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Hunya — Annual Report 2016
Jul 19, 2017
51760_rns_2017-07-19_5375937a-d503-4312-b1f5-4f2f2248d855.pdf
Annual Report
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決議: 本議案投票表決結果:
表決時出席股東表決權數:91,799,044 權
| : 本議案投票表決結果: 表決時出席股東表決權數:91,799,044權 |
|
|---|---|
| 表決統計情形(含電子投票) | 占表決權總數% |
| 贊成權數88,174,265權(7,275,020權) | 96.05% |
| 反對權數35,401權(35,401權) | 0.03% |
| 無效權數0權 | 0% |
| 棄權/未投票權數3,589,378權(5,504權) | 3.91% |
本案照原案表決通過。
- (二)案由: 「股東會議事規則」部份條文修訂案,提請 決議。(董事會提) 說明: 依證交所臺證治理字第1040001716 號函辦理,並配合電子投 票,修訂本公司「股東會議事規則」部份條文,修訂條文對照 表請參閱【附件七】。
決議: 本議案投票表決結果:
表決時出席股東表決權數:91,799,044 權
| : 本議案投票表決結果: 表決時出席股東表決權數:91,799,044權 |
|
|---|---|
| 表決統計情形(含電子投票) | 占表決權總數% |
| 贊成權數88,174,270權(7,275,025權) | 96.05% |
| 反對權數35,964權(35,964權) | 0.04% |
| 無效權數0權 | 0% |
| 棄權/未投票權數3,588,810權(4,936權) | 3.91% |
本案照原案表決通過。
-
(三)案由: 「公司章程」部份條文修訂案,提請 決議。(董事會提)
-
說明: 1.為配合電子投票及修改股利政策,修訂公司章程部份條文。 2.修訂條文對照表請參閱【附件八】。
-
決議:本議案投票表決結果:
表決時出席股東表決權數:91,799,044 權
| :本議案投票表決結果: 表決時出席股東表決權數:91,799,044權 |
|
|---|---|
| 表決統計情形(含電子投票) | 占表決權總數% |
| 贊成權數88,174,832權(7,275,587權) | 96.05% |
| 反對權數35,402權(35,402權) | 0.03% |
| 無效權數0權 | 0% |
| 棄權/未投票權數3,588,810權(4,936權) | 3.90% |
本案照原案表決通過。
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十二、臨時動議:股東戶號20260 宏圖投資公司提問,產品配方是否有與時俱進, 現代人口味及偏好都和過去不同,口感要符合趨勢,老品牌要如 何進步,對消費者愛好的掌握如何借重大數據分析,財務方面公 司股價嚴重低估,快要跌破淨值,雖然大股東持股穩定,但也代 表散戶並不認同公司價值,股價的活絡也可以提升產品知名度。 由總經理及財務經理詳細說明。
十三、散 會。(時間:10:00)
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附件一
宏亞食品股份有限公司 營業報告書
回顧2016 年各主要國家經濟情勢,美國依然相對穩健。聯準會(Fed)決策最重要的 兩項指標:美國的就業市場與物價水準方面,也因失業率逐步下滑,調高全年度經濟成 長率的預估值,顯示美國景氣呈現溫和復甦的情勢。而歐洲量化寬鬆成效有限、英國脫 歐不確定性,以及消費成長力道普遍不佳的情況下,亞洲發展中國家無法仰賴歐美需求 帶動經濟成長,而必須轉向國內需求與拓展更多的新興市場貿易,方能持續維持經濟成 長。依據亞洲開發銀行預測,2016 年整體亞洲(不含日本)之經濟成長率估計為5.6%,較 2015 年下修0.3 個百分點。然而其中的東亞地區,由於中國持續進行產業結構調整,刻 意減緩經濟成長速度,因此東亞經濟成長率預估將下修為5.8%;而南亞向下調整至 6.6%,東南亞則向上調整至4.5%,和2015 年維持在差不多的成長水準;至於中亞地區 2016 年預估的經濟成長率為1.5%,而太平洋地區的經濟成長率則由2015 年的7.0%大 幅下降為2.7%。中國受到洪災及高溫影響,以及持續調整產業結構以發展內需市場,導 致2016 年中國經濟成長率預計下滑至6.5%。就主計總處及台經院預測公布經濟預測結 果,2016 年經濟成長率為1.35%及年國內實質GDP 成長率為1.17%,7 月預測上修0.40 個百分點,但仍較主計處預測值低0.18 個百分點。
就目前各大預測機構對市場看法觀察,2017 年全球經濟成長率僅較2016 年高出 0.3 至0.4 個百分點,未來在沒有突破性創新或殺手級科技應用的情況下,新平庸經濟特 性下的低成長狀況將持續到2017 年。展雍台灣2017 年經濟成長率,主要預測都落在 1.20%至1.81%之間。
國內景氣發展趨勢與本公司營業情況息息相關,近年食品安全的重視及相關法規的 訂定,確實對業績發展及成本的控制上形成相當的經營壓力,但本公司秉持一貫的「以 誠信為根本、以創新為使命、以服務為宗旨、以品質為基礎」四大經營理念,對於原物 料供應鍊管理,產品製程的重視,品質控管上嚴格執行,希望能夠深耕消費者的信任感 而形成對未來長期經營優勢。此外,在市場需求方面,產品市場區隔能夠直接精準訴求 並滿足消費者,並藉著行動裝置與網路發展之大方向趨勢,帶給客戶健康美味的產品及 心裡層次的品牌價值,掌握有利商機。
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謹將一○五年度經營結果報告如下:
1. 營業計劃實施成果
- 本公司一○五年度合併營業收入淨額為新台幣 2,129,720 仟元,較一○四年度合併 營業收入淨額 2,317,070 仟元,減少187,350 仟元,衰退8 .09% 。稅後淨利金額為新 台幣 88,465 仟元,較一○四年度年度稅後淨利 120,633 仟元,減少 32,168 仟元,衰 退26.27 % ,主因係原物料成本上揚侵蝕利潤再加上新產品投資的效益尚未顯現所 致。
2. 預算執行情形
單位:新台幣仟元
| 年度 項目 |
一○五年度 | 一○五年度 | |
|---|---|---|---|
| 實際數 | 預算數 | 達成率(%) | |
| 營業收入淨額 | 2,129,720 | 2,505,000 | 85.02 |
| 營業毛利 | 577,807 | 680,700 | 84.88 |
| 營業利益 | 37,329 | 50,664 | 73.68 |
| 稅後純益 | 74,978 | 70,664 | 106.10 |
預算執行達成情形未能符合預期,營收與毛利僅達成八成以上,但費用控制仍需加 強,稅前純益主係業外投資獲利挹注,稅後純益達成率106.10%。
3. 財務收支及獲利能力分析
(1)財務收支
單位:新台幣仟元
| 項目 | 一○五年度 | 一○四年度 | 增(減)金額 | 增(減)% |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 2,129,720 | 2,317,070 | (187,350) | (8.09) |
| 營業毛利 | 577,807 | 674,378 | (96,571) | (14.32) |
| 營業利益 | 37,329 | 107,085 | (69,756) | (65.14) |
| 稅前純益 | 88,465 | 120,633 | (32,168) | (26.67) |
| 稅後淨利 | 74,978 | 101,818 | (26,840) | (26.36) |
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一○五年度合併營業收入淨額較一○四年度衰退8.09 % ,營業毛利較一○四年度 衰退14.32 %, 營業利益較一○四年度衰退65.14 %, 稅後淨利較一○五年度衰 , 退26.36% 主要產品原料價格已從谷底反彈成本揚升及新產品開發效益尚未顯 現,。
(2)獲利能力分析
| 利能力分析 | ||
|---|---|---|
| 項 目 | 一○五年度 | 一○四年度 |
| 資產報酬率(%) | 2.46 | 3.19 |
| 股東權益報酬率(%) | 3.97 | 5.38 |
| 營業利益佔實收資本額(%) | 3.45 | 9.88 |
| 稅前純益佔實收資本額(%) | 8.17 | 11.13 |
| 純益率(%) | 3.52 | 4.39 |
| 每股稅後盈餘(元) | 0.69 | 0.94 |
依各項獲利能力指標顯示,本公司一○五年度的每股盈餘、稅前純益佔實收資本額、 營業利益佔實收資本額,均較一○四年度小幅衰退。
4. 研究發展狀況
在研究發展方面,除貼合市場消費需要,更要凸顯公司產品特色,挖掘不同階 層及族群的潛在消費力道。同時開發高級糕點,豐富伴手禮及零售市場,並藉以提 升高價位喜餅占有。外銷部分:把公司眾多的產品線,迎合貿易國度市場需要及貿 易規範,帶動多樣化的出口品項及市場。如開發不受氣溫響的產品,以克服巧克力 在夏季融化造成銷售淡季對業績的影響。觀光工廠部分,運用「知性導覽」、「互動 體驗」、「休閒娛樂」,提升遊客滿意度,促進品牌認知及業績。
二、一○五年度營業計劃概要
(一)經營方針:
展望未來,本公司將不斷開發新產品、新市場並符合消費者真實需求。並持續 強化供應鍊管理及製程提升良率,降低成本,嚴密提升食品安全及競爭力。追求擴 大量產規模與市占率的策略目標,提升營運績效,為公司創造最大利潤。
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成為多元化的休閒食品領導品牌,持續推出健康優質產品,創造與客戶共贏的局 面以締造佳績。
-
審慎規劃財務結構,強化公司治理、董事會與稽核積極監督與管理,謀求股東利 益極大化,重視員工福利,積極回饋社會。
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持續企業作業流程e 化與簡化,提高對內、外部回饋及應變的速度與效率。
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(二)預期銷售數量及其依據依公司管理單位依營運趨勢及年度計劃編製:
