Hurum Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 14, 2023

반기보고서 5.2 주식회사 휴럼 110111-7442710 정 정 신 고 (보고)

2023년 11월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 8월 14일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후
I. 회사의 개요5. 정관에 관한 사항다. 사업목적현황라. 사업목적 변경 내용마. 변경 사유바. 정관상 사업목적 추가 현황표	여	중간점검결과 미흡사항 보완	(*1)	(*2)

(*1) 정정전

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	기능성 유산균 제품 제조 및 판매업	영위
2	유산균 발효유 제품 제조 및 판매업	영위
3	동물 유산균 제품 제조 및 판매업	영위
4	건강식품 제조, 판매 및 수출입업	영위
5	건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업	영위
6	건강기능식품원료 제조, 판매 및 수출입업	영위
7	식품 및 식품원료 제조, 판매 및 수출입업	영위
8	원료의약품 제조업	영위
9	의약품 도, 소매업	영위
10	화장품완제 제조, 판매 및 수출입업	영위
11	고급음식점 및 프랜차이즈업	미영위
12	잡화, 식품, 기계장치 도소매업	영위
13	주방용품 제조, 판매 및 수출입업	영위
14	연구개발용역업	영위
15	온라인판매업	영위
16	통신판매업	영위
17	각호에 관련된 무역업	영위
18	기업경영자문 및 투자 관련업	미영위
19	교육 및 출판인쇄업	미영위
20	부동산 매매 및 임대업	영위
21	각호에 관련된 대리점업	미영위
22	농,수,축,임산물(친환경제품 포함)의 재배, 가공 및 판매	미영위
23	위 각호에 관련된 부대사업 일체	미영위

(*) 2021년 6월 10일에 합병법인인 舊, 엔에이치기업인수목적16호(주) 임시주주총회에서 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 정관을 변경하였으며, 변경된 정관의 효력발생일은 합병등기일인 2021년 7월 15일 입니다.

(*2) 정정후다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	기능성 유산균 제품 제조 및 판매업	영위
2	유산균 발효유 제품 제조 및 판매업	영위
3	동물 유산균 제품 제조 및 판매업	미영위
4	건강식품 제조, 판매 및 수출입업	영위
5	건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업	영위
6	건강기능식품원료 제조, 판매 및 수출입업	영위
7	식품 및 식품원료 제조, 판매 및 수출입업	영위
8	원료의약품 제조업	영위
9	의약품 도, 소매업	영위
10	화장품완제 제조, 판매 및 수출입업	영위
11	고급음식점 및 프랜차이즈업	영위
12	잡화, 식품, 기계장치 도소매업	영위
13	주방용품 제조, 판매 및 수출입업	영위
14	연구개발용역업	영위
15	온라인판매업	영위
16	통신판매업	영위
17	각호에 관련된 무역업	영위
18	기업경영자문 및 투자 관련업	미영위
19	교육 및 출판인쇄업	미영위
20	부동산 매매 및 임대업	영위
21	각호에 관련된 대리점업	영위
22	농,수,축,임산물(친환경제품 포함)의 재배, 가공 및 판매	영위
23	위 각호에 관련된 부대사업 일체	영위

(*) 2021년 6월 10일에 합병법인인 舊, 엔에이치기업인수목적16호(주) 임시주주총회에서 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 정관을 변경하였으며, 변경된 정관의 효력발생일은 합병등기일인 2021년 7월 15일 입니다. 라. 사업목적 변경 내용

구분	변경일	사업목적
변경 전	변경 후
---	---	---	---
삭제	2021년 06월 10일	이 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법) 제373조의2에 따라 설립된 한국거래소(이하 거래소)의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 합병대상법인)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다.	-
추가	2021년 06월 10일	-	당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 기능성 유산균 제품 제조 및 판매업 2. 유산균 발효유 제품 제조 및 판매업 3. 동물 유산균 제품 제조 및 판매업 4. 건강식품 제조, 판매 및 수출입업 5. 건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업 6. 건강기능식품원료 제조, 판매 및 수출입업 7. 식품 및 식품원료 제조, 판매 및 수출입업 8. 원료의약품 제조업 9. 의약품 도, 소매업 10. 화장품완제 제조, 판매 및 수출입업 11. 고급음식점 및 프랜차이즈업 12. 잡화, 식품, 기계장치 도소매업 13. 주방용품 제조, 판매 및 수출입업 14. 연구개발용역업 15. 온라인판매업 16. 통신판매업 17. 각호에 관련된 무역업 18. 기업경영자문 및 투자 관련업 19. 교육 및 출판인쇄업 20. 부동산 매매 및 임대업 21. 긱호에 관련된 대리점업 22. 농,수,축,임산물(친환경제품 포함)의 재배, 가공 및 판매23. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

마. 변경 사유

2021년 6월 10일에 합병법인인 舊, 엔에이치기업인수목적16호(주) 임시주주총회에서 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 정관을 변경하였습니다.

바. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분	사업목적	추가일자
1	기능성 유산균 제품 제조 및 판매업	2021년 06월 10일
2	유산균 발효유 제품 제조 및 판매업	2021년 06월 10일
3	동물 유산균 제품 제조 및 판매업	2021년 06월 10일
4	건강식품 제조, 판매 및 수출입업	2021년 06월 10일
5	건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업	2021년 06월 10일
6	건강기능식품원료 제조, 판매 및 수출입업	2021년 06월 10일
7	식품 및 식품원료 제조, 판매 및 수출입업	2021년 06월 10일
8	원료의약품 제조업	2021년 06월 10일
9	의약품 도, 소매업	2021년 06월 10일
10	화장품완제 제조, 판매 및 수출입업	2021년 06월 10일
11	고급음식점 및 프랜차이즈업	2021년 06월 10일
12	잡화, 식품, 기계장치 도소매업	2021년 06월 10일
13	주방용품 제조, 판매 및 수출입업	2021년 06월 10일
14	연구개발용역업	2021년 06월 10일
15	온라인판매업	2021년 06월 10일
16	통신판매업	2021년 06월 10일
17	각호에 관련된 무역업	2021년 06월 10일
18	기업경영자문 및 투자 관련업	2021년 06월 10일
19	교육 및 출판인쇄업	2021년 06월 10일
20	부동산 매매 및 임대업	2021년 06월 10일
21	각호에 관련된 대리점업	2021년 06월 10일
22	농,수,축,임산물(친환경제품 포함)의 재배, 가공 및 판매	2021년 06월 10일
23	위 각호에 관련된 부대사업 일체	2021년 06월 10일

(*) 추가된 모든 사업목적은 2021년 6월 10일에 합병법인인 舊, 엔에이치기업인수목적16호(주) 임시주주총회에서 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 사업의 목적을 추가한 내용으로 신규추가된 내용이 아닙니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

반 기 보 고 서

(제 4 기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일

사업연도	부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 8월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 휴럼
대 표 이 사 :	김 진 석
본 점 소 재 지 :	서울특별시 금천구 가산디지털2로 115, 416호(가산동, 대륭테크노타운3차)
	(전 화) 02-3281-3688
	(홈페이지) http://hurumcorp.com.
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무이사 (성 명) 정 상 준
	(전 화) 02-3281-3688

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

주식회사 휴럼은 엔에이치기업인수목적16호 주식회사가 2021년 7월 15일 합병등기가 완료한 후 상호 변경된 법인입니다.2021년 6월 10일 합병임시주주총회에서 엔에이치기업인수목적16호 주식회사가 소멸법인인 주식회사 휴럼과 합병 승인하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2021년 7월 27일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 엔에이치기업인수목적16호 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 휴럼이 영위하는 사업이므로, 실질적으로 소멸법인인 주식회사 휴럼이 존속법인인 엔에이치기업인수목적16호 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.본 보고서는 경제적 실질에 따라 주식회사 휴럼이 실질적 합병회사가 됨으로서 주식회사 휴럼의 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)-----2--212--21

| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2). 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 휴럼"이며, 영문으로는 "Hurum Co., Ltd."라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 2005년 8월 26일 설립되었으며, 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.※ 주식회사 휴럼은 엔에이치기업인수목적16호(주)와 2021년 7월 15일(합병등기일) 합병을 완료한 후 사명을 주식회사 휴럼으로 변경하였습니다. 법률상 존속회사인 엔에이치기업인수목적16호(주)는 2020년 3월 20일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 주소 : 서울시 금천구 가산디지털2로 115, 416호(가산동, 대륭테크노타운3차)(2) 전화번호 : 02-3281-3688(3) 홈페이지 : http://hurumcorp.com

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용 당사는 건강기능식품 및 유산균 관련 제품을 제조하여 유통하는 사업, 카페전용원료를 유통하는 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.주요종속회사인 주식회사 와이유는 의료기기 등을 개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립된 회사이며, 기타 자세한 사항은 동 보고서 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일	신용평가 기관명	평가내용	신용등급	신용등급유효기간	등급내용
2023.03.24	한국평가데이터	기업신용평가	BB+	2024.03.23	보통이상
2022.03.25	한국기업데이터	기업신용평가	BB+	2023.03.24	보통이상
2021.07.23	한국기업데이터	기업신용평가	BB+	2022.07.22	보통이상
2021.03.26	한국기업데이터	기업신용평가	BB+	2022.03.24	보통이상

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2021년 07월 27일--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

(*) 엔에이치기업인수목적16호(주)의 코스닥시장 상장일자는 2020년 6월 17일이며, 상기의 주권상장일자는 (주)휴럼과 엔에이치기업인수목적16호(주)의 합병 이후 코스닥시장 상장일자 입니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 설립일 및 주요 연혁최근 5사업년도중 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

일 시	연 혁
2017년 04월	(주)후스타일이 (주)휴럼(舊,(주)휴럼)을 흡수 합병
2017년 04월	(주)휴럼으로 상호 변경
2017년 12월	코넥스시장 상장
2018년 03월	(주)휴럼헬스앤뷰티 관계사 편입
2020년 01월	(주)휴럼헬스앤뷰티 매각
2020년 04월	(주)잇트루 폐업 및 청산
2020년 06월	"발명의 날" 동탑산업훈장 수상
2020년 12월	"요거트앤커피메이커" 서울국제발명전 대상 수상
2021년 07월	엔에이치기업인수목적16호(주)와 스팩합병(코스닥시장 상장)
2021년 11월	"리얼슬립" 식품기술 대상 수상
2022년 04월	(주)와이유 종속회사 편입

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

동사의 본점은 보고서 제출일 현재 서울 금천구 가산디지털2로 115, 416호(가산동, 대륭테크노타운 3차)에 소재하고 있으며, 설립 후 보고서 제출일 현재까지 본점 소재지의 변경 내역은 다음과 같습니다.

일자	소재지
2005.08.26	서울 영등포구 신길동 1300 정오빌딩
2006.11.06	서울 금천구 가산동 60-18 한신아이티타워 2차 1104-1호
2010.12.18	서울 금천구 가산동 448 대륭테크노파크3차 4층 414호
2013.08.01	서울 금천구 가산동 448 대륭테크노파크3차 4층 416호
2015.07.23	서울특별시 금천구 가산디지털2로 115, 416호(가산동, 대륭테크노타운3차)

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 31일-대표이사 이택수기타비상무이사 정현구사외이사 박원희감사 김동원(*1)--2021년 07월 15일임시주총대표이사 김진석사내이사 김진성사내이사 정상준사외이사 송태섭사외이사 최정일감사 장성훈(*1)-대표이사 이택수기타비상무이사 정현구사외이사 박원희감사 김동원2021년 08월 18일---사내이사 김진성(사임)(*2)

| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |

(*1) 당사는 엔에이치기업인수목적16호(주)와 합병함에 따라 2021년 7월 15일(합병등기일) 전 임원진이 (구)주식회사 휴럼의 임원으로 교체되었습니다.(*2) 사내이사 김진성은 일신상의 사유로 2021.08.18자로 사임하였습니다.

라. 최대주주의 변동

일자	최대주주명	소유주식수	지분율	비고
2020.03.31	윈베스트벤처투자(주)	500,000	1.60	발기주주
2021.07.15	김진석	12,111,502	38.28	합병에따른최대주주변경

(*1) 최대주주의 변동은 법률적 합병회사인 엔에이치기업인수목적16호(주) 기준으로 작성하였습니다. 2021년 7월 15일(합병등기일) 엔에이치기업인수목적16호(주)는 (주)휴럼에 대하여 합병비율(1:6.1500000)로 2021년 7월 15일에 보통주 23,372,521주(액면가 100원) 및 우선주 3,960,015주(액면가 100원)를 교부하였습니다.(*2) 상기 최대주주 김진석의 지분율(38.28%)은 발행주식총수 31,642,536주 기준이며, 보고서 작성기준일 현재 소유주식수 12,289,002주이며 지분율은 31.53%(발행주식총수 38,979,220주 기준)입니다.

마. 상호의 변동

일자	변동전	변동후	비고
2017.04.01	주식회사 후스타일	주식회사 휴럼	합병에 따른 상호변경
2021.07.15	엔에이치기업인수목적16호(주)	(주)휴럼	합병에 따른 상호변경

바. 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 또는 현재진행 중인 내용과 결과당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사 합병 등을 한 경우 그 내용(1) 2017년 4월 1일 (주)후스타일은 (주)휴럼(舊,(주)휴럼)을 흡수합병하였으며, 합병 후 법인명은 피합병법인의 법인명인 (주)휴럼으로 변경하였습니다.(2) 당사는 엔에이치기업인수목적16호(주)와 2021년 1월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 15일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

구분	내용
합병 목적	1) 피합병회사의 재무구조 개선 등을 위한 사업의 안정화와 다각화2) 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 재고를 실현하여 주주가치를 극대화함
합병 방법	코스닥시장 상장법인인 엔에이치기업인수목적16호(주)가 코넥스시장 상장법인인 (주)휴럼을 흡수 합병함.
합병 비율	엔에이치기업인수목적16호(주) : (주)휴럼 = 1: 6.1500000
합병으로 발행하는 신주의 종류와 수	보통주식: 23,372,521주, 우선주식 : 3,960,015주

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분(*1)	제4기(*2)	제3기 (*3)	제2기 (*4)	제1기 (*5)	(구 15기) (*6)
2023년 반기말	2022년말	2021년말	2020년말	2019년말
---	---	---	---	---	---	---
보통주	발행주식총수	38,979,220	38,380,420	36,440,420	3,800,450	3,645,690
액면금액	100	100	100	500	500
자본금	3,897,922,000	3,838,042,000	3,644,042,000	1,900,225,000	1,822,845,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	643,925	643,925
액면금액	-	-	-	500	500
자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
액면금액	-	-	-	-	-
자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	3,897,922,000	3,838,042,000	3,644,042,000	1,900,225,000	1,822,845,000

(*1) 당사는 합병후 존속법인인 엔에이치기업인수목적16호(주)의 사업연도 기수를 적용하였습니다. 또한, 엔이치기업인수목적16호(주)는 2020년 3월 31일에 설립하였으며 이에 따라 제1기의 전기수 포함 이전 기수는 피합병법인인 舊 (주)휴럼의 사업연도 기수로 표기하였습니다.(*2) 2023년 5월 25일, 6월 9일, 6월 28일에 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 총 598,800주가 발행되었습니다.(*3) 엔에이치기업인수목적16호㈜가 2020년 4월 7일 발행한 사모전환사채 액면 1,940백만원이 2022년 1월 27일 전액 전환 청구 되었습니다. 전환권 행사로 인하여 보통주 1,940,000주가 발행되어 194,000,000원의 자본금이 증가하였습니다.(*4) 2021년 7월 15일(합병등기일) 합병에 따라 주식회사 휴럼의 주식 1주당 엔에이치기업인수목적16호(주)의 주식 6.1500000주 비율로 합병신주 23,372,521주가 발행되었습니다.- 2021년 7월 27일자에 전환상환우선주 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 2,306,250주가 발행되었고, 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 2,928,257주의 보통주가 발행되어 523,450,700원의 자본금이 증가하였습니다.- 2021년 7월 28일자에 전환상환우선주 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 3,010,947주가 발행되었고, 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 512,445주의 보통주가 발행되어 352,339,200원의 자본금이 증가하였습니다.- 합병 및 전환권 행사에 따른 자본금 증감내역은 다음 표와 같습니다.

(단위: 원,주)
구 분	주식수	자본금	액면가액	비고
---	---	---	---	---
기초	4,310,000	431,000,000	100	舊 엔에이치기업인수목적16호(주)
합병신주발행	23,372,521	2,337,252,100	100
전환권 행사	5,234,507	523,450,700	2021.7.27 행사분
전환권행사	3,523,392	352,339,200	2021.7.28 행사분
기말	36,440,420	3,644,042,000

(*5) 전환사채(CB)의 보통주 전환청구로 인하여 보통주 154,760주가 증가하였습니다.(*6) 우선주는 전환상환우선주로서 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입한 2019년부터는 부채로 분류되었습니다. 상환전환우선주 투자자로부터 일부 상환요청을 받아 2019년 3월 11일 이사회결의를 통해 71,545주를 951,112,530원에 이익잉여금으로 상환하였으며, 이로 인해 발행한 주식의 수와 액면가액을 곱한 금액이 우선주자본금과 일치하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주우선주500,000,000-500,000,000-38,979,220-38,979,220---------------------38,979,220-38,979,220-911-911-38,978,309-38,978,309-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

--------------------------------------------------------------------------------------------------보통주911---911(*)우선주------보통주911---911-우선주------

| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |

(*) 당사는 2021년 7월 엔에이치기업인수목적16호(주)와의 합병에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 피합병법인인 (주)휴럼의 주식 830주(합병비율 적용후)를 1,661천원에 취득하였습니다. 또한, 합병신주배정시 단수주 81주를 217천원에 취득하였으며, 전기초의 자기주식은 합병시 신주배정을 하지 않아 소멸하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일정관의 최근 개정일은 2023년 3월 29일입니다.

나. 정관 변경 이력 최근 3년간 정관 변경 이력에 관한 내용은 다음과 같습니다.

2020년 08월 25일

제1기 임시주주총회

(*1)

제10조(신주인수권) 제37조(대표이사의 선임)제40조(이사회)제46조(감사의 수와 선임) 신주발행한도 축소정관정비에 따른 수정문구 수정문구 수정2021년 06월 10일제2기 임시주주총회(*1,2)기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 정관을 변경함합병 후 업무영위를 위한 정관 변경2023년 03월 29일제3기 정기주주총회제13조(신주의 동등배당)제16조(기준일)제18조(전환사채의 발행) 제19조(신주인수권부사채 발행) 표준정관으로 수정정기주주총회 권리행사 주주의 명확화전환사채 발행한도 증액신주인수권부사채 발행한도 증액

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

(*1) 당사는 합병후 존속법인인 엔에이치기업인수목적16호(주)의 사업연도 기수를 적용하였습니다. (*2) 2021년 6월 10일에 합병법인인 舊, 엔에이치기업인수목적16호(주) 임시주주총회에서 정관을 변경하였으며, 변경된 정관의 효력발생일은 합병등기일인 2021년 7월 15일 입니다.

다. 사업목적 현황

1기능성 유산균 제품 제조 및 판매업영위2유산균 발효유 제품 제조 및 판매업영위3동물 유산균 제품 제조 및 판매업미영위4건강식품 제조, 판매 및 수출입업영위5건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업영위6건강기능식품원료 제조, 판매 및 수출입업영위7식품 및 식품원료 제조, 판매 및 수출입업영위8원료의약품 제조업영위9의약품 도, 소매업영위10화장품완제 제조, 판매 및 수출입업영위11고급음식점 및 프랜차이즈업영위12잡화, 식품, 기계장치 도소매업영위13주방용품 제조, 판매 및 수출입업영위14연구개발용역업영위15온라인판매업영위16통신판매업영위17각호에 관련된 무역업영위18기업경영자문 및 투자 관련업미영위19교육 및 출판인쇄업미영위20부동산 매매 및 임대업영위21각호에 관련된 대리점업영위22농,수,축,임산물(친환경제품 포함)의 재배, 가공 및 판매영위23위 각호에 관련된 부대사업 일체영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

(*) 2021년 6월 10일에 합병법인인 舊, 엔에이치기업인수목적16호(주) 임시주주총회에서 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 정관을 변경하였으며, 변경된 정관의 효력발생일은 합병등기일인 2021년 7월 15일 입니다.

라. 사업목적 변경 내용

삭제2021년 06월 10일이 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 자본시장법) 제373조의2에 따라 설립된 한국거래소(이하 거래소)의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 합병대상법인)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다.-추가2021년 06월 10일-당 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.1. 기능성 유산균 제품 제조 및 판매업 2. 유산균 발효유 제품 제조 및 판매업 3. 동물 유산균 제품 제조 및 판매업 4. 건강식품 제조, 판매 및 수출입업 5. 건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업 6. 건강기능식품원료 제조, 판매 및 수출입업 7. 식품 및 식품원료 제조, 판매 및 수출입업 8. 원료의약품 제조업 9. 의약품 도, 소매업 10. 화장품완제 제조, 판매 및 수출입업 11. 고급음식점 및 프랜차이즈업 12. 잡화, 식품, 기계장치 도소매업 13. 주방용품 제조, 판매 및 수출입업 14. 연구개발용역업 15. 온라인판매업 16. 통신판매업 17. 각호에 관련된 무역업 18. 기업경영자문 및 투자 관련업 19. 교육 및 출판인쇄업 20. 부동산 매매 및 임대업 21. 긱호에 관련된 대리점업 22. 농,수,축,임산물(친환경제품 포함)의 재배, 가공 및 판매23. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
| --- | --- | --- |
| 변경 전 | 변경 후 |
| --- | --- | --- |

마. 변경 사유

2021년 6월 10일에 합병법인인 舊, 엔에이치기업인수목적16호(주) 임시주주총회에서 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 정관을 변경하였습니다.

바. 정관상 사업목적 추가 현황표

1기능성 유산균 제품 제조 및 판매업2021년 06월 10일2유산균 발효유 제품 제조 및 판매업2021년 06월 10일3동물 유산균 제품 제조 및 판매업2021년 06월 10일4건강식품 제조, 판매 및 수출입업2021년 06월 10일5건강기능식품 제조, 판매 및 수출입업2021년 06월 10일6건강기능식품원료 제조, 판매 및 수출입업2021년 06월 10일7식품 및 식품원료 제조, 판매 및 수출입업2021년 06월 10일8원료의약품 제조업2021년 06월 10일9의약품 도, 소매업2021년 06월 10일10화장품완제 제조, 판매 및 수출입업2021년 06월 10일11고급음식점 및 프랜차이즈업2021년 06월 10일12잡화, 식품, 기계장치 도소매업2021년 06월 10일13주방용품 제조, 판매 및 수출입업2021년 06월 10일14연구개발용역업2021년 06월 10일15온라인판매업2021년 06월 10일16통신판매업2021년 06월 10일17각호에 관련된 무역업2021년 06월 10일18기업경영자문 및 투자 관련업2021년 06월 10일19교육 및 출판인쇄업2021년 06월 10일20부동산 매매 및 임대업2021년 06월 10일21각호에 관련된 대리점업2021년 06월 10일22농,수,축,임산물(친환경제품 포함)의 재배, 가공 및 판매2021년 06월 10일23위 각호에 관련된 부대사업 일체2021년 06월 10일

구 분	사업목적	추가일자

(*) 추가된 모든 사업목적은 2021년 6월 10일에 합병법인인 舊, 엔에이치기업인수목적16호(주) 임시주주총회에서 기업인수만을 유일한 목적사업으로 하는 회사가 합병후 소멸회사의 업무를 영위할 수 있도록 존속회사의 사업의 목적을 추가한 내용으로 신규추가된 내용이 아닙니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 건강기능식품 등을 제조, 판매하는 회사입니다. 2017년도에 요거트 전문회사인 舊, (주)후스타일이 건강바이오기업으로 영역을 확대하고자 건강기능식품 전문회사인 (주)휴럼과 합병하여 현재의 사업구조를 구축하였습니다.당사는 자체 생산시설을 보유하고 있으며 회사 내 밸류체인 통합 시스템을 구축하고 있어 시장 유행에 빠르게 대응할 수 있는 강점을 가지고 있고 천연소재 특허 다수를 보유하고 있습니다. 당사의 주력 제품으로는 프리미엄 유산균 브랜드인 '트루락', 식물성 에너지 건강기능식품인 '비너지', 카페원료 전문브랜드인 '아임요'의 요거트 파우더인 '요거에스', 기타 홍삼제품군이 있으며, 판매채널 확대를 위해 홈쇼핑(현대홈쇼핑, GS홈쇼핑, 씨제이오쇼핑 등) 채널, 온라인(네이버, 쿠팡 등)채널, 대형마트(이마트, 코스트코, 농협 등), 국군복지단 등에 자사의 다양한 제품을 판매하고 있습니다.주요종속회사인 주식회사 와이유는 2020년 9월에 의료기기 등을 개발, 제조 및 판매를 목적으로 설립된 회사입니다. 2022년 4월에 주식회사 휴럼으로부터 투자 받아 자회사로 편입되었고 경기도 화성에 연 180만관의 필러를 생산할 수 있는 설비시설을 구축하였습니다.주식회사 와이유는 자체 개발 및 생산시설을 보유하고 있으며 일반 필러는 물론 특수 필러를 생산하기 위한 다수의 지적재산권 확보를 완료하였으며 다양한 시장의 요구에 적극대응하며 매출을 확대해 나아가고 있습니다.주력 제품으로는 성형 필러 'YBELLO'로 자사 브랜드 뿐 아니라 다수의OEM 브랜드를 운용하여 해외 여러나라에 수출하고 있고, 그외 관절 주사제, 유착방지제, 창상피복제, 화장품 등에 대한 개발을 완료하여 상용화 준비중에 있습니다.주식회사 와이유가 주요종속회사(최근사업연도말 별도(개별)재무제표상 자산총액이 지배회사 별도(개별)재무제표상 자산총액의 10%이상)에 해당됨에따라,사업의 내용은 (주)와이유를 포함하여 기재하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품의 매출현황

(단위: 천원)
유형	품명	주요상표	매출액 (비율)	제 품 설 명
---	---	---	---	---
제품	대마종자유	비너지 대마종자유	6,424,706(15.82%)	유기농 햄프씨드 원료를 이용한 식물성 영양제
유산균	트루락요거베리유산균	3,562,224(8.77%)	엔테락 코팅형태의 유산균 분말 제품 및 무첨가 요거트 유산균
필러 및 화장품	YBello 외 다수 OEMCaratfill Sodium Hyaluronate Essence	4,864,298(11.98%)	안면의 일시적인 주름개선용 의료기기와 피부보습용 화장품
기타	건강식품 등	6,764,898(16.66%)	홍삼 등을 이용한 건강식품
상품	카페원재료	요거S 이지타피오카펄 등	10,572,058(26.04%)	카페 등에서 음료 및 아이스크림 제조시 사용되는 파우더 형태의 당류 가공품 또는 음료 토핑상품
기타	기타건강식품가공식품 등	8,416,268(20.73%)	각종 건강 및 기타가공식품 등으로 구성된 상품
합계			40,604,452(100.00%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이주요 제품의 가격변동추이는 각 판매처별(홈쇼핑, 온라인, 대형마트 등) 및 포장단위별 구성이 상이하여 단순비교가 어려운 상황으로 세부적인 기재는 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위: 천원,천$)
매입유형	품 목	구 분	2023연도 반기(*)(제4기)	2022연도(제3기)	2021연도(제2기)
---	---	---	---	---	---
상품	까페원료	국 내	8,199,945	13,734,921	10,391,454
수 입	129,594($99)	18,171($14)	373,070($315)
소 계	8,329,540	13,753,091	10,764,525
건강식품 등	국 내	3,696,372	6,360,112	5,239,345
수 입	3,376,428($2,572)	3,993,930($3,152)	154,208($130)
소 계	7,072,800	10,354,042	5,393,553
상품합계	국 내	11,896,317	20,095,033	15,630,800
수 입	3,506,023($2,671)	4,012,101($3,166)	527,278($445)
소 계	15,402,340	24,107,134	16,158,078
원재료	메이커류	국 내	-	107,438	205,147
수 입	-	-	-
소 계	-	107,438	205,147
농축액 외	국 내	2,323,422	4,113,903	5,790,111
수 입	-	-	-
소 계	2,323,422	4,113,903	5,790,111
필러 외	국 내	317,889	-	-
수 입	-	-	-
소 계	317,889	-	-
원재료 합계	국 내	2,573,255	4,221,341	5,995,259
수 입	-	-	-
소 계	2,573,255	4,221,341	5,995,259
부재료	포장박스 외	국 내	2,566,401	1,925,955	1,768,709
수 입	-	-	-
소 계	2,566,401	1,925,955	1,768,709
외주가공비	제품 외주가공비	국 내	2,713,211	6,100,960	9,960,525
수 입	-	-	-
소 계	2,713,211	6,100,960	9,960,525
경비	노무비 및기타경비	국 내	1,198,266	-	-
수 입	-	-	-
소 계	1,198,266	-	-
총 합 계		국 내	21,015,506	32,343,289	33,355,292
수 입	3,506,022($2,671)	4,012,101($3,166)	527,278($445)
합 계	24,521,528	36,355,390	33,882,571

(*) 당반기는 종속회사인 (주)와이유를 포함하여 기재하였습니다. 나. 생산 및 생산설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적

(단위: 백만원)
제 품	구 분	2023연도 반기(*1)(제4기)	2022연도(제3기)	2021연도(제2기)
---	---	---	---	---
건강식품 등	생산능력(*2)	14,344	21,199	21,199
생산실적(*3)	8,812	14,021	17,452
가 동 율	83.14%	66.14%	82.32%
기말재고	4,549	5,021	5,721

(*1) 당반기는 종속회사인 (주)와이유를 포함하여 기재하였습니다.(*2) 생산능력산출근거

(1) 액상: 1일 생산가능수량: 50,000포/ 연간 생산가능량 50,000포×264일=13,200,000포

생산가능금액: 13,200,000포×420원×12/12=5,544백만원

(2) 액기스: 1일 생산가능량: 100kg/ 연간 생산가능량 100kg×264일= 26,400kg

생산가능금액: 26,400kg×130,000원×12/12=3,432백만원(3) 분말스틱: 1일 생산가능량: 100,000포/ 연간 생산가능량 100,000포×264일=26,400,000포생산가능금액: 264,400,000포×337원×12/12=8,897백만원(4) 파이: 1일 생산가능량: 30,000포/ 연간 생산가능량 30,000개×264일=7,920,000포

생산가능금액: 7,920,000포×420×12/12=3,326백만원(5) 일반 필러: 월간 생산가능 수량: 160,000관/연간 생산가능량 160,000*12개월=1,920,000관생산가능금액: 1,920,000관×3,900원×12/12=7,488백만원(*3) 상기 생산실적에는 외주가공비도 포함이 되어있습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 (단위: 백만원)

자산별	소재지	기초 가액	당기증감		당기 상각	당기말 가액	비고
증가	감소
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	제주 서귀포시	734	-	-	-	734	-
건물	제주 서귀포시	959	-	-	15	944	-
기계장치	충북 청주시	121	-	-	20	101	-
제주 서귀포시	104	-	-	33	71	-
경기도 화성시 외	1,472	1,781	-	159	3,094
시설장치	경기도 화성시 외	275	13	-	16	272

(*) 당반기는 종속회사인 (주)와이유를 포함하여 기재하였습니다. (3) 설비 등 투자계획당사는 2023.05.03자에 이사회를 개최하여 당사 소유 충북오송산업단지 부지에 다음과 같이 공장을 신축하기로 결정하였습니다.(2023년 5월 3일자 [신규 시설투자 등] 한국거래소 전자공시 참조)- 투자명: 오송산업단지 공장 신축공사- 투자목적: 공장 및 물류창고 신축을 통한 생산설비 확충과 물류비용 절감- 투자금액: 10,116백만원- 투자기간: 2023.05.03~2024.04.10- 소재지: 충북 청주시 흥덕구 오송읍 정중리 798

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황

(단위: 천원, 천$)
매출 유형	부 문		2023연도 반기(*1)(제4기)	2022연도(제3기)	2021연도(제2기)
---	---	---	---	---	---
금액	금액	금액
---	---	---	---	---	---
제품	건강식품	수 출	462($-)	9,555($8)	7,128($6)
내 수	15,562,380	31,762,153	45,692,468
소 계	15,563,282	31,771,708	45,699,596
메이커 세트	수 출	-	-	-
내 수	925,154	1,581,794	2,045,568
소 계	925,154	1,581,794	2,045,568
필러 및 화장품(*2)	수 출	4,864,298($1,678)	-	-
내 수	-	-	-
소 계	4,864,298	-	-
기타	수 출	-	-	2,474($2)
내 수	263,392	277,534	172,074
소 계	263,392	277,534	174,548
상품	건강식품	수 출	1,949($1)	9,833($7)	28,921($24)
내 수	5,843,727	8,565,845	8,084,641
소 계	5,843,727	8,575,678	8,113,562
까페전용	수 출	58,391($45)	241,720($197)	103,927($88)
내 수	10,125,003	16,965,522	12,673,071
소 계	10,183,394	17,207,242	12,776,997
기타	수 출	-	-	66,774($56)
내 수	2,959,255	4,681,151	184,267
소 계	2,959,255	4,681,151	251,041
기타		수 출	-	-	15,692($13)
내 수	-	-	-
소 계	-	-	15,692
합 계		수 출	4,925,100($1,724)	261,108($212)	224,915($190)
내 수	35,679,351	63,833,999	68,852,089
합 계	40,604,451	64,095,107	69,077,005

(*1) 당반기는 종속회사인 (주)와이유를 포함하여 기재하였습니다.(*2) 필러 및 화장품의 수출금액은 간접수출과 직접수출을 합친 금액이며, 외화금액은 직수출 금액을 집계하였습니다. 나. 판매에 관한 사항(1) 판매조직

휴럼판매조직.jpg 휴럼판매조직

당사의 판매조직은 일반식품을 포함하여 건강기능식품을 판매하는 홈쇼핑사업부, 이마트, 코스트코에 주로 납품하는 리테일사업부, 주로 온라인을 통해서 판매하는 이커머스사업부, 까페전용 원료를 판매하는 유통사업부, 제주파이 등을 생산하여 판매하는 제주사업부, 병·의원 등에 의료전문가용 제품을 유통하는 메디칼사업부로 구성되어 있습니다.

