인한 지점/ATM 채널의 감소와 핀테크 기술 발전에 따른 현금 대체 수단의 확산으로 현금 이용 감소 현상을 보이고 있으나, 금융자동화기기 보급율이 낮은 신흥국 중심으로 글로벌 금융자동화 기기의 수요는 꾸준한 증가 추세에 있습니다. 그리고 은행권에서는 ATM에 대한 운영비용 최소화 및 가동율 극대화 니즈가 높아지고 있으며, 지점의 혁신 또는 대체를 위한 새로운 맞춤형 솔루션 니즈가 지속적으로 대두되고 있고, 이에 대응하는 다기능 금융 Kiosk의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. ⑤ 경쟁우위요소 효성티앤에스㈜ 는 금융자동화기기의 핵심제조기술(현금환류모듈, 현금출금모듈, 현금수표동시입금모듈 등)을 자체 보유하고 있고, 이를 바탕으로 저가형 Retail 기기에서부터 무인으로 금융서비스 전반의 제공이 가능한 디지털 혁신점포 까지 제품의 Full Line-up을 갖추고 있으며, A/S 및 기기운영을 위한 전국 네트워크망을 구축하고 있어 경쟁사 대비 높은 경쟁력을 보유하고 있습니다. 국내 업체중 유일하게 국내뿐만 아니라, 베트남에 생산시설을 갖추어 글로벌 시장에 적극 진출하고 있습니다.특히 최근 증가하고 있는 은행의 지점혁신 니즈에 대응하는 지점혁신솔루션을 자체 보유하고 있으며, 이미 미국 Chase 및 국내 시중은행 등에 서비스 제공 중에 있으며 이에 대한 수요는 지속 확대될 것으로 예상됩니다. (5) 펌프 제조 부문 (대상회사 : 효성굿스프링스㈜) ① 산업의 특성 펌프산업은 유가 등 거시 환경에 따라 각국의 설비 투자에 직접적으로 영향받는 산업이며, 정유ㆍ석유화학ㆍ발전ㆍ담수 플랜트를 사용하는 고객들은 플랜트의 안정적인 운영을 보장하는 신뢰성을 가장 중시하는 보수적인 특성을 가지고 있습니다. 효성굿스프링스㈜는 1962년 펌프 사업을 시작한 이래 Oil&Gas 플랜트, Power 플랜트, 일반 산업용 플랜트용 펌프는 물론 초고층 및 일반 건물용 펌프에 이르기까지 다양한 용도의 펌프를 공급하고 있습니다. 오랜 기간 축적된 전문 기술 역량을 바탕으로 효율적인 솔루션과 신뢰할 수있는 서비스를 제공하기 위해 지속적인 연구개발이 요구되는 산업입니다. ② 산업의 성장성 인구증가와 산업화의 급속한 진행으로 인해 상하수도, 석유 및 가스, 화학 산업으로부터의 제품 수요가 증가하며, 시장 성장이 촉진될 것으로 전망되고 있습니다.급속한 기술 진보에 의해 펌프의 신뢰성이 향상하고, 기본적인 프로세스 태스크가 강화되며 일상의 조작 프로세스가 장기적으로 감소되었습니다. 이 진보에 의해 에너지 소비의 삭감, 펌프 성능의 향상 및 신뢰성이 초래되며 제품의 보급이 진행되고 있습니다.최근 그린 에너지로 정부 정책에 발 맞추어 고효율 사업이 증가하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 펌프산업은 일반 경기 변동과 더불어 국내외의 정유ㆍ석유화학ㆍ발전ㆍ담수 플랜트 투자 등에 따라 매출 및 수익구조가 변동하는 특성을 가지고 있습니다. 경기변동에 따라 정부ㆍ기업체의 투자 규모와 시기에 영향을 받을 수 있으며, 글로벌 시장은 해당 지역 및 국가의 정책이나 특수성이 투자결정에 영향을 미치고 있습니다. ④ 시장여건 유가 지속으로 침체되었던 플랜트 시장은 유가 상승으로, 중동ㆍ동남아 지역, 국내 정유ㆍ석유화학 플랜트 신설 뿐만 아니라 중단 및 연기되었던 투자가 이어져 효성굿스프링스㈜에 우호적인 환경이 조성되고 있습니다. 발전플랜트 시장의 경우 국내 탈원전ㆍ탈석탄 정책으로 시장이 감소되었으나 유럽/중동/아프리카 복합발전시장 참여 확대. SWCC 및 이집트 담수/송수시장 진입 등 지속적인 대체시장 발굴중입니다.최근 원전관련하여 국내 해양원전용 펌프 개발에 집중하며 국내 업체 최초로 ASME Class 2,3의 "N","NPT"인증을 취득 및 아시아 태평양 지역 펌프 업체 최초 ISO 19443취득하여 원전관련 국내 최고의 기술력을 바탕으로 원전 시장이 활성화 된다면 매출 및 이익 증대가 예상됩니다. ⑤ 경쟁우위요소 펌프 산업은 기술ㆍ가격ㆍ품질 및 납기가 경쟁력을 좌우하며, 특히, 품질경쟁력이 중요합니다. 효성굿스프링스㈜의 펌프 제조 부문은 국내 시장 점유율 1위로써, 원자력발전 플랜트ㆍ국내외 정유ㆍ석유화학ㆍ담수 플랜트 분야의 핵심 Process에 제품을 납품 및 안정적 운영으로 기술력을 인정받고 있습니다. 최근 정부의 저탄소 정책에 맞춰 효성굿스프링스㈜는 고성능 고효율, 에너지 절감 장치를 통한 그린 정책에 집중하고 있습니다. (6) 수입차 딜러 부문 (대상회사 : ㈜에프엠케이) ① 산업의 특성 자동차 산업은 한 나라의 경쟁력 및 기술수준을 대표하는 종합 기계산업의로서 국가적으로 관심의 대상이 되어 왔습니다. 세계 경제대국인 미국, 일본, 독일을 보더라도 GM, 토요타, 벤츠등 세계 최고의 자동차기업을 보유하면서 자국의 자동차산업을 지속적으로 발전시기키 위해 가능한 모든 정책적 노력을 기울이고 있습니다.자동차산업이 이러한 주목을 받는 이유는 먼저 산업의 특성상 한 국가의 기술수준과 산업구조를 고도화시키는 데 크게 기여하고 있기 때문입니다. 또한, 자동차산업은 전세계적으로 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 수출 전략산업으로서의 역할도 충실히해내고 있습니다.최근에는 환경친화적 미래형 자동차 또는 지능형 자동차 개발에 첨단 전자기술이 폭넓게 응용되면서 자동차산업과 정보통신, 차세대전지, 반도체, 무선통신등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.최근 국내 자동차 시장은 전반적인 내수 부진에도 불구하고, 꾸준히 증가하는 수입자동차 시장은 1987년 소형차 시장부터 우선 개방되었으며, 국내 자동차 산업의 위축과 외화낭비, 과소비와 사치풍조로 인한 계층간 위화감 조성등의 이유로 부정적인 시각이 절대적이었습니다.그러나, 국내 자동차 시장에 대한 통상 압력으로 관세, 개소세 등이 인하 대면서 본격적인 판촉 활동으로 판매가 크게 증가하였습니다. 이로인해, 각 브랜드 제조사측은 국내에 현지 법인을 출범시켜 크게 판매 성장하였습니다.※ 수입자동차의 수입사/딜러의 역할 - 수입사 : 차량공급/인증, 교육, 부품 공급 - 딜러사 : 신차판매 및 차량 수리, 고객 관리 ② 산업의 성장성 국내 수입자동차 시장은 1987년에 효성그룹의 아우디/폭스바겐 수입자동차 판매를 시작으로 1990년 2천대 수준으로 판매하였습니다. 1994년 세계화/개방화으로 인해 관세, 개별소비세가 대폭 인하되어, 1996년 1만대까지 판매되었으나 1997년 IMF 여파로 2천대 수준까지 감소되어, 국내 승용차 판매의 0.3%까지 시장 점유율을 기록하였습니다.1999년 이후 제조사 국내 현지 법인 출범과 다양한 브랜드 진출로 매년 크게 성장세를 보이고 있으며, 최근 5년 동안 연평균 성장률이 10% 이상으로 급성장하여, 2022년에는 29.8만대 판매되어 국내 승용차 판매의 20.4%를 점유하고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 국내 수입자동차 시장은 국내 자동차 대비 대당 가격이 비싸므로 IMF/글로벌 경제위기로 인한 국내 경기 침체에 따라 판매가 크게 영향을 받고 있으며, 또한, 글로벌 트렌드에 따라 브랜드별 판매 대수가 크게 차이가 있습니다.그리고, 최근에는 아우디/폭스바겐 디젤게이트등 환경 규제가 강화되면서 디젤 비중이 2015년 68.7% 정점에서 2018년 41.0%로 하락하고 전기차/하이브리드차 등 친환경 차량으로 판매 변화가 이루어지고 있습니다. ④ 시장여건 최근 국내 수입자동차 시장은 각 브랜드별 판매증대를 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 그리고, 미국, 일본 브랜드 차량 판매가 저조하고, 국내 소비자들의 고급/대형화 추세로 인해 벤츠, 비엠더블유등 고급 브랜드의 판매가 집중되어 브랜드간의 양극화가 이루어 지고 있습니다. 또한, 환경 규제등으로 인해 친환경 차량이 개발/투입등 시장환경에 각 브랜드별로 발빠르게 움직이고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 ㈜에프엠케이는 2007년부터 사업 개시하여, 2015년 ㈜효성이 인수하였습니다. 국내 소비자들의 고급/대형화 추세로 인해 ㈜에프엠케이가 수입/판매하는 세계 최고의 명차인 페라리와 마세라티는 다른 수입자동차 대비 브랜드 가치 측면에서 우위에 있으며, 신규 고객 비중이 70%에 육발할 정도로 슈퍼카에 대한 신규 고객 유입이 이뤄지고 있고, 기존 고객들을 대상으로 한 다양한 고객 초청행사 및 트랙 행사 등을 통하여 재구매율 증대 활동을 강화하고 있습니다 라. 사업부문별 주요 재무정보(연결기준) (제 70기 2024년 1~3월) (단위 : 백만원) 구분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액 157,849 244,017 75,651 245,890 59,390 55,786 8,643 (10,403) 836,823 영업이익 6,278 2,981 9,697 (1,905) 5,866 (791) 3,301 84 25,511 자산총계 2,952,458 287,040 493,898 1,174,237 191,147 197,110 496,542 (522,478) 5,269,954 부채총계 481,776 336,973 158,696 913,005 117,943 148,249 429,964 (59,212) 2,527,394 (제 69기 2023년 1~3월) (단위 : 백만원) 구분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액 159,172 251,238 77,215 227,201 44,664 44,175 7,726 (11,004) 800,387 영업이익 18,707 5,350 (13,469) (4,553) 3,922 (540) 1,949 496 11,862 자산총계 2,983,068 264,779 553,770 1,197,510 197,651 173,276 500,665 (516,359) 5,354,360 부채총계 472,155 399,023 151,284 917,089 130,142 130,101 454,401 (91,594) 2,562,601 (제 69기 2023년) (단위 : 백만원) 구분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액 587,257 998,446 307,269 1,105,444 225,621 222,146 32,999 (42,494) 3,436,688 영업이익 39,671 18,437 (2,042) 22,693 11,680 (7,021) 10,270 679 94,367 자산총계 2,902,597 251,012 430,506 1,108,181 201,040 179,267 512,448 (496,193) 5,088,858 부채총계 405,877 281,737 132,333 841,775 128,392 140,233 500,203 (117,924) 2,312,626 (제 68기 2022년) (단위 : 백만원) 구분 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 합계 매출액 752,215 1,086,532 315,814 1,152,960 202,775 216,394 45,983 (53,347) 3,719,326 영업이익 (27,092) 10,000 26,298 39,012 9,634 520 9,548 (3,033) 64,887 자산총계 2,982,660 639,872 185,653 1,106,040 207,819 151,052 566,562 (572,373) 5,267,285 부채총계 399,301 444,320 108,176 813,111 139,159 108,513 453,265 (95,865) 2,369,980 ※ 지주사업에는 운송용역수익 및 섬유제조 수익이 포함되어 있습니다. ※ 2019년 1월 1일 지주사 전환으로 2019년부터 지분법 평가손익을 매출액으로 인식하였습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 [지배회사] 지배회사는 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 10월 30일 이사회에서 효성트랜스월드 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2021년 1월 29일을 합병기일로 합병 절차가 완료되어 합병등기하였습니다. 이에 따라, 지배회사는 2021년 3월 19일 정기주주총회 '정관 일부 변경의 건'에 따라 효성트랜스월드 주식회사 합병으로 인한 국제물류주선업 등의 사업 목적을 추가하였습니다. 합병과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 합병방법 ㈜효성이 효성트랜스월드㈜을 흡수합병함 합병비율 ㈜효성 : 효성트랜스월드㈜ = 1:0 합병계약일 2020년 11월 04일 합병승인 이사회 2020년 12월 10일 합병기일 2021년 01월 29일 합병등기일 2021년 02월 03일 ※ 관련 공시서류 : 2020.10.30 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021.01.29 합병 등종료보고서(합병) [주요종속회사] 최근 3사업연도 중 주요종속회사의 신규사업 내용은 없습니다. <주요자회사의 내용> ■ 효성티앤씨㈜ (1) 회사의 상표 및 고객관리 정책 효성티앤씨㈜는 2023년 섬유 브랜드 개편을 단행하여 기존 65개에 달하던 섬유브랜드를 'CREORA' 와 'regen' 두 개의 대표 브랜드로 통합하였습니다.이에 따라 기술력이 집약된 고기능성 섬유 제품(스판덱스, 나이론, 폴리에스터)은 CREORA로, 친환경제품군은 regen으로 통합되어 사용됩니다. 이번 개편은 브랜드 관리 효율성을 높히고, 제품 라인을 명확하게 구분하여 소비자에게 브랜드 메시지를 전달하는 데 중점을 두고 있습니다. 전세계적으로 인지도가 있는 CREORA를 필두로 효성티앤씨㈜의 나이론/폴리에스터의 글로벌 인지도 상승 및 신규 시장 , 고객 확보 등 영업력 강화에 집중함으로써 경쟁사와의 초격차를 통한 프리미엄 시장점유율 확대에 박차를 가할 계획입니다. 특히 ESG경영과 함께 지속가능성에 대한 중요성이 더욱 강조되고 있는 시점에서, 효성티앤씨㈜의 친환경 제품을 regen 브랜드로 통합하여 전세계 친환경 시장에서 regen브랜드가 선두에 서고자 합니다. (2) 지적재산권 보유 현황 사업부문 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화여부 섬유 Spandex 2024-01-26 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 PET 2024-01-02 폴리에스터 원사 및 그의 제조방법 특허법 4명 실시중 Spandex 2023-12-20 복합 탄성사, 신축성 직물, 및 복합 탄성사의 제조방법 특허법 2명 실시중 Nylon 2023-07-31 가스저장용기용 폴리아미드 수지 조성물 및 이를 이용한 가스 저장 탱크 라이너 특허법 4명 실시예정 Spandex 2023-07-25 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2023-07-21 반응성 염료 가염성 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 4명 실시중 Spandex 2023-07-21 복합 탄성사, 신축성 직물, 및 복합 탄성사의 제조방법 특허법 2명 실시예정 PET 2023-06-21 폴리에스터 중합 촉매 및 이를 이용한 폴리에스터의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2023-04-18 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2023-03-31 염색성이 개선된 폴리우레탄 또는 폴리우레탄오레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 2명 실시예정 Spandex 2022-11-25 소취 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 PET 2022-06-22 축열 보온성 플리스 및 그의 제조방법 특허법 2명 실시중 Spandex 2022-06-01 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2022-04-26 파워 및 균제도가 우수한 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시예정 Spandex 2022-03-01 염색성이 개선된 폴리우레탄 또는 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 2명 실시예정 Spandex 2022-02-25 소취 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2021-10-15 염색성이 개선된 폴리우레탄우레아 탄성사 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Spandex 2021-10-13 핫멜트 접착제와의 접착특성이 향상된 스판덱스 섬유 및 그의 제조방법 특허법 2명 실시예정 Spandex 2021-09-14 해사성 개선 및 핫멜트 접착제와의 접착 특성이 향상된 스판덱스 및 이의 제조방법 특허법 3명 실시중 Nylon 2021-07-30 고흡습성 폴리아미드 섬유 및 그의 제조방법 특허법 3명 개발중 Spandex 2021-05-13 재생 스판덱스 원사 및 이의 제조방법 특허법 2명 개발중 Spandex 2021-02-19 파워와 응력유지율이 향상된 신축사를 포함하는 위방향 신장성 데님 제직물 특허법 2명 실시예정 (3) 사업부문별 현황 1) 섬유 부문 [산업의 특성]섬유사업부문의 주력 제품인 스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 속옷류, 운동복 등 신축을 요구하는 의류에 사용되며, 지속적인 탄력의 유지 등을 위해 높은 기술을 요구하여 진입장벽이 높은 산업입니다.나이론 및 폴리에스터 산업은 다른 산업에 비해 신규 진입이 용이하여 경쟁이 심한 특징이 있으나, 효성티앤씨㈜는 브랜드 통폐합을 통한 글로벌 인지도 상승 및 고부가가치 차별화 제품 개발 등을 통해 경쟁우위를 확보하고 있습니다.[산업의 성장성]의류산업의 성장과 함께 나이론, 폴리에스터 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 신축성 원단 수요의 증가 추세에 따라 향후 스판덱스의 수요 역시 꾸준한 증가가 예상되고 있습니다. 특히 최근 애슬레저 트렌드에서 비롯된 캐쥬얼웨어, 스포츠웨어 등에대한 지속적인 수요 증가로 안정적인 성장이 유지될 것으로 보입니다.[경기변동의 특성]시황 변화에 따른 수요의 변화는 있으나, 섬유 산업은 장기적으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.[시장여건] 섬유 산업은 중간재를 생산/공급하는 산업으로서 공급 안정성, 품질, 고객과의 관계가 매우 중요한 시장 특성을 가지고 있습니다. 지속가능 경영이 강조되는 최근 추세에 따라 각국 정부 및 글로벌 패션업계의 친환경 니즈가 증가하고 있어, 친환경 섬유 영역에서 사업기회가 확대될 것이라고 예상됩니다. [경쟁우위요소]효성티앤씨㈜는 생산망 다각화를 통한 공급 안정성, 고품질에 기반한 가격경쟁력, 서비스(A/S, T/S 등)을 통해 2010년 이후 글로벌 스판덱스 시장점유율 1위 기업으로서의 지위를 유지하고 있으며, 해외 Site의 지속적인 증설, R&D활동, Sales Channel 구축을 통하여 이를 확고히 하고자 노력하고 있습니다. 또한 나이론과 폴리에스터 부분은 고객의 요구에 맞는 고부가가치 차별화 제품을 지속 개발, 판매함으로써 경쟁 우위를 확보하고 있습니다. 2) 무역 등 부문[산업의 특성]무역업은 제품을 사용하는 고객과 제품을 만드는 업체를 연결하여 주는 서비스업입니다. 무역상사는 Global Network를 기반으로 전세계 수요공급 및 물류의 흐름을 파악하여 고객이 원하는 제품을 적기에 공급하는 기능을 담당하고 있습니다. 한국 제품의 수출 뿐만 아니라 가격경쟁력이 있고 품질이 우수한 삼국산 제품을 발굴하여 삼국무역 및 대한수입 등으로 비즈니스 영역을 확장해가고 있습니다.[산업의 성장성]메이커의 자체 해외영업망 확대를 통한 직수출이 증가함에 따라 수출의 상사 의존도는 감소하고 있는 추세입니다. 이에 따라 그동안의 단순 수출 창구 역할을 벗어나 독자적인 시장의 발굴과 장기 거래를 통한 안정적인 고객확보, 수익성 중심의 영업을 통해 성장을 추진하고 있습니다. [경기변동의 특성]무역부문은 국제 금리 및 환율의 변동에 매우 민감하며, 효성티앤씨㈜는 철강과 화학을 주요 사업부문으로 영위하고 있어서 철광석/니켈/석탄/원유 등의 원자재 가격에도 많은 영향을 받습니다. 최근에는 지정학적 이슈 등이 환율 및 원자재 가격 등에 영향을 미쳐 경영환경의 변동성이 확대되고 있습니다.[시장여건] 2024년 세계경제는 글로벌 통화긴축 영향으로 고물가 , 고금리 국면이 계속되다가 하반기 이후 주요국의 금융여건 완화 등으로 점차 개선될 것으로 전망됩니다 . 그러나 지정학적 갈등으로 인한 물류비 상승 , 운송지연 및 원자재 가격 상승 등 경영환경의 불확실성도 상존할 것으로 예상되는 바, 효성티앤씨㈜는 지속적으로 시장 상황을 검토하여 급변하는 시장 상황에 선제적으로 대응하고 있습니다. [경쟁우위요소]무역부문은 글로벌 네트워크를 통해 각국의 현지 상황에 대한 신속한 정보력과Market Sensing 능력을 기반으로 시장 개척에 앞장서 다양한 고객을 확보하여 시장을 선점하고 있습니다. 또한, 다년간 축적된 무역 Know-how를 통해 Risk Management를 철저하게 실행하고 있으며, 지속적인 교육을 통해 영업사원들의 영업력을 강화함으로써 무역전문가 양성에 힘쓰고 있습니다. (4) 사업부문별 주요 재무정보 (연결기준) (제7기 1분기_2024년 1~3월) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 766,034 40.8% 51,748 68.0% 3,456,635 81.6% 1,714,529 64.9% 무역 등 1,113,528 59.2% 18,971 25.0% 2,108,353 49.7% 1,319,863 50.0% 연결조정 - - 5,337 7.0% (1,326,496) (31.3%) (393,470) (14.9%) 합 계 1,879,562 100.0% 76,056 100.0% 4,238,492 100.0% 2,640,922 100.0% (제6기_2023년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 3,089,608 41.0% 151,834 71.1% 3,255,827 80.0% 1,554,967 62.1% 무역 등 4,437,311 59.0% 53,548 25.1% 2,024,326 49.7% 1,232,345 49.3% 연결조정 - - 8,011 3.8% (1,209,681) (29.7%) (285,583) (11.4%) 합 계 7,526,919 100.0% 213,393 100.0% 4,070,472 100.0% 2,501,729 100.0% (제5기_2022년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 3,841,798 43.3% (32,698) (26.5%) 3,631,050 84.1% 1,956,082 69.8% 무역 등 5,040,932 56.7% 122,343 99.0% 1,879,628 43.5% 1,240,917 44.2% 연결조정 - - 33,949 27.5% (1,190,799) (27.6%) (392,644) (14.0%) 합 계 8,882,730 100% 123,594 100.0% 4,319,879 100.0% 2,804,355 100.0% (제4기_2021년) (단위 : 백만원) 구분 매출액 영업손익 자산 부채 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금액 비중 섬유 4,663,375 54.3% 1,384,219 97.2% 3,737,268 82.6% 1,516,808 54.9% 무역 등 3,932,655 45.7% 82,285 5.8% 1,949,980 43.1% 1,666,003 60.3% 연결조정 - - (42,853) (3.0%) (1,160,779) (25.7%) (419,938) (15.2%) 합 계 8,596,030 100% 1,423,651 100% 4,526,469 100% 2,762,873 100% ※ 상기 매출액, 영업손익, 자산, 부채 금액은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와 관리비의 경우 효성티앤씨㈜ 는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원 비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 효성티앤씨㈜ 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해 당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. (5) 신규사업의 내용과 전망 효성티앤씨㈜는 주요종속회사인 Hyosung Dong Nai Co., Ltd.에서 친환경 제품 중심으로 재편되고 있는 글로벌 소재 시장에 대해 선제적으로 대응하기 위해 Bio-BDO 생산 공장을 신설할 계획이 있습니다. 2026년 연산 5만톤 규모를 시작으로 총 1조원을 투자해 연산 20만톤까지 확대할 계획입니다.BDO는 스판덱스 원재료인 PTMG의 원료 등에 사용되는 소재로, Bio-BDO는 기존의 화학원료를 100% 대체하는 친환경 제품이며, 효성티앤씨㈜는 Bio-BDO 생산을 통해 Bio-Spandex 수직계열화 생산체제를 갖추게 됩니다. 효성티앤씨㈜는 수직계열화를 통한 안정적인 원료 수급 등 생 산 효율성 증대, 시장 니즈 변화에 대한 발빠른 대처 등으로 글로벌 친환경 섬유 시장을 공략할 계획이며, 섬유 외에도 엔지니어링 플라스틱 등 다양한 용도에 적용할 수 있는 친환경 소재로써 Bio-BDO를 공급하고자 합니다. 다만, 향후 시장여건, 경영환경 등의 변화에 따라 동 신규사업과 관련한 계획은 변동 될 수 있습니다. 그 밖의 신규사업의 내용과 전망에 관한 내용은 2024.03.06에 공시된 효성티앤씨㈜의 2023년 사업보고서 중 'Ⅰ.회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅰ.회사의 개요 5. 정관에 관한 사항', 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 이사 참석현황, (4) 경영위원회 활동내용'을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성중공업㈜ 효성중공업㈜ 및 효성중공업㈜ 주요종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 법인명 주요 재화 및 용역 주요 고객 사업의 내용 비고 중공업 효성중공업(주) 변압기, 차단기,전동기 등 한국전력 등 변압기, 차단기, 전동기 등제조 및 판매 - Nantong HyosungTransformer Co., Ltd. 초고압변압기,배전변압기 국가전망, 남방전망,내몽고전망, 5대 발전집단,알루미늄제조업체 등 변압기 제조 및 판매,변압기 기술용역 및 사후서비스 제공 등 - HyosungT&D INDIA Pvt Ltd 초고압 차단기,STATCOM 등 인도 전력청(PGCIL, SEBs) 전력 차단기, STATCOM제조 및 판매 - Hyosung HICO, Ltd. 초고압변압기 미국 내 주요 전력청(IOU, POU 등) 초고압 변압기 제조 - HICO America Sales & Tech, Inc. 변압기, 차단기,전동기 등 AEP, Dominion, Eversource, BPA, Southern, Silicon Ranch 등미국내 전력청 및신재생개발업체 대형변압기/차단기 수입 및 설치/판매,산업용 전동기/감속기 수입 및 판매 - 건설 효성중공업(주)진흥기업(주) 아파트,오피스텔 등 건설시행사 및 개인 아파트 및 오피스텔 공사 등 - (1) 사업부문별 요약 재무현황 (제7기 2024년 1~3월) (단위 : 백만원) 구분 중공업부문 건설부문 공통부문 연결조정 합계 매출액 581,411 398,370 4,727 - 984,508 영업손익 47,793 22,010 (712) (12,926) 56,165 자산 3,408,236 1,657,981 738,276 (887,895) 4,916,598 부채 2,440,559 1,067,514 1,054,713 (871,949) 3,690,837 (제6기 2023년 1~12월) (단위 : 백만원) 구분 중공업부문 건설부문 공통부문 연결조정 합계 매출액 2,576,345 1,696,452 27,775 - 4,300,572 영업손익 175,044 107,352 (678) (23,881) 257,837 자산 3,280,936 1,607,643 752,472 (879,751) 4,761,300 부채 2,317,157 1,103,472 953,501 (836,989) 3,537,141 (제5기 2022년 1~12월) (단위 : 백만원) 구분 중공업부문 건설부문 공통부문 연결조정 합계 매출액 1,988,125 1,494,765 27,254 - 3,510,144 영업손익 67,584 102,826 5 (27,167) 143,248 자산 3,237,886 1,496,010 828,487 (868,913) 4,693,470 부채 2,062,629 1,046,874 1,269,920 (789,164) 3,590,259 ※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와 관리비의 경우 효성중공업㈜는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원 비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 효성중공업㈜ 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해 당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. (2) 사업부문별 현황 1) 중공업 부문 [산업의 특성]전력산업은 발전소에서 생산된 전기를 소비지까지 효율적으로 수송하고, 안전하게 사용할 수 있도록 공급하기 위해 배분ㆍ제어ㆍ감시하는데 필요한 전기기기를 생산, 판매하는 산업입니다.초고압 변압기와 차단기, 중저압 변압기와 전장품 등은 전력계통의 핵심 기자재이며,전동기, 발전기, 기어 등의 회전기기와 산업설비 역시 공공시설과 산업시설에서 전기에너지를 운동에너지로 전환시키는 중요한 동력원입니다.이러한 전력기자재 및 산업설비는 국가의 전력계통망 구축 및 SOC(사회간접자본) 사업에 공급되는 제품으로 고도의 기술력과 숙련된 노동력을 필요로 하는 기술집약적 산업이며 초기 진입장벽이 높은 산업입니다. [산업의 성장성]효성중공업㈜ 사업에 큰 영향을 미치는 전 세계 전력 수요는 러시아-우크라이나 사태로 인한 에너지 공급 위기와 경기 둔화에 따라 연평균 2% 수준의 증가세를 보이고 있습니다.다만, 중국 및 인도 등 신흥국의 전력 수요는 지속적인 경제 성장과 산업화에 따른 전력소비 증가로 연평균 5~6% 수준의 가파른 증가세를 이어가고 있습니다. 한편 세계 각국은 에너지 수급 불균형 및 기후변화에 대응하기 위해 새로운 에너지원개발에 적극적으로 나서고 있으며, 재생 에너지 발전량의 연평균 증가율은 10%에 달할 것으로 전망됩니다. 이와 같이 신재생 에너지의 급격한 성장세와 환경 정책 강화로 인해 태양광, 풍력, 수소 충전 시스템 등 신재생 에너지 및 고효율 전동기와 같은 에너지 절감 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 또한 신재생 에너지 발전 증가에 대비해 전력 계통의 안정성을 확보할 수 있는 신기술을 적용한 제품에 대한 투자도 증가할 것으로 전망됩니다. [경기변동의 특성]국내 발전 및 송배전시장은 정부 정책 및 국가 전력수급 기본계획에 따라 투자가 결정되므로 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 노후설비의 교체 및 유지보수 위주로 시장이 형성되어 있습니다. 그러나 일반 민수시장은 경기변동에 따라 기업체의 투자 규모와 시기가 영향을 받을 수 있습니다.글로벌 시장은 각국 전력 정책 및 세계 경제의 영향을 받으며, 해당 지역 및 국가의 특수성이 투자결정에 영향을 미칩니다. [시장여건] 국내 송배전시장은 신규 투자 보다는 노후화된 설비 교체 위주의 시장이 형성되어 있으며, '2050 탄소중립'과 '원전 계속 운전' 등 정부의 에너지 정책에 따라 전력 인프라 구축을 위한 친환경 기자재 발주 및 안정적인 전력 공급을 위한 계통 안정화 설비에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.효성중공업㈜는 전력 공급 불안 해소 및 효율적인 전력망 구축을 위해 에너지저장시스템(Energy Storage System), 무효전력 보상장치(STATCOM), 직류송전시스템(HVDC/MVDC/LVDC), IT 기반 전력설비 자산관리 솔루션 등을 개발하여 공급하고 있습니다. 일반 민수시장은 내수시장 침체 및 원자재가 상승, 금리 인상 등의 요인으로 기업체의 투자 규모가 감소하였으나 풍력 발전 및 데이터센터 등 신규시장 수요 증가로 관련 배전 설비에 대한 투자가 증가할 것으로 예상됩니다. 효성중공업㈜는 저탄소 친환경 디지털 사회로의 변화에 대응하여 풍력발전소 및 데이터센터에 배전변압기 및 전장품 등의 기자재를 공급하고 있으며, 나아가 수소와 해상 풍력, 데이터센터 관련 신규 사업을 추진 중에 있습니다. 글로벌 시장은 북미 시장의 경우 탄소중립(Net-Zero)을 실현하기 위한 신재생에너지 비중이 확대되어 전기화 수요가 증가하고 있으며, 4~50년 전 건설된 노후 전력망 기자재의 교체 시기 등이 맞물려 2030년까지는 지금과 같은 호황이 지속될 것으로 전망됩니다. 유럽 지역의 경우 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화로 에너지 수급 불균형이 지속됨에 따라 이에 대응하기 위해 노후 전력설비 교체 등 전력망 인프라 투자를 확대하고, 전력부문의 탈탄소화 및 재생에너지 확대 등 강력한 친환경 정책을 시행하고 있습니다. 중동 지역의 경우 대규모 스마트도시 구축 프로젝트를 추진 중인 사우디아라비아를 비롯한 다수의 중동 국가들이 국가 전력망을 확충하고 신재생 에너지 발전을 확대해 나가고 있어 대규모 전력 기자재 발주가 증가할 것으로 전망됩니다. [경쟁우위요소] 효성중공업㈜가 영위하는 전력기기 및 회전기기 시장은 제품의 안정성 및 신뢰성이 중요함에 따라 기술 및 품질 수준이 제품의 경쟁력을 좌우합니다. 특히 고압 전력기기의 경우, 시장 진출을 위해서는 각종 전력 규제 적용 및 국가별 규격 확보 등 초기 진입장벽이 높아 오랜 기간 실적을 축적한 글로벌 선진업체 위주의 시장이 형성되어 있습니다. 최근 중국과 인도 등 후발업체가 가격 경쟁력을 토대로 글로벌 시장에 참여함에 따라 가격 경쟁이 심화되고 있으며, 이에 대응하기 위해 주요 선진업체들은 중국 등 아시아 국가에 생산 거점을 설립하여 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.효성중공업㈜의 전력사업 부문은 지난 반 세기가 넘는 기간 동안 변압기와 차단기, 전장품을 주력 품목으로 공급하며 국내 송변전설비 산업을 주도해 왔으며, 국내 시장에서의 오랜 노하우를 바탕으로 엄격한 기술 수준이 요구되는 유럽, 미주, 중동, 아시아 등 글로벌 시장에 진출하여 뛰어난 품질과 안정성을 인정받고 있습니다.전동기 사업 부문 또한 과거 축적된 기술력을 바탕으로 에너지 저감 정책에 부합하는 프리미엄 고효율 제품을 개발하여 시장을 확대해 나가고 있으며 산업용 발전설비, 선박용 발전기, 수소충전소 등 다양한 산업의 기반이 되는 핵심 제품을 생산하여 국가 기간산업 발전에 기여하고 있습니다. 2) 건설 부문 [산업의 특성]건설산업은 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산요소를 결합하여내구적인 구축물을 생산하는 2차 산업으로서 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. [산업의 성장성]국가 기간 인프라시설이 완비되고, 주택보급률이 높아지면서 우리나라 건설 시장도 유지, 보수 중심의 선진국형으로 변화할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 첨단기술과의 융합, 남북한 관계개선, 지속가능한 국토로의 지속 개조 등을 통해 볼 때 잠재적 성장성이 계속 존재할 것으로 예상됩니다. [경기변동의 특성]건설업은 기본적으로 수주산업이고, 타산업의 경제활동 상황, 기업설비투자, 가계의 주택구매력 및 정부의 건설투자 계획 등 건설수요의 증대에 의하여 생산 활동이 파생된다는 산업적 특성을 가지고 있습니다. 또한 정부가 건설업을 국내 경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 거시 경제지표에 크게 영향을 받기도 합니다. [시장여건]주요 시장중 하나인 주택시장은 가계부채 관리를 위한 정부 정책 영향 등으로 향후 시장상황은 유동적이며 전반적인 경기 침체 속에서 공공부문의 수익성 악화와 민간부문의 건설사간 경쟁 심화 등으로 인하여 지속적인 성장 및 발전이 쉽지 않은 상황입니다. 그러나 삶의 질 향상에 따른 각종 시설의 개발/유지/보수 요구는 꾸준히 발생할 것이며 나아가 환경 및 사회 복지 관련 부문의 건설 수요 역시 증가할 것으로 예상됩니다. [경쟁우위요소]건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편으로 타 업체와의 경쟁에서 비교우위를 점하기 위해서는 Project 관리능력, 브랜드가치, Project Financing능력, 기술력 향상을 통한 수주경쟁력, 분양성 확보를 도모하는 것이 우선과제라고 판단되는 바 이에 대한 꾸준한 노력이 필요하다고 판단됩니다. (3) 신규사업의 내용과 전망 전력사업부문의 전력공급, 에너지 절감 기술과 건설부문의 시공경험을 바탕으로 데이터센터 사업에 진출합니다. 데이터 사용량 급증으로 처리, 저장을 위한 데이터센터의 수요가 증가할 전망입니다. 데이터 센터는 전력, 공조 등의 설비가 중요한 건축물로 효성중공업㈜의 관련 경쟁력과 해외 선진사와의 파트너십을 통해 신성장동력으로 육성하고자 합니다.산업설비와 가스충전 시스템 사업의 오랜 경험을 바탕으로 수소충전소 사업을 10년 이상 영위해 왔으며, 액화수소 플랜트 건설 및 수소충전소 건설, 운영 등 수직계열화된 수소사업을 확대해 나갈 계획입니다.효성중공업㈜는 정관상 사업목적 추가를 통해 신규사업을 추진하고 있으며, 보다 상세한 내용은 효성중공업㈜ 2023년도 사업보고서 중 'Ⅰ.회사의개요 5. 정관에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.[효성중공업㈜의 내용]효성중공업㈜ 2023년도 사업보고서 중 'Ⅰ.회사의개요 2.회사의연혁 (8) 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황', 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1.공시내용 진행 및 변경상황'을 참고하시기 바랍니다.[효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용]최근 3사업연도 중 효성중공업㈜ 주요종속회사의 신규사업 내용은 없습니다. (4) 회사의 상표 및 고객관리 정책 효성중공업㈜는 건설부문의 "효성해링턴플레이스", 중공업부문의 발전기 브랜드인 "HICO", 고효율전동기 브랜드 "e-plus", 태양광발전 연계 저용량 ESS(Energy Storage System, 에너지저장장치) 브랜드 "E-pack", 태양광 및 ESS용 PCS제품 브랜드인 "GENTOPIA" 등의 브랜드를 다수 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 통해 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로서의 입지를 굳건히 하고 있습니다. (5) 지적재산권 보유 현황 작성기준일(2024.3.31) 현재 효성중공업㈜가 보유하고 있는 지적재산권은 총 401개이며, 최근 3사업연도(2022년 ~ 2024년)에 취득한 지적재산권은 아래와 같습니다. 사업부문 종류 근거법령 지적재산권 종류 계 특허 디자인 중공업 전력기기 특허법 29 - 29 ※상세 현황은 '상세표-5. 효성중공업㈜ 지적재산권 보유 현황(상세)' 참조 ■ 효성첨단소재㈜ 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 효성첨단소재㈜ 는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 산업자재 부문의 탄섬, ALKEX등 다수의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다 . 나. 지적재산권 보유 현황 [ 효성첨단소재㈜ 의 내용] 작성기준일(2024.3.31) 현재 효성첨단소재㈜가 보유하고 있는 지적재산권은 총 405개이며, 최근 3사업연도(2022년~2024년)에 취득한 지적재산권은 아래와 같습니다. 사업부문 종류 근거법령 상용화여부 계 상용화 개발완료 산업자재 산업용 원사 등 특허법 8 0 8 사업부문 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화여부 산업자재 인테리어 2023-12-27 폴리에틸렌테레프탈레이트 벌키 연속 필라멘트를 포함하는 자동차용 터프티드 카페트 특허법 2명 상용화 인테리어 2023-12-05 폴리에틸렌테레프탈레이트 벌키 연속 필라멘트를 포함하는 자동차용 터프티드 카페트 특허법 1명 상용화 섬유 T/C 2023-11-13 공기압 타이어용 코드지 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 2023-11-07 폴리에스터 타이어코드와 이를 이용한 레이디얼 타이어 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 2023-08-30 고탄성 나일론 코드 및 이의 제조방법 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 2022-04-12 캡플라이 코드 직물 및 이의 제조방법 특허법 3명 상용화 섬유 T/C 2022-03-03 내열성이 우수한 폴리에틸렌테레프탈레이트 타이어 코드 특허법 4명 상용화 섬유 T/C 2022-02-07 나일론 66 고강력 섬유 제조방법 특허법 2명 상용화 [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 효성첨단소재㈜주요종속회사 회사의 상표 및 고객관리 정책 지적재산권 보유현황 비고 Global SafetyTextiles GmbH GST Safety Textiles GmbH는 오랜 기간 동안 축적된 사업의 경험과 제품력을 기반으로 에어백용 원단에 관한 우수한 품질을 인정받고 있습니다. 특히 전방사업자에 대한 Captive 판매없이 탁월한 Quality와 고객관리를 통해 유럽 내부는 물론 global 기업이미지 제고에 큰 역할을 하고 있습니다. GST Safety Textiles GmbH은 71건의 지적재산권(등록 특허 55건, 출원중인 특허 12건, 기타 4건)을 보유하고 있습니다. - 다. 사업부문별 현황 효성첨단소재㈜는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 이익 창출단위, 제품 및 제조 공정의 특징, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 3개의 사업부문(산업자재, 섬유, 기타)을 중심으로 사업의 개요를 작성하였습니다.(1) 산업자재 부문[산업의 특성]산업용 섬유는 자동차용, 토목건축용, 농업용, 공업용, 운송용, 포장용, 스포츠용 등 의류산업을 제외한 전 산업에서 다양한 용도로 사용되고 있으며, 고객들의 경량화, 고기능화, 고급화 요구에 따라 소재 및 신제품 개발을 통해 사업 영역이 지속 확대되고 있습니다. 이에 따라 제품 개발을 위한 지속적인 R&D 투자가 필요하며, 제품을 납품하기 위해 고객에게 Approval을 받아야 하는 과정이 있어 진입장벽이 높은 산업입니다.[산업의 성장성]효성첨단소재㈜의 주요 제품이자 뛰어난 품질을 바탕으로 세계 시장을 이끌고 있는 폴리에스터 타이어코드 및 Seatbelt용 원사, Airbag용 원단과 자동차용 카페트 사업은 자동차 시장의 성장과 더불어 동반 성장이 예상됩니다. 이외에도 아라미드, 탄소섬유와 같은High tech. 신소재 제품의 개발 및 사업화를 통해 지속 성장이 예상됩니다.[경기변동의 특성]효성첨단소재㈜는 자동차와 연관된 제품을 다수 생산하고 있어, 경제 상황에 따른 자동차 수요의 변화가 사업에 영향을 줄 수 있습니다. 하지만 전 세계적으로 고루 분포된 매출 비중과 장기공급계약으로 진행되고 있는 사업의 특성상, 자동차 수요 변화로 인한 단기적인 영향은 크지 않습니다.[시장여건]주요 목표시장은 자동차 산업으로 타이어보강재의 경우 Global 타이어 제조업체가, Seatbelt용 원사와 Airbag용 원사 및 원단의 경우 주요 Global tier 1 부품업체가, 자동차용 카페트 사업은 Global tier 1 성형업체 및 Global 자동차 제조업체가 주요 고객입니다. 각 부품의 품질이 탑승자의 생명과 직결되는 자동차 산업의 특성상 제품 개발 단계에서부터 고객사와 공동개발 등 협력관계를 유지하고 있으며, 이후에도 긴밀한 협조체제 하에 제조, 판매하고 있으므로 상대적으로 안정적인 판매가 이루어져 수요에 대한 변동요인은 많지 않습니다.[경쟁우위요소]효성첨단소재㈜는 타이어보강재, 각종 산업용 원사, 상업용/자동차용 카페트 등을 종합 제조할 수 있는 생산규모와 기술력을 갖추었으며, 지속적인 해외생산 거점의 확대로 해외의 고객들에게 안정적인 납품 및 경쟁력 있는 가격의 제품을 제공할 수 있습니다. 효성첨단소재㈜는 업계의 선두주자로서 산업용 원사의 경량화, 고기능화, 다양화에 앞장 서고 있을 뿐 아니라, 탄소섬유 등 신규제품 개발을 적극적으로 추진하여 변화하는 산업용 원사시장을 이끌어나가고 있습니다.(2) 섬유 부문 섬유 부문은 스판덱스, 폴리에스터원사로 구성되어 있습니다.[산업의 특성]스판덱스는 섬유 산업의 반도체로 불릴 정도로 화학섬유 업계에서 높은 부가가치를 자랑하는 품목입니다. 수영복, 스타킹, 여성 속옷 등 신축을 요구하는 의류에 사용되며 지속적인 탄력의 유지 등을 위해 높은 기술을 요구하는 진입장벽이 높은 산업입니다. 폴리에스터 산업은 다른 산업에 비해 신규 진입이 용이하여 경쟁이 심한 특징이 있으나, 효성첨단소재㈜는 지속적인 고부가가치 차별화제품 개발을 통해 경쟁우위를 확보하고 있습니다.[산업의 성장성]의류산업의 성장과 함께 폴리에스터 수요는 지속적으로 증가하고 있으며, 신축성 원단 수요의 증가 추세에 따라 향후 스판덱스의 수요 역시 꾸준한 증가가 예상되고 있습니다.[경기변동의 특성]시황 변화에 따른 수요의 변화는 있으나 섬유 산업은 장기적으로 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다.[시장여건]섬유 산업은 중간재를 생산/공급하는 산업으로서 공급 안정성, 품질, 고객과의 관계가 매우 중요한 시장 특성을 가지고 있습니다.[경쟁우위요소]경쟁력을 좌우하는 요인은 공급 안정성, 품질, 서비스(A/S, T/S 등)이며, 특히 스판덱스의 Creora는 시장을 Leading하는 Global M/S 1위 브랜드로서의 지위를 유지하고 있으며, 해외 Site의 지속적인 증설, R&D활동, Sales Channel 구축을 통하여 이를확고히 하고자 노력하고 있습니다. 또한 폴리에스터 부분은 고객의 요구에 맞는 고부가 가치 차별화 제품을 지속 개발, 판매함으로써 경쟁 우위를 확보하고 있습니다.(3) 기타 부문 기타 부문은 나일론필름 등으로 구성되어 있습니다.[산업의 특성]나일론 필름은 산소투과도가 낮고 우수한 내열성, 내한성, 내핀홀성의 특징을 지니고있어 식품 및 의약품을 장기 보관하기에 적합한 필름이며, 전방산업의 시장 상황 및 기술발전의 영향을 받고 있습니다.[산업의 성장성]중국내 1인 가구의 증가에 따라 가정간편식(HMR) 수요가 증가하고, 고령화에 따른 의약품 포장 솔루션에 대한 요구가 높아지고 있으며, 전기자동차 등 모빌리티 및 가전IT용 등 2차전지 셀파우치 시장 성장 등으로 향후 지속 성장이 예상되는 산업입니다.[경기변동의 특성]중간재로 사용되는 제품의 특성상 식음료, 의약품, 2차전지 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다.[시장여건]효성첨단소재㈜는 중국 내 주요 나일론 필름 생산자로써, 품질/기술력 향상을 통해 원가 경쟁력을 확보하고 소비자 요구에 맞는 제품 개발을 진행하여 중국 내 판매를 지속 확대하고 있습니다.[경쟁우위요소]중국 시장의 오랜 경험을 통한 영업력 및 생산 기술 축적을 바탕으로 안정적인 품질을 유지하고 있으며, 지속적인 연구 개발을 통한 다양한 제품군 공급으로 소비자 요구를 만족시키고 있습니다.효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 사업부문 법인명 주요 재화 및 용역 주요 고객 사업의 내용 비고 산업자재 효성첨단소재㈜ 타이어코드, 산업용원사, 카페트, 탄소섬유, 아라미드 등 한국타이어금호타이어 등 타이어코드 및 산업용 원사, 탄소섬유, 아라미드 등 제조 및 판매 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. 타이어코드, 스틸코드 등 굿이어, 미쉐린 등 타이어코드, 스틸코드 제조 및 판매, - Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. 스틸코드, 카매트 한국타이어(중국),금호타이어(중국) 등 스틸코드, 카매트 제조 및 판매 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 타이어코드,산업용원사 등 한국타이어(중국),금호타이어(중국),jinda, shenda 등 타이어코드, 산업용원사 제조 및 판매 - Global Safety Textiles GmbH 에어백 원단 및 쿠션 TRW, Autoliv, KSS 등 에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매 - GST Global GmbH 지주회사 - 에어백 원단/쿠션 제조 및판매 회사 지분 Holding Company - GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd 에어백 원단 및 쿠션 TRW, Autoliv, KSS 등 에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매 - GST Safety Textiles RO S.R.L. 에어백 원단 및 쿠션 TRW, Autoliv, KSS 등 에어백 원단 제조 및 판매,에어백 쿠션 판매 - Hyosung Luxembourg S.A 타이어코드 굿이어, 미쉐린 등 타이어코드 제조 및 판매 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd 타이어코드, 에어백 등 Hyundai, Toyoda Gosei 타이어코드, 에어백 제조 및 판매, - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. 탄소섬유 광저우 카본 등 탄소섬유 제조 및 판매 - 섬유 Hyosung Vietnam Co., Ltd 스판덱스 Sunray macao 등 스판덱스 제조 및 판매 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 폴리에스터원사 huachun, shuhua 등 폴리에스터 원사 제조 및 판매 - 기타 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 나일론필름 yongshen yongxin 등 필름 제조 및 판매 - 라. 사업부문별 요약 재무현황 (제7기 1분기 2024년 1월~3월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 831,300 90,750 33,416 (118,642) 836,824 영업손익 58,381 2,600 (3,075) 5,769 63,675 자산 3,500,338 274,480 110,693 (674,150) 3,211,361 부채 2,281,601 183,422 58,117 (78,384) 2,444,756 (제6기 2023년 1월~12월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 3,166,450 360,305 133,965 (458,389) 3,202,331 영업손익 162,861 113 (3,934) 13,334 172,374 자산 3,284,540 265,973 113,753 (629,864) 3,034,402 부채 2,108,162 194,884 40,883 (59,621) 2,284,308 (제5기 2022년 1월~12월) (단위 : 백만원) 구분 산업자재 섬유 기타 연결조정 합계 매출액 3,794,214 519,759 163,738 (636,338) 3,841,373 영업손익 310,494 2,390 11,258 (9,072) 315,070 자산 3,168,552 264,335 122,371 (620,545) 2,934,713 부채 2,101,188 134,109 39,921 (140,062) 2,135,156 ※ 공통 판매비/관리비 및 자산의 합리적 배부기준1) 공통 판매비와 관리비의 경우 효성첨단소재㈜는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 효성첨단소재㈜ 종속회사의 경우 각 법 인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다.2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해 당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. 마. 신규사업의 내용과 전망 최근 3사업연도의 효성첨단소재㈜ 및 효성첨단소재㈜ 종속회사의 신규사업의 내용과 전망은 다음과 같습니다.[효성첨단소재㈜의 내용]효성첨단소재㈜ 분기보고서 'Ⅰ.회사의개요 2.회사의연혁 사.그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용, 'Ⅵ.이사회등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한 사항 나.이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참고하시기 바랍니다.[효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용]최근 3사업연도 중 효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 신규사업 내용은 없습니다. ■ 효성화학㈜ (1) 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 1분기(2024년 1~3월) 제6기(2023년 1~12월) 제5기(2022년 1~12월) 화학 사업부문 화학 사업부문 화학 사업부문 매출액 710,348 2,791,629 2,878,558 영업손실 (34,829) (188,836) (336,727) 자 산 3,313,611 3,115,611 3,131,119 부 채 3,221,202 3,053,727 3,016,502 ※ 공통 판매비와관리비 및 자산의 합리적 배부기준 1) 공통 판매비와관리비의 경우 효성화학㈜는 내부적인 배부기준(매출액비, 인원비 등)에 의거 적절히 배부하고 있고, 효성화학㈜ 종속회사의 경우 각 법인별 배부 기준에 따라 나누고 있습니다. 2) 공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해 당부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 내부적인 기준에 따라 사업부문별로 배부하고 있습니다. (2) 사업부문별 현황 [산업의 특성]석유화학 산업은 대규모 투자를 필요로 하는 자본집약 산업으로 유가에 민감하게 반응하며, 세계 경기 및 수급 상황에 따라 호황과 불황이 반복되는 경기 순환형 산업입니다. 최근 중국의 자급률 확대와 글로벌 환경규제 강화에 따른 변화로 미래 경쟁력 확보를 위해 고부가가치 기능성 수지 개발, 폐플라스틱 재활용 고도화 등의 중요성이 높아지고 있습니다. 전자소재 및 필름 산업은 디스플레이, 포장/광학 등 전방산업의 시장 상황 및 기술 발전의 영향을 받고 있으며, 특수가스는 고순도 제품을 제조하기 위한 정밀 정제 기술과 상용화기술 확보가 중요한 산업입니다. [산업의 성장성]석유화학 산업은 중국 시장 성장 영향으로 범용제품의 가치 하락에 따른 차별화 제품 개발에 대한 투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 전자소재 산업은 대면적 디스플레이 및 OLED 시장의 성장과 다양한 모바일 제품의 수요 증가가 예상됩니다. 따라서 수입산 전자소재에 대한 국산화, 대체 소재 개발 및 중국시장 확대 가능성으로 지속적인 성장이 예상됩니다. [경기변동의 특성]화학섬유 원료인 TPA나 대표적인 범용수지인 PP는 국제유가와 세계 경기 변동에 민감하며 원재료 가격 등락에 연동하여 변동됩니다. 또한 정기보수 및 증설에 따른 공급과 계절적 요인에 기인한 수요 변동이 제품가격에 영향을 미칩니다. 전자소재 및 필름 부문은 중간재로 사용되는 제품의 특성상 디스플레이, 반도체 등 전방산업의 경기변동에 영향을 받습니다. [시장여건]중국의 범용 석유화학제품 자급률 제고에 따른 수급환경 변화로 대규모 신증설이 추진되고 있으며, 공급 증가에 따른 경쟁 심화가 예상되므로 품질/기술력 향상을 통한 특화품 판매 확대가 필요합니다.디스플레이 산업의 경우 중국 정부의 지원하에 LCD의 생산거점이 이동되고 있으며, 국내는 High-end 제품인 OLED 위주로 시장이 확대되고 있습니다. 