| 產品項目 | 預期銷售數量 (盒) |
|---|---|
| 巧克力(糖)類 | 400,505 |
| 威化餅乾類 | 1,566,035 |
| 囍(糕)餅類 | 3,003,560 |
| 其他 | 1,800,900 |
(三)重要產銷政策:
-
針對產品包裝、規格、風味重整,發展不同年齡層商品,豐富餅乾類及不同屬 性商品。
-
推動伴手禮及零售商品,推升高價喜餅及節慶產品的業績占比。
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透過服務及設施改善、加強異業合作及國內外旅展,提升觀光工廠知名度,增 加來客及業績。
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積極拓展全球市場。
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加強原料採購源頭及工廠生產管理,嚴密提升食品安全及競爭力。
對於外部的競爭,巧克力產品及烘焙餅乾是公司最重要的產品系列,為提供消費者 更多重的選擇,跨足休閒食品、推出健康優質的商品是近年來積極發展的方向。非基因 改造、非反式脂肪、非人工添加等健康意識已經納入未來品牌商品的發展策略主軸,再 配合多元化的通路布局,期望在與時俱進的組織及策略發展中不斷成長茁壯;糕(喜)餅市 場本公司「禮坊」品牌形象深植人心,近年來結婚對數與生育率持續下降,又來自國內 喜餅及伴手禮業者,傳統、地方餅鋪訂單釋出,讓喜餅及彌月禮市場日趨競爭,未來禮 坊將以「最有心的禮」這個品牌承諾,透過專業、無微不至的「禮品顧問諮詢服務」角 色,讓送禮者及收禮者皆感受到幸福的滿足及愉悅,成為「傳遞幸福的專門店」。巧克 力共和國則融合多的文化與豐富知識、趣味的互動體驗,帶給消費者豐富的知性與歡樂, 已成為寓教於樂的巧克力知識樂園,持續推廣巧克力與企業理念。法規環境方面,「食 安議題」持續成為社會大眾重視的議題,促使食品法規更嚴謹,本公司戰戰競競提升源 頭及生產管理,在經營上均遵守相關法令更提前因應,無不利的影響。在總體經營環境 方面,行動、網路社會科技進展推動市場變遷,我們的產品訴求末端消費者,終究回歸 到產品力及品牌的價值,並無不利影響。農酪產原料價格近年來已由谷底反彈,對於成 本提升造成一定的經營壓力。至於國內資金供給寬裕,資金成本低檔,財務結構穩健, 均利於公司未來的發展。
今天,非常高興有機會向全體股東報告一○五年度經營概況感謝各位股東的支持與 愛護,全體同仁將更加努力,創造更大的成果以分享全體股東。
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附件二
宏亞食品股份有限公司監察人審查報告書
董事會造送本公司一○五年度營業報告書、盈餘分配表及經安永聯合會計師 事務所徐榮煌、張正道會計師查核簽證之財務報表及合併財務報表等決算表 冊,經本監察人審查完竣,認為尚無不合,爰依公司法第219 條之規定,繕 具報告,敬請 鑒核。
此 致
宏亞食品股份有限公司一○六年股東常會
監察人:呂淑如 楊清長 陳健吉
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附件三
宏亞食品股份有限公司 公司治理實務守則修訂條文對照表
| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 修正理由 |
|---|---|---|---|
| 第六條 | 本公司董事會應妥善安排股 東會議題及程序,訂定股東 提名董事、監察人及股東會 提案之原則及作業流程,並 對股東依法提出之議案為妥 適處理;股東會開會應安排 便利之開會地點、預留充足 之時間及派任適足適任人員 辦理報到程序,對股東出席 所憑依之證明文件不得任意 增列要求提供其他證明文 件;並應就各議題之進行酌 予合理之討論時間,及給予 股東適當之發言機會。董事 會所召集之股東會,董事長 宜親自主持,且宜有董事會 過半數董事、至少一席監察 人親自出席,並將出席情形 記載於股東會議事錄。 |
本公司董事會應妥善安排股 東會議題及程序,訂定股東 提名董事、監察人及股東會 提案之原則及作業流程,並 對股東依法提出之議案為妥 適處理;股東會開會應安排 便利之開會地點、預留充足 之時間及派任適足適任人員 辦理報到程序,對股東出席 所憑依之證明文件不得任意 增列要求提供其他證明文 件;並應就各議題之進行酌 予合理之討論時間,及給予 股東適當之發言機會。董事 會所召集之股東會,董事長 宜親自主持,且宜有董事會 過半數董事(含至少一席獨 立董事)及~~、~~至少一席監察人 親自出席,並將出席情形記 載於股東會議事錄。 |
配合法令修 正 |
| 第二十二條 | 本公司依公司法之規定,於 章程中載明採累積投票制選 舉董事。就股東、董事推薦 之董事候選人之資格條件、 學經歷背景及有無公司法第 三十條所列各款情事等事 項,進行事先審查,且不得 任意增列其他資格條件之證 明文件,並將審查結果提供 股東參考,俾選出適任之董 事。 |
本公司依公司法之規定,於 章程中載明採累積投票制選 舉董事。就股東、董事推薦 之董事候選人之資格條件、 學經歷背景及有無公司法第 三十條所列各款情事等事 項,進行事先審查,且不得 任意增列其他資格條件之證 明文件,並將審查結果提供 股東參考,俾選出適任之董 事。董事會依規定提出董事 候選人名單前,應審慎評估 |
配合法令修 正 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 修正理由 |
|---|---|---|---|
| 前項所列資格條件等事項及 候選人當選後擔任董事之意 願。 |
|||
| 第二十四條 | 第一項 略。 獨立董事應具備專業知識, 其持股及兼職應予限制,且 於執行業務範圍內應保持獨 立性,不得與公司有直接或 間接之利害關係。 |
第一項 略。 獨立董事應具備專業知識, 其持股~~及兼職~~應予限制,除 應依相關法令規定辦理外, 不宜同時擔任超過五家上市 上櫃公司之董事(含獨立董 事)或監察人,且於執行業 務範圍內應保持獨立性,不 得與公司有直接或間接之利 害關係。 |
配合法令修 正 |
| 第二十八條 之一 |
第一項 略。 薪資報酬委員會履行職權 時,應依下列原則為之: 一、董事、監察人及經理人 之績效評估及薪資報酬 應參考同業通常水準支 給情形,並考量與個人 表現、公司經營績效及 未來風險之關連合理 性。 二、不應引導董事及經理人 為追求薪資報酬而從事 逾越公司風險胃納之行 為。 三、針對董事及高階經理人 短期績效發放紅利之比 例及部分變動薪資報酬 支付時間應考量行業特 性及公司業務性質予以 決定。 |
第一項 略。 薪資報酬委員會履行職權 時,應依下列原則為之: 一、董事、監察人及經理人 之績效評估及薪資報酬 應參考同業通常水準支 給情形,並考量與個人 表現、公司經營績效及 未來風險之關連合理 性。 二、不應引導董事及經理人 為追求薪資報酬而從事 逾越公司風險胃納之行 為。 三、針對董事及高階經理人 短期績效發放酬勞~~紅利~~ 之比例及部分變動薪資 報酬支付時間應考量行 業特性及公司業務性質 予以決定。 |
配合法令修 正 |
| 第三十九條 | 本公司得依公司章程或股東 會決議,於董事任期內就其 執行業務範圍依法應負之賠 償責任為其購買責任保險, 以降低並分散董事因錯誤或 疏失行為而造成公司及股東 重大損害之風險。 |
本公司得依公司章程或股東 會決議,於董事任期內就其 執行業務範圍依法應負之賠 償責任為其購買責任保險, 以降低並分散董事因錯誤或 疏失行為而造成公司及股東 重大損害之風險。 上市上櫃公司購買董事責任 保險或續保後,宜將其責任 |
配合法令修 正 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 修正理由 |
|---|---|---|---|
| 保險之投保金額、承保範圍 及保險費率等重要內容,提 最近一次董事會報告。 |
|||
| 第六十二條 | 本守則訂定於民國104 年9 月23 日。 |
本守則訂定於民國104 年9 月23 日,第一次修訂於民 國106 年2月21日。 |
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附件四
會計師查核報告
宏亞食品股份有限公司 公鑒:
查核意見
宏亞食品股份有限公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十 一日之個體資產負債表,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年 一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表, 以及個體財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ,業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則編製,足以允當表達宏亞食品股份有限公司民國一○五年十二月三十一日 及民國一○四年十二月三十一日之財務狀況,暨民國一○五年一月一日至十二月三十 一日及民國一○四年一月一日至十二月三十一日之財務績效及現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與宏亞食品股 份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適 切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對宏亞食品股份有限公司民國一○五 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形 成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
存貨評價
截至民國一○五年十二月三十一日止,宏亞食品股份有限公司存貨淨額為 298,550 千元,佔個體總資產約為 10 %,對於財務報表係屬重大。本會計師因此決定存貨評價 為關鍵查核事項,本會計師之查核程序包括但不限於下列相關查核程序:了解管理階 層針對存貨之評價程序及抽選進貨單核對至相關帳證以驗證存貨庫齡是否正確。針對 截至民國一○五年十二月三十一日止之存貨餘額、存貨周轉率及產品別毛利率與前期 之差異變動數進行分析性程序了解有無異常之情事;評估管理階層執行存貨之成本與 淨變現價值孰低,包括抽樣核對銷貨單與進貨單據及所提列之備抵存貨跌價損失,評 估存貨評價是否適當。本會計師亦考量個體財務報表中有關存貨揭露的適當性,請詳 個體財務報表附註四 .10 及附註六。
