Hymson Laser Technology Group — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

深圳市海目星激光智能装备股份有限公司

审计报告

目 录

一、审计报告···································· 第1-6页
二、财务报表····································
(一)合并资产负债表………………………………………… 第7页
(二) 母公司资产负债表………………………………………… 第8页
(三) 合并利润表……………………………………………… 第9页
(四) 母公司利润表………………………………………………第10页
(五) 合并现金流量表……………………………………………第11页
(六) 母公司现金流量表…………………………………………第12页
(七) 合并所有者权益变动表………………………………………第13页
(八) 母公司所有者权益变动表……………………………………第14页

三、财务报表附注····································	第 15—83 页

$\sim 10^{-11}$

宙 告 计 报

天健审〔2021〕3-339号

深圳市海目星激光智能装备股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了深圳市海目星激光智能装备股份有限公司(以下简称海目星公司) 财务报表, 包括 2020年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2020年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表, 以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了海目星公司 2020年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于海目星公司,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体讲行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1。

海目星公司的营业收入主要来自于动力电池激光及自动化设备、通用激光及 自动化设备和显示及脆性材料精密激光及自动化设备的销售。2020年度海目星 公司营业收入金额为 1, 320, 590, 723, 68 元。

内销产品收入确认采用的会计政策为:海目星公司按照销售合同或订单约定 的交货时间、交货方式及交货地点,将合同或订单约定的货物全部交付给买方, 买方确认收货, 公司在取得经买方签字的送货单时确认收入, 需安装调试并验收 的经买方验收合格并取得经买方确认的验收证明后确认收入。外销产品收入确认 采用的会计政策为:根据签订的合同或订单发货约定的交货时间、交货方式及交 货地点, 将合同或订单约定的货物全部交付给买方, 并依据出库单、出口发票、 报关单确认收入,需安装调试并验收的经买方验收合格并取得经买方确认的验收 证明后确认收入。劳务收入确认采用的会计政策为:技术服务销售业务属于在某 一时点履行的履约义务, 通常按照合同约定内容提供劳务, 在服务完成或达到约 定服务验收时点并经客户确认后确认收入。

由于营业收入是海目星公司关键业绩指标之一,可能存在海目星公司管理层 (以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。 因此, 我们将收入确认确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认,我们实施的主要审计程序如下:

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是 否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性:

(2) 检查主要的销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是 否适当;

(3) 对于内销产品收入, 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件, 包 括销售合同、订单、销售发票、销售出库单、送货单、验收单等; 对于外销产品

收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括检查销售合同、订单、 销售发票、销售出库单、报关单、验收单(如适用)、核对电子口岸信息等:

(4) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序, 识别 是否存在重大或异常波动,并查明波动原因:

(5) 结合应收账款函证, 以抽样方式向主要客户询证 2020 年度销售额:

(6) 对重要客户进行实地走访, 对海目星公司与客户 2020 年度的交易情况 进行现场核实:

(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否 在恰当期间确认。

(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及附注五(一)4。

截至 2020 年 12 月 31 日, 海目星公司应收账款账面余额为人民币 570, 600, 880. 53 元, 坏账准备为人民币 76, 256, 433. 42 元, 账面价值为人民币 494, 344, 447, 11 元。

对于单独进行减值测试的应收账款,当存在客观证据表明其发生减值时,管 理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、 担保物价值等因素,估计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备: 对于采 用组合方式进行减值测试的应收账款, 管理层根据账龄依据划分组合, 以与该组 合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础,结合现实情况进行调整,估 计未来现金流量现值,并确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大,且应收账款减值测试涉及重大管理层判断,我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。

1. 审计应对

针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定 其是否得到执行,并测试相关内部控制运行的有效性:

第 3 页 共 83 页

(2) 复核以前年度己计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况, 评价管理层过往预测的准确性:

(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据,评价管理 层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征:

(4) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合 理性:

(5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财 务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并 设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估海目星公司的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止 运营或别无其他现实的选择。

海目星公司治理层(以下简称治理层)负责监督海目星公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审 计证据, 就可能导致对海目星公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露 不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而, 未来的事项或情况可能导致海目星公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

(六) 就海目星公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项讲行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

中国注册会计师: (项目合伙人)
中国注册会计师:

合并资产负债表

2020年12月31日

编制单位, 深圳市海日星激光智能装各股份有限公司

编制里位: 深圳巾海日星源光智能装备放份有限公司 资产	注释	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释		单位:人民币元
	号				号	期末数	上年年末数
流动资产:				流动负债:
货币资金 结算备付金	1	780, 513, 477.87	244, 739, 199. 19	短期借款 向中央银行借款	18	195, 989, 111.35	120, 131, 490. 75
拆出资金				拆入资金
	$\boldsymbol{2}$			交易性金融负债
交易性金融资产 衍生金融资产		220, 606, 150. 69		衍生金融负债
应收票据	3	56, 441, 753. 98	50, 680, 216. 11	应付票据	19	369, 178, 625.87	83, 175, 818. 97
应收账款	$\overline{4}$	494, 344, 447. 11	416, 512, 718.70	应付账款	20	411, 331, 767. 77	457, 843, 056. 48
应收款项融资	5	83, 449, 222. 91	20, 860, 281. 02	预收款项			243, 763, 917.77
预付款项	6	27, 257, 398. 33	16, 248, 101. 75	合同负债	21	496, 142, 844. 46
应收保费				卖出回购金融资产款
应收分保账款				吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款	$\boldsymbol{7}$	16, 675, 654. 93	8, 074, 138. 56	代理承销证券款
买入返售金融资产				应付职工薪酬	22	41, 871, 335. 19	34, 639, 258.08
存货	8	904, 740, 109. 85	643, 007, 346. 11	应交税费	23	26, 043, 440. 30	22, 005, 637.44
合同资产	9	45, 589, 673. 30		其他应付款	24	4, 189, 346.00	2, 916, 709. 45
持有待售资产				应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产	10	95, 919, 618. 94	63, 649, 841, 50	持有待售负债
流动资产合计		2, 725, 537, 507. 91	1, 463, 771, 842. 94	一年内到期的非流动负债	25	168, 683, 044. 50	4,860,000.00
				其他流动负债	26	63, 564, 091.79
				流动负债合计		1,776,993,607.23	969, 335, 888. 94
				非流动负债:
				保险合同准备金
				长期借款	27	390, 731, 229. 78	479, 166, 861.01
				应付债券
				其中: 优先股 永续债
				租赁负债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产:				预计负债	28	9, 919, 607. 75	5, 748, 637. 63
发放贷款和垫款				递延收益	29	55, 420, 754. 24	56, 084, 907. 74
债权投资				递延所得税负债
其他债权投资				其他非流动负债
长期应收款				非流动负债合计		456, 071, 591. 77	541, 000, 406. 38
长期股权投资	11	1, 729, 060. 51	748, 021.17	负债合计			2, 233, 065, 199. 00 1, 510, 336, 295. 32
其他权益工具投资				所有者权益:
其他非流动金融资产				实收资本(或股本)	30	200, 000, 000. 00	150, 000, 000. 00
投资性房地产				其他权益工具
固定资产	12	343, 874, 950. 02	150, 273, 079. 91	其中: 优先股
在建工程 生产性生物资产	13	390, 993, 522.37	398, 968, 925.82	永续债 资本公积	31
油气资产				减: 库存股		824, 529, 157. 69	225, 441, 232.08
使用权资产				其他综合收益	32	$-63, 492.64$	19, 771.86
无形资产	14	116, 697, 453. 66	118, 124, 376. 41	专项储备
开发支出				盈余公积	33	23, 617, 765. 40	16, 444, 472. 22
商誉				一般风险准备
长期待摊费用	15	7, 121, 048. 33	3, 514, 570. 55	未分配利润	34	332, 662, 384. 91	262, 485, 198. 11
递延所得税资产	16	24, 810, 641. 97	20, 087, 642. 30	归属于母公司所有者权益合计		1, 380, 745, 815. 36	654, 390, 674. 27
其他非流动资产	17	3, 046, 829. 59	9, 238, 510. 49	少数股东权益
非流动资产合计		888, 273, 506. 45	700, 955, 126. 65	所有者权益合计		1, 380, 745, 815. 36	654, 390, 674. 27
资产总计		3, 613, 811, 014. 36	2, 164, 726, 969. 59	负债和所有者权益总计		3, 613, 811, 014.36	2, 164, 726, 969. 59

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

会计机构负责人:

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审核之章

会合01表

母公司资产负债表

2020年12月31日

编制单位,深圳市海目星瀚光智能装备股份有限公司

会企01表
車位・A 民币元

绷型半卫: 休列印度日生微儿自肥农奋放切有欧公司							早12:人氏巾兀
资产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产:				流动负债:
货币资金		527, 449, 886. 18	117, 502, 569. 36	短期借款		147, 882, 644. 68	24, 536, 552. 08
交易性金融资产		150, 592, 726. 03		交易性金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据		21, 209, 397. 73	6,008,012.41	应付票据		195, 259, 882. 06	32, 783, 769. 50
应收账款	1	474, 956, 301. 21	316, 950, 303.82	应付账款		319, 188, 870. 44	295, 612, 464.86
应收款项融资		25, 858, 505. 02	8, 140, 187. 88	预收款项			162, 521, 166.84
预付款项		12, 400, 828, 24	9, 041, 880. 18	合同负债		342, 742, 371.52
其他应收款	$\sqrt{2}$	8, 878, 488.27	7, 397, 732. 11	应付职工薪酬		31, 034, 080.87	26, 831, 161. 42
存货		693, 030, 484.09	445, 302, 166. 20	应交税费		18, 307, 532. 20	7, 492, 122. 17
合同资产		25, 596, 446. 93		其他应付款		2, 385, 782. 92	81, 478, 338. 18
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产				一年内到期的非流动负债			1, 200, 000. 00
其他流动资产		4, 056, 958. 68		其他流动负债		44, 094, 137.97
流动资产合计		1, 944, 030, 022.38	910, 342, 851.96	流动负债合计		1, 100, 895, 302, 66	632, 455, 575. 05
				非流动负债:
				长期借款			8, 415, 833. 33
				应付债券
				其中: 优先股
				永续债
非流动资产:				租赁负债 长期应付款
债权投资				长期应付职工薪酬
其他债权投资				预计负债		9, 919, 607. 75	5, 748, 637. 63
长期应收款				递延收益		3, 168, 229. 24	4, 634, 591.07
长期股权投资	3	376, 679, 060.51	245, 698, 021.17	递延所得税负债
其他权益工具投资				其他非流动负债
其他非流动金融资产				非流动负债合计		13, 087, 836. 99	18, 799, 062. 03
投资性房地产				负债合计		1, 113, 983, 139. 65	651, 254, 637.08
固定资产		20, 255, 864. 07	11, 310, 110. 30 所有者权益:
在建工程				实收资本(或股本)		200, 000, 000. 00	150, 000, 000. 00
生产性生物资产				其他权益工具
油气资产				其中: 优先股
使用权资产				永续债
无形资产		2, 154, 433.56	1, 548, 835. 08	资本公积		824, 804, 379. 06	225, 716, 453. 45
开发支出				减:库存股
商誉				其他综合收益
长期待摊费用		2, 544, 805. 44	265, 503. 72	专项储备
递延所得税资产		12, 133, 016.67	7, 858, 938.00	盈余公积		23, 617, 765. 40	16, 444, 472. 22
其他非流动资产		2, 776, 417.59		未分配利润		198, 168, 336. 11	133, 608, 697. 48
非流动资产合计		416, 543, 597.84	266, 681, 408. 27	所有者权益合计		1, 246, 590, 480. 57	525, 769, 623. 15
资产总计		2, 360, 573, 620. 22	1, 177, 024, 260. 23	负债和所有者权益总计		2, 360, 573, 620. 22	1, 177, 024, 260. 23

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

合并利润表

2020年度

编制单位, 深圳市海日星激光恕能装各股份有限公司

会合02表
亜母 A . d 电重量

绷型半位: 休圳巾傅日生做儿省批表奋放忉有限公司			卑怔: 人氏巾兀
项目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业总收入		1, 320, 590, 723, 68	1, 030, 923, 945. 62
其中: 营业收入	1	1, 320, 590, 723, 68	1, 030, 923, 945. 62
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1, 232, 557, 306, 44	922, 845, 582. 82
其中: 营业成本	$\mathbf{1}$	925, 224, 857, 60	657, 206, 299. 16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出 分保费用
税金及附加
销售费用	$\boldsymbol{2}$ 3	10, 847, 716, 65	9, 217, 209. 05
管理费用	$\overline{4}$	103, 824, 374. 14 67, 389, 644. 39	89, 740, 748. 51
研发费用	5	107, 039, 341.61	72, 016, 339. 73 88, 252, 195. 00
财务费用	6	18, 231, 372, 05	6, 412, 791. 37
其中: 利息费用		16, 191, 050.36	7, 784, 420, 65
利息收入		5, 831, 658. 30	2, 503, 781.92
加: 其他收益	7	38, 327, 397. 43	93, 421, 701. 30
投资收益(损失以"-"号填列)	8	950, 687. 22	$-49,616.69$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 信用减值损失(损失以"-"号填列)	9 10	606, 150, 69
资产减值损失(损失以"-"号填列)	11	$-38, 165, 041.14$ $-6, 463, 079.35$	$-18, 869, 163, 29$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	12	$-93, 801, 75$	$-5,498,666.48$ $-35,634.88$
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		83, 195, 730, 34	177, 046, 982. 76
加: 营业外收入	13	753, 200.88	326, 173. 17
减:营业外支出	14	1, 753, 948. 16	418, 643. 31
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		82, 194, 983, 06	176, 954, 512. 62
减:所得税费用	15	4, 844, 503, 08	31, 558, 711. 42
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		77, 350, 479. 98	145, 395, 801. 20
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		77, 350, 479. 98	145, 395, 801, 20
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类 1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		77, 350, 479. 98	145, 546, 332. 41
六、其他综合收益的税后净额		$-83, 264, 50$	$-150, 531, 21$ 20, 471.81
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$-83, 264, 50$	20, 471, 81
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益		$-83, 264.50$	20, 471.81
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额		$-83, 264, 50$	20, 471.81
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		77, 267, 215, 48	145, 416, 273. 01
归属于母公司所有者的综合收益总额		77, 267, 215, 48	145, 566, 804. 22
归属于少数股东的综合收益总额			$-150, 531.21$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益		0.48	0.97
(二) 稀释每股收益		0.48	0.97

