Huuuge Inc.

Quarterly Report • May 25, 2021

SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY

HUUUGE, INC. ZA I KWARTAŁ 2021 r.

Niniejszy dokument jest tłumaczeniem z oryginalnej wersji angielskiej. W przypadku jakichkolwiek rozbieżności pomiędzy wersją polską a angielską, wersja angielska jest wiążąca.

Zastrzeżenia prawne

Niniejszy dokument stanowi raport kwartalny za okres trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2021 r. ("Raport Kwartalny") sporządzony zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Niniejszy Raport Kwartalny należy czytać łącznie ze śródrocznymi skróconymi skonsolidowanymi sprawozdaniami finansowymi za okres trzech miesięcy zakończonych 31 marca 2021 r. sporządzonych zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

O ile nie wskazano inaczej w niniejszym Raporcie Kwartalnym, terminy "my" lub "Grupa" oraz wyrażenia użyte w pierwszej osobie liczby mnogiej odnoszą się do Spółki wraz ze wszystkimi jej Podmiotami Zależnymi, a termin "Spółka" odnosi się do Huuuge, Inc.

O ile nie wskazano inaczej, odniesienia do stwierdzeń dotyczących przekonań, oczekiwań, szacunków i opinii Spółki lub jej kierownictwa odnoszą się do przekonań, oczekiwań, szacunków i opinii Rady Dyrektorów Spółki.

Niektóre dane arytmetyczne zawarte w niniejszym Raporcie Kwartalnym, w tym informacje finansowe i operacyjne, zostały zaokrąglone. W związku z tym, w niektórych przypadkach suma liczb w kolumnie lub wierszu w tabelach przedstawionych w niniejszym Raporcie Kwartalnym może nie być dokładnie zgodna z sumą podaną u dołu danej kolumny lub na końcu danego wiersza.

Informacje branżowe i rynkowe

Niniejszy Raport Kwartalny może zawierać dane dotyczące udziału w rynku oraz branży, które pozyskaliśmy z różnych źródeł zewnętrznych, w tym z publicznie dostępnych źródeł informacji dotyczących globalnej branży gier społecznościowych. Informacje zawarte w niniejszym Raporcie Kwartalnym, które zostały pozyskane od osób trzecich, zostały rzetelnie odtworzone z tych źródeł w odpowiednich akapitach i, o ile nam wiadomo oraz na ile możemy stwierdzić na podstawie informacji opublikowanych przez tę osobę trzecią, nie pominięto żadnych faktów, które sprawiłyby, że odtworzone informacje byłyby niedokładne lub wprowadzałyby w błąd. W przypadku, gdy informacje pochodzące od osób trzecich zostały przywołane w niniejszym Raporcie Kwartalnym, źródło takich informacji zostało określone. Publikacje branżowe, badania i prognozy zazwyczaj zawierają oświadczenia, że informacje w nich zawarte zostały uzyskane ze źródeł uważanych za wiarygodne. W zakresie, w jakim te branżowe publikacje, raporty i prognozy są dokładne i kompletne, uważamy, że informacje z tych źródeł zostały przez nas prawidłowo przywołane i powielone. Ponadto, publikacje branżowe zazwyczaj zawierają oświadczenia, że informacje w nich zawarte zostały uzyskane ze źródeł uważanych za wiarygodne, lecz nie ma gwarancji, że dane takie są w pełni dokładne i kompletne, a w niektórych przypadkach zawierają stwierdzenie o braku ponoszenia za nie odpowiedzialności przez publikującego. Nie możemy zatem zapewnić o dokładności i kompletności takich informacji i nie zweryfikowaliśmy ich niezależnie.

Ponadto, w wielu przypadkach stwierdzenia zawarte w niniejszym Raporcie Kwartalnym dotyczące naszej branży i naszej pozycji w branży oparte są na naszym doświadczeniu i własnym badaniu warunków rynkowych. Porównania pomiędzy prezentowanymi przez nas informacjami finansowymi lub operacyjnymi a informacjami dotyczącymi innych spółek działających w naszej branży, dokonywane na podstawie tych informacji, mogą nie odzwierciedlać w pełni rzeczywistego udziału w rynku lub pozycji na rynku, ponieważ informacje takie mogą nie być jednakowo definiowane lub mogą nie być prezentowane przez wszystkie spółki z naszej branży w sposób, w jaki my definiujemy lub ujawniamy takie informacje w niniejszym Raporcie Kwartalnym.

Chociaż nic nam nie wiadomo o jakichkolwiek zniekształceniach w danych branżowych przedstawionych w niniejszym Raporcie, nasze szacunki wiążą się z pewnymi założeniami, ryzykiem i niepewnością i mogą ulec zmianie w zależności od szeregu czynników.

Kluczowe wskaźniki wyników

Niektóre kluczowe wskaźniki efektywności (KPI) zawarte w niniejszym Raporcie Kwartalnym, w tym DAU, MAU, DPU, MPU, ARPDAU, ARPPU, miesięczna konwersja, są obliczane na podstawie szacunków kierownictwa, nie są częścią naszego sprawozdania finansowego ani ksiąg rachunkowości finansowej i nie zostały zbadane ani w inny sposób zweryfikowane przez niezależnych audytorów, konsultantów lub ekspertów.

Nasz sposób wykorzystywania lub obliczania tych wskaźników może nie być porównywalny ze sposobem wykorzystywania lub obliczania podobnie nazwanych wskaźników prezentowanych przez inne firmy w naszej branży, przez agencje badawcze lub raporty rynkowe. Z tego powodu porównania opierające się na tych informacjach mogą nie być wiarygodne. Inne firmy, agencje badawcze lub osoby sporządzające raporty rynkowe mogą uwzględniać w swoich obliczeniach podobnych wskaźników inne pozycje lub czynniki oraz przyjmować inne szacunki i założenia od tych, które przyjmujemy my przy dokonywaniu naszych obliczeń. W efekcie obliczenia podobnych wskaźników przez inne podmioty mogą znacząco różnić się od naszych, jeżeli do obliczenia naszych wskaźników KPI zastosują one własną metodologię. Kluczowe wskaźniki efektywności nie są wskaźnikami księgowymi, ale kierownictwo jest zdania, że każda z tych miar dostarcza użytecznych informacji na temat wykorzystania i monetyzacji naszych gier, a także kosztów związanych z przyciągnięciem i utrzymaniem naszych graczy. Żaden ze wskaźników KPI nie powinien być rozpatrywany odrębnie lub jako alternatywna miara wyników zgodnie z MSSF, a ich uwzględnienie w niniejszym Raporcie Kwartalnym nie oznacza, że Emitent będzie prezentował te wskaźniki również w przyszłych okresach.

Stwierdzenia dotyczące przyszłości

Raport Kwartalny zawiera stwierdzenia dotyczące przyszłości, co obejmuje wszystkie stwierdzenia poza tymi, które dotyczą faktów mających miejsce w przeszłości, w tym wszelkie stwierdzenia, w których, przed którymi albo po których, występują słowa, takie jak: "planuje", "sądzi", "oczekuje", "dąży", "zamierza", "będzie", "może", "przewiduje", "chce", "mógłby" lub inne podobne wyrażenia lub ich zaprzeczenia. Stwierdzenia dotyczące przyszłości odnoszą się do znanych i nieznanych kwestii obarczonych ryzykiem i niepewnością lub innych ważnych czynników pozostających poza naszą kontrolą, które mogą spowodować, że nasze faktyczne wyniki działalności, sytuacja finansowa lub perspektywy będą się istotnie różniły od tych przedstawionych w takich stwierdzeniach dotyczących przyszłości lub z nich wynikających. Stwierdzenia dotyczące przyszłości opierają się na licznych założeniach dotyczących naszych obecnych i przyszłych strategii biznesowych oraz otoczenia, w którym obecnie prowadzimy działalność i będziemy ją prowadzić w przyszłości. Stwierdzenia dotyczące przyszłości są aktualne wyłącznie na dzień sporządzenia Raportu Kwartalnego. Nie mamy obowiązku i nie zobowiązaliśmy się do przekazywania do publicznej wiadomości jakichkolwiek aktualizacji lub zmian stwierdzeń dotyczących przyszłości zawartych w niniejszym Raporcie Kwartalnym, chyba że jest to wymagane na mocy obowiązujących przepisów prawa.

Inwestorzy powinni być świadomi, że różnego rodzaju istotne czynniki i ryzyka mogą powodować, że nasze rzeczywiste wyniki działalności będą się istotnie różnić od planów, celów, oczekiwań, szacunków i zamiarów wyrażonych w stwierdzeniach dotyczących przyszłości. Niniejszy dokument jest tłumaczeniem z oryginalnej wersji angielskiej. W przypadku jakichkolwiek rozbieżności pomiędzy wersją polską a angielską, wersja angielska jest wiążąca.

Spis treści

List prezesa		5
	Wybrane dane finansowe	6
	Informacja dodatkowa do raportu kwartalnego	7
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów	8
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowe	9
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale	10
	Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych	12
	Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	13
1.	Informacje ogólne	14
2.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego	15
3.	Wdrożenie nowych i zmienionych Standardów	16
4.	Istotne zasady rachunkowości, kluczowe osądy i szacunki	17
5.	Przychody	17
6.	Koszty operacyjne	20
7.	Przychody i koszty finansowe	22
8.	Podatek dochodowy	23
9.	Zysk przypadający na jedną akcję	23
10.	Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrumentów finansowych	25
11.	Kapitał podstawowy	26
12.	Umowy dotyczące płatności w formie akcji	30
13.	Konwersja akcji uprzywilejowanych serii C	33
14.	Leasing	33
15.	Rezerwy	35
16.	Zobowiązania warunkowe	36
17.	Transakcje z podmiotami powiązanymi	37
18.	Transakcje z zarządem jednostki dominującej i bliskimi członkami ich rodzin	37
19.	Wpływ COVID-19	38
20.	Zdarzenia po dniu bilansowym	38
	Informacja dodatkowa do raportu kwartalnego	40
1.	Znaczące osiągnięcia lub niepowodzenia	41
2.	Czynniki mające wpływ na nasze wyniki	41
3.	Kluczowe wskaźniki efektywności	42
4.	Wyniki działalności	47
5.	Akcje i struktura akcjonariatu	55
6.	Liczba akcji posiadanych przez członków Rady Dyrektorów	56

7.	Zdarzenia nietypowe wywierające znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe	57
8.	Zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej	57
9.	Możliwość realizacji opublikowanych wcześniej prognoz	57
10.	Istotne postępowania sądowe w toku	57
11.	Transakcje z podmiotami powiązanymi	58
12.	Udzielone poręczenia, pożyczki, gwarancje	58
13.	Istotne zdarzenia po dacie bilansowej	58
14.	Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta	58
	Wybrane jednostkowe dane finansowe	59
	Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów	60
	Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej	61
	Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym	63
	Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych	65

List prezesa

Drodzy Akcjonariusze!

Mam przyjemność przedstawić nasz raport za pierwszy kwartał 2021 r. Był to dla Huuuge kolejny okres wzrostu przychodów oraz inwestycji w zwiększenie skali naszej działalności.

W ciągu pierwszych trzech miesięcy 2021 roku grupa Huuuge wygenerowała przychody w wysokości 95,7 mln USD, czyli o 26% wyższe niż w tym samym okresie poprzedniego roku. Głównym motorem wzrostu była dalsza poprawa monetyzacji w całym portfelu gier. Przychody z mikropłatności, które stanowiły 96% sprzedaży w pierwszym kwartale, wzrosły o 16,5 mln USD (22%), podczas gdy przychody z reklam wzrosły pięciokrotnie, głównie dzięki rozwojowi naszych nowych gier typu casual.

Wzrost wskaźnika ARPPU – na poziomie 26% we flagowych grach i 18% ogółem – jak również rosnąca konwersja płacących użytkowników są dowodem na to, że nasze wskaźniki monetyzacji są najlepsze w swojej klasie.

Przychody z naszych flagowych gier (Huuuge Casino i Billionaire Casino) wzrosły o 16%, potwierdzając tym samym ponadczasowy charakter tych tytułów. Gra Huuuge Casino miała premierę w 2015 r., a Billionaire Casino w 2016 r. i od tego czasu przychody z obu gier stale rosną.

Jednym z kluczowych obszarów naszego zainteresowania w 2021 r. jest rozwój i skalowanie nowych gier. Jesteśmy zadowoleni, iż w I kwartale 2021 roku przychody z nowych tytułów potroiły się w porównaniu do pierwszego kwartału 2020 r. i były o 28% większe niż w czwartym kwartale 2020 r. Ten szybki wzrost wynikał głównie z rosnącej bazy użytkowników i poprawiającej się monetyzacji mierzonej dzienną liczbą płacących użytkowników.

Nasza skorygowana EBITDA wyniosła 10,4 mln USD i była o 8 mln USD niższa niż rok wcześniej, co wynikało głównie z wyższych niż w poprzednim roku nakładów na pozyskiwanie użytkowników. W naszej ocenie budowanie bazy graczy w nowych grach to inwestycja w przyszły wzrost.

Skorygowany wynik netto Grupy w pierwszym kwartale 2021 r. wyniósł 4,2 mln USD i był niższy od ubiegłorocznego głównie ze względu na wspomniane wcześniej wyższe inwestycje w pozyskiwanie użytkowników. Ujemny raportowany wynik netto za pierwszy kwartał 2021 r. związany był z księgową aktualizacją wyceny akcji uprzywilejowanych (niegotówkowy koszt finansowy w wysokości 39,0 mln USD). Akcje te zostały zamienione na kapitał tuż przed naszym IPO, dlatego dokonana aktualizacja wyceny nie będzie już miała wpływu na nasze wyniki w kolejnych okresach.

W pierwszym kwartale tego roku z powodzeniem przeprowadziliśmy pierwszą ofertę publiczną o wartości około 442 mln USD, pozyskując wpływy netto z emisji nowych akcji w wysokości ponad 100 mln USD. W efekcie na koniec pierwszego kwartału dysponowaliśmy środkami pieniężnymi netto w wysokości 183 mln USD, dzięki czemu jesteśmy dobrze przygotowani do realizacji naszej strategii "buduj i kupuj".

Rozszerzanie działalności Grupy Huuuge poprzez przejęcia komplementarnych podmiotów jest jednym z kluczowych punktów naszej strategii, dlatego w kwietniu bieżącego roku z przyjemnością ogłosiłem nabycie Traffic Puzzle – najlepiej zarabiającej gry typu match-3 w naszym portfelu wydawniczym. Nabycie gry Traffic Puzzle stanowi pierwszy milowy krok w realizacji strategii, w ramach której rozszerzamy nasz zasięg na szybko rosnącym segmencie gier typu casual. Całkowita kwota transakcji w przypadku Traffic Puzzle wyniosła 38,9 mln USD. Traffic Puzzle to oryginalna gra logiczna, która szybko stała się trzecim co do wielkości tytułem w naszej ofercie. Kategoria gier logicznych stanowi ponad połowę rynku gier typu casual o wartości 10,6 mld USD, a zwiększenie aktywności w tym segmencie jest istotne dla realizacji naszych celów strategicznych.

Po pierwszym kwartale jesteśmy na dobrej drodze do realizacji naszych celów na 2021 rok.

Huuuge w niezwykle udany sposób łączy technologię z grami, odnosząc ogromne sukcesy na tym polu.to. Jest to prawdziwie globalny, dynamicznie rozwijający się biznes, który koncentruje się na grach free-to-play z misją oferowania miliardom ludzi wspólnej zabawy i śmiałą wizją umożliwienia społecznych interakcji użytkownikom gier mobilnych.

Dzięki temu, że jesteśmy w pełni oddani naszej misji, mogliśmy się stać jednym z najszybciej rozwijających się twórców i wydawców gier mobilnych free-to-play. Jako spółka giełdowa, mamy teraz dodatkową odpowiedzialność, którą traktujemy bardzo poważnie – dążymy do kontynuacji wzrostu dzięki realizacji naszej strategii i do budowania wartości dla wszystkich naszych akcjonariuszy.

Anton Gauffin Prezes i Dyrektor Generalny Huuuge, Inc.

Wybrane dane finansowe

	USD	USD	EUR	EUR	PLN	PLN
w tysiącach	I kw. 2021	I kw. 2020	I kw. 2021	I kw. 2020	I kw. 2021	I kw. 2020
Przychody	95 691	76 049	79 387	68 975	361 157	298 150
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	6 503	17 489	5 395	15 862	24 544	68 566
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(36 959)	14 556	(30 662)	13 202	(139 491)	57 067
Zysk (strata) netto	(37 539)	12 802	(31 143)	11 611	(141 680)	50 190
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(8 289)	16 296	(6 877)	14 780	(31 284)	63 888
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(564)	(553)	(468)	(502)	(2 129)	(2 168)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	98 620	9 174	81 817	8 321	372 212	35 967
Przepływy pieniężne netto razem	89 767	24 917	74 473	22 599	338 799	97 687
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	183 198	51 211	155 968	46 647	726 856	212 352
Liczba akcji na koniec okresu		84 246 697 13 230 218
(1) Średnia ważona liczba akcji		64 618 261 65 000 399
(1) Zysk/(strata) na jedną akcję (EPS)	(0,54)	0,19

(1) Średnia ważona liczba akcji została skorygowana o split akcji, który miał miejsce 20 stycznia 2021 r.

