Hunan Zhenghong Science and Technology Develop Co., Ltd — Audit Report / Information 2004

Apr 9, 2005

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湖南开元有限责任会计师事务所

HUNAN KAIYUAN C.P.A. COMPANY LIMITED

开元所股审字（ 2005 ）第 035 号

审 计 报 告

湖南正虹科技发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称贵公司）2004 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表、2004 年度的利润及利润分配表 和合并利润及利润分配表、2004 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上 对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会 计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金 额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大 会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意 见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》 的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004 年12 月31 日的财务状况以及 2004 年度的经营成果和现金流量。

湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师： 中国 长沙市 中国注册会计师：

二○○五年四月六日

（二）财务报表

资 产 负 债 表

2004 年12 月31 日

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合01 表 单位： 元

元
资 产	期初数		期末数
	合 并	母公司	合 并	母公司
流动资产
货币资金	167,645,750.40	35,147,833.53	180,382,896.64	91,604,489.15
短期投资			32,804,919.69	32,804,919.69
应收票据	87,540,000.00	87,540,000.00	100,000.00
应收股利
应收利息
应收账款	53,187,054.08	43,497,383.35	51,707,818.22	42,557,334.73
其他应收款	88,251,111.64	65,623,654.37	98,734,694.79	163,677,909.08
预付账款	73,129,499.10	101,414,500.75	148,638,136.52	108,898,622.78
应收补贴款
存 货	248,586,880.29	121,237,429.84	284,913,495.36	86,571,669.34
待摊费用	2,651,553.23	2,099,426.26	346,494.48	179,437.26
一 年 内 到 期 的 长 期 债 权投 资
其他流动资产
流动资产合计	720,991,848.74	456,560,228.10	797,628,455.70	526,294,382.03
长期投资
长期股权投资	244,947,933.46	618,708,323.02	56,295,949.89	359,680,307.98
长期债权投资
长期投资净额	244,947,933.46	618,708,323.02	56,295,949.89	359,680,307.98
其中：股权投资差额	656,887.53	-746,666.66	2,102,004.20	847,500.01
固定资产
固定资产原价	461,871,809.74	196,576,440.19	489,426,221.18	216,020,539.54
减：累计折旧	62,798,811.60	38,886,435.17	79,695,195.37	48,056,817.39
固定资产净值	399,072,998.14	157,690,005.02	409,731,025.81	167,963,722.15
减:固定资产减值准备	32,211,666.07	9,368,264.29	32,001,774.91	9,158,373.13
固定资产净额	366,861,332.07	148,321,740.73	377,729,250.90	158,805,349.02
工程物资
在建工程	64,874,210.43	49,708,876.76	53,393,782.28	52,917,256.68
固定资产清理
固定资产合计	431,735,542.50	198,030,617.49	431,123,033.18	211,722,605.70
无形资产及其他资产
无形资产	64,703,610.26	40,146,396.70	62,609,216.97	39,223,996.30
长期待摊费用	4,231,481.90	3,869,842.80	293,724.22	189,063.94
其他长期资产
无 形 资 产 及 其 他 资 产 合 计	68,935,092.16	44,016,239.50	62,902,941.19	39,413,060.24
递延税项
递延税款借项
资 产 总 计	1,466,610,416.86	13,17,315,408.11	1,347,950,379.96	1,137,110,355.95

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资 产 负 债 表

2004 年12 月31 日

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合01 表 单位：元

负债和股东权益	期初数	期初数	期末数	期末数
	合 并	母公司	合 并	母公司
流动负债
短期借款	250,290,000.00	244,000,000.00	378,230,481.79	375,440,481.79
应付票据	110,400,000.00	110,400,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00
应付账款	68,407,106.56	42,357,242.23	87,719,445.29	42,110,617.96
预收账款	31,138,581.68	1,902,795.98	135,778,804.45	10,215,641.18
应付工资	3,986,664.12	2,122,799.58	5,490,621.21	3,761,659.77
应付福利费	9,216,276.22	5,965,716.50	8,601,866.09	4,881,183.75
应付股利
应交税金	4,293,405.87	5,996,024.28	-7,151,485.69	-152,147.04
其他应交款	344,387.57	328,737.91	406,747.23	405,587.69
其他应付款	121,391,006.02	109,607,314.28	156,434,031.39	190,539,196.48
预提费用	1,452,148.61		2,341,667.90	506,716.60
预计负债
一 年 内 到 期 的 长 期 负 债	1,500,000.00		1,500,000.00
其他流动负债
流动负债合计	602,419,576.65	522,680,630.76	775,352,179.66	633,708,938.18
长期负债
长期借款	1,500,000.00
应付债券
长期应付款	84,382.50	84,382.50	84,382.50	84,382.50
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计	1,584,382.50	84,382.50	84,382.50	84,382.50
递延税项
递延税款贷项
负债合计	604,003,959.15	522,765,013.26	775,436,562.16	633,793,320.68
少数股东权益	65,379,926.57		59,450,736.10
股东权益
股 本	282,804,576.00	282,804,576.00	282,804,576.00	282,804,576.00
资本公积	393,503,893.90	393,503,893.90	393,618,792.79	393,618,792.79
盈余公积	61,339,745.93	54,781,564.45	63,325,313.60	54,781,564.45
其中：法定公益金	8,422,467.38	6,892,118.79	9,084,323.27	6,892,118.79
未分配利润	59,578,315.31	63,460,360.50	-226,685,600.69	-227,887,897.97
拟分配现金股利
股东权益合计	797,226,531.14	794,550,394.85	513,063,081.70	503,317,035.27
负债和股东权益总计	1,466,610,416.86	1,317,315,408.11	1,347,950,379.96	1,137,110,355.95
企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉 姿

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利润及利润分配表

2004 年度

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合02表 单位: 元

元
项 目	**2004 年 **			**2003 年 **
	合 并		母公司	合 并		母公司
一、主营业务收入	1,841,664,555.29		692,635,081.27	1,361,640,263.40		685,784,975.23
减：主营业务成本	1,655,830,772.02		568,443,169.50	1,196,022,774.52		574,399,638.87
主营业务税金及附	230,463.37		117,231.05	247,372.29
二、主营业务利润	185,603,319.90		124,074,680.72	165,370,116.59		111,385,336.36
加：其他业务利润	6,843,868.97		5,467,648.61		5,504,974.87	4,886,676.89
减：营业费用	72,981,117.66		37,058,494.33		77,679,690.58	46,000,112.93
管理费用	78,727,962.64		55,397,653.03		53,029,716.98	31,371,103.68
财务费用	15,908,952.58		15,481,845.81		7,920,403.03	8,680,798.19
三、营业利润	24,829,155.99		21,604,336.16		32,245,280.87	30,219,998.45
加：投资收益	-257,830,982.29		-269,809,513.33		831,922.77	-12,947,072.66
补贴收入	62,839.98				96,090.00
营业外收入	889,472.34		183,178.91		407,043.89	260,733.38
减：营业外支出	12,217,362.18		11,522,313.77		8,601,554.00	227,213.96
四、利润总额	-244,266,876.16		-259,544,312.03		24,978,783.53	17,306,445.21
减：所得税	21,459,672.66		12,007,626.12		16,680,511.27	12,529,185.52
少数股东损益	-1,244,520.81				1,781,303.11
五、净利润	-264,482,028.01		-271,551,938.15		6,516,969.15	4,777,259.69
加：年初未分配利润	59,578,315.31		63,460,360.50		54,780,084.10	59,638,552.75
其他转入
六、可供分配的利润	-204,903,712.70		-208,091,577.65		61,297,053.25	64,415,812.44
减：提取法定盈余公积	1,323,711.78				986,583.30	477,725.97
提取法定公益金	661,855.89				732,154.64	477,725.97
七、可供股东分配利润	-206,889,280.37		-208,091,577.65		59,578,315.31	63,460,360.50
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利	19,796,320.32		19,796,320.32
转作股本的普通股
~~股利~~ 八、未分配利润	-226,685,600.69		-227,887,897.97		59,578,315.31	63,460,360.50
补 充 资 料：
~~项 目~~			~~2004 年~~		~~2003 年 ~~
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益			4,406,166.43
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失

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6、其 他

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉 姿

现 金 流 量 表

2004 年

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 会合03 表 单位：元

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司		会合03 表 单位：元
项 目	合 并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	2,111,639,740.25	817,807,712.42
收到的税费返还	62,839.98
收到的其他与经营活动有关现金
现金流入小计	2,111,702,580.23	817,807,712.42
购买商品、接受劳务支付的现金	1,917,454,178.73	666,253,698.29
支付给职工以及为职工支付的现金	54,930,653.88	32,164,453.86
支付的各项税费	33,768,211.09	23,092,980.86
支付的其他与经营活动有关的现金	126,653013.19	83,480,851.12
现金流出小计	2,132,806,056.89	804,991,984.13
经营活动产生的现金流量净额	-21,103,476.66	12,815,728.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金	17,835,949.44	18,303,308.64
取得投资收益所收到的现金
处 置 固 定 资 产、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 收 回 的 现 金净 额	4,999,694.53	4,694,400.50
收到的其他与投资活动有关的现金	71,101,846.79	70,531,681.34
现金流入小计	93,937,490.76	93,529,390.48
购 建 固 定 资 产、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 所 支 付 的 现 金	44,802,315.57	42,445,344.51
投资所支付的现金	106,772,426.46	103,272,426.46
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	151,574,742.03	145,717,770.97
投资活动产生的现金流量净额	-57,637,251.27	-52,188,380.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金	547,510,841.02	546,010,841.02
收到的少数股东投入的现金	1,600,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计	549,110,841.02	546,010,841.02
偿还债务所支付的现金	421,070,359.23	414,570,359.23
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	36,562,607.62	35,611,173.97
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计	457,632,966.85	450,181,533.20
筹资活动产生的现金流量净额	91,477,874.17	95,829,307.82
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	12,737,146.24	56,456,655.62

