HUNAN SILVER CO.,LTD. — Annual Report 2019

Apr 28, 2020

郴州市金贵银业股份有限公司

2019 年度财务决算报告

一、2019 年度财务报表基本状况

（一）2019 年度公司财务报表的审计情况

郴州市金贵银业股份有限公司（下称“公司”）2019 年度财务报表已经天健 会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了天健审〔2020〕2-407 号保留意见 的审计报告。审计意见为：除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的 影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反 映了金贵银业公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2019 年度 的合并及母公司经营成果和现金流量。

（二）主要财务数据和财务指标

单位：元

项 目	2019 年度	2018 年度	本年比上年 增减幅度
营业收入	6,199,198,097.92	10,656,583,961.06	-41.83%
利润总额	-4,335,418,236.60	174,931,874.95	-2578.35%
净利润	-4,348,913,997.30	132,588,215.39	-3380.02%
归属于上市公司股东的净利润	-4,348,913,997.30	118,435,039.84	-3771.98%
剔除非经常性损益后归属于上市公 司股东的净利润
	-704,625,327.38	27,103,487.39	-2669.76%
基本每股收益（元/股）	-4.53	0.12	-3873.22%
剔除非经常性损益后每股收益（元/ 股）
	-0.73	0.03	-2533.33%
经营活动产生的现金流量净额	-121,725,266.20	-54,227,355.61	-124.47%
每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股）	-0.13	-0.06	-111.67%
资产总额	10,133,354,209.57	11,719,662,468.15	-13.54%
负债总额	10,770,860,553.12	8,022,184,404.23	34.26%
归属于上市公司股东的所有者权益	-637,506,343.55	3,697,478,063.92	-117.24%
加权平均净资产收益率（%）	-284.25%	3.21%	-287.46%
剔除非经常性损益后的加权平均净	-238.19%	0.73%	-238.92%

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1

资产收益率（%） 总股本

960,478,192.00 960,478,192.00 0.00%

二、报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量分析

(一)财务状况分析

单位：元

项 目	2019 年度	2018 年度	本年比上年
			增减幅度
流动资产：
货币资金	237,184,310.99	1,446,275,327.93	-83.60%
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
应收票据及应收账款	269,083,551.85	264,070,350.49	1.90%
预付款项	611,405,280.56	2,439,231,510.46	-74.93%
其他应收款	3,691,499,620.57	254,172,617.58	1352.36%
存货	2,606,077,337.26	4,502,632,574.94	-42.12%
其他流动资产	32,718,135.18	45,862,454.55	-28.66%
流动资产合计	7,447,968,236.41	8,952,244,835.95	-16.80%
非流动资产：
长期股权投资
固定资产	1,278,442,773.81	1,311,642,848.77	-2.53%
在建工程	149,840,311.33	153,848,751.91	-2.61%
无形资产	1,233,851,998.96	1,256,804,518.33	-1.83%
长期待摊费用	23,065,711.30	28,031,965.61	-17.72%
递延所得税资产	185,177.76	17,089,547.58	-98.92%
其他非流动资产
非流动资产合计	2,685,385,973.16	2,767,417,632.20	-2.96%
资产总计	10,133,354,209.57	11,719,662,468.15	-13.54%
流动负债：
短期借款	3,860,373,310.50	1,192,501,713.84	223.72%
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债	2,093,877.46	23,093,877.46	-90.93%
衍生金融负债
应付票据及应付账款	1,773,780,391.55	2,021,854,343.82	-12.27%
预收款项	761,740,614.27	1,451,677,815.88	-47.53%
应付职工薪酬	31,540,084.32	12,117,001.39	160.30%
应交税费	16,168,017.93	38,711,072.61	-58.23%
其他应付款	905,810,552.29	219,016,745.01	313.58%
一年内到期的非流动负债	1,580,745,530.95	1,655,743,677.32	-4.53%

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2

其他流动负债	40,751,232.88	111,751,232.88	-63.53%
流动负债合计	8,973,003,612.15	6,726,467,480.21	33.40%
非流动负债：			#DIV/0!
长期借款	631,280,888.06	455,160,000.00	38.69%
应付债券	123,684,530.77	446,401,319.32	-72.29%
长期应付款	207,430,260.55	276,612,606.26	-25.01%
预计负债	722,811,343.21	2,127,080.06	33881.39%
递延收益	94,064,000.00	99,980,000.00	-5.92%
递延所得税负债	18,585,918.38	15,435,918.38	20.41%
非流动负债合计	1,797,856,940.97	1,295,716,924.02	38.75%

变动情况说明：

货币资金同比减少 83.6%，主要系本期产品销售收入减少以及银行融资额减 少所致。

预付账款同比减少74.93%，主要系本期大幅度减少原材料供应商的预付款 以及部分预付账款转其他应收款所致。

其它应收款同比增加1352.36%，主要系本期部分供应商的预付原材料款从 预付账款科目转至其他应收款，另外新增了大股东占用资金10.14 亿所致。

存货同比减少42.12%，主要系今年原料采购大幅减少以及期末存货计提大 额减值准备所致。

递延所得税资产同比减少98.92%，系本年度大额亏损冲销了前期递延所得 税资产所致。

短期借款新增223.72%，主要系到期银票及信用证转入本科目所致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债同比减少90.98%，主要 系冲减子公司收购业绩补偿款所致。

