内部控制审计报告

中兴华内控审字（2026）第00000189号

湖南国科微电子股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了湖南国科微电子股份有限公司（以下简称“国科微公司”）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、国科微公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国科微公司董事会的责任。

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

我们认为，湖南国科微电子股份有限公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

（此页无正文，为湖南国科微电子股份有限公司2025年度内部控制审计报告正文(中兴华内控审字（2026）第00000189号)之签字盖章页）

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张少球

中国·北京中国注册会计师：张峥

2026年4月28日