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企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	合 并	母公司
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-264,482,028.01	-271,551,938.15.
加： 少数股东损益	-1,244,520.81
计提的资产减值准备	18.986.926.51	21,554,386.96
固定资产折旧	29,275,794.63	18,086,983.56
无形资产摊销	2,094,393.29	922,400.40
长期待摊费用摊销	850,331.88	711,858.36
待摊费用的减少（减:增加）	2,305,058.75	1,919,989.00
预提费用的增加（减:减少）	1,023,755.82	506,716.60
处 置 固 定 资 产、无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 （减：收 益）	482,226.11	430,471.02
固定资产报废损失
财务费用	14,530,203.98	14,283,172.31
投资损失（减：收益）	257,830,982.29	269,809,513.33
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	-39,802,528.29	33,909,719.02
经营性应收项目的减少（减：增加）	151,394,877.64	4,556,402.23
经营性应付项目的增加（减：减少）	-194,348,950.45	-82,323,946.35
其他
经营活动产生的现金流量净额	-21,103,476.66	12,815,728.29
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况:
现金的期未余额	180,382,896.64	91,604,489.15
减:现金的期初余额	167,645,750.40	35,147,833.53
加:现金等价物的期未余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	12,737,146.24	56,456,655.62

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

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合并资产减值准备明细表

2004 年12 月31 日

会合01 表附表1

编制单位:湖南正虹科技发展股份有限公司 单位: 元

元
项 目	期初余额	本年增加数	本年转 回数	本年其他减 少	期未余额
一、坏帐准备合计	8,601,018.42	8,445,222.41		943,401.87	16,102,838.96
其中：应收帐款	3,394,918.34	156,736.94		12,751.68	3,538,903.60
其他应收款	5,206,100.08	8,288,485.47		930,650.19	12,563,935.36
二、短期投资跌价准备合计		49,467,506.77			49,467,506.77
其中：股票投资		49,467,506.77			49,467,506.77
债券投资
三、存货跌价准备合计	89,928.00	3,415,664.33		30,000.00	3,475,592.33
其中：库存商品		2,610,365.85			2,610,365.85
原材料	59,928.00	805,298.48			865,226.48
包装物	30,000.00			30,000.00
四、长期投资减值准备合计	1,500,000.00	1,500,000.00			3,000,000.00
其中：长期股权投资	1,500,000.00	1,500,000.00			3,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	32,211,666.07 ~~00~~			209,891.16	32,001,774.91
其中：房屋建筑物	27,178,533.80				27,178,533.80
机器设备	2,794,550.14			38,330.11	2,756,220.03
六、无形资产减值准备	19,098,214.00				19,098,214.00
其中：非专利技术
土地使用权	19,098,214.00				19,098,214.00
七、在建工程减值准备	2,860,000.00	8,309,332.80			11,169,332.80

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉 姿

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母公司资产减值准备明细表 2004 年12 月31 日

会合01 表附表1

编制单位:湖南正虹科技发展股份有限公司 单位: 元

元
项 目	期初余额	本年增加数	本年转 回数	本年其他 减少	期未余额
一、坏帐准备合计	6,965,172.62	13,005,342.33			19,664,076.46
其中：应收帐款	2,776,428.72	178,400.82			2,954,829.54
其他应收款	3,882,305.41	12,826,941.51			16,709,246.92
二、短期投资跌价准备合 ~~计~~		49,467,506.77			49,467,506.77
其中：股票投资		49,467,506.77			49,467,506.77
债券投资
三、存货跌价准备合计	27,957.00	756,041.48			783,998.48
其中：库存商品		81,926.00			81,926.00
原材料	27,957.00	674,115.48			702,072.48
包装物
四、长期投资减值准备合 ~~计~~	1,500,000.00	1,500,000.00			3,000,000.00
其中：长期股权投资	1,500,000.00	1,500,000.00			3,000,000.00
长期债权投资
五、固定资产减值准备合 ~~计~~	9,368,264.29			209,891.16	9,158,373.13
其中：房屋建筑物	5,395,373.97				5,395,373.97
机器设备	3,883,245.44			38,330.11	3,844,915.33
六、无形资产减值准备	11,298,214.00				11,298,214.00
其中：非专利技术
土地使用权	11,298,214.00				11,298,214.00
七、在建工程减值准备	2,860,000.00	8,309,332.80			11,169,332.80

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张

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茉姿

（三） 报表附注

会计报表附注

附注1、公司简介

湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称本公司）于1997 年3 月经湖南省人民政府 办公厅湘政办函[1996]343 号文和中国证券监督管理委员会证监发字[1997]44 号文批准，由 岳阳屈原农垦集团公司独家发起，以其所属的原湖南正虹饲料厂全资改组，采取募集方式设 立，并经湖南省工商行政管理局注册，注册号4300001000313(3-1)，注册资金人民币28280 万元。

1999 年6 月25 日经公司临时股东大会决定，中国证监会证监公司字（1999）152 号文 件批准，本公司以吸收合并方式合并原定向募集公司湖南城陵矶实业股份有限公司，吸收合 并后，本公司总股本141,613,654 股。

2000 年6 月经公司股东大会决定，中国证监会证监公司字（2000）34 号文件批准，向 国有法人股股东——屈原农垦集团公司和社会公众股配售15,500,000 股，配股后，本公司 总股本变为157,113,654 股。

2001 年2 月经公司股东大会决定，以2000 年12 月31 日总股本157,113,654 股为基数， 每10 股转增8 股，转增后，公司总股本为282,804,576 股。

2003 年11 月13 日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权函[2003]347 号《关于湖 南正虹科技发展股份有限公司国有股转让有关问题的批复》，同意湖南屈原农垦集团公司将 其所持145,224,000 股国有法人股中的15,000,000 股转让给浙江传化集团有限公司。转让 完成后，公司总股本仍为282,804,576 股，其中国有法人股130,224,000 股，境内法人持有 股份19,800,000 股，社会公众股132,780,576 股。

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本公司原名为湖南正虹饲料股份有限公司,2001 年2 月经公司股东大会决定，更名为湖 南正虹科技发展股份有限公司。

公司经营范围：各类饲料的研制、生产、销售；饲料原料销售；农业产业化的系列开发； 生物工程科技项目的投资、开发；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定 范围内的进出口业务。

附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

• 2、会计年度

本公司采用公历年制，即公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

3、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

5、现金等价物的确定标准

现金等价物系指公司持有的期限短（从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 6、短期投资核算方法

(1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确

定：

A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。 但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券 利息。

B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。

C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入 的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的 已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及 补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补 价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上

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支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。

D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换 出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资 成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成 本。

(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已 记入应收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入 与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。

(3) 短期投资的期末计价和跌价准备的计提方法：短期投资期末采用成本与市价孰低法 计价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。

7、坏账核算方法

（1）本公司采用余额百分比法计提坏账准备，即按本公司应收款项（包括应收账款和 其他应收款）期末余额的6%计提坏账准备。

（2）坏账的确认标准：

A、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。

B、债务人逾期未履行其偿债义务，超过三年以上，且具有明显特征表明无法收回

• 8、存货核算方法

（1）存货包括原材料、低值易耗品、产成品、库存商品、在途商品等。

（2）原材料采用计划成本法进行日常核算，月末通过“材料成本差异”科目将发出和 期末存货调整为实际成本。

（3）库存商品、产成品按实际成本核算。产品制造成本按直接原材料、直接人工及制 造费用归集分配；库存商品及产成品发出按加权平均法计价核算。

• （4）低值易耗品按实际成本核算，采用一次摊销法摊销。

（5）本公司存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，于期末按可变现净值低于成 本的金额计提存货跌价准备。

• 9、长期投资核算方法

• （1）长期债权投资的核算方法

①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本 按以下方法确定：

A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等

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相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。

B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权 换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进 行处理。

② 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。

长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息 和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢 价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。

③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期 投资损益。

（2）长期股权投资的核算方法

① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关 费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际 支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权 换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税 费，作为初始投资成本。

② 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20%但具有重 大影响，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占 20% （含 20%）以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。

采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采 用权益法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏 损的份额，确认投资损益。

③ 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益 份额的借方差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资 成本与享有被投资单位所有者权益份额的借方差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按 合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；初

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始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的贷方差额，计入资本公积。

• ④处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。

（3）长期投资减值准备：

本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额 低于长期股权投资账面价值的，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额计提长期投 资减值准备。

10、固定资产计价及其折旧方法

（1） 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营用机器设备、器具、 工具和虽不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000 元以上、并且使用年限在两年以上 的主要设备，均按历史成本计价。