와이유판매조직.jpg 와이유판매조직

종속회사인 (주)와이유의 판매조직은 의료료기기 필러와 화장품을 해외유통업체에 판매하는 의료기기 사업부, 화장품 사업부로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로

(단위: 천원, 천$)
매출유형	품목	구분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)(*)
---	---	---	---	---	---
실적	비율
---	---	---	---	---	---
제품	건강식품 등	수출	해외유통업체 등	462($-)	0.00%
국내	홈쇼핑 채널	6,796,091	16.74%
온라인	4,958,083	12.21%
대형마트 등	4,472,897	11.02%
기타 채널	524,294	1.29%
의료기기 필러 및 화장품에센스	수출	해외유통업체 등	4,864,298($1,678)	11.98%
상품	까페전용원료 및 건강식품 등	수출	요거베리 프랜차이즈 등	60,340($47)	0.15%
국내	홈쇼핑 채널	151,972	0.37%
온라인	2,811,459	6.92%
대형마트 등	2,531,625	6.23%
기타 채널	13,432,930	33.08%
기타	기타	수출	요거베리 프랜차이즈 등	-	-
국내	기타 채널	-	-
합계		수출	해외유통업체 등	4,925,100($1,725)	12.13%
국내	홈쇼핑 채널	6,948,063	17.11%
온라인	7,769,542	19.13%
대형마트 등	7,004,522	17.25%
기타 채널	13,957,224	34.37%
총합계				40,604,451	100.00%

(*) 종속회사인 (주)와이유의 매출을 포함하여 기재하였습니다. (3) 판매전략

동사의 영업사업부는 홈쇼핑사업부, 유통사업부, 리테일사업부, 이커머스사업부, 제주사업부, 메디칼사업부로 나뉘어져 있으며, 주요종속회사의 영업사업부는 의료기기 사업부, 화장품 사업부로 나뉘어져 있습니다. 각 사업부별 판매전략은 다음과 같습니다.

사업부	판매전략
홈쇼핑사업부	1.채널확대 기존 주력 홈쇼핑 채널 이외에 타 홈쇼핑 채널에 대한 당사 제품 편성 확대를 통해 홈쇼핑 채널 다변화 및 매출 상승 기반 마련 2.신제품런칭 다양한 기능성 신제품을 적시에 기획 및 출시하여 다이어트 제품 등 특정상품 매출 의존 완화
유통사업부	1.신제품기획: 새로운 원재료 및 레시피를 개발하여 제품라인 확대 2.프랜차이즈에 특화된 레시피와 제품개발로 거래처 확보 3.신규 오프라인 업체를 발굴
리테일사업부	1.각 채널별(할인점, 농협, 취급점 등) 제품차별화를 통한 매출확대 2.광고 및 판촉활동 확대(온라인 노출, 시음행사 시행, 시즌별 맞춤상품 개발, 매월 제품별 행사 시행)
이커머스사업부	1.자사몰의 광고 및 마케팅 확장을 통한 매출성장과 효율성기준에 따른 기존 온라인채널 선택과 집중2.채널별 전용상품을 통한 성장 전략으로 온라인에서의 당사 브랜드 가치 상승
제주사업부	1.제주 산지에 특화된 차별화된 제품을 통한 신시장 개척
메디칼사업부	1.의료 전문가 채널 발굴 및 확장병·의원, 약국, 산후조리원 등 의료 전문가 채널 발굴 및 확장을 통한 매출을 증대 2.채널 특성에 맞는 제품 확대 의료 전문가 채널 전용 건강기능식품, 의료기기, 화장품 등 제품 확대를 통한 매출을 증대
의료기기사업부	1. 해외 공급처 확대: 기존 주력 해외 딜러사 외 다변화 및 매출 상승 기반 마련2. 신제품 런칭 : 특수제형의 신제품을 적시에 기획 및 출시하여 일반 필러 매출 의존 완화
화장품사업부	1. 해외 공급처 확대: 기존 주력 해외 딜러사 외 다변화 및 매출 상승 기반 마련2. 신제품 런칭 : 다양한 메조화장품 신제품을 적시에 기획 및 출시하여 필러 매출 의존 완화

다. 수주현황

당사는 보고서 제출기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
구분	통화	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화자산
외화예금	USD	258,772	339,717	499,250	632,701
외화예금	EUR	10,424	14,871	111,533	150,703
외화매출채권	USD	15,848	20,805	21,863	27,707
외화매출채권	EUR	892,234	1,272,816	-	-
외화부채
외화매입채무	EUR	12,183	17,379	17,874	24,151

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
---	---	---	---	---	---
당반기말	전기말	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
원 / USD	상승시	28,517	51,512	28,517	51,512
하락시	(28,517)	(51,512)	(28,517)	(51,512)
원 / EUR	상승시	100,481	9,871	100,481	9,871
하락시	(100,481)	(9,871)	(100,481)	(9,871)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
단기차입금	150,000	150,000
유동성장기부채	732,274	706,190
장기차입금	1,953,266	2,173,810
합계	2,835,540	3,030,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
---	---	---	---	---
당반기말	전기말	당반기말	전기말
---	---	---	---	---
상승시	(22,429)	(23,634)	(22,429)	(23,634)
하락시	22,429	23,634	22,429	23,634

2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

② 신용보강

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 1월 1일 및 2023년 6월 30일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 주석5에 공시되어 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(*)	5,004,415	-	-	5,004,415
차입금	994,456	1,871,286	282,227	3,147,969
전환사채	11,408,000	-	-	11,408,000
리스부채	348,974	306,992	-	655,966
기타비유동금융부채	-	126,500	-	126,500
합계	17,755,845	2,304,778	282,227	20,342,850

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)
구분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(*)	4,228,696	-	-	4,228,696
차입금	930,010	1,823,537	473,296	3,226,843
전환사채	12,020,000	-	-	12,020,000
리스부채	350,036	450,279	-	800,315
기타비유동금융부채	-	126,500	-	126,500
합계	17,528,742	2,400,316	473,296	20,402,354

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
총차입금(*)	14,029,618	15,544,706
차감: 현금및현금성자산	(6,260,250)	(2,082,989)
순부채	7,769,368	13,461,717
자본총계	39,748,610	36,145,708
총자본	47,517,978	49,607,425
자본조달비율	16.35%	27.14%

(*) 장단기차입금, 전환사채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약당사는 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요 계약이 없습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다.

휴럼 기업부설연구소.jpg 휴럼 기업부설연구소

주요종속회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 연구개발을 담당하는 조직으로 기업부설연구소가 있으며, 그 조직도는 아래와 같습니다.

와이유기업부설연구소.jpg 와이유기업부설연구소

(2) 연구개발비용

(단위: 천원)
구 분		2023연도 반기(*)(제4기)	2022연도(제3기)	2021연도(제2기)
---	---	---	---	---
비용 처리	제조원가	-	-	-
판관비	470,038	774,041	548,675
합 계 (매출액 대비 비율)		470,038(1.2%)	774,041(1.2%)	548,675(0.8%)

(*) 당반기는 (주)와이유를 포함하여 기재하였습니다.(3) 연구개발실적 당사의 보고기간종료일 현재 연구개발실적은 다음과 같습니다. (가) 고요산 및 통풍개선 기능성 소재개발

연구과제	계란부산물을 활용한 고요산 및 통풍개선 건강식품 개발
지원기관	농림축산식품부
연구기관	주식회사 휴럼, 한국한의학연구원, ㈜주환바이오셀
개발기간	2020. 04. 29 ~ 2022. 04. 30
총 사업비	528 백만원(휴럼 140백만원)
연구결과	ㅇ 난각막 생산공정 최적화 및 표준화 확립 ㅇ 난각막의 고요산 억제 및 통풍 개선 비임상효력시험 ㅇ 난각막의 통풍개선 간이임상시험 ㅇ 난각막 함유 건강식품 제형 및 시제품 개발
기대효과	ㅇ 인체적용시험 추진 후 통풍 개선 개별인정형 건강기능식품 신규 원료 신청 ㅇ 개발 기능성 소재 함유 신제품 개발
상품화 유무	본 연구과제는 현재 종료되었으며, 개발 소재를 부원료로 활용하여 상품화를 추진하였음.

(나) 알코올성 간손상 개선 기능성 소재 개발

연구과제	제주 자원 유래의 간 기능 개선 소재 개발 및 제품화
지원기관	중소벤처기업부
연구기관	주식회사 휴럼
개발기간	2020. 05. 01 ~ 2021. 04. 30
총 사업비	215 백만원
연구결과	ㅇ 알코올성 간손상 개선 기능성 소재 추출조건 확립 ㅇ 기능성 소재의 기준규격 설정 및 표준화 확립 ㅇ 기능성 소재의 알코올성 간손상 개선 비임상효력시험 ㅇ 기능성 소재를 활용한 제형개발 및 시제품 개발
기대효과	ㅇ 간 건강 기능성 소재 활용 산업화 추진 ㅇ 인체적용시험 추진 후 알코올성 간 건강 개별인정형 건강기능식품 원료 신청
상품화 유무	본 연구과제는 현재 완료 되었으며, 개발소재에 대한 특허출원을 진행하였음. 추후 인체적용시험을 진행하고자 함. 인체적용시험 결과 등을 활용하여 개별인정형 기능성원료 신청을 추진하고자 하며, 기능성원료 인정을 획득한 이후 상품화를 추진하고자 함.

(다) 호흡기 건강 기능성 소재 개발

연구과제	손바닥선인장을 활용한 호흡기 건강 개별인정형 소재 개발 및 제품화
지원기관	농림식품기술기획평가원
연구기관	주식회사 휴럼, 전북대학교병원
개발기간	2021. 04. 01 ~ 2023. 06. 30
총 사업비	455 백만원(휴럼 225 백만원)
연구결과	ㅇ 미세먼지에 의한 호흡기 손상을 개선하는 기능성 소재인 손바닥선인장 추출물에 대한 인체적용시험 완료 ㅇ 호흡기건강 기능성분야로 개별인정형 신청 검토 ㅇ 손바닥선인장 추출물을 활용한 다양한 제형 개발 ㅇ 손바닥선인장 추출물 활용 일반식품 제품화
기대효과	ㅇ 호흡기 건강 기능성 소재 활용 산업화 추진 ㅇ 인체적용시험 추진 후 호흡기 건강 개별인정형 건강기능식품 원료 신청
상품화 유무	본 연구과제는 현재 종료되었으며, 개발 소재를 활용하여 상품화 하였고 인체적용시험이 완료되었으나 추가 보완이 필요함.

(라) 코상태 개선 기능성 소재 개발

연구과제	쑥부쟁이 추출물의 원료 표준화와 3가지 제형의 시제품 개발 및 제작
지원기관	농촌진흥청
연구기관	주식회사 휴럼
개발기간	2021.02.01 ~ 2021.11.30
총 사업비	99.8 백만원
연구결과	ㅇ 기능성 소재 대량생산 조건 확립 ㅇ 기능성 소재의 기준규격 설정 및 표준화 확립 ㅇ기능성 소재를 활용한 제형개발 및 시제품 개발
기대효과	ㅇ본 과제수행을 통해 원료수급/확보를 위한 재배단지 조성 ㅇ시기별 원물 수급 및 추출물 제조 후, 지표물질 함량 비교 등의 표준화 완료
상품화 유무	시제품 제작을 위한 제형연구를 완료하였고 시제품을 기반으로 개별인정형 건강기능식품으로 상품화를 진행중임.

(마) 남성 갱년기 개선 기능성 소재 개발

연구과제	엘더베리를 이용한 남성 건강 개선 건강기능식품 개발
지원기관	중소기업벤처부
연구기관	주식회사 휴럼, ㈜코사바이오
개발기간	2021.05.02 ~ 2024.01.19
총 사업비	570 백만원(휴럼 214백만원)
연구결과	ㅇ엘더베리 추출물의 기준규격 설정 및 표준화 확립 ㅇ엘더베리 추출물 대량생산 조건 확립 ㅇ엘더베리 추출물의 남성 갱년기 개선 인체적용시험ㅇ엘더베리 추출물을 활용한 제형개발 및 시제품 개발
기대효과	ㅇ기존에 알려진 항산화능, 면역증진 외 남성갱년기 관련 추가기능성 규명 ㅇ기초연구 포함 인체적용시험까지 사업화진행에 필요한 영역에 걸쳐 과제를 수행하고 있음.
상품화 유무	현재 엘더베리 추출물을 이용한 남성갱년기 개선 인체적용시험 진행 중임.

(바) 기능성 소재 개발을 위한 극한기술 기술공정 확립

연구과제	화장품 및 기능성 소재화 기술개발지원
지원기관	충북바이오헬스산업혁신센터
연구기관	주식회사 휴럼, 국립충북대학교
개발기간	2022.02.15 ~ 2023.03.31
총 사업비	400 백만원(휴럼 50백만원)
연구결과	ㅇ기능성 원료에 대한 극한기술 공정의 확립 ㅇ유효성분이 증대된 기능성 소재의 개발 ㅇ극한기술 처리를 통한 효능 향상 소재를 활용한 제형 및 시제품 개발ㅇ극한기술 공정 확립 및 개발된 소재에 대한 지적재산권 확보
기대효과	ㅇ기존 기증성 소재에 극한기술을 적용할 수 있음. ㅇ개발된 소재 함유 신제품 개발
상품화 유무	유효성분 용출 증대를 위한 원료 소재화의 극한기술 적용 검토.

(사) 근 감소 개선 건강기능식품 개발

연구과제	커피 은피 추출물을 이용한 근 감소 개선 건강기능식품 개발
지원기관	중소기업벤처부
연구기관	주식회사 휴럼, 강릉원주대학교
개발기간	2022.05.01 ~ 2022.12.31
총 사업비	55 백만원(휴럼 30백만원)
연구결과	ㅇ기능성 원료에 대한 원료 공정 확립 ㅇ유효성분 및 지표성분 설정 ㅇ원료 기능성 효능 확인
기대효과	ㅇ신규 소재를 활용한 근 감소 개선 기능성 원료 발굴
상품화 유무	본 연구과제는 완료 되었으며, 23년 상반기 연계 과제 선정 완료함.

(아) 기술이전 특허 기탁 균주(L. paracasei CJNU 1877)의 체지방감소 효능 평가

연구과제	Lacticaseibacillus paracasei CJNU 1877 균주를 활용한 제품 개발 및 체지방개선 효능평가
지원기관	한국산업단지공단
연구기관	주식회사 휴럼, 대전대학교 산학협력단
개발기간	2022.10.01 ~ 2023.09.30
총 사업비	190 백만원(휴럼 112.8 백만원)
연구결과	ㅇL. paracasei CJNU 1877 균주 원료에 대한 체지방 감소 효능 확인 완료 ㅇ원료 안정성 및 일일섭취량 설정 ㅇL. paracasei CJNU 1877 균주 원료를 활용한 제형 개발 및 시제품 개발
기대효과	ㅇ기술이전 특허기탁 균주(L. paracasei CJNU 1877)의 체지방 감소 기능성 특허 출원ㅇ 개발된 소재 함유 제품 개발
상품화 유무	본 연구과제는 현재 진행중으로 균주 소재를 이용하여 동물실험 완료 단계에 있음.

(자) 근 감소 개선 건강기능식품 개발

연구과제	커피 은피 추출물을 이용한 근 감소 개선 건강기능식품 개발
지원기관	중소기업벤처부
연구기관	주식회사 휴럼, 강릉원주대학교
개발기간	2023.04.01 ~ 2025.03.31
총 사업비	260 백만원(휴럼 195 백만원)
연구결과	ㅇ기능성 원료에 대한 비임상시험 결과 확보 ㅇ지표성분 밸리데이션 ㅇ기능성 원료에 대한 인체적용시험
기대효과	ㅇ신규한 소재를 활용한 근 감소 개선 기능성 원료 발굴
상품화 유무	본 연구과제는 현재 진행중으로 원료를 이용한 동물실험을 진행 예정임.

종속회사인 (주)와이유의 보고기간종료일 현재 연구개발실적은 다음과 같습니다.

(가) 온도감응성 히알루론산 구슬제형 필러 개발

연구과제	온도감응성 히알루론산 구슬제형 필러 개발
지원기관	중소벤처기업부
연구기관	주식회사 와이유
개발기간	2021. 05. 01 ~ 2022. 02. 28
총 사업비	121 백만원(와이유 36백만원)
연구결과	ㅇ 온도감응성 구슬 제형의 히알루론산 필러 제형 확립 및 샘플 제작 ㅇ 시험 규격 설정 및 분석법 개발ㅇ 제조시설 시스템 인증 획득(ISO13485)ㅇ 수출용 식약처 제조 허가(제허 22-94호)
기대효과	ㅇ 허가용 비임상 및 임상시험 적용 후 의료기기 품목 허가 ㅇ 기존 제품과 차별화된 신제품 개발?
상품화 유무	본 연구과제는 현재 종료되었으며, 2023년도에 상품화 예정

(나) 구슬형 입자 제형의 조직수복용생체재료

연구과제	구슬형 입자 제형의 조직수복용생체재료
지원기관	중소기업벤처부
연구기관	주식회사 와이유
개발기간	2021. 11. 01 ~ 2022. 10. 30
총 사업비	133.4 백만원(와이유 13.4백만원)
연구결과	ㅇ관절주사제로 적합한 물성의 히알루론산 구슬입자 제형 개발 ㅇ시생산ㅇ예비 생물학적 안전성 및 동물모델을 통한 유효성 검증 확인ㅇ식약처 수출용 의료기기 허가 취득
기대효과	ㅇ허가용 비임상 및 임상시험 적용 후 의료기기 품목 허가 ㅇ기존 제품과 차별화된 신제품 개발
상품화 유무	본 연구과제는 현재 종료되었으며, 2023년도에 상품화 예정

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권당사의 보고기간 종료일 현재 지적재산권을 다음과 같습니다.

NO	구분	명칭	권리자	출원일	등록일
1	특허권	세균성장질환예방및치료용생약조성물	(주)휴럼	2003.12.01	2006.01.16
2	특허권	내산내담즙성이강하고항암활성이있는젖산균및이를함유한발효유	㈜휴럼/한국식품연구원	2006.06.30	2008.04.28
3	특허권	오가피-버섯균사체발효물을포함하는위염예방및치료용약학조성물과그로부터추출된오가피-버섯균사체발효추출물을유효성분으로하는위염예방및치료용약제	(주)휴럼	2008.04.28	2011.01.31
4	특허권	항암제조성물	㈜휴럼/(재)제주테크노파크	2009.06.08	2012.01.19
5	특허권	오가피추출물을유효성분으로함유하는위장질환의예방또는치료용조성물	(주)휴럼	2009.07.14	2012.02.17
6	특허권	간기능개선용오가피-버섯발효물과이의추출물을유효성분으로하는제제	(주)휴럼	2009.10.27	2012.10.11
7	특허권	동아를천연배지로한발효물과이의제조방법및이를이용한기능성식품	(주)휴럼	2010.03.16	2013.06.24
8	특허권	바나듐을함유하는기능성식물의재배방법	(주)휴럼	2011.03.30	2013.09.12
9	특허권	간기능을위한오가피추출물을천연배지로하여획득한오가피-버섯발효물과,이의제조방법	(주)휴럼	2011.04.28	2014.04.08
10	특허권	오가피-버섯발효물의추출물을유효성분으로함유하는간기능개선을위한조성물	(주)휴럼	2011.04.28	2014.01.28
11	특허권	미생물발효로추출되는제주송이발효액을이용한항당뇨를가지는기능성식물의양액재배방법및이를이용한항당뇨를위한기능성식물과소재	(주)휴럼	2012.05.25	2014.02.28
12	특허권	항염증성조성물	㈜휴럼(재)제주테크노파크	2012.05.30	2016.06.09
13	특허권	가정용요구르트간편발효기	(주)휴럼	2012.07.02	2014.04.09
14	특허권	울금추출물을유효성분으로하는항콜레스테롤용조성물과그울금추출물의추출방법	(주)휴럼	2012.11.01	2014.03.31
15	특허권	세복수초추출물또는그유효물질을이용한항암제조성물	㈜휴럼/(재)제주테크노파크	2012.12.26	2015.06.17
16	특허권	식물재배용공기순환장치	㈜휴럼/제주대학교 산학협력단	2013.02.06	2014.11.26
17	특허권	까마귀쪽나무의오일을유효성분으로함유하는미백개선용조성물과이의제조방법	㈜휴럼/(재)제주테크노파크	2013.05.06	2015.09.30
18	특허권	까마귀쪽나무의오일을유효성분으로함유하는염증성질환예방및치료용조성물과이의제조방법	㈜휴럼/(재)제주테크노파크	2013.05.06	2015.08.28
19	특허권	까마귀쪽나무열매로부터추출되는정유성분을포함하는위장질환예방및치료용조성물	㈜휴럼/(재)제주테크노파크	2013.06.24	2015.11.02
20	특허권	까마귀쪽나무열매로부터추출되는정유성분을포함하는스트레스유발위궤양억제용조성물	(주)휴럼	2013.06.24	2015.08.28
21	특허권	오가피-버섯발효물을이용한간기능개선용조성물	(주)휴럼	2013.08.30	2015.08.27
22	특허권	조릿대-버섯발효물과이의제조방법	(주)휴럼	2013.11.01	2015.12.07
23	특허권	울금과용암해수를이용한항콜레스테롤또는간기능개선용조성물과기능성식품	(주)휴럼	2013.11.29	2015.12.07
24	특허권	귤나무속열매발효물을유효성분으로포함하는항바이러스용조성물	㈜휴럼/한국생명공학연구원	2014.05.21	2017.02.09
25	특허권	까마귀쪽나무열매의정유성분을유효성분으로하는대사증후군치료용조성물및이의제조방법	(주)휴럼	2014.08.04	2017.10.11
26	특허권	가정용간편요거트및치즈발효기	(주)휴럼	2014.09.22	2016.09.21
27	특허권	비전기식핫에어순환구조의요거트간편발효기	(주)휴럼	2015.01.09	2015.07.03
28	특허권	우슬,황금의혼합추출물또는우슬,황금,오가피의혼합추출물을포함하는관절염예방,개선또는치료용조성물	(주)휴럼	2016.07.25	2017.05.19
29	특허권	항산화효능을가지는까마귀쪽나무열매의정유성분으로이루어진조성물	(주)휴럼	2013.06.24	2017.11.24
30	특허권	귤나무속열매발효물을유효성분으로포함하는항바이러스용조성물	㈜휴럼/한국생명공학연구원/인하대학교 산학협력단	2017.04.11	2018.02
31	특허권	드립커피용기가 부착된 친환경 무전원 가정용 요구르트 간편 발효기	(주)휴럼	2020.09.18	2021.06.02
32	실용신안	커피 핸드 기능성 드립퍼	(주)휴럼	2020.09.24	2021.08.12
33	특허권	기능성 콜드브루 메이커	㈜휴럼	2021.04.02	2022.02.22
34	특허권	바실러스 서틸리스 균주 또는 이의 배양액을 유효성분으로 함유하는 장 질환 예방 또는 개선용 건강식품 및 약학 조성물	(주)휴럼	2014.03.11	2015.12.30
35	특허권	락토바실러스 파라카제이 CJNU 1877 균주 및 이의 용도	㈜휴럼	2020.09.28	2021.01.26

(주)와이유의 보고기간 종료일 현재 지적재산권을 다음과 같습니다.

NO	구분	명칭	권리자	출원일	등록일
1	특허권	고팽윤성 히알루론산 비드 겔 제조 방법	(주)와이유	2020.11.30	2021.08.25
2	특허권	고팽윤성 히알루론산 비드 겔	(주)와이유	2021.07.08	2022.02.18
3	특허권	온도감응성 히알루론산 비드 겔	(주)와이유	2021.12.07	2022.03.25
4	상표권	YBello 와이벨로	(주)와이유	2021.09.16	2023.05.03

나. 시장의 현황

1) 건강기능식품 산업의 개요 및 정의

가) 건강기능식품 산업의 개요

당사가 속해있는 건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 일반식품과는 달리 생명 유지를 주된 목적으로 하지 않기에 소득의 정도에 따라 소비의 영향을 많이 받는 산업입니다. 그런데 전 세계적으로 고령화 사회의 도래와 이에 따른 각 국의 국민 의료비 지원에 대한 재정압박 등으로 인하여 정책적으로 지원하는 중요한 국가 기반산업이 되어가고 있으며, 기업의 공적 책임이 요구되는 산업입니다.

건강기능식품산업은 건강에 대한 관심 및 웰빙에 대한 욕구의 증대로 인하여 전통적인 산업에서 세분화 되었습니다. 일반식품과 달리 안전성을 강조하고 생체 기능의 조절에 도움이 되는 기능성이 존재하는 특징 때문에 건강관련 식품에 대한 사회적 수요가 높아지고 동시에 세계 각국에서는 건강관련 식품에 법률적 지위를 부여하고 안전한 관리를 위한 노력을 높여가고 있습니다.

국내에서도 2002년 ‘건강기능식품에 관한 법률’이 제정되면서 본격적으로 건강기능식품에 대한 체계적인 관리가 시작되었습니다. 그 이전에는 ‘식품위생법’ 하에서 ‘건강보조식품’으로 관리되었으나, 불법 유사 건강식품에 대한 규제가 어려웠습니다. ‘건강기능식품에 관한 법률’이 시행되면서 기능성을 가진 식품에 대한 체계적이고 일관된 기준이 마련되어 불법 유통되는 유사 식품을 근절시키는 방안이 마련되었습니다.

나) 건강기능식품의 정의

「건강기능식품에 관한 법률」에서는 건강기능식품은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료?성분을 사용하여 법적 기준에 따라 제조 및 가공한 식품으로 정의하고 있으며, 동물실험 및 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가하여 인정된 기능성 원료를 가지고 만든 제품입니다.

또한,「건강기능식품에 관한 법률」에서는 ‘기능성’을 인체의 구조 및 기능에 대하여 영양소를 조절하거나 생리학적 작용 등과 같은 보건용도에 유용한 효과를 얻는 것이라고 정의하고 있습니다. 이렇게 건강기능식품의 제조에 사용되는 기능성을 가진 물질을 “기능성 원료”라고 합니다.

기능성원료는 식품의약품안전처에서 「건강기능식품 공전」에 기준 및 규격을 고시하여 누구나 사용할 수 있는 고시된 원료와 개별적으로 식품의약품안전처의 심사를 거쳐 인정받은 영업자만이 사용할 수 있는 개별인정 원료로 나눌 수 있습니다.

구분	고시된 원료	개별인정 원료
내용	「건강기능식품 공전」에 등재된 원료 공전에서 정하는 제조기준, 규격, 최종제품의 요건에 적합할 경우 별도의 인정절차가 필요하지 않음 영양소(비타민 및 무기질, 식이섬유 등) 등 약 96여(2023년 1월 기준) 종의 원료가 등재되어 있음	「건강기능식품 공전」에 등재되지 않은 원료로, 식품의약품안전처 장이 개별적으로 인정한 원료 영업자가 원료의 안전성, 기능성, 기준 및 규격 등의 자료를 제출 하여 관련 규정에 따른 평가를 통해 기능성 원료로 인정을 받아 야 하고, 인정받은 업체만 제조 또는 판매 가능 현재 약 320여종의 개별인정원료가 있음 (2023년 1월 기준)

건강기능식품은 국가별로 다른 개념과 제도에 의해 다양한 용어로 혼용되고 있으나, 각각의 용어가 뜻하는 의미는 유사합니다.

[국가별 건강기능식품의 정의 및 분류]

국가	용어	내용
미국	식이보충제 (Dietary Supplement)	-비타민, 미네랄, 허브 또는 보타니컬, 아미노산 및 효소와 같은 성분을 포함 -식이 섭취량을 증가시키고 보충하기 위해 사용하는 식이보충제(Dietary Supplement) -질병의 치료, 진단 및 예방을 위한 것이 아니며 정제(tablets), 캡슐, 소프트 젤(softgels), 겔 캡(gelcap), 분말 및 액체와 같은 형태로 판매됨 -의약품과 달리 질병을 치료, 진단, 예방을 위한 것이 아니므로 통증 완화 및 심장병 치료와 같은 강조표시가 금지됨
EU	식품보충제 (Food Supplement)	-영양소(예, 미네랄 및 비타민), 영양적 또는 생리학적 효과가 있는 기타 물질의 농축된 공급원 -비타민, 미네랄, 아미노산, 필수 지방산, 섬유질 및 다양한 식물과 허브 추출물을 포함하지만 이에 국한되지 않으며 광범위한 영양소 및 기타 성분의 식품 보조제가 존재할 수 있음 -캡슐, 정제(tablets), 환약(pills) 및 기타 유사한 형태와 액체의 앰플 형태로 판매
일본	보건기능식품 - 특정보건용식품 - 영양기능식품 - 기능성표시식품	-해당 식품이 일정 조건을 충족하면 기능성 표시를 허용 -특정 보건용 식품(Food for Specific Health Uses, FOSHU), 영양기능식품(Food with Nutrient Function Claims, FNFC), 기능성표시식품(Foods with Function Claims, FFC)으로 구분 -건강기능 성분을 함유하고 인체에 생리적 영향을 미치는데 공식적으로 승인된 식품을 의미함 -특정 보건용 식품(Food for Specified Health Uses, FOSHU)은 혈압이나 혈중 콜레스테롤을 포함한 건강 상태를 조절하고자 하는 사람들이 건강 또는 특수 건강 상태를 유지 및 증진을 위해 섭취하기 위한 것임
중국	보건식품	-특정 보건 기능이 있거나, 비타민, 미네랄 등의 보충을 목적으로 하는 식품 -질병 치료를 목적으로 하지 않고 인체에 유해하지 않은 식품을 의미함

자료) 2021 식품 등의 생산실적(식약처, 2022)

2) 건강기능식품 산업의 특성

가) 안전성 및 신뢰성의 확보

건강기능식품은 일반식품과 의약품의 중간 단계로 기능성을 기본으로 하기 때문에 일반식품 대비 상대적으로 고가 제품이며, 제품구매 시 안정성과 신뢰성이 매우 중요시 되는 산업입니다. 건강기능식품은 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 만들기 때문에 일반 식품보다 고가로 형성되어 고부가가치를 창출이 가능한 산업입니다. 또한 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제가 여타 산업보다 심한 산업이기도 합니다. 그렇기 때문에 제품의 안전성과 기능성에 대한 품질관리가 매우 중요한 산업입니다.