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應收帳款評價
宏亞食品股份有限公司民國一○五年十二月三十一日應收帳款淨額為 371,542 千 元,占宏亞食品股份有限公司總資產之 12 %。對宏亞食品股份有限公司財務報表影響 係屬重大。因依應收帳款帳齡區間所提列之應收帳款備抵評價估列涉及管理階層重大 判斷,本會計師認為對宏亞食品股份有限公司財務報表之查核係屬重要。本會計師之 查核程序包括但不限於下列相關查核程序:執行內部控制查核時,隨機抽選銷貨單據 核對至應收帳款帳齡表,確認應收帳款帳齡區間是否正確。另分析應收帳齡變動情況, 依歷史經驗檢視是否有風險客戶需執行個別評估提列備抵呆帳,並評估管理階層用以 計算之假設是否合理。此外,並執行分析性覆核程序,評估應收帳款之周轉兩期比較 變動是否有重大異常之情事。針對期末應收餘額較大之客戶覆核應收帳款期後之收款 情形。本會計師亦考量個體財務報表中有關應收帳款揭露的適當性,請詳個體財務報 表附註五、附註六及附註十二 .4 。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報 表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估宏亞食品股份有限公司繼續 經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清 算宏亞食品股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
宏亞食品股份有限公司之治理單位 ( 含審計委員會或監察人 ) 負有監督財務報導流 程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:
-
辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對宏亞食品股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
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依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使宏亞 食品股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大 不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於 查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露 係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宏亞食品股份有限公司不再具有繼續經營之 能力。
-
評估個體財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
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對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核 。 發現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 。 計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 )
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對宏亞食品股份有限公司民國一○五 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非 法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝 通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
安永聯合會計師事務所 主管機關核准辦理公開發行公司財務報告 查核簽證文號:金管證六字第 0930133943 號 金管證審字第 1030025503 號
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會計師:
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中華民國一○六年二月二十一日
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| � � |
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100 (73) 27 (22) (3) (25) 2 1 2 - - 3 5 (1) 4 - - - (5) - (5) (1) |
3,042 129,116 $230,934 76 (13) (18,815) (25) (517) 126,528 $2,317,070 (1,642,692) (567,268) 674,378 16,676 (501,519) (65,749) 882 107,110 101,818 (4,010) 13,523 120,633 $0.94 |
100 (71) 29 (22) (3) (25) 4 1 - - - 1 5 (1) 4 - - - 5 - 5 9 |
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|
|---|---|---|---|---|
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|||
| ������ | ������� ������ |
269,205 - - - - 126,528 126,528 395,733 - - - (105,857) (105,857) $289,876 |
||
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$35 - - - - 63 63 98 - - - (36) (36) $62 |
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||
| ������ | $49 - (49) - - - - - - - - - - $- |
|||
| ������ | $215,513 16,746 - - - - - 232,259 10,182 - - - - $242,441 |
|||
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|||
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|---|---|---|---|---|
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$120,633 132,319 22,256 4,010 (621) - 25 (1,693) 8 (1,089) (4,792) (26,169) (1,714) 3,789 (18,158) (4,283) (3,285) 12,790 - 6,845 - 8,782 39,884 31 289,568 621 (3,935) (11,576) 274,678 - - (150) (212,366) 1,792 478 (9,104) (219,350) (33,323) - 26,667 73,333 2,187 (140,845) (71,981) 1,090 (15,563) 217,348 $201,785 |
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會計師查核報告
宏亞食品股份有限公司 公鑒:
查核意見
宏亞食品股份有限公司及其子公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年 十二月三十一日之合併資產負債表,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民 國一○四年一月一日至十二月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現 金流量表,以及合併財務報表附註 ( 包括重大會計政策彙總 ) ,業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報 告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計 準則、國際財務報導解釋及解釋公告編製,足以允當表達宏亞食品股份有限公司及其 子公司民國一○五年十二月三十一日及民國一○四年十二月三十一日之合併財務狀 況,暨民國一○五年一月一日至十二月三十一日及民國一○四年一月一日至十二月三 十一日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工 作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。 本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與宏亞食品股 份有限公司及其子公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取 得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對宏亞食品股份有限公司及其子公司 民國一○五年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報 表整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
存貨評價