현재 전 세계적인 고금리, 물가 인상 등 높은 인플레이션에 따라 IT기기, TV 등 디스플레이 수요가 침체되었고 비수기 진입으로 업계가 고전하고 있으나, 이러한 대내외 환경변화에 대응하여 차량용 디스플레이 등 차세대 기술개발을 추진하며 하반기 시장 회복을 기대하고 있습니다. [경쟁우위요소]석유화학은 규모의 경제가 작용하는 산업으로 대량 생산 체제에 기반한 가격 경쟁력 및 기술력 향상과 품질우위를 바탕으로 특화 제품의 확대가 중요합니다. 원가경쟁력 확보를 위해 프로필렌 자급 체제 구축을 완료하여 수익 개선을 위한 활동을 하고 있으며, 전자소재 및 필름부분은 차별화 제품 개발과 안정적인 공급 체계를 구축하여 사업을 확대하고 있습니다.최근 전세계적인 친환경 트렌드와 고객들의 니즈를 반영하여 효성화학㈜는 축적된 기술력을 바탕으로 폐기되던 플라스틱을 재활용하여 고품질의 Recycle Polypropylene으로 재탄생시켜 환경을 살리는 Circular Economy를 실현하기 위해 노력하고 있으며, EGS 환경정책 변화에 발맞춰 Recycle 소재를 적용한 다양한 친환경 필름 제품 개발을 통해 시장내 경쟁력 제고와 성장 기반을 강화해 가고 있습니다. (3) 신규사업의 내용과 전망 폴리프로필렌의 해외시장 확대를 위해 베트남 남부 바리아붕따우성에 투자를 진행하여 프로판 조달에서 폴리프로필렌 생산에 이르는 수직계열화 체계를 구축하기위한 공장을 건립하였습니다. '20년 폴리프로필렌 공장을 가동하여 베트남 내수 시장 및 동남아 시장과 유럽, 러시아 등에 수출 판매를 확대 하고 있으며, '21년 하반기 폴리프로필렌 증설 라인과 프로필렌 공장 및 LPG 저장시설인 Cavern의 본격 가동으로 수익을 증대해 나가고 있습니다.산업구조의 디지털 전환 가속화로 반도체 시장이 성장함에 따라 반도체 세정용 가스인 NF3의 수요가 증가하고 있습니다. 효성화학㈜는 NF3의 경쟁력 강화 및 고객 수요 대처를 위해 충청북도 옥산공장에 연산 2,000톤 규모의 생산라인 증설을 '21년 9월부터 진행하고 있으며, 2024년 1월부터 가동하고 있습니다.중국의 식품 안전법 시행 강화와 방부제 등 식품용 첨가제 사용 기준 강화로 식품 포장용으로 산소 투과도가 낮은 나일론 필름의 사용이 증가되고 있어 이에 대응하고자 연산 36,000톤 규모의 공장을 신설하였으며, 이중 18,000톤의 생산라인을 2023년 12월부터 가동하고 있습니다. 신규사업과 관련한 내용은 효성화학㈜ 분기보고서 'Ⅰ. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 (7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용', 'Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (2) 이사회 중요의결사항 및 사외이사 참석현황'을 참조하시기 바랍니다. (4) 회사의 상표 및 고객관리 정책 효성화학㈜는 오랜 역사를 통해 취득한 사업 노하우와 업계 선두의 기술력을 바탕으로 PP 브랜드 TOPILENE, 필름 브랜드 Filmore, 폴리케톤 브랜드 POKETONE 등의 브랜드를 보유하고 있으며, 이러한 브랜드를 사용함으로써 기업 이미지 제고 뿐만 아니라 글로벌 기업으로의 입지를 굳건히 해나가고 있습니다. (5) 지적재산권 보유 현황 [효성화학㈜의 내용] (2024년 3월 31일 현재) (단위 : 건) 출원지 등록 출원(출원완료) 총계 특허 실용신안 디자인 상표 소계 특허 실용신안 디자인 상표 소계 국내 929 - - - 929 1,767 - - - 1,767 2,696 해외 203 - - - 203 365 - - - 365 568 소계 1,132 - - - 1,132 2,132 - - - 2,132 3,264 - 주요 지적재산권 현황 사업부문 종 류 취득일 내 용 근거법령 소요인력 상용화여부 화학 폴리케톤 2023.12.08 내수성이 우수한 이-클립 레일 체결장치용 폴리케톤 절연블록 특허법 3명 O 필름 2023.11.15 고투명 윈도우용 폴리에스테르 필름 특허법 3명 O 필름 2023.08.29 폴리에스테르 필름 특허법 1명 상용화 준비중 프로필렌 2023.06.15 신규한 내부 전자 공여체를 포함하는 올레핀 중합용 고체 촉매 및 이의 제조 방법 특허법 2명 상용화 준비중 필름 2023.05.22 광학 필름 및 이를 포함하는 패널 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2022.04.12 난연성 및 경제성이 향상된 폴리케톤 조성물 특허법 2명 O 프로필렌 2022.03.03 박막 아크릴 필름 및 이의 제조방법 특허법 7명 상용화 준비중 프로필렌 2021.10.27 가열 튜브 모듈 및 이를 포함하는 파이어 히터 특허법 7명 O 폴리케톤 2021.08.11 폴리케톤 및 폴리올레핀을 포함하는 다층구조의 관 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.07.12 저온충격성 및 유연성이 우수한 폴리케톤 플렉시블 튜브 특허법 3명 상용화 준비중 필름 2021.06.09 +C 플레이트 광학 특성을 갖는 셀룰로오스 에스테르 필름 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.05.10 접착 수지 조성물 및 이를 포함하는 다층 압출 제품 특허법 3명 상용화 준비중 필름 2021.04.01 밀착성이 우수한 실리콘 이형 필름 특허법 1명 O 폴리케톤 2021.03.10 내화학성이 향상된 폴리케톤 조성물, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 장갑 이송용 부품 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.01.05 폴리케톤계 포장재용 다층 필름 및 그 제조방법 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2021.02.04 폴리케톤 수도 계량기 특허법 4명 O 폴리케톤 2021.02.04 고체산 및 이의 제조방법 특허법 4명 상용화 준비중 필름 2021.01.11 아크릴 수지 필름 제조 방법 특허법 5명 상용화 준비중 폴리프로필렌 2021.01.07 폴리올레핀 중합용 촉매 조성물, 그의 제조방법 및 이를 이용한 폴리올레핀의 제조방법 특허법 5명 상용화 준비중 프로필렌 2021.02.19 파이어 히터 특허법 7명 O 프로필렌 2021.02.26 프로판 탈수소화 촉매의 제조방법 특허법 7명 O 폴리케톤 2020.11.12 고체산을 이용한 폴리케톤의 제조방법 특허법 3명 상용화 준비중 폴리케톤 2020.11.11 폴리올레핀카보네이트계 접착부재를 포함하는 포장재용 다층 필름 및 그 제조방법 특허법 4명 상용화 준비중 폴리케톤 2020.10.08 황변이 개선된 폴리케톤 수지 조성물 및 그의 제조 방법 특허법 3명 상용화 준비중 폴리프로필렌 2020.09.09 지글러-나타 전촉매 조성물 및 올레핀 중합방법 특허법 5명 O 프로필렌 2020.07.09 분산도가 우수한 탈수소 촉매의 제조방법 특허법 7명 O 폴리프로필렌 2020.06.12 촉매 재생 장치 및 방법 특허법 7명 O 폴리케톤 2020.06.10 난연성 및 가공성이 향상된 폴리케톤 조성물 특허법 7명 O 폴리프로필렌 2020.05.14 탈수소 촉매의 제조방법 특허법 7명 O 프로필렌 2020.03.11 탈수소화 장치 및 방법 특허법 7명 O 필름 2020.02.06 트리아세틸셀룰로오스 필름 특허법 4명 상용화 준비중 프로필렌 2019.09.19 탈수소화 장치 및 방법 특허법 7명 O 폴리케톤 2019.09.09 내마모성이 우수한 폴리케톤 조성물 특허법 4명 상용화 준비중 필름 2019.09.09 저투습 편광판 특허법 8명 상용화 준비중 폴리프로필렌 2019.02.18 복합 촉매 담체, 탈수소 촉매 및 그의 제조방법 특허법 7명 상용화 준비중 필름 2019.01.03 내응력(耐應力) 내백화(耐白化) 필름 특허법 6명 상용화 준비중 필름 2019.01.03 코팅 아크릴 필름 특허법 6명 상용화 준비중 필름 2018.12.07 아크릴 필름 특허법 6명 O 필름 2018.12.07 IPS LCD 패널 특허법 6명 O 폴리케톤 2018.12.07 저온 충격성이 우수한 폴리케톤 플렉시블 튜브 특허법 3명 O 필름 2018.08.29 코팅 아크릴 필름 특허법 5명 O 폴리케톤 2018.07.10 폴리케톤 에어컨 로터 특허법 3명 O 필름 2018.04.20 잔류 접착률 개선 실리콘 이형 필름 특허법 3명 O [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 해당사항 없습니다. ■ 효성투자개발㈜ 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 : 해당사항 없음 나. 지적재산권 보유 현황 : 해당사항 없음 다. 사업부문 현황 ① 산업의 특성 부동산임대업은 주택, 오피스텔, 토지 등의 다양한 부동산을 조성 혹은 개량한 후 부동산 자산의 임대를 통해 수익을 창출하는 업종입니다. 부동산임대업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 의존하는 산업입니다. ② 시장여건 2020년 이후 2022년 상반기까지 코로나 19 등으로 인한 경기침체에 따른 우려에도 불구하고 상업용 부동산 거래는 증가해왔으며, 단위 면적당 거래 가격 역시 상승하는등 전반적인 호조세를 보여왔습니다. 그러나 2022년 하반기 금리 인상으로 인한 자금조달 경색이 영향을 미치며 거래량 및 거래 규모가 감소하는 등 부동산 시장은 위축된 모습을 보였습니다. 이러한 고금리 여파가 이어지며 2023년 이후 전국의 부동산 거래량은 국토교통부가 실거래가를 공개한 2006년 이후 최저수치를 기록하였으며, 역대 최고치를 달성한 2020년 이후 3년 연속 감소세를 이어가며 절반수준으로 급락하였습니다. 향후 경기가 회복되더라도 비대면 소비의 확대, 근무 형태의 변화, 디지털 전환의 가속화 등 코로나19가 가져온 변화가 상업용 부동산 임대 시장에 미칠 영향도 주요한 변수가 된다고 볼 수 있습니다. ③ 경쟁우위요소 부동산임대업의 특성상 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁시장입니다. 건물입지, 규모, 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용하며, 시장참여자가 다양하고 특정하기 어려워 시장점유율 등에 대한 구체적 통계치를 측정하기가 불가능한 실정입니다. 라. 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제52기 (2024년 1~3월) 제51기 (2023년 1~12월) 제50기 (2022년 1~12월) 매출액 114 450 411 영업손익 (70) (486) (652) 자산 77,048 67,599 137,297 부채 29,325 8,510 18,139 ※ 2024년 재무정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 자료입니다. 마. 신규산업 등의 내용 및 전망 : 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 원) 구 분 제70기 1분기 (2024년 3월말) 제69기 (2023년 12월말) 제68기 (2022년 12월말) [유동자산] 1,857,160,803,615 1,766,631,178,074 2,060,065,764,290 현금 및 현금성자산 163,630,644,241 147,661,908,119 143,609,621,970 매출채권 및 기타채권 750,196,988,973 626,562,020,386 651,788,185,459 재고자산 846,051,135,299 778,475,640,210 907,203,580,146 기타 97,282,035,102 213,931,609,359 357,464,376,715 [비유동자산] 3,412,792,817,794 3,322,227,123,771 3,207,218,956,218 장기매출채권 및 기타채권 29,907,016,099 30,754,947,057 28,025,364,040 유형자산 1,030,033,511,486 1,018,923,261,581 999,987,877,617 투자부동산 251,299,798,460 253,304,485,476 261,252,317,534 무형자산 66,005,752,431 66,415,146,328 66,625,895,758 관계기업 및 공동기업투자 1,659,930,348,978 1,659,708,744,846 1,603,525,277,527 기타 375,616,390,340 293,120,538,483 247,802,223,742 자산 총계 5,269,953,621,409 5,088,858,301,845 5,267,284,720,508 [유동부채] 1,864,145,391,210 1,708,893,344,984 1,811,856,720,954 매입채무 및 기타채무 649,944,218,858 546,449,924,792 510,532,059,769 차입금 1,020,815,061,813 965,626,537,623 1,085,634,295,495 기타 193,386,110,539 196,816,882,569 215,690,365,690 [비유동부채] 663,248,816,510 603,732,896,278 558,123,375,790 장기매입채무 및 기타채무 24,236,773,458 22,293,424,345 18,711,805,316 장기차입금 210,900,352,653 158,671,895,216 159,693,398,534 기타 428,111,690,399 422,767,576,717 379,718,171,940 부채 총계 2,527,394,207,720 2,312,626,241,262 2,369,980,096,744 [자본금] 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 [자본잉여금] 768,274,388,089 768,274,388,088 768,258,294,970 [자본조정] (4,674,707,336,172) (4,674,707,336,172) (4,674,949,965,035) [기타포괄손익누계액] (23,370,038,614) (53,336,493,587) (57,959,318,137) [이익잉여금] 6,261,209,312,070 6,319,076,517,041 6,414,344,637,566 [비지배지분] 305,797,963,316 311,569,860,213 342,255,849,400 자본 총계 2,742,559,413,689 2,776,232,060,583 2,897,304,623,764 구 분 2024년 1~3월 2023년 1~12월 2022년 1~12월 매출액 및 지분법 손익 836,823,457,909 3,436,688,023,238 3,719,325,523,137 매출총이익 103,574,640,306 408,818,850,301 375,363,744,716 영업이익 25,511,349,633 94,366,525,424 64,887,143,335 법인세비용차감전이익 4,472,570,602 23,591,868,134 20,858,603,953 계속영업이익(손실) 3,401,250,610 (438,141,363) 24,807,189,262 중단영업이익(손실) - - - 총당기순이익 3,401,250,610 (438,141,363) 24,807,189,262 지배기업지분 당기순이익(손실) 2,173,610,708 68,232,761 15,647,815,532 비지배지분 당기순이익(손실) 1,227,639,902 (506,374,124) 9,159,373,730 기본주당순이익(손실) 109 3 786 희석주당순이익 109 3 786 연결에 포함된 회사수 29개사 29개사 28개사 ※ 연결에 포함된 회사수는 ㈜효성이 포함된 숫자입니다. ※ 제68기 ~ 제70기 1분기 요약 연결재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. ※ 상기 기본주당순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 연결그룹이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중 평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 나. 요약 재무정보 (별도재무제표 기준) (단위 : 원) 구 분 제70기 1분기(2024년 3월말) 제69기(2023년 12월말) 제68기 (2022년 12월말) [유동자산] 251,706,364,633 287,137,920,045 404,999,998,223 현금 및 현금성자산 66,655,194,568 37,983,049,873 27,215,043,918 매출채권 및 기타채권 149,558,232,846 95,667,296,252 131,834,699,069 재고자산 12,465,534,149 13,022,962,854 12,209,918,476 기타 23,027,403,070 140,464,611,066 233,740,336,760 [비유동자산] 2,687,688,249,124 2,609,568,773,905 2,577,660,267,693 장기매출채권 및 기타채권 20,932,428,137 23,745,025,171 14,031,106,456 유형자산 533,452,462,954 532,983,835,899 538,257,676,688 투자부동산 6,359,922,662 6,272,307,529 6,158,309,341 무형자산 36,834,068,858 37,613,127,007 40,204,566,366 종속기업 및 관계기업투자 1,896,027,100,837 1,894,039,402,904 1,903,256,767,072 기타 194,082,265,676 114,915,075,395 75,751,841,770 자산총계 2,939,394,613,757 2,896,706,693,950 2,982,660,265,916 [유동부채] 180,750,177,542 112,002,195,777 131,289,206,972 매입채무 및 기타채무 139,085,802,199 78,171,749,114 94,625,387,730 차입금 516,628,762 605,359,780 243,236,085 기타 41,147,746,581 33,225,086,883 36,420,583,157 [비유동부채] 289,941,707,315 289,102,624,007 268,011,700,405 장기매입채무 및 기타채무 28,264,560,808 27,138,389,077 25,916,008,624 장기차입금 321,270,000 355,240,000 491,120,000 기타 261,355,876,507 261,608,994,930 241,604,571,781 부채총계 470,691,884,857 401,104,819,784 399,300,907,377 [자본금] 105,355,125,000 105,355,125,000 105,355,125,000 [자본잉여금] 701,775,338,438 701,775,338,438 701,759,208,396 [자본조정] (4,672,496,391,889) (4,672,496,391,889) (4,672,739,020,752) [기타포괄손익누계액] (5,137,223,813) (35,051,311,262) (39,563,309,400) [이익잉여금] 6,339,205,881,164 6,396,019,113,879 6,488,547,355,295 자본총계 2,468,702,728,900 2,495,601,874,166 2,583,359,358,539 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 구 분 2024년 1~3월 2023년 1~12월 2022년 1~12월 매출액 140,876,971,288 533,219,577,706 749,995,533,888 매출총이익 22,688,412,693 63,574,614,390 43,218,250,474 영업이익(손실) 3,390,853,680 (8,003,816,530) (29,311,421,913) 법인세비용차감전이익(손실) 2,828,681,378 18,662,836,099 (17,757,391,560) 당기순이익(손실) 3,227,582,964 2,795,454,144 14,338,747,473 당기총포괄이익(손실) 32,829,066,734 1,576,074,722 57,677,746,501 기본주당순이익(손실) 162 140 720 희석주당순이익 162 140 720 ※ 제68기 ~ 제70기 1분기 요약 재무정보는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성 하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 70 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 69 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 1,857,160,803,615 1,766,631,178,074 현금및현금성자산 163,630,644,241 147,661,908,119 매출채권및기타채권 750,196,988,973 626,562,020,386 기타유동금융자산 11,771,537,528 143,807,773,409 기타유동자산 74,218,423,308 56,808,602,917 재고자산 846,051,135,299 778,475,640,210 당기법인세자산 11,292,074,266 13,315,233,033 비유동자산 3,412,792,817,794 3,322,227,123,771 장기매출채권및기타채권 29,907,016,099 30,754,947,057 유형자산 1,030,033,511,486 1,018,923,261,581 투자부동산 251,299,798,460 253,304,485,476 무형자산 66,005,752,431 66,415,146,328 관계기업및공동기업투자 1,659,930,348,978 1,659,708,744,846 순확정급여자산 9,564,815,409 14,633,932,099 기타비유동금융자산 278,321,636,923 199,174,815,957 기타비유동자산 34,336,814,725 34,344,214,126 이연법인세자산 53,393,123,283 44,967,576,301 자산총계 5,269,953,621,409 5,088,858,301,845 부채 유동부채 1,864,145,391,210 1,708,893,344,984 매입채무및기타채무 649,944,218,858 546,449,924,792 단기차입금및유동성장기차입금 1,020,815,061,813 965,626,537,623 기타유동금융부채 48,024,541,404 44,127,756,536 유동당기법인세부채 13,527,994,036 11,318,023,547 기타 유동부채 131,833,575,099 141,371,102,486 비유동부채 663,248,816,510 603,732,896,278 장기매입채무및기타채무 24,236,773,458 22,293,424,345 장기차입금 210,900,352,653 158,671,895,216 순확정급여부채 489,261,085 381,107,013 이연법인세부채 289,720,881,394 286,963,024,334 비유동당기법인세부채 3,865,703,830 3,813,296,950 기타비유동금융부채 119,882,430,980 117,501,765,211 기타 비유동 부채 14,153,413,110 14,108,383,209 부채총계 2,527,394,207,720 2,312,626,241,262 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,436,761,450,373 2,464,662,200,370 자본금 105,355,125,000 105,355,125,000 주식발행초과금 451,188,179,769 451,188,179,769 이익잉여금 6,261,209,312,070 6,319,076,517,041 기타자본구성요소 (4,380,991,166,466) (4,410,957,621,440) 비지배지분 305,797,963,316 311,569,860,213 자본총계 2,742,559,413,689 2,776,232,060,583 자본과부채총계 5,269,953,621,409 5,088,858,301,845 제 70 기 1분기말 제 69 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 70 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 69 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 및 지분법손익 836,823,457,909 836,823,457,909 800,387,192,529 800,387,192,529 매출원가 733,248,817,603 733,248,817,603 716,201,747,944 716,201,747,944 매출총이익 103,574,640,306 103,574,640,306 84,185,444,585 84,185,444,585 판매비와관리비 74,478,626,581 74,478,626,581 68,644,163,713 68,644,163,713 연구개발비 3,584,664,092 3,584,664,092 3,679,769,827 3,679,769,827 영업이익(손실) 25,511,349,633 25,511,349,633 11,861,511,045 11,861,511,045 기타수익 3,475,176,932 3,475,176,932 8,624,731,808 8,624,731,808 기타비용 544,606,890 544,606,890 1,563,741,688 1,563,741,688 금융수익 26,831,431,254 26,831,431,254 51,558,840,589 51,558,840,589 금융비용 50,800,780,327 50,800,780,327 69,671,694,623 69,671,694,623 법인세비용차감전순이익(손실) 4,472,570,602 4,472,570,602 809,647,131 809,647,131 법인세비용(수익) 1,071,319,992 1,071,319,992 11,230,874,834 11,230,874,834 분기순이익(손실) 3,401,250,610 3,401,250,610 (10,421,227,703) (10,421,227,703) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업지분순이익(손실) 2,173,610,708 2,173,610,708 (7,704,096,818) (7,704,096,818) 비지배지분순이익(손실) 1,227,639,902 1,227,639,902 (2,717,130,885) (2,717,130,885) 지배기업의 지분에 대한 주당이익(손실) 주당이익(손실) (단위 : 원) 109 109 (387) (387) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 70 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 69 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 분기순이익(손실) 3,401,250,610 3,401,250,610 (10,421,227,703) (10,421,227,703) 기타포괄손익 37,174,314,496 37,174,314,496 29,684,087,584 29,684,087,584 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 46,992,550 46,992,550 1,699,997,759 1,699,997,759 순확정급여자산의 재측정요소 (178,556,438) (178,556,438) (117,656,703) (117,656,703) 관계기업의 순확정급여부채의 재측정 지분 (122,134,505) (122,134,505) (74,567,075) (74,567,075) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 관계기업투자평가손익 27,949,576,453 27,949,576,453 21,731,427,302 21,731,427,302 해외사업환산손익 9,478,436,436 9,478,436,436 6,444,886,301 6,444,886,301 분기총포괄이익 40,575,565,106 40,575,565,106 19,262,859,881 19,262,859,881 분기총포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 31,827,462,003 31,827,462,003 16,277,852,228 16,277,852,228 비지배지분 8,748,103,103 8,748,103,103 2,985,007,653 2,985,007,653 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 70 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 69 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,414,344,637,566 (4,415,839,167,971) 2,555,048,774,364 342,255,849,400 2,897,304,623,764 분기순이익(손실) 0 0 (7,704,096,818) 0 (7,704,096,818) (2,717,130,885) (10,421,227,703) 순확정급여자산및부채의 재측정요소 0 0 (117,656,703) 0 (117,656,703) 0 (117,656,703) 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 (74,567,075) 0 (74,567,075) 0 (74,567,075) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 0 0 1,722,904,480 1,722,904,480 (22,906,721) 1,699,997,759 관계기업투자평가손익 0 0 0 16,813,320,799 16,813,320,799 4,918,106,503 21,731,427,302 해외사업환산손익 0 0 0 5,637,947,545 5,637,947,545 806,938,756 6,444,886,301 연차배당 0 0 (89,592,318,000) 0 (89,592,318,000) (35,475,000,000) (125,067,318,000) 기타 0 0 0 258,721,981 258,721,981 0 258,721,981 2023.03.31 (기말) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,316,855,998,970 (4,391,406,273,166) 2,481,993,030,573 309,765,857,053 2,791,758,887,626 2024.01.01 (기초) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,319,076,517,041 (4,410,957,621,440) 2,464,662,200,370 311,569,860,213 2,776,232,060,583 분기순이익(손실) 0 0 2,173,610,708 0 2,173,610,708 1,227,639,902 3,401,250,610 순확정급여자산및부채의 재측정요소 0 0 (190,469,174) 0 (190,469,174) 11,912,736 (178,556,438) 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 (122,134,505) 0 (122,134,505) 0 (122,134,505) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 0 0 70,797,213 70,797,213 (23,804,663) 46,992,550 관계기업투자평가손익 0 0 0 21,056,743,981 21,056,743,981 6,892,832,472 27,949,576,453 해외사업환산손익 0 0 0 8,838,913,780 8,838,913,780 639,522,656 9,478,436,436 연차배당 0 0 (59,728,212,000) 0 (59,728,212,000) (14,520,000,000) (74,248,212,000) 기타 0 0 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,261,209,312,070 (4,380,991,166,466) 2,436,761,450,373 305,797,963,316 2,742,559,413,689 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 70 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 69 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 49,284,124,565 56,607,462,880 분기순이익(손실) 3,401,250,610 (10,421,227,703) 비현금항목 조정 53,885,551,643 54,932,904,289 운전자본 조정 10,211,099,562 (19,181,651,518) 법인세납부 (4,213,205,980) (14,203,669,403) 이자지급 (25,941,790,913) (19,467,271,464) 이자수취 2,538,783,674 4,190,893,509 배당금수취 9,402,435,969 60,757,485,170 투자활동으로 인한 현금흐름 (99,630,674,024) 36,899,596,436 단기대여금의 회수 745,555,027 323,340,948 단기보증금의 감소 99,237,364 559,108,195 장기대여금의 회수 105,354,264 103,395,000 장기보증금의 감소 1,069,464,028 1,037,435,372 기타금융자산의 처분 12,561,998,030 48,981,217,738 유형자산의 처분 969,110,325 5,898,286,418 유형자산 관련 정부보조금의 수령 413,681,437 0 무형자산의 처분 647,122,908 0 관계기업의 처분 1,200,000,000 0 단기대여금의 대여 (454,699,472) (140,000,000) 단기보증금의 증가 (160,781,073) (126,655,193) 기타금융자산의 취득 (100,526,646,757) (10,709,191,862) 장기대여금의 대여 (386,144,732) (568,364,770) 장기보증금의 증가 (1,143,311,909) (1,105,692,432) 유형자산의 취득 (12,659,779,537) (5,896,227,544) 무형자산의 취득 (1,424,845,254) (1,223,399,811) 관계기업의 취득 (671,000,000) (220,000,000) 기타비유동자산의 취득 (14,988,673) (13,655,623) 재무활동으로 인한 현금흐름 58,156,117,202 27,936,693,113 단기차입금의 차입 759,318,564,533 528,503,625,811 장기차입금 차입 0 90,000,000,000 정부보조금의 수령 890,741,805 401,433,901 단기차입금의 상환 (528,422,050,674) (538,369,266,751) 장기차입금의 상환 0 (5,102,309,680) 유동성장기차입금의 상환 (151,980,982,740) (4,379,796,160) 배당금지급 (14,520,000,000) (35,475,000,000) 리스부채의 상환 (6,948,599,824) (7,556,940,630) 정부보조금의 상환 (181,555,898) (85,053,378) 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 8,159,168,379 6,676,357,070 현금및현금성자산의 순증감 15,968,736,122 128,120,109,499 기초의 현금및현금성자산 147,661,908,119 143,609,621,970 기말의 현금및현금성자산 163,630,644,241 271,729,731,469 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 - 연결 (연결) 지배기업의 명칭 1. 일반사항주식회사 효성 이하 지배기업과 종속기업 이하 지배기업과 종속기업을 연결그룹은 화학 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행, 전자기계 기구 및 부품의 제작, 판매업 그리고 전기기기 제조 및 판매업과 토목건설업, 금융업 등을 주요영업으로 하여 왔습니다. 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 지배기업은 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 자회사의 지분관리 및 투자 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 효성과 섬유, 무역 사업부문, 중공업 건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 각각 영위할 분할신설법인인 효성티앤씨 주식회사, 효성중공업 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사로 인적분할되었습니다. 주요 사업 소재지 당분기말 현재 연결그룹은 안양 등에 공장을 두고 있으며, 상기 공장 외에 미주, 유럽 및 아시아 각국에 해외 현지법인을 두고 있습니다. 주요 주주현황 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주요 주주현황 주식수 2,135,823 4,623,736 4,513,596 101,387 153,126 8,381,736 1,161,621 21,071,025 지분율 0.1014 0.2194 0.2142 0.0048 0.0073 0.3978 0.0551 1.0000 조석래 조현준 조현상 송광자 조양래 등 기타 자기주식 전체 합계 종속기업 현황 당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 현황 전체 종속기업 효성굿스프링스 주식회사 1.0000 한국 12월 액체 펌프 제조업 태안솔라팜 주식회사 1.0000 한국 12월 태양광발전사업 효성투자개발 주식회사 0.5875 한국 12월 부동산 임대업 공덕경우개발 주식회사 0.7333 한국 12월 부동산 임대업 효성티앤에스 주식회사 0.5402 한국 12월 ATM기 제조 주식회사 에이티엠플러스 0.5311 한국 12월 CD VAN사업 엔에이치씨엠에스 주식회사 1.0000 한국 12월 ATM기 현금수송 주식회사 엔에이치테크 1.0000 한국 12월 ATM기 유지보수, 인테리어 효성에프엠에스 주식회사 1.0000 한국 12월 전자지불 결제대행 주식회사 에프엠케이 1.0000 한국 12월 자동차 판매 및 정비업 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 1.0000 한국 12월 부동산서비스업 Hyosung Solutions S DE RL DE CV 1.0000 멕시코 12월 금융자동화기기 제조, 판매 Hyosung Financial System Huizhou Co.,LTD 1.0000 중국 12월 금융자동화기기 제조, 판매 HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM VINA Co.,Ltd 1.0000 베트남 12월 금융자동화기기 제조, 판매 Hyosung USA Inc. 1.0000 미국 12월 타이어보강재 생산 Hyosung Brasil Participacoes LTDA 1.0000 브라질 12월 타이어보강재 생산 및 판매업 Hyosung Holdings USA, Inc. 1.0000 미국 12월 미국지주회사 Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V. 1.0000 멕시코 12월 임대업 GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V 1.0000 멕시코 12월 에어백 쿠션 및 원단 제조, 판매 Nautilus Hyosung America Inc. 1.0000 미국 12월 ATM기 판매 유지보수 Hyosung RUS 1.0000 러시아 12월 ATM판매 Hyosung Resource Australia PTY Ltd. 1.0000 호주 12월 광산개발 HYOSUNG TNS RUS L.L.C 1.0000 러시아 12월 ATM판매 뉴스타공덕제삼차 주식회사 0.0000 한국 12월 기타 금융업 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결그룹이 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 뉴스타공덕제사차 주식회사 0.0000 한국 12월 기타 금융업 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결그룹이 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 효성벤처스 주식회사 1.0000 한국 12월 신기술사업 투자 및 관리 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 1.0000 베트남 12월 물류업 효성토요타 주식회사 0.6000 한국 12월 자동차 판매 및 정비업 지분율 설립국가 결산월 업종 타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술 종속기업 관련 재무정보 요약 주요 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기 (단위 : 백만원) 자산 1,166,095 418,809 341,103 191,147 201,961 160,732 174,259 부채 913,216 217,274 271,961 117,943 237,355 161,809 136,601 자본 252,879 201,535 69,142 73,204 (35,394) (1,077) 37,658 영업수익 245,485 243,829 76,414 59,390 5,723 2,445 48,861 당기순이익(손실) (6,729) 8,735 (4,196) 3,555 (908) (439) (1,383) 포괄손익 (5,338) 17,068 (4,695) 3,555 (908) (439) (1,376) 재무정보에 대한 서술 연결 재무정보 기준입니다. 효성티앤에스 주식회사 Hyosung USA Inc. Hyosung Holdings USA, Inc. 효성굿스프링스 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 주식회사 에프엠케이 전분기 (단위 : 백만원) 자산 1,100,333 344,457 316,718 201,039 201,992 161,394 179,267 부채 842,116 159,990 246,450 128,391 236,479 161,799 140,233 자본 258,217 184,467 70,268 72,648 (34,487) (405) 39,034 영업수익 226,938 239,802 88,891 44,664 5,643 1,592 44,175 당기순이익(손실) (14,385) (9,527) (3,387) 649 (2,471) (441) 1,637 포괄손익 (12,630) (4,622) (3,266) 649 (2,471) (441) 1,637 재무정보에 대한 서술 연결 재무정보 기준입니다. 효성티앤에스 주식회사 Hyosung USA Inc. Hyosung Holdings USA, Inc. 효성굿스프링스 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 주식회사 에프엠케이 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결재무제표 작성대상에 포함되거나 제외된 종속기업이 없습니다. 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결) 재무제표작성기준 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결그룹의 요약분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 제개정된 기준서의 적용 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결그룹은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결그룹의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결그룹이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서, 이 개정사항이 연결그룹의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결그룹의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 연결그룹이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결그룹의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품 - 연결 (연결) 금융자산의 공시 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 0 매출채권및기타채권 0 기타유동금융자산 137 장기매출채권및기타채권 0 기타비유동금융자산 81,201 금융자산, 분류 합계 81,338 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 0 매출채권및기타채권 0 기타유동금융자산 0 장기매출채권및기타채권 0 기타비유동금융자산 110,322 금융자산, 분류 합계 110,322 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 163,631 매출채권및기타채권 730,694 19,503 기타유동금융자산 11,635 장기매출채권및기타채권 29,907 기타비유동금융자산 86,799 금융자산, 분류 합계 1,022,666 금융자산, 범주 합계 1,214,326 금융자산 제외된 계약자산 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 0 매출채권및기타채권 0 기타유동금융자산 124,657 장기매출채권및기타채권 0 기타비유동금융자산 87,263 금융자산, 분류 합계 211,920 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 0 매출채권및기타채권 0 기타유동금융자산 0 장기매출채권및기타채권 0 기타비유동금융자산 23,333 금융자산, 분류 합계 23,333 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 147,662 매출채권및기타채권 608,970 17,592 기타유동금융자산 19,151 장기매출채권및기타채권 30,755 기타비유동금융자산 88,579 금융자산, 분류 합계 895,117 금융자산, 범주 합계 1,130,370 금융자산 제외된 계약자산 금융부채의 공시 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 금융부채, 분류 매입채무및기타채무 0 단기차입금및유동성장기차입금 0 기타유동금융부채 1,691 장기매입채무및기타채무 0 장기차입금 0 기타비유동금융부채 0 금융부채, 분류 합계 1,691 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 매입채무및기타채무 637,822 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액은 제외된 금액입니다. 단기차입금및유동성장기차입금 1,020,815 기타유동금융부채 46,334 장기매입채무및기타채무 23,479 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액은 제외된 금액입니다. 장기차입금 210,900 기타비유동금융부채 119,882 금융부채, 분류 합계 2,059,232 금융부채, 범주 합계 2,060,923 금융부채 주1 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 금융부채, 분류 매입채무및기타채무 0 단기차입금및유동성장기차입금 0 기타유동금융부채 351 장기매입채무및기타채무 0 장기차입금 0 기타비유동금융부채 0 금융부채, 분류 합계 351 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 매입채무및기타채무 531,088 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액은 제외된 금액입니다. 단기차입금및유동성장기차입금 965,627 기타유동금융부채 43,777 장기매입채무및기타채무 21,561 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액은 제외된 금액입니다. 장기차입금 158,672 기타비유동금융부채 117,502 금융부채, 분류 합계 1,838,227 금융부채, 범주 합계 1,838,578 금융부채 주1 종업원급여 관련 채무 종업원급여 관련 채무 당분기말 (단위 : 백만원) 종업원급여 관련 채무 12,880 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 종업원급여 관련 채무 16,094 공시금액 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 장부금액의 차이가 없다는 것에 대한 기술 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 공정가치금융자산을 제외하고 회사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다. 공정가치 서열체계 수준의 정의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 수준 1- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 2- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치로 측정되는 공정가치와 장부금액 및 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 0 0 0 0 0 당기손익-공정가치측정지분증권 881 0 0 881 881 당기손익-공정가치측정채무증권 80,320 0 19,064 61,256 80,320 파생상품 금융자산 137 0 137 0 137 기타포괄손익-공정가치측정신종자본증권 86,926 0 0 86,926 86,926 기타포괄손익-공정가치측정상장지분증권 13,487 13,487 0 0 13,487 기타포괄손익-공정가치측정비상장지분증권 8,720 0 0 8,720 8,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,189 0 0 1,189 1,189 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치측정 채무상품에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 사용하고 있습니다. 연결그룹은 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 위험조정 할인율모형 등을 사용하고 있으며, 주요 투입 변수는 할인율과 성장률 등이 해당됩니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 측정 전체 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 123,642 0 123,642 0 123,642 당기손익-공정가치측정지분증권 881 0 0 881 881 당기손익-공정가치측정채무증권 86,382 0 23,270 63,112 86,382 파생상품 금융자산 1,015 0 1,015 0 1,015 기타포괄손익-공정가치측정신종자본증권 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정상장지분증권 13,424 13,424 0 0 13,424 기타포괄손익-공정가치측정비상장지분증권 8,720 0 0 8,720 8,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,189 0 0 1,189 1,189 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 연결그룹은 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 위험조정 할인율모형 등을 사용하고 있으며, 주요 투입 변수는 할인율과 성장률 등이 해당됩니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 측정 전체 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 1,691 0 1,691 0 1,691 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품부채에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다. 연결그룹은 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 위험조정 할인율모형 등을 사용하고 있으며, 주요 투입 변수는 할인율과 성장률 등이 해당됩니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 측정 전체 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 파생상품부채 351 0 351 0 351 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 연결그룹은 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 위험조정 할인율모형 등을 사용하고 있으며, 주요 투입 변수는 할인율과 성장률 등이 해당됩니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 측정 전체 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 차입금관련근질권설정 기타 기타 당좌개설보증금 및 임대보증금 계약이행 관련 담보제공 사용이 제한된 금융자산 117 1,128 628 4,869 1,987 금융자산, 분류 현금및현금성자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 차입금관련근질권설정 기타 당좌개설보증금 및 임대보증금 계약이행 관련 담보제공자산 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 차입금관련근질권설정 기타 기타 당좌개설보증금 및 임대보증금 계약이행 관련 담보제공 사용이 제한된 금융자산 301 1,065 628 4,842 1,969 금융자산, 분류 현금및현금성자산 기타유동금융자산 기타비유동금융자산 차입금관련근질권설정 기타 당좌개설보증금 및 임대보증금 계약이행 관련 담보제공자산 4. 영업부문 - 연결 (연결) 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결그룹의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결그룹의 영업부문은 다음과 같습니다. 부문별 보고 영업의 성격 종속기업 및 관계기업 관리, 운송주선용역 및 부동산 임대 등 철강, 타이어 보강재 등 상품 수입 및 판매 타이어보강재, 카페트 등 생산 및 판매 ATM 제조 판매 및 유지보수 액체, 펌프 제조 수입 자동차 판매 및 정비 태양광발전사업, 부동산임대 및 유지보수 등 부문 보고부문 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 영업부문에 대한 공시 당분기와 전분기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 157,849 244,017 75,651 245,890 59,390 55,786 8,643 (10,403) 836,823 영업이익(손실) 6,278 2,981 9,697 (1,905) 5,866 (791) 3,301 84 25,511 법인세비용차감전계속영업이익(손실) 5,656 (1,085) 7,708 (9,432) 4,488 (1,243) (1,355) (264) 4,473 분기순이익(손실) 5,843 (2,609) 7,556 (6,553) 3,555 (1,259) (1,022) (2,110) 3,401 자산총계 2,952,458 287,040 493,898 1,174,237 191,147 197,110 496,542 (522,478) 5,269,954 부채총계 481,776 336,973 158,696 913,005 117,943 148,249 429,964 (59,212) 2,527,394 개별자산이 속하는 보고부문에 대한 기술 지주사업에는 운송주선용역 수익 및 섬유제조 수익 등이 포함되어 있습니다. 부문 부문 합계 보고부문 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 159,172 251,238 77,215 227,201 44,664 44,175 7,726 (11,004) 800,387 영업이익(손실) 18,707 5,350 (13,469) (4,553) 3,922 (540) 1,949 496 11,862 법인세비용차감전계속영업이익(손실) 28,060 85 (16,463) (13,483) 2,673 1,922 (2,700) 716 810 분기순이익(손실) 24,816 (1,115) (11,408) (14,241) 649 1,636 (9,957) (801) (10,421) 자산총계 2,983,068 264,779 553,770 1,197,510 197,651 173,276 500,665 (516,359) 5,354,360 부채총계 472,155 399,023 151,284 917,089 130,142 130,101 454,401 (91,594) 2,562,601 개별자산이 속하는 보고부문에 대한 기술 지주사업에는 운송주선용역 수익 및 섬유제조 수익 등이 포함되어 있습니다. 