나) 관계당국의 허가 및 규제

건강기능식품을 제조하고 판매하는 사업자는 「건강기능식품에 관한 법률」 제 4 조 및 제 5 조, 같은 법 시행규칙 제 2 조 및 제 3 조에 따라서 적절한 시설을 갖추고 식품의약품안전처장의 영업허가를 받아야 하는 특징을 가지고 있습니다.

‘건강기능식품’은 건강기능식품에 관한 규정에 따라 일정 절차를 거쳐 만들어지는 제품으로서 『건강기능식품』 이라는 문구 또는 인증마크가 있습니다. 이러한 점에서 ‘건강식품’, ‘자연식품’, ‘천연식품’과 같은 명칭은 ‘건강기능식품’과는 다릅니다. 모든 건강기능식품에는 기능성원료의 『기능성』이 표시되어 있습니다.

한편, 건강기능식품과 유사하여 일반 소비자들이 혼동하기 쉬운 품목으로는 건강을 유지하기 위해 섭취하는 식품(건강보조식품, 식이보충제 등 포함)과 질병을 직접적으로 치료·예방하기 위한 목적으로 섭취하는 의약외품 및 일반의약품 등이 있으며 이들과의 차이는 아래와 같습니다.

[건강기능식품과 유사 품목 비교]

구분	식품		의약품
식품(건강식품, 건강보조식품, 식이보충제)	건강기능식품	의약외품	일반의약품
---	---	---	---	---
정의	-전통적으로 건강에 좋다고 여겨져 널리 섭취되어 온 식품 -식약처로부터 안전성과 기능성을 인증받지 않은 제품	-인체에 유용한 기능성을 가진 원료 또는 성분을 사용하여 제조한 식품	-의약품의 용도로 사용되는 물품을 제외한 것으로 인체에 대한 작용이 경미하거나 직접 작용하지 않는 것	-사람, 동물의 질병치료, 예방 목적으로 사용하는 물품 -사람, 동물의 구조와 기능에 약리학적 영향을 줄 목적으로 사용하는 물품
관련법	식품위생법, 축산물위생관리법	건강기능식품법	약사법	약사법
대표제품	녹용, 동충하초	홍삼정	박카스D, 레모나S산	까스활명수-큐

(출처 :건강기능식품 아는 만큼 보여요!, 식품의약품안전처, 2011

글로벌 건강기능식품 개발을 위한 전략 세미나자료, 식품의약품안전처, 2016)

주) 건강식품, 건강보조식품, 식이보충제 등은 법적으로 정의 되지 않은 용어로 영업허가를 필요로 하지 않음

다) 경기변동 및 계절적 요인과의 관계

건강기능식품은 인체의 건강증진과 질병위험 발생감소(질병예방) 기능을 가지고 있지만 필수식품이 아니기 때문에 소득수준과 경기변동에 민감한 편입니다. 그러나 최근에는 고령화 사회의 진입으로 개인의 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 등으로 인하여 경제성장률 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 덜 민감하게 반응을 보이고 있습니다.

건강기능식품은 항산화, 면역증진, 혈행개선, 간 건강, 눈 건강 등 기능성별로 다양한 종류가 있습니다. 국내는 사계절로 이루어져 있어 계절에 따라 민감한 질병 등으로 인하여 기능성별로 계절적 영향을 받고 있으나, 건강기능식품의 기능성 범위가 광범위하여 전체 시장으로 보면 계절적 요인이 크게 없습니다.

다만, 선물수요가 많은 구정, 추석 등 명절과 가정의 달 5월에 수요가 증가하는 추이를 보이고 있으며, 다이어트 관련한 기능성 제품은 여름 이전 상반기에 판매가 활발하게 이루어지고 있습니다.

3) 음료 산업의 개요

식품산업은 국민에게 기본 식량과 먹거리를 공급하는 산업으로서 건강증진, 노화방지 증 기능적 역할 뿐만 아니라 문화적 충족까지 그 영역에 확대되고 있습니다. 식품에 대한 소비자 니즈가 다양화됨에 따라 식품산업과 첨단기술, 문화, 관광 등 타 영역과의 융복합이 가속화 되고 부가가치가 높아져 미래 유망산업으로 떠오르고 있습니다. 이에 따라 국내에서도 식품산업은 신성장 동력으로 그 가치가 재인식되고 있으며, 특히 지리적 근접성, 아시아의 식문화 유사성 등의 강점을 활용해 중국 등 아시아 시장으로의 진출과 할랄 식품으로 대표되는 이슬람 시장으로의 신규 진출 등 K-푸드의 글로벌화를 기치로 국내 식품산업은 세계시장에 도전하고 있는 실정입니다.

식품공전에 의하면 음료류는 다류, 커피, 과일?채소류음료, 탄산음료류, 두유류, 발효음료류, 홍삼, 인삼음료 등 음용을 목적으로 하는 것을 말하고 있으며, 2015년까지 식품공전에서 다류와 커피는 별도의 품목군으로 분류했었으나, 2017년에 식품공전이 개정되면서 음료류 범위 안에 포함되었습니다. 따라서 식품의약품안전처에서도 일반 소비자들이 인식하는 음료류에 다류와 커피을 인정하고 있는 추세로 판단됩니다.

[소매시장과 식품공전 기준 음료류 분류]

생산 및 출하 (식품공전)	다류	커피	과일채소류음료	탄산음료류	두유류	발효음료류	인삼홍삼음료	기타음료
판매현황 (소매시장)	액상차	커피음료	과채음료	탄산음료	두유	유산균 음료등	인삼홍삼음료	이온/비타민음료, 에너지드링크

(출처: 식품의약품안전처, 식품의 기준 및 규격 2019-57호)

4) 음료 산업의 특성

가) 최근 음료 산업의 특성

2020년 국내 음료류 매출 규모는 약 6조 2,255억원으로 2018년 대비 약 1&의 성장세를 보이며, 코로나19 확산이후 배달 수요가 늘면서 음료류 매출 또한 늘어난 것으로 분석됩니다. 최근 제로음료, 기능성 음료 등 제품군의 확대와 지속적인 신제품의 출시로 음료류 시장은 꾸준히 성장 중에 있습니다.

음료류는 매장이 있는 오프라인 채널을 통해 주로 유통/판매되었지만, 2020년 온라인 판매비중이 2019년 대비 약 6.1% 증가하였습니다. 이는 코로나19로 인하여 매장방문 및 오프라인 채널 구매가 줄어들었고, 보관기관이 여유로운 음료를 중심으로 대량묶음 구매와 같은 배송 편리성이 온라인 구매 증가에 영향을 미쳤습니다.

최근 음료시장의 트렌트는 저당/저칼로리 음료의 인기입니다. 웰빙 트렌드와 건강한 식습관에 대한 소비자의 관심이 증대되면서 저당음료를 많이 찾게 되었고 설탕 대신 아스파탐, 수크랄로스와 같은 인공감미료로 당류가 없고 칼로리도 낮은 음료들이 시장에 많이 선보이게 되었습니다. 또한 MZ세대들을 중심으로 자리잡은 ‘헬시 플레저(Healthy pleasure)’트렌드로 각 음료 제조사와 오프라인 매장에서 저당/저칼로리 음료를 출시하고 있습니다.

또한 2020년 12월 ‘일반식품 기능성표시제’ 의 시행으로 기능성 음료 시장이 확대되었습니다. 음료업계는 과거 알리지 못했던 제품 원료의 효능을 차별화전략으로 내세워 경쟁력 강화에 나서며 성장 기회를 얻게 되었습니다. 단지 식품으로만 섭취하던 음료에 숙취해소, 에너지 부스팅 등의 생체 조정 기능을 추가하거나 프로바이오틱스 등 다양한 영양소를 더해 소비자에게 새로운 효용을 제공하고 있습니다.

(출처 : 식품산업통계정보시스템 식품시장 뉴스레터, 한국농수산식품유통공사, 2022)

나) 경기변동 및 계절적 요인과의 관계

식음료 제조산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업으로 경기변동이 적은 만큼 꾸준한 매출이 가능하며, 수익성 측면에서도 큰 변화가 없는 산업입니다. 다만, 주요 원재료인 과일 등의 수입 의존도가 높은 만큼 환율, 국제 원자재가격의 변화에 반응 하는 특성이 있으며 계절적 요인에 의해서도 영향을 받습니다. 하지만 식음료 산업은 산업의 특성상 경기의 변동보다는 소비자의 기호에 영향을 많이 받는 특성을 가지고 있으며, 브랜드 인지도에 따른 차별화 정도가 상대적으로 높기 때문에 각 업체별 독자적인 유통구조를 형성하고 있습니다. 따라서 환율, 원자재가격 변동보다 소비자들의 기호 변화(맛 등)와 트렌드 등이 보다 중요한 요소입니다.

또한, 식음료 제조산업은 계절적으로 수급상의 차이가 발생하고 있으며, 특히 스무디 제품 부문의 매출은 계절적 수요 편차가 큰 편이며 다수 음료제조 업체들은 여름철을 최성수기로 보고 있습니다. 따라서 계절적인 요인에 의한 영업의 불안정성을 최소화하기 위해 다양한 소비자의 니즈에 맞는 다양한 종류의 제품을 공급하면서 계절적 요인을 최소화하는 노력이 필요합니다.

5) 필러 산업의 개요 및 정의

가) 필러 산업의 개요

(주)와이유가 영위하고 있는 필러 산업은 광범위하게 미용과 기술을 접목한 분야인 메디컬 에스테틱(medica aesthetics) 산업내 속해 있는 분야로 인구 고령화 시대의 최대 수혜 산업이라고 볼 수 있습니다.

주요 성장요인으로는 인구 고령화에 따른 항노화 시술 및 제품 수요 확대, 심미적 욕구 상승, 신흥국 20~65세 중산층 여성 인구 증가, 신흥국 중산층 여성 소득 증 등이 있습니다.

전 세계적인 고령화와 저출산 트렌드, 건강관리와 삶의 질 향상이라는 의료 패러다임의 변화에 따라 Anti-aging(항노화) 산업이 급성장하고 있습니다.

항노화 관련 산업 중에서 각종 성형수술과 보툴리눔 톡신, 필러 등의 비수술적 시술, 그리고 미용 의료기기 등을 포함하는 미용성형 관련 시장은 다양한 미용 의료기기들이 개발되고, 시술가격이 저렴해지고, 시술 연령층이 확대되면서 가파른 성장세를 보이고 있습니다.

나) 필러의 정의 및 종류

필러는 히알루론산, PCL(Polycaprolactone) 등의 충진재료를 진피층에 주입하여 주름을 개선하고 미관상으로 볼륨을 찾아주는 등 피부조직을 보충해주는 주사제 형태의 의료기기입니다.

전세계적으로 여성노동 인구증가 및 고령인구가 증가함에 따라 노화된 외모의 개선과 미적성취 감달성을 목적으로한 필러수요가 증가하고 있습니다. 필러는 성형수술 대비 적은 비용과 시간을 투자하여 유사한 효과를 나타내기 때문에 소비자의 수요가 많고, 반복해서시술을 받을 수 있어 필러 구매자이자 시술자인 성형외과와 피부과의사들의 선호도가 크게 상승하는 추세입니다.

필러의 종류를 분류할 때 필러가 인체내에서 지속되는 시간에 따라 단기필러(Short-term Filler), 장기필러(Long-term Filler), 영구필러(Permanent Filler)로 나뉩니다. 단기필러는 콜라겐, 히알루론산 성분의 필러이고 장기필러는Calcium Hydroxylapatite, Poly-L-lactic Acid, Poly-Caprolactone로 나뉩니다. 또한 영구필러로 폴리메틸메타크릴레이트(Polymethylmetacrylate) 성분과 폴리아크릴아미드(Polyacrylamide) 성분의 제품이있습니다. 필러가 주입되었을 때 유지되는 기간은 시술부위나 개인에 따라 차이가 있지만 대략적으로 단기필러는 6~9개월, 장기필러는 12~18개월, 영구필러는 단어 뜻 그대로 영원히 녹지 않는 필러입니다.

이러한 필러를 흡수성 필러와 비흡수성 필러로 나눌수 있습니다. 대표적으로 흡수성필러에는 히알루론산필러(Hyaluronic Acid), 콜라겐(Collagen), 칼슘하이드록시아파타이트(Calcium Hydroxyapatite), 폴리락틱산(Poly-Lacticle), 폴리카프로락톤(Poly-Caprolactone)등이 있으며 비흡수성 필러에는 퍼폼 필러(Polyacrylamid gel), 아테콜필러(PMMA)등이 있습니다.

필러의종류.jpg 필러의종류

출처: Medical Observer, 2017.07.26

필러는 이미 1893년에 자가 지방 피부이식을 시작으로 개발되어 왔습니다. 결정적으로 필러시장이 고성장 하게 된 것은 2003년 히알루론산을 사용한 필러(갈더마의 레스틸렌)가 FDA의 승인을 받은 것입니다. 히알루론산 필러는 인체 구성성분과 유사하여 피부 거부반응이 적으며 안정성이 뛰어납니다.

따라서 반복시술이 가능하며(3~6개월) 피부 반응 검사도 요구되지 않는 장점을 갖고 있기에 현재 필러시장의 90%는 히알루론산 필러가 장악하고 있는 상황입니다. 휴젤을 비롯한 국내 필러생산 기업 대부분이 히알루론산 필러를 생산하고 있습니다.

히알루론산 필러 외에도 뼈성분인 칼슘과 미네랄을 주원료로 하는 칼슘필러(지속기간이 2년 이상), 소나 돼지 등의 동물성 단백질을 추출해 생산하는 콜라겐 필러(알러지 반응으로 인하여 시술 전 피부반응 검사 필수), 지속기간이 5년 이상인 반영구 필러인 PMMA 필러 등이 있습니다.

<표> 원료에 따른 필러의 종류와 특징

원료	내용	주요제품
히알루론산 필러	현재 시장의 90%를 차지하고 있는 대표 필러, 다당질로 구성 (인체 구성 성분과 유사)되어 피부 반응 검사 없이 사용 가능	레스틸렌(Q-Med) 쥬비덤(Allergan) 테오시알(Teoxane) 이브아르(LG생활건강)
칼슘 필러	뼈성분인 칼슘과 미네랄을 주원료로 입체감 있는 볼륨과 리프팅 효과를 나타냄 피부 반응 검사가 필요 없으며 지속기간은 2년 이상으로 비교적 장기간임 체내에 잘 녹지 않으며, 잔존량이 타 필러 대비 상대적으로 많아 최근 수요가 감소추세	레디어스(Merz)
자가혈 필러	자신의 혈액으로 만든 생물학적 필러 혈액을 원심분리기에 넣어 적혈구에서 혈장을 분리한 후 특수장치에 장착하면 혈장이 변형돼 완성 됨 콜라겐과 섬유 세포를 활성화하고 주름이나 꺼진 부위를 채워 피부 탄력 개선 타 필러와 달리 이물 반응이 없고 안전하지만, 지속시간이 3개월 정도로 짧고 시술비용이 비쌈
콜라겐 필러	소나 돼지 등 동물성 단백질을 추출해 만들며, 효과는 1~2년 지속됨 알레르기가 발생할 수 있으므로 시술 한 달 전에 피부반응검사를 해야 함 최근에는 시술하지 않음
PMMA 필러	지속시간이 짧은 필러의 단점을 보완 효과지속기간이 5~10년인 반영구 필러로 피부과(주름개선이나 피부탄력)에는 거의 사용하지 않으며 성형외과에서 주로 사용	아테콜(EMCM)
고어텍스필러	인공합성 물질로 최근에 코를 높이는데 많이 사용되고 있으며, 기존 필러로 해결 안 되는 깊은 주름에 효과적임 타 필러와 달리 수술적 기법으로 피부를 2~3mm 절개하고 들어간 부분에 삽입하는 방법을 사용함

※ 출처 : 산업자료 6) 필러의 시장환경

전 세계적으로 필러 시장은 소비자들의 수요 증가와 시술 가격하락의 영향으로 성장세입니다.

국내해외필러시장.jpg 국내해외필러시장

출처: GBI Research Proprietary database, LEADING(2019), 나이스디앤비 재구성

필러는 ‘연조직확대(soft tissue augmentation)’에 사용되는 의료기기로, 볼륨이 필요한 부위에 주입하는 주사제입니다. 필러는 보툴리눔 톡신이 개선하지 못하는 깊은 주름이나 낮은 코, 전반적인 안면 윤곽술에 사용됩니다. 의약품이 아닌 의료기기로 분류되기 때문에 진입 장벽은 높지 않지만 국내의 경우 KGMP, 유럽 지역은 CE인증, 미국은 FDA 등 인증이 필요하며 회사의 제조시설이 일정 수준을 충족시키고 운영 시스템이 구축되어야 발급이 가능합니다.

ha필러와 비ha필러시장예측 2015-2025.jpg ha필러와 비ha필러시장예측 2015-2025

출처: DRG MedTech(Millennium Research Group, Inc.)

안면성형용필러(dermal filler)주요 국가 및 대륙별 시장 규모예측 2015-2025.jpg 안면성형용필러(dermal filler)주요 국가 및 대륙별 시장 규모예측 2015-2025

출처: DRG MedTech(Millennium Research Group, Inc.)

중국안면성형용필러시장규모예측(2015-2025).jpg 중국안면성형용필러시장규모예측(2015-2025)

출처: DRG MedTech(Millennium Research Group, Inc.)

NH투자증권 분석자료에 따르면, 향후 필러 시장은 아시아, 동유럽 등 신흥국 시장이 주도할 것으로 보입니다. OECD 회원국 기준 여성 인구의 경제 참여비율이 지속적으로 상승하고 있고, 중국, 인 도, 인도네시아 등 주요 아시아 국가들의 1인당 소득도 꾸준히 증가하고 있습니다. 신흥국 중산층 여성 인구의 증가로 인한 잠재적 수요가 미용성형 시장에 포함된 필러 시장에도 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 이유로 필러 산업에 참여하고 있는 기업들은 과점형태로 신규 진입이 쉽지 않은 미 국, 서유럽 지역보다는 아시아, 동유럽 등 신흥국 시장에서 인지도를 확보하기 위하여 공격적인 마케팅 전략을 시현하고 있고, 현재 아시아 신흥국의 로컬 업체들이 가성비 좋은 제품으로 시장 에 침투하고 있어 품질경쟁력은 물론 가격경쟁력을 확보한 제품이 시장의 상위권을 차지할 것으 로 예상되고 있습니다.

세계 필러 산업의 Key Market으로 중국이 손꼽히고 있습니다. 최근 중국이 브라질을 뛰어넘고 미국에 이어 세계 2대 의료미용 대국으로 부상하고 있고 중국의 의료미용산업에 참여하고 있는 국내 기업체가 다수인 만큼, 중국 의료미용 시장의 성장은 국내 산업에도 큰 영향을 미치고 있습니다. KOTRA 해외시장뉴스에 따르면, 히알루론산 기반의 필러가 중국에서 주목받는 주요 의료미용 서비스 1위인 것으로 조사되었고 소득 증가와 미용에 대한 관심 증대로 중국 미용 의료기기 시장은 매해 빠르게 성장하고 있습니다. 미허가시장이 점차 허가시장으로 전환 및 유입되고 있기 때문에 시장규모는 고성 장을 이어갈 것으로 전망되며 미허가시장을 통한 수출은 중국 정부의 규제에 따라 변동성이 크기 때문에 허가시장 진출을 통해 전체적인 고품격 브랜드 이미지의 확립과 유통의 안정화 효과를 꾀 할 수 있을 것입니다.

중국필러시장점유율.jpg 중국필러시장점유율

출처: CPhl, 삼성증권 2019.09

중국필러시장규모.jpg 중국필러시장규모

출처: Frost and Sulivan, 삼성증권 2021

전 세계적으로 필러 시술의 보편화에 따라 국내에서도 2011년 12개에 불과하였던 필러 생산 업체가 2016년 68개로 증가하다가 경쟁심화에 따라 규모가 큰 업체 위주로 재편되면서 2017 년, 2018년 2년간 제조업체의 수가 감소한 것을 확인할 수 있습니다..

글로벌미용용의료기기시장규모.jpg 글로벌미용용의료기기시장규모

출처: ReportLinker, 삼성증권 2021

국내필러제조업체수.jpg 국내필러제조업체수

출처: 건강보험심사평가원(2019), NH투자증권

7) 필러의 사업환경

히알루론산 더말필러는 원료 확보가 용이해 보툴리눔 톡신 산업 대비 진입장벽이 낮습니다. (2019 년 기준 글로벌필러 업체 700여개 vs 글로벌 보툴리눔 톡신 업체 11개)

2011년 12개에 불과하였던 필러 생산업체는 2016년 68개에 달하였으나 경쟁 심화에 따라, 규모가 큰 업체 위주 로 재편되며 이후 2년간 생산 업체는 감소 추세로 2018년 국내 필러 생산업체 수는 38개로 감소하였가 최근 수출용 제조 중심으로 다소 증하고 있습니다.

이와 같은 맥락으로 국내 필러 신규 허가 사례도 2017년 57건에서 2018년 36건으로 대폭 감소 후 경쟁에서 살아남은 업체들은 그렇지 못한 업체들 대비 다음과 같은 경쟁력을 가진다고 볼 수 있습니다.

① 안전성: 실제 여러 건의 시술을 통해 부작용 발생 가능성이 제한적이라는 점을 증명

② 제품 라인업: 각 시술 부위에 적합한 다양한 점도 및 탄성의 제품 출시

③ 번들링 판매: 필러와 같이 시술 가능한 보툴리눔 톡신, 리프팅실 등의 미용성형제품 판매

그러나 국산 필러 또한 출시 이후 시술 케이스를 다수 쌓으며 품질을 인정받고 있으며, 외산 대비 50% 가량 낮은 ASP(American Selling Price)의 고려 등이 국산 필러의 점유율은 지속적으로 상승을 이끌고 있고, 2019년 기준 국내 필 러 시장 점유율 국내 제품 73%, 수입 제품 27%로 국내 제품의 점유율이 크게 성장했습니다. 더불어 한국 시장보다 침투율이 낮은 신흥국 내 인허가 절차를 진행, 수출 확대로 중장기적 성장을 도모할 수 있을 것으로 예상되고 있습니다.

2019 국내 ha필러 시장 점유율.jpg 2019 국내 ha필러 시장 점유율

출처: 휴젤, 삼성증권 2021 기업분석보고서

UBS Pharmaceutical Handbook에 따르면, 세계 필러 시장은 Allergan, Galderma, Merz Aesthetics가 과점형태로 점유하고 있습니다. 해외 필러 시장의 글로벌기업인 갈더마, 앨러간, 멀츠 등의 필러 매출은 연간 $580~700 million 정도입니다.

국내 필러 업체의 세계 필러 시장 점유율은 미미한 정도에 그치고 있는 실정이지만 국내 HA필러 시장 점유율이 높은 국내 필러 업체들의 필러 연간 매출액(내수+수출)을 조사해본 결과, 2019년 기준 휴젤 618억, 메디톡스 745억, LG화학(이브아르) 600억원대로 나타났습니다. 국내 필러 업체들은 해외 시장의 더 높은 점유율을 차지하기 위해 적극적인 공격형 마케팅을 시도하고 있고 먼저 휴젤은 라틴아메리카 및 러시아 시장 확대를 위한 ‘웨비나’ 진행, 온라인 미용성형 학술 심포지엄 ‘iH.E.L.F’ 개최, 연간 800만 시린지를 생산 가능한 HA필러 신공장 기공, ‘제38회 JP모건 헬스케 어 컨퍼런스’에 참가하였습니다. 메디톡스는 국내 최초 우크라이나의 시판 허가 획득 하였으며, 말레이시아, 사우디, 브라질과 필리핀에서 품목 허가를 획득하며 세계 44개국에 진출하고 있고 LG화학 이브아르는 JP 모건 헬스케어 컨퍼런스서 기업설명회 개최, 의사대상 마스터 클래스 개최, 중남미 5개국 수출, 모나코 AMWC 2019 심포지엄 참가 등을 활발히 진행 중입니다.

코로나19 상황의 장기화에도 불구하고 국내 미용성형 기업들은 대부분 1분기 국내 매출의 저점을 확인한 뒤, 2ㆍ3분기단위 실적 회복을 보이고 있습니다. 하지만 4분기 국내 매출은 12월중 확진자 수의 신규기록 경신 및 상향된 거리두기의 집중적 실시로 다시 전분기 대비 단소 둔화될 수 있습니다. 그러나 내수에서의 불확실성에도 불구하고 미용성형관련 수출은 4분기에도 회복을 이어가고 있습니다. 관세청 자료 기준 필러의 4Q20 수출액은 전년 동기 대비 +22.9%를 기록해 코로나19 이전보다도 더 높은 수준을 기록하여 빠른 회복의 이유 중 하나로, 국내 미용성형업체 수출이 중국에 많은 부분을 의존하고 있고 관세청 자료 기준 국내 필러 수출액 중 47%를 중국향 수출이 차지하고 있습니다. 이외의 해외 수요 역시 정상화되고 있어 전반적인 수출 회복의 수혜를 입을 것으로 예상되고 있습니다.

관세청필러수출액추이.jpg 관세청필러수출액추이

출처: 관세청, 삼성증권 2021

필러국가별수출비중.jpg 필러국가별수출비중

출처: TRASS, 삼성증권 2021

국내 일부 필러 업체들은 필러원료인 히알루론산을 다양하게 활용해 사업 포트폴리오를 확장하 고 있습니다. 히알루론산은 피부 보습에 탁월한 역할을 하기 때문에 화장품 원료로 많이 활용됨. 휴젤 (웰라쥬), 휴온스 그룹(더마엘라비에)는 코스메슈티컬(Cosmeceutical; Cosmetic+ Phamaceuticals) 브랜드로 히알루론산을 원료로 하는 화장품 라인업(기초제품, 팩 등)을 갖추고 있습니다.

지난 4월 메디톡스 또한 화장품 유통기업인 하이웨이원을 인수하며, 화장품 브랜드 출시를 준비하고 있는 것으로 알려져 있고 휴온스 그룹은 보툴리눔 톡신 및 필러 등 미용성형 사업 이외에, 제약사업을 주된 사업으로 영위하고 있어, 히알루론산을 활용한 골관절염 치료제, 점안제 등의 의약품 또한 개발하여 판매 중입니다.

다. 회사의 현황 1) (주)휴럼의 주요제품

가) 건강기능식품

동사는 10년 역사의 차별화된 기술력을 가진 제 1 연구소(휴럼 중앙 연구소)와 제 2 연구소(기능성 소재 연구소)를 통해 다양한 건강기능식품을 개발하고 있습니다. 구체적으로 살펴보면 홍삼가공제품, 녹용 등의 제품을 비롯하여 다이어트, 관절, 갱년기 관련 제품 등이 주력품목이라고 할 수 있고 이외에도 비타민, 칼슘 등 영양 보충용 식품라인도 함께 보유하고 있습니다.

나) 유산균 제품

동사는 최고품질의 생산능력을 갖춘 오창 GMP시설을 통해 프로바이오틱스 관련 제품들을 직접 생산하고 있습니다. 또한 동사는 국내최초의 차세대 장용 비즈 코팅기술과 콜드체인시스템이 적용된 프리미엄 유산균 브랜드“트루락”을 런칭하여 신성장 동력의 하나로 성장시키고 있습니다.

다) 카페 음료 디저트 원료 B2B 제품

동사의 카페 원재료 브랜드 “I’mYo 아임요”는 뛰어난 맛과 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공한다는 목표로 유통과 사용, 보존방식까지 고려한 카페에 특화된 원재료 브랜드입니다. 2) (주)와이유 주요제품 가) 성형필러

(주)와이유는 모든 구성원들이 의료기기 분야에 오랜 경험을 가지고 있어 초기 와이유의 성형필러 개발, 생산, 품질 보증시스템 까지의 구축을 창업 후 6개월 내에 할 수 있었고 창업 3년차에 매출 36억원이었고, 4년차인 2023년도에는 100억원 가까이 매출을 달성할 것으로 예상하고 있습니다. 또한 구슬제형의 히알루론산 기반 기술을 보유하고 있어 이를 이용한 신제품 및 신규 적용부위에 대한 제품등이 출시될 예정에 있으며 성형필러 분야 이외 관절활액제 분야로의 개발을 완료한 상태에 있습니다.

나) 바디필러

기본적으로 성형필러와 같은 제조라인 같은 제형을 가지고 생산이 가능하며 가장 큰 차이는 용량이 10ml로 일반성형 필러보다 10배 정도 많이 주사기에 충진되어 생산되고 있습니다. 주로 안면부 보다는 용량이 많이 필요한 가슴, 엉덩이, 음경 등 부위에 사용되고 있으며 하반기 출시를 목표로 시험 생산 및 고객사들에 샘플 제공 중에 있습니다.

다) 관절주사제

안면용 필러와 마찬가지로 동일 시설과 유사제형으로 생산이 가능하여 히알루론산의 함량 및 가교율의 변화를 통해 관절 활액 유사제형으로 개발을 완료하였고 시제품에 대한 추가적인 생물학적 안전성 및 유효성평가에 대한 기술개발을 진행하고 있습니다.

3) (주)휴럼의 경쟁력

가) 우수한 기술 인력과 기능성 소재 개발 핵심기술 보유

당사는 휴럼 중앙연구소와 기능성소재연구소의 우수한 연구인력들을 통해 다양한 천연물 신소재를 개발하고 제품화까지 가능한 인프라를 갖추고 있습니다. 동사는 10년 넘는 연구노하우를 통해 기능성 높은 천연소재에 대한 특허를 다수 보유하고 있고 다양한 정부과제수행을 진행해왔습니다.

나) GMP와 HACCP 인증의 자체 생산설비를 갖춘 우수한 품질 관리 능력

당사는 위생적이고 안전성 확보가 필요한 건강식품 생산을 위해 GMP 와 HACCP인증 기업으로서 위생적이고 철저한 품질 관리를 실시하고 있습니다. 특히 원료의 입고에서부터 배합, 생산, 출하에 이르는 전 공정 모니터링 시스템은 위생과 품질면에서 고객들의 신뢰를 확보하는데 큰 역할을 하고 있습니다.

4) (주)와이유의 경쟁력

가) 우수한 기술 인력과 기능성 소재 개발 핵심기술 보유

(주)와이유는 연구소, 생산부분에 있어 우수한 연구인력들과 풍부한 경험을 바탕으로하여 다양한 히알루론산 기반 또는 생체 고분자를 활용한 신제품 개발부터 제품화까지 원스탑으로 진행이 가는 한 인프라를 구축하고 있고 동시에 관련 물질 및 제조 특허를 다수 보유하고 있습니다.