（2）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，各类固定资产使用年限预计 净残值率和折旧率如下表：

旧率如下表：
项 目	使用年限（年）	净残值率(%)	年折旧率（%）
房屋建筑物	30	3	3.23
机器设备	15	3	6.47
运输设备	10	3	9.70
电子设备	5	3	19.40
其他	5	3	19.40

（3）固定资产减值准备

本公司计提固定资产减值准备。按单项固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额计 提固定资产减值准备。

当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备：

• ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

• ②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

• ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格的产品；

• ④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

• 11、在建工程的核算方法

• （1）在建工程按实际成本核算。当工程完工并交付使用时依据工程竣工决算结转为固

• 定资产；若工程虽已完工，但尚未办理竣工决算，则于交付使用时估价预转固定资产，待办

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理竣工决算后再行调整。为在建工程而发生的长期借款费用在尚未达到预计可使用状态前予 以资本化，计入在建工程价值；达到预计可使用状态后，计入当期损益。

（2）在建工程减值准备

本公司计提在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值

准备。在存在下列一项或若干项情况下提取在建工程减值准备：

①长期停建，并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不 确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

12、无形资产的核算方法

(1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支 付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为 首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成 本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产 的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无 形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企 业会计准则- -非货币性交易》的相关规定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无 形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。

(2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受 益年限平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的受 益年限平均摊销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有 效年限两者之中较短者平均摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按 不超过10 年期限平均摊销。

（3）无形资产减值准备

本公司计提无形资产减值准备。按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计 提无形资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备: ①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不 利影响;

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;

③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

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如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部 分转回。

13、长期待摊费用的摊销方法 按受益期平均摊销。

14、收入确认原则 公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理 权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本 能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。

15、所得税的会计处理方法

本公司所得税会计处理采用应付税款法。

16、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正

（1）、经董事会决议,本公司对部分收回可能性很小的应收款项的坏账准备计提比例调

整为100%。本期对应收账款和其他应收款中收回可能性很小的项目按100%计提了坏账准备

• 6,110,117.84 元, 该事项对本期净利润和期末留存收益的影响数均为-5,743,510.77 元。

• （2）、由于以下原因，本年对上年度会计报表作了调整：

A、经天职孜信会计师事务所有限公司天孜湘审[2005]2-108 号审计报告确认，本公 司的参股公司——泰阳证券有限责任公司调减年初未分配利润65,144,321.21 元，本公司相 应调减长期股权投资 12,436,050.92 元，泰阳证券有限责任公司调增2003 年度净利润 2,514,711.62 元，本公司相应调增2003 年度投资收益480,058.45 元。

B、本公司补交以前年度房产税、土地使用税、印花税、企业所得税4,782,293.99

元，

教育费附加 97,980.40，（其中：补交2003 年度税金及教育费附加2,423,962.36 元）； C、本公司对2003 年度不能抵扣的进项税1,475,887.53 元作进项税转出；

D、本期根据公司2004 年6 月1 日股东大会决议，以2003 年末总股本为基数向全体 股东每10 股派发现金0.70 元（含税）共计派发19,796,320.32 元，故将原调入拟分配现金 股利19,796,320.32 元冲回至年初未分配利润；

以上各项共计减少2003 年度净利润3,419,791.44 元,减少2003 年度期初留存收益 15,372,421.40 元，

期初数比上年年报审定数差异情况对比表：

项 目	上期年报审定数	调整增加数	调整减少数	合并抵销数	调整后数额
应交税金	-1,964,775.65	6,258,181.52			4,293,405.87
其他应交款	246,407.17	97,980.40			344,387.57
盈余公积	65,098,188.49		3,758,442.56		61,339,745.93

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未分配利润	54,815,765.27	19,796,320.32	15,033,770.28		59,578,315.31
拟分配现金股利	19,796,320.32		19,796,320.32
投资收益	351,864.32	480,058.45			831,922.77
长期股权投资	257,383,984.38		12,436,050.92		244,947,933.46

17、合并会计报表的编制方法

本公司本部、分公司及控股子公司均按《会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定进 行独立核算，单独编制会计报表，公司本部、分公司在抵销内部销售、内部往来等事项的基 础上，汇总编制母公司会计报表。然后按财政部（95）财会字第11 号《合并会计报表暂行 规定》的规定,将母公司与子公司编制合并会计报表。本公司控股子公司中的岳阳中南粉末 冶金有限责任公司、长沙绿色食品有限公司已停业，本次未纳入合并会计报表范围；湘西自 治州正虹饲料有限责任公司、河北省衡水正虹饲料有限责任公司本期已进行清算，本次只合 并其清算前的利润及利润分配表；宜兴正虹

饲料有限公司、石家庄正虹饲料有限公司系本期新增控股子公司，目前尚处于筹建期， 本次暂未纳入合并会计报表范围；其余15 家均已纳入合并会计报表范围。

附注3、税项

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局财税字（1998）78 号文规定，本公司至2000 年12 月31 日 饲料产品免征增值税。根据财政部、国家税务总局2000 年12 月下达《关于延续若干增值税 免税政策的通知》，原文件从2001 年1 月1 日后可继续执行。

根据国家税务局国税发（1999）39 号文规定，本公司生产的复合预混料自1999 年1 月

1 日起免征增值税。

湖南正虹海源绿色食品有限公司初加工鲜肉增值税税率13%，深加工产品增值税率17%。 上海正虹贸易发展有限公司销售饲料原料增值税率13%，销售饲料添加剂增值税率17%。 除上述产品外的其他产品销售按增值额的17%征收增值税。

（2）所得税

本公司的企业所得税按33%计缴。

（3）其他税费按规定缴纳。

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附注4、控股子公司及合营公司

（1）本公司的控股子公司： 金额单位：万

元

元
公司名称	注册 资金	注册地	本公司所占投 资比例（%）	经营范围
上海正虹贸易发展有限公司	5556	上海浦东	直接89.99 间接10.01	饲料、农副产品、国内贸易销售
上海正虹油脂贸易发展有限公司	400	上海浦东	60	油脂进口及国内贸易
安徽淮北兴农饲料有限责任公司	300	安徽淮北	55	饲料生产、销售
邵阳正虹饲料有限公司	500	湖南邵阳	95	饲料生产、销售
武汉正虹饲料有限公司	350	湖北武汉	95	饲料生产、销售
岳阳中南粉末冶金有限责任公司	420	湖南岳阳	100	新材料加超微研制与开发应用、 高新技术产品研制开发
岳阳湘城置业有限公司	4618	湖南岳阳	100	饲料、饲料添加剂仓储、中转、 销售、房地产综合开发
湘西自治州正虹饲料有限责任公司	500	湖南吉首	60	饲料生产、销售
安徽淮北正虹饲料有限责任公司	500	安徽淮北	55	饲料生产、销售
山东省昌邑正虹饲料有限公司	520	山东昌邑	51	饲料生产、销售
河北省衡水正虹饲料有限责任公司	260	河北衡水	51	饲料生产、销售
江阴市正虹饲料有限公司	650	江苏江阴	51	饲料生产、销售
江阴市力得科技饲料有限公司	50	江苏江阴	95	饲料原料生产、销售
安徽铜陵正虹饲料有限公司	500	安徽铜陵	55	饲料生产、销售
岳阳市正飞饲料有限公司	10000	湖南岳阳	99.50	饲料生产、销售
温州正虹饲料有限公司	600	浙江平阳	51	饲料生产、销售
河源正虹饲料有限公司	500	广东河源	88	饲料生产、销售
湖南正虹海源绿色食品有限公司	14153.328	岳阳屈原	75	肉类制品、食品添加剂及食品包 装材料的制造及产品自销
焦作正虹饲料有限公司	900	河南武陟	直接51 间接49	饲料生产、销售
长沙绿色食品有限公司	300	湖南长沙	100
北京虹福威生物技术发展有限公司	2900	北京海淀区	70	法律范围内企业选择
宜兴正虹饲料有限公司	1000	江苏宜兴	直接90 间接10	饲料生产、销售
石家庄正虹饲料有限公司	1000	河北石家庄	直接75 间接25	饲料生产、销售

• 上述控股子公司中邵阳正虹饲料有限公司、武汉正虹饲料有限公司、河源正虹饲料有

• 限公司因少数股东投资尚未到位，会计核算上视同全资子公司合并会计报表；岳阳中南粉末

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冶金有限责任公司、长沙绿色食品有限公司因停业而未纳入合并范围。

• ** 本期新增暂未纳入合并报表范围的子公司：宜兴正虹饲料有限公司、石家庄正虹饲

• 料有限公司。

• ***上海正虹油脂贸易发展有限公司、江阴市力得科技饲料有限公司分别系上海正虹贸

• 易发展有限公司、江阴市正虹饲料有限公司控股的子公司，已纳入合并范围。 （2）本公司参股的联营公司

金额单位：

万元

万元
公 司 名 称	注册资金	注册地	合同约定 所占比例（%）	经营范围
泰阳证券有限责任公司	120,479.60	湖南长沙	19.09	证券自营、承销等
赤峰正虹饲料有限责任公司	358.27	内蒙古赤峰	40	饲料生产、销售
驻马店正虹饲料有限责任公司	600.00	河南驻马店	30	饲料生产、销售
荷泽正虹饲料有限责任公司	50.00	山东荷泽	45	饲料生产、销售
北京中龙正虹药业有限公司	1000.00	北京市	45	医药生产、销售

