Hunan Zhenghong Science and Technology Develop Co., Ltd — Audit Report / Information 2003

Apr 9, 2003

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湖南开元有限责任会计师事务所 HUNAN KAIYUAN C.P.A. COMPANY LIMITED

开元所（2003）股审字第028 号

审 计 报 告

湖南正虹科技发展股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵公司2002 年12 月31 日的资产负责表以及合并资产负债 表、2002 年度的利润及利润分配表以及合并利润及利润分配表、2002 年度的现金流量 表以及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发 表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程 中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》及《会计会计制度》的有关规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司2002 年12 月31 日财务状况及合并财务状况、2002 年度经营成果以及合并经营成果、2002 年度的现金流量以及合并现金流量情况，会计 处理方法的选用遵循了一贯性原则。

湖南开元有限责任会计师事务所 中国注册会计师：曹国强 湖南·长沙 中国注册会计师：毛育晖

二○○三年四月五日

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会计报表附注

附注1、公司简介

湖南正虹科技发展股份有限公司（以下简称本公司）于1997 年3 月经湖南省人民政府办公厅 湘政办函[1996]343 号文和中国证券监督管理委员会证监发字[1997]44 号文批准，由岳阳屈原农垦 集团公司独家发起，以其所属的原湖南正虹饲料厂全资改组，采取募集方式设立，并经湖南省工商 行政管理局注册，注册号4300001000313(3-1)，注册资金人民币13018 万元。

1999 年6 月25 日经公司临时股东大会决定，中国证监会证监公司字（1999）152 号文件批准， 本公司以吸收合并方式合并原定向募集公司湖南城陵矶实业股份有限公司，吸收合并后，本公司总 股本141613654 股。

2000 年6 月经公司股东大会决定，中国证监会证监公司字（2000）34 号文件批准，向国有法 人股股东——屈原农垦集团公司和社会公众股配售1550 万股，配股后，本公司总股本变为 157113654 股。

2001 年2 月经公司股东大会决定，以2000 年12 月31 日总股本157113654 股为基数，每10 股转增8 股，转增后，公司总股本为282804576 股，其中国有法人股150024000 股，社会公众股 117000000 股，尚未流通个人股15780576 股。

本公司原名为湖南正虹饲料股份有限公司,2001 年2 月经公司股东大会决定，更名为湖南正 虹科技发展股份有限公司，并已办理工商变更登记。

公司经营范围：各类饲料的研制及生产、销售；农业产业化的系列开发；生物工程科技项目 的投资开发；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业务。 本公司下设正虹科技兴农公司、正虹科技力得公司等7 家分公司和湘西正虹饲料有限公司、安 徽淮北正虹饲料有限公司等19 家全资和控股子公司。

附注2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

2、会计年度

本公司采用公历年制，即公历每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

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3、记帐本位币

本公司以人民币为记帐本位币。

• 4、记帐基础和计价原则

本公司以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。

• 5、合并会计报表的编制方法

本公司本部、分公司及控股子公司均按《会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定进行独立 核算，单独编制会计报表，公司本部、分公司在抵销内部销售、内部往来等事项的基础上，汇总编 制母公司会计报表。然后按财政部（95）财会字第11 号《合并会计报表暂行规定》的规定,将母公 司与子公司编制合并会计报表。本公司的控股子公司中的岳阳中南粉末冶金有限责任公司（100％） 已停产，湖南双汇正虹食品有限公司（45％）、焦作正虹饲料有限公司（51％）、北京虹福威生物技 术发展有限公司（70％）尚处在筹建期间，除上述4 家公司本次未纳入合并会计报表范围外，其余 15 家均已纳入合并会计报表范围。

• 6、现金等价物的确定标准

现金等价物系指公司持有的期限短（从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 7、坏帐核算方法

• （1）本公司采用余额百分比法计提坏帐准备，即按本公司应收款项（包括应收帐款和其他应 收款）期末余额的6%计提坏帐准备。

• （2）坏帐的确认标准：

• A、债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回。

• B、债务人逾期未履行其偿债义务，超过三年以上，且具有明显特征表明无法收回

• 8、存货核算方法

• （1）存货包括原材料、低值易耗品、产成品、库存商品、在途商品等。

• （2）原材料采用计划成本法进行日常核算，月末通过“材料成本差异”科目将发出和期末存 货调整为实际成本。

• （3）库存商品、产成品按实际成本核算。产品制造成本按直接原材料、直接人工及制造费用 归集分配；库存商品及产成品发出按加权平均法计价核算。

• （4）低值易耗品按实际成本核算，采用一次摊销法摊销。

• （5）本公司存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，于期末按可变现净值低于成本的金

• 额计提存货跌价准备。

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9、短期投资核算方法

• (1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包

• 括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。 B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。

• C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期

• 投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未 领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法 确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费， 作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短 期投资成本。

D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作为短 期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面 价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的， 按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。

(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应 收项目外，于实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资帐 面价值的差额，确认为当期投资损益。

• (3) 短期投资的期末计价计价和跌价准备的计提方法：短期投资期末采用成本与市价孰低法计

• 价，按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。

10、长期投资核算方法

• （1）长期债权投资的核算方法

• ①长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下

方法确定：

A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费 用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。

B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长 期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则- -非货币性交易》的相关规定进行处理。 ② 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。

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长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入 初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债 券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。

③处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损 益。

（2）长期股权投资的核算方法

• ① 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定： A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），

• 作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去 已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长 期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的帐面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。

• ② 公司持有被投资单位有表决权资本 20%(含 20%)以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响，

• 采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占 20%（含 20%）以上， 但不具有重大影响，采用成本法核算。

采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益 法核算的单位，期中或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确 认投资损益。

③ 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的 差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资 单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销， 合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不 超过 10 年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低 于10 年的期限摊销。

④处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。 （3）长期投资减值准备：

本公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其预计可收回金额低于长 期股权投资帐面价值的，按可收回金额低于长期股权投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备。

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• 11、固定资产计价及其折旧方法

（1） 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、生产经营用机器设备、器具、工具 和虽不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000 元以上、并且使用年限在两年以上的主要设备， 均按历史成本计价。

• （2）固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧，各类固定资产使用年限预计净残值

• 率和折旧率如下表：

• 项 目 使用年限（年） 净残值率(%) 年折旧率（%）

房屋建筑物 30 3 3.23 机器设备 15 3 6.47 运输设备 10 3 9.7 电子设备 5 3 19.40 其他 5 3 19.40

（3）固定资产减值准备

本公司计提固定资产减值准备。按单项固定资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提固

定资产减值准备。

当存在下列情况之一时，全额计提固定资产减值准备： ①长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

②由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格的产品；

④已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。

12、在建工程的核算方法

（1）在建工程按实际成本核算。当工程完工并交付使用时依据工程竣工决算结转为固定资产； 若工程虽已完工，但尚未办理竣工决算，则于交付使用时估价预转固定资产，待办理竣工决算后再 行调整。为在建工程而发生的长期借款费用在尚未达到预计可使用状态前予以资本化，计入在建工 程价值；达到预计可使用状态后，计入当期损益。

（2）在建工程减值准备

本公司计提在建工程减值准备。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则计提减值准备。 在存在下列一项或若干项情况下提取在建工程减值准备：

①长期停建，并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

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②所建项目无论在性能还是技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定

性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

13、无形资产的核算方法

(1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价 款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票 而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以 非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值 加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值加 上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则- -非货币性交易》的相关规 定进行处理；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师 等费用作为实际成本。

(2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限 平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的受益年限平均摊 销；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短 者平均摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，按不超过10 年期限平均摊销。 （3）无形资产减值准备

本公司计提无形资产减值准备。按单项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形 资产减值准备。当存在下列一项或若干项情况时,应当计提无形资产减值准备:

①某项无形资产已被其他新技术等所替代,使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影

响;

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌,在剩余摊销年限内预计不会恢复;

③某项无形资产已经超过法律保护期限,但仍然具有部分使用价值;

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

如无形资产发生减值的迹象全部或部分消失时，将以前年度已确认的减值损失全部或部分转 回。

14、长期待摊费用的摊销方法 按受益期平均摊销。

• 15、收入确认原则

公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计

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量时，确认营业收入的实现。

• 16、所得税的会计处理方法

本公司所得税会计处理采用应付税款法。

附注3、税项

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局财税字（1998）78 号文规定，本公司至2000 年12 月31 日饲料产 品免征增值税。根据财政部、国家税务总局2000 年12 月下达《关于延续若干增值税免税政策的通 知》，原文件从2001 年1 月1 日后可继续执行。