나) 우수한 품질 관리 능력

(주)와이유는 위생적이고 안전성 확보가 필요한 제품의 생산을 위한 ISO13485 와 ISO22716 인증 기업으로서 철저한 품질 관리를 실시하고 있습니다. 또한 2023년 하반기에는 와이유 화성공장을 의료기기 GMP 등록을 통해 위생과 품질면에서 고객들의 신뢰를 확보하는데 큰 역할을 기대하고 있습니다.

5) 건강기능식품 시장의 특성

건강기능식품산업은 넓게는 식품 산업의 한 분야이며, 개인의 건강 증진을 위해 소비하는 소비재 산업입니다. 전 세계적으로 고령화 사회의 도래와 이에 따른 각 국의 국민 의료비 지원에 대한 재정압박 등으로 인하여 정책적으로 지원하는 중요한 국가 기반산업이 되어가고 있으며, 기업의 공적 책임이 요구되는 산업입니다.

건강기능식품산업은 건강에 대한 관심 및 웰빙에 대한 욕구의 증대로 인하여 전통적인 산업에서 세분화 되었습니다. 건강기능식품은 일상 식사에서 결핍되기 쉬운 영양소나 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용해 가공·제조한 식품이며, 식품위생법상의 식품과는 달리 동물시험, 인체적용시험 등 과학적 근거를 평가해 기능성 원료를 인정하고 인정된 기능성 원료를 사용한 식품을 건강기능식품으로 표시할 수 있습니다. 또한, 생체기능의 활성화를 통해 질병 발생 위험을 감소시키거나 건강을 유지·증진시키는 것을 목적으로 하고 있기 때문에 직접적인 질병의 치료가 목적인 의약품과는 구분됩니다.

일반식품과 달리 안전성을 강조하고 생체 기능의 조절에 도움이 되는 기능성이 존재하는 특징 때문에 건강관련 식품에 대한 사회적 수요가 높아지고 동시에 세계 각국에서는 건강관련 식품에 법률적 지위를 부여하고 안전한 관리를 위한 노력을 높여가고 있습니다.

국내에서도 2002년 8월 ‘건강기능식품에 관한 법률’이 제정되면서 본격적으로 건강기능식품에 대한 체계적인 관리가 시작되었습니다. 그 이전에는 ‘식품위생법’ 하에서 ‘건강보조식품’으로 관리되었으나, 불법 유사 건강식품에 대한 규제가 어려웠습니다. ‘건강기능식품에 관한 법률’이 시행되면서 기능성을 가진 식품에 대한 체계적이고 일관된 기준이 마련되어 불법 유통되는 유사 식품을 근절시키는 방안이 마련되었습니다.

건강기능식품은 일반식품과 의약품의 중간 단계로 기능성을 기본으로 하기 때문에 일반식품 대비 상대적으로 고가 제품이며, 제품구매 시 안정성과 신뢰성이 매우 중요시 되는 산업입니다. 건강기능식품은 인체에 유용한 기능을 가진 원료나 성분을 사용하여 만들기 때문에 일반 식품보다 고가로 형성되어 고부가가치를 창출이 가능한 산업입니다. 또한 먹는 제품으로 국민의 생명과 직결되는 산업으로 국가의 법률적 규제가 여타 산업보다 심한 산업이기도 합니다. 그렇기 때문에 제품의 안전성과 기능성에 대한 품질관리가 매우 중요한 산업입니다.

6) 필러 시장의 요구사항

COVID-19 상황에서 이탈리아 연구진이 미용 성형 시술/수술 환자를 대상으로 수행한 설문조사에서 79%의 응답자는 코로나19 상황에 불 구하고 여전히 시술/수술 의향이 있다고 응답(45%는 바로 수행의사 있음, 23%는 경제적 이유로 연기하고 있습니다. 미국에서 수행된 연구에서는 39%의 응답자가 코로나19 기간 미용성형에 대한 관심이 오히려 전보다 증가했다고 응답했는데, 그 이유는 ‘거울을 보는 시간이 더 많아져서(43%), SNS 이용이 늘어서(40%), 코로나19 기간 체중 변화로 인해(38%)’ 등 다양한 사유가 있었습니다. (미국성형외과협회(ASPS)) 350명의 성형외과 의사를 대상으로 한 설문에서, 64%의 의사는 코로나19 기간 원격상담 건 수 증가를 경험했고 68%는 코로나19로 인해 원격상담을 시작했다고 응답했습니다.

필러시술설문조사.jpg 필러시술설문조사

출처: 멀츠코리아 MERZ KOREA)

또한 멀츠코리아가 시행한 설문조사 결과 고객들이 필러 시술 선택시 제일 중요하게 고려하는 사항은 안전성이 61%로 가장 높았고, 그 뒤를 이어 만족스러운 효과 58%와 시술 효과의 지속 기간이 49% 인 것으로 조사되었습니다. 필러 시술에 있어 가장 만족을 느끼는 부분에 대한 질문에서는 이물감 없는 자연스러운 결과(41%)와 염증 등 부작용이 전혀 없는 결과(32%)가 시술 부위의 확 실한 개선(24%)보다 중요하게 선택되어 소비자가 바라는 안전하고 이물감 없는 필러 시술의 트렌드를 확인할 수 있습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

(1) 연결요약 재무정보(K-IFRS) (단위: 원)

구분	제4기2023년도 반기말	제3기2022년도말	제2기2021년도말
[유동자산]	33,929,063,148	33,038,954,849	32,598,243,510
현금및현금성자산	6,260,250,398	2,082,988,863	1,809,862,864
단기금융상품	4,000,000,000	11,700,000,000	13,909,997,716
매출채권및기타채권	8,274,848,781	5,506,256,506	4,901,499,728
재고자산	11,948,003,129	11,002,701,742	11,045,405,612
기타자산	3,175,668,895	2,342,449,738	931,477,590
파생상품자산	270,291,945	404,558,000	-
[비유동자산]	27,139,729,648	26,082,690,222	13,700,947,551
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,317,609,920	1,332,609,920	1,000,000,000
순확정급여자산	95,461,512	306,242,807	-
유형자산	20,388,365,730	18,826,944,994	8,555,653,471
무형자산	1,433,628,568	1,438,009,916	62,880,283
투자부동산	2,822,053,768	2,845,746,432	2,893,131,760
기타금융자산	436,619,224	454,250,010	385,998,151
기타자산	132,821,918	162,575,342	222,575,342
이연법인세자산	513,169,008	716,310,801	580,708,544
[자산총계]	61,068,792,796	59,121,645,071	46,299,191,061
[유동부채]	18,965,436,105	20,272,466,716	8,750,506,186
매입채무및기타채무	5,803,208,130	4,985,721,713	4,888,058,850
단기차입금	150,000,000	150,000,000	-
유동성장기부채	732,274,286	706,190,476	380,000,000
유동성전환사채	6,931,166,855	7,018,613,361	2,034,683,235
파생상품부채	4,262,911,044	5,496,093,000	458,255,000
리스부채	311,213,551	302,748,636	198,857,144
충당부채	178,854,997	160,547,270	135,615,299
기타부채	343,217,054	1,442,947,984	591,003,216
당기법인세부채	252,590,188	9,604,276	64,033,442
[비유동부채]	2,354,746,359	2,703,470,034	2,718,822,250
장기차입금	1,953,265,714	2,173,809,524	2,280,000,000
기타금융부채	126,500,000	126,500,000	146,500,000
리스부채	274,980,645	403,160,510	161,416,125
순확정급여부채	-	-	130,906,125
[부채총계]	21,320,182,464	22,975,936,750	11,469,328,436
자본금	3,897,922,000	3,838,042,000	3,644,042,000
자본잉여금	37,073,005,024	36,307,190,906	32,194,185,108
기타자본구성요소	(7,129,760)	(7,129,760)	3,027,625,820
기타포괄손익	(367,745,000)	(367,745,000)	-
이익잉여금	(3,288,371,592)	(5,457,751,897)	(4,033,694,729)
비지배지분	2,440,929,660	1,833,102,072	(2,295,574)
[자본총계]	39,748,610,332	36,145,708,321	34,829,862,625
[부채와자본총계]	61,068,792,796	59,121,645,071	46,299,191,061
구분	제4기2023년도 반기	제3기2022년도	제2기2021년도
매출액	40,604,452,433	66,911,197,596	69,077,004,663
영업이익(손실)	2,480,090,179	(1,697,369,589)	1,263,941,163
법인세차감전계속사업이익	3,236,818,140	(1,147,195,313)	(7,269,370,055)
당기순이익	2,777,207,893	(1,136,849,298)	(7,271,128,447)
기타포괄손익	-	(467,678,135)	(147,394,765)
지배기업소유귀속당기순이익(손실)	2,169,380,305	(1,324,124,033)	(7,270,293,974)
비지배지분귀속당기순이익(손실)	607,827,588	187,274,735	(834,473)
기본주당이익(손실)(원)	56	(35)	(250)
희석주당이익(손실)(원)	39	(35)	(250)
연결에 포함된 회사수	2	2	1

(2) 별도 요약 재무정보(K-IFRS)

(단위: 원)

구분	제4기2023년도 반기말	제3기2022년도말	제2기2021년도말
[유동자산]	31,821,160,116	30,640,346,752	32,695,816,620
현금및현금성자산	5,510,571,183	678,206,023	1,801,051,840
단기금융상품	4,000,000,000	11,700,000,000	13,909,997,716
매출채권및기타채권	7,933,058,074	5,482,407,686	4,922,883,862
재고자산	10,768,208,098	10,401,653,229	11,045,405,612
기타금융자산	241,458,485	-	85,000,000
기타자산	3,097,572,331	1,973,521,814	931,477,590
파생상품자산	270,291,945	404,558,000	-
[비유동자산]	24,525,819,067	24,504,348,454	13,610,792,532
종속기업투자자산	3,095,087,500	3,095,087,500	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,317,609,920	1,332,609,920	1,000,000,000
순확정급여자산	95,461,512	306,242,807	-
유형자산	10,125,059,088	9,337,152,132	8,078,298,452
무형자산	49,027,860	52,506,423	62,880,283
투자부동산	7,648,288,976	7,708,964,285	2,893,131,760
기타금융자산	1,549,293,285	1,792,899,244	773,198,151
기타자산	132,821,918	162,575,342	222,575,342
이연법인세자산	513,169,008	716,310,801	580,708,544
[자산총계]	56,346,979,183	55,144,695,206	46,306,609,152
[유동부채]	17,910,565,307	18,794,577,237	8,750,272,366
매입채무및기타채무	5,648,510,678	4,911,068,144	4,888,058,850
유동성장기부채	380,000,000	380,000,000	380,000,000
유동성전환사채	6,931,166,855	7,018,613,361	2,034,683,235
파생상품부채	4,262,911,044	5,496,093,000	458,255,000
리스부채	259,434,850	267,075,258	198,857,144
충당부채	178,854,997	160,547,270	135,615,299
기타부채	249,686,883	561,180,204	590,769,396
당기법인세부채	-	-	64,033,442
[비유동부채]	2,068,313,354	2,335,136,297	2,718,822,250
장기차입금	1,710,000,000	1,900,000,000	2,280,000,000
기타금융부채	176,500,000	126,500,000	146,500,000
리스부채	181,813,354	308,636,297	161,416,125
순확정급여부채	-	-	130,906,125
[부채총계]	19,978,878,661	21,129,713,534	11,469,094,616
자본금	3,897,922,000	3,838,042,000	3,644,042,000
자본잉여금	37,073,005,024	36,307,190,906	32,194,185,108
기타자본구성요소	(1,877,837)	(1,877,837)	3,032,877,743
기타포괄손익	(367,745,000)	(367,745,000)	-
이익잉여금	(4,233,203,665)	(5,760,628,397)	(4,033,590,315)
[자본총계]	36,368,100,522	34,014,981,672	34,837,514,536
[부채와자본총계]	56,346,979,183	55,144,695,206	46,306,609,152
종속기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	제4기2023년도 반기	제3기2022년도	제2기2021년도
매출액	35,740,154,052	64,095,106,416	69,077,004,663
영업이익(손실)	938,286,698	(2,132,710,583)	1,265,819,109
법인세차감전계속사업이익	1,736,229,995	(1,645,498,642)	(7,265,136,494)
당기순이익	1,527,424,732	(1,627,104,947)	(7,266,894,886)
기본주당이익(손실)(원)	40	(43)	(250)
희석주당이익(손실)(원)	25	(43)	(250)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 반기말 2023.06.30 현재
제 3 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 4 기 반기말	제 3 기말
자산
유동자산	33,929,063,148	33,038,954,849
현금및현금성자산	6,260,250,398	2,082,988,863
단기금융상품	4,000,000,000	11,700,000,000
매출채권 및 기타채권	8,274,848,781	5,506,256,506
재고자산	11,948,003,129	11,002,701,742
기타유동자산	3,175,668,895	2,342,449,738
유동파생상품자산	270,291,945	404,558,000
비유동자산	27,139,729,648	26,082,690,222
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,317,609,920	1,332,609,920
순확정급여자산	95,461,512	306,242,807
유형자산	20,388,365,730	18,826,944,994
무형자산	1,433,628,568	1,438,009,916
투자부동산	2,822,053,768	2,845,746,432
기타비유동금융자산	436,619,224	454,250,010
기타비유동자산	132,821,918	162,575,342
이연법인세자산	513,169,008	716,310,801
자산총계	61,068,792,796	59,121,645,071
부채
유동부채	18,965,436,105	20,272,466,716
매입채무및기타채무	5,803,208,130	4,985,721,713
단기차입금	150,000,000	150,000,000
유동성장기부채	732,274,286	706,190,476
유동성전환사채	6,931,166,855	7,018,613,361
유동파생상품부채	4,262,911,044	5,496,093,000
유동리스부채	311,213,551	302,748,636
유동충당부채	178,854,997	160,547,270
기타유동부채	343,217,054	1,442,947,984
당기법인세부채	252,590,188	9,604,276
비유동부채	2,354,746,359	2,703,470,034
장기차입금	1,953,265,714	2,173,809,524
기타비유동금융부채	126,500,000	126,500,000
비유동리스부채	274,980,645	403,160,510
부채총계	21,320,182,464	22,975,936,750
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	37,307,680,672	34,312,606,249
자본금	3,897,922,000	3,838,042,000
자본잉여금	37,073,005,024	36,307,190,906
기타자본구성요소	(7,129,760)	(7,129,760)
기타포괄손익	(367,745,000)	(367,745,000)
이익잉여금(결손금)	(3,288,371,592)	(5,457,751,897)
비지배지분	2,440,929,660	1,833,102,072
자본총계	39,748,610,332	36,145,708,321
자본과부채총계	61,068,792,796	59,121,645,071

연결 포괄손익계산서
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 4 기 반기		제 3 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	20,248,143,602	40,604,452,433	16,768,723,403	32,173,094,770
매출원가	12,197,337,932	23,969,112,022	9,574,980,516	17,698,109,790
매출총이익	8,050,805,670	16,635,340,411	7,193,742,887	14,474,984,980
판매비와관리비	6,701,668,476	14,155,250,232	7,302,203,485	15,860,791,522
영업이익(손실)	1,349,137,194	2,480,090,179	(108,460,598)	(1,385,806,542)
기타수익	107,005,234	323,009,049	61,343,732	125,649,579
기타비용	18,718,894	56,071,387	2,118,877	28,139,625
금융수익	943,177,883	1,065,538,162	1,972,573,072	2,095,966,280
금융비용	285,831,748	575,747,863	173,878,840	223,221,390
법인세비용차감전순이익(손실)	2,094,769,669	3,236,818,140	1,749,458,489	584,448,302
법인세비용	367,147,188	459,610,247	395,740,666	318,123,272
당기순이익(손실)	1,727,622,481	2,777,207,893	1,353,717,823	266,325,030
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	1,727,622,481	2,777,207,893	1,353,717,823	266,325,030
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	1,414,746,855	2,169,380,305	1,274,604,361	186,378,429
비지배지분	312,875,626	607,827,588	79,113,462	79,946,601
총 포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주지분	1,414,746,855	2,169,380,305	1,274,604,361	186,378,429
비지배지분	312,875,626	607,827,588	79,113,462	79,946,601
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	37	56	33	5
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	19	39	33	5

연결 자본변동표
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	3,644,042,000	32,194,185,108	3,027,625,820	0	(4,033,694,729)	34,832,158,199	(2,295,574)	34,829,862,625
당기순이익(손실)	0	0	0	0	186,378,429	186,378,429	79,946,601	266,325,030
전환사채의 전환권 행사 등	194,000,000	4,113,005,798	(3,034,755,580)	0	0	1,272,250,218	0	1,272,250,218
연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	1,599,503,206	1,599,503,206
2022.06.30 (기말자본)	3,838,042,000	36,307,190,906	(7,129,760)	0	(3,847,316,300)	36,290,786,846	1,677,154,233	37,967,941,079
2023.01.01 (기초자본)	3,838,042,000	36,307,190,906	(7,129,760)	(367,745,000)	(5,457,751,897)	34,312,606,249	1,833,102,072	36,145,708,321
당기순이익(손실)	0	0	0	0	2,169,380,305	2,169,380,305	607,827,588	2,777,207,893
전환사채의 전환권 행사 등	59,880,000	765,814,118	0	0	0	825,694,118	0	825,694,118
연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2023.06.30 (기말자본)	3,897,922,000	37,073,005,024	(7,129,760)	(367,745,000)	(3,288,371,592)	37,307,680,672	2,440,929,660	39,748,610,332

연결 현금흐름표
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 4 기 반기	제 3 기 반기
영업활동현금흐름	137,798,827	(1,581,587,771)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(34,100,214)	(1,542,050,597)
이자수취(영업)	307,989,340	70,822,871
이자지급(영업)	(127,147,897)	(42,550,225)
법인세환급(납부)	(8,942,402)	(67,809,820)
투자활동현금흐름	4,393,480,417	(5,557,542,846)
단기금융상품의 감소	17,700,000,000	3,909,997,716
보증금의 감소	34,075,500	10,877,500
임대보증금의 증가	50,000,000	0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	15,000,000	0
단기금융상품의 증가	(10,000,000,000)	(6,000,000,000)
장기금융상품의 증가	(1,950,183)	0
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	0	(300,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,180,000,000)	0
건물의 취득	0	(406,126,414)
토지의 취득	0	(422,031,448)
기계장치의 취득	(186,880,000)	(36,400,000)
비품의 취득	(129,519,000)	(223,643,000)
시설장치의 취득	(13,000,000)	0
건설중인자산의 취득	(1,837,340,120)	(2,014,098,800)
산업재산권의 취득	(2,712,720)	(31,166,240)
보증금의 증가	(54,193,060)	(44,952,160)
재무활동현금흐름	(357,611,650)	10,492,562,798
단기차입금의 증가	1,184,186	4,699,596,116
전환사채의 발행	0	11,000,000,000
단기차입금의 상환	(1,184,186)	(4,699,596,116)
유동성장기부채의 상환	(194,460,000)	(190,000,000)
유동리스부채의 상환	(163,151,650)	(163,907,742)
장기차입금의 상환	0	(150,000,000)
주식의 발행	0	(2,529,460)
자기주식의 취득	0	(1,000,000)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,593,941	17,263,515
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,177,261,535	3,370,695,696
기초현금및현금성자산	2,082,988,863	2,110,475,618
기말현금및현금성자산	6,260,250,398	5,481,171,314

3. 연결재무제표 주석

제 4(당)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 3(전)반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
회사명 : 주식회사 휴럼과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업 개요

주식회사 휴럼(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 건강식품 등의 제조 및 유통업을 주된 영업으로 하여 2005년 8월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털2로 115에 소재하고 있습니다. 지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 2021년 1월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적16호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적16호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.엔에이치기업인수목적16호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 휴럼으로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적16호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

당반기말 현재 연결회사의 자본금은 3,898백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말		전기말
보통주	지분율	보통주	지분율
---	---	---	---	---
김진석	12,289,002	31.53%	12,289,002	32.02%
김진성	2,375,745	6.09%	2,375,745	6.19%
티에스10호세컨더리투자조합	1,373,771	3.52%	1,373,771	3.58%
에스비아이 아세안스프링보드 투자조합	864,844	2.22%	864,844	2.25%
나우농식품세컨더리투자펀드1호	714,676	1.83%	714,676	1.86%
노계빈	561,299	1.44%	379,180	0.99%
2014KIF-SBI IT전문 투자조합	518,906	1.33%	518,906	1.35%
증권금융(유통)	415,005	1.06%	821,465	2.14%
도영수	392,819	1.01%	342,943	0.89%
기타	19,473,153	49.96%	18,699,888	48.72%
합계	38,979,220	100.00%	38,380,420	100.00%

(2) 연결회사

1) 연결대상 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	소재지	결산월	지분율
---	---	---	---	---
당반기말	전기말
---	---	---	---	---
농업회사법인 휴럼팜(주)	제주도	12월	70.0%	70.0%
㈜와이유	울산	12월	51.2%	51.2%

2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
기업명	당반기말			당반기
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인 휴럼팜㈜	489,583	494,141	(4,558)	-	2,804	2,804
㈜와이유	7,614,055	2,609,343	5,004,712	4,864,298	1,243,825	1,243,825
합계	8,103,638	3,103,484	5,000,154	4,864,298	1,246,629	1,246,629

(전기)

(단위: 천원)
기업명	전기말			전반기
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인 휴럼팜㈜	486,436	493,799	(7,363)	-	1,749	1,749
㈜와이유(*)	6,609,793	2,848,907	3,760,886	848,180	166,279	166,279
합계	7,096,229	3,342,706	3,753,523	848,180	168,028	168,028

(*) ㈜와이유의 전반기 손익은 종속기업 편입 이후의 매출 및 당기순이익, 총포괄손익을 표시하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 20에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
보통예금	6,260,250	2,082,989

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	공정가치
---	---	---	---	---	---
<유동>
현금및현금성자산	-	6,260,250	-	6,260,250	6,260,250
단기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000	4,000,000
매출채권및기타채권	-	8,274,849	-	8,274,849	8,274,849
파생상품자산	270,292	-	-	270,292	270,292
소계	270,292	18,535,099	-	18,805,391	18,805,391
<비유동>
기타포괄손익공정가치측정금융자산		-	1,317,610	1,317,610	1,317,610
기타금융자산	-	436,619	-	436,619	436,619
소계	-	436,619	1,317,610	1,754,229	1,754,229
합계	270,292	18,971,718	1,317,610	20,559,620	20,559,620

(전기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	공정가치
---	---	---	---	---	---
<유동>
현금및현금성자산	-	2,082,989	-	2,082,989	2,082,989
단기금융상품	-	11,700,000	-	11,700,000	11,700,000
매출채권및기타채권	-	5,506,257	-	5,506,257	5,506,257
파생상품자산	404,558	-	-	404,558	404,558
소계	404,558	19,289,246	-	19,693,804	19,693,804
<비유동>
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,332,610	1,332,610	1,332,610
기타금융자산	-	454,250	-	454,250	454,250
소계	-	454,250	1,332,610	1,786,860	1,786,860
합계	404,558	19,743,496	1,332,610	21,480,664	21,480,664

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치
---	---	---	---	---
<유동>
매입채무및기타채무(*)	-	5,004,415	5,004,415	5,004,415
단기차입금	-	150,000	150,000	150,000
유동성장기부채	-	732,274	732,274	732,274
유동성전환사채	-	6,931,167	6,931,167	6,931,167
유동성파생상품부채	4,262,911	-	4,262,911	4,262,911
소계	4,262,911	12,817,856	17,080,767	17,080,767
<비유동>
장기차입금	-	1,953,266	1,953,266	1,953,266
기타비유동금융부채	-	126,500	126,500	126,500
소계	-	2,079,766	2,079,766	2,079,766
합계	4,262,911	14,897,622	19,160,533	19,160,533

(*) 당반기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 494백만원, 단기종업원급여부채 305백만원)은 제외되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치
---	---	---	---	---
<유동>
매입채무및기타채무(*)	-	4,228,696	4,228,696	4,228,696
단기차입금	-	150,000	150,000	150,000
유동성장기부채	-	706,190	706,190	706,190
유동성전환사채	-	7,018,613	7,018,613	7,018,613
유동성파생상품부채	5,496,093	-	5,496,093	5,496,093
소계	5,496,093	12,103,499	17,599,592	17,599,592
<비유동>
장기차입금	-	2,173,810	2,173,810	2,173,810
기타비유동금융부채	-	126,500	126,500	126,500
소계	-	2,300,310	2,300,310	2,300,310
합계	5,496,093	14,403,809	19,899,902	19,899,902

(*) 전기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 492백만원, 단기종업원급여부채 265백만원)은 제외되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	평가손익	이자수익(비용)	대손상각비	외화환산손익	합계
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	(134,266)	-	-	-	(134,266)
상각후원가측정금융자산	-	228,122	30,557	32,723	291,402
소계	(134,266)	228,122	30,557	32,723	157,136
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	971,682	-	-	-	971,682
상각후원가측정금융부채	-	(546,165)	-	166	(545,999)
소계	971,682	(546,165)	-	166	425,683
합계	837,416	(318,043)	30,557	32,889	582,819

(전반기)

(단위: 천원)
구분	평가손익	이자수익(비용)	대손상각비	대손충당금환입	외화환산손익	합계
---	---	---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	(482,108)	-	-	-	-	(482,108)
상각후원가측정금융자산	-	151,533	(155,294)	6,377	21,253	23,869
소계	(482,108)	151,533	(155,294)	6,377	21,253	(458,239)
<금융부채>
당기손익공정가치측정금융부채	2,426,541	-	-	-	-	2,426,541
상각후원가측정금융부채	-	(208,028)	-	-	(38)	(208,066)
소계	2,426,541	(208,028)	-	-	(38)	2,218,475
합계	1,944,433	(56,495)	(155,294)	6,377	21,215	1,760,236

(4) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,317,610	1,317,610
파생상품자산	-	-	270,292	270,292
합 계	-	-	1,587,902	1,587,902
금융부채
파생상품부채	-	-	4,262,911	4,262,911

(전기말)

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,332,610	1,332,610
파생상품자산	-	-	404,558	404,558
합 계	-	-	1,737,168	1,737,168
금융부채
파생상품부채	-	-	5,496,093	5,496,093

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구 분	당반기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,317,610	원가법,공정가치법	-
파생상품자산	270,292	옵션모델	주가변동성 39.62%, 할인율 11.04~14.48%
합 계	1,587,902
금융부채
파생상품부채	4,262,911	옵션모델	주가변동성 39.62%, 할인율 11.04~14.48%

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	전기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,332,610	원가법,공정가치법	-
파생상품자산	404,558	옵션모델	주가변동성 46.5%, 할인율 15.88%
합 계	1,737,168
금융부채
파생상품부채	5,496,093	옵션모델	주가변동성 46.5%, 할인율 13.10~15.88%

(6) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---	---	---	---	---
기초	1,332,610	404,558	5,496,093	1,000,000	-	458,255
당기손익인식액	-	(134,266)	(971,682)	-	(482,108)	(2,426,541)
취득금액	-	-	-	300,000	549,659	5,931,134
기타	(15,000)	-	(261,500)	-	-	-
기말	1,317,610	270,292	4,262,911	1,300,000	67,551	3,962,848

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권및기타채권:
매출채권(*)	9,282,214	1,247,984	8,034,230	6,651,956	1,278,540	5,373,416
미수금	221,979	9,968	212,011	45,007	9,968	35,039
미수수익	23,608	-	23,608	92,802	-	92,802
주임종단기채권	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000
합계	9,532,801	1,257,952	8,274,849	6,794,765	1,288,508	5,506,257

(*) 당반기말 매출채권 중에는 받을어음 3건 49,463천원(만기 2023년 9월 27일)이 포함되어있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구 분	연체된 일수
---	---	---	---	---	---	---
미연체(3개월이내)	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---
기대손실율	1.66%	13.70%	24.40%	50.23%	100.00%	13.44%
총장부금액	7,338,348	606,547	299,717	136,474	901,128	9,282,214
전체기간기대손실	122,083	83,097	73,131	68,545	901,128	1,247,984
순장부금액	7,216,265	523,450	226,586	67,929	-	8,034,230

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	연체된 일수
---	---	---	---	---	---	---
미연체(3개월이내)	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---
기대손실율	2.09%	16.00%	32.40%	72.06%	100.00%	19.22%
총장부금액	4,664,105	689,486	291,280	109,447	897,638	6,651,956
전체기간기대손실	97,668	110,317	94,055	78,862	897,638	1,278,540
순장부금액	4,566,437	579,169	197,225	30,585	-	5,373,416

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초	설정	제각	환입	기말
---	---	---	---	---	---
매출채권	1,278,540	-	-	(30,556)	1,247,984
미수금	9,968	-	-	-	9,968
합계	1,288,508	-	-	(30,556)	1,257,952

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	설정	제각	환입	기말
---	---	---	---	---	---
매출채권	1,327,480	155,294	-	-	1,482,774
미수금	16,345	-	-	(6,377)	9,968
합계	1,343,825	155,294	-	(6,377)	1,492,742

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	4,881,587	137,205	4,744,382	4,307,144	383,815	3,923,329
제품	4,836,298	287,573	4,548,725	5,656,725	501,905	5,154,820
원재료	1,474,072	12,043	1,462,029	935,445	25,300	910,145
부재료	1,030,873	102,130	928,743	691,457	83,950	607,507
미착품	264,125	-	264,125	406,902	-	406,902
합계	12,486,955	538,951	11,948,004	11,997,673	994,970	11,002,703

당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 23,969,112천원(전반기: 17,698,110천원) 입니다. 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 18,180천원과 평가손실환입 474,199천원이 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
기타비유동금융자산
보증금	463,232	493,115
보증금현재가치할인차금	(43,083)	(53,385)
장기금융상품	9,750	7,800
기타보증금	6,720	6,720
합계	436,619	454,250

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
기타유동자산
선급비용	3,519	3,519
선급금	3,014,733	1,924,151
부가세대급금	-	270,009
환불자산	107,240	90,067
당기법인세자산	50,177	54,704
소계	3,175,669	2,342,450
기타비유동자산
장기선급비용	132,822	162,575
합계	3,308,491	2,505,025

9. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
당기손익-공정가치측정 유가증권
파생상품자산(*1)	270,292	404,558
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
비상장주식(*2)	1,317,610	1,332,610
합계	1,587,902	1,737,168

(*1) 전환사채 발행시 인수인과의 협의조건에 따라 회사 또는 회사가 지정하는 자가 행사할 수 있는 매도청구권(Call Option)입니다.(*2) 전기말 비상장주식맞춤12호 특정금전신탁[(주)엔드림]은 공정가치평가를 하여 평가손실 134,266천원(법인세효과 반영전)을 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정하는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	404,558	-
전환사채 발행	-	549,659
평가이익(손실)	(134,266)	(482,108)
기말금액	270,292	67,551

(3) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	1,332,610	1,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	-	300,000
평가이익(손실)	-	-
기타	(15,000)	-
기말금액	1,317,610	1,300,000

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	7,591,523	-	-	7,591,523	7,591,523	-	-	7,591,523
건물	6,341,131	(619,905)	(259,993)	5,461,233	6,150,931	(540,418)	(264,204)	5,346,309
기계장치	5,220,262	(1,909,989)	(21,038)	3,289,235	3,439,533	(1,676,289)	(30,813)	1,732,431
차량운반구	79,581	(79,574)	-	7	79,581	(79,574)	-	7
공구와기구	589,797	(558,795)	(2,513)	28,489	587,197	(554,759)	-	32,438
비품	2,135,386	(1,207,149)	(6,667)	921,570	2,005,866	(1,056,687)	(7,667)	941,512
시설장치	630,741	(359,240)	-	271,501	617,741	(343,009)	-	274,732
건설중인자산	2,228,449	-	-	2,228,449	2,175,941	-	-	2,175,941
사용권자산_건물	826,561	(605,911)	-	220,650	835,365	(556,582)	-	278,783
사용권자산_차량운반구	677,726	(302,018)	-	375,708	730,372	(277,103)	-	453,269
합계	26,321,157	(5,642,581)	(290,211)	20,388,365	24,214,050	(5,084,421)	(302,684)	18,826,945

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초금액	취득액	처분액	대체	보조금상계	감가상각비	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	7,591,523	-	-	-	-	-	7,591,523
건물	5,346,309	-	-	190,200	4,212	(79,488)	5,461,233
기계장치	1,732,430	186,880	-	1,593,850	9,775	(233,701)	3,289,234
차량운반구	7	-	-	-	-	-	7
공구와기구	32,438	-	-	-	-	(3,949)	28,489
비품	941,513	129,519	-	-	-	(149,462)	921,570
시설장치	274,732	13,000	-	-	-	(16,231)	271,501
건설중인자산	2,175,941	1,837,340	-	(1,784,832)	-	-	2,228,449
사용권자산_건물	278,783	46,982	-	-	-	(105,115)	220,650
사용권자산_차량운반구	453,269	11,620	(11,182)	-	-	(77,998)	375,709
합계	18,826,945	2,225,341	(11,182)	(782)	13,987	(665,944)	20,388,365

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초금액	취득액	처분액	기타증감(*)	보조금상계	감가상각비	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---
토지	5,246,394	422,032	-	-	-	-	5,668,426
건물	2,070,201	406,126	-	-	4,212	(38,435)	2,442,104
기계장치	385,609	36,400	-	369,689	9,775	(86,012)	715,461
차량운반구	3,507	-	-	-	-	(1,000)	2,507
공구와기구	1,408	-	-	9,638	-	(1,267)	9,779
비품	502,981	223,643	-	67,764	462	(91,995)	702,855
시설장치	593	-	-	210,414	2,500	(8,474)	205,033
건설중인자산	-	2,014,099	-	8,366	-	-	2,022,465
사용권자산_건물	132,164	10,687	-	39,934	-	(87,030)	95,755
사용권자산_차량운반구	212,796	163,984	(14,954)	92,897	-	(60,514)	394,209
합계	8,555,653	3,276,971	(14,954)	798,702	16,949	(374,727)	12,258,594

(*) 기타증감은 ㈜와이유 지분취득에 따른 연결범위변동 효과입니다.