附注5、会计报表主要项目注释 （金额单位：人民 币元）

（一）合并会计报表主要项目注释

1、 货币资金

项 目	期 末 数	期 初 数
现 金	2,833,227.05	2,946,329.27
银行存款	171,330,981.05	164,699,421.13
其他货币资金	6,218,688.54
合 计	180,382,896.64	167,645,750.40

2、短期投资

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项 目	期 末 数	期 末 数		期 初 数
	投资金额	跌价准备	投资金额	跌价准备
股票投资	77,272,426.46	49,467,506.77
委托理财	5,000,000.00
合计	82,272,426.46	49,467,506.77

• 股票投资系本公司在中信证券长沙营业部、首创证券北京北辰东路营业部进行的股票

• 投资，公司按期末股票市值与原始投资的差额计提跌价准备49,467,506.77 元。

• ** 委托理财系公司与世纪证券有限责任公司于2004 年7 月3 日签订《资产管理协议》

• 及于2004 年7 月23 日签订《资产管理补充协议》。委托期限为一年，从2004 年7 月7 日至 2005 年7 月6 日，年投资收益不低于5％。

3、应收票据

3、应收票据
票据种类	出票日	到期日	金 额
银行承兑汇票	2004-09-29	2004-12-29	100,000.00

• 应收票据期末数比期初数减少87,440,000.00 元，系期初商业承兑汇票均已到期承兑。

4、应收账款

账 龄	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1年以内	34,223,004.84	61.95	2,053,380.29	46,082,693.12	81.44	2,764,961.58
1-2年	10,869,945.23	19.68	652,196.71	3,121,610.41	5.52	187,296.62
2-3年	~~423,843.89~~ 2,976,102.85	5.38	178,566.17	3,113,627.77	5.50	186,817.67
3年以上	~~2,929,652.88~~ 7,177,668.89	12.99	654,760.43	4,264,041.12	7.54	255,842.47
合 计	~~13,036,361.79~~ 55,246,721.82	100.00	3,538,903.60	56,581,972.42	100.00	3,394,918.34

• 应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

• ** 应收账款中欠款前五名合计为 4,957,301.03 元，占应收账款总额的8.97 %。

5、其他应收款

账 龄	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例（%	） 坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1年以内	73,191,808.29	65.76	10,277,007.96	52,388,610.12	56.06	2,741,983.98
1-2年	6,965,040.12	6.26	417,902.41	32,196,709.30	34.45	1,931,802.56
2-3年	23,084,236.42	20.74	1,385,054.19	6,762,054.92	7.24	405,723.30
3年以上	8,057,545.32	7.24	483,970.80	2,109,837.38	2.25	126,590.24
合 计	111,298,630.15	100.00	12,563,935.36	93,457,211.72	100.00	5,206,100.08

• 其他应收款中欠款前五名合计77,224,502.51 元，占其他应收款总额的69.38%。

• ** 其他应收款中有含持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，详见附注

6。

第 18 页

6、预付账款
帐 龄	期 末 数		期 初	数
	金 额	比例%	金 额	比例%
1年以内	88,573,274.38	59.59	72,200,314.70	98.73
1-2年	60,064,862.14	40.41	929,184.40	1.27
合 计	148,638,136.52	100.00	73,129,499.10	100.00
预付账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 * 期末预付账款较期初增加75,508,637.42 元， 主要系预付原料款增加所致。

7、存货及存货跌价准备

项 目	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	跌价准备	金 额	跌价准备
原材料	159,907,504.03	865,226.48	169,062,345.61	59,928.00
包装物	10,870,151.52		11,217,901.55	30,000.00
在产品	3,072,414.32		1,872,896.21	0.00
低值易耗品	415,915.60		539,813.58	0.00
库存商品	102,327,271.07	2,610,365.85	54,188,020.19	0.00
房 产	11,795,831.15		11,795,831.15
合 计	288,389,087.69	3,475,592.33	248,676,808.29	89,928.00

• 本期根据存货可变现净值低于存货成本的部分对公司的原材料和库存商品计提了

• 跌价准备。

8、待摊费用

8、待摊费用
类 别	期 末 数	期 初 数	期末结存原因
保险费	299,827.81	2,486,713.42	预付2005年保险费
租赁费	46,666.67	64,094.00
其 他		100,745.81
合 计	346,494.48	2,651,553.23

• 期末数比期初数减少了2,305,058.75 元，主要系本期预付2005 年保险费减少。

• 9、长期股权投资

(1)、长期股权投资分类

投资类别	期 末 数	期 末 数	期 初	数
	金 额	减值准备	金 额	减值准备
对联营企业投资	59,295,949.89	3,000,000.00	245,047,933.46	1,500,000.00
其 他			1,400,000.00
合 计	59,295,949.89	3,000,000.00	246,447,933.46	1,500,000.00

• *期初数中其他系期货会员资格投资,本期期货公司已转让。

• (2)、其他股权投资

第 19 页

被投资单位名称	投资期限	初始投资成本	占被投资单位注册比例	期末数
赤峰正虹饲料有限责任公司公司	12年	1,414,635.92	40.00%	781,132.47
驻马店正虹饲料有限责任公司	10年	1,800,000.00	30.00%	2,790,577.86
荷泽正虹饲料有限责任公司	10年	2,598,762.60	45.00%	3,006,404.88
泰阳证券有限责任公司		216,649,542.00	19.09%	19,666,617.38
中南粉末冶金有限公司		4,200,000.00	100.00%	3,449,213.10
长沙绿色食品有限公司		3,000,000.00	100.00%	3,000,000.00
宜兴正虹饲料有限公司		10,000,000.00	90.00%	10,000,000.00
石家庄正虹饲料有限公司		10,000,000.00	75.00%	10,000,000.00
北京中龙正虹药业有限公司		4,500,000.00	45.00%	4,500,000.00
合 计		254,162,940.52		57,193,945.69

• 岳阳中南粉末冶金有限公司和长沙绿色食品有限公司已停业；

• **宜兴正虹饲料有限公司和石家庄正虹饲料有限公司系正在筹建的子公司。

(3)、按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资额	追加投资额	被投资单位权益 本期增加额	分得的现金 红利额	被投资单位权益 累计增加额	期末余额
赤峰正虹饲料	1,414,635.92		-412,697.84	16,142.65	-633,503.45	781,132.47
驻马店正虹饲料	1,800,000.00		990,577.88	847,532.13	990,577.86	2,790,577.86
荷泽正虹饲料	2,598,762.60		378,700.34	86,026.04	407,642.28	3,006,404.88
泰阳证券有限公司	216,649,542.00		-211,703,979.80		-196,982,924.62	19,666,617.38
岳阳中南粉末冶金	4,200,000.00				-750,786.90	3,449,213.10
长沙绿色食品	3,000,000.00					3,000,000.00
宜兴正虹饲料	10,000,000.00					10,000,000.00
石家庄正虹饲料	10,000,000.00					10,000,000.00
北京中龙正虹药业	4,500,000.00					4,500,000.00
合 计	254,162,940.52		-210,747,399.42	949,700.82	-196,968,994.83	57,193,945.69

• 因岳阳中南粉末冶金有限公司和长沙绿色食品有限公司已停业,故未纳入合并范围；

• ** 因宜兴正虹饲料有限公司和石家庄正虹饲料有限公司系正在筹建故本年度未纳入合并范 围。

(4)、长期股权投资差额

被投资单位	初始余额	剩余摊销期限	本期摊销额	累计摊消额	摊余金额
温州正虹饲料有限公	-960,000.00	6年	-106,666.67	-320,000.00	-639,999.99
焦作正虹饲料有限公	1,490,500.00	8年	149,050.00	235,995.81	1,254,504.19
北京中龙正虹药业	1,500,000.00	9.92年	12,500.00	12,500.00	1,487,500.00
合 计	2,030,500.00		54,883.33	-71,504.20	2,102,004.20

第 20 页

(5)、长期投资减值准备

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
长沙绿色食品有限公司	1,500,000.00	1,500,000.00		3,000,000.00

10、固定资产及累计折旧

项 目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
A、固定资产原值
房屋建筑物	278,349,437.72	46,507,876.53	2,587,155.28	322,270,158.97
机器设备	142,728,405.55	8,100,884.37	16,623,873.65	134,205,416.27
电子设备	23,776,960.82	925,703.25	12,520,694.02	12,181,970.05
运输设备	8,535,044.30	867,802.00	1,195,965.22	8,206,881.08
其 他	8,481,961.35	17,335,964.64	13,256,131.18	12,561,794.81
合 计	461,871,809.74	73,738,230.79	46,183,819.35	489,426,221.18
B、累计折旧
房屋建筑物	31,907,901.23	9,449,607.31	799,145.00	40,558,363.54
机器设备	17,645,059.87	9,490,063.80	3,061,214.67	24,073,909.00
电子设备	7,331,315.39	1,514,977.80	1,096,483.73	7,749,809.46
运输设备	2,455,434.49	731,239.15	549,856.57	2,636,817.07
其 他	3,459,100.62	8,165,118.02	6,947,922.34	4,676,296.30
合 计	62,798,811.60	29,351,006.08	12,454,622.31	79,695,195.37
C、固定资产净值	399,072,998.14			409,731,025.81
D、固定资产减值准备
房屋建筑物	27,178,533.80			27,178,533.80
机器设备	2,794,550.14		38,330.11	2,756,220.03
电子设备	163,245.65			163,245.65
运输设备	573,255.09		171,561.05	401,694.04
其 他	1,502,081.39			1,502,081.39
合 计	32,211,666.07		209,891.16	32,001,774.91
E、固定资产净额 366,861,332.07 377,729,250.90
�本期增加数、本期减少数中包含部分因固定资产类别重新调整的项目。