截至民國一○五年十二月三十一日止,宏亞食品股份有限公司及其子公司存貨淨 額為 298,550 千元,佔合併總資產約為 10 %,對於財務報表係屬重大。本會計師因此 決定存貨評價為關鍵查核事項,本會計師之查核程序包括但不限於下列相關查核程序: 了解管理階層針對存貨之評價程序及抽選進貨單核對至相關帳證以驗證存貨庫齡是否 正確。針對截至民國一○五年十二月三十一日止之存貨餘額、存貨周轉率及產品別毛 利率與前期之差異變動數進行分析性程序了解有無異常之情事;評估管理階層執行存 貨之成本與淨變現價值孰低,包括抽樣核對銷貨單與進貨單據及所提列之備抵存貨跌 價損失,評估存貨評價是否適當。本會計師亦考量合併財務報表中有關存貨揭露的適 當性,請詳合併財務報表附註四 .10 及附註六。
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應收帳款評價
宏亞食品股份有限公司及其子公司民國一○五年十二月三十一日應收帳款淨額為 371,542 千元,占宏亞食品股份有限公司及其子公司總資產之 12 %。對宏亞食品股份 有限公司及其子公司財務報表影響係屬重大。因依應收帳款帳齡區間所提列之應收帳 款備抵評價估列涉及管理階層重大判斷,本會計師認為對宏亞食品股份有限公司及其 子公司財務報表之查核係屬重要。本會計師之查核程序包括但不限於下列相關查核程 序:執行內部控制查核時,隨機抽選銷貨單據核對至應收帳款帳齡表,確認應收帳款 帳齡區間是否正確。另分析應收帳齡變動情況,依歷史經驗檢視是否有風險客戶需執 行個別評估提列備抵呆帳,並評估管理階層用以計算之假設是否合理。此外,並執行 分析性覆核程序,評估應收帳款之周轉兩期比較變動是否有重大異常之情事。針對期 末應收餘額較大之客戶覆核應收帳款期後之收款情形。本會計師亦考量合併財務報表 中有關應收帳款揭露的適當性,請詳合併財務報表附註五、附註六及附註十二 .4 。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋及解釋公告編 製允當表達之合併財務報表,且維持與合併財務報表編製有關之必要內部控制,以確 保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估宏亞食品股份有限公司及其 子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理 階層意圖清算宏亞食品股份有限公司及其子公司或停止營業,或除清算或停業外別無 實際可行之其他方案。
宏亞食品股份有限公司及其子公司之治理單位 ( 含審計委員會或監察人 ) 負有監督 財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊 或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依 照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實 表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期 將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險 設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基 礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出 導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟 其目的非對宏亞食品股份有限公司及其子公司內部控制之有效性表示意見。
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評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
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依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使宏亞 食品股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是 否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定 性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露,或 於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取 得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致宏亞食品股份有限公司及其子公 司不再具有繼續經營之能力。
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評估合併財務報表 ( 包括相關附註 ) 之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是 否允當表達相關交易及事件。
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對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團查核意 見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 。 現 ( 包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失 )
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會 。 計師獨立性之關係及其他事項 ( 包括相關防護措施 )
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對宏亞食品股份有限公司及其子公司民 國一○五年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事 項,除非法令不允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核 報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
其他
宏亞食品股份有限公司已編製民國一○五年及一○四年度之個體財務報告,並經本 會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
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中華民國一○六年二月二十一日
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| ���� | ���� ������� ������ ������ ���������� ����� �� ���� ������ ������ ����� ������������ �������������� ��������� �������� ������� ������� ������� ���� |
|||
| �� | 1100 1150 1170 1180 1200 130x 1410 1470 11xx 1523 1543 1600 1760 1840 1900 15xx 1xxx |
23
�������������� ������� ����������������������� �������������������������
��������
| �������� | �������� | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| �� | ���� | �� | ����� | ����� | ||
| �� | % | �� | % | |||
| 4000 5000 5900 6000 6100 6200 6900 7000 7010 7020 7050 7900 7950 8200 8300 8310 8311 8349 8360 8361 8362 8399 8500 8600 8610 8700 8710 9750 9710 |
���� ���� ���� ���� ���� ���� ������ ���� �������� ���� ������� ���� ���������� ���� ����� ���� ������ ���������� ����������� �������������� ������������� ����������������� ��������������� ������������������ ��������(����) �������� ������ ����� ���������� ����� ����(�) ������(�) �������� |
��� � � ��� ��� ��� � � ��� � |
$0.69 $(28,537) $74,978 74,978 $(28,537) (43) (105,857) 7 (540,478) 577,807 (478,174) 18,317 39,654 (103,515) (6,835) 51,136 88,465 2,865 (487) 37,329 (13,487) $2,129,720 (1,551,913) (62,304) |
100 (73) 27 (22) (3) (25) 2 1 2 - 3 5 (1) 4 - - - (5) - (5) (1) |
3,042 (517) $0.94 $230,934 $101,818 $230,934 76 (13) (1,642,692) (567,293) 674,378 16,676 882 129,116 101,818 (4,010) 13,548 120,633 126,528 (18,815) 107,085 $2,317,070 (501,519) (65,774) |
100 (71) |
| 29 | ||||||
| (22) (3) |
||||||
| (25) | ||||||
| 4 | ||||||
| 1 - - |
||||||
| 1 | ||||||
| 5 (1) |
||||||
| 4 | ||||||
| - - - 5 - |
||||||
| 5 | ||||||
| 9 | ||||||
( ����������� )