(3) 당반와 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당반기	전반기
---	---	---
판매비와관리비	285,762	191,013
매출원가	351,609	152,180
경상연구개발비	14,586	14,586
합 계	651,957	357,779

(4) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	1,384,268	1,200,000	단기차입금	-	(주)하나은행
토지 및 건물	632,331	4,750,000	장기차입금	2,090,000	KDB산업은행
토지	3,053,733
기계장치	254,917	300,000	장기차입금	250,000	중소벤처기업진흥공단
합계	5,325,249	6,250,000		2,340,000

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	680,294	(404,372)	(209,349)	66,573	676,799	(396,634)	(209,349)	70,816
개발비	653,532	(168,271)	(485,261)	-	653,532	(168,271)	(485,261)	-
소프트웨어	101,680	(95,770)	(4,760)	1,150	101,680	(95,632)	(4,760)	1,288
영업권(*)	1,365,906	-	-	1,365,906	1,365,906	-	-	1,365,906
합계	2,801,412	(668,413)	(699,370)	1,433,629	2,797,917	(660,537)	(699,370)	1,438,010

(*) 전기 중 ㈜와이유의 지분 취득시 영업권이 발생하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초금액	취득액	대체	상각비	기말금액
---	---	---	---	---	---
산업재산권	70,816	2,713	782	(7,738)	66,573
소프트웨어	1,288	-	-	(138)	1,150
영업권	1,365,906	-	-	-	1,365,906
합계	1,438,010	2,713	782	(7,876)	1,433,629

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초금액	취득액	기타증감(*)	상각비	반기말금액
---	---	---	---	---	---
산업재산권	62,880	31,166	15,120	(11,336)	97,830
영업권	-	-	1,416,917		1,416,917
합계	62,880	31,166	1,432,037	(11,336)	1,514,747

(*) 기타증감은 ㈜와이유 지분취득에 따른 연결범위변동 효과입니다.

(3) 당반기 연구개발비용은 470,038천원(전반기 471,982천원)이며 전액 경상연구개발비로 비용처리하였습니다.(4) 무형자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,100,387	-	1,100,387	1,100,387	-	1,100,387
건물	1,895,413	(173,746)	1,721,667	1,895,413	(150,054)	1,745,359
합계	2,995,800	(173,746)	2,822,054	2,995,800	(150,054)	2,845,746

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	1,100,387	1,745,360	2,845,747	1,100,387	1,792,745	2,893,132
취득금액	-	-	-	-	-	-
감가상각비(*)	-	(23,693)	(23,693)	-	(23,693)	(23,693)
기말 장부금액	1,100,387	1,721,667	2,822,054	1,100,387	1,769,052	2,869,439

(*) 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
임대수익	67,800	67,800

13. 정부보조금당반기 및 전반기 중 연결회사가 수령한 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	배부처	당반기	전반기	회계처리
---	---	---	---	---
기술혁신개발사업(시장확대형)	중소기업기술정보진흥원	98,985	35,153	비용차감
민간중심R&D사업화지원	농촌진흥청	40,420	43,778	비용차감
중소기업산학연협력사업	중소벤처기업부	1,568	-	비용차감
산업집적지경쟁력강화사업	산업통상자원부	24,834	-	비용차감
고경력연구인력채용지원	㈜한국산업기술진흥협회	22,500	-	비용차감
기타	기타	14,073	13,150	비용차감 등
합계		202,380	92,081

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
매입채무	4,230,093	3,435,680
미지급금(*)	969,178	1,000,874
미지급비용	603,937	549,168
합계	5,803,208	4,985,722

(*) 상기 미지급금에는 단기종업원급여부채가 포함되어 있습니다.(2) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해인식한 금액 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
단기종업원급여부채	304,894	264,877

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	150,000	-	150,000	-
장기차입금	732,274	1,953,266	706,190	2,173,810
합계	882,274	1,953,266	856,190	2,173,810

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말
---	---	---	---
하나은행(*1,2)	-	-	-
부산은행(*1,2)	5.49%	150,000	150,000
합계		150,000	150,000

(*1) 연결회사는 당반기말 현재 단기한도대출 약정액 1,150백만원(하나은행 1,000백만원, 부산은행 150백만원)이며, 단기차입금 150백만원을 사용하고 있습니다.(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35, 36 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법
---	---	---	---	---
산업은행(*)	4.04~5.48%	2,090,000	2,280,000	3년거치7년분할상환
중소기업진흥공단(*)	2.68~2.98%	295,540	300,000	2년거치9년분할상환
부산은행(*)	5.38~6.00%	300,000	300,000	3년거치만기일시상환
합계		2,685,540	2,880,000
차감: 유동성장기차입금		(732,274)	(706,190)
장기차입금 계		1,953,266	2,173,810

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 및 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 35, 36 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장기차입금
---	---
1년 이내	732,274
1년 초과 2년 이내	432,274
2년 초과 3년 이내	428,134
3년 초과 4년 이내	415,714
4년 초과 5년 이내	397,857
5년 초과	279,287
합계	2,685,540

16. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말	비고
---	---	---	---	---	---	---
제1회차 사모전환사채(*)	2019.07.12	2024.07.12	표면이율 2	378,036	882,081	유동부채
제2회 무기명식 무보증 사모전환사채(*)	2022.05.11	2027.05.11	표면이율 0	6,553,131	6,136,532	유동부채
합계				6,931,167	7,018,613

(*1) 제1회차 및 제2회차 사모전환사채는 최초 측정 시, 비파생금융부채에 배분된 부채요소의 장부금액을 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 연결회사가 2019년 7월 12일자에 발행한 발행당시 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2019년 7월 12일
만기일	2024년 7월 12일
사채의 권면총액(*1)	최초 발행시: 7,000,000,000원보고기간 종료일: 400,000,000원
발행가액(*1)	최초 발행시: 7,000,000,000원보고기간 종료일: 400,000,000원
이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.0095%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*1)	최초 발행 시 : 기명식 보통주 833,333주(보고기간종료일 : 기명식 보통주 399,201주)
전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지
전환가격(*2)	최초 발행 시 : 주당 8,400원(보고기간종료일 : 주당 1,002원)
전환가격 조정	- 이전상장 시 공모가액 또는 인수합병 시 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우 공모가액 또는 평가가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정- 본건 전환사채의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식 보다 유리한 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격을 조정
조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2021년 7월 12일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본건 전환사채 권면금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

(*1) 제1회 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 전기 이전에 액면금액 6,000백만원(보통주 3,595,462주), 당반기에 액면금액 600백만원(보통주 598,800주)이 보통주로 전환되었습니다. 당반기말 현재 제1회 전환사채의 미전환주식수는 399,201주이며 미전환된 전환사채 액면금액은 400백만원입니다.

(*2) 당반기 중 제1회 전환사채 전환가격은 시가하락으로 인해 1,002원(2023년 4월 12일)으로 조정 되었습니다.

(3) 연결회사가 2022년 5월 11일자에 발행한 전환사채 발행당시의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일	2022년 05월 11일
만기일	2027년 05월 11일
액면금액	최초 발행시: 11,000,000,000원
발행가액	최초 발행시: 11,000,000,000원
표면이자율	연 0%
만기보장수익률	연 0%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	최초발행시: 기명식 보통주 5,829,358주(보고기간종료일: 기명식 보통주7,284,768주)
전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지
전환가격	최초발행시: 1주당 1,887원(주당 액면가 금 100원 기준) (보고기간종료일: 주당 1,510원)
전환가격 조정	- "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 80에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). - "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다. - 본건 전환사채의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 주식 보다 유리한 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격을 조정
조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 날인 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본건 전환사채 권면금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능
매도청구권 (Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 05월 11일부터 30개월이 되는 2024년 11월 11일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자(인수인 또는 본 계약 제6조에 따라 인수인으로부터 전매받아 사채를 보유하고 있는 자를 의미함, 이하 같다)가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 다. 취득규모 : 최대 40.7억원 (Call Option 37%) 라. 취득목적 : 미정 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,156,862주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 2,695,364주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 5.32%에서 최대6.56%(리픽싱 80%)까지 보유 가능. 이 경우 전환권 행사로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

(*) 상기 전환사채는 시가하락으로 인해 2022년 12월 12일자에 전환가액이 1,510원으로 변경되었습니다.

17. 리스연결회사는 오창공장, 연구소 및 본사사무실 등 부동산과 업무용차량을 리스로 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
리스부채(유동)	311,214	302,749
리스부채(비유동)	274,981	403,161
합계	586,195	705,910

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---
최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	348,974	311,214	350,036	302,749
1년 초과 5년 이내	306,992	274,981	450,279	403,161
합계	655,966	586,195	800,315	705,910

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
건물	105,115	87,030
차량운반구	77,998	60,514
합계	183,113	147,544
리스부채에 대한 이자비용	29,583	15,193
단기리스 관련 비용 등	130,446	108,331

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 323백만원 및 287백만원입니다.

18. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
확정급여채무 현재가치	2,700,476	2,555,509
사외적립자산 공정가치	(2,795,938)	(2,861,752)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(95,462)	(306,243)

당반기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무 현재가치를 초과하여 초과금액 95,462천원을 확정급여자산으로 대체하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	2,555,509	2,095,166
당기근무원가	242,176	258,021
이자원가	57,055	20,943
재측정요소 :
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-
기타조정으로 인한 효과	-	-
급여지급액	(154,264)	(54,462)
연결범위변동효과	-	26,918
기말금액	2,700,476	2,346,586

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	2,861,752	1,964,260
이자수익	76,238	23,246
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-
사용자의 기여금	-	-
급여지급액	(142,052)	(59,643)
기말금액	2,795,938	2,227,863

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
정기예적금 등	2,795,938	2,861,752

(5) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무에서 당반기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
당기근무원가	242,176	258,021
순이자손익	(19,183)	(2,303)
합계	222,993	255,718

(6) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무에서 당반기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
제조원가	29,132	80,339
판매비와관리비	178,943	147,973
경상연구개발비	14,918	27,406
합계	222,993	255,718

(7) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 49,512천원입니다.

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
<비유동>
임대보증금	113,000	113,000
기타보증금	13,500	13,500
합계	126,500	126,500

20. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
<유동>
파생상품부채	4,262,911	5,496,093

파생상품부채는 보고기간종료일 현재 전환권 및 조기상환권의 행사가능시기가 1년 이내에 도래하는 경우 유동성으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	5,496,093	458,255
전환사채 발행	-	5,931,134
전환권 행사	(261,500)	-
평가손실(이익)	(971,682)	(2,426,541)
기말금액	4,262,911	3,962,848

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)
당반기말	전기말	취득시
---	---	---	---
제1회 전환사채 전환권 등	139,842	347,081	3,779,108
제2회 전환사채 전환권 등	4,123,069	5,149,012	5,931,134
합 계	4,262,911	5,496,093	9,710,242

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 평가손익을 제외한 법인세비용차감순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
법인세비용 차감전순손익	3,236,818	584,448
평가손익	971,682	2,426,541
평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	2,265,136	(1,842,093)

21. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
마일리지충당부채	19,110	19,471
반품충당부채	159,745	141,076
합계	178,855	160,547

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---
마일리지충당부채	반품충당부채	합계	마일리지충당부채	반품충당부채	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	19,471	141,076	160,547	19,695	115,920	135,615
설정	19,110	159,745	178,855	18,293	144,130	162,423
사용	(19,471)	(141,076)	(160,547)	(19,695)	(115,920)	(135,615)
기말	19,110	159,745	178,855	18,293	144,130	162,423

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
선수금	227,874	1,332,569
예수금	115,343	110,164
부가세예수금	-	215
합계	343,217	1,442,948

23. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
① 발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000
② 1주당 액면금액	100	100
③ 발행한 주식의 수	38,979,220	38,380,420
④ 자본금	3,897,922,000	3,838,042,000

(2) 전기 이전 합병 전·후 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	합병전		합병후
---	---	---	---
엔에이치기업인수목적 16호(주)	(주)휴럼 (구)	(주)휴럼
---	---	---	---
발행주식수	4,310,000	3,800,450	27,682,521
액면가액	100	500	100
자본금	431,000,000	1,900,225,000	2,768,252,100
합병신주발행주식수	23,372,521	-	-
합병비율	1	6.15	-

(3) 자본금 및 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금	비고
---	---	---	---	---	---
전기초	2022-01-01	36,440,420	3,644,042,000	32,194,185,108
전환권행사	2022-01-27	1,940,000	194,000,000	4,113,005,798	(*1)
전기말	2022-12-31	38,380,420	3,838,042,000	36,307,190,906
전환권행사	2023-05-25	199,600	19,960,000	258,736,557	(*2)
전환권행사	2023-06-09	199,600	19,960,000	250,104,241	(*2)
전환권행사	2023-06-28	199,600	19,960,000	256,973,320	(*2)
당반기말	2023-06-30	38,979,220	3,897,922,000	37,073,005,024

(*1) 전기 중 전환사채의 전환청구가 있어 보통주 1,940,000주가 발행되었습니다.(*2) 당반기 중 휴럼1회차 전환사채의 전환청구가 있어 보통주 598,800주가 발행되었습니다.

24. 기타자본구성요소(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
자기주식	(1,878)	(1,878)
연결자본조정	(5,252)	(5,252)
합계	(7,130)	(7,130)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
자기주식	(1,878)	-	-	(1,878)
연결자본조정	(5,252)	-	-	(5,252)
합계	(7,130)	-	-	(7,130)

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소(*)	기말
---	---	---	---	---
자기주식	(1,878)	-	-	(1,878)
연결자본조정	(5,252)	-	-	(5,252)
전환권대가	3,034,756	-	3,034,756	-
합계	3,027,626	-	3,034,756	(7,130)

(*) 엔에이치기업인수목적16호㈜와의 합병시 인수한 전환권대가가 전반기 중 전환사채 전환권 행사로 인해 주식발행초과금으로 대체되었습니다.

25. 기타포괄손익

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실	(367,745)	(367,745)

(*) 전기말 비상장주식맞춤12호 특정금전신탁(㈜엔드림) 공정가치평가로 인해 발생한 평가손실(기타포괄손익)입니다.

26. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
미처리결손금	(3,288,372)	(5,457,752)

(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	(5,457,752)	(4,033,695)
지배기업 당기순이익(손실)	2,169,380	186,379
기말금액	(3,288,372)	(3,847,316)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사가 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
상품매출	18,988,326	13,465,126
제품매출	21,616,126	18,707,968
합 계	40,604,452	32,173,094

(2) 당반기 및 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분	상품매출	제품매출	합계
---	---	---	---
외부고객으로부터 수익
국내	18,927,986	16,769,051	35,697,037
해외	60,340	4,847,075	4,907,415
수익인식 시점
한 시점에 인식	18,988,326	21,616,126	40,604,452

(전반기)

(단위: 천원)
구분	상품매출	제품매출	합계
---	---	---	---
외부고객으로부터 수익
국내	13,266,688	18,696,211	31,962,899
해외	198,438	11,757	210,195
수익인식 시점
한 시점에 인식	13,465,126	18,707,968	32,173,094

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전기말
---	---	---
계약자산 : 환불자산	107,240	90,067
계약부채 : 선수금	227,874	1,332,569
계약부채 : 마일리지충당부채	19,110	19,471
계약부채 : 반품충당부채	159,745	141,076

(4) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	당기초	설정	환입및사용	기말
---	---	---	---	---
계약자산	90,067	107,240	90,067	107,240
계약부채	1,493,116	2,184,093	3,270,480	406,729

(전반기)

(단위: 천원)
구분	전기초	설정	환입및사용	기말
---	---	---	---	---
계약자산	62,541	72,854	62,541	72,854
계약부채	630,541	1,361,625	1,447,310	544,856

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,266,868	2,619,983	1,315,734	2,763,393
퇴직급여	97,909	195,819	(57,716)	147,973
복리후생비	131,549	276,096	111,249	206,929
여비교통비	12,119	47,301	17,706	24,553
접대비	29,905	57,726	27,612	55,094
통신비	5,424	10,754	4,998	13,784
경상연구개발비	244,768	470,038	221,615	471,982
소모품비	146,905	194,782	68,970	142,436
세금과공과	45,210	58,422	11,979	55,133
감가상각비	149,364	309,454	117,542	214,705
지급임차료	84,412	130,446	54,482	108,331
보험료	42,203	73,479	45,414	65,716
차량유지비	24,851	54,646	33,691	52,835
교육훈련비	240	1,399	944	1,124
수도광열비	6,915	16,368	5,648	13,480
지급수수료	287,890	790,921	314,603	719,412
도서인쇄비	16,021	28,466	23,727	41,388
광고선전비	1,412,910	3,215,661	1,801,320	4,141,689
판매촉진비	-	-	14,539	24,437
대손상각비	(44,079)	(30,557)	11,134	155,294
건물관리비	6,385	13,914	8,733	16,495
운반비	465,483	997,335	454,388	979,715
판매수수료	2,254,731	4,594,676	2,686,209	5,417,705
무형자산상각비	2,459	7,876	6,000	11,336
견본비	10,040	16,203	286	12,706
잡비	1,186	4,042	1,396	3,147
합계	6,701,668	14,155,250	7,302,203	15,860,792

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차익	63,958	137,705	519	989
외화환산이익	(16,744)	35,043	17,635	21,253
대손충당금환입	-	-	578	6,377
유형자산처분이익	-	1,171	1,612	1,612
임대료수익	33,900	67,800	33,900	67,800
잡이익	25,891	81,290	7,100	27,619
합계	107,005	323,009	61,344	125,650

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차손	17,755	50,989	885	1,597
외화환산손실	160	2,154	38	38
잡손실	804	2,928	1,196	26,505
합계	18,719	56,071	2,119	28,140

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	105,762	228,122	28,140	151,533
파생상품평가이익	837,416	837,416	1,944,433	1,944,433
합계	943,178	1,065,538	1,972,573	2,095,966

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	285,832	575,748	173,879	223,221

31. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	252,590	24,556
전기법인세의 조정사항	3,878	(7,111)
총당기법인세	256,468	17,445
일시적차이의 증감	203,142	300,678
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	459,610	318,123

32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
재고자산 변동	(1,338,433)	1,136,633
원재료매입	5,207,712	2,668,908
상품매입	15,402,340	10,057,485
급여	3,814,084	3,579,169
퇴직급여	272,505	255,718
복리후생비	338,533	258,150
지급임차료	195,344	166,379
감가상각비	675,649	381,471
무형자산상각비	7,876	11,336
세금과공과	73,474	60,360
광고선전비	3,215,661	4,141,689
판매수수료	4,594,676	5,417,705
기타	5,664,941	5,423,899
합계(*)	38,124,362	33,558,902

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합산금액입니다.

33. 주당이익(1) 기본주당손익

1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기순이익	1,414,746,855	2,169,380,305	1,274,604,361	186,378,429
가중평균유통보통주식수	38,515,500	38,447,880	38,379,509	38,100,835
기본주당이익	37	56	33	5

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당반기(누적)

구분	변동내역	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
2023.01.01	기초 (자기주식 차감)	38,379,509	181	38,379,509
2023.05.25	전환권 행사	199,600	37	40,802
2023.06.09	전환권 행사	199,600	22	24,261
2023.06.28	전환권 행사	199,600	3	3,308
합계		38,978,309		38,447,880

② 당반기(3개월)

구분	변동내역	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
2023.04.01	기초 (자기주식 차감)	38,379,509	91	38,379,509
2023.05.25	전환권 행사	199,600	37	81,156
2023.06.09	전환권 행사	199,600	22	48,255
2023.06.28	전환권 행사	199,600	3	6,580
합계		38,978,309		38,515,500

③ 전반기(누적)

구분	변동내역	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
2022.01.01	기초 (자기주식 차감)	36,439,509	181	36,439,509
2022.01.27	전환권 행사	1,940,000	155	1,661,326
합계		38,379,509		38,100,835

④ 전반기(3개월)

구분	변동내역	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
2022.04.01	기초 (자기주식 차감)	38,379,509	91	38,379,509

(2) 희석주당손익1) 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주계속사업이익	1,414,746,855	2,169,380,305	1,274,604,361	186,378,429
가산(차감) : 제2회차 사모전환사채	(533,380,716)	(375,786,963)	-	-
전환가정 시 보통주에 귀속되는 이익	881,366,139	1,793,593,342	-	-
가중평균유통보통주식수	38,515,500	38,447,880	38,379,509	38,100,835
가산(차감) : 제2회차 사모전환사채	7,284,768	7,284,768	-	-
조정된 유통보통주식수	45,800,268	45,732,648	-	-
희석주당이익(*1)	19	39	31	3

(*1) 전반기에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 전반기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.2) 반희석효과로 인하여 당반기 및 전반기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래의 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:주)
구분	전환권 행사기간	당반기	전반기
---	---	---	---
제1회차 사모전환사채	2020.07.12~2024.06.12	399,201	732,064
제2회차 사모전환사채	2023.05.11~2027.04.11	-	5,829,358
합계		399,201	6,561,422

34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
당기순이익	2,777,208	266,325
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,457,453	1,429,646
대손상각비(환입)	(30,557)	155,294
감가상각비	675,649	381,471
이자비용	575,748	223,221
외화환산손실	2,154	38
무형자산상각비	7,876	11,336
재고자산평가손실(환입)	(456,019)	84,445
퇴직급여	222,992	255,718
법인세비용	459,610	318,123
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,101,745)	(2,125,208)
이자수익	(228,115)	(151,533)
외화환산이익	(35,043)	(21,253)
유형자산처분이익	(1,171)	(1,612)
파생상품평가이익	(837,416)	(1,944,433)
대손충당금환입	-	(6,377)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,167,016)	(1,112,814)
매출채권의 증감	(2,601,129)	(1,247,915)
선급비용의 증감	-	28,416
미수금의 증감	5,466	403,677
선급금의 증감	89,418	(1,200,828)
부가세대급금의 증감	86,731	(56,003)
환불자산의 증감	(17,173)	(10,314)
재고자산의 증감	(489,282)	1,688,228
당기법인세자산의 증감	(14)	-
장기선급비용의 증감	29,753	29,753
매입채무의 증감	794,579	(112,842)
미지급금의 증감	(32,253)	(159,591)
예수금의 증감	5,179	10,548
부가세예수금의 증감	1,183	-
선수금의 증감	(1,104,695)	(304,390)
미지급비용의 증감	59,125	106,457
유동충당부채의 증감	18,308	26,807
예수보증금의 증감	-	(20,000)
퇴직연금운용자산의 증감	142,052	(240,357)
퇴직금지급액	(154,264)	(54,460)
합계	(34,100)	(1,542,051)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
건설중인자산의 건물대체	190,200	-
건설중인자산의 산업재산권대체	782	-
건설중인자산의 기계장치대체	1,593,850	-
리스부채 유동성대체	215,499	106,951
장기차입금 유동성대체	462,002	190,000
전환사채 전환권 행사	825,694	4,307,006
합계	3,288,027	4,603,957

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	차입금	전환사채	파생상품부채	리스부채
---	---	---	---	---
기초	3,030,000	7,018,613	5,496,093	705,909
차입	1,184	-	-	-
상환	(195,644)	-	-	(215,862)
기타비현금변동	-	(87,446)	(1,233,182)	96,148
기말	2,835,540	6,931,167	4,262,911	586,195

(전반기)

(단위: 천원)
구분	차입금	전환사채	파생상품부채	리스부채
---	---	---	---	---
당기초	2,660,000	2,034,683	458,255	360,273
차입	4,699,596	5,618,525	5,931,134	-
상환	(5,039,596)	-	-	(163,908)
기타비현금변동	900,000	(1,106,669)	(2,426,541)	286,395
기말	3,220,000	6,546,539	3,962,848	482,760

35. 특수관계자거래(1) 연결회사 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
기타특수관계자	임직원	임직원	-

(2) 연결회사 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무는 없습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초	대여	상환	기말
---	---	---	---	---
임직원대여금	5,000	-	-	5,000

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	기타(*)	대여	상환	기말
---	---	---	---	---	---
임직원대여금	-	5,000	-	-	5,000

(*) 기타증감은 ㈜와이유 지분취득에 따른 연결범위변동 효과입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
단기급여	327,472	311,986
퇴직급여	37,874	26,068
합계	365,346	338,054

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	담보 및 지급보증	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
(주)휴럼 대표이사	연대보증	292,800	단기차입금	1,000,000	-	(주)하나은행
3,192,000	장기차입금	2,090,000	2,090,000	KDB산업은행
(주)와이유 대표이사	연대보증	165,000	단기차입금	150,000	150,000	(주)부산은행
합계		3,649,800		3,240,000	2,240,000

36. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	1,384,268	1,200,000	단기차입금	1,000,000	-	(주)하나은행
토지 및 건물	632,331	4,750,000	장기차입금	2,090,000	2,090,000	KDB산업은행
토지	3,053,733
기계장치	254,917	300,000	장기차입금	250,000	250,000	중소벤처기업진흥공단
합계	5,325,249	6,250,000		3,340,000	2,340,000

(2) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	지급보증	지급보증금액	담보권자
---	---	---	---
서울보증보험(주)	이행보증 등	980,852	거래처 등
기술보증기금	차입금	295,000	부산은행

(3) 보고기간종료인 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
---	---	---	---
재산종합보험	제주공장 건물 등	1,120,980	㈜휴럼
재산종합보험	인천창고 건물 등	2,100,000	㈜휴럼
화재보험	기계장치	300,000	㈜와이유
화재보험	김해 사무실 등	810,000	㈜와이유
화재보험	화성공장 건물 등	7,000,000	㈜와이유

연결회사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 산업재해보상보험, 자동차보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관	한도약정액	차입금	미사용액
---	---	---	---	---
운영자금	(주)하나은행	1,000,000	-	1,000,000
시설자금	KDB산업은행	2,090,000	2,090,000	-
운영자금	(주)부산은행	450,000	450,000	-
운영자금	중소벤처기업진흥공단	300,000	295,540	-
합계		3,840,000	2,835,540	1,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고	피고	사건번호	내용	금액	진행사항
---	---	---	---	---	---
주식회사 이엔드디	지배회사	2022가합50267	부당이득금 반환소송	50,000	진행중

37. 영업부문(1) 보고부문의 식별연결회사는 경영진의 의사결정을 위하여 단일의 보고부문만을 보고하고 있으며, 이에 따라 부문별 매출액, 자산총액, 부채총액 및 당기순이익을 기재하지 아니합니다. (2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으나, 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 판매처으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구 분	당반기	비율	비고
---	---	---	---
주요판매처(A)	3,990,438	10%	리테일사업부

(전반기)

(단위: 천원)
구 분	전반기	비율	비고
---	---	---	---
주요판매처(A)	4,166,717	13%	리테일사업부

38. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
구분	통화	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화자산
외화예금	USD	258,772	339,717	499,250	632,701
외화예금	EUR	10,424	14,871	111,533	150,703
외화매출채권	USD	15,848	20,805	21,863	27,707
외화매출채권	EUR	892,234	1,272,816	-	-
외화부채
외화매입채무	EUR	12,183	17,379	17,874	24,151

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
---	---	---	---	---	---
당반기말	전기말	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
원 / USD	상승시	28,517	51,512	28,517	51,512
하락시	(28,517)	(51,512)	(28,517)	(51,512)
원 / EUR	상승시	100,481	9,871	100,481	9,871
하락시	(100,481)	(9,871)	(100,481)	(9,871)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
단기차입금	150,000	150,000
유동성장기부채	732,274	706,190
장기차입금	1,953,266	2,173,810
합계	2,835,540	3,030,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
---	---	---	---	---
당반기말	전기말	당반기말	전기말
---	---	---	---	---
상승시	(22,429)	(23,634)	(22,429)	(23,634)
하락시	22,429	23,634	22,429	23,634

2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

② 신용보강

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 1월 1일 및 2023년 6월 30일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 주석5에 공시되어 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(*)	5,004,415	-	-	5,004,415
차입금	994,456	1,871,286	282,227	3,147,969
전환사채	11,408,000	-	-	11,408,000
리스부채	348,974	306,992	-	655,966
기타비유동금융부채	-	126,500	-	126,500
합계	17,755,845	2,304,778	282,227	20,342,850

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)
구분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(*)	4,228,696	-	-	4,228,696
차입금	930,010	1,823,537	473,296	3,226,843
전환사채	12,020,000	-	-	12,020,000
리스부채	350,036	450,279	-	800,315
기타비유동금융부채	-	126,500	-	126,500
합계	17,528,742	2,400,316	473,296	20,402,354

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
총차입금(*)	14,029,618	15,544,706
차감: 현금및현금성자산	(6,260,250)	(2,082,989)
순부채	7,769,368	13,461,717
자본총계	39,748,610	36,145,708
총자본	47,517,978	49,607,425
자본조달비율	16.35%	27.14%

(*) 장단기차입금, 전환사채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

39. 사업결합(1) 연결회사는 신사업 확대의 목적으로 전기 중 ㈜와이유의 지분을 취득하였으며 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	주요 영업활동	취득일	취득한지분	이전대가
---	---	---	---	---
㈜와이유	의료기기(필러)제조판매	2022.04.04	51.2%	3,095,088

(2) 사업결합으로 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	금액
---	---
식별가능한 자산의 공정가치 :
현금및현금성자산	3,395,700
매출채권및기타채권	5,000
재고자산	211,316
유형자산	926,524
기타자산	132,067
식별가능한 부채의 공정가치 :
매입채무및기타채무	(43,904)
단기차입금	(150,000)
장기차입금 및 유동성장기부채	(750,000)
리스부채	(127,660)
기타부채	(221,739)
식별가능 순자산 공정가치	3,377,304
비지배지분	(1,648,123)
지분율을 고려한 식별가능 순자산 공정가치	1,729,181

(3) 사업결합으로 인식한 영업권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	금액
---	---
이전대가	3,095,088
지분율을 고려한 식별가능 순자산 공정가치	1,729,182
영업권	1,365,906

40. 보고기간 후 사건(1) 주식회사 네이처가든 주식의 취득연결회사는 2023년 6월 2일자로 주식회사 네이처가든의 보통주식 16,000주(취득후 지분율 100%)를 5,900백만원에 취득하기로 하는 양수도계약을 체결하였으며, 2023년 7월 3일자에 취득을 완료하였습니다.(2) 종속기업의 유상증자종속기업인 주식회사 와이유는 2023년 7월 21일 이사회 결의에 따라 설비투자확충 및 운영자금 마련을 위해 제3자배정유상증자를 실시하였습니다.