	EUR	PLN	EUR	PLN
	I kw. 2021	I kw. 2021	I kw. 2020	I kw. 2020
Średni kurs walutowy za okres sprawozdawczy	1,2054	0,2650	1,1026	0,2551
Kurs walutowy na koniec okresu sprawozdawczego	1,1746	0,2520	1,0978	0,2412

Informacja dodatkowa do raportu kwartalnego

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

(wszystkie kwoty w tabelach w tysiącach USD, o ile nie wskazano inaczej)

	Nota	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Przychody ze sprzedaży	5	95.691	76.049
Koszt własny sprzedaży	6	(28.071)	(22.988)
Zysk brutto ze sprzedaży		67.620	53.061
Koszty sprzedaży i marketingu	6	(43.239)	(24.030)
z tego Kampanie marketingowe - pozyskiwanie użytkowników	6	(39.098)	(21.392)
z tego Koszty ogólne sprzedaży i marketingu	6	(4.141)	(2.638)
Koszty prac badawczo-rozwojowych	6	(7.819)	(5.901)
Koszty ogólnego zarządu	6	(10.034)	(5.721)
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto		(25)	80
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej		6.503	17.489
Przychody finansowe	7	120	49
Koszty finansowe	7	(43.582)	(2.982)
Zysk/(strata) brutto		(36.959)	14.556
Podatek dochodowy	8	(580)	(1.754)
Zysk/(strata) netto za okres		(37.539)	12.802
Inne całkowite dochody
Pozycje, które mogą ulec przeklasyfikowaniu do zysku/(straty) w kolejnych okresach sprawozdawczych:
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		(416)	(749)
Inne całkowite dochody razem		(416)	(749)
Całkowity dochód za okres		(37.955)	12.053
Zysk/(strata) przypadający na:
właścicieli jednostki dominującej		(37.539)	12.802
udziały niekontrolujące		-	-
Całkowity dochód przypadający na:
właścicieli jednostki dominującej		(37.955)	12.053
udziały niekontrolujące		-	-
Zysk/(strata) na akcję (w USD)
podstawowy	9	(0,54)	0,23
rozwodniony	9	(0,54)	0,19

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowe

	Nota	Na dzień 31 marca 2021 roku (niebadane)	Na dzień 31 grudnia 2020 roku (badane)
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe		3.102	2.703
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	14	6.697	8.646
Wartość firmy		2.715	2.838
Aktywa niematerialne		1.278	1.459
Aktywa z tytułu podatku odroczonego		2.200	899
Pozostałe aktywa długoterminowe		1.067	802
Aktywa trwałe razem		17.059	17.347
Aktywa obrotowe
Należności z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe należności		38.681	29.226
Należności z tytułu podatku dochodowego		-	1.101
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty		183.198	94.158
Aktywa obrotowe razem		221.879	124.485
Aktywa razem		238.938	141.832
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	11	2	2
Akcje własne	11	(43.976)	(33.994)
Kapitał zapasowy		344.595	14.814
Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	12	10.804	8.052
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych		883	1.299
Zyski zatrzymane/(skumulowane straty)		(123.720)	(86.181)
Kapitał własny razem		188.588	(96.008)
Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej		188.588	(96.008)
Udziały niekontrolujące		-	-
Zobowiązania długoterminowe Akcje uprzywilejowane	13	-	176.606
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	14	4.766	6.282
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego		-	131
Zobowiązania długoterminowe razem		4.766	183.019
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe		37.337	37.797
zobowiązania krótkoterminowe
Rozliczenia międzyokresowe przychodów		2.984	3.360
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego		2.860	3.126
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	14	2.403	2.779
Rezerwy pozostałe	15	-	7.759
Zobowiązania krótkoterminowe razem		45.584	54.821
Kapitały i zobowiązania razem		238.938	141.832

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale

	Nota	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2021 roku (badane)		2	(33.994)	14.814	8.052	(86.181)	1.299	(96.008)	-	(96.008)
Zysk/(strata) netto		-	-	-	-	(37.539)	-	(37.539)	-	(37.539)
Inne całkowite dochody - zyski/(straty) z tyt. różnic kursowych		-	-	-	-	-	(416)	(416)	-	(416)
Całkowity dochód za okres		-	-	-	-	(37.539)	(416)	(37.955)	-	(37.955)
Emisja akcji/ (odkup akcji własnych)	11	0	(43.976)	152.929	-	-	-	108.953	-	108.953
Realizacja opcji na akcje	11, 12	-	-	101	-	-	-	101	-	101
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	12	-	-	-	2.505	-	-	2.505	-	2.505
Wynagrodzenie warunkowe – wartość świadczonych usług	12	-	-	-	247	-	-	247	-	247
Konwersja akcji uprzywilejowanych	11	-	-	215.602	-	-	-	215.602	-	215.602
Umorzenie akcji własnych	11	-	33.994	(33.994)	-	-	-	-	-	-
Koszty transakcyjne związane z emisją instrumentów kapitałowych		-	-	(4.857)	-	-	-	(4.857)	-	(4.857)
Na dzień 31 marca 2021 roku (niebadane)		2	(43.976)	344.595	10.804	(123.720)	883	188.588	-	188.588

	Nota	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane	Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	Kapitał własny przypadający właścicielom jednostki dominującej	Udziały niekontrolujące	Kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2020 roku (badane)		2	(36.604)	13.725	4.294	(2.052)	808	(19.826)	-	(19.826)
Zysk/(strata) netto		-	-	-	-	12.802	-	12.802	-	12.802
Inne całkowite dochody - zyski/(straty) z tyt. różnic kursowych		-	-	-	-	-	(749)	(749)	-	(749)
Całkowity dochód za okres		-	-	-	-	12.802	(749)	12.053	-	12.053
Emisja akcji	11	-	8.234	-	-	-	-	8.234	-	8.234
Realizacja opcji na akcje	11, 12	-	-	3	-	-	-	3	-	3
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	12	-	-	-	296	-	-	296	-	296
Na dzień 31 marca 2020 roku (niebadane)		2	(28.370)	13.728	4.590	10.750	59	760	-	760

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Nota	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 r. (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 r. (niebadane)
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto		(36.959)	14.556
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	6	1.135	566
(Zyski)/straty ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		160	(36)
Koszty świadczeń pracowniczych - program oparty na akcjach	12	2.752	296
Ponowna wycena zobowiązań z tytułu akcji uprzywilejowanych - koszty finansowe	7	38.997	2.517
Przychody /(koszty) finansowe netto		2.354	(1.035)
Zmiany w kapitale obrotowym netto:
(Zwiększenie)/zmniejszenie stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności		(9.720)	(4.984)
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu zobowiązań handlowych i pozostałych krótkoterminowych		1.671	3.346
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu rozliczeń międzyokresowych przychodów		(376)	1.130
Zwiększenie/(zmniejszenie) stanu pozostałych rezerw	15	(7.759)	235
Pozostałe zmiany		113	(47)
Środki pieniężne z działalności operacyjnej		(7.632)	16.544
Podatek dochodowy zapłacony		(657)	(248)
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej		(8.289)	16.296
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Odsetki otrzymane		(564) -	(620) 67
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		(564)	(553)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy brutto z emisji akcji zwykłych w ramach oferty publicznej	11	152.929	-
Wykonanie opcji stabilizacji	11	(43.976)	-
Koszty transakcyjne związane z emisją instrumentów kapitałowych		(6.988)
Strata na walutowym kontrakcie terminowym	7	(2.662)	-
Wpływy z emisji akcji zwykłych i akcji serii A i B	11	-	8.234
Wpływy z emisji akcji serii C	11	-	1.447
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu	14	(489)	(466)
Odsetki zapłacone	14	(295)	(44)
Wykonanie opcji na akcje		101	3
Środki pieniężne netto z działalności finansowej		98.620	9.174
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich
ekwiwalentów		89.767	24.917
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu		(727) 94.158	24 26.270

Dodatkowe noty objaśniające do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część.

Informacja dodatkowa do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

1. Informacje ogólne

Huuuge Inc. (zwana dalej "Spółką", "jednostką dominującą") jest spółką zarejestrowaną w Stanach Zjednoczonych. Siedziba Spółki znajduje się w Dover, Delaware, 850 Burton Road, Suite 201, DE 19904, a siedziba główna Spółki mieści się w Las Vegas, Nevada, 2300 W. Sahara Ave., Suite 800, NV 89102.

Spółka została utworzona aktem notarialnym z dnia 11 lutego 2015 roku.

Na dzień 31 marca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku Grupa Huuuge Inc. (Spółka i jej spółki zależne zwane dalej "Grupą") składała się z jednostki dominującej i jej jednostek zależnych, jak podano poniżej.

			Procentowy udział Spółki w kapitale
Nazwa spółki	Siedziba	Przedmiot działalności	Na dzień 31 marca 2021 roku (niebadane)	Na dzień 31 grudnia 2020 roku (badane)
Huuuge Games Sp. z o.o.	Szczecin, Polska	produkcja i obsługa gier	100%	100%
Huuuge Global Ltd	Larnaka, Cypr	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%
Huuuge Labs GmbH	Berlin, Niemcy	produkcja gier, R&D	100%	100%
Huuuge Digital Ltd	Tel Awiw, Izrael	produkcja gier, R&D	100%	100%
Huuuge Tap Tap Games Ltd	Hong Kong	produkcja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%
Huuuge Publishing Ltd	Larnaka, Cypr	dystrybucja gier	100%	100%
Coffee Break Games Ltd	Larnaka, Cypr	dystrybucja gier	100%	100%
Huuuge Mobile Games Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%
Billionaire Games Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%
Coffee Break Games United Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%
Fun Monkey Games Ltd	Dublin, Irlandia	dystrybucja gier, pozyskiwanie użytkowników	100%	100%
Playable Platform B.V.	Amsterdam, Holandia	tworzenie reklam	100%	100%
Double Star Oy	Vantaa, Finlandia	produkcja gier	100%	100%
Huuuge Pop GmbH	Berlin, Niemcy	produkcja gier	100%	100%

Podstawowym przedmiotem działalności Grupy są:

● produkcja gier mobilnych w modelu free-to-play (formuła udostępniania gier niewymagająca płatności za pobranie gry ani płacenia abonamentu),

● dystrybucja i pozyskiwanie użytkowników własnych gier mobilnych.

Działalność Grupy nie podlega istotnym sezonowym ani cyklicznym trendom.

Skład Rady Dyrektorów na dzień 31 marca 2021 roku oraz na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Rada Dyrektorów Spółki składa się z Prezesa, który jest jednocześnie Dyrektorem Generalnym oraz z dyrektorów niewykonawczych.

Dyrektorzy są powoływani na roczną kadencję i pełnią swoje funkcje do czasu należytego wyboru następców. Posiadacze uprzywilejowanych akcji mają prawo mianować niektórych dyrektorów.

Na dzień 31 marca 2021 roku oraz na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Prezesem oraz Dyrektorem Generalnym (wykonawczym) jest Pan Anton Gauffin.

W dniu 3 lutego 2021 roku, wybrani zostali następujący dyrektorzy niewykonawczy i po tej zmianie, na dzień 31 marca 2021 roku oraz na dzień podpisania niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania dyrektorami nie wykonawczymi byli:

• Henric Suuronen, dyrektor,
• Krzysztof Kaczmarczyk, dyrektor,
• John Salter, dyrektor,
• Rod Cousens, dyrektor.

2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku sporządzonym zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską ("MSSF").

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku zostało zatwierdzone przez Radę Dyrektorów w dniu 24 maja 2021 roku.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, za wyjątkiem akcji uprzywilejowanych serii C, które są wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

3. Wdrożenie nowych i zmienionych Standardów

MSSF obejmują wszystkie Międzynarodowe Standardy Rachunkowości, Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i interpretacje zatwierdzone przez Unię Europejską. Na dzień zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się proces wprowadzania MSSF w UE oraz operacje prowadzone przez Grupę, MSSF mające zastosowanie do niniejszego sprawozdania finansowego mogą różnić się od MSSF zatwierdzonych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania finansowego Grupa nie przyjęła wcześniej żadnych nowych standardów, które zostały już opublikowane i przyjęte przez Unię Europejską i które powinny być stosowane w odniesieniu do okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.

Nowe Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej i Interpretacje, które zostały opublikowane, ale nie mają jeszcze zastosowania:

• MSSF 14 Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe (opublikowano dnia 30 stycznia 2014 roku) zgodnie z decyzją Komisji Europejskiej proces zatwierdzania standardu w wersji wstępnej nie zostanie zainicjowany przed ukazaniem się standardu w wersji ostatecznej - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE – mający zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2016 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 10 i MSR 28: Transakcje sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem (opublikowano dnia 11 września 2014 roku) – prace prowadzące do zatwierdzenia niniejszych zmian zostały przez UE odłożone bezterminowo - termin wejścia w życie został odroczony przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości na czas nieokreślony;
• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe (opublikowano dnia 18 maja 2017 roku) w tym Zmiany do MSSF 17 (opublikowano 25 czerwca 2020) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzony przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe oraz Podział zobowiązań na krótkoterminowe i długoterminowe – odroczenie daty wejścia w życie (opublikowano odpowiednio dnia 23 stycznia 2020 roku oraz 15 lipca 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 3 Zmiany do odniesień do Założeń Koncepcyjnych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe: przychody osiągnięte przed oddaniem do użytkowania (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 37 Umowy rodzące obciążenia koszty wypełnienia obowiązków umownych (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany wynikające z przeglądu MSSF 2018-2020 (opublikowano dnia 14 maja 2020 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2022 roku lub później;
• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) – do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych (opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku) do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE – mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później;
• Zmiany do MSSF 16: Koncesje czynszowe związane z Covid-19 po 30 czerwca 2021 roku (Wydany 31 marca 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 kwietnia 2021 roku lub później;
• Zmiany do MSR 12: Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji (wydany 6 maja 2021 roku) - do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji niezatwierdzone przez UE - mające zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później.

Nie oczekuje się, że powyższe standardy i zmiany będą miały istotny wpływ na Grupę w bieżącym lub przyszłych okresach sprawozdawczych oraz na dające się przewidzieć przyszłe transakcje.

4. Istotne zasady rachunkowości, kluczowe osądy i szacunki

Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zastosowania nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji obowiązujących od dnia 1 stycznia 2021 roku i później. Grupa nie zastosowała wcześniej żadnego standardu, interpretacji ani zmiany, która została wydana, ale nie weszła jeszcze w życie.

Zmienione standardy oraz interpretacje, które mają zastosowanie po raz pierwszy w 2021 roku, nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.

Sporządzając niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, istotne osądy i szacunki, które zostały przyjęte przez kierownictwo w ramach stosowanych zasad (polityk) rachunkowości Grupy były stosowane w sposób spójny we wszystkich okresach sprawozdawczych.

5. Przychody

Działalność firmy Huuuge obejmująca rozwój i sprzedaż gier na urządzenia mobilne jest prowadzona na poziomie globalnym, a zarówno gry, jak i kanały sprzedaży są takie same, niezależnie od tego, gdzie ulokowani są gracze (konsumenci). Kierownictwo ocenia i monitoruje przychody Grupy w odniesieniu do każdej gry, ale nie alokuje wszystkich kosztów, aktywów i zobowiązań oraz nie dokonuje pomiaru wyników operacyjnych na poszczególne gry. Zdaniem kierownictwa, działalność, wyniki finansowe i sytuacja finansowa Grupy nie mogą zostać podzielone na segmenty w taki sposób, który poprawiłby zdolność do analizy i zarządzania Spółką. Dyrektor Generalny jest głównym podmiotem podejmującym decyzje operacyjne i z tego powodu to właśnie on analizuje skonsolidowaną sytuację finansową i wyniki

operacyjne Grupy jako całości, w związku z czym ustalono, że Grupa stanowi jeden segment operacyjny ("mobilne gry online").

Kierownictwo Grupy monitoruje wyniki operacyjne w skali całej Grupy w celu podejmowania decyzji dotyczących alokacji zasobów i oceny wyników.

Przychody Grupy z tytułu umów z klientami obejmują przychody generowane przez zakupy w aplikacji (przychody z gier (mikropłatności)) oraz z reklam w aplikacji (reklamy) i zostały zaprezentowane poniżej:

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Przychody z gier (mikropłatności)	91.817	75.263
Reklamy	3.874	786
Przychody razem	95.691	76.049

Przychody Grupy są ujmowane w czasie, niezależnie od produktu i regionu geograficznego.

W przypadku gier, cena transakcji jest przedpłacona przez klientów w momencie zakupu wirtualnych monet w celu umożliwienia kontynuacji gry; płatności skutkują ujęciem zobowiązania z tytułu umowy, prezentowanego w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Kwoty zaprezentowane jako "Rozliczenie międzyokresowe przychodów" ujmuje się jako przychody średnio w ciągu 2 dni.

W przypadku gier, kwota ujmowana jako "Rozliczenie międzyokresowe przychodów" na dzień bilansowy stanowi również łączną kwotę ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań do wykonania świadczenia, które na koniec okresu sprawozdawczego są niewykonane (lub częściowo niewykonane).

W przypadku reklam, Grupa nie ujawnia łącznej kwoty ceny transakcyjnej przypisanej do zobowiązań z tytułu wykonania świadczenia, które na koniec okresu sprawozdawczego są niewykonane (lub częściowo niewykonane) przy użyciu praktycznego rozwiązania dozwolonego zgodnie z MSSF 15, tj. Grupa ma prawo do otrzymania zapłaty od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości wykonanej dotychczas usługi.

Poniżej zaprezentowany został podział przychodów na główne grupy produktów:

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Huuuge Casino	55.007	46.370
Billionaire Casino	29.295	26.004
Pozostałe gry	11.389	3.675
- w tym gry opracowane przez zewnętrznych deweloperów na podstawie umów publishingowych	7.755	2.265
Przychody razem	95.691	76.049

Grupa zajmuje się dystrybucją gier własnych oraz gier opracowanych przez inne firmy. W większości przypadków Grupa jest właścicielem aplikacji i jest w pełni odpowiedzialna za jej przyszłe aktualizacje oraz rozwój. W niektórych przypadkach Grupa dystrybuuje aplikacje gier mobilnych zewnętrznych twórców, z którymi współpracuje na podstawie umów publishingowych (umów na wydanie gier) zawartych w latach 2019-2020. Umowa publishingowa zapewnia Grupie wyłączne prawo do dystrybucji, marketingu i obsługi gier opracowanych przez zewnętrznych twórców oraz do czerpania korzyści ze sprzedaży wirtualnych monet użytkownikom końcowym. Grupa ponosi ostateczną odpowiedzialność za dostarczenie gry klientowi i jest uprawniona do ustalania cen wirtualnych monet pobieranych od użytkownika końcowego, a także do autoryzowania aktualizacji i modyfikacji gier. W rezultacie, w tej sytuacji Grupa występuje jako zleceniodawca (pryncypał) w relacjach z deweloperami oraz w transakcjach sprzedaży gier do klientów. Będąc zleceniodawcą (pryncypałem), Grupa prezentuje przychody z aplikacji w ujęciu brutto.

Przychody były generowane w następujących krajach:

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Stany Zjednoczone	58.241	43.856
Niemcy	6.873	5.244
Kanada	3.023	2.112
Wielka Brytania	2.943	2.217
Francja	2.777	2.554
Japonia	2.606	1.946
Holandia	2.234	1.756
Australia	1.866	1.513
Polska	1.684	1.713
Szwajcaria	1.187	1.017
Włochy	1.028	869
Taiwan	862	962
Republika Południowej Afryki	666	853
Rosja	617	776
Pozostałe	9.084	8.661
Przychody razem	95.691	76.049

Powyższe informacje są najlepszymi szacunkami kierownictwa, ponieważ w przypadku niektórych źródeł przychodów podział geograficzny nie jest możliwy. Alokacja przychodów do regionów zależy od lokalizacji poszczególnych odbiorców końcowych.

Żaden indywidualny klient końcowy, z którym Grupa zawiera transakcje, nie miał co najmniej 10% udziału w całkowitych przychodach Grupy w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku.

