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Hydro Lithium Inc — Annual Report 2018
Mar 26, 2019
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Annual Report
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연결감사보고서 3.4 (주)코리아에스이 00260055 100000000000 38971 4067 14292 84 N Y Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
주식회사 코리아에스이와 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 24(당) 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23(전) 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
대주회계법인
목 차
&cr&cr&cr
| I. | 독립된감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 1 | |
| II. | 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 8 | ||
| 연결손익계산서 - - - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - | 11 | ||
| 연결포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 14 | ||
| 연결자본변동표 -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 15 | ||
| 연결현금흐름표 - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 16 | ||
| 주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 19 | ||
| Ⅲ. | 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - | 75 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 코리아에스이 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr감사의견
우리는 주식회사 코리아에스이와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
수주산업 핵심감사사항
수주산업 핵심감사항목은「회계감사실무지침 2016-1」에 따라 감사인의 전문가적판단과 지배기구와의 커뮤니케이션을 통해 당기 재무제표 감사에서 유의적인 사항을선정한 것입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 다루어진 사항이며, 우리는 이 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하는 것은 아닙니다.
우리는 연결회사의 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는데 있어 아래와 같이 핵심감사항목들에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다.
가. 일반사항
이 감사보고서에 기술된 수주산업 핵심감사항목과 관련하여 공통적으로 해당되는 내용은 아래와 같습니다.
재무제표에 대한 주석2(재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책)에서 언급되어 있는 바와 같이, 연결회사는 건설형 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산 (인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한금액을 초과하는 금액을 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
나. 투입법에 따른 수익인식
총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 및 간접경비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
주석 20.3에 기재한 바와 같이 당기 중 총계약금액과 총계약원가의 추정 변동액은 각각 69백만원, 494백만원이며, 이러한 추정치 변동에 따라 당기 손익과 미래손익은 각각 253백만원과 (678)백만원 증가(감소)할 것으로 추정되었습니다. 이러한 추정치의변동이 당기 손익 및 미래손익에 긍정적인 영향을 미칠 가능성이 존재함에 따라 우리는 연결회사의 투입법에 따른 수익인식을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ수익인식 회계정책의 적정성 검토
ㆍ보고기간종료일 현재 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대 하여 질문 및 분석적 검토
ㆍ수익인식 회계정책의 결정과 관련한 연결회사의 내부통제 검토
ㆍ주요 계약사항에 대한 질문 및 문서 검토
다. 프로젝트 예정원가 추정의 불확실성
프로젝트 예정원가는 재료비, 노무비 및 간접경비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 따라서, 전기 이전에 예측할 수 없었던 공정지연이나 공정비효율이 발생할 수 있으며 이에따른 프로젝트 예정원가 추정의 불확실성 증가와 추정치 변동이 당기 손익(또는 미래손익)에 미치는 영향을 고려하여 연결회사의 프로젝트 예정원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 당기말 현재 연결회사의 프로젝트 예정원가 추정의 불확실성이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토
ㆍ프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 문서 검토
ㆍ연결회사의 주요 프로젝트 예정원가에 대한 계산검증
ㆍ예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트가 있는지에 대한 검토
라. 공사진행률 산정
전기 이전에는 예측할 수 없었던 공정지연이나 공정비효율이 발생하는 경우 총계약원가 대비 공사원가가 크게 증가할 수 있고 총계약원가 추정의 불확실성이 증가할 수있으므로 우리는 연결회사의 공사진행률 산정을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.
우리는 공사진행률 산정에 영향을 미치는 총계약원가와 누적계약원가 금액과 관련하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ연결회사의 간접비 배분 정책을 이해하고 간접비 배분과 관련된 내부통제 테스트
ㆍ당기 발생한 투입원가 중 감사인이 독립적으로 투입원가의 발생과 귀속시기 및 건 설계약별 원가귀속의 적정성을 테스트&cr
마. 미청구공사 금액 회수가능성
주석 20.2에 기술한 바와 같이 연결회사의 공사부문에서 계상된 미청구공사 금액은 당기676백만원으로, 전기 865백만원에 비해 22% 감소하였고 초과청구공사는 당기 927백만원으로 전기 대비 561백만원 증가하였습니다. 우리는 미청구공사금액의 크기 및속성에 따라 미청구공사금액의 회수가능성을 유의적 위험으로 식별하였습니다.
우리는 당기중 미청구공사금액이 유의적으로 증가된 프로젝트에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ계약상의 대금결제조건, 지연배상금, 납품시기 및 기타 의무사항에 대한 질문 및 문서검토
ㆍ계약에 따른 지급기일 도래 여부 및 발주자의 재무적 건전성에 대한 질문 및 문서 검토
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김민욱 입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr
| 서울시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 권 장 시 |
| 2019년 3월 17일 |
이 감사보고서는 감사보고서일 현 재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr&cr
주식회사 코리아에스이와 그 종속기업
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 24 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 23 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 코리아에스이 대표이사 남홍기 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 광주시 오포읍 오포안로 46-10 |
| (전 화) | 031-766-4822 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 24 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 23 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 코리아에스이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 21,888,019,960 | 22,404,699,081 | |||
| (1)현금및현금성자산 | 3,10 | 7,654,853,081 | 9,444,271,338 | ||
| 현금 | 1,193,132 | 434,842 | |||
| 제예금 | 7,653,659,949 | 9,443,836,496 | |||
| (2)매출채권 및 기타채권 | 3,21 | 3,248,695,829 | 3,993,523,622 | ||
| 단기매출채권 | 20 | 3,410,912,165 | 3,602,320,074 | ||
| 대손충당금 | (681,840,249) | (796,020,291) | |||
| 미수금 | 45,206,187 | 776,439,245 | |||
| 선급비용 | 46,228,468 | 53,458,401 | |||
| 선급금 | 264,874,459 | 304,585,508 | |||
| 선급공사원가 | 106,530,752 | - | |||
| 미수수익 | 22,784,047 | 17,162,685 | |||
| 유동성임차보증금 | 34,000,000 | 35,578,000 | |||
| (3)기타유동금융자산 | 3,10 | 2,732,805,194 | 1,251,267,910 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 11,24 | 1,732,805,194 | - | ||
| 유동매도가능금융자산 | 12 | - | 251,267,910 | ||
| 단기금융상품 | 4 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| (4)재고자산 | 8,251,665,856 | 7,715,636,211 | |||
| 상품 | 10,121,179 | - | |||
| 제품 | 686,842,364 | 170,928,585 | |||
| 원재료 | 1,329,374,642 | 1,187,921,024 | |||
| 건설용지 | 6 | 4,793,906,559 | 4,369,036,777 | ||
| 재공품 | 1,093,344,063 | 979,682,399 | |||
| 저장품 | 338,077,049 | 297,507,878 | |||
| 완성주택 | - | 710,559,548 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 17,083,298,757 | 19,077,684,896 | |||
| (1)유형자산 | 5 | 16,340,319,904 | 17,700,055,612 | ||
| 토지 | 6,24 | 6,427,064,274 | 6,427,064,274 | ||
| 건물 | 24 | 2,344,095,134 | 2,344,095,134 | ||
| 감가상각누계액 | (749,020,837) | (669,321,605) | |||
| 구축물 | 5,008,125,715 | 5,008,125,715 | |||
| 감가상각누계액 | (1,602,147,442) | (1,265,458,422) | |||
| 기계장치 | 12,639,648,919 | 12,352,498,919 | |||
| 감가상각누계액 | (7,926,926,797) | (6,733,351,207) | |||
| 국고보조금 | 9 | (37,011,062) | (52,913,586) | ||
| 차량운반구 | 771,193,744 | 723,834,692 | |||
| 감가상각누계액 | (674,212,515) | (590,599,324) | |||
| 공구와기구 | 1,928,858,444 | 1,910,147,389 | |||
| 감가상각누계액 | (1,853,205,999) | (1,838,884,209) | |||
| 집기비품 | 603,400,562 | 578,719,243 | |||
| 감가상각누계액 | (569,437,389) | (549,193,725) | |||
| 시설장치 | 1,041,712,000 | 1,020,212,000 | |||
| 감가상각누계액 | (1,011,816,847) | (964,919,676) | |||
| (2)무형자산 | 7 | 147,382,161 | 155,596,560 | ||
| 소프트웨어 | 9 | 55,558,825 | 61,548,244 | ||
| 산업재산권 | 12,331,188 | 14,556,168 | |||
| 기타무형자산 | 79,492,148 | 79,492,148 | |||
| (3)기타비유동자산 | 3,10 | 595,596,692 | 1,222,032,724 | ||
| 장기미수금 | 149,977,186 | 149,977,186 | |||
| 대손충당금 | (44,249,187) | (50,233,791) | |||
| 비유동매도가능금융자산 | 12 | - | 733,096,030 | ||
| 임차보증금 | 5,000,000 | 71,294,515 | |||
| 보증금 | 483,050,693 | 316,080,784 | |||
| 전신전화가입권 | 1,818,000 | 1,818,000 | |||
| 자 산 총 계 | 38,971,318,717 | 41,482,383,977 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 2,950,932,366 | 2,717,261,058 | |||
| (1)매입채무 및 기타유동채무 | 3,10 | 2,950,932,366 | 2,717,261,058 | ||
| 단기매입채무 | 799,986,756 | 981,286,476 | |||
| 단기미지급금 | 21 | 950,385,255 | 1,037,053,051 | ||
| 단기미지급비용 | 71,350,944 | 61,996,828 | |||
| 단기예수금 | 201,041,228 | 250,958,429 | |||
| 단기선수임대료 | - | 366,274 | |||
| 단기선수금 | 1,500,000 | 20,000,000 | |||
| 공사선수금 | 20 | 926,668,183 | 365,600,000 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 3,10 | 1,116,348,212 | 807,007,476 | ||
| (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 | 115,000,000 | 49,633,726 | |||
| 장기임대보증금 | 115,000,000 | 50,000,000 | |||
| 현재가치할인차금 | - | (366,274) | |||
| (2)퇴직급여채무 | 13 | 705,031,619 | 283,506,925 | ||
| 확정급여채무의현재가치 | 2,817,065,245 | 2,450,601,868 | |||
| 사외적립자산의공정가치 | (2,112,033,626) | (2,167,094,943) | |||
| (3)이연법인세부채 | 18 | 296,316,593 | 473,866,825 | ||
| 부 채 총 계 | 4,067,280,578 | 3,524,268,534 | |||
| 자 본 | |||||
| I. 지배기업지분 | |||||
| 1.자본금 | 14 | 3,780,000,000 | 3,780,000,000 | ||
| 보통주자본금 | 3,780,000,000 | 3,780,000,000 | |||
| 2.자본잉여금 | 2,700,922,650 | 2,700,922,650 | |||
| 주식발행초과금 | 2,700,922,650 | 2,700,922,650 | |||
| 3.기타자본구성요소 | 14 | (2,806,450,145) | (2,806,450,145) | ||
| 자기주식 | (2,806,450,145) | (2,806,450,145) | |||