������� ������� ��������
==> picture [39 x 40] intentionally omitted <==
24
| �������������� �������� ������� ����������������������� |
���� | $1,848,397 - - (140,845) 101,818 129,116 230,934 1,938,486 - (75,840) 74,978 (103,515) (28,537) $1,834,109 |
������� ������� �������� (�����������) |
||
|---|---|---|---|---|---|
| ����������� | �� | $1,848,397 - - (140,845) 101,818 129,116 230,934 1,938,486 - (75,840) 74,978 (103,515) (28,537) $1,834,109 |
|||
| ������ | ������ ������� |
$269,205 - - - - 126,528 126,528 395,733 - - - (105,857) (105,857) $289,876 |
|||
| ������ ������ ����� |
$35 - - - - 63 63 98 - - - (36) (36) $62 |
||||
| ���� | ����� | $246,774 (16,746) 49 (140,845) 101,818 2,525 104,343 193,575 (10,182) (75,840) 74,978 2,378 77,356 $184,909 |
|||
| ������ | $49 - (49) - - - - - - - - - - $- |
||||
| ������ | $215,513 16,746 - - - - - 232,259 10,182 - - - - $242,441 |
||||
| ���� | $33,396 - - - - - - 33,396 - - - - - $33,396 |
||||
| �� | $1,083,425 - - - - - - 1,083,425 - - - - - $1,083,425 |
||||
| �� | 103���������� ������ ������ ���� 104���� 104�������� �������� ��104�12�31��� 104���������� ������ ���� ��104�1�1��� 105���� 105�������� �������� ��105�12�31��� |
25
| �������������� ������� ����������������������� |
�������������� ������� ����������������������� |
�������������� ������� ����������������������� |
|---|---|---|
| �� | ����� | ����� |
| �� | �� | |
| ���������� ������ ����� ������� ���� ���� ���� ���� ������������ ������������� ������������� ����� ����������/������ ������ ������ ���������� �����(��)�� �������� ���������� ������������ ������ ���������� ����(��)�� ���������� ������� ������������ ��������������� ������� ����� ����� ������ ���������� ���������� ���������������� ���������������� �������������� ������������� ������������� �����(��)�� ��������� ���������� ���������� ������ �������� ��������������� ������ �������(��)�� ������ ���������� ��������������� �������������� ����������� ����������� |
$88,465 152,029 17,195 6,835 (438) (42,292) (58) 85 1,255 (4,973) (54,125) (72) (385) 24,958 9,105 4,521 16,724 22 (40,444) 14 14,493 (6,880) (39,766) 146,268 437 (7,042) (22,662) 117,001 49,336 (33,659) - (69,508) 87 (151) (7,384) (61,279) (20,000) (100,031) (66,667) 116,667 (10,628) (75,840) (156,499) (1,298) (102,075) 203,654 $101,579 |
$120,633 132,319 22,256 4,010 (621) - (1,693) 8 (1,012) (4,792) (26,169) (1,714) 3,789 (18,158) (4,283) (3,285) 12,790 - 6,845 - 8,782 39,884 31 289,620 621 (3,935) (11,576) 274,730 - - (150) (212,366) 1,792 478 (9,104) (219,350) (33,323) - 26,667 73,333 2,187 (140,845) (71,981) 1,090 (15,511) 219,165 $203,654 |
26
附件五
| 宏 亞 食 品 股 份 有 | 限 公 司 | 限 公 司 | |
|---|---|---|---|
| 盈 餘 分 配 表 | |||
| 中華民國105 年度 | |||
| 單位:新台幣元 | |||
| 摘 要 | 金額 | ||
| 期初未分配盈餘 | 107,552,583 | ||
| 加(減):其他綜合損益 | |||
| (確定福利計畫之精算損益105 年度) | 2,377,506 | ||
| 105 年度稅後淨利 | 74,978,319 | ||
| 小計 | 184,908,408 | ||
| 提列項目: | |||
| 提列法定盈餘公積(10%) | - | 7,497,832 | |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | ||
| 可供分配盈餘 | 177,410,576 | ||
| 分配項目: | |||
| 股東股利(現金) | - | 32,502,753 | |
| 期末未分配盈餘(每股0.3) | 144,907,823 | ||
| 董事長 經理人 |
會計主管 |
27
附件六
宏亞食品股份有限公司
取得或處分資產處理程序修訂條文對照表
| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 第十二條 | 第十二條:取得或處分衍生性商 品之處理程序 一、交易原則與方針 (一)交易種類 本公司從事之衍生性金 融商品係指其價值由資 產、利率、匯率、指數或 其他利益等商品所衍生 之交易契約(如遠期契 約、選擇權、期貨、利率 或匯率、交換,暨上述商 品組合而成之複合式契 約等)。 (二)經營(避險)策略 本公司從事衍生性金融 商品交易,應以避險為主 要目的,交易商品應選擇 使用規避公司業務經營 所產生之風險為主。關於 外匯之運作,應求公司整 體內部部位(指外匯收入 及支出)自行軋平為原 則,降低公司整體之外匯 風險,並節省外匯操作成 本。其他特定用途之交 易,須經謹慎評估,循序 提報核准後方可進行之。 (三)權責劃分 財務部門隨時收集相關 資訊,判斷趨勢及風險, 提報有關操作方案,依授 權權限層呈核准後,使得 進行各項交易,並受內部 稽核監控。 (四)績效評估要領 1.以帳面成本與從事衍 生性商品交易之間所 產生之損益為績效評 估。 2.特定用途交易事項,以 |
第十二條:取得或處分衍生性商 品之處理程序 一、交易原則與方針 (一)交易種類 本公司從事之衍生性金 融商品係指其價值由資 產、利率、匯率、指數或 其他利益等商品所衍生 之交易契約(如遠期契 約、選擇權、期貨、利率 或匯率、交換,暨上述商 品組合而成之複合式契 約等)。 (二)經營(避險)策略 本公司從事衍生性金融 商品交易,應以避險為主 要目的,交易商品應選擇 使用規避公司業務經營 所產生之風險為主。關於 外匯之運作,應求公司整 體內部部位(指外匯收入 及支出)自行軋平為原 則,降低公司整體之外匯 風險,並節省外匯操作成 本。其他特定用途之交 易,須經謹慎評估,循序 提報核准後方可進行之。 (三)權責劃分 財務部門隨時收集相關 資訊,判斷趨勢及風險, 提報有關操作方案,依授 權權限層呈核准後,使得 進行各項交易,並受內部 稽核監控。 (四)績效評估要領 1.以帳面成本與從事衍 生性商品交易之間所 產生之損益為績效評 估。 2.特定用途交易事項,以 |
配合主管 機關規定 辦理。 |
28
| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 實際產生損益為評估 依據。 3.定期研判檢討,保障風 險。 (五)交易契約總額,及全部與 個別契約損失上限金額 1.契約總額及授權 (1) 外匯避險契約總 額,不得超過公司 實際進出口之外幣 需求總額。 (2)其他衍生性商品交 易總額,以公司淨 值百分之五十為 限。 (3)每筆交易金額新台 幣三仟萬元,累積 交易金額九仟萬元 以下,授權總經理 核決;每筆交易金 額新台幣六仟萬 元,累積交易金額 一億元以下,由董 事長核決;超過上 述限額,需提報董 事會核准後,始得 為之。 2.損失上限 (1)特定目的之交易契 約,全部契約損失 上限為交易金額百 分之二十且金額達 新台幣二千萬元。 如損失金額超過上 限時,需即刻呈報 總經理及董事長, 事後並向董事會報 告,商議必要之因 應設施。 |