Przychody są generowane przez kilka Platform Dystrybucyjnych, takich jak Apple App Store, Google Play, Facebook i Amazon App Store.

6. Koszty operacyjne

Za okres zakończony dnia 31 marca 2021 roku koszty operacyjne, administracyjne i marketingowe obejmują:

			Koszty sprzedaży i marketingu:
Koszty według rodzaju	Razem	Koszt własny sprzedaży	z tego Kampanie marketingowe – pozyskiwanie użytkowników	z tego Koszty ogólne sprzedaży i marketingu	Koszty prac badawczo-rozwojowych	Koszty ogólnego zarządu
Opłaty na rzecz właścicieli platform dystrybucyjnych	27.718	27.718	-	-	-	-
Opłaty na rzecz zewnętrznych deweloperów	470	-	-	-	470	-
Koszty serwerów	353	353	-	-	-	-
Zewnętrzne usługi marketingowe i sprzedażowe	40.253	-	39.098	1.155	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych	13.282	-	-	2.708	6.572	4.002
Program świadczeń pracowniczych oparty na akcjach	2.752	-	-	278	458	2.016
Amortyzacja	1.135	-	-	-	-	1.135
Usługi prawne i finansowe	1.309	-	-	-	-	1.309
Podróże służbowe	15	-	-	-	-	15
Utrzymanie nieruchomości i usługi zewnętrzne	510	-	-	-	-	510
Pozostałe koszty rodzajowe	1.366	-	-	-	319	1.047
Koszty według rodzaju razem	89.163	28.071	39.098	4.141	7.819	10.034

Za okres zakończony dnia 31 marca 2020 roku koszty operacyjne, administracyjne i marketingowe obejmują:

			Koszty sprzedaży i marketingu:
Koszty według rodzaju	Razem	Koszt własny sprzedaży	z tego Kampanie marketingowe – pozyskiwanie użytkowników	z tego Koszty ogólne sprzedaży i marketingu	Koszty prac badawczo-rozwojowych	Koszty ogólnego zarządu
Opłaty na rzecz właścicieli platform dystrybucyjnych	22.745	22.731	-	-	-	14
Opłaty na rzecz zewnętrznych deweloperów	1.403	-	-	-	1.403	-
Koszty serwerów	257	257	-	-	-	-
Zewnętrzne usługi marketingowe i sprzedażowe	22.372	-	21.392	980	-	-
Koszty świadczeń pracowniczych	8.469	-	-	1.618	4.211	2.640
Program świadczeń pracowniczych oparty na akcjach	296	-	-	40	112	144
Amortyzacja	566	-	-	-	-	566
Usługi prawne i finansowe	1.247	-	-	-	-	1.247
Podróże służbowe	230	-	-	-	-	230
Utrzymanie nieruchomości i usługi zewnętrzne	288	-	-	-	-	288
Pozostałe koszty rodzajowe	767	-	-	-	175	592
Koszty według rodzaju razem	58.640	22.988	21.392	2.638	5.901	5.721

W przypadku sprzedaży aplikacji mobilnych zewnętrznych deweloperów Grupa ponosi koszty opłat na ich rzecz na podstawie podpisanych umów publishingowych. Chociaż umowy publishingowe zapewniają Grupie wyłączne prawo do użytkowania gier, możliwość użytkowania tych gier jest uzależniona od przyszłych usług świadczonych przez zewnętrznych deweloperów, za autoryzacją i zgodą Grupy. Zgodnie z zapisami umów publishingowych, zewnętrzni deweloperzy są zobowiązani do ciągłego rozwoju i doskonalenia gry w celu zwiększenia jej funkcjonalności oraz do świadczenia usług serwisowych. W rezultacie, umowy z zewnętrznymi deweloperami mają po części charakter umowy niewykonanej, ponieważ przyszłe rozbudowy aplikacji nie istnieją w momencie zawarcia umowy oraz nie powstaje żadna odpowiedzialność wobec dewelopera do czasu wykonania przez niego usług określonych w umowach publishingowych. Jednakże, opłaty uzgodnione przez Grupę i deweloperów są zwykle ustalane w odniesieniu do całego zakresu przyrzeczeń zawartych w umowie, tj. nie ma podziału wynagrodzenia między cenę zakupu zapłaconą za prawo do użytkowania gry i przyszłe usługi dodatkowe (rozwoju aplikacji oraz obsługę serwisową). Grupa nie jest w stanie wiarygodnie rozróżnić nakładów poniesionych w związku z prawem do gry (tj. licencją) od płatności za rozwój aplikacji oraz obsługę serwisową, w związku z czym wydatki poniesione przez Grupę z tytułu umów publishingowych są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia, bez rozpoznania zobowiązania na dzień podpisania umowy. Opłaty te są ujawniane w linii "Opłaty na rzecz zewnętrznych deweloperów".

Przyszłe miesięczne wydatki związane z umowami publishingowymi, które były zawarte przez Grupę na dzień 31 marca 2021 roku wynoszą 70 tysięcy USD (250 tysięcy USD na dzień 31 marca 2020 roku). Powyższe zobowiązania obejmują opłaty stałe zakontraktowane w umowach publishingowych i nie obejmują płatności zmiennych, które są oparte na przyszłych przepływach pieniężnych ze sprzedaży gier oraz przyszłych opłat deweloperskich podlegających ustaleniom dotyczącym zakresu usług pomiędzy stronami.

Pozostałe koszty rodzajowe obejmują koszty IT, koszty floty samochodowej oraz usług rekrutacyjnych.

7. Przychody i koszty finansowe

Przychody finansowe

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Przychody z tytułu odsetek oraz pozostałe przychody finansowe	120	49
Przychody finansowe razem	120	49

Przychody finansowe obejmują głównie odsetki uzyskane od inwestycji w fundusze rynku pieniężnego oraz od lokat bankowych.

Koszty finansowe

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Wycena akcji zaklasyfikowanych jako zobowiązania długoterminowe	38.997	2.517
Strata na walutowym kontrakcie terminowym	2.662	-
Straty z tytułu różnic kursowych netto	1.628	421
Koszty odsetek	295	44
Koszty finansowe razem	43.582	2.982

Koszty finansowe obejmują głównie wycenę akcji uprzywilejowanych z serii C zaklasyfikowanych jako zobowiązania

długoterminowe w kwotach 38.997 tysięcy USD w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku (2.517 tysięcy USD w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku). W dniu 5 lutego 2021 roku akcje uprzywilejowane serii C zostały przekonwertowane na akcje zwykłe. Więcej informacji znajduje się w nocie 11 Kapitał podstawowy.

Przed rozpoczęciem pierwszej oferty publicznej Spółka zawarła walutowy kontrakt terminowy typu forward uwarunkowany przeprowadzeniem pierwszej oferty publicznej. Po przeprowadzeniu pierwszej oferty publicznej Spółka uzyskała wpływy netto emisji akcji zwykłych przeliczone na USD kursie PLN / USD, określonym w kontrakcie terminowym. Zgodnie z wybraną polityką Grupy zyski lub straty z kontraktów terminowych typu forward są prezentowane jako przychody lub koszty finansowe. W dniu rozliczenia kontraktu została poniesiona strata w wysokości 2.662 tysiące USD, prezentowana w pozycji "Koszty finansowe" śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów.

Koszty odsetek zawierają koszty odsetkowe ujęte zgodnie z MSSF 16 dotyczące zobowiązań z tytułu umów leasingowych, a także odsetki od zobowiązań.

8. Podatek dochodowy

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Bieżący podatek dochodowy	2.096	1.880
Zmiana w odroczonym podatku dochodowym	(1.516)	(126)
Podatek dochodowy za okres	580	1.754

Spółki zależne podlegają opodatkowaniu z tytułu prowadzonej działalności w krajach, w których są zarejestrowane według stawek obowiązujących w tych jurysdykcjach. Podatek dochodowy jest ujmowany na podstawie szacunków kierownictwa dotyczących średniej ważonej efektywnej rocznej stawki podatku dochodowego przewidywanej na cały rok obrotowy. Szacunkowa średnia roczna stawka podatkowa za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku wynosi (1,6)% w porównaniu do 12,1% za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku. Stawka podatkowa w 2020 roku była wyższa ze względu na zmianę proporcji udziału wyniku netto Huuuge Inc. w wyniku Grupy oraz wyższego udziału kosztów niepodatkowych, tj. głównie wyceny akcji uprzywilejowanych serii C oraz kosztów programu motywacyjnego dla pracowników (ang. equity-settled stock option program, dalej "ESOP") w zysku przed opodatkowaniem.

9. Zysk przypadający na jedną akcję

Szczegółowa metodologia dotycząca kalkulacji podstawowego i rozwodnionego zysku na akcję została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

Podstawowy zysk na akcję		Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Wynik netto przedający właścicielom jednostki dominującej	[A]	(37.539)	12.802
Niepodzielony zysk (strata) przypadający/(a) posiadaczom akcji uprzywilejowanych serii A i B	[B]	(2.834)	3.215
Zysk (strata) przypisany/(a) posiadaczom akcji zwykłych	[C]=[A]- [B]	(34.705)	9.587

		Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Średnioważona liczba akcji zwykłych*	[D]	64.618.261	41.987.702
Podstawowy zysk na akcję	[E] = [C]/[D]	(0,54)	0,23

*Średnioważona liczba akcji została skorygowana o zdarzenie podziału akcji, które miało miejsce 20 stycznia 2021 roku. Zgodnie z MSR 33 Zysk przypadający na jedną akcję, zdarzenie to wymagało skorygowania średnioważonej liczby akcji retrospektywnie we wszystkich prezentowanych okresach, w związku z czym dodatkowe akcje są traktowane jakby były wyemitowane w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku w celu zaprezentowania porównywalnego wyniku. W wyniku podziału akcji zarówno jedna akcja zwykła jak i jedna akcja uprzywilejowana zostały automatycznie przeklasyfikowane na odpowiednio pięć akcji zwykłych lub pięć akcji uprzywilejowanych, tj. podział akcji jeden do pięciu. Szczegóły znajdują się w nocie 11 Kapitał własny.

Rozwodniony zysk na akcję		Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Zysk (strata) przypisany/(a) posiadaczom akcji zwykłych	[C]	(34.705)	9.587
Niepodzielony zysk (strata) przypadający/(a) posiadaczom akcji uprzywilejowanych serii A i B	[E]	-	-
Wycena do wartości godziwej akcji uprzywilejowanych serii C	[F]	-	2.517
Zysk (strata) przypisany/(a) posiadaczom akcji zwykłych skorygowana o efekt rozwodnienia	[H]=[C]-[E] +[F]	(34.705)	12.104

		Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku na jedną akcję*	[D]	64.618.261	41.987.702
Akcji uprzywilejowanych serii A		-	-
Akcji uprzywilejowanych serii B		-	-
Akcji uprzywilejowanych serii C		-	16.335.439
Program opcji pracowniczych		-	6.677.258
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji zwykłych i potencjalnych akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku na jedną akcję	[I]	64.618.261	65.000.399
Rozwodniony zysk na akcję*	[J]=[H] / [I]	(0,54)	0,19

*Średnioważona liczba akcji została skorygowana o zdarzenie podziału akcji, które miało miejsce 20 stycznia 2021 roku. Zgodnie z MSR 33 Zysk przypadający na jedną akcję, zdarzenie to wymagało skorygowania średnioważonej liczby akcji retrospektywnie we wszystkich prezentowanych okresach, w związku z czym dodatkowe akcje są traktowane jakby były

wyemitowane w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku w celu zaprezentowania porównywalnego wyniku. W wyniku podziału akcji zarówno jedna akcja zwykła jak i jedna akcja uprzywilejowana zostały automatycznie przeklasyfikowane na odpowiednio pięć akcji zwykłych lub pięć akcji uprzywilejowanych, tj. podział akcji jeden do pięciu. Szczegóły znajdują się w nocie 11 Kapitał podstawowy.

10. Klasyfikacja księgowa i wartość godziwa instrumentów finansowych

Na dzień 31 marca 2021 roku oraz 31 grudnia 2020 roku Kierownictwo Grupy nie zidentyfikowało aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej - ani przez wynik finansowy, ani przez inne całkowite dochody.

Kierownictwo Grupy uważa, że wartości godziwe instrumentów finansowych nie różnią się istotnie od ich wartości bilansowych,

Akcje uprzywilejowane serii C

W dniu 5 lutego 2021 roku akcje uprzywilejowane serii C zostały przekonwertowane na akcje zwykłe. Więcej informacji znajduje się w nocie 11 Kapitał podstawowy.

Przed konwersją zobowiązanie z tytułu akcji uprzywilejowanych serii C początkowo podlegało wycenie według wartości godziwej, a zyski / straty z wyceny po początkowym ujęciu ujmowane były w rachunku zysków i strat.

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku, po zakończeniu subskrypcji dla Inwestorów indywidualnych oraz Instytucjonalnych przed przeprowadzeniem pierwszej oferty publicznej, która odbyła się 19 lutego 2021 roku, zobowiązanie z tytułu akcji uprzywilejowanych serii C zostało przeniesione z poziomu 3 na poziom 1 hierarchii wartości godziwej. Po przeprowadzeniu pierwszej oferty publicznej istnieje aktywny rynek na akcje zwykłe Grupy.

Na dzień 31 grudnia 2020 roku wycena wartości godziwej akcji uprzywilejowanych serii C została zaklasyfikowana na poziomie 3 hierarchii wartości godziwej.

Istotne nieobserwowalne dane wejściowe wykorzystane przy wycenach wartości godziwej zaklasyfikowanej do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej na dzień 31 grudnia 2020 roku były następujące: mnożnik EBITDA, dyskonto z tytułu braku płynności, mnożnik przychodów , stopa dyskontowa, prawdopodobieństwo pierwszej oferty publicznej . Ilościowa analiza wrażliwości nieobserwowalnych danych wejściowych na wartość godziwą na dzień 31 grudnia 2020 roku została zaprezentowana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień i za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku.

Do oszacowania wartości godziwej zastosowano następujące techniki wyceny:

● Na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość godziwa akcji zwykłych nienotowanych na giełdzie, stanowiących podstawę wyceny zobowiązania z tytułu emisji akcji uprzywilejowanych serii C, została oszacowana przy zastosowaniu Metody Hybrydowej, tj. kombinacji Metody Oczekiwanego Zwrotu Ważonego Prawdopodobieństwem (ang. Probability-Weighted Expected Return Method, dalej "PWERM") oraz metody wyceny opcji (ang. Option-Pricing Method, dalej "OPM"). PWERM opiera się na analizie drzewa decyzyjnego i modeluje potencjalne przyszłe spodziewane wyniki na podstawie potencjalnego prawdopodobieństwa wystąpienia pewnych okoliczności (np. sprzedaż lub fuzja, pierwsza oferta publiczna, rozwiązanie lub kontynuacja działalności).

W ramach PWERM kierownictwo Grupy oszacowało prawdopodobieństwo przyszłej pierwszej oferty publicznej jako trzy różne scenariusze wyników oraz prawdopodobieństwo kontynuacji działalności jak dotychczas. W każdym z trzech scenariuszy wyników dotyczących pierwszej oferty publicznej odpowiednio oszacowano wartość kapitału. W scenariuszu kontynuacji dotychczasowej działalności Grupy cena akcji została oszacowana przy zastosowaniu metody OPM

11. Kapitał podstawowy

Do 5 lutego 2021 roku kapitał podstawowy Spółki składał się z akcji zwykłych i uprzywilejowanych serii A, B. Od 5 lutego 2021 roku kapitał podstawowy Spółki składa się z akcji zwykłych i akcji uprzywilejowanych serii A, B i C. Poniżej przedstawiono ruchy na poszczególnych komponentach kapitału własnego podzielonych na te kategorie akcji (wartości nominalne prezentowane są w USD, a nie w tysiącach USD):

Akcje klasyfikowane jako instrumenty kapitałowe na dzień 31 marca 2021 roku (tj. włączając akcje serii C po konwersji):

	Akcje zwykłe		Akcje uprzywilejowane (włączając serię C)		Akcje własne		Akcje własne zaalokowane do istniejących programów płatności w formie akcji		Razem (wyemitowane)		Akcje zaalokowane do istniejących programów płatności w formie akcji (niewyemitowane)		Razem
	Ilość akcji	Wartość nominaln a	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna
Na dzień 1 stycznia 2021 roku (badane)	8.618.959	863	5.963.949	596	1.390.019	139	794.442	80	16.767.369	1.678	881.071	88	17.648.440	1.766
Umorzenie akcji własnych	-	-	-	-	(1.390.019 )	(139)	(794.442)	(80)	(2.184.461)	(219)	-	-	(2.184.461)	(219)
Wykonanie opcji na akcje	6.411	1	-	-	-	-	-	-	6.411	1	(6.411)	(1)	-	-
Przydział akcji do programu płatności w formie akcji	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	794.442	80	794.442	80
Wszystkie akcje przed podziałem akcji	8.625.370	864	5.963.949	596	-	-	-	-	14.589.319	1.460	1.669.102	167	16.258.421	1.627
Wszystkie akcje po podziale akcji	43.126.850	864	29.819.745	596	-	-	-	-	72.946.595	1.460	8.345.510	167	81.292.105	1.627
Zamiana akcji uprzywilejowanych	29.819.745	596	(29.819.745)	(596)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Wyemitowane akcje zwykłe	11.300.100	226	-	-	-	-	-	-	11.300.100	226	-	-	11.300.100	226
Opcja stabilizacji	(3.331.668)	(67)	-	-	3.331.668	67	-	-	-	-	-	-	-	-
Wyemitowane akcje uprzywilejowane		-	2	0	-	-	-	-	2	0	-	-	2	0
Stan na 31 marca 2021 roku (niebadane)	80.915.027	1.619	2	0	3.331.668	67	-	-	84.246.697	1.686	8.345.510	167	92.592.207	1.853

* Akcje własne obejmują 94.475 zrealizowanych opcji, jak przedstawiono w nocie 12 Umowy dotyczące płatności w formie akcji, które nie zostały zaalokowane pracownikom na dzień sporządzenia

niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Akcje zaklasyfikowane jako instrumenty	kapitałowe na dzień 31 marca 2020 roku	(tj. z wyłączeniem	akcji uprzywilejowanych	serii C przed konwersją):

	Akcje zwykłe		Akcje uprzywilejowane (włączając serię C)		Akcje własne		Akcje własne zaalokowane do programu płatności w formie akcji		Razem (wyemitowane)		Akcje zaalokowane do programu płatności w formie akcji		Razem
	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna
Na dzień 1 stycznia 2020 roku (badane)	8.396.921	840	2.532.450	253	1.890.872	189	405.000	41	13.225.243	1.323	1.057.080	106	14.282.323	1.429
Akcje ponownie wyemitowane	-	-	416.902	42	(416.902)	(42)	-	-	-	-	-	-	-	-
Wykonanie opcji na akcje	4.975	-	-	-	-	-	-	-	4.975	-	(4.975)	-	-	-
Na dzień 31 marca 2020 roku (niebadane)	8.401.896	840	2.949.352	295	1.473.970	147	405.000	41	13.230.218	1.323	1.052.105	106	14.282.323	1.429

Wszystkie akcje zarządzane jako kapitał na dzień 31 marca 2020 roku, obejmujące instrumenty kapitałowe i zobowiązania (tj. włączając akcje uprzywilejowane serii C):

	Akcje zwykłe		Akcje uprzywilejowane (włączając serię C)		Akcje własne		Akcje własne zaalokowane do programu płatności w formie akcji		Razem (wyemitowane)		Akcje zaalokowane do programu płatności w formie akcji		Razem
	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna	Ilość akcji	Wartość nominalna
Na dzień 1 stycznia 2020 roku (badane)	8.396.921	840	5.749.621	575	2.039.818	204	405.000	41	16.591.360	1.660	1.057.080	106	17.648.440	1.766
Umorzenie akcji własnych	-	-	490.167	49	(490.167)	(49)	-	-	-	-	-	-	-	-
Wykonanie opcji na akcje	4.975	-	-	-	-	-	-	-	4.975	-	(4.975)	-	-	-
Na dzień 31 marca 2020 roku (niebadane)	8.401.896	840	6.239.788	624	1.549.651	155	405.000	41	16.596.335	1.660	1.052.105	106	17.648.440	1.766

Spółka jest upoważniona do emisji do 113.881.420 akcji o wartości nominalnej 0,00002 USD (113.881.418 akcji zwykłych oraz 1 akcji uprzywilejowanej serii A i 1 akcji uprzywilejowanej serii B).