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

母公司利润表

2020年度

编制单位, 深圳市海日星激光智能装各股份有限公司

会企02表
英位: ★民币元

绷制半位: 休别巾每日生做儿自 比表甘放切 11 股公 5 项目	注释号	本期数	早怔: 八氏甲兀
			上年同期数
一、营业收入	$\mathbf{1}$	974, 659, 752.61	707, 430, 016.08
减:营业成本	$\mathbf{1}$	696, 669, 772.22	475, 965, 177.20
税金及附加		4, 137, 842. 71	4, 221, 968. 34
销售费用		59, 770, 926. 26	43, 827, 809. 19
管理费用		37, 263, 771.39	44, 921, 339.88
研发费用	$\,2$	79, 567, 408.79	59, 285, 180.96
财务费用		8, 626, 894. 27	2, 217, 727.37
其中: 利息费用		4, 558, 544.39	2, 180, 985.60
利息收入		3, 277, 607. 11	1, 394, 703. 22
加: 其他收益		19, 563, 100.66	19, 906, 967.60
投资收益(损失以"-"号填列)	3	895, 401.62	$-3,092,615.16$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)		592, 726.03
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-26, 424, 767, 84$	$-12, 510, 868.83$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-7, 196, 364.87$	$-5, 498, 666.48$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		2,784.00	$-35,634.88$
二、营业利润(亏损以"-"号填列)		76, 056, 016.57	75, 759, 995. 39
加: 营业外收入		472, 671.74	188, 824. 25
减:营业外支出		1, 410, 148. 34	303, 991.27
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		75, 118, 539.97	75, 644, 828. 37
减: 所得税费用		3, 385, 608. 16	6, 537, 304.75
四、净利润(净亏损以"-"号填列)		71, 732, 931.81	69, 107, 523.62
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		71, 732, 931.81	69, 107, 523. 62
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		71, 732, 931.81	69, 107, 523. 62
七、每股收益:
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

合并现金流量表

2020年度

编制单位: 深圳市海目星激光智能装备股份有限公司

会合03表 单位: 人民币元

项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		1, 458, 995, 404. 20	1, 241, 237, 478. 47
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	$\mathbf{1}$	23, 884, 775. 62 49, 121, 188. 32	27, 366, 135.04 79, 720, 986. 73
经营活动现金流入小计		1, 532, 001, 368. 14	1, 348, 324, 600. 24
购买商品、接受劳务支付的现金		742, 249, 554. 52	729, 775, 939.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		357, 012, 660. 21	265, 355, 733. 70
支付的各项税费		79, 465, 612. 99	100, 969, 644. 28
支付其他与经营活动有关的现金	$\overline{2}$	157, 005, 244. 41	110, 872, 273. 33
经营活动现金流出小计		1, 335, 733, 072. 13	1, 206, 973, 591. 21
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量:		196, 268, 296. 01	141, 351, 009. 03
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		1, 226, 591. 20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		53, 097.37	1, 010, 192. 44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			9,673.70
收到其他与投资活动有关的现金		305, 000, 000. 00
投资活动现金流入小计		306, 279, 688. 57	1, 019, 866. 14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金		282, 956, 876. 73 2,000,000.00	258, 828, 089.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		525, 000, 000. 00
投资活动现金流出小计		809, 956, 876. 73	258, 828, 089. 04
投资活动产生的现金流量净额		$-503, 677, 188.16$	$-257, 808, 222.90$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		648, 470, 916. 20
取得借款收到的现金		339, 000, 000. 00	393, 764, 022. 00
收到其他与筹资活动有关的现金		30,000,000.00
筹资活动现金流入小计		1, 017, 470, 916. 20	393, 764, 022. 00
偿还债务支付的现金		187, 754, 966. 13	166, 058, 671.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		17, 187, 701. 45	27, 856, 736. 14
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金	3	30, 000, 000. 00
筹资活动现金流出小计		234, 942, 667. 58	193, 915, 407.66
筹资活动产生的现金流量净额		782, 528, 248. 62	199, 848, 614. 34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-6, 843, 019.80$	$-130, 224.68$
五、现金及现金等价物净增加额		468, 276, 336. 67	83, 261, 175. 79
加: 期初现金及现金等价物余额		206, 831, 241. 05	123, 570, 065. 26
六、期末现金及现金等价物余额		675, 107, 577, 72	206, 831, 241, 05

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

母公司现金流量表

2020年度
--------

编制单位: 深圳市海目星激光智能装备股份有限公司

会企03表 单位· 人民币元

项 目	注释号	本期数	$T T T$ . $\lambda$ 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		939, 310, 522.88	782, 193, 959. 80
收到的税费返还		14, 438, 896. 43	11, 457, 909. 61
收到其他与经营活动有关的现金		20, 394, 498. 74	59, 020, 140.80
经营活动现金流入小计		974, 143, 918, 05	852, 672, 010.21
购买商品、接受劳务支付的现金		589, 887, 818.44	428, 601, 514. 01
支付给职工以及为职工支付的现金		263, 466, 506. 34	193, 885, 301.65
支付的各项税费		40, 806, 836. 34	49, 054, 283. 97
支付其他与经营活动有关的现金		157, 291, 212. 72	103, 391, 149. 96
经营活动现金流出小计		1, 051, 452, 373.84	774, 932, 249. 59
经营活动产生的现金流量净额		$-77, 308, 455, 79$	77, 739, 760. 62
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金			7, 913.90
取得投资收益收到的现金		1, 171, 305.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			298, 552.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		285, 000, 000. 00
投资活动现金流入小计		286, 171, 305. 60	306, 466.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		20, 553, 297. 51	7,501,351.37
投资支付的现金		132, 000, 000. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		435, 000, 000. 00
投资活动现金流出小计		587, 553, 297. 51	7, 501, 351. 37
投资活动产生的现金流量净额		$-301, 381, 991.91$	$-7, 194, 884, 52$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金		648, 470, 916. 20
收到其他与筹资活动有关的现金		181, 000, 000, 00	47, 700, 000. 00
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金		829, 470, 916. 20 67, 269, 740. 73	47, 700, 000. 00 84, 000, 000. 00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		6, 003, 544. 39	2, 479, 207. 20
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		73, 273, 285. 12	86, 479, 207. 20
筹资活动产生的现金流量净额		756, 197, 631.08	$-38, 779, 207.20$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-5, 204, 578.13$	$-290, 998.16$
五、现金及现金等价物净增加额		372, 302, 605. 25	31, 474, 670. 74
加: 期初现金及现金等价物余额		106, 364, 309. 39	74, 889, 638. 65
六、期末现金及现金等价物余额		478, 666, 914. 64	106, 364, 309. 39

法定代表人:

主管会计工作的负责人:

嵌
岳
徵
糊
력
∦य
框
齿
$\pmb{\ast}$
40

												20204-02												单位:	会合04表 人民币元
编制单位:深圳市海目星激光智能装备股份有限公司							本期数												上年同期数
						归属于母公司所有者权益						少数股东	所有者				归属于母公司所有者权益						少数股东	所有者
$\overline{\text{m}}$ 概	实收资本		其他权益工具		资本	¥	其他综	盈余 专项		$\frac{1}{2}$	未分配			实收资本	其他权益工具		资本	Ŵ	其他综	专项	盈余	未分配 $\frac{1}{\sqrt{2}}$
	(或股本)	优先股 永续债		其他	公积	座存	合收益	公积 储备		风格	利润	权益	权益合计	(或股本)	优先股 永续债	其他	公积	麻存	合收益	储备	公积	利消 风格	权益	权益合计
一、上年年末余额	150,000,000.00				225, 441, 232.08		19,771.86		16, 444, 472. 22		262, 485, 198. 11		654, 390, 674. 27	150,000,000.00			223, 623, 587. 58		$-699.95$		9, 533, 719.86	124, 040, 035.74	$-39,886.47$	507, 156, 756. 76
加: 会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	150,000,000.00				225, 441, 232, 08		19,771.86		16, 444, 472. 22		262, 485, 198.11		654, 390, 674. 27	150,000,000.00			223, 623, 587.58		95 $-699.$		9, 533, 719, 86	124, 040, 035.74	$-39,886.47$	507, 156, 756, 76
三、本期増减变动金额(减少以"-" 号填列)	50,000,000.00				599, 087, 925.61		$-83, 264, 50$		7, 173, 293, 18		70, 177, 186.80		726, 355, 141.09				1, 817, 644.50		20, 471.81		6,910,752.36	138, 445, 162.37	39, 886. 47	147, 233, 917.51
(一)综合收益总额							$-83, 264, 50$				77, 350, 479.98		77, 267, 215. 48						20, 471.81			145, 546, 332. 41	$-150, 531, 21$	145, 416, 273.01
(二) 所有者投入和减少资本	50,000,000.00				599, 087, 925.61								649, 087, 925.61				1, 817, 644.50							1,817,644.50
1. 所有者投入的普通股	50,000,000.00				599, 087, 925, 61								649, 087, 925.61
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额																	1,817,644.50							1,817,644.50
4. 其他
(三)利润分配									7, 173, 293. 18		$-7,173,293.18$										6, 910, 752.36	$-6,910,752.36$
1. 提取盈余公积									7, 173, 293. 18		$-7, 173, 293, 18$										6,910,752.36	$-6,910,752.36$
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他																						$-190, 417, 68$	190, 417.68
四、本期期末余额	200,000,000.00				824, 529, 157.69		$-63,492.64$		23, 617, 765. 40		332, 662, 384.91		1,380,745,815.36	150,000,000.00			225, 441, 232.08		19,771.86		16, 444, 472. 22	262, 485, 198.11		654, 390, 674. 27
法定代表人:					主管会计工作的负责人:							会计机构负责人:

第13页共83页

嵌
吞
徴
縆
B
神
佂
忠
㎡
া
申

2020年度

会企04表

454, 844, 455. 03 69, 107, 523, 62 单位: 人民币元 454, 844, 455.03 70, 925, 168. 12 1,817,644.50 1, 817, 644. 50 525, 769, 623. 15 权益合计 所有者 71, 411, 926. 22 71, 411, 926. 22 133, 608, 697. 48 62, 196, 771. 26 69, 107, 523, 62 $-6,910,752.36$ $-6,910,752.36$ 未分配 利润 16, 444, 472. 22 9,533,719.86 9, 533, 719.86 6, 910, 752. 36 6,910,752.36 6, 910, 752. 36 盈余 公积 储备 减: 其他综 专项 库存股 合收益 上年同期数 223, 898, 808. 95 1,817,644.50 225, 716, 453. 45 223, 898, 808. 95 1,817,644.50 1,817,644.50 公积 资本 其他 其他权益工具 水绿 优先
股 1, 246, 590, 480, 57 150, 000, 000, 00 150,000,000.00 150,000,000.00 实收资本 (或股本) 会计机构负责人: 525, 769, 623. 15 525, 769, 623. 15 720, 820, 857. 42 649, 087, 925.61 71, 732, 931.81 649, 087, 925.61 权益合计 所有者 198, 168, 336. 11 133, 608, 697. 48 133, 608, 697. 48 64, 559, 638. 63 71, 732, 931.81 $-7, 173, 293, 18$ $-7, 173, 293, 18$ 未分配 利润 23, 617, 765. 40 16, 444, 472. 22 7, 173, 293. 18 7, 173, 293. 18 16, 444, 472. 22 7, 173, 293. 18 盈余 公积 其他综 专项 储备 合收益 本期数 库存股 i. 主管会计工作的负责人: 824, 804, 379.06 225, 716, 453. 45 225, 716, 453. 45 599, 087, 925. 61 599, 087, 925.61 599, 087, 925.61 资本 公积 其他 其他权益工具 水绿 优先 150,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 200,000,000.00 50,000,000.00 150,000,000.00 实收资本 (或股本) 编制单位:深圳市海目星激光智能装备股份有限公司 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 三、本期增减变动金额(减少以"-"
号填列) 3. 股份支付计入所有者权益的金额 2. 其他权益工具持有者投入资本 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 5. 其他综合收益结转留存收益 (二) 所有者投入和减少资本 2. 对所有者(或股东)的分配 (四) 所有者权益内部结转 $\mathfrak m$ 1. 所有者投入的普通股 3. 盈余公积弥补亏损 (一)综合收益总额 二、本年年初余额 四、本期期末余额 一、上年年末余额 加: 会计政策变更 前期差错更正 1. 提取盈余公积 $#$ (三)利润分配 (五)专项储备 法定代表人: 1. 本期提取 2. 本期使用 (六) 其他 其他 6. 其他 4. 其他 3. 其他