根据国家税务局国税发（1999）39 号文规定，本公司生产的复合预混料自1999 年1 月1 日起 免征增值税。

除上述产品外的其他产品销售按增值额的17%征收增值税。

（2）所得税

本公司的企业所得税按33％计缴。

（3）其他税项按规定缴纳。

附注4、控股子公司及合营公司

（1）本公司的控股子公司： 金额单位：万元

公司名称	注册 资金	注册地	本公司所占投 资比例（%）	经营范围
上海正虹贸易发展有限公司	5556	上海浦东	89.99	饲料、农副产品、 国内贸易销售
安徽淮北兴农饲料有限公司	300	安徽淮北	55	饲料生产、销售
邵阳正虹饲料有限公司	500	湖南邵阳	95	饲料生产、销售
武汉正虹饲料有限公司	350	湖北武汉	95	饲料生产、销售
岳阳中南粉末冶金有限责任公司	420	湖南岳阳	100	新材料加超微研制与 开发应用、高新技术 产品研制开发
湖南湘正期货经纪有限责任公司	6000	湖南长沙	100	国内商品期货代 理、期货咨询、培 训
岳阳湘城实业有限公司	4614	湖南岳阳	100	饲料、饲料添加剂 仓储、中转、销售、 房地产综合开发
湘西自治州正虹饲料有限责任公 司	500	湖南吉首	60	饲料生产、销售
安徽淮北正虹饲料有限责任公司	500	安徽淮北	55	饲料生产、销售

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山东昌邑正虹饲料有限责任公司	520	山东昌邑	51	饲料生产、销售
河北衡水正虹饲料有限责任公司	260	河北衡水	51	饲料生产、销售
江苏江阴正虹饲料有限责任公司	650	江苏江阴	51	饲料生产、销售
安徽铜陵正虹饲料有限责任公司	500	安徽铜陵	55	饲料生产、销售
岳阳正飞饲料有限公司	10000	湖南岳阳	100	饲料生产、销售
温州正虹饲料有限责任公司	600	温州平阳	51	饲料生产、销售
河源正虹饲料有限责任公司	500	广东河源市	95	饲料生产、销售
湖南双汇正虹食品有限公司 焦作正虹饲料有限公司	10346 900	岳阳屈原 武徙县	45 51

北京虹福威生物技术发展有限公司 2900 北京海淀区 70 法律范围内企业选择 *上述控股子公司中邵阳正虹饲料有限公司、武汉正虹饲料有限公司、河源正虹饲料有限公司 因少数股东投资尚未到位，会计核算上视同全资子公司合并会计报表；安徽铜陵正虹饲料有限公司 注册资本由1000 万变更为500 万，本公司所持股份由100％变为55％。岳阳中南粉末冶金有限责 任公司因停产而未纳入合并范围。 湖南双汇正虹食品有限公司、焦作正虹饲料有限公司、北京虹 福威生物技术发展有限公司因尚处在筹建期间，也未纳入合并范围。

** 根据有关要求，湖南正虹科技发展股份有限公司对部分原来的全资子公司进行了整改，将 其中的广西南宁正虹饲料有限公司、吉林四平正虹饲料有限公司、黑龙江宁安正虹饲料有限责任公 司、河北唐山正虹饲料有限公司变更登记为分公司。

（ 2 ）本公司参股的联营公司

金额单位：万元

公 司 名 称	注册 资金	注册地	合同约定所 占比例（%）	经营范围
泰阳证券有限责任公司	120479.5967	湖南长沙市	19.09	证券自营、承销等
内蒙古赤峰正虹饲料有限 责任公司	358.271674	内蒙古赤峰	40	饲料生产、销售
河南驻马店正虹饲料有限 责任公司	600	河南驻马店	30	饲料生产、销售
山东荷泽正虹饲料有限责 任公司	50	山东荷泽	45	饲料生产、销售

附注5、会计报表主要项目注释 （金额单位：人民币元）

• （一）合并会计报表主要项目注释

• 1、货币资金

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项 目	期 末 数	期 初 数
现 金	946,769.26	1,341,073.95
银行存款	212,726,817.20	341,663,796.55
其他货币资金	114,969.30	807,345.63
合 计	213,788,555.76	343,812,216.13

*货币资金比期初减少37.82%（减少金额为：130,023,660.37 元），主要系公司短期借款 减少66,223,106.61 元以及因代理金光食品（宁波）有限公司进口55,000 吨大豆预付邦基农贸新 加坡私人有限公司货款109,376,893.39 元所致。

2 、短期投资

项目	期 末 数	期 末 数	期	初 数
	投资金额	跌价准备	投资金额	跌价准备
国债投资	13,399,430.80	0.00	149,192,654.37	0.00

• 短期投资期末余额 13,399,430.80 元系湖南湘正期货经纪有限责任公司委托湖南国信（财富） 证券进行的国债投资。

3、应收款项

(1)应收帐款

帐 龄	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例（%）	坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1年以内	27,802,512.89	55.93	1,668,150.76	59,119,286.42	78.92	3,547,157.19
1-2年	10,162,442.73	20.44	609,746.56	6,501,521.86	8.68	390,091.31
2-3年	3,912,516.26	7.87	234,750.98	3,358,307.40	4.48	201,498.44
3-4年	2,418,582.31	4.87	145,114.94	1,552,386.62	2.07	93,143.20
4-5年	1,316,945.14	2.65	79,016.71	1,287,669.43	1.72	77,260.16
5年以上	4,094,768.25	8.24	245,686.10	3,092,521.54	4.13	185,551.30
合 计	49,707,767.58	100.00	2,982,466.05	74,911,693.27	100.00	4,494,701.60

• 坏账准备按期末余额的6％计提。

• ** 应收账款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。

• *** 应收帐款中欠款前五名合计数为4,824,942.69，占应收帐款总额的9.71%。

• **** 应收账款中赤峰正虹欠款1,616,083.24 元为关联方往来。

(2)其他应收款

帐 龄	期 末 数	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数	期 初 数
	金 额	比例（%	） 坏账准备	金 额	比例（%）	坏账准备
1年以内	39,158,382.84	49.86	1,292,873.96	98,355,124.79	96.21	4,691,380.99
1-2年	34,975,295.68	44.53	2,098,517.74	1,964,627.50	1.92	117,877.65
2-3年	2,553,885.88	3.25	153,233.15	1,715,523.90	1.68	102,931.43
3-4年	1,766,377.22	2.25	105,982.63	125,672.61	0.12	7,540.36

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4-5年	22,461.30	0.02	1,347.68	55,632.56	0.05	3,337.95
5年以上	63,558.00	0.09	3,813.48	13,334.32	0.02	800.06
合 计	78,539,960.92	100.00	3,655,768.64	102,229,915.68	100.00	4,923,868.44

• 坏账准备按期末余额的6％计提，其他应收款中期初对湘正期货公司应收取的交易保证

• 金20,165,441.63 元,期末对湘正期货公司应收取的交易保证金17,610,483.59 元,未提取坏账 准备。

• ** 其他应收款中前五名单位欠款合计数为44,396,885.22，占其他应收款总额的56.53%。

*** 其他应收款中含持本公司51.35%股份的股东单位— —屈原农垦集团公司欠款 22,139,401.65 元。

4、预付帐款

4、预付帐款
帐 龄	期 末 数		期 初 数
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	142,004,408.69	100.00	58,718,447.08	100.00
合 计	142,004,408.69	100.00	58,718,447.08	100.00

• 预付账款中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。

• ** 预付账款全部为预付的原材料采购款，其中因代理金光食品（宁波）有限公司进口55,000

• 吨大豆预付给邦基农贸新加坡私人有限公司的货款为109,376,893.39 元，此项业务的款项在2003 年3 月份已全部结清。

5、存货及存货跌价准备

项 目	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	116,172,562.40	477,339.20	106,884,574.35	1,611,396.35
包装物	9,016,814.56	40,103.74	7,833,033.66
在产品	376,019.00		777,910.97
低值易耗品	279,453.31		4,297,846.72
材料成本差异	2,131,606.69		255,343.78
库存商品	27,454,104.29	261,950.96	19,337,694.23	368,744.96
合 计	155,430,560.25	779,393.90	139,386,403.71	1,980,141.31

• 存货跌价准备采用成本与可变现净值孰低计提，可变现净值采用以预计售价减进一步加工

• 成本和销售所必须的预计税金、费用的净值为依据来确定。

6、待摊费用

6、待摊费用
类 别	期 末 数	期 初 数	期末结存原因
保险费	1,614,895.59	1,364,358.70	预付2003年保险费
广告费		184,184.00
水电费	11,213.40

11

其他	50,940.99	-
合 计	1,677,049.98	1,548,542.70

7、长期股权投资

(1)、长期股权投资分类

投资类别	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数
	金额	减值准备	金额	减值准备
对联营企业投资	326,151,145.27		267,189,415.61	-
其他	1,400,000.00		1,400,000.00
合 计	327,551,145.27		268,589,415.61

*长期投资中其他为湘正期货席位费1,400,000.00 元。

(2)、其他股权投资

被投资单位 名称	投资期限	初始投资成本	占被投资 单位注册 比例	期末数
焦作正虹饲15 年 料有限公司		4,590,000.00	51％	4,590,000.00
北京虹福威生物15 年 技术发展有限公司		20,300,000.00	70％	20,300,000.00
湖南双汇正虹 15年 食品有限公司		46,557,000.00	45.00%	46,557,000.00
内蒙古赤峰正虹饲 料有限公司	12年	1,414,635.92	40.00%	1,198,894.82
河南驻马店正虹饲 料有限公司	10年	1,800,000.00	30.00%	2,734,227.68
山东荷泽正虹饲料 有限公司	10年	2,598,762.60	45.00%	2,711,509.83
泰阳证券 有限公司	无期限	216,649,542.00	19.09%	245,463,633.17
中南粉末冶 金有限公司		4,200,000.00	100.00%	3,449,213.10
合 计		298,109,940.52		327,004,478.60

