HUXEN — Interim / Quarterly Report 2012

Apr 1, 2013

股票代碼： 2433

互盛股份有限公司

財務報告
民國一○一年上半年度
（內附會計師查核報告）

地址：台北市健康路一五六號三樓
電話：（○二）二七四七六七八九

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)抵質押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 (十三)事先揭露採用國際財務報導 準則相關事項 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～16 16 16～30 30～32 33 33 - - 35 34，36～37 34，38～40 34 35 35 41～53	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～二一 二二 二三 二四 - - 二七 二五 二五 二五 二六 二八 -

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會計師查核報告

互盛股份有限公司 公鑒：

  互盛股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之資產負債表，
暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之損益表、股東權益變動
表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層
之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。

  除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般
公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表
達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查
核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估
計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之
意見提供合理之依據。

如財務報表附註九及附註十七 ( 四 ) 所述，互盛股份有限公司民國一○一年 及一○○年六月三十日採權益法評價之長期股權投資分別為新台幣（下同） 2,095,723 仟元及 2,229,604 仟元，部分股東權益其他項目下之金融商品未實現 利益 437,345 仟元及 728,905 仟元，暨其於民國一○一及一○○年上半年度認 列之投資收益 63,458 仟元及 52,528 仟元，暨財務報表附註二五揭露事項所述 轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報 表認列與揭露。

  依本會計師之意見，除上段所述對採權益法評價之長期股權投資及其有
關投資收益暨其轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師查核之財務報表
認列及揭露相關資訊，倘該等財務報表經會計師查核而有所調整時，對於民

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國一○一及一○○年上半年度財務報表可能影響外，第一段所述財務報表在
所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計
處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當
表達互盛股份有限公司民國一○一年及一○○年六月三十日之財務狀況，暨
民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。

  互盛股份有限公司民國一○一年上半年度財務報表重要會計科目明細
表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以
查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財
務報表相關資訊一致。

  互盛股份有限公司已另行編製民國一○一及一○○年上半年度之合併財
務報表，並經本會計師出具無保留核閱報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 一○一 年 八 月 二十 日

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互盛股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1320 1120 1140 1150 1160 1190 120X 1286 1298 11XX 1450 1480 1421 14XX 1501 1521 1561 1623 1631 15X1 15X9 15XX 1750 1800 1820 1830 1848 1860 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註二及五） 應收票據淨額（附註二、三及六） 應收帳款淨額（附註二、三及六） 應收帳款－關係人（附註二、三、六及二 二） 其他應收款 其他金融資產－流動 存貨淨額（附註二及七） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十八） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 備供出售金融資產－非流動（附註二及 五） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 及八） 採權益法之長期股權投資（附註二、九及 二三） 基金及投資合計 固定資產（附註二及十） 成 本 土 地 房屋及建築 辦公設備 出租設備 租賃改良 成本合計 減 ：累計折舊 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本（附註二） 其他資產 出租資產淨額（附註二、十一及二三） 存出保證金（附註二二） 遞延費用（附註二） 催收款項淨額（附註二、三及六） 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 八） 其他資產合計 資 產 總 計	一 ○ 一 年 六 月	一 ○ 一 年 六 月	三 十 日 ％ 1 14 2 2 1 1 - 4 - - 25 16 - 46 62 1 1 - 12 - 14 ( 7) 7 - 5 - - - 1 6 100	一 ○ ○ 年 六 月	一 ○ ○ 年 六 月	三 十 日 ％ 4 4 1 2 1 4 - 3 - - 19 28 - 43 71 - 1 - 9 - 10 ( 5) 5 - 5 - - - - 5 100	代 碼 2100 2110 2140 2160 2170 2210 2298 21XX 2420 2810 2820 2881 28XX 2XXX 31XX 3260 3270 32XX 3310 3350 33XX 3450 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二） 應付短期票券（附註十三） 應付帳款（附註二二） 應付所得稅（附註十八） 應付費用（附註十四及二二） 其他應付款項（附註十七及二二） 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十五） 其他負債 應計退休金負債（附註二及十六） 存入保證金（附註十一） 遞延貸項－聯屬公司間利益 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註二及十七） 股 本 資本公積 長期投資 合併溢額 資本公積合計 保留盈餘 法定盈餘公積 未提撥保留盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 金融商品未實現損益 股東權益合計 負債及股東權益總計	一 ○ 一 年 六 月	一 ○ 一 年 六 月	三 十 日 ％ 6 2 1 - 2 15 - 26 2 2 - 2 4 32 31 - 1 1 9 4 13 23 68 100	單位：新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
		金	額 $ 32,827 642,350 82,114 100,656 53,850 50,608 - 157,336 3,058 3,296 1,126,095 743,397 463 2,095,723 2,839,583 31,892 36,294 9,780 562,141 112 640,219 305,832) 334,387 1,555 245,098 8,329 563 - 22,140 276,130 $ 4,577,750		金	額 $ 194,478 202,704 69,580 93,078 72,100 185,549 1,338 145,306 2,161 2,294 968,588 1,470,987 463 2,229,604 3,701,054 31,892 36,294 13,675 456,642 468 538,971 257,929) 281,042 2,135 246,650 9,337 625 - 21,372 277,984 $ 5,230,803				金	額 $ 293,980 99,934 47,879 14,400 66,528 665,775 5,020 1,193,516 100,000 67,589 3,797 98,819 170,205 1,463,721 1,444,960 145 36,172 36,317 383,102 196,750 579,852 1,052,900 3,114,029 $ 4,577,750		金	額 $ 357,035 99,983 51,896 30,074 76,308 349,755 4,671 969,722 100,000 66,065 3,854 95,829 165,748 1,235,470 1,444,960 145 36,172 36,317 313,841 338,568 652,409 1,861,647 3,995,333 $ 5,230,803		％
		(		(	(		(									7 2 1 1 1 7 - 19 2 1 - 2 3 24 28 - 1 1 6 6 12 35 76 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十日查核報告）

經理人：王義成

董事長：許文鍾

會計主管：洪勛璁

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互盛股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

代碼 4110營業收入總額（附註二及二 二） 4170減：銷貨退回 4190減：銷貨折讓 4000營業收入淨額 5000營業成本（附註二、七、十 九及二二） 5910營業毛利 5930聯屬公司間已（未）實現利 益 已實現營業毛利 營業費用（附註十九及二二） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 採權益法認列之投資收 益淨額（附註二及九）	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 658,739 101 ( 4,355 ) ( 1 ) ( 982) - 653,402 100 335,611 51 317,791 49 4,111 1 321,902 50 176,815 27 76,372 12 253,187 39 68,715 11 35 - 63,458 9	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金 額 $ 658,739 ( 4,355 ) ( 982) 653,402 335,611 317,791 4,111 321,902 176,815 76,372 253,187 68,715 35 63,458	金 額 $ 681,736 ( 3,606 ) ( 583) 677,547 348,826 328,721 ( 10,990) 317,731 166,275 74,121 240,396 77,335 19 52,528	％
			101 ( 1 ) - 100 51 49 ( 2) 47 25 11 36 11 - 8