天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审核之章

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深圳市海目星激光智能装备股份有限公司

财务报表附注

2020 年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

深圳市海目星激光智能装备股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系深圳市海目 星激光科技有限公司(以下简称海目星有限公司),海目星有限公司系由聂水斌、周逸投资 设立,于 2008 年 4 月 3 日在深圳市市场监督管理局登记注册,总部位于广东省深圳市。公 司现持有统一社会信用代码为 914403006729969713 的营业执照,注册资本 200,000,000.00 元,股份总数 200,000,000.00 股(每股面值 1 元)。其中,有限售条件的流通股份:A 股 153, 435,327 股;无限售条件的流通股份 A 股 46,564,673 股。公司股票已于 2020 年 9 月 9 日在 上海证券交易所挂牌交易。

本公司属于专用设备制造业。主要经营活动为激光设备、自动化设备、激光发生器及 相关部件的生产和销售。产品主要有动力电池激光及自动化设备、通用激光及自动化设备、 显示及脆性材料精密激光及自动化设备。

本财务报表业经公司 2021 年 4 月 28 日第二届第四次董事会批准对外报出。

本公司将广州市海目星激光科技有限公司(以下简称广州海目星公司)、海目星(江门) 激光智能装备有限公司(以下简称江门海目星公司)、鞍山海目星科技有限公司(以下简称鞍 山海目星公司)、常州市海目星精密激光科技有限公司(以下简称常州海目星公司)、海目星 激光智能装备(江苏)有限公司(以下简称江苏海目星公司)、HYMSON ITALY S.R.L.和 Hymson USA Inc.共 7 家子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产 摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2020 年度 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足 冲减的,调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

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指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
• 1. 当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
• (1) 确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;
• (2) 确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;
• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;
• (5) 确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
• (九) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以 公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损 益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目 除"未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费 用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额,计入其他综合收益。

(十一) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1) 以摊余成本计量的金融资产;(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

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金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债;(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债;(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺;(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时,计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损 益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益, 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同,以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

② 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或 该部分金融负债)。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认 该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2) 保留了对该

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金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分, 且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认 部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的 差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价;

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价; 除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市 场验证的输入值等;

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

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预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公 司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素:

① 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化;

② 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

③ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;

④ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

⑤ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经 济状况的不利变化。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金 额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

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(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款————合并范围内关联方组 合	款项性质	参考历史信用损失经验,结合 当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——账龄组合	账龄	的预测,通过违约风险敞口和 未来12个月内或整个存续期预 期信用损失率,计算预期信用 损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目		确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
	应收票据——银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率,计算预期信用损失
	应收账款——信用风险特征组合		参考历史信用损失经验,结合当前
	应收票据——商业承兑汇票	账龄	状况以及对未来经济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预 期信用损失率对照表,计算预期信 用损失
	应收账款——合并范围内关联方组合	合并范围内关联方	参考历史信用损失经验,结合当前 状况以及对未来经济状况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预 期信用损失率,计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年,以下同)	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	30.00
3 年以上	100.00

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的, 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利, 且该种法定权利是当前可执行的;(2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进 行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十三) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费 用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销,计入当期损益。

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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值 准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

(十四) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于 "一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本; 以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本; 以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期 股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权, 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第 22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的, 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投 资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表 中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

项 目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	40	5.00	2.375
运输工具	年限平均法	5	5.00	19.00
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
电子设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

1. 各类固定资产的折旧方法

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费 用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连 续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息 金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如 下:

项 目	摊销年限(年)
软件、专利权	3-5
土地使用权	50

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资 产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿 命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的 资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2) 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3) 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不 允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入 当期损益:(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

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(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为 简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠 的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服 务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权 益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关 成本或费用,相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

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才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对 可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件, 公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的 权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十四) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履 约义务:(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品;(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收 入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象: (1) 公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3) 公司已将该商品实 物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

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转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5) 客户已接受该商品;(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

1. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估 计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实 际利率法摊销。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

(1) 国内销售:

1) 设备销售:公司按照销售合同或订单约定的交货时间、交货方式及交货地点,将合 同或订单约定的货物全部交付给买方,买方确认收货,公司在取得经买方签字的送货单时确 认收入,需安装调试并验收的经买方验收合格并取得经买方确认的验收证明后确认收入;

2) 技术服务:技术服务业务属于在某一时点履行的履约义务,通常按照合同约定内容 提供劳务,在服务完成或达到约定服务验收时点并经客户确认后确认收入。

3) 配件销售:根据双方签订的销售订单发货,取得客户签字的送货单,即认为产品控制 权已发生转移,公司确认销售收入。

(2) 国外销售:根据签订的合同或订单发货约定交货时间、交货方式及交货地点,将合 同或订单约定的货物全部交付给买方,并依据销售出库单、出口发票、报关单确认收入,需 安装调试并验收的经买方验收合格并取得经买方确认的验收证明后即确认收入。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1) 公司能够满足政府补助所附的条件; (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

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1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助, 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助, 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关 成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

2. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

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目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

2. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

3. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列 情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始 直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额为未确认融资费用,发生的初始直接费用,计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间,采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时,在租赁期开始日,公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用 之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十九) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》 (以下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定,对可比期间信息不予调整,首次执

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行日执行新准则的累积影响数调整本报告期期初留存收益。

	资产负债表
项 目	2019 年 12 月 31 日	新收入准则调整影响	2020 年 1 月 1 日
应收账款	416,512,718.70	-59,184,395.45	357,328,323.25
合同资产		59,184,395.45	59,184,395.45
预收款项	243,763,917.77	-243,763,917.77
合同负债		212,074,608.46	212,074,608.46
其他流动负债		31,689,309.31	31,689,309.31

执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下:

对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更,公司采用简化处理方法,对所有合同根据合 同变更的最终安排,识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和 尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。

1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13 号》,该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率(%)
增值税	以按税法规定计算的销售货物和 应税劳务收入为基础计算销项税 额,扣除当期允许抵扣的进项税 额后,差额部分为应交增值税	17、16、13、6
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2
企业所得税	应纳税所得额	15、25、20、21、24
房产税	从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴	1.20

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率(%)
本公司	15
广州市海目星激光科技有限公司	15
海目星(江门)激光智能装备有限公司	15
海目星激光智能装备(江苏)有限公司	15
鞍山海目星科技有限公司	20
Hymson Italy S.R.L.	24
Hymson USA Inc.	21
除上述以外的其他纳税主体	25

(二) 税收优惠

1. 2019 年 12 月 9 日,深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深 圳省税务局联合向本公司颁发高新技术企业证书(证书编号:GR201944203597),证书有效期 为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率规定,本 公司 2019 年至 2021 年减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。

2. 广州市海目星激光科技有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得广东省科学技术厅、广东 省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR201944006844 的高新技术企业 证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率规定,广州 市海目星激光科技有限公司 2019-2021 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

3. 海目星(江门)激光智能装备有限公司于 2019 年 12 月 2 日取得广东省科学技术厅、 广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR201944004308 的高新技术 企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率规定有 关规定,海目星(江门)激光智能装备有限公司 2019-2021 年度按 15%的税率计缴企业所得税。

4. 海目星激光智能装备(江苏)有限公司于 2020 年 12 月 2 日取得江苏省科学技术厅、 江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为 GR202032003710 的高新技术 企业证书,根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率规定有 关规定,海目星激光智能装备(江苏)有限公司 2020-2022 年度按 15%的税率计缴企业所得 税。

5.根据国家税务总局公告 2018 年第 40 号文件,鞍山海目星 2020 年度符合小微企业标 准,应纳税所得额不超过 100 万元,减按 25%计入应纳税所得额,按 20%的税率缴纳企业 所得税。

五、合并财务报表项目注释

说明:本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
库存现金		10,250.58

银行存款	675,107,577.72	206,820,990.47
其他货币资金	105,405,900.15	37,907,958.14
合 计	780,513,477.87	244,739,199.19
其中:存放在境外的款项总额	9,738,863.31	3,301,946.52

(2) 其他说明

2020 年末其他货币资金为银行承兑汇票保证金,使用受限。

1. 交易性金融资产

项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产	220,606,150.69
其中:结构性理财产品	220,606,150.69
合 计	220,606,150.69

• 1. 应收票据
• (1) 明细情况
• 1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备	57,159,127.08	100.00	717,373.10	1.26	56,441,753.98
其中:银行承兑汇票	47,603,102.94	83.28			47,603,102.94
商业承兑汇票	9,556,024.14	16.72	717,373.10	7.51	8,838,651.04
合 计	57,159,127.08	100.00	717,373.10	1.26	56,441,753.98

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备	55,416,171.66	100.00	4,735,955.55	8.55	50,680,216.11
其中:银行承兑汇票	15,697,060.58	28.33			15,697,060.58
商业承兑汇票	39,719,111.08	71.67	4,735,955.55	11.92	34,983,155.53
合 计	55,416,171.66	100.00	4,735,955.55	8.55	50,680,216.11

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

	期末数
项 目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	47,603,102.94

商业承兑汇票组合	9,556,024.14	717,373.10	7.51
小 计	57,159,127.08	717,373.10	1.26

(2) 坏账准备变动情况

		本期增加		本期减少
项 目	期初数	计提	收回	其他	转回	核销	其他	期末数
商业承兑汇票	4,735,955.55	-4,018,582.45						717,373.10
小 计	4,735,955.55	-4,018,582.45						717,373.10

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	33,202,831.32
小 计	33,202,831.32

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	24,943,779.59
商业承兑汇票	4,000,000.00
小 计	28,943,779.59

• 1. 应收账款
• (1) 明细情况
• 1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	570,600,880.53	100.00	76,256,433.42	13.36	494,344,447.11
合 计	570,600,880.53	100.00	76,256,433.42	13.36	494,344,447.11

(续上表)

种 类		期初数[注]
		账面余额		坏账准备
		金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
	单项计提坏账准备	6,495,000.00	1.62	6,495,000.00	100.00
	按组合计提坏账准备	394,375,323.82	98.38	37,047,000.57	9.39	357,328,323.25
合 计		400,870,323.82	100.00	43,542,000.57	10.86	357,328,323.25

[注]期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)1

之说明

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

	期末数
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	356,698,423.57	17,834,921.56	5.00
1-2 年	125,116,752.62	12,511,675.26	10.00
2-3 年	61,251,239.18	18,375,371.44	30.00
3 年以上	27,534,465.16	27,534,465.16	100.00
小 计	570,600,880.53	76,256,433.42	13.36

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

	期初数	本期增加			本期减少
项 目		计提	收回 其他		转回	核销	其 他	期末数
单项计提坏 账准备	6,495,000.00					2,897,478.63 3,597,521.37
按组合计提 坏账准备		37,047,000.57 44,539,072.98				5,329,640.13		76,256,433.42
小 计		43,542,000.57 44,539,072.98				2,897,478.63 8,927,161.50		76,256,433.42

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
福能(漳州)融资租赁股份有限公司	1,875,000.00银行存款收回
嘉兴华灵机电设备有限公司		1,022,478.63应付账款债权抵消
小 计	2,897,478.63

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款 8,927,161.50 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性 质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产 生
嘉兴华灵机电设备有 限公司	货款		3,597,521.37经核查,该笔款项已无法收回,予 以核销	经管理层审 批	否
惠州市仲恺高新区湘 聚缘精密五金厂	货款		610,000.00经核查,该笔款项已无法收回,予 以核销	经管理层审 批	否
佛山市南海跃奔五金 制品有限公司	货款		561,604.00经核查,该笔款项已无法收回,予 以核销	经管理层审 批	否
小 计		4,769,125.37

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余 额的比例(%)	坏账准备
第一名	81,180,000.00	14.23	6,218,920.00
第二名	74,467,242.55	13.05	4,404,757.92

第三名	38,997,912.18	6.83	1,949,895.61
第四名	34,036,561.96	5.97	2,581,426.98
第五名	29,053,002.87	5.09	1,452,650.14
小 计	257,734,719.56	45.17	16,607,650.65

1. 应收款项融资

(1) 明细情况

	期末数
项 目	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	83,449,222.91				83,449,222.91
合 计	83,449,222.91				83,449,222.91

(续上表)

	期初数
项 目	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	20,860,281.02				20,860,281.02
合 计	20,860,281.02				20,860,281.02

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止确认金额
银行承兑汇票	32,795,769.00
小 计	32,795,769.00

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票[注]	98,962,142.14
小 计	98,962,142.14

[注]期末已质押票据金额大于应收账款融资金额的原因系出票人为海目星公司的 30,000,000.00 元的银行承兑汇票,海目星公司将其背书转让给江门海目星公司,期末余额 仍存在且处于质押状态,合并层面应付票据与应收票据已抵消。