• 中南粉末冶金有限公司已停产；湖南双汇正虹食品有限公司、北京虹福威生物技术发展有 限公司、焦作正虹饲料有限公司等三家公司尚处在筹建期间；湖南正虹科技发展股份有限公司已于 2003 年1 月15 日与中国四方科技控股有限公司签订了股权转让合同，将对泰阳证券有限公司的投 资转让给中国四方科技控股有限公司。

(3)、按权益法核算的长期股权投资

12

被投资单位 名称	初始投资额	追加投资额	被投资单位权益 本期增加额	分得的现金红利 额	被投资单位权益 累计增加额	期末余款
内蒙古赤峰正 虹饲料有限公 司	1,414,635.92		-1,028.04		520,166.55	1,198,894.82
河南驻马店正 虹饲料有限公 司	1,800,000.00		1,512,278.68		3,114,092.28	2,734,227.68
山东荷泽正虹 饲料有限公司	2,598,762.60		-509,532.74		0.00	2,711,509.83
泰阳证券有限 公司	47,000,000.00	169,649,542.00	-56,425,057.14	11,385,000.00	.081,027,150.69	245,463,633.17
岳阳中南粉末 冶金有限责任 公司	4,200,000.00				-750,786.90	3,449,213.10
湖南双汇正虹 食品有限公司	46,557,000.00					46,557,000.00
焦作正虹饲料 有限公司	4,590,000.00					4,590,000.00
北京虹福威生 物技术发展有 限公司	20,300,000.00					20,300,000.00
合 计	128,460,398.52	169,649,542.00	-55,423,339.24	11,385,000.00	83,910,622.62	327,004,478.60

• 因中南粉末冶金有限公司已停产,湖南双汇正虹食品有限公司、北京虹福威生物技术发展有

• 限公司、焦作正虹饲料有限公司等三家公司尚处在筹建期间,故此四家公司未纳入合并范围。

(4)、长期股权投资差额

被投资单位	初始余额	摊销期限	本期摊销额	摊余金额
温州正虹	-960,000.00	9年	106,666.67	-853,333.33

8、固定资产及累计折旧

项 目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
A、固定资产原值
房屋建筑物	178,420,872.25	31,238,334.58	2,447,595.40	207,211,611.43
机器设备	47,094,420.73	15,035,891.77	197,383.38	61,932,929.12
电子设备	11,280,217.22	1,720,779.64	288,094.00	12,712,902.86
运输设备	4,985,466.73	1,459,476.72	221,578.26	6,223,365.19
其 他	4,352,820.10	2,918,522.20	1,450,008.50	5,821,333.80
合 计	246,133,797.03	52,373,004.51	4,604,659.14	293,902,142.40
B、累计折旧
房屋建筑物	20,327,139.19	4,962,095.78	221,079.65	25,068,155.32
机器设备	9,885,437.99	2,806,343.92	74,192.97	12,617,588.94
电子设备	5,064,381.87	1,831,944.18	13,651.60	6,882,674.45
运输设备	1,353,350.62	499,596.97	78,637.95	1,774,309.64
其 他	1,650,000.72	899,411.59	544,548.00	2,004,864.31
合 计	38,280,310.39	10,999,392.44	932,110.17	48,347,592.66
C、固定资产净值	207,853,486.64			245,554,549.74

• 固定资产本期增加数中40,813,288.97 元由在建工程转入。

13

固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 变动原因 房屋建筑物 30,088,774.48 1,804,595.81 28,284,178.67 资产已处置 机器设备 2,799,648.98 2,799,648.98 电子设备 136,498.09 136,498.09 运输设备 174,943.12 22,279.38 3,382.07 193,840.43 资产减值 其 他 812,804.54 812,804.54 合 计 34,012,669.21 22,279.38 1,807,977.88 32,226,970.71	固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 变动原因 房屋建筑物 30,088,774.48 1,804,595.81 28,284,178.67 资产已处置 机器设备 2,799,648.98 2,799,648.98 电子设备 136,498.09 136,498.09 运输设备 174,943.12 22,279.38 3,382.07 193,840.43 资产减值 其 他 812,804.54 812,804.54 合 计 34,012,669.21 22,279.38 1,807,977.88 32,226,970.71	固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 变动原因 房屋建筑物 30,088,774.48 1,804,595.81 28,284,178.67 资产已处置 机器设备 2,799,648.98 2,799,648.98 电子设备 136,498.09 136,498.09 运输设备 174,943.12 22,279.38 3,382.07 193,840.43 资产减值 其 他 812,804.54 812,804.54 合 计 34,012,669.21 22,279.38 1,807,977.88 32,226,970.71	固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 变动原因 房屋建筑物 30,088,774.48 1,804,595.81 28,284,178.67 资产已处置 机器设备 2,799,648.98 2,799,648.98 电子设备 136,498.09 136,498.09 运输设备 174,943.12 22,279.38 3,382.07 193,840.43 资产减值 其 他 812,804.54 812,804.54 合 计 34,012,669.21 22,279.38 1,807,977.88 32,226,970.71	固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 变动原因 房屋建筑物 30,088,774.48 1,804,595.81 28,284,178.67 资产已处置 机器设备 2,799,648.98 2,799,648.98 电子设备 136,498.09 136,498.09 运输设备 174,943.12 22,279.38 3,382.07 193,840.43 资产减值 其 他 812,804.54 812,804.54 合 计 34,012,669.21 22,279.38 1,807,977.88 32,226,970.71	固定资产减值准备 固定资产类别 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 变动原因 房屋建筑物 30,088,774.48 1,804,595.81 28,284,178.67 资产已处置 机器设备 2,799,648.98 2,799,648.98 电子设备 136,498.09 136,498.09 运输设备 174,943.12 22,279.38 3,382.07 193,840.43 资产减值 其 他 812,804.54 812,804.54 合 计 34,012,669.21 22,279.38 1,807,977.88 32,226,970.71
固定资产类别	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数	变动原因
房屋建筑物	30,088,774.48		1,804,595.81	28,284,178.67	资产已处置
机器设备	2,799,648.98			2,799,648.98
电子设备	136,498.09			136,498.09
运输设备	174,943.12	22,279.38	3,382.07	193,840.43	资产减值
其 他	812,804.54			812,804.54
合 计	34,012,669.21	22,279.38	1,807,977.88	32,226,970.71

9、在建工程

工程名称	期初数	本期增 加数	本期转入固定 资产数	其他减少数	期末数	资金来源	项目 进度
软件设计安装 工程	134,600.00		134,600.00		0	自筹	100%
生物甘油	17,492,404.32				17,492,404.32	自筹
江苏沭阳生产 线	0	13,762,9 66.00			13,762,966.00	自筹	80%
温州办公楼改 造	0	130,788. 45			130,788.45	自筹	90%
正飞围墙工程	0	36,492.0 0			36,492.00	自筹	90%
上海办公楼工 程	0	236,628. 00			236,628.00	自筹	90%
种猪场房屋改 造	0	555,518. 61	340,648.00		214,870.61		90%
事业部码头工 程	0	6,000,80 9.60			6,000,809.60	自筹	90%
新饲料生产线	8,123,127.18	32,214,9 13.79	40,338,040.97		0	自筹	100%
梦泽园	15,069,726.00	162,694. 00			15,232,420.00	自筹
合 计	40,819,857.50	53,100,8 10.45	40,813,288.97		53,107,378.98

• 在建工程中新饲料生产线工程利息资本化金额为1,342,299.82 元。

在建工程减值准备

工程名称	期末数	本期增加	本期减少	期初数
生物甘油	2,860,000.00		-	2,860,000.00
合 计	2,860,000.00		-	2,860,000.00

10、无形资产

种类	原始金额	期初数	本期增加数	本期转出数	本期摊销数	累计摊销数	期末数	剩余摊 销年限 （年）	取得方式
非专利技术— 江阴	1,300,000.00	810,000.00			120,000.00	610,000.00	690,000.00	5.75	股东投入
商标——淮北	1,088,777.56	798,377.56			72,600.00	363,000.00	725,777.56	10	股东投入
商标—— 兴农公司	24,800.00	17,360.00			2,480.00	9,920.00	14,880.00	6	购入