| 4.기타포괄손익누계액 | 2,130,506,797 | 2,115,363,507 | |||
| 매도가능증권평가이익 | - | 963,117 | |||
| 매도가능증권평가손실 | - | (16,106,407) | |||
| 토지재평가잉여금 | 2,130,506,797 | 2,130,506,797 | |||
| 5.이익잉여금 | 15 | 25,269,546,643 | 27,279,423,108 | ||
| 이익준비금 | 2,159,000,000 | 2,159,000,000 | |||
| 기업합리화적립금 | 103,819,311 | 103,819,311 | |||
| 연구및인력개발준비금 | 153,034,575 | 456,286,117 | |||
| 미처분이익잉여금 | 22,853,692,757 | 24,560,317,680 | |||
| II. 비지배기업지분 | 3,829,512,194 | 4,888,856,323 | |||
| 자 본 총 계 | 34,904,038,139 | 37,958,115,443 | |||
| 자본과부채총계 | 38,971,318,717 | 41,482,383,977 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 손 익 계 산 서 | |
| 제 24 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코리아에스이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 24 (당)기 | 제 23 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 14,292,442,459 | 15,575,053,260 | |||
| 상품매출 | 182,633,743 | - | |||
| 제품매출 | 4,486,490,245 | 4,590,899,993 | |||
| 공사매출 | 20 | 8,449,519,340 | 7,974,957,203 | ||
| 분양공사매출 | 873,000,000 | 1,848,000,000 | |||
| 운송용역매출 | 113,159,650 | - | |||
| 기타매출 | 187,639,481 | 1,161,196,064 | |||
| Ⅱ.매출원가 | 16,21 | 13,115,316,157 | 12,326,812,965 | ||
| 상품매출원가 | 112,948,697 | - | |||
| 제품매출원가 | 5,435,413,292 | 4,663,480,844 | |||
| 공사매출원가 | 6,698,179,371 | 6,256,958,108 | |||
| 분양공사매출원가 | 755,615,147 | 1,406,374,013 | |||
| 운송용역매출원가 | 113,159,650 | - | |||
| Ⅲ.매출총이익 | 1,177,126,302 | 3,248,240,295 | |||
| Ⅳ.판매비와관리비 | 4,108,483,433 | 4,053,550,950 | |||
| 급료와임금 | 21 | 1,493,713,858 | 1,244,782,357 | ||
| 상여금 | 21 | 385,512,800 | 382,270,600 | ||
| 퇴직급여 | 21 | 279,107,650 | 224,083,154 | ||
| 복리후생비 | 162,571,332 | 134,493,371 | |||
| 여비교통비 | 35,852,397 | 31,937,188 | |||
| 접대비 | 18,522,723 | 14,787,030 | |||
| 통신비 | 39,296,846 | 38,604,582 | |||
| 수도광열비 | 1,990,490 | 3,220,639 | |||
| 전력비 | 16,802,015 | 9,675,445 | |||
| 세금과공과금 | 197,820,322 | 182,722,549 | |||
| 감가상각비 | 95,614,122 | 212,534,990 | |||
| 지급임차료 | 70,307,269 | 40,893,951 | |||
| 수선비 | 2,861,000 | 7,990,827 | |||
| 보험료 | 16,487,810 | 17,697,868 | |||
| 차량유지비 | 81,186,627 | 79,834,583 | |||
| 경상연구개발비 | 22 | 710,684,518 | 805,180,481 | ||
| 교육훈련비 | 17,812,820 | 35,346,500 | |||
| 도서인쇄비 | 11,354,809 | 14,653,600 | |||
| 카드접대비 | 74,689,460 | 70,591,334 | |||
| 사무용품비 | 7,396,464 | 5,546,784 | |||
| 소모폼비 | 7,434,125 | 9,868,924 | |||
| 지급수수료 | 201,648,360 | 176,937,063 | |||
| 건물관리비 | 8,062,893 | 7,617,003 | |||
| 무형자산상각비 | 34,749,399 | 23,270,368 | |||
| 품질비용 | 56,872,159 | 12,404,130 | |||
| 잡비 | 3,861,000 | 2,702,000 | |||
| 운반비 | 4,900,650 | 131,329,630 | |||
| 광고선전비 | 11,854,887 | 9,500,000 | |||
| 대손상각비 | 59,514,628 | 123,073,999 | |||
| V.영업손실 | (2,931,357,131) | (805,310,655) | |||
| Ⅵ.금융수익 | 17 | 231,343,680 | 164,826,153 | ||
| 이자수익 | 160,423,990 | 138,482,440 | |||
| 배당금수익 | 9,028,450 | 7,217,400 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 42,977,992 | - | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 18,913,248 | - | |||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 19,126,313 | |||
| Ⅶ.금융비용 | 17 | 37,264,689 | 61,181,546 | ||
| 이자비용 | - | 18,443,836 | |||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 37,264,689 | - | |||
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 12,387,600 | |||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 30,350,110 | |||
| Ⅷ.기타수익 | 187,672,010 | 4,737,586,969 | |||
| 외환차익 | 18,406,755 | 10,520,408 | |||
| 외화환산이익 | 3,573,663 | (1,274,305) | |||
| 염가매수차익 | - | 4,300,661,689 | |||
| 유형자산처분이익 | 399,000 | 311,145,273 | |||
| 상각채권추심이익 | - | 10,000,000 | |||
| 기타의대손충당금환입 | 5,984,604 | 5,645,853 | |||
| 잡이익 | 21 | 159,307,988 | 100,888,051 | ||
| Ⅸ.기타비용 | 204,409,888 | 543,021,414 | |||
| 외환차손 | 25,972,964 | 18,480,422 | |||
| 외화환산손실 | 24,814,563 | 4,005,211 | |||
| 기타감가상각비 | - | 80,100,936 | |||
| 유형자산처분손실 | 29,572,643 | 51,347,251 | |||
| 투자부동산처분손실 | - | 231,219,618 | |||
| 기타의대손상각비 | - | 112,181,818 | |||
| 잡손실 | 124,049,718 | 45,686,158 | |||
| X.법인세비용차감전순이익(손실) | (2,754,016,018) | 3,492,899,507 | |||
| XI.법인세비용(이익) | 18 | (43,004,267) | (173,829,663) | ||
| XII.당기순이익(손실) | (2,711,011,751) | 3,666,729,170 | |||
| 지배회사지분순이익(손실) | (1,726,151,826) | 3,845,221,104 | |||
| 비지배지분순이익(손실) | (984,859,925) | (178,491,934) | |||
| XIII.주당손익 | 19 | ||||
| 기본및희석주당순이익(손실) | (158) | 214 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 |
| 제 24 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 코리아에스이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 24 (당)기 | 제 23 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.당기순손실 | (2,711,011,751) | 3,666,729,170 | |||
| Ⅱ.기타포괄손익 | (171,565,553) | (22,743,636) | |||
| 1.당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 | (171,565,553) | (55,983,233) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 17 | (82,055,265) | - | ||
| 보험수리적손실 | 13 | (89,510,288) | (55,983,233) | ||
| 2.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | 33,239,597 | |||
| 매도가능금융자산평가이익(손실) | 10 | - | 33,239,597 | ||
| Ⅲ.총포괄순이익(손실) | (2,882,577,304) | 3,643,985,534 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 24 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코리아에스이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,806,450,145) | 2,082,123,910 | 24,050,922,165 | - | 29,807,518,580 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (686,000,000) | - | (686,000,000) |
| 당기총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,845,221,104 | (178,491,934) | 3,666,729,170 |
| 매도가능증권평가손익의변동 | - | - | - | 33,239,597 | - | - | 33,239,597 |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | 69,279,839 | - | 69,279,839 |
| 연결실체의변동 | - | - | - | - | - | 5,067,348,257 | 5,067,348,257 |
| 2017.12.31(전기말) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,806,450,145) | 2,115,363,507 | 27,279,423,108 | 4,888,856,323 | 37,958,115,443 |
| 2018.01.01(당기초) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,806,450,145) | 2,115,363,507 | 27,279,423,108 | 4,888,856,323 | 37,958,115,443 |
| 회계정책변경누적효과 | - | - | - | 15,143,290 | (15,143,290) | - | - |
| 수정후 기초자본 | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,806,450,145) | 2,130,506,797 | 27,264,279,818 | 4,888,856,323 | 37,958,115,443 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: | |||||||
| 연차배당 | - | - | - | - | (171,500,000) | - | (171,500,000) |
| 당기총포괄이익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (1,726,151,826) | (984,859,925) | (2,711,011,751) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융 자산의 처분 | - | - | - | - | (82,055,265) | - | (82,055,265) |
| 보험수리적손익 | - | - | - | - | (96,441,235) | 6,930,947 | (89,510,288) |
| 기타변동분 | - | - | - | - | 81,415,151 | (81,415,151) | - |
| 2018.12.31(당기말) | 3,780,000,000 | 2,700,922,650 | (2,806,450,145) | 2,130,506,797 | 25,269,546,643 | 3,829,512,194 | 34,904,038,139 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 24 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코리아에스이와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동현금흐름 | (130,543,760) | 3,727,039,230 | ||
| (1)영업에서창출된현금 | (159,269,969) | 3,579,038,865 | ||
| 가.당기순이익(손실) | (2,711,011,751) | 3,666,729,170 | ||
| 나.조정 | 2,233,351,024 | (2,847,394,736) | ||
| 법인세비용(이익) | (43,004,267) | (173,829,663) | ||
| 이자수익 | (160,423,990) | (154,876,961) | ||
| 배당금수익 | (9,028,450) | (7,217,400) | ||
| 감가상각비 | 1,961,403,491 | 1,371,304,174 | ||
| 무형자산상각비 | 38,049,399 | 26,570,368 | ||
| 대손상각비 | 59,514,628 | 117,428,146 | ||
| 기타의대손충당금환입 | (5,984,604) | - | ||
| 기타의대손상각비 | - | 112,181,818 | ||
| 외화환산이익 | (3,573,663) | - | ||
| 외화환산손실 | 24,814,563 | 1,253,636 | ||
| 퇴직급여 | 355,566,720 | 335,419,842 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (42,977,992) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (18,913,248) | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 37,264,689 | - | ||
| 매도가능금융자산처분이익 | - | (19,126,313) | ||
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 12,387,600 | ||
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 30,350,110 | ||
| 염가매수차익 | - | (4,300,661,689) | ||
| 유형자산처분이익 | (399,000) | (471,145,273) | ||
| 유형자산처분손실 | 29,572,643 | 282,566,869 | ||
| 재고자산평가손실 | 11,470,105 | - | ||
| 상각채권추심이익 | - | (10,000,000) | ||
| 다.자산및부채의증감 | 318,390,758 | 2,759,704,431 | ||
| 매출채권및기타유동채권의감소 | 232,328,586 | 77,346,401 | ||
| 공사미수금의감소(증가) | (211,132,456) | 476,209,630 | ||
| 미수금의감소 | 731,233,058 | 683,965,734 | ||
| 선급금의감소(증가) | 39,711,049 | (268,006,450) | ||
| 선급공사원가의증가 | (106,530,752) | - | ||
| 선급비용의감소 | 4,850,079 | 5,683,628 | ||
| 재고자산의증가(감소) | (547,499,750) | 1,039,182,680 | ||