1. 预付款项

(1) 账龄分析

		期末数		期初数
账 龄	减 值 账面余额 比例(%) 账面价值 准 备	账面余额	比例 (%)	减值 准备	账面价值
1 年以内	25,938,574.51	95.16			25,938,574.51 15,372,332.95	94.61		15,372,332.95
1-2 年	1,214,450.72	4.46		1,214,450.72	415,928.38	2.56		415,928.38
2-3 年	104,073.10	0.38		104,073.10	459,840.42	2.83		459,840.42
3 年以上	300.00			300.00
合 计	27,257,398.33	100.00			27,257,398.33 16,248,101.75 100.00			16,248,101.75

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
第一名	5,369,442.18	19.70
第二名	4,377,426.76	16.06
第三名	2,953,200.00	10.83
第四名	2,905,103.52	10.66
第五名	2,248,797.00	8.25
小 计	17,853,969.46	65.50

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	18,351,649.15		100.00 1,675,994.22		9.1316,675,654.93
合 计	18,351,649.15		100.00 1,675,994.22		9.1316,675,654.93

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	9,208,103.54		100.00 1,133,964.98		12.31 8,074,138.56

合 计	9,208,103.54		100.00 1,133,964.98		12.31 8,074,138.56
-----	--------------	--	---------------------	--	--------------------

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

	期末数
组合名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合
其中:1 年以内	13,732,997.40	686,649.92	5.00
1-2 年	3,770,407.15	377,040.72	10.00
2-3 年	337,058.60	101,117.58	30.00
3-4 年	511,186.00	511,186.00	100.00
小 计	18,351,649.15	1,675,994.22	9.13

(2) 坏账准备变动情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
项 目	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	小 计
期初数	245,894.47	205,096.86	682,973.65	1,133,964.98
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-188,520.35	188,520.35
--转入第三阶段		-33,705.86	33,705.86
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	629,275.81	-16,576.50	-70,670.07	542,029.24
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	686,649.93	377,040.72	612,303.57	1,675,994.22

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	10,131,742.79	7,975,403.15
备用金	385,182.97	769,766.23
应收暂付款	1,406,184.64	230,261.65
出口退税	30,549.10
软件退税	6,384,924.49
其他	13,065.16	232,672.51

合 计 18,351,649.15 9,208,103.54

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
第一名	软件退税	6,384,924.49	1 年以内	34.79	319,246.22
第二名	押金保证金	2,375,000.00	1-2 年	12.94	237,500.00
第三名	押金保证金	2,000,000.00	1 年以内	10.9	100,000.00
第四名	押金保证金	2,000,000.00	1 年以内	10.9	100,000.00
第五名	押金保证金	811,587.15	1-2 年	4.42	81,158.72
小 计		13,571,511.64		73.95	837,904.94

(5) 按应收金额确认的政府补助

单位名称	政府补助 项目名称	账面余额	账龄	预计收取的时间、金 额及依据
国家税务总局江 门市蓬江区税务 局	增值税软件即征 即退	6,384,924.491	年以内	于 2021 年 1 月 7 日收 到退税款 6,384,924.49 元
小 计		6,384,924.49

• 1. 存货
• (1) 明细情况

项 目		期末数		期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	130,240,172.89		225,777.89 130,014,395.00101,045,395.83			101,045,395.83
在产品	200,355,470.15		148,572.03 200,206,898.12 88,228,441.76			88,228,441.76
库存商品	214,750,706.10		77,302.20 214,673,403.90179,942,146.24			179,942,146.24
发出商品			367,865,686.18 8,020,273.35 359,845,412.83277,396,327.87 3,604,965.59273,791,362.28
合 计			913,212,035.32 8,471,925.47 904,740,109.85646,612,311.70 3,604,965.59643,007,346.11

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目		本期增加				期末数
	期初数	计提	其他	转销	其他
原材料		225,777.89				225,777.89
在产品		148,572.03				148,572.03
库存商品		77,302.20				77,302.20
发出商品	3,604,965.59	7,430,657.93		3,015,350.17		8,020,273.35
小 计	3,604,965.59	7,882,310.05		3,015,350.17		8,471,925.47
	2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

	项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
--	-----	--------------	---------------

原材料、在产品	相关产成品估计售价减去至完工 估计将要发生的成本、估计的销 售费用以及相关税费后的金额确 定可变现净值
发出商品	相关产成品估计售价减去估计的 销售费用以及相关税费后的金额 确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存 货售出
库存商品	关产成品估计售价减去估计的销 售费用以及相关税费后的金额确 定可变现净值

9. 合同资产

(1) 明细情况

		期末数		期初数[注]
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金			48,958,217.23 3,368,543.9345,589,673.30			64,715,226.76 5,530,831.31 59,184,395.45
合 计			48,958,217.23 3,368,543.9345,589,673.30			64,715,226.76 5,530,831.31 59,184,395.45

[注]期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)1

之说明

(2) 合同资产减值准备计提情况

项 目		本期增加		本期减少
	期初数	计提	其他	转回	转销或核销	其他	期末数
按组合计提	5,530,831.31	-2,162,287.38					3,368,543.93
小 计	5,530,831.31	-2,162,287.38					3,368,543.93

1. 其他流动资产

项 目			期末数	期初数
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准 备	账面价值
待抵扣进项税	91,560,578.36		91,560,578.36	62,399,986.32		62,399,986.32
预交所得税	4,359,040.58		4,359,040.58	1,249,855.18		1,249,855.18
合 计	95,919,618.94		95,919,618.94	63,649,841.50		63,649,841.50

1. 长期股权投资

(1) 分类情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	2,472,117.19	743,056.68	1,729,060.51	748,021.17		748,021.17
合 计	2,472,117.19	743,056.68	1,729,060.51	748,021.17		748,021.17

(2) 明细情况

被投资单位	期初数	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益调 整
辽宁聚龙海目星智能物 流科技有限公司	748,021.17
广州蓝海机器人系统有 限公司		2,000,000.00		-275,903.98
合 计	748,021.17	2,000,000.00		-275,903.98

(续上表)

		本期增减变动
被投资单位	其他权益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值准备	其他	期末数	减值准备期末 余额
辽宁聚龙海目星智能物 流科技有限公司			743,056.68		4,964.49	743,056.68
广州蓝海机器人系统有 限公司					1,724,096.02
合 计			743,056.68		1,729,060.51	743,056.68

1. 固定资产

项目	房屋建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其 他	合计
账面原值
期初数	72,036,913.42	68,769,000.38	5,035,717.60		22,259,049.41168,100,680.81
本期增加金额	168,334,050.85	23,812,374.88	512,039.66		15,639,075.03208,297,540.42
1)购置		16,682,734.63	512,039.66	4,005,050.72	21,199,825.01
2) 在建工程转 入	168,334,050.85	7,129,640.25			11,634,024.31187,097,715.41
本期减少金额		1,258,677.78	136,453.85		504,522.97 1,899,654.60
1)处置或报废		1,258,677.78	136,453.85		504,522.97 1,899,654.60
期末数	240,370,964.27	91,322,697.48	5,411,303.41		37,393,601.47374,498,566.63
累计折旧
期初数	799,711.75	6,913,394.40	3,577,178.56	6,537,316.19	17,827,600.90
本期增加金额	1,853,693.89	7,293,507.00	305,065.71		4,940,928.87 14,393,195.47
1)计提	1,853,693.89	7,293,507.00	305,065.71		4,940,928.87 14,393,195.47
本期减少金额		1,036,351.86	116,454.23		444,373.68 1,597,179.76
1)处置或报废		1,036,351.86	116,454.23		444,373.68 1,597,179.76

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期末数	2,653,405.64	13,170,549.54	3,765,790.04	11,033,871.39	30,623,616.61
账面价值
期末账面价值	237,717,558.63	78,152,147.94	1,645,513.37		26,359,730.08343,874,950.02
期初账面价值	71,237,201.67	61,855,605.98	1,458,539.04		15,721,733.22150,273,079.91

13. 在建工程

(1) 明细情况

	期末数			期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
建筑工程	386,212,570.56		386,212,570.56	395,277,438.51		395,277,438.51
在安装设 备	4,780,951.81		4,780,951.81	3,691,487.31		3,691,487.31
合 计	390,993,522.37		390,993,522.37	398,968,925.82		398,968,925.82

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工 程 名 称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
江海棠 下一期 工业园	350,000,000.00	8,212,392.06			495,579.077,716,812.99
江海棠 下二期 工业园	130,000,000.00		39,418,220.89			39,418,220.89
江苏海 目星工 业园项 目		470,000,000.00387,065,046.45 73,973,593.81168,099,117.49				292,939,522.77
江苏海 目星扩 建项目	314,600,000.00		53,854,826.90			53,854,826.90
在安装 工程			3,691,487.31 19,592,483.35 18,503,018.85			4,780,951.81
小 计	1,264,600,000.00398,968,925.82186,839,124.95187,097,715.417,716,812.99390,993,522.37

(续上表)

工程名称	工程累计投 入占预算比 例(%)	工程进度 (%)	利息资本化累 计金额	本期利息资本 化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
江海棠下一期工业 园	100.00		100.00 1,098,390.00
江海棠下二期工业 园	30.32	30	764,099.17	764,099.17		5.70贷款融资
江苏海目星工业园 项目	62.33			71 32,081,280.04 13,331,141.92		5.39贷款融资
江苏海目星扩建项 目	17.12	17				募集资金
在安装工程
小 计				33,943,769.21 14,095,241.09

1. 无形资产

项 目	土地使用权	专利权	软件	合 计
账面原值
期初数	119,594,710.00	56,301.89	3,045,921.01	122,696,932.90
本期增加金额			2,350,803.65	2,350,803.65
1) 购置			2,350,803.65	2,350,803.65
本期减少金额
1) 处置
期末数	119,594,710.00	56,301.89	5,396,724.66	125,047,736.55
累计摊销
期初数	3,297,884.11	16,483.60	1,258,188.78	4,572,556.49
本期增加金额	2,391,894.12	5,630.14	1,380,202.14	3,777,726.40
1) 计提	2,391,894.12	5,630.14	1,380,202.14	3,777,726.40
本期减少金额
1) 处置
期末数	5,689,778.23	22,113.74	2,638,390.92	8,350,282.89
账面价值
期末账面价值	113,904,931.77	34,188.15	2,758,333.74	116,697,453.66
期初账面价值	116,296,825.89	39,818.29	1,787,732.23	118,124,376.41

1. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	3,514,570.55	5,918,820.55	2,580,411.84		6,852,979.26
其他		344,660.19	76,591.12		268,069.07
合 计	3,514,570.55	6,263,480.74	2,657,002.96		7,121,048.33

1. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

	期末数		期初数
项 目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资产
坏账准备		80,342,350.44 11,965,814.07	53,078,270.34	8,366,147.72
存货跌价准备	8,471,925.47	1,270,788.82	3,604,965.59	540,744.84
递延收益	55,420,754.24	8,313,113.14	56,084,907.74	8,557,767.83
内部交易未实现利 润	11,076,841.87	1,661,526.28	11,737,908.47	1,760,686.27
预计负债	9,919,607.75	1,487,941.16	5,748,637.63	862,295.64

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长期股权投资减值 准备	743,056.68	111,458.50
合 计	165,974,536.45	24,810,641.97	130,254,689.77	20,087,642.30

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	1,675,994.22	1,864,482.07
未弥补亏损	31,289,196.57	18,215,404.39
小 计	32,965,190.79	20,079,886.46

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数
2023 年	524,821.92	524,821.92
2024 年	16,797,003.50	16,797,003.50
2025 年	13,390,755.88
2029 年	576,615.27	893,578.97
小 计	31,289,196.57	18,215,404.39

1. 其他非流动资产

项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程设备款	3,046,829.59			3,046,829.59 9,238,510.49		9,238,510.49
合 计	3,046,829.59			3,046,829.59 9,238,510.49		9,238,510.49

18. 短期借款

项 目	期末数	期初数
信用借款		464,022.00
保证借款	155,189,368.05	64,593,385.42
质押借款	4,050,000.00	25,034,208.33
保证和质押借款	20,023,527.78
抵押和保证借款	16,726,215.52	30,039,875.00
合 计	195,989,111.35	120,131,490.75

1. 应付票据

项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	362,324,230.87	83,175,818.97
商业承兑汇票	6,854,395.00

合 计	369,178,625.87	83,175,818.97

1. 应付账款

(1) 明细情况

项 目	期末数	期初数
应付材料款	366,803,150.21	338,347,238.80
应付工程设备款	37,742,015.35	113,731,310.25
应付其他费用类款项	6,786,602.21	5,764,507.43
合 计	411,331,767.77	457,843,056.48

1. 合同负债

项 目	期末数	期初数[注]
预收销售产品款	496,142,844.46	212,074,608.46
合 计	496,142,844.46	212,074,608.46

[注]期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)

之说明

22. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	34,575,367.12	358,839,129.99	351,822,242.13	41,592,254.98
离职后福利—设定 提存计划	63,890.96	5,669,784.70	5,454,595.45	279,080.21
合 计	34,639,258.08	364,508,914.69	357,276,837.58	41,871,335.19

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补 贴	34,023,618.62	335,541,420.02	328,894,230.04	40,670,808.60
职工福利费		10,048,502.97	10,048,502.97
社会保险费	35,191.32	3,739,405.57	3,715,212.93	59,383.96
其中:医疗保险费	29,049.00	3,294,772.89	3,269,637.35	54,184.54
工伤保险费	3,071.16	48,381.95	51,453.11
生育保险费	3,071.16	396,250.73	394,122.47	5,199.42
住房公积金	78,795.00	3,168,888.35	3,212,348.35	35,335.00
工会经费和职工教育经	437,762.18	6,340,913.08	5,951,947.84	826,727.42