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 7130 處分固定資產利益（附 註十） 7140 處分投資利益淨額（附 註二及五） 7160 兌換利益淨額 7210 租金收入 7480 什項收入（附註二二） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅費用（附註二及十八） 9600稅後淨利 代碼 每股盈餘（附註二十） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 153 - 25,231 4 13,946 2 5,124 1 4,711 1 112,658 17 2,686 1 856 - 3,542 1 177,831 27 12,948 2 $ 164,883 25 稅 前 稅 後 $ 1.23 $ 1.14 $ 1.23 $ 1.14	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 153 - 25,231 4 13,946 2 5,124 1 4,711 1 112,658 17 2,686 1 856 - 3,542 1 177,831 27 12,948 2 $ 164,883 25 稅 前 稅 後 $ 1.23 $ 1.14 $ 1.23 $ 1.14	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 153 - 25,231 4 13,946 2 5,124 1 4,711 1 112,658 17 2,686 1 856 - 3,542 1 177,831 27 12,948 2 $ 164,883 25 稅 前 稅 後 $ 1.23 $ 1.14 $ 1.23 $ 1.14	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金			金	額 ％ $ 262 - 175,173 26 14,313 2 4,983 1 6,956 1 254,234 38 2,459 1 785 - 3,244 1 328,325 48 26,837 4 $ 301,488 44 前 稅 後 $ 2.27 $ 2.09 $ 2.27 $ 2.08				％
	稅	$ 153 25,231 13,946 5,124 4,711 112,658 2,686 856 3,542 177,831 12,948 $ 164,883 前 稅 $ 1.23 $ 1.23		稅	$ 262 175,173 14,313 4,983 6,956 254,234 2,459 785 3,244 328,325 26,837 $ 301,488 前 稅 $ 2.27 $ 2.27				- 26 2 1 1 38 1 - 1 48 4 44 後
		前 $ 1.23 $ 1.23			前 $ 2.27 $ 2.27
							$ 2.09 $ 2.08

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十日查核報告）

董事長：許文鍾經理人：王義成會計主管：洪勛璁

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互盛股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

一○一年一月一日餘額 一○○年度盈餘分配： 提列法定盈餘公積 現金股利 採權益法評價之長期股權投資未實現損益之變動 備供出售金融資產未實現損益之變動 一○一年上半年度淨利 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配： 提列法定盈餘公積 現金股利 採權益法評價之長期股權投資未實現損益之變動 備供出售金融資產未實現損益之變動 一○○年上半年度淨利 一○○年六月三十日餘額	股	本 $ 1,444,960 - - - - - $ 1,444,960 $ 1,444,960 - - - - - $ 1,444,960	資	本 公 積 $ 36,317 - - - - - $ 36,317 $ 36,317 - - - - - $ 36,317	保 留	盈 餘 未提撥保留盈餘 $ 729,685 ( 69,261 ) ( 628,557 ) - - 164,883 $ 196,750 $ 387,081 ( 35,000 ) ( 315,001 ) - - 301,488 $ 338,568	股東權益其他項目 金 融 商 品 未實現損益 $ 1,207,146 - - ( 57,577 ) ( 96,669 ) - $ 1,052,900 $ 1,980,686 - - 29,401 ( 148,440 ) - $ 1,861,647	合 計
					法定盈餘公積 $ 313,841 69,261 - - - - $ 383,102 $ 278,841 35,000 - - - - $ 313,841
								$ 3,731,949 - ( 628,557 ) ( 57,577 ) ( 96,669 ) 164,883 $ 3,114,029 $ 4,127,885 - ( 315,001 ) 29,401 ( 148,440 ) 301,488 $ 3,995,333

註：一○一及一○○年上半年度員工紅利 1,618 仟元及 2,702 仟元已分別於損益表扣除。

後附之附註係本財務報表之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十日查核報告）

經理人：王義成

會計主管：洪勛璁

董事長：許文鍾

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互盛股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期淨利 聯屬公司間（已）未實現利益 各項折舊 各項攤提 採權益法認列之投資收益淨額 處分固定資產利益淨額 處分備供出售金融資產利益淨額 遞延所得稅費用（利益） 遞延退休金成本 營業資產及負債之淨變動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款－關係人 其他應收款 其他金融資產－流動 存貨淨額 其他流動資產 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流（出）入 投資活動之現金流量 以成本衡量之金融資產減資退回股款 處分備供出售金融資產價款 處分固定資產價款 購置備供出售金融資產價款 購置固定資產價款 無形資產增加	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 164,883 ( 4,111 ) 62,858 789 ( 63,458 ) ( 153 ) ( 25,231 ) 753 3,329 ( 202 ) ( 18,617 ) 5,249 ( 2,871 ) - ( 61,927 ) ( 165 ) ( 1,467 ) ( 36,591 ) ( 14,270 ) ( 7,092 ) ( 3,188 ) ( 1,326) ( 2,808) - 49,465 754 ( 34,611 ) ( 708 ) -	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		$ 301,488 10,990 53,417 1,204 ( 52,528 ) ( 262 ) ( 175,164 ) ( 1,225 ) - ( 4,883 ) ( 12,673 ) ( 12,236 ) ( 1,039 ) 362 ( 71,695 ) ( 995 ) ( 465 ) 18,474 ( 14,146 ) 1,302 ( 4,977 ) 1,141 36,090 26,083 131,250 692 - ( 82 ) ( 179 )

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

購置遞延費用價款 存出保證金減少（增加） 投資活動之淨現金流入 融資活動之現金流量 短期借款增加（減少） 應付短期票券淨額增加 長期借款減少 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金（減少）增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息 本期支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 宣告尚未發放之現金股息（帳列其他應付 款項） 存貨轉列固定資產 固定資產淨額轉列存貨 同時影響現金及非現金項目之投資活動 處分備供出售金融資產收現數 處分備供出售金融資產 減：其他應收款增加	一 ○ 一 年 上 半 年 度 ( $ 191 ) 104 14,813 6,755 19,951 ( 50,000 ) ( 28) ( 23,322) ( 11,317 ) 44,144 $ 32,827 $ 3,038 $ 48,788 $ 628,557 $ 93,070 $ 3,898 $ 49,465 - $ 49,465	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		( $ 135 ) ( 1,296) 156,333 ( 67,917 ) 99,983 ( 120,000 ) ( 44) ( 87,978) 104,445 90,033 $ 194,478 $ 2,357 $ 9,589 $ 315,001 $ 66,924 $ 3,151 $ 265,986 ( 134,736) $ 131,250