Na dzień 31 marca 2021 roku kapitał własny Spółki składał się z 84.246.697 akcji o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję i łącznej wartości 1.686 USD (nie tysięcy), w tym 80.915.027 akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy, 2 akcji uprzywilejowanych (jednej akcji uprzywilejowanej serii A oraz jednej akcji uprzywilejowanej serii B) oraz 3.331.668 akcji zwykłych odkupionych przez Spółkę i nieumorzonych.

Na dzień 31 marca 2020 roku kapitał własny Spółki składał się z akcji zwykłych i uprzywilejowanych, w tym akcji odkupionych przez Huuuge Inc. i nieumorzonych (tzw. akcji własnych) o wartości nominalnej 0,0001 USD na akcję i łącznej wartości 1.619 USD (nie tysięcy). 9.445.218 akcji zwykłych obejmuje: 8.401.896 akcji zwykłych będących w posiadaniu akcjonariuszy oraz 1.043.322 akcji zwykłych odkupionych przez Spółkę i nieumorzonych.

Na dzień 31 marca 2020 roku istniało 6.239.788 akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 0,0001 USD, z czego 506.329 akcji uprzywilejowanych Huuuge Inc., które zostały odkupione i nieumorzone (akcje własne), w tym 257.103 akcji uprzywilejowanych serii A, 173.545 akcji uprzywilejowanych serii B oraz 75.681 akcji serii C (przedstawionych w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w ramach zobowiązań finansowych).

Na dzień 31 marca 2021 roku 8.345.510 akcji o wartości nominalnej 0,00002 USD zostało zarezerwowanych dla dwóch programów opcji na akcje: 4.373.300 akcji w ramach programu opcji na akcje ustanowionego w 2015 roku oraz 3.972.210 akcji w ramach programu opcji na akcje ustanowionego w 2019 roku. Na dzień 31 marca 2020 roku 1.457.105 akcji o wartości nominalnej 0,0001 USD zostało zarezerwowanych dla programu opcji na akcje: 1.052.105 akcji dla programu opcji na akcje ustanowionego w 2015 roku oraz 405.000 akcji dla programu opcji na akcje ustanowionego w 2019 roku.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku miały miejsce następujące transakcje na akcjach zwykłych i uprzywilejowanych:

● Umorzenie akcji własnych

W dniu 15 stycznia 2021 roku Rada Dyrektorów Spółki zatwierdziła umorzenie wszystkich akcji zwykłych i uprzywilejowanych Spółki, które były utrzymywane jako akcje własne, tj.:

• akcje zwykłe w ilości 1.402.293,
• akcje uprzywilejowane serii A w ilości 257.103,
• akcje uprzywilejowane serii B w ilości 397.645,
• akcje uprzywilejowane serii C w ilości 127.420.

Akcje zwykłe zostały przywrócone do statusu akcji upoważnionych do emisji ale niewyemitowanych, akcje uprzywilejowane zostały wyeliminowane, tak aby nie mogły ponownie zostać wyemitowane lub pozostawać w obrocie.

Umorzenie akcji własnych zostało ujęte jako podwyższenie kapitału zapasowego w śródrocznym skróconym skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym.

● Podział akcji

W dniu 18 stycznia 2021 roku Rada Dyrektorów zatwierdziła podział wszystkich akcji zwykłych i uprzywilejowanych Spółki. Certyfikat Inkorporacji Huuuge Inc. został zmieniony jak poniżej:

• Łączna liczba akcji wszystkich klas, do emisji których Huuuge Inc. jest upoważniony wynosi 18.063.540 akcji, które powinny zostać podzielone następująco:
  • (i) 88.243.795 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję, oraz
  • (ii) 29.819.745 akcji uprzywilejowanych, składających się z:

b) 4.911.775 akcji uprzywilejowanych serii B o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję, oraz

c) 16.193.485 akcji uprzywilejowanych serii C o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję.

Po tej zmianie zarówno jedna akcja zwykła jak i jedna akcja uprzywilejowana o wartości nominalnej 0,0001 USD na akcję, wyemitowane i pozostające w obrocie jak i posiadane przez Huuuge Inc. jako akcje własne zostały automatycznie przeklasyfikowane na odpowiednio pięć akcji zwykłych lub pięć akcji uprzywilejowanych o wartości 0,00002 USD na akcję.

Podział akcji wymagał skorygowania średnioważonej liczby akcji prezentowanej w nocie 9 Zysk przypadający na jedną akcję w kalkulacji zarówno podstawowego jak i rozwodnionego zysku na akcję we wszystkich prezentowanych okresach zgodnie z MSR 33 Zysk przypadający na jedną akcję.

● Konwersja akcji uprzywilejowanych serii A, B oraz C

W dniu 5 lutego 2021 roku wszystkie akcje uprzywilejowane serii A, B oraz C zostały przekonwertowane na akcje zwykle, jak przedstawiono w poniższej tabeli:

		Po konwersji
	Akcje uprzywilejowane serii A	Akcje uprzywilejowane serii B	Akcje uprzywilejowane serii C	Akcje zwykłe
Ilość akcji	8.714.485	4.911.775	16.193.485	29.819.745

Więcej szczegółów zostało przedstawionych w nocie 13 Konwersja akcji uprzywilejowanych serii C.

● Emisja akcji uprzywilejowanych serii A i B

W dniu 5 lutego 2021 roku Rada Dyrektorów. wyemitowała jedną akcję uprzywilejowaną serii A na rzecz RPII HGE o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję, za zapłatę w wysokości 50 USD oraz jedną akcję uprzywilejowaną serii B na rzecz Big Bets OU o wartości nominalnej 0,00002 USD na akcję, za zapłatę w wysokości 50 USD, za które łączna kwota 100 USD wpłynęła w lutym 2021 roku. Nadwyżka wartości godziwej zapłaty otrzymanej nad wartością nominalną wyemitowanych akcji jest wykazywana jako kapitał zapasowy w ramach kapitału własnego.

● Pierwsza oferta publiczna

W dniu 27 stycznia 2021 roku Huuuge, Inc. opublikował swój prospekt emisyjny i rozpoczął swoją pierwszą ofertę publiczną. Oferta objęła publiczną subskrypcję do 11.300.100 nowo emitowanych akcji Spółki. Ostateczna cena za oferowane akcje została ustalona na 50 złotych za jedną akcję (ok. 13,31 USD za akcję). Nadwyżka wartości godziwej zapłaty otrzymanej nad wartością nominalną nowo emitowanych akcji jest wykazywana jako kapitał zapasowy w ramach kapitału własnego. .

● Wykonanie opcji stabilizacji

W dniu 5 lutego 2021 roku Spółka zawarła z IPOPEMA Securities S.A. ("Menedżer Stabilizujący") umowę o stabilizację ("Umowa o Stabilizację"). Celem Umowy o Stabilizację była stabilizacja ceny akcji Huuuge Inc. na poziomie wyższym niż poziom, który ustaliłby się w innych okolicznościach. W momencie zawarcia umowy o stabilizację zobowiązanie zostało ujęte w korespondencji z kapitałem własnym. Jednocześnie została rozpoznana przedpłata (składnik aktywów finansowych) w tej samej wysokości tak, aby odzwierciedlić fakt, że działania stabilizacyjne zostały sfinansowane z wpływów z oferty. Zobowiązanie i aktywa zostały wycenione w wartości godziwej przez wynik finansowy do momentu zakończenia działań stabilizacyjnych. Transakcje te nie miały wpływu netto na wynik finansowy.

W dniu 26 lutego 2021 roku Spółka zakończyła proces stabilizacji, który rozpoczął się 19 lutego 2021 roku, a wyżej wymienione zobowiązanie i aktywa zostały usunięte z bilansu. Spółka nabyła pośrednio przez Menedżera Stabilizującego akcje własne w łącznej liczbie 3.331.668 w przedziale cenowym 38,4000 – 49,9850 złotych (ok. 10,35 – 13,51 USD). Nabyte akcje Huuuge Inc. zostały rozpoznane jako zmniejszenie kapitału własnego (akcje własne) w łącznej wysokości 43.976 tysięcy USD, obliczonej jako liczba odkupionych akcji pomnożona przez cenę za akcję powiększoną o wynagrodzenie wypłacone Menadżerowi Stabilizującemu stanowiące koszt transakcyjny tej transakcji kapitałowej.

● Wykonanie opcji na akcje

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku została wykonana część opcji na akcje posiadanych przez pracowników w ramach programu płatności w formie akcji, w wyniku czego wyemitowano akcje zwykłe z różnicą pomiędzy ceną wykonania zapłaconą przez pracownika a wartością nominalną akcji rozpoznaną jako nadwyżka ceny emisyjnej akcji nad ich wartością nominalną (prezentowane w ramach "Kapitału zapasowego") w wysokości 101 tysiąc USD (3 tysiące USD w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2020 roku). Cena wykonania została zapłacona przez pracowników w gotówce.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku miała miejsce następująca transakcja na akcjach uprzywilejowanych:

● Na podstawie umowy zakupu akcji z dnia 29 stycznia 2020 roku, RP II HGE LLC zakupił od Huuuge Inc. 490.167 akcji uprzywilejowanych za zapłatę gotówkową w wysokości 9.681 tysięcy USD (19,75 USD za akcję). RP II HGE LLC nabył 248.897 akcji uprzywilejowanych serii A, 168.005 akcji uprzywilejowanych serii B oraz 73.265 akcji uprzywilejowanych serii C. Akcje te zostały zakupione i nieumorzone przez Huuuge Inc. z funduszy koreańskich w grudniu 2019 roku za tą samą cenę 19,75 USD za akcję i prezentowane w linii "Akcje własne".

Akcjonariusz	Seria	Liczba odkupionych akcji	Cena odsprzedaży
RP II HGE LLC (Raine)	A	248.897	4.916
RP II HGE LLC (Raine)	B	168.005	3.318
RP II HGE LLC (Raine)	C	73.265	1.447
Razem		490.167	9.681

Warunki przypisane akcjom uprzywilejowanym będącym przedmiotem opisanych powyżej transakcji nie uległy zmianie.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku Spółka nie wypłaciła dywidend. Na dzień 31 marca 2021 roku i 31 grudnia 2020 roku nie zadeklarowano żadnych dywidend.

12. Umowy dotyczące płatności w formie akcji

Szczegółowy opis motywacyjnego planu kapitałowego posiadanego przez Grupę tj. ESOP został zaprezentowany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku.

Ruchy na opcjach na akcje od dnia ich przyznania były następujące (średnie ważone ceny wykonania prezentowane są w USD, a nie w tysiącach USD):

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku
	Liczba opcji	Średnia ważona ceny realizacji
Bilans na dzień 1 stycznia (badane)	1.435.584
Zrealizowane w ciągu okresu	(6.411)	0,45
Umorzone w ciągu okresu	(2.056)	4,15
Wszystkie opcje przed podziałem akcji	1.427.117
Wszystkie opcje po podziale akcji	7.135.585
Przyznane w ciągu okresu	235.000	3,72
Umorzone w ciągu okresu	(16.930)	1,93
Zrealizowane w ciągu okresu	(94.745)	0,87
Wygasłe w ciągu okresu	(4.400)	0,83
Bilans na dzień 31 marca (niebadane)	7.254.510	2,75

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku
	Liczba opcji	Średnia ważona ceny realizacji
Bilans na dzień 1 stycznia (badane)	919.010
Przyznane w ciągu okresu	-	-
Umorzone w ciągu okresu	(2.839)	7,11
Zrealizowane w ciągu okresu	(4.975)	0,58
Wygasłe w ciągu okresu	(839)	4,15
Bilans na dzień 31 marca (niebadane)	910.357	6,24

Na dzień 31 marca 2021 roku (po podziale akcji) istniało 3.165.190 opcji na akcje możliwych do wykonania ze średnią ważoną ceną wykonania 1,58 USD na akcję. Na dzień 31 marca 2020 roku (przed podziałem akcji) istniało 600.878 opcji na akcje możliwych do wykonania ze średnią ważoną ceną wykonania 4,03 USD na akcję.

W okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku, (po podziale akcji) 126.800 akcji zwykłych zostało wyemitowanych jako rezultat programu opcji na akcje rozliczanego w instrumentach kapitałowych w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku, tj. przed podziałem akcji - 4.975 akcji zwykłych).

Szczegóły dotyczące przyznanych opcji na akcje w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku zostały przedstawione w tabeli poniżej:

Data przyznania	Liczba przyznanych opcji	Data wygaśnięcia	Wartość godziwa na datę przyznania	Cena wykonania
February 2, 2021	235.000	February 2, 2028	8,66	3,72
Przyznane w 2021 roku	235.000

Poza opisanymi powyżej umowami dotyczącymi płatności w formie akcji, Grupa ujmuje wynagrodzenie warunkowe w formie akcji jako wynik transakcji nabycia jednostki zależnej, które miało miejsce 16 lipca 2020 roku.

Na potrzeby wyceny wynagrodzenia warunkowego, wartość godziwa akcji zwykłej na dzień 31 grudnia 2020 roku została oszacowana na 54,53 USD. Na dzień 31 grudnia 2020 roku całkowita szacunkowa liczba akcji dla których uprawnienia zostaną nabyte wynosiła 46.213 akcji. Po podziale akcji opisanym w nocie 11 Kapitał podstawowy, oraz w związku ze wzrostem wartości godziwej ceny akcji na dzień 31 marca 2021 roku (10,66 USD) łączna wartość akcji dla których uprawnienia zostaną nabyte w trakcie okresu 3 lat po transakcji została oszacowana na dzień 31 marca 2021 roku na 236.367 akcji.

Wrażliwość całkowitej liczby akcji, które mają zostać przekazane byłym właścicielom w okresie 3 lat od daty transakcji na zmianę wartości godziwej ceny akcji w przyszłości lub szacowanej kwoty wynagrodzenia z tytułu wyników przedstawiono poniżej (wszystkie inne dane wsadowe pozostają niezmienione):

Dane wsadowe	Założenia	Racjonalna zmiana +10% / (- 10%)
Cena akcji	Szacowana przyszła wartość godziwa akcji (metodyka wyceny akcji została określona w Umowie Kupna i Sprzedaży, w oparciu o wartość Huuuge Inc.), na podstawie której wyliczona zostanie liczba akcji, jakie zostaną nabyte. Na dzień 31 marca 2021 roku, wartość akcji zwykłej w wysokości 10,66 USD została użyta jako podstawa kalkulacji ilości akcji, jakie zostaną nabyte.	+10% = (21.488) akcje - zmniejszenie liczby -10% = 26.263 akcje – zwiększenie liczby
Szacunkowa kwota wynagrodzenia *	W oparciu o szacunek dokonany na dzień 31 marca 2021 roku, szacunkowa przyszła kwota wynagrodzenia wynosi 2.642 tysięcy USD.	+10% = 23.637 akcje – zwiększenie liczby -10% = (23.637) akcje - zmniejszenie liczby

Łączne koszty związane z umowami dotyczącymi płatności w formie akcji za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku obejmują ESOP w kwocie 2.505 tysięcy USD oraz wynagrodzenie warunkowe w kwocie 247 tysięcy USD. Łączne koszty związane z umowami dotyczącymi płatności w formie akcji za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku obejmują ESOP w kwocie 296 tysięcy USD. Koszty te zostały alokowane do pozycji Kosztów sprzedaży i marketingu, Kosztów badań i rozwoju oraz Kosztów ogólnego zarządu w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.

Ponadto 19 marca 2021 roku Rada Dyrektorów przyjęła rekomendację Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji w sprawie wynagrodzeń dyrektorów wykonawczych oraz niewykonawczych ("Wniosek").

Zgodnie z przyjętym Wnioskiem, wynagrodzenie pana Antona Gauffina, zajmującego stanowiska Prezesa, Dyrektora Generalnego oraz Sekretarza Spółki, składać się będzie wyłącznie z opcji na akcje, w tym z (i) 50.000 Opcji Bazowych stanowiących wynagrodzenie za pozostałą część roku 2021 i nabywanych zgodnie z harmonogramem określonym w

przyznaniu opcji na akcje, (ii) 75.000 Opcji Planu Wyników nabywanych zgodnie z harmonogramem określonym w przyznaniu opcji na akcje i pod warunkiem osiągnięcia celu EBITDA na 2021 rok, oraz (iii) 375.000 Opcji Długoterminowych nabywanych zgodnie z harmonogramem określonym w przyznaniu opcji na akcje i pod warunkiem osiągnięcia kamieni milowych kapitalizacji rynkowej Spółki. Wszystkie wyżej wskazane opcje mogą zostać wykonane po cenie 50 PLN, tj. cenie akcji Spółki w pierwszej ofercie publicznej.

Proces zatwierdzania Wniosku nie został zakończony ani na dzień 31 marca 2021 roku, ani na dzień sporządzenia niniejszego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w związku z czym proponowany program wynagrodzeń nie jest prawnie egzekwowalny.