| 매입채무의감소(증가) | (181,208,948) | 226,288,190 | ||
| 미지급금의감소(증가) | (107,371,796) | 325,182,559 | ||
| 미지급비용의증가 | 9,913,020 | - | ||
| 예수금의증가(감소) | 5,249,310 | (20,576,850) | ||
| 부가세예수금의감소 | (55,166,511) | (128,372,713) | ||
| 선수금의감소(증가) | (33,500,000) | 168,450,000 | ||
| 공사선수금의증가 | 561,068,183 | 365,600,000 | ||
| 이연법인세부채의감소 | - | (25,703,644) | ||
| 퇴직금의지급 | (109,090,540) | (72,975,813) | ||
| 사외적립자산의증가(감소) | 85,538,226 | (92,568,921) | ||
| (2)이자의수취 | 154,243,724 | 140,782,965 | ||
| (3)배당금의수취 | 9,028,450 | 7,217,400 | ||
| (4)법인세의환급(납부) | (134,545,965) | - | ||
| Ⅱ.투자활동현금흐름 | (1,483,263,934) | (596,576,778) | ||
| (1)투자활동으로인한현금유입액 | 561,876,175 | 2,164,400,318 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의감소 | 255,516,255 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소 | 67,921,920 | - | ||
| 단기금융상품의감소 | - | 542,856,000 | ||
| 유동매도가능금융자산의감소 | - | 607,344,318 | ||
| 기계장치의처분 | 6,060,000 | 594,200,000 | ||
| 차량운반구의처분 | - | 172,500,000 | ||
| 임대보증금의증가 | 180,000,000 | 133,500,000 | ||
| 유동성임차보증금의감소 | 4,578,000 | - | ||
| 임차보증금의감소 | 40,000,000 | 114,000,000 | ||
| 기타보증금의 감소 | 7,800,000 | - | ||
| (2)투자활동으로인한현금유출액 | (2,045,140,109) | (2,760,977,096) | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의증가 | 1,129,308,143 | - | ||
| 단기금융상품의취득 | - | 500,000,000 | ||
| 유동매도가능금융자산의증가 | - | 141,255,310 | ||
| 비유동매도가능금융자산의증가 | - | 1,816,764,424 | ||
| 기계장치의취득 | 492,300,000 | 2,500,000 | ||
| 차량운반구의취득 | 47,359,052 | 29,984,530 | ||
| 공구와기구의취득 | 51,061,055 | 37,062,000 | ||
| 집기비품의취득 | 24,681,319 | 22,419,072 | ||
| 시설장치의 취득 | 21,500,000 | - | ||
| 소프트웨어의취득 | 29,835,000 | 17,430,000 | ||
| 유동성임차보증금의증가 | 3,000,000 | - | ||
| 임차보증금의증가 | 5,000,000 | 93,561,760 | ||
| 임대보증금의감소 | 100,000,000 | 100,000,000 | ||
| 기타보증금의증가 | 141,095,540 | - | ||
| Ⅲ.재무활동현금흐름 | (171,500,000) | (686,000,000) | ||
| (1)재무활동으로인한현금유입액 | - | - | ||
| (2)재무활동으로인한현금유출액 | (171,500,000) | (686,000,000) | ||
| 배당금의지급 | 171,500,000 | 686,000,000 | ||
| Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | (1,785,307,694) | 2,444,462,452 | ||
| Ⅴ.연결실체의변동으로인한증감 | - | (113,350,826) | ||
| Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 | (4,110,563) | - | ||
| Ⅶ.기초의현금 | 9,444,271,338 | 7,113,159,712 | ||
| Ⅷ.기말의현금 | 7,654,853,081 | 9,444,271,338 |
별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.
주석
| 제 24 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 23 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 코리아에스이와 그 종속기업 |
1. 회사의 개요&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 코리아에스이는 1995년 1월 27일 SEEE 공법을 이용한 제품의 제조 및 판매를 목적으로 한ㆍ일 합작법인(지분율 50% : 50%)으로 설립되었습니다. 한편 당사는 2000년에 전문건설업 면허를 취득하여 회사의 제품을 이용한 토목공사 등의 영업을 함께 영위하고 있으며, 본사는 경기도 광주시 오포읍에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립 이후 수차례에 걸친 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 3,780백만원이며, 주요 주주는 (주)에스이 25.4%, 대표이사 5.9%, 임직원 8.08% 및 기타주주 60.62%로 구성되어 있습니다. &cr
1.2 종속기업의 개요&cr&cr1.2.1 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 소재지 | 업 종 | 지분율 |
|---|---|---|---|
| 아즈텍(주) | 전라남도 영암군 | LED 소재 제조 | 50.49% |
&cr1.2.2 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위:천원) |
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아즈텍(주)(*) | 10,246,367 | 2,511,533 | 2,766,817 | (1,989,216) |
| <전기말> | (단위:천원) |
| 종속기업명 | 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기손익 |
|---|---|---|---|---|
| 아즈텍(주)(*) | 11,742,264 | 2,032,213 | 2,544,540 | (490,223) |
(*) K-IFRS 변환된 재무제표 금액입니다.
&cr2. 중요한 회계처리방침&cr
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
&cr2.1 회계정책의 변경과 공시&cr
2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr
(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제1039호 | K-IFRS 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,444,271 | 9,444,271 |
| 매출채권및기타유동채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,993,524 | 3,993,524 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 보증금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 389,193 | 389,193 |
| 장기미수금 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 99,743 | 99,743 |
| 유동매도가능금융자산 | 유동매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 251,268 | 251,268 |
| 장기투자증권 | 비유동매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 733,096 | 583,119 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 149,977 | |||
| 합 계 | 15,911,095 | 15,911,095 |
&cr금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.
② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 이익잉여금 | 매도가능금융자산평가손익 |
|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 27,279,423 | (15,143) |
| 조정 : | ||
| 매도가능금융자산에서 &cr 당기손익- 공정가치금융자산으로 재분류 | (15,143) | 15,143 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 27,264,280 | - |
(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는전환효과는 없습니다.&cr
연결회사는 계약기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으며, 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 판매관리비에서 차감하여 별도의 운송매출과 운송원가로 인식하는 효과는 매출구분의 변경과 운송원가에 해당하는 금액이 판매관리비에서 매출원가로 대체되는효과 이외에 연결재무제표 및 연결현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | K-IFRS 제1115호 적용 전 | K-IFRS 제1115호 적용 후 | 조 정 |
|---|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | |||
| 매출 | 14,292,442 | 14,292,442 | - |
| 제품매출 | 4,599,650 | 4,486,490 | (113,160) |
| 운송용역매출 | - | 113,160 | 113,160 |
| 기타매출 | 9,692,793 | 9,692,793 | - |
| 매출원가 | 13,002,156 | 13,115,316 | 113,160 |
| 매출총이익 | 1,290,286 | 1,177,126 | (113,160) |
| 판매비와관리비 | 4,221,643 | 4,108,483 | (113,160) |
| 당기순손실 | 2,711,012 | 2,711,012 | - |
&cr2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'&cr기업회계기준서 제1116호'리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호'리스'와 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.&cr&cr이 기준서는2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr&cr(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. &cr&cr(4) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(5) 연차개선 2015-2017&cr&cr- 사업결합(K-IFRS 제1103호) &cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 공동약정(K-IFRS 제1111호)&cr공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr- 법인세(K-IFRS 제1012호) &crK-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr- 차입원가(K-IFRS 제1023호) &cr적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr
2.2 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr&cr(1) 종속기업&cr종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.&cr&cr영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr(2) 관계기업&cr관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr&cr(3) 공동약정&cr둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.&cr&cr2.3 기능통화와 표시통화&cr&cr연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.
2.4 현금및현금성자산&cr&cr현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. &cr
2.5 금융상품&cr
(가) 금융자산과 금융부채의 분류&cr기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
&cr최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.&cr
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식 |
| 상각후원가측정금융자산 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식 |
| 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 | 공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 함. |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 | 공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음 |
&cr(나) 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산,계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr
2.6 유형자산&cr&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손&cr익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별 로 추정된 경제적 내용연수 동안 건물 및 구축물은 정액법으로 기타유형자산은 정률법으로 감가상각하고 있습니다.
| 과 목 | 내용연수 | 과 목 | 내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 공구와기구 | 4년 |
| 구축물 | 15년 | 차량운반구 | 4년 |
| 기계장치 | 8년 | 집 기 비 품 | 4년 |
| 시설장치 | 8년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
2.7 무형자산&cr&cr무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 개발비는 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며 손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 개발비요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 다만,연결회사는 회원권 및 가입권등으로 구성된 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.&cr&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
&cr2.8 투자부동산&cr&cr임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산은 토지와 건물로서 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있으며 건물에 대해서만 감가상각을 수행하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.9 재고자산&cr&cr재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr&cr연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
&cr2.10 수익인식&cr&cr수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로표시하고 있습니다.