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年八月二十日查核報告）

董事長：許文鍾

經理人：王義成會計主管：洪勛璁

• 10 -

互盛股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

 一、公司沿革

  互盛股份有限公司（以下稱本公司）係依照公司法及有關法令規
定，於七十三年八月設立，所營事業主要為事務機器、傳真機及通訊
商品之買賣、進出口、修理、出租業務等。
  本公司股票自八十九年九月起在台灣證券交易所上市買賣。

一○一年及一○○年六月三十日本公司員工人數分別為 495 人及 480 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策之彙總說
明如下：

一 ( ) 外幣交易

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產、出租資產折舊、無形資產與遞延
費用攤提、資產減損損失、退休金、所得稅、員工分紅及董監酬勞
費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際
結果可能有所差異。

• 11 -

• ( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之
資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形
資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主
要為交易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償
之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品係交易目的之金融資產。本
公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產；對於合約權利喪
失控制時，除列金融資產。

  原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資
後所收到之現金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商
品除列時，出售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期
損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，
開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

( 五 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損
益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，
均與公帄價值變動列入損益之金融商品相似。

  現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，
係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，
並按增加後之總股數重新計算每股成本。

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。

• 12 -

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備 供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此 減損金額不予迴轉。

( 七 ) 應收帳款之減損評估

• 如附註三所述，本公司於一○○年一月一日起適用財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文， 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳 款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因 應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計 未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證 據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 八 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、出租資產與採權益法之長期股權投 資）以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部 分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認

• 13 -

列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資
產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。

  進行減損測詴時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之
各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減
損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之
比較，進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其帳面
價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面
價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比
例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

  對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別
長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收
金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。

( 九 ) 存 貨

  存貨包括成品及供應品，存貨成本之計算採用加權帄均法；以
成本與淨變現價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時除同類別存
貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售
價減除銷售費用後之餘額。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價。

  取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤
銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動
資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產
及預付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，仍有
差額時列為非常損益。

  本公司與採權益法被投資公司順逆流交易所產生之利益，按持
股比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全
部消除。交易損益如屬折舊、折耗或攤銷性之資產所產生者，依其
效益年限分年認列；其餘交易所產生者，俟實現年度始行認列。

• 14 -

( 十一 ) 固定資產／出租資產

  係以成本減累計折舊及累計減損計價。重大之更新及改良，作
為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築：五十五年、
辦公設備：一至五年、出租設備：一至五年、租賃改良：三年。耐
用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重新估計尚可使
用年數提列折舊。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本、累計折舊、累計減損及
未實現重估增值均自帳上減除。處分資產之利益或損失，列為當期
之營業外利益或損失。

( 十二 ) 無形資產

  無形資產以取得成本為入帳基礎，採用直線法依其耐用年限分
期攤銷。電腦軟體成本主要按二至三年，以直線法攤銷。

( 十三 ) 遞延費用

  係辦公室裝潢費用等，依直線法按三年攤銷。

( 十四 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

( 十五 ) 所得稅

  所得稅作同期間及跨期間之分攤，可減除暫時性差異、虧損扣
抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評
估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影
響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資
產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債
者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。依所得稅法規
定計算之未分配盈餘應加徵百分之十所得稅列為股東會決議年度之
所得稅費用。

• 15 -

( 十六 ) 收入之認列

  事務機器、通訊系統等商品之銷貨收入係於商品之所有權及顯
著風險移轉予買方時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，
且已實現或可實現；服務收入係與交易有關之收入金額能可靠衡量
且很有可能產生經濟效益時，認列為服務收入。

  收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量
折扣後）之公帄價值衡量；惟收入之對價為一年期以內之應收款時，
其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算
公帄價值。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂對本公司之影響包 括 ( 一 ) 將應收租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 將原始產生之應收 款納入公報適用範圍。此項會計變動，對一○○年上半年度淨利並無 重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司個別財務報表部門別資訊之報
導方式無重大影響。

四、 現金及約當現金

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• 16 -

五、 備供出售金融資產

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• 一

• ( ) 一○一及一○○年上半年度處分備供出售金融資產產生之淨利益分 別為 25,231 仟元及 175,164 仟元。

• ( 二 ) 一○一及一○○年上半年度上述備供出售金融資產之未實現損益之 變動情形，請參閱附註十七 ( 四 ) 。

• ( 三 ) 本公司期末持有有價證券情形，另請參閱附註二五。

• ( 四 ) 本公司依一○一年三月十五日董事會決議以人民幣 120,000 仟元直 接投資成立互盛（中國）有限公司，從事租賃業務，並預計處分 15,000 仟股震旦行股份有限公司股票滿足資金需求，故將預計出售之備供 出售金融資產自非流動轉列至流動項下。

六、 應收票據淨額／應收帳款淨額／催收款淨額

應收票據 減：備抵呆帳 應收帳款 減：備抵呆帳 應收帳款－關係人 減：備抵呆帳 催收款項 減：備抵呆帳	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 82,114 - $ 82,114 $ 102,960 ( 2,304) $ 100,656 $ 53,850 - $ 53,850 $ 159 ( 159) $ -	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
	( (	( (	$ 69,580 - $ 69,580 $ 94,976 1,898) $ 93,078 $ 72,100 - $ 72,100 $ 3,259 3,259) $ -

• 17 -

  本公司將逾一年之應收款轉列催收款項，帳列其他資產項下，並
依與債務人協議還款計劃等資料及評估收回可能性後，予以提列備抵
呆帳。

  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

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 七、存貨淨額

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一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 7,163 仟元及 3,692 仟元。

一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 274,797 仟元及 297,833 仟元。一○一及一○○年上半年度之銷貨成本 分別包括因出清部分滯銷品使得存貨淨變現價值回升之存貨跌價回升 利益 1,069 仟元及 3,674 仟元。

－
 八、以成本衡量之金融資產非流動

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• 一

• ( ) 本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄價 值無法可靠衡量，故以成本衡量。

• 18 -

• ( 二 ) 本公司以成本衡量之金融資產項下之被投資公司－巨邦一創業投資 股份有限公司，一○○年四月二十五日經股東會決議進行現金減 資，依減資比例 64.3% 計算，本公司收回原始投資金額 26,083 仟元。

九、 採權益法之長期股權投資

非上市（櫃）公司 震旦開發股份有限公司	一 ○ 一	年 六 月	三 十 日 金 額 $ 2,095,723	一 ○ ○	年 六 月	三 十 日	三 十 日
	股數（仟股） 119,237	持股比％		股數（仟股） 93,380	持股比％ 100	金 額
		100					$ 2,229,604