13. Konwersja akcji uprzywilejowanych serii C

Akcje uprzywilejowane serii C były klasyfikowane jako zobowiązanie i prezentowane w oddzielnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej w ramach zobowiązań długoterminowych. Zmiany zobowiązania finansowego z tytułu akcji uprzywilejowanych, w tym zarówno zmiany wynikające z przepływów pieniężnych, jak i zmiany niepieniężne, przedstawione jako uzgodnienie między saldem otwarcia i zamknięcia w śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej:

Na dzień 1 stycznia 2020 roku (badane)	48.354
Reemisja akcji uprzywilejowanych serii C	1.447
Ponowna wycena ujęta w rachunku zysków i strat w ciągu okresu w pozycji (przychody finansowe)/koszty finansowe	2.517
Na dzień 31 marca 2020 roku (niebadane)	52.318

W dniu 29 stycznia 2020 roku RP II HGE LLC (Raine) nabył od Huuuge Inc. 73.265 akcji uprzywilejowanych serii C za łączną kwotę 1.447 tysięcy USD. Akcje te zostały wcześniej zakupione i nie zostały umorzone przez Huuuge Inc.

Na dzień 1 stycznia 2021 roku (badane)	176.606
Ponowna wycena ujęta w rachunku zysków i strat w ciągu okresu w pozycji (przychody finansowe)/koszty finansowe	38.997
Na dzień 5 lutego 2021 roku przed konwersją	215.603
Konwersja akcji uprzywilejowanych serii C na akcje zwykłe	(215.603)
Na dzień 31 marca 2021 roku (niebadane)	-

W dniu 5 lutego 2021 roku wszystkie akcje uprzywilejowane serii C zostały przekonwertowane na akcje zwykłe. Więcej informacji znajduje się w nocie 11 Kapitał podstawowy. W wyniku konwersji zobowiązanie finansowe z tytułu akcji uprzywilejowanych zostało zmniejszone w korespondencji ze wzrostem kapitału zapasowego, zaprezentowanym w śródrocznym skróconym skonsolidowanym zestawieniu zmian w kapitale własnym.

14. Leasing

Grupa jest zobowiązana do dokonywania płatności z tytułu leasingu w oparciu o umowy dotyczące floty samochodów, umowy najmu powierzchni biurowych oraz krótkoterminowe umowy najmu mieszkań.

Umowy leasingowe są zazwyczaj zawierane na czas określony, który różni się od klasy instrumentu bazowego oraz konkretnych szczególnych potrzeb. Niektóre z umów zawierają opcje przedłużenia lub rozwiązania umowy – kierownictwo Grupy dokonuje osądów przy określaniu, czy istnieje wystarczająca pewność, że te opcje zostaną zrealizowane.

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe ujętych aktywów z tytułu prawa do użytkowania oraz ruchy w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku oraz w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku:

	Biura	Samochody	Razem
na dzień 1 stycznia 2021 roku (badane)	8.501	145	8.646
zwiększenia (nowe leasingi)	-	199	199
zmiany warunków umów leasingu	(1.230)	-	(1.230)
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(54)	(7)	(61)
amortyzacja	(843)	(14)	(857)
na dzień 31 marca 2021 roku (niebadane)	6.374	323	6.697

	Biura	Samochody	Razem
na dzień 1 stycznia 2020 roku (badane)	2.773	44	2.817
aktualizacja wyceny	(107)	-	(107)
zwiększenia (nowe leasingi)	2.201	-	2.201
zmiany warunków umów leasingu	(17)	-	(17)
różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(239)	(3)	(242)
amortyzacja	(365)	(20)	(385)
na dzień 31 marca 2020 roku (niebadane)	4.246	21	4.267

Poniższa tabela przedstawia wartości bilansowe zobowiązań z tytułu leasingu oraz ruchy w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku oraz w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku.

	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku	Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku
na dzień 1 stycznia (badane)	9.061	2.869
zwiększenia (nowe leasingi)	200	2.196
zmiany warunków umów leasingu	(1.140)	(17)
aktualizacja wyceny	-	(172)
odsetki od zobowiązań leasingowych	37	44
płatności leasingowe	(526)	(510)
różnice kursowe z przeliczenia na walutę lokalną	45	38
różnice kursowe z przeliczenia na USD	(508)	(540)
na dzień 31 marca (niebadane)	7.169	3.908
długoterminowe	4.766	2.684
krótkoterminowe	2.403	1.224

W śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych Grupa klasyfikuje:

• spłaty gotówkowe składnika kapitałowego zobowiązań leasingowych, w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku wynoszące 526 tysięcy USD (510 tysięcy USD w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku) – w ramach działalności finansowej (spłata leasingu),
• spłaty gotówkowe odsetek od zobowiązania z tytułu leasingu, w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku wynoszące 37 tysięcy USD (44 tysięcy USD w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku) – w ramach działalności finansowej (odsetki zapłacone),
• płatności z tytułu leasingu składników aktywów o niskiej wartości nieuwzględnione w wycenie zobowiązań leasingowych, w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku wynoszące 125 tysięcy USD (13 tysięcy USD w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku) – w ramach działalności operacyjnej.

Grupa odnotowała całkowite wypływy środków pieniężnych z tytułu leasingu w wysokości 563 tysięcy USD w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2021 roku i wysokości 554 tysięcy USD w okresie 3 miesięcy zakończonym dnia 31 marca 2020 roku.

15. Rezerwy

Sprawa sądowa

Na dzień 31 grudnia 2019 roku Grupa rozpoznała rezerwę na potencjalnie niekorzystne rozstrzygnięcie sprawy sądowej, prezentowanej w pozycji "Pozostałe rezerwy" w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Około 6 kwietnia

2018 roku gracz złożył przeciwko Spółce domniemany pozew zbiorowy [ang. putative class action] do Sądu Rejonowego Stanów Zjednoczonych dla Zachodniej Dzielnicy Waszyngtonu. Pozew dotyczył odszkodowania za domniemane naruszenia prawa stanu Waszyngton w związku z rzekomymi zakupami w ramach aplikacji przez powoda w jednej lub kilku grach Spółki. Powód w szczególności zarzucił Spółce naruszenia dotyczące odzyskiwania środków utraconych w grach oraz naruszenia prawa ochrony konsumenta (Washington Consumer Protection Act). Powód dodatkowo domagał się odszkodowania za bezpodstawne wzbogacenie. Spółka odrzuciła zarzuty powoda, nie przyznała się do naruszenia jakichkolwiek przepisów, nie zgodziła się z uznaniem pozwu za pozew zbiorowy, odrzuciła roszczenia odszkodowawcze powoda oraz prowadziła energiczną obronę przeciwko zarzutom powoda. 2 lipca 2018 roku Spółka złożyła wniosek o przymusowy arbitraż, który został odrzucony przez Sąd Rejonowy 13 listopada 2018 roku. W wymaganym terminie, 6 grudnia 2018 roku, Spółka złożyła odwołanie i 6 marca 2019 roku przedstawiła w Sądzie Apelacyjnym (Ninth Circuit Court of Appeals) pismo uzasadniające odwołanie z przyczyn proceduralnych [ang. opening brief]. Spółka złożyła również wniosek o wstrzymanie postępowania w sądzie rejonowym do czasu wydania decyzji w sprawie odwołania, który został przyjęty 1 marca 2019 roku. Rezerwa w wysokości 6.500 tysięcy USD została ujęta w 2019 roku w oddzielnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej "Rezerwy pozostałe" oraz w pozycji "Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne" sprawozdania z całkowitych dochodów. Kierownictwo Grupy oszacowało, że koszty zostaną zrealizowane w okresie, w którym efekt dyskontowania nie byłby istotny i tworzy rezerwę w kwocie niezdyskontowanej. Strony podjęły mediację w dniu 15 czerwca 2020 roku, a potencjalne rozwiązanie tej sprawy w ramach powództwa zbiorowego osiągnięto w dniu 16 czerwca 2020 roku. W dniu 23 sierpnia 2020 roku przedstawiciele podmiotów składających pozew zbiorowy, w tym powód, zawarli i złożyli w sądzie umowę ugodową, której celem było pełne, ostateczne i trwałe rozwiązanie, umorzenie i uregulowanie roszczeń, których dotyczył ten pozew. Sąd Rejonowy [ang. United States District Court] ostatecznie zatwierdził Ugodę w dniu 11 lutego 2021 roku. Sąd uznał, że ugoda jest uczciwa, rozsądna i adekwatna oraz jest wynikiem szeroko zakrojonych negocjacji na warunkach rynkowych. Następnie sąd nakazał Grupie uregulowanie ostatecznych roszczeń, w tym zapłaty oraz ewentualnego zadośćuczynienia. Zapłata została wniesiona 26 marca 2021 roku, , z odpowiednim wykorzystaniem rezerwy.

Podatek konsumpcyjny od sprzedaży w Japonii

Na dzień 31 marca 2020 roku ujęto dodatkową rezerwę związaną z pobranym japońskim podatkiem konsumpcyjnym ( (ang. Japan Consumption Tax - "JCT") mającym zastosowanie do sprzedaży klientom, którzy nabywają treści w sklepie App Store w Japonii. Rezerwa na JCT została oszacowana na podstawie obowiązującej stawki podatkowej pomnożonej przez wartość sprzedaży do klientów w Japonii, z dalszą odroczoną zapłatą podatku w kolejnym okresie. Począwszy od stycznia 2021 roku przedpłaty pobranego JCT są dokonywane kwartalnie do organów podatkowych, w związku z czym na dzień 31 marca 2021 roku nie jest tworzona dodatkowa rezerwa.

16. Zobowiązania warunkowe

Podatkowe zobowiązania warunkowe

Rozliczenia podatkowe są przedmiotem przeglądu i dochodzenia przeprowadzanego przez organy podatkowe, które są uprawnione do nakładania wysokich kar i sankcji wraz z odsetkami karnymi. Przepisy podatkowe w Stanach Zjednoczonych, Polsce i Izraelu, które poza Cyprem stanowią główne środowisko działalności Grupy, ulegają w ostatnim czasie zmianom, co może prowadzić do występowania niejasności i niespójności. Ponadto często występujące różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.

Organy podatkowe mogą retrospektywnie badać zapisy księgowe: przez 3 lata w Stanach Zjednoczonych (i do 6 lat w przypadku istotnych błędów), 5 lat w Polsce, 7 lat na Cyprze (i do 12 lat w przypadku istotnych błędów) i 7 lat w Izraelu. W związku z tym jednostka dominująca i jednostki zależne mogą podlegać dodatkowym obowiązkom podatkowym, które mogą powstać w wyniku kontroli podatkowych. Rada Dyrektorów jednostki dominującej uważa, że nie ma potrzeby ujmowania rezerw na rozpoznane i policzalne ryzyko w tym zakresie, ponieważ w ich ocenie nie ma takich niepewnych

pozycji podatkowych, dla których byłoby prawdopodobne, że organ podatkowy nie zaakceptuje ujęcia podatkowego zastosowanego przez Grupę.

17. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W dniu 5 lutego 2021 roku wyemitowano jedną akcję uprzywilejowaną serii A na rzecz RP II HE LLC - akcjonariusza Grupy, o wartości nominalnej 0,00002 USD za akcję za zapłatę w wysokości 50 USD oraz jedną akcję uprzywilejowaną serii B – na rzecz Big Bets OU - akcjonariusza Grupy, o wartości nominalnej 0,00002 USD za akcję, za zapłatę w wysokości 50 USD.

Na podstawie umowy zakupu akcji z dnia 29 stycznia 2020 roku, RP II HGE LLC – udziałowiec Grupy zakupił od Huuuge Inc. 490.167 akcji uprzywilejowanych za zapłatę gotówkową w wysokości 9.681 tysięcy USD (19,75 USD za akcję), które zostały wcześniej nabyte przez Huuuge Inc. od funduszy koreańskich w grudniu 2019 roku (szczegółowe informacje na temat transakcji z grudnia 2019 roku znajdują się w nocie 18 Kapitał podstawowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowy, Grupy na dzień i za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku). RP II HGE LLC nabył 248.897 akcji uprzywilejowanych serii A, 168.005 akcji uprzywilejowanych serii B oraz 73.265 akcji uprzywilejowanych serii C. W związku z tym, że cena akcji własnych ponownie wyemitowanych była równa ich cenie nabycia, z tytułu tej późniejszej sprzedaży akcji własnych żadna kwota nie została ujęta w pozycji "Kapitał zapasowy". Zapłata pieniężna została przekazana w lutym 2020 roku.

Nie istnieje jednostka dominująca najwyższego szczebla.

18. Transakcje z zarządem jednostki dominującej i bliskimi członkami ich rodzin

Wynagrodzenie kluczowego kierownictwa zarządzającego Grupą obejmuje wynagrodzenie kluczowego kierownictwa zarządzającego jednostką dominującą oraz jej jednostkami zależnymi.

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (niebadane)	Rada Dyrektorów Huuuge Inc.	Globalny kluczowy personel kierowniczy Grupy	Razem
Wynagrodzenie podstawowe	-	729	729
Premie oraz wynagrodzenie oparte o wyniki finansowe Grupy za okres	-	444	444
Płatności w formie akcji	-	1.479	1.479
Razem	-	2.652	2.652

Okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2020 roku (niebadane)	Rada Dyrektorów Huuuge Inc.	Globalny kluczowy personel kierowniczy Grupy	Razem
Wynagrodzenie podstawowe	-	519	519
Premie oraz wynagrodzenie oparte o wyniki finansowe Grupy za okres	-	435	435
Płatności w formie akcji	-	134	134

Razem

Koszty wynagrodzenia Globalnego kluczowego personelu kierowniczego Grupy prezentowanego w tabelach powyżej obejmuje wynagrodzenie podstawowe oraz naliczone premie pana Antona Gauffina, zajmującego stanowiska Prezesa oraz Dyrektora Generalnego, które wyniosły 95 tysięcy USD za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku (103 tysiące USD za okres zakończony dnia 31 marca 2020 roku). Dodatkowe informacje na temat rekomendacji Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji w zakresie wynagrodzeń dyrektorów wykonawczych i niewykonawczych zostały przedstawione w nocie 12 Umowy dotyczące płatności w formie akcji.

-

Dyrektorzy niewykonawczy są wynagradzani stałą pensją roczną oraz dodatkową pensją z tytułu pełnienia funkcji przewodniczącego Komitetu Audytu lub Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji, lub bycia członkiem Komitetu Audytu lub Komitetu Wynagrodzeń i Nominacji. W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku i 31 marca 2020 roku Rada Dyrektorów Huuuge Inc. nie otrzymała dodatkowego wynagrodzenia, z wyjątkiem wynagrodzenia pana Antona Gauffina, jak opisano powyżej.

19. Wpływ COVID-19

W dniu 11 marca 2020 roku WHO ogłosiła globalną pandemię koronawirusa COVID-19 i zaleciła podjęcie środków zapobiegawczych, takich jak fizyczny dystans społeczny. W rezultacie rządy na całym świecie wprowadziły bezprecedensowe ograniczenia. Skutki wybuchu COVID-19 ewoluowały od połowy marca 2020 roku do dnia publikacji niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Kierownictwo Grupy stale monitoruje określone fakty i okoliczności oraz wyniki finansowe. Ani branża gier wideo jako całość, ani w szczególności działalność Grupy, nie ucierpiały na skutek pandemii i nie ma zagrożenia kontynuacji działalności. Grupa okazała się być odporna na wprowadzone obostrzenia, działalność była utrzymywana przez pracowników pracujących zdalnie z domu, a popularność gier online rośnie w związku z dużą ilością osób na całym świecie, która przebywa w domu i przestrzega wytycznych dotyczących zachowania dystansu społecznego.

O braku negatywnego wpływu pandemii COVID-19 na sytuację Grupy świadczy znaczący wzrost przychodów oraz wynik na działalności operacyjnej Grupy za okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2021 roku w porównaniu do okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2020 roku.

Według analizy przeprowadzonej przez kierownictwo Grupy, na dzień 31 marca 2021 roku pandemia COVID-19 nie miała negatywnego wpływu na płynność Grupy. Z uwagi na fakt, że należności są regulowane za pośrednictwem dostawców platform, takich jak Apple App Store, Google Play, Facebook i Amazon App Store, Kierownictwo Grupy oceniło ryzyko nieściągalności należności jako minimalne. Kierownictwo Grupy nie zidentyfikowało żadnych przesłanek wskazujących na potrzebę modyfikacji założeń stosowanych do oceny oczekiwanych strat kredytowych.

20. Zdarzenia po dniu bilansowym

Po dniu 31 marca 2021 roku i do dnia zatwierdzenia niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie miały miejsca żadne istotne zdarzenia poza opisanym poniżej.

Nabycie gry Traffic Puzzle

W dniu 27 kwietnia 2021 roku Huuuge Global Ltd. zawarła Umowę Nabycia Aktywów ("Umowa Nabycia Aktywów"), na mocy której Huuuge Global nabyła od PICADILLA GAMES Adziński, Porzucek, Czerenkiewicz sp. k. z siedzibą we Wrocławiu ("Picadilla") grę na urządzenia mobilne zwaną Traffic Puzzle, wraz z prawami i aktywami związanymi z nią, za kwotę 38.900 tysięcy USD ("Cena Nabycia").

Cena Nabycia zostanie zapłacona Picadilla w następujący sposób:

a) 9.500 tysięcy USD w terminie 10 dni roboczych od momentu podpisania Umowy Nabycia Aktywów;

b) 25.000 tysięcy USD w terminie 15 dni roboczych po przekazaniu nabytych aktywów;

c) 4.400 tysięcy USD w terminie 15 dni roboczych po roku od przekazania nabytych aktywów.

Razem z zawarciem Umowy Nabycia Aktywów, Huuuge Global i Picadilla zawarli umowę dotyczącą utrzymania, wsparcia i rozwoju gry na urządzenia mobilne Traffic Puzzle, zawartą na okres do czasu przekazania nabytych aktywów (nie dłużej niż na 9 miesięcy od czasu podpisania Umowy Nabycia Aktywów).

Dodatkowo, Huuuge Global i Picadilla, zawarli umowę o świadczenie usług wsparcia, doradztwa i dzielenia się wiedzą w zakresie gry na urządzenia mobilne Traffic Puzzle przez okres 12 miesięcy rozpoczynający się w następnym dniu po dniu zakończenia procesu przekazywania nabytych aktywów. Na podstawie umowy o świadczenie usług Picadilla otrzyma 100 tysięcy USD.

Huuuge Global i Picadilla rozwiązali obecną Umowę o Wydawanie Gier (tzw. Umowę publishingową).