實際產生損益為評估 依據。 3.定期研判檢討,保障風 險。 (五)交易契約總額,及全部與 個別契約損失上限金額 1.契約總額及授權 (1) 外匯避險契約總 額,不得超過公司 實際進出口之外幣 需求總額。 (2)其他衍生性商品交 易總額,以公司淨 值百分之五十為 限。 (3)每筆交易金額新台 幣三仟萬元,累積 交易金額九仟萬元 以下,授權總經理 核決;每筆交易金 額新台幣六仟萬 元,累積交易金額 一億元以下,由董 事長核決;超過上 述限額,需提報董 事會核准後,始得 為之。 2.損失上限 (1)~~特定目的之交易契~~ ~~約,全~~部契約損失 上限為交易金額百 分之二十且金額達 新台幣二千萬元。 如損失金額超過上 限時,需即刻呈報 總經理及董事長, 事後並向董事會報 告,商議必要之因 應設施。 餘如原條文。 |
||
| 第十三條 | 第十三條:辦理合併、分割、 收購或股份受讓之處理程序 一、評估及作業程序 |
第十三條:辦理合併、分割、 收購或股份受讓之處理程序 一、評估及作業程序 |
配合主管機 關法令修訂 辦理。 |
29
| 條文別 | 原 條文 | 原 條文 | 擬修定 | 擬修定 | 說 明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (一) | 本公司辦理合併、分 | (一) 本公司辦理合併、分 割、收購或股份受讓 時,應於召開董事會決 議前,委請會計師、律 師或證券承銷商就換股 比例、收購價格或配發 股東之現金或其他財產 之合理性表示意見,提 報董事會討論通過。但 公開發行公司合併其直 接或間接持有百分之百 已發行股份或資本總額 之子公司,或其直接或 間接持有百分之百已發 行股份或資本總額之子 公司間之合併,得免取 得前開專家出具之合理 性意見。 餘如原條文。 |
(一) | 本公司辦理合併、分 | |||
| 割、收購或股份受讓 | 割、收購或股份受讓 | ||||||
| 時,應於召開董事會決 | 時,應於召開董事會決 | ||||||
| 議前,委請會計師、律 | 議前,委請會計師、律 | ||||||
| 師或證券承銷商就換股 | 師或證券承銷商就換股 | ||||||
| 比例、收購價格或配發 | 比例、收購價格或配發 | ||||||
| 股東之現金或其他財產 | 股東之現金或其他財產 | ||||||
| 之合理性表示意見,提 | 之合理性表示意見,提 | ||||||
| 報董事會討論通過。 |
報董事會討論通過。但 | ||||||
| 公開發行公司合併其直 | |||||||
| 接或間接持有百分之百 | |||||||
| 已發行股份或資本總額 | |||||||
| 之子公司,或其直接或 | |||||||
| 間接持有百分之百已發 | |||||||
| 行股份或資本總額之子 | |||||||
| 公司間之合併,得免取 | |||||||
| 得前開專家出具之合理 | |||||||
| 第十四條 | 第十四條:資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報 標準 (一)向關係人取得或處分不 動產或與關係人為取得 或處分不動產外之其他 資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或 新台幣三億元以上。但 買賣公債、附買回、賣 回條件之債券、申購或 贖回國內貨幣市場基 金,不在此限。 (二)進行合併、分割、收購 或股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損 失達所訂處理程序規定 之全部或個別契約損失 上限金額。 (四)除前三款以外之資產交 易、金融機構處分債權 或從事大陸地區投資, 其交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新 |
第十四條:資訊公開揭露程序 一、應公告申報項目及公告申報 標準 (一)向關係人取得或處分不 動產或與關係人為取得 或處分不動產外之其他 資產且交易金額達公司 實收資本額百分之二 十、總資產百分之十或 新台幣三億元以上。但 買賣公債、附買回、賣 回條件之債券、申購或 買~~贖~~ ~~回~~國內證券投資信 託事業發行 之貨幣市場 基金,不在此限。 (二)進行合併、分割、收購 或股份受讓。 (三)從事衍生性商品交易損 失達所訂處理程序規定 之全部或個別契約損失 上限金額。 (四)取得或處分之資產種類 屬供營業使用之設備, 且其交易對象非為關係 人,交易金額並達下列 規定之一: |
配合主管機 關法令修訂 辦理。 |
||||
| 屬供營業使用之設備, | |||||||
| 且其交易對象非為關係 | |||||||
| 人,交易金額並達下列 | |||||||
| 規定之一: |
30
| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 擬修定 | 說 明 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 臺幣三億元以上者。但 下列情形不在此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業者,於海 內外證券交易所或證 券商營業處所所為之 有價證券買賣,或證券 商於初級市場認購及 依規定認購之有價證 券。 3.買賣附買回、賣回條件 之債券、申購或贖回國 內貨幣市場基金。 4.取得或處分之資產種 類屬供營業使用之設 備且其交易對象非為 關係人,交易金額未達 新臺幣五億元以上。 5.經營營建業務取得或 處分供營建使用之不 動產且其交易對象非 為關係人,交易金額未 達新臺幣五億元以上。 6.以自地委建、租地委 建、合建分屋、合建分 成、合建分售方式取得 不動產,公司預計投入 之交易金額未達新臺 幣五億元以上。 (五)前述第四款交易金額之 計算方式如下: 1.每筆交易金額。 2.一年內累積與同一相 對人取得或處分同一 性質標的交易之金額。 3.一年內累積取得或處 分(取得、處分分別累 積)同一開發計畫不動 產之金額。 4.一年內累積取得或處 分(取得、處分分別累 積)同一有價證券之金 額。 所稱一年內係以本次交易 |
1.實收資本額未達新臺 幣一百億元之公開發 行公司,交易金額達新 臺幣五億元以上。 2.實收資本額達新臺幣 一百億元以上之公開 發行公司,交易金額達 新臺幣十億元以上。 (五)經營營建業務之公開發 行公司取得或處分供營 建使用之不動產且其交 易對象非為關係人,交 易金額達新臺幣五億元 以上。 (六)以自地委建、租地委 建、合建分屋、合建分 成、合建分售方式取得 不動產,公司預計投入 之交易金額達新臺幣五 億元以上。 (七)除前六款以外之資產交 易、金融機構處分債權 或從事大陸地區投資, 其交易金額達公司實收 資本額百分之二十或新 臺幣三億元以上。但下 列情形不在此限: 1.買賣公債。 2.以投資為專業,於海內 外證券交 易所或證券商營業處 所所為之有價證券買 賣,或於國內 初級市場 認購募集發行之普通 公司債及未涉及股權 之一般金融債券,或證 券商因承銷業務需 要、擔任興櫃公司輔導 推薦證券商依財團法 人中華民國證券櫃檯 買賣中心 規定認購之 有價證券。 3.買賣附買回、賣回條件 之債券、申購或買 回國 |
1.實收資本額未達新臺 | |||
| 幣一百億元之公開發 行公司,交易金額達新 臺幣五億元以上。 2.實收資本額達新臺幣 |
幣一百億元之公開發 | ||||
| 行公司,交易金額達新 | |||||
| 一百億元以上之公開 | |||||
| 發行公司,交易金額達 |
31
| 條文別 | 原 條文 | 擬 | 擬 | 修定 | 修定 | 說 明 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 事實發生之日為基準,往前 追溯推算一年,已依規定公 告部分免再計入。 二、辦理公告及申報之時限 本公司取得或處分資產,具 有本條第一項應公告項目且 交易金額達本條應公告申報 標準者,應於事實發生之日 起二日內辦理公告申報。 三、公告申報程序 (一)本公司應將相關資訊於 金管會指定網站辦理公 告申報。 (二)按月將本公司及其非屬 國內公開發行公司之子 公司截至上月底止從事 衍生性商品交易之情形 依規定格式,於每月十 日前輸入指定之資訊申 報網站。 (三)公告時有錯誤或缺漏而 應予補正時,應將全部 |
內證券投資信託事業 發行之 貨幣市場基金。 前項交易金額依下列 方式計算之: (1) 每筆交易金額。 (2) 一年內累積與同 一相對人取得或 處分同一性質標 的交易之金額。 (3) 一年內累積取得或 處分(取得、處分 分別累積)同一開 發計畫不動產之 金額。 (4) 一年內累積取得或 處分(取得、處分 分別累積)同一有 價證券之金額。 前項所稱一年內係以 本次交易事實發生之 日為基準,往前追溯推 算一年,已依本準則規 定公告部分免再計入。 二、辦理公告及申報之時限 本公司取得或處分資產,具 有本條第一項應公告項目 且交易金額達本條應公告 申報標準者,應於事實發生 之日起二日內辦理公告申 報。 三、公告申報程序 (一)本公司應將相關資訊於 金管會指定網站辦理公 告申報。 (二)按月將本公司及其非屬 國內公開發行公司之子 公司截至上月底止從事 衍生性商品交易之情形 依規定格式,於每月十 日前輸入指定之資訊申 報網站。 (三)公告時有錯誤或缺漏而 應予補正時,知悉之即 |
內證券投資信託事業 發行之 貨幣市場基金。 前項交易金額依下列 方式計算之: (1) 每筆交易金額。 (2) 一年內累積與同 一相對人取得或 處分同一性質標 的交易之金額。 (3) 一年內累積取得或 處分(取得、處分 分別累積)同一開 發計畫不動產之 金額。 (4) 一年內累積取得或 處分(取得、處分 分別累積)同一有 價證券之金額。 前項所稱一年內係以 本次交易事實發生之 日為基準,往前追溯推 算一年,已依本準則規 定公告部分免再計入。 |
證券投資信託事業 | ||||
32
| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 | |
|---|---|---|---|---|
| 項目重行公告申報。 (四)取得或處分資產,應將 相關契約、議事錄、備 查簿、估價報告、會計 師、律師或證券承銷商 之意見書備置於本公 司,除其 他法律另有規定者外, 至少保存五年。 (五)本公司依前條規定公告 申報之交易後,有下列 情形之一者,應於事實 發生之即日起算二日內 將相關資訊於指定網站 辦理公告申報: 1.原交易簽訂之相關契 約有變更、終止或解除 情事。 2.合併、分割、收購或股 份受讓未依契約預定 日程完成。 3.原公告申報內容有變 更。 |