14

商标——温州	960,000.00	0	864,000.00		96,000.00	192,000.00	768,000.00	9	股东投入
非专利技术—— 昌邑	1,040,000.00	624,000.00			104,000.00	520,000.00	520,000.00	5	股东投入
财务软件---- 正飞	45,000.00	45,000.00			9,000.00	9,000.00	36,000.00	4	购入
土地使用权—— 力得	2,622,754.20	2,517,844.04			52,455.60	157,365.76	2,465,388.44	47	购入
土地使用权—— 事业部	11,995,470.00	11,030,922.00	533,262.00	1,727,244.53	111,330.35	2,269,860.88	9,725,609.12	44	购入
土地使用权—— 四平	899,360.00	845,366.40			18,000.00	71,993.60	827,366.40	46	购入
土地使用权—— 正飞	20,420,400.00	20,065,872.00			236,352.00	590,880.00	19,829,520.00	43.5	购入
土地使用权—— 南宁	905,880.00	861,845.30			18,000.00	62,034.70	843,845.30	46	购入
土地使用权—— 开发区	10,001,352.00	9,518,080.40			200,027.04	683,298.64	9,318,053.36	47.5	购入
土地使用权—— 正虹小区	2,669,723.00	2,562,934.08			53,394.45	160,183.37	2,509,539.63	47	购入
土地使用权—— 兴农公司	1,989,196.00		1,737,496.74		10,252.20	261,951.46	1,727,244.54	44	购入
土地使用权—— 唐山	947,500.00	887,495.67			18,948.00	78,952.33	868,547.67	46	购入
土地使用权—— 温州	2,534,595.00	0	2,534,595.00		462,875.00	462,875.00	2,071,720.00	49	购入
土地使用权—— 宁安	531,717.27	0	531,717.27		2,658.60	2,658.60	529,058.67	49	购入
土地使用权—— 种猪场	24,640,000.00	23,226,438.00			369,600.00	1,783,162.00	22,856,838.00	46	购入
合 计	84,616,525.03	73,811,535.45	6,201,071.01	1,727,244.53	1,957,973.24	8,289,136.34	76,327,388.69

无形资产减值准备

无形资产减值准备
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
土地使用权——兴农公司	6,160,000.00			6,160,000.00
土地使用权——事业部	5,138,214.00			5,138,214.00
土地使用权——正飞	7,800,000.00			7,800,000.00
合 计	19,098,214.00			19,098,214.00

11、长期待摊费用

种 类	原始金额	期 初 数	本期增加	本期摊销	累计摊销	期 末 数 569,667.64 569,667.64
固定资产 大修支出	979,278.03	364,514.34	356,372.00	151,218.70	409,610.39
合 计	979,278.03	364,514.34	356,372.00	151,218.70	409,610.39

• 固定资产大修支出按受益年限平均摊销。

12、短期借款

12、短期借款
借款类别	期末数	期初数
信用借款	188,900,000.00	367,500,000.00
抵押借款	112,376,893.39
合 计	301,276,893.39	367,500,000.00

13、应付帐款

15

期末数 期初数 32,516,040.86 39,818,556.16

• 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

14、预收帐款

期末数 期初数 9,993,996.83 5,657,962.38

• 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

15、应付股利

投资者名称	期初数	期末数	欠付原因
发起人股	22,503,600.00	15,002,400.00	尚未经股东大会通过
内部职工股	2,367,086.40	1,578,057.60	尚未经股东大会通过
境内上市股	17,550,000.00	11,700,000.00	尚未经股东大会通过
合计	42,420,686.40	28,280,457.60

16、应交税金

16、应交税金
税 种	期 末 余 额	期 初 余 额
营业税	1,056,170.34	1,732,488.96
土地使用税	207,771.16	426,371.44
房产税	237,814.06	99,800.98
车船使用税	0.00	5,315.00
印花税	0.00	500,498.93
个人所得税	481,057.48	493,958.70
固定资产投资 方向调节税	0.00	43,107.68
增值税	-419,378.45	1,103,323.04
城建税	44,155.11	271,238.98
企业所得税	5,433,435.50	10,108,664.80
其他	33,277.33	-387,640.61
合 计	7,074,302.53	14,397,127.90

17、其他应付款

他应付款
期末数	期初数
59,567,583.58	74,801,257.46

16

• 无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

18、预提费用

类 别	期末数	期初数
利 息	794,584.28	957,909.65
租 金	138,598.00	93,336.00
营销费用	0	106,149.00
电 费	35,205.14	48,597.48
其 他	170,195.38	137,020.86
合 计	1,138,582.80	1,343,012.99

19、长期应付款

种类	期限	发行日期	初始金额	应计 利息	期末金额
科技创新基金	1年	2000年8月	1,500,000.00	无息	0.00
科技创新基金	无期限	2000年8月	1,000,000.00	无息	670,000.00
合 计			2,500,000.001		670,000.00

20、股本

公司股份变动情况

数量单位：股

							数量单位：
	期初数		本次变动增减（+、-）				期末数
		配股	送股	公积金转股	其他	小 计
一、尚未流通股份	165839676						165839676
1、发起人股份	145224000						145224000
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份	145224000						145224000
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股	4800000						4800000
3、内部职工股	15780576						15780576
4、优先股或其他	35100						35100
尚未流通股合计	165839676						165839676
二、已流通股份	116964900						116964900
1、境内上市的人民币普 通股	116964900						116964900
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股合计	116964900						116964900
三、股份总数	282804576						282804576

21、资本公积

17

项 目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
股本溢价	393,322,374.85			393,322,374.85
其他转入		23,708.42		23,708.42
合计	393,322,374.85	23,708.42		393,346,083.27

• 资本公积本期增加23,708.42 系唐山分公司无法支付的应付帐款。

22、盈余公积

22、盈余公积
项目	期初数	本期增加数	本期减少数	期末数
法定盈余公积金	49,195,439.27	4,791,003.75		53,986,443.02
公益金	5,808,756.20	3,869,919.01		9,678,675.21
合计	55,004,195.47	8,660,922.76		63,665,118.23

• 本期增加数 8,660,922.76 元系从税后净利润中提取数。

23 、未分配利润

23、未分配利润
期 初 数	本 期 增 加	本 期 减 少	期 末 数
83,414,631.54	29,128,585.87	36,941,380.36	75,601,837.05

• *. 本期增加 29,128,585.87 元系本期实现的净利润，本期减少 36,941,380.36 元提取法定盈余

• 公积金 4,791,003.75 元、提取公益金 3,869,919.01 元、分配普通股股利 28,280,457.60 元。

**. 年初未分配利润 83,414,631.54 元比上年未分配利润数 92,362,822.02 元少 8,948,190.48 元系： （ 1 ）母公司查补上年度各项税金等 1,326,386.40 元，（ 2 ）母公司补交 2001 年度住房公积金 792,000.00 元，（ 3 ）昌邑正虹饲料有限公司查补 2001 年所得税 128,685.88 元，（ 4 ）安徽淮北正虹饲 料有限公司查补 2001 年所得税 602,605.43 元，（ 5 ）经天职孜信会计师事务所天孜湘审（ 2003 ） 2-118 号审计报告审计确认，湖南正虹科技发展有限公司的参股公司——泰阳证券有限责任公司调减期初 未分配利润 43,226,837.45 元，本公司相应调减期初未分配利润 8,252,003.27 元，（ 5 ）调整盈余公积 调增年初未分配利润 2,153,490.50 元。

24、业务收入及成本

种类 饲料销售 饲料原料销售 期货经纪收入 其他收入 合计	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本
	本年数	上年数	本年数	上年数
	922,927,342.42	949,150,508.44	807,457,144.24	789,629,261.52
	164,536,856.66	161,529,517.22	111,016,646.08	97,730,766.21
	2,281,923.04	2,003,080.12
	2,062,620.70	1,909,660.89	434,168.22	425,019.11
	1,091,808,742.82	1,114,592,766.67	918,907,958.54	887,785,046.84

(1)、主营业务收入

18

地区分部报表

项 目	本年数	上年数
湖南分部	604,628,693.61	838,931,580.02
安徽分部	218,855,920.01	181,072,489.52
江苏分部	92,374,406.69	92,662,457.41
河北分部	42,673,444.77	36,092,653.00
山东分部	62,605,307.69	53,692,126.65
上海分部	281,801,448.16	76,000,350.28
黑龙江分部	24,433,876.40	19,796,791.70
吉林分部	27,154,412.98	31,760,103.24
广西分部	19,297,581.07	19,977,961.69
湖北分部	23,705,808.16	2,731,333.50
浙江分部	4,722,138.30
广东分部	6,365,226.45
小计	1,408,618,264.29	1,352,717,847.01
公司内部地区分部间抵销	316,809,521.47	238,125,080.34
合计	1,091,808,742.82	1,114,592,766.67

业务分部报表

项 目	本年数	上年数
饲料销售	922,927,342.42	949,150,508.44
饲料原料销售	481,346,378.13	399,654,597.56
期货经纪收入	2,281,923.04	2,003,080.12
其他业务收入	2,062,620.70	1,909,660.89
小计	1,408,618,264.29	1,352,717,847.01
公司内部业务分部间抵销	316,809,521.47	238,125,080.34
合计	1,091,808,742.82	1,114,592,766.67