Informacja dodatkowa do raportu kwartalnego

1. Znaczące osiągnięcia lub niepowodzenia

Kluczowym wydarzeniem tego kwartału była pierwsza oferta publiczna na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie, która miała miejsce 19 lutego 2021 r. Łączna wartość oferty wyniosła 422 mln USD, co czyni ją największą pierwszą ofertą publiczną w sektorze gier w Polsce. Udało nam się pozyskać wpływy z emisji akcji w wysokości ponad 100 mln USD (po odliczeniu kosztów i środków wykorzystanych na potrzeby stabilizacji kursu akcji) i tym samym zwiększyć możliwości realizacji naszej strategii "buduj i kupuj".

Poza tym przełomowym momentem w naszej historii, warto wspomnieć, że pierwszy kwartał 2021 r. był dla spółki okresem bicia wielu rekordów. Osiągnęliśmy rekordowo wysokie przychody, a nasze flagowe gry Huuuge Casino i Billionaire Casino wykazały rekordowo wysokie wskaźniki monetyzacji i po raz kolejny udowodniły, że są najlepsze w swojej klasie. Co więcej, wygenerowaliśmy rekordowo wysokie przychody z nowych gier, co jest kolejnym ważnym krokiem w kierunku zwiększenia naszej obecności na rynku gier casual.

2. Czynniki mające wpływ na nasze wyniki

Oczekujemy dalszego wzrostu naszej bazy graczy, skupiając się na nowych grach, a w szczególności na grze Traffic Puzzle. W dniu 27 kwietnia 2021 r. nabyliśmy tę grę od Picadilla Games w ramach transakcji opisanej szczegółowo w Raporcie Bieżącym 13/2021 oraz w Nocie 20 "Wydarzenia po dacie bilansu" Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. Nabycie gry Traffic Puzzle stanowi pierwszy znaczący krok milowy w realizacji strategii wzrostu oraz fuzji i przejęć, w ramach której rozszerzamy zasięg na szybko rosnący segment gier casual. Posiadanie Traffic Puzzle w portfolio gier pozwoli nam również przyspieszyć dywersyfikację przychodów, a gra ta szybko stanie się naszą trzecią najpopularniejszą grą po Huuuge Casino i Billionaire Casino. W kolejnych kwartałach będziemy najpierw finalizować proces przekazania i integracji, a następnie skupimy się na dalszym skalowaniu gry oraz optymalizacji i poprawie jej wskaźników KPI.

Zgodnie z historycznymi trendami oczekujemy dalszej poprawy monetyzacji naszych flagowych gier social casino dzięki ciągłemu dodawaniu nowych treści, funkcji i tworzeniu kalendarza pełnego wydarzeń na żywo. Równolegle, pracujemy nad kilkoma nowymi grami, które mogą zostać wprowadzone na rynek globalny w kolejnych kwartałach, jeśli wskaźniki KPI okażą się zadowalające.

Poza rozwojem organicznym, planujemy dalszy rozwój nieorganiczny, zarówno w obszarze wydawniczym, jak i fuzji i przejęć. Zamierzamy spełnić obietnicę daną naszym akcjonariuszom w procesie IPO i wykorzystać wpływy z emisji akcji do przyspieszenia realizacji części "kupuj" naszej strategii "buduj i kupuj".

Do czynników zewnętrznych, które mogą wpłynąć na nasze wyniki, należą: wpływ pandemii Covid-19 na całą gospodarkę, a w szczególności na branżę gier i zachowania naszych graczy, postępujące zmiany pokoleniowe w sektorze (rosnąca liczba graczy, więcej czasu spędzanego w urządzeniach mobilnych i większe wydatki na tych urządzeniach, konkurencja ze strony innych gier i innych form rozrywki) oraz zmienność kursów walut.

Dodatkowo, chcielibyśmy zwrócić uwagę na jeszcze jeden czynnik zewnętrzny, który potencjalnie może mieć wpływ na nasze wyniki w najbliższych kwartałach – skutki aktualizacji w systemie Apple iOS 14.5, opisany poniżej.

Aktualizacja Apple iOS 14.5 i zmiana IDFA

Urządzenia podłączone do Internetu oraz systemy operacyjne coraz częściej pozwalają użytkownikom na wyłączenie funkcji umożliwiających dostarczanie reklam na ich urządzenia, w tym poprzez Identifier for Advertising Apple (IDFA), Advertising ID

Google, lub AAID dla urządzeń z systemem Android. Producenci urządzeń i przeglądarek mogą wprowadzać lub rozszerzać te funkcje jako część ich standardowej specyfikacji urządzeń.

W dniu 26 kwietnia 2021 r. firma Apple udostępniła najnowszą wersję swojego systemu operacyjnego - iOS 14.5. Począwszy od wersji iOS 14.5, iPadOS 14.5 i tvOS 14.5, programiści muszą uzyskać zgodę użytkownika za pośrednictwem struktury AppTrackingTransparency (ATT) na śledzenie go lub uzyskanie dostępu do identyfikatora reklamowego jego urządzenia. Śledzenie polega na łączeniu danych użytkownika z danymi użytkownika zebranymi z aplikacji, stron internetowych do celów reklamy ukierunkowanej (spersonalizowanej). Śledzenie odnosi się również do udostępniania danych użytkownika lub jego urządzenia zewnętrznym brokerom danych.

Wprowadzona zmiana uprościła proces rezygnacji przez użytkowników Apple z targetowania behawioralnego. Jeśli gracze zdecydują się na częstsze korzystanie z mechanizmów rezygnacji, ucierpi na tym nasza zdolność dostarczania skutecznych reklam, co może negatywnie wpłynąć na nasze przychody z reklam w grach. Stale monitorujemy i analizujemy wpływ tych zmian na naszą działalność, jednak możemy wskazać czynniki, które naszym zdaniem ograniczają to potencjalne ryzyko: (1) Większość zarówno naszych działań z zakresu pozyskiwania graczy (UA), jak i naszych przychodów jest generowana na platformie Android / Google Play, a nie na iOS/Apple. (2) Udział przychodów z reklam w grach w naszych całkowitych przychodach jest minimalny - około 4% w pierwszym kwartale 2021 r. (3) Większość naszych przychodów pochodzi od graczy (i płatników) z flagowych gier pozyskanych w przeszłości, a te grupy są zazwyczaj bardzo lojalne i mało podatne na zmiany.

3. Kluczowe wskaźniki efektywności

Przy ocenie naszej działalności posługujemy się kluczowymi wskaźnikami efektywności (KPI) przedstawionymi i omówionymi w tym rozdziale. Każdy z tych KPI jest zdefiniowanych poniżej:

• Dzienna liczba aktywnych użytkowników (DAU, Daily Active Users): DAU definiujemy jako liczbę indywidualnych użytkowników, którzy grali w grę w danym dniu. Aby zapewnić bardziej rzetelne odzwierciedlenie liczby rzeczywistych użytkowników, identyfikujemy użytkowników na podstawie ID użytkownika (HID), a nie na podstawie ID urządzenia. To pozwala nam wyeliminować podwójne liczenie osób korzystających z gier na wielu różnych urządzeniach. Zdolność identyfikowania i analizowania konkretnych graczy, a nie kont, daje nam znacznie większą precyzję, umożliwiając lepsze dopasowanie ofert w grze (odpowiednia oferta dla odpowiedniej osoby w odpowiednim momencie), lepszą zdolność retargetingu oraz lepsze modele prognostyczne. Średni DAU za dany okres to przeciętna wartość średnich miesięcznych DAU w prezentowanym okresie.
• Miesięczna liczba aktywnych użytkowników (MAU, Monthly Active Users): MAU definiujemy jako liczbę indywidualnych użytkowników, którzy grali w grę w danym miesiącu. Aby zapewnić bardziej rzetelne odzwierciedlenie liczby rzeczywistych użytkowników, identyfikujemy użytkowników na podstawie ID użytkownika, a nie na podstawie ID urządzenia. To pozwala nam wyeliminować podwójne liczenie osób korzystających z gier na wielu różnych urządzeniach. Jesteśmy zdania, że ten wskaźnik daje informacje przydatne do poznania liczby użytkowników gier z naszego portfela w ciągu miesiąca. Zdolność identyfikowania i analizowania konkretnych graczy, a nie kont, daje nam znacznie większą precyzję, umożliwiając lepsze dopasowanie ofert w grze (odpowiednia oferta dla odpowiedniej osoby w odpowiednim momencie), lepszą zdolność retargetingu oraz lepsze modele prognostyczne. Średni MAU za dany okres to przeciętna wartość MAU w prezentowanym okresie.
• Dzienna liczba płacących użytkowników (DPU, Daily Paying Users): DPU definiujemy jako liczbę graczy (aktywnych użytkowników), którzy dokonali zakupu w danym dniu.
• Miesięczna liczba płacących użytkowników (MPU, Monthly Paying Users): MPU definiujemy jako liczbę graczy (aktywnych użytkowników), którzy dokonali zakupu przynajmniej raz w danym miesiącu. Średni MPU za dany okres to przeciętna wartość MPU w prezentowanym okresie.
• Średni przychód na dziennego aktywnego użytkownika (ARPDAU, Average Revenue per Daily Active User): ARPDAU definiujemy jako średnie przychody na aktywnego dziennego użytkownika. ARPDAU za dany okres oblicza się dzieląc

przychody brutto (tzn. przed odjęciem opłat dla platform dystrybucyjnych) za ten okres przez liczbę dni w okresie, a następnie dzieląc przez średnie DAU za ten okres.

• Średni przychód na płacącego użytkownika (ARPPU): ARPPU definiujemy jako średnie przychody na płacącego użytkownika w danym dniu. ARPPU oblicza się dzieląc przychody brutto z mikropłatności (tzn. przed odjęciem opłat dla platform dystrybucyjnych) za ten okres przez liczbę dni w okresie, a następnie dzieląc przez średnie DPU za ten okres. ARPPU za dany okres oblicza się dzieląc przychody za ten okres przez liczbę dni w okresie, a następnie dzieląc przez średnie DPU za ten okres.
• Miesięczna konwersja w płacących graczy (Miesięczna Konwersja): Miesięczną Konwersję definiujemy jako odsetek MAU, który dokonał przynajmniej jednego zakupu w miesiącu w tym samym okresie.

Nasze przychody opierają się zasadniczo na DAU, ARPPU i wskaźnikach konwersji. Nasze koszty pozyskiwania użytkowników monitorujemy przy użyciu takich mierników jak ROAS (zwrot z wydatków na reklamę, Return on Ad Spend), ponieważ jednak mierniki te stanowią wrażliwe dane handlowe, nie ujawniamy ich i nie omawiamy w tym raporcie.

Tabela poniżej przedstawia nasze KPI za pierwszy kwartał 2021 r. i pierwszy kwartał 2020 r. dla całej Grupy oraz dla flagowych gier, tj. Huuuge Casino oraz Billionaire Casino:

	2021		2020
KPI	Wszystkie gry	Flagowe gry	Wszystkie gry	Flagowe gry
DAU (w tysiącach)	888,8	545,5	980,2	721,9
MAU (w tysiącach)	4 380,0	1 934,1	4 575,1	2 798,7
DPU (w tysiącach)	28,6	23,2	27,5	25,0
MPU (w tysiącach)	220,6	160,7	219,6	189,9
ARPDAU (w USD)	1,20	1,72	0,85	1,10
ARPPU (w USD)	35,68	40,26	30,04	31,94
Miesięczna Konwersja %	5,0%	8,3%	4,8%	6,8%

Okres 3 miesięcy zakończony 31 marca

Poniżej przedstawiamy również bardziej szczegółowy przegląd wybranych KPI za poszczególne kwartały.

Dzienna liczba aktywnych użytkowników (DAU)

W pierwszym kwartale 2021 r. zaobserwowaliśmy niewielki spadek DAU kwartał do kwartału w przypadku naszych flagowych gier oraz niewielki wzrost w przypadku nowych gier, co w całkowitym ujęciu skutkowało prawie niezmienionym wskaźnikiem DAU kwartał do kwartału. Zostało to więcej niż zrekompensowane lepszymi wskaźnikami KPI monetyzacji, takimi jak ARPPU i konwersja, które wzrosły w porównaniu z poprzednim kwartałem.

Miesięczna liczba aktywnych użytkowników (MAU)

Trendy dla MAU w pierwszym kwartale były bardzo podobne do DAU (objaśniono je powyżej). Również wpływ spadku wskaźnika MAU został zrekompensowany lepszymi wskaźnikami KPI monetyzacji, takimi jak ARPPU i konwersja, które wzrosły w porównaniu z poprzednim kwartałem.

Dzienna liczba płacących użytkowników (DPU)

W pierwszym kwartale 2021 r. odnotowaliśmy wzrost całkowitej liczby DPU w porównaniu z ubiegłym kwartałem, co było spowodowane głównie szybkim wzrostem bazy płacących graczy w portfelu nowych gier. Byliśmy szczególnie zadowoleni ze wzrostu DPU dla gry Traffic Puzzle.

Miesięczna liczba płacących użytkowników

W pierwszym kwartale 2021 r. MPU pozostawała zasadniczo na niezmienionym poziomie. Wzrost, jaki odnotowaliśmy w portfelu nowych gier, należy przypisać głównie grze Traffic Puzzle.

Średni przychód na dziennego aktywnego użytkownika (ARPDAU)

ARPDAU wskazuje na skuteczność monetyzacji naszych gier, uwzględniając całą naszą bazę graczy. Dzięki naszym kompetencjom w zakresie marketingu, w tym wykwalifikowanemu zespołowi specjalistów, a także naszej technologii, pokazujemy stały wzrost monetyzacji naszych tytułów, tzn. Huuuge Casino i Billionaire Casino. Te dwie gry nadal wykazywały wskaźniki ARPDAU wyższe niż średnie w kategorii i odnotowaliśmy dalszy wzrost tego KPI w pierwszym kwartale 2021 r. Nastąpił także szybki wzrost wskaźnika ARPDAU dla nowych gier, co było spowodowane głównie rosnącą wagą Traffic Puzzle w portfolio.

Średni przychód dzienny na płacącego użytkownika (ARPPU)

W ostatnich latach udało nam się konsekwentnie poprawiać ARPPU naszych flagowych gier dzięki ich cechom społecznościowym, koncentracji na wydarzeniach na żywo i ofertach specjalnych. Trend ten utrzymywał się w pierwszym kwartale 2021 r.

Miesięczna Konwersja

Miesięczna Konwersja jest wskaźnikiem opisującym naszą zdolność do konwersji graczy na graczy płacących. W pierwszym kwartale 2021 r. Miesięczna Konwersja dla naszych flagowych gier pozostawała praktycznie niezmieniona kwartał do kwartału. W portfelu naszych nowych gier odnotowaliśmy istotną poprawę spowodowaną sukcesem Traffic Puzzle i rosnącą wagą tej gry w portfelu.

4. Wyniki działalności

Poniższa tabela przedstawia nasze skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okresy trzech miesięcy zakończone 31 marca 2021 r. i 31 marca 2020 r.

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
Przychody	95 691	76 049	25,8%
Koszt własny sprzedaży	(28 071)	(22 988)	22,1%
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży	67 620	53 061	27,4%
Koszty sprzedaży i marketingu	(43 239)	(24 030)	79,9%
w tym kampanie marketingowe dot. pozyskiwania użytkowników	(39 098)	(21 392)	82,8%
w tym ogólne koszty sprzedaży i marketingu	(4 141)	(2 638)	57,0%
Koszty prac badawczo-rozwojowych	(7 819)	(5 901)	32,5%
Koszty ogólnego zarządu	(10 034)	(5 721)	75,4%
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto	(25)	80	-131,3%
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej	6 503	17 489	-62,8%
Przychody finansowe	120	49	144,9%
Koszty finansowe	(43 582)	(2 982)	>999,9%
Zysk/(strata) brutto	(36 959)	14 556	-353,9%
Podatek dochodowy	(580)	(1 754)	-66,9%
Zysk/(strata) netto za okres	(37 539)	12 802	-393,2%
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych	(416)	(749)	-44,5%
Całkowity dochód za okres	(37 955)	12 053	-414.9%

Poniżej przedstawiamy Alternatywne Pomiary Wyników (ang. Alternative Performance Measures) oraz ich definicje stosowane przez nas na wskazane daty i za wskazane okresy, wraz z uzasadnieniem ich zastosowania.

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
EBITDA	7 638	18 055	-57,7%
Rentowność EBITDA (%	8,0%	23,7%	-15,7pp
Skorygowany EBITDA	10 390	18 351	-43,4%
Rentowność skorygowanego EBITDA (%)	10,9%	24,1%	-13,2pp
Rentowność Sprzedaży	28 522	31 669	-9,9%
Rentowność Sprzedaży (%)	29,8%	41,6%	-11,8pp
Kampanie marketingowe - pozyskiwanie użytkowników jako % przychodów ze sprzedaży	40,9%	28,1%	12,7pp
Skorygowany zysk netto	4 210	15 615	-73,0%
Skorygowany zysk netto (%)	4,4%	20,5%	-16,1pp

EBITDA, Skorygowany EBITDA, Rentowność EBITDA, Rentowność skorygowanego EBITDA, Wynik na sprzedaży, Rentowność wyniku na sprzedaży, Koszty pozyskiwania użytkowników jako % przychodów ze sprzedaży są miernikami

uzupełniającymi nasze wyniki finansowe i operacyjne, z których korzystamy, ale które nie są wymagane przez MSSF ani nie są przygotowywane zgodnie z MSSF. Prezentujemy te mierniki, ponieważ naszym zdaniem dają one obraz naszych powtarzalnych wyników operacyjnych, na które nie wpływa nasza struktura kapitałowa i które pozwalają nam w szybki sposób rozpoznać trendy operacyjne i określić strategie poprawy wyników operacyjnych, a także pomagają inwestorom i analitykom porównywać nasze wyniki pomiędzy poszczególnymi okresami sprawozdawczymi w sposób ciągły, z pominięciem pozycji, które naszym zdaniem nie są dla tych wyników kluczowe. Przy ocenie tych mierników należy pamiętać, że w przyszłości możemy ponieść koszty, które są takie same lub podobne do niektórych korekt ujętych w tej prezentacji. Naszej prezentacji tych mierników nie należy interpretować jako stwierdzenia, że elementy nietypowe lub jednorazowe nie będą miały wpływu na nasze przyszłe wyniki. Z poszczególnych miar korzystamy w następujący sposób:

• EBITDA definiujemy jako zysk netto za rok z wyłączeniem podatku dochodowego, kosztów finansowych, przychodów finansowych oraz amortyzacji. Uzasadnieniem stosowania EBITDA jest fakt, że jest to wskaźnik powszechnie stosowany przez analityków papierów wartościowych, inwestorów i inne zainteresowane strony do oceny rentowności przedsiębiorstw. EBITDA eliminuje potencjalne różnice w osiąganych wynikach spowodowane różnicami w zakresie struktury kapitałowej (wpływającymi na koszty finansowe i przychody finansowe), sytuacji podatkowej (takimi jak dostępność strat operacyjnych netto, które mogą zostać odliczone od zysków podlegających opodatkowaniu), kosztu i wieku środków trwałych (wpływających na poziom kosztów amortyzacji) oraz stopnia, w jakim da się zidentyfikować wartości niematerialne (co wpływa na poziom kosztów amortyzacji).