부문 부문 합계 보고부문 지주사업 무역사업 섬유제조 정보통신 펌프제조 수입차딜러 기타 연결조정 5. 현금및현금성자산 - 연결 (연결) 현금및현금성자산에 대한 정보 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 1,115 은행예금 등 162,516 합계 163,631 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 2,581 은행예금 등 145,081 합계 147,662 공시금액 6. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 652,840 (8,592) 644,248 기타채권 115,500 (9,551) 105,949 장기매출채권 2,954 0 2,954 장기기타채권 26,953 0 26,953 합계 798,247 (18,143) 780,104 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 575,018 (8,690) 566,328 기타채권 69,688 (9,454) 60,234 장기매출채권 3,257 0 3,257 장기기타채권 27,498 0 27,498 합계 675,461 (18,144) 657,317 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 양도금액 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 양도후 미결제금액 147,002 매출채권 양도후 미결제금액 설명 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결그룹이 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 양도후 미결제금액 136,584 매출채권 양도후 미결제금액 설명 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결그룹이 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. 공시금액 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. 계약자산 및 계약부채 당분기말 (단위 : 백만원) 계약자산 19,689 계약자산 주1 재무상태표 상 매출채권및기타채권, 기타자산에 계상되어 있습니다. 계약부채 109,347 계약부채 주2 재무상태표 상 기타부채에 계상되어 있습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약자산 17,592 계약자산 주1 재무상태표 상 매출채권및기타채권, 기타자산에 계상되어 있습니다. 계약부채 112,824 계약부채 주2 재무상태표 상 기타부채에 계상되어 있습니다. 공시금액 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 8,690 9,454 설정(환입) (108) 0 기타 10 97 기타 주1 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 기말 8,592 9,551 매출채권 기타채권 전분기 (단위 : 백만원) 기초 6,930 9,454 설정(환입) 153 0 기타 (1,266) 0 기타 주1 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 기말 5,817 9,454 매출채권 기타채권 7. 기타채권 - 연결 (연결) 기타채권에 대한 정보 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타채권 96,973 3,721 1,445 3,762 48 105,949 장기기타채권 0 2,587 0 24,366 0 26,953 장부금액 공시금액 자산 자산 합계 미수금 대여금 미수수익 보증금 미청구공사 전기말 (단위 : 백만원) 기타채권 52,798 3,692 924 2,820 0 60,234 장기기타채권 0 2,622 0 24,876 0 27,498 장부금액 공시금액 자산 자산 합계 미수금 대여금 미수수익 보증금 미청구공사 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 - 연결 (연결) 기타금융자산의 상세내역 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 11,635 0 0 137 11,772 기타비유동금융자산 86,799 110,322 81,201 0 278,322 합계 98,434 110,322 81,201 137 290,094 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 19,151 0 123,642 1,015 143,808 기타비유동금융자산 88,579 23,333 87,263 0 199,175 합계 107,730 23,333 210,905 1,015 342,983 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 파생상품자산 금융자산, 범주 합계 기타금융부채의 상세내역 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타금융부채의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 46,334 1,691 48,025 기타비유동금융부채 119,882 0 119,882 합계 166,216 1,691 167,907 리스 부채 파생상품 금융부채 금융부채, 분류 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 43,777 351 44,128 기타비유동금융부채 117,502 0 117,502 합계 161,279 351 161,630 리스 부채 파생상품 금융부채 금융부채, 분류 합계 금융자산의 공시 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타금융자산 11,635 86,799 98,434 0 881 80,320 137 81,338 13,487 8,720 1,189 86,926 110,322 290,094 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 단기성 예금 채무증권 수익증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 출자금 등 국공채 등 파생상품자산 신종자본증권 단기성 예금 채무증권 수익증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 출자금 등 국공채 등 파생상품자산 신종자본증권 단기성 예금 채무증권 수익증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 출자금 등 국공채 등 파생상품자산 신종자본증권 전기말 (단위 : 백만원) 기타금융자산 19,151 88,579 107,730 123,642 881 86,382 1,015 211,920 13,424 8,720 1,189 0 23,333 342,983 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 단기성 예금 채무증권 수익증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 출자금 등 국공채 등 파생상품자산 신종자본증권 단기성 예금 채무증권 수익증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 출자금 등 국공채 등 파생상품자산 신종자본증권 단기성 예금 채무증권 수익증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 출자금 등 국공채 등 파생상품자산 신종자본증권 금융자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 파생상품자산을 제외한 당기손익-공정가치측정자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 기초 자산 210,905 23,333 취득 0 100,000 처분 (715) 0 수익증권의 순증감 (123,642) 0 당기손익으로 인식된 평가이익(손실) (5,347) 0 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 0 63 기타 (13,074) 기타 주1 지배기업은 기업회계기준서 제1028호에 따라 장기투자지분에 대한 지분변동액을 인식하였습니다. 기말 자산 81,201 110,322 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전분기 (단위 : 백만원) 기초 자산 228,367 37,705 취득 처분 0 (21) 수익증권의 순증감 (24,045) 0 당기손익으로 인식된 평가이익(손실) 12 0 기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산 0 2,334 기타 기타 주1 기말 자산 204,334 40,018 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 파생상품자산 및 부채의 평가내역 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. 파생상품자산 및 부채의 평가내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품자산 137 137 유동파생상품부채 1,691 1,691 선물계약 금융상품 합계 전기말 (단위 : 백만원) 유동파생상품자산 1,015 1,015 유동파생상품부채 351 351 선물계약 금융상품 합계 9. 재고자산 - 연결 (연결) 재고자산 내역 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 상품 364,438 (7,206) 357,232 상품 상품에 대한 기술 당분기말 현재 연결그룹은 중고상품(중고자동차) 매입과 관련하여 리스를 이용하고 있습니다. 이에 따라 상품에 포함된 사용권자산은 8,875백만원입니다 제품 262,138 (12,127) 250,011 반제품 57,073 (1,400) 55,673 재공품 32,269 (1,603) 30,666 원재료 81,795 (3,661) 78,134 부재료 11,156 (25) 11,131 저장품 11,641 0 11,641 포장재 132 0 132 미착품 51,431 0 51,431 합계 872,073 (26,022) 846,051 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 상품 327,054 (7,778) 319,276 상품 상품에 대한 기술 제품 246,377 (10,673) 235,704 반제품 44,420 (871) 43,549 재공품 34,481 (1,890) 32,591 원재료 77,235 (3,329) 73,906 부재료 9,374 (13) 9,361 저장품 10,034 0 10,034 포장재 167 0 167 미착품 53,888 0 53,888 합계 803,030 (24,554) 778,476 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 10. 유형자산 - 연결 (연결) 유형자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 장부금액 정부보조금 차감전 금액 495,045 0 0 0 0 558 495,603 정부보조금 (4,593) 0 0 0 0 (226) (4,819) 건물 정부보조금 차감전 금액 151,532 0 0 (1,406) 914 3,826 154,866 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 구축물 정부보조금 차감전 금액 18,476 34 0 (488) 819 345 19,186 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 기계장치 정부보조금 차감전 금액 60,493 210 0 (3,856) 17,832 1,500 76,179 정부보조금 (1,980) (414) 0 104 0 0 (2,290) 차량운반구 정부보조금 차감전 금액 4,488 120 (82) (209) 56 (1,336) 3,037 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 공구와비품 정부보조금 차감전 금액 79,749 1,704 (421) (7,520) 2,607 2,197 78,316 정부보조금 (101) 0 0 11 0 0 (90) 건설중인자산 정부보조금 차감전 금액 39,966 9,455 (8) 0 (20,276) 1,063 30,200 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 미착고정자산 정부보조금 차감전 금액 3,844 0 0 0 (2,779) 114 1,179 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 사용권자산 정부보조금 차감전 금액 172,004 11,857 (20) (10,492) 0 5,318 178,667 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 유형자산 합계 1,018,923 22,966 (531) (23,856) (827) 건설중인자산 중 무형자산으로 대체된 금액은 827백만원입니다. 13,359 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 1,030,034 기초 유형자산 취득 처분 감가상각 본계정대체 주1 기타 주2 기말 유형자산 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 장부금액 정부보조금 차감전 금액 497,578 0 (3,628) 0 0 681 494,631 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 건물 정부보조금 차감전 금액 152,427 0 (86) (1,359) 153 3,446 154,581 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 구축물 정부보조금 차감전 금액 19,487 76 0 (463) 375 186 19,661 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 기계장치 정부보조금 차감전 금액 61,800 126 (4) (3,689) 3,844 926 63,003 정부보조금 (1,594) (36) 0 83 0 0 (1,547) 차량운반구 정부보조금 차감전 금액 1,409 0 0 (122) 65 11 1,363 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 공구와비품 정부보조금 차감전 금액 82,278 3,841 (852) (7,693) 3,266 986 81,826 정부보조금 (124) 0 0 13 0 0 (111) 건설중인자산 정부보조금 차감전 금액 42,460 3,960 (301) 0 (12,789) 647 33,977 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 미착고정자산 정부보조금 차감전 금액 155 (5) (44) 0 2,376 64 2,546 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 사용권자산 정부보조금 차감전 금액 144,112 10,047 (608) (9,266) 0 4,290 148,575 정부보조금 0 0 0 0 0 0 0 유형자산 합계 999,988 18,009 (5,523) (22,496) (2,710) 건설중인자산 중 무형자산으로 대체된 금액은 2,710백만원입니다. 11,237 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 998,505 기초 유형자산 취득 처분 감가상각 본계정대체 주1 기타 주2 기말 유형자산 담보로 제공된 유형자산 한편, 연결그룹의 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 11. 투자부동산 - 연결 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 58,550 194,754 253,304 감가상각비 (2) (2,002) (2,004) 기말 58,548 192,752 251,300 토지 건물 투자부동산 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 58,559 202,693 261,252 감가상각비 (1) (2,036) (2,037) 기말 58,558 200,657 259,215 토지 건물 투자부동산 합계 12. 무형자산 - 연결 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 2,341 1,328 25,441 37,305 66,415 취득 0 15 960 516 1,491 처분 0 0 0 (438) (438) 상각 0 (134) (2,398) (1) (2,533) 대체 등 0 165 662 0 827 대체 등 주1 유형자산에서 대체되었습니다. 기타 0 0 243 1 244 기타 주2 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 분기말의 무형자산 및 영업권 2,341 1,374 24,908 37,383 66,006 영업권 산업재산권 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 2,216 1,278 25,847 37,285 66,626 취득 0 12 1,357 0 1,369 처분 0 0 0 0 0 상각 0 (116) (2,222) 0 (2,338) 대체 등 0 84 2,626 0 2,710 대체 등 주1 유형자산에서 대체되었습니다. 기타 0 0 407 0 407 기타 주2 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 분기말의 무형자산 및 영업권 2,216 1,258 28,015 37,285 68,774 영업권 산업재산권 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계 13. 리스 - 연결 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 자산 건물 88,842 1,502 (5,409) 0 3,904 88,839 기계장치 995 1,093 (160) 0 57 1,985 차량운반구 21,236 5,312 (3,052) (20) 749 24,225 기타자산 60,931 3,950 (1,871) 0 608 63,618 재고자산 11,396 1,098 0 (4,641) 1,022 8,875 자산 합계 183,400 12,955 (10,492) (4,661) 6,340 187,542 기초 사용권자산 증가 상각 감소 기타 기말 사용권자산 전분기 (단위 : 백만원) 자산 건물 70,809 2,093 (4,217) (5) 3,745 72,425 기계장치 766 0 (92) 0 20 694 차량운반구 16,517 2,753 (3,167) (603) 211 15,711 기타자산 56,020 5,201 (1,790) 0 314 59,745 재고자산 0 0 0 0 0 0 자산 합계 144,112 10,047 (9,266) (608) 4,290 148,575 기초 사용권자산 증가 상각 감소 기타 기말 사용권자산 사용권자산 기타 증감에 대한 기술 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 부채 리스 부채 161,279 12,467 1,908 (8,857) (3,163) 2,582 166,216 기초 증가 이자비용 상환 해지 기타 기말 전분기 (단위 : 백만원) 부채 리스 부채 135,244 12,765 1,386 (8,943) (5,667) 1,779 136,564 기초 증가 이자비용 상환 해지 기타 기말 리스부채 기타 증감에 대한 기술 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 14. 관계기업투자 및 공동기업투자 - 연결 (연결) 관계기업 지분에 대한 공시 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 명칭 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 관계기업에 대한 소유지분율 0.2032 0.3247 0.2225 0.3284 0.3500 0.4200 0.5000 0.3526 0.2950 0.4900 0.0081 0.1399 0.2157 0.3871 0.2400 0.2857 0.5658 0.2032 0.3247 0.2225 0.3284 0.3500 0.4200 0.5000 0.3526 0.2950 0.4900 0.0081 0.1399 0.2157 0.3871 0.2400 0.2857 0.5658 관계기업의 주요 사업 소재지 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 인도네시아 미국 한국 한국 한국 베트남 터키 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 인도네시아 미국 한국 한국 한국 베트남 터키 관계기업에 대한 투자자산 176,483 161,041 135,476 147,688 5,334 6,510 24,860 7,676 0 3,920 4,687 11,943 2,431 4,800 4,800 20,849 12,731 731,229 334,805 436,067 190,745 0 8,060 8,725 59,958 25,789 0 1,135 42 9,758 2,161 4,463 1,411 173,869 402,942 1,659,930 관계기업 투자에 대한 서술 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 연결그룹과 한국남부발전㈜이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다. 연결그룹과 한국남부발전㈜이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다. 연결그룹은 평창풍력발전㈜의 차입금과 관련하여 연결그룹이 보유하고 있는 평창풍력발전㈜ 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 연결그룹과 Hitachi Vantara Corporation이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 연결그룹은 순천에코그린㈜의 차입금과 관련하여 연결그룹이 보유하고 있는 순천에코그린㈜ 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 지분법손실 누적으로 관계기업투자의 장부가액이 영("0") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. 연결그룹이 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 연결그룹이 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 전기 중 피투자기업의 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. 전기 중 신규로 취득하였습니다. 연결그룹은 주주간계약을 통해 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 에 대한 의결권을 효성티앤씨㈜에게 위임하였습니다. 이에 따라 지분율이 50%를 초과함에도 관계기업으로 분류하였습니다. 장부금액 취득가액 공시금액 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 관계기업 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 전기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 명칭 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 관계기업에 대한 소유지분율 0.2032 0.3247 0.2120 0.2017 0.3500 0.4200 0.5000 0.3526 0.2950 0.4900 0.0081 0.1399 0.2157 0.3871 0.2400 0.2857 0.5658 0.2032 0.3247 0.2225 0.3284 0.3500 0.4200 0.5000 0.3526 0.2950 0.4900 0.0081 0.1399 0.2157 0.3871 0.2400 0.2857 0.5658 관계기업의 주요 사업 소재지 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 인도네시아 미국 한국 한국 한국 베트남 터키 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 인도네시아 미국 한국 한국 한국 베트남 터키 관계기업에 대한 투자자산 176,483 161,041 135,476 147,688 5,334 6,510 24,860 7,676 0 3,920 4,687 11,943 1,760 6,000 4,800 20,849 12,731 731,758 329,499 437,012 191,098 10,090 8,127 8,855 57,558 25,813 0 1,380 47 10,064 1,557 5,663 1,411 169,034 402,501 1,659,709 관계기업 투자에 대한 서술 장부금액 취득가액 공시금액 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 관계기업 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역 당분기 (단위 : 백만원) 지분법적용 투자지분 329,499 437,012 191,098 10,090 8,127 8,855 57,558 25,813 1,380 47 10,064 1,557 5,663 1,411 169,034 402,501 1,659,709 지분법적용 투자지분의 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 671 (1,200) 0 0 0 (529) 지분법투자주식평가이익(손실) 8,062 7,061 2,427 (10,090) (67) (120) 2,365 1,260 (180) (6) (420) (67) 0 0 2,242 8,550 21,017 지분법자본변동 6,087 (360) 3,711 0 0 0 0 0 0 1 114 0 0 0 2,593 18,320 30,466 지분법적용 투자지분의 기타 증감 (8,843) (7,646) (6,491) 0 0 (10) 35 (1,284) (65) 0 0 0 0 0 0 (26,429) (50,733) 지분법적용 투자지분 334,805 436,067 190,745 0 8,060 8,725 59,958 25,789 1,135 42 9,758 2,161 4,463 1,411 173,869 402,942 1,659,930 지분법적용 투자지분에 대한 기술 기업회계기준서 제1028호에 따라 장기투자지분에 대한 지분변동액 (-)13,074백만원을 인식하였습니다. 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성토요타 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN GMM Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 전분기 (단위 : 백만원) 지분법적용 투자지분 322,672 402,675 174,490 42,682 8,459 10,474 53,655 3,846 24,207 1,664 49 10,758 0 177,492 370,402 1,603,525 지분법적용 투자지분의 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 220 0 0 220 지분법투자주식평가이익(손실) 6,353 (5,011) 8,276 (16,909) 387 149 1,081 197 1,374 (157) (3) (429) 0 9,229 11,913 16,450 지분법자본변동 6,968 (335) 3,449 124 0 0 0 0 0 0 3 68 0 1,839 12,644 24,760 지분법적용 투자지분의 기타 증감 (8,789) (105) (14,250) 9 (945) (630) (3,457) (11) (1,319) 29 1 0 0 (29,420) 0 (58,887) 지분법적용 투자지분 327,204 397,224 171,965 25,906 7,901 9,993 51,279 4,032 24,262 1,536 50 10,397 220 159,140 394,959 1,586,068 지분법적용 투자지분에 대한 기술 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성토요타 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN GMM Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역 당분기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역 (단위 : 백만원) 기초 미인식지분 누적손실 (9,909) 미인식지분 누적손실의 증감 (626) 기말 미인식지분 누적손실 (10,535) 전체 관계기업 투자금액 관계기업 순천에코그린 주식회사 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다. 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금 (단위 : 백만원) 유동자산 1,999,003 2,493,793 1,300,529 847,361 5,887 7,322 151,158 93,385 1,463 2,791 6,056 13,781 327 542,399 591,553 비유동자산 2,239,489 2,422,805 1,910,832 2,466,250 20,627 51,756 24,883 78,097 17,187 15,995 60,389 1,679 9,999 307,096 612,748 유동부채 2,018,485 3,202,984 1,860,684 2,557,693 498 4,301 49,668 81,756 5,849 14,229 41,218 91 310 620,712 485,871 비유동부채 622,437 487,854 584,072 663,508 2,988 34,002 6,458 19,665 48,512 2,242 20,092 36 0 1,294 75,894 수익(매출액) 1,879,562 984,508 836,824 710,348 1,729 2,197 43,710 126,703 1,953 1,416 4,596 0 0 418,681 388,183 당기순이익(손실) 56,099 26,229 25,913 (73,903) (193) (285) 4,730 3,424 (2,121) (368) (804) (3,002) (309) 18,150 41,094 기타포괄손익 42,314 (1,348) 19,640 6,504 0 (24) 69 95 0 (131) 91 811 0 12,591 42,511 총포괄손익 98,413 24,881 45,553 (67,399) (193) (309) 4,799 3,519 (2,121) (499) (713) (2,191) (309) 30,741 83,605 배당금수취 8,793 7,570 6,480 0 0 0 0 1,319 0 0 0 0 0 0 26,429 전체 관계기업 투자금액 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN GMM Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치 당분기말 (단위 : 백만원) 공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치 285,330 859,895 340,953 78,196 45,065 관계기업투자에 대한 서술 보통주만 표시하였습니다. 전체 관계기업 투자금액 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 전기말 (단위 : 백만원) 공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치 320,941 490,201 398,277 107,084 43,660 관계기업투자에 대한 서술 보통주만 표시하였습니다. 전체 관계기업 투자금액 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 15. 기타자산 - 연결 (연결) 기타자산에 대한 정보 당분기말 및 전기말 현재 기타자산, 기타의투자자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 기타유동자산 유동선급금 32,922 유동선급비용 41,296 소계 74,218 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동선급금 8,407 장기선급비용 559 기타의투자자산 기타의투자자산 광업권 1,157 미술품 24,028 기타의투자자산 합계 25,185 반환재고회수권 186 소계 34,337 합계 108,555 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 기타유동자산 유동선급금 29,080 유동선급비용 27,729 소계 56,809 기타비유동자산 기타비유동자산 비유동선급금 8,407 장기선급비용 626 기타의투자자산 기타의투자자산 광업권 1,146 미술품 23,980 기타의투자자산 합계 25,126 반환재고회수권 185 소계 34,344 합계 91,153 공시금액 16. 특수관계자 - 연결 (연결) 관계기업 및 공동기업 당분기말 연결그룹의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계기업 및 공동기업 관계기업의 명칭 효성티앤씨 주식회사, 효성중공업 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사, 효성아이티엑스 주식회사, 순천에코그린 주식회사, 주식회사 광주일보사, 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호, 레오9호 청년창업펀드, 탄소성장펀드 Epitone, Inc Hyosung Vietnam Co., Ltd., PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN GMM Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 관계기업의 명칭 특수관계자거래에 대한 기술 연결그룹은 관계기업인 순천에코그린 주식회사의 민간투자사업을 위해 수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 공동기업의 명칭 효성인포메이션시스템 주식회사, 태백풍력발전 주식회사, 평창풍력발전 주식회사 기타특수관계자의 명칭 갤럭시아디바이스 주식회사, 갤럭시아일렉트로닉스 주식회사, 공덕개발 주식회사, 더클래스효성 주식회사, 더프리미엄효성 주식회사, 동륭실업 주식회사, 주식회사 신동진, 주식회사 아승오토모티브그룹, 트리니티에셋메니지먼트 주식회사, 행복두드리미 주식회사, 효성프리미어모터스 주식회사, 주식회사 에이에스씨, 주식회사 갤럭시아에스엠, 갤럭시아머니트리 주식회사, 주식회사 우전지앤에프, 신화인터텍 주식회사, 신성자동차 주식회사, 진흥기업 주식회사, KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호 등 Hyosung HICO, LTD., GST Automotive Safety Components International LLC. 등 Huizhou Galaxia Device Electronics., Co. Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics., Co. Ltd., Galaxia Electronics China Huizhou CO., Ltd., Huizhou Galaxia Trading Co.,LTD., Hyosung Spandex Jiaxing Co., Ltd., Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. 등 Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd., VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED, Hyosung DongNai Co, LTD, Hyosung Corporation India Private Limited., Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd., Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd., Hyosung Vina Industrial Machinery Co., Ltd., Hyosung Quang Nam., Ltd, MEGA TECHNOLOGY And SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED, HYOSUNG VINA CORE MATERIALS 등 Hyosung Europe SRL, Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Spain, S.L. 등 기타특수관계자의 명칭 특수관계의 성격에 대한 기술 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 한국 미주 아시아 중국 기타 아시아 유럽 지역 합계 특수관계자거래에 대한 공시 당분기와 전분기 중 연결그룹과 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 특수관계자와의 매출 등 32,799 24,381 26,950 8,751 456 733 116 306 138 0 23,161 140 407 1,058 413 0 68 32 3,148 187 14,113 72 1,021 0 1,039 3,576 0 0 143,065 특수관계자와의 매출 등 특수관계자와의 매출에 대한 기술 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다. 배당수익, 특수관계자거래 7,570 0 8,793 6,480 0 1,319 26,429 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50,591 특수관계자와의 매입 등 5,225 2,717 29,084 42,150 108,783 1,060 9 42 655 0 366 7,501 1,329 614 40,830 3,099 1,503 2,311 978 882 39,993 7,166 557 0 318 2,639 0 0 299,811 특수관계자와의 매입 등 특수관계자와의 매입에 대한 기술 매입 등에는 원재료 매입, 수출비, 지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29 0 0 0 0 0 0 0 0 7 0 0 36 특수관계자거래에 대한 기술 연결그룹은 관계기업인 순천에코그린 주식회사의 민간투자사업을 위해 수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 효성중공업 주식회사 효성화학 주식회사 효성티앤씨 주식회사 효성첨단소재 주식회사 Hyosung Vietnam Co., Ltd 효성아이티엑스 주식회사 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 관계기업의 기타 효성인포메이션시스템 주식회사 태백풍력발전 주식회사 GST Automotive Safety Components International LLC. Huizhou Galaxia Device Electronics., Co., Ltd Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Corporation India Private Limited. Hyosung DongNai Co., LTD Hyosung Luxembourg S.A 갤럭시아디바이스 주식회사 Hyosung Spandex Jiaxing Co., Ltd. Hyosung Europe SRL. 갤럭시아머니트리 주식회사 MEGA TECHNOLOGY AND SOLUTION VIETNAMCOMPANY LIMITED Hyosung Quang Nam., Ltd Hyosung Spain, S.L. VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. 기타특수관계자의 기타 주식회사 신동진 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 전분기 (단위 : 백만원) 특수관계자와의 매출 등 26,755 28,835 24,971 9,398 343 721 94 15 113 0 18,793 0 460 1,222 343 0 2,322 32 0 145 5,451 370 0 870 0 5,121 0 69 126,443 특수관계자와의 매출 등 특수관계자와의 매출에 대한 기술 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다. 배당수익, 특수관계자거래 0 0 8,793 14,248 29,420 1,319 0 630 3,460 945 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 58,815 특수관계자와의 매입 등 5,554 4,096 26,038 34,169 113,049 1,516 13 45 139 0 262 165 99 769 29,253 3,696 3,234 1,834 0 847 23,352 7,756 0 0 0 2,847 591 0 259,324 특수관계자와의 매입 등 특수관계자와의 매입에 대한 기술 매입 등에는 원재료 매입, 수출비, 지급수수료, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 1,667 0 0 293 0 0 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 1,964 특수관계자거래에 대한 기술 연결그룹은 관계기업인 순천에코그린 주식회사의 민간투자사업을 위해 수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 효성중공업 주식회사 효성화학 주식회사 효성티앤씨 주식회사 효성첨단소재 주식회사 Hyosung Vietnam Co., Ltd 효성아이티엑스 주식회사 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 관계기업의 기타 효성인포메이션시스템 주식회사 태백풍력발전 주식회사 GST Automotive Safety Components International LLC. Huizhou Galaxia Device Electronics., Co., Ltd Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Corporation India Private Limited. Hyosung DongNai Co., LTD Hyosung Luxembourg S.A 갤럭시아디바이스 주식회사 Hyosung Spandex Jiaxing Co., Ltd. Hyosung Europe SRL. 갤럭시아머니트리 주식회사 MEGA TECHNOLOGY AND SOLUTION VIETNAMCOMPANY LIMITED Hyosung Quang Nam., Ltd Hyosung Spain, S.L. VINA ASC AUTOMOTIVE COMPANY LIMITED Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. 기타특수관계자의 기타 주식회사 신동진 Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 특수관계자에 대한 채권채무 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 특수관계자에 대한 채권채무 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 16,413 19,893 14,091 6,347 106 0 0 293 18,999 0 67 6,200 61 0 0 0 15 2,120 22 25,671 673 0 1,664 1,349 20 3,429 117,433 기타채권 26,791 3,267 9,277 6,521 0 7,853 15,753 1,320 0 0 0 0 2,466 0 914 0 1,576 31 0 1,437 0 0 0 0 2,240 2,891 82,337 기타채권 기타채권에 대한 설명, 특수관계자거래 기타채권에는 미수금, 대여금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있습니다. 매입채무 5,297 1,446 904 39,497 43,171 0 0 7 4,458 0 4,751 0 31,514 2,780 0 0 0 0 6,844 15,162 3,120 0 166 0 0 4,058 163,175 기타채무 23,093 178 3,926 5,036 0 320 5 1,066 0 0 0 59 0 0 1,577 0 798 948 0 0 0 0 43 378 0 2,681 40,108 기타채무 기타채무에 대한 설명, 특수관계자 거래 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. 특수관계자거래에 대한 기술 연결그룹은 효성중공업 주식회사에 대한 회원권 25,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 지배기업의 관계기업인 효성화학 주식회사가 금융기관에 매각한 외화매출채권 금액 1,074백만원이 연결그룹 매입채무로 포함되어 있습니다. 지배기업의 관계기업인 효성첨단소재 주식회사가 금융기관에 매각한 외화매출채권 금액 27,852백만원이 연결그룹 매입채무로 포함되어 있습니다. 연결그룹은 관계기업인 순천에코그린 주식회사의 민간투자사업을 위해 수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 그 밖의 특수관계자 효성중공업 주식회사 효성화학 주식회사 효성티앤씨 주식회사 효성첨단소재 주식회사 Hyosung Vietnam Co., Ltd 주식회사 광주일보사 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 기타, 관계기업 GST Automotive Safety Components International LLC KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제11호 Huizhou Galaxia Device Electronics., Co., Ltd Hyosung Europe SRL Hyosung DongNai Co., LTD Hyosung Spandex Jiaxing Co., Ltd 공덕개발 주식회사 주식회사 신동진 갤럭시아머니트리 주식회사 Hyosung Corporation India Private Limited Hyosung Quang Nam., Ltd MEGA TECHNOLOGY AND SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED Hyosung Luxembourg S.A HYOSUNG VINA CONSTRUCTION CO., LTD Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. Hyosung Spain, S.L. 주식회사 아승오토모티브그룹 기타, 기타특수관계자 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 19,866 15,980 11,006 8,081 110 0 0 632 17,038 0 1,162 3,082 63 0 0 0 139 2,541 100 16,007 661 0 0 0 0 5,502 101,970 기타채권 19,250 2,107 9,718 120 0 7,853 39 4 0 610 0 833 2,336 0 902 1,175 1,776 31 0 1,439 0 0 0 0 0 2,250 50,443 기타채권 기타채권에 대한 설명, 특수관계자거래 기타채권에는 미수금, 대여금, 임차보증금, 선급금 등이 포함되어 있습니다. 매입채무 78 444 5,716 42,575 43,639 0 0 8 3,211 0 5,004 0 20,620 2,348 0 0 0 14 4,253 8,091 2,440 0 0 0 0 4,248 142,689 기타채무 23,736 178 3,790 5,352 0 55 5 751 0 1,185 27 82 0 0 1,930 677 811 327 0 0 0 0 0 0 0 366 39,272 기타채무 기타채무에 대한 설명, 특수관계자 거래 기타채무에는 미지급금, 임대보증금 등이 포함되어 있습니다. 특수관계자거래에 대한 기술 연결그룹은 효성중공업 주식회사에 대한 회원권 25,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 지배기업의 관계기업인 효성화학 주식회사가 금융기관에 매각한 외화매출채권 금액 397백만원이 연결그룹의 매입채무로 포함되어 있습니다. 지배기업의 관계기업인 효성티앤씨 주식회사가 금융기관에 매각한 외화매출채권 금액 2,797백만원이 연결그룹의 매입채무로 포함되어 있습니다. 지배기업의 관계기업인 효성첨단소재 주식회사가 금융기관에 매각한 외화매출채권 금액 36,502백만원이 연결그룹의 매입채무로 포함되어 있습니다. 연결그룹은 관계기업인 순천에코그린 주식회사의 민간투자사업을 위해 수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 그 밖의 특수관계자 효성중공업 주식회사 효성화학 주식회사 효성티앤씨 주식회사 효성첨단소재 주식회사 Hyosung Vietnam Co., Ltd 주식회사 광주일보사 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI 기타, 관계기업 GST Automotive Safety Components International LLC KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제11호 Huizhou Galaxia Device Electronics., Co., Ltd Hyosung Europe SRL Hyosung DongNai Co., LTD Hyosung Spandex Jiaxing Co., Ltd 공덕개발 주식회사 주식회사 신동진 갤럭시아머니트리 주식회사 Hyosung Corporation India Private Limited Hyosung Quang Nam., Ltd MEGA TECHNOLOGY AND SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED Hyosung Luxembourg S.A HYOSUNG VINA CONSTRUCTION CO., LTD Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. Hyosung Spain, S.L. 주식회사 아승오토모티브그룹 기타, 기타특수관계자 특수관계자와의 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 자금거래 당분기 (단위 : 백만원) 기초 0 7,853 0 660 2,200 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 증가 100,000 0 0 0 0 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 감소 0 0 0 0 0 기말 100,000 7,853 0 660 2,200 현금출자 0 0 671 0 0 특수관계자와의 자금거래에 대한 설명 지배기업은 당분기 중 효성화학이 발생한 제3회 국내 무기명식 이권부무보증사채 채권형 신종자본증권을 매입하였습니다. 당분기말 현재 주식회사 광주일보사 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 연결그룹은 추후 캐피탈콜 Capital Call 방식으로 추가 잔여 약정금액 8,569백만원을 납입할 예정입니다. 전체 특수관계자 관계기업 그 밖의 특수관계자 효성화학 주식회사 주식회사 광주일보사 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호 효성프리미어모터스 주식회사 주식회사 아승오토모티브그룹 전분기 (단위 : 백만원) 기초 0 7,853 0 0 0 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 증가 0 0 0 0 0 특수관계자에 대한 선급금 및 대여금의 감소 0 0 0 0 0 기말 0 7,853 0 0 0 현금출자 0 0 220 0 0 특수관계자와의 자금거래에 대한 설명 전분기말 현재 주식회사 광주일보사 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 전체 특수관계자 관계기업 그 밖의 특수관계자 효성화학 주식회사 주식회사 광주일보사 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호 효성프리미어모터스 주식회사 주식회사 아승오토모티브그룹 주요 경영진 보상 당분기와 전분기 중 지배기업이 주요 경영진, 등기임원 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진 보상 당분기 (단위 : 백만원) 단기급여 2,660 퇴직급여 434 합계 3,094 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전분기 (단위 : 백만원) 단기급여 2,410 퇴직급여 318 합계 2,728 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 17. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결) 매입채무및기타채무의 정보 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 유동매입채무 401,050 기타채무 248,894 장기기타채무 24,237 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동매입채무 345,228 기타채무 201,223 장기기타채무 22,293 공시금액 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다. 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 유동 미지급금 163,871 유동으로 분류되는 미지급비용 35,680 단기예수금 48,388 단기예수보증금 955 기타 비유동 미지급금 3,556 비유동으로 분류되는 미지급비용 1,022 장기예수보증금 19,659 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타 유동 미지급금 101,349 유동으로 분류되는 미지급비용 43,315 단기예수금 54,666 단기예수보증금 1,893 기타 비유동 미지급금 3,296 비유동으로 분류되는 미지급비용 1,045 장기예수보증금 17,952 공시금액 18. 차입금과 사채 주석 - 연결 (연결) 차입금과 사채에 대한 세부 정보 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금과 사채에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 단기차입금 888,787 유동성장기차입금 132,028 장기차입금 210,900 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 단기차입금 798,300 유동성장기차입금 167,327 장기차입금 158,672 공시금액 단기차입금 정보 당분기말 및 전기말 단기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 단기차입금 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0388 0.0765 0.0618 0.0685 0.0494 0.0530 0.0329 0.0720 단기차입금및유동성장기차입금 307,410 307,410 147,002 147,002 89,000 89,000 345,375 345,375 매출채권 매각차입에 대한 기술 연결그룹은 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결그룹이 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 차입금명칭 일반대출 매출채권 매각차입 전자단기사채 기타 단기 차입금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 우리은행 외 KB 증권 우리은행 외 KB 증권 우리은행 외 KB 증권 우리은행 외 KB 증권 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 차입금, 이자율 0.0511 0.0725 0.0600 0.0686 0.0630 0.0630 0.0342 0.0735 단기차입금및유동성장기차입금 281,590 281,590 136,584 136,584 89,000 89,000 291,126 291,126 매출채권 매각차입에 대한 기술 연결그룹은 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 연결그룹이 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 차입금명칭 일반대출 매출채권 매각차입 전자단기사채 기타 단기 차입금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 우리은행 외 KB 증권 우리은행 외 KB 증권 우리은행 외 KB 증권 우리은행 외 KB 증권 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 장기 차입금 정보 당분기말 및 전기말 장기차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다. 