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费
小 计	34,575,367.12	358,839,129.99	351,822,242.13	41,592,254.98
(3)	设定提存计划明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数

基本养老保险	61,971.20	5,477,245.88	5,260,136.87	279,080.21
失业保险费	1,919.76	192,538.82	194,458.58
小 计	63,890.96	5,669,784.70	5,454,595.45	279,080.21

1. 应交税费

项 目	期末数	期初数
增值税	20,329,870.51	7,300,233.51
企业所得税	940,239.51	11,500,012.77
代扣代缴个人所得税	2,057,995.11	1,695,588.93
城市维护建设税	1,179,497.69	649,423.03
教育费附加	334,643.18	278,324.16
地方教育附加	269,231.34	185,549.44
其他税费	931,962.96	396,505.60
合 计	26,043,440.30	22,005,637.44

1. 其他应付款

项 目	期末数	期初数
押金保证金	1,734,415.50	1,286,004.50
应付暂收款		6,574.40
应付报销款等	1,529,831.11	1,586,246.10
其他	925,099.39	37,884.45
合 计	4,189,346.00	2,916,709.45

1. 一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	168,683,044.50	4,860,000.00
合 计	168,683,044.50	4,860,000.00

1. 其他流动负债

待转销项税	63,564,091.79	31,689,309.31
合 计	63,564,091.79	31,689,309.31

[注]期初数与上年年末数(2019 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(二十九)1

之说明

27. 长期借款

项 目	期末数	期初数
信用借款	200,625.00
保证借款	354,000,000.00	410,452,449.34
质押和保证	450,882.29
抵押和保证	36,059,239.08	68,714,411.67
抵押、质押和保证	20,483.41
合 计	390,731,229.78	479,166,861.01
28. 预计负债

项 目	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	9,919,607.75		5,748,637.63预计产品售后费用
合 计	9,919,607.75		5,748,637.63预计产品售后费用

29. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	56,084,907.74	8,253,500.00	8,917,653.50		55,420,754.24资产和收益相关 的政府补助
合 计	56,084,907.74	8,253,500.00	8,917,653.50	55,420,754.24

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益[注]	期末数	与资产/收 益相关
新能源汽车动力电池激 光制造关键设备产业化 (新能源)	3,000,000.00		3,000,000.00		与收益相关
全自动高速激光焊接设 备关键技术研发	250,000.00				250,000.00与收益相关
重 20180099 中高功率 全固态紫外激光器研发	1,384,591.07		204,646.05	1,179,945.02与资产相关

重 20180099 中高功率 全固态紫外激光器研发		2,000,000.00	2,000,000.00		与收益相关
新能源汽车动力电池激 光制造关键设备产业化 项目配套		1,500,000.00		1,500,000.00与收益相关
高端电子产品激光制造 关键设备研发与产业化		80,000.00	10,666.67		69,333.33与资产相关
高端电子产品激光制造 关键设备研发与产业化		30,500.00	30,500.00		与收益相关
重 2019N066 五轴数控 双激光束模具纹理激光 加工装备关键技术研发		3,000,000.00	2,831,049.11		168,950.89与收益相关
厂房宿舍改造补贴	895,833.33		50,000.00		845,833.33与资产相关
设备投入补助资金	554,483.34	1,643,000.00	78,291.67	2,119,191.67与资产相关
江门产业园补贴资金	49,000,000.00			49,000,000.00与收益相关
企业重大科技创新平台 资助项目	300,000.00		12,500.00		287,500.00与资产相关
广东省工程技术研究中 心认定	700,000.00		700,000.00		与收益相关
合 计	56,084,907.74	8,253,500.00	8,917,653.50	55,420,754.24

[注]政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

• 1. 股本
• (1) 明细情况

		本期增减变动(减少以"—"表示)
项 目	期初数	发行新股	送股	公积金 转股	转让	小计	期末数
股份总数	150,000,000.00	50,000,000.00					50,000,000.00 200,000,000.00
合 计	150,000,000.00	50,000,000.00					50,000,000.00 200,000,000.00

(2) 其他说明

根据公司 2019 年第八次临时股东大会决议,公司申请通过向社会公开发行人民币普通 股(A 股)增加注册资本人民币 50,000,000.00 元,变更后的注册资本为人民币 200,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市海目星激光智能装备股 份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2020〕1630 号)核准,公司获准向

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社会公开发行人民币普通股(A 股)股票 50,000,000 股,每股面值 1 元,每股发行价格为 人民币 14.56 元,募集资金总额为 728,000,000.00 元。减除发行费用人民币 78,912,074.39 元后,募集资金净额为 649,087,925.61 元,超过新增股本部分 599,087,925.61 元计入资本 公积(股本溢价)。上述事项已经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2020 年 9 月 2 日出具了《验资报告》(天健验〔2020〕3-73 号)。

1. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	225,441,232.08	599,087,925.61		824,529,157.69
合 计	225,441,232.08	599,087,925.61		824,529,157.69

(2) 其他说明

本期增加详见本财务报表附注合并财务报表项目注释股本之说明。

				本期发生额
项 目	期初数	本期所得税前 发生额	减:前期 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减:前期 计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减:所 得税 费用	税后归属于 母公司	税后归 属于少 数股东	期末数
将重分类进损益 的其他综合收益	19,771.86	-83,264.50				-83,264.50		-63,492.64
其中:外币财务 报表折算差额	19,771.86	-83,264.50				-83,264.50		-63,492.64
其他综合收益合 计	19,771.86	-83,264.50				-83,264.50		-63,492.64

1. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	16,444,472.22	7,173,293.18		23,617,765.40
合 计	16,444,472.22	7,173,293.18		23,617,765.40

(2) 其他说明

公司法定盈余公积系根据母公司年度净利润 10%进行计提。

1. 未分配利润

项 目	本期数	上年同期数
调整前上期末未分配利润	262,485,198.11	124,040,035.74
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	262,485,198.11	124,040,035.74
加:本期归属于母公司所有者的净利润	77,350,479.98	145,546,332.41
减:提取法定盈余公积	7,173,293.18	6,910,752.36
购买少数股东权益		-190,417.68
期末未分配利润	332,662,384.91	262,485,198.11

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

	本期数		上年同期数
项 目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	1,238,685,929.05	882,931,648.12	945,923,290.20	619,504,458.64
其他业务收入	81,904,794.63	42,293,209.48	85,000,655.42	37,701,840.52
合 计	1,320,590,723.68	925,224,857.60	1,030,923,945.62	657,206,299.16

(2) 收入按主要类别的分解信息

项 目	营业收入	小 计
主要经营地区
境内	1,061,850,804.99	1,061,850,804.99
境外	255,422,569.86	255,422,569.86
小 计	1,317,273,374.85	1,317,273,374.85
主要产品类型
通用激光及自动化设备	669,797,770.18	669,797,770.18
动力电池激光及自动化设备	486,309,948.38	486,309,948.38
显示及脆性材料精密激光及自动化设备	82,578,210.49	82,578,210.49
其他	78,587,445.80	78,587,445.80
小 计	1,317,273,374.85	1,317,273,374.85
收入确认时间
商品(在某一时点转让)	1,186,828,102.51	1,186,828,102.51
服务(在某一时点确认)	130,445,272.34	130,445,272.34

小 计	1,317,273,374.85	1,317,273,374.85
--------	------------------	------------------

(3) 履约义务

公司的营业收入主要来自于动力电池激光及自动化设备、通用激光及自动化设备和 显示及脆性材料精密激光及自动化设备的销售。公司已经收回货款或取得了收入确认的 凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法 定所有权已转移的时间确定为履约义务完成时点。外销产品公司已根据合同约定将产品 报关,取得报关单、验收单(需要安装调试的设备适用,单机设备不适用),已经收回货 款或取得了收入确认凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已 转移,商品的法定所有权已转移的时间确定为履约义务完成时点。

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 194,523,704.20 元。

项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	3,704,014.00	4,117,454.18
教育费附加	1,587,391.32	1,764,623.20
印花税	1,235,812.70	1,058,951.12
房产税	1,021,924.27	391,581.95
土地使用税	2,125,388.10	393,004.02
地方教育附加	1,058,260.91	1,176,415.50
车船税	15,468.40	7,140.00
环境保护税	99,456.95	308,039.08
合 计	10,847,716.65	9,217,209.05

1. 税金及附加

2. 销售费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	54,865,154.23	36,199,732.62
运输费用		8,202,457.89
差旅费	5,943,850.68	9,380,485.75
业务招待费	5,355,748.67	7,068,989.98
广告及业务推广费	4,779,104.10	8,723,170.34
租赁费	639,456.16	1,640,057.39
售后服务费用	26,154,978.41	12,880,843.62
折旧及摊销	468,075.16	1,240,122.68
办公费用	4,724,185.82	3,063,812.77
其他	893,820.91	1,341,075.47

合 计	103,824,374.14	89,740,748.51

1. 管理费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	37,009,078.65	34,307,051.14
办公费用	4,664,337.20	5,153,046.31
业务招待费	1,672,830.46	3,903,553.70
差旅费	2,158,209.33	2,062,344.17
专业服务费	7,698,663.46	11,880,054.37
水电费	277,135.42	1,124,701.49
租赁费	2,436,007.21	2,687,305.10
折旧及摊销	10,350,391.29	7,234,089.79
股份支付		1,817,644.50
其他	1,122,991.37	1,846,549.16
合 计	67,389,644.39	72,016,339.73

1. 研发费用

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	59,952,670.83	51,266,767.85
材料费	39,158,357.24	30,066,000.19
办公费	139,929.44	27,520.62
差旅费	1,019,228.68	1,397,908.37
水电费	464,122.12	638,863.33
租赁费	2,535,967.23	1,746,225.26
折旧摊销支出	806,533.70	1,395,145.90
其他	2,962,532.37	1,713,763.48
合 计	107,039,341.61	88,252,195.00

1. 财务费用

项 目	本期数	上年同期数
利息支出	16,191,050.36	7,784,420.65
利息收入	-5,831,658.30	-2,503,781.92
汇兑损益	5,947,119.55	141,804.53
现金折扣	-50,930.18	-561,679.47
手续费及其他	1,975,790.62	1,552,027.58
合 计	18,231,372.05	6,412,791.37

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1. 其他收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常
			性损益的金额
个税手续费返还	168,801.97	187,233.59	168,801.97
与资产相关的政府补助[注]	356,104.39	156,925.59	356,104.39
与收益相关的政府补助[注]	37,802,491.07	93,077,542.12	22,564,559.78
合 计	38,327,397.43	93,421,701.30	23,089,466.14

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

1. 投资收益

本期数	上年同期数
-275,903.98	-49,616.69
-275,903.98	-49,616.69
1,226,591.20
950,687.22	-49,616.69

1. 公允价值变动收益

项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产
其中:理财产品公允价值变动收益	606,150.69
合 计	606,150.69

1. 信用减值损失

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-38,165,041.14	-18,869,163.29
合 计	-38,165,041.14	-18,869,163.29

1. 资产减值损失

项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-7,882,310.05	-5,498,666.48
合同资产减值损失	2,162,287.38
长期股权投资减值准备	-743,056.68

合 计	-6,463,079.35	-5,498,666.48

1. 资产处置收益

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
固定资产处置收益	-93,801.75	-35,634.88	-93,801.75
合 计	-93,801.75	-35,634.88	-93,801.75

1. 营业外收入

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助[注]	10,000.00		10,000.00
无需支付款项		246,123.75
盘盈利得	252.01		252.01
罚没收入	47,140.00		47,140.00
废品处理收入	239,037.99	55,810.04	239,037.99
其他	456,770.88	24,239.38	456,770.88
合 计	753,200.88	326,173.17	753,200.88

[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

1. 营业外支出

项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	993,067.99	34,000.00	993,067.99
赔偿支出及无法收回的款项	123,073.37	379,556.86	123,073.37
非流动资产毁损报废损失	136,445.94		136,445.94
其他	501,360.86	5,086.45	501,360.86
合 计	1,753,948.16	418,643.31	1,753,948.16

1. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	9,567,502.75	17,046,343.72
递延所得税费用	-4,722,999.67	14,512,367.70
合 计	4,844,503.08	31,558,711.42

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目	本期数	上年同期数
利润总额	82,194,983.06	176,954,512.62
按母公司适用税率计算的所得税费用	12,329,247.46	26,543,176.89
子公司适用不同税率的影响	-50,633.30	9,253,711.21
调整以前期间所得税的影响	536,025.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	645,010.25	1,126,603.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响	-50,554.82	-13,043.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	3,184,607.96	4,519,962.31
研发费用加计扣除影响	-11,749,200.02	-10,144,345.62
其他		272,646.68
所得税费用	4,844,503.08	31,558,711.42

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
收到政府补助	41,111,477.39	47,045,113.67
收到利息收入	5,831,658.30	2,503,781.92
收到往来款	1,298,296.07	321,147.18
收到票据保证金		29,515,186.19
其他	879,756.56	335,757.77
合 计	49,121,188.32	79,720,986.73

1. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
往来款	9,112,996.51	6,801,915.05
付现管理研发销售费用等	76,801,013.04	89,005,087.32
付现财务手续费	1,975,790.63	1,552,027.58
支付票据保证金	67,497,942.01	13,100,252.68
支付其他	1,617,502.22	412,990.70
合 计	157,005,244.41	110,872,273.33

1. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期数	上年同期数
归还其他借款	30,000,000.00
合 计	30,000,000.00

4. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	77,350,479.98	145,395,801.20
加:资产减值准备	44,628,120.49	24,367,829.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14,393,195.47	8,136,536.59
无形资产摊销	3,777,726.40	3,095,584.36
长期待摊费用摊销	2,657,002.96	2,314,404.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 "-"号填列)	93,801.75	42,069.23
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	136,445.94
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-606,150.69
财务费用(收益以"-"号填列)	21,539,821.00	7,926,225.18
投资损失(收益以"-"号填列)	-950,687.22	49,616.69
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-4,722,999.67	14,512,367.70
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)
存货的减少(增加以"-"号填列)	-271,592,874.98	-267,760,164.58
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-332,738,414.14	-28,424,184.79
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	642,302,828.72	229,877,279.01
其他		1,817,644.50
经营活动产生的现金流量净额	196,268,296.01	141,351,009.03
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	675,107,577.72	206,831,241.05
减:现金的期初余额	206,831,241.05	123,570,065.26
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	468,276,336.67	83,261,175.79

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目	期末数	期初数
1) 现金	675,107,577.72	206,831,241.05
其中:库存现金		10,250.58

可随时用于支付的银行存款	675,107,577.72	206,820,990.47
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	675,107,577.72	206,831,241.05
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金		105,405,900.15开具银行承兑汇票保证金
应收票据		33,202,831.32 质押开具银行承兑汇票
应收账款	163,643,603.54 为借款提供质押
应收款项融资		98,962,142.14 质押开具银行承兑汇票
合同资产		31,576,648.83 为借款提供质押
固定资产		63,387,001.21 为借款提供质押
无形资产		30,549,692.56 为借款提供质押
合 计	526,727,819.75

1. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金	1,504,619.26		9,739,144.22
其中:美元	1,455,171.54	6.5249	9,494,848.78
欧元	28,175.86	8.035	226,393.04
港币	21,271.86	0.8416	17,902.40
应收账款	11,401,869.39		74,894,535.22
其中:美元	11,071,773.61	6.5249	72,242,215.63
欧元	330,095.78	8.035	2,652,319.59
其他应收款	13,229.00		91,558.07
其中:美元	9,758.92	6.5249	63,675.98
欧元	3,470.08	8.035	27,882.09
应付账款	141,039.27		1,072,007.22
其中:美元	40,555.80	6.5249	264,622.54
欧元	100,483.47	8.035	807,384.68
合同负债	1,563,139.62		10,585,485.52
其中:美元	1,307,424.23	6.5249	8,530,812.36
欧元	255,715.39	8.035	2,054,673.16
长期借款	25,000.00		200,875.00
其中:欧元	25,000.00	8.035	200,875.00

预付账款	79,382.00		519,137.49
其中:美元	78,602.00	6.5249	512,870.19
欧元	780.00	8.035	6,267.30
其他应付款	11,259.28		84,509.52
其中:美元	3,945.96	6.5249	25,746.99
欧元	7,313.32	8.035	58,762.53

1. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

项目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
重 20180099 中高功率全固 态紫外激光器 研发	1,384,591.07		204,646.05	1,179,945.02	其他收益	1)
厂房宿舍改造 补贴	895,833.33		50,000.00	845,833.33	其他收益	2)
设备投入补助 资金	554,483.34	1,643,000.00	78,291.67	2,119,191.67	其他收益	3)
企业重大科技 创新平台资助 项目	300,000.00		12,500.00	287,500.00	其他收益	4)
高端电子产品 激光制造关键 设备研发与产 业化		80,000.00	10,666.67	69,333.33	其他收益	5)
小计	3,134,907.74	1,723,000.00	356,104.39	4,501,803.35

2) 与收益相关,且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

项目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结 转 列报项 目	说明
新能源汽车动力电池 激光制造关键设备产 业化(新能源)	3,000,000.00		3,000,000.00		其他收 益	6)
全自动高速激光焊接 设备关键技术研发	250,000.00			250,000.00	其他收 益	7)
重 20180099 中高功 率全固态紫外激光器 研发		2,000,000.00	2,000,000.00		其他收 益	1)
新能源汽车动力电池 激光制造关键设备产 业化项目配套		1,500,000.00		1,500,000.00	其他收 益	8)
高端电子产品激光制 造关键设备研发与产		30,500.00	30,500.00		其他收 益	5)

业化
重 2019N066 五轴数
控双激光束模具纹理				168,950.89 其他收
激光加工装备关键技		3,000,000.00	2,831,049.11		益	9)
术研发
江门市现金制造业江
沙示范园区投资有限	49,000,000.00			49,000,000.00	其他收	10)
公司扶持资金					益
广东省工程技术研究	700,000.00		700,000.00		其他收	11)
中心认定					益
小计	52,950,000.00	6,530,500.00	8,561,549.11	50,918,950.89

3) 与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项目	本期发生额	列报项目	说明
2020 年科技创新专项资金(2018 年企业研发投入激励)	1,113,700.00	其他收益	12)
2019 年度市科技奖四类奖项奖金	500,000.00	其他收益	13)
2018 年第二批专利补助款	310,000.00	其他收益	14)
稳岗补贴	123,005.52	其他收益	15)
2020 年度企业扩产增效扶持计划资助款	953,000.00	其他收益	16)
2020 年度企业国内市场开拓项目资助款	206,060.00	其他收益	17)
2019 年企业第一批研发资助款	1,495,000.00	其他收益	18)
人才专项资金	480,000.00	其他收益	19)
2020 年龙华区科技创新专项资金	500,000.00	其他收益	20)
龙华区 2019 年工业稳增长专项资金	210,000.00	其他收益	21)
制造业技术改造升级资助-工业设计中心资助资金	2,500,000.00	其他收益	22)
软件增值税即征即退税	9,109,731.39	其他收益
疫情期间支持企业复工补贴	300,000.00	其他收益	23)
2019 年省级工业和信息产业转型升级专项资金补助款	150,000.00	其他收益	24)
2020 年度区高新技术企业培育资金款	100,000.00	其他收益	25)
2016 年度高新技术企业认定通过奖励	400,000.00	其他收益	26)
2019 年度高新技术企业认定通过奖励	300,000.00	其他收益	27)
鞍山高新技术企业奖励	100,000.00	其他收益	28)
研发经费补助	39,014.00	其他收益	29)
江门市社会保险基金管理局稳岗补贴	57,120.60	其他收益	30)
2020 年省级工业园高质扶持资金	3,000,000.00	其他收益	31)
2020 年市扶持资金	300,000.00	其他收益	32)
工代训补贴	264,500.00	其他收益	33)
2020 年省级促进小微企业补贴	62,085.00	其他收益	34)
2021 年省级促进小微企业补贴	100,000.00	其他收益	35)
博士后基地一次性建设费用	150,000.00	其他收益	36)
企业所得税奖励款	6,128,199.90	其他收益	37)
其他	289,525.55	其他收益
其他	10,000.00	营业外收入
小计	29,250,941.96

4) 财政贴息

① 公司直接取得的财政贴息

项目	期初递 延收益	本期新增	本期结转	期末递 延收益	本期结转列报 项目	说明
2019 年龙华区产业发展专 项资金(贷款利息补贴资助)		80,000.00	80,000.00		财务费用	38)
银政企合作贴息款(动力电 池电芯激光顶焊智能生产线 的研发与产业化)		455,000.00	455,000.00		财务费用	39)
2020 年产业发展专项资金 (贷款利息补贴类)		398,100.00	398,100.00		财务费用	40)
制造金融支撑类资助款(贷 款利息资助类)		511,900.00	511,900.00		财务费用	41)
江苏建筑工程		10,865,042.22	10,865,042.22		在建工程	42)
全自动锂电专用设备的研发		150,000.00	150,000.00		财务费用	43)
小计		12,460,042.22	12,460,042.22

(2) 说明

1) 根据深圳市科技创新委员会《深圳市科技计划项目合同书(无偿资助)》(项目编号 为[JSGG20180504170432161]),公司分别于 2019 年 7 月和 2020 年 9 月收到深圳市科技创新 委员会拨付的项目经费 4,000,000.00 元;此笔政府补助为综合性补助,其中与资产相关的 政府补助为 1,400,000.00 元,根据资产剩余折旧年限摊销计入当期损益,本期确认金额为 204,646.05元;与收益相关的政府补助为2,600,000.00元,本期转入其他收益2,000,000.00 元;

2) 根据江苏省金坛经济开发区《主任办公会议纪要》(〔2018〕4 号),苏州海目星公 司于 2018 年 5 月收到江苏省金坛经济开发区管委会财政局零余拨付的厂房宿舍改造补贴款 1,000,000.00 元,根据资产剩余折旧年限摊销计入当期损益,本期确认金额为 50,000.00 元;

3) 根据常州市工信局、常州市发展和改革委员会、常州市科技局和常州市财政局《关 于组织申报 2019 年"三位一体"专项资金项目的通知》(常工信综合〔2019〕79 号),苏州 海目星公司于 2019 年 6 月收到常州市金坛区财政局拨付的设备投入补助资金 200,000.00 元,根据资产剩余折旧年限摊销计入当期损益,本期确认其他收益金额为 20,000.00 元;

根据常州市金坛区工业和信息化局《关于下达 2019 年"三位一体"专项资金的通知》 (坛工信〔2019〕58 号),苏州海目星公司于 2019 年 12 月收到江苏省金坛经济开发区财政 局拨付的设备投入补助资金 446,000.00 元,根据资产剩余折旧年限摊销计入当期损益,本 期确认金额为 44,600.00 元;

根据常州市金坛区工业和信息化局《关于下达常州市 2020 年"三位一体"专项资金加 快企业有效投入项目资金的通知》(坛工信〔2020〕52 号),苏州海目星公司于 2020 年 12 月收到江苏省金坛经济开发区财政局拨付的设备投入补助资金 1,643,000.00 元,根据资产

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剩余折旧年限摊销计入当期损益,本期确认金额为 13,691.67 元;

4) 根据江门市科学技术局《江门市科技局关于下达 2019 年度第二批江门市扶持科技发 展资金项目计划的通知》(江科〔2019〕131 号),江门海目星公司于 2019 年 11 月收到江门 市逢江区财政国库集中支付中心(零余额)拨付的科技扶持发展资金 300,000.00 元。根据 与江门市科学技术局签订的《广东省动力电汇激光智能装备制造工厂技术研究中心》,江门 市科学技术局给予 30 万元的补助用于购买仪器设备,根据资产剩余折旧年限摊销计入当期 损益,本期确认金额为 12,500.00 元;

5) 根据深圳市龙华区科技创新局制定的《深圳市龙华区科技创新专项资金项目(国家、 省、市科技计划项目配套)合同书》(深龙华科创科字〔2020〕15 号),公司于 2020 年 3 月 收到深圳市龙华区财政局拨付的 110,500.00 元作为《高端电子产品激光制造关键设备研发 与产业化》的项目经费。其中与资产相关的政府补助为 80,000.00 元,根据资产剩余折旧年 限摊销计入当期损益,本期确认金额为 10,666.67 元;与收益相关的政府补助为 30,500.00 元,本期转入其他收益 30,500.00 元;

6) 根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新 委员会、深圳市财政委员会、深圳市人居环境委员会《关于下达深圳市战略性新兴产业和未 来产业发展专项资金 2017 年第三批扶持计划的通知》和深圳市发展和改革委员会《关于深 圳市海目星激光智能装备股份有限公司新能源汽车动力电池激光制造关键设备产业化项目 资金申请报告的批复》(深发改〔2018〕157 号),公司于 2018 年 2 月收到深圳市财政委员 会拨付的 3,000,000.00 元作为《新能源汽车动力电池激光制造关键设备产业化(新能源)》 的项目经费。项目于本期验收合格,转入其他收益 3,000,000.00 元;

7) 根据深圳市龙华区科技创新局制定的《深圳市龙华区科技创新资金项目合同书》(深 龙华科创科字〔2018〕2 号),公司于 2018 年 6 月收到深圳市龙华区科技创新局拨付的 250,000.00 元作为《全自动高速激光焊接设备关键技术研发》的项目经费。根据项目验收 情况进行摊销,本期暂未开始摊销;

8) 根据龙华区科技创新局《龙华区 2019 年科技创新专项资金(深圳创新"十大行动计 划"相关项目配套扶持项目)拟资助名单公示》,公司于 2020 年 3 月收到深圳市龙华区财政 局拨付的 1,500,000.00 元作为《新能源汽车动力电池激光制造关键设备产业化项目配套》 的项目经费。根据项目验收情况进行摊销,本期暂未开始摊销;

9) 根据深圳科技创新委员会制定的《深圳市科技计划项目合同书》(多方合作项目)(深 科技创新〔2020〕113 号),公司于 2020 年 7 月收到深圳市科技创新委员会拨付的

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3,000,000.00 元作为《重 2019N066 五轴数控双激光束模具纹理激光加工装备关键技术研发》 的项目经费。与收益相关的政府补助为 3,000,000.00 元,本期转入其他收益 2,831,049.11 元;