구 분	내 역
신주의 종류와 수	전환상환우선주 96,723주
총 발행가액	4,999,998,762원
납입기일	2023년 8월 8일

4. 재무제표

재무상태표
제 4 기 반기말 2023.06.30 현재
제 3 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

	제 4 기 반기말	제 3 기말
자산
유동자산	31,821,160,116	30,640,346,752
현금및현금성자산	5,510,571,183	678,206,023
단기금융상품	4,000,000,000	11,700,000,000
매출채권 및 기타채권	7,933,058,074	5,482,407,686
재고자산	10,768,208,098	10,401,653,229
기타유동금융자산	241,458,485	0
기타유동자산	3,097,572,331	1,973,521,814
유동파생상품자산	270,291,945	404,558,000
비유동자산	24,525,819,067	24,504,348,454
종속기업투자	3,095,087,500	3,095,087,500
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,317,609,920	1,332,609,920
순확정급여자산	95,461,512	306,242,807
유형자산	10,125,059,088	9,337,152,132
무형자산	49,027,860	52,506,423
투자부동산	7,648,288,976	7,708,964,285
기타비유동금융자산	1,549,293,285	1,792,899,244
기타비유동자산	132,821,918	162,575,342
이연법인세자산	513,169,008	716,310,801
자산총계	56,346,979,183	55,144,695,206
부채
유동부채	17,910,565,307	18,794,577,237
매입채무및기타채무	5,648,510,678	4,911,068,144
유동성장기부채	380,000,000	380,000,000
유동성전환사채	6,931,166,855	7,018,613,361
유동파생상품부채	4,262,911,044	5,496,093,000
유동리스부채	259,434,850	267,075,258
유동충당부채	178,854,997	160,547,270
기타유동부채	249,686,883	561,180,204
비유동부채	2,068,313,354	2,335,136,297
장기차입금	1,710,000,000	1,900,000,000
기타비유동금융부채	176,500,000	126,500,000
비유동리스부채	181,813,354	308,636,297
부채총계	19,978,878,661	21,129,713,534
자본
자본금	3,897,922,000	3,838,042,000
자본잉여금	37,073,005,024	36,307,190,906
기타자본구성요소	(1,877,837)	(1,877,837)
기타포괄손익	(367,745,000)	(367,745,000)
이익잉여금(결손금)	(4,233,203,665)	(5,760,628,397)
자본총계	36,368,100,522	34,014,981,672
자본과부채총계	56,346,979,183	55,144,695,206

포괄손익계산서
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 4 기 반기		제 3 기 반기
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
수익(매출액)	17,808,706,185	35,740,154,052	15,920,543,843	31,324,915,210
매출원가	10,866,852,775	21,227,062,408	9,086,100,945	17,209,230,219
매출총이익	6,941,853,410	14,513,091,644	6,834,442,898	14,115,684,991
판매비와관리비	6,375,706,678	13,574,804,946	7,142,851,151	15,701,216,317
영업이익(손실)	566,146,732	938,286,698	(308,408,253)	(1,585,531,326)
기타수익	119,517,842	283,248,414	60,870,152	122,175,999
기타비용	10,991,119	18,845,153	2,058,702	28,079,450
금융수익	954,518,203	1,086,977,885	1,971,892,314	2,095,285,522
금융비용	277,279,395	553,437,849	167,355,681	216,698,231
법인세비용차감전순이익(손실)	1,351,912,263	1,736,229,995	1,554,939,830	387,152,514
법인세비용	269,748,493	208,805,263	362,943,982	285,326,588
당기순이익(손실)	1,082,163,770	1,527,424,732	1,191,995,848	101,825,926
기타포괄손익	0	0	0	0
총포괄손익	1,082,163,770	1,527,424,732	1,191,995,848	101,825,926
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	28	40	31	3
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	12	25	31	3

자본변동표
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2022.01.01 (기초자본)	3,644,042,000	32,194,185,108	3,032,877,743	0	(4,033,590,315)	34,837,514,536
당기순이익	0	0	0	0	101,825,926	101,825,926
전환사채의 전환권 행사 등	194,000,000	4,113,005,798	(3,034,755,580)	0	0	1,272,250,218
2022.06.30 (기말자본)	3,838,042,000	36,307,190,906	(1,877,837)	0	(3,931,764,389)	36,211,590,680
2023.01.01 (기초자본)	3,838,042,000	36,307,190,906	(1,877,837)	(367,745,000)	(5,760,628,397)	34,014,981,672
당기순이익	0	0	0	0	1,527,424,732	1,527,424,732
전환사채의 전환권 행사 등	59,880,000	765,814,118	0	0	0	825,694,118
2023.06.30 (기말자본)	3,897,922,000	37,073,005,024	(1,877,837)	(367,745,000)	(4,233,203,665)	36,368,100,522

현금흐름표
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

	제 4 기 반기	제 3 기 반기
영업활동현금흐름	(277,163,324)	(1,625,494,770)
영업으로부터 창출된 현금흐름	(503,417,464)	(1,590,080,219)
이자수취(영업)	307,884,081	70,760,313
이자지급(영업)	(80,506,611)	(38,365,044)
법인세환급(납부)	(1,123,330)	(67,809,820)
투자활동현금흐름	5,427,304,780	(8,022,028,546)
단기금융상품의 감소	17,700,000,000	3,909,997,716
임대보증금의 증가	50,000,000	0
보증금의 감소	16,075,500	10,877,500
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	15,000,000	0
단기금융상품의 증가	(10,000,000,000)	(6,000,000,000)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	0	(300,000,000)
종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,180,000,000)	(3,095,087,500)
토지의 취득	0	(422,031,448)
건물의 취득	0	(406,126,414)
비품의 취득	(77,000,000)	(220,340,000)
건설중인자산의 취득	(1,091,200,000)	(1,423,200,000)
산업재산권의 취득	(2,712,720)	(31,166,240)
보증금의 증가	(2,858,000)	(44,952,160)
재무활동현금흐름	(322,921,051)	10,661,715,088
단기차입금의 증가	1,184,186	4,699,596,116
전환사채의 발행	0	11,000,000,000
단기차입금의 상환	(1,184,186)	(4,699,596,116)
유동성장기부채의 상환	(190,000,000)	(190,000,000)
유동리스부채의 상환	(132,921,051)	(148,284,912)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,144,755	17,263,515
현금및현금성자산의순증가(감소)	4,832,365,160	1,031,455,287
기초현금및현금성자산	678,206,023	1,801,051,840
기말현금및현금성자산	5,510,571,183	2,832,507,127

5. 재무제표 주석

제 4(당)반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 3(전)반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 휴럼

1. 일반사항

주식회사 휴럼(이하 "당사")은 건강식품 등의 제조 및 유통업을 주된 영업으로 하여 2005년 8월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털2로 115에 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 2021년 1월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적16호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적16호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.엔에이치기업인수목적16호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 휴럼으로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적16호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

당반기말 현재 당사의 자본금은 3,898백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말		전기말
보통주	지분율	보통주	지분율
---	---	---	---	---
김진석	12,289,002	31.53%	12,289,002	32.02%
김진성	2,375,745	6.09%	2,375,745	6.19%
티에스10호세컨더리투자조합	1,373,771	3.52%	1,373,771	3.58%
에스비아이 아세안스프링보드 투자조합	864,844	2.22%	864,844	2.25%
나우농식품세컨더리투자펀드1호	714,676	1.83%	714,676	1.86%
노계빈	561,299	1.44%	379,180	0.99%
2014KIF-SBI IT전문 투자조합	518,906	1.33%	518,906	1.35%
증권금융(유통)	415,005	1.06%	821,465	2.14%
도영수	392,819	1.01%	342,943	0.89%
기타	19,473,153	49.96%	18,699,888	48.72%
합계	38,979,220	100.00%	38,380,420	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월보고 기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 21에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
보통예금	5,510,571	678,206

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	공정가치
---	---	---	---	---	---
<유동>
현금및현금성자산	-	5,510,571	-	5,510,571	5,510,571
단기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000	4,000,000
매출채권및기타채권	-	7,933,058	-	7,933,058	7,933,058
기타금융자산	-	241,458	-	241,458	241,458
파생상품자산	270,292	-	-	270,292	270,292
소계	270,292	17,685,087	-	17,955,379	17,955,379
<비유동>					-
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,317,610	1,317,610	1,317,610
기타금융자산	-	1,549,293	-	1,549,293	1,549,293
소계	-	1,549,293	1,317,610	2,866,903	2,866,903
합계	270,292	19,234,380	1,317,610	20,822,282	20,822,282

(전기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	공정가치
---	---	---	---	---	---
<유동>
현금및현금성자산	-	678,206	-	678,206	678,206
단기금융상품	-	11,700,000	-	11,700,000	11,700,000
매출채권및기타채권	-	5,482,408	-	5,482,408	5,482,408
파생상품자산	404,558	-	-	404,558	404,558
소계	404,558	17,860,614	-	18,265,172	18,265,172
<비유동>
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,332,610	1,332,610	1,332,610
기타금융자산	-	1,792,899	-	1,792,899	1,792,899
소계	-	1,792,899	1,332,610	3,125,509	3,125,509
합계	404,558	19,653,513	1,332,610	21,390,681	21,390,681

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치
---	---	---	---	---
<유동>
매입채무및기타채무(*)	-	4,867,822	4,867,822	4,867,822
유동성장기부채	-	380,000	380,000	380,000
유동성전환사채	-	6,931,167	6,931,167	6,931,167
유동성파생상품부채	4,262,911	-	4,262,911	4,262,911
소계	4,262,911	12,178,989	16,441,900	16,441,900
<비유동>
장기차입금	-	1,710,000	1,710,000	1,710,000
기타비유동금융부채	-	176,500	176,500	176,500
소계	-	1,886,500	1,886,500	1,886,500
합계	4,262,911	14,065,489	18,328,400	18,328,400

(*) 당반기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 494백만원, 단기종업원급여부채 287백만원)은 제외되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치
---	---	---	---	---
<유동>
매입채무및기타채무(*)	-	4,165,255	4,165,255	4,165,255
유동성장기부채	-	380,000	380,000	380,000
유동성전환사채	-	7,018,613	7,018,613	7,018,613
유동성파생상품부채	5,496,093	-	5,496,093	5,496,093
소계	5,496,093	11,563,868	17,059,961	17,059,961
<비유동>
장기차입금	-	1,900,000	1,900,000	1,900,000
기타비유동금융부채	-	126,500	126,500	126,500
소계	-	2,335,136	2,335,136	2,335,136
합계	5,496,093	13,590,368	19,086,461	19,086,461

(*) 전기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 492백만원, 단기종업원급여부채 254백만원)은 제외되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	평가손익	이자수익(비용)	대손상각비	외화환산손익	합계
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	(134,266)	-	-	-	(134,266)
상각후원가측정금융자산	-	249,562	30,557	34,274	314,393
소계	(134,266)	249,562	30,557	34,274	180,127
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	971,682	-	-	-	971,682
상각후원가측정금융부채	-	(530,109)	-	166	(529,943)
소계	971,682	(530,109)	-	166	441,739
합계	837,416	(280,547)	30,557	34,440	621,866

(전반기)

(단위: 천원)
구분	평가손익	이자수익(비용)	대손상각비	대손충당금환입	외화환산손익	합계
---	---	---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	(482,108)	-	-	-	-	(482,108)
상각후원가측정금융자산	-	150,853	(155,294)	6,377	21,253	23,189
소계	(482,108)	150,853	(155,294)	6,377	21,253	(458,919)
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	2,426,541	-	-		-	2,426,541
상각후원가측정금융부채	-	(203,843)	-	-	(38)	(203,881)
소계	2,426,541	(203,843)	-	-	(38)	2,222,660
합계	1,944,433	(52,990)	(155,294)	6,377	21,215	1,763,741

(4) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,317,610	1,317,610
파생상품자산	-	-	270,292	270,292
합 계	-	-	1,587,902	1,587,902
금융부채
파생상품부채	-	-	4,262,911	4,262,911

(전기말)

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,332,610	1,332,610
파생상품자산	-	-	404,558	404,558
합 계	-	-	1,737,168	1,737,168
금융부채
파생상품부채	-	-	5,496,093	5,496,093

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (당반기말)

(단위: 천원)
구 분	당반기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,317,610	원가법,공정가치법	-
파생상품자산	270,292	옵션모델	주가변동성 39.62%, 할인율 11.04~14.48%
합 계	1,587,902
금융부채
파생상품부채	4,262,911	옵션모델	주가변동성 39.62%, 할인율 11.04~14.48%

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	전기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,332,610	원가법,공정가치법	-
파생상품자산	404,558	옵션모델	주가변동성 46.5%, 할인율 15.88%
합 계	1,737,168
금융부채
파생상품부채	5,496,093	옵션모델	주가변동성 46.5%, 할인율 13.10~15.88%

(6) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---	---	---	---	---
기초	1,332,610	404,558	5,496,093	1,000,000	-	458,255
당기손익인식액	-	(134,266)	(971,682)	-	(482,108)	(2,426,541)
취득금액	-	-	-	300,000	549,659	5,931,134
기타	(15,000)	-	(261,500)	-	-	-
기말	1,317,610	270,292	4,262,911	1,300,000	67,551	3,962,848

5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
매출채권및기타채권:
매출채권(*)	9,125,178	1,247,984	7,877,194	6,637,726	1,278,540	5,359,186
미수금	39,541	9,968	29,573	37,489	9,968	27,521
미수수익	47,675	21,384	26,291	117,085	21,384	95,701
합계	9,212,394	1,279,336	7,933,058	6,792,300	1,309,892	5,482,408

(*) 당반기말 매출채권 중에는 받을어음 3건 49,463천원(만기 2023년 9월 27일)이 포함되어있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구 분	연체된 일수
---	---	---	---	---	---	---
미연체(3개월이내)	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---
기대손실율	1.70%	13.70%	24.40%	50.23%	100.00%	13.68%
총장부금액	7,181,311	606,547	299,717	136,474	901,128	9,125,177
전체기간기대손실	122,082	83,097	73,131	68,545	901,128	1,247,983
순장부금액	7,059,229	523,450	226,586	67,929	-	7,877,194

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	연체된 일수
---	---	---	---	---	---	---
미연체(3개월이내)	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---
기대손실율	2.10%	16.00%	32.40%	72.06%	100.00%	19.26%
총장부금액	4,650,863	689,486	290,292	109,447	897,638	6,637,726
전체기간기대손실	97,668	110,317	94,055	78,862	897,638	1,278,540
순장부금액	4,553,195	579,169	196,237	30,585	-	5,359,186

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초	설정	제각	환입	기말
---	---	---	---	---	---
매출채권	1,278,540	-	-	(30,556)	1,247,984
미수금	9,968	-	-	-	9,968
미수수익	21,384	-	-	-	21,384
합계	1,309,892	-	-	(30,556)	1,279,336

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	설정	제각	환입	기말
---	---	---	---	---	---
매출채권	1,327,480	155,293	-	-	1,482,773
미수금	16,345	-	-	(6,377)	9,968
합계	1,343,825	155,293	-	(6,377)	1,492,741

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	4,881,587	137,205	4,744,382	4,307,144	383,815	3,923,329
제품	4,288,961	287,573	4,001,388	5,522,487	501,906	5,020,581
원재료	1,371,527	12,043	1,359,483	889,482	25,300	864,182
부재료	500,961	102,130	398,831	270,608	83,950	186,658
미착품	264,125	-	264,125	406,903	-	406,903
합계	11,307,161	538,951	10,768,209	11,396,624	994,971	10,401,653

당반기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 21,227,062천원(전반기: 17,209,230천원) 입니다. 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 18,180천원과 평가손실환입 474,199천원이 포함되어 있습니다.

7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
기타유동금융자산
단기대여금	85,000	85,000
단기대여금대손충당금	(85,000)	(85,000)
유동성장기대여금	241,458	-
소계	241,458	-
기타비유동금융자산
장기대여금	758,542	1,000,000
보증금	830,405	843,623
보증금현재가치할인차금	(39,653)	(50,724)
소계	1,549,294	1,792,899
합계	1,790,752	1,792,899

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
기타유동자산
선급금	2,940,169	1,828,752
환불자산	107,240	90,067
당기법인세자산	50,163	54,703
소계	3,097,572	1,973,522
기타비유동자산
장기선급비용	132,822	162,575
합계	3,230,394	2,136,097

9. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산(*1)	270,292	404,558
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식(*2)	1,317,610	1,332,610
합계	1,587,902	1,737,168

(*1) 전환사채 발행시 인수인과의 협의조건에 따라 회사 또는 회사가 지정하는 자가 행사할 수 있는 매도청구권(Call Option)입니다.(*2) 전기말 비상장주식맞춤12호 특정금전신탁[(주)엔드림]은 공정가치평가를 하여 평가손실 134,266천원(법인세효과 반영전)을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정하는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	404,558	-
전환사채 발행	-	549,659
평가이익(손실)	(134,266)	(482,108)
기말금액	270,292	67,551

(3) 당반기와 전반기 중 공정가치로 측정하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	1,332,610	1,000,000
기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	-	300,000
평가이익(손실)	-	-
기타	(15,000)	-
기말금액	1,317,610	1,300,000

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	5,202,586	-	-	5,202,586	5,202,586	-	-	5,202,586
건물	3,174,490	(554,401)	(259,993)	2,360,096	3,174,490	(514,720)	(264,204)	2,395,566
기계장치	1,865,800	(1,649,314)	(21,038)	195,448	1,865,800	(1,574,560)	(30,813)	260,427
차량운반구	79,581	(79,574)	-	7	79,581	(79,574)	-	7
공구와기구	547,707	(547,691)	-	16	547,707	(547,691)	-	16
비품	1,940,582	(1,154,858)	-	785,724	1,863,582	(1,022,884)	-	840,698
시설장치	299,630	(299,616)	-	14	299,630	(299,616)	-	14
건설중인자산	1,128,400	-	-	1,128,400	37,200	-	-	37,200
사용권자산_건물	771,264	(590,102)	-	181,162	771,264	(505,051)	-	266,213
사용권자산_차량운반구	530,317	(258,711)	-	271,606	582,962	(248,537)	-	334,425
합계	15,540,357	(5,134,267)	(281,031)	10,125,059	14,424,802	(4,792,633)	(295,017)	9,337,152

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초금액	취득액	처분액	보조금상계	감가상각비	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	5,202,586	-	-	-	-	5,202,586
건물	2,395,566	-	-	4,212	(39,681)	2,360,097
기계장치	260,427	-	-	9,775	(74,754)	195,448
차량운반구	7	-	-	-	-	7
공구와기구	16	-	-	-	-	16
비품	840,698	77,000	-	-	(131,974)	785,724
시설장치	14	-	-	-	-	14
건설중인자산	37,200	1,091,200	-	-	-	1,128,400
사용권자산_건물	266,213	-	-	-	(85,052)	181,161
사용권자산_차량운반구	334,425	11,620	(11,182)	-	(63,257)	271,606
합계	9,337,152	1,179,820	(11,182)	13,987	(394,718)	10,125,059

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초금액	취득액	처분액	보조금상계	감가상각비	반기말금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	4,780,554	422,032	-	-	-	5,202,586
건물	2,058,686	406,126	-	4,212	(37,989)	2,431,035
기계장치	385,609	-	-	9,775	(75,933)	319,451
차량운반구	3,507	-	-	-	(1,000)	2,507
공구와기구	1,408	-	-	-	(760)	648
비품	502,981	220,341	-	-	(87,801)	635,521
시설장치	593	-	-	2,500	(3,079)	14
건설중인자산	-	1,423,200	-	-	-	1,423,200
사용권자산_건물	132,164	10,687	-	-	(77,172)	65,679
사용권자산_차량운반구	212,796	163,984	(14,954)	-	(55,328)	306,498
합계	8,078,298	2,646,370	(14,954)	16,487	(339,062)	10,387,139

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기
판매비와관리비	221,948	180,902
매출원가	144,197	127,088
경상연구개발비	14,586	14,586
합 계	380,731	322,576

(4) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	1,384,268	1,200,000	단기차입금	-	(주)하나은행
토지 및 건물	632,331	4,750,000	장기차입금	2,090,000	KDB산업은행
토지	3,053,733
합계	5,070,332	5,950,000		2,090,000

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	658,091	(399,714)	(209,349)	49,028	655,379	(393,523)	(209,350)	52,506
개발비	653,532	(168,271)	(485,261)	-	653,532	(168,271)	(485,261)	-
소프트웨어	100,300	(95,540)	(4,760)	-	100,300	(95,540)	(4,760)	-
합계	1,411,923	(663,525)	(699,370)	49,028	1,409,211	(657,334)	(699,371)	52,506

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초금액	취득액	처분액	손상차손	상각비	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	52,506	2,713	-	-	(6,191)	49,028

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초금액	취득액	처분액	손상차손	상각비	기말금액
---	---	---	---	---	---	---
산업재산권	62,880	31,166	-	-	(10,774)	83,272

(3) 당반기 연구개발비용은 336,184천원(전반기 427,638천원)이며 전액 경상연구개발비로 비용처리하였습니다.(4) 무형자산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	3,023,484	-	3,023,484	3,023,484	-	3,023,484
건물	4,854,025	(229,220)	4,624,805	4,854,025	(168,545)	4,685,480
합계	7,877,509	(229,220)	7,648,289	7,877,509	(168,545)	7,708,964

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	합계	토지	건물	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	3,023,484	4,685,480	7,708,964	1,100,387	1,792,745	2,893,132
감가상각비(*)	-	(60,675)	(60,675)	-	(23,693)	(23,693)
기말 장부금액	3,023,484	4,624,805	7,648,289	1,100,387	1,769,052	2,869,439

(*) 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
임대수익	127,800	67,800

13. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	기업명	소재지	결산월	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
지분율	장부가액	지분율	장부가액
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	농업회사법인 휴럼팜(주)	제주도	12월	70.0%	-	70.0%	-
종속기업	(주)와이유	울산	12월	51.2%	3,095,088	51.2%	3,095,088
합계				-	3,095,088	-	3,095,088

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	당반기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인 휴럼팜(주)	70,000	(3,191)	-	70,000	(5,154)	-
(주)와이유	3,095,088	2,562,412	3,095,088	3,095,088	1,925,574	3,095,088
합계	3,165,088	2,559,221	3,095,088	3,165,088	1,920,420	3,095,088

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
기업명	기초	취득	처분	손상차손	당기말
---	---	---	---	---	---
(주)와이유	3,095,088	-	-	-	3,095,088

(전반기)

(단위: 천원)
기업명	기초	취득(*)	처분	손상차손	당기말
---	---	---	---	---	---
(주)와이유	-	3,095,088	-	-	3,095,088

(*) 당사는 전반기 중 ㈜와이유의 유상증자에 참여(247,607주, 지분율 51.2%)하여 종속기업에 편입하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
기업명	당반기말			당반기
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인 휴럼팜(주)	489,583	494,141	(4,558)	-	2,804	2,804
(주)와이유	7,614,055	2,609,343	5,004,712	4,864,298	1,243,825	1,243,825
합계	8,103,638	3,103,484	5,000,154	4,864,298	1,246,629	1,246,629

(전기)

(단위: 천원)
기업명	전기말			전반기
---	---	---	---	---	---	---
자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손실
---	---	---	---	---	---	---
농업회사법인 휴럼팜(주)	486,436	493,799	(7,363)	-	1,749	1,749
(주)와이유(*)	6,609,793	2,848,907	3,760,886	848,180	166,279	166,279
합계	7,096,229	3,342,706	3,753,523	848,180	168,028	168,028

(*) ㈜와이유의 전반기 손익은 종속기업 편입 이후의 매출 및 당기순이익, 총포괄손익을 표시하였습니다.

14. 정부보조금당반기 및 전반기 중 당사가 수령한 정부보조금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	배부처	당반기	전반기	회계처리
---	---	---	---	---
기술혁신개발사업(시장확대형)	중소기업기술정보진흥원	98,985	35,153	비용차감
민간중심R&D사업화지원	농촌진흥청	40,420	43,778	비용차감
중소기업산학연협력사업	중소벤처기업부	1,568	-	비용차감
산업집적지경쟁력강화사업	산업통상자원부	24,834	-	비용차감
기타	기타	-	13,150	비용차감
합계		165,807	92,081

15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
매입채무	4,212,933	3,387,346
미지급금(*)	899,257	987,099
미지급비용	536,321	536,623
합계	5,648,511	4,911,068

(*) 상기 미지급금에는 단기종업원급여부채가 포함되어 있습니다.(2) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당반기 제공받은 근무용역에 대해인식한 금액 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
단기종업원급여부채	286,790	253,665

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
단기차입금	-	-	-	-
장기차입금	380,000	1,710,000	380,000	1,900,000
합계	380,000	1,710,000	380,000	1,900,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말
---	---	---	---
하나은행(*1,2)	-	-	-

(*1) 당사는 당반기말 현재 단기한도대출 약정액 1,000백만원(하나은행 1,000백만원)이 있으며 사용잔액은 없습니다.(*2) 상기의 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말	상환방법
---	---	---	---	---
산업은행(*)	4.04~5.48%	2,090,000	2,280,000	3년 거치 7년 분할상환
합계		2,090,000	2,280,000
차감: 유동성장기차입금		(380,000)	(380,000)
장기차입금 계		1,710,000	1,900,000

(*) 상기의 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36, 37 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	장기차입금
---	---
1년 이내	380,000
1년 초과 2년 이내	380,000
2년 초과 3년 이내	380,000
3년 초과 4년 이내	380,000
4년 초과 5년 이내	380,000
5년 초과	190,000
합계	2,090,000

17. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말	비고
---	---	---	---	---	---	---
제1회차 사모전환사채(*)	2019.07.12	2024.07.12	표면이율 2	378,036	882,081	유동부채
제2회 무기명식 무보증 사모전환사채(*)	2022.05.11	2027.05.11	표면이율 0	6,553,131	6,136,532	유동부채
합계				6,931,167	7,018,613

(*) 제1회차 및 제 2회차 사모전환사채는 최초 측정 시, 비파생금융부채에 배분된 부채요소의 장부금액을 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당사가 2019년 7월 12일자에 발행한 전환사채의 발행당시 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행일	2019년 7월 12일
만기일	2024년 7월 12일
사채의 권면총액(*1)	최초 발행시: 7,000,000,000원보고기간 종료일: 400,000,000원
발행가액(*1)	최초 발행시: 7,000,000,000원보고기간 종료일: 400,000,000원
이자지급조건	액면이자 연 2.0%, 발행일 기준 매3개월 후급
보장수익률	사채 만기일까지 연 4.0%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.0095%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*1)	최초 발행 시 : 기명식 보통주 833,333주(보고기간종료일 : 기명식 보통주 399,201주)
전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지
전환가격(*2)	최초 발행 시 : 주당 8,400원(보고기간종료일 : 주당 1,002원)
전환가격 조정	- 이전상장 시 공모가액 또는 인수합병 시 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우 공모가액 또는 평가가액의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정- 본건 전환사채의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식 보다 유리한 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격을 조정
조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2021년 7월 12일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본건 전환사채 권면금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

(*1) 제1회 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 전기 이전에 액면금액 6,000백만원(보통주 3,595,462주), 당반기에 액면금액 600백만원(보통주 598,800주)이 보통주로 전환되었습니다. 당반기말 현재 제1회 전환사채의 미전환주식수는 399,201주이며 미전환된 전환사채 액면금액은 400백만원입니다.

(*2) 당반기 중 제1회 전환사채 전환가격은 시가하락으로 인해 1,002원(2023년 4월 12일)으로 조정 되었습니다.

(3) 당사가 2022년 5월 11일자에 발행한 전환사채 발행당시의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역
사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일	2022년 05월 11일
만기일	2027년 05월 11일
액면금액	최초 발행시: 11,000,000,000원
발행가액	최초 발행시: 11,000,000,000원
표면이자율	연 0%
만기보장수익률	연 0%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	최초발행시: 기명식 보통주 5,829,358주(보고기간종료일: 기명식 보통주 7,284,768주)
전환청구기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 원금상환기일 전 1개월이 되는 날까지
전환가격(*)	최초발행시: 1주당 1,887원(주당 액면가 금 100원 기준) (보고기간종료일: 주당 1,510원)
전환가격 조정	- "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 80에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). - "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다. - 본건 전환사채의 투자 이후 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 주식 보다 유리한 경우 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격을 조정
조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 본건 전환사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 날인 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본건 전환사채 권면금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능
매도청구권 (Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 05월 11일부터 30개월이 되는 2024년 11월 11일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자(인수인 또는 본 계약 제6조에 따라 인수인으로부터 전매받아 사채를 보유하고 있는 자를 의미함, 이하 같다)가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정 나. 제3자와 회사와의 관계 : 발행일 현재 미정 다. 취득규모 : 최대 40.7억원 (Call Option 37%) 라. 취득목적 : 미정 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 미정 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 2,156,862주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 80% 조정 후에는 최대 2,695,364주까지 취득 가능함. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 5.32%에서 최대6.56%(리픽싱 80%)까지 보유 가능. 이 경우 전환권 행사로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

(*) 상기 전환사채는 시가하락으로 인해 2022년 12월 12일자에 전환가액이 1,510원으로 변경되었습니다.

18. 리스당사는 오창공장, 연구소 및 본사사무실 등 부동산과 업무용차량을 리스로 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
리스부채(유동)	259,435	267,075
리스부채(비유동)	181,813	308,636
합계	441,248	575,711

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말		전기말
---	---	---	---	---
최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치
---	---	---	---	---
1년 이내	286,964	259,435	304,812	267,075
1년 초과 5년 이내	203,299	181,813	341,855	308,636
합계	490,263	441,248	646,667	575,711

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
사용권자산의 감가상각비
건물	85,052	77,172
차량운반구	63,257	55,328
합계	148,309	132,500
리스부채에 대한 이자비용	23,329	12,855
단기리스 관련 비용 등	129,676	108,001

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 286백만원 및 269백만원입니다.