• 一

• ( ) 依權益法認列投資收益之內容如下：

震旦開發股份有限 公司	一○一年上半年度 被投資公司 當期收益 本公司認列 之投資收益 $ 63,458 $ 63,458	一○一年上半年度 被投資公司 當期收益 本公司認列 之投資收益 $ 63,458 $ 63,458	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	被投資公司 當期收益 $ 63,458		被投資公司 當期收益 $ 56,571	本公司認列 之投資收益
					$ 52,528

• 一○一及一○○年上半年度按權益法認列之投資收益，係依據 被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表認列。

• ( 二 ) 投資成本與股權淨值間差額 238,979 仟元，係因商譽而發生者，經評 估尚無減損跡象。

• ( 三 ) 上述之震旦開發股票部分充為金融機構融資借款之擔保情形，請參 閱附註二三。

• ( 四 ) 因上述子公司所產生之金融商品未實現損益變動請參閱附註十七 ( 四 ) 。

• ( 五 ) 本公司與上述子公司已另行編製一○一及一○○年上半年度合併財 務報表。

 十、固定資產

固定資產
成 本 期初餘額 本期增加 存貨轉列固定資產 固定資產轉列存貨 本期處分 期末餘額	一 ○ 一		年	上	半 年 度
	土 地 $ 31,892 - - - - 31,892	房屋及建築 $ 36,294 - - - - 36,294	辦公設備 $ 14,291 708 62 - ( 5,281) 9,780	出租設備 $ 513,569 - 93,008 ( 15,130 ) ( 29,306) 562,141	租賃改良 $ 468 - - - ( 356) 112	合 計
			(		(	$ 596,514 708 93,070 ( 15,130 ) ( 34,943 ) 640,219

（接次頁）

• 19 -

（承前頁）

累計折舊 期初餘額 折舊費用 固定資產轉列存貨 本期處分 期末餘額 期末淨額 成 本 期初餘額 本期增加 存貨轉列固定資產 固定資產轉列存貨 本期處分 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 固定資產轉列存貨 本期處分 期末餘額 期末淨額	一 ○ 一	一 ○ 一	年	上	半 年 度	半 年 度
	土 地 房屋及建築 $ - $ 11,094 - 324 - - - - - 11,418 $ 31,892 $ 24,876 一 ○ ○		辦公設備 $ 10,430 926 - ( 5,279) 6,077 $ 3,703 年	出租設備 $ 267,357 60,814 ( 11,232 ) ( 28,707) 288,232 $ 273,909 上	租賃改良 合 計 $ 443 $ 289,324 18 62,082 - ( 11,232 ) ( 356) ( 34,342) 105 305,832 $ 7 $ 334,387 半 年 度	合 計
			(
	土 地 $ 31,892 - - - - 31,892 - - - - - $ 31,892	房屋及建築 $ 36,294 - - - - 36,294 10,446 324 - - 10,770 $ 25,524	辦公設備 $ 13,663 82 - - ( 70) 13,675 8,883 1,249 - ( 60) 10,072 $ 3,603	出租設備 $ 417,688 - 66,924 ( 10,005 ) ( 17,965) 456,642 210,111 50,994 ( 6,854 ) ( 17,545) 236,706 $ 219,936	租賃改良 $ 642 - - - ( 174) 468 481 74 - ( 174) 381 $ 87	合 計
			( (		( (	$ 500,179 82 66,924 ( 10,005 ) ( 18,209 ) 538,971 229,921 52,641 ( 6,854 ) ( 17,779) 257,929 $ 281,042

  一○一及一○○年上半年度均無利息資本化情形。

十一、出租資產

出租資產
成 本 期初餘額 本期增加 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 期末餘額 期末淨額	一	○ 一	年 上	半	年 度
	土	地 $ 188,071 - 188,071 - - - $ 188,071	房屋及建築 $ 86,899 - 86,899 29,096 776 29,872 $ 57,027	合	計
					$ 274,970 - 274,970 29,096 776 29,872 $ 245,098

• 20 -

成 本 期初餘額 本期增加 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 期末餘額 期末淨額	一	○ ○	年 上	半	年 度
	土	地 $ 188,071 - 188,071 - - - $ 188,071	房屋及建築 $ 86,899 - 86,899 27,544 776 28,320 $ 58,579	合	計
					$ 274,970 - 274,970 27,544 776 28,320 $ 246,650

• 一

• ( ) 截至一○一年六月三十日止，出租資產依已簽訂合約之未來應收租 金情形彙總如下：

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( 二 ) 截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司另收取租賃之存入 保證金均為 3,564 仟元。

十二、短期借款

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  本公司為上述短期借款而提供質押擔保及開立保證票據之情形，
請參閱附註二三及二四。

十三、應付短期票券淨額

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• 21 -

  本公司為上述應付短期票券而開立保證票據之情形，請參閱附註
二四。

十四、 應付費用

應付費用
薪資、獎金及紅利 退 休 金 保 險 費 勞 務 費 利 息 其 他	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 50,283 2,594 5,032 2,831 551 5,237 $ 66,528	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 52,437 2,101 4,634 5,622 454 11,060 $ 76,308

十五、 長期借款

長期借款
行庫名稱及性質 合作金庫抵押借款 華南商銀信用借款 減：一年內到期之 長期借款	借 款 內 容 借款額度：一○一年上半年度：400,000仟元 契約期間：101.06.21～103.06.21 利 率：一○一年六月三十日：1.15% 還款辦法： 於借款額度內循環動用，每筆借款之利率 依優惠天數後重新議價，利息按月繳付， 本金到期一次償付。 借款額度：一○○年上半年度：170,000仟元 契約期間：一○○年上半年度：100.06.10～102.06.10 利 率：一○○年六月三十日：0.95% 還款辦法： 利息按月繳付，本金業於100.07 提前償 付。	一 ○ 一 年 六月三十日		一 ○ ○ 年 六月三十日 $ - 100,000 - $ 100,000
			$ 100,000 - - $ 100,000		$ - 100,000 - $ 100,000

  本公司為上述長期借款而提供抵質押擔保及開立保證票據之情
形，請參閱附註二三及二四。

十六、員工退休金

適用「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提撥退 休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶。本 公司一○一及一○○年上半年度認列之退休金成本分別為 7,045 仟元 及 6,307 仟元。

  適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員
工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月之帄均薪資
計算。本公司一○一及一○○年上半年度依精算結果認列之退休金成

• 22 -

本分別為 3,582 仟元及 1,941 仟元。本公司對前述「勞動基準法」退休 金資產之提撥係按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交 由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。 十七、 股東權益

一 ( ) 股 本

本公司截至一○一年及一○○年六月三十日，額定股本均為 1,900,000 仟元，額定股數 190,000 仟股，每股面額 10 元，授權董事 會視需要分次發行。

一○一年及一○○年六月三十日本公司實收股本均為 1,444,960 仟元，分為 144,496 仟股，每股面額 10 元，均係普通股。 ( 二 ) 資本公積

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額
發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及
受領贈與之部分得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放
現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為
限。