10) 根据江门市蓬江区人民政府《蓬江区工业扶持暂行办法》(蓬江府〔2010〕18 号), 江门海目星公司于 2017 年 9 月、12 月收到江门市现金制造业江沙示范园区投资有限公司代 江门市蓬江区人民政府拨付的扶持资金合计人民币 49,000,000.00 元,根据项目验收情况进 行摊销,本期未开始摊销;;

11) 根据江门市逢江区科工商务局《广东省工程技术研究中心认定》,江门海目星公司 于 2019 年 11 月收到江门市逢江区财政国库集中支付中心(零余额)拨付的项目经费 700,000.00 元,项目本期年度绩效考核为如期进行,转入其他收益 700,000.00 元;

12) 根据龙华区工业和信息化局《关于 2019 年产业发展专项资金(境内上市和挂牌资 助等 4 类)拟资助名单公示的通知》,公司于 2020 年 1 月收到深圳市龙华区财政局拨付的 2020 年科技创新专项资金(2018 年企业研发投入激励)1,113,700.00 元;

13) 根据深圳市科技创新委员会《关于公示 2019 年度深圳市科学技术奖拟奖名单的通 知》,公司于 2020 年 1 月收到深圳市科技创新委员会拨付的 2019 年度市科技奖四类奖项奖 金 500,000.00 元;

14) 根据深圳市市场监督管理局《关于办理 2018 年深圳市第二批专利申请资助领款手 续的通知》,公司于 2020 年 3 月收到深圳市市场监督管理局拨付的 2018 年第二批专利补助 款 310,000.00 元;

15) 根据深圳市人力资源和社会保障局《深圳市 2020 年度企业稳岗补贴公示(第三批)》, 公司于 2020 年 3 月收到深圳市社会保险基金管理局拨付的稳岗补贴 123,005.52 元;

16) 根据深圳市工业和信息化局《关于 2020 年企业扩产增效扶持计划深圳市重点工业 企业扩产增效奖励项目第一批拟资助项目公示的通知》,公司于 2020 年 4 月收到深圳市工业 和信息化局拨付的 2020 年度企业扩产增效扶持计划资助款 953,000.00 元;

17) 根据深圳市中小企业服务局《关于 2020 年市民营及中小企业创新发展培育扶持计 划企业国内市场开拓项目拟资助名单公示的通知》,公司于 2020 年 6 月收到深圳市中小企业 服务局拨付的 2020 年度企业国内市场开拓项目资助款 206,060.00 元;

18) 根据深圳市科技创新委员会《关于公示 2019 年度企业研究开发资助计划第一批拟 资助企业名单的通知》,公司于 2020 年 6 月收到深圳市科技创新委员会拨付的 2019 年企业 第一批研发资助款 1,495,000.00 元;

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19) 根据龙华区住房和建设局《关于龙华区 2019 年第一批重点企业人才租房货币补贴 审核结果的公示》,公司于 2020 年 2 月收到深圳市龙华住房和建设局拨付的人才专项资金 480,000.00 元;

20) 根据龙华区科技创新局《2020 年龙华区科技创新专项资金(科技创新奖配套奖励 项目)拟补助名单公示》,公司于 2020 年 10 月收到深圳市龙华区科技创新局拨付的 2020 年龙华区科技创新专项资金 500,000.00 元;

21) 根据《龙华区 2019 年工业稳增长专项政策申请书》,公司于 2020 年 11 月收到深圳 市龙华区工业和信息化局拨付的龙华区 2019 年工业稳增长专项资金 210,000.00 元;

22) 根据龙华区工业和信息化局《关于公示 2020 年产业发展专项资金(工业设计中心 资助类)拟资助名单的通知》,公司于 2020 年 9 月收到深圳市龙华区财政局拨付的制造业技 术改造升级资助-工业设计中心资助资金 2,500,000.00 元;

23) 根据江门市蓬江区科工商务局《关于应对新冠肺炎疫情支持规模以上工业企业复工 复产的若干措施》(蓬科工商〔2020〕24 号),江门海目星公司于 2020 年 12 月收到江门市 蓬江区财政国库集中支付中心疫情期间支持企业复工补贴人民币 300,000.00 元;

24) 根据常州市金坛区财政局和常州市金坛区工业和信息化局《关于下达 2019 年省级 工业和信息产业转型升级专项资金(工业企业技术改造综合奖补切块资金)的通知》(坛财 联字〔2020〕50 号),江苏海目星公司于 2020 年 4 月收到常州市金坛区财政局拨付的 2019 年省级工业和信息产业转型升级专项资金补助款 150,000.00 元;

25) 根据常州市金坛区科学技术局和常州市金坛区财政局《关于拨付 2020 年度区高新 技术企业培育资金的通知》,江苏海目星公司于 2020 年 12 月收到常州市金坛区经济技术服 务中心(金坛高新技术创业服务中心)拨付的 2020 年度区高新技术企业培育资金款 100,000.00 元;

26) 根据市科学技术局《关于组织开展 2016 年度高新技术企业认定受理补贴和通过奖 励申报工作的通知》(穗科创字〔2017〕67 号),广州海目星公司分别于 2020 年 5 月和 6 月 收到广州市财政局国库支付分局拨付的 2016 年度高新技术企业认定通过奖励 120,000.00 元和广州市南沙区财政局拨付的 2016 年度高新技术企业认定通过奖励 280,000.00 元;

27) 根据《广州市高新技术企业树标提质行动方案(2018-2020 年)》,广州海目星公司 于 2020 年 11 月收到广州市南沙经济技术开发区财政局拨付的 2019 年度高新技术企业认定 通过奖励 300,000.00 元;

28) 鞍山海目星于2020年3月收到鞍山高新技术产业开发区财政局-地方财政库款拨付

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的鞍山高新技术企业奖励 100,000.00 元;

29) 根据鞍山高新技术产业开发区财政局《关于转发关于下达本级 2019 年第二批科技 创新政策兑现资金预算支出指标的通知》(鞍高财教字〔2020〕087 号),鞍山海目星于 2020 年 5 月收到鞍山高新技术产业开发区财政局-地方财政库款拨付的补助资金 39,014.00 元;

30) 根据江门市人力资源和社会保障局江门市财政局《关于应对新冠肺炎疫情支持企业 复工复产的若干措施》(江人社发〔2020〕50 号),江门海目星公司于 2020 年 4 月、12 月分 别收到江门市社会保险基金管理局(社会保险基金支出户)拨付的稳岗补贴人民币 28,560.30 元、28,560.30 元,合计 57,120.60 元;

31) 根据江门市工业和信息化局《广东省工业和信息化厅关于下达 2020 年省级促进经 济高质量发展专项(省产业园发展)工业园区高质量发展资金项目计划的通知》(粤工信园 区函〔2020〕146 号),江门海目星公司于 2020 年 5 月收到江门市蓬江区财政国库集中支付 中心拨付的 2020 年省级工业园高质扶持资金人民币 3,000,000.00 元;

32) 根据江门市科学技术局与江门市财政局印发的《江门市促进高新技术企业发展细则 (试行)》(江科〔2020〕38 号),江门海目星公司分别于 2020 年 8 月、2020 年 11 月收到江 门市蓬江区财政国库集中支付中心拨付的 2020 年市扶持资金人民币 150,000.00 元、 150,000.00 元,合计 300,000.00 元;

33) 根据广东省人力资源和社会保障厅与广东省财政厅《关于做好以工代训工作的通知》 (粤人社规〔2020〕38 号),江门海目星公司于 2020 年 11 月收到江门市蓬江区财政国库集 中支付中心拨付的以工代训补贴款人民币 264,500.00 元;

34) 根据江门市工业和信息化局《关于开展省级工业小升规专项资金(第一批增长奖励) 申报工作的通知》(江工信中小〔2020〕53 号), 江门海目星公司于 2020 年 11 月江门市蓬 江区财政国库集中支付中心拨付的 2020 年省级促进小微企业补贴人民币 62,085.00 元;

35) 根据江门市工业和信息化局《关于组织开展江门市促进企业上规模专项资金(工业 企业专题)申报审核工作的预通知》(江工信中小〔2020〕67 号), 江门海目星公司于 2020 年 11 月江门市蓬江区财政国库集中支付中心拨付的 2020 年省级促进小微企业补贴人民币 100,000.00 元;

36) 根据江门市人民政府《人才科研载体建设资助》《博士后系列扶持政策》,江门海目 星公司于2020年12月收到江门市逢江区人力资源和社会保障局拨付的博士后基地一次性建 设费用人民币 150,000.00 元;37) 根据深圳市龙华区工业和信息化局《关于 2019 年龙华区 产业发展专项资金(百十五、技术改造、出口信保、载体租赁巴士)拟资助名单的公示》,公

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司于 2020 年 1 月收到深圳市龙华区工业和信息化局拨付的产业发展专项资金(贷款利息补 贴资助)80,000.00 元;

37) 根据江苏省金坛经济开发区管理委员会与深圳海目星激光科技有限公司签订的《关 于"海目星激光智能制造项目"的合作补充协议》,江苏海目星公司于 2020 年 9 月 15 日收 到江苏省金坛经济开发区管理委员会基金专户拨付企业所得税奖励款 6,128,199.90 元;

38) 根据深圳市龙华区工业和信息化局《关于 2019 年龙华区产业发展专项资金(百十五、 技术改造、出口信保、载体租赁巴士)拟资助名单的公示》,公司于 2020 年 1 月收到深圳市 龙华区工业和信息化局拨付的产业发展专项资金(贷款利息补贴资助)80,000.00 元;

39) 根据深圳市科技创新委员会《关于办理 2020 年银政企合作贴息项目资金拨款的通 知》,公司于 2020 年 6 月收到深圳市科技创新委员会拨付的银政企合作贴息款(动力电池电 芯激光顶焊智能生产线的研发与产业化)455,000.00 元;

40) 根据龙华区工业和信息化局《关于公示 2020 年产业发展专项资金(企业信息化建 设资助类、贷款利息补贴类)拟资助名单的通知》,公司于 2020 年 10 月收到深圳市龙华区 工业和信息化局拨付的产业发展专项资金(贷款利息补贴类)398,100.00 元;

41) 根据龙华区工业和信息化局《关于提前开展龙华区产业发展专项资金制造业分项有 关项目(创投资补贴类)受理工作的通知》,公司于 2020 年 11 月收到深圳市龙华区工业和 信息化局拨付的制造金融支撑类资助款(贷款利息资助类)511,900.00 元;

42) 根据江苏省金坛经济开发区管理委员会《关于海目星激光智能制造项目》的合作补 充协议,江苏海目星公司于 2020 年 8 月收到江苏省金坛经济开发区管理委员会基金专户拨 付的贴息款 10,865,042.22 元;

43) 根据江门市科学技术局《2019 年度江门市第五批扶持科技发展资金项目计划的通 知》(江科〔2019〕266 号),江门海目星公司于 2020 年 5 月收到江门市蓬江区财政国库集 中支付中心拨付的贴息款人民币 150,000.00 元。

(3) 本期计入当期损益的政府补助金额为 39,763,595.46 元。

六、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的基本情况

子公司名称			业务性质	持股比例(%)
	主要经营地 注册地			直接	间接	取得方式
广州市海目星激光科 技有限公司	广州	广州	制造业	100.00		非同一控制下企业合并

海目星(江门)激光 智能装备有限公司	江门	江门	制造业	100.00		设立
鞍山海目星科技有限 公司	鞍山	鞍山	制造业	70.00	30.00	设立
海目星激光智能装备 (江苏)有限公司	常州	常州	制造业	100.00		设立

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

重要的合营企业或联营企业基本情况

	主要	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称	经营地			直接	间接	投资的会计处理方法
辽宁聚龙海目星智能物流科技有 限公司	鞍山	鞍山	服务业	27.00		权益法核算
广州蓝海机器人系统有限公司	广州	广州	制造业	20.00		权益法核算

七、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和 进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一) 信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础, 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定 金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增 加:

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准 与已发生信用减值的定义一致:

1) 债务人发生重大财务困难;

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一) 4、五(一)5 及五(一)7 之说明。

2. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采 取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至 2020 年 12 月 31 日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司 应收账款的 45.17% (2019 年 12 月 31 日:34.60%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款 余额未持有任何担保物或其他信用增级。

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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法 偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短 期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

项 目	期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	755,403,385.63	869,543,048.70	476,743,683.09		56,595,405.99 336,203,959.62
应付票据	369,178,625.87	369,178,625.87	369,178,625.87
应付账款	411,331,767.77	411,331,767.77	411,331,767.77
其他应付款	4,189,346.00	4,189,346.00	4,189,346.00
小 计		1,540,103,125.27 1,654,242,788.34 1,261,443,422.73			56,595,405.99 336,203,959.62

金融负债按剩余到期日分类

(续上表)

项 目	上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	604,158,351.76		725,855,384.09 126,491,879.80		61,410,146.07 537,953,358.22
应付票据	83,175,818.97	83,175,818.97	83,175,818.97
应付账款	457,843,056.48		457,843,056.48 457,843,056.48
其他应付款	2,916,709.45	2,916,709.45	2,916,709.45
小计		1,148,093,936.66 1,269,790,968.99 670,427,464.70			61,410,146.07 537,953,358.22