(2)、主营业务成本

地区分部报表

项 目 本年数 上年数

19

湖南分部	498,807,473.01	673,123,916.61
安徽分部	190,106,847.87	156,984,271.03
江苏分部	83,481,162.55	82,100,823.06
河北分部	39,130,543.68	30,695,041.11
山东分部	57,704,127.00	48,245,955.00
上海分部	270,502,808.99	69,271,196.06
黑龙江分部	21,523,745.00	16,943,956.80
吉林分部	25,340,206.49	28,447,604.82
广西分部	16,862,241.04	17,778,425.00
湖北分部	21,298,570.48	2,318,937.69
浙江分部	4,622,698.10
广东分部	6,337,055.80
小计	1,235,717,480.01	1,125,910,127.18
公司内部地区分部间抵销	316,809,521.47	238,125,080.34
合计	918,907,958.54	887,785,046.84

业务分部报表

	业务分部报表
项 目	本年数	上年数
饲料销售成本	807,457,144.24	789,629,261.52
饲料原料销售成本	427,826,167.55	335,855,846.55
其他业务成本	434,168.22	425,019.11
小计	1,235,717,480.01	1,125,910,127.18
公司内部业务分部间抵销	316,809,521.47	238,125,080.34
合计	918,907,958.54	887,785,046.84

25、主营业务税金及附加

营业务税金及附加
项 目	计缴标准	金 额
营业税	5%	230,709.67
城市维护建设税	5%	17,022.40
教育费附加	3%	12,330.40
合计		260,062.47

20

26、其他业务利润

26、其他业务利润
项目	其他业务收入	其他业务支出	其他业务利润
废旧物资处理	2,611,198.25	1,920,474.45	690,723.80
代理手续费	2,062,733.87	980,400.44	1,082,333.43
合计	4,673,932.12	2,900,874.89	1,773,057.23

27、财务费用

27、财务费用
项目	本年数	上年数
利息支出	17,394,400.58	24,441,356.35
减：利息收入	6,287,860.61	8,364,185.54
金融机构手续费	292,200.17	384,685.90
合 计	11,398,740.14	16,461,856.71

*上年数中的利息收入8,364,185.54 元比上年审定数少9,962,000.00，系根据有关要求， 将原记入利息收入的2001 年的委托理财收入9,962,000.00 元，追溯调整记入投资收益。

28、投资收益

28、投资收益
项目	本年数	上年数
联营公司利润	1,477,593.25	16,254,727.96
短期投资（国债）收益	3,718,955.43
股权投资差额摊销	106,666.67	338,510.61
委托理财收益		9,962,000.00
合 计	5,303,215.35	26,555,238.57

*上年数中的委托理财收益9,962,000.00，系根据有关要求，将原记入利息收入的2001 年的 委托理财收入9,962,000.00 元，追溯调整记入投资收益

29、补贴收入

9、补贴收入
项目	金额	来源和依据
增值税返还	5,905,598.95	国家有关增值税免税政策
合计	5,905,598.95

30、营业外收入

30、营业外收入
项目	本年数	上年数
罚款收入	94,841.65	35,450.97
处置固定资产净收益	73,360.12	199,223.54
其他	162,284.63	56,460.56
合 计	330,486.40	291,135.07

21

31、营业外支出

31、营业外支出
项 目	本年数	上年数
罚款支出	110,923.54	307,211.82
捐赠支出	112,700.00	232,514.50
处置固定资产净损失	681,857.46	960,520.69
其他	432,442.38	469,614.11
合 计	1,337,923.38	1,969,861.12

32、收到的其他与经营活动有关的现金11,123,518.39 元主要系大股东偿还欠款等。

33、 支付的其他与经营活动有关的现金91,576,597.18 元主要系实际支付的差旅费、办公费、 水电费、应酬费等营业费用及管理费用等。

（二）母公司会计报表主要项目注释

1、应收账款

账龄	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	27,597,106.52	60.05	1,655,826.39	53,880,711.78	82.08	3,232,842.70
1-2年	9,078,197.80	19.75	544,691.87	5,397,454.31	8.22	323,847.26
2-3年	3,796,356.40	8.26	227,781.38	2,958,516.10	4.51	177,510.97
3年以上	5,505,117.16	11.94	330,307.03	3,404,545.16	5.19	204,272.70
合计	45,976,777.88	100.00	2,758,606.67	65,641,227.35	100.00	3,938,473.63

2、其他应收款

账龄		期末数			期初数
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	27,725,107.41	42.85	1,663,506.44	91,950,405.29	98.39%	5,517,024.32
1-2年	34,784,474.60	53.76	2,087,068.48	306,665.80	0.33%	18,399.95
2-3年	616,027.80	0.95	36,961.67	1,199,045.15	1.28%	71,942.71
3年以上	1,579,480.35	2.44	94,768.82			-
合计	64,705,090.16	100.00	3,882,305.41	93,456,116.24	100.00%	5,607,366.98

3、长期股权投资

(1) 长期股权投资分类

投资类别	期 末 数	期 末 数	期 初 数	期 初 数
	金额	减值准备	金额	减值准备

22

对联营企业投 资	597,215,312.32		614,487,192.03	-
合 计	597,215,312.32		614,487,192.03

(2)、其他股权投资	(2)、其他股权投资	(2)、其他股权投资	(2)、其他股权投资	(2)、其他股权投资	(2)、其他股权投资
被投资单位 名称		投资期 限	初始投资成本	投 资 比例(%)	期末数
湘西正虹		8年	3,000,000.00	60	3,002,074.48
淮北正虹		15年	2,994,138.29	55	6,324,970.13
昌邑正虹		10年	2,652,000.00	51	3,421,302.29
衡水正虹		11年	1,326,000.00	51	1,281,977.14
江阴正虹		12年	3,315,000.00	51	5,919,836.74
中南粉末公司			4,200,000.00	100	3,449,213.10
湘正期货	无期限		57,000,000.00	100	58,756,473.92
湘诚实业	无期限		46,135,653.90	100	27,341,381.20
岳阳正飞	8年		100,000,000.00	100	88,400,328.05
铜陵正虹	5年		2,750,000.00	55	2,736,144.10
内蒙赤峰正虹 12年			1,414,635.92	40	1,198,894.82
山东荷泽正虹 10年			2,598,762.60	45	2,711,509.84
河南驻马店正虹 10年			1,800,000.00	30	2,734,227.68
泰阳证券	无期限		216,649,542.00	19.09	245,463,633.17
武汉正虹	5年		3,500,000.00	100	3,458,656.76
邵阳正虹	10年		5,000,000.00	100	3,697,730.77
淮北兴农	15年		1,650,000.00	55	2,969,921.36
湖南双汇正虹 15年			46,557,000.00	45	46,557,000.00
上海正虹	20年		50,000,000.00	90	57,658,309.96
河源正虹	15年		4,400,000.00	100.00	4,088,631.14
温州正虹	10年		3,060,000.00	51.00	2,006,428.98
焦作正虹	15年		4,590,000.00	51.00	4,590,000.00
北京虹福 威	15年		20,300,000.00	70.00	20,300,000.00
温州正虹 股权投资 差额			-960,000.00		-853,333.33
合计			583,932,732.71		597,215,312.32

(3)、按权益法核算的长期股权投资	(3)、按权益法核算的长期股权投资	(3)、按权益法核算的长期股权投资	(3)、按权益法核算的长期股权投资	(3)、按权益法核算的长期股权投资	累被投资单位权 益累计增加额 期末数 3,457.47 3,002,074.48 6,056,057.89 6,324,970.13 1,508,435.86 3,421,302.29 -86,319.36 1,281,977.14 5,107,523.03 5,919,836.74 -843,526.09 58,756,473.92 -18,794,272.70 27,341,381.20	累被投资单位权 益累计增加额 期末数 3,457.47 3,002,074.48 6,056,057.89 6,324,970.13 1,508,435.86 3,421,302.29 -86,319.36 1,281,977.14 5,107,523.03 5,919,836.74 -843,526.09 58,756,473.92 -18,794,272.70 27,341,381.20
被投资单位 名称	初始投资金额	追加投资额	被投资单位权益 本期增加额	分得的现金红利 额	累被投资单位权 益累计增加额	期末数
湘西正虹	2,000,000.00	1,000,000.00	-169,884.75		3,457.47	3,002,074.48
淮北正虹	2,994,138.29		678,536.22		6,056,057.89	6,324,970.13
昌邑正虹	2,652,000.00		-198,729.14		1,508,435.86	3,421,302.29
衡水正虹	1,326,000.00		-30,792.42		-86,319.36	1,281,977.14
江阴正虹	3,315,000.00		-14,985.27		5,107,523.03	5,919,836.74
湘正期货	28,500,000.00	28,500,000.00	78,660.98		-843,526.09	58,756,473.92
湘诚实业	46,135,653.90		-1,133,439.64		-18,794,272.70	27,341,381.20