因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得 作為任何用途。 ( 三 ) 盈餘分配及股利政策

• 依據本公司章程規定，年度決算如有盈餘，依下列順序分派之。

• 依法完納稅捐。

• 彌補以往年度虧損。

• 提撥百分之十為法定盈餘公積。

• 依法或主管機關規定提撥特別盈餘公積。

• 提撥百分之一至百分之十為員工紅利。員工紅利若為股票紅利 時，其發放對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。

• 其餘額併同以前年度累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配 案，提請股東會決議分配之。

• 23 -

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額。法定盈餘 公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本 總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未
實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損
失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額
如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

  本公司所屬產業目前處於穩定成長階段，資金需求已趨緩和，
未來儘可能將經營績效回饋於股東。為考量公司經營發展、資金財
務狀況、股本擴張與股東權益之帄衡，本公司股利政策將採行股票
股利與現金股利搭配發放之原則，其中現金股利比率不低於當年度
所分配股利金額之百分之十。

本公司歷年均無發放董監事酬勞；一○一及一○○年上半年度 應付員工紅利之估列金額分別為 1,618 仟元及 2,702 仟元，係依過去 經驗以可能發放之金額為基礎，按稅後淨利（已扣除員工分紅之金 額）之 1% 估算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時， 該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動， 則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決 議採股票發放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票 公帄價值決定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價， 並考量除權除息之影響為計算基礎。 本公司分別於一○一年六月六日及一○○年六月十日舉行股東 常會，決議一○○及九十九年度盈餘分配案如下：

提列法定盈餘公積 現金股利	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 69,261 $ 35,000 628,558 315,001 $ 697,819 $ 350,001	盈 餘 分 配 案 一○○年度 九十九年度 $ 69,261 $ 35,000 628,558 315,001 $ 697,819 $ 350,001	每股股利（元）	每股股利（元）
	一○○年度 $ 69,261 628,558 $ 697,819		一○○年度 $ 4.35	九十九年度
				$ 2.18

截至一○一年及一○○年六月三十日，已宣告現金股利 628,557 仟元及 315,001 仟元列於其他應付款項。

• 24 -

另分別決議配發一○○及九十九年度員工紅利為 6,233 仟元及 3,150 仟元，與一○○及九十九年度財務報表估列之金額並無差異。 有關本公司股東會決議之員工紅利及董監酬勞資訊，請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

( 四 ) 金融商品未實現損益之變動如下：

期初餘額 本期認列數 本期重分類 轉列損益 期末餘額 期初餘額 本期認列數 轉列損益 期末餘額	一 ○	一 年	上 半	年 度	年 度
	備供出售金融 資產－流動 $ - ( 115,421 ) 419,485 ( 25,231) $ 278,833 一 ○	備供出售金融 資產－非流動 $ 712,224 43,983 ( 419,485 ) - $ 336,722 ○ 年	採權益法之 長期股權投資 $ 494,922 ( 57,577 ) - - $ 437,345 上 半	合 計
	( ( 一		(	( (	$ 1,207,146 129,015 ) - 25,231) $ 1,052,900 年 度
	備供出售金融 資產－流動 $ 317,039 ( 4,686 ) ( 175,164) $ 137,189	備供出售金融 資產－非流動 $ 964,143 31,410 - $ 995,553	採權益法之 長期股權投資 $ 699,504 29,401 - $ 728,905	合 計
	( (			(	$ 1,980,686 56,125 175,164) $ 1,861,647

十八、所得稅

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與所得稅費用之調節如下：

稅前利益按法定稅率計算之 所得稅費用 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 處分投資利益 權益法認列投資收 益 暫時性差異 權益法（已）未實現 銷貨毛利 其 他 基本稅額應納差額 前期所得稅調整 當期所得稅 遞延所得稅費用 暫時性差異 所得稅費用	一○一年上半年度 $ 30,231 ( 4,289 ) ( 10,788 ) ( 699 ) ( 54 ) - ( 2,206) 12,195 753 $ 12,948	一○○年上半年度
		$ 55,815 ( 29,779 ) ( 8,930 ) 1,868 ( 707 ) 9,795 - 28,062 ( 1,225) $ 26,837

• 25 -

( 二 ) 遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下：

流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨跌價損失 備抵呆帳超限 虧損扣抵 遞延所得稅負債 未實現兌換利益 非 流 動 遞延所得稅資產 未實現減損損失 未實現銷售毛利 未提撥退休金	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 1,218 12 3,226 4,456 ( 1,398) $ 3,058 $ 2,383 16,799 2,958 $ 22,140	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
	(	(	$ 628 469 3,225 4,322 2,161) $ 2,161 $ 2,383 16,291 2,698 $ 21,372

• ( 三 ) 本公司之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽徵機關核定至九十 八年度，核定結果與申報數差異已調整入帳。

( 四 ) 兩稅合一相關資訊如下：

==> picture [411 x 59] intentionally omitted <==

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈
餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東
可扣抵稅額。本公司預計一○○年度盈餘分配之稅額扣抵比率時，
已考量應付當年度所得稅，由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應
以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，其與將
來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異。九十
九年度已有實際之稅額扣抵比率，則揭露實際數。

  一○○年度預計及九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率如
下：

==> picture [233 x 26] intentionally omitted <==

• 26 -

、 十九、 用人 折舊及攤銷費用

十九、	用人、折舊及攤銷費用	費用	費用
二十、	一 ○ 屬營業成本者 用人費用 薪資費用 $ - 勞健保費用 - 退休金費用 - 其他用人費用 - $ - 折舊費用 $ 60,814 攤銷費用 $ - 一 ○ 屬營業成本者 用人費用 薪資費用 $ - 勞健保費用 - 退休金費用 - 其他用人費用 - $ - 折舊費用 $ 50,993 攤銷費用 $ - 每股盈餘 一 ○ 金 額 （ 稅 前 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 $ 177,831 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 - 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在 普通股之影響 $ 177,831	一 ○		一 年		上 半			年 度
		屬營業成本者 $ - - - - $ - $ 60,814 $ - 一 ○		屬營業費用者 $ 158,180 14,509 10,627 6,763 $ 190,079 $ 1,268 $ 789 ○ 年		屬營業外費 用及損失者 $ - - - - $ - $ 776 $ - 上 半			合 計
		一								$ 158,180 14,509 10,627 6,763 $ 190,079 $ 62,858 $ 789 年 度
				屬營業費用者 $ 149,592 13,226 8,248 6,656 $ 177,722 $ 1,648 $ 1,204 一 年		屬營業外費 用及損失者 $ - - - - $ - $ 776 $ - 上 半			合 計
										$ 149,592 13,226 8,248 6,656 $ 177,722 $ 53,417 $ 1,204 年 度
							$
							上
			金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 164,883 - $ 164,883	股數（仟股） （分母） 144,496 197 144,693			每股盈餘（元）
			稅 前 $ 177,831 - $ 177,831					稅 前 $ 1.23 $ 1.23			稅 後
											$ 1.14 $ 1.14