장기 차입금 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0125 0.0125 0.0513 0.0550 0.0692 0.0766 비유동부채 457 237,000 105,500 342,957 유동성장기차입금 (132,028) 현재가치할인차금, 장기차입금 (29) 장기차입금 210,900 장기차입금에 대한 기술 상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결그룹의 기타금융자산 및 유형자산 등이 담보로 제공하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 주식회사 효성 종속기업 거래상대방 한국에너지공단 한화생명보험 외 수출입은행 외 한국에너지공단 한화생명보험 외 수출입은행 외 차입금명칭 장기 차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0125 0.0125 0.0285 0.0549 0.0580 0.0776 비유동부채 491 237,000 88,540 326,031 유동성장기차입금 (167,327) 현재가치할인차금, 장기차입금 (32) 장기차입금 158,672 장기차입금에 대한 기술 상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결그룹의 기타금융자산 및 유형자산 등이 담보로 제공하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 주식회사 효성 종속기업 거래상대방 한국에너지공단 한화생명보험 외 수출입은행 외 한국에너지공단 한화생명보험 외 수출입은행 외 차입금명칭 장기 차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 원화장기차입금 외화장기차입금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 19. 기타부채 - 연결 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 선수금 114,339 선수수익 11,248 충당부채 6,239 초과청구공사 8 장기선수금 7,576 장기선수수익 2,185 충당부채 4,392 합계 145,987 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 선수금 124,222 선수수익 7,007 충당부채 10,045 초과청구공사 97 장기선수금 7,576 장기선수수익 2,150 충당부채 4,382 합계 155,479 공시금액 기타충당부채에 대한 공시 당분기와 전분기 중 연결그룹의 충당부채 변동내역은 아래와 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 당기초 1,060 8,818 3,868 681 전입 214 946 0 2 환입 0 0 0 0 사용 (143) (1,739) (1,347) 0 기타 0 (1,901) 172 0 주1 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 당기말 1,131 6,124 2,693 683 하자보수충당부채 판매보증충당부채 소송손실충당부채 기타충당부채 전분기 (단위 : 백만원) 당기초 1,037 11,362 0 93 전입 5 8,772 0 1 환입 0 0 0 0 사용 (58) (7,076) 0 0 기타 0 28 0 461 주1 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다. 당기말 984 13,086 0 555 하자보수충당부채 판매보증충당부채 소송손실충당부채 기타충당부채 20. 자본금, 적립금, 기타지분 - 연결 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 수권주식수 200,000,000 총 발행주식수 21,071,025 주당 액면가액 5,000 보통주 이익잉여금 내역 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 법정적립금 75,670 법정적립금 이익준비금 연결그룹은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 임의적립금 임의적립금 시설적립금 6,259,000 미처분이익잉여금 (73,461) 합계 6,261,209 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 법정적립금 75,670 법정적립금 이익준비금 연결그룹은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 임의적립금 임의적립금 시설적립금 6,322,000 미처분이익잉여금 (78,593) 합계 6,319,077 공시금액 21. 기타자본구성요소 - 연결 (연결) 기타자본구성요소의 정보 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 백만원) 기타자본잉여금 317,086 자기주식 (42,119) 자기주식처분이익 186,581 감자차손 (4,816,959) 감자차손 주1 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다. 기타자본조정 (2,225) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (129,435) 지분법자본변동 82,435 파생상품평가손익 613 해외사업환산손익 23,032 합계 (4,380,991) 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타자본잉여금 317,086 자기주식 (42,119) 자기주식처분이익 186,581 감자차손 (4,816,959) 감자차손 주1 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다. 기타자본조정 (2,225) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (129,506) 지분법자본변동 61,378 파생상품평가손익 613 해외사업환산손익 14,193 합계 (4,410,958) 공시금액 22. 매출액 - 연결 (연결) 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 매출액 당분기 (단위 : 백만원) 용역매출액 125,865 제품매출액 235,170 상품매출액 343,271 운송주선매출 67,078 지분법이익 5,800 기타매출 59,639 합계 836,823 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 용역매출액 122,013 제품매출액 220,705 상품매출액 331,293 운송주선매출 71,210 지분법이익 16,450 기타매출 38,716 합계 800,387 공시금액 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결) 재화 또는 용역 유형별 수익 연결그룹의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. 재화 또는 용역 유형별 수익 당분기 (단위 : 백만원) 부문 지주사업 제품과 용역 용역매출 24,300 제품매출 26,455 상품매출 0 기타매출 98,472 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 149,227 무역 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 0 상품매출 243,673 기타매출 344 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 244,017 섬유제조 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 75,544 상품매출 0 기타매출 107 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 75,651 정보통신 제품과 용역 용역매출 105,265 제품매출 76,783 상품매출 54,034 기타매출 9,808 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 245,890 펌프제조 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 57,597 상품매출 1,266 기타매출 527 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 59,390 수입차딜러 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 0 상품매출 44,324 기타매출 11,373 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 55,697 기타부문 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 54 상품매출 0 기타매출 314 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 368 연결조정 제품과 용역 용역매출 (3,700) 제품매출 (1,263) 상품매출 (26) 기타매출 (3,516) 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 (8,505) 부문 합계 821,735 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 5,800백만원 및 운용리스수익 9,288백만원은 제외하였습니다. 매출액 주1 주2 전분기 (단위 : 백만원) 부문 지주사업 제품과 용역 용역매출 26,554 제품매출 26,197 상품매출 498 기타매출 87,116 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 140,365 무역 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 0 상품매출 249,007 기타매출 2,231 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 251,238 섬유제조 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 77,215 상품매출 0 기타매출 0 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 77,215 정보통신 제품과 용역 용역매출 100,421 제품매출 74,787 상품매출 43,861 기타매출 8,132 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 227,201 펌프제조 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 43,266 상품매출 863 기타매출 535 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 44,664 수입차딜러 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 0 상품매출 37,586 기타매출 6,589 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 44,175 기타부문 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 81 상품매출 0 기타매출 728 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 809 연결조정 제품과 용역 용역매출 (4,962) 제품매출 (841) 상품매출 (522) 기타매출 (2,620) 기타매출에는 운송주선매출이 포함되어 있습니다. 제품과 용역 합계 (8,945) 부문 합계 776,722 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 16,450백만원 및 운용리스수익 7,215백만원은 제외하였습니다. 매출액 주1 주2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 부문 지주사업 지역 국내 133,048 북중미 0 아시아 16,179 유럽 0 기타 0 지역 합계 149,227 무역 지역 국내 0 북중미 244,017 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 244,017 섬유제조 지역 국내 0 북중미 75,651 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 75,651 정보통신 지역 국내 245,485 북중미 0 아시아 0 유럽 405 기타 0 지역 합계 245,890 펌프제조 지역 국내 59,390 북중미 0 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 59,390 수입차딜러 지역 국내 55,697 북중미 0 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 55,697 기타부문 지역 국내 368 북중미 0 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 368 연결조정 지역 국내 (8,325) 북중미 (154) 아시아 0 유럽 (26) 기타 0 지역 합계 (8,505) 부문 합계 821,735 매출액 전분기 (단위 : 백만원) 부문 지주사업 지역 국내 140,365 북중미 0 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 140,365 무역 지역 국내 0 북중미 251,238 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 251,238 섬유제조 지역 국내 0 북중미 77,215 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 77,215 정보통신 지역 국내 226,938 북중미 0 아시아 0 유럽 263 기타 0 지역 합계 227,201 펌프제조 지역 국내 44,664 북중미 0 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 44,664 수입차딜러 지역 국내 44,175 북중미 0 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 44,175 기타부문 지역 국내 362 북중미 426 아시아 0 유럽 0 기타 21 지역 합계 809 연결조정 지역 국내 (8,818) 북중미 (127) 아시아 0 유럽 0 기타 0 지역 합계 (8,945) 부문 합계 776,722 매출액 수익인식 시기에 따른 구분 수익인식 시기에 따른 구분 당분기 (단위 : 백만원) 부문 지주사업 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 26,455 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 122,772 재화나 용역의 이전 시기 합계 149,227 무역 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 244,017 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 재화나 용역의 이전 시기 합계 244,017 섬유제조 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 75,651 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 재화나 용역의 이전 시기 합계 75,651 정보통신 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 130,412 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 115,478 재화나 용역의 이전 시기 합계 245,890 펌프제조 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 58,863 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 527 재화나 용역의 이전 시기 합계 59,390 수입차딜러 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 55,403 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 294 재화나 용역의 이전 시기 합계 55,697 기타부문 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 54 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 314 재화나 용역의 이전 시기 합계 368 연결조정 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 (1,289) 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 (7,216) 재화나 용역의 이전 시기 합계 (8,505) 부문 합계 821,735 매출액 전분기 (단위 : 백만원) 부문 지주사업 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 26,695 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 113,670 재화나 용역의 이전 시기 합계 140,365 무역 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 251,238 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 재화나 용역의 이전 시기 합계 251,238 섬유제조 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 77,215 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 재화나 용역의 이전 시기 합계 77,215 정보통신 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 118,385 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 108,816 재화나 용역의 이전 시기 합계 227,201 펌프제조 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 44,097 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 567 재화나 용역의 이전 시기 합계 44,664 수입차딜러 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 44,175 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 재화나 용역의 이전 시기 합계 44,175 기타부문 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 81 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 728 재화나 용역의 이전 시기 합계 809 연결조정 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 (1,362) 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 (7,583) 재화나 용역의 이전 시기 합계 (8,945) 부문 합계 776,722 매출액 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 정보 당분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 87,920 주요고객1 전분기 (단위 : 백만원) 수익(매출액) 92,606 주요고객1 24. 판매비와 관리비 - 연결 (연결) 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 급여 26,760 상여금 3,192 퇴직급여 2,230 복리후생비 4,177 교육훈련비 77 여비교통비 1,818 통신비 471 세금과공과 1,678 임차료 1,311 감가상각비 8,540 무형자산상각비 592 대손상각비(대손충당금환입) (108) 접대비 1,589 광고선전비 2,035 용역비 2,330 지급수수료 6,146 수출비 2,245 보험료 1,735 소모품비 416 판매촉진비 1,999 수도광열비 806 차량비 461 사후봉사비 1,786 기타 2,193 합계 74,479 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 급여 21,502 상여금 7,666 퇴직급여 1,792 복리후생비 3,861 교육훈련비 146 여비교통비 1,919 통신비 523 세금과공과 1,976 임차료 816 감가상각비 8,574 무형자산상각비 533 대손상각비(대손충당금환입) 153 접대비 1,841 광고선전비 1,491 용역비 2,382 지급수수료 3,893 수출비 2,132 보험료 1,653 소모품비 420 판매촉진비 821 수도광열비 792 차량비 437 사후봉사비 887 기타 2,434 합계 68,644 공시금액 25. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결) 성격별 비용에 대한 공시 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 제품 및 재공품 등의 변동 (174,844) 상품의 변동 378,230 원재료 및 소모품 등의 사용 265,930 종업원급여 96,563 퇴직급여 6,983 복리후생비 12,359 감가상각 및 무형자산상각 28,393 수도광열비 7,490 용역비 9,561 외주용역비 30,728 지급수수료 25,800 광고선전비 5,659 운송비 68,783 기타 비용 49,677 합계 811,312 주1 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다. 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 제품 및 재공품 등의 변동 (45,069) 상품의 변동 353,429 원재료 및 소모품 등의 사용 149,460 종업원급여 89,789 퇴직급여 4,474 복리후생비 12,291 감가상각 및 무형자산상각 26,871 수도광열비 7,653 용역비 8,750 외주용역비 29,458 지급수수료 22,723 광고선전비 6,032 운송비 70,676 기타 비용 51,988 합계 788,525 주1 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 연구개발비를 합한 금액입니다. 공시금액 26. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 613 무형자산처분이익 137 사용권자산처분이익 4 배당금수익 1,489 임대료수익 49 잡이익 등 1,183 기타수익 소계 3,475 유형자산처분손실 1 무형자산처분손실 7 사용권자산처분손실 0 기부금 32 잡손실 등 505 기타비용 소계 545 순기타수익 2,930 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산처분이익 2,047 무형자산처분이익 0 사용권자산처분이익 30 배당금수익 1,289 임대료수익 31 잡이익 등 5,228 기타수익 소계 8,625 유형자산처분손실 245 무형자산처분손실 0 사용권자산처분손실 1 기부금 93 잡손실 등 1,225 기타비용 소계 1,564 순기타수익 7,061 공시금액 27. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 이자수익 3,002 외환차익 6,089 외화환산이익 17,571 파생상품거래이익 12 파생상품평가이익 137 금융자산처분이익 2 금융자산평가이익 18 금융수익 소계 26,831 이자비용 21,277 외환차손 4,791 외화환산손실 13,199 파생상품거래손실 537 파생상품평가손실 2,354 금융자산평가손실 5,365 Nego수수료 95 매출채권처분손실(금융원가) 3,183 금융비용 소계 50,801 순금융비용 (23,970) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 이자수익 3,929 외환차익 16,578 외화환산이익 29,037 파생상품거래이익 431 파생상품평가이익 1,572 금융자산처분이익 0 금융자산평가이익 12 금융수익 소계 51,559 이자비용 20,582 외환차손 11,978 외화환산손실 31,583 파생상품거래손실 1,157 파생상품평가손실 1,366 금융자산평가손실 0 Nego수수료 18 매출채권처분손실(금융원가) 2,988 금융비용 소계 69,672 순금융비용 (18,113) 공시금액 28. 법인세 - 연결 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 중간기간의 법인세비용은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 한편, 연결그룹은 필라 2 법인세에 대한 이연법인세 자산, 부채의 인식 및 공시에 대한 인식 예외 규정을 적용하였습니다. 또한 연결그룹은 여러 관할국에서 필라 2 모델규정 도입을 고려하여 기업 구조를 검토하였습니다. 연결그룹의 유효세율은 연결그룹이 운영되는 모든 관할국에서를 15퍼센트를 초과하므로 필라 2 추가세액이 적용되지 않는다고 결정하였습니다. 따라서 요약분기연결재무제표에는 기준서 제1012호 문단88A~88D에서 요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 1,071 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 11,231 공시금액 29. 배당금 - 연결 (연결) 배당금 배당금 당분기말 (단위 : 백만원) 보통주에 지급된 배당금 59,728 비지배지분에 지급한 배당금 14,520 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 보통주에 지급된 배당금 89,592 비지배지분에 지급한 배당금 35,475 공시금액 30. 현금흐름표 - 연결 (연결) 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 비현금항목, 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 1,071 이자수익 (3,002) 이자비용 21,277 외화환산이익 (17,571) 외화환산손실 13,199 파생상품평가이익 (137) 파생상품평가손실 2,354 유형자산상각비 23,856 투자부동산상각비 2,004 무형자산상각비 2,533 유형자산처분이익 (613) 유형자산처분손실 1 무형자산처분이익 (137) 무형자산처분손실 7 사용권자산처분이익 (4) 사용권자산처분손실 0 대손상각비(대손충당금환입) (108) 금융자산처분이익 (2) 금융자산평가이익 (18) 금융자산평가손실 5,365 배당금수익 (1,489) 퇴직급여 4,552 충당부채전입 1,162 매출채권처분손실 3,183 지분법이익 (5,800) 재고자산평가손실 1,468 기타비용 735 매출채권 (60,140) 재고자산 (57,036) 기타채권 20,339 기타유동금융자산 121,669 기타자산 (9,484) 매입채무 44,586 기타채무 (35,595) 기타부채 (11,048) 충당부채의 증가(감소) (3,449) 확정급여채무 (7,116) 사외적립자산 7,485 기타 0 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 11,231 이자수익 (3,929) 이자비용 20,582 외화환산이익 (29,037) 외화환산손실 31,583 파생상품평가이익 (1,572) 파생상품평가손실 1,366 유형자산상각비 22,496 투자부동산상각비 2,037 무형자산상각비 2,338 유형자산처분이익 (2,047) 유형자산처분손실 245 무형자산처분이익 0 무형자산처분손실 0 사용권자산처분이익 (30) 사용권자산처분손실 1 대손상각비(대손충당금환입) 153 금융자산처분이익 0 금융자산평가이익 (12) 금융자산평가손실 0 배당금수익 (1,289) 퇴직급여 4,187 충당부채전입 8,778 매출채권처분손실 2,988 지분법이익 (16,450) 재고자산평가손실 1,098 기타비용 216 매출채권 (22,777) 재고자산 (4,773) 기타채권 (596) 기타유동금융자산 24,044 기타자산 (8,648) 매입채무 (6,885) 기타채무 4,323 기타부채 (902) 충당부채의 증가(감소) (83) 확정급여채무 (5,474) 사외적립자산 9,529 기타 (6,940) 공시금액 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 당분기와 전분기 중 연결그룹의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 및 미착고정자산 본계정대체 23,055 리스부채 증가에 따른 사용권자산 증가 12,467 장기차입금의 유동성대체 99,749 유동성장기차입금의 비유동성대체 (150,000) 미지급배당금의 증가(감소) 59,728 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 (1,137) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 및 미착고정자산 본계정대체 12,789 리스부채 증가에 따른 사용권자산 증가 12,765 장기차입금의 유동성대체 3,406 유동성장기차입금의 비유동성대체 0 미지급배당금의 증가(감소) 89,592 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 2,065 공시금액 31. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 - 연결 (연결) 견질로 제공된 어음 및 수표 당분기말 현재 연결그룹은 차입금 및 거래약정과 관련하여 어음 3매와 수표 6매를 발주처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 차입약정 차입약정 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 우발부채의 추정재무영향 한도금액 1,483,309 416,477 거래상대방 금융기관 계약의 유형 수입신용장지급보증 등 매출채권 할인약정 기타의 대출약정 연결그룹은 경의선 공덕역 복합시설개발사업을 수행하는데 필요한 자금을 조달하기 위하여 하기와 같은 약정을 체결하고 있습니다. 기타의 대출약정 (단위 : 백만원) 대출 약정금액 89,000 90,000 대출 실행금액 89,000 87,000 대출 만기일 2025-02-21 2025-02-27 우발부채 기타우발부채 PF대출약정 부동산담보대출 거래상대방 뉴스타공덕제삼차주식회사 국민은행 뉴스타공덕제삼차주식회사 국민은행 타인을 위한 지급보증 타인을 위한 지급보증 타인을 위한 지급보증 금액 USD 65,000천 USD 274,300천 USD 5,100천 우발부채 보증 관련 우발부채 거래상대방 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD STI Hysoung DongNai Co Ltd CMS infosys 우발부채에 대한 공시 연결그룹은 연결그룹의 관계기업인 효성중공업㈜의 계약이행 등과 관련하여 수출입은행 및 건설조합공제에 아래와 같이 연대보증 보증을 제공하고 있습니다. 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 연대보증금액, 원화 28,337 연대보증금액, 외화 1,444,695천 848천 2,542천 75,673천 41천 37,545천 우발부채 보증 관련 우발부채 계약이행 전체 특수관계자 관계기업 효성중공업 주식회사 측정 전체 KRW INR EUR USD QAR EGP SAR 기타약정 기타약정 당분기말 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 150,000 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 종속기업의 차입금과 관련하여 대출원리금 상환자금이 부족할 경우 서울시 강남구 소재 특정부동산을 공정가액으로 매입하는 약정입니다. 거래상대방 우리은행 전체 특수관계자 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 우발부채 기타우발부채 전기말 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 150,000 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 종속기업의 차입금과 관련하여 대출원리금 상환자금이 부족할 경우 서울시 강남구 소재 특정부동산을 공정가액으로 매입하는 약정입니다. 거래상대방 우리은행 전체 특수관계자 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 우발부채 기타우발부채 분할에 따른 연대채무 연결그룹은 당분기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할신설법인인 효성티앤씨 주식회사, 효성중공업 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사의 분할기일의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 분할기일 이전에 발생한 지급보증이나 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정, 책임준공 등에 대해서 분할신설회사와 연대하여 책임이 있습니다. 브랜드사용료 약정 브랜드사용료 약정 당분기 (단위 : 백만원) 브랜드사용수익 11,434 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 브랜드사용수익 13,408 공시금액 복합시설 건설 및 관리 연결그룹은 한국철도시설공단과 2012년 2월에 체결한 경의선 공덕역 개발사업에 따라 복합시설을 건설하고 관리운영하는 주체로서 사업추진방식은 복합시설의 준공 시점부터 사업시행자에게 30년 동안 해당 시설의 소유권이 인정되고, 30년 후 국가에기부채납하는 방식입니다. 또한 연결그룹은 점용허가 기간 동안 점용료를 매년 한국철도시설공단에 지급하고 있습니다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결그룹이 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 백만원) 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저 81,077 165,678 11,580 56,016 20,470 금융상품 계약이행보증 등 납품계약에 따른 하자보증금 등 거래상대방 한국수출입은행, 우리은행 외 자본재공제조합 서울보증보험 소프트웨어공제조합 건설공제조합 한국수출입은행, 우리은행 외 자본재공제조합 서울보증보험 소프트웨어공제조합 건설공제조합 담보제공자산 당분기말 현재 연결그룹 소유의 자산이 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 (단위 : 백만원) 담보로 제공된 자산 527 19,979 13,994 147,002 6,835 449,054 담보로 제공된 자산에 대한 관련차입금 87,000 19,979 13,994 147,002 0 0 담보로 제공된 자산에 대한 채권최고액 99,000 100,089 13,994 147,002 2,487 499,712 자산 현금및현금성자산 재고자산 매출채권 기타금융자산 유형자산 등 거래상대방 국민은행 등 Wells Fargo 우리은행 등 자본재공제조합 등 산업은행 메리츠캐피탈 등 국민은행 등 Wells Fargo 우리은행 등 자본재공제조합 등 산업은행 메리츠캐피탈 등 국민은행 등 Wells Fargo 우리은행 등 자본재공제조합 등 산업은행 메리츠캐피탈 등 국민은행 등 Wells Fargo 우리은행 등 자본재공제조합 등 산업은행 메리츠캐피탈 등 국민은행 등 Wells Fargo 우리은행 등 자본재공제조합 등 산업은행 메리츠캐피탈 등 측정 전체 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 원화 USD 담보로 제공하고 있는 주식 담보로 제공하고 있는 주식 (단위 : 백만원) 담보로 제공된 주식수 1,302,000주 449,521주 880,000주 담보 설정된 차입금 33,590 22,667 87,000 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 특수관계자 전체 공동기업 관계기업 종속기업 평창풍력발전 주식회사 순천에코그린 주식회사 공덕경우개발 주식회사 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결그룹을 대상으로 제기된 소송 및 연결그룹이 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없으며, 이에 따라 연결그룹의 연결재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 계류중인 소송사건 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 15,254 20,094 계류중인 소송사건 건수 7 18 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 법인세부과 처분취소 행정소송 등 손해배상청구소송 등 당사가 원고인 법적소송우발부채 당사가 피고인 법적소송우발부채 32. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 - 연결 (연결) 우크라이나 사태 영향의 불확실성 기술 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간말 현재 연결그룹의 종속기업 Hyosung RUS 외 1개사가 러시아에 소재하며, 우크라이나 사태의 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 우크라이나 사태가 연결그룹에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다. 33. 인적분할-연결 (연결) 인적분할 지배기업은 2024년 2월 23일에 개최된 이사회 결의에 따라 2024년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할할 예정입니다. 분할신설회사는 자회사들의 주식 소유를 통해 해당 자회사들을 관리하는 사업부문 및 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문을 영위하는 주식회사 에이치에스효성이며 분할존속회사는 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하는 주식회사 효성입니다. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일은 2024년 6월 14일 예정이며, 분할기일 및 분할등기 신청일(예정)은 2024년 7월 1일 예정입니다. 분할신설회사의 상호 등은 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있으며, 상기 분할일정은 관련 법령 및 관계기관과의 협의 등 사정에 따라 변경될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 70 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 69 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 유동자산 251,706,364,633 287,137,920,045 현금및현금성자산 66,655,194,568 37,983,049,873 매출채권및기타채권 149,558,232,846 95,667,296,252 기타유동금융자산 0 123,642,673,976 기타유동자산 23,027,403,070 16,821,937,090 재고자산 12,465,534,149 13,022,962,854 비유동자산 2,687,688,249,124 2,609,568,773,905 장기매출채권및기타채권 20,932,428,137 23,745,025,171 유형자산 533,452,462,954 532,983,835,899 투자부동산 6,359,922,662 6,272,307,529 무형자산 36,834,068,858 37,613,127,007 종속기업투자 813,129,133,255 806,024,879,434 관계기업및공동기업투자 1,082,897,967,582 1,088,014,523,470 순확정급여자산 1,932,037,817 3,700,799,158 기타비유동금융자산 167,832,181,699 86,849,889,203 기타비유동자산 24,318,046,160 24,364,387,034 자산총계 2,939,394,613,757 2,896,706,693,950 부채 유동부채 180,750,177,542 112,002,195,777 매입채무및기타채무 139,085,802,199 78,171,749,114 단기차입금및유동성장기차입금 516,628,762 605,359,780 기타유동금융부채 17,081,298,386 14,391,819,653 당기법인세부채 819,705,978 218,550,354 기타 유동부채 23,246,742,217 18,614,716,876 비유동부채 289,941,707,315 289,102,624,007 장기매입채무및기타채무 28,264,560,808 27,138,389,077 장기차입금 321,270,000 355,240,000 이연법인세부채 237,384,890,627 235,015,150,640 기타비유동금융부채 23,315,645,762 25,973,286,001 기타 비유동 부채 655,340,118 620,558,289 부채총계 470,691,884,857 401,104,819,784 자본 자본금 105,355,125,000 105,355,125,000 주식발행초과금 451,188,179,769 451,188,179,769 이익잉여금 6,339,205,881,164 6,396,019,113,879 기타자본구성요소 (4,427,046,457,033) (4,456,960,544,482) 자본총계 2,468,702,728,900 2,495,601,874,166 자본과부채총계 2,939,394,613,757 2,896,706,693,950 제 70 기 1분기말 제 69 기말 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 70 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 69 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 매출액 및 지분법손익 140,876,971,288 140,876,971,288 127,331,894,583 127,331,894,583 매출원가 118,188,558,595 118,188,558,595 123,687,466,172 123,687,466,172 매출총이익(손실) 22,688,412,693 22,688,412,693 3,644,428,411 3,644,428,411 판매비와관리비 19,297,559,013 19,297,559,013 16,777,494,820 16,777,494,820 영업이익(손실) 3,390,853,680 3,390,853,680 (13,133,066,409) (13,133,066,409) 기타수익 2,019,110,126 2,019,110,126 6,507,907,035 6,507,907,035 기타비용 144,395,685 144,395,685 409,053,539 409,053,539 금융수익 4,628,916,470 4,628,916,470 6,206,047,008 6,206,047,008 금융비용 7,065,803,213 7,065,803,213 2,952,063,327 2,952,063,327 법인세비용차감전순이익(손실) 2,828,681,378 2,828,681,378 (3,780,229,232) (3,780,229,232) 법인세비용(수익) (398,901,586) (398,901,586) 3,243,929,874 3,243,929,874 분기순이익(손실) 3,227,582,964 3,227,582,964 (7,024,159,106) (7,024,159,106) 주당이익 주당이익(손실) (단위 : 원) 162 162 (353) (353) 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 70 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 69 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 분기순이익(손실) 3,227,582,964 3,227,582,964 (7,024,159,106) (7,024,159,106) 기타포괄손익 29,601,483,770 29,601,483,770 23,911,004,376 23,911,004,376 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 104,700,825 104,700,825 1,755,529,204 1,755,529,204 순확정급여자산의 재측정요소 (220,139,238) (220,139,238) (121,835,295) (121,835,295) 종속기업 및 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 (92,464,441) (92,464,441) (70,388,483) (70,388,483) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 종속기업 및 관계기업투자평가손익 29,809,386,624 29,809,386,624 22,347,698,950 22,347,698,950 분기총포괄이익 32,829,066,734 32,829,066,734 16,886,845,270 16,886,845,270 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 70 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 69 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,488,547,355,295 (4,461,731,301,525) 2,583,359,358,539 분기순이익(손실) 0 0 (7,024,159,106) 0 (7,024,159,106) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 0 0 1,755,529,204 1,755,529,204 순확정급여자산의 재측정요소 0 0 (121,835,295) 0 (121,835,295) 종속기업 및 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 (70,388,483) 0 (70,388,483) 종속기업 및 관계기업투자평가손익 0 0 0 22,347,698,950 22,347,698,950 배당 0 0 (89,592,318,000) 0 (89,592,318,000) 기타 0 0 0 258,758,905 258,758,905 2023.03.31 (기말) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,391,738,654,411 (4,437,369,314,466) 2,510,912,644,714 2024.01.01 (기초) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,396,019,113,879 (4,456,960,544,482) 2,495,601,874,166 분기순이익(손실) 0 0 3,227,582,964 0 3,227,582,964 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 0 0 0 104,700,825 104,700,825 순확정급여자산의 재측정요소 0 0 (220,139,238) 0 (220,139,238) 종속기업 및 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 0 0 (92,464,441) 0 (92,464,441) 종속기업 및 관계기업투자평가손익 0 0 0 29,809,386,624 29,809,386,624 배당 0 0 (59,728,212,000) 0 (59,728,212,000) 기타 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말) 105,355,125,000 451,188,179,769 6,339,205,881,164 (4,427,046,457,033) 2,468,702,728,900 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 70 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 69 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 영업활동으로 인한 현금흐름 133,811,176,439 81,857,520,511 분기순이익(손실) 3,227,582,964 (7,024,159,106) 비현금항목 조정 5,074,773,209 20,014,178,110 운전자본 조정 119,944,882,110 9,962,605,561 법인세납부 (279,278,106) (1,411,468,837) 이자지급 (439,802,948) (231,444,680) 이자수취 1,594,895,373 2,731,848,784 배당금수취 4,688,123,837 57,815,960,679 투자활동으로 인한 현금흐름 (101,533,223,851) 3,883,308,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 0 20,755,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 716,630,000 0 단기대여금의 회수 501,000 835,000 단기보증금의 감소 52,046,500 11,000,000 유형자산의 처분 260,364,350 5,328,976,400 유형자산 관련 정부보조금의 수령 413,681,437 0 무형자산의 처분 225,952,727 0 관계기업의 처분 1,200,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (100,000,000,000) 0 단기보증금의 증가 (119,822,080) (16,568,370) 유형자산의 취득 (3,195,503,657) (1,138,642,710) 무형자산의 취득 (423,378,128) (123,047,096) 관계기업의 취득 (610,000,000) (200,000,000) 종속기업의 취득 (53,696,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,605,807,893) (2,968,619,629) 단기차입금의 차입 381,695,828 354,283,050 정부보조금의 수령 890,741,805 401,433,901 단기차입금의 상환 (468,376,054) (106,271,277) 유동성장기차입금의 상환 (33,970,000) (33,970,000) 리스부채의 상환 (4,194,343,574) (3,499,041,925) 정부보조금의 상환 (181,555,898) (85,053,378) 현금및현금성자산의 순증감 28,672,144,695 82,772,209,106 기초의 현금및현금성자산 37,983,049,873 27,215,043,918 기말의 현금및현금성자산 66,655,194,568 109,987,253,024 제 70 기 1분기 제 69 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 - 별도 보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단 1. 일반사항 주식회사 효성 이하 당사는 1966년 11월 3일에 설립되어 화학 섬유류의 제조, 가공 및 판매, 수출입업 및 대행, 전자기계 기구 및 부품의 제작 판매업 그리고 전기기기 제조 및 판매업과 토목건설업 등을 주요영업으로 하여 왔습니다. 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 당사는 2018년 6월 1일을 분할기일로 하여 자회사의 지분관리 및 투자 등을 수행하는 사업부문을 영위할 존속법인인 주식회사 효성과 섬유, 무역 사업부문, 중공업 건설 사업부문, 산업자재 사업부문, 화학 사업부문을 영위할 분할신설법인인 효성티앤씨 주식회사, 효성중공업 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사로 인적분할되었습니다. 주요 주주현황 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주요 주주현황 주식수 2,135,823 4,623,736 4,513,596 101,387 153,126 8,381,736 1,161,621 21,071,025 지분율 0.1014 0.2194 0.2142 0.0048 0.0073 0.3978 0.0551 1.0000 조석래 조현준 조현상 송광자 조양래 등 기타 자기주식 전체 합계 2. 회계정책 목록 - 별도 재무제표작성기준 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 제개정된 기준서의 적용 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자 금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서, 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 범주별 금융상품 - 별도 금융자산의 공시 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 0 매출채권및기타채권 0 기타유동금융자산 0 장기매출채권및기타채권 0 기타비유동금융자산 68,623 금융자산, 분류 합계 68,623 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 0 매출채권및기타채권 0 기타유동금융자산 0 장기매출채권및기타채권 0 기타비유동금융자산 98,116 금융자산, 분류 합계 98,116 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 66,655 매출채권및기타채권 149,558 기타유동금융자산 0 장기매출채권및기타채권 20,932 기타비유동금융자산 1,093 금융자산, 분류 합계 238,238 금융자산, 범주 합계 404,977 금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 0 매출채권및기타채권 0 기타유동금융자산 123,643 장기매출채권및기타채권 0 기타비유동금융자산 74,703 금융자산, 분류 합계 198,346 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 0 매출채권및기타채권 0 기타유동금융자산 0 장기매출채권및기타채권 0 기타비유동금융자산 11,053 금융자산, 분류 합계 11,053 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 분류 현금및현금성자산 37,983 매출채권및기타채권 95,667 기타유동금융자산 0 장기매출채권및기타채권 23,745 기타비유동금융자산 1,093 금융자산, 분류 합계 158,488 금융자산, 범주 합계 367,887 금융자산 금융부채의 공시 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채 136,893 517 17,081 27,898 321 23,316 206,026 주1 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액입니다. 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 매입채무및기타채무 단기차입금및유동성장기차입금 기타유동금융부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 기타비유동금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채 70,381 605 14,392 26,782 355 25,973 138,488 주1 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제 1019호 종업원급여가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액입니다. 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 매입채무및기타채무 단기차입금및유동성장기차입금 기타유동금융부채 장기매입채무및기타채무 장기차입금 기타비유동금융부채 종업원급여 관련 채무 종업원급여 관련 채무 당분기말 (단위 : 백만원) 종업원급여 관련 채무 2,559 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 종업원급여 관련 채무 8,146 공시금액 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치와 장부금액의 차이가 없다는 것에 대한 기술 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 공정가치금융자산을 제외하고 당사 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다. 