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
(가) 수행의무의 식별
연결회사는 제품매출 및 기타매출 계약 기간 동안 고객에게 운송용역을 제공할 의무가 있으므로 ① 제품/기타매출, ② 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
&cr(나) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 공사계약
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무를 수익을 인식합니다.
(다) 변동대가
연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓 값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
(라) 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.
&cr(마) 반품&cr연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.&cr&cr(바) 공사계약&cr공사계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 공사계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.
계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(사) 분양매출&cr연결회사의 분양매출 중 지급청구권 요건을 충족하지 못하는 공동주택 분양계약에 대해 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무가 아닌 공사가 완공되고 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr2.11 비금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr
연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
&cr회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2.12 퇴직급여채무&cr&cr연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.&cr&cr확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.
&cr2.13 충당부채 및 우발부채&cr&cr과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr&cr2.14 법인세비용 및 이연법인세 &cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 주당이익&cr&cr기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr&cr희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.&cr
2.16 추정과 판단&cr&cr한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.
&cr3. 금융상품 위험&cr
3.1 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 결정하고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다.
&cr연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.
&cr매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산(*1) | 7,653,660 | 9,443,836 |
| 매출채권 및 기타채권(*2) | 2,902,790 | 3,599,902 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,732,805 | - |
| 유동매도가능금융자산 | - | 251,268 |
| 비유동매도가능금융자산 | - | 733,096 |
| 보증금 등 | 523,869 | 488,937 |
| 합 계 | 13,813,124 | 15,517,039 |
(*1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.&cr(*2) 선급금, 선급공사원가 및 선급비용은 제외하였습니다. &cr
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 외상매출금 | 1,539,879 | 1,907,583 |
| 공사미수금 | 1,871,033 | 1,694,737 |
| 합 계 | 3,410,912 | 3,602,320 |
&cr(2) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 기초금액 | 796,020 | 532,600 |
| 대손상각비 | 59,515 | 123,074 |
| 채권상계 | (173,695) | (64,215) |
| 연결실체의변동 | - | 204,561 |
| 기말금액 | 681,840 | 796,020 |
(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권금액 | 손상금액 | 채권금액 | 손상금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 0~6개월 | 2,590,921 | - | 2,505,274 | - |
| 6개월~1년 | 179,685 | 53,905 | 362,749 | 85,314 |
| 1년초과 | 640,306 | 627,935 | 734,297 | 710,706 |
| 합 계 | 3,410,912 | 681,840 | 3,602,320 | 796,020 |
3.2 유동성위험&cr신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr
보고기간종료일 현재 금융부채(이자포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1 ~ 5년 이내 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- |
| 단기매입채무 | 799,987 | - | 799,987 |
| 단기미지급금 | 950,385 | - | 950,385 |
| 단기미지급비용 | 71,351 | - | 71,351 |
| 장기임대보증금 | - | 115,000 | 115,000 |
| 합 계 | 1,821,723 | 115,000 | 1,936,723 |
3.3 이자율위험&cr&cr연결회사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결회사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다.
&cr당기와 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 예금으로 발생하는 이자수익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자수익 | 86,537 | (86,537) | 104,438 | (104,438) |
3.4 공정가치&cr&cr(1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치&cr&cr경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr(2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정&cr&cr연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr&cr1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 금융상품 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,171,575 | 126,643 | 434,587 | 1,732,805 |
| 전기말 | 매도가능금융자산 | 265,995 | 138,067 | 580,302 | 984,364 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr&cr거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. &cr
연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품 및 당기손익인식금융자산으로 구성됩니다.
&cr연결회사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 KOSPI 주가지수에 속해 있는 상장주식으로 구성된 주가연계증권 입니다. &cr&cr연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. &cr&cr이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 파생상품 거래가 존재하지 않습니다.
3.5 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
&cr자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다. &cr
보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 4,067,281 | 3,524,269 |
| 자본총계(B) | 34,904,038 | 37,958,115 |
| 현금및현금성자산(C) | 7,654,853 | 9,444,271 |
| 차입금(D) | - | - |
| 부채비율(A/B)(%) | 12% | 9% |
| 순차입금비율 (D-C)/B(%) | - | - |
&cr4. 사용이 제한된 예금&cr
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | - | 1,000,000 | 공사계약보증관련 질권설정 |
5. 유형자산&cr&cr 5.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 국고보조금 | 장부가액 | 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 국고보조금 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토 지(*) | 6,427,064 | - | - | 6,427,064 | 6,427,064 | - | - | 6,427,064 |
| 건 물(*) | 2,344,095 | (749,021) | - | 1,595,074 | 2,344,095 | (669,322) | - | 1,674,773 |
| 구축물 | 5,008,126 | (1,602,147) | - | 3,405,979 | 5,008,126 | (1,265,458) | - | 3,742,668 |
| 기계장치 | 12,639,649 | (7,926,927) | (37,011) | 4,675,711 | 12,352,499 | (6,733,351) | (52,914) | 5,566,234 |
| 차량운반구 | 771,194 | (674,213) | - | 96,981 | 723,835 | (590,599) | - | 133,236 |
| 공구와기구 | 1,928,858 | (1,853,206) | - | 75,652 | 1,910,147 | (1,838,884) | - | 71,263 |
| 집기비품 | 603,401 | (569,437) | - | 33,964 | 578,719 | (549,194) | - | 29,525 |
| 시설장치 | 1,041,712 | (1,011,817) | - | 29,895 | 1,020,212 | (964,920) | - | 55,292 |
| 합 계 | 30,764,099 | (14,386,768) | (37,011) | 16,340,320 | 30,364,697 | (12,611,728) | (52,914) | 17,700,055 |
(*) 토지 및 건물은 국민은행과 신한은행 구매자금대출한도 및 어음할인한도거래와 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석24참조).&cr
5.2 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,427,064 | - | - | - | 6,427,064 |
| 건 물 | 1,674,774 | - | - | (79,700) | 1,595,074 |
| 구축물 | 3,742,668 | - | - | (336,689) | 3,405,979 |
| 기계장치 | 5,566,234 | 492,300 | (35,233) | (1,347,590) | 4,675,711 |
| 차량운반구 | 133,235 | 47,359 | - | (83,613) | 96,981 |
| 공구와기구 | 71,263 | 51,061 | (1) | (46,671) | 75,652 |
| 집기비품 | 29,526 | 24,681 | - | (20,243) | 33,964 |
| 시설장치 | 55,292 | 21,500 | - | (46,897) | 29,895 |
| 합 계 | 17,700,056 | 636,901 | (35,234) | (1,961,403) | 16,340,320 |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 감가상각비 | 연결실체의변동 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 6,350,244 | - | - | 76,820 | - | - | 6,427,064 |
| 건 물 | 1,713,641 | - | - | 40,832 | (79,699) | - | 1,674,774 |
| 구축물 | 3,064 | - | - | - | (168,944) | 3,908,547 | 3,742,667 |
| 기계장치 | 577,730 | 2,500 | - | - | (786,677) | 5,772,681 | 5,566,234 |
| 차량운반구 | 425,740 | 29,985 | (123,739) | - | (198,751) | - | 133,235 |
| 공구와기구 | 83,016 | 37,062 | - | - | (55,649) | 6,834 | 71,263 |
| 집기비품 | 24,554 | 22,419 | - | - | (19,652) | 2,205 | 29,526 |
| 시설장치 | 200,158 | - | (169,007) | - | (61,933) | 86,074 | 55,292 |
| 합 계 | 9,378,147 | 91,966 | (292,746) | 117,652 | (1,371,305) | 9,776,341 | 17,700,055 |
&cr5.3 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다
| (단위 :천원) |
| 보험의종류 | 부보자산명 | 보험가입금액 | 보험가입기간 | 보험가입처 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 등 | 6,997,000 | 2018.06.10&cr-2019.06.10 | 한화손해보험&cr삼성화재보험 |
| 기계장치 및 설비 | 7,814,758 | |||
| 재고자산 | 540,775 |
&cr6. 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 과 목 | 소재지 | 면 적 | 장부가액 | 공시지가 | |
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 토 지 | 경기 오포읍 문형리 | 5,929.00 | 4,177,987 | 2,700,665 | 2,671,020 |
| 경기 용인시 죽전동 | 135.55 | 225,263 | 521,867 | 502,891 | |
| 충남 당진시 송악읍 | 20,164.39 | 2,023,814 | 2,511,727 | 2,482,391 | |
| 건설용지 | 경기 오포읍 신현리 | 16,688.00 | 4,793,907 | 791,296 | 752,875 |
| 합 계 | 11,220,971 | 6,525,555 | 6,409,177 |
7. 무형자산&cr&cr7.1 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 내 역 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 장부가액 | 취득가액 | 상각 및&cr손상누계액 | 장부가액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소프트웨어 | 279,500 | (223,941) | 55,559 | 246,567 | (185,019) | 61,549 |
| 산업재산권 | 22,250 | (9,919) | 12,331 | 22,250 | (7,694) | 14,556 |
| 회원권 | 79,492 | - | 79,492 | 79,492 | - | 79,492 |
| 합 계 | 381,242 | (233,860) | 147,382 | 348,309 | (192,713) | 155,597 |
&cr7.2 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 과 목 | 기초장부가액 | 취 득 | 무형자산상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 61,549 | 29,835 | (35,825) | 55,559 |
| 산업재산권 | 14,556 | - | (2,225) | 12,331 |
| 회원권 | 79,492 | - | - | 79,492 |
| 합 계 | 155,597 | 29,835 | (38,050) | 147,382 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 내 역 | 기초장부가액 | 취 득 | 연결실체의변동 | 무형자산상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 21,538 | 17,430 | 47,545 | (24,964) | 61,549 |
| 산업재산권 | - | - | 16,162 | (1,606) | 14,556 |
| 회원권 | 79,492 | - | - | - | 79,492 |
| 합 계 | 101,030 | 17,430 | 63,707 | (26,570) | 155,597 |
8. 투자부동산&cr&cr 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <전기> | (단위:천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 76,820 | - | - | (76,820) | - |
| 건 물 | 40,832 | - | - | (40,832) | - |
| 합 계 | 117,652 | - | - | (117,652) | - |
상기 투자부동산은 전기 중 유형자산으로 대체되었습니다.