• 27 -

基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 具稀釋作用潛在普通股 之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加潛在 普通股之影響	一 ○	○ 年 上	○ 年 上	半 年 度	半 年 度
	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 301,488 - $ 301,488	股數（仟股） （分母） 144,496 180 144,676	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 328,325 - $ 328,325			稅 前 $ 2.27 $ 2.27	稅 後
					$ 2.09 $ 2.08

  本公司將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業
得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設
員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入
加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，
以該潛在普通股資產負債表日之公帄價值，作為發行股數之判斷基
礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，
亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二一、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

公帄價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 公帄價值與帳面價值相 等金融資產 備供出售金融資產－流 動 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 負 債 公帄價值與帳面價值相 等金融負債 長期借款	一○一年六月三十日 帳面價值 公帄價值 $ 310,560 $ 310,560 642,350 642,350 743,397 743,397 463 - 1,173,373 1,173,373 100,000 100,000	一○○年六月三十日
	帳面價值 $ 310,560 642,350 743,397 463 1,173,373 100,000	帳面價值 $ 607,636 202,704 1,470,987 463 935,537 100,000	公帄價值
			$ 607,636 202,704 1,470,987 - 935,537 100,000

• 28 -

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收款項、其他 應收款、其他金融資產－流動、應付款項、短期借款及應付短 期票券淨額等。另存出保證金及存入保證金以帳面價值為估計 公帄價值。

• 備供出售金融資產因有活絡市場公開報價，故以此市場價格為 公帄價值。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可 驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。

• 長期借款以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。

• ( 三 ) 本公司金融資產之公帄價值，以活絡市場之公開報價直接決定者， 及以評價方法估計者分別為：

==> picture [412 x 141] intentionally omitted <==

• ( 四 ) 一○○年上半年度交易目的之金融資產產生之淨利益為 9 仟元。

• ( 五 ) 本公司一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之現金流量風險 之金融資產（活期存款）分別為 22,963 仟元及 64,692 仟元，金融負 債（短期借款、應付短期票券及長期借款）分別為 493,914 仟元及 557,018 仟元。

• 29 -

( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

  本公司從事基金及國內上市股票之投資，因市場價格變動
而使金融商品產生價值波動，因皆有活絡市場之公開報價，依
投資操作策略而予以適時因應，故市場風險尚在本公司控制之
範圍。

2. 信用風險

• 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響。本公司信用風險係以資產負債表日公帄價值為正數之合 約為評估對象，約與其帳面價值相當。

• 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資產以履
行合約義務之流動性風險。

  本公司投資之上市股票均具活絡市場，故預期可輕易在市
場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資產，不致有重大之
現金流量風險。另本公司投資以成本衡量之金融資產因無活絡
市場，故預期具有重大流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

本公司從事之借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動 將使有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場 利率增加百分之一，將使現金流出增加 4,939 仟元。

二二、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱與本公司之關係
震旦開發股份有限公司（震旦開發）子公司
震旦行股份有限公司（震旦行）對本公司採權益法評價之公司
宜陸開發股份有限公司（宜陸）該公司為震旦行採權益法評價之被投
資公司
震旦電信股份有限公司（震旦電信）該公司為震旦行之子公司
金儀股份有限公司（金儀）該公司為震旦行之子公司
詮營股份有限公司（詮營）係金儀採權益法之被投資公司
震旦國際股份有限公司（震旦國際）該公司為本公司法人董事

• 30 -

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

營業收入
銷貨收入 震旦開發 其 他	一○一年上半年度 金 額 佔營業 收 入 淨額％ $ 124,141 19 6,720 1 $ 130,861 20		一○○年上半年度
	金 額 $ 124,141 6,720 $ 130,861		金 額 $ 154,111 2,999 $ 157,110	佔營業 收 入 淨額％
					23 - 23

  本公司銷售予關係人，以市價為交易價格之參考基礎。貨款
大多以二個月收現為原則。

2. 進 貨

進 貨
震旦開發 其 他	一○一年上半年度 金 額 佔進貨 淨額％ $ 20,392 6 1,531 1 $ 21,923 7		一○○年上半年度
	金 額 $ 20,392 1,531 $ 21,923		金 額 $ 22,753 1,891 $ 24,644	佔進貨 淨額％
					6 1 7

  本公司向關係人進貨，以市價為交易價格之參考基礎，貨款
大多以當月付現為原則。

1. 應收帳款－關係人

一 ○ 一 年 六 月 三 十 日 一 ○○年 六 月 三 十 日

震旦開發 其 他	金 額 $ 52,659 1,191 $ 53,850	佔本科目 淨額％ 98 2 100	金 額 $ 70,912 1,188 $ 72,100	佔本科目 淨額％	佔本科目 淨額％
					98 2 100

4. 應付帳款

一○一年六月三十日一○○年六月三十日

震旦開發 其 他	金 額 $ 943 228 $ 1,171	佔本科目 淨額％ 2 - 2	金 額 $ 988 426 $ 1,414	佔本科目 淨額％	佔本科目 淨額％
					2 1 3

• 31 -

5. 應付費用

震 旦 行 其他應付款項 震旦開發	一○一年六月三十日 金 額 佔本科目 淨額％ $ 2,042 3 一○一年六月三十日 金 額 佔本科目 淨額％ $ 32,697 5	一○一年六月三十日 金 額 佔本科目 淨額％ $ 2,042 3 一○一年六月三十日 金 額 佔本科目 淨額％ $ 32,697 5	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
			金 額 佔本科目 淨額％ $ 5,381 7 一○○年六月三十日	佔本科目 淨額％
	金 額 $ 32,697		金 額 $ 31,460	佔本科目 淨額％
					9

6. 其他應付款項

係震旦開發委託本公司向承租人代收其租金後按月轉付該公 司。 7. 財產交易

  本公司出售固定資產予關係人明細如下：

==> picture [397 x 44] intentionally omitted <==

1. 其 他

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 關 係 人 項 目 性 質 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 宜 陸 存出保證金 租 賃 $ 2,270 $ 2,270

關 係 人 震旦開發 震 旦 行 震 旦 行 宜 陸	項 目 什項收入 推銷費用 推銷、管理及總務 費用 管理及總務費用	性 質 保固服務收入 物流理貨費用 營運諮詢顧問服務之 行銷及勞務報酬支 出等 租用辦公室及倉庫	一○一年 上半年度 $ 3,647 5,225 16,393 4,707	一○○年 上半年度
				$ 5,136 5,420 24,279 4,096