日起算二日內 將全部項 目重行公告申報。~~應將~~ ~~全部項目重行公告申~~ ~~報。~~ (四)取得或處分資產,應將 相關契約、議事錄、備 查簿、估價報告、會計 師、律師或證券承銷商 之意見書備置於本公 司,除其他法律另有規 定者外,至少保存五年。 (五)本公司依前條規定公告 申報之交易後,有下列 情形之一者,應於事實 發生之即日起算二日內 將相關資訊於指定網站 辦理公告申報: 1.原交易簽訂之相關契 約有變更、終止或解除 情事。 2.合併、分割、收購或股 份受讓未依契約預定 日程完成。 3.原公告申報內容有變 更。 |
日起算二日內 將全部項 目重行公告申報。~~應將~~ ~~全部項目重行公告申~~ |
||
| 第十八條 | 第十八條:附則 本處理程序如有未盡事宜,但其 他法律另有規定者,從其規定。 |
第十八條:實施與修訂 本程序經董事會通過後,提報股 東會同意後實施,修正時亦同。 本程序第一次修訂於民國九十 六年六月十五日。第二次修訂於 民國一○一年六月六日。第三次 修訂於民國一○三年六月六日。 第四次修訂於民國一○五年六 月二十二日。第五次修訂於民國 一○六年六月二十二日。 |
33
附件七
宏亞食品股份有限公司 股東會議事規則修訂條文對照表
| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 第一條 | 本公司股東會除法令另有規定 者外,應依本規則辦理。 |
為建立本公司良好股東會治理 制度、健全監督功能及強化管理 機能,爰依上市上櫃公司治理實 務守則第五條規定訂定本規 則,以資遵循。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第二條 | 本公司應設簽名簿供出席股東 簽到,或由出席股東繳交簽到 卡以代簽到。 出席股數依簽名簿或繳交之簽 到卡計算之。 |
本公司股東會之議事規則,除法 令或章程另有規定者外,應依本 規則之規定。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第三條 | 股東會之出席及表決,應以股份 為計算基準。 |
本公司股東會除法令另有規定 外,由董事會召集之。 本公司應於股東常會開會三十 日前或股東臨時會開會十五日 前,將股東會開會通知書、委託 書用紙、有關承認案、討論案、 選任或解任董事、監察人事項等 各項議案之案由及說明資料製 作成電子檔案傳送至公開資訊 觀測站。並於股東常會開會二十 一日前或股東臨時會開會十五 日前,將股東會議事手冊及會議 補充資料,製作電子檔案傳送至 公開資訊觀測站。股東會開會十 五日前,備妥當次股東會議事手 冊及會議補充資料,供股東隨時 索閱,並陳列於本公司及本公司 所委任之專業股務代理機構,且 應於股東會現場發放。 通知及公告應載明召集事由;其 通知經相對人同意者,得以電子 方式為之。 |
配合實際法 令修訂。 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 選任或解任董事、監察人、變更 章程、公司解散、合併、分割或 公司法第一百八十五第一項各 款、證券交易法第二十六條之 一、第四十三條之六、發行人募 集與發行有價證券處理準則第 五十六條之一及第六十條之二 之事項應在召集事由中列舉,不 得以臨時動議提出。持有已發行 股份總數百分之一以上股份之 股東,得以書面向本公司提出股 東常會議案。但以一項為限,提 案超過一項者,均不列入議案。 另股東所提議案有公司法第 172 條之1 第4 項各款情形之 一,董事會得不列為議案。本公 司應於股東常會召開前之停止 股票過戶日前公告受理股東之 提案、受理處所及受理期間;其 受理期間不得少於十日。股東所 提議案以三百字為限,超過三百 字者,不予列入議案;提案股東 應親自或委託他人出席股東常 會,並參與該項議案討論。本公 司應於股東會召集通知日前,將 處理結果通知提案股東,並將合 於本條規定之議案列於開會通 知。對於未列入議案之股東提 案,董事會應於股東會說明未列 入之理由。 |
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| 第四條 | 股東會如由董事會召集者,其 主席由董事長擔任之,董事長 請假或因故不能行使職權時, 由董事長指定董事一人代理 之。 股東會如由董事會以外之其他 有召集權人召集者,其主席由 該召集權人擔任之。 |
股東得於每次股東會,出具本公 司印發之委託書,載明授權範 圍,委託代理人,出席股東會。 一股東以出具一委託書,並以委 託一人為限,應於股東會開會五 日前送達本公司,委託書有重複 時,以最先送達者為準。但聲明 撤銷前委託者,不在此限。 |
配合實際法 令修訂。 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 委託書送達本公司後,股東欲親 自出席股東會或欲以書面或電 子方式行使表決權者,應於股東 會開會二日前,以書面向本公司 為撤銷委託之通知;逾期撤銷 者,以委託代理人出席行使之表 決權為準。 |
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| 第五條 | 公司得指派所委任之律師、會 計師或相關人員列席股東會。 辦理股東會之會務人員應佩帶 識別證或臂章。 |
股東會召開之地點,應於本公司 所在地或便利股東出席且適合 股東會召開之地點為之,會議開 始時間不得早於上午九時或晚 於下午三時,召開之地點及時 間,應充分考量獨立董事之意 見。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第六條 | 公司應將股東會之開會過程全 程錄音或錄影,並至少保存一 年。 |
本公司應於開會通知書載明受 理股東報到時間、報到處地點, 及其他應注意事項。 前項受理股東報到時間至少應 於會議開始前三十分鐘辦理 之;報到處應有明確標示,並派 適足適任人員辦理之。 股東本人或股東所委託之代理 人(以下稱股東)應憑出席證、 出席簽到卡或其他出席證件出 席股東會,本公司對股東出席所 憑依之證明文件不得任意增列 要求提供其他證明文件;屬徵求 委託書之徵求人並應攜帶身分 證明文件,以備核對。 本公司應設簽名簿供出席股東 簽到,或由出席股東繳交簽到卡 以代簽到。 本公司應將議事手冊、年報、出 席證、發言條、表決票及其他會 議資料,交付予出席股東會之股 東;有選舉董事、監察人者,應 另附選舉票。 政府或法人為股東時,出席股東 |
配合實際法 令修訂。 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 會之代表人不限於一人。法人受 出席股東會時,僅得指派一人代 表出席。 |
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| 第七條 | 已屆開會時間,主席應即宣佈 開會,惟未有代表已發行股份 總數過半數之股東出席時,主 席得宣佈延後開會,其延後次 數以二次為限,延後時間合計 不得超過一小時。延後二次仍 不足額而有代表已發行股份總 數三分之一以上股東出席時, 得依照公司法第一七五條第一 項規定為假決議。於當次會議 未結束前,如出席股東所代表 股數達已發行股份總數過半數 時,主席得將作成之假決議, 依公司法第一七四條規定重新 提請大會表決。 |
股東會如由董事會召集者,其主 席由董事長擔任之,董事長請假 或因故不能行使職權時,由副董 事長代理之,無副董事長或副董 事長亦請假或因故不能行使職 權時,由董事長指定常務董事一 人代理之;其未設常務董事者, 指定董事一人代理之,董事長未 指定代理人者,由常務董事或董 事互推一人代理之。 前項主席係由常務董事或董事 代理者,以任職六個月以上,並 瞭解公司財務業務狀況之常務 董事或董事擔任之。主席如為法 人董事之代表人者,亦同。 董事會所召集之股東會,董事長 宜親自主持,且宜有董事會過半 數之董事、至少一席監察人親自 出席,及各類功能性委員會成員 至少一人代表出席,並將出席情 形記載於股東會議事錄。 股東會如由董事會以外之其他 召集權人召集者,主席由該召集 權人擔任之,召集權人有二人以 上時,應互推一人擔任 之。 本公司得指派所委任之律師、會 計師或相關人員列席股東會。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第八條 | 股東會如由董事會召集者,其 議程由董事會訂定之,會議應 依排定之議程進行,非經股東 會決議不得變更之。股東會如 由董事會以外之其他有召集權 人召集者,準用前項之規定。 前二項排定之議程於議事(含臨 |
本公司應於受理股東報到時起 將股東報到過程、會議進行過 程、投票計票過程全程連續不間 斷錄音及錄影。 前項影音資料應至少保存一 年。但經股東依公司法第一百八 十九條提起訴訟者,應保存至訴 |
配合實際法 令修訂。 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 時動議)未終結前,非經決議, 主席不得逕行宣佈散會。主席 違反議事規則,宣佈散會者, 得以出席股東表決權過半數之 同意推選一人擔任主席,繼續 開會。會議散會後,股東不得 另推選主席於原址或另覓場所 續行開會。 |
訟終結為止。 | ||
| 第九條 | 出席股東發言前,須先填具發 言條載明發言要旨、股東戶號 (或出席證編號)及戶名,由主 席定其發言順序。出席股東僅 提發言條而未發言者,視為未 發言。發言內容與發言條記載 不符者,以發言內容為準。出 席股東發言時,其他股東除經 徵得主席同意及發言股東同意 外,不得發言干擾,違反者主 席應予制止。 |
股東會之出席,應以股份為計算 基準。出席股數依簽名簿或繳交 之簽到卡,加計以書面或電子方 式行使表決權之股數計算之。 已屆開會時間,主席應即宣布開 會,惟未有代表已發行股份總數 過半數之股東出席時,主席得宣 布延後開會,其延後次數以二次 為限,延後時間合計不得超過一 小時。延後二次仍不足有代表已 發行股份總數三分之一以上股 東出席時,由主席宣布流會。 前項延後二次仍不足額而有代 表已發行股份總數三分之一以 上股東出席時,得依公司法第一 百七十五條第一項規定為假決 議,並將假決議通知各股東於一 個月內再行召集股東會。 於當次會議未結束前,如出席股 東所代表股數達已發行股份總 數過半數時,主席得將作成之假 決議,依公司法第一百七十四條 規定重新提請股東會表決。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第十條 | 同一議案每一股東發言,非經 主席之同意不得超過兩次,每 次不得超過五分鐘。股東發言 違反前項規定或超出議題範圍 者,主席得制止其發言。 |