第 21 页

==> picture [49 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

11、在建工程
----- End of picture text -----

工程名称	期初数	本期增加额	本期转入 固定资产 其	他减少额	期末余额 资 来	金 源	目 度
生物甘油	17,531,404.32				17,531,404.32 自	筹
温州办公楼改造	653,671.15	401,021.55	1,054,692.70		自	筹
种猪场房屋改造	353,120.21	5,415,388.37	4,686,802.62		1,081,705.96 自	筹	95%
梦泽园房屋	33,176,545.00	10,300,000.00	7,552,125.00		35,924,420.00 自	筹	95%
兴农分公司设备改造	301,811.72	419,238.96	721,050.68		自	筹
正虹海源生产线	14,511,662.52		14,511,662.52		自	筹
焦作禽业设备改造	1,205,995.51		676,510.13	529,485.38	自	筹
正虹基建办	1	0,524,611.70	975,552.50		9,549,059.20 自	筹	90%
昌 邑		476,525.60			476,525.60		50%
合 计	67,734,210.43	27,536,786.18	30,178,396.15	529,485.38	64,563,115.08	— —

• 生物甘油工程因工艺技术不过关，已停工。

• ** 本期无借款费用资本化项目

在建工程减值准备：

值准备：
期初数	本期增加	本期减少	期末数
2,860,000.00	0.00	0.00	2,860,000.00
	8,309,332.80		8,309,332.80
2,860,000.00	8,309,332.80	0.00	11,169,332.80,

• 本公司在梦泽园购买的房屋价值高于同类地区、同类性质房屋的现行市价，本期根据与

• 同类地区、同类性质房屋现行市价的比较计提减值准备。

第 22 页

12、无形资产

种类	原始金额	期初余额	本期 增加额	本期 转出额	本期 摊销额	累计 摊销额	期末余额	剩余 摊销 年限	取得 方式
非专利技术——江阴	1,300,000.00	575,004.00			130,000.00	854,996.00	445,004.00	4.75	股东投入
商标——淮北	1,088,777.56	653,177.56			72,600.00	508,200.00	580,577.56	9	股东投入
商标权——兴农公司	24,800.00	12,400.00			2,480.04	14,880.04	9,919.96	5	购入
商标——温州	960,000.00	672,000.00			96,000.00	384,000.00	576,000.00	8	股东投入
专有技术——昌邑	1,040,000.00	416,000.00			104,000.00	728,000.00	312,000.00	4	股东投入
财务软件——正飞	45,000.00	27,000.00			9,000.00	27,000.00	18,000.00	3	购入
土地使用权——力得	2,622,754.20	2,412,932.84			52,455.60	262,276.96	2,360,477.24	46	购入
土地使用权——事业部	12,427,970.00	10,046,778.77		3,040,223.57	92,906.04	2,474,097.27	6,913,649.16	43	购入
土地使用权——四平	899,360.00	809,366.40			18,000.00	107,993.60	791,366.40	45	购入
土地使用权——正飞	20,420,400.00	19,593,168.00			277,956.89	1,105,188.89	19,315,211.11	42.5	购入
土地使用权——南宁	917,445.30	825,845.30			18,000.00	109,600.00	807,845.30	45	购入
土地使用权——开发区	10,013,525.00	9,118,026.32			200,027.04	1,095,525.72	8,917,999.28	46.5	购入
土地使用权——正虹小区	2,669,723.00	2,456,145.19			53,394.44	266,972.25	2,402,750.75	46	购入
土地使用权——兴农分公司	1,989,196.00	1,706,740.14	3,040,22 3.57		57,504.84	-2,700,262.87	4,689,458.87	43	购入
土地使用权——唐山	947,497.67	849,599.67			18,948.00	116,846.00	830,651.67	45	购入
土地使用权——温州	2,114,000.00	2,029,444.00			42,276.00	126,832.00	1,987,168.00	48	购入
土地使用权——宁安	531,717.27	517,538.07			10,634.40	24,813.60	506,903.67	48	购入
土地使用权——种猪场	24,640,000.00	22,487,238.00			369,600.00	2,522,362.00	22,117,638.00	45	购入
广告牌经营权——机关	200,000.00	180,000.00			20,000.00	40,000.00	160,000.00	9	购入
财务软件——机关	30,450.00	22,000.00			8,450.00	16,900.00	13,550.00	—	购入
非专利技术——虹福威	8,700,000.00	8,265,000.00			435,000.00	870,000.00	7,830,000.00	19	股东投入
土地使用权——海原	129,000.00	126,420.00			5,160.00	7,740.00	121,260.00	49	购入
合计	93,711,616.00	83,801,824.26	3,040,22 3.57	3,040,223.57	2,094,393.29	8,963,961.46	81,707,430.97

• 本期无形资产的增加和减少系公司内部资产的转移。

无形资产减值准备：

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
土地使用权——种猪场	6,160,000.00			6,160,000.00
土地使用权——兴农公司	804,552.15	1,449,203.45		2,253,755.60
土地使用权——事业部	4,333,661.85		1,449,203.45	2,884,458.40
土地使用权——正飞	7,800,000.00			7,800,000.00
合 计	19,098,214.00	1,449,203.45	1,449,203.45	19,098,214.00

第 23 页

*本期无形资产减值准备的增加和减少系公司内部转移所致

13、长期待摊费用

种 类	原始金额	期初余额	本期增 加额	本期转出	本期摊销额	累计摊销额	期末余额
固定资产大 修支出	4,274,117.58	3,590,903.54		3,087,425.80	209,753.52	892,967.56	293,724.22
焦作禽业广 告费牌	139,418.00	118,505.30			118,505.30	139,418.00
租入固定资 产改良支出	783,109.59	522,073.06			522,073.06	783,109.59
合 计	5,196,645.17	4,231,481.90		3,087,425.80	850,331.88	1,815,495.15	293,724.22

• 固定资产大修支出本期转出系根据会计制度问答,从本科目转出,在固定资产列示。

14、短期借款

14、短期借款
借款类别	期末数	期初数
信用借款	376,730,481.79	250,290,000.00
抵押借款	1,500,000.00
合 计	378,230,481.79	250,290,000.00

• 短期借款期末数较期初增加127,940,481，79 元，主要系本期增加借款。

15、应付票据

15、应付票据
类 别	期末数	期初数
银行承兑汇票	6,000,000.00	110,400,000.00
合 计	6,000,000.0	110,400,000.00

• 应付票据期末数比期初数减少104,400,000.00 元，主要系银行承兑汇票到期已

• 支付所致。

16、应付账款

16、应付账款
期末数	期初数
87,719,445.29	68,407,106.56
* 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。 17、预收账款
期末数	期初数
135,778,804.45	31,138,581.68

• 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

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** 预收账款期末较期初增加104,640,222.77 元，主要系公司子公司上海正虹贸易发 展有限公司预收的商品销售货款。

18、应交税金

18、应交税金
税 种	期末余额	期初余额
营业税	-3,561,903.13	130,919.16
土地使用税	226,865.54	342,264.79
房产税	1,187,643.50	613,376.81
车船使用税	-86,143.00	-48,627.00
印花税	-17,119.31	306,968.78
个人所得税	-108,945.51	490,883.70
增值税	-13,633,353.03	-4,197,015.01
城建税	-1,063,932.09	-490,767.94
企业所得税	9,857,436.54	7,007,886.57
其他	47,964.80	137,516.01
合 计	-7,151,485.69	4,293,405.87

• 期初数与上期审定数的变化说明见附注2-16。

• ** 期末余额已经税务部门认定。

19、其他应付款

19、其他应付款
期末数	期初数
156,434,031.39	121,391,006.02

• 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

20、预提费用

20、预提费用
类 别	期末数	期初数
利 息	791,420.60	925,657.13
租 金	279,510.60	119,626.80
电 费	186,234.88	5,697.16
运 费	477,872.00
其 他	606,629.82	401,167.52
合 计	2,341,667.90	1,452,148.61

• *预提费用期末数比期初数增加889,519.29 元，主要系预提运费增加所致。

第 25 页

21、股本

公司股份变动情况

数量单位：股

项 目	期初数		本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）		期末数
		配股	送股	公积金转股	其他	小 计
一、尚未流通股份	150024000						150024000
1、发起人股份	145224000						145224000
其中：
国家持有股份
国有法人股	130224000						130224000
境内法人持有股份	15000000						15000000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股	4800000						4800000
3、内部职工股	0						0
4、优先股或其他
尚未流通股合计	150024000						150024000
二、已流通股份	132780576						132780576
1、境内上市的人民币普通股	132728356						132728356
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他	52220						52220
已流通股合计	132780576						132780576
三、股份总数	282804576						282804576