&cr9. 정부보조금&cr&cr9.1 당기 정부보조금의 수령 내용은 없으며 기 수령분은 유무형자산 및 비용의 차감 으로 회계처리 하였습니다.&cr&cr9.2 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 52,913 | - | (15,902) | 37,011 |
| 소프트웨어 | 3,621 | - | (2,716) | 905 |
| 합 계 | 56,534 | - | (18,618) | 37,916 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 68,816 | - | (15,903) | 52,913 |
| 공구와기구 | 327 | - | (327) | - |
| 소프트웨어 | 6,751 | - | (3,130) | 3,621 |
| 합 계 | 75,894 | - | (19,360) | 56,534 |
10. 범주별 금융상품 &cr&cr10.1 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위:천원) |
| 범 주 | 내 역 | 당기말 | |
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 7,654,853 | 7,654,853 |
| 매출채권및기타채권 | 2,902,790 | 2,902,790 | |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 보증금 등 | 523,869 | 523,869 | |
| 소 계 | 12,081,512 | 12,081,512 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 101,334 | 101,334 |
| 시장성 없는 지분증권 | 3,958 | 3,958 | |
| 채무증권 등 | 1,627,513 | 1,627,513 | |
| 소 계 | 1,732,805 | 1,732,805 | |
| 금융자산 합계 | 13,814,317 | 13,814,317 |
| <전기> | (단위:천원) |
| 범 주 | 내 역 | 전기말 | |
| 장부금액 | 공정가치 | ||
| 대여금및수취채권 | 현금및현금성자산 | 9,444,271 | 9,444,271 |
| 매출채권및기타채권 | 3,599,902 | 3,599,902 | |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 보증금 등 | 488,937 | 488,937 | |
| 소 계 | 14,533,110 | 14,533,110 | |
| 매도가능금융자산 | 시장성 있는 지분증권 | 244,258 | 244,258 |
| 시장성 없는 지분증권 | 580,302 | 580,302 | |
| 채무증권 등 | 159,804 | 159,804 | |
| 소 계 | 984,364 | 984,364 | |
| 금융자산 합계 | 15,517,474 | 15,517,474 |
10.2 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융부채범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr금융부채 | 단기매입채무 | 799,987 | 799,987 | 981,286 | 981,286 |
| 단기미지급금 | 950,385 | 950,385 | 1,037,053 | 1,037,053 | |
| 단기미지급비용 | 71,351 | 71,351 | 61,997 | 61,997 | |
| 장기임대보증금 | 115,000 | 115,000 | 49,634 | 49,634 | |
| 금융부채 합계 | 1,936,723 | 1,936,723 | 2,129,970 | 2,129,970 |
전기말 현재 상각후원가로 평가하는 금융부채와 당분기말 현재 상각후원가측정금융부채범주는 그 구성내역에 차이가 없습니다.&cr&cr10.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 만기정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 만 기 | 단기매입채무 | 단기미지급금 | 단기미지급비용 | 장기임대보증금 |
| 1년 내 | 799,987 | 950,385 | 71,351 | - |
| 1년 초과 5년 내 | - | - | - | 115,000 |
| 합 계 | 799,987 | 950,385 | 71,351 | 115,000 |
&cr11. 공정가치측정금융자산&cr&cr11.1 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 범 주 | 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 시장성있는 지분증권 | 101,334 | - |
| 시장성없는 지분증권 | 3,958 | - | |
| 채무증권 등 | 1,627,513 | - | |
| 합 계 | 1,732,805 | - |
11.2 당기말 현재 공정가치측정금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기이전(*) | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 두산건설4WR | 25,490 | 4,151 | 3,263 | 3,263 | (888) | - |
| KCC | 150 | 58,163 | 46,350 | 46,350 | (10,800) | (1,013) |
| 미래에셋생명 | 10,000 | 59,539 | 46,100 | 46,100 | (6,400) | (7,039) |
| 진에어 | 292 | 9,285 | 5,621 | 5,621 | (2,117) | (1,547) |
| 합 계 | 35,932 | 131,138 | 101,334 | 101,334 | (20,205) | (9,599) |
(*) 기준서 1109호 도입에 따라 당기 이전에 발생한 미실현손실은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.&cr&cr11.3 당기말 현재 당사의 공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 당기이전 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KDB생명㈜보통주 | 2,693 | 15,175 | 3,958 | 3,958 | (11,216) | - |
&cr 11.4 당기말 현재 공정가치측정금융자산 중 채무증권 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 취득원가&cr(상각후원가) | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익(*1) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 손익반영 | 기타포괄손익 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지역개발공채 | 26,650 | 26,440 | 26,440 | (210) | - |
| 국민주택채권(*2) | 100,183 | 100,204 | 100,204 | 20 | - |
| 두산건설 94회 이권부 무보증 신주인수권부사채 | 72,449 | 75,812 | 75,812 | 3,363 | - |
| JB금융지주조건부(상)1 | 1,000,012 | 994,429 | 994,429 | (5,582) | - |
| 전문건설공제조합출자금(*3) | 415,149 | 430,628 | 430,628 | 15,479 | - |
| 합 계 | 1,614,443 | 1,627,513 | 1,627,513 | 13,070 | - |
(*1) 채무증권의 미실현보유손익은 공정가치변동 또는 시간의 경과를 반영하는 이자요소에 의해 발생합니다.&cr(*2) 국민주택채권 중 일부(국민주택 2017-04)는 만호제강 외상매입대에 대한 담보물로 제공되어 있습니다(주석24참조).&cr(*3) 전문건설공제조합출자금은 융자 및 지급보증 한도와 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석24참조).&cr &cr 12. 매도가능금융자산 및 당기손익금융자산&cr&cr12.1 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 없는 지분증권 | - | 580,302 |
| 시장성 있는 지분증권 | - | 244,258 |
| 채무증권 등 | - | 159,804 |
| 합 계 | - | 984,364 |
&cr12.2 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부가액 |
| KDB생명㈜보통주 | 2,693 | 15,175 | 15,175 | 15,175 |
| 전문건설공제조합 | 470 | 415,150 | 415,150 | 415,150 |
| (주)남양레저 | 32,000 | 149,977 | 149,977 | 149,977 |
| 합 계 | 580,302 | 580,302 | 580,302 |
12.3 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 회사명 | 주식수(주) | 취득원가 | 공정가치 | 장부가액 | 미실현보유손익 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 손익반영 | 기타포괄손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 씨에스윈드 공모주 | 587 | 25,537 | 15,379 | 15,379 | - | (10,157) |
| KCC | 150 | 58,163 | 57,150 | 57,150 | - | (1,013) |
| 유안타증권 | 10,000 | 39,476 | 38,600 | 38,600 | - | (876) |
| 미래에셋생명 | 10,000 | 59,539 | 52,500 | 52,500 | - | (7,039) |
| JB금융지주 | 10,000 | 60,639 | 60,700 | 60,700 | - | 61 |
| 동부제3호 스펙 공모주 | 490 | 980 | 1,007 | 1,007 | - | 27 |
| HMC 아이비 제3호 스팩 공모주 | 3,488 | 6,976 | 6,959 | 6,959 | - | (17) |
| 진에어 | 292 | 9,285 | 7,738 | 7,738 | - | (1,548) |
| 캠시스 7WR | 9,125 | 3,699 | 4,225 | 4,225 | - | 526 |
| 합 계 | 44,132 | 264,294 | 244,258 | 244,258 | - | (20,036) |
&cr 12.4 전기말 현재 연결회사의 매도가능증융자산 중 채무증권 등의 내역은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 취득원가&cr(상각후원가) | 공정가치 | 장부금액 | 미실현보유손익 | |
| 손익반영 | 기타포괄손익 | ||||
| 지역개발공채 | 37,885 | 37,885 | 37,885 | - | - |
| 국민주택채권 | 100,092 | 100,182 | 100,182 | 90 | - |
| 캠시스 9 | 20,621 | 21,737 | 21,737 | 495 | 621 |
| 합 계 | 158,598 | 159,804 | 159,804 | 585 | 621 |
12.5 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 법인세효과 반영전 | 법인세효과 | 법인세효과&cr반영후&cr기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증감액(*) | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가이익 | 1,235 | (1,235) | - | - | - |
| 매도가능증권평가손실 | (20,649) | 20,649 | - | - | - |
(*) 기준서 1109호 도입에따라 당기초 매도가능증권평가손익의 법인세효과 반영 후 잔액 15,143천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 과 목 | 법인세효과 반영전 | 법인세효과 | 법인세효과&cr 반영후&cr기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 기중증감액 | 기말잔액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능증권평가이익 | 21,019 | (19,784) | 1,235 | 272 | 963 |
| 매도가능증권평가손실 | (83,048) | 62,399 | (20,649) | 4,543 | (16,106) |
13. 퇴직급여채무&cr&cr연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.