股東會如由董事會召集者,其議 程由董事會訂定之,會議應依排 定之議程進行,非經股東會決議 不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他 有召集權人召集者,準用前項之 規定。 |
配合實際法 令修訂。 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 前二項排定之議程於議事(含臨 時動議)未終結前,非經決議, 主席不得逕行宣布散會;主席違 反議事規則,宣布散會者,董事 會其他成員應迅速協助出席股 東依法定程序,以出席股東表決 權過半數之同意推選一人擔任 主席,繼續開會。 主席對於議案及股東所提之修 正案或臨時動議,應給予充分說 明及討論之機會,認為已達可付 表決之程度時,得宣布停止討 論,提付表決。 |
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| 第十一條 | 法人受託出席股東會,該法人 僅得指派一人代表出席。法人 股東指派二人以上之代表出席 股東會時,同一議案僅得推由 一人發言。 |
出席股東發言前,須先填具發言 條載明發言要旨、股東戶號(或 出席證編號)及戶名,由主席定 其發言順序。 出席股東僅提發言條而未發言 者,視為未發言。發言內容與發 言條記載不符者,以發言內容為 準。 同一議案每一股東發言,非經 主席之同意不得超過兩次,每次 不得超過五分鐘,惟股東發言違 反規定或超出議題範圍者,主席 得制止其發言。 出席股東發言時,其他股東除經 徵得主席及發言股東同意外,不 得發言干擾,違反者主席應予制 止。 法人股東指派二人以上之代表 出席股東會時,同一議案僅得推 由一人發言。 出席股東發言後,主席得親自或 指定相關人員答覆。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第十二條 | 出席股東發言後,主席得親自 或指定相關人員答覆。 |
股東會之表決,應以股份為計算 基準。 股東會之決議,對無表決權股東 |
配合實際法 令修訂。 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 之股份數,不算入已發行股份之 總數。 股東對於會議之事項,有自身利 害關係致有害於本公司利益之 虞時,不得加入表決,並不得代 理他股東行使其表決權。 前項不得行使表決灌之股份 數,不算入已出席股東之表決權 數。 除信託事業或經證券主管機關 核准之股務代理機構外,一人同 時受二人以上股東委託時,其代 理之表決權不得超過已發行股 份總數表決權之百分之三,超過 時其超過之表決權,不予計算。 |
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| 第十三條 | 主席對於議案之討論,認為已 達可付表決之程度時,得宣佈 停止討論,提付表決。 |
股東每股有一表決權;但受限制 或公司法第一百七十九條第二 項所列無表決權者,不在此限。 本公司召開股東會時,得採行 以書面或電子方式行使其表決 權(依公司法第一百七十七條之 一第一項但書應採行電子投票 之公司:本公司召開股東會時, 應採行以電子方式並得採行以 書面方式行使其表決權);其以 書面或電子方式行使表決權 時,其行使方法應載明於股東會 召集通知。以書面或電子方式行 使表決權之股東,視為親自出席 股東會。但就該次股東會之臨時 動議及原議案之修正,視為棄 權,故本公司宜避免提出臨時動 議及原議案之修正。 前項以書面或電子方式行使表 決權者,其意思表示應於股東會 開會二日前送達公司,意思表示 有重複時,以最先送達者為準。 但聲明撤銷前意思表示者,不在 |
配合實際法 令修訂。 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 此限。 股東以書面或電子方式行使表 決權後,如欲親自出席股東會 者,應於股東會開會二日前以與 行使表決權相同之方式撤銷前 項行使表決權之意思表示;逾期 撤銷者,以書面或電子方式行使 之表決權為準。如以書面或電子 方式行使表決權並以委託書委 託代理人出席股東會者,以委託 代理人出席行使之表決權為準。 議案之表決,除公司法及本公司 章程另有規定外,以出席股東表 決權過半數之同意通過之。表決 時,應逐案由主席或其指定人員 宣佈出席股東之表決權總數 後,由股東逐案進行投票表決, 並於股東會召開後當日,將股東 同意、反對及棄權之結果輸入公 開資訊觀測站。 同一議案有修正案或替代案 時,由主席併同原案定其表決之 順序。如其中一案已獲通過時, 其他議案即視為否決,勿庸再行 表決。 議案表決之監票及計票人員,由 主席指定之,但監票人員應具有 股東身分。 股東會表決或選舉議案之計票 作業應於股東會場內公開處為 之,且應於計票完成後,當場宣 布表決結果,包含統計之權數, 並作成紀錄。 |
|||
| 第十四條 | 議案表決之監票及計票人員, 由主席指定之,但監票人員應 具有股東身分。表決之結果, 應當場報告,並作成紀錄。 |
股東會有選舉董事、監察人時, 應依本公司所訂相關選任規範 辦理,並應當場宣布選舉結果, 包含當選董事、監察人之名單與 其當選權數。 |
配合實際法 令修訂。 |
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| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 前項選舉事項之選舉票,應由監 票員密封簽字後,妥善保管,並 至少保存一年。但經股東依公司 法第一百八十九條提起訴訟 者,應保存至訴訟終結為止。 |
|||
| 第十五條 | 會議進行中,主席得酌定時間 宣佈休息。 |
股東會之議決事項,應作成議事 錄,由主席簽名或蓋章,並於會 後二十日內,將議事錄分發各股 東。議事錄之製作及分發,得以 電子方式為之。 前項議事錄之分發,本公司得以 輸入公開資訊觀測站之公告方 式為之。 議事錄應確實依會議之年、月、 日、場所、主席姓名、決議方法、 議事經過之要領及其結果記載 之,在本公司存續期間,應永久 保存。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第十六條 | 議案之表決,除公司法及公司 章程另有規定外,以出席股東 表決權過半數之同意通過之。 表決時,如經主席徵詢全體出 席股東無異議者,其效力與投 票表決相同。 |
徵求人徵得之股數及受託代理 人代理之股數,本公司應於股東 會開會當日,依規定格式編造之 統計表,於股東會場內為明確之 揭示。 股東會決議事項,如有屬法令規 定、臺灣證券交易所股份有限公 司(財團法人中華民國證券櫃檯 買賣中心)規定之重大訊息者, 本公司應於規定時間內,將內容 傳輸至公開資訊觀測站。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第十七條 | 同一議案有修正案或替代方案 時,由主席併同原案定其表決 之順序。如其中一案已獲通過 時,其他議案即視為否決,勿 庸再行表決。 |
辦理股東會之會務人員應佩帶 識別證或臂章。 主席得指揮糾察員或保全人員 協助維持會場秩序。糾察員或保 全人員在場協助維持秩序時,應 佩戴「糾察員」字樣臂章或識別 證。 會場備有擴音設備者,股東非以 本公司配置之設備發言時,主席 |
配合實際法 令修訂。 |
42
| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 |
|---|---|---|---|
| 得制止之。 股東違反議事規則不服從主席 糾正,妨礙會議之進行經制止不 從者,得由主席指揮糾察員或保 全人員請其離開會場。 |
|||
| 第十八條 | 主席得指揮糾察員(或保全人 員)協助維持會場秩序。糾察員 (或保全人員)在場協助維持秩 序時,應佩帶『糾察員』字樣臂 章。 |
會議進行時,主席得酌定時間宣 布休息,發生不可抗拒之情事 時,主席得裁定暫時停止會議, 並視情況宣布續行開會之時間。 股東會排定之議程於議事(含臨 時動議)未終結前,開會之場地 屆時未能繼續使用,得由股東會 決議另覓場地繼續開會。 股東會得依公司法第一百八十 二條之規定,決議在五日內延期 或續行集會。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第十九條 | 本規則未規定事項,悉依公司 法及其他有關法令之規定辦 理。 |
本規則由股東會通過後施行,修 正時亦同。 本程序訂定於一○六年六月二 十二日。 |
配合實際法 令修訂。 |
| 第廿條 | 本規則經董事會提出,提請股 東會通過後實施,修訂時亦 同。 |
本條併入第十九條。 | 配合實際法 令修訂。 |
43
附件八
宏亞食品股份有限公司 公司章程修訂條文對照表
| 條文別 | 原 條文 | 擬修定 | 說 明 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 第十四條 | 第十四條: 本公司股東會之決議除公司法 另有規定外應有已代表發行股 份總數過半數之股東出席,並 以出席股東表決權過半數之同 意行之。 |
第十四條: 本公司股東會之決議除公司 法另有規定外應有已代表發 行股份總數過半數之股東出 席,並以出席股東表決權過半 數之同意行之。 依主管機關規定,本公司股東 亦得以電子方式行使表決 權,以電子方式行使表決權之 股東視為親自出席,其相關事 宜悉依法令規定辦理。 |
配合電子投 票修訂 |
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| 第二十八條 之一 |
第二十八條之一 本公司之股利政策,基於公 司不斷成長,促使營運獲利 及股東權益最大化之一 考量並兼顧穩定經營發展, 年度股利發放不低於可分配 盈餘之百分之五十為原則; 其中現金股利至少佔發放股 利百分之二十。 |
第二十八條之一 本公司之股利政策,基於公 司不斷成長,促使營運獲利 及股東權益最大化之一考量 並兼顧穩定經營發展,年度 股利發放以可供分配盈餘之 百分之二十以上分配之;其 中現金股利至少佔發放股利 百分之二十。 |
依實際作業 需要修訂 |
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| 第三十一條 | 第三十一條 ………. 第二十二次修正於民國一○ 五年六月二十二日。 |
第三十一條 ……….. 第二十二次修正於民國一○ 五年六月二十二日 第二十三次修正於民國一○ 六年六月二十二日。 |
增列修訂日 期 |
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