23

岳阳正飞	100,000,000.00		1,185,353.89		-11,599,671.94	88,400,328.05
铜陵正虹	9,000,000.00	-6,250,000.00	261,974.35		-5,148,399.33	2,736,144.10
内蒙赤峰正 虹	1,414,635.92		-1,028.04		520,166.55	1,198,894.82
山东荷泽正 虹	2,598,762.60		-509,532,74		0.00	2,711,509.84
河南驻马店 正虹	1,800,000.00		1,512,278.68		3,114,092.28	2,734,227.68
泰阳证券	47,000,000.00	169,649,542.00	-56,425,057.14	11,385,000.00	81,027,150.69	245,463,633.17
武汉正虹	3,500,000.00		480,010.00		-41,343.24	3,458,656.76
邵阳正虹	5,000,000.00		-456,977.17		-1,302,269.23	3,697,730.77
淮北兴农	550,000.00	1,100,000.00	261,974.35		2,399,857.02	2,969,921.36
上海正虹	50,000,000.00		3,567,787.51		8,510,178.87	57,658,309.96
河源正虹	4,400,000.00		-911,368.86		-911,368.86	4,088,631.14
温州正虹	3,060,000.00		-2,065,825.53		-2,066,826.53	2,006,428.98
中南粉末	4,200,000.00				-750,786.90	3,449,213.10
双汇正虹	46,557,000.00					46,557,000.00
焦作正虹	4,590,000.00					4,590,000.00
北京虹福威	20,300,000.00					20,300,000.00
合计	390,893,190.71	193,999,542.00	-52,359,767.27	11,385,000.00	70,952,349.58	598,068,645.64

(4)、长期股权投资差额

被投资单位	初始余额	摊销期限	本期摊销额	摊余金额
温州正虹	-960,000.00	10年	106,666.67	-853,333.33

4、业务收入及成本

业务种类	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本
	本期数	上期数	本期数	上期数
饲料销售	399,526,176.68	400,413,512.81	341,508,709.43	310,992,662.70
饲料原料销售	128,221,229.02	241,162,524.37	85,999,657.61	184,092,927.58
合计	527,747,405.70	641,576,037.18	427,508,367.04	495,085,590.28

5、投资收益

5、投资收益
项 目	本 期 数	上 期 数
联营公司利润	1,477,593.25	16,254,727.96
子公司利润	10,453,399.88	12,952,692.53
短期投资（国债）收益	3,718,955.40	3
股权投资差额摊销	106,666.67	338,510.61
委托理财收益		9,962,000.00
合计	15,756,615.20	39,507,931.10

24

附注7、关联方企业及关联交易

（一）存在控制关系的关联方

企业名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质及类型	法人代表
湖南岳阳屈原农垦集团 公司	岳阳市屈原 区	种养业、饲料生产、销 售	母公司	国有独资	钟小汩
湘西自治州正虹饲料有 限责任公司	湖南吉首	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	金辉良
安徽淮北正虹饲料有限 责任公司	安徽淮北	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	孙宜彬
岳阳正飞饲料有限公司	湖南岳阳市	饲料生产销售	控股子公司	有限责任公司	周细军
山东昌邑正虹饲料有限 责任公司	山东昌邑	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	高峰
河北衡水正虹饲料有限 责任公司	河北衡水	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	熊良辉
江苏江阴正虹饲料有限 责任公司	江苏江阴	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	李小荣
安徽淮北兴农饲料有限 公司	安徽淮北	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	袁剑华
上海正虹贸易发展有限 责任公司	上海浦东	饲料、农副产品、国内 贸易的销售	控股子公司	有限责任公司	吴明夏
邵阳正虹饲料有限责任 公司	湖南邵阳	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	谢长庆
湖北武汉正虹饲料有限 责任公司	湖北武汉	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	韩文忠
岳阳中南粉末冶金有限 公司	湖南岳阳	新材料中的超微研制 与开发应用，高新技术 产品的研制、开发	控股子公司	有限责任公司	陈楚健
湖南湘正期货经纪有限 责任公司	湖南长沙	国内商品期货代理、期 货咨询、培训	控股子公司	有限责任公司	孟建怡
安徽铜陵正虹饲料有限	安徽铜陵	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	张潘

25

责任公司
岳阳湘城实业有限公司	湖南岳阳	房地产	控股子公司	有限责任公司	吴立安
河源正虹饲料有限公司	广东河源	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	张孟庭
温州正虹饲料有限公司	浙江温州	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	温振传
湖南双汇正虹食品有限 公司	岳阳屈原	肉类食品生产、销售	控股子公司	有限责任公司	吴明夏
焦作正虹饲料有限公司	武徙县	饲料生产、销售	控股子公司	有限责任公司	雷艳明
北京虹福威生物技术发 展有限公司	北京海淀区	法律范围内由企业自 主选择	控股子公司	有限责任公司	吴明夏

（二）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

（金额单位：万元）

企业名称	年初数	本期增加数	本期减少数	期末数
湖南岳阳屈原农垦集团公司	12000			12000
湘西自治州正虹饲料有限责任公司	500			500
安徽淮北正虹饲料有限责任公司	500			500
岳阳正飞饲料有限责任公司	10000			10000
山东昌邑正虹饲料有限责任公司	520			520
河北衡水正虹饲料有限责任公司	260			260
江苏江阴正虹饲料有限责任公司	650			650
上海正虹贸易发展有限责任公司	5556			5556
安徽淮北兴农饲料有限责任公司	100	200		300
湖南邵阳正虹饲料有限责任公司	500			500
湖北武汉正虹饲料有限责任公司	350			350
湖南岳阳中南粉末冶金有限责任公司	420			420
湖南湘正期货经纪有限责任公司	3000	3000		6000
安徽铜陵正虹饲料有限责任公司	1000		500	500
岳阳湘城实业有限公司	4613.56539			44613.56539
河源正虹饲料有限公司		500		500
温州正虹饲料有限公司		600		600
湖南双汇食品有限公司		10346		10346

26

焦作正虹饲料有限公司		900		900
北京虹福威生物技术发展有限公司		2900		2900

（三）存在控制关系的关联方所持股份及其变化

（金额单位：万元）

企业名称	年初数	年初数	年初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
	金额	比例（%）		金额	比例 （%）	金额	比例（%）	金额	比例 （%）
湖南岳阳屈原农垦 集团公司	14,522.4		51.35					14,522.4	51.35
湘西自治州正虹饲 料有限责任公司	300		60					300	60
安徽淮北正虹饲料 有限责任公司	299.413829		55					299.413829	55
岳阳正飞饲料有限 责任公司	10000		100					10000	100
山东昌邑正虹饲料 有限责任公司	265.2		51					265.2	51
河北衡水正虹饲料 有限责任公司	132.6		51					132.6	51
江苏江阴正虹饲料 有限责任公司	331.5		51					331.5	51
上海正虹贸易发展 有限责任公司	5000		89.99					5000	89.99
安徽淮北兴农饲料 有限责任公司	55		55	110	55			165	55
湖南邵阳正虹饲料 有限责任公司	475		95					475	95
湖北武汉正虹饲料 有限责任公司	332.5		95					332.5	95
岳阳中南粉末冶金 开发有限责任公司	420		100					420	100
湖南湘正期货经纪 有限责任公司	2850		95	2850	95			5700	95
安徽铜陵正虹饲料 有限责任公司	1000		100			625	45	275	55
岳阳湘城实业有限 公司	4613.56539		100					4613.56539	100
河源正虹饲料有限 公司	0		0	440	100			440	100
温州正虹饲料有限 公司	0		0	306	51			306	51
湖南双汇正虹食品 有限公司	0		0	4655.70	45			4655.70	45
焦作正虹饲料有限 公司	0		0	459	51			459	51
北京虹福威生物技 术发展有限公司	0		0	2030	70			2030	70

27

(四)关联方交易

1、关联往来

项目 期末余额 占本项目总额的比例（％） 其他应收款——屈原农垦集团公司 22,139,401.65 28.19

其他应收款——河南驻马店正虹饲料有限公司 52,494.00 0.06 其他应收款——山东菏泽正虹饲料有限公司 147,450.85 0.19 其他应收款——内蒙赤峰正虹饲料有限公司 1,551,947.86 1.98 合计 23,891,294.36 30.42 应收帐款——内蒙赤峰正虹饲料有限公司 1,616,083.24 3.25%

• *屈原农垦集团公司系湖南正虹科技发展股份有限公司的第一大股东，年初余额为 31,906,201.65 元，本期减少9,766,800.00 元。

2、关联交易

2、关联交易
交易对象	交易内容	交易金额	占当期交 易总额的 比例	与本公司关系
内蒙赤峰正虹饲料有限公司	饲料原料销售	2,310,647.50	0.49%	联营公司
山东菏泽正虹饲料有限公司	饲料原料销售	6,574,640.68	1.40%	联营公司
河南驻马店正虹饲料有限公司	饲料原料销售	20,616,443.62	4.39%	联营公司
合计		29,501,731.80	6.28%

附注8、承诺事项、或有事项

湖南正虹科技发展股份有限公司受让位于岳阳经济开发区的三宗土地，面积分别为83 亩、 45.03 亩、230 亩，总价值为10,001,352.00 元，摊余价值为9,318,053.36 元，经核实已闲置两年 以上，按闲置土地处置办法，应依法收回，后经与岳阳经济技术开发区管理委员会协商，拟对上述 三宗土地作如下处置：