• Skorygowany EBITDA definiujemy jako EBITDA skorygowany o zdarzenia spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz koszty z tytułu płatności w formie akcji. Uzasadnieniem stosowania Skorygowanego EBITDA jest próba pokazania wyniku EBITDA po wyeliminowaniu zdarzeń spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz pozycji rachunku zysków i strat, które mają charakter niegotówkowy.

• Rentowność EBITDA definiujemy jako iloraz EBITDA i przychodów ze sprzedaży. Uzasadnieniem stosowania rentowności EBITDA jest popularność tego wskaźnika jako miary rentowności operacyjnej wśród analityków papierów wartościowych oraz inwestorów, jak również to, iż EBITDA oraz Rentowność EBITDA to wewnętrznie miary stosowane przez nas w procesie budżetowania i rachunkowości zarządczej.

• Skorygowaną rentowność EBITDA definiujemy jako iloraz Skorygowanego EBITDA oraz przychodów ze sprzedaży. Uzasadnieniem stosowania Skorygowanej rentowności EBITDA jest pokazanie miary rentowności operacyjnej po wyeliminowaniu zdarzeń spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz pozycji rachunku zysków i strat, które mają charakter niegotówkowy.

• Wynik na sprzedaży (poprzednio "Zwrot ze sprzedaży") definiujemy jako Zysk/(stratę) brutto ze sprzedaży po odjęciu kosztów pozyskiwania użytkowników. Celem stosowania Wyniku na sprzedaży jest pokazanie w ujęciu wartościowym rentowności sprzedaży po pokryciu kosztów bezpośrednio związanych z wygenerowanymi przychodami, czyli głównie kosztów dystrybucji (opłaty na rzecz właścicieli platform dystrybucyjnych), kosztów serwerów oraz kosztów pozyskiwania użytkowników w ramach płatnych kampanii reklamowych. W przeszłości wskaźnik ten obejmował koszty zewnętrznych usług marketingowych i koszty sprzedaży, ale w raporcie za cały rok 2020 zdecydowaliśmy się po raz pierwszy zawęzić ten wskaźnik, aby móc śledzić rentowność przychodów po uwzględnieniu wyłącznie kosztów pozyskiwania użytkowników, które są kategorią węższą niż poprzednio stosowane koszty zewnętrznych usług marketingowych i sprzedaży. W celach porównawczych prezentowane wartości dotyczące poprzednich okresów zostały odpowiednio przekształcone.

- Rentowność wyniku na sprzedaży (poprzednio "rentowność sprzedaży") definiujemy jako iloraz wyniku na sprzedaży oraz przychodów ze sprzedaży. celem stosowania Rentowności wyniku na sprzedaży jest pokazanie w ujęciu procentowym rentowności sprzedaży po pokryciu kosztów zmiennych bezpośrednio związanych z wygenerowanymi przychodami, czyli głównie kosztów dystrybucji (opłaty na rzecz właścicieli platform dystrybucyjnych), kosztów serwerów oraz kosztów pozyskiwania użytkowników w ramach płatnych kampanii reklamowych.

• Koszty pozyskiwania użytkowników jako % przychodów definiujemy jako iloraz kosztów pozyskiwania użytkowników i przychodów ze sprzedaży. Uzasadnieniem stosowania Kosztów pozyskiwania użytkowników jako % przychodów jest pokazanie, jaki odsetek naszych przychodów reinwestujemy bezpośrednio w utrzymanie oraz poszerzenie bazy naszych graczy. W przeszłości miernik ten obejmował całkowite koszty zewnętrznych usług marketingowych i sprzedażowych, ale w raporcie za cały rok 2020 zdecydowaliśmy się po raz pierwszy zawęzić ten wskaźnik, aby móc śledzić reinwestowanie wyłącznie kosztów pozyskiwania użytkowników. W celach porównawczych prezentowane wartości dotyczące poprzednich okresów zostały odpowiednio przekształcone.

• Skorygowany wynik netto definiujemy jako wynik finansowy netto za rok obrotowy skorygowany o zdarzenia niezwiązane z główną działalnością operacyjną Grupy, koszty płatności w formie akcji i koszty finansowe związane z aktualizacją wyceny

zobowiązania dotyczącego akcji uprzywilejowanych Serii C. Uzasadnieniem stosowania Skorygowanego wyniku netto jest próba pokazania wyniku finansowego netto po wyeliminowaniu zdarzeń spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz pozycji rachunku zysków i strat, które mają charakter niegotówkowy.

• Skorygowany wynik netto w % definiujemy jako iloraz Skorygowanego wyniku netto i przychodów ze sprzedaży. Uzasadnieniem stosowania Skorygowanego wyniku netto w % jest próba pokazania wyniku finansowego netto za rok obrotowy w % po wyeliminowaniu zdarzeń spoza podstawowej działalności operacyjnej Grupy oraz pozycji rachunku zysków i strat, które mają charakter niegotówkowy.

Przedstawione mierniki nie są porównywalne z podobnie nazwanymi miernikami stosowanymi przez inne spółki. Zachęcamy do zapoznania się z pełnymi informacjami finansowymi i nie polegania na jednym mierniku finansowym.

Wynik na sprzedaży oraz Rentowność wyniku na sprzedaży

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
Przychody ze sprzedaży	95 691	76 049	25,8%
Zysk brutto ze sprzedaży	67 620	53 061	27,4%
Kampanie marketingowe - pozyskiwanie użytkowników	39 098	21 392	82,8%
Rentowność sprzedaży	28 522	31 669	-9,9%
Rentowność sprzedaży %	29,8%	41,6%	-11,8pp

Uzgodnienie skorygowanego EBITDA

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
Zysk/(strata) netto za okres	(37 539)	12 802	-393,2%
Podatek dochodowy	580	1 754	-66,9%
Koszty finansowe	43 582	2 982	>999,9%
Przychody finansowe	(120)	(49)	144,9%
Amortyzacja	1 135	566	100,5%
EBITDA	7 638	18 055	-57,7%
Rentowność EBITDA (%)	8,0%	23,7%	-15,7pp
(1) Koszty świadczeń pracowniczych – program oparty na akcjach	2 752	296	829,7%
Skorygowany EBITDA	10 390	18 351	-43,4%
Rentowność skorygowanego EBITDA	10,9%	24,1%	-13,2pp

(1) "Koszty świadczeń pracowniczych – program oparty na akcjach" obejmują niegotówkowe koszty programów opcji na akcje Spółki, które są wykazywane zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji.

Skorygowany wynik finansowy netto

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
Zysk/(strata) netto za okres	(37 539)	12 802	-393,2
(1) Koszty świadczeń pracowniczych – program oparty na akcjach	2 752	296	829,7%
Wycena akcji serii C	38 997	2 517	>999,9%
Skorygowany zysk netto	4 210	15 615	-73,0%
Skorygowany zysk netto %	4,4%	20,5%	-16,1pp

(1) "Koszty świadczeń pracowniczych – program oparty na akcjach" obejmują niegotówkowe koszty programów opcji na akcje Spółki, które są wykazywane zgodnie z MSSF 2 Płatności w formie akcji.

Przychody

Nasze przychody obejmują przychody z mikropłatności (zakupów dokonywanych w grze) oraz z reklam w grze, które są przedstawione w poniższej tabeli za analizowane okresy wraz ze zmianami procentowymi w tych okresach.

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
Mikropłatności	91 817	75 263	22,0%
Wyświetlanie reklam	3 874	786	392,9%
Razem przychody	95 691	76 049	25,8%

Przychody wzrosły o 19 642 tys. USD, tj. o 25,8%, z 76 049 tys. USD za kwartał zakończony 31 marca 2020 r., do 95 691 tys. USD za kwartał zakończony 31 marca 2021 r.

Kluczowym czynnikiem wzrostu w przypadku mikropłatności była poprawa monetyzacji naszych gier, która więcej niż zrównoważyła nieznaczny spadek DAU. Znaczący wzrost przychodów z reklam wynikał głównie z opracowywania, wprowadzania na rynek i rozwoju naszych nowych gier typu casual, których monetyzacja odbywa się głównie poprzez reklamę w grze.

Poniżej przedstawiamy przychody w podziale na główne grupy produktów:

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
Huuuge Casino	55 007	46 370	18,6%
Billionaire Casino	29 295	26 004	12,7%
Pozostałe	11 389	3 675	209,9%
- w tym gry opracowane przez zewnętrznych deweloperów na podstawie umów publishingowych	7 755	2 265	242,4%
Razem przychody	95 691	76 049	25,8%

Szybki wzrost przychodów z nowych gier był głównie wynikiem rosnącej bazy użytkowników i poprawiającej się monetyzacji mierzonej liczbą DPU. Głównym czynnikiem wzrostu przychodów we flagowych grach, Huuuge Casino i Billionaire Casino, była poprawa wskaźnika ARPDAU, spowodowana wyższymi wskaźnikami konwersji oraz ARPPU.

Koszty operacyjne

Poniższa tabela przedstawia analizę naszych kosztów operacyjnych.

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
Koszt własny sprzedaży	(28 071)	(22 988)	22,1%
Koszty sprzedaży i marketingu	(43 239)	(24 030)	79,9%
z tego Kampanie marketingowe - pozyskiwanie użytkowników	(39 098)	(21 392)	82,8%
z tego Koszty ogólne sprzedaży i marketingu	(4 141)	(2 638)	57,0%
Koszty prac badawczo-rozwojowych	(7 819)	(5 901)	32,5%
Koszty ogólnego zarządu	(10 034)	(5 721)	75,4%
Razem koszty operacyjne	(89 163)	(58 640)	52,1%

Koszty operacyjne za kwartał zakończony 31 marca 2021 r. wzrosły o 30 523 tys. USD (z 58 640 tys. USD do 89 163 tys. USD) tj. o 52,1%, w porównaniu z kwartałem zakończonym 31 marca 2020 r. Zmiana ta wynikała głównie ze wzrostu kosztów Kampanii marketingowych dot. pozyskiwania użytkowników, stanowiących przeważającą część Kosztów sprzedaży i marketingu, Odzwierciedlała ona strategię marketingową przyjętą na rok 2021, w ramach której większość budżetu marketingowego została przypisana do pierwszej połowy roku.

Druga co do wielkości pozycja kosztów operacyjnych, tj. koszt własny sprzedaży, obejmująca głównie prowizje dla dystrybutorów (opłaty za sprzedaż na platformach), wzrosła proporcjonalnie do przychodów z mikropłatności. Wzrost pozostałych kategorii kosztów operacyjnych odzwierciedla stały rozwój naszej działalności, a także koszty związane z nową sytuacją związaną z notowaniem Spółki na giełdzie.

Koszty finansowe netto

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana
Przychody finansowe	120	49	144,9%
Koszty finansowe	(43 582)	(2 982)	>999,9%
Koszty finansowe netto	(43 462)	(2 933)	>999,9%

Koszty finansowe netto za kwartał zakończony 31 marca 2021 r. wzrosły o 40 529 tys. USD (do 43 462 tys. USD z 2 933 tys. USD), co było głównie wynikiem aktualizacji wyceny wartości godziwej akcji uprzywilejowanych Serii C, a także straty w wysokości 2 662 tys. USD na walutowym kontrakcie terminowym typu forward. Więcej informacji można znaleźć w sekcji Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego w sekcji poświęconej Przychodom i kosztom finansowym.

Zadłużenie finansowe netto

Poniższa tabela przedstawia zadłużenie finansowe netto Spółki na 31 marca 2021 r. i 31 grudnia 2020 r. Przedstawiliśmy również skorygowane zadłużenie finansowe netto na dzień 31 grudnia 2020 r. w związku z konwersją akcji uprzywilejowanych Serii C na akcje zwykłe z dniem 5 lutego 2021 r., po której akcje te nie są już wykazywane w zobowiązaniach finansowych.

w tysiącach USD	Na 31 marca 2021	Na 31 grudnia 2020
(1) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	183 198	94 158
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	2 403	2 779
Krótkoterminowe zadłużenie finansowe netto	(180 795)	(91 379)
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	4 766	6 282
(2) Akcje uprzywilejowane	-	176 606
Długoterminowe zadłużenie finansowe	4 766	182 888
Zadłużenie finansowe netto	(176 029)	91 509
Korekta dotycząca zobowiązania finansowego z (3) tytułu akcji uprzywilejowanych	-	(176 606)
Skorygowane zadłużenie finansowe netto	(176 029)	(85 097)

(1) W tym środki pieniężne w funduszach inwestycyjnych rynku pieniężnego

(2) Dotyczy wartości godziwej akcji uprzywilejowanych Serii C

(3) W celu uwzględnienia konwersji akcji uprzywilejowanych Serii C na akcje zwykłe z dniem 5 lutego 2021 r., po której akcje te nie są już wykazywane w zobowiązaniach finansowych.

W okresie od 31 grudnia 2020 r. do 31 marca 2021 r. miały miejsce dwie istotne zmiany stanu zadłużenia i płynności Grupy:

• konwersja akcji uprzywilejowanych Serii C na akcje zwykłe z dniem 5 lutego 2021 r., po której akcje te nie są już wykazywane w zobowiązaniach finansowych, przez co zadłużenie netto wykazane na 31 marca 2021 r. uległo obniżeniu; oraz
• zrealizowanie pierwszej oferty publicznej, która po uwzględnieniu kosztów emisji i środków wykorzystanych na działania stabilizacyjne przyniosła Spółce wpływy netto w wysokości około 101 mln USD, zwiększając płynność i zmniejszając zadłużenie netto wykazane na 31 marca 2021 r.

Sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wybrane pozycje skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej

	Na 31 marca			Na 31 grudnia
w tysiącach USD	2021	Struktura	2020	Struktura
AKTYWA
Aktywa trwałe razem, w tym:	17 059	7,1%	17 347	12,2%
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	6 697	2,8%	8 646	6,1%
Wartość firmy	2 715	1,1%	2 838	2,0%
Aktywa niematerialne	1 278	0,5%	1 459	1,0%
Aktywa obrotowe razem, w tym:	221 879	92,9%	124 485	87,8%

Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	38 681	16,2%	29 226	20,6%
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	183 198	76,7%	94 158	66,4%
Aktywa razem	238 938	100,0%	141 832	100,0%
KAPITAŁ WŁASNY
Kapitał własny razem	188 588	78,9%	(96 008)	-67,7%
ZOBOWIĄZANIA
Zobowiązania długoterminowe razem, w tym:	4 766	2,0%	183 019	129,0%
Akcje uprzywilejowane	-	0,0%	176 606	124,5%
Zobowiązania krótkoterminowe razem, w tym:	45 584	19,1%	54 821	38,7%
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania	37 337	15,6%	37 797	26,6%
Kapitał i zobowiązania razem	238 938	100,0%	141 832	100,0%

Aktywa

Aktywa razem wzrosły o 97 106 tys. USD, tj. o 68,5%, ze 141 832 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r. do 238 938 tys. USD na dzień 31 marca 2021 r.

Struktura aktywów nie uległa zmianie, tj. aktywa razem obejmowały głównie następujące pozycje: (i) środki pieniężne i ich ekwiwalenty (stanowiące odpowiednio 76,7% i 66,4% aktywów razem na 31 marca 2021 r. i 31 grudnia 2020 r.), oraz (ii) należności handlowe i pozostałe należności (stanowiące odpowiednio 16,2% i 20,6% aktywów razem na 31 marca 2021 r. i 31 grudnia 2020 r.).

Wzrost aktywów wynikał głównie ze wzrostu aktywów obrotowych o 97 394 tys. USD, tj. o 78,2%, ze 124 485 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r. do 221 879 tys. USD na 31 marca 2021 r. Zmiana ta wynikała głównie ze znacznego wzrostu stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów związanego z wpływami netto z emisji akcji oraz wzrostu zobowiązań handlowych (wynikający ze zmian dotyczących różnego kalendarza płatności od dystrybutorów, głównie Apple).

Zobowiązania

Zobowiązania razem spadły o 187 490 tys. USD, tj. o 78,8%, z 237 840 tys. USD na dzień 31 grudnia 2020 r. do 50 350 tys. USD na dzień 31 marca 2021 r.

Struktura zobowiązań razem uległa zmianie z powodu konwersji akcji uprzywilejowanych Serii C na akcje zwykłe, co zostało opisane w Nocie 13 "Konwersja akcji uprzywilejowanych Serii C" w Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym.

Na dzień 31 marca 2021 r. na zobowiązania razem składały się głównie zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania (stanowiące 74.2% zobowiązań razem).

Na dzień 31 grudnia 2020 r. zobowiązania razem obejmowały głównie następujące pozycje: (i) akcje uprzywilejowane stanowiące 74,3% zobowiązań razem; oraz (ii) zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania stanowiące 15,9% zobowiązań razem).

Przepływy pieniężne i płynność

Poniższa tabela przedstawia podsumowanie wybranych przepływów środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej za okresy trzech miesięcy zakończone 31 marca 2021 r. i 31 grudnia 2020 r.

w tysiącach USD	I kw. 2021	I kw. 2020	Zmiana	Zmiana %
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	(36 959)	14 556	(51 515)	-353,9%
Korekty o pozycje:
Suma Suma zmian w pozycjach amortyzacji, oraz rozliczenia nakładów na wartości niematerialne	1 295	530	765	144,3%
Bezgotówkowe koszty świadczeń pracowniczych - program oparty na akcjach	2 752	296	2 456	829,7%
Ponowna wycena i inne bezgotówkowe koszty finansowe związane ze zobowiązaniem z tytułu akcji uprzywilejowanych	38 997	2 517	36 480	>999,9%
Przychody/(koszty) finansowe – netto	2 354	(1 035)	3 389	-327,4%
Zmiany w kapitale obrotowym netto	(16 071)	(320)	(15 751)	>999,,9%
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej	(7 632)	16 544	(24 176)	-146,1%
Podatek dochodowy zapłacony	(657)	(248)	(409)	164,9%
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(8 289)	16 296	(24 585)	-150,9%
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej, w tym:
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wydatki na oprogramowanie	(564)	(620)	56	-9,0%
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(564)	(553)	(11)	2,0%
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z emisji akcji zwykłych w ramach oferty publicznej	152 929	-	152 929
Wykonanie opcji stabilizacji	(43 976)	-	(43 976)
Koszty transakcyjne związane z emisją instrumentów kapitałowych	(6 988)	-	(6 988)
Wpływy z emisji akcji	-	9 681	(9 681)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	98 620	9 174	89 446	975,0%
Zwiększenie / (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	89 767	24 917	64 850	260,3%

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

Wypływy netto środków pieniężnych z działalności operacyjnej za trzy miesiące zakończone 31 marca 2021 r. wyniosły 8 289 tys. USD i były o 24 585 tys. USD niższe niż wpływy środków pieniężnych w wysokości 16 296 tys. USD w okresie trzech miesięcy zakończonym 31 marca 2020 r.