  什項收入主要係向震旦開發按其營業收入情況收取出租設備
維護與保固服務之委託服務收入，委託服務之其他應收款項以隔
月收現為原則；另本公司支付予宜陸之租金，係按月支付且其條
件與一般客戶無重大差異。

• 32 -

二三、 抵質押之資產

==> picture [425 x 105] intentionally omitted <==

二四、 重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 截至一○一年六月三十日止，本公司已開立未使用信用狀金額為 USD2,567 仟元；金融機構為本公司開立之履約保證函為 9,127 仟元。

• ( 二 ) 截至一○一年六月三十日止，本公司為長短期借款額度所開立予金 融機構之保證票據合計為 2,200,000 仟元。

• ( 三 ) 本公司重要契約揭露如下：

契約性 質 當 事 人 契約 起 迄日 期 主要內容 限 制 條 款 長期供銷契約 RICOH HONG 100.04.01- 影印機、傳真 有不能代理銷售其他 KONG LTD. 102.03.31 機等 互相競爭廠牌商品 之規定；合約第一年 最低保證購貨金額 USD12,000 仟元。

• ( 四 ) 本公司截至一○一年六月三十日止，對於已簽訂之房屋營業租賃合 約，在未來每年應支付租金總額彙總如下：

==> picture [411 x 107] intentionally omitted <==

• 33 -

二五、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

編 號	項 目	說 明
1	資金貸與他人。	無
2	為他人背書保證。	無
3	期末持有有價證券。	附表一
4	累積買進或賣出同一有價證券之金額達一億元或實收資本 額20%以上。	無
5	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
6	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20%以上。	附表二
8	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	無
9	從事衍生性商品交易。	無

( 二 ) 轉投資公司相關資訊

編 號	項 目	說 明
1	被投資公司名稱、所在地區〃〃〃等相關資訊。	附表三
2	資金貸與他人。	無
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券。	附表四
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額達一億元或實收資本 額20%以上。	無
6	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20%以上。	附表五
9	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	無
10	從事衍生性商品交易。	無

• 註：以上有關轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未 經會計師查核之財務報表揭露。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

• 34 -

二六、 營運部門財務資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四
十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司一○一及一○○年上
半年度之主要經營業務公司為數位商品事業，為本公司單一重要營業
部門，故本公司個別財務報表不適用部門財務資訊之揭露。本公司已
另行編製一○一及一○○年上半年度合併財務報表，有關本公司及合
併子公司營運部門財務資訊之揭露請參閱合併財務報表。

二七、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

==> picture [427 x 79] intentionally omitted <==

二八、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

本公司依據金融監督管理委員會九十九年二月二日發布之金管證 審字第 0990004943 號函令之規定，已於一○一年上半年度合併財務報 表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形，以及本公司評估現行 會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會計政策二者間可能 存在之重大差異。

• 35 -

附表一 期末持有有價證券

單位：新台幣仟元／仟股（仟權益單位數）

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（單位數）	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
互盛股份有限公司	股 票 震旦行股份有限公司 巨邦一創業投資股份有限公司 震旦開發股份有限公司	對本公司之投資採權益法 評價之公司 本公司為該公司董事 子公司	備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－非流 動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資	14,500 16,781 1,448 119,237	$ 642,350 743,397 463 2,095,723	4 5 5 100	$ 642,350 743,397 - 1,856,744	1.帳面金額與市 價差異為商譽。 2.計有8,400 仟股 作為融資質押 擔保。

註：有公開市價者之市價金額，股票係指一○一年六月三十日之收盤價；採權益法之長期股權投資因無公開市價，故以一○一年六月三十日被投資公司未經會計師查核之
每股淨值或帳面價值計列；以成本衡量之金融資產其無活絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可驗證公帄價值，因此不列示其公帄價值。

• 36 -

附表二 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率％
互盛股份有限公司	震旦開發股份有限公司	子公司	銷 貨	$ 124,141	19	貨款皆以二個月收 現為原則	以市價為交易價 格之參考基 礎，並無重大 差異	貨款皆以二個月 收現為原則	$ 52,659	22

• 37 -

附表三 被投資公司名稱、所在地區等相關資訊

				單位：新台幣仟元／仟股	單位：新台幣仟元／仟股	單位：新台幣仟元／仟股	單位：新台幣仟元／仟股	單位：新台幣仟元／仟股	單位：新台幣仟元／仟股	單位：新台幣仟元／仟股	單位：新台幣仟元／仟股
投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 股			被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比率％	帳面金額
互盛股份有限公司	震旦開發股份有限公司	台北市	(1)事務機器之進出口買賣及 租賃、修理業務；(2)前項 產品之再租賃業務；(3)碳 粉、鐵粉、卡片、滾筒、 紙張之進出口買賣業務。	$ 865,491	$ 865,491	119,237	100	$ 2,095,723	$ 63,458	$ 63,458	子公司

• 38 -

附表四 轉投資公司期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元／仟股

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股 數	帳 面 金 額	持股比例％	市 價
震旦開發股份有限公司	股 票 震旦行股份有限公司	震旦行係對本公司採權益法評 價之公司。震旦開發係本 公司之子公司。	備供出售金融資產－流 動 備供出售金融資產－非 流動	18,014 6,487	$ 798,025 287,361	5 2	$ 798,025 287,361

註：有公開市價者之市價金額，股票係指一○一年六月三十日之收盤價。

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附表五 轉投資公司進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率％
震旦開發股份有限 公司 〃 〃	互盛股份有限公司 震旦行股份有限公司 金儀股份有限公司	子公司 對本公司採權益法評 價之公司 該公司為震旦行子 公司	進 貨 進 貨 進 貨	$ 124,141 198,958 96,732	註1 註2 註3	進貨皆以二個 月付現為原 則 〃 〃	以市價為交易價 格之參考基 礎，並無重大 差異 〃 〃	進貨皆以二個 月付現為原 則 〃 〃	( $ 52,659 ) ( 76,905 ) ( 33,888 )	( 32 ) ( 47 ) ( 21 )

註 1 ：本公司對震旦開發股份有限公司之銷貨 124,141 仟元，震旦開發股份有限公司分別帳列固定資產－出租資產 124,105 仟元及其他各項費用 36 仟元。 註 2 ：震旦行股份有限公司對震旦開發股份有限公司之銷貨，震旦開發股份有限公司帳列固定資產。