공정가치 서열체계 수준의 정의 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격 수준 1- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 2- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 수준 3 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치로 측정되는 공정가치와 장부금액 및 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익-공정가치측정지분증권 881 0 0 881 881 당기손익-공정가치측정채무증권 67,742 0 19,063 48,679 67,742 당기손익인식금융자산 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정신종자본증권 86,926 0 0 86,926 86,926 기타포괄손익-공정가치측정상장지분증권 6,513 6,513 0 0 6,513 기타포괄손익-공정가치측정비상장지분증권 4,376 0 0 4,376 4,376 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 301 0 0 301 301 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 한편, 수준 2로 분류되는 당기손익공정가치측정 채무상품에 대하여 시장접근법은 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 당분기말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 사용하고 있습니다. 당사는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 위험조정 할인율모형 등을 사용하고 있으며, 주요 투입변수는 할인율과 성장률 등이 해당됩니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 측정 전체 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익-공정가치측정지분증권 881 0 0 881 881 당기손익-공정가치측정채무증권 73,822 0 23,269 50,553 73,822 당기손익인식금융자산 123,643 0 123,643 0 123,643 기타포괄손익-공정가치측정신종자본증권 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정상장지분증권 6,376 6,376 0 0 6,376 기타포괄손익-공정가치측정비상장지분증권 4,376 0 0 4,376 4,376 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 301 0 0 301 301 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 당사는 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 현금흐름할인법, 유사기업비교법, 위험조정 할인율모형 등을 사용하고 있으며, 주요 투입변수는 할인율과 성장률 등이 해당됩니다. 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. 측정 전체 장부금액 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당좌개설보증금 및 임대보증금 사용이 제한된 금융자산 1,093 기타비유동금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당좌개설보증금 및 임대보증금 사용이 제한된 금융자산 1,093 기타비유동금융자산 4. 영업부문 - 별도 부문별 보고 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 5. 현금및현금성자산 - 별도 현금및현금성자산의 정보 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 30 은행예금 등 66,625 합계 66,655 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 현금및현금성자산 보유현금 30 은행예금 등 37,953 합계 37,983 공시금액 6. 매출채권 및 기타채권 - 별도 매출채권및기타채권의 정보 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 90,737 (981) 89,756 기타채권 69,256 (9,454) 59,802 장기기타채권 20,932 0 20,932 합계 180,925 (10,435) 170,490 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 81,901 (823) 81,078 기타채권 24,043 (9,454) 14,589 장기기타채권 23,745 0 23,745 합계 129,689 (10,277) 119,412 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 양도금액 매출채권 양도금액 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 양도후 미결제금액 381 매출채권 양도후 미결제금액 설명 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 양도후 미결제금액 469 매출채권 양도후 미결제금액 설명 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지고 있으므로 동 거래는 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 공시금액 계약자산 및 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. 계약자산 및 계약부채 당분기말 (단위 : 백만원) 계약부채 11,621 계약부채 주1 재무상태표상 기타유동부채에 계상되어 있습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약부채 6,958 계약부채 주1 재무상태표상 기타유동부채에 계상되어 있습니다. 공시금액 대손충당금의 변동 내역 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초 823 9,454 전입액 158 0 기말 981 9,454 매출채권 기타채권 전분기 (단위 : 백만원) 기초 556 9,454 전입액 37 0 기말 593 9,454 매출채권 기타채권 7. 기타채권 - 별도 기타채권의 정보 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타채권 45,944 0 1,317 1,018 11,523 59,802 장기기타채권 0 34 10,155 0 10,743 20,932 장부금액 공시금액 자산 자산 합계 미수금 대여금 보증금 미수수익 리스채권 전기말 (단위 : 백만원) 기타채권 1,725 0 129 193 12,542 14,589 장기기타채권 0 34 11,220 0 12,491 23,745 장부금액 공시금액 자산 자산 합계 미수금 대여금 보증금 미수수익 리스채권 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 - 별도 기타금융자산의 상세내역 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 0 0 0 0 기타비유동금융자산 1,093 98,116 68,623 167,832 합계 1,093 98,116 68,623 167,832 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융자산 0 0 123,643 123,643 기타비유동금융자산 1,093 11,053 74,703 86,849 합계 1,093 11,053 198,346 210,492 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 금융자산, 범주 합계 기타금융부채의 상세내역 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타금융부채의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 17,081 기타비유동금융부채 23,316 합계 40,397 리스 부채 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동금융부채 14,392 기타비유동금융부채 25,973 합계 40,365 리스 부채 금융자산의 공시 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타금융자산 1,093 1,093 881 0 67,742 68,623 6,513 4,376 301 86,926 98,116 167,832 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 수익증권 출자금 등 국공채 등 신종자본증권 채무증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 수익증권 출자금 등 국공채 등 신종자본증권 채무증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 수익증권 출자금 등 국공채 등 신종자본증권 전기말 (단위 : 백만원) 기타금융자산 1,093 1,093 881 123,643 73,822 198,346 6,376 4,376 301 0 11,053 210,492 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 채무증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 수익증권 출자금 등 국공채 등 신종자본증권 채무증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 수익증권 출자금 등 국공채 등 신종자본증권 채무증권 활성시장에서 거래되는 지분증권 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 수익증권 출자금 등 국공채 등 신종자본증권 금융자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 기초 자산 198,346 11,053 취득 100,000 처분 (715) 0 수익증권의 순증감 (123,643) 당기손익으로 인식된 평가이익(손실) (5,365) 기타포괄손익으로 인식된 평가이익(손실) 137 기타 (13,074) 기타 주1 당사는 기업회계기준서 제1028호에 따라 장기투자지분에 대한 지분변동액을 인식하였습니다. 기말 자산 68,623 98,116 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 전분기 (단위 : 백만원) 기초 자산 226,410 24,746 취득 0 처분 0 (21) 수익증권의 순증감 (24,044) 당기손익으로 인식된 평가이익(손실) 0 기타포괄손익으로 인식된 평가이익(손실) 2,487 기타 0 기타 주1 기말 자산 202,366 27,212 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 9. 재고자산 - 별도 재고자산의 정보 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 제품 3,419 (162) 3,257 반제품 5,700 (352) 5,348 원재료 703 (34) 669 부재료 3,118 (25) 3,093 기타 99 0 99 합계 13,039 (573) 12,466 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 제품 3,971 (96) 3,875 반제품 5,466 (257) 5,209 원재료 511 (37) 474 부재료 3,310 (13) 3,297 기타 168 0 168 합계 13,426 (403) 13,023 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 10. 유형자산 - 별도 유형자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 장부금액 정부보조금 차감전 금액 439,536 0 0 0 0 439,536 정부보조금 0 0 0 0 0 0 건물 정부보조금 차감전 금액 27,759 0 0 (389) 217 27,587 정부보조금 0 0 0 0 0 0 구축물 정부보조금 차감전 금액 9,894 0 0 (143) 472 10,223 정부보조금 0 0 0 0 0 0 기계장치 정부보조금 차감전 금액 27,702 144 0 (1,505) 2,264 28,605 정부보조금 (1,980) (414) 0 104 0 (2,290) 차량운반구 정부보조금 차감전 금액 195 0 (8) (18) 56 225 정부보조금 0 0 0 0 0 0 공구와비품 정부보조금 차감전 금액 7,446 34 0 (845) 802 7,437 정부보조금 (101) 0 0 11 0 (90) 건설중인자산 정부보조금 차감전 금액 12,182 1,346 0 0 (3,808) 9,720 정부보조금 0 0 0 0 0 0 미착고정자산 정부보조금 차감전 금액 19 0 0 0 0 19 정부보조금 0 0 0 0 0 0 사용권자산 정부보조금 차감전 금액 10,332 4,097 (20) (2,099) 170 12,480 정부보조금 0 0 0 0 0 0 유형자산 합계 532,984 5,207 (28) (4,884) 173 무형자산에서 대체된 금액은 3백만원입니다. 533,452 기초 유형자산 취득 처분 감가상각 대체 주1 기말 유형자산 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 토지 장부금액 정부보조금 차감전 금액 443,088 0 (3,628) 0 0 439,460 정부보조금 0 0 0 0 0 0 건물 정부보조금 차감전 금액 28,586 0 0 (385) 83 28,284 정부보조금 0 0 0 0 0 0 구축물 정부보조금 차감전 금액 10,012 0 0 (137) 303 10,178 정부보조금 0 0 0 0 0 0 기계장치 정부보조금 차감전 금액 23,259 104 0 (1,385) 3,038 25,016 정부보조금 (1,593) (36) 0 83 0 (1,546) 차량운반구 정부보조금 차감전 금액 128 0 0 (13) 65 180 정부보조금 0 0 0 0 0 0 공구와비품 정부보조금 차감전 금액 7,873 82 0 (830) 949 8,074 정부보조금 (123) 0 0 13 0 (110) 건설중인자산 정부보조금 차감전 금액 14,638 997 0 0 (4,636) 10,999 정부보조금 0 0 0 0 0 0 미착고정자산 정부보조금 차감전 금액 27 (5) 0 0 0 22 정부보조금 0 0 0 0 0 0 사용권자산 정부보조금 차감전 금액 12,363 5,462 0 (2,053) 19 15,791 정부보조금 0 0 0 0 0 0 유형자산 합계 538,258 6,604 (3,628) (4,707) (179) 무형자산으로 대체된 금액은 198백만원입니다. 536,348 기초 유형자산 취득 처분 감가상각 대체 주1 기말 유형자산 담보로 제공된 유형자산 한편, 당사의 유형자산 중 일부 토지, 건물, 기계장치 등은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 투자부동산의 변동내역 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산의 변동내역 당분기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 5,487 529 256 6,272 감가상각비 0 (6) (37) (43) 대체 0 0 131 131 대체 주1 금융리스채권에서 대체되었습니다. 기말 5,487 523 350 6,360 토지 건물 사용권자산 투자부동산 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 5,487 554 117 6,158 감가상각비 0 (6) (23) (29) 대체 0 0 0 0 대체 주1 기말 5,487 548 94 6,129 토지 건물 사용권자산 투자부동산 합계 11. 무형자산 - 별도 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 201 9,244 28,168 37,613 취득 15 420 0 435 처분 0 0 (224) (224) 상각 (22) (965) 0 (987) 대체 등 0 (3) 0 (3) 대체 등 주1 유형자산으로 대체되었습니다. 분기말의 무형자산 및 영업권 194 8,696 27,944 36,834 산업재산권 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계 전분기 (단위 : 백만원) 기초의 무형자산 및 영업권 199 11,838 28,168 40,205 취득 12 111 0 123 처분 0 0 0 0 상각 (18) (1,042) 0 (1,060) 대체 등 0 198 0 198 대체 등 주1 유형자산에서 대체되었습니다. 분기말의 무형자산 및 영업권 193 11,105 28,168 39,466 산업재산권 기타무형자산 회원권 무형자산 및 영업권 합계 12. 리스 - 별도 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 자산 건물 7,839 21 (656) 0 169 7,373 차량운반구 1,253 126 (156) (20) 1 1,204 기타자산 1,240 3,950 (1,287) 0 0 3,903 투자부동산 256 0 (37) 0 131 350 자산 합계 10,588 4,097 (2,136) (20) 301 12,830 기초 사용권자산 증가 상각 해지 계약변경 등 기말 사용권자산 전분기 (단위 : 백만원) 자산 건물 9,822 0 (609) 0 24 9,237 차량운반구 1,358 261 (158) 0 (5) 1,456 기타자산 1,183 5,201 (1,286) 0 0 5,098 투자부동산 117 0 (23) 0 0 94 자산 합계 12,480 5,462 (2,076) 0 19 15,885 기초 사용권자산 증가 상각 해지 계약변경 등 기말 사용권자산 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 부채 리스 부채 40,365 4,077 391 (4,585) (21) 170 40,397 기초 증가 이자비용 상환 해지 계약변경 등 기말 전분기 (단위 : 백만원) 부채 리스 부채 29,646 5,462 197 (3,695) (2) (15) 31,593 기초 증가 이자비용 상환 해지 계약변경 등 기말 금융리스채권의 만기분석 공시 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. 금융리스채권의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 11,490 10,156 902 22,548 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 (1,218) 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 936 금융리스 순투자 22,266 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 합계 구간 합계 전기말 (단위 : 백만원) 받게 될 할인되지 않은 금융 리스료 10,179 9,331 3,654 23,164 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 (1,403) 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 3,272 금융리스 순투자 25,033 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 합계 구간 합계 13. 종속기업투자 - 별도 종속기업의 현황 및 장부금액 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. 종속기업의 현황 및 장부금액 당분기말 (단위 : 백만원) 종속기업의 명칭 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 종속기업에 대한 소유지분율 0.5402 1.0000 0.5875 1.0000 0.7333 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.0000 0.0000 1.0000 0.6000 0.5402 1.0000 0.5875 1.0000 0.7333 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.0000 0.0000 1.0000 0.6000 종속기업의 주요 사업 소재지 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 미국 브라질 호주 러시아 한국 한국 한국 베트남 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 미국 브라질 호주 러시아 한국 한국 한국 베트남 한국 종속기업에 대한 투자자산 75,178 74,361 34,798 1,880 4,400 32,000 10,000 89,589 8,661 15,145 1,692 20,001 0 0 1,003 6,724 375,432 136,969 73,203 347,182 2,460 0 0 7,325 189,933 105 1,115 8,352 37,658 0 0 1,980 6,847 813,129 종속기업에 대한 주석 지분법 손실 누적으로 종속기업투자의 장부가액이 영 0 이하가 되어 지분법적용을 중단하였습니다. 당사는 공덕경우개발 주식회사의 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 공덕경우개발주식회사 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 지분법 손실 누적으로 종속기업투자의 장부가액이 영 0 이하가 되어 지분법적용을 중단하였습니다. 주주간계약에 따라 실질적인 소유권을 고려한 지분율입니다. 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 당사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 당사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 중 신규로 취득하였습니다. 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다. 장부금액 취득가액 공시금액 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 종속기업 종속기업 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource Australia PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource Australia PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 전기말 (단위 : 백만원) 종속기업의 명칭 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource (Australia) PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 종속기업에 대한 소유지분율 0.5402 1.0000 0.5875 1.0000 0.7333 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.0000 0.0000 1.0000 0.6000 0.5402 1.0000 0.5875 1.0000 0.7333 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 0.0000 0.0000 1.0000 0.6000 종속기업의 주요 사업 소재지 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 미국 브라질 호주 러시아 한국 한국 한국 베트남 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 미국 브라질 호주 러시아 한국 한국 한국 베트남 한국 종속기업에 대한 투자자산 75,178 74,361 34,798 1,880 4,400 32,000 10,000 89,589 8,607 15,145 1,692 20,001 0 0 1,003 6,724 375,378 139,935 72,648 350,759 2,568 0 0 7,638 176,195 68 1,120 8,189 39,034 0 0 1,117 6,754 806,025 종속기업에 대한 주석 지분법 손실 누적으로 종속기업투자의 장부가액이 영 0 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. 당사는 공덕경우개발 주식회사의 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 공덕경우개발주식회사 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 지분법 손실 누적으로 종속기업투자의 장부가액이 영 0 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. 주주간계약에 따라 실질적인 소유권을 고려한 지분율입니다. 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 당사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 당사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 중 신규로 취득하였습니다. 전기 중 지분 추가 취득으로 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다. 장부금액 취득가액 공시금액 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 종속기업 종속기업 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource Australia PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource Australia PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 종속기업에 대한 지분법 평가 내역 당분기와 전분기의 종속기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 종속기업에 대한 지분법 평가 내역 당분기 (단위 : 백만원) 기초 종속기업에 대한 투자자산 139,935 72,648 350,759 2,568 0 7,638 176,195 68 1,120 8,189 39,034 1,117 6,754 806,025 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 54 0 0 0 0 0 54 지분법을 사용하여 회계처리하는 종속기업의 손익 (3,717) 3,555 4,851 25 0 (313) 4,929 (21) 0 176 (1,383) 837 75 9,014 지분법을 사용하여 회계처리하는 종속기업의 기타포괄손익 751 0 12,252 0 0 0 8,809 4 (5) (13) 0 26 0 21,824 지분법적용 투자지분의 기타 증감 0 (3,000) (20,680) (133) 0 0 0 0 0 0 7 0 18 (23,788) 종속기업에 대한 투자자산 136,969 73,203 347,182 2,460 0 7,325 189,933 105 1,115 8,352 37,658 1,980 6,847 813,129 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 종속기업 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource Australia PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 전분기 (단위 : 백만원) 기초 종속기업에 대한 투자자산 154,396 68,660 374,343 2,881 2,400 9,019 183,705 93 1,001 8,588 42,539 0 0 847,625 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 지분법을 사용하여 회계처리하는 종속기업의 손익 (7,945) 649 8,530 111 (441) (516) (12,857) 5 (15) 144 1,637 0 0 (10,698) 지분법을 사용하여 회계처리하는 종속기업의 기타포괄손익 948 0 8,476 0 0 0 5,112 7 19 (22) 0 0 0 14,540 지분법적용 투자지분의 기타 증감 0 (1,800) (50,525) (420) (241) 0 0 0 0 0 (1,000) 0 0 (53,986) 종속기업에 대한 투자자산 147,399 67,509 340,824 2,572 1,718 8,503 175,960 105 1,005 8,710 43,176 0 0 797,481 전체 종속기업 전체 종속기업 합계 종속기업 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource Australia PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 효성토요타 주식회사 지분법적용 중지로 인식하지 못한 중요한 지분변동액 내역 당분기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 지분법적용 중지로 인식하지 못한 중요한 지분변동액 내역 (단위 : 백만원) 기초 종속기업 중 미인식지분 누적손실 (25,291) (405) 종속기업 중 미인식지분 누적손실의 증감 (665) (439) 기말 종속기업 중 미인식지분 누적손실 (25,956) (844) 전체 종속기업 종속기업 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 주요 종속기업의 요약 재무정보 및 종속기업으로부터 수령한 배당금 주요 종속기업의 요약 재무정보 및 종속기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다. 주요 종속기업의 요약 재무정보 및 종속기업으로부터 수령한 배당금 (단위 : 백만원) 유동자산 749,201 117,061 22,445 2,489 10,640 2,877 6,985 609,111 67 9 13,214 125,500 12,251 92,793 92,790 8,970 비유동자산 416,894 74,086 597,830 127 191,321 157,855 1,410 110,990 199 1,259 198 48,759 1,903 0 2 13,965 유동부채 803,686 96,444 22,702 52 181,689 11,809 375 523,657 166 34 4,938 116,515 11,360 92,793 92,793 5,199 비유동부채 109,530 21,499 6,624 103 55,666 150,000 694 6,150 0 0 121 20,086 814 0 0 6,534 수익(매출액) 245,485 59,390 114 54 5,723 2,445 307 333,017 0 0 405 48,861 16,461 0 0 6,925 당기순이익(손실) (6,729) 3,555 8,252 25 (908) (439) (313) 4,963 (21) 0 176 (1,383) 837 0 0 124 기타포괄손익 1,391 0 20,855 0 0 0 0 9,254 (1) (35) (13) 7 26 0 0 0 총포괄손익 (5,338) 3,555 29,107 25 (908) (439) (313) 14,217 (22) (35) 163 (1,376) 863 0 0 124 배당금수취 0 3,000 20,680 130 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전체 종속기업 종속기업 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 효성투자개발 주식회사 태안솔라팜 주식회사 공덕경우개발 주식회사 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 효성벤처스 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc. Hyosung Brasil Participacoes LTDA Hyosung Resource Australia PTY Ltd. Hyosung RUS 주식회사 에프엠케이 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO., Ltd 뉴스타공덕제삼차 주식회사 뉴스타공덕제사차 주식회사 효성토요타 14. 관계기업투자 및 공동기업투자 - 별도 관계기업 지분에 대한 공시 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다. 관계기업에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 명칭 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 관계기업에 대한 소유지분율 0.2032 0.3247 0.2225 0.3284 0.3500 0.4200 0.5000 0.3526 0.2950 0.4900 0.0081 0.1399 0.1961 0.3871 0.2400 0.2032 0.3247 0.2225 0.3284 0.3500 0.4200 0.5000 0.3526 0.2950 0.4900 0.0081 0.1399 0.1961 0.3871 0.2400 관계기업의 주요 사업 소재지 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 인도네시아 미국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 인도네시아 미국 한국 한국 한국 관계기업에 대한 투자자산 176,483 161,041 135,476 147,688 5,334 6,510 24,860 7,676 0 3,920 4,687 11,943 2,210 4,800 4,800 697,428 334,805 436,067 190,745 0 8,060 8,725 59,958 25,789 0 1,135 42 9,758 1,940 4,463 1,411 1,082,898 관계기업 투자에 대한 서술 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 당사와 한국남부발전㈜이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다. 당사와 한국남부발전㈜이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다.당사는 평창풍력발전㈜의 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 평창풍력발전㈜ 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 당사와 Hitachi Vantara Corporation이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨㈜ 20.37%, 효성중공업㈜ 32.52%, 효성첨단소재㈜ 22.31%, 효성화학㈜ 32.95%, 효성아이티엑스㈜ 36.8%입니다. 당사는 순천에코그린㈜의 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 순천에코그린㈜ 지분을 담보로 제공하고 있습니다.지분법 손실 누적으로 관계기업투자의 장부가액이 영(""0"") 이하가 되어 지분법 적용을 중단하였습니다. 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.전기 중 피투자기업의 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.전기 중 신규로 취득하였습니다. 장부금액 취득가액 공시금액 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 관계기업 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 전기말 (단위 : 백만원) 관계기업의 명칭 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 관계기업에 대한 소유지분율 0.2032 0.3247 0.2225 0.3284 0.3500 0.4200 0.5000 0.3526 0.2950 0.4900 0.0081 0.1399 0.1961 0.3871 0.2400 0.2032 0.3247 0.2225 0.3284 0.3500 0.4200 0.5000 0.3526 0.2950 0.4900 0.0081 0.1399 0.1961 0.3871 0.2400 관계기업의 주요 사업 소재지 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 인도네시아 미국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 한국 인도네시아 미국 한국 한국 한국 관계기업에 대한 투자자산 176,483 161,041 135,476 147,688 5,334 6,510 24,860 7,676 0 3,920 4,687 11,943 1,600 6,000 4,800 698,018 329,499 437,012 191,098 10,090 8,127 8,855 57,558 25,813 0 1,380 47 10,064 1,398 5,663 1,411 1,088,015 관계기업 투자에 대한 서술 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨주식회사 20.37퍼센트, 효성중공업주식회사 32.52퍼센트,효성첨단소재주식회사 22.31퍼센트, 효성화학주식회사 32.95퍼센트, 효성아이티엑스주식회사 36.8퍼센트입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨주식회사 20.37퍼센트, 효성중공업주식회사 32.52퍼센트,효성첨단소재주식회사 22.31퍼센트, 효성화학주식회사 32.95퍼센트, 효성아이티엑스주식회사 36.8퍼센트입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨주식회사 20.37퍼센트, 효성중공업주식회사 32.52퍼센트,효성첨단소재주식회사 22.31퍼센트, 효성화학주식회사 32.95퍼센트, 효성아이티엑스주식회사 36.8퍼센트입니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨주식회사 20.37퍼센트, 효성중공업주식회사 32.52퍼센트,효성첨단소재주식회사 22.31퍼센트, 효성화학주식회사 32.95퍼센트, 효성아이티엑스주식회사 36.8퍼센트입니다. 당사와 한국남부발전주식회사이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다. 당사는 평창풍력발전주식회사의 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 평창풍력발전주식회사 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 당사와 한국남부발전주식회사이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다. 당사와 Hitachi Vantara Corporation이 피투자자에 대한 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하고 있습니다. 자기주식 고려한 유효지분율은 효성티앤씨주식회사 20.37퍼센트, 효성중공업주식회사 32.52퍼센트,효성첨단소재주식회사 22.31퍼센트, 효성화학주식회사 32.95퍼센트, 효성아이티엑스주식회사 36.8퍼센트입니다. 당사는 순천에코그린주식회사의 차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 순천에코그린주식회사 지분을 담보로 제공하고 있습니다. 지분법 손실 누적으로 관계기업투자의 장부가액이 영이하가 되어 지분법적용을 중단하였습니다. 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 피투자기업의 유상증자로 지분율이 감소하였습니다. 당사가 보유한 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 의사결정기구 참여 및 경영진의 상호교류 등 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 신규로 취득하였습니다. 장부금액 취득가액 공시금액 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 관계기업 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 순천에코그린 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역 당분기와 전분기의 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역 당분기 (단위 : 백만원) 지분법적용 투자지분 329,499 437,012 191,098 10,090 8,127 8,855 57,558 25,813 1,380 47 10,064 1,398 5,663 1,411 1,088,015 지분법적용 투자지분의 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 610 (1,200) 0 (590) 지분법투자주식평가이익(손실) 8,062 7,061 2,427 (10,090) (67) (120) 2,365 1,260 (180) (6) (420) (68) 0 0 10,224 지분법자본변동 6,087 (360) 3,711 0 0 0 0 0 0 1 114 0 0 0 9,553 지분법적용 투자지분의 기타 증감 (8,843) (7,646) (6,491) 0 0 (10) 35 (1,284) (65) 0 0 0 0 0 (24,304) 지분법적용 투자지분 334,805 436,067 190,745 0 8,060 8,725 59,958 25,789 1,135 42 9,758 1,940 4,463 1,411 1,082,898 지분법적용 투자지분에 대한 기술 기업회계기준서 제1028호에 따라 장기투자지분에 대한 지분변동액 (-)13,074백만원을 인식하였습니다. 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN GMM Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 효성토요타 주식회사 전분기 (단위 : 백만원) 지분법적용 투자지분 322,672 402,675 174,490 42,682 8,459 10,474 53,655 24,207 1,664 49 10,758 0 3,846 1,055,631 지분법적용 투자지분의 취득 및 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 0 200 지분법투자주식평가이익(손실) 6,353 (5,011) 8,276 (16,909) 387 149 1,081 1,374 (157) (3) (429) 0 197 (4,692) 지분법자본변동 6,968 (335) 3,449 124 0 0 0 0 0 3 68 0 0 10,277 지분법적용 투자지분의 기타 증감 (8,789) (105) (14,250) 9 (945) (630) (3,457) (1,319) 29 1 0 0 (11) (29,467) 지분법적용 투자지분 327,204 397,224 171,965 25,906 7,901 9,993 51,279 24,262 1,536 50 10,397 200 4,032 1,031,949 지분법적용 투자지분에 대한 기술 전체 관계기업 투자금액 전체 관계기업 투자금액 합계 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 태백풍력발전 주식회사 평창풍력발전 주식회사 효성인포메이션시스템 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 주식회사 광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN GMM Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 레오9호 청년창업펀드 탄소성장펀드 효성토요타 주식회사 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역 당분기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역 (단위 : 백만원) 기초 미인식지분 누적손실 (9,909) 미인식지분 누적손실의 증감 (626) 기말 미인식지분 누적손실 (10,535) 전체 관계기업 투자금액 관계기업 순천에코그린 주식회사 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금 당분기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다. 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보, 관계기업투자의 장부금액으로의 조정내역 및 관계기업으로부터 수령한 배당금 (단위 : 백만원) 유동자산 1,999,003 2,493,793 1,300,529 847,361 5,887 7,322 151,158 93,385 1,463 2,791 6,056 13,781 327 비유동자산 2,239,489 2,422,805 1,910,832 2,466,250 20,627 51,756 24,883 78,097 17,187 15,995 60,389 1,679 9,999 유동부채 2,018,485 3,202,984 1,860,684 2,557,693 498 4,301 49,668 81,756 5,849 14,229 41,218 91 310 비유동부채 622,437 487,854 584,072 663,508 2,988 34,002 6,458 19,665 48,512 2,242 20,092 36 0 수익(매출액) 1,879,562 984,508 836,824 710,348 1,729 2,197 43,710 126,703 1,953 1,416 4,596 0 0 당기순이익(손실) 56,099 26,229 25,913 (73,903) (193) (285) 4,730 3,424 (2,121) (368) (804) (3,002) (309) 기타포괄손익 42,314 (1,348) 19,640 6,504 0 (24) 69 95 0 (131) 91 811 0 총포괄손익 98,413 24,881 45,553 (67,399) (193) (309) 4,799 3,519 (2,121) (499) (713) (2,191) (309) 배당금수취 8,793 7,570 6,480 0 0 0 0 1,319 0 0 0 0 0 전체 관계기업 투자금액 관계기업 효성티앤씨㈜ 효성중공업㈜ 효성첨단소재㈜ 효성화학㈜ 태백풍력발전㈜ 평창풍력발전㈜ 효성인포메이션시스템㈜ 효성아이티엑스㈜ 순천에코그린㈜ ㈜광주일보사 PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN(GMM) Epitone, Inc. 효성 씨브이씨 스케일업 신기술 투자조합 제1호 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치 당분기말 (단위 : 백만원) 공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치 285,330 859,895 340,953 78,196 45,065 관계기업 투자의 공정가치, 주석 보통주만 표시하였습니다. 전체 관계기업 투자금액 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 전기말 (단위 : 백만원) 공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 투자의 공정가치 320,941 490,201 398,277 107,084 43,660 관계기업 투자의 공정가치, 주석 보통주만 표시하였습니다. 전체 관계기업 투자금액 관계기업 효성티앤씨 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 효성아이티엑스 주식회사 15. 기타자산 - 별도 기타자산에 대한 정보 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동선급금 6,666 유동선급비용 16,361 장기선급비용 290 기타의투자자산 24,028 합계 47,345 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동선급금 7,373 유동선급비용 9,449 장기선급비용 384 기타의투자자산 23,980 합계 41,186 공시금액 16. 특수관계자 - 별도 특수관계자 현황 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 현황 종속기업의 명칭 공덕경우개발 주식회사, 효성티앤에스 주식회사, 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호, 태안솔라팜 주식회사, 효성굿스프링스 주식회사, 효성투자개발 주식회사, 주식회사 에프엠케이, 효성에프엠에스 주식회사, 엔에이치씨엠에스 주식회사, 주식회사 에이티엠플러스, 주식회사 엔에이치테크, 뉴스타공덕제삼차 주식회사, 뉴스타공덕제사차 주식회사, 효성벤처스 주식회사, 효성토요타 주식회사 Hyosung Holdings USA, Inc., Hyosung USA Inc., Nautilus Hyosung America, Inc., Hyosung Brasil Participacoes LTDA, Hyosung Mexico S. de R.L. de C.V, GST Safety Textiles Mexico S. de R.L. de C.V, Hyosung Solutions S DE RL DE CV Hyosung Financial System Huizhou Co.,LTD HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM VINA Co.,Ltd, HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO.,Ltd Hyosung RUS., HYOSUNG TNS RUS L.L.C Hyosung Resource Australia PTY Ltd. 관계기업의 명칭 효성티앤씨 주식회사, 효성중공업 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사, 효성아이티엑스 주식회사, 순천에코그린 주식회사, 주식회사 광주일보사, 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호, 레오9호 청년창업펀드, 탄소성장펀드 Epitone, Inc. PT. GELORA MANDIRI MEMBANGUN GMM 공동기업의 명칭 태백풍력발전 주식회사, 평창풍력발전 주식회사, 효성인포메이션시스템 주식회사 기타특수관계자의 명칭 갤럭시아디바이스 주식회사, 갤럭시아일렉트로닉스 주식회사, 공덕개발 주식회사, 더클래스효성 주식회사, 더프리미엄효성 주식회사, 동륭실업 주식회사, 주식회사 신동진, 주식회사 아승오토모티브그룹, 트리니티에셋메니지먼트 주식회사, 행복두드리미 주식회사, 효성프리미어모터스 주식회사, 주식회사 에이에스씨, 주식회사 갤럭시아에스엠, 갤럭시아머니트리 주식회사, 주식회사 우전지앤에프, 신화인터텍 주식회사, 신성자동차 주식회사, 진흥기업 주식회사, KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제11호 등 Hyosung HICO, LTD., GST Automotive Safety Components International LLC. 등 Huizhou Galaxia Device Electronics., Co. Ltd., Qingdao Galaxia Device Electronics., Co. Ltd., Galaxia Electronics China Huizhou CO., Ltd., Huizhou Galaxia Trading Co.,LTD., Hyosung Spandex Jiaxing Co., Ltd., Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. 등 Hyosung Europe SRL, Hyosung Luxembourg S.A, Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI, Hyosung Spain, S.L. 등 Hyosung Japan Co., Ltd., Hyosung Singapore PTE Ltd., Hyosung Vietnam Co., Ltd., Hyosung DongNai Co,LTD, Hyosung Corporation India Private Limited., Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd., Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd., Hyosung Vina Industrial Machinery Co., Ltd., Hyosung Quang Nam., Ltd, MEGA TECHNOLOGY & SOLUTION VIETNAM COMPANY LIMITED, HYOSUNG VINA CORE MATERIALS 등 기타특수관계자의 명칭 특수관계의 성격에 대한 기술 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. 특수관계자거래에 대한 기술 당사는 관계기업인 순천에코그린 주식회사의 민간투자사업을 위해 수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 한국 미주지역 중국 아시아지역 유럽지역 기타 아시아지역 지역 합계 특수관계자거래에 대한 공시 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 특수관계자와의 매출 등 3 1,315 0 4,243 484 989 279 507 32,313 8,697 24,175 26,757 0 116 0 407 116 0 300 150 0 283 324 1,039 67 0 1,526 104,090 특수관계자와의 매출 등 특수관계자와의 매출에 대한 기술 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다. 배당수익, 특수관계자거래 233 0 20,680 0 3,000 0 130 1,319 7,570 6,480 0 8,793 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48,205 특수관계자와의 매입 등 310 0 0 2,900 0 282 56 675 11 2,817 5 52 43 37 0 9 0 58 0 25 9 0 0 318 0 19 32 7,658 특수관계자와의 매입 등 특수관계자와의 매입에 대한 기술 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타비용 등이 포함되어 있습니다. 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5 5 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 Hyosung USA Inc. 효성투자개발 주식회사 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED 종속기업의 기타 효성아이티엑스 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 효성티앤씨 주식회사 관계기업의 기타 효성인포메이션시스템 주식회사 태백풍력발전 주식회사 Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 공덕개발 주식회사 신화인터텍 주식회사 갤럭시아머니트리 주식회사 주식회사 갤럭시아에스엠 Hyosung DongNai Co., LTD Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. Hyosung Spain, S.L. 주식회사 신동진 기타특수관계자의 기타 전분기 (단위 : 백만원) 특수관계자와의 매출 등 149 1,781 0 2,962 375 0 286 474 25,874 9,363 28,664 24,237 0 94 0 460 94 0 269 125 0 332 331 466 69 0 1,133 97,538 특수관계자와의 매출 등 특수관계자와의 매출에 대한 기술 매출 등에는 매출, 기타수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다. 배당수익, 특수관계자거래 241 0 50,525 0 1,800 0 1,420 1,319 0 14,248 0 8,793 630 3,460 945 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 83,381 특수관계자와의 매입 등 41 0 0 2,854 0 0 29 655 172 3,146 2 163 45 43 0 1 0 40 0 48 9 0 0 877 0 9 8 8,142 특수관계자와의 매입 등 특수관계자와의 매입에 대한 기술 매입 등에는 원재료 매입, 판관비, 기타비용 등이 포함되어 있습니다. 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 129 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 147 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 종속기업 관계기업 공동기업 그 밖의 특수관계자 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 Hyosung USA Inc. 효성투자개발 주식회사 효성티앤에스 주식회사 효성굿스프링스 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED 종속기업의 기타 효성아이티엑스 주식회사 효성중공업 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 효성티앤씨 주식회사 관계기업의 기타 효성인포메이션시스템 주식회사 태백풍력발전 주식회사 Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 공덕개발 주식회사 신화인터텍 주식회사 갤럭시아머니트리 주식회사 주식회사 갤럭시아에스엠 Hyosung DongNai Co., LTD Hyosung Vietnam Co., Ltd. Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. Hyosung Spain, S.L. 