• 公司股本本期无变动。

22、资本公积

项 目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
股本溢价	393,322,374.85			393,322,374.85
其他转入	23,708.42	114,898.89		138,607.31
股权投资准备	157,810.63			157,810.63
合 计	393,503,893.90	114,898.89		393,618,792.79

• 资本公积本期增加数系无法支付的应付款项转入。

23、盈余公积

23、盈余公积
项 目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
法定盈余公积金	52,917,278.55	1,323,711.78		54,240,990.33

第 26 页

法定公益金	8,422,467.38	661,855.89		9,084,323.27
合 计	61,339,745.93	1,985,567.67		63,325,313.60

• 期初数与上期审定数的变化说明见附注2-16。

24、未分配利润

24、未分配利润
期 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
59,578,315.31	-264,482,028.01	21,781,887.99	-226,685,600.69

• 期初数与上期审定数的变化说明见附注2-16;

• ** 本期增加-264,482,028.01 元系本期实现的净利润;

*** 本期减少21,781,887.99 元。系(1)、提取法定盈余公积1,323,711.78 元、法 定公益金661,855.89 元；（2）根据公司2004 年6 月1 日股东大会决议，以2003 年末总股 本为基数向全体股东每10 股派发现金0.70 元（含税）共计派发19,796,320.32 元。

25、主营业务收入及主营业务成本

种 类	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
饲料销售	1,226,622,771.59	1,067,051,437.12	1,098,928,812.70	956,249,183.11
饲料原料销售	344,317,259.85	228,620,446.85	~~8~~ 276,076,407.60	177,460,254.98
期货经纪收入	`	2,077,644.32
肉制品	252,033,218.15	33,565,357.35	268,100,085.27	51,289,810.27
其他收入	18,691,305.70	30,325,377.76	12,725,466.45	11,023,526.16
合 计	1,841,664,555.29	1,361,640,263.40	1,655,830,772.02	1,196,022,774.52

• 主营业务收入期末数比期初数增加480,024,291.89 元，主要系本期饲料、肉制品

销售

增加所致。

** 主营业务成本期末数比期初数增加459，807997.50 元，主要系本期饲料、肉制品 销售收入增加而成本相应增加。

(1)、主营业务收入

地区分部报表

	地区分部报表
项 目	本年数	上年数
湖南分部	803,656,313.91	722,667,642.71
安徽分部	284,952,255.24	267,006,357.40
江苏分部	158,521,129.53	129,309,028.33
河北分部	55,380,759.48	55,288,335.86

第 27 页

山东分部	74,787,642.16	67,683,088.67
上海分部	422,108,402.82	224,999,768.40
黑龙江分部	59,247,898.00	41,201,301.25
吉林分部	35,507,549.49	34,970,424.75
广西分部	41,973,654.75	24,980,085.79
湖北分部	53,701,976.00	30,508,338.25
浙江分部	16,703,921.00	10,037,601.85
广东分部	15,482,532.30	15,948,235.62
河南分部	92,861,559.32	16,993,202.75
北京分部	3,682,124.75	691,983.02
小 计	2,118,567,718.75	1,642,285,394.65
公司内部地区分部间抵销	276,903,163.46	280,645,131.25
合 计	1,841,664,555.29	1,361,640,263.40

业务分部报表

	业务分部报表
项 目	本年数	上年数
饲料销售	1,236,193,686.47	1,067,051,437.12
饲料原料销售	611,649,508.43	509,265,578.10
期货经纪收入		2,077,644.32
其他业务收入	270,724,523.85	63,890,735.11
小 计	2,118,567,718.75	1,642,285,394.65
公司内部业务分部间抵销	276,903,163.46	280,645,131.25
合 计	1,841,664,555.29	1,361,640,263.40

(2)、主营业务成本

地区分部报表

	地区分部报表
项 目	本年数	上年数
湖南分部	706,769,179.23	614,462,376.42
安徽分部	256,053,502.83	245,569,342.22
江苏分部	146,151,673.61	119,210,354.76
河北分部	50,237,297.67	50,968,172.80

第 28 页

山东分部	68,400,087.45	62,939,702.00
上海分部	410,339,709.73	220,738,595.26
黑龙江分部	53,519,177.00	37,808,410.47
吉林分部	32,904,744.00	32,511,101.23
广西分部	38,666,912.73	23,084,088.60
湖北分部	48,927,537.92	28,329,095.35
浙江分部	15,192,643.03	9,918,204.05
广东分部	14,381,647.65	15,070,280.27
河南分部	88,820,145.22	15,660,165.09
北京分部	2,369,677.41	398,017.25
小 计	1,932,733,935.48	1,476,667,905.77
公司内部地区分部间抵销	276,903,163.46	280,645,131.25
合 计	1,655,830,772.02	1,196,022,774.52

业务分部报表

	业务分部报表
项 目	本年数	上年数
饲料销售成本	1,108,499,727.58	956,249,183.11
饲料原料销售成本	543,408,656.18	458,105,386.23
期货经纪成本		0.00
其他业务成本	280,825,551.72	62,313,336.43
小 计	1,932,733,935.48	1,476,667,905.77
公司内部业务分部间抵销	276,903,163.46	280,645,131.25
合 计	1,655,830,772.02	1,196,022,774.52

26、主营业务税金及附加

项 目	计缴标准	本年数	上年数
营业税	5%	219,435.51	191,685.63
城市维护建设税	5%	7,719.50	20,401.56
教育费附加	3%	3,308.36	28,778.98
其他			6,506.12
合 计		230,463.37	247,372.29

第 29 页

27、其他业务利润

项 目		本年数			上年数
	其他业务收入	其他业务支出	其他业务利润	其他业务收入	其他业务支出	其他业务利润
废旧物资处理	5,376,521.81	4,159,587.67	1,216,934.14	6,663,823.96	4,761,954.79	1,901,869.17
代理手续费	15,162,145.64	9,535,210.81	5,626,934.83	6,933,977.67	3,197,454.12	3,736,523.55
合 计	20,538,667.45	13,694,798.48	6,843,868.97	13,597,801.63	7,959,408.91	5,638,392.72

28、财务费用

28、财务费用
项 目	本年数	上年数
利息支出	17,603,420.65	10,568,502.55
减：利息收入	2,101,846.79	3,399,034.81
金融机构手续费	407,378.72	750,935.29
合 计	15,908,952.58	7,920,403.03

• 财务费用期末数比期初数增加7,988,549.55 元，系本期短期贷款增加所致。

29、投资收益

29、投资收益
项 目	本年数	上年数
联营公司利润	-211,214,758.62	2,312,201.91
股权投资差额摊销	-54,883.33	19,720.86
股权处置收益	4,406,166.43
计提的短期投资跌价准备	-49,467,506.77
计提的长期投资减值准备	-1,500,000.00	-1,500,000.00
合 计	-257,830,982.29	831,922.77

• 期初数与上期审定数的变化说明见附注2-16。

30、补贴收入

30、补贴收入
项 目	金 额	来源和依据
增值税返还	62,839.98	国家有关增值税先征后返政策

第 30 页

合 计

62,839.98

31、营业外收入

31、营业外收入
项 目	本年数	上年数
罚款收入	565,055.62	317,050.65
处置固定资产净收益	148,906.78	44,654.38
其他	175,509.94	45,338.86
合 计	889,472.34	407,043.89

32、营业外支出

32、营业外支出
项 目	本年数	上年数
罚款支出	158,924.86	103,115.33
捐赠支出	413,150.00	82,583.43
处置固定资产净损失	631,132.89	185,903.84
计提在建工程减值准备	8,309,332.80
其他	2,704,821.63	8,229,951.40
合 计	12,217,362.18	8,601,554.00

33、支付的其他与经营活动有关的现金126,653,013.19 元主要系实际支付的差旅费、 办公费、水电费、应酬费等营业费用及管理费用等。

（二）母公司会计报表主要项目注释

1、 应收账款	1、 应收账款
账 龄		期末数		期初数
	金 额	比例	坏账准备	金 额	比例	坏账准备
1年以内	35,351,605.49	77.68	2,121,096.33	38,549,214.05	83.30	2,312,952.84
1-2年	2,626,696.47	5.77	157,601.79	2,966,076.99	6.41	177,964.62
2-3年	2,925,361.28	6.42	175,521.68	2,757,162.32	5.96	165,429.74
3年以上	4,608,501.03	10.13	500,609.74	2,001,358.71	4.33	120,081.52
合 计	45,512,164.27	100.00	2,954,829.54	46,273,812.07	100.00	2,776,428.72

• *应收账款中前五名单位欠款合计数为 3,909,885.56 元，占应收账款总额的

第 31 页

8.59%。

**应收账款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

2、其他应收款

账 龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金 额	比例	坏账准备	金 额	比例	坏账准备
1年以内	145,202,777.36	80.50	14,477,666.16	31,280,277.42	44.81	1,876,816.65
1-2年	4,197,898.04	2.33	251,874.07	31,750,988.13	45.48	1,905,059.29
2-3年	25,060,834.68	13.89	1,503,650.08	6,680,322.72	9.57	400,819.36
3年以上	5,925,645.92	3.28	476,056.61	100,810.00	0.14	6,048.60
合 计	180,387,156.00	100.00	16,709,246.92	69,812,398.27	100.00	4,188,743.90