&cr13.1 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 확정급여채무의 현재가치 | 2,450,602 | 1,812,580 |
| 당기근무원가 | 349,412 | 286,937 |
| 이자원가 | 66,771 | 47,151 |
| 보험수리적손실(이익) | 59,371 | 66,735 |
| 퇴직급여지급액 | (109,091) | (113,653) |
| 연결범위의변동 | - | 350,852 |
| 기말 확정급여채무의 현재가치 | 2,817,065 | 2,450,602 |
&cr13.2 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 사외적립자산의 공정가치 | 2,167,095 | 1,727,147 |
| 사용자의 기여금 | 80,236 | 101,876 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 60,617 | 50,569 |
| 수수료 | (10,534) | (8,859) |
| 보험수리적손실 | (30,140) | (23,985) |
| 사외적립자산의 퇴직급여지급액 | (155,240) | (25,156) |
| 연결범위의변동 | - | 345,503 |
| 사외적립자산의 공정가치 | 2,112,034 | 2,167,095 |
13.3 당기와 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 349,412 | 286,937 |
| 이자원가 | 66,771 | 47,151 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (60,617) | (50,569) |
| 합 계 | 355,566 | 283,519 |
&cr13.4 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위해 사용된 가정은 다음과 같습니다&cr
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 할인율 | 2.35% | 2.81% |
| 사업적립자산의 기대수익률 | 2.35% | 2.81% |
| 미래임금상승률 | 3.22% | 3.22% |
&cr13.5 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 1% 감소 | 1% 증가 |
|---|---|---|
| 할인율변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 170,020 | 492,608 |
| 기대임금상승율 변화에 따른 확정급여채무의 변동 | 491,957 | 167,769 |
14. 자본&cr
14.1 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 200원 | 200원 |
| 발행주식수(보통주) | 18,900,000주 | 18,900,000주 |
| 자본금 | 3,780,000,000원 | 3,780,000,000원 |
&cr14.2 기타자본구성요소
지배회사는 자사주식의 가격안정 및 주주가치제고를 위하여 연결회사 주식을 시가로취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 지배회사가 보유중인 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,천원) |
| 구 분 | 주식수 | 장부가액 |
|---|---|---|
| 자기주식 | 1,750,000 | 2,806,450 |
15. 이익잉여금&cr&cr15.1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*1) | 2,159,000 | 2,159,000 |
| 임의적립금(*2) | 256,854 | 560,105 |
| 미처분이익잉여금 | 22,853,693 | 24,560,318 |
| 합 계 | 25,269,547 | 27,279,423 |
(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.&cr
(*2) 연결회사의 자본잉여금과 이익준비금 이외에 이익배당이 제한되어 있는 잉여금은 임의적립금으로서 기업합리화적립금 및 연구및인력개발준비금입니다. 연구및인력개발준비금은 조세특례제한법에 따라 조세감면을 받기 위하여 설정한 준비금으로서 적립한 사업연도부터 일정기간 경과 후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입기간 동안 그 사용이 제한되어 있습니다. 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.
15.2 지배회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 과 목 | 제 24(당) 기 | 제 23(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처분예정일:2019년 3월 26일 | 처분확정일: 2018년 3월 28일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| I. 미처분이익잉여금 | 19,815,372 | 20,606,124 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 20,737,876 | 20,645,817 | ||
| 2.회계정책변경효과(*1) | (15,143) | - | ||
| 3.보험수리적손익 | (103,510) | (55,983) | ||
| 4.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분 | (82,055) | - | ||
| 5.당기순이익(손실) | (721,796) | 16,290 | ||
| II.임의적립금등의이입액 | 153,034 | 303,252 | ||
| 1.연구및인력개발준비금환입 | 153,034 | 303,252 | ||
| III.이익잉여금처분액 | - | 171,500 | ||
| 1.이익준비금(*2) | - | - | ||
| 2.배당금 | - | 171,500 | ||
| 현금배당금&cr (보통주배당금(율)):&cr 당기: -&cr 전기: 주당 10원(5%) | - | 171,500 | ||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 19,968,406 | 20,737,876 |
(*1) 기준서 1109호 도입에 따라 당기 이전에 발생한 미실현손실은 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.&cr(*2)보고기간종료일 현재 지배회사의 이익준비금이 자본금의 50%를 초과하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다.
&cr15.3 지배회사의 당기 및 전기 중 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 1주당 - 원 (전기 10원) | - | 171,500 |
15.4 지배회사의 이익잉여금처분계산서상 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| --- | --- | --- |
| 배당받을 주식수 | 17,150,000 | 17,150,000 |
| 주당액면금액 | 200 | 200 |
| 액면배당률 | - | 5% |
| 금 액 | - | 17,150,000 |
15.5 지배회사의 이익잉여금처분계산서상 당기와 전기 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 배당금 | - | 171,500,000 |
| 당기순이익(손실) | (721,795,573) | 16,289,854 |
| 배당성향 | - | 1053% |
15.6 지배회사의 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :원) |
| 구 분 | 보통주 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 주당배당금 | - | 10 |
| 결산일종가 | 1,715 | 1,635 |
| 배당수익률 | - | 0.61% |
16. 매출원가&cr&cr16.1 연결회사의 당기와 전기의 상품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초상품재고액 | - | - |
| 당기상품매입액 | 123,070 | - |
| 기말상품재고액 | (10,121) | - |
| 상품매출원가 | 112,949 | - |
&cr16.2 연결회사의 당기와 전기의 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초제품재고액 | 170,929 | 174,429 |
| 당기제품제조원가 | 7,751,580 | 6,456,853 |
| 타계정대체액 | (1,800,254) | (1,796,872) |
| 기말제품재고액 | (686,842) | (170,929) |
| 제품매출원가 | 5,435,413 | 4,663,481 |
&cr 16.3 연결회사의 당기와 전기의 공사매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 원재료비 | 2,205,245 | 2,111,961 |
| 노무비 | 793,951 | 668,629 |
| 외주가공비 | 1,861,446 | 1,450,686 |
| 경 비 | 1,837,537 | 2,025,682 |
| 공사매출원가 | 6,698,179 | 6,256,958 |
16.4 연결회사의 당기와 전기의 분양매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초완성건물액 | 710,560 | 2,032,729 |
| 당기완성건물공사비 | 45,055 | 84,205 |
| 기말완성건물액 | - | 710,560 |
| 분양매출원가 | 755,615 | 1,406,374 |
17. 금융손익&cr
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
<당기> (단위: 천원)
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 | 이익잉여금(*) | |||
| 이자수익 | 배당금수익 | 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 13,174 | 9,028 | 42,978 | 18,913 | 37,265 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | 82,055 |
| 상각후원가측정금융자산 | 147,250 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 160,424 | 9,028 | 42,978 | 18,913 | 37,265 | 82,055 |
(*) 당기 중 처분으로 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체되었습니다.&cr
<전기> (단위: 천원)
| 구 분 | 금융수익 | 금융비용 | |||
| 이자수익 | 배당금수익 | 매도가능금융자산처분이익 | 매도가능금융자산처분손실 | 매도가능금융자산손상차손 | |
| 단기금융상품 | 81,388 | - | - | - | - |
| 대여금및수취채권 | - | - | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 57,094 | 7,217 | 19,126 | 12,388 | 30,350 |
| 합 계 | 138,482 | 7,217 | 19,126 | 12,388 | 30,350 |
18 법인세비용&cr&cr18.1 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기간손익에 대한 당기법인세 | - | 9,333 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 134,546 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동(*) | (177,550) | (176,790) |
| 총법인세효과 | (43,004) | (167,457) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 | - | (6,373) |
| 법인세비용 | (43,004) | (173,830) |
| (*) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세부채 | (296,318) | (473,868) |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세부채 | (473,868) | (650,656) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 177,550 | 176,790 |
&cr 18.2 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (2,754,016) | 3,492,900 |
| 적용세율(당기:22% 전기:22%)에 따른 세부담액 | (605,884) | 768,438 |
| 조정사항 | ||
| 비과세수익 | (596) | - |
| 비공제비용 | 9,354 | 15,557 |
| 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 134,546 | - |
| 세액공제 | - | (174,200) |
| 이연법인세자산 미인식 등 | 434,548 | - |
| 기타 | (14,972) | (15,955) |
| 법인세비용(수익) | (43,004) | (173,830) |
| 유효세율 | - | - |
18.3 당기와 전기 중 연결회사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 561,344 | 561,344 | 432,161 | 432,161 | 123,496 | (28,421) | 95,075 |
| 미수수익 | (33,557) | (33,557) | (41,644) | (41,644) | (7,383) | (1,780) | (9,163) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,784,680 | 35,417 | 305,849 | 2,055,112 | 392,629 | 59,496 | 452,125 |
| 퇴직보험 | (1,784,680) | (121,553) | (77,293) | (1,740,420) | (392,629) | 9,737 | (382,892) |
| 연구및인력개발준비금 | (153,034) | (153,034) | - | - | (33,668) | 33,668 | - |
| 토지 재평가잉여금 | (2,731,419) | - | - | (2,731,419) | (600,912) | - | (600,912) |
| 미지급금(연차수당) | 66,733 | 66,733 | 73,482 | 73,482 | 14,681 | 1,485 | 16,166 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 7,020 | 2,407 | 10,329 | 14,942 | 1,544 | 1,743 | 3,287 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 | (1,235) | (1,235) | (18,913) | (18,913) | (272) | (3,889) | (4,161) |
| 공정가치측정금융자산평가손실 | 20,649 | 11,050 | 37,265 | 46,864 | 4,543 | 5,767 | 10,310 |
| 투자유가증권감액손실 | 108,351 | - | - | 108,351 | 23,837 | - | 23,837 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,208 | 1,208 | - | - | 266 | (266) | - |
| 소 계 | (2,153,940) | 368,780 | 721,236 | (1,801,484) | (473,868) | 77,540 | (396,328) |
| (결손금) | - | - | 454,590 | 454,590 | - | 100,010 | 100,010 |
| 합 계 | (2,153,940) | 368,780 | 1,175,826 | (1,346,894) | (473,868) | 177,550 | (296,318) |
| <전기> | (단위 :천원) |
| 구 분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 감 소 | 증 가 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증 감 | 기말잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 대손충당금 | 32,445 | 32,445 | 561,344 | 561,344 | 7,138 | 116,358 | 123,496 |
| 미수수익 | (30,540) | (30,540) | (33,557) | (33,557) | (6,719) | (664) | (7,383) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,488,990 | - | 295,690 | 1,784,680 | 327,578 | 65,051 | 392,629 |
| 퇴직보험 | (1,488,990) | - | (295,690) | (1,784,680) | (327,578) | (65,051) | (392,629) |
| 연구및인력개발준비금 | (456,286) | (303,252) | - | (153,034) | (100,383) | 66,715 | (33,668) |
| 토지 재평가잉여금 | (2,731,419) | - | - | (2,731,419) | (600,912) | - | (600,912) |
| 미지급금(연차수당) | 60,829 | 60,829 | 66,733 | 66,733 | 13,382 | 1,299 | 14,681 |
| 감가상각비 | 9,499 | 3,964 | 1,485 | 7,020 | 2,090 | (546) | 1,544 |
| 매도가능증권평가이익 | (16,395) | (16,395) | (1,235) | (1,235) | (3,607) | 3,335 | (272) |
| 매도가능증권평가손실 | 64,777 | 44,128 | - | 20,649 | 14,251 | (9,708) | 4,543 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 108,351 | - | - | 108,351 | 23,837 | - | 23,837 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,208 | - | - | 1,208 | 266 | - | 266 |
| 합 계 | (2,957,531) | (208,821) | 594,770 | (2,153,940) | (650,657) | 176,789 | (473,868) |
18.4 이연법인세 자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 일시적차이 | 법인세효과 |
|---|---|---|
| 종속기업투자 | 115,491 | 550,039 |
| 이월세액공제 | 120,716 | - |
| 합 계 | 236,207 | 550,039 |
이월세액공제 및 종속기업투자에대한 차감할 일시적차이는 미래과세소득의 발생가능성에 대한 불확실성으로 인하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.