Zmiany przepływów środków pieniężnych netto z działalności operacyjnej wynikają przede wszystkim ze zmniejszenia kapitału obrotowego netto o 16 071 tys. USD, która była spowodowana głównie: (i) wzrostem przychodów ze sprzedaż, a w konsekwencji wyższymi rozliczeniami przychodów ze sprzedaży przedstawionymi w należnościach handlowych, wynoszącymi 17 300 tys. USD na 31 marca 2021 r. w porównaniu z ok. 12 900 tys. USD na 31 marca 2020 r., co wiązało się z kalendarzem płatności od dystrybutorów (głównie Apple) (ii) niewielkim spadkiem zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań o 1 671 tys. USD (głównie spłata kosztów emisji instrumentów kapitałowych) w okresie zakończonym 31 marca 2021 r. w porównaniu ze wzrostem wynoszącym 3 346 tys. USD w okresie trzech miesięcy zakończonym 31 marca 2020, co miało związek ze wzrostem kosztów marketingowych pozyskiwania użytkowników w marcu 2020 r. w porównaniu z grudniem 2019 r., oraz (iii) rozliczeniem sprawy sądowej przed sądem w Waszyngtonie (6 500 tys. USD) i wykorzystaniem innych rezerw (1 259 tys. USD), zgodnie ze szczegółowym wyjaśnieniem w Nocie 15 - "Rezerwy" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

Wpływy netto środków pieniężnych z działalności finansowej za trzy miesiące zakończone 31 marca 2021 r. wyniosły 98 620 tys. USD i wzrosły o 89 446 tys. USD, z 9 174 tys. USD. Zmiany środków pieniężnych z działalności finansowej były spowodowane głównie: (i) wpływami z emisji akcji zwykłych w ramach oferty publicznej w wysokości 152 991 tys. USD; (ii) koszty transakcyjne poniesione w związku z emisją instrumentów kapitałowych w wysokości 6 988 tys. USD, oraz (iii) środki wykorzystane na wykonanie opcji stabilizacyjnej w wysokości 43 976 tys. USD.

5. Akcje i struktura akcjonariatu

Z dniem 5 lutego 2021 r. wszystkie akcje uprzywilejowane Serii A, akcje uprzywilejowane Serii B i akcje uprzywilejowane Serii C zostały przekształcone w akcje zwykłe. Również 5 lutego 2021 r. Spółka przyjęła Czwarty Zmieniony i Ujednolicony Akt Założycielski, na podstawie którego Spółka ma prawo do wyemitowania 113 881 420 akcji podzielonych na dwie klasy, obejmujące (i) 113 881 418 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,00002 USD za jedną akcję, oraz (ii) 2 akcje uprzywilejowane o wartości nominalnej 0,00002 USD za jedną akcję, w tym jedną akcję uprzywilejowaną Serii A o wartości nominalnej 0,00002 USD i jedną akcję uprzywilejowaną Serii B o wartości nominalnej 0,00002 USD. Spółka wyemitowała dwie Akcje Uprzywilejowane: jedną Akcję Uprzywilejowaną Serii A na rzecz RPII HGE LLC i jedną Akcję Uprzywilejowaną Serii B na rzecz Big Bets OÜ (spółka kontrolowana przez Antona Gauffina), które uprawniają RPII HGE LLC do powołania jednego członka Rady Dyrektorów Spółki oraz Big Bets OÜ do powołania dwóch członków Rady Dyrektorów Spółki, przy czym jednym z tych dyrektorów będzie Anton Gauffin. Prawa głosu przysługujące z tytułu nowo wyemitowanych akcji uprzywilejowanych są takie same, jak prawa głosu z akcji zwykłych.

W dniu 27 stycznia 2021 r. spółka Huuuge, Inc. opublikowała prospekt emisyjny i uruchomiła pierwszą ofertę publiczną. Oferta obejmowała publiczną subskrypcję na 11 300 100 nowo wyemitowanych akcji Spółki oraz publiczną sprzedaż 22 016 586 istniejących akcji, a także starania o dopuszczenie i wprowadzenie do obrotu na regulowanym rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie 84 246 695 akcji obejmujących 11 300 100 nowo wyemitowanych akcji o wartości nominalnej 0,00002 USD za jedną akcję. Pierwsze notowanie na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych odbyło się 19 lutego 2021 r.

Kapitał zakładowy Spółki obecnie obejmuje: (i) 84 246 695 akcji zwykłych o wartości nominalnej 0,00002 USD każda i dwie akcje uprzywilejowane (akcje uprzywilejowane nie są dopuszczone do obrotu na GPW).

Poniższa tabela przedstawia akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez jednostki zależne co najmniej 5% całkowitej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta, sporządzona według najlepszej wiedzy Spółki, na dzień publikacji niniejszego Raportu Kwartalnego.

Struktura akcjonariatu

Akcjonariusz	Akcje	% kapitału akcyjnego i % głosów na Walnym Zgromadzeniu
(1) Anton Gauffin (przez Big Bets OÜ)	25 849 506	30,68
(1) Raine Group (przez RPII HGE LLC)	10 919 646	12,96
Kora Management	4 300 000	5,10
The Capital Group Companies	4 223 944	5,01
(2) Inni	38 953 601	46,24
Razem3	84 246 697	100,00

(1) w tym posiada jedną Akcję Uprzywilejowaną

(2)w tym 3 331 668 akcji własnych nie dających praw głosu

(3) 84 246 695 akcji zostało wprowadzonych do publicznego obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie. Ponadto, dwie akcje Spółki są Akcjami Uprzywilejowanymi i nie zostały wprowadzone do publicznego obrotu

Każdy posiadacz akcji zwykłych i każdy posiadacz akcji uprzywilejowanych jest uprawniony do jednego głosu odpowiednio z każdej akcji zwykłej i z każdej akcji uprzywilejowanej. O ile przepisy prawa lub postanowienia Aktu Założycielskiego Spółki nie stanowią inaczej, posiadacze akcji zwykłych i uprzywilejowanych głosują wspólnie jako jedna klasa we wszystkich sprawach poddawanych pod głosowanie akcjonariuszy. Akt Założycielski i Statut Spółki nie nakładają żadnych ograniczeń na przenoszenie tytułu własności papierów własnościowych Spółki.

Akcje własne

Na dzień 31 grudnia 2020 r. Spółka posiadała 2 184 461 akcji własnych. W dniu 15 stycznia 2021 r. Rada Dyrektorów jednomyślnie zatwierdziła umorzenie wszystkich akcji zwykłych i wszystkich akcji uprzywilejowanych, które w dniu odbycia zgromadzenia były w posiadaniu Spółki, zmniejszając tym samym liczbę akcji własnych do zera.

W dniu 5 lutego 2021 r., w związku z procesem IPO, Spółka zawarła Umowę Stabilizacyjną, na podstawie której Menedżer Stabilizujący (Ipopema) był uprawniony do sprzedaży i przeniesienia na Spółkę nabytych przez siebie w ramach działań stabilizacyjnych Akcji po tej samej cenie, po której sam nabył te Akcje w transakcjach stabilizacyjnych na GPW, przy czym cena ta nie mogła przekroczyć Ostatecznej Ceny Oferowanych Akcji. Menedżer Stabilizujący miał przenieść Akcje nabyte w ramach działań stabilizujących na Spółkę w jednej lub większej liczbie transakcji zawartych w okresie nie dłuższym niż 33 dni kalendarzowe od dnia pierwszego notowania Akcji na GPW. Opcja Stabilizacyjna miała obejmować nie więcej niż 10% liczby Oferowanych Akcji przydzielonych w Ofercie, tj. 3 331 668.

W ramach programu stabilizacyjnego Spółka odkupiła za pośrednictwem Menedżera Stabilizującego 3 331 668 akcji własnych za łączną cenę 162 302 tys. PLN. Na dzień sporządzenia niniejszego raportu wszystkie odkupione akcje są nadal klasyfikowane jako akcje własne.

Szczegółowe informacje na temat kapitału akcyjnego można znaleźć w Nocie 11 "Kapitał akcyjny" w Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym.

6. Liczba akcji posiadanych przez członków Rady Dyrektorów

Według najlepszej wiedzy Spółki poniższa tabela przedstawia akcje i opcje na akcje znajdujące się bezpośrednio lub pośrednio w posiadaniu członków Rady Dyrektorów Spółki na dzień publikacji niniejszego Raportu Kwartalnego.

Członkowie Rady Dyrektorów Spółki	Funkcja	Akcje zwykłe	Opcje na akcje
Anton Gauffin 1 (poprzez Big Bets OÜ)	Dyrektor Generalny i dyrektor wykonawczy	25 849 505	-
Henric Suuronen	Dyrektor niewykonawczy	1 472 910	200 700

1) Anton Gauffin jest także posiadaczem jednej Akcji Uprzywilejowanej Serii B poprzez Big Bets OÜ

7. Zdarzenia nietypowe wywierające znaczący wpływ na sprawozdanie finansowe

Nietypowe zdarzenia, ze względu na ich charakter, wartość lub częstotliwość, które miały istotny wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał własny Grupy na dzień 31 marca 2021 r., wynik netto oraz przepływy pieniężne za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. były następujące:

• Pierwsza oferta publiczna i realizacja opcji stabilizacyjnej, opisane w Nocie 11 "Kapitał zakładowy" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
• Aktualizacja wyceny i konwersja akcji uprzywilejowanych Serii C opisana w Nocie 13 "Konwersja akcji uprzywilejowanych Serii C" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
• Umorzenie akcji własnych opisane w Nocie 11 "Kapitał zakładowy" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

8. Zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej

W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w organizacji Grupy Kapitałowej.

9. Możliwość realizacji opublikowanych wcześniej prognoz

Emitent nie publikuje prognoz finansowych.

10. Istotne postępowania sądowe w toku

Ani Emitent, ani żadna z jego spółek zależnych nie były na dzień 31 marca 2021 r. ani na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego stroną żadnego istotnego postępowania sądowego, arbitrażowego lub przed organem administracji publicznej.

Szczegóły dotyczące jednej istotnej sprawy sądowej zakończonej w okresie trzech miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku zostały szerzej opisane w Nocie 15 "Rezerwy" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

11. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Informacje dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi znajdują się w Nocie 17 "Transakcje z podmiotami powiązanymi" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego.

12. Udzielone poręczenia, pożyczki, gwarancje

W Spółce nie występują istotne poręczenia, pożyczki lub gwarancje udzielone przez Emitenta.

13. Istotne zdarzenia po dacie bilansowej

Istotne zdarzenia, które wystąpiły po dniu bilansowym zostały przedstawione w Śródrocznym Skróconym Skonsolidowanym Sprawozdaniu Finansowym za okres w Nocie 20 "Zdarzenia po dacie bilansowej".

14. Inne informacje, które są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

W wyniku IPO zasililiśmy bilans Spółki dodatkowymi wpływami, zwiększając saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów do 183,2 mln USD na dzień 31 marca 2021 r. Zapewnia nam to nie tylko zdolność wywiązywania się ze zobowiązań, ale także daje znaczne możliwości realizacji naszej strategii "buduj i kupuj" i dokonywania dalszych przejęć. W Grupie Kapitałowej Emitenta na dzień 31 marca 2021 r. nie ma żadnych innych istotnych informacji o charakterze opisanym w tytule tego punktu.

Wybrane jednostkowe dane finansowe

Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	3 miesiące zakończone 31 marca 2021 roku	3 miesiące zakończone 31 marca 2020 roku
Przychody ze sprzedaży	1 335	349
Koszt własny sprzedaży	-	-
Zysk brutto ze sprzedaży	1 335	349
Koszty prac badawczo-rozwojowych	(343)	(168)
Koszty ogólnego zarządu	(952)	(1 318)
Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto	26	22
Zysk/(strata) z działalności operacyjnej	66	(1 115)
Przychody finansowe	166	69
Koszty finansowe	(42 294)	(2 517)
Zysk/(strata) brutto	(42 062)	(3 563)
Podatek dochodowy	-	-
Zysk/(strata) netto za rok obrotowy	(42 062)	(3 563)
Inne całkowite dochody netto	-	-
Całkowity dochód/ (strata)	(42 062)	(3 563)

Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	Na dzień 31 marca 2021 roku	Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Aktywa
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	54	36
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania	193	211
Inwestycje w jednostkach zależnych	17 322	13 633
Pożyczki udzielone	619	1 487
Pozostałe aktywa niefinansowe	6	6
Aktywa trwałe razem	18 194	15 373
Aktywa obrotowe
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności	12 880	15 228
Należności z tytułu podatku dochodowego	555	583
Pożyczki udzielone	879	-
Inne aktywa niefinansowe	45	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	103 484	7 284
Aktywa obrotowe	117 843	23 095
Aktywa razem	136 037	38 468
Pasywa
Kapitał własny
Kapitał podstawowy	2	2
Akcje własne	(43 976)	(33 994)
Kapitał zapasowy	343 821	14 040
Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	10 805	8 053
Zyski zatrzymane / (Skumulowane straty)	(182 897)	(140 835)
Kapitał własny razem	127 755	(152 734)
Zobowiązania długoterminowe
Akcje uprzywilejowane	-	176 606
Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	123	142

Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	28	28
Zobowiązania długoterminowe razem	151	176 776
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania finansowe	8 055	7 850
Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu	76	76
Rezerwy	-	6 500
Zobowiązania krótkoterminowe razem	8 131	14 426
Kapitały i zobowiązania razem	136 037	38 468

Jednostkowe zestawienie zmian w kapitale własnym

	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane / (Skumulowane straty)	Kapitał własny
Na dzień 1 stycznia 2021 roku	2	(33 994)	14 040	8 053	(140 835)	(152 734)
Zysk/(strata) netto					(42 062)	(42 062)
Całkowity dochód/ (strata)	-	-	-	-	(42 062)	(42 062)
Emisja akcji/ (odkup akcji własnych)	-	(43 976)	152 929	-	-	108 953
Realizacja opcji na akcje	-	-	101	-	-	101
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	-	-	-	2 505	-	2 505
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług	-	-	-	247	-	247
Zamiana akcji uprzywilejowanych	-	-	215 602	-	0	215 602
Umorzenie akcji własnych	-	33 994	(33 994)	-	-	-
Koszty transakcyjne emisji instrumentów kapitałowych	-	-	(4 857)	-	-	(4 857)
Na dzień 31 marca 2021 roku	2	(43 976)	343 821	10 805	(182 897)	127 755

	Kapitał podstawowy	Akcje własne	Kapitał zapasowy	Kapitał z programu świadczeń pracowniczych opartych na akcjach	Zyski zatrzymane / (Skumulowane straty)	Kapitał własny
Na dzień 31 grudnia 2019 roku	2	(36 604)	14 477	4 295	(15 158)	(32 988)
Zysk/(strata) netto	-	-	-	-	(3 563)	(3 563)
Inne całkowite dochody - dodatnie / (ujemne) różnice kursowe	-	-	-	-	-	-
Całkowite dochody ogółem za okres	-	-	-	-	(3 563)	(3 563)
Emisja akcji/ (odkup akcji własnych)		8 234				8 234
Realizacja opcji na akcje			3			3
Program akcji pracowniczych - wartość świadczonych usług				296		296
Na dzień 31 marca 2020 roku	2	(28 370)	14 480	4 591	(18 721)	(28 018)

Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	Trzy miesiące zakończone
	31 marca, 2021	31 marca, 2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk/(strata) brutto	(42 062)	(3 563)
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	22	-
Koszty świadczeń pracowniczych - program oparty na akcjach	25	-
Ponowna wycena oraz inne koszty finansowe związane ze zobowiązaniem z tytułu akcji uprzywilejowanych	38 997	2 517
Finansowe (przychody) / koszty, netto	2 652	5
Zmiany kapitału obrotowego netto:
Trade and other receivables	2 621	4 974
Należności handlowe i pozostałe	2 336	1 703
Rezerwy	(6 500)	-
Inne korekty	23	-
Środki pieniężne z działalności operacyjnej	(1 886)	5 636
Podatek dochodowy zapłacony	-	-
Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej	(1 886)	5 636
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i aktywów niematerialnych	(21)	(1)
Nabycie inwestycji w jednostkach zależnych	(1 238)	-
Udzielenie pożyczek	-	(629)
Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(1 259)	(630)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z publicznej emisji akcji	152 929	-
Wykonanie opcji stabilizacyjnej na akcjach	(43 976)	-

Koszty transakcyjne związane z emisją instrumentów kapitałowych	(6 988)	-
Strata na walutowym kontrakcie terminowym	(2 662)
Wpływy z emisji akcji serii A i B	-	8 234
Wpływy z emisji akcji serii C	-	1 447
Realizacja opcji na akcje	101	3
Spłata zobowiązań z tytułu umów leasingu	(19)	-
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	99 385	9 684
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	96 240	14 690
Różnice kursowe netto na środkach pieniężnych i ekwiwalentach	(40)	-
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu	7 284	4 650
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu	103 484	19 339

Nietypowe wydarzenia mające znaczący wpływ na samodzielne dane finansowe Huuuge, Inc.

Nietypowe zdarzenia, ze względu na ich charakter, wartość lub częstotliwość, które miały istotny wpływ na aktywa, pasywa, kapitał własny Spółki na dzień 31 marca 2021 r., wynik netto oraz przepływy pieniężne za okres trzech miesięcy zakończony 31 marca 2021 r. były następujące:

• Pierwsza oferta publiczna i realizacja opcji stabilizacyjnej, opisane w Nocie 11 "Kapitał zakładowy" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
• Aktualizacja wyceny i zamiana akcji uprzywilejowanych Serii C opisana w Nocie 13 "Zamiana akcji uprzywilejowanych Serii C" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego
• Umorzenie akcji własnych opisane w Nocie 11 "Kapitał zakładowy" do Śródrocznego Skróconego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego

HUUUGE, Inc.

2300 W Sahara Ave., Suite #680, Mailbox #32, Las Vegas, NV 89102 Stany Zjednoczone Ameryki

tel. +48 22 418 65 06

Kontakt dla inwestorów

investor@huuugegames.com https://ir.huuugegames.com

http://huuugegames.com