주식회사 신동진 기타특수관계자의 기타 특수관계자에 대한 채권채무 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다. 특수관계자에 대한 채권채무 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 0 3,113 932 0 828 453 16,325 14,091 4,458 19,882 0 207 380 0 0 301 0 0 0 0 1,664 1,040 63,674 기타채권 9,712 8,424 17 927 1 21,619 7,898 8,837 6,505 973 7,853 1,318 0 21 635 0 1,576 0 98 441 0 42 76,897 기타채권 기타채권에 대한 설명, 특수관계자거래 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익, 선급금 등이 포함되어 있습니다. 매입채무 0 0 0 0 251 0 0 32 820 3 0 1 0 0 0 0 0 3 0 0 166 8 1,284 기타채무 21,041 20,970 0 14,300 0 430 5,004 3,787 5,036 178 320 515 0 0 1,238 0 742 0 279 615 43 3 74,501 기타채무 기타채무에 대한 설명, 특수관계자 거래 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다. 특수관계자거래에 대한 기술 당사는 효성중공업 주식회사에 대한 회원권 19,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업인 순천에코그린 주식회사의 민간투자사업을 위해 수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 39호 효성티앤에스 주식회사 Hyosung USA Inc 공덕경우개발 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED 기타, 종속기업 효성중공업 주식회사 효성티앤씨 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 주식회사 광주일보사 기타, 관계기업 Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 공덕개발 주식회사 신화인터텍 주식회사 갤럭시아머니트리 주식회사 주식회사 갤럭시아에스엠 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제11호 주식회사 신동진 Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. 기타, 기타특수관계자 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 0 1,201 797 0 1,604 487 19,516 11,006 4,258 15,948 0 244 468 0 0 183 128 0 0 0 616 762 57,218 기타채권 9,709 9,662 72 927 1 1,090 261 307 100 48 7,853 3 0 39 631 0 1,776 0 98 333 0 97 33,007 기타채권 기타채권에 대한 설명, 특수관계자거래 기타채권에는 미수금, 대여금, 미수수익, 선급금 등이 포함되어 있습니다. 매입채무 0 0 0 0 22 0 0 8 845 0 0 1 19 0 0 0 0 3 0 0 211 1 1,110 기타채무 23,229 20,893 0 14,408 0 430 5,471 3,787 5,066 178 55 234 0 0 1,520 0 742 0 315 619 0 6 76,953 기타채무 기타채무에 대한 설명, 특수관계자 거래 기타채무에는 미지급금, 예수보증금 등이 포함되어 있습니다. 특수관계자거래에 대한 기술 당사는 효성중공업 주식회사에 대한 회원권 19,200백만원을 무형자산으로 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업인 순천에코그린 주식회사의 민간투자사업을 위해 수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 전체 종속기업 관계기업 그 밖의 특수관계자 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 39호 효성티앤에스 주식회사 Hyosung USA Inc 공덕경우개발 주식회사 HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA COMPANY LIMITED 기타, 종속기업 효성중공업 주식회사 효성티앤씨 주식회사 효성첨단소재 주식회사 효성화학 주식회사 주식회사 광주일보사 기타, 관계기업 Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 공덕개발 주식회사 신화인터텍 주식회사 갤럭시아머니트리 주식회사 주식회사 갤럭시아에스엠 KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제11호 주식회사 신동진 Hyosung Steel Cord Qingdao Co., Ltd. 기타, 기타특수관계자 특수관계자와의 자금거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 자금거래 당분기 (단위 : 백만원) 기초 0 0 0 7,853 0 대여 0 0 100,000 0 0 회수 0 0 0 0 0 기말 0 0 100,000 7,853 0 현금출자 0 54 0 0 610 특수관계자와의 자금거래에 대한 설명 당사는 당분기 중 효성화학 주식회사가 발행한 제3회 국내 무기명식 이권부 무보증사채 채권형 신종자본증권을 매입하였습니다. 당분기말 현재 주식회사 광주일보사 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당사는 추후 캐피탈콜 Capital call 방식으로 추가 잔여 약정금액 7,790백만원을 납입할 예정입니다. 전체 특수관계자 전체 종속기업 관계기업 하나대체투자랜드칩사모부동산 투자신탁 39호 HYOSUNG Brasil Participacoes LTDA 효성화학 주식회사 주식회사 광주일보사 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호 전분기 (단위 : 백만원) 기초 20,000 0 0 7,853 0 대여 0 0 0 0 0 회수 0 0 0 0 0 기말 20,000 0 0 7,853 0 현금출자 0 0 0 0 200 특수관계자와의 자금거래에 대한 설명 전분기말 현재 주식회사 광주일보사 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 전체 특수관계자 전체 종속기업 관계기업 하나대체투자랜드칩사모부동산 투자신탁 39호 HYOSUNG Brasil Participacoes LTDA 효성화학 주식회사 주식회사 광주일보사 효성 씨브이씨 스케일업 신기술투자조합 제1호 주요 경영진 보상 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진, 등기임원 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진 보상 당분기 (단위 : 백만원) 단기급여 2,660 퇴직급여 434 합계 3,094 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전분기 (단위 : 백만원) 단기급여 2,410 퇴직급여 318 합계 2,728 전체 특수관계자 특수관계자 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 17. 매입채무 및 기타채무 - 별도 매입채무및기타채무의 정보 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 유동매입채무 37,417 유동 미지급비용 및 기타 유동부채 101,669 장기기타채무 28,265 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동매입채무 27,926 유동 미지급비용 및 기타 유동부채 50,246 장기기타채무 27,138 공시금액 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다. 기타채무 당분기말 (단위 : 백만원) 기타 유동 미지급금 92,047 유동으로 분류되는 미지급비용 6,134 단기예수금 2,253 단기예수보증금 1,235 기타 비유동 미지급금 17,406 비유동으로 분류되는 미지급비용 631 장기예수보증금 10,228 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타 유동 미지급금 34,131 유동으로 분류되는 미지급비용 8,937 단기예수금 5,268 단기예수보증금 1,910 기타 비유동 미지급금 17,146 비유동으로 분류되는 미지급비용 711 장기예수보증금 9,281 공시금액 18. 차입금 - 별도 차입금에 대한 세부내역 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 만기일 2027-06-15 2027-12-15 이자율 0.0125 0.0125 차입금 381 381 340 117 457 457 차입금에 대한 기술 당사는 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 장기차입금 중에는 유동성장기차입금으로 분류된 136백만원이 포함되어 있습니다. 차입금명칭 단기차입금 장기 차입금 수출채권매각 원화장기차입금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 우리은행 한국에너지공단 우리은행 한국에너지공단 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 전기말 (단위 : 백만원) 만기일 2027-06-15 2027-12-15 이자율 0.0125 0.0125 차입금 469 469 367 124 491 491 차입금에 대한 기술 당사는 외화매출채권을 금융기관 등에 매각하였으며, 이 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지는 소구권이 있는 거래에 대해서는 담보부차입으로 회계처리하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 중에는 유동성장기차입금으로 분류된 136백만원이 포함되어 있습니다. 차입금명칭 단기차입금 장기 차입금 수출채권매각 원화장기차입금 거래상대방 거래상대방 합계 거래상대방 거래상대방 합계 우리은행 한국에너지공단 우리은행 한국에너지공단 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 19. 기타부채 - 별도 기타부채에 대한 공시 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 선수금 11,628 선수수익 11,611 초과청구공사 8 소계 23,247 장기선수수익 655 합계 23,902 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 선수금 11,668 선수수익 6,939 초과청구공사 8 소계 18,615 장기선수수익 621 합계 19,236 공시금액 20. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 수권주식수 200,000,000 총 발행주식수 21,071,025 주당 액면가액 5,000 보통주 이익잉여금 내역 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 법정적립금 75,670 법정적립금 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 임의적립금 임의적립금 시설적립금 6,259,000 미처분이익잉여금 4,536 합계 6,339,206 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 법정적립금 75,670 법정적립금 이익준비금 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 임의적립금 임의적립금 시설적립금 6,322,000 미처분이익잉여금 (1,651) 합계 6,396,019 공시금액 21. 기타자본구성요소 - 별도 기타자본구성요소 정보 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 백만원) 기타자본잉여금 250,587 자기주식 (42,119) 자기주식처분이익 186,581 감자차손 (4,816,959) 감자차손 주1 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (125,203) 지분법자본변동 120,067 합계 (4,427,046) 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타자본잉여금 250,587 자기주식 (42,119) 자기주식처분이익 186,581 감자차손 (4,816,959) 감자차손 주1 인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 비현금자산의 장부금액과 공정가치와의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (125,308) 지분법자본변동 90,257 합계 (4,456,961) 공시금액 22. 매출액 - 별도 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다. 매출액 당분기 (단위 : 백만원) 용역매출액 24,300 제품매출액 26,455 운송주선매출 70,498 기타수익(매출액) 15,603 상품매출액 0 지분법이익 4,021 지분법손실 0 합계 140,877 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 용역매출액 26,554 제품매출액 26,197 운송주선매출 72,976 기타수익(매출액) 16,497 상품매출액 498 지분법이익 0 지분법손실 (15,390) 합계 127,332 공시금액 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 별도 재화 또는 용역 유형별 수익 재화 또는 용역 유형별 수익 당분기 (단위 : 백만원) 부문 인테리어 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 26,455 운송주선매출 0 기타매출 0 상품매출 0 제품과 용역 합계 26,455 운송주선업 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 0 운송주선매출 70,498 기타매출 0 상품매출 0 제품과 용역 합계 70,498 지주사업부 제품과 용역 용역매출 24,300 제품매출 0 운송주선매출 0 기타매출 12,781 상품매출 0 제품과 용역 합계 37,081 부문 합계 134,034 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법이익 4,021백만원, 배당금수익 233백만원과 운용리스수익 2,589백만원을 제외하였 습니다. 매출액 주1 전분기 (단위 : 백만원) 부문 인테리어 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 26,197 운송주선매출 0 기타매출 0 상품매출 498 제품과 용역 합계 26,695 운송주선업 제품과 용역 용역매출 0 제품매출 0 운송주선매출 72,976 기타매출 0 상품매출 0 제품과 용역 합계 72,976 지주사업부 제품과 용역 용역매출 26,554 제품매출 0 운송주선매출 0 기타매출 14,140 상품매출 0 제품과 용역 합계 40,694 부문 합계 140,365 매출액 중 기업회계기준서 제1115호 적용범위에 포함되지 않는 지분법손실 15,390백만원과 운용리스수익 2,357백만원은 제외하였습니다. 매출액 주1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 부문 인테리어 지역 국내 23,645 해외 2,810 지역 합계 26,455 운송주선업 지역 국내 66,283 해외 4,215 지역 합계 70,498 지주사업부 지역 국내 34,918 해외 2,163 지역 합계 37,081 부문 합계 134,034 매출액 전분기 (단위 : 백만원) 부문 인테리어 지역 국내 24,222 해외 2,473 지역 합계 26,695 운송주선업 지역 국내 64,435 해외 8,541 지역 합계 72,976 지주사업부 지역 국내 38,423 해외 2,271 지역 합계 40,694 부문 합계 140,365 매출액 수익인식 시기에 따른 구분 수익인식 시기에 따른 구분 당분기 (단위 : 백만원) 부문 인테리어 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 26,455 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 재화나 용역의 이전 시기 합계 26,455 운송주선업 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 0 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 70,498 재화나 용역의 이전 시기 합계 70,498 지주사업부 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 0 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 37,081 재화나 용역의 이전 시기 합계 37,081 부문 합계 134,034 매출액 전분기 (단위 : 백만원) 부문 인테리어 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 26,695 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 0 재화나 용역의 이전 시기 합계 26,695 운송주선업 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 0 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 72,976 재화나 용역의 이전 시기 합계 72,976 지주사업부 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 0 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 40,694 재화나 용역의 이전 시기 합계 40,694 부문 합계 140,365 매출액 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 고객 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. 매출액의 10 퍼센트 이상인 경우의 고객 정보 당분기 (단위 : 백만원) 고객 주요고객1 32,313 주요고객2 26,757 주요고객3 24,172 수익(매출액) 전분기 (단위 : 백만원) 고객 주요고객1 25,875 주요고객2 24,237 주요고객3 28,664 수익(매출액) 24. 판매비와 관리비 - 별도 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 급여 8,693 상여금 1,369 퇴직급여 1,167 복리후생비 646 감가상각비 998 무형자산상각비 141 수도광열비 19 수출비 2 용역비 52 지급수수료 3,504 여비교통비 373 차량비 125 세금과공과 368 임차료 80 대손상각비 158 수선비 106 소모품비 54 견본비 56 접대비 699 회의비 188 판매촉진비 220 기타 280 합계 19,298 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 급여 8,098 상여금 1,440 퇴직급여 940 복리후생비 609 감가상각비 951 무형자산상각비 122 수도광열비 19 수출비 1 용역비 47 지급수수료 1,769 여비교통비 351 차량비 118 세금과공과 363 임차료 66 대손상각비 37 수선비 59 소모품비 16 견본비 3 접대비 923 회의비 228 판매촉진비 279 기타 338 합계 16,777 공시금액 25. 비용의 성격별 분류 - 별도 성격별 비용에 대한 공시 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 제품 및 재공품 등의 변동 388 상품의 변동 0 원재료 및 소모품 등의 사용 13,123 종업원급여 18,744 퇴직급여 1,795 복리후생비 1,530 감가상각 및 무형자산상각 5,914 수도광열비 3,552 용역비 4,529 외주용역비 2,906 지급수수료 10,340 광고선전비 3,617 운송비 66,331 기타 비용 4,717 합계 137,486 주1 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 제품 및 재공품 등의 변동 1,498 상품의 변동 463 원재료 및 소모품 등의 사용 11,205 종업원급여 18,623 퇴직급여 1,549 복리후생비 1,502 감가상각 및 무형자산상각 5,795 수도광열비 3,887 용역비 4,206 외주용역비 4,713 지급수수료 9,181 광고선전비 4,541 운송비 68,973 기타 비용 4,329 합계 140,465 주1 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 공시금액 26. 기타수익과 기타비용 - 별도 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 임대료수익 46 유형자산처분이익 255 무형자산처분이익 9 배당금수익 1,217 사용권자산처분이익 4 잡이익 488 기타수익 소계 2,019 무형자산처분손실 7 기부금 32 사용권자산처분손실 3 잡손실 102 기타비용 소계 144 순기타수익 1,875 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 임대료수익 31 유형자산처분이익 1,700 무형자산처분이익 0 배당금수익 1,043 사용권자산처분이익 29 잡이익 3,705 기타수익 소계 6,508 무형자산처분손실 0 기부금 92 사용권자산처분손실 0 잡손실 317 기타비용 소계 409 순기타수익 6,099 공시금액 27. 금융수익 및 금융비용 - 별도 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 이자수익 2,497 외환차익 1,369 외화환산이익 761 금융자산처분이익 2 금융수익 소계 4,629 이자비용 440 외환차손 840 외화환산손실 398 금융자산평가손실 5,365 매출채권처분손실 23 금융비용 소계 7,066 순금융수익(비용) (2,437) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 이자수익 3,089 외환차익 2,428 외화환산이익 689 금융자산처분이익 0 금융수익 소계 6,206 이자비용 231 외환차손 2,210 외화환산손실 511 금융자산평가손실 0 매출채권처분손실 0 금융비용 소계 2,952 순금융수익(비용) 3,254 공시금액 28. 법인세비용(수익) - 별도 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 중간기간의 법인세비용(수익)은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 한편, 당사는 필라 2 법인세에 대한 이연법인세자산, 부채의 인식 및 공시에 대한 인식 예외 규정을 적용하였습니다. 또한 당사는 여러 관할국에서 필라 2 모델규정 도입을 고려하여 기업 구조를 검토하였습니다. 당사의 유효세율은 당사가 운영되는 모든 관할국에서를 15%를 초과하므로 필라 2 추가세액이 적용되지 않는다고 결정하였습니다. 따라서 요약분기재무제표에는 기준서 제1012호 문단88A~88D에서 요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) (399) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 3,244 공시금액 29. 현금흐름표 - 별도 영업으로부터 창출된 현금 당분기와 전분기 중 비현금항목, 운전자본 조정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) (399) 이자수익 (2,497) 이자비용 440 외화환산이익 (761) 외화환산손실 398 유형자산상각비 4,884 무형자산상각비 987 투자부동산상각비 43 사용권자산처분이익 (4) 사용권자산처분손실 3 사용권자산손상차손 0 유형자산처분이익 (255) 대손상각비 158 기타의대손상각비환입 0 무형자산처분이익 (9) 무형자산처분손실 7 재고자산평가손실 170 재고자산평가손실환입 0 매출채권처분손실 23 금융자산처분이익 (2) 금융자산평가이익 0 금융자산평가손실 5,365 관계기업투자주식처분이익 0 종속기업투자주식처분손실 0 배당금수익 (1,217) 퇴직급여 1,761 지분법이익 (4,021) 지분법손실 0 기타 1 매출채권 (8,161) 재고자산 387 기타채권 2,922 당기손익공정가치측정금융자산 123,643 기타자산 (6,159) 매입채무 9,173 기타채무 (6,205) 기타부채 4,623 사외적립자산 2,212 확정급여채무 (2,490) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 법인세비용(수익) 3,244 이자수익 (3,089) 이자비용 231 외화환산이익 (689) 외화환산손실 511 유형자산상각비 4,706 무형자산상각비 1,059 투자부동산상각비 29 사용권자산처분이익 (29) 사용권자산처분손실 0 사용권자산손상차손 0 유형자산처분이익 (1,700) 대손상각비 37 기타의대손상각비환입 0 무형자산처분이익 0 무형자산처분손실 0 재고자산평가손실 0 재고자산평가손실환입 (125) 매출채권처분손실 0 금융자산처분이익 0 금융자산평가이익 0 금융자산평가손실 0 관계기업투자주식처분이익 0 종속기업투자주식처분손실 0 배당금수익 (1,043) 퇴직급여 1,481 지분법이익 지분법손실 15,390 기타 1 매출채권 6,549 재고자산 213 기타채권 3,237 당기손익공정가치측정금융자산 24,044 기타자산 185 매입채무 (7,817) 기타채무 (13,902) 기타부채 (2,322) 사외적립자산 2,254 확정급여채무 (2,478) 공시금액 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 및 미착고정자산 본계정대체 3,808 리스부채 증가에 따른 사용권자산 증가 4,077 리스채권의 유동성 대체 1,748 리스부채의 유동성대체 6,734 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 (1,671) 순확정급여부채의 재측정요소 0 대여금의 유동성 대체 0 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 0 미지급 배당금 59,728 미수배당금 45,069 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산 및 미착고정자산 본계정대체 4,636 리스부채 증가에 따른 사용권자산 증가 5,462 리스채권의 유동성 대체 2,346 리스부채의 유동성대체 1,847 유형자산 취득관련 미지급금의 감소 3 순확정급여부채의 재측정요소 0 대여금의 유동성 대체 0 관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체 0 미지급 배당금 89,592 미수배당금 26,607 공시금액 30. 배당금 - 별도 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 2024년 4월에 지급되었습니다. 배당금 당분기말 (단위 : 백만원) 보통주에 지급된 배당금 59,728 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 보통주에 지급된 배당금 89,592 공시금액 31. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 - 별도 견질로 제공된 어음 및 수표 당분기말 현재 당사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 수표 3매를 발주처 등에 견질로 제공하고 있습니다. 차입약정 차입약정 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 우발부채의 추정재무영향 한도금액 106,887 85,500 거래상대방 금융기관 계약의 유형 수입신용장지급보증 등 매출채권 할인약정 타인을 위한 지급보증 타인을 위한 지급보증 보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술 89,000백만원 87,000백만원 USD 142,000천 USD 59,000천 USD 65,000천 VND 271,600백 USD 274,300천 우발부채 보증 관련 우발부채 지급보증 거래상대방 뉴스타공덕제삼차 주식회사 공덕경우개발 주식회사 HYOSUNG Holdings USA INC HYOSUNG USA INC Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD STI HYOSUNG GLOBAL LOGISTICS VINA CO Ltd Hyosung DongNai Co Ltd 우발부채에 대한 공시 당사는 당사의 관계기업인 효성중공업 주식회사의 계약이행 및 하자보수 책임 등과 관련하여 수출입은행 및 건설조합공제와 연대보증을 제공하고 있습니다. 우발부채에 대한 공시 보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술 28,337백만원 1,444,695천 848천 2,542천 75,673천 41천 37,545천 우발부채 보증 관련 우발부채 계약이행 전체 특수관계자 관계기업 효성중공업 주식회사 측정 전체 KRW INR EUR USD QAR EGP SAR 기타약정 기타약정 당분기말 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 150,000 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 종속기업의 차입금과 관련하여 대출원리금 상환자금이 부족할 경우 서울시 강남구 소재 특정부동산을 공정가액으로 매입하는 약정입니다. 거래상대방 우리은행 전체 특수관계자 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 우발부채 기타우발부채 전기말 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 150,000 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 종속기업의 차입금과 관련하여 대출원리금 상환자금이 부족할 경우 서울시 강남구 소재 특정부동산을 공정가액으로 매입하는 약정입니다. 거래상대방 우리은행 전체 특수관계자 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁39호 우발부채 기타우발부채 분할에 따른 연대채무 당사는 당분기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할기일의 채무 중 잔여채무에 대하여 분할신설법인인 효성티앤씨 주식회사, 효성중공업 주식회사, 효성첨단소재 주식회사, 효성화학 주식회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 분할기일 이전에 발생한 지급보증이나 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정, 책임준공 등에 대해서 분할신설회사와 연대하여 책임이 있습니다. 브랜드사용료 약정 브랜드사용료 약정 당분기 (단위 : 백만원) 브랜드사용수익 12,751 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 브랜드사용수익 14,125 공시금액 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 백만원) 대출약정과 금융보증계약의 신용위험 익스포저 6,567 29 금융상품 납품계약에 따른 하자보증금 등 하자보증 거래상대방 서울보증보험 자본재공제조합 서울보증보험 자본재공제조합 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 (단위 : 백만원) 담보로 제공된 자산 500 381 430,371 담보로 제공된 자산에 대한 관련차입금 0 381 0 담보로 제공된 자산에 대한 채권최고액 500 381 464,712 자산 기타금융자산 매출채권 유형자산 거래상대방 자본재공제조합 등 우리은행 산업은행 자본재공제조합 등 우리은행 산업은행 자본재공제조합 등 우리은행 산업은행 담보로 제공하고 있는 주식 담보로 제공하고 있는 주식 (단위 : 백만원) 담보로 제공된 주식수 449,521 주 880,000 주 1,302,000주 담보 설정된 차입금 22,667 87,000 33,590 우발부채 보증 관련 우발부채 전체 특수관계자 관계기업 종속기업 공동기업 순천에코그린 주식회사 공덕경우개발 주식회사 평창풍력발전 주식회사 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사를 대상으로 제기된 소송 및 당사가 제소한 소송의 내역은 다음과 같습니다.소송사건의 최종결과는 당분기말 현재 예측될 수 없으며, 이에 따라 당사의 재무제표는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. 계류중인 소송사건 (단위 : 백만원) 우발부채의 추정재무영향 10,200 18,589 계류중인 소송사건 건수 2 15 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 법인세부과 처분취소 행정소송 등 손해배상청구소송 등 당사가 원고인 법적소송우발부채 당사가 피고인 법적소송우발부채 32. 우크라이나 사태 영향의 불확실성 - 별도 우크라이나 사태 영향의 불확실성 기술 2022년 2월에 시작된 우크라이나 지역내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재는 제재 대상인 기업 뿐만 아니라 우크라이나 또는 러시아와 직ㆍ간접적으로 사업을 하는 기업, 우크라이나 또는 러시아의 산업 또는 경제에 직ㆍ간접적으로 노출된 기업에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 Hyosung RUS가 러시아에 소재하며, 우크라이나 사태의 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 우크라이나 사태가 당사에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다. 33. 인적분할-별도 인적분할 당사는 2024년 2월 23일에 개최된 이사회 결의에 따라 2024년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할할 예정입니다. 분할신설회사는 자회사들의 주식 소유를 통해 해당 자회사들을 관리하는 사업부문 및 국제물류주선업을 주된 영업목적으로 하는 물류사업부문을 영위하는 주식회사 에이치에스효성이며 분할존속회사는 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 영위하는 주식회사 효성입니다. 분할계획서 승인을 위한 주주총회일은 2024년 6월 14일 예정이며, 분할기일 및 분할등기 신청일(예정)은 2024년 7월 1일 예정입니다. 분할신설회사의 상호 등은 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있으며, 상기 분할일정은 관련 법령 및 관계기관과의 협의 등 사정에 따라 변경될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 창출 극대화를 당사의 주된 경영목적 중 하나로 삼고 있으며, 배당정책에 이러한 주주 중시 경영을 적극 반영하고 있습니다. 당사는 2006년부터 2023년 결산기까지 18년 연속 배당을 실시하였습니다. 배당 규모의 경우, 당사의 과거 배당수준, 동종업계의 배당성향 추세, 경기에 따른 현금흐름 변화 등을 감안하여 정액 기준의 배당 목표를 결정하고 있습니다. 당사는 향후에도 경영 환경 및 경영 성과, 배당가능재원, 미래투자계획 등을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다. 제43조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다. 단, 질권자의 동의가 있을 때에는 질권설정자인 주주에게 배당금을 지급할 수 있다. ③ 배당금 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ④ 미지급배당금에는 이자를 부하지 아니한다. 제43조의 2 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전 입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본 다. 나. 주요배당지표 5,000 5,000 5,000 2,174 68 15,648 3,228 2,795 14,339 109 3 786 - 59,728 89,592 - - - - 87,537.0572.5 보통주- 4.4 5.9 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 보통주- 3,000 4,500 우선주- - - 보통주- - - 우선주- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제70기 1분기 제69기 제68기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) ※ 상기 (연결)당기순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 입니다. ※ 상기 (연결)현금배당성향(%)은 음수인 경우에는 기재를 생략하였습니다. ※ 상기 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일간의 거래소 시 장에서 형성된 최종가격의 산술평균에 대한 1주당 배당금 비율입니다. ※ 상기 주당순이익은 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 연결그룹이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ※ 지배회사는 최근 3사업연도 중 중간배당을 실시하지 않았습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) - 185.65.8 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 ※ 상기 연속 배당횟수는 제52기(2006년)부터 제69기(2023년)까지의 이력입니다. ※ 평균 배당수익률은 제69기(2023년)까지 기간을 기준으로 산정하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 자본금 변동상황 2024년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - 나. 미상환 전환사채발행현황 : 해당사항 없음 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 : 해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 : 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 [연결 기준] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 뉴스타공덕제사차주식회사 단기사채 사모 2024-01-26 89,000 5.95 A2(한신평, NICE) 2024-02-23 상환 KB증권/신한금융투자 뉴스타공덕제사차주식회사 단기사채 사모 2024-02-23 20,000 4.98 A2(한신평, NICE) 2024-03-21 상환 KB증권/신한금융투자 뉴스타공덕제사차주식회사 기업어음증권 사모 2024-02-23 59,000 5.30 A2(한신평, NICE) 2025-02-21 미상환 KB증권/신한금융투자 뉴스타공덕제사차주식회사 회사채 사모 2024-02-23 10,000 5.30 A(한신평, NICE) 2025-02-21 미상환 KB증권/신한금융투자 뉴스타공덕제사차주식회사 단기사채 사모 2024-03-21 10,000 4.94 A2(한신평, NICE) 2024-06-21 미상환 KB증권/신한금융투자 뉴스타공덕제사차주식회사 회사채 사모 2024-03-21 10,000 5.18 A(한신평, NICE) 2025-02-21 미상환 KB증권/신한금융투자 합 계 - - - 198,000 - - - - - 채무증권 발행실적 [별도 기준] 2024년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) --------------- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (2) 기업어음증권 미상환 잔액 [연결 기준] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - 59,000 - - - 59,000 합계 - - - - 59,000 - - - 59,000 기업어음증권 미상환 잔액 [별도 기준] 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (3) 단기사채 미상환 잔액 [연결 기준] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - 10,000 - - 합계 - - 10,000 - - 10,000 - - 단기사채 미상환 잔액 [별도 기준] 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (4) 회사채 미상환 잔액 [연결 기준] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 20,000 - - - - - - 20,000 합계 20,000 - - - - - - 20,000 회사채 미상환 잔액 [별도 기준] 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (5) 신종자본증권 미상환 잔액 [연결 기준] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 [별도 기준] 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 [연결 기준] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 [별도 기준] 2024년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 : 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 : 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성에 대한 사항 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도를 한 사항은 없으나, 당사는 2024년 7월 1일을 분할기일(예정)로 단순ㆍ인적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립할 예정입니다. 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 33. 인적분할-연결 (연결) 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 33. 인적분할 - 별도', 2024.02.23 당사 공시( 주요사항보고서(회사분할결정))를 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결그룹은 하자보수충당부채 등을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재 적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원 이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제70기 1분기(당기)(2024년 1~3월) 해당사항 없음 - 해당사항 없음 제69기(전기)(2023년) 해당사항 없음 - 운송주선용역의 발생사실 및 기간 귀속 제68기(전전기)(2022년) 해당사항 없음 - 관계기업투자 주식손상평가 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 2024년 3월 31일 현재 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정비율 제70기 1분기(2024년 3월말) 매출채권 652,840 (8,592) 1.3% 기타채권 115,500 (9,551) 8.3% 장기매출채권 2,954 - - 장기기타채권 26,953 - - 합계 798,247 (18,143) 2.3% 제69기(2023년말) 매출채권 575,018 (8,690) 1.5% 기타채권 69,688 (9,454) 13.6% 장기매출채권 3,257 - - 장기기타채권 27,498 - - 합계 675,461 (18,144) 2.7% 제68기(2022년말) 매출채권 581,815 (6,930) 1.2% 기타채권(주1) 86,201 (9,454) 11.0% 장기매출채권 4,839 - - 장기기타채권 23,186 - - 합계 696,041 (16,384) 2.4% ※ 재무정보이용자들에게 목적 적합한 정보 제공을 하기 위해 미청구공사 및 초과 청구공사 공시 계정의 분류를 변경하여, 제68기(2022년말) 연결 기타채권 채권 총액 및 대손충당금 설정비율이 조정되었습니다.(주1) (2) 대손충당금 변동현황 2024년 3월 31일 현재 (단위 : 백만원) 구 분 제70기 1분기 (2024년 1~3월) 제69기 (2023년) 제68기 (2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 18,144 16,384 17,181 2. 순대손처리액(①~②) 107 (1,381) (867) ①대손처리액(상각채권액) 등 107 (1,381) (867) ②상각채권회수액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (108) 3,141 70 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 18,143 18,144 16,384 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침 당사는 매 보고기간 말에 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품에 대해 기 대신용손실을 평가하고 있으며 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 또한, 연체채권 연체구간별 전이율(Roll-rate)에 의한 집합적 손상검토를 수행하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. ② 연체구간별 전이율(Roll-rate) 및 대손예상액 산정근거 - 연체구간별 전이율(Roll-rate) : 최근 2개년 동안 연체된 채권들의 연체구간을 3개월 단위로 구분시, 연체 채권이 3개월 후 기존 연체구간에서 다음 연체구간으로 전이될 확률 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채 권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정 ③ 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 2024년 3월 31일 현재 (단위 : 백만원) 구분 만기미경과 채권 만기가 경과된 채권 손상채권 합계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월 초과 금액 일반 696,456 44,877 16,568 7,238 15,928 17,180 798,247 구성비율 87.25% 5.62% 2.08% 0.91% 2.00% 2.15% 100.00% ※ 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액에는 대손충당금 및 현재가치할인차금이 미반영되어있습니다. 다. 재고자산 현황 (연결기준) (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 [계속사업 부문] 2024년 3월 31일 현재 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제70기 1분기(2024년 3월말) 제69기(2023년말) 제68기(2022년말) 지주사업 제품 3,232 3,864 3,121 상품 - - 39 반제품 5,337 5,202 5,711 원재료 561 414 1,501 기타 3,192 3,466 1,783 소계 12,322 12,946 12,155 무역사업 상품 224,119 209,587 352,194 소계 224,119 209,587 352,194 섬유제조 제품 19,764 18,317 18,437 반제품 15,561 13,955 10,120 재공품 257 101 - 원재료 31,414 29,350 55,763 기타 22,542 26,589 17,163 소계 89,538 88,312 101,483 정보통신 상품 71,169 38,458 32,042 제품 212,292 204,389 190,634 반제품 34,277 23,794 32,047 재공품 1,795 407 1,959 원재료 41,366 38,792 43,971 기타 6,597 5,324 14,249 소계 367,496 311,164 314,902 펌프제조 제품 14,723 9,134 11,291 상품 598 559 937 반제품 498 598 234 재공품 27,116 30,737 24,062 원재료 4,610 5,183 9,147 기타 1,507 2,846 963 소계 49,052 49,057 46,634 수입차판매 상품 61,346 70,672 43,605 재공품 1,498 1,346 1,313 원재료 183 167 - 기타 40,497 35,222 34,918 소계 103,524 107,407 79,836 기타 상품 - - - 기타 - 3 - 소계 - 3 - 합계 846,051 778,476 907,204 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.1% 15.3% 17.2% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.61 3.59 4.17 ※ 제68기 ~ 제70기 1분기 사업부문별 재고자산은 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산 실사내용 ① 실사일자 - 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다. ② 실사방법 - 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 대차대조표일과의 차이 는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다. - 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인 하였습니다. ③ 장기체화 재고등의 내역 - 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평 가내역은 다음과 같습니다. 2024년 3월 31일 현재 (단위 : 백만원) 계정과목 평가전금액 평가충당금 재무상태표 가액 비고 상품 364,438 (7,206) 357,232 - 제품 262,138 (12,127) 250,011 - 반제품 57,073 (1,400) 55,673 - 재공품 32,269 (1,603) 30,666 - 원재료 81,795 (3,661) 78,134 - 부재료 11,156 (25) 11,131 - 저장품 11,641 0 11,641 - 포장재 132 0 132 - 미착품 51,431 0 51,431 - 합 계 872,073 (26,022) 846,051 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치평가 절차요약 ①금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㄱ. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. ㄴ. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. ㄷ. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ② 금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "(장기)매입채무 및 기타채무", "(장기)차입금" 및 "기타(비유동)금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다. ③ 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 연결그룹의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (2024년 3월말) (단위 : 백만원) 구 분 당기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가로 측정 하는 금융자산 합계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 - - 163,631 163,631 매출채권및기타채권(주1) - - 730,694 730,694 기타유동금융자산 137 - 11,635 11,772 장기매출채권및기타채권 - - 29,907 29,907 기타비유동금융자산 81,201 110,322 86,799 278,322 합 계 81,338 110,322 1,022,666 1,214,326 (주1) 계약자산 19,503백만원이 제외된 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무(주1) - 637,822 637,822 단기차입금및유동성장기차입금 - 1,020,815 1,020,815 기타유동금융부채 1,691 46,334 48,025 장기매입채무및기타채무(주1) - 23,479 23,479 장기차입금및사채 - 210,900 210,900 기타비유동금융부채 - 119,882 119,882 합 계 1,691 2,059,232 2,060,923 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적 용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며, 당분기말 금액은 12,880백만원입니다. ② 전기말 (2023년 12월말) (단위 : 백만원) 구 분 전기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 상각후원가로 측정 하는 금융자산 합계 재무상태표 상 자산 현금및현금성자산 - - 147,662 147,662 매출채권및기타채권(주1) - - 608,970 608,970 기타유동금융자산 124,657 - 19,151 143,808 장기매출채권및기타채권 - - 30,755 30,755 기타비유동금융자산 87,263 23,333 88,579 199,175 합 계 211,920 23,333 895,117 1,130,370 (주1) 계약자산 17,592백만원이 제외된 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 재무상태표 상 부채 매입채무및기타채무(주1) - 531,088 531,088 단기차입금및유동성장기차입금 - 965,627 965,627 기타유동금융부채 351 43,777 44,128 장기매입채무및기타채무(주1) - 21,561 21,561 장기차입금및사채 - 158,672 158,672 기타비유동금융부채 - 117,502 117,502 합 계 351 1,838,227 1,838,578 (주1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적 용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며, 전기말 금액은 16,094백만원입니다. (3) 수준별 금융상품 당기 및 전기말 현재 연결그룹의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. ① 당기말 (2024년 3월말) (단위 : 백만원) <당분기말> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2(주1) 수준3(주2) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 881 881 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 19,064 61,256 80,320 파생상품자산 - 137 - 137 기타포괄손익-공정가치측정 신종자본증권 - - 86,926 86,926 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 13,487 - 8,720 22,207 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - 1,189 1,189 합 계 13,487 19,201 158,972 191,660 금융부채 파생상품부채 - 1,691 - 1,691 (주1) 연결그룹은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 파생상품자산 및 파생 상품부채에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수는 환율 등을 사용하고 있습니다. 한편, 수준 2로 분류되는 당기손익-공정가치측 정 채무상품에 대하여 시장접근법을 평가기법으로 사용하고 있으며, 투입변수 는 당분기말 현재 시장에서 관측된 기초자산의 측정치를 사용하고 있습니다.(주2) 연결그룹은 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 현금흐름할 인법, 유사기업비교법, 위험조정 할인율모형 등을 사용하고 있으며, 주요 투입 변수는 할인율과 성장률 등이 해당됩니다. ② 전기말 (2023년 12월말) (단위 : 백만원) <전기말> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3(주1) 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정 수익증권 - 123,642 - 123,642 당기손익-공정가치측정 지분상품 - - 881 881 당기손익-공정가치측정 채무상품 - 23,270 63,112 86,382 파생상품자산 - 1,015 - 1,015 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 13,424 - 8,720 22,144 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - 1,189 1,189 합 계 13,424 147,927 73,902 235,253 금융부채 파생상품부채 - 351 - 351 (주1) 연결그룹은 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산에 대하여 현금흐름할 인법, 유사기업비교법, 위험조정 할인율모형 등을 사용하고 있으며, 주요 투입 변수는 할인율과 성장률 등이 해당됩니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 level 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결그룹이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하 여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결그룹은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 매기말 공정가치를 측정하고있으며, 연결그룹의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견 을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고 서 를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 제70기 1분기(당기)(2024년 1~3월)한영회계법인적정해당사항 없음-제69기(전기)(2023년)한영회계법인적정해당사항 없음- 운송주선용역의 발생사실 및 기간 귀속제68기(전전기)(2022년)한영회계법인적정해당사항 없음 - 관계기업투자 주식손상평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 ※ 당사의 주요 종속회사는 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견을 받았 습니다. 다만, 분기보고서 제출일 기준 아직 2023년 사업연도에 대한 감사가 완 료되지 않은 주요 종속회사가 있습니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제70기 1분기(당기)(2024년 1~3월)한영회계법인1분기검토14일600 6,500 120 800 제69기(전기)(2023년)한영회계법인 1분기검토13일내부회계관리제도 15일반기검토 13일3분기검토 13일기말감사 17일 600 6,600 600 6,565 제68기(전전기)(2022년)한영회계법인1분기검토13일반기검토13일3분기검토13일내부회계관리제도18일기말감사13일525 5,700 525 5,809 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 ※ 제70기 감 사일정 : 1분기 2024년 4월 15일 ~ 2024년 5월 3일 (총 14일)※ 상기 감사일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다.※ 상기 감사계약내역의 보수는 연간 계약 금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제70기 1분기(당기)(2024년 1~3월)-----제69기(전기)(2023년)2024년1월 19일 인적분할 신설회사 재무제표 검토용역2024년 1월 22일 ~ 2024년 2월 2일100백만원-제68기(전전기)(2022년)해당사항없음--- - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 01월 31일감사인측-담당이사회사측-감사위원회 전원대면회의감사결과 보고 및 향후 절차 논의22024년 04월 26일감사인측-담당이사회사측-감사위원회 전원대면회의감사계획 및 분기검토보고 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 조정협의회 주요 협의내용 : 해당사항 없음 바. 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 : 해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경 [지배회사] 2019년부로 지정감사인 선임 기간이 종료됨에 따라 2019년 12월 18일 감사위원회에서 한영회계법인을 외부감사인으로 선정하였으며, 2019년 12월 31일 동 감사인과 감사계약을 체결(계약기간 2020년~2022년 3개 사업연도)하였습니다. 해당 계약기간이 종료됨에 따라 2022년 12월 16일 감사위원회에서 외부감사인으로 한영회계법인 선임을 결의하였으며, 2022년 12년 30일 동 감사인과 감사계약을 체결(계약기간 2023년 ~ 2025년 3개 사업연도)하였습니다. 사업연도 감사인 변경 사유 비고 제66기(2020년 1~12월) 한영회계법인 지정감사인 선임 기간 종료 (계약기간 20.1.1~22.12.31) 제65기(2019년 1~12월) 삼덕회계법인 - 감사인 지정(2018 ~ 2019사업년도) [종속회사] 회사명 사업연도 감사인 변경 사유 공덕경우개발㈜ 2022년 한영회계법인 감사계약기간 만료 2021년 삼덕회계법인 - 효성티앤에스㈜ 2022년 한영회계법인 지정 감사 사유 해제 2021년 태성회계법인 - ㈜에프엠케이 2022년 한영회계법인 감사계약기간 만료 2021년 삼덕회계법인 - 태안솔라팜(주) 2022년 한영회계법인 회사의 의사(그룹결산 감사인 일치화 등) 2021년 효림회계법인 - 효성굿스프링스(주) 2022년 한영회계법인 감사계약기간 만료 2021년 삼일회계법인 - 효성투자개발(주) 2023년 대주회계법인 지정감사인 선임기간 종료 2022년 삼일회계법인 지정 감사(1년) 2021년 대주회계법인 - 효성벤처스㈜ 2022년 한영회계법인 회계감사인 신규 선임(법인 설립) Hyosung Solutions S DE RL DE CV 2021년 Prieto, Ruiz de Velasco, S. C. 회계감사인 신규 선임(법인 설립) HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM VINA Co.,Ltd 2022년 삼도회계법인 감사계약기간 만료 2021년 ERNST&YOUNG VIETNAM LIMITED - HYOSUNG TNS RUS L.L.C 2022년 LLC "Azbuka-Audit" 회계감사인 신규 선임(법인 설립) Hyosung Financial System (Huizhou) Co.,LTD(HFS) 2023년 華之信（廣東）會計師事務所 법인 규모 변동에 따른 업체 변경 2022년 惠州華之信會計師事務所 - HYOSUNG GLOBALLOGISTICS VINACOMPANY LIMITED 2023년 ERNST&YOUNG VIETNAM LIMITED 회계감사인 신규 선임(법인 설립) ※ 최근 3사업연도 동안 회계감사인의 신규 선임, 회계감사인의 변동이 있는 법인들 에 한하여 기재하였습니다. ※ Hyosung Financial System (Huizhou) Co.,LTD(HFS)의 감사인 명은 중국어 간체 자로 된 정식 명칭을 번체자로 수정하여 기재하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 내부통제에 관한 사항을 기재 하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 이사회에 관한 사항을 기재 하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 감사제도에 관한 사항을 기재 하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 주주총회 등에 관한 사항을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 조석래친인척보통주2,135,823 10.14 2,135,823 10.14 -조현준본인보통주4,623,736 21.94 4,623,736 21.94 -조현상친인척보통주4,513,596 21.42 4,513,596 21.42 -송광자친인척보통주101,387 0.48 101,387 0.48 -조양래친인척보통주1,451 0.01 1,451 0.01 -이상운임원보통주1,418 0.01 1,418 0.01 -조인영친인척보통주27,341 0.13 27,341 0.13 -조인서친인척보통주27,245 0.13 27,245 0.13 -조재현친인척보통주23,446 0.11 23,446 0.11 -조인희친인척보통주23,445 0.11 23,445 0.11 -조수인친인척보통주23,445 0.11 23,445 0.11 -조재하친인척보통주23,445 0.11 23,445 0.11 -Tina MikyungLee친인척보통주900 0.00 900 0.00 -김유영친인척보통주990 0.00 990 0.00 -(학)동양학원재단보통주293,519 1.39 293,519 1.39 -보통주11,821,187 56.10 11,821,187 56.10 -우선주- - - - - 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 조현준 ㈜효성 회장 (대표이사) 2005.5월~2012.3월 무역PG장 섬유PG장(2007.5월~2007.5월) 전략본부장(2011.1월~2016.12월) 2007.5월~2016.12월 섬유PG장 전략본부장(2011.1월~2016.12월) 정보통신PG장(2012.5월~2016.12월) 2017.1월~ 그룹 회장 - 2017.7월~ 대표이사 - (1) 최대주주의 겸직 현황 등기이사 겸직회사 직위 상근여부 비고 성명 직위 조현준 회장 효성티앤씨㈜ 이사 상근 - 효성투자개발㈜ 비상근 ㈜에프엠케이 ※ 상기 자료는 2024년 3월 31일 기준입니다. ※ 상기 겸직 현황은 공정거래법 상 국내계열사 기준으로 기재하였습니다. 2. 최대주주 변동현황- 공시대상 기간 중 최대주주변동은 없습니다. 3. 주식의 분포 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 주식의 분포를 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식거래실적 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 주가 및 주식거래실적을 기재 하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2024년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 조현준남1968년 01월 회장 (대표이사) 사내이사상근회장 ㆍ예일대 정치 학사 ㆍ게이오대 정치 석사 ㆍ섬유PG장, 무역PG장, 정보통신PG장ㆍ전략본부장 ㆍ일본 모건스탠리 4,623,736 - 본인98.02.01~2026년 03월 15일이상운남1952년 03월 부회장 미등기상근COOㆍ서울대 섬유 학사ㆍ전략본부장1,418 - -94.01.01~-조현상남1971년 11월부회장사내이사상근COOㆍ브라운대 경제 학사ㆍ총괄사장ㆍ전략본부장ㆍ화학PG CMO, 산업자재PG장4,513,596 - 친인척01.02.01~2026년 03월 15일김규영남1948년 05월 부회장 (대표이사) 사내이사상근 COO 겸)효성기술원장 ㆍ한양대 섬유 학사ㆍ총괄사장ㆍ산업자재PG CTOㆍ중국 총괄 임원 - - -90.02.01~2025년 03월 16일노기수남1957년 07월부회장미등기상근상용화기술원장 ㆍ서울대 화공 학사ㆍKAIST 화공 석/박사 ㆍLG화학 중앙연구소 ---24.03.04~-황윤언남1960년 03월부사장미등기상근전략본부장 ㆍ서울대 공업화학 학사ㆍ동경농공대 재료 석사/박사ㆍ효성첨단소재㈜ 중국 가흥화섬, 청도법인 동사장 - - -21.01.15~-김광오남1964년 12월부사장미등기상근재무본부장 ㆍ연세대 경영 학사/석사ㆍ삼일회계법인 ㆍCoopers & Lybrand - - -16.03.14~-성낙양남1964년 10월부사장미등기상근경영혁신실장ㆍ연세대 화공 학사ㆍU.C Berkeley MBA 석사ㆍ두산동아 CEO- - -18.06.18~-유영환남1959년 05월부사장미등기상근지원본부장ㆍ성균관대 영문 학사ㆍ미국LA지사- - -05.01.14~-김천수남1964년 04월부사장미등기상근법무실장ㆍ서울대 사법학 학사ㆍ인하대학교 법학전문대학원 교수31 - -21.01.01~-구명신남1968년 01월부사장미등기상근비서실ㆍ인하대 섬유 학사ㆍ중국 가흥판매법인 수석경리ㆍ전략본부- - -12.01.19~-이창황남1962년 04월부사장미등기상근비서실장ㆍ서울대 공업화학 학사ㆍ전략본부장- - -22.01.12~-김방현남1962년 03월부사장미등기상근지원본부ㆍ전남대 화공ㆍ'대림산업, 폴리미래---23.09.20~-홍혜진여1966년 06월부사장미등기상근IT전략실장ㆍ서울대 계산통계학 학사ㆍUniv of Penn 기술경영 석사ㆍ삼성SDS---24.01.01~-송성진남1948년 02월전무미등기상근트랜스월드PU장ㆍ한양대 신문방송 학사ㆍ효성트랜스월드㈜ 대표- - 6촌이내의 혈족21.01.29~-김중인남1957년 07월전무미등기상근PP 연구 담당ㆍ연세대 화학공학 학사ㆍKAIST 화학공학 석사ㆍWNEC MBA 석사ㆍLehigh 화학공학 박사ㆍ효성화학㈜ 신규사업 담당- - -21.01.08~-이종복남1957년 04월전무미등기상근효성 Holdings USA CEO겸)효성 USA 법인장ㆍ명지대 화학 학사ㆍ인테리어PU 안양공장장- - -10.01.25~-장성옥여1957년 06월전무미등기상근비서실ㆍ이화여대 영문 학사ㆍ앤더슨컨설팅, 맥킨지- - -13.01.08~-조재준남1962년 05월전무미등기상근경영진단실장ㆍ숭실대 섬유 학사/석사/박사ㆍ경영진단실- - -05.01.14~-김철남1969년 11월전무미등기상근타이어보강재 연구 담당ㆍ서울대 섬유 학사/석사/박사ㆍ타이어보강재연구팀- - -14.02.18~-이형욱남1972년 04월전무미등기상근자금 담당ㆍ한양대 영어영문 학사ㆍHong Kong Univ. Sci&Tech MBA 석사ㆍ전략본부 경영혁신팀- - -18.01.23~-이정원남1966년 10월전무미등기상근커뮤니케이션실장ㆍ고려대 영문 학사ㆍ효성중공업㈜ 홍보담당- - -22.05.10~-신덕수남1967년 12월전무미등기상근전략본부ㆍ한양대 행정 학사ㆍ효성첨단소재 경영전략실- - -24.01.22~-이창엽남1967년 11월전무미등기상근재무회계 및 세무회계 담당ㆍ서울대 경제 학사ㆍ효성캐피탈㈜ 관리 담당- - -20.12.29~-강연수남1962년 12월전무미등기상근Spandex 및 NYPET원사연구 담당ㆍ서울대 섬유 학사ㆍStevens Tech. 화학공업 석사ㆍ효성기술원 Spandex연구팀장- - -15.01.15~-김수영남1966년 11월상무미등기상근인력개발원 담당ㆍ연세대 정치외교 학사ㆍ부산대 행정 석사ㆍ비서실- - -09.12.04~-이태근남1960년 05월상무미등기상근IR 담당ㆍ서울대 농경제 학사ㆍ기획팀- - -10.01.25~-은종혁남1966년 10월상무미등기상근Optical필름개발 담당ㆍ서울대 섬유 학사/석사ㆍ삼성SDI 전자재료사업부- - -16.02.16~-이반석남1972년 06월상무미등기상근홍보 담당ㆍ고려대 신문방송학 학사ㆍ고려대 정치학 석사ㆍ㈜일간스포츠 대표이사- - -14.10.01~-김용근남1979년 01월상무미등기상근내부회계관리제도 담당ㆍ서울대 외교 학사ㆍ김&장 법률사무소 변호사- - -19.06.17~-에구치다이이치로남1961년 05월상무미등기상근전략본부ㆍ와세다대 사회학 학사ㆍ일본 도시바- - -17.08.01~-원종선남1958년 09월상무미등기상근NYPET필름개발 담당ㆍ서울대 화학 학사ㆍSKC㈜- - -18.02.01~-문성덕남1965년 11월상무미등기상근그룹 IT 담당 ㆍ서울대 농공학 학사ㆍ㈜삼성중공업 ㆍ㈜삼성에스디에스 - - -20.01.13~-신동익남1974년 04월상무미등기상근경영진단실ㆍ서강대 경영 학사/석사ㆍ노틸러스효성- - -18.01.23~-임효성남1971년 06월상무미등기상근전략본부ㆍ연세대 경영 학사/석사ㆍ예당엔터테인먼트ㆍ다이와증권SMBC- - -19.01.01~-위희경남1969년 05월상무미등기상근IR 담당ㆍ한국외국어대 경영 학사ㆍ크레디트스위스증권(홍콩)ㆍ메릴린치증권(홍콩)- - -20.10.19~-이신희남1969년 03월상무미등기상근IT전략실 IT신사업 담당ㆍ'South Australia 경영 학사ㆍ효성중공업 경영전략실---24.01.11~-김태원남1970년 06월상무보미등기상근미래전략팀ㆍ서울대 경영 학사ㆍNorthwestern Univ MBA 석사ㆍLG Display 전략팀- - -18.06.18~-안용학남1968년 12월상무보미등기상근총무 담당 ㆍ인하대 기계 학사ㆍ건설PG 기획관리팀장 - - -20.01.10~-정성훈남1969년 06월상무보미등기상근인사 담당ㆍ경희대 경제 학사ㆍ고려대 경영 석사ㆍ효성중공업㈜ 인사팀장- - -21.01.04~-정상윤남1969년 09월상무보미등기상근러시아법인장ㆍ숭실대 섬유 학사ㆍ러시아법인 ATM 영업본부장- - -21.01.04~-한영성남1967년 11월상무보미등기상근중공업연구소 담당ㆍ한양대 전기 학사/석사/박사ㆍ중공업연구소 혁신제품개발 담당- - -22.01.10~-차유나여1975년 09월상무보미등기상근전략본부ㆍ고려대 신문방송 학사ㆍ효성티앤씨㈜ 커뮤니케이션팀장- - -22.01.10~-김원일남1971년 07월상무보미등기상근DH연구 담당ㆍ단국대 화학공학 학사/석사/박사ㆍDH연구팀장7 - -22.01.10~-김병수남1970년 08월상무보미등기상근GST 멕시코 토레온 법인장ㆍ부산대 섬유 학사ㆍ효성첨단소재 울산공장장- - -22.10.01~-김병우남1979년 01월상무보미등기상근자금 및 재무전략 담당ㆍ연세대 경제 학사ㆍ재무본부 자금팀장- - -23.01.01~-최영숙여1979년 12월상무보미등기상근트랜스월드PU 신사업 및 관리 담당ㆍ성균관대 경영 학사ㆍ트랜스월드PU 글로벌PRICING팀장- - -23.01.01~-이강준남1974년 07월상무보미등기상근전략본부ㆍ서울대 지구과학ㆍ전략본부 경영전략팀---24.01.01~-정동채남1950년 07월사외이사사외이사비상근사외이사 ㆍ경희대 국문 학사ㆍ문화관광부 장관 ㆍ(재)광주비엔날레 대표이사ㆍ아시아문화중심도시 조성위원회 위원장ㆍ대한석유협회 회장 - - -20.03.20~2026년 03월 15일김기웅남1952년 08월사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ한양대 신문방송 학사ㆍ한국경제신문 대표이사 사장ㆍ세계태권도평화봉사재단 고문ㆍ한국신문윤리위원회 이사장ㆍ한국경제신문 고문- - -21.03.19~2025년 03월 16일유일호남1955년 03월사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ서울대 경제 학사ㆍUniversity of Pennsylvania 경제 석사/박사ㆍ국토교통부 장관ㆍ경제부총리 겸 기획재정부 장관- - -23.03.17~2025년 03월 17일조병현남1955년 03월사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ서울대 법학 학사ㆍ서울행정법원장ㆍ서울고등법원장ㆍ중앙선거관리위원회 위원- - -23.03.17~2025년 03월 17일성윤모남1963년 06월사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ서울대 경제 학사ㆍ서울대 행정 석사ㆍUniversity of Missouri-Columbia 경제 박사ㆍ국무조정실 경제조정실장ㆍ산업통상자원부 장관- - -23.03.17~2025년 03월 17일김소영여1965년 11월사외이사사외이사비상근사외이사ㆍ서울대 사법학 학사ㆍ서울대 법학 석사ㆍ대법원 대법관, 법원행정처장ㆍ한국신문윤리위원회 위원장ㆍ김앤장법률사무소 변호사- - -23.03.17~2025년 03월 17일 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 ※ 상기 임원현황 및 소유주식현황은 보고서 작성기준일 (2024.3.31) 기준입니다. ※ 임원은 내부적인 규정에 따라 전원 '임원배상책임보험'에 가입되어 있습니다. (1) 임원 겸직 현황 등기이사 겸직회사 직위 상근여부 비고 성명 직위 조현준 회장 효성티앤씨㈜ 이사 상근 - 효성투자개발㈜ 비상근 ㈜에프엠케이 조현상 부회장 효성첨단소재㈜ 이사 상근 - 효성티앤에스㈜ 비상근 ㈜에프엠케이 신화인터텍㈜ 상근 효성인포메이션시스템㈜ 비상근 ※ 상기 자료는 2024년 3월 31일 기준입니다. ※ 상기 겸직 현황은 공정거래법 상 국내계열사 기준으로 기재하였습니다. - 사외이사 등기이사 겸직회사 직위 상근여부 비고 성명 직위 김기웅 사외이사 ㈜SNT홀딩스 사외이사 비상근 - 유일호 삼성생명보험㈜ 사외이사 비상근 - 김소영 삼성화재해상보험㈜ 사외이사 비상근 - 조병현 동양이엔피㈜ 사외이사 비상근 - ※ 상기 겸직 현황은 타 회사의 사외이사로 재직 중인 겸직 현황에 한하여 기재하였 습니다. (2) 미등기임원의 변동작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 미등기 임원은 다음과 같습니다. 구분(사유) 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 최대주주와의관계 임원 사임 김방현 남 1962년 03월 부사장 지원본부 - 나. 직원 등의 현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 직원 등의 현황을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 다. 미등기임원 보수 현황 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 미등기임원 보수 현황을 기재 하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 임원의 보수 등을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 계열회사 등에 관한 사항을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 대여금 등 당기말 현재 지배회사의 특수관계자에 대한 금융 약정은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 구분 대상자 관계 금액 거래일 비고 단기 대여금 ㈜광주일보사 관계사 1,817 2015.07.27 5.10% 1,687 2015.08.17 5.10% 4,349 2015.08.31 5.10% 채권형신종자본증권 효성화학㈜ 100,000 2024.02.22 8.30% ※ 당사는 당분기 중 효성화학㈜가 발행한 제3회 국내 무기명식 이권부 무보증 사채(채권형 신종자본증권)를 매입하였습니다.※ 이해관계자에 대한 대여금 등과 관련한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 16. 특수관계자' 및 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 16. 특수관계자'를 참조하시기 바랍니다. 나. 채무보증 및 담보내역 (기준일: 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 대상자 관계 채권자 채무내용 채무보증 및 담보 채무금액잔액 채무보증 및 담보 거래내역 채무보증 및 담보 제공 기간 기초 증가 감소 기말 Hyosung Holdings USA,Inc. 계열 회사 국민은행 외 운영자금외 채무보증 173,737 183,095 8,151 191,246 - Hyosung USA, Inc. 하나은행 외 운영자금 채무보증 10,774 76,075 3,386 - 79,461 - Hyosung DongNai Co,LTD 우리은행 외 운영자금외 채무보증 177,509 353,682 15,745 - 369,427 - Hyosung Istanbul Tekstil Ltd. Sti. 수출입은행 외 운영자금 채무보증 79,461 83,811 3,731 - 87,542 - HYOSUNG GLOBAL LOGISTICSVINA COMPANY LIMITED 우리은행 외 운영자금 채무보증 6,289 14,441 311 - 14,752 공덕경우개발 ㈜(SPC: 뉴스타공덕제삼차 주식회사) 뉴스타공덕 제사차 주식회사 운영자금외 채무보증 89,000 89,000 - - 89,000 2024.02.23 ~ 2025.02.27 공덕경우개발㈜ 국민은행 운영자금외 채무보증 87,000 87,000 - - 87,000 2023.02.27 ~ 2025.02.27 담보 - - - - 평창풍력발전㈜ 우리은행 외 지분증권 담보 33,590 8,855 - 130 8,725 2015.01.30 ~ 2030.01.30 순천에코그린㈜ 기업은행 외 지분증권 담보 22,667 - - - - 2015.06.22 ~ 채무상환일 합계 680,027 895,959 31,324 130 927,153 - ※ 회사는 순천에코그린 차입금에 대해 순천에코그린 주식(장부가액 "0")을 담보로 제공하고 있습니다. (2024년 3월 31일 차입금 잔액 22,667백만원) ※ 회사는 종속기업인 공덕경우개발 ㈜(SPC: 뉴스타공덕제삼차주식회사)의 대출 약정에 대하여 89,000백만원의 자금보충의무를 제공하고 있습니다.※ 회사는 종속기업인 공덕경우개발 ㈜의 대출약정에 대하여 87,000백만원의 자금 보충의무를 제공하고 있으며, 동일한 차입 건에 대하여 회사가 보유하고 있는 공덕경우개발 ㈜ 지분을 담보로 제공하고 있습니다. ※ 회사는 회사가 보유하고 있는 평창풍력발전㈜ 지분을 평창풍력발전㈜의 차입금 33,590백만원과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다. (관계기업투자, 취득가액 6,510백만원, 장부가액: 8,725백만원). 상기 지분증권 담보의 기말장부가액은 '20년 1월부터 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 경함에 따라 변경된 회계기준에 따라 작성하였습니다. ※ 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할신 설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.※ 상기 '채무보증 및 담보 제공 기간'은 보증기간이 상이한 채무보증 건이 다수인 경우에는 기재를 생략하였습니다. ※ 이해관계자에 대한 채무보증 및 담보내역과 관련한 자세한 사항은 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 31. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석 ' 및 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석'을 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 출자 및 출자지분 처분 (1) 출자 법인명(거래 상대방) 회사와의 관계 출자일자 출자금액 출자목적 비고 효성 씨브이씨 스케일업신기술사업투자조합 제1호 출자조합 2024. 03. 07 610백만원 유망 벤처기업 발굴 및 투자 자회사인 효성벤처스㈜가 운용하는 펀드에 대한 출자임(주1) (주1) 해당 거래는 2023.02.23 개최된 이사회에서 승인을 받은 건입니다.(2) 출자지분 처분- 해당사항 없음 나. 자산 거래내역 - 해당사항 없음 다. 상기 거래 이외의 자산(영업)양수도 교환, 증여 등- 해당사항 없음 라. 상기 거래 중 거래로 인하여 손익이 발생한 경우, 그 내용- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고내용의 진행상황 2024.02.23 주요사항보고서(회사분할결정) - 당사가 영위하는 사업 중 지주사업부문의 일부와 운송주선 사업부문을 분할할 예정으로, 분할예정기일은 2024년 7월 1일이며, 인적분할로 진행될 예정입니다. - 2024.2.23 분할에 대한 이사회 결의 및 주요사항보고서(회사분할결정) 제출- 2024.4.30 증권신고서(분할) 제출- 2024.5.10 주요사항보고서(회사분할결정) 정정- 2024.5.10 증권신고서(분할) 정정 2. 우발부채 등에 관한 사항 [지배회사의 내용] 가. 중요한 소송사건 (1) 법인세부과처분취소 행정소송 (서울고등법원 2021누38606) 구분 내용 소제기일 - 2014.4월 소송 당사자 - 원고 : ㈜효성, 피고 : 마포세무서장 소송의 내용 - 2013.11월 국세청은 세무조사 결과에 따른 법인세 과세처분을 하여, 당사가 국세 기본법상 사기 기타 부정한 행위가 인정되지 않으므로 5년의 부과제척기간 및 일반 과소신고세가 적용되어 과세처분이 취소되어야 함을 이유로 행정소송을 제기함. 소송가액 - 92억원 진행상황 - 2심 진행중 향후 소송일정 및 대응방안 - '21.02.17 1심 원고 일부승소 하였으나, 원고와 피고 각각 항소하여 2심 진행 중 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. ※ 이외에 소가가 중요하지 않거나 정해지지 않은 것으로서 다수의 계류중인 소송 사건이 있습니다. ※ 'III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 31. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산 에 대한 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 2 - 수표 2건 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 수표 1건 기타(개인) - - - ※ 수표(백지) : 중소기업은행 2건(순천민자사업 출자 약정 관련), 한국광물자원공사 1건 ※ 수표(백지)는 민자사업(2건) 및 정책자금 융자(1건) 관련 대출 담보용 입니다. ※ 회사는 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 전의 채무에 관하여 분할 신설회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 다. 채무보증 현황 'X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 나. 채무보증 및 담보내역'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 : 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 지배회사가 보증 또는 채무인수조건 등을 제공한 PF 대출금액은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 공사명 채권기관종류 보증한도 대출잔액 보증내역 대출기간 공덕역 복합시설개발 채무증권 89,000 89,000 자금보충 2024.2~2025.2 국민은행 87,000 87,000 자금보충/공덕경우개발㈜ 주식 담보 2023.2~2025.2 합 계 176,000 176,000 - - (2) 신용보강 제공 현황당기말 현재 부동산PF 유동화와 관련하여 신용보강을 제공한 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장 구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 조기상환 조항 뉴스타공덕제사차주식회사 자산유동화기업어음(ABCP) 상업시설 2024-02-23 59,000 59,000 자금보충약정 - 뉴스타공덕제사차주식회사 사모사채 상업시설 2024-02-23 10,000 10,000 자금보충약정 - 뉴스타공덕제사차주식회사 유동화전자단기사채(ABSTB) 상업시설 2024-03-21 10,000 10,000 자금보충약정 - 뉴스타공덕제사차주식회사 사모사채 상업시설 2024-03-21 10,000 10,000 자금보충약정 - ※ 상기 부동산PF 유동화와 관련된 자금보충약정 건은 '마. 그 밖의 우발채무 등 (1)' 의 채무증권 89,000백만에 대하여 자금보충을 제공한 것과 동일한 건입니다.한편, 당사는 당기말 현재 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의하여 분할신설법인인 효성티앤씨㈜, 효성중공업㈜, 효성첨단소재㈜, 효성화학㈜의 분할기일의 채무 중 잔여채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한 분할기일 이전에 발생한 지급보증이나 자금보충약정 및 조건부 채무인수약정, 책임준공 등에 대해서 분할신설회사와 연대하여 책임이 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음 [주요종속회사의 내용] 가. 중요한 소송사건당기말 현재 주요종속회사의 계류중인 소송 건이 다수 있으나, 소송 결과가 주요종속회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 건은 없습니다. ※ 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31.기타충당부채, 우발부채 및 우발 자산에 대한 주석'을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 주요종속회사 제출처 매수 금액 비고 효성티앤에스㈜ 금융기관(은행제외) 5 246 백지 4건 포함 법인 1 - 백지 1건 합계 246 - ※ 어음(백지) : 씨티카드 1건, BC카드 1건 / 어음 : 신협 1건 수표(백지) : 현대카드 1건, 삼성카드 1건, 수협중앙회 1건 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원) 법인명 피보증회사명 회사와의관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 기초 증감 기말 개시일 종료일 효성티앤에스㈜ Nautlius Hyosung America, Inc. 계열회사 산업은행 뉴욕지점 60,606 ▲60,606 - 2023.03.18 2024.03.17 Comerica Bank 61,953 94,276 - 94,276 2023.05.15 2024.05.14 우리은행 뉴욕지점 26,936 32,323 - 32,323 2023.10.13 2024.10.11 하나은행 뉴욕지점 21,549 21,549 - 21,549 2023.10.16 2024.04.15 신한은행 뉴욕지점 26,936 26,936 - 26,936 2023.12.15 2024.12.13 산업은행 뉴욕지점 53,872 - 53,872 53,872 2024.03.18 2026.03.17 Hyosung Financial Systems (Huizhou) Co., LTD 계열회사 국민은행(중국) 광저우분행 4,644 6,130 - 6,130 2023.07.25 2024.07.25 신한은행(중국) 심천분행 5,573 6,687 - 6,687 2023.08.28 2024.08.28 기업은행(중국) 심천분행 5,573 6,687 - 6,687 2023.10.17 2024.10.17 HYOSUNG FINANCIAL SYSTEM VINA COMPANY LIMITED 계열회사 하나은행 싱가폴지점 11,313 23,273 - 23,273 2020.12.18 2025.12.18 하나은행 싱가폴지점 16,970 20,364 - 20,364 2022.08.22 2025.08.22 우리은행 홍콩지점 7,542 15,515 - 15,515 2020.12.18 2025.12.18 우리은행 홍콩지점 11,313 13,576 - 13,576 2022.08.22 2025.08.22 Bank of China 서울지점 6,286 12,929 - 12,929 2020.12.18 2025.12.18 Bank of China 서울지점 9,428 11,313 - 11,313 2022.08.22 2025.08.22 수협은행 6,286 12,929 - 12,929 2020.12.18 2025.12.18 수협은행 9,428 11,313 - 11,313 2022.08.22 2025.08.22 기업은행 가락동지점 10,101 10,101 - 10,101 2023.08.21 2024.09.05 VietinBank, Hanoi Branch 11,654 26,936 - 26,936 2023.11.14 2024.09.30 우리은행 박닌지점 13,468 16,162 16,162 2023.12.15 2024.12.13 Military Commercial Joint Stock Bank- Hai Ba Trung Branch. - - 16,162 16,162 2024.02.01 2024.10.30 Hyosung Solutions S. de R.L. de C.V. 계열회사 하나은행 멕시코 2,694 6,465 - 6,465 2023.10.30 2024.04.28 신한은행 멕시코 2,020 6,734 - 6,734 2023.12.28 2024.12.28 ※ 채무금액 및 채무보증금액은 2024년 3월말 기준 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액으로 단수차이가 발생할 수 있습니다. ※ 연결그룹의 채무보증 현황은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석'을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황※ 채무인수약정 현황에 대한 세부사항은 ' III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석'에 기재된 내용을 참조 하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 ※ 기타우발채무에 대한 세부사항은 'III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 31. 기타충당부채, 우발부채 및 우발자산에 대한 주석'을 참조하시기 바랍니다. [주요자회사의 내용] ■ 효성티앤씨㈜ [ 효성티앤씨㈜] (1) 중요한 소송사건 당분기말 현재 효성티앤씨㈜의 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 1) 미르철강 철강판매관련 손해배상소송 (서울중앙 2020가합560263) 구분 내용 소접수일 2020. 07. 06 소송 당사자 원고 : 효성티앤씨㈜ , 피고 : ㈜미르철강, ㈜유성티엔에스 등 소송의 내용 피고의 창고에 보관하던 효성티앤씨㈜의 철근을 무단반출하여 손해배상소송을 제기 소송가액 14.7억원 진행상황 및 향후 소송일정 1심 진행중 (2024. 05. 30 5차 변론기일 예정) ※ 상기 소송 건 외 소가가 중요하지 않은 다수의 계류 중인 소송사건이 있습니다. ※ 당분기말 현재 효성티앤씨㈜의 피고사건 중 산업재해 피해 손해배상소송의 배상 예상액(310백만원)은 재무제표에 반영되어 있으며, 그외 계류 중인 소송사건들의 최종 결과는 당분기말 현재 예측될 수 없어 이러한 불확실성으로 인한 조정사항은 재무제표 에 반영하고 있지 않습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 백지 1건 기타(개인) - - - ※ 수표(백지) : ㈜TCC스틸 1건, 원재료 구매관련 담보용 입니다 (3) 채무보증 현황 효성티앤씨㈜ 분 기보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 23. 우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. (4) 채무인수약정 현황 효성티앤씨㈜ 분 기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 23. 우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 효성티앤씨㈜ 분 기보고서'Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 23. 우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. [ 효성티앤씨㈜ 주요 종속회사 ] (1) 중요한 소송사건 당분기말 현재 효성티앤씨㈜ 주요종속회사의 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 1) 계약 위반으로 인한 손해배상 소송 (브라질 Araquari 지방법원) 구분 내용 소접수일 2016. 11. 21. 소송 당사자 원고 : Sayoart , 피고 : Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 소송의 내용 효성티앤씨㈜가 여신한도를 제공하지 않아 법정관리에 들어갔다며 해당 금액 소송 제기 소송가액 62억원 진행상황 및 향후 소송일정 2017. 08. 02.부터 Araquari 지방법원에서 1차 심리 진행중 ※ 상기 소송 건 외 소가가 중요하지 않은 다수의 계류 중인 소송사건이 있습니다. ※ 당분기말 현재 효성티앤씨㈜ 연결그룹의 피고사건 중 산업재해 피해 손해배상 소송의 배상예상액 등(629백만원)은 연결재무제표에 반영되어 있으며, 그외 계류 중인 소송사건들의 최종 결과는 당분기말 현재 예측될 수 없 어 이러한 불확실성으 로 인한 조정사항은 연결재무제표에 반영하고 있지 않습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 제 출 처 매 수 금 액 비 고 (용 도) Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 은 행 583 28,856 지급어음 발행 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (3) 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위: 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사(보증회사) 피보증회사 회사와의관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 개시일 종료일 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 관계사 농업은행 14,459 26,005 24년 3월 25년 3월 운영자금 한도 등 관계사 공상은행 335 41,144 23년 12월 24년 12월 상동 관계사 닝보은행 - 9,288 23년 4월 24년 4월 상동 관계사 중국은행 25,698 32,971 23년 9월 24년 9월 상동 관계사 건설은행 19,140 27,863 24년 2월 25년 2월 상동 Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 관계사 중국은행 - 39,936 23년 7월 24년 7월 상동 관계사 건설은행 - 30,287 24년 3월 25년 3월 상동 Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 관계사 중국은행 78,175 92,875 21년 8월 28년 8월 상동 관계사 중국은행 1,300 27,863 23년 8월 25년 1월 상동 Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 관계사 공상은행 9,102 9,288 23년 12월 24년 12월 상동 관계사 건설은행 11,424 22,290 24년 2월 25년 2월 상동 관계사 민생은행 - 11,145 23년 11월 24년 11월 상동 Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. 관계사 공상은행 1,839 3,715 24년 3월 24년 12월 상동 Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 관계사 중국은행 - 19,504 23년 8월 24년 8월 상동 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 관계사 중신은행 10,625 27,863 23년 8월 24년 8월 상동 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 관계사 중신은행 2,331 3,715 23년 8월 24년 8월 상동 Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 관계사 건설은행 33,064 37,150 21년 9월 30년 10월 상동 관계사 건설은행 6,183 18,575 22년 12월 27년 12월 상동 관계사 광대은행 4,644 11,145 23년 12월 24년 12월 상동 Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 관계사 중국은행 18,575 18,575 23년 7월 24년 7월 상동 Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 관계사 중국은행 78,175 92,875 21년 8월 28년 8월 상동 관계사 중국은행 1,300 27,863 23년 8월 25년 1월 상동 합 계 316,369 631,935 - ※ 채무금액 및 채무보증금액은 서울외국환중개㈜가 고시하는 2024년 3월말 기준 매매기준율로 환산한 금액으로 단수 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 상기 채무보증금액은 최초 보증계약에 의한 보증한도총액으로, 한도미사용금액 및 분할상환 완료된 금액 등 보고서 작성일 현재 보증의무가 없는 금액을 포함하고 있습니다. ※ 상기 채무금액에는 차입금이 아닌 채무금액이 포함되어 있습니다.※ 연결그룹의 채무보증 현황은 효성티앤씨㈜ 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 우발부채와 약정사항 다. 타인을 위한 지급보증 등'을 참조하시기 바랍니다. (4) 채무인수약정 현황 효성티앤씨㈜ 분 기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 기타 우발채무에 대한 세부사항은 효성티앤씨㈜ 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 25. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성중공업㈜ (1) 중요한 소송사건 당기말 현재 효성중공업㈜의 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. ① 아산배방역 효성해링턴 하자소송(2심, 서울고등법원 2023나2038128) 구분 내용 소제기일 - 2020. 07. 29. 소송 당사자 - 원고 : 배방역효성해링턴플레이스입주자대표회의- 피고 : 효성중공업, 건설공제조합 소송의 내용 - 아산 배방 효성해링턴 입주자대표회의의 연차별 하자보수에 갈음하는 일반적 손해배상 청구소송 소송가액 - 1,000백만원(항소심 피고소가) 진행상황 - 2020.08.10. 소장 수령- 2021.03.10. 1차 변론기일 및 감정기일- 2023.07.19. 판결선고(판결금 25억원, 효성중공업㈜지분 50%)- 2024.05.22. 항소심 판결선고기일 향후 소송일정 및 대응방안 항소심 진행중이며, 항소심에서 보완감정 및 사실조회 신청함 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 1심 판결에서 인용한 하자항목에 대한 감액 여부 ② 태릉현대 효성해링턴 하자소송(1심, 서울북부지법 2023가합20147) 구분 내용 소제기일 - 2023. 01. 19. 소송 당사자 - 원고 : 태릉현대아파트주택재건축정비사업조합- 피고 : 효성중공업 소송의 내용 - 태릉현대아파트주택재건축정비사업조합이 제기한 연차별 하자보수에 갈음하는 일반적 손해배상 청구소송 소송가액 - 4,780백만원 진행상황 - 2023.02.02. 소장 수령- 2023.12.14. 1차 변론기일- 2024.02.01. 감정기일 향후 소송일정 및 대응방안 하자감정 진행중 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 본 소송 쟁점은 하자 해당 여부 및 하자보수금의 적정성 여부임 ※ 이외에 소가가 중요하지 않거나 정해지지 않은 것으로서 다수의 계류중인 소송 사건이 있습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 순천시 자원순환센터 민간투자사업 1 백지 수표 순천시 자원순환센터 민간투자사업 1 백지 수표 옥산오창고속도로㈜ 1 2,000 어음(출자자 의무이행담보) 옥산오창고속도로㈜ 1 2,000 어음(출자자 의무이행담보) 옥산오창고속도로㈜ 1 2,000 어음(출자자 의무이행담보) 옥산오창고속도로㈜ 1 2,000 어음(출자자 의무이행담보) 옥산오창고속도로㈜ 1 2,000 어음(출자자 의무이행담보) 옥산오창고속도로㈜ 1 2,000 어음(출자자 의무이행담보) 옥산오창고속도로㈜ 1 2,000 어음(출자자 의무이행담보) 옥산오창고속도로㈜ 1 3,000 어음(출자자 의무이행담보) 인천교육발전 1 백지 어음(차입금 담보) 인천교육발전 1 백지 어음(차입금 담보) (3) 채무보증 현황 - 부동산 PF 우발부채 종합요약표 (단위:백만원) 구 분 종 류 보증한도 보증금액 대출잔액 당기 만기구분 전기 만기구분 2년이내 2년초과 3년이내 2년이내 2년초과 3년이내 정비사업 본PF 6,000 6,000 6,000 - 6,000 6,000 - 6,000 기타사업 본PF 45,391 45,391 16,441 - 16,441 17,391 - 17,391 본PF 39,000 39,000 15,630 15,630 - 15,630 15,630 - 소계 84,391 84,391 32,071 15,630 16,441 33,021 15,630 17,391 합 계 90,391 90,391 38,071 15,630 22,441 39,021 15,630 23,391 - 非 PF 우발부채 종합요약표 (단위:백만원) 구분 피보증처 보증종류 보증금액 보증처 특수관계자여부 비고 제공한지급보증 한국자산신탁(주) 주택분양보증 332,477 주택도시보증공사 X - 교보자산신탁(주) 주택분양보증 172,352 주택도시보증공사 X - 교보자산신탁(주) 주상복합주택분양보증 57,278 주택도시보증공사 X - 우리자산신탁(주) 주택분양보증 320,971 주택도시보증공사 X - 신한자산신탁(주) 주택분양보증 497,515 주택도시보증공사 X - 신한자산신탁(주) 주상복합주택분양보증 33,795 주택도시보증공사 X - 코리아신탁(주) 주택분양보증 226,197 주택도시보증공사 X - 코리아신탁(주) 주상복합주택분양보증 17,938 주택도시보증공사 X - (주)무궁화신탁 주상복합주택분양보증 115,590 주택도시보증공사 X - 신영부동산신탁(주) 주택분양보증 171,928 주택도시보증공사 X - 선화2구역 재개발정비사업조합 조합사업비대출보증 47,317 주택도시보증공사 X - (주)포스코이앤씨 건설기계대여보증 591 건설공제조합 X - 뉴스타에이케이제일차 대출약정 관련 보증 85,700 KB증권 X - 제공받은지급보증 발주자 등 건설공사 관련 지급보증 936,750 건설공제조합 X - 발주자 등 입찰계약 관련 지급보증 574,781 자본재공제조합 X - 발주자 등 주택분양 관련 지급보증 750,316 대한주택보증 X - 발주자 등 공사 관련 이행보증 등 98,009 서울보증보험 X - 발주자 등 계약이행보증 194,330 한국수출입은행 X - 발주자 등 계약이행보증 282,949 하나은행 X - 발주자 등 계약이행보증 278,773 신한은행 등 X - 계 5,195,557 - 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역(정비사업) (단위:백만원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 당기 전기 성남시 공동주택 본PF 연대보증 6,000 100% 6,000 성남중1구역도시환경정비사업조합 부 증권회사 6,000 6,000 22.04-26.04 26.04.26 ABS - 부동산 PF(대출) 보증 세부 내역(기타사업) (단위:백만원) 사업지역 사업장구분 PF종류 신용보강종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부 채권기관종류 대출잔액 대출기간 만기일 유형 당기 전기 순천시 민간투자(자원순환센터) 본PF 연대보증/자금보충 45,391 29.5% 45,391 순천에코그린(주) 정 은행, 자산운용사 16,441 17,391 15.06-26.12 26.12.22 LOAN 용인시 민간투자 본PF 연대보증/자금보충 39,000 17.2% 39,000 ㈜새미랑 부 은행,자산운용사 15,630 15,630 - - LOAN 합 계 84,391 84,391 32,071 33,021 - 부동산 PF 책임준공 약정 내역 (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 10 1,993,440 1,700,499 1,267,047 10 1,830,181 1,700,499 1,194,874 기타사업 33 3,160,810 4,965,050 3,371,346 34 3,043,298 5,079,150 3,785,879 계 43 5,154,250 6,665,549 4,638,393 44 4,873,479 6,779,649 4,980,753 ※ 해당 약정에는 책임준공 미이행 시 타 보증인의 중도금대출에 대한 손해배상 의무가 일부 포함되어 있습니다. - 부동산 PF의 SOC 보증 내역 (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 공사건수 자금보충(주1) 공사건수 자금보충 보증한도 29 137,724 29 152,518 - 본 PF의 중도금대출 내역 (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 공사건수 보증한도 약정금액 대출잔액 공사건수 보증한도 약정금액 대출잔액 정비사업 3 99,024 99,024 45,080 4 100,610 100,610 50,503 기타사업 5 128,972 128,972 73,512 6 160,184 160,184 89,551 계 8 227,996 227,996 118,592 10 260,794 260,794 140,053 ※ 채무보증 현황의 자세한 내용은 효성중공업㈜ 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 29.우발부채와 약정사항 등' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 29.우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. (4) 채무인수약정 현황 효성중공업㈜ 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 29.우발부채와 약정사항 등' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 29.우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 효성중공업㈜가 시공사로서 보증 또는 채무인수조건 등을 제공한 PF 대출금액은 효성중공업㈜ 분기보고서 '(3) 채 무보증 현황'과 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 29.우발부채와 약정사항 등' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 29.우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. - 신용보강 제공 현황 부동산PF 유동화와 관련하여 신용보강을 제공한 회사(한국표준산업분류상 "금융 및 보험업"에 해당하는 회사는 제외한다)는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 순천에코그린㈜ LOAN 자원센터 2015.06.22 45,391 16,441 PF-연대보증 자원센터 분기 별 사용료 수입이 추정 사용료 수입의 80% 미만인 경우가 2회 이상인 경우 청구 가능하며, 검토 후 청구 확정 시 자동만기 도래 부산 우암1구역 주택재개발정비사업조합 LOAN 재개발 2023.04.28 212,100 210,435 PF-책임준공 - ㈜더푸른대구 전단채 주택/오피스텔/ 상업시설 2020.02.14 50,000 29,800 PF-책임준공 - 부평4구역 주택재개발정비사업조합 LOAN 재개발 2019.12.31 260,000 260,000 PF-책임준공 - ㈜행운레인보우 LOAN 주택 2021.08.27 87,000 50,800 PF-책임준공 - 선화구역 주택재개발정비사업조합 LOAN 재개발 2023.11.30 87,948 87,948 PF-책임준공 - DS네트웍스(주) LOAN 주택/오피스텔/ 상업시설 2020.10.27 105,000 101,500 PF-책임준공 - ㈜한영아이앤피 LOAN 주택/상업시설 2021.02.03 42,400 42,400 PF-책임준공 - (주)더퍼스트 에스제이 LOAN 주택/상업시설 2021.04.09 123,000 123,000 PF-책임준공 - ㈜피에프브이청담502 LOAN 오피스텔 2021.05.27 65,500 47,400 PF-책임준공 - 선유도시개발㈜ LOAN 주택/상업시설 2021.06.09 48,500 28,500 PF-책임준공 - 대신도시플러스㈜ LOAN 오피스 2021.06.29 32,000 17,000 PF-책임준공 - 성남중1구역 도시환경정비사업조합 LOAN ABS 재개발 2021.05.24 234,523 234,523 PF-책임준공 - ABS 재개발 2022.04.27 6,000 6,000 PF-연대보증 - ㈜피에프브이청담522 LOAN 오피스텔 2021.08.18 81,500 64,900 PF-책임준공 - ㈜한백에셋 LOAN 오피스텔 2021.11.30 171,500 171,500 PF-책임준공 - ㈜피앤앨 LOAN 주택/오피스텔/ 상업시설 2021.09.16 55,000 44,660 PF-책임준공 - 마스턴제105호든든자산관리서면PFV㈜ LOAN 오피스텔/상업시설 2021.12.16 109,500 106,700 PF-책임준공 - 주식회사 남우디앤씨 LOAN 주택/상업시설 2023.03.21 80,000 72,400 PF-책임준공 - 팔달동 재건축정비사업조합 LOAN 재건축 2022.02.04 32,364 32,364 PF-책임준공 - (주)와이즈프라퍼티 LOAN 도시형생활주택 /상업시설 2022.03.24 208,200 208,200 PF-책임준공 - (주)온천동 디에이 LOAN 주택/상업시설 2022.06.24 100,600 100,600 PF-책임준공 - 주식회사 예산제이산업단지 LOAN 산업단지 2022.07.14 121,100 78,800 PF-책임준공 - ㈜앨엔피개발 LOAN 주택 2022.08.31 49,006 49,006 PF-책임준공 - ㈜이지스용산청년주택위탁관리부동산투자회사 LOAN 주택 2022.09.27 227,500 227,500 PF-책임준공 - 대전선화2구역 주택재개발정비사업조합 LOAN 재개발 2022.09.20 158,218 158,218 PF-책임준공 - 산곡구역 주택재개발정비사업조합 LOAN 재개발 2022.10.31 128,454 128,454 PF-책임준공 - ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사 LOAN 주택 2022.12.29 64,000 64,000 PF-책임준공 - 에이엠플러스자산개발㈜ LOAN 오피스 2023.04.18 124,700 124,700 PF-책임준공 - 잠원동 복합개발 PFV㈜ LOAN 오피스 2023.05.31 232,000 232,000 PF-책임준공 - ㈜베네포스 LOAN 오피스 2023.10.13 289,700 289,700 PF-책임준공 - 삼성동98번지 일원 가로주택정비사업조합 LOAN 가로주택정비 2023.11.09 2,381 2,381 PF-책임준공 - 평택가재PFV㈜ LOAN 주택 2023.12.26 188,900 188,900 PF-책임준공 - ㈜도담하우징 LOAN 주택 2024.01.30 62,400 62,400 PF-책임준공 - (7) 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. [효성중공업㈜ 주요종속회사의 내용]1. 