&cr 18.5 전기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 자본의 과목 | 당기중 증(감)금액 | 자본에 가(감)된 이연법인세 |
|---|---|---|
| 매도가능증권평가손익 | (28,968) | (6,373) |
19. 주당손익 &cr
19.1 보고기간 중 연결회사의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주에 귀속되는 당기순이익 | (2,711,011,751) | 3,666,729,170 |
| 가중평균유통보통주식수 | 17,150,000 | 17,150,000 |
| 기본주당순이익 | (158) | 214 |
&cr19.2 보고기간 중 연결회사의 가중평균유통보통주식수 계산은 다음과 같습니다.
| <누적 가중평균유통보통주식수> | (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 | 일 자 | 주식수 | 가중치 | 가중평균주식수 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 2018.01.01 | 18,900,000 | 365 | 6,898,500,000 | 2017.01.01 | 18,900,000 | 365 | 6,898,500,000 |
| 자기주식 | 2018.01.01 | (1,750,000) | 365 | (638,750,000) | 2017.01.01 | (1,750,000) | 365 | (638,750,000) |
| 합 계 | 6,259,750,000 | 6,259,750,000 | ||||||
| 가중평균유통보통주식수 | 17,150,000 | 17,150,000 |
&cr한편, 연결회사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.
20. 건설형 공사계약&cr &cr20.1 보고기간종료일 현재 진행중인 주요 도급공사의 내역은다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 기초계약금액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동두천 상패-청산 | 1,148,100 | - | - | - | 1,148,100 |
| 시계-웅상1 | 166,509 | - | (212,000) | (45,491) | - |
| 동읍-봉강 | 797,605 | - | - | - | 797,605 |
| 웅상-무거1국도건설공사 | 911,509 | - | 41,000 | - | 952,509 |
| 밀양-울산5공구 | 734,764 | - | 2,140 | - | 736,904 |
| 울산비축기지 지하화 건설공사 | 957,273 | - | 34,000 | 33,119 | 958,154 |
| 파도리 소규모 하수처리시설 설치공사 | 7,714 | - | - | - | 7,714 |
| 만덕3터널 | 10,065 | - | - | - | 10,065 |
| 왜관-가산간 도로건설공사 2공구 | 244,803 | - | (7,500) | 237,303 | - |
| 옥동-농소1공구 도로건설공사 | 21,968 | - | - | - | 21,968 |
| 울릉도일주도로 SA-NET공사 | 55,984 | - | - | - | 55,984 |
| 예당지구 예당지 기반시설확충사업 | 1,068,182 | - | - | - | 1,068,182 |
| 삼장-산청 격자블럭네일공사 | - | 875,500 | - | - | 875,500 |
| 온산국가산업단지 강양-우봉1지구 | - | 853,284 | (3,284) | 850,000 | - |
| 세계유교선비문화공원 마을연계조성사업 출렁다리설치공사 | - | 1,213,700 | - | - | 1,213,700 |
| 부산 청학지구 붕괴위험지 정비공사 중 낙석방지망 | - | 930,000 | - | 726,957 | 203,043 |
| 동명지 수변생태공원 조성사업 지급자재케이블 | - | 602,091 | - | - | 602,091 |
| 세계유교선비문화공원 마을연계조성사업 출렁다리 주탑 | - | - | - | - | - |
| 중군~진상간 국지도 확포장공사 중 절토부패널옹벽공사 | - | - | - | - | - |
| 기타 | 1,061,795 | 7,876,619 | (70,101) | 6,647,631 | 2,220,682 |
| 합계 | 7,186,271 | 12,351,194 | (215,745) | 8,449,519 | 10,872,201 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 기초계약금액 | 신규계약액 | 계약변경액 | 공사수익인식액 | 기말계약잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 동두천 상패-청산 | 1,148,100 | - | - | - | 1,148,100 |
| 한탄강홍수조절댐 이설도로공사 | 64,900 | - | (59,400) | 5,500 | - |
| 시계-웅상1 | 217,507 | - | 122,000 | 172,998 | 166,509 |
| 동읍-봉강 | 792,630 | - | 4,975 | - | 797,605 |
| 상주-영천 3공구 | 990,289 | - | (984,376) | 5,913 | - |
| 웅상-무거1국도건설공사 | 1,448,058 | - | (238,000) | 298,549 | 911,509 |
| 밀양-울산5공구 | 348,064 | - | 386,700 | - | 734,764 |
| 울산비축기지 지하화 건설공사 | 1,107,492 | - | 24,000 | 174,219 | 957,273 |
| 면온IC~보광간 도로확포장공사 | 25,704 | - | (25,550) | 154 | - |
| 파도리 소규모 하수처리시설 | 31,236 | - | - | 23,522 | 7,714 |
| 만덕3터널 | 179,000 | - | - | 168,935 | 10,065 |
| 거제자이오션파크 | 680,318 | - | (37,763) | 642,555 | - |
| 화성동탄복합단지 | - | 360,000 | (15,000) | 345,000 | - |
| 보령우시장 옹벽공사 | - | 56,000 | (2,000) | 54,000 | - |
| 왜관-가산간 도로건설공사 2공구 | - | 434,000 | - | 189,197 | 244,803 |
| 2017년 교통안전시설물 유지보수 | - | 188,887 | 12,162 | 201,049 | - |
| 옥동-농소1공구 도로건설공사 | - | 640,000 | - | 618,032 | 21,968 |
| 울릉도일주도로 SA-NET공사 | - | 604,500 | - | 548,516 | 55,984 |
| 예당지구 예당지 기반시설확충사업 | - | 1,898,182 | - | 830,000 | 1,068,182 |
| 기타 | 1,081,672 | 3,577,303 | 99,639 | 3,696,819 | 1,061,795 |
| 합계 | 8,114,970 | 7,758,872 | (712,613) | 7,974,957 | 7,186,272 |
20.2 보고기간종료일 현재 주요 도급공사의 수익인식 및 대금청구내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익&cr(손실) | 공사대금&cr선수금 | 공사대금미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미청구분 | 청구분 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상패-청산 | 383,300 | 293,590 | 89,710 | - | - | - | - |
| 동읍-봉강 | 122,370 | 112,917 | 9,453 | - | - | - | - |
| 웅상-무거1 | 1,270,368 | 1,269,540 | 828 | - | 24,108 | 109,230 | 133,338 |
| 밀양-울산5 | 1,574,288 | 1,475,256 | 99,032 | - | 54,288 | - | 54,288 |
| 동남권방사선현장 | 291,000 | 291,217 | (217) | - | 25,000 | - | 25,000 |
| 울산비축기지 | 408,846 | 282,669 | 126,177 | - | 42,846 | - | 42,846 |
| 파도리 | 162,000 | 108,927 | 53,073 | - | - | - | - |
| 만덕3터널 | 168,935 | 181,727 | (12,792) | - | 25,935 | - | 25,935 |
| 옥동-농소1공구 | 618,032 | 602,326 | 15,706 | - | 11,832 | - | 11,832 |
| S예당지구 | 1,898,182 | 1,187,188 | 710,994 | - | - | - | - |
| S중랑천 | 386,800 | 33,188 | 353,612 | - | - | - | - |
| 삼장-산청 | 211,192 | 163,746 | 47,446 | - | 49,752 | 11,820 | 61,572 |
| 강양-우봉1공구 | 850,000 | 777,651 | 72,349 | - | - | - | - |
| 중군-진상 | 328,166 | 225,422 | 102,744 | - | 85,166 | 267,300 | 352,466 |
| 기타 | 9,412,645 | 6,889,525 | 2,523,120 | 926,668 | 356,972 | 806,784 | 1,163,756 |
| 합 계 | 18,086,124 | 13,894,889 | 4,191,235 | 926,668 | 675,899 | 1,195,134 | 1,871,033 |
| <전기말> | (단위 :천원) |
| 공사명 | 누적공사수익 | 누적공사원가 | 누적공사이익&cr(손실) | 공사대금&cr선수금 | 공사대금미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미청구분 | 청구분 | 합 계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상패-청산 | 383,300 | 293,590 | 89,710 | - | - | - | - |
| 한탄강댐 | 1,583,400 | 1,256,684 | 326,716 | - | - | - | - |
| 동읍-봉강 | 122,370 | 112,917 | 9,453 | - | - | - | - |
| 상주-영천 | 1,465,000 | 961,717 | 503,283 | - | - | - | - |
| 웅상-무거1 | 327,491 | 306,257 | 21,234 | - | 72,741 | - | 72,741 |
| 밀양-울산5 | 1,310,936 | 1,190,061 | 120,875 | - | 137,136 | 99,880 | 237,016 |
| 동남권방사선현장 | 469,666 | 390,493 | 79,173 | - | 55,000 | - | 55,000 |
| 면온IC | 1,289,000 | 1,008,759 | 280,241 | - | - | - | - |
| 태백-상사미 | 383,000 | 347,805 | 35,195 | - | - | - | - |
| 포항-삼척9공구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 울산비축기지 | 375,727 | 259,771 | 115,956 | - | 47,727 | - | 47,727 |
| 파도리 | 151,377 | 108,875 | 42,502 | - | 331 | - | 331 |
| 만덕3터널 | 168,935 | 181,727 | (12,792) | - | 25,935 | - | 25,935 |
| 거제자이오션파크 | 716,092 | 732,124 | (16,032) | - | - | 187,124 | 187,124 |
| 옥동-농소1공구 | 618,032 | 592,326 | 25,706 | - | 404,353 | (38,761) | 365,592 |
| 영산강강변도로3공구(NET) | 447,177 | 370,700 | 76,477 | - | - | - | - |
| 부산하단동(NET) | 342,615 | 296,330 | 46,285 | - | - | - | - |
| 기타 | 11,363,620 | 7,956,830 | 3,406,790 | 365,600 | 121,325 | 581,947 | 703,272 |
| 합 계 | 21,517,738 | 16,366,966 | 5,150,772 | 365,600 | 864,548 | 830,190 | 1,694,738 |
20.3 총계약금액 및 총계약원가 추정치 변동&cr