应付票据及应付账款同比减少12.27%，主要系本期应付账款减少所致。 预收账款同比减少47.53%，主要系本期预收客户款项较上减少所致。

应付职工薪酬同比增加160.3%，主要系公司生产经营出现了暂时的困难， 公司为稳定员工队伍，对部分生产技术骨干、科研人员等进行薪资调增所致。 应交税费同比减少58.23%，主要系公司收入减少，各项税费也相应减少所 致。

其他应付款同比增加313.58%，主要系部分预收客户的款项转入该科目所

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3

致。

其他流动负债同比减少63.53%，主要系减少苏州融华融资租赁款及郴州市 中小企业服务中心借款所致。

长期借款同比增加38.69%，主要系一年内到期非流动负债及国际信用证转 入所致。

应付债券同比减少72.29%，主要系本期归还到期应付债券以及转一年内到 期非流动负债所致。

长期应付款同比减少25.01%，主要系本期归还部分到期款所致。

预计负债同比增加33881.39%，主要系本期对重庆海尔、保利融资、中原保 理、长城资产等公司的涉诉款项计提了预计负债所致。

递延所得税负债同比增加20.41%，主要系本期确认西藏俊龙的补偿款315 万入账所致。

（二）经营成果分析

单位：元

			单位：元
项 目	2019 年度	2018 年度	本年比上年
			增减幅度
营业收入	6,199,198,097.92	10,656,583,961.06	-41.83%
营业成本	6,890,323,922.69	9,806,932,248.18	-29.74%
税金及附加	20,701,300.18	27,411,010.40	-24.48%
销售费用	9,072,495.69	8,501,419.60	6.72%
管理费用	133,809,273.54	157,183,040.84	-14.87%
研发费用	118,096,104.41	141,843,320.77	-16.74%
财务费用	558,026,346.70	338,108,522.52	65.04%
资产减值损失	-540,753,145.60	-116,970,124.70	362.30%
公允价值变动收益	21,000,000.00	103,711,238.72	-79.75%
资产处置收益	0.00	-880,631.88	100.00%
投资收益	1,050,022.36	-8,359,457.98	112.56%
其他收益	11,357,877.76	23,651,290.70	-51.98%
营业利润	-3,596,370,363.43	177,756,713.61	-2123.20%
营业外收入	973,515.11	4,111,097.43	-76.32%
营业外支出	740,021,388.28	6,935,936.09	10569.38%
利润总额	-4,335,418,236.60	174,931,874.95	-2578.35%
所得税费用	13,495,760.70	42,343,659.56	-68.13%

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4

变动情况说明：

营业收入同比减少41.83%，主要系公司流动性资金困难，正常的生产经营受

到影响，加之有色金属行情低迷，白银电铅产品销售价格大幅下降所致。

营业成本同比减少29.74%，主要系本期收入下降,成本随之下降所致。 营业税金及附加同比减少24.48%，主要系本年度各类税费较上年减少所致。 管理费用同比减少14.87%，主要是咨询费、社保及其他杂费减少所致。 研发费用同比减少16.74%，主要系本期减少研发费用的投入所致。

财务费用增加65.04%，主要系利息支出计逾期罚息等费用增加所致。

资产减值损失同比增加362.30%%，主要系存货跌价准备及其他应收款坏账准 备计提所致。

公允价值变动收益同减少79.75%，主要系同期确认收购俊龙和金和的业绩 补偿款所致。

资产处置收益同比增加100%,主要系本期无处理处置固定资产损益所致。

投资收益同比增加112.56%，子公司期货结算增加收益所致。

其他收益同比减少51.98%，主要系政府财政补贴减少。

营业利润同比减少2123.2%，主要系产品白银价格呈下降趋，收入减少，成

本上升，融资利息大幅增加。

营业外收入同比减少76.32%，主要系本期政府财政补贴减少所致。

营业外支出同比增加10569.38%，主要是对涉诉事项计提的预计负债及违约

金、利息等所致。

利润总额同比减少2578.35%，主要系产品白银价格呈下降趋势，财务利息增

加，营业外支出大幅增加所致。

所得税费用减少68.13%，主要系本期大额亏损减少所得税费用所致。

（三）现金流量分析

单位：元

	2019 年度	2018 年度
项 目			同比增减
经营活动产生的现金流量净额	-121725266.2	-54,227,355.61	-124.47%
投资活动产生的现金流量净额	20,365,826.52	-478,106,186.40	104.26%
筹资活动产生的现金流量净额	-81123321.84	-173,604,227.58	53.27%

变动情况说明：

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5

经营活动产生的现金流量净额同比减少124.47%，主要系本期购买商品、接 受劳务支付的现金较上年大幅减少所致。

投资活动产生的现金流量净额同比增加104.26%，主要系本期收回收购保证 金所致。

筹资活动产生的现金流量净额同比增加53.27%，主要系本期归还融资款减 少所致。

三、报告期资产管理能力分析

单位：天

			单位：天
项目	2019 年度	2018 年度	增减变动幅度
应收账款周转天数	0.98	0.26	276.92%
存货周转天数	185.71	141.59	31.16%
流动资产周转天数	482.81	266.68	81.04%
总资产周转天数	596.61	359.7	65.86%

报告期内，公司应收账款周转天数较上年同期增加 276.92%，主要系子公司 应收账款增加所致。

流动资产周转天数和总资产周转天数分别较上年同期增加 81.04%和 65.86%， 主要系公司营业收入大幅减少所致。

郴州市金贵银业股份有限公司

2020 年4 月29 日

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