19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
확정급여채무 현재가치	2,700,476	2,555,509
사외적립자산 공정가치	(2,795,938)	(2,861,752)
재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(95,462)	(306,243)

당반기말 사외적립자산 공정가치가 확정급여채무 현재가치를 초과하여 초과금액 95,462천원을 확정급여자산으로 대체하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	2,555,509	2,095,166
당기근무원가	242,176	225,560
이자원가	57,055	20,943
재측정요소 :
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-
기타조정으로 인한 효과	-	-
제도에서의 지급액:
급여지급액	(154,264)	(54,462)
기말금액	2,700,476	2,287,207

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	2,861,752	1,964,260
이자수익	76,238	23,246
재측정요소 :
사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-
사용자의 기여금	-	300,000
급여지급액	(142,052)	(59,644)
기말금액	2,795,938	2,227,862

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
정기예적금 등	2,795,938	2,861,752

(5) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무에서 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
당기근무원가	242,176	225,560
순이자손익	(19,183)	(2,303)
합계	222,993	223,257

(6) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무에서 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
제조원가	29,132	57,307
판매비와관리비	178,943	138,544
경상연구개발비	14,918	27,406
합계	222,993	223,257

20. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
<비유동>
임대보증금	163,000	113,000
기타보증금	13,500	13,500
합계	176,500	126,500

21. 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
<유동>
파생상품부채	4,262,911	5,496,093

파생상품부채는 보고기간종료일 현재 전환권 및 조기상환권의 행사가능시기가 1년 이내에 도래하는 경우 유동성으로 분류하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	5,496,093	458,255
전환사채 발행	-	5,931,134
전환권 행사	(261,500)	-
평가손실(이익)	(971,682)	(2,426,541)
기말금액	4,262,911	3,962,848

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)
당반기말	전기말	취득시
---	---	---	---
제1회 전환사채 전환권 등	139,842	347,081	3,779,108
제2회 전환사채 전환권 등	4,123,069	5,149,012	5,931,134
합 계	4,262,911	5,496,093	9,710,242

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 평가손익을 제외한 법인세비용차감순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
법인세비용 차감전순손익	1,736,230	387,153
평가손익	971,682	2,426,541
평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	764,548	(2,039,388)

22. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
마일리지충당부채	19,110	19,471
반품충당부채	159,745	141,076
합계	178,855	160,547

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---
마일리지충당부채	반품충당부채	합계	마일리지충당부채	반품충당부채	합계
---	---	---	---	---	---	---
기초	19,471	141,076	160,547	19,695	115,920	135,615
설정	19,110	159,745	178,855	18,293	144,130	162,423
사용	(19,471)	(141,076)	(160,547)	(19,695)	(115,920)	(135,615)
기말	19,110	159,745	178,855	18,293	144,130	162,423

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
선수금	143,064	461,412
예수금	106,623	99,768
합계	249,687	561,180

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식의 총수 및 발행한 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
① 발행할 주식의 총수	500,000,000	500,000,000
② 1주당 액면금액	100	100
③ 발행한 주식의 수	38,979,220	38,380,420
④ 자본금	3,897,922,000	3,838,042,000

(2) 전기 이전 합병 전·후 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	합병전		합병후
---	---	---	---
엔에이치기업인수목적 16호(주)	(주)휴럼 (구)	(주)휴럼
---	---	---	---
발행주식수	4,310,000	3,800,450	27,682,521
액면가액	100	500	100
자본금	431,000,000	1,900,225,000	2,768,252,100
합병신주발행주식수	23,372,521	-	-
합병비율	1	6.15	-

(3) 자본금 및 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금	비고
---	---	---	---	---	---
전기초	2022-01-01	36,440,420	3,644,042,000	32,194,185,108
전환권행사	2022-01-27	1,940,000	194,000,000	4,113,005,798	(*1)
전기말	2022-12-31	38,380,420	3,838,042,000	36,307,190,906
전환권행사	2023-05-25	199,600	19,960,000	258,736,557	(*2)
전환권행사	2023-06-09	199,600	19,960,000	250,104,241	(*2)
전환권행사	2023-06-28	199,600	19,960,000	256,973,320	(*2)
당반기말	2023-06-30	38,979,220	3,897,922,000	37,073,005,024

(*1) 전기 중 전환사채의 전환청구가 있어 보통주 1,940,000주가 발행되었습니다.(*2) 당반기 중 휴럼1회차 전환사채의 전환청구가 있어 보통주 598,800주가 발행되었습니다.

25. 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
자기주식	(1,878)	(1,878)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---
자기주식	(1,878)	-	-	(1,878)

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	증가	감소(*)	기말
---	---	---	---	---
자기주식	(1,878)	-	-	(1,878)
전환권대가	3,034,756	-	3,034,756	-
합계	3,032,878	-	3,034,756	(1,878)

(*) 엔에이치기업인수목적 16호㈜와의 합병시 인수한 전환권대가가 전반기 중 전환사채 전환청구권 행사로 인하여 자본금과 자본잉여금으로 대체되었습니다.

26. 기타포괄손익

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실	(367,745)	(367,745)

(*) 전기말 비상장주식맞춤12호 특정금전신탁(㈜엔드림) 공정가치평가로 인해 발생한 평가손실(기타포괄손익)입니다.

27. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
미처리결손금	(4,233,204)	(5,760,628)

(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
기초금액	(5,760,628)	(4,033,590)
당기순이익(손실)	1,527,424	101,826
기말금액	(4,233,204)	(3,931,764)

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기 및 전반기 중 당사가 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
상품매출	18,988,326	13,465,126
제품매출	16,751,828	17,859,789
합 계	35,740,154	31,324,915

(2) 당반기 및 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	상품매출	제품매출	합계
---	---	---	---
외부고객으로부터 수익
국내	18,927,986	16,751,366	35,679,352
해외	60,340	462	60,802
수익인식 시점
한 시점에 인식	18,988,326	16,751,828	35,740,154

(전반기)

(단위: 천원)
구분	상품매출	제품매출	합계
---	---	---	---
외부고객으로부터 수익
국내	13,266,688	17,852,069	31,118,757
해외	198,438	7,720	206,158
수익인식 시점
한 시점에 인식	13,465,126	17,859,789	31,324,915

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
계약자산 : 환불자산	107,240	90,067
계약부채 : 선수금	143,064	461,413
계약부채 : 마일리지충당부채	19,110	19,471
계약부채 : 반품충당부채	159,745	141,076

(4) 당반기 및 전반기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	당기초	설정	환입및사용	당기말
---	---	---	---	---
계약자산	90,067	107,240	90,067	107,240
계약부채	621,960	290,749	590,790	321,919

(전반기)

(단위: 천원)
구분	기초	설정	환입및사용	반기말
---	---	---	---	---
계약자산	62,541	72,854	62,541	72,854
계약부채	630,541	574,509	692,723	512,327

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
급여	1,236,355	2,558,826	1,293,234	2,740,893
퇴직급여	89,472	178,944	(67,145)	138,544
복리후생비	96,752	204,625	99,250	194,930
여비교통비	4,706	32,179	11,289	18,137
접대비	29,118	56,939	25,931	53,413
통신비	2,450	4,839	2,930	11,716
경상연구개발비	171,634	336,184	177,272	427,638
소모품비	144,117	189,286	66,867	140,332
세금과공과	40,911	51,301	8,955	52,109
감가상각비	136,622	282,623	107,654	204,595
지급임차료	60,082	129,676	54,152	108,001
보험료	38,823	68,929	41,372	61,674
차량유지비	20,085	42,440	30,641	49,785
교육훈련비	240	882	921	1,101
수도광열비	6,915	16,368	5,648	13,480
지급수수료	182,482	587,962	277,359	682,167
도서인쇄비	16,021	28,466	23,727	41,388
광고선전비	1,412,910	3,215,661	1,801,320	4,141,689
판매촉진비	-	-	14,539	24,437
대손상각비	(44,079)	(30,557)	11,134	155,294
건물관리비	6,385	13,914	8,085	15,847
운반비	465,483	997,285	454,388	979,715
판매수수료	2,254,731	4,594,676	2,686,209	5,417,705
무형자산상각비	1,603	6,191	5,438	10,774
견본비	702	3,125	286	12,706
잡비	1,187	4,041	1,395	3,146
합계	6,375,707	13,574,805	7,142,851	15,701,216

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차익	44,987	45,778	519	989
외화환산이익	(17,347)	34,440	17,635	21,253
대손충당금환입	-	-	578	6,377
유형자산처분이익	-	1,171	1,612	1,612
임대료수익	69,900	127,800	33,900	67,800
잡이익	21,978	74,059	6,626	24,145
합계	119,518	283,248	60,870	122,176

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
외환차손	10,971	15,922	885	1,597
외화환산손실	(778)	-	38	38
잡손실	798	2,923	1,136	26,444
합계	10,991	18,845	2,059	28,079

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자수익	117,102	249,562	27,459	150,853
파생상품평가이익	837,416	837,416	1,944,433	1,944,433
합계	954,518	1,086,978	1,971,892	2,095,286

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
이자비용	277,279	553,438	167,356	216,698

32. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
당기법인세
당기손익에 대한 당기법인세	-	-
전기법인세의 조정사항	5,663	(7,111)
총당기법인세	5,663	(7,111)
일시적차이의 증감	203,142	292,438
자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-
법인세비용	208,805	285,327

33. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
재고자산 변동	(735,135)	1,193,281
원재료매입	3,003,469	2,325,212
상품매입	15,402,340	10,057,485
급여	3,235,553	3,442,294
퇴직급여	222,993	223,257
복리후생비	248,923	238,351
지급임차료	173,100	157,855
감가상각비	441,406	346,268
무형자산상각비	6,191	10,774
세금과공과	52,153	52,746
광고선전비	3,215,661	4,141,689
판매수수료	4,594,676	5,417,705
기타	4,940,537	5,303,529
합계(*)	34,801,867	32,910,446

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합산금액입니다.

34. 주당이익

(1) 기본주당손익

1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
당기순이익	1,082,163,770	1,527,424,732	1,191,995,848	101,825,926
가중평균유통보통주식수	38,515,500	38,447,880	38,379,509	38,100,835
기본주당이익	28	40	31	3

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 당반기(누적)

구분	변동내역	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
2023.01.01	기초 (자기주식 차감)	38,379,509	181	38,379,509
2023.05.25	전환권 행사	199,600	37	40,802
2023.06.09	전환권 행사	199,600	22	24,261
2023.06.28	전환권 행사	199,600	3	3,308
합계		38,978,309		38,447,880

② 당반기(3개월)

구분	변동내역	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
2023.04.01	기초 (자기주식 차감)	38,379,509	91	38,379,509
2023.05.25	전환권 행사	199,600	37	81,156
2023.06.09	전환권 행사	199,600	22	48,255
2023.06.28	전환권 행사	199,600	3	6,580
합계		38,978,309		38,515,500

③ 전반기(누적)

구분	변동내역	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
2022.01.01	기초 (자기주식 차감)	36,439,509	181	36,439,509
2022.01.27	전환권 행사	1,940,000	155	1,661,326
합계		38,379,509		38,100,835

④ 전반기(3개월)

구분	변동내역	주식수	일수	가중평균유통보통주식수
2022.04.01	기초 (자기주식 차감)	38,379,509	91	38,379,509

(2) 희석주당손익1) 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구분	당반기		전반기
---	---	---	---	---
3개월	누적	3개월	누적
---	---	---	---	---
보통주계속사업이익	1,082,163,770	1,527,424,732	1,191,995,848	101,825,926
가산(차감) : 제2회차 사모전환사채	(533,380,716)	(375,786,963)	-	-
전환가정 시 보통주에 귀속되는 이익	548,783,054	1,151,637,769	-	-
가중평균유통보통주식수	38,515,500	38,447,880	38,379,509	38,100,835
가산(차감) : 제2회차 사모전환사채	7,284,768	7,284,768	-	-
조정된 유통보통주식수	45,800,268	45,732,648	-	-
희석주당이익(*)	12	25	31	3

(*) 전반기에는 희석효과가 발생하지 아니하는 바, 전반기 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

2) 반희석효과로 인하여 당반기 및 전반기의 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 미래의 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)
구분	전환권 행사기간	당반기	전반기
---	---	---	---
제1회차 사모전환사채	2020.07.12~2024.06.12	399,201	732,064
제2회차 사모전환사채	2023.05.11~2027.04.11	-	5,829,358
합계		399,201	6,561,422

35. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
당기순이익	1,527,425	101,826
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	946,257	1,322,101
대손상각비(환입)	(30,557)	155,294
감가상각비	441,406	346,268
이자비용	553,438	216,698
외화환산손실	-	38
무형자산상각비	6,191	10,774
재고자산평가손실(환입)	(456,019)	84,445
퇴직급여	222,993	223,257
법인세비용	208,805	285,327
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,122,589)	(2,124,528)
이자수익	(249,562)	(150,853)
외화환산이익	(34,440)	(21,253)
유형자산처분이익	(1,171)	(1,612)
파생상품평가이익	(837,416)	(1,944,433)
대손충당금환입	-	(6,377)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,854,510)	(889,479)
매출채권의 감소(증가)	(2,458,323)	(1,243,878)
선급비용의 감소(증가)	-	26,571
미수금의 감소(증가)	(2,051)	403,677
선급금의 감소(증가)	68,582	(1,225,428)
환불자산의 감소(증가)	(17,173)	(10,314)
재고자산의 감소(증가)	89,464	1,744,875
장기선급비용의 감소(증가)	29,753	29,753
매입채무의 증가(감소)	825,753	(135,469)
미지급금의 증가(감소)	(87,842)	(158,712)
예수금의 증가(감소)	6,855	8,145
선수금의 증가(감소)	(318,348)	(145,022)
미지급비용의 증가(감소)	2,722	104,332
유동충당부채의 증가(감소)	18,308	26,807
예수보증금의 증가(감소)	-	(20,000)
퇴직연금운용자산의 감소(증가)	142,054	(240,354)
퇴직금지급액	(154,264)	(54,462)
합계	(503,417)	(1,590,080)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
리스부채 유동성대체	150,193	100,474
장기차입금 유동성대체	190,000	190,000
전환사채 전환권 행사	825,694	4,307,006
장기대여금 유동성대체	241,458	-
합계	1,407,345	4,597,480

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	차입금	전환사채	파생상품부채	리스부채
---	---	---	---	---
기초	2,280,000	7,018,613	5,496,093	575,712
차입	1,184	-	-	-
상환	(191,184)	-	-	(132,921)
기타비현금변동	-	(87,446)	(1,233,182)	(1,543)
기말	2,090,000	6,931,167	4,262,911	441,248

(전반기)

(단위: 천원)
구분	차입금	전환사채	파생상품부채	리스부채
---	---	---	---	---
기초	2,660,000	2,034,683	458,255	360,273
차입	4,699,596	5,618,525	5,931,134	-
상환	(4,889,596)	-	-	(148,285)
기타비현금변동	-	(1,106,669)	(2,426,541)	156,398
기말	2,470,000	6,546,539	3,962,848	368,386

36. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고
종속기업	농업회사법인 휴럼팜(주)	농업회사법인 휴럼팜(주)	-
종속기업	(주)와이유	(주)와이유	-
기타특수관계자	임직원	임직원	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---	---
매출 등	매입 등	기타	매출 등	매입 등	기타
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	농업회사법인 휴럼팜(주)	-	-	-	-	-	-
종속기업	(주)와이유	-	-	82,785	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	농업회사법인 휴럼팜(주)	-	-	387,200	-	-
종속기업	(주)와이유	-	1,000,000	2,683	-	50,000
합계		-	1,000,000	389,883	-	50,000

(전기말)

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	채권			채무
---	---	---	---	---	---	---
매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무
---	---	---	---	---	---	---
종속기업	농업회사법인 휴럼팜(주)	-	-	387,200	-	-
종속기업	(주)와이유	-	1,000,000	2,899	-	-
합계		-	1,000,000	390,099	-	-

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자
---	---	---	---	---
종속기업	(주)와이유	-	-	-

(전반기)

(단위: 천원)
특수관계 구분	회사명	자금대여	자금회수	현금출자
---	---	---	---	---
종속기업	(주)와이유	-	-	3,095,088

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기	전반기
---	---	---
단기급여	267,472	289,486
퇴직급여	32,874	24,193
합계	300,346	313,679

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	담보 및 지급보증	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
대표이사	연대보증	292,800	단기차입금	1,000,000	-	(주)하나은행
3,192,000	장기차입금	2,090,000	2,090,000	KDB산업은행
합계		3,484,800		3,090,000	2,090,000

37. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	1,384,268	1,200,000	단기차입금	1,000,000	-	(주)하나은행
토지 및 건물	632,331	4,750,000	장기차입금	2,090,000	2,090,000	KDB산업은행
토지	3,053,733
합계	5,070,332	5,950,000		3,090,000	2,090,000

(2) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	지급보증	지급보증금액	담보권자
---	---	---	---
서울보증보험(주)	이행보증 등	934,352	거래처 등

(3) 보고기간종료인 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
---	---	---	---
재산종합보험	제주공장 건물 등	1,120,980	주식회사 휴럼
재산종합보험	인천창고 건물 등	2,100,000	주식회사 휴럼

당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 산업재해보상보험, 자동차보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관	한도약정액	차입금	미사용액
---	---	---	---	---
일반자금	(주)하나은행	1,000,000	-	1,000,000
시설자금	KDB산업은행	2,090,000	2,090,000	-
합계		3,090,000	2,090,000	1,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고	피고	사건번호	내용	금액	진행사항
---	---	---	---	---	---
주식회사 이엔드디	회사	2022가합50267	부당이득금 반환소송	50,000	진행중

38. 영업부문(1) 보고부문의 식별당사는 경영진의 의사결정을 위하여 단일의 보고부문만을 보고하고 있으며, 이에 따라 부문별 매출액, 자산총액, 부채총액 및 당기순이익을 기재하지 아니합니다. (2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으나, 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 판매처으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구 분	당반기	비율	비고
---	---	---	---
주요판매처(A)	3,990,438	11%	리테일사업부

(전반기)

(단위: 천원)
구 분	전반기	비율	비고
---	---	---	---
주요판매처(A)	4,166,717	13%	리테일사업부

39. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험 및 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)
구분	통화	당반기말		전기말
---	---	---	---	---	---
외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
---	---	---	---	---	---
외화자산
외화예금	USD	1,312	1,723	7,621	9,659
외화예금	EUR	10,424	14,871	111,533	150,703
외화매출채권	USD	15,848	20,805	21,863	27,707
외화매출채권	EUR	892,234	1,272,816	-	-
외화부채
외화매입채무	EUR	12,183	17,379	17,874	24,151

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
---	---	---	---	---	---
당반기말	전기말	당반기말	전기말
---	---	---	---	---	---
원 / USD	상승시	1,782	2,915	1,782	2,915
하락시	(1,782)	(2,915)	(1,782)	(2,915)
원 / EUR	상승시	100,500	9,871	100,500	9,871
하락시	(100,500)	(9,871)	(100,500)	(9,871)

② 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
단기차입금	-	-
유동성장기부채	380,000	380,000
장기차입금	1,710,000	1,900,000
합계	2,090,000	2,280,000

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	세후 이익에 대한 영향		자본에 대한 영향
---	---	---	---	---
당반기말	전기말	당반기말	전기말
---	---	---	---	---
상승시	(16,532)	(17,784)	(16,532)	(17,784)
하락시	16,532	17,784	16,532	17,784

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

② 신용보강

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 6월 30일 및 2023년 1월 1일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 주석5에 공시되어 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기대여금, 리스채권 및 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(*)	4,867,822	-	-	4,867,822
차입금	470,060	1,700,120	191,678	2,361,858
전환사채	11,408,000	-	-	11,408,000
리스부채	286,964	203,299	-	490,263
기타비유동금융부채	-	176,500	-	176,500
합계	17,032,846	2,079,919	191,678	19,304,443

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구분	1년 미만	1년 이상 5년 이하	5년 초과	합계
---	---	---	---	---
매입채무및기타채무(*)	4,165,255	-	-	4,165,255
차입금	430,630	1,630,466	384,010	2,445,106
전환사채	12,020,000	-	-	12,020,000
리스부채	304,812	341,855	-	646,667
기타비유동금융부채	-	126,500	-	126,500
합계	16,920,697	2,098,821	384,010	19,403,528

(*) 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당사 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)
구분	당반기말	전기말
---	---	---
총차입금(*)	13,284,078	14,794,706
차감: 현금및현금성자산	(5,510,571)	(678,206)
순부채	7,773,507	14,116,500
자본총계	36,368,101	34,014,982
총자본	44,141,608	48,131,482
자본조달비율	17.61%	29.33%

(*) 장단기차입금, 전환사채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

40. 보고기간 후 사건(1) 주식회사 네이처가든 주식의 취득당사는 2023년 6월 2일자로 주식회사 네이처가든의 보통주식 16,000주(취득후 지분율 100%)를 5,900백만원에 취득하기로 하는 양수도계약을 체결하였으며, 2023년 7월 3일자에 취득을 완료하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 당사의 정관상 배당에 관한 사항

제55조(이익 배당)

①이익의 배당은 금전과 주식, 기타재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

제56조(중간배당)

①당 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 상법 제462조의 3의 규정에 의하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다.

②중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1.직전결산기의 자본금의 액

2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액

4.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④회사는 당해 결산기의 대차대조표상의 순자산액이 상법 제462조 제1항 각 호의 금액의 합계액에 미치지 못할 우려가 있는 때에는 중간배당을 하여서는 아니된다.

그럼에도 불구하고 중간배당을 한 경우 이사는 회사에 대하여 연대하여 그 차액(배당액이 그 차액보다 적을 경우 배당액)을 배상할 책임이 있다. 다만, 이사가 위와 같은 우려가 없다고 판단함에 있어 주의를 게을리 하지 않았음을 증명한 때에는 그러하지 아니하다.

⑤사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

나. 주요배당지표

1001001002,777-1,137-7,2711,527-1,627-7,26756-35-250-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제4기 반기	제3기	제2기
---	---	---	---	---
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력당사는 보고서 제출일 현재 최근 5년간 배당을 지급한 내역이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

2020년 03월 31일유상증자(일반공모)보통주560,000 1001,0002020년 06월 12일유상증자(일반공모)보통주3,750,0001002,0002021년 07월 15일유상증자(주주배정)보통주23,372,521100-2021년 07월 15일유상증자(주주배정)우선주3,960,015100-2021년 07월 27일전환권행사보통주5,234,5071001,3662021년 07월 28일전환권행사보통주3,523,3921001,3662022년 01월 27일전환권행사보통주1,940,0001001,0002023년 05월 25일전환권행사보통주199,6001001,0022023년 06월 09일전환권행사보통주199,6001001,0022023년 06월 28일전환권행사보통주199,6001001,002

| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립자본금 |
| 일반공모(코스닥상장공모) |
| 합병 신주발행(*1) |
| 합병 신주발행(*1) |
| (*2) |
| (*3) |
| (*4) |
| (*5) |
| (*5) |
| (*5) |

(*1) 2021년 7월 15일(합병등기일) 합병에 따라 주식회사 휴럼의 주식 1주당 엔에이치기업인수목적16호(주)의 주식 6.1500000주 비율로 신주가 발행되었습니다.(*2) 2021년 7월 27일자에 전환상환우선주 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 2,306,250주가 발행되었고, 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 2,928,257주의 보통주가 발행되었습니다.(*3) 2021년 7월 28일자에 전환상환우선주 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 3,010,947주가 발행되었고, 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 512,445주의 보통주가 발행되었습니다.(*4) 2022년 1월 27일자에 엔에이치기업인수목적16호(주) 사모전환사채 전액(1,940,000주, 전환가액 1,000원/주)이 보통주로 전환청구되었습니다.(*5) 2023년 5월 25일, 6월 9일, 6월 28일에 전환사채 투자자가 전환권을 행사하여 보통주 총 598,800주가 발행되었습니다.

미상환 전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :	)

무기명식 무보증 사모 전환사채(*1)12019년 07월 12일2024년 07월 12일7,000,000,000보통주2020.07.12부터 2024.06.12까지1001,002400,000,000399,201인수인: 한국투자 Re-UP펀드 신한금융투자(주) 메리츠종합금융증권(주) 무림캐피탈(주)무기명식 무보증 사모 전환사채(*2)22022년 05월 11일2027년 05월 11일11,000,000,000보통주2023.05.11부터2027.04.11까지1001,51011,000,000,0007,284,768-18,000,000,000---11,400,000,0007,683,969-

| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |

(*1) 2019년 7월 12일자 발행한 전환사채는 당사가 2021년 7월 15일(합병등기일)에 엔에이치기업인수목적16호(주)와 합병하여 전환가액이 8,400원에서 1,366원으로 조정되었습니다.또한 2021년 7월 27일과 2021년 7월 28일자에 전환사채권자가 전환권을 행사하여 보통주 3,440,702주가 발행되어 미전환 전환사채 액면가는 1,000백만원이며, 미전환 주식수는 732,064주가 되었습니다.이후 제1회 전환사채는 시가하락으로 인해 2022년 7월 12일자에 전환가격이 1,218원(전환가능주식수 821,018주), 2022년 10월 12일자에 1,072원(전환가능주식수 932,835주)으로 조정되었습니다. 당반기말 현재 제1회 전환사채는 시가하락으로 인해 2023년 4월 12일자에 1,002원으로 변경되었고, 2023년 5월 25일과 2023년 6월 9일, 2023년 6월 28일에 전환사채권자의 전환권 행사로 인하여 각각 보통주 199,600주(총 598,800주)가 발행되어 미전환 전환사책 액면가는 400백만원이며, 미전환 주식수는 399,201주 입니다. (*2) 당사는 2022년 5월 11일자에 제2회 사모전환사채 5,829,358주를 발행하였으며, 시가하락으로 인해 2022년 12월 12일자에 전환가액 1,510원(전환가능주식수 7,284,768주)로 조정되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :	)

(주)휴럼회사채사모2019년 07월 12일7,0002.0-2024년 07월 12일--(주)휴럼회사채사모2022년 05월 11일11,0000.0-2027년 05월 11일--18,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

기업공개(코스닥상장)-2020.06.12시설자금 및 운영자금7,500운영자금 및 합병비용4,777(*)

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*) 상기 공모자금은 2021년 7월 15일(합병등기일) 엔에이치기업인수목적16호 주식회사(합병법인)와 주식회사 휴럼(피합병법인)과 합병 이후 보고서 작성기준일 현재 일부 운영자금과 합병수수료로 사용되었으며 나머지 자금은 정기예금 등의 형태로 보유하고 있으며 추후 시설 및 운영자금으로 사용할 예정입니다.

사모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

(주)휴럼 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채12019년 07월 12일운영자금7,000운영자금7,000-(주)휴럼 무기명식 이권무 무보증 사모 전환사채22022년 05월 11일시설 및 운영자금11,000시설 및 운영자금9,939(*)

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

(*) 본 보고서 작성기준일 현재 나머지 사모자금 1,061백만원은 2027년까지 시설 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.

미사용자금의 운용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

예ㆍ적금정기예금3,784--3,784

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병 당사는 엔에이치기업인수목적16호(주)와 2021년 1월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 15일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

구분	내용
합병 목적	1) 피합병회사의 재무구조 개선 등을 위한 사업의 안정화와 다각화2) 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 재고를 실현하여 주주가치를 극대화함
합병 방법	코스닥시장 상장법인인 엔에이치기업인수목적16호(주)가 코넥스시장 상장법인인 (주)휴럼을 흡수 합병함.
합병 비율	엔에이치기업인수목적16호(주) : (주)휴럼 = 1: 6.1500000
합병으로 발행하는 신주의 종류와 수	보통주식: 23,372,521주, 우선주식 : 3,960,015주

나. 대손충당금 설정 현황(1) 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)
구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정율
---	---	---	---	---
제4기 반기	매출채권	9,282,214	1,247,984	13.4%
미수금	221,979	9,968	4.5%
제3기	매출채권	6,651,956	1,278,540	19.2%
미수금	45,007	9,968	22.1%
제2기	매출채권	5,717,655	1,327,480	23.2%
미수금	424,556	16,345	3.8%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구분	제4기 반기	제3기	제2기
---	---	---	---
1.기초 대손충당금 잔액합계	1,288,508	1,343,824	1,305,562
2.순대손처리액(①-②±③)	-	(502,712)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(496,335)	-
② 상각채권회수액	-	6,377	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 합병승계액	-	-	-
4. 대손상각비계상(환입)액	(30,557)	447,396	38,262
5. 기말대손충당금 잔액합계	1,257,951	1,288,508	1,343,824

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	연체된 일수
---	---	---	---	---	---	---
미연체(3개월이내)	3개월~6개월	6개월~9개월	9개월~12개월	12개월초과	계
---	---	---	---	---	---	---
총장부금액	7,338,348	606,547	299,717	136,474	901,128	9,282,214
기대손실율	1.66%	13.70%	24.40%	50.23%	100.00%	13.4%
전체기간기대손실	122,082	83,097	73,131	68,545	901,128	1,247,984
순장부금액	7,216,265	523,450	226,586	67,929	-	8,034,230

연체기간	단계	충당금 설정률
0개월~3개월	매출발생후 3개월이내 채권	1.66%
3개월~6개월	매출발생후 3개월초과 6개월이내 채권	13.70%
6개월~9개월	매출발생후 6개월초과 9개월이내 채권	24.40%
9개월~12개월	매출발생후 9개월초과 12개월이내 채권	50.23%
12개월초과	매출발생후 12개월초과 채권	100.00%

다. 재고자산 현황 등

(단위 : 천원)
계정과목	제4기 반기	제3기	제2기	비고
---	---	---	---	---
상품	4,744,381	3,923,329	3,166,131	-
제품	4,548,725	5,154,819	5,721,362	-
원재료	1,462,029	910,145	1,819,008	-
부재료	928,743	607,507	338,905	-
미착품	264,125	406,902	-
합계	11,948,003	11,002,702	11,045,406	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100	19.6	18.6	23.9	-
재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	4.2	3.6	3.2	-

라. 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	공정가치
---	---	---	---	---	---
<유동>
현금및현금성자산	-	6,260,250	-	6,260,250	6,260,250
단기금융상품	-	4,000,000	-	4,000,000	4,000,000
매출채권및기타채권	-	8,274,849	-	8,274,849	8,274,849
파생상품자산	270,292	-	-	270,292	270,292
소계	270,292	18,535,099	-	18,805,391	18,805,391
<비유동>
기타포괄손익공정가치측정금융자산		-	1,317,610	1,317,610	1,317,610
기타금융자산	-	436,619	-	436,619	436,619
소계	-	436,619	1,317,610	1,754,229	1,754,229
합계	270,292	18,971,718	1,317,610	20,559,620	20,559,620

(전기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합계	공정가치
---	---	---	---	---	---
<유동>
현금및현금성자산	-	2,082,989	-	2,082,989	2,082,989
단기금융상품	-	11,700,000	-	11,700,000	11,700,000
매출채권및기타채권	-	5,506,257	-	5,506,257	5,506,257
파생상품자산	404,558	-	-	404,558	404,558
소계	404,558	19,289,246	-	19,693,804	19,693,804
<비유동>
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,332,610	1,332,610	1,332,610
기타금융자산	-	454,250	-	454,250	454,250
소계	-	454,250	1,332,610	1,786,860	1,786,860
합계	404,558	19,743,496	1,332,610	21,480,664	21,480,664

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치
---	---	---	---	---
<유동>
매입채무및기타채무(*)	-	5,004,415	5,004,415	5,004,415
단기차입금	-	150,000	150,000	150,000
유동성장기부채	-	732,274	732,274	732,274
유동성전환사채	-	6,931,167	6,931,167	6,931,167
유동성파생상품부채	4,262,911	-	4,262,911	4,262,911
소계	4,262,911	12,817,856	17,080,767	17,080,767
<비유동>
장기차입금	-	1,953,266	1,953,266	1,953,266
기타비유동금융부채	-	126,500	126,500	126,500
소계	-	2,079,766	2,079,766	2,079,766
합계	4,262,911	14,897,622	19,160,533	19,160,533

(*) 당반기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 494백만원, 단기종업원급여부채 305백만원)은 제외되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치
---	---	---	---	---
<유동>
매입채무및기타채무(*)	-	4,228,696	4,228,696	4,228,696
단기차입금	-	150,000	150,000	150,000
유동성장기부채	-	706,190	706,190	706,190
유동성전환사채	-	7,018,613	7,018,613	7,018,613
유동성파생상품부채	5,496,093	-	5,496,093	5,496,093
소계	5,496,093	12,103,499	17,599,592	17,599,592
<비유동>
장기차입금	-	2,173,810	2,173,810	2,173,810
기타비유동금융부채	-	126,500	126,500	126,500
소계	-	2,300,310	2,300,310	2,300,310
합계	5,496,093	14,403,809	19,899,902	19,899,902