당기 중 수익변동 요인 및 원가변동 요인이 발생하여 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약금액 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사)과 계약부채(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 도급금액의변동 | 추정총계약원가의&cr 변동 | 당기손익에 &cr미치는 영향 | 미래손익에 &cr미치는 영향 | 공사손익&cr변동금액 | 계약자산&cr(미청구공사)변동 | 계약부채&cr(초과청구공사)변동 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 68,849 | 493,949 | 252,952 | (678,052) | (425,100) | (219,008) | (251,964) |
(*) 총계약금액 및 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 전체 계약손익 변동분을 대상으로 하였습니다.&cr&cr당기와 미래 손익에 미치는 영향은 당기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.&cr
20.4 당기말 현재 중요 계약별 관련된 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 공사명 | 계약일 | 공사기한 | 진행률 | 계약자산(미청구공사) | 매출채권 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총 액 | 손상차손&cr누계액 | 총 액 | 대손&cr충당금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 웅상-무거1국도건설공사 | 2014-12-31 | 2019-06-02 | 99% | 24,108 | - | 133,338 | - |
| 밀양-울산5공구 | 2015-01-15 | 2019-12-31 | 77% | 54,288 | - | 54,288 | - |
| 울산비축기지 지하화 | 2016-07-14 | 2020-12-31 | 30% | 42,846 | - | 42,846 | - |
| 삼장-산청 국도건설공사 | 2018-02-08 | 2019-12-31 | 24% | 49,752 | - | 61,572 | - |
| 온산국가산업단지 | 2018-03-19 | 2018-08-31 | 100% | - | - | 169,400 | - |
| 부산 청학지구 | 2018-04-01 | 2018-07-31 | 78% | - | - | 139,653 | - |
| 포항-삼척철도공사 | 2018-11-01 | 2019-12-31 | 8% | 71,320 | - | 71,320 | - |
| 중군-진상 국지도 | 2018-11-15 | 2019-12-31 | 31% | 85,166 | 352,466 | ||
| 합 계 | 327,480 | - | 1,024,883 | - |
21. 특수관계자와의 거래내역 &cr &cr21.1 특수관계자현황&cr보고기간종료일 현재 연결화사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 연결회사명 | 당사와의관계 |
|---|---|
| (주)에스이 | 지배회사 |
| 베라엔지니어링(*) | 종속회사 |
(*) 보고기간 종료일 현재 사업을 영위하고 있지 않는 상태이며, 당기 이전에 취득가액 전액을 손상차손 인식하여 장부가액은 없습니다. 연결종속범위에 포함되지만, 1백만원 미만의 소액 현금성자산 만 보유하고 있는 소규모 회사로 연결회사의 총자산 및 순자산에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다. &cr&cr연결회사가 지분의 21%를 보유하고 있는 이맥은 폐업상태로 특수관계자 현황에서 제외하였습니다.&cr&cr21.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 특수관계자 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 잡이익 | 매출원가 | |
| --- | --- | --- | --- |
| (주)에스이 | 25,362 | 26,864 | |
| 베라엔지니어링 | - | 50,000 | - |
&cr21.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스이 | 단기미지급금 | 12,558 | 25,362 | (23,149) | 14,771 |
| 베라엔지니어링 | 기타채권 | 61,623 | - | (61,623) | - |
| 이 맥(*) | 매출채권 | 44,000 | - | - | 44,000 |
| 기타채권 | 647,451 | - | - | 647,451 |
(*) 해당 회사의 폐업에 따라 특수관계자 현황에서 제외하였으며, 보유채권 전액(691천원)에 대하여 당기 이전에 대손설정 하였습니다.&cr
| <전기말> | (단위: 천원) |
| 특수관계자 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)에스이 | 미지급금 | 16,093 | 26,864 | (30,399) | 12,558 |
&cr21.4 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급 여 | 582,308 | 489,795 |
| 퇴직급여 | 130,742 | 92,342 |
| 합 계 | 713,050 | 582,137 |
&cr상기의 주요 경영진에는 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.
&cr 22. 경상연구개발비&cr&cr당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 710,685 | 805,180 |
23. 현금흐름표&cr&cr연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 연결범위의 변동 | - | 113,351 |
| 보증금, 단기선수금의 미수금으로의 대체 | 15,000 | 1,100,000 |
| 매출채권의제각 | 173,695 | 176,397 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 | (82,055) | - |
| 연구및인력개발준비금의 전입 및 환입 | (303,252) | (473,687) |
| 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 | (89,510) | (55,983) |
| 투자부동산의 유형자산으로의 대체 | - | 117,652 |
24. 우발채무 및 약정사항 등&cr &cr24.1 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 견질 담보 목적으로 제공된 어음은 없습니다.
&cr24.2 약정사항
| (단위 :천원) |
| 계정과목 | 담보&cr자산종류 | 담보&cr설정금액 | 약정한도 | 실행금액 | 비 고 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유형자산 | 토지,건물 | 1,222,000 | 200,000 | - | 구매자금 | 국민은행 |
| 200,000 | - | 어음할인 | 국민은행 | |||
| 토지,건물 | 600,000 | - | - | 어음할인 | 신한은행 | |
| 당기손익-공정가치측정&cr금융자산 | 국민주택채권 | 99,418 | 47,852 | 47,852 | 매입채무 | 만호제강 |
| 출자금 | 430,628 | 339,340 | - | 융자 | 전문건설&cr공제조합 | |
| 13,349,471 | 4,480,592 | 지급보증 | ||||
| 합 계 | 2,352,046 | 14,136,663 | 4,528,444 |
24.3 타인으로부터 받은 담보 및 지급보증&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 보증처 | 보증내역 | 보증금액 |
|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 공사이행 및 하자보수 보증 | 4,480,592 |
| 서울보증보험 | 공사이행보증 등 | 444,382 |
| 서울보증보험(*) | 계약이행보증 등 | 211,440 |
(*) 서울보증보험에 잔존담보금 137백만원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr24.4 계류중인 소송사건&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.&cr
25. 기타사항&cr&cr당사는 1998년 12월 일본법인인 ㈜에스이와 에스이 그라운드 앵커 제품의 제조에 필요한 노하우(Know-how)를 제공받는 것을 내용으로 하는 라이센스 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따르면 1999년 1월 1일부터 매 6개월 마다 그라운드 앵커 A형 제품 매출액의 2%를 로열티로 기간 종료 후 60일 이내에 지급하는 것으로 되어 있습니다. 한편 동 계약과 관련하여 당기와 전기 중 발생한 로열티 금액은 각각 25,362천원과 26,864천원이며 이로 인한 당기말과 전기말 현재의 미지급금 잔액은 각각 14,771천원 및 12,558천원입니다.&cr&cr또한, 당사는 2003년 2월 일본법인인 CIVIL사와 RCNET 공법의 시공에 필요한 노하우(Know-how)를 제공받는 것을 내용으로 하는 라이센스 계약을 체결하였습니다. 상기 계약에 따르면 RCNET 공법을 적용한 공사매출액의 3%를 로열티로 지급하는 것으로 되어 있습니다. 한편 동 계약과 관련하여 당기와 전기 중 발생한 로열티 금액은 각각 48,993천원과 45,244천원이며, 상기 계약과 관련하여 당기말과 전기말 현재의 미지급 잔액은 48,993천원과 45,244천원입니다.
26. 영업부문&cr
26.1 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr&cr26.2 지역에 대한 정보&cr연결회사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr&cr26.3 주요 고객에 대한 정보&cr당기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.&cr&cr27. 온실가스배출권&cr&cr연결회사는 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다&cr&cr온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. &cr&cr연결회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 연결회사의 배출권에 대한 내용은 다음과 같습니다.&cr&cr27.1 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량
| ( 단위:KAU(Tco2-eq) ) |
| 구 분 | 2017년 | 2018년 |
|---|---|---|
| 배출권 할당 | 25,590 | - |
27.2 당기 와 전기 중 배출권 수량의 변동사항은 다음과 같습니다.
| ( 단위:KAU(Tco2-eq) ) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 사 용 | 양 도 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 1292 | - | - | 1,292 | - |
| 전 기 | 3376 | 25,590 | 3,674 | 24,000 | 1,292 |
&cr28. 재무제표 발행의 승인&cr
지배회사의 연결재무제표는 2019년 2월 25일자 이사회에서 확정되었습니다.&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 코리아에스이2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
212133-1----76422118181108------206128464128319188-122----364344886246500296-122----570472
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.4.261회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요한 결정2018.7.25~30431반기검토2018.11.1~5331중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차 계획2019.2.14~19431중요 계정잔액에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약2019.1.31본사 공장원재료,재공품, 제품2019.1.31본사 사무실현금,회원권 등 금융자산OO--32018.7.25, 2018.11.1, 2019.2.14---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 07월 25일감사, 담당이사,&cr책임공인회계사대면반기검토 결과 보고 22018년 11월 01일감사, 담당이사,&cr책임공인회계사대면중간감사 결과 보고&cr기말 감사 일정 및 계획 논의32019년 02월 14일감사, 담당이사,&cr책임공인회계사대면외부 감사 감사 수행 결과 보고
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl