HUNAN SILVER CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

郴州市金贵银业股份有限公司董事会关于对 会计师事务所对内部控制有效性出具带强调事项段 鉴证报告涉及事项的专项说明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）对郴州市金贵银业股股份有 限公司（以下简称“公司”或“金贵银业”）2020 年度财务报告相关 的内部控制的有效性进行审计，并出具了《内部控制鉴证报告》，该 报告对公司内部控制有效性发表了带强调事项段的审计意见。

一、 内部控制审计报告涉及事项说明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《内部控制鉴证报告》 中强调事项段内容如下：

(一) 金贵银业公司在2019 年至司法重整日（2020 年11 月5 日） 期间，大额资金被原实际控制人曹永贵占用，与供应商之间大额资金 往来无法收回，公司因资金链断裂而停工停产，且未有效实施资产保 全等措施以减少损失，导致公司管理费用、资产损失、诉讼损失均大 幅增加，多个银行账号被冻结，公司生产经营无法正常进行。上述情 况表明金贵银业公司的内部控制在控制环境、关联交易、资产管理、 合同及印鉴管理、资金及费用审批等方面存在重大缺陷。

(二) 2020 年11 月5 日，郴州市中级人民法院裁定金贵银业公 司进入司法重整程序，由管理人负责公司重整各项工作。在郴州市委 市政府的支持下，郴州市发展投资集团产业投资经营有限公司作为重 整投资人，于2020 年12 月1 日向金贵银业公司派出工作组参与管理

公司重整事宜。管理人及工作组入驻公司后，对公司资金及费用审批、 合同和印鉴管理、关联交易、财产保管等进行了规范和有效管控，故 公司前期存在的与财务报告有关的重大内部控制缺陷在2020 年12 月 31 日已得到整改。

以上内容不影响已对财务报告内部控制发表的鉴证意见。

二、 强调事项对公司内部控制有效性的影响程度

强调事项对公司2020 年12 月31 日的财务报表内部控制有效性 无重大影响。

三、 公司董事会对强调事项的意见

公司董事会同意天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《郴 州市股份有限公司内部控制鉴证报告》的意见，对意见内容高度重视。 2021 年公司董事会将继续加强学习，强化规范运作，落实公司内部 控制各项改进措施。

四、消除强调事项及其影响的具体措施

对于强调事项所述内容，公司已采取下列措施加以改进：董事会、 管理层及各管理部门负责人加强学习《内部控制制度》、《风险管理制 度》、《对外担保管理办法》和《关联方交易管理办法》等公司制度， 加强和提升公司制度执行的有效性，不断进行内部控制体系的补充和 完善。同时，公司已开展内控制度的梳理工作，进一步加强公司管理 和制度建设，并积极采取有效措施，落实责任，加强检查，考核效果， 消除上述事项对公司的影响。

特此说明

郴州市金贵银业股份有限公司董事会

2021 年4 月30 日