• 1、湖南正虹科技发展股份有限公司对230 亩高科技项目用地，应积极创造条件，尽快开发利

• 用，动工期限延长至2003 年6 月30 日，但开发区因项目建设需要，湖南正虹科技发展股份有限公 司服从项目用地的调整。

• 2、巴陵东路以北的83 亩和45.03 亩土地服从开发区项目需要，由开发区管理委员会安排项

• 目，使用该两宗土地。

• 3、上述三宗土地根据开发区管理委员会实际使用的土地面积，由开发区管理委员会返还本金。

28

附注9、资产负债表日后事项

• 1、根据湖南正虹科技发展股份有限公司2003 年1 月15 日与中国四方科技控股有限公司签订

• 的股权转让协议，湖南正虹科技发展股份有限公司将其持有的对泰阳证券有限责任公司的19.09％ 的股权转让给中国四方科技控股有限公司。

• 2、根据公司2003 年4 月5 日董事会决议，本公司2002 年度利润分配预案为：每10 股派发 现金股利1 元（含税），此方案尚未经公司股东大会通过。

合并资产负债表

2002 年 12 月 31 日

会合 01 表

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 单位：元

资 产	附注	期末数	期初数
流动资产：
货币资金	5-1-1	213,788,555.76	343,812,216.13
短期投资	5-1-2	13,399,430.80	149,192,654.37
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	5-1-3	46,725,301.53	70,416,991.67
其他应收款	5-1-3	74,884,192.28	97,306,047.24
预付账款	5-1-4	142,004,408.69	58,718,447.08
应收补贴款
存 货	5-1-5	154,651,166.35	137,406,262.40
待摊费用	5-1-6	1,677,049.98	1,548,542.70
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产		-9,820.55
流动资产合计		647,120,284.84	858,401,161.59
长期投资：
长期股权投资	5-1-7	327,551,145.27	268,589,415.61
长期债权投资
长期投资合计		327,551,145.27	268,589,415.61

29

固定资产：
固定资产原价	5-1-8	293,902,142.40	246,133,797.03
减：累计折旧	5-1-8	48,347,592.66	38,280,310.39
固定资产净值	5-1-8	245,554,549.74	207,853,486.64
减:固定资产减值准备	5-1-8	32,226,970.71	34,012,669.21
固定资产净额	5-1-8	213,327,579.03	173,840,817.43
工程物资
在建工程	5-1-9	50,247,378.98	37,959,857.50
固定资产清理
固定资产合计		263,574,958.01	211,800,674.93
无形资产及其他资产
无形资产	5-1-10	57,229,174.69	54,713,321.45
长期待摊费用	5-1-11	569,667.64	364,514.34
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		57,798,842.33	55,077,835.79
递延税项
递延税款借项
资产总计		1,296,045,230.45	1,393,869,087.92

合并资产负债表

2002 年 12 月 31 日

会合 01 表

2002	2002	年12月31日	会合01表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司			单位：元
负债和股东权益	附注	期末数	期初数
流动负债：
短期借款	5-1-12	301,276,893.39	367,500,000.00
应付票据
应付账款	5-1-13	32,516,040.86	39,818,556.16
预收账款	5-1-14	9,993,996.83	5,657,962.38
应付工资		2,075,011.25	3,065,698.80
应付福利费		7,533,173.14	4,974,505.63
应付股利	5-1-15	28,280,457.60	42,420,686.40
应交税金	5-1-16	7,074,302.53	14,397,127.90
其他应交款		220,351.73	266,579.55
其他应付款	5-1-17	59,567,583.58	74,801,257.46
预提费用	5-1-18	1,138,582.80	1,343,012.99
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		449,676,393.71	554,245,387.27
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款	5-1-19	670,000.00	1,000,000.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		670,000.00	1,000,000.00

30

递延税项
递延税款贷项
负债合计		450,346,393.71	555,245,387.27
少数股东权益		30,281,222.19	24,077,922.79
股东权益：
股本	5-1-20	282,804,576.00	282,804,576.00
资本公积	5-1-21	393,346,083.27	393,322,374.85
盈余公积	5-1-22	63,665,118.23	55,004,195.47
其中：公益金	5-1-22	9,678,675.21	5,808,756.20
未分配利润	5-1-23	75,601,837.05	83,414,631.54
股东权益合计		815,417,614.55	814,545,777.86
负债和股东权益总计		1,296,045,230.45	1,393,869,087.92

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

合并利润及利润分配表

会合02 表 单位:元

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司		2002 年度	单位:元
项目	注释	本年数	上年数
一、主营业务收入	5-1-24	1,091,808,742.82	1,114,592,766.67
减：主营业务成本	5-1-24	918,907,958.54	887,785,046.84
主营业务税金及附加	5-1-25	260,062.47	1,259,005.02
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列)		172,640,721.81	225,548,714.81
加： 其他业务利润	5-1-26	1,773,057.23	742,368.02
减： 营业费用		87,136,392.18	105,444,328.92
管理费用		41,980,415.58	54,989,961.54
财务费用	5-1-27	11,398,740.14	16,461,856.71
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		33,898,231.14	49,394,935.66
加：投资收益（损失以“-”填列）	5-1-28	5,303,215.35	26,555,238.57
补贴收入	5-1-29	5,905,598.95	206,338.95
营业外收入	5-1-30	330,486.40	291,135.07
减：营业外支出	5-1-31	1,337,923.38	1,969,861.12
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		44,099,608.46	74,477,787.13
减：所得税		10,457,995.30	10,520,857.58
少数股东损益		4,513,027.29	5,276,839.74
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		29,128,585.87	58,680,089.81
加：年初未分配利润		83,414,631.54	81,133,576.65
其他转入
六、可供分配的利润		112,543,217.41	139,813,666.46
减：提取法定盈余公积		4,791,003.75	7,317,030.23
提取法定公益金		3,869,919.01	6,661,318.29

31

七、可供投资者分配的利润		103,882,294.65	125,835,317.94
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利		28,280,457.60	42,420,686.40
转作股本的普通股股利
弥补住房周转金
八、未分配利润		75,601,837.05	83,414,631.54
补 充 资 料：
项目	注释	本年数	上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总额			-287,209.48
4、会计估计变更增加(或减少)利润总额
5、债务重组损失
6、其 他

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

合并现金流量表 2002 年度

会合 03 表

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 单位：元

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司		会合03表 单位：元
项 目	附注	金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		1,119,836,467.41
收到的税费返还		5,905,598.95
收到的其他与经营活动有关现金	5-1-32	11,123,518.39
现金流入小计		1,136,865,584.75
购买商品、接受劳务支付的现金		966,741,338.92
支付给职工以及为职工支付的现金		41,956,897.40
支付的各项税费		27,707,691.15
支付的其他与经营活动有关的现金	5-1-33	91,576,597.18
现金流出小计		1,127,982,524.65
经营活动产生的现金流量净额		8,883,060.10
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		149,192,654.37
取得投资收益所收到的现金		18,687,946.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		73,360.12
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		167,953,960.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		66,167,726.44
投资所支付的现金		120,906,430.80
支付的其他与投资活动有关的现金

32

现金流出小计		187,074,157.24
投资活动产生的现金流量净额		-19,120,196.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金		3,840,000.00
借款所收到的现金		295,376,893.39
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		299,216,893.39
偿还债务所支付的现金		361,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		42,420,686.40
支付的其他与筹资活动有关的现金		14,982,731.14
现金流出小计		419,003,417.54
筹资活动产生的现金流量净额		-119,786,524.15
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-130,023,660.37

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

合并现金流量表补充资料

合并现金流量表补充资料
项 目	附注	金 额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		29,128,585.87
加:少数股东损益		4,513,027.29
计提的资产减值准备		-3,981,082.76
固定资产折旧		10,973,688.51
无形资产摊销		1,957,973.24
长期待摊费用摊销		81,110.06
待摊费用的减少（减:增加）		-128,507.28
预提费用的增加（减:减少）		-204,430.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-73,360.12
固定资产报废损失		681,857.46
财务费用		11,398,740.14
投资损失（减：收益）		-5,303,215.35
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-17,244,903.95
经营性应收项目的减少（减：增加）		-28,108,862.57
经营性应付项目的增加（减：减少）		5,192,439.72
其他
经营活动产生的现金流量净额		8,883,060.10

33

2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转股本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期未余额		213,788,555.76
减:现金的期初余额		343,812,216.13
加:现金等价物的期未余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-130,023,660.37

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

合并资产减值准备明细表 2002 年12 月31 日

会合 01 表附表 1 编制单位:湖南正虹科技发展股份有限公司 单位:元

项 目	期初余额	本年增加	本年转回数	期未余额
一、坏帐准备合计	9,418,570.04	~~数~~	2,780,335.35	6,638,234.69
其中：应收帐款	4,494,701.60		1,512,235.55	2,982,466.05
其他应收款	4,923,868.44		1,268,099.80	3,655,768.64
二、短期投资跌价准备
~~合计~~ 其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	1,980,141.31	40,103.74	1,240,851.15	779,393.90
其中：库存商品	368,744.96		106,794.00	261,950.96
原材料	1,611,396.35		1,134,057.15	477,339.20
包装物		40,103.74		40,103.74
四、长期投资减值准备
~~合计~~ 其中：长期股权投资

34

长期债权投资
五、固定资产减值准备	34,012,669.21	22,279.38	1,807,977.88	32,226,970.71
~~合计~~ 其中：房屋建筑物	30,088,774.48		1,804,595.81	28,284,178.67
机器设备	2,799,648.98			2,799,648.98
电子设备	136,498.09			136,498.09
运输工具	174,943.12	22,279.38	3,382.07	193,840.43
其 他	812,804.54			812,804.54
六、无形资产减值准备	19,098,214.00			19,098,214.00
其中：非专利技术
土地使用权	19,098,214.00			19,098,214.00
七、在建工程减值准备	2,860,000.00			2,860,000.00

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

母公司资产负债表

2002 年 12 月 31 日

会合 01 表

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 单位：元

资 产	附注	期末数	期初数
流动资产：
货币资金		68,876,173.89	162,011,536.33
短期投资			149,192,654.37
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款	5-2-1	43,218,171.21	61,702,753.72
其他应收款	5-2-2	60,822,784.75	87,848,749.26
预付账款		172,303,048.58	1,250,800.00
应收补贴款
存货		76,574,192.15	72,715,129.12
待摊费用		1,328,226.98	1,387,660.30
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		423,122,597.56	536,109,283.10
长期投资：
长期股权投资	5-2-3	597,215,312.32	614,487,192.03
长期债权投资

35

长期投资合计		597,215,312.32	614,487,192.03
固定资产：
固定资产原价		165,572,533.18	111,004,880.08
减：累计折旧		31,602,983.97	23,016,979.44
固定资产净值		133,969,549.21	87,987,900.64
减:固定资产减值准备		9,383,568.93	11,191,546.81
固定资产净额		124,585,980.28	76,796,353.83
工程物资
在建工程		49,843,470.53	37,959,857.50
固定资产清理
固定资产合计		174,429,450.81	114,756,211.33
无形资产及其他资产
无形资产		40,388,157.13	37,575,364.52
长期待摊费用		331,623.94
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		40,719,781.07	37,575,364.52
递延税项
递延税款借项
资产总计		1,235,487,141.76	1,302,928,050.98

母公司资产负债表

2002 年 12 月 31 日

会合 01 表

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 单位：元

负债及股东权益	附注	期末数	期初数
流动负债：
短期借款		296,976,893.39	366,200,000.00
应付票据
应付账款		19,749,902.65	26,365,014.89
预收账款		2,313,947.49	708,253.04
应付工资		646,669.89	1,335,980.06
应付福利费		5,260,259.22	3,139,831.61
应付股利		28,280,457.60	42,420,686.40
应交税金		3,429,015.56	8,472,371.23
其他应交款		211,303.63	209,326.62
其他应付款		63,410,799.61	39,688,883.68
预提费用		56,705.00	138,109.00
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计		420,335,954.04	488,678,456.53
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款		670,000.00	1,000,000.00

36

专项应付款
其他长期负债
长期负债合计		670,000.00	1,000,000.00
递延税项
递延税款贷项
负债合计		421,005,954.04	489,678,456.53
少数股东权益
股东权益：
股本		282,804,576.00	282,804,576.00
资本公积		393,346,083.27	393,322,374.85
盈余公积		57,668,066.85	51,770,398.35
其中：公益金		8,335,369.99	5,386,535.74
未分配利润		80,662,461.60	85,352,245.25
股东权益合计		814,481,187.72	813,249,594.45
负债和股东权益合计		1,235,487,141.76	1,302,928,050.98

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

母公司利润及利润分配表

2002 年度

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司	编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司		会合02 表 单位:元
项 目	注释	本年数	上年数
一、主营业务收入	5-2-4	527,747,405.70	641,576,037.18
减：主营业务成本	5-2-4	427,508,367.04	495,085,590.28
主营业务税金及附加		-1,099.85	1,038,556.00
二、主营业务利润(亏损以"-"号填		100,240,138.51	145,451,890.90
加： 其他业务利润		1,341,339.11	362,946.08
减： 营业费用		52,269,710.25	67,701,801.97
管理费用		23,263,702.05	33,030,112.16
财务费用		11,011,497.09	19,200,781.16
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		15,036,568.23	25,882,141.69
加：投资收益（损失以“-”填列）	5-2-5	15,756,615.20	39,507,931.10
补贴收入		4,335,339.32	202,091.77
营业外收入		136,326.10	135,655.49
减：营业外支出		1,103,169.40	1,313,359.27
四、利润总额(亏损以"-"号填列)		34,161,679.45	64,414,460.78
减：所得税		4,673,337.00	4,358,397.35
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		29,488,342.45	60,056,063.43
加：年初未分配利润		85,352,245.25	79,728,080.90
其他转入
六、可供分配的利润		114,840,587.70	139,784,144.33

37

减：提取法定盈余公积		2,948,834.25	6,005,606.34
提取法定公益金		2,948,834.25	6,005,606.34
七、可供投资者分配的利润		108,942,919.20	127,772,931.65
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利		28,280,457.60	42,420,686.40
转作股本的普通股股利
弥补住房周转金
八、未分配利润		80,662,461.60	85,352,245.25
补 充 资 料：
项 目	注释	本年数	上年数
1、出售、处置部门或被投资单位所
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)利润总			-287,209.48
4、会计估计变更增加(或减少)利润总			~~287 209 48~~
5、债务重组损失
6、其 他

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

母公司现金流量表

2002 年度

会合 03 表

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司 单位：元

编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司		会合03表 单位：元
项 目	附注	金 额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		547,837,682.66
收到的税费返还		4,335,339.32
收到的其他与经营活动有关现金		11,123,518.39
现金流入小计		563,296,540.37
购买商品、接受劳务支付的现金		498,767,177.57
支付给职工以及为职工支付的现金		18,217,123.78
支付的各项税费		18,160,924.89
支付的其他与经营活动有关的现金		93,227,225.94
现金流出小计		628,372,452.18
经营活动产生的现金流量净额		-65,075,911.81
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		236,692,134.45
取得投资收益所收到的现金		18,535,301.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		73,360.12
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计		255,300,796.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		49,631,566.10

38

投资所支付的现金		107,507,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		157,138,566.10
投资活动产生的现金流量净额		98,162,230.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金		292,376,893.39
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计		292,376,893.39
偿还债务所支付的现金		361,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		42,420,686.40
支付的其他与筹资活动有关的现金		14,577,887.84
现金流出小计		418,598,574.24
筹资活动产生的现金流量净额		-126,221,680.85
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-93,135,362.44

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

母公司现金流量表补充资料

母公司现金流量表补充资料
项 目	附注	金 额
1. 将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		29,488,342.45
加:计提的资产减值准备		-2,797,639.18
固定资产折旧		6,289,967.95
无形资产摊销		857,145.64
长期待摊费用摊销		81,110.06
待摊费用的减少（减:增加）		59,433.32
预提费用的增加（减:减少）		-81,404.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）		-73,360.12
固定资产报废损失		409,163.00
财务费用		11,011,497.09
投资损失（减：收益）		-15,756,615.20
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）		-3,859,063.03
经营性应收项目的减少（减：增加）		-96,164,177.78
经营性应付项目的增加（减：减少）		5,459,687.99
其他

39

经营活动产生的现金流量净额		-65,075,911.81
2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转成本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加情况:
现金的期未余额		68,876,173.89
减:现金的期初余额		162,011,536.33
加:现金等价物的期未余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-93,135,362.44

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

母公司资产减值准备明细表 2002 年12 月31 日

编制单位:湖南正虹科技发展股份有限公司	编制单位:湖南正虹科技发展股份有限公司		会合01表附表1 单位:元	会合01表附表1 单位:元
项 目	期初余额	本年增加	本年转回数	期未余额
一、坏帐准备合计	9,545,840.61	~~数~~	2,904,928.53	6,640,912.08
其中：应收帐款	3,938,473.63		1,179,866.96	2,758,606.67
其他应收款	5,607,366.98		1,725,061.57	3,882,305.41
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
三、存货跌价准备合计	627,768.85	302,054.70	194,765.35	735,058.20
其中：库存商品		261,950.96		261,950.96
原材料	627,768.85		194,765.35	433,003.50
包装物		40,103.74		40,103.74
四、长期投资减值准备合计

40

其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	11,191,546.81		1,807,977.88	9,383,568.93
其中：房屋建筑物	7,215,274.42		1,804,595.81	5,410,678.61
机器设备	3,886,627.51		3,382.07	3,883,245.44
其 他	89,644.88			89,644.88
六、无形资产减值准备	11,298,214.00			11,298,214.00
其中：非专利技术
土地使用权	11,298,214.00			11,298,214.00
七、在建工程减值准备	2,860,000.00			2,860,000.00

企业法定代表人：吴明夏 主管会计工作的负责人：吴运桃 会计机构负责人：张茉姿

41