(三) 市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例, 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。

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1. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

八、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司实际控制人

实际控制人	身份信息	持股比例
赵盛宇	境内自然人	28.99%

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

2. 本公司联营企业详见本财务报表附注六之说明。

3. 1. 本公司的其他关联方情况
4. (1) 本公司的其他关联方

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市腾泰农业科技有限公司	股东参股之公司
蓝思科技股份有限公司	股东参股之公司

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
深圳市腾泰农业科技有限公司	采购货物	52,725.91	70,161.96
小 计		52,725.91	70,161.96

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
蓝思科技股份有限公司	销售商品	7,477,405.33	24,033,036.95
小 计		7,477,405.33	24,033,036.95

1. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
赵盛宇	16,700,000.00	2020/1/23	2021/1/23	否
赵盛宇	30,000,000.00	2020/7/3	2021/7/2	否
赵盛宇	80,000,000.00	2020/7/24	2021/7/24	否
赵盛宇	17,000,000.00	2020/8/11	2021/7/19	否
赵盛宇	29,100,000.00	2017/6/8	2022/6/7	否
赵盛宇	22,500,000.00	2019/7/23	2028/11/8	否
赵盛宇	16,920,000.00	2020/1/9	2030/1/9	否
赵盛宇	27,000,000.00	2018/11/15	2028/11/8	否

1. 关键管理人员报酬

项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	8,291,849.15	9,426,070.89

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

		期末数		期初数
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	蓝思科技股份有限公司	5,882,788.02	1,091,218.18		9,411,094.73 674,508.68
小 计		5,882,788.02	1,091,218.18		9,411,094.73 674,508.68
合同资产
	蓝思科技股份有限公司	746,744.75	37,337.24	2,524,914.04	126,245.70
小 计		746,744.75	37,337.24	2,524,914.04	126,245.70

1. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	深圳市腾泰农业科技有限公司	19,291.74	19,291.74
小 计		19,291.74	19,291.74
合同负债
	蓝思科技股份有限公司	263,700.00	3,620,380.14
小 计		263,700.00	3,620,380.14

九、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至 2020 年 12 月 31 日,本公司无其他需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至 2020 年 12 月 31 日,本公司无需要披露的重要或有事项。

十、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日,本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营,故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收 入及主营业务成本明细如下:

项 目	主营业务收入	主营业务成本
动力电池激光及自动化设备	669,797,770.18	458,515,946.87
通用激光及自动化设备	486,309,948.38	359,452,690.21
显示及脆性材料精密激光及自 动化设备	82,578,210.49	64,963,011.04
小 计	1,238,685,929.05	882,931,648.12

十二、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

2. (1) 明细情况

3. 1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	530,517,089.67	100.00	55,560,788.46	10.47	474,956,301.21
合 计	530,517,089.67	100.00	55,560,788.46	10.47	474,956,301.21

(续上表)

种 类	期初数

	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
单项计提坏账准备	6,495,000.00	1.83	6,495,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	347,642,396.93		98.17 30,692,093.11		8.83 316,950,303.82
合 计	354,137,396.93		100.00 37,187,093.11		10.50 316,950,303.82

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

	期末数
项 目	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	419,094,127.16	55,560,788.46	13.26
合并范围内关联方组合	111,422,962.51
小 计	530,517,089.67	55,560,788.46	10.47

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

	期末数
账 龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年内	282,300,093.15	14,115,004.97	5.00
1-2 年	79,999,385.87	7,999,938.59	10.00
2-3 年	33,355,432.75	10,006,629.51	30.00
3 年以上	23,439,215.39	23,439,215.39	100.00
小 计	419,094,127.16	55,560,788.46	13.26

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

	本期增加		本期减少
项 目	期初数	计提	收回 其	他	转回	核销	其他	期末数
单项计提坏 账准备	6,495,000.00					2,897,478.63 3,597,521.37
按组合计提 坏账准备		26,957,294.13 29,816,718.46				1,213,224.13		55,560,788.46
小 计		33,452,294.13 29,816,718.46				2,897,478.63 4,810,745.50		55,560,788.46

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称	收回或转回金额	收回方式
福能(漳州)融资租赁股份有限公司		1,875,000.00银行转账收回
嘉兴华灵机电设备有限公司		1,022,478.63应付账款债权抵消
小 计	2,897,478.63

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款 4,810,745.50 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关 联交易产生
嘉兴华灵机电设备有限公司货款		3,597,521.37	经核查,该笔款项 已无法收回,予以 核销	经管理层审批	否
小 计		3,597,521.37

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	77,654,400.00	14.64	6,218,920.00
第二名	71,432,176.29	13.46
第三名	39,912,487.42	7.52
第四名	38,997,912.18	7.35	1,949,895.61
第五名	34,036,561.96	6.42	2,581,426.98
小 计	262,033,537.85	49.39	10,750,242.59

1. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	9,916,472.54		100 1,037,984.27	10.47	8,878,488.27
合 计	9,916,472.54		100 1,037,984.27	10.47	8,878,488.27

(续上表)

	期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	8,429,928.86		100.00 1,032,196.75		12.24 7,397,732.11
合 计	8,429,928.86		100.00 1,032,196.75		12.24 7,397,732.11

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称	期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并范围内关联方	115,327.37
账龄组合	9,801,145.17	1,037,984.27	10.59

其中:1 年以内	5,717,399.42	285,869.97	5.00
1-2 年	3,474,407.15	347,440.72	10.00
2-3 年	292,378.60	87,713.58	30.00
3 年以上	316,960.00	316,960.00	100.00
合 计	9,916,472.54	1,037,984.27	10.47

(2) 账龄情况

账 龄	期末账面余额
1 年以内	5,832,726.79
1-2 年	3,474,407.15
2-3 年	292,378.60
3 年以上	316,960.00
合 计	9,916,472.54

(3) 坏账准备变动情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
项 目	未来 12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	小 计
期初数	230,700.04	177,240.86	624,255.85	1,032,196.75
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-173,720.35	173,720.35
--转入第三阶段		-29,237.86	29,237.86
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	228,890.28	-3,520.50	-219,582.26	5,787.52
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	285,869.97	347,440.72	404,673.58	1,037,984.27

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
合并范围内往来	115,327.37
押金保证金	8,697,151.28	7,479,117.15
备用金	385,182.97	693,005.68
应收暂付款	685,287.89	25,314.14
出口退税	30,549.10

其他	2,973.93	232,491.91
合 计	9,916,472.54	8,429,928.88

(5) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应 收款余额 的比例(%)	坏账准备
第一名	押金保证金	2,375,000.00	1-2 年	23.95	237,500.00
第二名	押金保证金	2,000,000.00	1 年以内	20.17	100,000.00
第三名	押金保证金	2,000,000.00	1 年以内	20.17	100,000.00
第四名	押金保证金	811,587.15	1-2 年	8.18	81,158.72
第五名	押金保证金	296,923.20	1 年以内	2.99	14,846.16
小 计		7,483,510.35		75.47	533,504.88

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

				期末数			期初数
项 目		账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值
	对子公司投资	374,950,000.00			374,950,000.00244,950,000.00		244,950,000.00
业投资	对联营、合营企	2,472,117.19743,056.68		1,729,060.51	748,021.17		748,021.17
合 计				377,422,117.19743,056.68376,679,060.51245,698,021.17			245,698,021.17

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
鞍山海目星科技 有限公司	10,900,000.00			10,900,000.00
广州市海目星激 光科技有限公司	34,050,000.00			34,050,000.00
海目星激光智能 装备(江苏)有 限公司	150,000,000.00	130,000,000.00		280,000,000.00
海目星(江门) 激光智能装备有 限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
小 计	244,950,000.00	130,000,000.00		374,950,000.00

(3) 对联营、合营企业投资

				本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合收益调 整
辽宁聚龙海目星智能物	748,021.17

流科技有限公司
广州蓝海机器人系统有 限公司		2,000,000.00	-275,903.98
合 计	748,021.17	2,000,000.00	-275,903.98

(续上表)

本期增减变动
被投资单位	其他权益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值准备 其他		期末数	减值准备期末 余额
辽宁聚龙海目星智能物 流科技有限公司			743,056.68		4,964.49	743,056.68
广州蓝海机器人系统有 限公司					1,724,096.02
合 计			743,056.68		1,729,060.51	743,056.68

(二) 母公司利润表项目注释

• 1. 营业收入/营业成本
• (1) 明细情况

	本期数			上年同期数
项 目	收入	成本	收入		成本
主营业务收入	890,821,646.58	655,273,112.03	625,424,256.67		438,569,800.99
其他业务收入	83,838,106.03	41,396,660.19	82,005,759.41		37,395,376.21
合 计	974,659,752.61	696,669,772.22	707,430,016.08		475,965,177.20
	(2) 收入按主要类别的分解信息
项 目			营业收入		小 计
主要经营地区
境内			760,649,943.62		760,649,943.62
境外			211,164,331.50		211,164,331.50
小 计			971,814,275.12		971,814,275.12
主要产品类型
通用激光及自动化设备			391,283,544.41		391,283,544.41
动力电池激光及自动化设备			409,639,256.46		409,639,256.46
	显示及脆性材料精密激光及自动化设备		89,898,845.71		89,898,845.71
其他			80,992,628.54		80,992,628.54
小 计			971,814,275.12		971,814,275.12
收入确认时间
商品(在某一时点转让)			836,269,851.10		836,269,851.10
服务(在某一时点确认)			135,544,424.02		135,544,424.02
小 计			971,814,275.12		971,814,275.12

(3) 履约义务

公司的营业收入主要来自于动力电池激光及自动化设备、通用激光及自动化设备和 显示及脆性材料精密激光及自动化设备的销售。公司已经收回货款或取得了收入确认的 凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法 定所有权已转移的时间确定为履约义务完成时点。外销产品公司已根据合同约定将产品 报关,取得报关单、验收单(需要安装调试的设备适用,单机设备不适用),已经收回货 款或取得了收入确认凭证且相关的经济利益很可能流入,商品所有权上的主要风险和报酬已 转移,商品的法定所有权已转移的时间确定为履约义务完成时点。

(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 118,824,626.45 元。

项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	52,554,035.65	41,100,083.55
材料费	20,433,138.87	13,592,931.04
办公费	22,949.37
差旅费	925,967.80	1,070,590.77
水电费	388,572.81	272,986.79
租赁费	2,516,671.23	1,694,541.33
折旧摊销费	303,021.88	205,657.21
其他	2,423,051.18	1,348,390.27
合 计	79,567,408.79	59,285,180.96

1. 研发费用

2. 投资收益

项 目	2020 年度	2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益	-275,903.98	-49,616.69
注销子公司投资收益		-3,042,998.47
购买理财产品的投资收益	1,171,305.60
合 计	895,401.62	-3,092,615.16

十三、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部 分	-230,247.69
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关, 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外)	30,653,864.07
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	1,832,741.89
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准 备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损 益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债 产生的公允价值变动收益,以及处置以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	2,897,478.63
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变 动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性 调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-874,301.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目	168,801.97
小 计	34,448,337.53
减:企业所得税影响数(所得税减少以"-"表示)	4,094,824.05
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	30,353,513.48

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

	加权平均净资产	每股收益(元/股)
报告期利润	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润	9.04	0.48	0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润	5.49	0.29	0.29

1. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目		序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	77,350,479.98
非经常性损益		B	30,353,513.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	46,996,966.50
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	654,390,674.27
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资 产		E	649,087,925.61
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F	3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		G
	减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
其他	外币报表折算差额	I	-83,264.50
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	855,296,263.41
加权平均净资产收益率		M=A/L	9.04%
	扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	5.49%

1. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	77,350,479.98
非经常性损益	B	30,353,513.48
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	46,996,966.50
期初股份总数	D	150,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	50,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	3
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	162,500,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.48

扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.29

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

深圳市海目星激光智能装备股份有限公司

二〇二一年四月二十八日

なかぶ 性码登录" 马迈耳好 计可 记. 음栄 管保息 示系统 柳	繭	匸 2011年07月18 期 Щ 付 岌 天健会计师事务所 (特殊普通合伙)	长期 淨 2011年07月18日 限 無 芝 $\sqrt{a}$	浙江省杭州市西湖区西溪路 128号6楼 主要经营场所	₩ 王 出口哈路 【准后】 ņ 审计企业会计报表、出具审计报告:验证企业资本, 清算事宜中的审计 关报告; 基本建设年度决算审计;代理记账; 川;信息系统审计 的其他业务。(依法须经批准的项目,经相	月8 2021 合法营 自的而提供文件的复 登 记 机 方传送或拔露。 特殊普通合伙) 亦不得向第三 在往报按關 大女任 天健会计师 用作任何其他用途, 仅为深圳市海目星激光智能装备股份有限公司2020 一致),仅用于说明	国家市场监督管理总局监制 月1日全6月30日通过 国家信用公示系统报送公示年度报告。 市场主体应当于每年
(1/3)			特殊普通合伙企业		报告,办理企业合并、分 咨询、管理咨询、会计培 展经营活动)	业 未经本所书面同意, 此文件不得	国家企业信用信息公示系统网地ttp://www.gsxt.gov.cn
913300005793421213 络一社会信用代码		称 仇	쩱 迷	找请务会交 每岁	经营范围	印件(原件与复印件-