• *其他应收款中前五名单位欠款合计数为129,579,202.17 元，占其他应收款总额的

• 71.831%。

• **其他应收款中有持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，详见附注6。

3、长期股权投资

(1)、 长期股权投资分类

投资类别	期 末 数	期 末 数	期 初	数
	金 额	减值准备	金 额	减值准备
对联营企业投资	362,680,307.98	3,000,000.00	620,208,323.02	1,500,000.00
合 计	362,680,307.98	3,000,000.00	620,208,323.02	1,500,000.00

(2)、其他股权投资

(2)、其他股权投资
被投资单位名称	投资期限	初始投资成本	投资 比例(%)	期末数
安徽淮北正虹饲料有限责任公司	15年	2,994,138.29	55.00	9,518,790.22
山东省昌邑正虹饲料有限公司	10年	2,652,000.00	51.00	4,242,888.62
江阴市正虹饲料有限公司	12年	3,315,000.00	51.00	5,836,396.46
岳阳湘城置业有限公司	无期限	46,135,653.90	100.00	25,497,451.96
岳阳市正飞饲料有限公司	8年	100,000,000.00	100.00	87,000,364.22
安徽铜陵正虹饲料有限公司	5年	2,750,000.00	55.00	3,134,774.00
赤峰正虹饲料有限公司	12年	1,414,635.92	40.00	781,132.47
荷泽正虹饲料有限公司	10年	2,598,762.60	45.00	3,006,404.88
驻马店正虹饲料有限公司	10年	1,800,000.00	30.00	2,790,577.86
武汉正虹饲料有限公司	5年	3,500,000.00	100.00	4,950,539.09

第 32 页

邵阳正虹饲料有限公司	10年	5,000,000.00	100.00	3,901,562.76
淮北兴农正虹饲料有限责任公司	15年	1,650,000.00	55.00	3,053,585.01
上海正虹贸易发展有限公司	20年	50,000,000.00	90.00	54,146,204.72
河源正虹饲料有限公司	15年	4,400,000.00	100.00	3,210,487.49
温州正虹饲料有限公司	10年	3,060,000.00	51.00	1,452,421.15
焦作正虹饲料有限公司	15年	4,590,000.00	51.00	4,876,185.36
北京虹福威生物技术发展有限公司	15年	20,300,000.00	70.00	18,045,202.73
湖南正虹海源绿色食品有限公司	50年	106,149,960.00	75.00	79,272,008.49
泰阳证券有限责任公司	无期限	216,649,542.00	19.09	19,666,617.38
岳阳中南粉末冶金有限公司		4,200,000.00	100.00	3,449,213.10
长沙绿色食品有限公司		3,000,000.00	100.00	3,000,000.00
宜兴正虹饲料有限公司		9,000,000.00	90.00	9,000,000.00
石家庄正虹饲料有限公司		7,500,000.00	75.00	7,500,000.00
北京中龙正虹药业有限公司		4,500,000.00	45.00	4,500,000.00
合 计		607,159,692.71		361,832,807.97

• *湘西自治州正虹饲料有限责任公司、河北省衡水正虹饲料有限责任公司本期已进行清

• 算，湖南湘正期货经纪有限责任公司已进行转让。

(3)、按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始投资金额	追加投资额	被投资单位 权益本期增加额	分得的 现金红利额	被投资单位权益 累计增加额	期末数
淮北正虹	2,994,138.29		4,893,841.94	1,074,254.77	6,524,651.93	9,518,790.22
昌邑正虹	2,652,000.00		1,148,367.92	611,130.81	1,590,888.62	4,242,888.62
江阴正虹	3,315,000.00		1,103,965.41	1,019,480.25	2,521,396.46	5,836,396.46
湘城置业	46,135,653.90		-947,031.27		-20,638,201.94	25,497,451.96
岳阳正飞	100,000,000.00		960,736.49		-12,999,635.78	87,000,364.22
铜陵正虹	2,750,000.00		312,991.28	22,774.29	384,774.00	3,134,774.00
内蒙赤峰正虹	1,414,635.92		-412,697.84	16,142.65	-633,503.45	781,132.47
山东荷泽正虹	2,598,762.60		378,700.34	86,026.04	407,642.28	3,006,404.88
河南驻马店正虹	1,800,000.00		990,577.88	847,532.13	990,577.86	2,790,577.86
武汉正虹	3,500,000.00		1,392,275.08	330,162.72	1,450,539.09	4,950,539.09
邵阳正虹	5,000,000.00		111,898.44		-1,098,437.24	3,901,562.76
淮北兴农	1,650,000.00		1,014,469.32	842,005.98	1,403,585.01	3,053,585.01
上海正虹	50,000,000.00		3,077,500.10		4,146,204.72	54,146,204.72
河源正虹	4,400,000.00		-464,816.58		-1,189,512.51	3,210,487.49

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温州正虹	3,060,000.00		60,937.80		-1,607,578.85	1,452,421.15
焦作正虹	4,590,000.00		291,241.96		286,185.36	4,876,185.36
北京虹福威	20,300,000.00		-707,545.79		-2,254,797.27	18,045,202.73
正虹海源	46,557,000.00	59,592,960.00	-24,367,356.34		-26,877,951.51	79,272,008.49
泰阳证券	216,649,542.00		-211,703,979.80		-196,982,924.62	19,666,617.38
中南粉末	4,200,000.00				-750,786.90	3,449,213.10
长沙绿色食品	3,000,000.00					3,000,000.00
宜兴正虹饲料	9,000,000.00					9,000,000.00
石家庄正虹饲料	7,500,000.00					7,500,000.00
北京中龙正虹药业 有限公司	4,500,000.00					4,500,000.00
合 计	547,566,732.71	59,592,960.00	-222,865,923.66	4,849,509.64	-245,326,884.74	361,832,807.97

(4)、长期股权投资差额

被投资单位	初始余额	剩余摊销期限	本期摊销额	累计摊销额	摊余金额
温州正虹	-960,000.00	6年	-106,666.67	-320,000.01	-639,999.99
北京中龙正虹药业	1,500,000.00	9.92年	12,500.00	12,500.00	1,487,500.00
合 计	540,000.00		-94,166.67	-307,500.01	847,500.01

（5）、长期投资减值准备

被投资单位	被投资单位	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
长沙绿色食品有限公司		1,500,000.00		1,500,000.00		0.00		3,000,000.00
4、主营业务收入及主营业务成本
业务种类	主营业务收入					主营业务成本
	本年数		上年数		本年数		上年数
饲料销售	506,372,291.7		7 430,876,904.77		443,084,220.35		368,474,896.07
饲料原料销售	127,546,998.8		6 226,338,300.20		72,387,286.84		179,733,247.24
肉制品	42,068,574.3		5 16,032,140.42		41,858,989.80		16,696,880.13
其 他	16,647,216.2		9 12,537,629.84		11,112,672.51		9,494,615.43
合 计	692,635,081.2		7 685,784,975.23		568,443,169.50		574,399,638.87

5、投资收益

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项 目	本 年 数	上 年 数
联营公司利润	-211,214,758.62	2,312,201.91
子公司利润	-12,127,581.04	-13,865,941.24
股权投资差额摊销	94,166.67	106,666.67
股权处置收益	4,406,166.43
计提短期投资跌价准备	-49,467,506.77
计提的长期投资减值准备	-1,500,000.00	-1,500,000.00
合 计	-269,809,513.33	-12,947,072.66

附注6、关联方关系及其交易

(一)、存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本公司 关系	经济性质 及类型	法定 代表人
湖南岳阳屈原农垦 集团公司	岳阳市屈原 行政管理区	种养业、饲料生产、销售	母公司	国有独资	钟小汩
安徽淮北正虹饲料 有限责任公司	安徽淮北	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	孙宜彬
岳阳市正飞饲料 有限公司	湖南岳阳	饲料生产销售	控股子公司	有限责任公司	张 潘
山东省昌邑正虹饲 料有限公司	山东昌邑	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	高 峰
江阴市正虹饲料 有限公司	江苏江阴	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	顾洁华
江阴市力得科技饲 料有限公司	江苏江阴	饲料原料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	顾洁华
安徽淮北兴农饲料 有限责任公司	安徽淮北	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	孙宜彬
上海正虹贸易发展 有限公司	上海浦东	饲料、农副产品、国内贸 易的销售	控股子公司	有限责任公司	吴明夏
上海正虹油脂贸易 发展有限公司	上海浦东	油脂进口及国内贸易	控股子公司	有限责任公司
邵阳正虹饲料有限 公司	湖南邵阳	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	谢长庆
武汉正虹饲料有限 公司	湖北武汉	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	韩文忠
岳阳中南粉末冶金 有限公司	湖南岳阳	新材料中的超微研制与 开发应用，高新技术产品 ~~的研制、开发~~	控股子公司	有限责任公司	陈楚健
长沙绿色食品有限 公司	湖南长沙		控股子公司	有限责任公司
安徽铜陵正虹饲料 有限公司	安徽铜陵	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	孙宜彬
岳阳湘城置业有限 公司	湖南岳阳	房地产	控股子公司	有限责任公司	田新根