註 3 ：金儀股份有限公司對震旦開發股份有限公司之銷貨，震旦開發股份有限公司帳列固定資產。

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互盛股份有限公司

備供出售金融資產－流動及非流動明細表

民國一○一年六月三十日

明細表一

單位：除另予註明者外，係
新台幣仟元／仟股

金 融 商 品 名 稱 流 動 震旦行股份有限公司 非 流 動 震旦行股份有限公司	摘 要 股 票 股 票	股 數 14,500 16,781	面 值 145,000 167,810	總	額 $ 642,350 $ 743,397	利率（％） - -	取	得 成 本 $ 363,517 $ 406,675	累	計 減 損 $ - $ -	公 帄		價 值
											單價（元） 44.3 44.3	總	額
													$ 642,350 $ 743,397

註：期末備供出售－流動及非流動金融商品之未實現評價利益分別為 278,833 仟元及 336,722 仟元。

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互盛股份有限公司

應收票據淨額明細表
民國一○一年六月三十日

明細表二 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 兆合企業有限公司…等（註） 貨 款 $ 82,114 - 減：備抵呆帳 $ 82,114

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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互盛股份有限公司

應收帳款＼應收帳款－關係人淨額明細表
民國一○一年六月三十日

明細表三 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 非關係人 台灣電力股份有限公司…等 貨 款 $ 102,960 （註） 減：備抵呆帳 ( 2,304 ) $ 100,656 關 係 人 震旦開發股份有限公司 貨 款 $ 52,659 其他（註） 〃 1,191 $ 53,850

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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互盛股份有限公司 其他應收款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表四 單位：新台幣仟元 項 目 摘 要 金 額 其他應收款 應收震旦開發股份有限公司委託代 $ 32,697 收租金 應收退稅款等 17,911 $ 50,608

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互盛股份有限公司

以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表五

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互盛股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表六

單位：除另予註明者外，係
新台幣仟元／仟股

本期認列

								本期認列
名 稱 非上市櫃公司 震旦開發股份有限公司	期 初	餘 額 金 額 $ 2,089,842	本 期	增 加 金 額 $ -	本 期	減 少 金 額 $ -	投資（損）益 （註一） $ 63,458	金融商品 未實現損益 （註二） ($ 57,577)	期 末 餘 額 持股比例 股 數 （ ％ ） 金 額 119,237 100 $ 2,095,723			市價或股權淨值（註三） 單價（元） 總 價 15.57 $ 1,856,744		提供擔保或 質押情形
									股 數 119,237	持股比例 （ ％ ） 100
	股 數 105,519		股數（註六） 13,718		股 數 -							單價（元） 15.57
								(						註五

• 註一：係依據被投資公司同期間未經會計師查核所認列之投資收益。

• 註二：係依持股比例認列被投資公司本期金融商品未實現損益。

• 註三：係依據被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算之股權淨值。 註四：期末餘額與被投資公司股權淨值之差額 238,979 仟元係投資溢價。

• 註五：期末持有採權益法之長期股權投資計有 8,400 仟股作為融資質押擔保。

• 註六：本期增加係被投資公司發放股票股利。

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互盛股份有限公司

短期借款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表七

單位：新台幣仟元

借 款 種 類 購料借款 購料借款 購料借款 購料借款 信用借款	債 權 人 彰化商業銀行 台灣土地銀行 玉山商業銀行 兆豐國際商業銀行 第一商業銀行	期	末 餘 額 $ 49,588 47,346 23,473 73,573 193,980 100,000 $ 293,980	借 款 期 間 101.01.06～101.12.23 101.04.25～101.12.22 101.02.29～101.10.12 101.01.04～101.12.23 101.06.21～101.07.20	利 率 區 間 1.27～1.69 1.27～1.48 1.02～1.04 1.03～1.51 1.05	融 資 額 度 $ 150,000 150,000 100,000 330,000 100,000	擔保或抵質押情形
							無 無 無 請詳附註二三 無

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互盛股份有限公司

應付帳款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表八

單位：新台幣仟元

項 目 非關係人 台灣理光股份有限公司 孙強國際有限公司 皓晟實業股份有限公司 其他（註） 關 係 人 震旦開發股份有限公司等 （註）	摘 要 貨 款 〃 〃 〃 貨 款	金	額
			$ 8,854 7,069 6,290 24,495 46,708 1,171 $ 47,879

註：各戶餘額皆未超過本科目餘額百分之五。

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互盛股份有限公司

其他應付款項明細表

民國一○一年六月三十日

明細表九

單位：新台幣仟元

項 目 應付現金股息 應付代收款 應付營業稅	摘 要 一○○年盈餘分配 應付震旦開發股份有限公司代收租金 一○一年五月、六月營業稅	金	額
			$ 628,557 32,698 4,520 $ 665,775

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互盛股份有限公司

長期借款明細表

民國一○一年六月三十日

明細表十 單位：新台幣仟元 金 額 擔保或抵質押 一 一 債 權 銀 行 契 約 期 間 償 還 辦 法 年利率（ ％ ） 年 內 到期 年 以上 到期 合 計 情 形 合作金庫銀行 101.06.21 ～ 103.06.21 於借款額度內循環動用，每筆借款之利率依優 1.15 $ - $ 100,000 $ 100,000 請詳附註二三 惠天數後重新議價，利息按月繳付，本金到 期一次償付。

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互盛股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十一

單位：新台幣仟元

項 目 影 印 機 供 應 品 傳 真 機 通訊系統 投 影 機 印 表 機 服務收入 其 他	數 量 1,082台 1,692台 63套 81台 286台	金	額
			$ 129,321 408,937 15,146 4,468 2,549 4,926 55,548 32,507 $ 653,402

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互盛股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十二

單位：新台幣仟元

項 目 期初存貨 加：本期進貨淨額 固定資產轉列存貨 減：期末存貨 轉列出租設備 轉列生財器具 轉列雜項購置 捐 贈 銷貨成本 租機成本（折舊） 營業成本	金 額
	$ 184,581 336,903 3,898 ( 157,336 ) ( 93,008 ) ( 62 ) ( 7 ) ( 172) 274,797 60,814 $ 335,611

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互盛股份有限公司

營業費用明細表

民國一○一年一月一日至六月三十日

明細表十三

單位：新台幣仟元

項 目 薪資支出 退休金費用 租金支出 旅 費 運 費 郵 電 費 廣 告 費 水 電 費 保 險 費 稅 捐 呆帳損失 各項折舊 各項攤提 伙 食 費 職工福利 勞 務 費 訓 練 費 交 通 費 研 發 費 捐 贈 什 費	金		額	額
	推	銷 費 用 $ 118,474 6,554 11,993 467 6,169 3,184 2,919 1,045 12,940 710 711 777 106 4,793 259 26 - 2,041 204 172 3,271 $ 176,815	管理及總務費用
				$ 39,706 4,073 4,101 521 - 284 - 193 2,314 10 - 491 683 622 67 16,874 1,008 752 - - 4,673 $ 76,372

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