진흥기업 (1) 중요한 소송사건 - 당분기말 진흥기업의 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 소송의 내용 소제기일 원고 피고 소송내용 소송가액 진행사항 향후일정 및 대응방안 소송결과에 따른 회사에 미칠 영향 1 공사대금 청구(서울고등법원 2022나 2045259) 19.09.17 진흥기업외 1 우리나라외 1 추가 공사대금 및 미지급 공사대금 청구 12,754 - 2022.9.22. 1심 진흥기업 일부승소(72억)- 2022.11.14. 소송기록2심 재판부 접수- 2024.5.1. 6차 변론 예정 공사도급계약 체결 이후 마감사양 등이 상향된 실시설계도서에 따라 시공함으로써 계약금액 증액 사유가 발생하였으므로 추가 공사대금을 지급해야 함을 주장함(진흥기업 지분50%) 승소가능성을합리적으로 추정하기 어려워손익으로 인식하고 있지 아니하며, 최종 승소할 경우소송가액 상당액을손익에 반영 2 시공자지위확인 청구 (포항지원 2022가합10557) 22.05.26 진흥기업 용흥 정비사업조합 시공자지위존재확인청구 9,096 - 2022.5.26. 진흥기업 소장 제출- 2022.6.22. 부동산가압류 결정(60억)- 2023.9.14. 진흥기업 청구 변경 (60억→91억)- 2024.5.9. 선고 예정 조합의 공사도급계약 해지결의 및 통보한 사실에 대해 법적 하자가 있음을 근거로 진흥기업의 시공자지위존재의 확인을 구함 3 수익금 청구(서울중앙지법 2023가합78635) 23.08.04 진흥기업 신한자산신탁 공사대금 관련 선행소송 판결에 따른 수익금 청구 9,225 - 2022.8.4. 진흥기업 소장 제출- 2024.5.23. 2차 변론 예정 선행소송에서 신탁사 선관주의의무 위반이 인정됨에 따라 수익금을 최대한 회수하고자 함 4 시공자지위확인 청구 (서울고등법원 2024나2002102) 21.10.07 진흥기업외 1 덕소정비사업조합 시공자지위존재확인청구 6,149 - 2021.10.7. 진흥기업 소장제출 - 2023.9.18. 진흥기업 청구변경 (2 억 →61.5 억 )- 2023.11.30. 1 심 진흥기업 승소 - 2024.5.24. 1차 변론 예정 조합의 공사도급계약 해지결의 및 통보한 사실에 대해 법적 하자가 있음을 근거로 진흥기업의 시공자지위존재의 확인을 구함 5 보증채무금 청구(수원지법 2020가합33790) 20.12.23 엠제이파트너스 진흥기업 PF채권에 대한 워크아웃 약정에 따른 1% 이자(14억) 및 보증채권 원금 일부(5억)를 청구 6,153 - 2020.12.23. 상대방 소장 제출- 2021.12.9. 원고 청구변경 (19억→33억)- 2022.12.20. 원고 청구변경 (33억→47억)- 2024.5.29. 5차 변론예정 워크아웃 약정에 따라 시행사 교체시 진흥기업의 연대보증 면책 및 대여금 회수의무가 있음을 항변 패소가능성을합리적으로추정하기 어려워우발손실 충당부채를 인식하고있지 아니하며,최종 패소할 경우소송가액 상당액을손익에 반영 6 하자보수금 등청구 (서울중앙지법 2022가합529150) 22.05.16 입주자대표회의 진흥기업 외 4 아파트 하자와 관련하여 하자보수금 청구 5,415 - 2022.5.16. 원고 소장 제출- 2023.9.22. 원고 청구변경 (17.2억→54.2억)- 기일 미지정 진흥기업이 수차례 하자보수를 이행한 사실 및 아파트 하자가 입주민들의 사용관리상 발생한 하자임을 항변 7 손해배상 청구 (서울중앙지법 2022가합551331) 22.09.22 비욘드대명 제이차 외 5 진흥기업 계약 채무불이행 관련 손해배상 청구 10,269 - 2022.9.22. 원고 소장 제출- 2023.5.2. 신한은행 공동소송참가 (2.7억)- 2024.5.23. 6차 변론예정 대주단은 채권자 대위행사 요건을 갖추지 못하였고, 해당 사업은 사업이익을 얻기 어렵고 오히려 손실이 발생하여 손해가 없음을 항변 8 손해배상 청구 (서울중앙지법 2023가합46966) 23.02.15 우노디앤씨 진흥기업 계약 채무불이행 관련 손해배상 청구 5,000 - 2023.2.15. 원고 소장 제출- 기일 미지정 전소와 소송물이 동일하여 중복제소금지에 따른 각하를 주장 9 채무인수금 청구(서울중앙지법 2024가합53046) 24.02.23 애큐온캐피탈 진흥기업외 1 책임준공의무 불이행 관련 채무인수금 청구 11,000 - 2024.3.11. 원고 소장 제출- 2024.3.27. 진흥기업 소장 수령- 기일 미지정 진흥기업은 책임준공의무를 위반한 사실이 없음을 주장 ※ 청구금액 50억원 미만 소송은 중요한 소송사건에서 기재를 생략하였습니다.※ 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 11건 (관련금액: 43,384백만원)과 회사가 피소된 37건(관련금액: 66,508백만원)이 있으며, 당분기말 현재 소송의 승패는 예측할 수 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 매) 구 분 제 공 처 매 수 내 용 금 액 기업어음(CP) 인천교육발전 2 차입금 담보 백지어음 한편, 당분기말 현재 사용처 및 금액이 규명되지 않은 미회수 어음 13매, 수표 1매, 채무원금을 전액 상환하였으나 반환되지 않은 백지어음 2매가 있으며, 이로 인해 회사는 우발채무를 부담할 수 있습니다. 그러나 회사는 여러 정황들을 고려할 때 당분기말 이후 지급제시 될 가능성은 희박할 것으로 판단하고 있습니다. (3) 채무보증 현황 - 당분기말 진흥기업이 타인의 금융거래 등을 위하여 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 천원) 지급보증내용 피보증회사 당기말 보증금액 당기말 대출잔액 전기말 대출잔액 비고 PF 대출보증() (주)새미랑 39,000,000 15,629,603 15,629,603 시행사 (*) 회사는 용인신갈동 미착공사업장의 PF 대출 235,000 백만원과 시행권을 인수하고회사의 시공권을 상실케 한 ( 주 ) 엠제이파트너스에 대해서는 기업구조조정촉진법 및 경영정상화계획 이행을 위한 특별약정서에 따라 회사의 지급보증 의무가 없으므로 , 상기 지급보증에서 제외하였습니다 . 한편 , 용인신갈동 미착공 사업장의 PF 대출채권을 양수한 ( 주 ) 엠제이파트너스가 채권금융기관협의회를 상대로 제기한 2016 년 12 월 21 일자 협의회 취소소송에 대해 2018 년 2 월 8 일자 1 심 , 2018 년 10 월 5 일자 2 심에서협의회의 의결은 정당하다는 승소 판결을 받았습니다 . 용인신갈동 미착공 사업장의 PF 대출채권을 양수한 ( 주 ) 엠제이파트너스가 진흥기업 ( 주 ) 채권금융기관협의회를 상대로 2016.12.21 일 제기한 협의회의결 취소의 소 ( 원고 : 엠제이파트너스 / 피고 : 우리은행 외 / 사건번호 : 대법원 2018 다 279330) 에 대하여는 2018.02 월 1 심 , 2018.10 월 2 심 및 2023.10.12 일 대법원 3 심 최종 판결 결과 협의회의 의결은 정당하다는 최종 승소 판결을 받았습니다 . 2. Hyosung HICO, Ltd. (1) 중요한 소송사건 - 당분기말 효성중공업㈜ 주요종속회사인 Hyosung HICO, Ltd.의 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 소송의 내용 소제기일 원고 피고 소송내용 소송가액 진행사항 향후일정 및 대응방안 소송결과에 따른 회사에 미칠 영향 1 보증보험금청구의 소(서울중앙지방법원 2024가합53084) 24.03.11 HyosungHICO, Ltd. 서울보증보험 주식회사 보증보험금 지급 청구소송 1,353 - 2024.04.15. 피고 소송대리인 소송위임장 제출- 2024.04.22. 원고 및 피고 변론기일통지서 송달- 2024.06.18. 변론기일 1차 변론기일진행 예정 승소가능성을 합리적으로 추정하기 어려워 손익으로 인식하고 있지 아니하며, 최종 승소할 경우 소송가액 상당액을 손익에 반영 ■ 효성첨단소재㈜ [효성첨단소재㈜의 내용]가. 중요한 소송사건 소 제기일 소송 당사자 소송의 내용 진행 상황 2021년 11월 22일 효성첨단소재(원고) 중앙노동위원회 위원장(피고) - 효성첨단소재㈜는 사업 구조조정으로 경주공장 생산을 중단하고, 경주공장 근로자에 대한 정리해고를 하였으나, 그 중 19명은 부당해고 구제 및 해고기간 중 임금 지급을 청구하며 2021년 3월 경북지방노동위원회에 부당해고 구제신청을 하였음.- 2021년 6월 경북지방노동위원회 및 2021년 10월 중앙노동위원회가 부당해고 판정하였고, 효성첨단소재㈜는 부당해고 판정에 대하여 취소를 구하는 행정소송을 제기함 ※1심 : 소장제출(2021년 11월 22일) → 법원 소장 심사후 중노위에 송달(2021년 12월 3일 수령) → 중노위 답변서 제출(2022년 8월 3일) → 1차 변론기일(2022년 8월 11일) → 2차 변론기일(2022년 10월 13일) → 3차 변론기일(2022년 12월 8일) → 4차 변론기일(2023년 6월 14일) → 1심 판결(2023년 8월 9일, 원고 패) ※2심 : 항소장 제출(2023년 8월 25일) → 1차 변론기일(2023년 12월 5일) → 2차 변론기일(2024년 1월 9일) → 3차 변론기일(2024년 2월 6일) → 2심 판결선고(2024년 3월 12일, 원고 패)※3심 : 상고장 제출(2024년 4월 19일) 위 소송사건 외 2건의 소송사건이 있습니다. 회사의 원재료 공급처인 Ascend Performance Materials, Inc.가 2023년 10월 18일 회사의 원재료 구매 계약 위반을 주장하며, 추정손해액 $35,000천을 보상해줄 것을 ICC(International Chamber of Commerce)에 중재 신청하였습니다. 회사는 중재 대리인을 통해 대응할 예정입니다. 그리고 코오롱인더스트리(주)는 미국 캘리포니아 중부지구 지방법원에 효성첨단소재㈜를 상대로 아라미드-나일론 하이브리드 타이어코드 관련 미국 특허 3건에 대한 침해를 이유로 소송을 제기하였습니다. 회사는 법률 대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 적극 대응할 예정입니다. 효성첨단소재㈜ 분 기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 21.우발부채와 약정사항' 및 22. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 효성첨단소재㈜ 분 기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 21.우발부채와 약정사항' 및 22. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 라. 채무인수약정 현황 효성첨단소재㈜ 분 기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 21.우발부채와 약정사항' 및 22. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 효성첨단소재㈜ 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 21.우발부채와 약정사항' 및 22. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 가. 중요한 소송사건 효성첨단소재㈜ 분 기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 20.우발부채와 약정사항' 및 21. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 (2024년 3월 31일 현재) (단위: 백만원) 효성첨단소재㈜주요종속회사(보증회사) 피보증회사 회사와의관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 개시일 종료일 Hyosung Chemical Fiber(Jiaxing) Co., Ltd. Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 관계사 농업은행 13,745 16,717 24년 3월 25년 3월 - 관계사 중국은행 6,112 19,597 23년 9월 24년 9월 - 관계사 건설은행 8,871 14,488 23년 7월 24년 7월 - 관계사 공상은행 330 14,860 23년 12월 24년 12월 - 관계사 닝보은행 - 9,288 23년 4월 24년 4월 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 관계사 농업은행 - 2,972 24년 3월 25년 3월 - 관계사 중신은행 8,470 18,575 23년 8월 24년 8월 - 관계사 중국은행 - 22,290 23년 12월 24년 11월 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. 관계사 중국은행 64,481 74,300 23년 6월 28년 6월 - 관계사 초상은행 1,858 9,288 24년 1월 25년 1월 - 관계사 장수은행 670 8,359 23년 12월 24년 12월 - 합계 104,537 210,734 - - - ※ 채무금액 및 채무보증금액은 서울외국환중개㈜가 고시하는 2024년 3월말 기준 매매기준율로 환산한 금액으로 단수 차이가 발생할 수 있습니다. 라. 채무인수약정 현 황 효성첨단소재㈜ 분기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 20.우발부채와 약정사항' 및 21. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 효성첨단소재㈜ 분 기보고서 'Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 20.우발부채와 약정사항' 및 21. 보고기간 후 사건에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. ■ 효성화학㈜ 효성화학㈜의 내용 중요한 소송사건 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 현황 효성화학㈜ 분기보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 20. 우발부채와 약정사항' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 20. 우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. (4) 채무인수약정 현황 효성화학㈜ 분기보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 20. 우발부채와 약정사항' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 20. 우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. (5) 그 밖의 우발채무 등 효성화학㈜ 분기보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 20. 우발부채와 약정사항' 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 20. 우발부채와 약정사항'에 기재된 내용을 참조하시기 바랍니다. [효성화학㈜ 주요종속회사의 내용] 보고서 작성기준일 현재 효성화학㈜ 주요종속회사와 관련한 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. - 영업비밀침해금지청구(바리아붕따우성인민법원No. 16/2022/TLST-KDTM) 구분 내용 소제기일 - 2022. 07. 01 소송 당사자 - 원고 : UOP LLC- 피고 : Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 소송의 내용 - Hyosung Vina Chemicals Co., Ltd. 공장 설립시 UOP의 영업비밀을 침해하였다며 소송 제기함 소송가액 - USD 40,770천 진행상황 - 2023. 11. 21. 1심 승소 향후 소송일정 및 대응방안 - 2024년 상반기 항소심 진행 예정 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 - 당기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.- 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. ■ 효성투자개발㈜ 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 제재 등과 관련된 사항을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1 ) 자사주 소각 결정① 개요 - 당사는 2024년 5월 10일 개최된 이사회에서 기 보유한 자기주식 604,691주를 소각하기로 결정하였습니다.② 소각예정금액: 21,925,592,023원 (공시일인 2024년 5월 10일 기준 현재 소각대상 주식의 장부가액입니다.)③ 소각예정일: 2024년 5월 20일 (소각예정일은 관계 기관과의 협의 등에 따라 변경 될 수 있습니다.)④ 회사에 미치는 영향 - 상기 주식 소각은 '상법 제 343조 제1항'에 의거하여 회사가 기 보유한 자기주식을 이사회 결의에 의하여 소각하는 건으로, 발행주식총수만 감소하고 자본금의 감소 는 없습니다. 당사는 이번 주식 소각을 통하여 주주가치를 제고하고자 합니다. (2) 자기주식 처분 결정 ① 개요 - 당사는 2024년 5월 10일 개최된 이사회에서 기 보유한 자기주식 556,930주를 전략적 투자자에게 매각하기로 결정하였습니다.② 처분예정금액: 33,081,642,000원 (처분예정금액은 처분예정주식수에 이사회 결 의일 전일 종가(2024년 5월 9일, 59,400원)를 곱하여 산출한 금액을 기재하였으며 , 향후 매각시 변동될 예정입니다.)③ 처분예정기간: 2024년 6월 11일 ~ 2024년 6월 11일 (처분예정기간은 거래 상대 방과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.)④ 회사에 미치는 영향 - 상기 주식 처분은 상법 제342조 및 자본시장법 제 165조의3에 따라 이사회 승인 을 받은 건으로, 당 사는 당사 보유 자기주식을 (주)대한항공에 매각하여 전략적 협업을 강화하고자 합니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 회사의 개요를 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고 하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 계열회사 등에 관한 사항을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 계열회사 등에 관한 사항을 기재하지 않으며, 관련 내용은 2024.3.7.에 최초제출된 2023년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 효성티앤씨㈜ 생산설비의 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 [효성티앤씨㈜] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가보유 서울외 3,950 0 (0) (0) 3,950 - 울산공장 울산시 51,286 0 (0) (0) 51,286 - 구미공장 구미시 35,136 0 (0) (0) 35,136 - 대구공장 대구시 6,606 0 (0) (0) 6,606 - 합계 96,978 0 (0) (0) 96,978 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가보유 서울외 4,937 0 (0) (72) 4,865 - 울산공장 울산시 27,988 47 (0) (377) 27,658 - 구미공장 구미시 32,352 30 (0) (458) 31,924 - 대구공장 대구시 2,277 0 (0) (40) 2,237 - 합계 67,554 77 (0) (947) 66,684 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가보유 서울외 265 0 (0) (4) 261 - 울산공장 울산시 3,586 0 (0) (42) 3,544 - 구미공장 구미시 6,398 0 (0) (100) 6,298 - 대구공장 대구시 536 0 (0) (10) 526 - 합계 10,785 0 (0) (156) 10,629 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가보유 서울외 1,427 27 (0) (127) 1,327 - 울산공장 울산시 26,698 482 (0) (2,145) 25,035 - 구미공장 구미시 28,280 521 (0) (2,342) 26,459 - 대구공장 대구시 2,479 185 (0) (134) 2,530 - 합계 58,884 1,215 (0) (4,748) 55,351 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가보유 서울외 100 0 (0) (9) 91 - 울산공장 울산시 1 0 (0) (0) 1 - 구미공장 구미시 0 0 (0) (0) 0 - 대구공장 대구시 50 0 (0) (4) 46 - 합계 151 0 (0) (13) 138 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가보유 서울외 913 54 (0) (107) 860 - 울산공장 울산시 207 14 (0) (22) 199 - 구미공장 구미시 857 160 (0) (91) 926 - 대구공장 대구시 46 1 (0) (4) 43 - 합계 2,023 229 (0) (224) 2,028 - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 본사 등 자가보유 서울외 3,604 647 (0) (0) 4,251 - 합계 3,604 647 (0) (0) 4,251 - [자산항목 : 미착유형자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 울산공장 자가보유 울산시 34 0 (34) (0) 0 - 합계 34 0 (34) (0) 0 - [자산항목 : 리스-유형자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 1. 건물 7,147 1,147 (0) (1,756) 6,538 - 본사 등 리스 서울외 6,994 535 (0) (1,594) 5,935 - 구미공장 구미시 153 612 (0) (162) 603 - 2. 시설 73 0 (0) (5) 68 - 울산공장 리스 울산시 73 0 (0) (5) 68 - 3. 차량운반구 1,067 202 (10) (133) 1,126 - 본사 등 리스 서울외 999 175 (10) (125) 1,039 - 구미공장 구미시 61 27 (0) (6) 82 - 대구공장 대구시 7 0 (0) (2) 5 - 합계 8,287 1,349 (10) (1,894) 7,732 - ※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. [효성티앤씨㈜ 주요종속회사]생산설비 현황의 기초 및 당분기말 장부가액은 효성티앤씨㈜ 주요종속회사의 현지통화(USD, CNY, JPY 등)를 기준으로 각각 2023년 12월말, 2024년 3월말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 자가보유 튀르키예 3,825 0 (0) (0) 171 3,996 - Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 브라질 2,304 0 (0) (0) 24 2,328 - Hyosung Japan Co., Ltd. 일본 893 0 (0) (0) (23) 870 - 합계 7,022 0 (0) (0) 172 7,194 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 자가보유 베트남 80,497 24 (0) (882) 3,572 83,211 - Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 중국 58,612 12 (0) (389) 1,589 59,824 - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 중국 28,243 0 (0) (214) 765 28,794 - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 중국 29,321 0 (0) (303) 794 29,812 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 튀르키예 19,271 146 (0) (168) 858 20,107 - Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 18,288 0 (0) (179) 495 18,604 - Hyosung India Private Limited 인도 32,259 0 (56) (226) 1,350 33,327 - Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. 중국 16,913 0 (0) (123) 458 17,248 - Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 브라질 13,157 0 (0) (150) 139 13,146 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 6,243 0 (0) (56) 169 6,356 - Hyosung Japan Co., Ltd. 일본 3,793 0 (0) (31) (94) 3,668 - Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 베트남 34,940 1,399 (0) (259) 1,571 37,651 - 합계 341,537 1,581 (56) (2,980) 11,666 351,748 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 자가보유 중국 48,055 0 (0) (320) 1,303 49,038 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 22,518 0 (0) (187) 610 22,941 - Hyosung New Material & High Technology(Quzhou) Co., Ltd. 중국 12,436 0 (0) (90) 337 12,683 - Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 브라질 10,456 48 (0) (297) 110 10,317 - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 중국 8,289 0 (0) (75) 225 8,439 - Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 6,475 0 (0) (60) 175 6,590 - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 중국 6,056 0 (0) (55) 164 6,165 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 튀르키예 4,203 0 (0) (45) 187 4,345 - Hyosung Japan Co., Ltd. 일본 469 29 (0) (13) (14) 471 - Hyosung India Private Limited 인도 79 1 (0) (9) 3 74 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 6 0 (0) (0) 0 6 - 합계 119,042 78 (0) (1,151) 3,100 121,069 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 자가보유 베트남 223,155 2,422 (0) (16,839) 9,736 218,474 - Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 중국 252,578 2,162 (0) (7,123) 6,826 254,443 - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 중국 87,876 1,631 (0) (5,502) 2,361 86,366 - Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. 중국 55,126 237 (0) (2,549) 1,482 54,296 - Hyosung India Private Limited 인도 93,039 1,025 (0) (4,819) 3,865 93,110 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 튀르키예 40,241 1,389 (0) (1,966) 1,783 41,447 - Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 브라질 36,120 586 (0) (1,519) 381 35,568 - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 중국 33,744 259 (0) (3,177) 898 31,724 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 25,527 365 (0) (764) 690 25,818 - Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 13,324 0 (0) (903) 356 12,777 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd 중국 701 0 (0) (20) 18 699 - Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 베트남 56,641 19,673 (0) (2,056) 2,765 77,023 - 합계 918,072 29,749 (0) (47,237) 31,161 931,745 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 자가보유 베트남 150 36 (0) (16) 8 178 - Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 베트남 0 214 (0) (4) 3 213 - Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 중국 63 0 (0) (5) 2 60 - Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 64 0 (0) (5) 2 61 - Hyosung Japan Co., Ltd. 일본 3 0 (0) (2) 0 1 - Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 브라질 141 0 (0) (10) 2 133 - Hyosung India Private Limited 인도 9 0 (0) (1) 1 9 - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 중국 0 1 (0) (0) 0 1 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 튀르키예 1 0 (0) (0) 0 1 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 2 0 (0) (0) 0 2 - 합계 433 251 (0) (43) 18 659 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. 자가보유 중국 4,479 0 (0) (480) 119 4,118 - Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 중국 3,019 47 (0) (239) 81 2,908 - Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 베트남 4,456 223 (40) (287) 197 4,549 - Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 브라질 941 58 (1) (53) 10 955 - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 중국 1,317 41 (0) (93) 35 1,300 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 330 0 (0) (41) 9 298 - Hyosung India Private Limited 인도 6,934 210 (0) (421) 289 7,012 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 튀르키예 217 0 (0) (19) 9 207 - Hyosung Japan Co., Ltd. 일본 97 19 (0) (12) (2) 102 - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 중국 5 0 (0) (1) 0 4 - Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 20 0 (0) (7) 2 15 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd 중국 19 0 (0) (4) 0 15 - Hyosung Dong Nai Nylon Co., Ltd. 베트남 591 1,175 (0) (51) 42 1,757 - 합계 22,425 1,773 (41) (1,708) 791 23,240 - [자산항목 : 전자제품] (단위 : 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 자가보유 중국 278 1 (0) (46) 7 240 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 374 43 (0) (36) 10 391 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 791 99 (0) (61) 22 851 - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 중국 292 23 (0) (24) 8 299 - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 중국 83 6 (0) (12) 2 79 - Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 중국 365 6 (0) (28) 10 353 - Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. 중국 30 1 (0) (4) 0 27 - 합계 2,213 179 (0) (211) 59 2,240 - [자산항목 : 리스-유형자산] (단위 : 백만원) 효성티앤씨㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 외화환산으로 인한변동 당분기말장부가액 비고 증가 감소 1. 건물 3,364 1,147 (5) (488) 51 4,069 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 리스 중국 1,523 112 (0) (162) 41 1,514 - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 중국 742 0 (0) (58) 20 704 - Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 베트남 0 778 (0) (67) 9 720 - Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 브라질 77 0 (0) (16) 1 62 - Hyosung New Material & High Technology (Quzhou) Co., Ltd. 중국 63 0 (0) (7) 2 58 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 튀르키예 25 70 (5) (24) 2 68 - Hyosung Japan Co., Ltd. 일본 934 187 (0) (154) (24) 943 - 2. 차량운반구 5,916 1,620 (575) (739) 166 6,388 - Hyosung Spandex (Ningxia) Co., Ltd. 리스 중국 1,326 0 (0) (130) 35 1,231 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 2,126 567 (61) (273) 59 2,418 - Hyosung Spandex (Guangdong) Co., Ltd. 중국 1,284 345 (60) (127) 36 1,478 - Hyosung Istanbul TEKSTIL LTD.STI. 튀르키예 256 70 (9) (66) 11 262 - Hyosung Spandex (Quzhou) Co., Ltd. 중국 135 0 (0) (32) 3 106 - Hyosung Dong Nai Co., Ltd. 베트남 432 607 (445) (51) 21 564 - Hyosung Spandex (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 72 0 (0) (13) 1 60 - Hyosung Brasil Industria e Comercio de Fibras Ltda. 브라질 185 31 (0) (35) 2 183 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 45 0 (0) (6) 0 39 - Hyosung Japan Co., Ltd. 일본 57 0 (0) (6) (2) 49 - 3. 시설 187 0 (0) (20) 5 172 - Hyosung Chemicals (Jiaxing) Co., Ltd. 리스 중국 186 0 (0) (19) 5 172 - Hyosung International Trade (Jiaxing) Co., Ltd. 중국 1 0 (0) (1) 0 0 - 합계 9,466 2,767 (580) (1,247) 222 10,628 - ※ 당분기말 장부가액 등은 단수 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 효성중공업㈜ 지적재산권 보유 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 사업부문 종류 취득일 내용 근거법령 소요인력 상용화여부 중공업 특허 2024.03.30 직선운동 디바이스용 안정화장치 특허법 3명 상용화 특허 2024.03.30 가스절연 변압기 3명 상용화 특허 2024.03.30 단일 로고스키 코일을 이용한 차단기 운전전류 및 사고전류 측정장치 3명 상용화검토중 특허 2023.12.30 베벨기어를 사용한 동력전달장치 3명 상용화 특허 2023.12.30 서브모듈 지지용 랙 3명 상용화 특허 2023.12.30 배터리 화재 예방 진단 시스템 3명 상용화 특허 2023.09.30 전력변압기용 서브모듈 3명 상용화 특허 2023.09.30 배터리 화재 예방 진단 시스템 1 3명 상용화 특허 2023.09.30 배터리 화재 예방 진단 시스템 2 3명 상용화 특허 2023.09.30 모듈형 멀티 레벨 컨버터의 초기 충전 장치 및 방법 3명 상용화 특허 2023.06.30 변압기용 소음/진동 저감장치 3명 상용화 특허 2023.06.30 멀티채널 충전 시스템 3명 상용화검토중 특허 2023.03.30 축 발전기용 회전자 지지장치 3명 상용화 특허 2022.12.30 고전류 출력 제어회로 3명 상용화 특허 2022.12.30 가스절연 개폐장치용 진동저감장치 3명 상용화 특허 2022.12.30 부싱용 회전장치 3명 상용화검토중 특허 2022.12.30 델타구조 반도체변압기 기반 에너지 저장장치의 SoC 균등제어 장치 및 방법 3명 상용화검토중 특허 2022.12.30 회전기 이상 진단 방법 및 장치 3명 상용화검토중 특허 2022.12.30 모듈형 멀티 레벨 컨버터의 초기 충전 장치 및 방법 3명 상용화 특허 2022.12.30 부품 접지 시스템 3명 상용화 특허 2022.09.30 전력 공급 시스템의 출력 분배 방법 3명 상용화검토중 특허 2022.09.30 반도체 변압기의 기동 방법 및 이를 이용한 컨버터 3명 상용화 특허 2022.06.30 모듈러 멀티레벨 컨버터의 제어장치 및 제어방법 3명 상용화 특허 2022.06.30 전동기 공극 평가 장치 및 방법 3명 상용화 특허 2022.06.30 변전소의 자산 관리 방법 3명 상용화검토중 특허 2022.06.30 가스 절연 개폐 장치용 도체 3명 상용화검토중 특허 2022.03.30 HVDC 서브 모듈의 바이패스 장치 및 방법 3명 상용화 특허 2022.03.30 에어갭 조절장치 3명 상용화검토중 특허 2022.03.30 방열판 3명 상용화검토중 6. 효성첨단소재㈜ 생산설비의 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 [효성첨단소재㈜의 내용] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 면적(㎡) 증가 감소 울산공장 자가보유(등기) 울산시 44,578 - - - 44,578 - 언양공장 울산시 53,058 - - - 53,058 - 대전공장 대전시 14,551 - - - 14,551 - 전주공장 전주시 42,045 - - - 42,045 - 합계 154,232 - - - 154,232 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업장 소유 형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 울산공장 자가보유(등기) 울산시 46,624 306 294 557 46,079 - 대전공장 대전시 995 - - 16 979 - 전주공장 전주시 64,357 114 - 452 64,019 - 합계 111,976 420 294 1,025 111,077 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 울산공장 자가보유 울산시 3,173 - - 34 3,139 - 대전공장 대전시 71 - - 1 70 - 전주공장 전주시 10,729 10 - 72 10,667 - 합계 13,973 10 - 107 13,876 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 울산공장 자가보유 울산시 61,787 541 88 3,225 59,015 - 대전공장 대전시 1,272 95 - 66 1,301 - 전주공장 전주시 164,344 1,313 - 6,930 158,727 - 합계 227,403 1,949 88 10,221 219,043 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 대전공장 자가보유 대전시 35 - - 4 31 - 전주공장 전주시 48 - - 3 45 - 합계 83 - - 7 76 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울외 503 42 2 48 495 - 울산공장 울산시 260 1 1 27 233 - 대전공장 대전시 178 41 - 17 202 - 전주공장 전주 2,366 17 - 165 2,218 - 합계 3,307 101 3 257 3,148 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 리스 서울외 3,594 125 24 707 2,988 - 울산공장 울산시 1,503 - - 257 1,246 - 전주공장 전주시 17 - - 5 12 - 합계 5,114 125 24 969 4,246 - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가보유 서울외 1,750 311 32 - 2,029 - 전주공장 전주시 27,737 18,629 1,444 - 44,922 - 합계 29,487 18,940 1,476 - 46,951 - [자산항목 : 미착고정자산] (단위 : 백만원) 사업장 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 대전공장 자가보유 대전시 8 5 4 - 9 전주공장 전주시 27 4,732 - - 4,759 - 합계 35 4,737 4 - 4,768 - [효성첨단소재㈜ 주요종속회사의 내용] 생산설비 현황의 기초 및 당기말 장부가액은 주요종속회사의 현지통화(CNY, EUR, USD 등)를 기준으로 각각 2023년 12월말, 2024년 3월말 환율을 적용하여 원화금액으로 환산하였습니다. [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Global Safety Textiles GmbH 자가보유 Maulburg, Germany 4,035 - - - 98 4,133 - GST Safety Textiles RO S.R.L. Mures county, Romania 3,159 - - - 265 3,424 - Hyosung Luxembourg S.A Colmar-Berg 2,189 - - - 40 2,229 - 합계 9,383 - - - 403 9,786 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Global Safety Textiles GmbH 자가보유 Maulburg, Germany 189 - - 27 4 166 - GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd Jiangsu, China 19,795 - - 410 839 20,224 - GST Safety Textiles RO S.R.L. Mures county, Romania 36,018 - - 325 765 36,458 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 47,724 343 - 468 1,295 48,894 - Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 20,794 - - 248 563 21,109 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 122,111 178 - 1,933 5,412 125,768 - Hyosung Luxembourg S.A Colmar-Berg 1,660 162 - 32 31 1,821 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd Quangnam, Vietnam 50,843 57 - 367 2,259 52,792 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. Jiangsu, China 16,209 - - 103 439 16,545 - 합계 315,343 740 - 3,913 11,607 323,777 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Global Safety Textiles GmbH 자가보유 Maulburg, Germany 82 - - 2 2 82 - GST Safety Textiles RO S.R.L. Mures county, Romania 370 - - 7 9 372 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 8,195 12 - 82 222 8,347 - Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 696 - - 11 19 704 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. Jiangsu, China 5,360 - - 34 145 5,471 - 합계 14,703 12 - 136 397 14,976 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Global Safety Textiles GmbH 자가보유 Maulburg, Germany 3,024 - - 276 61 2,809 - GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd Jiangsu, China 32,669 118 - 2,145 1,366 32,008 - GST Safety Textiles RO S.R.L. Mures county, Romania 27,263 343 - 2,011 568 26,163 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 72,584 8,106 - 4,664 1,993 78,019 - Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 17,357 422 - 762 469 17,486 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 102,933 4,496 - 8,202 4,531 103,758 - Hyosung Luxembourg S.A Colmar-Berg 6,155 925 - 288 118 6,910 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd Quangnam, Vietnam 141,711 57,196 134 7,209 6,997 198,561 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. Jiangsu, China 35,597 - - 1,135 959 35,421 - 합계 439,293 71,606 134 26,692 17,062 501,135 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 GST Automotive Safety(Changshu) Co. Ltd 자가보유 Jiangsu, China 3 50 - 1 1 53 - GST Safety Textiles RO S.R.L. Mures county, Romania 117 175 - 17 4 279 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 281 - - 28 7 260 - Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 302 - - 25 8 285 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 1,496 - - 163 65 1,398 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd Quangnam, Vietnam 480 - - 48 21 453 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. Jiangsu, China 103 - - 5 3 101 - 합계 2,782 225 - 287 109 2,829 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Global Safety Textiles GmbH 자가보유 Maulburg, Germany 1,045 7 - 57 21 1,016 - GST Global GmbH Maulburg, Germany 1,130 - - 94 23 1,059 - GST Safety Textiles RO S.R.L. Mures county, Romania 262 - - 17 6 251 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 1,090 50 - 105 29 1,064 - Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 795 72 - 63 22 826 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 15,506 682 - 1,159 684 15,713 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd Quangnam, Vietnam 3,684 14 - 384 159 3,473 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. Jiangsu, China 1,207 - - 61 32 1,178 - 합계 24,719 825 - 1,940 976 24,580 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 GST Global GmbH 리스 Maulburg, Germany 2,677 117 - 63 117 2,848 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 4,508 - 39 129 121 4,461 - Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China 2,443 424 70 70 68 2,795 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 31,623 - 61 373 1,402 32,591 - Hyosung Luxembourg S.A Colmar-Berg 169 183 - 34 4 322 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd Quangnam, Vietnam 4,566 - - 45 202 4,723 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd. Jiangsu, China 2,209 40 - 13 60 2,296 - 합계 48,195 764 170 727 1,974 50,036 - ※ GST Global GmbH의 사용권자산은 연결기준으로 작성하였습니다. [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 GST Global GmbH 자가보유 Maulburg, Germany 5,266 2,177 686 - 205 6,962 - Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. Jiaxing, China 12,683 217 7,172 - 300 6,028 - Hyosung Steel Cord (Qingdao) Co., Ltd. Qingdao, China - 515 492 - - 23 - Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 8,959 4,629 4,958 - 394 9,024 - Hyosung Luxembourg S.A Colmar-Berg 828 1,060 1,087 - 15 816 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd Quangnam, Vietnam 123,994 4,329 57,262 - 4,789 75,850 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd Jiangsu, China 27,015 7,236 - - 780 35,031 - 합계 178,745 20,163 71,657 - 6,483 133,734 - ※ GST Global GmbH의 건설중인자산은 연결기준으로 작성하였습니다. [자산항목 : 미착고정자산] (단위 : 백만원) 효성첨단소재㈜ 주요종속회사 소유형태 소재지 기초장부가액 당기 증감 당기상각 외화환산 으로인한 변동 당기말장부가액 비고 증가 감소 Hyosung Chemical Fiber (Jiaxing) Co., Ltd. 자가보유 Jiaxing, China - 77 77 - - - - Hyosung Vietnam Co., Ltd. Dong Nai Province,Vietnam 213 415 339 - 11 300 - Hyosung Quang Nam Co., Ltd Quangnam, Vietnam - 420 - - 6 426 - Hyosung Carbon Materials (Jiangsu) Co., Ltd Jiangsu, China - 3 - - - 3 - 합계 213 915 416 - 17 729 - ※ 당기중 생산설비 변동 금액은 환율차이 등으로 인한 단수 차이가 발생합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 : 해당사항 없음
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