第 35 页

河源正虹饲料有限 公司	广东河源	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	张孟庭
温州正虹饲料有限 公司	浙江平阳	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	黄 健
湖南正虹海源绿色 食品有限公司	岳阳屈原	肉类食品生产、销售	控股子公司	有限责任公司	吴明夏
焦作正虹饲料有限 公司	河南武陟	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	雷艳明
北京虹福威生物技 术发展有限公司	北京海淀区	法律范围内由企业自主 选择	控股子公司	有限责任公司	吴明夏
宜兴正虹饲料有限 公司	江苏宜兴	饲料生产、销售	控股子公司	控股子公司
石家庄正虹饲料有 限公司	河北石家庄	饲料生产、销售	控股子公司	控股子公司

（二）、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

（金额单位：万元）

企业名称	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
湖南岳阳屈原农垦集团公司	12,000			12,000
安徽淮北正虹饲料有限责任公司	500			500
岳阳市正飞饲料有限公司	10,000			10,000
山东省昌邑正虹饲料有限公司	520			520
江阴市正虹饲料有限公司	650			650
江阴市力得科技饲料有限公司	50			50
上海正虹贸易发展有限公司	5,556			5,556
上海正虹油脂贸易发展有限公司		400		400
安徽淮北兴农饲料有限责任公司	300			300
邵阳正虹饲料有限公司	500			500
武汉正虹饲料有限公司	350			350
岳阳中南粉末冶金有限公司	420			420
长沙绿色食品有限公司	300			300
安徽铜陵正虹饲料有限公司	500			500
岳阳湘城置业有限公司	4,618			4,618

第 36 页

河源正虹饲料有限公司	500			500
温州正虹饲料有限公司	600			600
湖南正虹海源绿色食品有限公司	14,153.328			14,153.328
焦作正虹饲料有限公司	900			900
北京虹福威生物技术发展有限公司	2,900			2,900
宜兴正虹饲料有限公司		1000		1000
石家庄正虹饲料有限公司		1000		1000

（三）、存在控制关系的关联方所持股份及其变化

（金额单位：万元）

企业名称	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
湖南岳阳屈原农垦 集团公司	13,022.40	46.05					13,022.40	46.05
安徽淮北正虹饲料 有限责任公司	275	55					275	55
岳阳市正飞饲料 有限公司	9,950.00	99.50					9,950.00	99.50
山东省昌邑正虹饲 料有限公司	265.20	51					265.20	51
江阴市正虹饲料 有限公司	331.50	51					331.50	51
江阴市力得科技饲 料有限公司	47.50	95					47.50	95
上海正虹贸易发展 有限公司	5,000	89.99					5,000	89.99
上海正虹油脂贸易 发展有限公司			240	60			240	60
安徽淮北兴农饲料 有限责任公司	165	55					165	55
邵阳正虹饲料 有限公司	475	95					475	95
武汉正虹饲料 有限公司	332.50	95					332.50	95
岳阳中南粉末冶金 有限公司	420	100					420	100
长沙绿色食品 有限公司	300	100					300	100
安徽铜陵正虹饲料 有限公司	275	55					275	55

第 37 页

岳阳湘城置业 有限公司	4,613.56539	100					4,613.56539	100
河源正虹饲料 有限公司	440	88					440	88
温州正虹饲料 有限公司	306	51					306	51
湖南正虹海源绿色 食品有限公司	10,614.996	75					10,614.996	75
焦作正虹饲料 有限公司	459	51					459	51
北京虹福威生物技 术发展有限公司	2,030	70					2,030	70
宜兴正虹饲料有限 公司			900	90			900	90
石家庄正虹饲料有 限公司			750	75			750	75

(四)、不存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	与本公司关系	经济性质及类型	法定代表人
河南驻马店正虹饲料有限公司	河南驻马店	联营公司	有限责任公司	阳向军
山东菏泽正虹饲料有限公司	山东菏泽	联营公司	有限责任公司	祝新远
内蒙赤峰正虹饲料有限公司	内蒙赤峰	联营公司	有限责任公司	苏前进

(五)、关联方交易

1、关联往来

1、关联往来
项 目	期末余额		期初余额
	金 额	占本项目总 额的比例	金 额	占本项目 总额比例
其他应收款——屈原农垦集团公司	40,658,140.44	36.53%	20,658,140.44	17.41%
其他应收款——河南驻马店正虹饲料有限公司	6,997,472.20	6.29%	31,931.00	0.03%
其他应收款——山东菏泽正虹饲料有限公司	62,991.69	0.06%	155,070.65	0.13%
其他应收款——内蒙赤峰正虹饲料有限公司	1,328,140.86	1.19%	1,328,085.86	1.12%
其他应收款——江苏宜兴正虹饲料有限公司	8,268,320.67	7.43%
合 计	57,315,065.86	51.50%	22,173,227.95	18.69%
应收账款——河南驻马店正虹饲料有限公司	1,590,569.11	2.88%	1,198,243.49	2.12%
应收账款——山东菏泽正虹饲料有限公司			70,400.00	0.12%
应收账款——内蒙赤峰正虹饲料有限公司	959,721.73	1.74%	1,644,991.32	2.91%
合 计	2,550,290.84	4.62%	2,913,634.81	5.05%
预收账款——河南驻马店正虹饲料有限公司	397,553.05	0.29%	8,434.85	0.03%

第 38 页

预收账款——山东菏泽正虹饲料有限公司	320,000.00	0.24
合 计	717,553.05	0.53%
其他应付款――河北石家庄正虹饲料有限公司	2,670,867.00	1.71%

2、关联交易

2、关联交易
交易对象	交易内容	交易金额	占当期交易 总额的比例	与本公司关系
内蒙赤峰正虹饲料有限公司	饲料原料销售	1,493,990.90	0.08%	联营公司
山东菏泽正虹饲料有限公司	饲料原料销售	2,998,737.83	0.16%	联营公司
河南驻马店正虹饲料有限公司	饲料原料销售	20,554,515.79	1.12%	联营公司
合 计	—	25,047,244.52	1.36%	—
屈原农垦集团公司	资金往来	20,000,000.00		公司第一大股东

附注7、承诺事项、或有事项

1、2004 年10 月20 日中国农业银行岳阳直属支行起诉本公司所属子公司岳阳湘城置业 有限责任公司归还贷款本金1960 万元。此贷款系岳阳湘城置业有限责任公司的前身湖南城 陵肌房地产股份有限公司于1992 年出面与人民银行签订的贷款协议书，担保方为岳阳市财 政局和开发区投资公司，同时开发区投资公司出具了承诺书归还此贷款的本息。此贷款的用 途系专项用于建设107 国道连接线和冷水铺110KW 变电站。目前此项诉讼正在审理当中。

附注8、资产负债表日后事项

本公司无应披露的资产负债表日后事项

附注9、其他重大事项

1、本公司于2003 年1 月15 日与中国四方控股有限公司（原名中国四方科技控股有限 责任公司）签订了股权转让协议，将本公司持有的泰阳证券有限责任公司19.09%的股权转 让给中国四方控股有限公司，经中国证监会审核，中国四方控股有限公司2003 年末对外长 期股权投资加上如受让该项股权后的合计将超过净资产的50%,不符合受让该项股权的条 件，依据中国证监会证监机构字（2004）174 号文件，本公司已中止了该项股权的转让，并 同时中止了该项股权的托管，已收中国四方科技控股有限责任公司受让款1.15 亿元，本公 司将通过相关方式处理期后事项。

2、 本公司国有法人股股东屈原农垦有限责任公司持有的本公司国有法人股1000 万股 （占本公司总股本的3.54％）因中国长城资产管理公司长沙办事处与其借款合同纠纷一案， 被湖南省高级人民法院冻结。

第 39 页

附注10、补充资料

1 、净资产收益率和每股收益

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益	每股收益
	全面摊薄（％）	加权平均（％）	全面摊薄（元/ 每股）		加权平均（元/每 股）
主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损 益后的利润	36.18 4.84 -51.55 -42.46	28.40 3.80 -40.48 -33.34	0.66 0.09 -0.94		0.66 0.09 -0.94 -0.77
			-0.77
2、非经常性损益					额 4,406,166.43 -482,226.11 62,839.98 403,797.33 -2,536,330.93 1,854,246.70 -842,133.51 -136,631.60
项 目				金	额
处置长期股权投资产生的损益 处置固定资产产生的损益 处置在建工程产生的损益 处置无形资产产生的损益 处置其他长期资产产生的损益； 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 各种形式的政府补贴 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 短期投资损益 委托投资损益 扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 准备后的其他各项营业外收入、支出 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备 以前年度已经计提各项减值准备的转回 债务重组损益 资产置换损益 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 损益 比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追 溯调整数 其他非经常性损益项目 小 计 前述非经常性损益应扣除的所得税费用 前述非经常性损益应扣除的少数股东损益					4,406,166.43 -482,226.11 62,839.98 403,797.33 -2,536,330.93 1,854,246.70 -842,133.51 -136,631.60

第 40 页

合 计

2,833,011.81

第 41 页