(*) 전기말 매입채무및기타채무에는 종업원관련부채(미지급급여 492백만원, 단기종업원급여부채 265백만원)은 제외되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분	평가손익	이자수익(비용)	대손상각비	외화환산손익	합계
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	(134,266)	-	-	-	(134,266)
상각후원가측정금융자산	-	228,122	30,557	32,723	291,402
소계	(134,266)	228,122	30,557	32,723	157,136
<금융부채>
당기손익-공정가치측정금융부채	971,682	-	-	-	971,682
상각후원가측정금융부채	-	(546,165)	-	166	(545,999)
소계	971,682	(546,165)	-	166	425,683
합계	837,416	(318,043)	30,557	32,889	582,819

(전반기)

(단위: 천원)
구분	평가손익	이자수익(비용)	대손상각비	대손충당금환입	외화환산손익	합계
---	---	---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치측정금융자산	(482,108)	-	-	-	-	(482,108)
상각후원가측정금융자산	-	151,533	(155,294)	6,377	21,253	23,869
소계	(482,108)	151,533	(155,294)	6,377	21,253	(458,239)
<금융부채>
당기손익공정가치측정금융부채	2,426,541	-	-	-	-	2,426,541
상각후원가측정금융부채	-	(208,028)	-	-	(38)	(208,066)
소계	2,426,541	(208,028)	-	-	(38)	2,218,475
합계	1,944,433	(56,495)	(155,294)	6,377	21,215	1,760,236

(4) 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말)

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,317,610	1,317,610
파생상품자산	-	-	270,292	270,292
합 계	-	-	1,587,902	1,587,902
금융부채
파생상품부채	-	-	4,262,911	4,262,911

(전기말)

(단위: 천원)
구분	수준1	수준2	수준3	합계
---	---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,332,610	1,332,610
파생상품자산	-	-	404,558	404,558
합 계	-	-	1,737,168	1,737,168
금융부채
파생상품부채	-	-	5,496,093	5,496,093

(5) 가치평가기법 및 투입변수공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구 분	당반기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,317,610	원가법,공정가치법	-
파생상품자산	270,292	옵션모델	주가변동성 39.62%, 할인율 11.04~14.48%
합 계	1,587,902
금융부채
파생상품부채	4,262,911	옵션모델	주가변동성 39.62%, 할인율 11.04~14.48%

(전기말)

(단위: 천원)
구 분	전기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---
금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,332,610	원가법,공정가치법	-
파생상품자산	404,558	옵션모델	주가변동성 46.5%, 할인율 15.88%
합 계	1,737,168
금융부채
파생상품부채	5,496,093	옵션모델	주가변동성 46.5%, 할인율 13.10~15.88%

(6) 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당반기			전반기
---	---	---	---	---	---	---
기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채	기타포괄손익공정가치측정금융자산	파생상품자산	파생상품부채
---	---	---	---	---	---	---
기초	1,332,610	404,558	5,496,093	1,000,000	-	458,255
당기손익인식액	-	(134,266)	(971,682)	-	(482,108)	(2,426,541)
취득금액	-	-	-	300,000	549,659	5,931,134
기타	(15,000)	-	(261,500)	-	-	-
기말	1,317,610	270,292	4,262,911	1,300,000	67,551	3,962,848

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제4기 (당반기)이촌회계법인---제3기(전기)이촌회계법인적정해당사항없음-영업권 손상평가 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검토를 수행하고 있으며, 2022년 12월 31일 현재 연결회사는 영업권 1,366백만원을 인식하고 있습니다. 영업권 손상검토 시 경영진은 사용가치모형을 사용하여 회수가능액을 평가하였습니다. 현금창출단위의 사용가치 결정에는 예상 미래현금흐름의 추정을 위한 매출성장률, 인건비, 영구성장률, 그리고 할인율 등과 관련한 경영진 및 감사인의 유의적인 판단을 필요로 합니다. 해당 주요 가정들의 변동이 연결회사의 영업권 손상검토에 미치는 잠재적인 영향이 중요하다고 판단되어, 우리는 사업결합에 따라 인식한 영업권 손상검토를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.제2기 (전전기)이촌회계법인적정해당사항없음-합병 회계처리회사는 당기 중 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 2021년7월13일자를 합병기일로 합병하였습니다. 회사는 합병으로 인수한 자산 부채 및 인수대가에 대하여 공정가치 평가를 수행하였으며, 합병으로인수한 부채 중 전환사채에 대해서는 외부평가기관으로부터 공정가치평가를 의뢰하여 합병회계처리를 수행하였습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제4기(당기)이촌회계법인별도 및 연결재무제표감사80,000,00090025,000,000290제3기(전기)이촌회계법인별도 및 연결재무제표감사80,000,00089880,000,000898제2기(전전기)이촌회계법인별도 및 연결재무제표감사50,000,00070150,000,000701

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제4기(당기)----------제3기(전기)----------제2기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인의 변경당사는 2021년(전전기) 코스닥이전상장을 목적으로 삼화회계법인을 지정감사인으로 지정받아 2020년 지정회계감사를 수감하였으며 2021년 7월 15일자를 합병등기일로 엔에이치기업인수목적16호(주)와 합병하여 코넥스시장에서 코스닥시장으로 이전상장하였습니다. 이에따라 합병존속법인인 엔에이치기업인수목적16호(주)의 외부감사인인 이촌회계법인과 협의후 이촌회계법인이 당사의 회계감사인으로서 적합하다고 판단하여 제2기(2021.1.1~2021.12.31)부터 4기(2023.1.1~2023.12.31)까지 3개 사업연도 외부감사계약을 체결하였습니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12022년 12월 07일회사측 : 감사감사인측 : 감사팀서면회의- 연간 감사계획 및 진행 상황- 핵심감사사항 Communication- 기타 필수 커뮤니케이션 사항 22023년 03월 10일회사측 : 감사감사인측 : 감사팀서면회의- 기말감사 수행결과- 기타 감사종결단계 필수 커뮤니케이션 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도	감사의 의견	지적사항
제4기 (당반기)	-	-
제3기 (전기)	본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음.	-
제2기 (전전기)	본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음.	-

나. 내부회계관리제도

[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제4기 (당반기)	이촌회계법인	-	-
제3기 (전기)	이촌회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제2기 (전전기)	이촌회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-

다. 내부통제구조의 평가

회계감사인으로 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성의 개요보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사와 2인의 사외이사 및 1인의 비상근감사로 총 5명으로 구성되어 있습니다.

나. 이사회의 권한 내용

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.- 주요 의결사항

1.최초사업계획의 수정

2.연간사업계획, 예산, 결산에 관한 사항

3.정관변경안의 채택

4.대표이사 및 지배인의 선임과 해임

5.지점, 사무소의 설치 및 폐쇄, 자회사의 설립

6.자금의 차입. 단, 일정범위를 별도규정으로 정하여 대표이사에게 위임할 수 있다.

7.주요 사규의 제정 및 개폐에 관한 사항

8.주주총회의 소집 및 제출안건에 관한 사항

9.자본증가에 관한 사항

10.주요 자산의 취득 및 처분에 관한 사항

11.주요 소송의 제기 및 화해에 관한 사항

12.이사의 겸업허용

13.주식매수선택권의 부여의 취소

14.기타 합작투자계약서 및 정관에서 이사회의 승인 또는 결의사항으로정하고 있는 사항

15.이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임.

16.기타 이 정관에서 별도로 정하지 아니한 사항 중 상법, 기타 법률에 의하여 이사회의 권한으로 정한 사항.

17.기타 중요하다고 인정되는 사항

다. 주요 의결사항(1) 사내이사

회차	개최일자	의 안 내 용	이사의 성명
김진석(출석률:100%)	김진성(*)(출석률:100%)	정상준(출석률:100%)
---	---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---	---
2021-1	2021.01.27	1. 합병계약 체결의 건2. 상장주선인계약 체결의 건	찬성	찬성	찬성
2021-2	2021.01.29	1. 상장예비심사청구서 제출의 건	찬성	찬성	찬성
2021-3	2021.02.16	1. 제16기 재무제표 승인의 건	찬성	찬성	찬성
2021-4	2021.03.15	1. 제16기 정기주주총회 개최의 건	찬성	찬성	찬성
2021-5	2021.04.15	1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성
2021-6	2021.06.18	1.산업은행 단기한도대출 기한연장의 건	찬성	찬성	찬성
2021-7	2021.07.13	1.합병경과 보고 및 공고의 건	찬성	찬성	찬성
2021-8	2021.07.15	1.지점 설치의 건	찬성	찬성	찬성
2021-9	2021.07.19	1.코넥스시장 상장폐지신청의 건 -이전상장( SPAC합병)에 따른 상장폐지	찬성	찬성	찬성
2021-10	2021.07.29	1. 합병에 다른 통장대출(한도거래) 변경 신청의 건	찬성	찬성	찬성
2022-1	2022.03.10	1. 제2기 재무재표 승인의 건	찬성	-	찬성
2022-2	2022.03.10	1. 제2기 정기주주총회 개최의 건	찬성	-	찬성
2022-3	2022.04.04	1. 운전자금 차입에 관한 건	찬성	-	찬성
2022-4	2022.04.04	1. 타법인 주식 취득의 건	찬성	-	찬성
2022-5	2022.05.09	1. 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행의 건	찬성	-	찬성
2022-6	2022.05.31	1.부동산 취득의 건	찬성	-	찬성
2022-7	2022.12.09	1. 자회사 (주)와이유 금전대여 건	찬성	-	찬성
2022-8	2022.12.15	1. 제3기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정	찬성	-	찬성
2023-1	2023.03.10	1. 제3기 재무제표 승인의 건	찬성	-	찬성
2023-2	2023.03.10	1. 제3기 정기주주총회 개최의 건	찬성	-	찬성
2023-3	2023.05.03	1. 오송산업단지 공장 신축의 건	찬성	-	찬성
2023-4	2023.06.02	1. 타법인 주식 및 경영권 양수도 계약체결의 건	찬성	-	찬성

(*) 김진성 사내이사는 일신상의 사유로 2021년 8월 18자로 등기 이사직에서 사임하였습니다.

(2) 사외이사

회차	개최일자	의 안 내 용	이사의 성명
송태섭(*1)(출석률:75%)	최정일(*2)(출석률:75%)
---	---	---	---	---
찬반여부
---	---	---	---	---
2021-1	2021.01.27	1. 합병계약 체결의 건2. 상장주선인계약 체결의 건	선임전	선임전
2021-2	2021.01.29	1. 상장예비심사청구서 제출의 건
2021-3	2021.02.16	1. 제16기 재무제표 승인의 건
2021-4	2021.03.15	1. 제16기 정기주주총회 개최의 건
2021-5	2021.04.15	1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건	찬성
2021-6	2021.06.18	1.산업은행 단기한도대출 기한연장의 건	미참석
2021-7	2021.07.13	1.합병경과 보고 및 공고의 건	찬성
2021-8	2021.07.15	1.지점 설치의 건	미참석
2021-9	2021.07.19	1.코넥스시장 상장폐지신청의 건 -이전상장( SPAC합병)에 따른 상장폐지	찬성	찬성
2021-10	2021.07.29	1. 합병에 다른 통장대출(한도거래) 변경 신청의 건	미참석	미참석
2022-1	2022.03.10	1. 제2기 재무재표 승인의 건	찬성	찬성
2022-2	2022.03.10	1. 제2기 정기주주총회 개최의 건	찬성	찬성
2022-3	2022.04.04	1. 운전자금 차입에 관한 건	찬성	미참석
2022-4	2022.04.04	1. 타법인 주식 취득의 건	찬성	찬성
2022-5	2022.05.09	1. 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행의 건	찬성	찬성
2022-6	2022.05.31	1.부동산 취득의 건	찬성	찬성
2022-7	2022.12.09	1. 자회사 (주)와이유 금전대여 건	찬성	미참석
2022-8	2022.12.15	1. 제3기 정기주주총회 권리주주 확정을 위한 기준일 설정	찬성	미참석
2023-1	2023.03.10	1. 제3기 재무제표 승인의 건	찬성	찬성
2023-2	2023.03.10	1. 제3기 정기주주총회 개최의 건	찬성	찬성
2023-3	2023.05.03	1. 오송산업단지 공장 신축의 건	찬성	찬성
2023-4	2023.06.02	1. 타법인 주식 및 경영권 양수도 계약체결의 건	찬성	찬성

(*1) 사외이사 송태섭은 2021년 3월 31일자 정기주주총회에서 선임되었습니다.(*2) 사외이사 최정일은 2021년 6월 10일자 (舊 엔에이치기업인수목적16호 주식회사) 임시주주총회에서 신규 선임되었습니다. 라.이사의 독립성보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 포함) 및 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 사내이사 2인 모두 당사의 영업 및 R&D, 재무활동에 대한 충분한 이해도를 바탕으로 효율경영을 실천하고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

마. 사외이사 및 그 변동현황

	(단위 : 명)

22---

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

바. 사외이사 교육 미실시 내역

당사 사외이사는 경영 및 재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 자세한 이력은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

보고서 제출일 현재 당사는 감사업무에 필요한 원할한 경영정보접근을 위해 정관 규정 상 다음과 같은 권한과 절차를 마련하고 있습니다.

<정관 제48조>

①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고
장성훈	1994 - 1996 삼정회계법인 Staff 1996 - 2001 세동회계법인 Manager 2001 - 현재 우리회계법인 Director	결격사유없음

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

구분	회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고
이사회	2021-1	2021.01.27	1. 합병계약 체결의 건2. 상장주선인계약 체결의 건	가결	-
이사회	2021-2	2021.01.29	1. 상장예비심사청구서 제출의 건	가결	-
이사회	2021-3	2021.02.16	1. 제16기 재무제표 승인의 건	가결	-
이사회	2021-4	2021.03.15	1. 제16기 정기주주총회 개최의 건	가결	-
이사회	2021-5	2021.04.15	1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건	가결	-
이사회	2021-7	2021.07.13	1.합병경과 보고 및 공고의 건	가결	-
이사회	2021-8	2021.07.15	1.지점 설치의 건	가결	-
이사회	2021-9	2021.07.19	1.코넥스시장 상장폐지신청의 건 -이전상장( SPAC합병)에 따른 상장폐지	가결	-
이사회	2022-1	2022.03.10	1. 제2기 재무재표 승인의 건	가결	-
이사회	2022-2	2022.03.10	1. 제2기 정기주주총회 개최의 건	가결	-
이사회	2022-4	2022.04.04	1. 타법인 주식 취득의 건	가결	-
이사회	2022-5	2022.05.09	1. 제2회 무기명식 무보증 사모전환사채 발행의 건	가결	-
이사회	2022-6	2022.05.31	1.부동산 취득의 건	가결	-
이사회	2023-1	2023.03.10	1. 제3기 재무제표 승인의 건	가결	-
이사회	2023-2	2023.03.10	1. 제3기 정기주주총회 개최의 건	가결	-
이사회	2023-3	2023.05.03	1. 오송산업단지 공장 신축의 건	가결	-
이사회	2023-4	2023.06.02	1. 타법인 주식 및 경영권 양수도 계약체결의 건	가결	-

다. 감사 교육 미실시 내역

교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하였으며, 향후 감사업무를 효과적으로 지속하기 위해 필요한 교육을 수시로 실시할 예정입니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

라. 감사 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

마. 준법지원인 등 지원조직 현황상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인은 준법지원인을 선임하여야 하나 당사는 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 06월 30일

(기준일 :	)

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 행사여부 및 경영권의 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

보통주38,979,220-우선주--보통주911자기주식우선주--------------------보통주38,978,309-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

라.주식사무

관상 신주인수권의내용	제10조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할수있다. 1) 유가증권시장 또는 코스닥시장 등에 주권을 신규상장하기 하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3) 「상법」제340조의 2 및 동법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에의하여주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는경우 7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는경우 8) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에서 신주를 발행하는 경우 9) 임직원의 사기진작을 위해 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기(기준일)	① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	없음
공고방법	본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://hurumcorp.com)에 게재한다. 단, 전산상의 오류 등으로 공고를 할 수 없는 경우에는 서울시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

마.주주총회의사록 요약

주주총회 일자	안건	결의내용	비고
제4기정기주주총회(2023.03.29)	제1호의안: 제3기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제4호의안: 감사 보수 한도액 승인의 건	원안대로가결	-
제3기정기주주총회(2022.03.29)	제1호의안: 제2기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제3호의안: 감사 보수 한도액 승인의 건	원안대로가결	-
제2기임시주주총회(2021.06.10)	제1호의안: 합병승인 결의 건1)합병회사(존속회사): 엔에이치기업인수목적16호(주)2)피합병회사(소멸회사): 주식회사 휴럼3)합병의 비율: 주식회사 휴럼의 보통주식 1주당 엔에이치기업인수목적16호(주) 보통주식 6.150000주	원안대로가결	-
제2기 정기주주총회(2021.03.31)	제1호의안: 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사 보수 한도액 승인의 건제4호의안: 감사 보수 한도액 승인의 건	원안대로 가결	-
제1기임시주주총회(2020.08.25)	제1호의안: 정관 일부 변경의 건제2호의안: 이사 재선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 임원퇴직금지급규정 개정의 건	원안대로 가결	-

(*) 당사는 합병후 존속법인인 엔에이치기업인수목적16호(주)의 사업연도 기수를 적용하였습니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

김진석본인보통주12,289,002 32.0212,289,002 31.53-김진성동생보통주2,375,745 6.192,375,745 6.09-보통주14,664,74738.2114,664,74737.62-우선주-----

| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주의 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
기간	주요경력	겸임현황
---	---	---	---	---
김진석(*)	대표이사	05년~현재	(주)휴럼 대표이사 사장	(주)와이유 비상근이사

(*) 2023년 7월 3일자에 (주)네이처가든 임시주주총회에서 대표이사로 취임하였습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.

최대주주 변동내역 2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :	)

2020년 03월 31일윈베스트벤처투자(주)500,00011.60발기주주-2021년 07월 15일김진석12,111,50238.28합병에 따른 최대주주변경-

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고

(*) 최대주주의 변동은 법률적 존속법인인 엔에이치기업인수목적16호(주)를 기준으로 작성하였습니다. 당사는 2021년 7월 15일(합병등기일)에 엔에이치기업인수목적16호(주)와의 합병으로 합병비율 [엔에이치기업인수목적16호(주) : 주식회사 휴럼=1:6.1500000]에 따라 합병법인 주식회사 휴럼의 보통주식을 교부하였습니다.

2. 주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김진석12,289,002 31.53김진성2,375,745 6.09--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
-
우리사주조합		-

소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

6,3156,32499.8619,473,15338,979,22049.96-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

3. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)

구분		23년 1월	23년 2월	23년 3월	23년 4월	23년 5월	23년 6월
보통주	최고	1,245	1,248	1,152	1,064	1,377	1,375
최저	1,080	1,140	967	967	1,052	1,252
평균	1,178	1,191	1,034	1,004	1,188	1,332
거래량	월간거래량	4,860,297	2,827,982	2,346,140	2,442,019	36,561,397	5,593,724
(일)최고	706,365	661,223	250,096	592,740	17,240,616	500,943
(일)최저	125,225	33,276	52,085	46,345	63,876	111,228

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 :	)

김진석남1967년 03월대표이사사내이사상근경영총괄현 (주)휴럼 대표이사현 하이서울브랜드기업협회 회장12,289,002-본인2005년 8월~현재2024년 07월 15일김진성남1973년 09월부사장미등기상근마케팅총괄전 (주)후이즈(홀딩스)현 (주)휴럼 부사장2,375,745-동생2006년 7월~현재-정상준남1962년 10월사내이사사내이사상근관리총괄전 (주)한국기술산업 재경실장현 (주)휴럼 경영지원부장---2014년 9월~현재2024년 07월 15일장성훈남1966년 04월감사감사비상근감사전 삼정회계법인, 세동회계법인 현 우리회계법인 공인회계사---2020년 8월~현재2024년 07월 15일송태섭남1965년 06월사외이사사외이사비상근이사전 법무법인 위즈 변호사현 법무법인 준 변호사---2021년 3월~현재2024년 07월 15일최정일남1967년 10월사외이사사외이사비상근이사전 한국경영학회 부회장현 숭실대학교 경영학과 교수---2021년 7월~현재2024년 07월 15일김진흥남1962년 05월전무미등기상근영업총괄현 (주)휴럼 영업총괄본부장--형2010년 1월~현재-김봉균남1968년 05월상무미등기상근생산관리본부장현 (주)휴럼 생산관리본부장37,207--2006년 2월~현재-이규문남1970년 03월상무미등기상근리테일사업현 (주)휴럼 리테일사업부장---2017년 7월~현재-송효섭남1972년 10월이사미등기상근경영지원현 (주)휴럼 경영지원부 담당임원 ---2013년 11월~현재-조재영남1974년 01월이사미등기상근연구개발현 (주)휴럼 프로바이오틱스연구소장---2020년 1월~현재-임석영남1974년 04월이사미등기상근메디칼영업현 (주)휴럼 메디칼사업부장---2022년 1월~현재-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

나. 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

회사전체남 53 ---53 5.1 1,567 30 ----회사전체여 81 --- 81 4.4 1,308 16 - 134 --- 134 9.5 2,875 46 -

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

741259 -

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

(*)인원수는 보고서제출기준일 현재이며, 연간급여총액은 중도퇴사자의 급여를 포함함 금액입니다.

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 이사41,000-감사150-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 513327　-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 2246123-2158-----166-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2023년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

--22

| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사 임원 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다.

회사명	성 명	생년월일	직 책	소유주식		비고
종 류	수 량
농업회사법인 휴럼팜(주) (*1)	이규문	70.03.10	대표이사	-	-	등기/상근
김진성	73.09.18	사내이사	-	-	등기/상근
주식회사 와이유 (*2)	김진석	67.03.20	기타비상무이사	-	-	등기/비상근
김진흥	62.05.10	기타비상무이사	-	-	등기/비상근
송효섭	72.10.23	감사	-	-	등기/비상근

(*1) 기존 대표이사 김진석은 2020.12.04자에 사임하고 대표이사 이규문이 농업회사법인 휴럼팜 주식회사에 취임하였습니다.(*2) 기존 기타비상무이사 강민영은 일신상의 사유로 2023.03.31자에 사임하고 기타비상무이사 김진흥이 주식회사 와이유에 취임하였습니다 3. 타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :	)

-223,095--3,095---------------223,095--3,095

| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 등당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. 나. 담보제공 내역 등당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 내역 등당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. 라. 차입금 내역 등당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 등당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 2023년 5월 3일 이사회를 개최하여 오송산업단지 공장을 신축하기로 결정하였으며, 투자기간은 2023년 5월 3일부터 2024년 4월 10일로 현재 진행 중에 있습니다. ( 관련공시 2023.05.03 신규시설투자등 참조)

투자구분		오송산업단지 공장 신축공사
투자내역	투자금액(원)	10,116,000,000
투자목적		공장 및 물류창고 신축을 통한 생산설비 확충과 물류비용 절감
투자기간	시작일	2023-05-03
종료일	2024-04-10
이사회결의일(결정일)		2023-05-03
기타 투자판단에 참고할 사항		-소재지: 충북 청주시 흥덕구 오송읍 정중리 798-투자세부내역1) 설계 및 감리: 316,000,000원2) 건축공사: 9,800,000,000원3) 총 투자금액: 10,116,000,000원4) 상기 투자금액에는 부가가치세 및 제세공과금과 기투자한 토지대금이 제외되었습니다.- 자금조달: 자기자금 및 금융권 차입

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
원고	피고	사건번호	내용	금액	진행사항
---	---	---	---	---	---
주식회사 이엔드디	지배회사	2022가합50267	부당이득금 반환소송	50,000	진행중

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일)	(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입한도	차입금액	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
토지 및 건물	1,384,268	1,200,000	단기차입금	1,000,000	-	(주)하나은행
토지 및 건물	632,331	4,750,000	장기차입금	2,090,000	2,090,000	KDB산업은행
토지	3,053,733
기계장치	254,917	300,000	장기차입금	250,000	250,000	중소벤처기업진흥공단
합계	5,325,249	6,250,000		3,340,000	2,340,000

(2) 보고기간종료일 현재 제3자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	지급보증	지급보증금액	담보권자
---	---	---	---
서울보증보험(주)	이행보증 등	980,852	거래처 등
기술보증기금	차입금	295,000	부산은행

(3) 보고기간종료인 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	부보자산	부보금액	보험금수익자
---	---	---	---
재산종합보험	제주공장 건물 등	1,120,980	㈜휴럼
재산종합보험	인천창고 건물 등	2,100,000	㈜휴럼
화재보험	기계장치	300,000	㈜와이유
화재보험	김해 사무실 등	810,000	㈜와이유
화재보험	화성공장 건물 등	7,000,000	㈜와이유

연결회사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 산업재해보상보험, 자동차보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관	한도약정액	차입금	미사용액
---	---	---	---	---
운영자금	(주)하나은행	1,000,000	-	1,000,000
시설자금	KDB산업은행	2,090,000	2,090,000	-
운영자금	(주)부산은행	450,000	450,000	-
운영자금	중소벤처기업진흥공단	300,000	295,540	-
합계		3,840,000	2,835,540	1,000,000

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정당사는 2023년 6월 2일 이사회를 개최하여 타법인 주식 및 출자증권 취득을 결정하였으며, 2023년 7월 3일 주식매매대금 지급을 완료하였습니다.(관련공시 2023.06.02 타법인주식및출장증권취득결정 참조)

. 발행회사	회사명(국적)	주식회사 네이처가든	대표이사	김대현
자본금(원)	80,000,000	회사와 관계	-
발행주식총수(주)	16,000	주요사업	건강기능식품 제조 및 도소매
-최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부		아니오
2. 취득내역	취득주식수(주)	16,000
취득금액(원)	5,900,000,000
자기자본(원)	36,145,708,321
자기자본대비(%)	16.32
대기업 여부	미해당
3. 취득후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	16,000
지분비율(%)	100.00
4. 취득방법		현금취득
5. 취득목적		사업 시너지 확대
6. 취득예정일자		2023-07-03
7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부		아니오
-최근 사업연도말 자산총액(원)		59,121,645,071	취득가액/자산총액(%)	9.98
8. 우회상장 해당 여부		아니오
-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획		해당사항없음
9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부		해당사항없음
10. 이사회결의일(결정일)		2023-06-02
-사외이사 참석여부	참석(명)	2
불참(명)	-
-감사(감사위원) 참석여부		참석
11. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당
12. 풋옵션계약 등의 체결여부		아니오
-계약내용		-
13. 기타 투자판단에 참고할 사항		- 상기 1.발행회사의 자본금 및 발행주식총수는 2023년 4월 13일자 인적분할후의 분할존속법인(회사명:주식회사 네이처가든)의 자본금 및 발행주식총수입니다.- 상기 2.자기자본 및 7.최근 사업연도말 자산총액은 당사의 2022년말 연결재무상태표상 금액입니다.- 상기 6.취득예정일자는 명의개서절차 완료예정일입니다.- 주식매매대금지급일정 (1) 2023년 6월 2일: 1,180,000,000원 (기지급 이행보증금 350,000,000원 포함) (2) 2023년 7월 3일: 2,820,000,000원 (3) 2024년 7월 3일: 950,000,000원 (4) 2025년 7월 3일: 950,000,000원- 발행회사의 요약 재무상황은 당해년도(2023년3월말), 전년도(2022사업년도), 전전년도(2021사업연도)기준입니다.

(2) 종속회사의 제3자배정 유상증자 당사의 종속회사 (주)와이유는 2023년 7월 21일 이사회를 개최하여 제3자배정 유상증자를 결정하였으며, 2023년 8월 8일 납입완료하였습니다. (관련공시 2023.07.21 유상증자결정(종속회사의주요경영사항 참조)

1. 신주의 종류와 수	보통주식(주)	-
종류주식(주)	96,723
2. 1주당 액면가액(원)		500
3. 증자전 발행주식총수(주)	보통주식(주)	483,607
종류주식(주)	-
4. 자금조달의 목적	시설자금(원)	3,405,000,000
영업양수자금(원)	-
운영자금(원)	1,594,998,762
채무상환자금(원)	-
타법인증권취득자금(원)	-
기타자금(원)	-
5. 증자방식		제3자배정증자

나.중소기업기준검토표

중소기업기준검토표(1).jpg 중소기업기준검토표(1)

중소기업기준검토표(2).jpg 중소기업기준검토표(2)

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 합병법인인 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 피합병법인인 주식회사 휴럼이 합병을 진행하여 2021년 7월 15일(합병 등기일)에 합병이 완료되어 주식회사 휴럼으로 상호가 변경된 법인입니다.엔에이치기업인수목적16호(주)는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 회사로서 합병이 완료되면 형식적으로는 엔에이치기업인수목적16호(주)가 존속법인이되고 (주)휴럼은 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)휴럼의 사업의 계속성을 유지한채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.

(1) 합병 당사회사의 개요

구분		합병법인	피합병법인
법인명		엔에이치기업인수목적16호 주식회사	주식회사 휴럼
합병 후 존속여부		존속	소멸
대표이사		이택수	김진석
주소	본사	서울특별시 영등포구 여의대로 108(여의도동)	서울특별시 금천구 가산디지털2로 115
연락처	02-750-5651	02-3281-3688
설립연월일		2020년 03월 31일	2005년 08월 26일
납입자본금		보통주 431,000,000원	보통주 1,900,225,000원우선주 357,735,500원
자산총액		9,856,404,355원	38,908,802,715원
결산기		12월	12월
주권상장		코스닥 상장	코넥스 상장
발행주식의 종류 및 수		보통주 4,310,000주(액면 100원)	보통주 3,800,450주(액면 500원)우선주 643,925주(액면 500원)

(주) 상기 합병당사의 개요는 (주)휴럼[舊 엔에이치기업인수목적16호(주)] 가 2021년 5월 26일 제출한 증권신고서 기준입니다.

(2) 합병의 내용(주)휴럼과 엔에이치기업인수목적16호(주)는 2021년 1월 27일 이사회 결의 및 2021년 6월 10일 주주총회에서 합병승인을 통해 2021년 7월 15일자(합병 등기일)로 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적16호(주)가 (주)휴럼을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적16호(주)가 존속하고 (주)휴럼은 소멸하게 되나, 실질적으로는 (주)휴럼이 엔에이치기업인수목적16(주)를 흡수합병하는 형식으로 엔에이치기업인수목적16호(주)와 1:6.1500000의 합병비율((주)휴럼의 주주에게 엔에이치기업인수목적16호(주) 보통주 23,372,521주, 우선주 3,960,015주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.

(3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원) (주)휴럼76,10084,20776,768-0.969,07717.96-6,3147,3257,448-17.961,26682.72-5,6826,5551,59971.86-7,267210.86-

| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |

(*1) 상기 표의 1차연도는 2020년, 2차연도는 2021년 입니다.

(*2) 상기 예측자료는 엔에이치기업인수목적16호 주식회사와 주식회사 휴럼의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가자료 입니다.(외부평가기관 : 한미회계법인)(*3) 괴리율 발생 원인1차연도 예측치의 당기순이익은 영업이익에 법인세비용만 차감한 세후 영업이익기준으로 실제 발생된 비경상적인 비용인 파생상품평가손실 4,297백만원 등 영업외수익 및 영업외비용이 미반영된 수치로 차이가 발생합니다.

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동(단위 : 백만원) 농업회사법인 휴럼팜(주)2013.06.17제주특별자치도 서귀포시 남원읍 신례동로 121-17농업486의결권의 과반수이상 소유미해당(주) 와이유2020.09.11울산광역시 중구 남외2길 10, 103동 506호(남외동, 삼환나우빌 상가1단지)필러제조 판매6,610의결권의 과반수이상 소유해당

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일

(기준일 :	)	(단위 : 사)

-----2농업회사법인 휴럼팜(주)224111-0022968(주) 와이유230111-0338010

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 :	)

농업회사법인 휴럼팜(주)비상장2016년 01월 18일경영참여707,00070.00----7,00070.00-486-(주)와이유비상장2022년 04월 04일경영참여3,095247,60751.203,095---247,60751.203,0956,610384254,607-3,095---254,607-3,0957,096384

| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.